코다코 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대파워텍, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, Metaldyne, Denso, NSK, SLPT 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Honda, Toyota 등으로 제품을 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

(2) 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2010년에 들어서면서 유가급등으로 인해 기존의 중ㆍ대형차 수요중심에서 중ㆍ소형차 중심의 수요구조로 변모하면서 유럽업체들이 잇달아 중ㆍ소형 신모델을 출시하고 미 Big 3도 포드를 중심으로 소형차시장에 뛰어들면서 기존의 소형차의 강자였던 일본과 한국기업들과의 경쟁이 가속화되었습니다. 2011년에는 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 3.6% 증가한 8,902만대 수준의 판매가 이루어졌습니다. 2017년 자동차 판매는 미국과 유럽의 정체와 중국시장의 둔화로 2016년 대비 1,9% 증가한 9,068만대를 기록할 전망입니다.(3) 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2017년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2017년 상반기 국내 자동차 생산은 내수판매 부진과 일부 업체 수출 중단 등 수출 감소에 따라 전년 동기대비 1.5% 감소한 2,163천대로 집계되었습니다. 현대차는 신형모델 출시에 따라 내수는 증가하였으나 수출 부진으로 전년동기비0.7% 감소한 884천대를 생산해했으나, 기아차는 SUV 모델 수출 부진으로 전년 동기대비 3.5% 감소한 775천대를 기록했습니다. 한국지엠은 경차 내수부진 및 수출 감소로 전년동기대비 4.3% 감소한 289천대를 생산하였고, 쌍용자동차도 SUV 모델의 전반적인 수출부진으로 2.1%로 감소한 74천대를 생산하였으나, 르노삼성자동차는 QM6 수출 및 내수 호조 등으로 전년동기비 12.9% 증가한 135천대를 생산하였습니다..

2) 자동차 내수 2017년 상반기 내수는 전년 상반기 개별소비세 인하에 따른 기저효과와 신차 대기 수요에 따른 부진으로 전년 동기대비 3.4% 감소한 903천대를 기록했습니다. 완성차 업체별로 봤을 때 현대차는 신형 그랜저 판매 증가에도 불구하고 주력 SUV 모델인 싼타페, 투싼의 판매부진으로 전년동기대비 1.8% 감소한 345천대를 기록했으며, 기아차는 주력모델인 K시리즈, SUV모델 노후화로 인한 판매부진으로 전년동기대비 7.6% 감소한 256천대를 판매하였습니다. 한국지엠은 주력모델인 스파크, 말리부 차종의 경쟁심화 등으로 전년 동기대비 16.2% 감소한 73천대를 판매하는데 그쳤으나, 쌍용자동차는 G4렉스턴 등 신차효과로 5.5% 증가한 53천대를 기록하였고, 르노삼성자동차는 SM6, QM6 등의 판매호조가 이어지며 전년대비 12.7% 증가한 53천대를 기록했습니다. 수입차의 경우 독일업체인 벤츠, BMW와 일본업체의 판매가 증가하였으나, 아우디폭스바겐의 판매중지 영향으로 전년동기대비 2.8% 감소한 127천대를 기록했습니다. 3) 자동차 수출 2017년 상반기 수출은 전반적인 글로벌 시장 정체에 따라 전년 동기대비 0.8% 감소한 1,325천대를 기록했습니다. 현대차는 친환경차인 아이오닉, i30, 투싼 호조로 전년 동기대비 1.9% 증가한 521천대를 기록하였으나, 기아차는 SUV모델의 전반적인 부진으로 1.2% 감소한 497천대를 기록했습니다. 한국지엠은 스파크의 리콜에 따른 미국수출 일시 중단 영향으로 6.3% 감소한 206천대를 기록했으며, 쌍용자동차는 주력시장인 중동과 유럽에서의 SUV 모델 판매부진으로 29.1% 감소한 17천대를 기록하였으나 르노삼성차는 SM6 및 QM6 수출 증대로 7.8% 증가한 83천대를 기록했습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2017. 6월 및 상반기 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2017년 7월)

(4) 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

라. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	매출액	비율

제 품	엔진부문	36,261,044	24.5%

변속부문	60,337,057	40.8%

공조부문	29,366,451	19.8%

조향부문	18,444,721	12.5%

기타	3,522,641	2.4%

합 계	147,931,914	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제21기 반기	제20기	제19기

엔진부문	4,171	4,412	4,433

변속부문	7,372	8,213	9,083

조향부문	13,121	13,509	12,971

공조부문	4,989	5,083	5,067

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 윯	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	44,723	100.0%	(주)호경, 에이테크 外	해당사항 없음.	-

합 계	44,723	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제21기 반기	제20기	제19기

AL-INGOT	2,404	2,297	2,576

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제21기 반기	제20기	제19기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	20,493	47.0%	36,789	47.8%	31,480	46.2%

변속 부문	10,122	23.2%	18,112	23.6%	11,565	17.0%

공조 부문	8,529	19.5%	15,683	20.4%	16,150	23.7%

조향 부문	4,384	10.0%	6,005	7.8%	8,564	12.6%

기타 부문	111	0.3%	336	0.4%	380	0.5%

합 계	43,639	100.0%	76,925	100.0%	68,139	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준(단위 : 대)

제품명	제21기 반기	제20기	제19기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

엔진 부문	40.12	45.1%	38.21	45.0%	31.83	42.3%

변속 부문	21.09	23.7%	19.43	22.9%	12.36	16.4%

공조 부문	16.18	18.2%	17.15	20.2%	17.25	23.0%

조향 부문	11.35	12.7%	9.75	11.4%	13.34	17.8%

기타 부문	0.26	0.3%	0.46	0.5%	0.39	0.5%

합 계	89.00	100.0%	85.00	100.0%	75.17	100.0%

② 산출방법☞ 제19기(2015년) 평균 설비대수 a. 2015년 1월 ~ 3월: 73대 b. 2015년 4월 ~ 7월: 74대 c. 2015년 8월 ~ 9월: 76대 d. 2015년 10월: 77대 e. 2015년 11월: 78대 e. 2015년 12월: 80대 = {(73×3)+(74×4)+(76×2)+(77×1)+(78×1)+(80×1)}/12=75.17대☞ 제20기(2016년) 평균 설비대수 a. 2016년 1월 ~ 3월: 80대 b. 2016년 4월 ~ 6월: 82대 c. 2016년 7월 ~ 12월: 89대 = {(80×3)+(82×3)+(89×6)}/12=85.00대☞ 제21기(2017년) 평균 설비대수 a. 2017년 1월 ~ 6월: 89대 = (89×6)/6=89.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당분기 가동일수	가동시간

21.7	24.7	148.4	264,454

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제21기 반기	제20기	제19기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	11,483	43,722	20,613	76,974	16,070	64,456

변속 부문	6,137	61,000	10,766	113,708	6,404	85,210

공조 부문	5,621	28,097	11,317	54,565	11,241	53,194

조향 부문	2,734	25,006	4,395	53,412	6,217	55,060

기타 부문	68	161	250	2,236	172	744

합 계	26,043	157,986	47,341	300,895	40,104	258,664

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당분기가동가능시간	당분기실제가동시간	평균가동률

자동차부품	307,398.2	264,454.0	86.0%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,788,352,222 - (1,101,000,000) 36,687,352,222 건물 71,306,387,772 (13,148,500,936) - 58,157,886,836 구축물 4,031,827,878 (2,224,278,612) - 1,807,549,266 기계장치 188,388,632,584 (66,845,157,177) (42,716,585) 121,500,758,822 차량운반구 1,799,179,650 (1,014,653,907) - 784,525,743 공구와기구 39,182,124,309 (18,853,182,528) - 20,328,941,781 집기비품 3,444,256,559 (2,127,168,894) (178,222,250) 1,138,865,415 시설장치 1,105,763,405 (556,981,217) - 548,782,188 건설중인자산 3,405,589,082 - - 3,405,589,082 계 350,452,113,461 (104,769,923,271) (1,321,938,835) 244,360,251,355 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,720,473,090 - (1,101,000,000) 36,619,473,090 건물 51,244,708,332 (12,081,724,783) - 39,162,983,549 구축물 3,537,023,927 (2,111,383,615) - 1,425,640,312 기계장치 170,033,388,493 (60,255,578,227) (45,827,840) 109,731,982,426 차량운반구 1,413,483,691 (939,443,654) - 474,040,037 공구와기구 61,806,255,136 (42,491,763,235) - 19,314,491,901 집기비품 5,040,541,836 (3,687,466,033) (208,977,771) 1,144,098,032 시설장치 926,127,043 (453,238,362) - 472,888,681 건설중인자산 15,092,890,740 - - 15,092,890,740 계 346,814,892,288 (122,020,597,909) (1,355,805,611) 223,438,488,768 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 품 목 제21기 반기 제20기 제19기 제품 자동차부품 엔진 부문 내수 8,101,452 17,424,983 15,628,195 수출 28,159,592 51,806,747 45,133,404 변속 부문 내수 5,789,307 12,063,891 11,787,526 수출 54,547,750 98,516,051 77,014,856 공조 부문 내수 28,767,973 49,643,975 48,587,886 수출 598,478 4,156,241 5,117,878 조향 부문 내수 6,389,763 18,266,342 22,332,837 수출 12,054,958 30,835,062 32,561,600 기타 부문 내수 1,927,209 2,673,999 4,515,149 수출 1,595,432 964,993 2,370,638 소 계 내수 50,975,704 100,073,190 102,851,593 수출 96,956,210 186,279,094 162,198,376 소계 147,931,914 286,352,284 265,049,969 통신 Wi-Fi Phone 내수 - 2,091 6,307 수출 - - - 소계 - 2,091 6,307 매 출 합 계 내수 50,975,704 100,075,281 102,857,900 수출 96,956,210 186,279,094 162,198,376 소계 147,931,914 286,354,375 265,056,276 . 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 간접판매포함 자동차부품 수출 Borg-Warner 29,303 19.8% Metaldyne 19,484 13.2% 만도 아메리카 11,457 7.7% SLPT 9,957 6.7% 현대파워텍 8,140 5.5% 기 타 18,615 12.6% 소 계 96,956 65.5% 직판 자동차부품 국내 한온시스템 22,198 15.0% 현대파워텍 6,001 4.1% (주)만도 4,252 2.9% 메탈다인코리아 2,410 1.6% 씨와이오토텍 2,086 1.4% 기 타 14,029 9.5% 소 계 50,976 34.5% 합 계 147,932 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 -. T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 -. 외상판매 -. 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주 총액은 2017년 1분기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 품 목 제21기 반기 제20기 제19기 제품 자동차부품 엔진 부문 내수 8,101,452 17,424,983 15,628,195 수출 28,159,592 51,806,747 45,133,404 변속 부문 내수 5,789,307 12,063,891 11,787,526 수출 54,547,750 98,516,051 77,014,856 공조 부문 내수 28,767,973 49,643,975 48,587,886 수출 598,478 4,156,241 5,117,878 조향 부문 내수 6,389,763 18,266,342 22,332,837 수출 12,054,958 30,835,062 32,561,600 기타 부문 내수 1,927,209 2,673,999 4,515,149 수출 1,595,432 964,993 2,370,638 소 계 내수 50,975,704 100,073,190 102,851,593 수출 96,956,210 186,279,094 162,198,376 소계 147,931,914 286,352,284 265,049,969 통신 Wi-Fi Phone 내수 - 2,091 6,307 수출 - - - 소계 - 2,091 6,307 매 출 합 계 내수 50,975,704 100,075,281 102,857,900 수출 96,956,210 186,279,094 162,198,376 소계 147,931,914 286,354,375 265,056,276 7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크관리팀은 외환리스크관리를 위한 실질적인 최고의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 483,414,875 32,717,555 유동 파생상품부채 769,279,536 1,580,250,570 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도, 매입) 및 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2017.07.07~2018.01.09 USD 3,500,000 1,202.40 225,308,044 SC은행 선물환매도 2017.07.31~2017.06.22 USD 12,000,000 1,170.00 (82,621,775) 선물환매도 2017.07.31~2018.06.19 EUR 6,000,000 1,300.00 (169,053,332) 산업은행 선물환매도 2017.07.10~2017.11.10 USD 5,000,000 1,170.20 158,282,383 국민은행 선물환매도 2017.07.03~2017.11.02 USD 5,000,000 1,223.97 59,342,558 선물환매도 2017.07.31~2018.06.20 USD 6,000,000 1,170.00 (33,167,934) 선물환매입 2017.07.10~2017.07.20 USD 1,820,000 1,119.20 36,912,225 계 195,002,169 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 20,000,000,000 (441,923,901) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 2,250,000,000 91CD + 2.03% 3.74% (4,431,506) 이자율스왑 2020.01.12 17,100,000,000 91CD + 1.84% 3.55% (34,511,424) 계 (480,866,831) 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제21기 반기 제20기 제19기 연구개발비용 계 2,479,547 5,219,319 6,468,536 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.68% 1.82% 2.44% 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05(진행중) - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.05 ~ 2021.04(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2016년 2015년 2014년 온실가스(단위: tco²) 30,165 25,827 22,942 에너지(단위: TJ) 547 520 460 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다.※ 제19기와 제20기는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며 제21 기 당반기 재무제표는 외부검토를 받은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제21기 반기 제20기말 제19기말 [유동자산] 146,702,579 147,048,459 110,521,339 ㆍ당좌자산 124,344,605 126,780,706 88,087,770 ㆍ재고자산 22,357,974 20,267,753 22,433,569 [비유동자산] 271,943,244 236,320,386 206,764,018 ㆍ투자자산 22,243,390 7,522,025 8,114,939 ㆍ유형자산 244,360,251 223,438,489 195,750,611 ㆍ무형자산 2,840,008 3,032,515 1,140,321 ㆍ기타비유동자산 2,499,595 2,327,357 1,758,147 자산총계 418,645,823 383,368,845 317,285,357 [유동부채] 178,115,561 186,807,263 168,750,945 [비유동부채] 114,270,568 84,137,588 64,761,014 부채총계 292,386,129 270,944,851 233,511,959 지배기업 소유주지분 118,391,197 105,459,434 78,240,193 ㆍ자본금 19,532,128 18,171,584 14,564,830 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 41,441,326 25,239,328 ㆍ기타자본구성요소 3,805,238 842,695 1,351,474 ㆍ이익잉여금 46,798,298 45,003,829 37,084,561 비지배지분 7,868,497 6,964,560 5,533,205 자본총계 126,259,694 112,423,994 83,773,398 (2017.01.01~2017.06.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) ㆍ매출액 147,931,914 286,354,375 265,056,276 ㆍ영업이익 7,326,570 20,495,668 18,171,306 ㆍ법인세차감전순이익 6,029,713 14,173,542 8,598,937 법인세비용 1,535,703 3,422,654 2,531,278 ㆍ당기순이익 4,494,010 10,750,888 6,067,659 지배기업 소유주지분 3,633,201 9,761,856 5,750,741 비지배지분 860,809 989,032 316,918 ㆍ기타포괄손익 577,828 (578,143) (471,444) ㆍ당기총포괄손익 5,071,838 10,172,745 5,596,215 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 100 297 209 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 100 296 200 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제21기 반기 제20기말 제19기말 [유동자산] 137,682,673 117,199,271 103,770,102 ㆍ당좌자산 118,081,960 99,576,153 86,161,718 ㆍ재고자산 19,600,713 17,623,118 17,608,384 [비유동자산] 223,918,731 209,255,014 192,626,958 ㆍ투자자산 27,077,601 12,360,886 6,957,316 ㆍ유형자산 190,374,769 190,277,589 181,391,257 ㆍ무형자산 4,206,147 4,458,420 2,685,758 ㆍ기타비유동자산 2,260,214 2,158,119 1,592,627 자산총계 361,601,404 326,454,285 296,397,060 [유동부채] 166,398,687 176,387,948 155,949,033 [비유동부채] 77,079,986 45,526,694 63,645,624 부채총계 243,478,673 221,914,642 219,594,657 ㆍ자본금 19,532,128 18,171,584 14,564,830 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 41,441,326 25,239,328 ㆍ기타자본구성요소 1,934,359 (437,220) (162,409) ㆍ이익잉여금 48,400,711 45,363,953 37,160,654 자본총계 118,122,731 104,539,643 76,802,403 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) ㆍ매출액 159,165,418 279,122,144 258,851,751 ㆍ영업이익 132,398,971 18,620,484 17,010,478 ㆍ법인세차감전순이익 6,404,368 13,361,988 8,434,812 법인세비용 1,521,340 3,324,356 2,653,838 ㆍ당기순이익 4,883,028 10,037,632 5,780,974 ㆍ기타포괄손익 (56,264) (262,070) (448,436) ㆍ당기총포괄손익 4,826,764 9,775,562 5,332,538 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 134 304 208 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 133 303 199 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_21_00295857_(주)코다코_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2017.06.30 현재 제 20 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 146,702,578,694 147,048,458,868 현금및현금성자산 14,704,657,278 28,929,088,538 단기금융상품 1,413,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 91,411,430,988 83,256,636,939 재고자산 22,357,974,122 20,267,753,256 파생상품자산 483,414,875 32,717,555 기타유동자산 16,332,101,431 11,612,262,580 비유동자산 271,943,243,989 236,320,385,719 장기금융상품 9,166,799,800 7,520,025,143 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 관계기업투자 13,074,589,895 유형자산 244,360,251,355 223,438,488,768 무형자산 2,840,007,546 3,032,514,680 기타비유동자산 2,499,595,393 2,327,357,128 자산총계 418,645,822,683 383,368,844,587 부채 유동부채 178,115,560,964 186,807,262,889 매입채무 및 기타채무 33,338,906,868 39,698,070,571 파생상품부채 769,279,536 1,580,250,570 단기차입금 121,608,156,219 100,516,468,419 유동성사채 352,550,000 1,057,650,000 유동성장기부채 16,672,028,987 29,672,838,922 전환사채 997,524,166 8,899,318,041 상환우선주부채 2,514,222,390 2,390,121,600 당기법인세부채 687,914,661 2,062,426,277 기타유동부채 1,174,978,137 930,118,489 비유동부채 114,270,568,108 84,137,588,347 장기차입금 100,539,434,850 75,289,313,682 사채 6,902,444,921 6,865,581,436 전환사채 3,822,465,874 금융리스부채 72,736,408 209,039,164 확정급여부채 1,925,820,773 1,559,150,582 이연법인세부채 999,294,700 205,472,061 기타비유동부채 8,370,582 9,031,422 부채총계 292,386,129,072 270,944,851,236 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 118,391,196,158 105,459,434,010 자본금 19,532,128,000 18,171,584,000 주식발행초과금 48,255,532,917 41,441,326,381 기타자본구성요소 3,805,237,502 842,695,100 이익잉여금 46,798,297,739 45,003,828,529 비지배지분 7,868,497,453 6,964,559,341 자본총계 126,259,693,611 112,423,993,351 자본과부채총계 418,645,822,683 383,368,844,587 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 63,276,727,677 147,931,913,991 69,889,121,830 139,517,886,438 매출원가 51,260,270,977 121,166,149,460 59,493,270,006 114,465,518,130 매출총이익 12,016,456,700 26,765,764,531 10,395,851,824 25,052,368,308 판매비와관리비 11,096,300,076 19,439,195,022 6,189,514,709 14,910,969,700 영업이익 920,156,624 7,326,569,509 4,206,337,115 10,141,398,608 기타수익 5,672,821,547 10,485,123,736 1,102,657,590 3,052,175,286 기타비용 2,224,437,845 9,310,345,031 442,021,719 2,968,463,130 금융수익 134,448,315 2,958,519,541 191,666,656 1,574,726,918 금융비용 3,211,358,471 5,430,154,748 2,137,261,547 4,911,748,205 법인세비용차감전순이익 1,291,630,170 6,029,713,007 2,921,378,095 6,888,089,477 법인세비용(수익) 1,078,875,303 1,535,703,250 1,109,121,397 1,918,322,508 당기순이익 212,754,867 4,494,009,757 1,812,256,698 4,969,766,969 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (385,967,741) 3,633,200,663 1,629,113,783 4,322,688,637 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 598,722,608 860,809,094 203,142,915 647,078,332 기타포괄손익 712,844,579 577,828,057 (1,504,153) (8,287,199) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 22,946,229 (56,264,103) (1,504,153) (8,287,199) 해외사업환산손익 689,994,709 634,188,519 지분법자본변동 (96,359) (96,359) 당기총포괄손익 925,599,446 5,071,837,814 1,810,752,545 4,961,479,770 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 271,830,228 4,167,899,702 1,627,609,630 4,314,401,438 비지배지분 653,769,218 903,938,112 203,142,915 647,078,332 주당손익 기본주당이익(손실) (10) 100 51 144 희석주당이익(손실) (9) 100 51 142 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 37,084,560,620 78,240,192,770 5,533,204,807 83,773,397,577 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 4,322,688,637 4,322,688,637 647,078,332 4,969,766,969 확정급여부채의 재측정손익 (8,287,199) (8,287,199) (8,287,199) 해외사업환산손익 지분법자본변동 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 전환권 행사 3,606,754,500 16,191,448,881 (277,844,797) 19,520,358,584 19,520,358,584 전환사채 발행 매도가능금융자산 처분 (685,300) (685,300) (1,667,257) (2,352,557) 주식보상비용 배당금지급 (1,563,971,090) (1,563,971,090) (1,563,971,090) 2016.06.30 (기말자본) 18,171,584,000 41,430,776,931 1,072,944,503 39,834,990,968 100,510,296,402 6,178,615,882 106,688,912,284 2017.01.01 (기초자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 842,695,100 45,003,828,529 105,459,434,010 6,964,559,341 112,423,993,351 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,633,200,663 3,633,200,663 860,809,094 4,494,009,757 확정급여부채의 재측정손익 (56,264,103) (56,264,103) (56,264,103) 해외사업환산손익 591,059,501 591,059,501 43,129,018 634,188,519 지분법자본변동 (96,359) (96,359) (96,359) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 전환권 행사 1,360,544,000 6,814,206,536 8,174,750,536 8,174,750,536 전환사채 발행 2,234,292,000 2,234,292,000 2,234,292,000 매도가능금융자산 처분 주식보상비용 137,287,260 137,287,260 137,287,260 배당금지급 (1,782,467,350) (1,782,467,350) (1,782,467,350) 2017.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,805,237,502 46,798,297,739 118,391,196,158 7,868,497,453 126,259,693,611 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (10,107,292,322) 17,554,943,535 당기순이익(손실) 4,494,009,757 4,969,766,969 당기순이익조정을 위한 가감 (8,472,646,018) 17,886,861,275 법인세비용(수익) 1,535,916,370 1,918,322,508 금융비용 5,430,154,747 4,911,748,205 금융수익 (2,958,459,526) (1,574,726,918) 감가상각비 및 무형자산상각비 14,672,439,221 11,705,379,608 품질보증비용 189,881,657 퇴직급여 802,874,255 700,930,472 외화환산손익 (4,950,807,767) 565,425,265 주식보상비용 137,287,260 대손상각비 1,624,692,324 343,231,873 기타의대손상각비 8,552,311 매출채권처분손실 124,085,602 111,488,248 지분법손실 226,272,304 유형자산처분손실 18,237,876 59,189,228 유형자산처분이익 (230,636,731) (2,295,203) 매도가능금융자산처분이익 (5,237,904) 매출채권의 감소(증가) (8,301,123,113) 396,663,652 기타채권의 감소(증가) (5,389,252,301) (1,647,112,126) 재고자산의 감소(증가) (1,795,509,045) 662,875,940 매입채무의 증가(감소) (261,887,252) (1,605,388,856) 기타채무의 증가(감소) (8,847,026,681) 1,734,965,109 퇴직금의 지급 (996,908,477) (996,959,249) 사외적립자산의 증가(감소) 488,570,948 608,361,423 이자수익수취 136,378,303 106,963,532 이자비용지급 (4,164,324,875) (3,543,827,318) 법인세환급(납부) (2,100,709,489) (1,864,820,923) 투자활동현금흐름 (45,111,882,658) (25,226,726,784) 단기금융상품의 감소 2,000,000,000 600,000,000 파생상품의 정산 728,153,425 (743,802,000) 장기금융상품의 처분 (228,000,000) 695,229,402 단기대여금의 감소 40,000,000 21,170,677 보증금의 감소 85,888,000 102,982,000 투자유가증권의 처분 117,200 시설물이용권의 감소 74,066,715 건물의 처분 228,000,000 기계장치의 처분 110,014,250 1,000,000 차량운반구의 처분 8,312,139 22,090,756 단기금융상품의 증가 (463,000,000) (610,000,000) 단기대여금의 증가 (1,115,000,000) (2,790,522,094) 장기금융상품의 증가 (1,415,755,979) (1,515,572,972) 지분법적용투자주식의 취득 (13,300,958,558) 매도가능금융자산의 취득 (25,000,000) 매도가능금융자산의 감소 185,237,904 건물의 취득 (621,762,958) (876,648,949) 구축물의 취득 (470,000,000) (108,800,000) 기계장치의 취득 (2,009,359,997) (6,649,026,895) 차량운반구의 취득 (257,004,169) (50,498,805) 공구와기구의 취득 (7,559,864,958) (5,961,695,750) 집기비품의 취득 (994,633,778) (1,034,877,041) 시설장치의 취득 (179,636,362) (144,130,000) 건설중인자산의 취득 (19,367,291,700) (5,980,789,732) 보증금의 증가 (330,099,213) (437,140,000) 재무활동현금흐름 38,767,371,351 15,724,072,838 단기차입금의 차입 202,034,779,024 101,968,086,551 장기차입금의 차입 57,900,000,000 22,600,000,000 전환사채의 발행 6,000,000,000 전환권 행사 (18,619,300) 유동성장기부채의 상환 (29,941,758,776) (15,158,820,767) 유동성사채의 상환 (705,100,000) (705,100,000) 단기차입금의 상환 (181,132,673,151) (91,397,502,556) 장기차입금의 상환 (13,530,453,305) 리스부채의 감소 (73,679,092) 배당금지급 (1,782,467,350) (1,563,971,090) 주식발행비용 (1,275,999) 연결범위변동 외화표시현금 환율변동효과 2,227,372,369 (252,476,314) 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,224,431,260) 7,799,813,275 기초현금및현금성자산 28,929,088,538 4,380,682,487 기말현금및현금성자산 14,704,657,278 12,180,495,762 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1)지배회사의 개요 주식회사 코다코(이하 "지배회사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및공장)과 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배회사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.1% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.4% 폴라리스제2호사모투자합자회사 2,267,573 1,133,786,500 5.8% 자기주식 693,821 346,910,500 1.4% 기타주주 27,302,307 13,651,153,500 70.3% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.0% (2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 ㈜ 앤케이디씨(*) 자동차부품 주조 및 가공 2,566,600,000 한국 25.16% ㈜코다코글로벌 경영자문 7,500,000,000 한국 66.67% MKDC S.A. DE C.V.(**) 자동차부품 주조 및 가공 MXN 120,710,500 멕시코 4.07% (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (**) ㈜코다코글로벌이 95.8%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다 . (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 반기총포괄손익 ㈜앤케이디씨 28,758,306,035 18,854,162,992 37,207,657,317 1,305,438,883 1,305,438,883 ㈜코다코글로벌(*) 7,092,439,038 71,056,291 - (301,464,976) (301,464,976) MKDC S.A. DE C.V. 48,984,120,912 40,521,363,236 284,840,741 1,464,318,844 1,464,318,844 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. 상기 종속기업에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(4) 연결대상 범위의 변동 당반기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상회사에서 제외되는 종속기 업 은 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기 업(이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보 당반기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 (주)앤케이디씨 비지배지분이 보유한 소유지분율 74.84% 누적 비지배지분 7,868,497,453 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 860,809,094 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 903,938,112 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 43에 추가 공시하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금 10,051,930 7,300,000 요구불예금 14,694,605,348 28,921,288,538 계 14,704,657,278 28,928,588,538 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 - 2,000,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 390,000,000 - 차입금 담보 수협은행 1,800,000,000 1,760,000,000 차입금 담보 계 3,140,000,000 4,710,000,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 89,788,855,439 83,048,602,502 차감: 대손충당금 (3,904,172,823) (3,595,221,814) 미수금 1,958,185,666 1,467,957,350 차감: 대손충당금 (74,783,377) (263,615,683) 미수수익 249,516,760 230,085,261 단기대여금 3,393,829,323 2,368,829,323 계 91,411,430,988 83,256,636,939 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 기 초 3,858,837,497 3,879,465,923 대손상각비 1,633,244,635 - 기타의대손상각비 - 32,594,969 환 입 - (53,223,395) 제 각 (1,513,125,932) - 기 말 3,978,956,200 3,858,837,497 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 60,159,303,351 603,064,356 61,432,153,046 432,468,529 3개월 미만 24,532,470,876 971,995,165 22,247,543,946 564,391,165 3개월 초과~6개월 미만 8,271,063,353 946,995,929 662,466,928 206,886,422 6개월 초과~1년 미만 1,633,435,769 691,804,881 457,995,863 339,776,728 1년 초과 794,113,839 765,095,869 2,315,314,653 2,315,314,653 계 95,390,387,188 3,978,956,200 87,115,474,436 3,858,837,497 6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 200,000,000 - 200,000,000 - - - 제품 3,612,166,710 (5,311,475) 3,606,855,235 2,979,109,102 (18,674,354) 2,960,434,748 재공품 13,635,432,464 - 13,635,432,464 12,724,086,137 (130,698,896) 12,593,387,241 원재료 3,673,170,867 - 3,673,170,867 3,520,635,373 - 3,520,635,373 부재료 367,508,333 - 367,508,333 359,987,970 - 359,987,970 저장품 873,394,980 - 873,394,980 830,212,826 - 830,212,826 미착자재 1,612,243 - 1,612,243 3,095,098 - 3,095,098 계 22,363,285,597 (5,311,475) 22,357,974,122 20,417,126,506 (149,373,250) 20,267,753,256 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실 - 7,608,056 재고자산평가충당금환입 144,061,775 - 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 7,299,771,234 7,454,743,954 차감 : 대손충당금 - (51,163,696) 선급비용 912,190,900 1,011,311,041 부가세대급금 8,120,139,297 3,197,371,281 계 16,332,101,431 11,612,262,580 8. 비유동성 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식(*) 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,474,148 1,000,000 1,000,000 비상장주식(*) 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,807,794 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 19,281,942 2,000,000 2,000,000 (*) 상기 비상장주식의 순자산가액은 2016년 12월말 재무제표를 이용하였습니다. 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 매도가능금융자산평가손익매도가능금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기초잔액 - 685,300 처분액 - (3,016,098) 평가액 - - 기말잔액 - (2,330,798) 자본에 가감되는 법인세효과 및 비지배지분 - 2,330,798 계 - - 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회 사 명 결산일 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 (주)지코 12월말 자동차부품제조 17.43% 13,304,958,558 13,078,589,895 - - - (2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회 사 명 기초금액 취득 지분법평가 기말금액 (주)지코 - 13,304,958,558 (226,368,663) 13,078,589,895 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 (주)지코 61,084,073,775 38,529,677,978 22,554,395,797 37,011,610,384 (2,126,181,052) (4) 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. 회사명 당반기말 전기말 (주)지코 7,256,648,125 - 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,788,352,222 - (1,101,000,000) 36,687,352,222 건물 71,306,387,772 (13,148,500,936) - 58,157,886,836 구축물 4,031,827,878 (2,224,278,612) - 1,807,549,266 기계장치 188,388,632,584 (66,845,157,177) (42,716,585) 121,500,758,822 차량운반구 1,799,179,650 (1,014,653,907) - 784,525,743 공구와기구 39,182,124,309 (18,853,182,528) - 20,328,941,781 집기비품 3,444,256,559 (2,127,168,894) (178,222,250) 1,138,865,415 시설장치 1,105,763,405 (556,981,217) - 548,782,188 건설중인자산 3,405,589,082 - - 3,405,589,082 계 350,452,113,461 (104,769,923,271) (1,321,938,835) 244,360,251,355 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,720,473,090 - (1,101,000,000) 36,619,473,090 건물 51,244,708,332 (12,081,724,783) - 39,162,983,549 구축물 3,537,023,927 (2,111,383,615) - 1,425,640,312 기계장치 170,033,388,493 (60,255,578,227) (45,827,840) 109,731,982,426 차량운반구 1,413,483,691 (939,443,654) - 474,040,037 공구와기구 61,806,255,136 (42,491,763,235) - 19,314,491,901 집기비품 5,040,541,836 (3,687,466,033) (208,977,771) 1,144,098,032 시설장치 926,127,043 (453,238,362) - 472,888,681 건설중인자산 15,092,890,740 - - 15,092,890,740 계 346,814,892,288 (122,020,597,909) (1,355,805,611) 223,438,488,768 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율변동 반기말 토지 36,619,473,090 - (50,592,014) - - 118,471,146 36,687,352,222 건물 39,162,983,549 1,153,362,958 (36,016,004) 19,000,468,282 (1,106,890,176) (16,021,773) 58,157,886,836 구축물 1,425,640,312 470,000,000 - 24,803,951 (112,874,082) (20,915) 1,807,549,266 기계장치 109,731,982,426 2,814,556,336 (6,000) 15,812,318,456 (6,894,872,353) 36,779,957 121,500,758,822 차량운반구 474,040,037 457,621,606 (32,249,414) - (115,384,643) 498,157 784,525,743 공구와기구 19,314,491,901 7,115,475,828 (292,289,335) 9,493,213 (5,818,224,489) (5,337) 20,328,941,781 집기비품 1,144,098,032 323,113,778 (368,000) - (327,943,489) (34,906) 1,138,865,415 시설장치 472,888,681 179,636,362 - - (103,742,855) - 548,782,188 건설중인자산 15,092,890,740 22,843,517,109 - (35,642,925,508) - 1,112,106,741 3,405,589,082 계 223,438,488,768 35,357,283,977 (411,520,767) (795,841,606) (14,479,932,087) 1,251,773,070 244,360,251,355 상기의 감가상각비 14,479,932,087원 중 830,525,975원은 판매비와관리비, 13,649,406,112원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 반기말 토지 35,386,405,343 - - - - 35,386,405,343 건물 41,026,438,309 - - - (873,396,758) 40,153,041,551 구축물 1,157,550,336 108,800,000 - - (134,675,499) 1,131,674,837 기계장치 98,097,259,334 6,583,706,022 - 5,390,613,833 (5,943,537,373) 104,128,041,816 차량운반구 266,845,623 39,251,805 (87,944,864) - (49,145,511) 169,007,053 공구와기구 18,143,825,393 6,171,345,500 - - (4,302,294,137) 20,012,876,756 집기비품 1,438,343,148 235,690,091 - - (342,890,833) 1,331,142,406 시설장치 233,943,616 144,130,000 - - (52,877,363) 325,196,253 건설중인자산 - 5,980,789,732 - (5,390,613,833) - 590,175,899 계 195,750,611,102 19,263,713,150 (87,944,864) - (11,698,817,474) 203,227,561,914 상기의 감가상각비 11,698,817,474원 중 401,500,028원은 판매비와관리비, 11,297,317,446원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당반기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 11. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 45,827,840 - (3,111,255) 42,716,585 집기비품 208,977,771 - (30,755,521) 178,222,250 소프트웨어 18,876,484 - (4,924,300) 13,952,184 계 1,374,682,095 - (38,791,076) 1,335,891,019 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 52,050,351 - (3,111,255) 48,939,096 집기비품 92,346,021 - (17,236,625) 75,109,396 소프트웨어 28,725,084 - (4,924,300) 23,800,784 계 1,274,121,456 - (25,272,180) 1,248,849,276 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (3,024,094) - 10,384,032 시설물이용권 1,200,778,880 - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,969,827,000 (327,030,182) (13,952,184) 1,628,844,634 계 3,184,014,006 (330,054,276) (13,952,184) 2,840,007,546 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (2,575,360) - 10,832,766 시설물이용권 1,200,778,880 - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,969,827,000 (130,047,482) (18,876,484) 1,820,903,034 계 3,184,014,006 (132,622,842) (18,876,484) 3,032,514,680 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 반기말 산업재산권 10,832,766 - - (448,734) 10,384,032 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,820,903,034 - - (192,058,400) 1,628,844,634 계 3,032,514,680 - - (192,507,134) 2,840,007,546 연결회사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 계정과목 기초 취득 처분 상각비 반기말 산업재산권 11,730,235 - - (448,734) 11,281,501 시설물이용권 1,092,929,595 - (74,066,715) - 1,018,862,880 소프트웨어 35,661,500 - - (6,113,400) 29,548,100 계 1,140,321,330 - (74,066,715) (6,562,134) 1,059,692,481 연결회사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.13. 연구개발비연구개발비 발생액은 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 당반기 전반기 경상연구개발비(일반관리비) 2,479,547,150 1,162,002,670 경상연구개발비(제조원가) - 1,617,900,000 계 2,479,547,150 2,779,902,670 14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,639,259,928 1,394,904,483 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 800,335,465 872,452,645 계 2,499,595,393 2,327,357,128 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 13,198,604,520 13,455,825,090 미지급금 16,647,545,460 22,435,798,625 미지급비용 3,492,756,888 3,806,446,856 계 33,338,906,868 39,698,070,571 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 운영자금등 2.93~4.19 10,314,510,483 10,688,086,929 수출입은행 외화차입금 3.08 4,300,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 0.69~3.55 80,385,008,798 62,862,100,789 신한은행 운전자금 1.51 1,074,532,800 57,929,320 국민은행 운전자금 2.87~2.88 1,925,240,649 2,041,640,334 우리은행 무역금융등 2.11~3.92 6,349,405,200 6,394,690,261 농협은행 운전자금 4.49~4.58 - 7,000,000,000 SC은행 무역금융 3.62 10,000,000,000 - 현대커머셜 운전자금 2.98~3.92 3,200,000,000 1,700,000,000 현대파워텍 운전자금 - 700,000,000 700,000,000 대구은행 운전자금 4.09 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 2.85% 500,000,000 3,000,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 859,458,289 1,272,020,786 계 121,608,156,219 100,516,468,419 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~3.40 11,130,980,000 15,179,800,000 운전자금 3.50%~6.37% 1,100,000,000 250,000,000 산업은행 시설자금등 3.61~3.74 48,106,434,850 64,647,535,200 신한은행 시설자금등 2.60~3.58 - 18,993,371,514 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 3,029,000,000 1,604,000,000 농협은행 운전자금 4.66 - 2,150,000,000 SC은행 운전자금 4.25 20,000,000,000 - 대구은행 운전자금 4.44 2,000,000,000 500,000,000 수협은행 운전자금 3.57 - 166,660,000 현대커머셜 운전자금 4.17~5.06 4,782,944,741 1,321,305,308 하나은행 운전자금 3.55~3.93 26,850,000,000 - 계 116,999,359,591 104,812,672,022 유동성대체액 (16,459,924,741) (29,523,358,340) 장기차입금 잔액 100,539,434,850 75,289,313,682 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2017년 7월 ~ 2018년 6월 16,459,924,741 유동성장기부채 2018년 7월 ~ 2019년 6월 23,562,456,534 2019년 7월 ~ 2020년 6월 44,961,738,713 2020년 7월 ~ 2021년 6월 13,220,308,713 2021년 7월 ~ 2022년 6월 16,275,778,713 2022년 7월 ~ 2023년 6월 2,319,152,178 2023년 7월 ~ 2024년 6월 200,000,000 계 116,999,359,592 (4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 18,241,386,257 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 124,734,780,477USD 1,845,115.2 162,221,251,680 장단기차입금사채 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 142,976,166,734USD 1,845,115.2 165,021,251,680 JPY 1,734,000,000 17. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 유동성 장기차입금 16,459,924,741 29,523,358,340 유동성 금융리스부채 212,104,246 149,480,582 계 16,672,028,987 29,672,838,922 18. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 483,414,875 32,717,555 유동 파생상품부채 769,279,536 1,580,250,570 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도, 매입) 및 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2017.07.07~2018.01.09 USD 3,500,000 1,202.40 225,308,044 SC은행 선물환매도 2017.07.31~2018.06.22 USD 12,000,000 1,170.00 (82,621,775) 선물환매도 2017.07.31~2018.06.19 EUR 6,000,000 1,300.00 (169,053,332) 산업은행 선물환매도 2017.07.10~2017.11.10 USD 5,000,000 1,170.20 158,282,383 국민은행 선물환매도 2017.07.03~2017.11.02 USD 5,000,000 1,223.97 59,342,558 선물환매도 2017.07.31~2018.06.20 USD 6,000,000 1,170.00 (33,167,934) 선물환매입 2017.07.10~2017.07.20 USD 1,820,000 1,119.20 36,912,225 계 195,002,169 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 20,000,000,000 (441,923,901) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 2,250,000,000 91CD + 2.03% 3.74% (4,431,506) 이자율스왑 2020.01.12 17,100,000,000 91CD + 1.84% 3.55% (34,511,424) 계 (480,866,831) 19. 상환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 한국산업은행 8% 1,200,000,000 1,200,000,000 가산 : 상환할증금 1,562,004,051 1,562,004,051 차감 : 전환권조정 (247,781,661) (371,882,451) 차감계 2,514,222,390 2,390,121,600 (2) 상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행일 2008년 6월 19일 만기일 2018년 6월 18일 액면금액 12억원 발행주식수 1,200,000주 배당 연 1% 누적적 우선배당 보장수익율 8% 상환방법 만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환 (배당가능 이익의 범위내 상환) 조기상환조건(*) 종속기업이 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (*) 상기 조기상환조건에 따라 상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다. 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 502,909,336 449,917,102 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 480,865,472 478,879,715 품질보증충당부채 189,881,657 - 계 1,174,978,137 930,118,489 21. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 352,550,000 1,057,650,000 2017년 08월 14일 계 7,352,550,000 8,057,650,000 차감 : 유동성대체액 (352,550,000) (1,057,650,000) 차감: 사채할인발행차금 (97,555,079) (134,418,564) 차 감 계 6,902,444,921 6,865,581,436 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2017년 7월 ~ 2018년 6월 352,550,000 유동성사채 2018년 7월 ~ 2019년 6월 7,000,000,000 계 7,352,550,000 22. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 제 9 회(지배회사) 2% - 6,000,000,000 제10회(지배회사) 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회(지배회사) 6,000,000,000 - 가산 : 상환할증금 783,786,000 2,346,060,000 차감 : 전환권조정 (2,963,712,646) (436,162,358) 차감 : 사채할인발행차금 (83,314) (10,579,601) 계 4,819,990,040 8,899,318,041 차감 : 유동성대체 (997,524,166) (8,899,318,041) 차감계 3,822,465,874 - (2) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회차 기초 상각 전환 반기말 당반기 제 9 회 7,935,538,755 - 208,000,545 8,143,539,300 제10 회 963,779,286 - 33,744,880 - 제11 회 - 3,765,708,000 56,757,874 - 계 8,899,318,041 3,765,708,000 298,503,299 8,143,539,300 전반기 제 9 회 24,598,961,896 693,720,373 17,662,899,422 7,629,782,847 제10 회 2,698,208,508 84,050,178 1,851,413,766 930,844,920 계 27,297,170,404 777,770,551 19,514,313,188 8,560,627,767 연결회사는 주가하락시 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 기명식 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2014년 8월 29일 2017년 05월 15일 만기일 2019년 8월 29일 2022년 02월 15일 액면금액 10억원 60억원 표면이자율 1% 0% 보장수익율 3.9% 2.0% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 - 상환방법 만기일에 사채원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 조기상환조건 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원 3,472원 전환시 발행주식수 432,152주 1,728,110 주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 23. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 212,104,246 149,480,582 1년 초과 2년 이내 67,968,422 201,928,832 2년 초과 3년 이내 4,767,986 7,110,332 계 284,840,654 358,519,746 유동성 대체액 (212,104,246) (146,480,582) 차감계 72,736,408 209,039,164 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 298,345,641 381,345,855 현재가치 조정금액 (13,504,987) (22,826,109) 장부금액 284,840,654 358,519,746 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 549,074,558 549,074,558 감가상각누계액 (88,484,881) (63,655,062) 장부금액 460,589,677 485,419,496 24. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,670,453,990 6,812,730,454 사외적립자산의 공정가치 (4,744,633,217) (5,253,579,872) 확정급여부채 인식액 1,925,820,773 1,559,150,582 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 기초 1,559,150,582 1,140,041,105 당기비용 802,874,255 1,412,082,877 사외적립자산 납입액 (9,772,200) (1,119,174,250) 퇴직급여지급액 (498,565,329) (294,102,313) 퇴직금 승계 - - 확정급여부채의 재측정요소 72,133,465 420,303,163 기말 1,925,820,773 1,559,150,582 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 6,812,730,454 6,145,103,804 당기근무원가 798,581,694 1,421,850,244 이자비용 56,050,319 87,251,582 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 37,690,769 - 경험조정 - 351,543,327 퇴직금 승계 - - 퇴직급여지급액 (996,908,477) (1,230,709,272) 기말 6,670,453,990 6,812,730,454 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 5,253,579,872 5,005,062,699 사외적립자산의 기대수익 51,757,758 97,018,949 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (72,133,465) (31,069,067) 사외적립자산 납입액 9,772,200 1,119,174,250 퇴직급여지급액 (498,343,148) (935,114,859) 국민연금전환금 지급액 - (1,492,100) 기말 4,744,633,217 5,253,579,872 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 798,581,694 705,814,157 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 56,050,319 43,625,790 - 사외적립자산의 이자수익 (51,757,758) (48,509,475) 당기손익으로 인식한 비용 802,874,255 700,930,472 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 359,581,797 322,080,553 제조원가 443,292,458 378,849,919 계 802,874,255 700,930,472 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 37,690,769 - 경험조정 - 351,543,327 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 72,133,465 31,069,067 계 72,133,465 420,303,163 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 현금성자산 25,602,889 1,146,079,585 단기금융상품 4,719,030,328 4,107,500,287 계 4,744,633,217 5,253,579,872 (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.17%,2.46% 2.17%,2.46% 미래임금인상율 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.3년,6.82년 3.3년,6.82년 25. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 장기선수수익 8,370,582 9,031,422 26. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 36,343,168주 보통주자본금 19,532,128,000원 18,171,584,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 36,343,168 (693,821) 35,649,347 29,129,659 (693,821) 28,435,838 전환권행사 2,721,088 - 2,721,088 7,213,509 - 7,213,509 기말 39,064,256 (693,821) 38,370,435 36,343,168 (693,821) 35,649,347 27. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 반기말 자기주식 (1,814,291,772) - - (1,814,291,772) 지분법자본변동 - - (96,359) (96,359) 자기주식처분이익 140,163,024 - - 140,163,024 주식선택권 1,092,033,973 137,287,260 - 1,229,321,233 해외산업환산손익 (233,283,376) 591,059,501 - 357,776,125 매도가능금융자산평가손익 - - - - 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 138,922,399 2,234,292,000 - 2,373,214,399 기타 1,716,584,134 - - 1,716,584,134 계 842,695,100 2,962,638,761 (96,359) 3,805,237,502 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 28. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 당반기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 700,000주 (2) 당반기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 반기말 1,800,000주 - - 1,800,000주 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 기대행사기간 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 기대배당금 - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당반기 이전에 인식한 보상원가는 1,142,533,973원이며, 당반기의 보상원가는 137,287,260원, 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 413,378,767원입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 596,312,575 417,311,985 연결미처분이익잉여금(*) 46,201,985,164 44,586,516,544 계 46,798,297,739 45,003,828,529 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금 총 배당액(*) 주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 50 1,782,467,350 55 1,563,971,090 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 7,538,550원(당반기) 및 8,292,405원원(전기)이 차감된 금액입니다. 30. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 국내매출 50,975,703,575 50,807,701,819 해외매출 96,956,210,416 88,710,184,619 계 147,931,913,991 139,517,886,438 (2) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당반기 전반기 구분 매출액 비율 구분 매출액 비율 A사 22,197,717,901 15.0% A사 21,490,926,309 15.4% B사 14,141,693,817 9.6% B사 15,559,530,992 11.2% C사 14,138,257,331 9.6% C사 13,142,576,420 9.4% 계 50,477,669,049 34.1% 계 50,193,033,721 36.0% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 급 여 3,527,612,916 3,270,737,846 퇴 직 급 여 359,581,797 322,080,553 복리후생비 535,350,710 461,796,952 감가상각비 976,708,454 401,500,028 지급수수료 1,039,339,945 860,564,784 차량유지비 175,925,330 156,038,802 접 대 비 189,220,484 223,916,406 운 반 비 855,708,068 754,081,763 수출제비용 5,393,618,894 5,875,859,183 경상연구개발비 2,479,547,150 1,162,002,670 대손상각비 1,624,692,324 343,231,873 여비교통비 70,457,889 40,557,247 무형자산 상각비 (59,765,688) 6,562,134 주식보상비용 137,287,260 - 품질제비용 975,510,150 575,838,031 기 타 1,158,399,339 456,201,428 계 19,439,195,022 14,910,969,700 32. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 34,822,537,466 34,822,537,466 재고자산의 변동 - (1,667,036,825) (1,667,036,825) 종업원급여 등 4,435,734,581 8,730,548,136 13,166,282,717 감가상각비 976,708,454 13,503,223,639 14,479,932,093 지급수수료 1,039,339,945 22,311,657,300 23,350,997,245 운반비 855,708,068 107,992,700 963,700,768 수출제비용 5,393,618,894 - 5,393,618,894 경상개발비 2,479,547,150 - 2,479,547,150 외주가공비 - 11,953,676,134 11,953,676,134 소모품비등 43,196,794 8,030,617,687 8,073,814,481 연료비,전력비 68,535,793 8,022,995,343 8,091,531,136 품질제비용 975,510,150 - 975,510,150 기타 3,171,295,193 15,349,937,880 18,521,233,073 계 19,439,195,022 121,166,149,460 140,605,344,482 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 47,595,423,610 47,595,423,610 재고자산의 변동 - (573,990,581) (573,990,581) 종업원급여 등 3,592,818,399 8,354,699,404 11,947,517,803 감가상각비 401,500,028 11,297,317,446 11,698,817,474 지급수수료 860,564,784 19,229,828,894 20,090,393,678 운반비 754,081,763 35,865,969 789,947,732 수출제비용 5,875,859,183 - 5,875,859,183 경상개발비 1,162,002,670 1,617,900,000 2,779,902,670 외주가공비 - 10,010,863,505 10,010,863,505 소모품비등 23,868,040 7,915,531,922 7,939,399,962 연료비,전력비 65,868,162 7,189,958,298 7,255,826,460 기타 2,174,406,671 1,792,119,663 3,966,526,334 계 14,910,969,700 114,465,518,130 129,376,487,830 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 3,923,201,907 2,316,329,590 외화환산이익 5,886,032,685 316,015,020 유형자산처분이익 230,636,731 2,295,203 매도가능금융자산처분이익 - 5,237,904 수입임대료 21,000,000 21,000,000 잡이익 424,252,413 391,297,569 계 10,485,123,736 3,052,175,286 기타비용: 외환차손 7,934,494,151 1,903,748,733 외화환산손실 934,243,996 881,440,285 매출채권처분손실 124,085,602 111,488,248 유형자산처분손실 18,237,876 59,189,228 기부금 6,000,000 3,000,000 기타의대손상각비 8,552,311 - 잡손실 58,458,791 9,596,636 지분법손실 226,272,304 - 계 9,310,345,031 2,968,463,130 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 84,279,770 85,083,044 파생상품거래이익 1,971,020,483 767,532,590 파생상품평가이익 903,219,288 722,111,284 계 2,958,519,541 1,574,726,918 금융비용: 이자비용 4,545,736,756 4,469,747,921 파생상품거래손실 118,708,120 419,416,876 파생상품평가손실 765,709,872 22,583,408 계 5,430,154,748 4,911,748,205 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 반기법인세비용 - 반기손익에 대한 반기법인세비용 695,581,841 418,780,230 - 과거기간 반기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 30,429,408 1,431,552,684 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 793,822,639 64,988,639 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 -확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 15,869,362 2,337,414 - 매도가능증권평가이익 - 663,541 법인세비용 1,535,703,250 1,918,322,508 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(B) 6,029,713,007 6,888,089,477 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 1,326,536,862 1,515,379,685 조정사항 - 비과세수익 - (215,216,353) - 비공제비용 544,632,898 170,301,460 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - - - 세액공제 (461,084,935) (769,340,999) - 과거기간 반기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 30,624,952 1,431,552,684 - 기타 94,993,473 (214,353,969) 법인세비용(A) 1,535,703,250 1,918,322,508 유효세율(A/B) 25.5% 27.8% 36. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 반기순이익 (385,967,741) 3,633,200,663 1,629,113,783 4,322,688,637 가중평균유통보통주식수 36,897,259 36,276,750 31,781,220 30,108,529 기본주당순이익 (10) 100 51 144 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 36,343,168 36,343,168 29,129,659 29,129,659 자기주식 차감 (693,821) (693,821) (693,821) (693,821) 전환권행사 1,247,912 627,403 3,345,382 1,672,691 가중평균유통보통주식수 36,897,259 36,276,750 31,781,220 30,108,529 (2) 희석주당손 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분보통주 반기순손익 (385,967,741) 3,633,200,663 1,629,113,783 4,322,688,637 전환사채 이자효과 59,575,658 74,460,094 - - 지배기업 소유주지분보통주 희석당기순손익 (326,392,083) 3,707,660,757 1,629,113,783 4,322,688,637 가중평균희석유통보통주식수 38,251,809 37,184,384 32,129,484 30,423,641 희석주당손익 (9) 100 51 142 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 36,897,259 36,276,750 31,781,220 30,108,529 전환권의 효과 1,324,692 880,888 - - 주식선택권 29,858 26,746 348,264 315,112 가중평균희석유통보통주식수 38,251,809 37,184,384 32,129,484 30,423,641 ( 3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 반기말 비고 제9회 전환사채 2,721,089 - 2,721,089 - 전환권 행사 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 - 1,728,110 - 1,728,110 전환사채 발행 주식선택권 1,800,000 - - 1,800,000 계 4,953,241 1,728,110 2,721,089 3,960,262 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 매출채권 및기타채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 14,704,657,278 - - 14,704,657,278 14,704,657,278 단기금융상품 1,413,000,000 - - 1,413,000,000 1,413,000,000 매출채권 및 기타채권 91,411,430,988 - - 91,411,430,988 91,411,430,988 파생상품자산 - 483,414,875 - 483,414,875 483,414,875 장기금융상품 9,166,799,800 - - 9,166,799,800 9,166,799,800 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,699,259,928 - - 1,699,259,928 1,699,259,928 계 118,395,147,994 483,414,875 2,000,000 118,880,562,869 118,880,562,869 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 33,338,906,868 33,338,906,868 33,338,906,868 단기차입금 - 121,608,156,219 121,608,156,219 121,608,156,219 유동성장기부채 - 16,672,028,987 16,672,028,987 16,672,028,987 유동성사채 - 352,550,000 352,550,000 352,550,000 파생상품부채 769,279,536 - 769,279,536 769,279,536 상환우선주부채 - 2,514,222,390 2,514,222,390 2,514,222,390 장기차입금 - 100,539,434,850 100,539,434,850 100,539,434,850 사채 - 6,902,444,921 6,902,444,921 6,902,444,921 전환사채 - 4,819,990,040 4,819,990,040 4,819,990,040 리스부채 - 72,736,408 72,736,408 72,736,408 계 769,279,536 286,820,470,683 287,589,750,219 287,589,750,219 금융자산 매출채권 및기타채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 28,929,088,538 - - 28,929,088,538 28,929,088,538 단기금융상품 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 83,256,636,939 - - 83,256,636,939 83,256,636,939 파생상품자산 - 32,717,555 - 32,717,555 32,717,555 장기금융상품 7,520,025,143 - - 7,520,025,143 7,520,025,143 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,454,904,483 - - 1,454,904,483 1,454,904,483 계 124,110,655,103 32,717,555 2,000,000 124,145,372,658 124,145,372,658 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 39,698,070,571 39,698,070,571 39,698,070,571 단기차입금 - 100,516,468,419 100,516,468,419 100,516,468,419 유동성장기부채 - 29,672,838,922 29,672,838,922 29,672,838,922 유동성사채 - 1,057,650,000 1,057,650,000 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 1,580,250,570 상환우선주부채 - 2,390,121,600 2,390,121,600 2,390,121,600 장기차입금 - 75,289,313,682 75,289,313,682 75,289,313,682 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 6,865,581,436 전환사채 - 8,899,318,041 8,899,318,041 8,899,318,041 리스부채 209,039,164 209,039,164 209,039,164 계 1,580,250,570 264,598,401,835 266,178,652,405 266,178,652,405 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - - - - - - - - 파생상품자산 - 483,414,875 - 483,414,875 - 32,717,555 - 32,717,555 - 부채 파생상품부채 - 769,279,536 - 769,279,536 - 1,580,250,570 - 1,580,250,570 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 2,086,468,772 2,387,607,715 관련 부채의 공정가치 (2,086,468,772) (2,387,607,715) 순포지션 - - 38. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 매출채권 및기타채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 169,161,321 - 3,754,040,586 3,923,201,907 외화환산이익 825,119,652 - 5,060,913,033 5,886,032,685 이자수익 84,279,770 - - 84,279,770 파생상품거래이익 - 1,971,020,483 - 1,971,020,483 파생상품평가이익 - 903,219,288 - 903,219,288 대손상각비 (1,624,692,324) - - (1,624,692,324) 기타의대손상각비 (8,552,311) - - (8,552,311) 외환차손 (3,339,839,153) - (4,594,654,998) (7,934,494,151) 외화환산손실 (853,292,395) - (80,951,601) (934,243,996) 매출채권처분손실 (124,085,602) - - (124,085,602) 이자비용 - - (4,545,736,756) (4,545,736,756) 파생상품거래손실 - (118,708,120) - (118,708,120) 파생상품평가손실 - (765,709,872) - (765,709,872) 계 (4,871,901,042) 1,989,821,779 (406,389,736) (3,288,468,999) 구 분 매출채권 및기타채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,345,855,042 - 970,474,548 2,316,329,590 외화환산이익 215,308,277 - 100,706,743 316,015,020 이자수익 85,083,044 - - 85,083,044 파생상품거래이익 - 767,532,590 - 767,532,590 파생상품평가이익 - 722,111,284 - 722,111,284 매도가능금융자산처분이익 5,237,904 5,237,904 대손상각비 (343,231,873) - - (343,231,873) 외환차손 (957,574,226) - (946,174,507) (1,903,748,733) 외화환산손실 (869,419,493) - (12,020,792) (881,440,285) 매출채권처분손실 (111,488,248) - - (111,488,248) 이자비용 - - (4,469,747,921) (4,469,747,921) 파생상품거래손실 - (419,416,876) - (419,416,876) 파생상품평가손실 - (22,583,408) - (22,583,408) 계 (630,229,573) 1,047,643,590 (4,356,761,929) (3,939,347,912) 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 292,386,129,072 270,944,851,236 자 본 126,259,693,611 112,423,993,351 부채비율 232% 241% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 14,704,657,278 28,929,088,538 단기금융상품 1,413,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 91,411,430,988 83,256,636,939 파생상품자산 483,414,875 32,717,555 장기금융상품 9,166,799,800 7,520,025,143 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,699,259,928 1,454,904,483 계 118,880,562,869 124,145,372,658 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 33,338,906,868 - 33,338,906,868 단기차입금 121,608,156,219 - 121,608,156,219 유동성장기부채 16,672,028,987 - 16,672,028,987 사채 - 6,902,444,921 6,902,444,921 유동성사채 352,550,000 - 352,550,000 파생상품부채 769,279,536 - 769,279,536 우선주부채 2,514,222,390 - 2,514,222,390 장기차입금 - 100,539,434,850 100,539,434,850 전환사채 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 금융리스부채 - 72,736,408 72,736,408 계 176,414,444,000 114,139,102,179 290,553,546,179 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 39,698,070,571 - 39,698,070,571 단기차입금 100,516,468,419 - 100,516,468,419 유동성장기부채 29,672,838,922 - 29,672,838,922 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 유동성사채 1,057,650,000 - 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 우선주부채 2,390,121,600 - 2,390,121,600 전환사채 9,346,060,000 - 9,346,060,000 장기차입금 - 75,289,313,682 75,289,313,682 금융리스부채 - 209,039,164 209,039,164 계 184,261,460,082 82,363,934,282 266,625,394,364 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 76,551,980,488 8,916,694,347 60,009,033,366 12,417,955,059 EUR 1,003,478,902 - 9,363,276,248 1,107,502,120 JPY 4,018 3,217,493,100 4,094 324,521,530 CAD 54,059,095 - 88,702,342 - 계 77,609,522,503 12,134,187,447 69,461,016,050 13,849,978,709 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 6,547,533,505 (6,547,533,505 5,561,103,734 (5,561,103,734) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 9,668,119,800 9,503,225,143 금융부채 (29,380,763,086) (30,818,111,464) 계 (19,712,643,286) (21,314,886,321) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (226,265,112,780) (198,193,789,742) 계 (226,265,112,780) (198,193,789,742) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,131,325,564) 1,131,325,564 (1,981,937,897) 1,981,937,897 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 기타 우리사주조합, 임직원 등 우리사주조합, 임직원 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 우리사주조합등 자금의 대여 1,065,000,000 130,000,000 자금의 회수 40,000,000 21,170,677 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 우리사주조합 등 단기대여금 3,393,829,323 2,368,829,323 장기대여금 60,000,000 60,000,000 미 수 수 익 177,383,412 130,506,036 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 534,005,990 633,607,128 퇴직급여 44,500,499 55,691,533 계 578,506,489 689,298,661 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,000,000,000 신한은행 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 775,847,000 787,847,000 천안시 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 외환은행 등 수출신용보증 USD 980,000 USD 980,000 우리은행 등 계 11,375,847,000USD 980,000 11,387,847,000USD 980,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 42. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건당반기말 현재 지배회사의 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(*) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상 청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(*) (*) 2017년 7월 5일 연결회사가 일부 패소하였으며, ㈜보미종합건설이 상소함에 따라 당사도 상소할 예정으로 대법원에서 소송이 진행될 예정입니다. 현재는 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 2,796,588,470 559,692,403 시설자금 17,689,000,000 11,130,980,000 KEB하나은행 무역금융 10,100,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 - 시설자금 25,700,000,000 25,700,000,000 운전자금 8,037,500,000 7,864,510,483 매출채권담보대출 14,000,000,000 - 국민은행 시설자금 1,429,000,000 1,429,000,000 운전자금 1,600,000,000 1,600,000,000 무역금융 100,000,000 - 연지급수입 USD 2,500,000 USD 1,689,400 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 299,765,886 구매자금 3,900,000,000 3,900,000,000 무역금융 6,835,000,000 - 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 USD 735,000 연지급수입 USD 2,700,000 USD 1,414,355 신한은행 수입신용장 USD 2,000,000 USD 942,903 산업은행 수입신용장 USD 13,000,000 USD 5,866,101 시설자금 12,500,000,000 12,500,000,000 원화사모사채 1,352,550,000 1,352,550,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 농협은행 무역어음대출 5,000,000,000 - 대구은행 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 수협은행 운전자금 1,500,000,000 500,000,000 수출입은행 운전자금 4,300,000,000 4,300,000,000 SC은행 운전자금 20,000,000,000 20,000,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 7,982,944,741 7,982,944,741 현대파워텍 운전자금 700,000,000 700,000,000 계 일반자금 등 230,522,583,211 187,419,443,513 수입신용장 등 USD 24,200,000.00 USD 10,647,759.20 43. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 1,535,916,370 898,456,439 금융원가 5,430,154,747 4,960,708,368 금융수익 (2,958,459,526) (290,171,681) 감가상각비 및 무형자산상각비 14,672,439,221 10,412,233,453 품질보증비용 189,881,657 - 유형자산손상차손 - 216,330,010 퇴직급여 802,874,255 646,035,365 외화환산손익 (4,950,807,767) (779,432,391) 주식보상비용 137,287,260 - 대손상각비 1,624,692,324 1,147,664,470 기타의대손상각비 8,552,311 - 매출채권처분손실 124,085,602 136,643,850 유형자산처분손실 18,237,876 21,130,190 유형자산처분이익 (230,636,731) (5,381,927) 지분법손실 226,272,304 - 소 계 16,630,489,903 17,364,216,146 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (8,301,123,113) (8,327,674,944) 기타채권의감소(증가) (5,389,252,301) (6,352,225,823) 재고자산의감소(증가) (1,795,509,045) 260,434,616 매입채무의증가(감소) (261,887,252) (7,929,483,365) 기타채무의증가(감소) (8,847,026,681) 2,351,276,696 퇴직금의지급 (996,908,477) (516,190,730) 사외적립자산의감소 488,570,948 (125,778,086) 소 계 (25,103,135,921) (20,684,641,636) 합 계 (8,472,646,018) (3,320,425,490) (2) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당반기 전반기 건설중인 자산의 본계정대체 38,075,370,921 5,390,613,833 장기차입금의 유동성 대체 16,678,325,177 27,738,967,107 사채의 유동성 대체 1,513,125,932 705,100,000 전환사채의 전환 8,176,026,535 19,538,977,884 유형자산의 취득(미지급금 등) 4,129,416,970 1,678,975,676 유형자산의 처분(미수금 등) 14,150,942 7,299,243 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 유동성대체 환율변동 전환 상각 및 펼가 단기차입금 100,516,468,419 20,902,105,873 - 189,581,927 - - 121,608,156,219 유동성장기부채 29,672,838,922 (30,015,437,868) 17,014,627,933 - - - 16,672,028,987 유동성사채 1,057,650,000 (705,100,000) - - - - 352,550,000 전환사채 8,899,318,041 - - - (8,143,539,300) 241,745,425 997,524,166 상환우선주부채 2,390,121,600 - - - - 124,100,790 2,514,222,390 장기차입금 75,289,313,682 44,369,546,695 (16,878,325,177) (2,241,100,350) - - 100,539,434,850 사채 6,865,581,436 - - - - 36,863,485 6,902,444,921 전환사채 - 6,000,000,000 - - - (2,177,534,126) 3,822,465,874 금융리스부채 209,039,164 - (136,302,756) 72,736,408 계 224,900,331,264 40,551,114,700 - (2,051,518,423) (8,143,539,300) (1,774,824,426) 253,481,563,815 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2017.06.30 현재 제 20 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 137,682,673,519 117,199,270,674 현금및현금성자산 10,254,361,910 670,983,833 단기금융상품 1,413,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 92,128,966,758 82,921,464,190 재고자산 19,600,713,063 17,623,118,374 파생상품자산 483,414,875 32,717,555 기타유동자산 13,802,216,913 13,000,986,722 비유동자산 223,918,730,752 209,255,014,281 장기금융상품 8,471,819,753 7,056,063,774 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 지분법적용투자주식 18,603,780,558 5,302,822,000 유형자산 190,374,769,009 190,277,589,073 무형자산 4,206,147,122 4,458,419,944 이연법인세자산 기타비유동자산 2,260,214,310 2,158,119,490 자산총계 361,601,404,271 326,454,284,955 부채 유동부채 166,398,687,601 176,387,947,584 매입채무 및 기타채무 31,833,071,795 40,302,663,513 단기차입금 114,578,452,457 92,742,513,599 유동성장기부채 16,059,924,741 28,873,358,340 유동성사채 352,550,000 1,057,650,000 전환사채 997,524,166 8,899,318,041 파생상품부채 769,279,536 1,580,250,570 당기법인세부채 688,162,691 2,070,591,657 품질보증충당금 189,881,657 기타유동부채 929,840,558 861,601,864 비유동부채 77,079,985,724 45,526,694,161 장기차입금 64,233,000,000 37,641,778,482 사채 6,902,444,921 6,865,581,436 전환사채 3,822,465,874 확정급여부채 1,137,298,654 813,161,452 이연법인세부채 976,405,693 197,141,369 기타비유동부채 8,370,582 9,031,422 부채총계 243,478,673,325 221,914,641,745 자본 납입자본 19,532,128,000 18,171,584,000 주식발행초과금 48,255,532,917 41,441,326,381 기타자본구성요소 1,934,359,296 (437,219,964) 이익잉여금 48,400,710,733 45,363,952,793 자본총계 118,122,730,946 104,539,643,210 자본과부채총계 361,601,404,271 326,454,284,955 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 76,293,755,444 159,165,417,644 68,048,036,021 136,060,488,771 매출원가 63,361,003,728 132,398,970,638 58,654,104,249 113,257,149,279 매출총이익 12,932,751,716 26,766,447,006 9,393,931,772 22,803,339,492 판매비와관리비 9,322,015,715 16,746,883,784 5,599,464,216 13,758,691,254 영업이익 3,610,736,001 10,019,563,222 3,794,467,556 9,044,648,238 기타수익 2,110,595,339 3,661,695,946 1,137,086,890 3,060,836,465 기타비용 (338,800,270) 5,507,821,634 471,672,757 3,044,946,553 금융수익 128,651,775 2,971,872,118 199,846,827 1,554,837,292 금융비용 2,785,604,906 4,740,941,230 1,983,062,095 4,601,203,372 법인세비용차감전순이익 3,403,178,479 6,404,368,422 2,676,666,421 6,014,172,070 법인세비용(수익) 1,071,800,479 1,521,340,479 1,101,833,452 1,903,746,618 당기순이익 2,331,378,000 4,883,027,943 1,574,832,969 4,110,425,452 기타포괄손익 (42,820,028) (56,264,103) (1,504,153) (8,287,199) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (42,820,028) (56,264,103) (1,504,153) (8,287,199) 당기총포괄손익 2,288,557,972 4,826,763,840 1,573,328,816 4,102,138,253 주당손익 기본주당이익(손실) 63 134 49 136 희석주당이익(손실) 62 133 49 134 자본변동표 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 신주인수권대가 자기주식 주식선택권 신주인수권소각손실 전환권대가 기타자본구성요소 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 37,160,654,161 76,802,402,571 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 4,110,425,452 4,110,425,452 확정급여부채의 재측정손익 (8,287,199) (8,287,199) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 전환권대가 전환권행사 3,606,754,500 16,191,448,881 (277,844,797) (277,844,797) 19,520,358,584 주식선택권 행사 배당금지급 (1,572,263,495) (1,572,263,495) 2016.06.30 (기말자본) 18,171,584,000 41,430,776,931 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 138,922,399 (440,253,937) 39,690,528,919 98,852,635,913 2017.01.01 (기초자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 (1,470,743,054) 1,092,033,973 (197,433,282) 138,922,399 (437,219,964) 45,363,952,793 104,539,643,210 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 4,883,027,943 4,883,027,943 확정급여부채의 재측정손익 (56,264,103) (56,264,103) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식보상비용 137,287,260 137,287,260 137,287,260 전환권대가 2,234,292,000 2,234,292,000 2,234,292,000 전환권행사 1,360,544,000 6,814,206,536 8,174,750,536 주식선택권 행사 배당금지급 (1,790,005,900) (1,790,005,900) 2017.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 (1,470,743,054) 1,229,321,233 (197,433,282) 2,373,214,399 1,934,359,296 48,400,710,733 118,122,730,946 현금흐름표 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (2,048,440,670) 14,161,612,593 당기순이익(손실) 4,883,027,943 4,110,425,452 당기순이익조정을 위한 가감 (1,421,323,366) 15,185,595,621 법인세비용(수익) 1,521,340,479 1,903,746,618 금융비용 4,740,941,230 4,601,203,372 금융수익 (2,971,872,118) (1,554,837,292) 감가상각비 13,200,422,480 11,054,445,552 손상누계액 무형자산상각비 252,272,822 66,327,822 퇴직급여 617,255,616 561,569,330 주식보상비용 137,287,260 대손상각비 1,615,377,106 321,286,036 외화환산손실 909,852,751 880,458,035 외화환산이익 (979,941,130) (311,102,704) 유형자산처분이익 (230,636,731) (2,295,203) 유형자산처분손실 18,237,876 59,189,228 매출채권처분손실 124,085,602 111,488,248 금융보증비용 466,729,314 102,272,546 금융보증부채환입 (466,729,314) (102,272,546) 경상연구개발비 매출채권의 감소(증가) (10,086,347,994) 804,927,348 미수금의 감소(증가) 86,640,665 (349,352,101) 선급금의 감소(증가) (154,505,520) (2,573,435,753) 선급비용의 감소(증가) 164,476,678 10,593,037 부가세대급금의 감소(증가) (1,340,917,638) (125,263,576) 재고자산의 감소(증가) (1,686,511,354) 671,726,281 매입채무의 증가(감소) (410,529,135) (1,077,913,563) 미지급금의 증가(감소) (6,473,055,547) 124,983,970 미지급비용의 증가(감소) (368,065,236) (5,928,477) 예수금의 증가(감소) 15,246,460 7,724,630 금융보증부채의 증가(감소) 167,156,157 국민연금전환금의증가(감소) 1,492,100 이연법인세자산의감소(증가) 51,076,290 선수금의 증가(감소) 52,992,234 50,251,672 품질보증비용 189,881,657 사외적립자산의 감소(증가) 494,454,948 614,922,923 퇴직금의 지급 (859,706,827) (878,844,359) 이자수익수취 50,076,502 65,773,161 이자비용지급 (3,451,585,990) (3,341,455,338) 법인세환급(납부) (2,108,635,759) (1,858,726,303) 투자활동현금흐름 (27,716,761,466) (22,034,822,554) 단기금융상품의 감소 2,000,000,000 600,000,000 파생상품의 정산 728,153,425 (743,802,000) 단기대여금의 감소 40,000,000 21,170,677 보증금의 감소 80,888,000 99,482,000 시설물이용권의 감소 74,066,715 건물의 처분 228,000,000 기계장치의 처분 110,014,250 1,000,000 차량운반구의 처분 8,312,139 22,090,756 단기금융상품의 증가 (463,000,000) (100,000,000) 장기금융상품의 증가 (1,415,755,979) (1,515,572,972) 단기대여금의 증가 (1,115,000,000) (1,130,000,000) 종속기업투자의 증가 (13,300,958,558) 건물의 취득 (621,762,958) (876,648,949) 구축물의 취득 (470,000,000) (108,800,000) 기계장치의 취득 (1,942,064,597) (5,891,236,000) 차량운반구의 취득 (175,037,995) (50,498,805) 공구와기구의 취득 (7,314,479,458) (5,628,524,450) 집기비품의 취득 (869,572,200) (987,670,405) 건설중인자산의 취득 (2,969,397,535) (5,396,739,121) 보증금의 증가 (255,100,000) (423,140,000) 재무활동현금흐름 39,209,377,420 15,201,861,297 단기차입금의 차입 195,572,813,484 95,380,386,733 장기차입금의 차입 56,800,000,000 22,600,000,000 전환사채의 발행 6,000,000,000 단기차입금의 상환 (173,644,842,084) (85,739,237,793) 전환권행사 (18,619,300) 유동성장기부채의 상환 (29,491,758,776) (14,743,304,848) 유동성사채의 상환 (705,100,000) (705,100,000) 장기차입금의 상환 (13,530,453,305) 주식발행비용 (1,275,999) 배당금지급 (1,790,005,900) (1,572,263,495) 외화표시현금 환율변동효과 139,202,793 (252,477,667) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,583,378,077 7,076,173,669 기초현금및현금성자산 670,983,833 4,069,220,265 기말현금및현금성자산 10,254,361,910 11,145,393,934 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.1% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.4% 폴라리스제2호사모투자합자회사 2,267,573 1,133,786,500 5.8% 자기주식 543,050 271,525,000 1.4% 기타주주 27,453,078 13,726,539,000 70.3% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항으로 주석 41에 추가 공시하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 201 6년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금 7,000,000 7,000,000 요구불예금 10,247,361,910 663,983,833 계 10,254,361,910 670,983,833 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 - 2,000,000,000 종속기업의 차입금 담보 장기금융상품 수협은행 1,800,000,000 1,760,000,000 차입금 담보 계 2,750,000,000 4,710,000,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 89,120,464,897 80,591,380,497 차감: 대손충당금 (3,497,511,586) (3,197,875,795) 단기대여금 4,355,509,323 3,335,629,323 미수금 1,865,894,073 2,152,660,576 차감: 대손충당금 - (197,384,617) 미수수익 284,610,051 237,054,206 계 92,128,966,758 82,921,464,190 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기 초 3,395,260,412 3,442,602,531 대손상각비 1,615,377,106 455,836,036 환 입 - (134,550,000) 제 각 (1,513,125,932) - 기 말 3,497,511,586 3,763,888,567 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 60,894,856,532 601,916,603 61,181,909,780 430,791,343 3개월 미만 24,525,415,917 971,522,917 22,191,563,314 561,626,374 3개월 초과~6개월 미만 8,258,947,558 944,144,077 628,346,135 203,184,727 6개월 초과~1년 미만 1,620,174,069 681,861,691 444,795,863 329,548,458 1년 초과 327,084,268 298,066,298 1,870,109,510 1,870,109,510 계 95,626,478,344 3,497,511,586 86,316,724,602 3,395,260,412 6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 200,000,000 - 200,000,000 - - - 제품 3,138,557,819 - 3,138,557,819 2,525,908,079 (13,362,879) 2,512,545,200 재공품 12,949,289,945 - 12,949,289,945 12,052,903,381 (130,698,896) 11,922,204,485 원재료 2,153,538,493 - 2,153,538,493 2,090,147,271 - 2,090,147,271 부재료 367,508,333 - 367,508,333 359,987,970 - 359,987,970 저장품 790,206,230 - 790,206,230 737,897,070 - 737,897,070 미착자재 1,612,243 - 1,612,243 336,378 - 336,378 계 19,600,713,063 - 19,600,713,063 17,767,180,149 (144,061,775) 17,623,118,374 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실 - 7,608,056 재고자산평가충당금환입 144,061,775 - 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 7,173,968,917 7,342,202,480 차감 : 대손충당금 - (51,163,696) 선급비용 4,444,358,726 4,866,976,306 부가세대급금 2,183,889,270 842,971,632 계 13,802,216,913 13,000,986,722 8. 비유동성 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,474,148 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,807,794 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 19,281,942 2,000,000 2,000,000 (*) 상기 비상장주식의 순자산가액은 2016년 12월말 재무제표를 이용하였습니다 . 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜ 지코 한국 17.43% 13,300,958,558 3,931,231,187 13,300,958,558 - (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당반기 ㈜ 지코 61,084,073,775 38,529,677,978 37,011,610,384 (2,126,181,052) 10. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜ 앤케이디씨(*) 한국 25.16% 2,145,650,000 2,491,882,390 - - ㈜코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,681,155,877 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V.(**) 멕시코 4.07% 302,822,000 344,434,237 302,822,000 302,822,000 계 7,448,472,000 7,517,472,504 5,302,822,000 5,302,822,000 (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (**) ㈜코다코글로벌이 95.8%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 당반기 ㈜앤케이디씨 28,758,306,035 18,854,162,992 37,207,657,317 1,305,438,883 ㈜코다코글로벌 7,092,439,038 71,056,291 - (301,464,976) MKDC S.A. DE C.V. 48,984,120,912 40,521,363,236 284,840,741 1,464,318,844 전반기 ㈜앤케이디씨 27,599,844,201 18,056,501,280 17,384,205,559 815,955,766 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. 상기 종속회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속회사의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,369,994,502 - (1,101,000,000) 29,268,994,502 건물 46,868,004,187 (11,005,280,155) - 35,862,724,032 구축물 3,667,140,955 (1,940,511,139) - 1,726,629,816 기계장치 163,820,930,132 (61,249,885,399) (42,716,585) 102,528,328,148 차량운반구 1,609,724,741 (911,147,169) - 698,577,572 공구와기구 32,386,928,513 (13,057,721,969) - 19,329,206,544 집기비품 2,747,944,091 (1,609,764,488) (178,222,250) 959,957,353 건설중인자산 351,042 - - 351,042 계 281,471,018,163 (89,774,310,319) (1,321,938,835) 190,374,769,009 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,420,586,516 - (1,101,000,000) 29,319,586,516 건물 45,806,793,029 (10,268,454,413) - 35,538,338,616 구축물 3,197,140,955 (1,838,617,792) - 1,358,523,163 기계장치 159,513,626,253 (55,299,442,517) (45,827,840) 104,168,355,896 차량운반구 1,308,135,009 (857,194,634) - 450,940,375 공구와기구 55,265,938,053 (36,898,832,390) - 18,367,105,663 집기비품 4,469,290,946 (3,187,596,987) (208,977,771) 1,072,716,188 건설중인자산 2,022,656 - - 2,022,656 계 299,983,533,417 (108,350,138,733) (1,355,805,611) 190,277,589,073 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당반기말 토지 29,319,586,516 - (50,592,014) - - 29,268,994,502 건물 35,538,338,616 1,153,362,958 (36,016,004) - (792,961,538) 35,862,724,032 구축물 1,358,523,163 470,000,000 - - (101,893,347) 1,726,629,816 기계장치 104,168,355,896 1,732,389,000 (6,000) 2,911,244,879 (6,283,655,627) 102,528,328,148 차량운반구 450,940,375 375,655,432 (32,249,414) - (95,768,821) 698,577,572 공구와기구 18,367,105,663 6,810,266,058 (292,289,335) 59,824,270 (5,615,700,112) 19,329,206,544 집기비품 1,072,716,188 198,052,200 (368,000) - (310,443,035) 959,957,353 건설중인자산 2,022,656 2,969,397,535 - (2,971,069,149) - 351,042 계 190,277,589,073 13,709,123,183 (411,520,767) - (13,200,422,480) 190,374,769,009 상기의 감가상각비 13,200,422,480원 중 405,232,432원은 판매비와관리비, 12,795,190,048원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전반기말 토지 29,513,802,343 - - - - 29,513,802,343 건물 37,216,904,259 - - - (780,952,201) 36,435,952,058 구축물 1,068,139,064 108,800,000 - - (123,528,439) 1,053,410,625 기계장치 94,833,701,435 5,550,800,000 - 5,390,613,833 (5,686,158,576) 100,088,956,692 차량운반구 266,673,623 39,251,805 (87,944,864) - (49,061,011) 168,919,553 공구와기구 17,085,916,374 6,041,273,500 - - (4,081,823,344) 19,045,366,530 집기비품 1,406,120,362 192,388,455 - - (332,921,981) 1,265,586,836 건설중인자산 - 5,396,739,121 - (5,390,613,833) - 6,125,288 계 181,391,257,460 17,329,252,881 (87,944,864) - (11,054,445,552) 187,578,119,925 상기의 감가상각비 11,054,445,552원 중 366,871,498원은 판매비와관리비, 10,687,574,054원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당반기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. (5) 유형산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 45,827,840 - (3,111,255) 42,716,585 집기비품 208,977,771 - (30,755,521) 178,222,250 계 1,355,805,611 - (33,866,776) 1,321,938,835 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 52,050,351 - (3,111,255) 48,939,096 집기비품 92,346,021 - (17,236,625) 75,109,396 계 1,245,396,372 - (20,347,880) 1,225,048,492 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - 1,200,778,880 산업재산권 1,989,780,800 (595,935,892) 1,393,844,908 소프트웨어 1,859,450,000 (247,926,666) 1,611,523,334 계 5,050,009,680 (843,862,558) 4,206,147,122 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - 1,200,778,880 산업재산권 1,989,780,800 (529,608,070) 1,460,172,730 소프트웨어 1,859,450,000 (61,981,666) 1,797,468,334 계 5,050,009,680 (591,589,736) 4,458,419,944 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당반기말 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,460,172,730 - - (66,327,822) 1,393,844,908 소프트웨어 1,797,468,334 - - (185,945,000) 1,611,523,334 계 4,458,419,944 - - (252,272,822) 4,206,147,122 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전반기말 시설물이용권 1,092,929,595 - (74,066,715) - 1,018,862,880 산업재산권 1,592,828,375 - - (66,327,822) 1,526,500,553 계 2,685,757,970 - (74,066,715) (66,327,822) 2,545,363,433 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 연구개발비연구개발비 발생액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 경상연구개발비(일반관리비) 2,479,547,150 1,162,002,670 경상연구개발비(제조원가) - 1,617,900,000 계 2,479,547,150 2,779,902,670 14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,399,878,845 1,225,666,845 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 800,335,465 872,452,645 계 2,260,214,310 2,158,119,490 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 9,956,743,435 10,367,272,570 미지급금 14,536,703,419 21,934,525,913 미지급비용 3,162,940,426 3,493,922,433 금융보증부채(*) 4,176,684,515 4,506,942,597 계 31,833,071,795 40,302,663,513 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(*) 당사는 관계기업인 (주)앤케이디씨의 채무보증 등을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석 39참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의 를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 운영자금등 2.93~4.19 9,087,500,000 9,572,500,000 수출입은행 외화차입금 3.08 4,300,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 0.69~3.55 74,582,315,519 56,203,732,898 신한은행 운전자금 1.51 1,074,532,800 57,929,320 국민은행 운전자금 2.87~2.88 1,925,240,649 2,041,640,334 우리은행 무역금융등 2.11~3.92 6,349,405,200 6,394,690,261 농협중앙회 운전자금 - - 7,000,000,000 SC제일은행 무역금융 3.62 10,000,000,000 - 현대커머셜 운전자금 2.98~3.92 3,200,000,000 1,700,000,000 현대파워텍 운전자금 - 700,000,000 700,000,000 대구은행 운전자금 4.09 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 2.85 500,000,000 3,000,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 859,458,289 1,272,020,786 계 114,578,452,457 92,742,513,599 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~3.40 11,130,980,000 15,179,800,000 산업은행 시설자금등 3.61~3.74 12,500,000,000 26,600,000,000 신한은행 시설자금등 - - 18,993,371,514 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 3,029,000,000 1,604,000,000 농협은행 운전자금 - - 2,150,000,000 SC은행 운전자금 4.25 20,000,000,000 - 대구은행 운전자금 4.44 2,000,000,000 500,000,000 수협은행 운전자금 - - 166,660,000 현대커머셜 운전자금 4.17~5.06 4,782,944,741 1,321,305,308 하나은행 운전자금 3.55~3.93 26,850,000,000 - 계 80,292,924,741 66,515,136,822 유동성대체액 (16,059,924,741) (28,873,358,340) 장기차입금 잔액 64,233,000,000 37,641,778,482 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2017.07.01~2018.06.30 16,059,924,741 유동성장기부채 2018.07.01~2019.06.30 15,805,000,000 2019.07.01~2020.06.30 36,285,130,000 2020.07.01~2021.06.30 4,543,700,000 2021.07.01~2022.06.30 7,599,170,000 계 80,292,924,741 (4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 18,241,386,257 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 단기금융상품 등 산업은행 등 111,097,138,230 150,221,215,680 장단기차입금 사채 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 129,338,524,487 153,021,215,680JPY 1,734,000,000 17. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 유동성 장기차입금 16,059,924,741 28,873,358,340 계 16,059,924,741 28,873,358,340 18. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 483,414,875 32,717,555 유동 파생상품부채 769,279,536 1,580,250,570 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도, 매입) 및 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2017.07.07~2018.01.09 USD 3,500,000 1,202.40 225,308,044 SC은행 선물환매도 2017.07.31~2018.06.22 USD 12,000,000 1,170.00 (82,621,775) 선물환매도 2017.07.31~2018.06.19 EUR 6,000,000 1,300.00 (169,053,332) 산업은행 선물환매도 2017.07.10~2017.11.10 USD 5,000,000 1,170.20 158,282,383 국민은행 선물환매도 2017.07.03~2017.11.02 USD 5,000,000 1,223.97 59,342,558 선물환매도 2017.07.31~2018.06.20 USD 6,000,000 1,170.00 (33,167,934) 선물환매입 2017.07.10~2017.07.20 USD 1,820,000 1,119.20 36,912,225 계 195,002,169 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 20,000,000,000 (441,923,901) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 2,250,000,000 91CD + 2.03% 3.74% (4,431,506) 이자율스왑 2020.01.12 17,100,000,000 91CD + 1.84% 3.55% (34,511,424) 계 (480,866,831) 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 502,909,336 449,917,102 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 425,609,550 410,363,090 품질보증충당부채 189,881,657 - 계 1,119,722,215 861,601,864 20. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 352,550,000 1,057,650,000 2017년 08월 14일 계 7,352,550,000 8,057,650,000 차감 : 유동성대체액 (352,550,000) (1,057,650,000) 차감: 사채할인발행차금 (97,555,079) (134,418,564) 차 감 계 6,902,444,921 6,865,581,436 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공 되어 있습니다(주석16 참조). (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2017.07.01~2018.06.30 352,550,000 유동성사채 2018.07.01~2019.06.30 7,000,000,000 계 7,352,550,000 21. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 제 9 회 - - 6,000,000,000 제10 회 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회 - 6,000,000,000 - 가산 : 상환할증금 783,786,000 2,346,060,000 차감 : 전환권조정 (2,963,712,646) (436,162,358) 차감 : 사채할인발행차금 (83,314) (10,579,601) 계 4,819,990,040 8,899,318,041 차감 : 유동성대체 (997,524,166) (8,899,318,041) 차감계 3,822,465,874 - (2) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회차 기초 발행 상각 전환 반기말 당반기 제 9 회 7,935,538,755 - 208,000,545 8,143,539,300 - 제10 회 963,779,286 - 33,744,880 - 997,524,166 제11 회 - 3,765,708,000 56,757,874 - 3,822,465,874 계 8,899,318,041 3,765,708,000 298,503,299 8,143,539,300 4,819,990,040 전반기 제 9 회 24,598,961,896 - 693,720,373 17,662,899,422 7,629,782,847 제10 회 2,698,208,508 - 84,050,178 1,851,413,766 930,844,920 계 27,297,170,404 - 777,770,551 19,514,313,188 8,560,627,767 당사는 주가하락시 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 기명식 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행일 2014년 8월 29일 2017년 05월 15일 만기일 2019년 8월 29일 2022년 02월 15일 액면금액 10억원 60억원 표면이자율 1% 0% 보장수익율 3.9% 2.0% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 - 상환방법 만기일에 사채원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원 3,472원 전환시 발행주식수 432,152주 1,728,110 주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 22. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,834,263,371 6,024,956,824 사외적립자산의 공정가치 (4,696,964,717) (5,211,795,372) 확정급여부채 1,137,298,654 813,161,452 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 813,161,452 608,278,436 당기비용 617,255,616 1,123,138,660 사외적립자산납입액 (1,109,200) (1,108,787,150) 퇴직급여지급액 (364,142,679) (146,948,043) 국민연금전환금 지급액 - 1,492,100 확정급여부채의 재측정손익 72,133,465 335,987,449 기말 1,137,298,654 813,161,452 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 6,024,956,824 5,576,515,235 당기근무원가 620,334,858 1,142,704,269 이자비용 48,678,516 77,453,340 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 38,595,476 - 경험조정 - 266,322,906 퇴직급여지급액 (859,706,827) (1,076,634,402) 기말 5,834,263,371 6,024,956,824 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 5,211,795,372 4,968,236,799 사외적립자산의 이자수익 51,757,758 97,018,949 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적 손익) (72,133,465) (31,069,067) 사외적립자산 납입액 1,109,200 1,108,787,150 퇴직급여지급액 (495,564,148) (929,686,359) 국민연금전환금 지급액 - (1,492,100) 기말 4,696,964,717 5,211,795,372 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 620,334,858 571,352,135 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 48,678,516 38,726,670 - 사외적립자산의 이자수익 (51,757,758) (48,509,475) 당기손익으로 인식한 비용 617,255,616 561,569,330 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 284,829,976 253,020,670 제조원가 332,425,640 308,548,660 계 617,255,616 561,569,330 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 38,595,476 - 경험조정 - 266,322,906 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 72,133,465 31,069,067 계 72,133,465 335,987,449 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 현금성자산 25,602,889 1,146,079,585 단기금융상품 4,671,361,828 4,065,715,787 계 4,696,964,717 5,211,795,372 (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.20% 2.20% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.97년 3.97년 23. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 장기선수수익 8,370,582 9,031,422 24. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 36,343,168주 보통주자본금 19,532,128,000원 18,171,584,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 36,343,168 (543,050) 35,800,118 29,129,659 (543,050) 28,586,609 전환권행사 2,721,088 - 2,721,088 7,213,509 - 7,213,509 기말 39,064,256 (543,050) 38,521,206 36,343,168 (543,050) 35,800,118 25. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,470,743,054) - - (1,470,743,054) 주식선택권 1,092,033,973 137,287,260 - 1,229,321,233 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 138,922,399 2,234,292,000 - 2,373,214,399 계 (437,219,964) 2,371,579,260 - 1,934,359,296 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 당기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 700,000주 (2) 당반기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 반기말 1,800,000주 - - 1,800,000주 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 기대행사기간 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 기대배당금 - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당반기 이전에 인식한 보상원가는 1,142,533,973원이며, 당반기의 보상원가는 137,287,260원, 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 413,378,767원입니다. 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 596,312,575 417,311,985 미처분이익잉여금(*) 47,804,398,158 44,946,640,808 계 48,400,710,733 45,363,952,793 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(3) 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 기초 44,946,640,808 36,900,568,526 당(반)기순이익 4,883,027,943 10,037,632,338 확정급여부채의 재측정손익 (56,264,103) (262,070,211) 이익준비금 적립 (179,000,590) (157,226,350) 배당금지급(*) (1,790,005,900) (1,572,263,495) 기말 47,804,398,158 44,946,640,808 (*) 주당배당금은 당기 50원(전기 55원)이며 총 배당액은 당기 1,790,005,900원(전기 1,572,263,495원) 입니다. 28. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 매출액 제품매출 143,557,051,439 136,060,488,771 상품매출 15,608,366,205 - 계 159,165,417,644 136,060,488,771 매출원가 제품매출원가 119,308,395,597 113,257,149,279 상품매출원가 13,090,575,041 - 계 132,398,970,638 113,257,149,279 (2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 46,879,037,873 47,583,668,717 해외매출 112,286,379,771 88,476,820,054 계 159,165,417,644 136,060,488,771 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당반기 전반기 구분 매출액 비율 구분 매출액 비율 A사 22,197,717,901 13.9% A사 21,490,926,309 15.7% B사 14,141,693,817 8.9% B사 15,559,530,992 11.4% C사 14,138,257,331 8.9% C사 13,142,576,420 9.6% 계 50,477,669,049 31.7% 계 50,193,033,721 37.0% 29. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 급 여 2,695,166,057 2,566,539,110 퇴 직 급 여 284,829,976 253,020,670 복리후생비 398,689,156 369,699,328 감가상각비 405,232,432 366,871,498 지급수수료 781,839,491 783,640,808 차량유지비 110,466,072 100,802,581 접 대 비 181,752,944 213,654,306 운 반 비 708,761,940 753,939,763 수출제비용 5,220,770,330 5,860,166,998 경상연구개발비 2,479,547,150 1,162,002,670 대손상각비 1,615,377,106 321,286,036 여비교통비 36,985,902 27,151,447 주식보상비용 137,287,260 - 품질제비용 975,510,150 575,838,031 기 타 714,667,818 404,078,008 계 16,746,883,784 13,758,691,254 30. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 39,287,310,500 39,287,310,500 재고자산의 변동 - (1,653,098,079) (1,653,098,079) 종업원급여 등 3,515,972,449 7,268,608,481 10,784,580,930 감가상각비 405,232,432 12,795,190,048 13,200,422,480 지급수수료 781,839,491 20,680,084,913 21,461,924,404 운반비 708,761,940 82,600,700 791,362,640 수출제비용 5,220,770,330 - 5,220,770,330 경상연구개발비 2,479,547,150 - 2,479,547,150 외주가공비 - 25,059,305,296 25,059,305,296 소모품비등 22,478,464 7,323,364,661 7,345,843,125 연료비,전력비 - 6,746,160,203 6,746,160,203 품질제비용 975,510,150 - 975,510,150 기타 2,636,771,378 14,809,443,915 17,446,215,293 계 16,746,883,784 132,398,970,638 149,145,854,422 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 38,803,834,379 38,803,834,379 재고자산의 변동 - (388,213,445) (388,213,445) 종업원급여 등 2,819,559,780 7,086,576,347 9,906,136,127 감가상각비 366,871,498 10,687,574,054 11,054,445,552 지급수수료 783,640,808 17,778,622,724 18,562,263,532 운반비 753,939,763 11,192,200 765,131,963 수출제비용 5,860,166,998 - 5,860,166,998 경상연구개발비 1,162,002,670 1,617,900,000 2,779,902,670 외주가공비 - 23,175,938,055 23,175,938,055 소모품비등 20,431,860 7,010,022,760 7,030,454,620 연료비,전력비 - 6,128,596,414 6,128,596,414 기타 1,992,077,877 1,345,105,791 3,337,183,668 계 13,758,691,254 113,257,149,279 127,015,840,533 31. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 1,558,864,430 2,309,460,078 외화환산이익 979,941,130 311,102,704 유형자산처분이익 230,636,731 2,295,203 수입임대료 21,000,000 21,000,000 금융보증부채환입 466,729,314 102,272,546 잡이익 404,524,341 314,705,934 계 3,661,695,946 3,060,836,465 기타비용: 외환차손 3,975,245,433 1,887,457,159 외화환산손실 909,852,751 880,458,035 매출채권처분손실 124,085,602 111,488,248 유형자산처분손실 18,237,876 59,189,228 기부금 6,000,000 3,000,000 금융보증비용 466,729,314 102,272,546 잡손실 7,670,658 1,081,337 계 5,507,821,634 3,044,946,553 32. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 97,632,347 65,193,418 파생상품거래이익 1,971,020,483 767,532,590 파생상품평가이익 903,219,288 722,111,284 계 2,971,872,118 1,554,837,292 금융비용: 이자비용 3,856,523,238 4,159,203,088 파생상품거래손실 118,708,120 419,416,876 파생상품평가손실 765,709,872 22,583,408 계 4,740,941,230 4,601,203,372 33. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 반기법인세비용 726,206,793 1,850,332,914 - 반기손익에 대한 반기법인세비용 695,581,841 418,780,230 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 30,624,952 1,431,552,684 이연법인세비용 779,264,324 51,076,290 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 779,264,324 51,076,290 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 15,869,362 2,337,414 -확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 15,869,362 2,337,414 법인세비용 1,521,340,479 1,903,746,618 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(B) 6,404,368,422 6,014,172,070 적용세율 22.00% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 1,408,961,053 1,323,117,855 조정사항 - 비과세수익 - (47,347,598) - 비공제비용 544,632,898 37,466,321 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 30,624,952 1,431,552,684 - 세액공제등 (461,084,935) (769,340,999) - 기타 (1,793,489) (71,701,646) 법인세비용(A) 1,521,340,479 1,903,746,618 유효세율(A/B) 23.8% 31.7% 34. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 2,331,378,000 4,883,027,943 1,574,832,969 4,110,425,452 가중평균유통보통주식수 37,048,030 36,427,521 31,931,991 30,259,300 기본주당순이익 63 134 49 136 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 36,343,168 36,343,168 29,129,659 29,129,659 자기주식 차감 (543,050) (543,050) (543,050) (543,050) 전환권행사 1,247,912 627,403 3,345,382 1,672,691 가중평균유통보통주식수 37,048,030 36,427,521 31,931,991 30,259,300 (2) 희석주당손 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순손익 2,331,378,000 4,883,027,943 1,574,832,969 4,110,425,452 전환사채 이자효과 59,575,658 74,460,094 - - 보통주 희석당기순손익 2,390,953,658 4,957,488,037 1,574,832,969 4,110,425,452 가중평균희석유통보통주식수 38,402,581 37,335,155 32,280,255 30,574,412 희석주당손익 62 133 49 134 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 37,048,030 36,427,521 31,931,991 30,259,300 전환권의 효과 1,324,692 880,888 - - 주식선택권 29,858 26,746 348,264 315,112 가중평균희석유통보통주식수 38,402,580 37,335,155 32,280,255 30,574,412 ( 3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 반기말 비고 제9회 전환사채 2,721,089 - 2,721,089 - 전환권 행사 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 - 1,728,110 - 1,728,110 전환사채 발행 주식선택권 1,800,000 - - 1,800,000 계 4,953,241 1,728,110 2,721,089 3,960,262 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 10,254,361,910 - - 10,254,361,910 10,254,361,910 단기금융상품 1,413,000,000 - - 1,413,000,000 1,413,000,000 매출채권 및 기타채권 92,128,966,758 - - 92,128,966,758 92,128,966,758 파생상품자산 - - 483,414,875 483,414,875 483,414,875 장기금융상품 8,471,819,753 - - 8,471,819,753 8,471,819,753 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,459,878,845 - - 1,459,878,845 1,459,878,845 계 113,728,027,266 2,000,000 483,414,875 114,213,442,141 114,213,442,141 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,833,071,795 31,833,071,795 31,833,071,795 단기차입금 - 114,578,452,457 114,578,452,457 114,578,452,457 유동성장기부채 - 16,059,924,741 16,059,924,741 16,059,924,741 유동성사채 - 352,550,000 352,550,000 352,550,000 파생상품부채 769,279,536 - 769,279,536 769,279,536 장기차입금 - 64,233,000,000 64,233,000,000 64,233,000,000 사채 - 6,902,444,921 6,902,444,921 6,902,444,921 전환사채 - 4,819,990,040 4,819,990,040 4,819,990,040 계 769,279,536 238,779,433,954 239,548,713,490 239,548,713,490 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 670,983,833 - - 670,983,833 670,983,833 단기금융상품 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 82,921,464,190 - - 82,921,464,190 82,921,464,190 파생상품자산 - - 32,717,555 32,717,555 32,717,555 장기금융상품 7,056,063,774 - - 7,056,063,774 7,056,063,774 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,285,666,845 - - 1,285,666,845 1,285,666,845 계 94,884,178,642 2,000,000 32,717,555 94,918,896,197 94,918,896,197 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 40,302,663,513 40,302,663,513 40,302,663,513 단기차입금 - 92,742,513,599 92,742,513,599 92,742,513,599 유동성장기부채 - 28,873,358,340 28,873,358,340 28,873,358,340 유동성사채 - 1,057,650,000 1,057,650,000 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 1,580,250,570 장기차입금 - 37,641,778,482 37,641,778,482 37,641,778,482 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 6,865,581,436 전환사채 - 8,899,318,041 8,899,318,041 8,899,318,041 계 1,580,250,570 216,382,863,411 217,963,113,981 217,963,113,981 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 483,414,875 - 483,414,875 - 32,717,555 - 32,717,555 파생상품부채 - 769,279,536 - 769,279,536 - 1,580,250,570 - 1,580,250,570 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 대여금및수취채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 859,458,289 1,272,020,786 관련 부채의 공정가치 (859,458,289) (1,272,020,786) 순포지션 - - 36. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 75,139,496 - 1,483,724,934 1,558,864,430 외화환산이익 806,956,987 - 172,984,143 979,941,130 금융보증부채환입 - - 466,729,314 466,729,314 이자수익 97,632,347 - - 97,632,347 파생상품거래이익 - 1,971,020,483 - 1,971,020,483 파생상품평가이익 - 903,219,288 - 903,219,288 대손상각비 (1,615,377,106) - - (1,615,377,106) 외환차손 (3,238,710,819) - (736,534,614) (3,975,245,433) 외화환산손실 (828,901,150) - (80,951,601) (909,852,751) 매출채권처분손실 (124,085,602) - - (124,085,602) 금융보증비용 (466,729,314) - - (466,729,314) 이자비용 - - (3,856,523,238) (3,856,523,238) 파생상품거래손실 - (118,708,120) - (118,708,120) 파생상품평가손실 - (765,709,872) - (765,709,872) 순손익 (5,294,075,161) 1,989,821,779 (2,550,571,062) (5,854,824,444) 총포괄손익 (5,294,075,161) 1,989,821,779 (2,550,571,062) (5,854,824,444) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,338,985,530 - 970,474,548 2,309,460,078 외화환산이익 210,395,961 - 100,706,743 311,102,704 금융보증부채환입 - - 102,272,546 102,272,546 이자수익 65,193,418 - - 65,193,418 파생상품거래이익 - 767,532,590 - 767,532,590 파생상품평가이익 - 722,111,284 - 722,111,284 대손상각비 (321,286,036) - - (321,286,036) 외환차손 (941,282,652) - (946,174,507) (1,887,457,159) 외화환산손실 (868,437,243) - (12,020,792) (880,458,035) 매출채권처분손실 (111,488,248) - - (111,488,248) 금융보증비용 (102,272,546) - - (102,272,546) 이자비용 - - (4,159,203,088) (4,159,203,088) 파생상품거래손실 - (419,416,876) - (419,416,876) 파생상품평가손실 - (22,583,408) - (22,583,408) 순손익 (730,191,816) 1,047,643,590 (3,943,944,550) (3,626,492,776) 총포괄손익 (730,191,816) 1,047,643,590 (3,943,944,550) (3,626,492,776) 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 243,478,673,325 221,914,641,745 자 본 118,122,730,946 104,539,643,210 부채비율 206% 212% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 10,254,361,910 670,983,833 단기금융상품 1,413,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 92,128,966,758 82,921,464,190 파생상품자산 483,414,875 32,717,555 장기금융상품 8,471,819,753 7,056,063,774 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,459,878,845 1,285,666,845 계 114,213,442,141 94,918,896,197 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 31,833,071,795 - 31,833,071,795 단기차입금 114,578,452,457 - 114,578,452,457 유동성장기부채 16,059,924,741 - 16,059,924,741 유동성사채 352,550,000 - 352,550,000 파생상품부채 769,279,536 - 769,279,536 전환사채 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 사채 - 6,902,444,921 6,902,444,921 장기차입금 - 64,233,000,000 64,233,000,000 계 164,752,578,529 77,759,930,921 242,512,509,450 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 40,302,663,513 - 40,302,663,513 단기차입금 92,742,513,599 - 92,742,513,599 유동성장기부채 28,873,358,340 - 28,873,358,340 유동성사채 1,057,650,000 - 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 전환사채 9,346,060,000 - 9,346,060,000 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 장기차입금 - 37,641,778,482 37,641,778,482 계 173,902,496,022 44,507,359,918 218,409,855,940 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 80,135,875,458 6,814,001,068 58,283,813,282 11,351,611,773 EUR 5,136,708,330 - 8,840,184,671 1,107,502,120 JPY - 3,217,493,100 - 324,521,530 계 85,272,583,788 10,031,494,168 67,123,997,953 12,783,635,423 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 7,524,108,962 ( 7,524,108,962) 5,434,036,253 (5,434,036,253) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 9,884,819,753 10,006,063,774 금융부채 (21,866,764,614) (20,543,854,785) 계 (11,981,944,861) (10,537,791,011) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (185,328,974,168) (154,264,324,327) 계 (185,328,974,168) (154,264,324,327) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (926,644,871) 926,644,871 (1,542,643,243) 1,542,643,243 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 38. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 종속기업 ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. 기타 우리사주조합, 임직원 등 우리사주조합, 임직원 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 15,432,800,360 13,926,807,892 사급자재공급 - 1,623,416,626 ㈜코다코글로벌 자금의 대여 50,000,000 - MKDC S.A. DE C.V. 재화의 공급 15,608,366,205 - 재화의 매입 38,201,794 - 우리사주조합등 자금의 대여 1,065,000,000 130,000,000 자금의 회수 40,000,000 21,170,677 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 - 116,850 미 지 급 금 842,420,902 1,367,139,770 ㈜코다코글로벌 단기대여금 50,000,000 - MKDC S.A. DE C.V. 매 출 채 권 2,325,241,598 54,091,251 단기대여금 911,680,000 966,800,000 미 수 금 412,188,723 774,081,108 미 수 수 익 38,671,665 8,019,679 매 입 채 무 37,823,564 - 우리사주조합 등 단기대여금 3,393,829,323 2,368,829,323 미 수 수 익 177,383,412 130,506,036 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 단기금융상품의 담보제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석5 및 39 참조). (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 489,005,990 598,957,128 퇴직급여 40,750,499 49,913,094 계 529,756,489 648,870,222 39. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,000,000,000 신영증권 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 475,847,000 487,847,000 산업인력공단 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 외환은행 수출신용보증 USD 980,000 USD 980,000 우리은행 등 계 11,075,847,000USD 980,000 11,087,847,000USD 980,000 (2) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 예금담보 - 2,000,000,000 차입금 산업은행 지급보증 6,900,000,000 7,800,000,000 차입금 산업은행 지급보증 924,000,000 1,200,000,000 차입금 기업은행 지급보증 USD 3,600,000 USD 3,600,000 수입신용장 개설 산업은행 소계 7,824,000,000 11,000,000,000 USD 3,600,000 USD 3,600,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금 KDB ASIA (주)비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 계 9,542,400,000 12,718,400,000 USD 33,600,000 USD 33,600,000 (3) 금 융보증부채 당사는 상기의 예금담보 및 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 40. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(*) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상 청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(*) (*) 2017년 7월 5일 당사가 일부 패소하였으며, ㈜보미종합건설이 상소함에 따라 당사도 상소할 예정으로 대법원에서 소송이 진행될 예정입니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 2,796,588,470 559,692,403 시설자금 17,689,000,000 11,130,980,000 KEB하나은행 무역금융 10,100,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,00 - 시설자금 25,700,000,000 25,700,000,000 운전자금 6,637,500,000 6,637,500,000 매출채권담보대출 14,000,000,000 - 국민은행 시설자금 1,429,000,000 1,429,000,000 운전자금 1,600,000,000 1,600,000,000 무역금융 100,000,000 - 연지급수입 USD 2,500,000 USD 1,689,400 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 299,765,886 구매자금 3,900,000,000 3,900,000,000 무역금융 6,835,000,000 - 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 USD 735,000 연지급수입 USD 2,700,000 USD 1,414,355 신한은행 수입신용장 USD 2,000,000 USD 942,903 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 4,020,986 시설자금 12,500,000,000 12,500,000,000 원화사모사채 1,352,550,000 1,352,550,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 농협은행 무역어음대출 5,000,000,000 - 대구은행 운전자금 4,000,000,000 4,000,000,000 수협은행 운전자금 1,500,000,000 500,000,000 수출입은행 운전자금 4,300,000,000 4,300,000,000 SC은행 운전자금 20,000,000,000 20,000,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 7,982,944,741 7,982,944,741 현대파워텍 운전자금 700,000,000 700,000,000 계 일반자금 등 229,122,583,211 186,192,433,030 수입신용장 등 USD 21,200,000 USD 8,802,644 4 1. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 1,521,340,479 1,903,746,618 금융비용 4,740,941,230 4,601,203,372 금융수익 (2,971,872,118) (1,554,837,292) 감가상각비 13,200,422,480 11,054,445,552 무형자산상각비 252,272,822 66,327,822 퇴직급여 617,255,616 561,569,330 품질보증비용 189,881,657 - 외화환산손실 909,852,751 880,458,035 외화환산이익 (979,941,130) (311,102,704) 금융보증비용 466,729,314 102,272,546 주식보상비용 137,287,260 - 대손상각비 1,615,377,106 321,286,036 매출채권처분손실 124,085,602 111,488,248 유형자산처분이익 (230,636,731) (2,295,203) 유형자산처분손실 18,237,876 59,189,228 금융보증부채환입 (466,729,314) (102,272,546) 소 계 19,144,504,900 17,691,479,042 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (10,086,347,994) 804,927,348 기타채권의감소(증가) (1,244,305,815) (3,037,458,393) 재고자산의감소(증가) (1,686,511,354) 671,726,281 매입채무의증가(감소) (410,529,135) (1,077,913,563) 기타채무의증가(감소) (6,772,882,089) 396,756,342 퇴직금의지급 (859,706,827) (878,844,359) 사외적립자산의감소 494,454,948 614,922,923 소 계 (20,565,828,266) (2,505,883,421) 합 계 (1,421,323,366) 15,185,595,621 (2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당반기 전반기 건설중인 자산의 본계정 대체 2,971,069,149 5,390,613,833 장기차입금의 유동성 대체 16,678,325,177 27,488,967,107 사채의 유동성 대체 - 705,100,000 매출채권 및 기타채권 제각 1,513,125,932 - 전환사채의 전환 8,176,026,535 19,538,977,884 유형자산의 취득(미지급금 등) 653,191,560 1,610,864,849 유형자산의 처분(미수금 등) 14,150,942 7,299,243 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 유동성대체 환율변동 전환 상각 및 평가 단기차입금 92,742,513,599 21,927,971,400 - (92,032,542) - - 114,578,452,457 유동성장기부채 28,873,358,340 (29,491,758,776) 16,678,325,177 - - - 16,059,924,741 유동성사채 1,057,650,000 (705,100,000) - - - - 352,550,000 전환사채 8,899,318,041 - - - (8,143,539,300) 241,745,425 997,524,166 장기차입금 37,641,778,482 43,269,546,695 (16,678,325,177) - - - 64,233,000,000 사채 6,865,581,436 - - - - 36,863,485 6,902,444,921 전환사채 - 6,000,000,000 - - - (2,177,534,126) 3,822,465,874 계 176,080,199,898 41,000,659,319 - (92,032,542) (8,143,539,300) (1,898,925,216) 206,946,362,159 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 제20기말 제19기말 매출채권 89,788,855,439 83,048,602,502 74,598,550,422 차감: 대손충당금 (3,904,172,823) (3,595,221,814) (3,524,561,120) 미수금 1,958,185,666 1,467,957,350 825,153,537 차감: 대손충당금 (74,783,377) (263,615,683) (354,904,803) 미수수익 249,516,760 230,085,261 221,885,119 단기대여금 3,393,829,323 2,368,829,323 1,150,000,000 계 91,411,430,988 83,256,636,939 72,916,123,155 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 제20기 제19기 기 초 3,858,837,497 3,879,465,923 2,612,432,485 대손상각비 1,633,244,635 - 2,352,267,804 환 입 - 32,594,969 - 기타의 대손상각비 - (53,223,395) - 제 각 (1,513,125,932) (1,085,234,366) 기 말 3,978,956,200 3,858,837,497 3,879,465,923 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 60,159,303,351 603,064,356 61,432,153,046 432,468,529 3개월 미만 24,532,470,876 971,995,165 22,247,543,946 564,391,165 3개월 초과~6개월 미만 8,271,063,353 946,995,929 662,466,928 206,886,422 6개월 초과~1년 미만 1,633,435,769 691,804,881 457,995,863 339,776,728 1년 초과 794,113,839 765,095,869 2,315,314,653 2,315,314,653 계 95,390,387,188 3,978,956,200 87,115,474,436 3,858,837,497 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 제20기말 제19기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 200,000,000 - 200,000,000 - - 0 - - 0 제품 3,612,166,710 (5,311,475) 3,606,855,235 2,979,109,102 (18,674,354) 2,960,434,748 3,011,103,292 (164,728,044) 2,846,375,248 재공품 13,635,432,464 - 13,635,432,464 12,724,086,137 (130,698,896) 12,593,387,241 12,699,892,128 (118,749,565) 12,581,142,563 원재료 3,673,170,867 - 3,673,170,867 3,520,635,373 - 3,520,635,373 5,284,715,701 - 5,284,715,701 부재료 367,508,333 - 367,508,333 359,987,970 - 359,987,970 319,031,070 - 319,031,070 저장품 873,394,980 - 873,394,980 830,212,826 - 830,212,826 808,632,340 - 808,632,340 미착자재 1,612,243 - 1,612,243 3,095,098 - 3,095,098 593,671,682 - 593,671,682 계 22,363,285,597 (5,311,475) 22,357,974,122 20,417,126,506 (149,373,250) 20,267,753,256 22,717,046,213 (283,477,609) 22,433,568,604 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2017년 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월 30일 지배회사인 (주)코다코 및 종속회사 (주)앤케이디씨의 재고실사를 실시하였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 매출채권 및기타채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 14,704,657,278 - - 14,704,657,278 14,704,657,278 단기금융상품 1,413,000,000 - - 1,413,000,000 1,413,000,000 매출채권 및 기타채권 91,411,430,988 - - 91,411,430,988 91,411,430,988 파생상품자산 - 483,414,875 - 483,414,875 483,414,875 장기금융상품 9,166,799,800 - - 9,166,799,800 9,166,799,800 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,699,259,928 - - 1,699,259,928 1,699,259,928 계 118,395,147,994 483,414,875 2,000,000 118,880,562,869 118,880,562,869 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 33,338,906,868 33,338,906,868 33,338,906,868 단기차입금 - 121,608,156,219 121,608,156,219 121,608,156,219 유동성장기부채 - 16,672,028,987 16,672,028,987 16,672,028,987 유동성사채 - 352,550,000 352,550,000 352,550,000 파생상품부채 769,279,536 - 769,279,536 769,279,536 상환우선주부채 - 2,514,222,390 2,514,222,390 2,514,222,390 장기차입금 - 100,539,434,850 100,539,434,850 100,539,434,850 사채 - 6,902,444,921 6,902,444,921 6,902,444,921 전환사채 - 4,819,990,040 4,819,990,040 4,819,990,040 리스부채 - 72,736,408 72,736,408 72,736,408 계 769,279,536 286,820,470,683 287,589,750,219 287,589,750,219 금융자산 매출채권 및기타채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 28,929,088,538 - - 28,929,088,538 28,929,088,538 단기금융상품 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 83,256,636,939 - - 83,256,636,939 83,256,636,939 파생상품자산 - 32,717,555 - 32,717,555 32,717,555 장기금융상품 7,520,025,143 - - 7,520,025,143 7,520,025,143 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,454,904,483 - - 1,454,904,483 1,454,904,483 계 124,110,655,103 32,717,555 2,000,000 124,145,372,658 124,145,372,658 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 39,698,070,571 39,698,070,571 39,698,070,571 단기차입금 - 100,516,468,419 100,516,468,419 100,516,468,419 유동성장기부채 - 29,672,838,922 29,672,838,922 29,672,838,922 유동성사채 - 1,057,650,000 1,057,650,000 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 1,580,250,570 상환우선주부채 - 2,390,121,600 2,390,121,600 2,390,121,600 장기차입금 - 75,289,313,682 75,289,313,682 75,289,313,682 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 6,865,581,436 전환사채 - 8,899,318,041 8,899,318,041 8,899,318,041 리스부채 209,039,164 209,039,164 209,039,164 계 1,580,250,570 264,598,401,835 266,178,652,405 266,178,652,405 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - - - - - - - - 파생상품자산 - 483,414,875 - 483,414,875 - 32,717,555 - 32,717,555 - 부채 파생상품부채 - 769,279,536 - 769,279,536 - 1,580,250,570 - 1,580,250,570 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품 및 매도가능금융자산의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 2,086,468,772 2,387,607,715 관련 부채의 공정가치 (2,086,468,772) (2,387,607,715) 순포지션 - - 라. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 매출채권 및기타채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 169,161,321 - 3,754,040,586 3,923,201,907 외화환산이익 825,119,652 - 5,060,913,033 5,886,032,685 이자수익 84,279,770 - - 84,279,770 파생상품거래이익 - 1,971,020,483 - 1,971,020,483 파생상품평가이익 - 903,219,288 - 903,219,288 대손상각비 (1,624,692,324) - - (1,624,692,324) 기타의대손상각비 (8,552,311) - - (8,552,311) 외환차손 (3,339,839,153) - (4,594,654,998) (7,934,494,151) 외화환산손실 (853,292,395) - (80,951,601) (934,243,996) 매출채권처분손실 (124,085,602) - - (124,085,602) 이자비용 - - (4,545,736,756) (4,545,736,756) 파생상품거래손실 - (118,708,120) - (118,708,120) 파생상품평가손실 - (765,709,872) - (765,709,872) 계 (4,871,901,042) 1,989,821,779 (406,389,736) (3,288,468,999) 구 분 매출채권 및기타채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,345,855,042 - 970,474,548 2,316,329,590 외화환산이익 215,308,277 - 100,706,743 316,015,020 이자수익 85,083,044 - - 85,083,044 파생상품거래이익 - 767,532,590 - 767,532,590 파생상품평가이익 - 722,111,284 - 722,111,284 매도가능금융자산처분이익 5,237,904 5,237,904 대손상각비 (343,231,873) - - (343,231,873) 외환차손 (957,574,226) - (946,174,507) (1,903,748,733) 외화환산손실 (869,419,493) - (12,020,792) (881,440,285) 매출채권처분손실 (111,488,248) - - (111,488,248) 이자비용 - - (4,469,747,921) (4,469,747,921) 파생상품거래손실 - (419,416,876) - (419,416,876) 파생상품평가손실 - (22,583,408) - (22,583,408) 계 (630,229,573) 1,047,643,590 (4,356,761,929) (3,939,347,912) 2. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2012.08.14 4,500 5.67% - 2017.08.14 미상환(352백만원) - (주)코다코 회사채 사모 2014.08.29 5,000 1.00% - 2019.08.29 미상환(1,000백만원) - (주)코다코 회사채 사모 2015.09.22 5,000 3.38% - 2018.09.22 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2015.10.29 2,000 3.39% - 2018.10.29 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - 합 계 - - - 22,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl - 상기 회사채 중 2012년 8월 14일 발행한 사채는 (주)코다코 원화 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2014년 8월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 기명식 사모 전환사채입니다. - 상기 회사채 중 2015년 9월 22일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2015년 10월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 352 7,000 1,000 - 6,000 - - 14,352 합계 352 7,000 1,000 - 6,000 - - 14,352 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 도원회계법인 - - 제20기(전기) 도원회계법인 적정 - 제19기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 도원회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 97,000 - 제20기(전기) 도원회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 89,000 692시간 제19기(전전기) 도원회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 84,000 647시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 등기이사로 이루어져 있으며, 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이홍규 산업통상자원부KAIST 경영학부 부교수KAIST 사회기술혁신연구소 소장 이해관계 없음. - 2016년 12월 27일 임시주주총회시신규 선임 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2017년 3월24일 정기주주총회시 신규 선임 ※사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사총무팀 (담당자 : 노형직 ☎411-3110) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 현병택 이홍규 이원창 찬반여부 1 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 - 2 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가결 - 찬성 찬성 3 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - 찬성 - 2017년 3월 24일 정기주주총회 일자로 사외이사 현병택님은 임기만료로 퇴임하 셨으며, 사외이사 이원창님을 신규 선임하였습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 반기보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 이 회사의 감사는 1명이상으로 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 황 선 권 1976년 고려대 경제학과 졸업 1977년 한불종합금융 근무 1983년 FRANCE SOCIETE GENERALE 은행 연수 1991년 NEW YORK 증권거래소 연수원 수료 1993년 한국금융연수원 국제금융과정 수료 1994년 서울대 경영대학 고급금융과정 수료 1997년 서울대 법과대학 법학연구과정(금융거래법) 수료 1999년 메리츠증권 근무 2001년 (주)이에스티코리아 근무 상근 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 당사의 정관 규정- 제26조 "주주의 의결권"에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. - 제28조 "의결권의 불통일행사" 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통보하여야한다. - 제29조 "의결권의 행사" 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권를 증면하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다.(2) 소수주주권의 행사여부당사는 반기보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사여부는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 대표이사 보통주 4,718,923 12.98 4,718,923 12.08 - 유옥희 배 우 자 보통주 517,665 1.42 517,665 1.33 - 인아연 친 인 척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인귀동 친 인 척 보통주 130,564 0.36 130,564 0.33 - 목희수 임 직 원 보통주 52,530 0.14 52,530 0.13 - (주)앤케이디씨 종속회사 보통주 150,771 0.41 150,771 0.39 - 계 보통주 5,590,353 15.38 5,590,353 14.31 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl -최대주주명 : 인귀승 특수관계인의 수 : 5 명 나. 최근 5년간 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 인 귀 승 회장 1997년 2월 ~ 현재 (주)코다코 회장 (주)지코 대표이사 다. 최근3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)