코다코 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대파워텍, 만도, 현대모비스, LG전자 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, Metaldyne, Denso, NSK, SLW 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

(2) 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2010년에 들어서면서 유가급등으로 인해 기존의 중ㆍ대형차 수요중심에서 중ㆍ소형차 중심의 수요구조로 변모하면서 유럽업체들이 잇달아 중ㆍ소형 신모델을 출시하고 미 Big 3도 포드를 중심으로 소형차시장에 뛰어들면서 기존의 소형차의 강자였던 일본과 한국기업들과의 경쟁이 가속화되었습니다. 2011년에는 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 3.6% 증가한 8,902만대 수준의 판매가 이루어졌습니다. 2017년 자동차 판매는 미국과 유럽의 정체와 중국시장의 둔화로 올해보다 1,9% 증가한 9,068만대를 기록할 전망입니다.(3) 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2017년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2016년 국내 자동차 생산은 신흥시장 경기침체에 따른 수출감소와 일부 업체의 파업에 따른 생산차질 등의 영향으로 전년 동기대비 7.2% 감소한 4,229천대를 기록했습니다. 현대 및 기아차는 수출감소와 부분파업으로 인한 생산차질로 전년동기비 각각 9.6%, 9.4% 감소한 1,680천대, 1,557천대를 생산하는데 그쳤습니다. 한국GM은 내수증가에도 불구하고 신흥시장 수출감소로 전년 동기대비 5.7% 감소한 580천대를 생산하였으나, 르노삼성자동차는 닛산 로그의 위탁 생산과 SM6 등의 판매 호조로 19.0% 증가한 244천대를 기록하였고, 쌍용자동차는 유럽지역 티볼리 판매호조로 내수와 수출이 동반 증가하여 6.9% 증가한 156천대를 생산하였습니다.2) 자동차 내수 2016년 자동차 내수는 다양한 신차효과에도 불구하고 상반기 개별소비세 인하효과종료에 따른 기저효과로 전년대비 0.4% 감소한 1,825천대를 기록하였습니다. 국내업체의 경우 현대차는 파업으로 인한 생산차질, 아반테, 엑센트, 쏘나타, 그랜저 등 주력모델의 판매감소로 전년대비 7.8% 감소한 659천대를 판매했으나, 기아차는 신형 K7, 니로 신차효과와 쏘렌토, 스포티지 등 다목적차량 판매호조로 전년대비 1.4% 증가한 535천대를 기록했습니다. 한국GM은 말리부 신차효과와 스파크 판매호조로 전년 동기대비 13.8% 증가한 180천대를 기록하였고, 쌍용자동차는 티볼리에어 신차효과와 티볼리 판매호조로 전년대비 3.9% 증가한 104천대를 판매했으며, 르노삼성은 QM6, SM6 신차효과 등으로 전년 동기대비 38.8% 증가한 111천대를 기록했습니다. 수입차의 경우 신차출시, 프로모션 강화에도 불구하고 폭스바겐 배출가스 조작으로 인한 판매금지 영향으로 전년 동기대비 8.3% 감소한 253천대에 그쳤습니다.3) 자동차 수출 2016년 수출은 중동, 중남미 등 신흥시장의 경기침체, 일부업체 부분파업에 따른 수출물량차질, 해외생산분 판매 증가 등으로 전년대비 11.8% 감소한 2,623천대를 기록했습니다. 현대차는 부분파업에 따른 액센트, i30, 투싼 등 주력차종의 전반적 수출 감소로 전년대비 12.7% 감소한 1,009천대를 기록하였으며, 기아차도 K5, K7, 스포티지 수출 증가에도 불구하고 파업으로 인한 물량 차질로 13.7% 감소한 998천대를 기록했습니다. 한국GM은 스파크, 크루즈, 올란도 수출 감소로 전년 동기대비 10.1% 감소한 416천대를 수출하였으나, 쌍용차는 티볼리, 렉스턴, 코란도스포츠 수출 증가로 16.3% 증가한 52천대를 기록하였습니다. 르노삼성자동차는 위탁생산차인 닛산 로그 연식변경에 따른 영향으로 1.9% 감소한 146천대를 수출하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2016년 12월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2017년 1월)(4) 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

라. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제품	엔진부문	69,231,730	24.2%

변속부문	110,579,942	38.6%

공조부문	53,800,216	18.8%

조향부문	49,101,404	17.1%

기타	3,641,083	1.3%

합 계	286,354,375	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제20기	제19기	제18기

엔진부문	4,412	4,433	4,485

변속부문	8,213	9,083	9,111

조향부문	13,509	12,971	10,543

공조부문	5,083	5,067	4,645

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 윯	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	87,413	100.0%	(주)호경, 에이테크 外	해당사항 없음.	-

합 계	87,413	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제20기	제19기	제18기

AL-INGOT	2,297	2,576	2,524

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제20기	제19기	제18기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

자동차부품	엔진 부문	36,789	47.8%	31,480	46.2%	26,190	42.0%

변속 부문	18,112	23.6%	11,565	17.0%	8,623	13.9%

공조 부문	15,683	20.4%	16,150	23.7%	16,838	27.0%

조향 부문	6,005	7.8%	8,564	12.6%	8,914	14.3%

기타 부문	336	0.4%	380	0.5%	1,730	2.8%

소 계	76,925	100.0%	68,139	100.0%	62,295	100.0%

통신	Wi-Fi Phone	-	0.0%	-	0.0%	20	0.0%

소 계	-	0.0%	-	0.0%	20	0.0%

합 계	76,925	100.0%	68,139	100.0%	62,315	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제20기	제19기	제18기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	38.21	45.0%	31.83	42.3%	26.05	37.1%

변속 부문	19.43	22.9%	12.36	16.4%	9.65	13.7%

공조 부문	17.15	20.2%	17.25	23.0%	18.81	26.8%

조향 부문	9.75	11.4%	13.34	17.8%	13.11	18.7%

기타 부문	0.46	0.5%	0.39	0.5%	2.55	3.7%

합 계	85.00	100.0%	75.17	100.0%	70.17	100.0%

② 산출방법

☞ 제18기(2014년) 평균 설비대수 a. 2014년 1월 ~ 3월: 65대 b. 2014년 4월: 68대 c. 2014년 5월 ~ 9월: 72대 d. 2014년 10월 ~ 12월: 73대 = {(65×3)+(68×1)+(72×5)+(73×3)}/12=70.17대☞ 제19기(2015년) 평균 설비대수 a. 2015년 1월 ~ 3월: 73대 b. 2015년 4월 ~ 7월: 74대 c. 2015년 8월 ~ 9월: 76대 d. 2015년 10월: 77대 e. 2015년 11월: 78대 e. 2015년 12월: 80대 = {(73×3)+(74×4)+(76×2)+(77×1)+(78×1)+(80×1)}/12=75.17대☞ 제20기(2016년) 평균 설비대수 a. 2016년 1월 ~ 3월: 80대 b. 2016년 4월 ~ 6월: 82대 c. 2016년 7월 ~ 12월: 89대 = {(80×3)+(82×3)+(89×6)}/12=85.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당기 가동일수	가동시간

21.17	25.09	301.1	545,990.5

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

사업부문	품 목	제20기	제19기	제18기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

자동차부품	엔진 부문	20,613	76,974	16,070	64,456	13,983	59,134

변속 부문	10,766	113,708	6,404	85,210	5,531	52,008

공조 부문	11,317	54,565	11,241	53,194	12,572	57,806

조향 부문	4,395	53,412	6,217	55,060	6,665	68,863

기타 부문	250	2,236	172	744	1,450	7,665

소 계	47,341	300,894	40,104	258,664	40,201	245,476

통신	Wi-Fi Phone	-	-	-	-	6	340

소 계	-	-	-	-	6	340

합 계	47,341	300,894	40,104	258,664	40,207	245,816

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	626,185.4	545,990.5	87.2%

합 계	626,185.4	545,990.5	87.2%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,720,473,090 - (1,101,000,000) 36,619,473,090 건물 51,244,708,332 (12,081,724,783) - 39,162,983,549 구축물 3,537,023,927 (2,111,383,615) - 1,425,640,312 기계장치 170,033,388,493 (60,255,578,227) (45,827,840) 109,731,982,426 차량운반구 1,413,483,691 (939,443,654) - 474,040,037 공구와기구 61,806,255,136 (42,491,763,235) - 19,314,491,901 집기비품 5,040,541,836 (3,687,466,033) (208,977,771) 1,144,098,032 시설장치 926,127,043 (453,238,362) - 472,888,681 건설중인자산 15,092,890,740 - - 15,092,890,740 계 346,814,892,288 (122,020,597,909) (1,355,805,611) 223,438,488,768 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 - (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,349,842,827) - 41,026,438,309 구축물 3,102,723,927 (1,945,173,591) - 1,157,550,336 기계장치 146,253,054,637 (48,103,744,952) (52,050,351) 98,097,259,334 차량운반구 1,233,180,449 (966,334,826) - 266,845,623 공구와기구 51,679,419,636 (33,535,594,243) - 18,143,825,393 집기비품 4,491,674,745 (2,960,985,576) (92,346,021) 1,438,343,148 시설장치 545,997,043 (312,053,427) - 233,943,616 계 295,169,736,916 (98,173,729,442) (1,245,396,372) 195,750,611,102 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 17,424,983 15,628,195 15,503,879 수출 51,806,747 45,133,404 51,678,722 변속 부문 내수 12,063,891 11,787,526 13,195,383 수출 98,516,051 77,014,856 55,956,135 공조 부문 내수 49,643,975 48,587,886 48,695,833 수출 4,156,241 5,117,878 6,254,439 조향 부문 내수 18,266,342 22,332,837 22,773,695 수출 30,835,062 32,561,600 18,482,093 기타 부문 내수 2,673,999 4,515,149 3,535,553 수출 964,993 2,370,638 5,676,110 소 계 내수 100,073,190 102,851,593 103,704,343 수출 186,279,094 162,198,376 138,047,499 소계 286,352,284 265,049,969 241,751,842 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 2,091 6,307 359,960 수출 - - - 소계 2,091 6,307 359,960 합 계 내수 100,075,281 102,857,900 104,064,303 수출 186,279,094 162,198,376 138,047,499 소계 286,354,375 265,056,276 242,111,802 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 간접판매포함 자동차부품 수출 Borg-Warner 52,922 18.5% Metaldyne 39,034 13.6% SLPT 19,033 6.6% (주)만도 16,089 5.6% 현대파워텍 13,316 4.7% 기 타 45,885 16.0% 소 계 186,279 65.1% 직판 자동차부품 국내 한온시스템 44,599 15.6% (주)만도 13,823 4.8% 현대파워텍 12,615 4.4% 메탈다인코리아 5,247 1.8% 센트랄 4,023 1.4% 기 타 19,768 6.9% 소 계 100,075 34.9% 합 계 286,354 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2016년 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 17,424,983 15,628,195 15,503,879 수출 51,806,747 45,133,404 51,678,722 변속 부문 내수 12,063,891 11,787,526 13,195,383 수출 98,516,051 77,014,856 55,956,135 공조 부문 내수 49,643,975 48,587,886 48,695,833 수출 4,156,241 5,117,878 6,254,439 조향 부문 내수 18,266,342 22,332,837 22,773,695 수출 30,835,062 32,561,600 18,482,093 기타 부문 내수 2,673,999 4,515,149 3,535,553 수출 964,993 2,370,638 5,676,110 소 계 내수 100,073,190 102,851,593 103,704,343 수출 186,279,094 162,198,376 138,047,499 소계 286,352,284 265,049,969 241,751,842 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 2,091 6,307 359,960 수출 - - - 소계 2,091 6,307 359,960 합 계 내수 100,075,281 102,857,900 104,064,303 수출 186,279,094 162,198,376 138,047,499 소계 286,354,375 265,056,276 242,111,802 7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 32,717,555 284,726,783 유동 파생상품부채 1,580,250,570 1,576,177,075 유동 (2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2017.01.06 USD 500,000 1,200.00 (4,180,130) SC은행 선물환매도 2017.01.06 USD 1,000,000 1,200.40 (8,098,980) 선물환매도 2017.01.31~2017.10.12 USD 12,000,000 1,165.00 (481,512,142) 선물환매도 2017.01.31~2017.10.12 USD 6,000,000 1,170.00 (232,429,790) 국민은행 선물환매도 2017.01.03~2017.11.02 USD 11,000,000 1,180.00 (450,565,213) 산업은행 선물환매도 2017.01.17~2017.02.15 USD 1,000,000 1,241.10 32,717,555 선물환매도 2017.01.10~2017.11.10 USD 11,000,000 1,170.20 (403,464,315) 계 (1,547,533,015) 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제20기 제19기 제18기 연구개발비용 계 5,219,319 6,468,536 3,321,446 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.82% 2.44% 1.37% 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05(진행중) - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.05 ~ 2021.04(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2016년 2015년 2014년 온실가스(단위: tco²) 27,229 25,828 22,941 에너지(단위: TJ) 547 520 460 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제20기말 제19기말 제18기말 [유동자산] 147,048,459 110,521,339 100,224,515 ㆍ당좌자산 126,780,706 88,087,770 77,230,845 ㆍ재고자산 20,267,753 22,433,569 22,993,670 [비유동자산] 236,320,386 206,764,018 187,014,733 ㆍ투자자산 7,522,025 8,114,939 5,759,152 ㆍ유형자산 223,438,489 195,750,611 178,661,210 ㆍ무형자산 3,032,515 1,140,321 642,446 ㆍ기타비유동자산 2,327,357 1,758,147 1,951,925 자산총계 383,368,845 317,285,357 287,239,248 [유동부채] 186,807,263 168,750,945 173,993,344 [비유동부채] 84,137,588 64,761,014 42,896,503 부채총계 270,944,851 233,511,959 216,889,847 지배기업 소유주지분 105,459,434 78,240,193 70,292,815 ㆍ자본금 18,171,584 14,564,830 14,107,677 ㆍ주식발행초과금 41,441,326 25,239,328 23,444,948 ㆍ기타자본구성요소 842,695 1,351,474 (417,049) ㆍ이익잉여금 45,003,829 37,084,561 33,157,239 비지배지분 6,964,560 5,533,205 56,586 자본총계 112,423,994 83,773,398 70,349,401 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) ㆍ매출액 286,354,375 265,056,276 242,111,802 ㆍ영업이익 20,495,668 18,171,306 17,318,334 ㆍ법인세차감전순이익 14,173,542 8,598,937 5,556,078 법인세비용 3,422,654 2,531,278 344,641 ㆍ당기순이익 10,750,888 6,067,659 5,211,437 지배기업 소유주지분 9,761,856 5,750,741 5,126,749 비지배지분 989,032 316,918 84,688 ㆍ기타포괄손익 (578,143) (471,444) (126,580) ㆍ당기총포괄손익 10,172,745 5,596,215 5,084,857 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 297 209 189 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 296 200 180 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제20기말 제19기말 제18기말 [유동자산] 117,199,271 103,770,102 91,404,082 ㆍ당좌자산 99,576,153 86,161,718 74,731,082 ㆍ재고자산 17,623,118 17,608,384 16,673,000 [비유동자산] 209,255,014 192,626,958 173,980,839 ㆍ투자자산 12,360,886 6,957,316 5,149,051 ㆍ유형자산 190,277,589 181,391,257 164,636,669 ㆍ무형자산 4,458,420 2,685,758 2,307,414 ㆍ기타비유동자산 2,158,119 1,592,627 1,887,705 자산총계 326,454,285 296,397,060 265,384,921 [유동부채] 176,387,948 155,949,033 155,072,215 [비유동부채] 45,526,694 63,645,624 39,382,414 부채총계 221,914,642 219,594,657 194,454,629 ㆍ자본금 18,171,584 14,564,830 14,107,677 ㆍ주식발행초과금 41,441,326 25,239,328 23,444,948 ㆍ기타자본구성요소 (437,220) (162,409) 165,936 ㆍ이익잉여금 45,363,953 37,160,654 33,211,731 자본총계 104,539,643 76,802,403 70,930,292 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) ㆍ매출액 279,122,144 258,851,751 234,407,456 ㆍ영업이익 18,620,484 17,010,478 16,115,233 ㆍ법인세차감전순이익 13,361,988 8,434,812 5,448,253 법인세비용 3,324,356 2,653,838 342,478 ㆍ당기순이익 10,037,632 5,780,974 5,105,775 ㆍ기타포괄손익 (262,070) (448,436) (85,701) ㆍ당기총포괄손익 9,775,562 5,332,538 5,020,074 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 304 208 187 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 303 199 178 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_20_00295857_(주)코다코_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2016.12.31 현재 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 147,048,458,868 110,521,339,273 100,224,515,238 현금및현금성자산 28,929,088,538 4,380,682,487 1,271,274,855 단기금융상품 2,950,000,000 3,875,000,000 5,956,000,000 매출채권 및 기타채권 83,256,636,939 72,916,123,155 62,484,064,274 재고자산 20,267,753,256 22,433,568,604 22,993,670,117 파생상품자산 32,717,555 284,726,783 기타유동자산 11,612,262,580 6,631,238,244 7,519,505,992 비유동자산 236,320,385,719 206,764,017,844 187,014,733,094 장기금융상품 7,520,025,143 7,735,566,014 4,976,838,474 매도가능금융자산 2,000,000 160,016,098 100,016,098 유형자산 223,438,488,768 195,750,611,102 178,661,210,120 무형자산 3,032,514,680 1,140,321,330 642,445,597 이연법인세자산 219,356,430 682,297,555 기타비유동자산 2,327,357,128 1,758,146,870 1,951,925,250 자산총계 383,368,844,587 317,285,357,117 287,239,248,332 부채 유동부채 186,807,262,889 168,750,945,080 173,993,343,889 매입채무 및 기타채무 39,698,070,571 31,582,493,113 38,182,676,594 파생상품부채 1,580,250,570 1,576,177,075 882,766,400 단기차입금 100,516,468,419 79,157,393,936 91,216,904,165 유동성사채 1,057,650,000 1,410,200,000 5,395,686,981 유동성장기부채 29,672,838,922 23,260,383,254 8,370,881,455 전환사채 8,899,318,041 27,297,170,404 27,232,576,191 상환우선주부채 2,390,121,600 2,164,573,085 1,960,308,897 당기법인세부채 2,062,426,277 1,768,729,383 239,286,122 기타유동부채 930,118,489 533,824,830 512,257,084 비유동부채 84,137,588,347 64,761,014,460 42,896,503,486 장기차입금 75,289,313,682 55,426,136,846 36,508,809,864 파생상품부채 656,136,094 사채 6,865,581,436 7,850,855,943 2,467,850,000 전환사채 2,059,476,783 금융리스부채 209,039,164 333,627,472 확정급여부채 1,559,150,582 1,140,041,105 1,192,555,979 이연법인세부채 205,472,061 기타비유동부채 9,031,422 10,353,094 11,674,766 부채총계 270,944,851,236 233,511,959,540 216,889,847,375 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 105,459,434,010 78,240,192,770 70,292,815,183 자본금 18,171,584,000 14,564,829,500 14,107,677,500 주식발행초과금 41,441,326,381 25,239,328,050 23,444,947,977 기타자본구성요소 842,695,100 1,351,474,600 (417,049,440) 이익잉여금 45,003,828,529 37,084,560,620 33,157,239,146 비지배지분 6,964,559,341 5,533,204,807 56,585,774 자본총계 112,423,993,351 83,773,397,577 70,349,400,957 자본과부채총계 383,368,844,587 317,285,357,117 287,239,248,332 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 286,354,375,020 265,056,276,345 242,111,801,678 매출원가 232,985,865,567 215,489,892,954 200,458,118,389 매출총이익 53,368,509,453 49,566,383,391 41,653,683,289 판매비와관리비 32,872,841,666 31,395,077,755 24,335,349,386 영업이익 20,495,667,787 18,171,305,636 17,318,333,903 기타수익 11,117,488,563 5,682,910,522 4,425,351,003 기타비용 8,559,368,233 4,912,702,522 6,192,486,683 금융수익 2,118,049,425 829,776,932 641,171,163 금융비용 10,998,295,659 11,172,353,998 10,636,291,703 법인세비용차감전순이익 14,173,541,883 8,598,936,570 5,556,077,683 법인세비용(수익) 3,422,654,272 2,531,277,611 344,640,512 당기순이익 10,750,887,611 6,067,658,959 5,211,437,171 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,761,856,001 5,750,740,988 5,126,748,955 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 989,031,610 316,917,971 84,688,216 기타포괄손익 (578,142,297) (471,443,865) (126,580,413) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,118,744 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (327,836,468) (471,443,865) (128,699,157) 해외사업환산손익 (250,305,829) 당기총포괄손익 10,172,745,314 5,596,215,094 5,084,856,758 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,249,955,623 5,296,516,224 5,029,139,799 비지배지분 922,789,691 299,698,870 55,716,959 주당손익 기본주당이익(손실) 297 209 189 희석주당이익(손실) 296 200 180 연결 자본변동표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 (596,783,993) 29,331,537,137 60,334,695,753 868,815 60,335,564,568 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 5,126,748,955 5,126,748,955 84,688,216 5,211,437,171 확정급여부채의 재측정손익 (98,226,346) (98,226,346) (30,472,811) (128,699,157) 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가이익 617,190 617,190 1,501,554 2,118,744 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권 부여 145,421,918 145,421,918 145,421,918 자기주식의 취득 자기주식의 감소 신주인수권행사 1,663,741,500 4,288,941,368 (272,158,858) 5,680,524,010 5,680,524,010 신주인수권소각 (388,757,690) (388,757,690) (388,757,690) 전환사채의 발행 694,611,993 694,611,993 694,611,993 전환권 행사 매도가능금융자산 처분 주식선택권 행사 주식보상비용 종속회사 유상증자 해외사업환산손익 종속기업 범위변동 배당금지급 (1,202,820,600) (1,202,820,600) 0 (1,202,820,600) 2014.12.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 5,750,740,988 5,750,740,988 316,917,971 6,067,658,959 확정급여부채의 재측정손익 (454,224,764) (454,224,764) (17,219,101) (471,443,865) 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권 부여 자기주식의 취득 자기주식의 감소 453,789,000 453,789,000 453,789,000 신주인수권행사 신주인수권소각 전환사채의 발행 전환권 행사 432,152,000 1,633,880,073 (277,844,797) 1,788,187,276 1,788,187,276 매도가능금융자산 처분 주식선택권 행사 25,000,000 160,500,000 (50,500,000) 135,000,000 135,000,000 주식보상비용 종속회사 유상증자 1,643,079,837 1,643,079,837 5,176,920,163 6,820,000,000 해외사업환산손익 종속기업 범위변동 배당금지급 (1,369,194,750) (1,369,194,750) (1,369,194,750) 2015.12.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 37,084,560,620 78,240,192,770 5,533,204,807 83,773,397,577 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 37,084,560,620 78,240,192,770 5,533,204,807 83,773,397,577 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 9,761,856,001 9,761,856,001 989,031,610 10,750,887,611 확정급여부채의 재측정손익 (278,617,002) (278,617,002) (49,219,466) (327,836,468) 해외사업환산손익 (233,283,376) (233,283,376) (17,022,453) (250,305,829) 매도가능금융자산평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권 부여 자기주식의 취득 자기주식의 감소 신주인수권행사 신주인수권소각 전환사채의 발행 전환권 행사 3,606,754,500 16,201,998,331 (277,844,797) 19,530,908,034 19,530,908,034 매도가능금융자산 처분 (685,300) (685,300) (1,667,257) (2,352,557) 주식선택권 행사 주식보상비용 3,033,973 3,033,973 3,033,973 종속회사 유상증자 해외사업환산손익 종속기업 범위변동 510,232,100 510,232,100 배당금지급 (1,563,971,090) (1,563,971,090) (1,563,971,090) 2016.12.31 (기말자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 842,695,100 45,003,828,529 105,459,434,010 6,964,559,341 112,423,993,351 연결 현금흐름표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 35,931,582,247 18,991,612,548 10,945,023,183 당기순이익(손실) 10,750,887,611 6,067,658,959 5,211,437,171 당기순이익조정을 위한 가감 34,791,766,000 20,453,485,125 12,328,976,464 법인세비용(수익) 3,422,654,272 2,531,277,611 344,640,512 금융비용 10,998,295,659 11,172,353,998 10,636,291,703 금융수익 (2,116,664,495) (829,776,932) (641,171,163) 감가상각비 및 무형자산상각비 24,234,456,770 21,632,384,503 19,189,882,262 손상누계액 481,218,778 퇴직급여 1,412,082,877 1,292,070,728 1,294,365,362 재고자산감모손실 75,237,683 외화환산손익 (2,491,922,436) (544,191,532) (811,730,405) 주식보상비용 3,033,973 145,421,918 대손상각비 (53,223,395) 2,352,267,804 2,233,700,350 기타의대손상각비 32,594,969 매출채권처분손실 257,953,908 230,152,607 364,920,398 사채상환손실 30,719,425 9,040,280 시설물이용권손상차손 296,266,858 유형자산처분손실 65,881,031 344,889,650 61,030,627 유형자산처분이익 (103,076,987) (7,077,122) (64,122,511) 경상연구개발비 337,083,335 해외사업환산손익 (239,767,954) 매출채권의 감소(증가) (5,708,542,288) (12,367,542,811) (19,019,357,153) 기타채권의 감소(증가) (8,055,692,805) 743,465,192 249,504,460 재고자산의 감소(증가) 2,090,577,665 560,101,513 (5,437,400,605) 매입채무의 증가(감소) 3,138,118,167 (5,252,719,716) 687,218,412 기타채무의 증가(감소) 9,243,045,949 (287,811,658) 3,709,081,714 퇴직금의 지급 (1,230,709,272) (1,050,807,723) (897,956,983) 사외적립자산의 증가(감소) (182,567,291) (914,572,525) (20,649,572) 이자수익수취 194,727,572 182,524,389 281,245,874 이자비용지급 (7,046,412,395) (7,266,600,886) (6,875,956,066) 법인세환급(납부) (2,759,386,541) (445,455,039) (680,260) 투자활동현금흐름 (55,745,774,070) (43,319,746,434) (39,252,467,829) 단기금융상품의 감소 1,620,000,000 6,281,000,000 19,201,000,000 파생상품의 정산 (283,975,800) (1,527,230,000) (101,126,200) 장기금융상품의 감소 3,208,997,408 662,268,745 314,445 단기대여금의 감소 1,804,112,734 150,000,000 보증금의 감소 148,683,000 498,865,000 300,000,000 미지급금의 감소 (2,591,111,089) (773,520,400) 시설물이용권의 감소 74,066,715 835,626,427 건물의 처분 360,000,000 기계장치의 처분 46,500,000 62,600,000 240,467,500 공구와기구의 처분 7,664,800 15,121,400 차량운반구의 처분 42,967,122 6,321,695 16,499,646 단기금융상품의 증가 (695,000,000) (4,200,000,000) (17,236,000,000) 단기대여금의 증가 (2,883,600,187) (1,012,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,989,332,665) (3,420,996,285) (2,701,120,129) 매도가능금융자산의 취득 (25,117,200) (60,000,000) (60,000,000) 매도가능금융자산의 감소 185,237,904 토지의 취득 (1,427,283,574) (4,404,000) (1,268,953,934) 건물의 취득 (876,648,949) (127,499,640) (1,484,974,129) 구축물의 취득 (457,900,000) (341,600,000) (349,518,909) 기계장치의 취득 (14,726,722,888) (17,071,254,971) (16,189,653,813) 차량운반구의 취득 (138,690,533) (137,884,830) (151,148,187) 공구와기구의 취득 (10,095,970,500) (10,745,963,854) (9,878,948,946) 집기비품의 취득 (708,182,841) (1,361,402,442) (363,292,290) 시설장치의 취득 (380,130,000) (121,900,000) (172,874,998) 건설중인자산의 취득 (25,849,862,178) (11,121,681,452) (8,927,534,912) 보증금의 증가 (862,127,638) (389,321,000) (61,170,000) 미지급금의 증가 2,836,413,089 1,137,192,200 산업재산권의 증가 (1,053,500,000) (10,780,800) 시설물이용권의 증가 (181,916,000) (511,000,000) (42,400,000) 국고보조금의 수취 154,320,000 재무활동현금흐름 44,351,539,245 27,298,716,120 22,393,024,363 단기차입금의 차입 198,404,554,098 197,769,481,256 263,595,408,469 장기차입금의 차입 62,599,799,963 45,004,000,000 19,322,250,000 사채의 발행 6,776,000,000 리스부채의 증가 27,000,000 466,567,708 종속회사 유상증자로 인한 현금유입 6,820,000,000 전환사채의 발행 4,999,130,760 자기주식의 처분 493,322,160 전환사채의 상환 (2,177,653,410) 신주인수권의 행사 135,000,000 5,680,524,010 유동성장기부채의 상환 (35,627,443,042) (9,680,124,415) (13,296,605,896) 유동성사채의 상환 (1,410,200,000) (5,410,200,000) (621,950,000) 단기차입금의 상환 (177,710,962,884) (209,875,919,829) (248,189,093,902) 장기차입금의 상환 (713,264,763) (1,649,987,040) 리스부채의 감소 (135,047,962) 배당금지급 (1,563,971,090) (1,369,194,750) (1,202,820,600) 주식발행비용 (18,619,300) (2,575,560) 신주인수권 매입소각 (444,444,000) 신주인수권부사채의 상환 (7,449,374,478) 연결범위변동 499,694,225 외화표시현금 환율변동효과 11,058,629 138,825,398 (30,653,720) 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,548,406,051 3,109,407,632 (5,945,074,003) 기초현금및현금성자산 4,380,682,487 1,271,274,855 7,216,348,858 기말현금및현금성자산 28,929,088,538 4,380,682,487 1,271,274,855 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정, 한국품질인증센터로부터 ISO9002 인증, 중소기업진흥공단으로부터 수출유망중소기업으로 선정되었으며, 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인입니다.한편, 지배회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 18,171,584,000원입니다. 보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.98% 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 11.23% 자기주식 693,821 346,910,500 1.91% 기타주주 26,848,792 13,424,396,000 73.88% 계 36,343,168 18,171,584,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 ㈜ 앤케이디씨(*) 자동차부품 주조 및 가공 2,566,600,000 한국 25.16% ㈜코다코글로벌 자동차부품 주조 및 가공 7,500,000,000 한국 66.67% MKDC S.A. DE C.V.(**) 자동차부품 주조 및 가공 MXN 120,710,500 멕시코 4.07% (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (**) ㈜코다코글로벌이 95.8%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다 . (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2016년 12월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜앤케이디씨 28,758,306,035 18,854,162,992 37,207,657,317 1,305,438,883 1,071,502,122 ㈜코다코글로벌(*) 7,347,411,782 24,564,059 - (177,152,277) (177,152,277) MKDC S.A. DE C.V. 46,380,857,235 40,016,606,922 24,846,757 (720,177,958) (970,483,787) (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 종속기업명 사유 국내 ㈜코다코글로벌 신규설립 멕시코 MKDC S.A. DE C.V. 신규설립 (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 (주)앤케이디씨 비지배지분이 보유한 소유지분율 74.84% 누적 비지배지분 6,532,142,619 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 1,049,824,535 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 1,032,802,082 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). ② 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑥ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 원화로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 4 ) 연결여부 판단 지배회사는 앤케이디씨 주식회사의 지분 29.13%를 2007년 5월에 취득하였으며, 현재 지분율은 25.16%입니다. 지배회사 경영진은 기업회계기준서 제1110호의 최초적용일(2013년 1월 1일)에 동 기준서에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 연결회사가 앤케이디씨 주식회사를 지배하는지 평가하였습니다. 지배회사 경영진은 연결회사의 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성의 영향에 근거하여 2007년 5월 취득시점부터 지배력을 보유해 오고 있다는 결론을 내렸습니다. 동 기준서의 요구사항에 따라 앤케이디씨 주식회사는 2007년 5월부터 연결회사의 종속 기업으로 판단하 였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다 . 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건물 30년 구축물 8, 20, 40년 기계장치 13년 차량운반구 4, 8년 공구와기구, 집기비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 15년 소프트웨어 5년 상기의 무형자산 이외에 시설물이용권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법 및 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 무형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 관련 자산의 차감계정으로 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 연결회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (13) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (14) 확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정한 할인율로기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외)은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (18) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주의 발행 등 당해 자본거래가 없었다면 회피가능하고 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생한 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금 7,300,000 7,300,000 요구불예금 28,921,288,538 4,373,382,487 계 28,928,588,538 4,380,682,487 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 - 1,900,000,000 차입금 담보 수협은행 1,760,000,000 1,430,000,000 차입금 담보 계 4,710,000,000 6,280,000,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 83,048,602,502 74,598,550,422 차감: 대손충당금 (3,595,221,814) (3,524,561,120) 미수금 1,467,957,350 825,153,537 차감: 대손충당금 (263,615,683) (354,904,803) 미수수익 230,085,261 221,885,119 단기대여금 2,368,829,323 1,150,000,000 계 83,256,636,939 72,916,123,155 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기 초 3,879,465,923 2,612,432,485 대손상각비 - 2,352,267,804 기타의대손상각비 32,594,969 - 환 입 (53,223,395) - 제 각 - (1,085,234,366) 기 말 3,858,837,497 3,879,465,923 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 61,432,153,046 432,468,529 54,933,615,619 416,252,683 3개월 미만 22,247,543,946 564,391,165 17,630,076,630 515,496,911 3개월 초과~6개월 미만 662,466,928 206,886,422 1,601,165,867 511,991,592 6개월 초과~1년 미만 457,995,863 339,776,728 441,720,523 257,095,311 1년 초과 2,315,314,653 2,315,314,653 2,189,010,439 2,178,629,426 계 87,115,474,436 3,858,837,497 76,795,589,078 3,879,465,923 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,979,109,102 (18,674,354) 2,960,434,748 3,011,103,292 (164,728,044) 2,846,375,248 재공품 12,724,086,137 (130,698,896) 12,593,387,241 12,699,892,128 (118,749,565) 12,581,142,563 원재료 3,520,635,373 - 3,520,635,373 5,284,715,701 - 5,284,715,701 부재료 359,987,970 - 359,987,970 319,031,070 - 319,031,070 저장품 830,212,826 - 830,212,826 808,632,340 - 808,632,340 미착자재 3,095,098 - 3,095,098 593,671,682 - 593,671,682 계 20,417,126,506 (149,373,250) 20,267,753,256 22,717,046,213 (283,477,609) 22,433,568,604 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당기 전기 매출원가 재고자산평가이익 134,104,359 - 재고자산평가손실 - 499,937,562 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선급금 7,454,743,954 5,398,862,380 차감 : 대손충당금 (51,163,696) (51,163,696) 선급비용 1,011,311,041 383,054,126 부가세대급금 3,197,371,281 900,485,434 계 11,612,262,580 6,631,238,244 9. 비유동성 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,474,148 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,807,794 1,000,000 1,000,000 수익증권 기업은행 - - - - 158,016,098 계 2,000,000 19,281,942 2,000,000 160,016,098 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였으며, 수익증권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 매도가능금융자산평가손익매도가능금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초잔액 685,300 685,300 처분액 (2,352,557) - 자본에 가감되는 비지배지분 1,667,257 - 기말잔액 - 685,300 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,720,473,090 - (1,101,000,000) 36,619,473,090 건물 51,244,708,332 (12,081,724,783) - 39,162,983,549 구축물 3,537,023,927 (2,111,383,615) - 1,425,640,312 기계장치 170,033,388,493 (60,255,578,227) (45,827,840) 109,731,982,426 차량운반구 1,413,483,691 (939,443,654) - 474,040,037 공구와기구 61,806,255,136 (42,491,763,235) - 19,314,491,901 집기비품 5,040,541,836 (3,687,466,033) (208,977,771) 1,144,098,032 시설장치 926,127,043 (453,238,362) - 472,888,681 건설중인자산 15,092,890,740 - - 15,092,890,740 계 346,814,892,288 (122,020,597,909) (1,355,805,611) 223,438,488,768 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 - (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,349,842,827) - 41,026,438,309 구축물 3,102,723,927 (1,945,173,591) - 1,157,550,336 기계장치 146,253,054,637 (48,103,744,952) (52,050,351) 98,097,259,334 차량운반구 1,233,180,449 (966,334,826) - 266,845,623 공구와기구 51,679,419,636 (33,535,594,243) - 18,143,825,393 집기비품 4,491,674,745 (2,960,985,576) (92,346,021) 1,438,343,148 시설장치 545,997,043 (312,053,427) - 233,943,616 계 295,169,736,916 (98,173,729,442) (1,245,396,372) 195,750,611,102 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 기말 토지 35,386,405,343 1,427,283,574 (194,215,827) - - - 36,619,473,090 건물 41,026,438,309 - (116,661,221) - (1,746,793,539) - 39,162,983,549 구축물 1,157,550,336 434,300,000 - - (166,210,024) - 1,425,640,312 기계장치 98,097,259,334 13,215,321,168 (1,000) 10,756,971,439 (12,337,750,905) 182,390 109,731,982,426 차량운반구 266,845,623 429,379,587 (99,734,940) - (122,450,233) - 474,040,037 공구와기구 18,143,825,393 10,126,835,500 - - (8,956,168,992) - 19,314,491,901 집기비품 1,438,343,148 394,547,091 - - (688,792,207) - 1,144,098,032 시설장치 233,943,616 380,130,000 - - (141,184,935) - 472,888,681 건설중인자산 - 25,849,862,179 - (10,756,971,439) - - 15,092,890,740 계 195,750,611,102 52,257,659,099 (410,612,988) - (24,159,350,835) 182,390 223,438,488,768 상기의 감가상각비 24,159,350,835원 중 830,525,975은 판매비와관리비, 23,328,824,860원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 35,382,001,343 4,404,000 - - - 35,386,405,343 건물 43,475,954,516 127,499,640 (832,751,051) - (1,744,264,796) 41,026,438,309 구축물 1,088,071,323 341,600,000 - - (272,120,987) 1,157,550,336 기계장치 78,651,052,532 17,840,447,373 (158,130,201) 12,067,555,340 (10,303,665,710) 98,097,259,334 차량운반구 244,589,948 137,884,830 (22,000,763) - (93,628,392) 266,845,623 공구와기구 17,228,732,259 10,319,085,140 (1,013,378,694) 68,843,499 (8,459,456,811) 18,143,825,393 집기비품 1,386,491,214 720,419,492 - - (668,567,558) 1,438,343,148 시설장치 189,599,598 121,900,000 - - (77,555,982) 233,943,616 건설중인자산 1,014,717,387 11,121,681,452 - (12,136,398,839) - - 계 178,661,210,120 40,734,921,927 (2,026,260,709) - (21,619,260,236) 195,750,611,102 상기의 감가상각비 21,619,260,236원 중 783,313,659은 판매비와관리비, 20,835,946,577원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 11. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 52,050,351 - (6,222,511) 45,827,840 집기비품 92,346,021 154,320,000 (37,688,250) 208,977,771 소프트웨어 28,725,084 - (9,848,600) 18,876,484 계 1,274,121,456 154,320,000 (53,759,361) 1,374,682,095 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 61,251,206 - (9,200,855) 52,050,351 집기비품 28,850,521 82,500,000 (19,004,500) 92,346,021 소프트웨어 38,573,684 - (9,848,600) 28,725,084 계 1,229,675,411 82,500,000 (38,053,955) 1,274,121,456 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (2,575,360) - - 10,832,766 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,969,827,000 (130,047,482) - (18,876,484) 1,820,903,034 계 3,184,014,006 (132,622,842) - (18,876,484) 3,032,514,680 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (1,677,891) - - 11,730,235 시설물이용권 1,389,196,453 - (296,266,858) - 1,092,929,595 소프트웨어 110,377,000 (45,990,416) - (28,725,084) 35,661,500 계 1,512,981,579 (47,668,307) (296,266,858) (28,725,084) 1,140,321,330 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 기말 산업재산권 11,730,235 - - - (897,467) 10,832,768 시설물이용권 1,092,929,595 181,916,000 (74,066,715) - - 1,200,778,880 소프트웨어 35,661,500 1,859,450,000 - - (74,208,466) 1,820,903,034 계 1,140,321,330 2,041,366,000 (74,066,715) - (75,105,935) 3,032,514,680 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 기말 산업재산권 12,627,702 - - - (897,467) 11,730,235 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 - - - 1,092,929,595 소프트웨어 47,888,300 - - - (12,226,800) 35,661,500 계 642,445,597 511,000,000 - - (13,124,267) 1,140,321,330 13. 연구개발비 당기 및 전기에 발생된 연구개발비 발생액은 5,219,318,528원 및 6,468,563,276원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 보증금 1,394,904,483 681,459,845 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 872,452,645 1,016,687,025 계 2,327,357,128 1,758,146,870 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 13,455,825,090 10,317,706,923 미지급금 22,435,798,625 17,951,599,415 미지급비용 3,806,446,856 3,313,186,775 계 39,698,070,571 31,582,493,113 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운영자금등 2.66~4.49 - 1,980,000,000 하나은행 운영자금등 2.98~4.05 10,688,086,929 1,672,970,336 수출입은행 외화차입금 4.53 2,800,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.36 62,862,100,789 54,431,501,825 신한은행 운전자금 1.63 57,929,320 778,399,047 국민은행 운전자금 2.87~2.88 2,041,640,334 1,848,437,730 우리은행 무역금융등 2.11~3.96 6,394,690,261 410,200,000 외환은행 무역어음대출 2.60~3.19 - 4,000,000,000 농협중앙회 운전자금 4.58 7,000,000,000 7,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.98~3.67 1,700,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 700,000,000 950,000,000 대구은행 운전자금 4.20 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.57 3,000,000,000 - 기업은행 등 할인어음잔액 - 1,272,020,786 285,884,998 계 100,516,468,419 79,157,393,936 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~4.59 15,179,800,000 13,013,440,000 운전자금 3.50~6.37 250,000,000 950,000,000 산업은행 시설자금등 3.41~3.81 64,647,535,200 26,200,000,000 신한은행 시설자금등 2.60~3.58 18,993,371,514 19,318,624,546 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 1,604,000,000 2,787,333,342 농협은행 운전자금 4.66 2,150,000,000 2,750,000,000 대구은행 운전자금 3.61 500,000,000 1,500,000,000 수협은행 운전자금 3.57 166,660,000 3,833,300,000 현대커머셜 운전자금 4.17~4.76 1,321,305,308 3,058,381,976 하나은행 운전자금 4.30~4.40 - 5,142,500,000 계 104,812,672,022 78,553,579,864 유동성대체액 (29,523,358,340) (23,127,443,018) 장기차입금 잔액 75,289,313,682 55,426,136,846 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2017년 29,523,358,340 유동성장기부채 2018년 48,533,813,682 2019년 7,518,330,000 2020년 6,426,860,000 2021년 12,310,310,000 2022년 200,000,000 2023년 200,000,000 2024년 100,000,000 계 104,812,672,022 (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 토지, 건물 KEB하나은행 2,533,260,989 2,480,000,000 단기차입금 JPY 134,000,000 단기차입금 재고자산 수출입은행 16,524,896,956 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 125,956,168,267USD 882,369.29 134,943,215,680 장단기차입금사채 JPY 1,600,000,000 장단기차입금 계 145,014,326,212USD 882,369.29 140,223,215,680 JPY 1,734,000,000 17. 유동성 장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동성 장기차입금 29,523,358,340 23,127,443,018 유동성 금융리스부채 149,480,582 132,940,236 계 29,672,838,922 23,260,383,254 18. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 32,717,555 284,726,783 유동 파생상품부채 1,580,250,570 1,576,177,075 유동 (2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2017.01.06 USD 500,000 1,200.00 (4,180,130) SC은행 선물환매도 2017.01.06 USD 1,000,000 1,200.40 (8,098,980) 선물환매도 2017.01.31~2017.10.12 USD 12,000,000 1,165.00 (481,512,142) 선물환매도 2017.01.31~2017.10.12 USD 6,000,000 1,170.00 (232,429,790) 국민은행 선물환매도 2017.01.03~2017.11.02 USD 11,000,000 1,180.00 (450,565,213) 산업은행 선물환매도 2017.01.17~2017.02.15 USD 1,000,000 1,241.10 32,717,555 선물환매도 2017.01.10~2017.11.10 USD 11,000,000 1,170.20 (403,464,315) 계 (1,547,533,015) 19. 상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 8% 1,200,000,000 1,200,000,000 가산 : 상환할증금 1,562,004,051 1,562,004,051 차감 : 전환권조정 (371,882,451) (597,430,966) 차감계 2,390,121,600 2,164,573,085 (2) 상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행일 2008년 6월 19일 만기일 2018년 6월 18일 액면금액 12억원 발행주식수 1,200,000주 배당 연 1% 누적적 우선배당 보장수익율 8% 상환방법 만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환 (회사 배당가능 이익의 범위내 상환) 조기상환조건(*) 종속기업이 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (*)상기 조기상환조건에 따라 상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선수금 449,917,102 104,285,825 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 478,879,715 428,217,333 계 930,118,489 533,824,830 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 1,057,650,000 2,467,850,000 2017년 08월 14일 계 8,057,650,000 9,467,850,000 차감 : 유동성대체액 (1,057,650,000) (1,410,200,000) 차감: 사채할인발행차금 (134,418,564) (206,794,057) 차 감 계 6,865,581,436 7,850,855,943 상기 원화 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2017년 1,057,650,000 유동성사채 2018년 7,000,000,000 계 8,057,650,000 22. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 제 9 회(지배회사) 2% 6,000,000,000 20,000,000,000 제10회(지배회사) 1% 1,000,000,000 3,000,000,000 가산 : 상환할증금 2,346,060,000 7,767,100,000 차감 : 전환권조정 (436,162,358) (3,357,313,181) 차감 : 사채할인발행차금 (10,579,601) (112,616,415) 계 8,899,318,041 27,297,170,404 차감 : 유동성대체 (8,899,318,041) (27,297,170,404) 차감계 - - (2) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회차 기초 상각 전환 기말 당기 제 9 회 24,598,961,896 999,476,282 (17,662,899,423) 7,935,538,755 제10 회 2,698,208,508 116,984,544 (1,851,413,766) 963,779,286 계 27,297,170,404 1,116,460,826 (19,514,313,189) 8,899,318,041 전기 제 9 회 23,029,906,234 1,569,055,662 - 24,598,961,896 제10 회 4,202,669,957 614,646,184 (2,119,107,633) 2,698,208,508 계 27,232,576,191 2,183,701,846 (2,119,107,633) 27,297,170,404 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 제10 회 기명식 사모 전환사채(*) 제 1 회 기명식 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 사모 전환사채 기명식 전환사채 발행일 2012년 7월 16일 2014년 8월 29일 2013년 5월 23일 만기일 2017년 7월 16일 2019년 8월 29일 2016년 5월 23일 액면금액 200억원 50억원 20억원 표면이자율 2% 1% 4% 보장수익율 8% 3.9% 7% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 매 3개월 단위로 지급 상환방법 만기일에 사채 원금의 136.4460% 일시상환 만기일에 사채원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 121.9397191% 조기상환조건(*) 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능 만기일에 일시 상환(복리이자 합산한 금액) 전환가격 2,205원 2,314원 종속기업보통주식 1주(액면금액500원)당 사채금액1,000원 (*)상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 23. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 149,480,582 132,940,236 1년 초과 2년 이내 201,928,832 140,798,103 2년 초과 3년 이내 7,110,332 192,829,369 계 358,519,746 466,567,708 유동성 대체액 (146,480,582) (132,940,236) 차감계 209,039,164 333,627,472 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 381,345,855 511,095,105 현재가치 조정금액 (22,826,109) (44,527,397) 장부금액 358,519,746 466,567,708 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 549,074,558 517,767,757 감가상각누계액 (63,655,062) (19,213,223) 장부금액 485,419,496 498,554,534 24. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,812,730,454 6,145,103,804 사외적립자산의 공정가치 (5,253,579,872) (5,005,062,699) 확정급여부채 1,559,150,582 1,140,041,105 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 1,140,041,105 1,192,555,979 당기비용 1,412,082,877 1,292,070,728 사외적립자산 납입액 (1,119,174,250) (1,556,655,400) 퇴직급여지급액 (294,102,313) (408,724,848) 퇴직금 승계 - 16,379,435 확정급여부채의 재측정요소 420,303,163 604,415,211 기말 1,559,150,582 1,140,041,105 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 6,145,103,804 5,211,207,749 당기근무원가 1,421,850,244 1,288,569,637 이자비용 87,251,582 88,095,951 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 37,690,769 39,461,259 - 경험조정 351,543,327 552,197,496 퇴직금 승계 - 16,379,435 퇴직급여지급액 (1,230,709,272) (1,050,807,723) 기말 6,812,730,454 6,145,103,804 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 5,005,062,699 4,018,651,770 사외적립자산의 이자수익 97,018,949 84,594,860 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (31,069,067) (12,756,456) 사외적립자산 납입액 1,119,174,250 1,556,655,400 퇴직급여지급액 (935,114,859) (642,082,875) 국민연금전환금 지급액 (1,492,100) - 기말 5,253,579,872 5,005,062,699 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,421,850,244 1,288,569,637 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 87,251,582 88,095,951 - 사외적립자산의 이자수익 (97,018,949) (84,594,860) 당기손익으로 인식한 비용 1,412,082,877 1,292,070,728 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 457,701,859 557,670,849 제조원가 954,381,018 734,399,879 계 1,412,082,877 1,292,070,728 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 37,690,769 39,461,259 - 경험조정 351,543,327 552,197,496 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 31,069,067 12,756,456 계 420,303,163 604,415,211 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 현금성자산 1,146,079,585 1,009,721,920 단기금융상품 4,107,500,287 3,995,340,779 계 5,253,579,872 5,005,062,699 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.17%,2.46% 2.17%, 2.46% 미래임금인상율 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.3년,6.82년 3.3년, 6.82년 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 및 이자비용의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 7,101,235,196 6,812,730,454 6,555,327,819 2017년의 당기근무원가 1,659,377,039 1,597,163,388 1,541,178,069 2017년의 이자비용 64,899,359 111,134,848 152,524,035 할인율 1.17%,1.46% 2.17%,2.46% 3.17%,3.46% 임금인상율 3.00% 3.00% 3.00% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,550,138,556 6,812,730,454 7,101,569,298 2017년의 당기근무원가 1,526,538,680 1,597,163,388 1,674,117,205 2017년의 이자비용 105,264,106 111,134,848 117,508,867 할인율 2.17%,2.46% 2.17%,2.46% 2.17%,2.46% 임금인상율 2.00% 3.00% 4.00% (9) 당기말 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금 액 2017년 1,225,482,692 2018년 2,320,668,677 2019년 999,927,178 2020년 984,618,992 2021년 921,922,846 25. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 장기선수수익 9,031,422 10,353,094 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 36,343,168주 29,129,659주 보통주자본금 18,171,584,000원 14,564,829,500원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,129,659 (693,821) 28,435,838 28,215,355 (831,460) 27,383,895 자기주식처분 - - - - 137,639 137,639 전환권행사 7,213,509 - 7,213,509 864,304 - 864,304 주식선택권행사 - - - 50,000 - 50,000 기말 36,343,168 (693,821) 35,649,347 29,129,659 (693,821) 28,435,838 27. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,814,291,772) - - (1,814,291,772) 자기주식처분이익 140,163,024 - - 140,163,024 주식선택권 1,089,000,000 3,033,973 - 1,092,033,973 해외산업환산손익 - (233,283,376) - (233,283,376) 매도가능금융자산평가손익 685,300 - (685,300) - 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 416,767,196 - (277,844,797) 138,922,399 기타 1,716,584,134 - - 1,716,584,134 계 1,351,474,600 (230,249,403) (278,530,097) 842,695,100 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 28. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 당기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 700,000주 (2) 당기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 기말 1,100,000 700,000 - 1,800,000 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 기대행사기간 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 기대배당금 - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당기 이전에 인식한 보상원가는 1,139,500,000원이며, 당기의 보상원가는 3,033,973원, 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 550,666,027원입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 417,311,985 260,085,635 연결미처분이익잉여금(*) 44,586,516,544 36,824,474,985 계 45,003,828,529 37,084,560,620 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당기 전기 1주당 배당금 총 배당액(*) 1주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 55 1,563,971,090 50 1,369,194,750 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원(당기) 및 14,420,500원(전기)이 차감된 금액입니다. 30. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 국내매출 100,075,280,525 102,857,900,205 해외매출 186,279,094,495 162,198,376,140 계 286,354,375,020 265,056,276,345 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당기 전기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 41,995,900,033 14.7% A 사 42,703,249,691 16.1% B 사 26,541,781,823 9.3% B 사 29,086,906,326 11.0% C 사 25,930,970,301 9.1% C 사 24,458,379,652 9.2% 계 94,468,652,157 33.1% 계 96,248,535,669 36.3% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 급 여 6,669,855,271 5,209,914,736 퇴 직 급 여 457,701,859 557,670,849 복리후생비 965,711,210 889,464,029 감가상각비 830,525,975 783,313,659 지급수수료 2,027,140,257 1,408,539,282 차량유지비 324,349,548 343,997,828 접 대 비 454,123,916 458,877,071 운 반 비 1,537,449,043 1,430,804,551 수출제비용 11,200,791,253 10,597,715,561 경상연구개발비 5,219,318,528 6,468,563,276 대손상각비 (53,223,395) 2,352,267,804 여비교통비 83,609,507 69,490,071 무형자산상각비 75,105,935 13,124,267 주식보상비용 3,033,973 - 품질제비용 2,087,169,226 - 기 타 990,179,560 811,334,771 계 32,872,841,666 31,395,077,755 32. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 95,140,467,764 95,140,467,764 재고자산의 변동 - (326,887,341) (326,887,341) 종업원급여 등 7,887,856,739 17,136,463,846 25,024,320,585 감가상각비 830,525,975 23,328,824,860 24,159,350,835 지급수수료 2,027,140,257 40,494,049,129 42,521,189,386 운반비 1,537,449,043 89,296,058 1,626,745,101 수출제비용 11,200,791,253 - 11,200,791,253 경상연구개발비 5,219,318,528 - 5,219,318,528 외주가공비 - 21,487,661,328 21,487,661,328 소모품비등 69,545,706 16,270,366,024 16,339,911,730 연료비,전력비 138,895,901 14,815,739,007 14,954,634,908 품질제비용 2,087,169,226 - 2,087,169,226 기타 1,874,149,038 4,549,884,892 6,424,033,930 계 32,872,841,666 232,985,865,567 265,858,707,233 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 96,286,644,857 96,286,644,857 재고자산의 변동 - 1,538,517,161 1,538,517,161 종업원급여 등 6,500,391,534 16,450,258,794 22,950,650,328 감가상각비 783,313,659 20,835,946,577 21,619,260,236 지급수수료 1,408,539,282 31,082,981,374 32,491,520,656 운반비 1,430,804,551 14,978,479 1,445,783,030 수출제비용 10,597,715,561 - 10,597,715,561 경상연구개발비 6,468,563,276 - 6,468,563,276 외주가공비 - 18,603,317,671 18,603,317,671 소모품비등 42,653,752 13,366,645,476 13,409,299,228 연료비,전력비 129,475,377 14,457,424,330 14,586,899,707 기타 4,033,620,763 2,853,178,235 6,886,798,998 계 31,395,077,755 215,489,892,954 246,884,970,709 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 5,858,147,249 4,310,909,633 외화환산이익 3,068,978,318 952,551,102 유형자산처분이익 103,076,987 7,077,122 수입임대료 42,000,000 42,750,000 잡이익 2,045,286,009 369,622,665 계 11,117,488,563 5,682,910,522 기타비용: 외환차손 6,922,568,902 2,638,544,826 외화환산손실 681,113,732 408,345,331 매출채권처분손실 248,248,054 230,152,607 유형자산처분손실 65,881,031 344,889,650 사채상환손실 - 30,719,425 재고자산감모손실 75,237,683 - 기부금 7,000,000 500,000 기타의 대손상각비 32,594,969 - 유형자산손상차손 - 481,218,778 잡손실 526,723,862 778,331,905 계 8,559,368,233 4,912,702,522 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 213,674,420 238,486,220 파생상품거래이익 1,871,657,450 306,563,929 파생상품평가이익 32,717,555 284,726,783 계 2,118,049,425 829,776,932 금융비용: 이자비용 8,553,862,131 9,301,285,488 파생상품거래손실 864,182,957 951,027,528 파생상품평가손실 1,580,250,571 920,040,982 계 10,998,295,659 11,172,353,998 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 1,243,384,841 1,876,875,100 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,661,974,244 98,023,200 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 424,828,491 462,941,125 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익 92,466,696 132,971,346 - 자기주식처분이익 - (39,533,160) 법인세비용 3,422,654,272 2,531,277,611 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(B) 14,173,541,883 8,598,936,570 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 3,118,179,214 1,891,766,046 조정사항 - 비과세수익 (135,043,094) (198,717,798) - 비공제비용 153,055,394 94,763,452 - 세액공제 (1,221,847,020) (406,332,360) - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 - 944,120,623 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,661,974,244 98,023,200 - 기타(세율변동등) (153,664,466) 107,654,448 법인세비용(A) 3,422,654,272 2,531,277,611 유효세율(A/B) 24.15% 29.44% (3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 5,717,650,641 696,211,976 6,413,862,617 1,257,883,141 153,166,635 1,411,049,775 대손충당금 3,065,577,762 (155,763,760) 2,909,814,002 674,427,107 (34,268,029) 640,159,079 유형자산 658,391,435 269,470,285 927,861,720 144,846,115 59,283,462 204,129,577 대손금(미수금) 246,418,711 - 246,418,711 54,212,116 - 54,212,116 미지급연차수당 88,088,575 1,644,410 89,732,985 19,379,486 361,771 19,741,256 미지급금 43,780,000 - 43,780,000 9,631,600 - 9,631,600 외상매출금 2,898,631,792 - 2,898,631,792 637,698,994 - 637,698,994 정부보조금 1,108,011,420 100,560,639 1,208,572,059 243,762,511 22,123,340 265,885,851 사채상환할증금 7,767,100,000 (5,421,040,000) 2,346,060,000 1,708,762,000 (1,192,628,800) 516,133,200 재고자산평가손실 156,545,561 (148,162,631) 8,382,930 34,440,023 (32,595,779) 1,844,244 금융보증부채 50,241,447 4,456,701,150 4,506,942,597 11,053,118 980,474,253 991,527,371 미지급비용 492,663,212 33,034,070 525,697,282 108,385,907 7,267,495 115,653,402 시설물이용권손상차손 296,266,858 (296,266,858) - 65,178,708 (65,178,708) - 이월결손금 3,964,596,227 (1,576,889,915) 2,387,706,312 872,211,169 (346,915,782) 525,295,388 세액공제 2,764,407,842 (1,527,308,774) 1,237,099,068 2,211,526,274 (1,221,847,020) 989,679,254 퇴직연금운용자산 (5,001,549,699) (250,009,273) (5,251,558,972) (1,100,340,934) (55,002,039) (1,155,342,973) 미수수익 (221,885,119) (118,461,854) (340,346,973) (48,814,727) (26,061,607) (74,876,334) 선급비용 (50,241,447) (4,456,701,150) (4,506,942,597) (11,053,118) (980,474,253) (991,527,371) 재평가이익(토지) (17,463,921,209) - (17,463,921,209) (3,842,062,667) 1 (3,842,062,666) 재평가이익(기계장치) (2,884,700,795) 1,514,891,561 (1,369,809,234) (634,634,175) 333,276,144 (301,358,031) 매도가능증권 (364,321,805) 215,603,208 (148,718,597) (80,150,798) 47,432,705 (32,718,093) 지분법적용투자주식 - 92,150,493 92,150,493 - 20,273,108 20,273,108 전환권조정 (3,357,313,181) 2,921,150,823 (436,162,358) (738,608,900) 642,653,182 (95,955,718) 압축기장충당금 (1,101,000,000) - (1,101,000,000) (242,220,000) - (242,220,000) 내부거래조정 1,946,278,458 (344,390,094) 1,601,888,364 428,181,261 (75,710,411) 352,471,850 계 819,716,686 (3,993,575,694) (3,173,859,008) 1,783,694,211 (1,764,370,332) 19,324,879 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*1) (1,564,337,783) 1,339,540,843 (224,796,940) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 219,356,428 (424,829,489) (205,472,061) (*1) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율을 적용하였습니다. 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 4,628,878,725 1,088,771,916 5,717,650,641 1,018,353,318 239,529,823 1,257,883,141 대손충당금 1,936,087,789 1,129,489,973 3,065,577,762 425,939,312 248,487,794 674,427,106 매출채권등 2,059,816,137 1,085,234,366 3,145,050,503 453,159,549 238,751,561 691,911,110 정부보조금 1,074,234,691 33,776,729 1,108,011,420 236,331,630 7,430,881 243,762,511 사채상환할증금 8,284,275,209 (517,175,209) 7,767,100,000 1,822,540,545 (113,778,545) 1,708,762,000 외화환산손익 22,676,395 (22,676,395) - 4,988,807 (4,988,807) - 감가상각비등 28,598,421 148,574,236 177,172,657 6,291,652 32,686,332 38,977,984 재고자산평가손실 119,698,588 36,846,973 156,545,561 26,333,689 8,106,334 34,440,023 미지급비용등 590,271,859 34,259,928 624,531,787 129,859,808 7,537,184 137,396,992 자산손상차손 296,266,858 481,218,778 777,485,636 65,178,708 105,868,131 171,046,839 이월결손금 4,702,248,495 (737,652,268) 3,964,596,227 1,034,494,668 (162,283,500) 872,211,168 세액공제 3,058,578,701 (294,170,859) 2,764,407,842 2,952,909,845 (741,383,571) 2,211,526,274 퇴직연금운용자산 (4,015,138,770) (986,410,929) (5,001,549,699) (883,330,529) (217,010,404) (1,100,340,933) 미수수익 (165,923,288) (55,961,831) (221,885,119) (36,503,124) (12,311,602) (48,814,726) 매도가능증권 (1,974,154) (362,347,651) (364,321,805) (434,314) (79,716,484) (80,150,798) 재평가이익 (21,863,513,565) 1,514,891,561 (20,348,622,004) (4,809,972,984) 333,276,144 (4,476,696,840) 전환권조정 (5,813,738,292) 2,456,425,111 (3,357,313,181) (1,279,022,424) 540,413,525 (738,608,899) 압축기장충당금 (1,101,000,000) - (1,101,000,000) (242,220,000) - (242,220,000) 내부거래조정 1,712,856,318 233,422,140 1,946,278,458 377,616,559 50,564,702 428,181,261 계 (4,446,799,883) 5,266,516,569 819,716,686 1,302,514,715 481,179,498 1,783,694,213 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*1) (620,217,160) (944,120,623) (1,564,337,783) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 682,297,555 (462,941,125) 219,356,430 (*1) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율을 적용하였습니다. 36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 9,761,856,001 5,750,740,988 가중평균유통보통주식수 32,894,077 27,456,906 기본주당순이익 297 209 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 보통주식수 29,129,659 28,215,355 자기주식 차감 (693,821) (819,017) 전환권행사 4,458,239 59,198 주식선택권행사 - 1,370 유통보통주식수 32,894,077 27,456,906 (2) 희석주당이익 희석주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 9,761,856,001 5,750,740,988 전환사채 이자효과 105,712,554 1,797,003,596 지배기업 소유주지분 보통주 희석당기순손익 9,867,568,555 7,547,744,584 가중평균유통주식수(희석)(*) 33,359,866 37,742,125 희석주당이익 296 200 (*)가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(기본) 32,894,077 27,456,906 주식선택권 33,637 - 전환권의 효과 432,152 10,285,219 가중평균유통주식수(희석) 33,359,866 37,742,125 ( 3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 기말 비고 제9회 전환사채 8,988,764 - 6,267,676 2,721,088 제10회 전환사채 1,296,456 - 864,304 432,152 주식선택권 1,100,000 700,000 - 1,800,000 계 11,385,220 700,000 7,131,980 4,953,240 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 28,929,088,538 - - 28,929,088,538 28,929,088,538 단기금융상품 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 83,256,636,939 - - 83,256,636,939 83,256,636,939 파생상품자산 - 32,717,555 - 32,717,555 32,717,555 장기금융상품 7,520,025,143 - - 7,520,025,143 7,520,025,143 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,454,904,483 - - 1,454,904,483 1,454,904,483 계 124,110,655,103 32,717,555 2,000,000 124,145,372,658 124,145,372,658 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 39,698,070,571 39,698,070,571 39,698,070,571 단기차입금 - 100,516,468,419 100,516,468,419 100,516,468,419 유동성장기부채 - 29,672,838,922 29,672,838,922 29,672,838,922 유동성사채 - 1,057,650,000 1,057,650,000 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 1,580,250,570 상환우선주부채 - 2,390,121,600 2,390,121,600 2,390,121,600 장기차입금 - 75,289,313,682 75,289,313,682 75,289,313,682 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 6,865,581,436 전환사채 - 8,899,318,041 8,899,318,041 8,899,318,041 리스부채 209,039,164 209,039,164 209,039,164 계 1,580,250,570 264,598,401,835 266,178,652,405 266,178,652,405 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,380,682,487 - - 4,380,682,487 4,380,682,487 단기금융상품 3,875,000,000 - - 3,875,000,000 3,875,000,000 매출채권 및 기타채권 72,916,123,155 - - 72,916,123,155 72,916,123,155 파생상품자산 - 284,726,783 - 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 7,735,566,014 - - 7,735,566,014 7,735,566,014 매도가능금융자산 - - 160,016,098 160,016,098 160,016,098 기타비유동금융자산(*) 741,459,845 - - 741,459,845 741,459,845 계 89,648,831,501 284,726,783 160,016,098 90,093,574,382 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,582,493,113 31,582,493,113 31,582,493,113 단기차입금 - 79,157,393,936 79,157,393,936 79,157,393,936 유동성장기부채 - 23,260,383,254 23,260,383,254 23,260,383,254 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 상환우선주부채 - 2,164,573,085 2,164,573,085 2,164,573,085 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 55,426,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 리스부채 - 333,627,472 333,627,472 333,627,472 계 1,576,177,075 228,482,834,053 230,059,011,128 230,059,011,128 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - - - - - 158,016,098 - 158,016,098 파생상품자산 - 32,717,555 - 32,717,555 - 284,726,783 - 284,726,783 - 부채 파생상품부채 - 1,580,250,570 - 1,580,250,570 - 1,576,177,075 - 1,576,177,075 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) Level 2의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당기말 공정가치 (단위: 원) 가치평가기법 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 파생상품 : 통화선도(주석 18) 1,547,533,015 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 2,387,607,715 618,855,334 관련 부채의 공정가치 (2,387,607,715) (618,855,334) 순포지션 - - 38. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,798,151,444 - 4,059,995,805 5,858,147,249 외화환산이익 3,048,736,379 - 20,241,939 3,068,978,318 이자수익 213,674,420 - - 213,674,420 파생상품거래이익 - 1,871,657,450 - 1,871,657,450 파생상품평가이익 - 32,717,555 - 32,717,555 대손상각비 53,223,395 - - 53,223,395 기타의 대손상각비 (32,594,969) - - (32,594,969) 외환차손 (3,001,759,624) - (3,920,809,278) (6,922,568,902) 외화환산손실 (96,655,030) - (584,458,702) (681,113,732) 매출채권처분손실 (248,248,054) - - (248,248,054) 이자비용 - - (8,553,862,131) (8,553,862,131) 파생상품거래손실 - (864,182,957) - (864,182,957) 파생상품평가손실 - (1,580,250,571) - (1,580,250,571) 계 1,734,527,961 (540,058,523) (8,978,892,367) (7,784,422,929) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 2,800,102,548 - 1,510,807,085 4,310,909,633 외화환산이익 888,776,460 - 63,774,642 952,551,102 이자수익 238,486,220 - - 238,486,220 파생상품거래이익 - 306,563,929 - 306,563,929 파생상품평가이익 - 284,726,783 - 284,726,783 대손상각비 (2,352,267,804) - - (2,352,267,804) 외환차손 (1,159,459,011) - (1,479,085,815) (2,638,544,826) 외화환산손실 (297,642,345) - (110,702,986) (408,345,331) 매출채권처분손실 (230,152,607) - - (230,152,607) 사채상환손실 - - (30,719,425) (30,719,425) 이자비용 - - (9,301,285,488) (9,301,285,488) 파생상품거래손실 - (951,027,528) - (951,027,528) 파생상품평가손실 - (920,040,982) - (920,040,982) 계 (112,156,539) (1,279,777,798) (9,347,211,987) (10,739,146,324) 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 부 채 270,944,851,236 233,511,959,540 자 본 112,423,993,351 83,773,397,577 부채비율 241% 279% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 28,929,088,538 4,380,682,487 단기금융상품 2,950,000,000 3,875,000,000 매출채권 및 기타채권 83,256,636,939 72,916,123,155 파생상품자산 32,717,555 284,726,783 장기금융상품 7,520,025,143 7,735,566,014 매도가능금융자산 2,000,000 160,016,098 기타비유동금융자산(*) 1,454,904,483 741,459,845 계 124,145,372,658 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 39,698,070,571 - 39,698,070,571 단기차입금 100,516,468,419 - 100,516,468,419 유동성장기부채 29,672,838,922 - 29,672,838,922 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 유동성사채 1,057,650,000 - 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 우선주부채 2,390,121,600 - 2,390,121,600 전환사채 9,346,060,000 - 9,346,060,000 장기차입금 - 75,289,313,682 75,289,313,682 금융리스부채 - 209,039,164 209,039,164 계 184,261,460,082 82,363,934,282 266,625,394,364 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 31,582,493,113 - 31,582,493,113 단기차입금 79,157,393,936 - 79,157,393,936 유동성장기부채 23,260,383,254 - 23,260,383,254 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 우선주부채 2,164,573,085 - 2,164,573,085 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 금융리스부채 - 333,627,472 333,627,472 계 169,918,320,463 63,610,620,261 233,528,940,724 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 60,009,033,366 12,417,955,059 53,334,187,886 13,023,538,602 EUR 9,363,276,248 1,107,502,120 9,627,034,394 - JPY 4,094 324,521,530 3,838 - CAD 88,702,342 - 35,924,828 - 계 69,461,016,050 13,849,978,709 62,997,150,946 13,023,538,602 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 5,561,103,734 (5,561,103,734) 4,997,361,234 (4,997,361,234) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 9,503,225,143 11,185,566,014 금융부채 (30,818,111,464) (38,740,378,712) 계 (21,314,886,321) (27,554,812,698) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (198,193,789,742) (151,579,549,391) 계 (198,193,789,742) (151,579,549,391) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,981,937,897) 1,981,937,897 (1,515,795,494) 1,515,795,494 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당기 전기 우리사주조합 등 자금의 대여 3,022,942,057 60,000,000 자금의 회수 1,804,112,734 - 이 자 수 익 77,691,489 33,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당기말 전기말 우리사주조합 등 단기대여금 2,368,829,323 1,150,000,000 장기대여금 60,000,000 60,000,000 미 수 수 익 130,506,036 57,951,447 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,112,211,682 930,671,399 퇴직급여 92,684,307 77,555,950 계 1,204,895,989 1,008,227,349 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,360,000,000 신한은행 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 787,847,000 888,273,200 천안시 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 4,200,000,000 외환은행 등 수출신용보증 USD 980,000 USD 1,400,000 우리은행 등 계 11,387,847,000USD 980,000 12,448,273,200USD 1,400,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 42. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(*) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상 청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(*) (*) 2016년 1월 15일 당사가 일부 승소 후 (주)보미종합건설이 항소함에 따라 당사도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있습니다. 현재는 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 3,280,661,703 3,280,661,703 시설자금 20,189,000,000 12,779,800,000 일반자금 4,000,000,000 2,400,000,000 KEB하나은행 무역금융 USD 6,770,000,000 USD 3,600,000,000 연지급수입 USD 2,000,000 USD 1,305,322 시설자금 1,340,000,000 1,340,000,000 운전자금 6,400,000,000 5,748,086,929 매출채권담보대출 22,000,000,000 8,399,393,403 국민은행 시설자금 1,604,000,000 1,604,000,000 무역금융 1,800,000,000 - 연지급수입 USD 2,500,000 USD 1,689,440 외화수표 USD 699,008 USD 699,008 우리은행 운전자금 350,000,000 - 구매자금 7,000,000,000 4,514,357,390 무역금융 7,195,000,000 - 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 980,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 USD 2,073,144 신한은행 시설자금 18,299,850,000 16,743,371,514 운전자금 2,250,000,000 2,250,000,000 수입신용장 USD 6,000,000 USD 48,629 무역금융 USD 2,850,000,000 - 산업은행 수입신용장 USD 70,000,000 USD 6,149,730 수입신용장 USD 10,000,000 JPY 57,700,000 수입신용장 USD 10,000,000 EUR 920,000 시설자금 14,000,000,000 14,000,000,000 운전자금 60,000,000,000 60,000,000,000 원화사모사채 1,057,650,000 1,057,650,000 전환사채 1,000,000,000 1,000,000,000 내국수입유산스 등 USD 3,000,000.00 USD 882,369.29 농협은행 운전자금 5,000,000,000 - 무역금융 2,500,000,000 2,500,000,000 대구은행 운전자금 6,500,000,000 3,166,660,000 수협은행 운전자금 2,800,000,000 2,800,000,000 수출입은행 운전자금 3,021,305,308 3,021,305,308 현대커머셜 운전자금 700,000,000 700,000,000 현대파워텍 운전자금 700,000,000 700,000,000 계 일반자금 등 211,907,467,011 160,055,286,247 수입신용장 등 USD 108,879,008 USD 12,847,642.29 JPY 57,700,000 EUR 920,000 43. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 3,422,654,272 2,531,277,611 금융원가 10,998,295,659 11,172,353,998 금융수익 (2,116,664,495) (829,776,932) 감가상각비 및 무형자산상각비 24,234,456,770 21,632,384,503 유형자산손상차손 - 481,218,778 재고자산감모손실 75,237,683 - 퇴직급여 1,412,082,877 1,292,070,728 외화환산손익 (2,491,922,436) (544,191,532) 주식보상비용 3,033,973 - 대손상각비 (53,223,395) 2,352,267,804 기타의 대손상각비 32,594,969 - 매출채권처분손실 257,953,908 230,152,607 사채상환손실 - 30,719,425 유형자산처분손실 65,881,031 344,889,650 유형자산처분이익 (103,076,987) (7,077,122) 경상연구개발비 - 337,083,335 해외사업환산손익 (239,767,954) - 소 계 35,497,535,875 39,023,372,853 구 분 당기 전기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (5,708,542,288) (12,367,542,811) 기타채권의감소(증가) (8,055,692,805) 743,465,192 재고자산의감소(증가) 2,090,577,665 560,101,513 매입채무의증가(감소) 3,138,118,167 (5,252,719,716) 기타채무의증가(감소) 9,243,045,949 (287,811,658) 퇴직금의지급 (1,230,709,272) (1,050,807,723) 사외적립자산의감소 (182,567,291) (914,572,525) 소 계 (705,769,875) (18,569,887,728) 합 계 34,791,766,000 20,453,485,125 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당기 전기 건설중인 자산의 본계정대체 10,756,971,439 12,136,398,839 장기선급비용의 유동성대체 144,234,380 144,234,380 장기차입금의 유동성 대체 42,723,358,364 24,686,685,978 금융리스부채의 유동성 대체 149,480,582 132,940,000 사채의 유동성 대체 1,057,650,000 1,410,200,000 전환사채의 전환 19,549,527,334 1,790,708,607 유무형자산의 취득(미지급금 등) 1,443,462,365 298,669,262 유형자산의 처분(미수금 등) 2,979,850 40,513,150 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2016.12.31 현재 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 117,199,270,674 103,770,102,272 91,404,082,314 현금및현금성자산 670,983,833 4,069,220,265 1,156,522,161 단기금융상품 2,950,000,000 3,450,000,000 5,931,000,000 매출채권 및 기타채권 82,921,464,190 71,380,544,620 60,062,255,603 재고자산 17,623,118,374 17,608,384,143 16,673,000,408 파생상품자산 32,717,555 284,726,783 기타유동자산 13,000,986,722 6,977,226,461 7,581,304,142 비유동자산 209,255,014,281 192,626,958,101 173,980,838,770 장기금융상품 7,056,063,774 6,806,728,517 4,446,006,053 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 지분법적용투자주식 5,302,822,000 유형자산 190,277,589,073 181,391,257,460 164,636,668,585 무형자산 4,458,419,944 2,685,757,970 2,307,413,615 이연법인세자산 148,587,284 701,045,267 기타비유동자산 2,158,119,490 1,592,626,870 1,887,705,250 자산총계 326,454,284,955 296,397,060,373 265,384,921,084 부채 유동부채 176,387,947,584 155,949,033,483 155,072,215,021 매입채무 및 기타채무 40,302,663,513 29,794,037,776 33,501,364,609 단기차입금 92,742,513,599 71,179,423,600 79,216,443,737 유동성장기부채 28,873,358,340 22,427,443,018 8,120,881,455 유동성사채 1,057,650,000 1,410,200,000 5,395,686,981 전환사채 8,899,318,041 27,297,170,404 27,232,576,191 파생상품부채 1,580,250,570 1,576,177,075 882,766,400 당기법인세부채 2,070,591,657 1,768,973,283 239,301,272 기타유동부채 861,601,864 495,608,327 483,194,376 비유동부채 45,526,694,161 63,645,624,319 39,382,413,904 장기차입금 37,641,778,482 55,176,136,846 35,558,809,864 파생상품부채 656,136,094 사채 6,865,581,436 7,850,855,943 2,467,850,000 확정급여부채 813,161,452 608,278,436 687,943,180 이연법인세부채 197,141,369 기타비유동부채 9,031,422 10,353,094 11,674,766 부채총계 221,914,641,745 219,594,657,802 194,454,628,925 자본 납입자본 18,171,584,000 14,564,829,500 14,107,677,500 주식발행초과금 41,441,326,381 25,239,328,050 23,444,947,977 기타자본구성요소 (437,219,964) (162,409,140) 165,935,657 이익잉여금 45,363,952,793 37,160,654,161 33,211,731,025 자본총계 104,539,643,210 76,802,402,571 70,930,292,159 자본과부채총계 326,454,284,955 296,397,060,373 265,384,921,084 포괄손익계산서 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 279,122,144,422 258,851,750,898 234,407,456,116 매출원가 230,274,056,525 212,510,338,323 195,965,582,826 매출총이익 48,848,087,897 46,341,412,575 38,441,873,290 판매비와관리비 30,227,604,385 29,330,934,995 22,326,640,766 영업이익 18,620,483,512 17,010,477,580 16,115,232,524 기타수익 9,845,924,691 5,890,335,541 4,574,761,780 기타비용 6,818,835,180 5,079,374,533 6,288,706,491 금융수익 2,091,223,707 809,009,176 631,479,157 금융비용 10,376,808,590 10,195,635,172 9,584,514,374 법인세비용차감전순이익 13,361,988,140 8,434,812,592 5,448,252,596 법인세비용(수익) 3,324,355,802 2,653,838,226 342,477,842 당기순이익 10,037,632,338 5,780,974,366 5,105,774,754 기타포괄손익 (262,070,211) (448,435,980) (85,700,976) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (262,070,211) (448,435,980) (85,700,976) 당기총포괄손익 9,775,562,127 5,332,538,386 5,020,073,778 주당손익 기본주당이익(손실) 304 208 187 희석주당이익(손실) 303 199 178 자본변동표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 신주인수권대가 자기주식 주식선택권 신주인수권소각손실 전환권대가 기타자본구성요소 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 463,483,266 (1,470,743,054) 994,078,082 (13,181,706) 29,408,898,347 60,995,659,250 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 5,105,774,754 5,105,774,754 확정급여부채의 재측정손익 (85,700,976) (85,700,976) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 1,663,741,500 4,288,941,368 (272,158,858) (272,158,858) 5,680,524,010 신주인수권의 소각 (191,324,408) (197,433,282) (388,757,690) (388,757,690) 주식보상비용 145,421,918 145,421,918 145,421,918 전환권대가 694,611,993 694,611,993 694,611,993 전환권행사 주식선택권 행사 배당금지급 (1,217,241,100) 1,217,241,100 2014.12.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 5,780,974,366 5,780,974,366 확정급여부채의 재측정손익 (448,435,980) (448,435,980) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 신주인수권의 소각 주식보상비용 전환권대가 전환권행사 432,152,000 1,633,880,073 (277,844,797) (277,844,797) 1,788,187,276 주식선택권 행사 25,000,000 160,500,000 (50,500,000) (50,500,000) 135,000,000 배당금지급 (1,383,615,250) (1,383,615,250) 2015.12.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 37,160,654,161 76,802,402,571 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 37,160,654,161 76,802,402,571 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 10,037,632,338 10,037,632,338 확정급여부채의 재측정손익 (262,070,211) (262,070,211) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 신주인수권의 소각 주식보상비용 3,033,973 3,033,973 3,033,973 전환권대가 (277,844,797) (277,844,797) 19,530,908,034 전환권행사 3,606,754,500 16,201,998,331 주식선택권 행사 배당금지급 (1,572,263,495) (1,572,263,495) 2016.12.31 (기말자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 (1,470,743,054) 1,092,033,973 (197,433,282) 138,922,399 (437,219,964) 45,363,952,793 104,539,643,210 현금흐름표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 32,905,987,567 17,974,130,488 11,285,688,573 당기순이익(손실) 10,037,632,338 5,780,974,366 5,105,774,754 당기순이익조정을 위한 가감 32,181,304,349 19,013,133,551 12,003,146,653 법인세비용(수익) 3,324,355,802 2,653,838,226 342,477,842 금융비용 10,376,808,590 10,195,635,172 9,584,514,374 금융수익 (2,091,223,707) (809,009,176) (631,479,157) 감가상각비 22,745,274,899 20,405,967,434 17,932,570,418 손상누계액 481,218,778 무형자산상각비 194,637,311 132,655,645 132,363,447 퇴직급여 1,123,138,660 1,026,657,076 1,026,700,681 주식보상비용 3,033,973 145,421,918 대손상각비 (47,342,119) 2,044,835,110 2,124,295,669 시설물이용권손상차손 296,266,858 외화환산손실 600,570,986 390,558,396 373,981,411 외화환산이익 (3,103,435,737) (951,953,908) (1,236,582,887) 유형자산처분이익 (58,077,987) (7,077,122) (56,192,920) 유형자산처분손실 65,881,031 323,688,437 55,628,166 사채상환손실 9,040,280 매출채권처분손실 257,953,908 230,152,607 364,920,398 금융보증비용 299,687,616 279,229,493 282,301,931 금융보증부채환입 (299,687,616) (279,229,493) (282,301,931) 경상연구개발비 337,083,335 매출채권의 감소(증가) (5,136,212,540) (12,963,029,759) (18,843,534,287) 미수금의 감소(증가) (1,388,133,426) (146,651,057) 51,937,346 선급금의 감소(증가) (229,580,315) (631,021,189) 1,465,705,039 선급비용의 감소(증가) (4,603,129,764) 263,098,556 (341,690,321) 부가세대급금의 감소(증가) 57,513,802 1,040,253,092 352,527,670 수입보증금의 감소(증가) 454,542,677 재고자산의 감소(증가) (14,734,231) (935,383,735) (5,031,938,659) 매입채무의 증가(감소) 1,631,437,581 (2,700,077,712) (395,316,559) 미지급금의 증가(감소) 4,169,872,428 (726,010,354) 3,904,001,360 미지급비용의 증가(감소) 285,968,710 1,042,910,926 306,809,368 예수금의 증가(감소) 20,362,260 (39,323,410) 160,405,360 금융보증부채의 증가(감소) 4,756,388,766 307,605,752 이연법인세자산의감소(증가) 148,587,284 선수금의 증가(감소) 345,631,277 51,737,361 (184,345,506) 사외적립자산의 감소(증가) (177,608,691) (933,722,825) (8,967,572) 퇴직금의 지급 (1,076,634,402) (763,896,353) (658,521,513) 이자수익수취 142,963,286 179,487,289 280,964,541 이자비용지급 (6,704,233,585) (6,554,238,429) (6,102,930,705) 법인세환급(납부) (2,751,678,821) (445,226,289) (1,266,670) 투자활동현금흐름 (43,229,362,408) (41,154,807,036) (37,744,301,567) 단기금융상품의 감소 600,000,000 6,281,000,000 19,201,000,000 파생상품의 정산 (283,975,800) (1,527,230,000) (101,126,200) 장기금융상품의 감소 2,739,997,408 662,268,745 314,445 단기대여금의 감소 1,804,112,734 150,000,000 보증금의 감소 111,413,000 498,865,000 278,000,000 시설물이용권의 감소 74,066,715 835,626,427 건물의 처분 360,000,000 기계장치의 처분 1,500,000 47,600,000 235,467,500 공구와기구의 처분 7,664,800 10,611,400 차량운반구의 처분 42,967,122 6,048,968 9,090,555 단기금융상품의 증가 (100,000,000) (3,800,000,000) (17,211,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,989,332,665) (3,022,991,209) (2,354,932,956) 단기대여금의 증가 (3,939,102,057) (1,012,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 종속기업투자의 증가 (5,302,822,000) 토지의 취득 (4,404,000) (1,268,953,934) 건물의 취득 (876,648,949) (127,499,640) (1,484,974,129) 구축물의 취득 (457,900,000) (341,600,000) (349,518,909) 기계장치의 취득 (11,855,701,720) (16,340,237,214) (15,467,994,813) 차량운반구의 취득 (112,908,214) (137,884,830) (151,148,187) 공구와기구의 취득 (9,739,008,500) (10,031,421,854) (9,686,582,946) 집기비품의 취득 (644,789,387) (1,344,283,350) (360,694,108) 건설중인자산의 취득 (10,758,994,095) (11,121,681,452) (8,927,534,912) 산업재산권의 증가 (1,053,500,000) (10,780,800) 시설물이용권의 증가 (181,916,000) (511,000,000) (42,400,000) 보증금의 증가 (821,140,000) (288,021,000) (34,770,000) 국고보조금의 수취 154,320,000 재무활동현금흐름 6,907,879,200 25,954,549,254 20,473,143,435 단기차입금의 차입 191,426,210,486 192,991,971,348 256,589,948,041 장기차입금의 차입 24,539,000,000 45,004,000,000 18,322,250,000 사채의발행 6,776,000,000 전환사채의 발행 4,999,130,760 신주인수권의 행사 135,000,000 5,680,524,010 단기차입금의 상환 (170,428,805,449) (201,075,919,829) (242,089,093,902) 유동성장기부채의 상환 (35,627,443,042) (9,680,124,415) (13,296,605,896) 유동성사채의 상환 (1,410,200,000) (5,410,200,000) (621,950,000) 신주인수권의 소각 (444,444,000) 신주인수권부사채의 상환 (7,449,374,478) 장기차입금의 상환 (1,399,987,040) 주식발행비용 (18,619,300) (2,575,560) 배당금지급 (1,572,263,495) (1,383,615,250) (1,217,241,100) 외화표시현금 환율변동효과 17,259,209 138,825,398 (29,470,306) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,398,236,432) 2,912,698,104 (6,014,939,865) 기초현금및현금성자산 4,069,220,265 1,156,522,161 7,171,462,026 기말현금및현금성자산 670,983,833 4,069,220,265 1,156,522,161 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정, 한국품질인증센터로부터 ISO9002 인증, 중소기업진흥공단으로부터 수출유망중소기업으로 선정되었으며, 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인입니다.한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 18,171,584,000원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.98% 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 11.23% 자기주식 543,050 271,525,000 1.49% 기타주주 26,999,563 13,499,781,500 74.30% 계 36,343,168 18,171,584,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). ② 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다.③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑥ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다 . 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6) 금융상품의 양도거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동 안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건물 30년 구축물 8, 20, 40년 기계장치 13년 차량운반구 4, 8년 공구와기구, 집기비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 당사는 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 15년 소프트웨어 5년 상기의 무형자산 이외에 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법 및 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 무형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 관련 자산의 차감계정으로 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (13) 파생금융상품당사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(14) 확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정한 할인율로기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외)은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (18) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주의 발행 등 당해 자본거래가 없었다면 회피가능하고 당해자본거래에 직접 관련되어 발생한 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금 7,000,000 7,000,000 요구불예금 663,983,833 4,062,220,265 계 670,983,833 4,069,220,265 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 2,000,000,000 2,000,000,000 종속기업의 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 - 1,125,000,000 차입금 담보 수협은행 1,760,000,000 1,430,000,000 차입금 담보 계 4,710,000,000 5,505,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 80,591,380,497 72,712,471,361 차감: 대손충당금 (3,197,875,795) (3,120,417,914) 단기대여금 3,335,629,323 1,150,000,000 미수금 2,152,660,576 767,507,000 차감: 대손충당금 (197,384,617) (322,184,617) 미수수익 237,054,206 193,168,790 계 82,921,464,190 71,380,544,620 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기 초 3,442,602,531 2,483,001,787 대손상각비 - 2,044,835,110 환 입 (47,342,119) - 제 각 - (1,085,234,366) 기 말 3,395,260,412 3,442,602,531 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 61,181,909,780 430,791,343 53,418,433,739 416,252,683 3개월 미만 22,191,563,314 561,626,374 17,621,119,976 515,496,911 3개월 초과~6개월 미만 628,346,135 203,184,727 1,592,365,867 508,911,592 6개월 초과~1년 미만 444,795,863 329,548,458 418,620,523 239,715,312 1년 초과 1,870,109,510 1,870,109,510 1,772,607,046 1,762,226,033 계 86,316,724,602 3,395,260,412 74,823,147,151 3,442,602,531 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,525,908,079 (13,362,879) 2,512,545,200 2,278,464,183 (11,253,938) 2,267,210,245 재공품 12,052,903,381 (130,698,896) 11,922,204,485 10,187,133,923 (115,678,110) 10,071,455,813 원재료 2,090,147,271 - 2,090,147,271 3,660,099,793 - 3,660,099,793 부재료 359,987,970 - 359,987,970 319,031,070 - 319,031,070 저장품 737,897,070 - 737,897,070 696,915,540 - 696,915,540 미착자재 336,378 - 336,378 593,671,682 - 593,671,682 계 17,767,180,149 (144,061,775) 17,623,118,374 17,735,316,191 (126,932,048) 17,608,384,143 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석17 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 17,129,727 343,392,001 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선급금 7,342,202,480 5,708,604,945 차감 : 대손충당금 (51,163,696) (51,163,696) 선급비용 4,866,976,306 419,299,778 부가세대급금 842,971,632 900,485,434 계 13,000,986,722 6,977,226,461 9. 비유동성 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동성 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,474,148 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,807,794 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 19,281,942 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜ 앤케이디씨(*) 한국 25.16% 2,145,650,000 2,491,882,390 - - ㈜코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,443,834,205 5,000,000,000 - MKDC S.A. DE C.V.(**) 멕시코 4.07% 302,822,000 259,024,988 302,822,000 - 계 7,448,472,000 7,194,741,583 5,302,822,000 - (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (**) ㈜코다코글로벌이 95.8%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 당기말 ㈜앤케이디씨 28,758,306,035 18,854,162,992 37,207,657,317 1,305,438,883 ㈜코다코글로벌(*) 7,347,411,782 24,564,059 - (177,152,277) MKDC S.A. DE C.V. 46,380,857,235 40,016,606,922 24,846,757 (720,177,958) 전기말 ㈜앤케이디씨 24,848,023,660 16,015,382,739 34,106,284,870 337,911,799 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,420,586,516 - (1,101,000,000) 29,319,586,516 건물 45,806,793,029 (10,268,454,413) - 35,538,338,616 구축물 3,197,140,955 (1,838,617,792) - 1,358,523,163 기계장치 159,513,626,253 (55,299,442,517) (45,827,840) 104,168,355,896 차량운반구 1,308,135,009 (857,194,634) - 450,940,375 공구와기구 55,265,938,053 (36,898,832,390) - 18,367,105,663 집기비품 4,469,290,946 (3,187,596,987) (208,977,771) 1,072,716,188 건설중인자산 2,022,656 - - 2,022,656 계 299,983,533,417 (108,350,138,733) (1,355,805,611) 190,277,589,073 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,614,802,343 - (1,101,000,000) 29,513,802,343 건물 45,938,365,833 (8,721,461,574) - 37,216,904,259 구축물 2,762,840,955 (1,694,701,891) - 1,068,139,064 기계장치 138,412,354,814 (43,526,603,028) (52,050,351) 94,833,701,435 차량운반구 1,153,614,086 (886,940,463) - 266,673,623 공구와기구 45,496,064,553 (28,410,148,179) - 17,085,916,374 집기비품 3,983,817,309 (2,485,350,926) (92,346,021) 1,406,120,362 계 268,361,859,893 (85,725,206,061) (1,245,396,372) 181,391,257,460 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 29,513,802,343 - (194,215,827) - - 29,319,586,516 건물 37,216,904,259 - (116,661,221) - (1,561,904,422) 35,538,338,616 구축물 1,068,139,064 434,300,000 - - (143,915,901) 1,358,523,163 기계장치 94,833,701,435 10,344,300,000 - 10,756,971,439 (11,766,616,978) 104,168,355,896 차량운반구 266,673,623 403,597,268 (99,734,940) - (119,595,576) 450,940,375 공구와기구 17,085,916,374 9,769,873,500 - - (8,488,684,211) 18,367,105,663 집기비품 1,406,120,362 331,153,637 - - (664,557,811) 1,072,716,188 건설중인자산 - 10,758,994,095 - (10,756,971,439) - 2,022,656 계 181,391,257,460 32,042,218,500 (410,611,988) - (22,745,274,899) 190,277,589,073 상기의 감가상각비 22,745,274,899원 중 754,729,393원은 판매비와관리비, 21,990,545,506원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 29,509,398,343 4,404,000 - - - 29,513,802,343 건물 39,481,531,349 127,499,640 (832,751,051) - (1,559,375,679) 37,216,904,259 구축물 960,892,657 341,600,000 - - (234,353,593) 1,068,139,064 기계장치 75,576,284,078 17,109,429,616 (122,000,011) 12,067,555,340 (9,797,567,588) 94,833,701,435 차량운반구 242,337,563 137,884,830 (21,657,013) - (91,891,757) 266,673,623 공구와기구 16,494,520,266 9,604,543,140 (1,013,378,694) 68,843,499 (8,068,611,837) 17,085,916,374 집기비품 1,356,986,942 703,300,400 - - (654,166,980) 1,406,120,362 건설중인자산 1,014,717,387 11,121,681,452 - (12,136,398,839) - - 계 164,636,668,585 39,150,343,078 (1,989,786,769) - (20,405,967,434) 181,391,257,460 상기의 감가상각비 20,405,967,434원 중 711,229,676원은 판매비와관리비, 19,694,737,758원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석17 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 52,050,351 - (6,222,511) 45,827,840 집기비품 92,346,021 154,320,000 (37,688,250) 208,977,771 계 1,245,396,372 154,320,000 (43,910,761) 1,355,805,611 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 61,251,206 - (9,200,855) 52,050,351 집기비품 28,850,521 82,500,000 (19,004,500) 92,346,021 계 1,191,101,727 82,500,000 (28,205,355) 1,245,396,372 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - 1,200,778,880 산업재산권 1,989,780,800 (529,608,070) 1,460,172,730 소프트웨어 1,859,450,000 (61,981,666) 1,797,468,334 계 5,050,009,680 (591,589,736) 4,458,419,944 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석17 참조). 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 1,389,196,453 - (296,266,858) 1,092,929,595 산업재산권 1,989,780,800 (396,952,425) - 1,592,828,375 계 3,378,977,253 (396,952,425) (296,266,858) 2,685,757,970 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 시설물이용권 1,092,929,595 181,916,000 (74,066,715) - 1,200,778,880 산업재산권 1,592,828,375 - - (132,655,645) 1,460,172,730 소프트웨어 - 1,859,450,000 - (61,981,666) 1,797,468,334 계 2,685,757,970 2,041,366,000 (74,066,715) (194,637,311) 4,458,419,944 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 - - 1,092,929,595 산업재산권 1,725,484,020 - - (132,655,645) 1,592,828,375 계 2,307,413,615 511,000,000 - (132,655,645) 2,685,757,970 14. 연구개발비당기 및 전기에 발생된 연구개발비 발생액은 5,219,318,528원 및 6,468,563,276원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 보증금 1,225,666,845 515,939,845 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 872,452,645 1,016,687,025 계 2,158,119,490 1,592,626,870 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 10,367,272,570 8,735,834,989 미지급금 21,934,525,913 17,804,098,630 미지급비용 3,493,922,433 3,203,862,710 금융보증부채(*) 4,506,942,597 50,241,447 계 40,302,663,513 29,794,037,776 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*) 당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석41 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운영자금등 - - 1,980,000,000 KEB하나은행 운영자금등 2.98~4.05 9,572,500,000 5,340,000,000 수출입은행 외화차입금 4.53 2,800,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.36 56,203,732,898 46,786,501,825 신한은행 운전자금 1.63 57,929,320 778,399,047 국민은행 운전자금 2.87~2.88 2,041,640,334 1,848,437,730 우리은행 무역금융등 2.11~3.96 6,394,690,261 410,200,000 농협중앙회 운전자금 4.58 7,000,000,000 7,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.98~3.67 1,700,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 700,000,000 950,000,000 대구은행 운전자금 4.20 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.57 3,000,000,000 - 기업은행 등 할인어음잔액 - 1,272,020,786 285,884,998 계 92,742,513,599 71,179,423,600 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~4.59 15,179,800,000 13,013,440,000 산업은행 시설자금등 3.41~3.81 26,600,000,000 26,200,000,000 신한은행 시설자금등 2.60~3.58 18,993,371,514 19,318,624,546 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 1,604,000,000 2,787,333,342 농협은행 운전자금 4.66 2,150,000,000 2,750,000,000 대구은행 운전자금 3.61 500,000,000 1,500,000,000 수협은행 운전자금 3.57 166,660,000 3,833,300,000 현대커머셜 운전자금 4.17~4.76 1,321,305,308 3,058,381,976 하나은행 운전자금 - - 5,142,500,000 계 66,515,136,822 77,603,579,864 유동성대체액 (28,873,358,340) (22,427,443,018) 장기차입금 잔액 37,641,778,482 55,176,136,846 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2017년 28,873,358,340 유동성장기부채 2018년 11,986,278,482 2019년 7,318,330,000 2020년 6,226,860,000 2021년 12,110,310,000 계 66,515,136,822 (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 토지, 건물 KEB하나은행 2,533,260,989 2,480,000,000 단기차입금 JPY 134,000,000 단기차입금 재고자산 수출입은행 16,524,896,956 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 단기금융상품 등 산업은행 등 110,274,986,950 120,943,215,680 장단기차입금 사채 JPY 1,600,000,000 장단기차입금 계 129,333,144,895 126,223,215,680JPY 1,734,000,000 18. 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동성 장기차입금 28,873,358,340 22,427,443,018 계 28,873,358,340 22,427,443,018 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 32,717,555 284,726,783 유동 파생상품부채 1,580,250,570 1,576,177,075 유동 (2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2017.01.06 USD 500,000 1,200.00 (4,180,130) SC은행 선물환매도 2017.01.06 USD 1,000,000 1,200.40 (8,098,980) 선물환매도 2017.01.31~2017.10.12 USD 12,000,000 1,165.00 (481,512,142) 선물환매도 2017.01.31~2017.10.12 USD 6,000,000 1,170.00 (232,429,790) 국민은행 선물환매도 2017.01.03~2017.11.02 USD 11,000,000 1,180.00 (450,565,213) 산업은행 선물환매도 2017.01.17~2017.02.15 USD 1,000,000 1,241.10 32,717,555 선물환매도 2017.01.10~2017.11.10 USD 11,000,000 1,170.20 (403,464,315) 계 (1,547,533,015) 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선수금 449,917,102 104,285,825 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 410,363,090 390,000,830 계 861,601,864 495,608,327 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 1,057,650,000 2,467,850,000 2017년 08월 14일 계 8,057,650,000 9,467,850,000 차감 : 유동성대체액 (1,057,650,000) (1,410,200,000) 차감: 사채할인발행차금 (134,418,564) (206,794,057) 차 감 계 6,865,581,436 7,850,855,943 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석17 참조). (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2017년 1,057,650,000 유동성사채 2018년 7,000,000,000 계 8,057,650,000 22. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 제 9 회 2% 6,000,000,000 20,000,000,000 제10 회 1% 1,000,000,000 3,000,000,000 가산 : 상환할증금 2,346,060,000 7,767,100,000 차감 : 전환권조정 (436,162,358) (3,357,313,181) 차감 : 사채할인발행차금 (10,579,601) (112,616,415) 계 8,899,318,041 27,297,170,404 차감 : 유동성대체 (8,899,318,041) (27,297,170,404) 차감계 - - (2) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회차 기초 상각 전환 기말 당기 제 9 회 24,598,961,896 999,476,282 (17,662,899,423) 7,935,538,755 제10 회 2,698,208,508 116,984,544 (1,851,413,766) 963,779,286 계 27,297,170,404 1,116,460,826 (19,514,313,189) 8,899,318,041 전기 제 9 회 23,029,906,234 1,569,055,662 - 24,598,961,896 제10 회 4,202,669,957 614,646,184 (2,119,107,633) 2,698,208,508 계 27,232,576,191 2,183,701,846 (2,119,107,633) 27,297,170,404 (3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10 회 기명식 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 사모 전환사채 발행일 2012년 7월 16일 2014년 8월 29일 만기일 2017년 7월 16일 2019년 8월 29일 액면금액 60억원 10억원 표면이자율 2% 1% 보장수익율 8% 3.9% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 136.4460% 일시상환 만기일에 사채원금의 115.9300% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능 전환가격 2,205원 2,314원 전환시 발행주식수 2,721,088주 432,152주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 23. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,024,956,824 5,576,515,235 사외적립자산의 공정가치 (5,211,795,372) (4,968,236,799) 확정급여부채 813,161,452 608,278,436 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 608,278,436 687,943,180 당기비용 1,123,138,660 1,026,657,076 사외적립자산납입액 (1,108,787,150) (1,541,261,500) 퇴직급여지급액 (146,948,043) (156,357,678) 국민연금전환금 지급액 1,492,100 - 퇴직금 승계 - 16,379,435 확정급여부채의 재측정손익 335,987,449 574,917,923 기말 813,161,452 608,278,436 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 5,576,515,235 4,650,618,750 당기근무원가 1,142,704,269 1,034,953,315 이자비용 77,453,340 76,298,621 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 38,595,476 31,080,860 - 경험조정 266,322,906 531,080,607 퇴직금 승계 - 16,379,435 퇴직급여지급액 (1,076,634,402) (763,896,353) 기말 6,024,956,824 5,576,515,235 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 4,968,236,799 3,962,675,570 사외적립자산의 이자수익 97,018,949 84,594,860 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (31,069,067) (12,756,456) 사외적립자산 납입액 1,108,787,150 1,541,261,500 퇴직급여지급액 (929,686,359) (607,538,675) 국민연금전환금 지급액 (1,492,100) - 기말 5,211,795,372 4,968,236,799 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,142,704,269 1,034,953,315 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 77,453,340 76,298,621 - 사외적립자산의 이자수익 (97,018,949) (84,594,860) 당기손익으로 인식한 비용 1,123,138,660 1,026,657,076 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 340,455,511 482,659,137 제조원가 782,683,149 543,997,939 계 1,123,138,660 1,026,657,076 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 38,595,476 31,080,860 - 경험조정 266,322,906 531,080,607 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 31,069,067 12,756,456 계 335,987,449 574,917,923 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 현금성자산 1,146,079,585 1,009,721,920 단기금융상품 4,065,715,787 3,958,514,879 계 5,211,795,372 4,968,236,799 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.20% 2.17% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.97년 3.30년 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가및 이자비용의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,265,073,340 6,024,956,824 5,809,878,453 2017년의 당기근무원가 1,282,350,084 1,240,669,716 1,202,664,372 2017년의 이자비용 55,960,968 97,357,032 134,663,532 할인율 1.20% 2.20% 3.20% 임금인상율 3.00% 3.00% 3.00% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,805,099,145 6,024,956,824 6,265,908,855 2017년의 당기근무원가 1,191,522,192 1,240,669,716 1,293,604,920 2017년의 이자비용 92,539,680 97,357,032 102,549,876 할인율 2.20% 2.17% 2.20% 임금인상율 2.00% 3.00% 4.00% (9) 당기말 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금 액 2017년 1,051,819,458 2018년 2,299,314,025 2019년 977,959,664 2020년 947,140,558 2021년 907,557,111 24. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 장기선수수익 9,031,422 10,353,094 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 36,343,168주 29,129,659주 보통주자본금 18,171,584,000원 14,564,829,500원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,129,659 (543,050) 28,586,609 28,215,355 (543,050) 27,672,305 전환권행사 7,213,509 - 7,213,509 864,304 - 864,304 주식선택권행사 - - - 50,000 - 50,000 기말 36,343,168 (543,050) 35,800,118 29,129,659 (543,050) 28,586,609 26. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,470,743,054) - - (1,470,743,054) 주식선택권 1,089,000,000 3,033,973 - 1,092,033,973 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 416,767,196 - (277,844,797) 138,922,399 계 (162,409,140) 3,033,973 (277,844,797) (437,219,964) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 27. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 당기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 700,000주 (2) 당기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 기말 1,100,000 700,000 - 1,800,000 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 기대행사기간 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 기대배당금 - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당기 이전에 인식한 보상원가는 1,139,500,000원이며, 당기의 보상원가는 3,033,973원, 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 550,666,027원입니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 417,311,985 260,085,635 미처분이익잉여금(*) 44,946,640,808 36,900,568,526 계 45,363,952,793 37,160,654,161 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 44,946,640,808 36,900,568,526 1. 전기이월미처분이익잉여금 35,171,078,681 31,568,030,140 2. 확정급여부채의 재측정손익 (262,070,211) (448,435,980) 3. 당기순이익 10,037,632,338 5,780,974,366 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,969,006,490 1,729,489,845 1. 이익준비금 179,000,590 157,226,350 2. 배당금 1,790,005,900 1,572,263,495 가. 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 - 당기 : 50원(10%) - 전기 : 55원(11%) 1,790,005,900 1,572,263,495 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,977,634,318 35,171,078,681 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2017년 3월 24일이며, 전기 처분확정일은 2016년 3월 25일이었습니다. 29. 배당금 (1) 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당받을 주식수(보통주) 발행주식수 36,343,168주 29,129,659주 자기주식 차감 (543,050)주 (543,050)주 차감계 35,800,118주 28,586,609주 액면배당율 10% 11% 1주당 배당금 50원 55원 배당할 금액 1,790,005,900원 1,572,263,495원 (2) 상기 배당에 의한 배당성향 및 배당수익율은 다음과 같습니다. 내 역 당기 전기 배당성향 : 배당금액/당기순이익 17.83% 27.20% 배당수익율 : 주당배당금/주가(*) 1.07% 1.17% (*) 주주명부폐쇄기간 초일의 제 2 매매거래일전부터 과거 1주일간 코스닥시장에서 형성된 최종시세 가격의 산술 평균 가격 30. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 국내매출 93,275,416,613 97,276,421,747 해외매출 185,846,727,809 161,575,329,151 계 279,122,144,422 258,851,750,898 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당기 전기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 41,995,900,033 15.0% A 사 42,703,249,691 16.5% B 사 26,541,781,823 9.5% B 사 29,086,906,326 11.2% C 사 25,930,970,301 9.3% C 사 24,458,379,652 9.4% 계 94,468,652,157 33.8% 계 96,248,535,669 37.2% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 급 여 5,061,371,766 4,103,001,467 퇴 직 급 여 340,455,511 482,659,137 복리후생비 739,562,882 732,805,949 감가상각비 754,729,393 711,229,676 지급수수료 1,745,114,505 1,311,939,318 차량유지비 211,693,290 246,026,941 접 대 비 439,164,816 442,118,461 운 반 비 1,537,141,543 1,430,114,086 수출제비용 11,166,632,171 10,563,207,178 경상연구개발비 5,219,318,528 6,468,563,276 대손상각비 (47,342,119) 2,044,835,110 여비교통비 52,917,279 52,559,956 주식보상비용 3,033,973 - 품질제비용 2,087,169,226 - 기 타 916,641,621 741,874,440 계 30,227,604,385 29,330,934,995 32. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 77,644,249,316 77,644,249,316 재고자산의 변동 - (2,096,083,627) (2,096,083,627) 종업원급여 등 6,147,435,091 14,466,893,558 20,614,328,649 감가상각비 754,729,393 21,990,545,506 22,745,274,899 지급수수료 1,745,114,505 37,437,391,553 39,182,506,058 운반비 1,537,141,543 15,536,700 1,552,678,243 수출제비용 11,166,632,171 - 11,166,632,171 경상연구개발비 5,219,318,528 - 5,219,318,528 외주가공비 - 50,059,695,467 50,059,695,467 소모품비등 42,176,826 14,579,597,092 14,621,773,918 연료비,전력비 - 12,577,271,971 12,577,271,971 품질제비용 2,087,169,226 - 2,087,169,226 기타 1,527,887,102 3,598,958,989 5,126,846,091 계 30,227,604,385 230,274,056,525 260,501,660,910 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 78,315,219,474 78,315,219,474 재고자산의 변동 - (16,993,891) (16,993,891) 종업원급여 등 5,318,466,553 14,155,277,780 19,473,744,333 감가상각비 711,229,676 19,694,737,758 20,405,967,434 지급수수료 1,311,939,318 29,115,165,488 30,427,104,806 운반비 1,430,114,086 12,640,000 1,442,754,086 수출제비용 10,563,207,178 - 10,563,207,178 경상연구개발비 6,468,563,276 - 6,468,563,276 외주가공비 - 45,120,646,499 45,120,646,499 소모품비등 39,266,705 11,816,222,465 11,855,489,170 연료비,전력비 - 12,171,061,212 12,171,061,212 기타 3,488,148,203 2,126,361,538 5,614,509,741 계 29,330,934,995 212,510,338,323 241,841,273,318 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 4,385,055,174 4,294,825,166 외화환산이익 3,116,969,222 951,953,908 유형자산처분이익 58,077,987 7,077,122 수입임대료 42,000,000 42,750,000 금융보증부채환입 299,687,616 279,229,493 잡이익 1,944,134,692 314,499,852 계 9,845,924,691 5,890,335,541 기타비용: 외환차손 5,110,175,804 2,598,492,744 외화환산손실 600,570,986 390,558,396 매출채권처분손실 248,248,054 230,152,607 유형자산처분손실 65,881,031 323,688,437 기부금 7,000,000 500,000 금융보증비용 299,687,616 279,229,493 유형자산손상차손 - 481,218,778 잡손실 487,271,689 775,534,078 계 6,818,835,180 5,079,374,533 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 186,848,702 217,718,464 파생상품거래이익 1,871,657,450 306,563,929 파생상품평가이익 32,717,555 284,726,783 계 2,091,223,707 809,009,176 금융비용: 이자비용 7,932,375,062 8,324,566,662 파생상품거래손실 864,182,957 951,027,528 파생상품평가손실 1,580,250,571 920,040,982 계 10,376,808,590 10,195,635,172 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 1,242,735,667 1,876,875,100 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,661,974,244 98,023,200 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 345,728,653 552,457,983 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 73,917,238 126,481,943 법인세비용 3,324,355,802 2,653,838,226 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(B) 13,361,988,140 8,434,812,592 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 2,939,637,390 1,855,658,770 조정사항 - 비과세수익 (135,043,094) (198,717,798) - 비공제비용 152,363,624 94,961,336 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - 1,105,763,138 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,661,974,244 98,023,200 - 세액공제 (1,221,847,020) (406,332,360) - 기타 (72,729,342) 104,481,940 법인세비용(A) 3,324,355,802 2,653,838,226 유효세율(A/B) 24.88% 31.46% (3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 5,177,491,500 448,597,487 5,626,088,987 1,139,048,130 98,691,447 1,237,739,577 대손충당금 2,663,889,222 (178,031,877) 2,485,857,345 586,055,629 (39,167,014) 546,888,615 매출채권등 2,898,631,792 - 2,898,631,792 637,698,994 - 637,698,994 정부보조금 1,089,955,652 110,409,239 1,200,364,891 239,790,243 24,290,032 264,080,275 관계기업투자(*1) 2,145,650,000 - 2,145,650,000 - - - 사채상환할증금 7,767,100,000 (5,421,040,000) 2,346,060,000 1,708,762,000 (1,192,628,800) 516,133,200 구축물 - 507,151,376 507,151,376 - 111,573,302 111,573,302 감가상각비(차량) - 81,711,583 81,711,583 - 17,976,548 17,976,548 금융보증부채 50,241,447 4,456,701,150 4,506,942,597 11,053,118 980,474,253 991,527,371 미지급비용 492,663,212 33,034,070 525,697,282 108,385,907 7,267,495 115,653,402 시설물이용권손상차손 296,266,858 (296,266,858) - 65,178,708 (65,178,708) - 세액공제 2,764,407,842 (1,527,308,774) 1,237,099,068 2,211,526,274 (1,221,847,020) 989,679,254 유형자산손상차손 481,218,778 (481,218,778) - 105,868,131 (105,868,131) - 퇴직연금운용자산 (4,964,723,799) (245,050,673) (5,209,774,472) (1,092,239,236) (53,911,147) (1,146,150,383) 미수수익 (193,168,790) (43,885,416) (237,054,206) (42,497,134) (9,654,791) (52,151,925) 선급비용 (50,241,447) (4,456,701,150) (4,506,942,597) (11,053,118) (980,474,253) (991,527,371) 건물 (82,500,351) 4,707,596 (77,792,755) (18,150,077) 1,035,671 (17,114,406) 재평가이익 (토지) (12,634,609,426) - (12,634,609,426) (2,779,614,074) 1 (2,779,614,073) 재평가이익(기계장치) (2,884,700,795) 1,514,891,561 (1,369,809,234) (634,634,175) 333,276,144 (301,358,031) 전환권조정 (3,357,313,181) 2,921,150,823 (436,162,358) (738,608,900) 642,653,182 (95,955,718) 압축기장충당금 (1,101,000,000) - (1,101,000,000) (242,220,000) - (242,220,000) 계 559,258,514 (2,571,148,641) (2,011,890,127) 1,254,350,420 (1,451,491,789) (197,141,369) 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*2) (1,105,763,137) 1,105,763,137 - 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 148,587,284 (345,728,653) (197,141,369) (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율을 적용하였습니다. 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 4,124,348,626 1,053,142,874 5,177,491,500 907,356,697 231,691,433 1,139,048,130 대손충당금 1,825,926,468 837,962,754 2,663,889,222 401,703,822 184,351,807 586,055,629 매출채권등 1,813,397,426 1,085,234,366 2,898,631,792 398,947,433 238,751,561 637,698,994 정부보조금 1,035,661,007 54,294,645 1,089,955,652 227,845,420 11,944,823 239,790,243 관계기업투자(*1) 2,145,650,000 - 2,145,650,000 - - - 사채상환할증금 8,085,700,000 (318,600,000) 7,767,100,000 1,778,854,000 (70,092,000) 1,708,762,000 외화환산손실 263,463,857 (263,463,857) - 57,962,048 (57,962,048) - 재고자산평가손실 119,698,588 (119,698,588) - 26,333,689 (26,333,689) - 금융보증부채 123,359,327 (73,117,880) 50,241,447 27,139,051 (16,085,933) 11,053,118 미지급비용 451,727,341 40,935,871 492,663,212 99,379,795 9,006,112 108,385,907 시설물이용권손상차손 296,266,858 - 296,266,858 65,178,708 - 65,178,708 세액공제 3,058,578,701 (326,966,005) 2,764,407,842 2,952,909,845 (741,383,571) 2,211,526,274 기계장치손상차손 - 122,000,011 122,000,011 - 26,840,002 26,840,002 공구와기구손상차손 - 359,218,767 359,218,767 - 79,028,129 79,028,129 퇴직연금운용자산 (3,959,162,570) (1,005,561,229) (4,964,723,799) (871,015,765) (221,223,471) (1,092,239,236) 외화환산이익 (240,787,462) 240,787,462 - (52,973,241) 52,973,241 - 미수수익 (154,937,615) (38,231,175) (193,168,790) (34,086,275) (8,410,859) (42,497,134) 선급비용 (123,359,327) 73,117,880 (50,241,447) (27,139,051) 16,085,933 (11,053,118) 건물 (87,207,947) 4,707,596 (82,500,351) (19,185,748) 1,035,671 (18,150,077) 재평가이익 (토지) (12,634,609,426) - (12,634,609,426) (2,779,614,073) (1) (2,779,614,074) 재평가이익(기계장치) (4,399,592,356) 1,514,891,561 (2,884,700,795) (967,910,318) 333,276,143 (634,634,175) 전환권조정 (5,674,639,866) 2,317,326,685 (3,357,313,181) (1,248,420,770) 509,811,870 (738,608,900) 압축기장충당금 (1,101,000,000) - (1,101,000,000) (242,220,000) - (242,220,000) 계 (5,031,518,370) 5,557,981,738 559,258,514 701,045,267 553,305,153 1,254,350,420 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*2) - (1,105,763,137) (1,105,763,137) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 701,045,267 552,457,983 148,587,284 (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율을 적용하였습니다. 36. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 당기순이익 10,037,632,338 5,780,974,366 가중평균유통보통주식수 33,044,848 27,732,873 기본주당이익 304 208 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 29,129,659 28,215,355 자기주식 차감 (543,050) (543,050) 전환권행사 4,458,239 59,198 주식선택권행사 - 1,370 유통보통주식수 33,044,848 27,732,873 (2) 희석주당이 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 10,037,632,338 5,780,974,366 전환사채 이자효과 105,712,554 1,797,003,596 보통주 희석당기순이익 10,143,344,892 7,577,977,962 가중평균희석유통보통주식수 33,510,637 38,018,092 희석주당이익 303 199 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 33,044,848 27,732,873 주식선택권의 효과 33,637 - 전환권의 효과 432,152 10,285,219 가중평균희석유통보통주식수 33,510,637 38,018,092 ( 3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 기말 비고 제9회 전환사채 8,988,764 - 6,267,676 2,721,088 제10회 전환사채 1,296,456 - 864,304 432,152 주식선택권 1,100,000 700,000 - 1,800,000 계 11,385,220 700,000 7,131,980 4,953,240 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 670,983,833 - - 670,983,833 670,983,833 단기금융상품 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 82,921,464,190 - - 82,921,464,190 82,921,464,190 파생상품자산 - - 32,717,555 32,717,555 32,717,555 장기금융상품 7,056,063,774 - - 7,056,063,774 7,056,063,774 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,285,666,845 - - 1,285,666,845 1,285,666,845 계 94,884,178,642 2,000,000 32,717,555 94,918,896,197 94,918,896,197 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 40,302,663,513 40,302,663,513 40,302,663,513 단기차입금 - 92,742,513,599 92,742,513,599 92,742,513,599 유동성장기부채 - 28,873,358,340 28,873,358,340 28,873,358,340 유동성사채 - 1,057,650,000 1,057,650,000 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 1,580,250,570 장기차입금 - 37,641,778,482 37,641,778,482 37,641,778,482 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 6,865,581,436 전환사채 - 8,899,318,041 8,899,318,041 8,899,318,041 계 1,580,250,570 216,382,863,411 217,963,113,981 217,963,113,981 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,069,220,265 - - 4,069,220,265 4,069,220,265 단기금융상품 3,450,000,000 - - 3,450,000,000 3,450,000,000 매출채권 및 기타채권 71,380,544,620 - - 71,380,544,620 71,380,544,620 파생상품자산 - - 284,726,783 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 6,806,728,517 - - 6,806,728,517 6,806,728,517 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 575,939,845 - - 575,939,845 575,939,845 계 86,282,433,247 2,000,000 284,726,783 86,569,160,030 86,569,160,030 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 29,794,037,776 29,794,037,776 29,794,037,776 단기차입금 - 71,179,423,600 71,179,423,600 71,179,423,600 유동성장기부채 - 22,427,443,018 22,427,443,018 22,427,443,018 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 장기차입금 - 55,176,136,846 55,176,136,846 55,176,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 계 1,576,177,075 215,135,267,587 216,711,444,662 216,711,444,662 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 32,717,555 - 32,717,555 - 284,726,783 - 284,726,783 파생상품부채 - 1,580,250,570 - 1,580,250,570 - 1,576,177,075 - 1,576,177,075 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 2의 공정가치 측정에 적용된 가치평가기법과 투 입변수 구분 당기말 공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 유의적으로 관측가능하지 않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 파생상품 : 통화선도(주석 19) 1,547,533,015 할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 1,272,020,786 285,884,998 관련 부채의 공정가치 (1,272,020,786) (285,884,998) 순포지션 - - 38. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,790,805,149 - 2,594,250,025 4,385,055,174 외화환산이익 3,098,195,482 - 18,773,740 3,116,969,222 금융보증부채환입 - - 299,687,616 299,687,616 이자수익 186,848,702 - - 186,848,702 파생상품거래이익 - 1,871,657,450 - 1,871,657,450 파생상품평가이익 - 32,717,555 - 32,717,555 대손상각비 47,342,119 - - 47,342,119 외환차손 (3,088,709,112) - (2,021,466,692) (5,110,175,804) 외화환산손실 (16,112,284) - (584,458,702) (600,570,986) 매출채권처분손실 (248,248,054) - - (248,248,054) 금융보증비용 (299,687,616) - - (299,687,616) 이자비용 - - (7,932,375,062) (7,932,375,062) 파생상품거래손실 - (864,182,957) - (864,182,957) 파생상품평가손실 - (1,580,250,571) - (1,580,250,571) 당기순손익 1,470,434,386 (540,058,523) (7,625,589,075) (6,695,213,212) 총포괄손익 1,470,434,386 (540,058,523) (7,625,589,075) (6,695,213,212) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 2,784,018,081 - 1,510,807,085 4,294,825,166 외화환산이익 888,179,266 - 63,774,642 951,953,908 금융보증부채환입 - - 279,229,493 279,229,493 이자수익 217,718,464 - - 217,718,464 파생상품거래이익 - 306,563,929 - 306,563,929 파생상품평가이익 - 284,726,783 - 284,726,783 대손상각비 (2,044,835,110) - - (2,044,835,110) 외환차손 (1,119,406,929) - (1,479,085,815) (2,598,492,744) 외화환산손실 (279,855,410) - (110,702,986) (390,558,396) 매출채권처분손실 (230,152,607) - - (230,152,607) 금융보증비용 (279,229,493) - - (279,229,493) 이자비용 - - (8,324,566,662) (8,324,566,662) 파생상품거래손실 - (951,027,528) - (951,027,528) 파생상품평가손실 - (920,040,982) - (920,040,982) 당기순손익 (63,563,738) (1,279,777,798) (8,060,544,243) (9,403,885,779) 총포괄손익 (63,563,738) (1,279,777,798) (8,060,544,243) (9,403,885,779) 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 부 채 221,914,641,745 219,594,657,802 자 본 104,539,643,210 76,802,402,571 부채비율 212% 286% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 670,983,833 4,069,220,265 단기금융상품 2,950,000,000 3,450,000,000 매출채권 및 기타채권 82,921,464,190 71,380,544,620 파생상품자산 32,717,555 284,726,783 장기금융상품 7,056,063,774 6,806,728,517 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,285,666,845 575,939,845 계 94,918,896,197 86,569,160,030 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 40,302,663,513 - 40,302,663,513 단기차입금 92,742,513,599 - 92,742,513,599 유동성장기부채 28,873,358,340 - 28,873,358,340 유동성사채 1,057,650,000 - 1,057,650,000 파생상품부채 1,580,250,570 - 1,580,250,570 전환사채 9,346,060,000 - 9,346,060,000 사채 - 6,865,581,436 6,865,581,436 장기차입금 - 37,641,778,482 37,641,778,482 계 173,902,496,022 44,507,359,918 218,409,855,940 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 29,794,037,776 - 29,794,037,776 단기차입금 71,179,423,600 - 71,179,423,600 유동성장기부채 22,427,443,018 - 22,427,443,018 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 장기차입금 - 55,176,136,846 55,176,136,846 계 157,154,381,469 63,026,992,789 220,181,374,258 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 58,283,813,282 11,351,611,773 53,333,909,807 13,023,538,602 EUR 8,840,184,671 1,107,502,120 9,152,995,484 - JPY - 324,521,530 - - 계 67,123,997,953 12,783,635,423 62,486,905,291 13,023,538,602 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 5,434,036,253 (5,434,036,253) 4,946,336,669 (4,946,336,669) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 10,006,063,774 10,256,728,517 금융부채 (20,543,854,785) (35,159,237,919) 계 (10,537,791,011) (24,902,509,402) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (154,264,324,327) (143,238,736,490) 계 (154,264,324,327) (143,238,736,490) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,542,643,243) 1,542,643,243 (1,432,387,365) 1,432,387,365 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 종속기업 ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. ㈜앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당기 전기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 29,948,622,059 27,901,759,423 사급자재공급 2,857,413,418 9,822,794,521 MKDC S.A. DE C.V. 재화의 공급 825,732,525 - 자금의 대여 966,800,000 - 이 자 수 익 8,019,679 - 우리사주조합 등 자금의 대여 3,022,942,057 60,000,000 자금의 회수 1,804,112,734 - 이 자 수 익 77,691,489 33,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 116,850 362,842,565 미 지 급 금 1,367,139,770 1,327,340,974 MKDC S.A. DE C.V. 매 출 채 권 54,091,251 - 단기대여금 966,800,000 - 미 수 금 774,081,108 - 미 수 수 익 8,019,679 - 우리사주조합 등 단기대여금 2,368,829,323 1,150,000,000 장기대여금 60,000,000 60,000,000 미 수 수 익 130,506,036 57,951,447 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 단기금융상품의 담보제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석5 및 41 참조). (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,035,461,682 866,671,399 퇴직급여 86,288,474 72,222,617 계 1,121,750,156 938,894,016 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,360,000,000 신영증권 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 487,847,000 588,273,200 산업인력공단 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 4,000,000,000 외환은행 수출신용보증 USD 980,000 USD 1,400,000 우리은행 등 계 11,087,847,000USD 980,000 11,948,273,200USD 1,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, USD). 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 예금담보 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 산업은행 지급보증 7,800,000,000 5,745,000,000 차입금 산업은행