코다코 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, Bosch, GHSP, SLPT 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

라. 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2011년 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정 위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 4.4% 증가한 9,036만대 수준의 판매가 이루어졌고, 2017년에는 미국과 유럽의 정체, 중국시장의 성장세가 둔화되었으나 인도, 브라질 등의 신흥시장의 회복으로 전년대비 2,1% 증가한 9,230만대를 기록하였습니다. 2018년 자동차 판매는 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 유럽의 감소, 중국의 정체로 0.2% 증가한 9,244만대 수준의 판매가 이루어졌으며, 2019년에도 선진국 시장의 판매 부진과 중국의 정체가 지속되면서 전년대비 0.1% 증가한 9,249만대 수준의 판매가 예상되고 있습니다.마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2019년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2018년 국내 자동차 생산은 한국지엠의 국내생산 감소와 주요시장으로의 수출 감소 등의 영향으로 전년대비 2.1% 감소한 4,029천대로 집계되었습니다. 현대차는 코나, 싼파테 등 SUV 신차 효과로 전년대비 5.8% 증가한 1,748천대를 생산하였으나, 기아차는 경차 및 모델 노후화로 인한 수출 부진으로 전년대비 3.5% 감소한 1,469천대를 기록했습니다. 한국 지엠은 일부모델 생산중단과 내수 부진으로 전년대비 14.4% 감소한 445천대를 생산하였고, 쌍용차는 수출 감소로 2.2% 감소한 142천대를, 로노삼성자동차는 닛산로그 수출물량 조정 등으로 전년대비 18.3% 감소한 216천대를 기록하였습니다.

2) 자동차 내수 2018년 자동차 내수는 전년 동기대비 1.1% 증가한 1,813천대를 기록했습니다. 현대차는 신형모델인 코나, 싼타페 등의 본격 출시에 따라 전년 동기대비 4.7% 중가한 721천대를 판매하였으며, 기아차도 신형모델인 K3,카니발 등의 출시 영향으로 1.9% 증가한 532천대를 기록했습니다. 한국GM은 사업장 폐쇄 등 소비자 우려에 따른 판매 뷰잔으로 전년 동기대비 29.5% 감소한 93천대를 기록했고, 쌍용차는 렉스턴스포츠 판매호조로 2.3% 증가한 109천대를 기록했으나, 르노삼성은 주력모델인 SM6 판매부진과 소형 SUV 경쟁심화로 10.1% 감소한 90천대를 기록했습니다. 한편 전제 내수에서 국산차는 0.7% 감소한 1,532천대를 기록하였으나, 수입차는 전년대비 12% 증가한 281천대를 기록하면서 전체 내수판매량의 15.5%를 차지하였습니다. 3) 자동차 수출 2018년 수출은 신차 출시에 따른 기존 모델의 수출 감소와 미국 등 주력시장의 판매부진에 따라 전년 동기대비 3.2% 감소한 2,449천대를 기록했습니다. 현대차는 코나, 싼타페 등 SUV 모델과 아이오닉 등 친환경차 인기에 힘입어 전년 동기대비 3.3% 증가한 996천대를 기록하였으나 기아차는 구형모델의 수출부진으로 4.9% 감소한 912천대를 기록하였습니다. 한국GM은 일부모델 수출 중단 등의 영향으로 전년대비 5.9% 감소한 369 천대를 기록하였고, 쌍용차는 유럽, 중동으로의 수출부진이 이어지며 11.2% 감소한 33천대를, 르노삼성은 닛산로그 미국 수출 감소로 22.2% 감소한 137천대를 기록하였습니다. 상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2018년 12월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2019년 1월)

(4) 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

라. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제 품	엔진부문	57,380,841	22.19%

변속부문	95,684,626	37.00%

공조부문	60,397,475	23.35%

조향부문	36,951,548	14.29%

기 타	2,083,750	0.80%

제품소계	252,498,240	97.63%

기 타	상 품	6,134,322	2.37%

합 계	258,632,562	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제22기	제21기	제20기

엔진부문	4,270	4,121	4,412

변속부문	6,907	7,184	8,213

조향부문	13,410	13,846	13,509

공조부문	5,031	4,933	5,083

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	61,265	100.0%	상영산업, (주)호경 外	해당사항 없음.	-

합 계	61,265	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제22기	제21기	제20기

AL-INGOT	2,158	2,292	2,297

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제22기	제21기	제20기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	37,098	47.2%	38,431	48.0%	36,789	47.8%

변속 부문	15,926	20.3%	19,480	24.3%	18,112	23.6%

공조 부문	17,219	21.9%	14,810	18.5%	15,683	20.4%

조향 부문	7,076	9.0%	6,329	7.9%	6,005	7.8%

기타 부문	1,269	1.6%	1,062	1.3%	336	0.4%

합 계	78,588	100.0%	80,112	100.0%	76,925	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제22기	제21기	제20기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	35.75	42.1%	39.28	44.3%	38.21	45.0%

변속 부문	16.80	19.8%	20.90	23.5%	19.43	22.9%

공조 부문	18.61	21.9%	16.04	18.1%	17.15	20.2%

조향 부문	12.79	15.0%	11.65	13.1%	9.75	11.4%

기타 부문	1.04	1.2%	0.88	1.0%	0.46	0.5%

합 계	85.00	100.0%	88.75	100.0%	85.00	100.0%

② 산출방법☞ 제20기(2016년) 평균 설비대수 a. 2016년 1월 ~ 3월: 80대 b. 2016년 4월 ~ 6월: 82대 c. 2016년 7월 ~ 12월: 89대 = {(80×3)+(82×3)+(89×6)}/12=85.00대☞ 제21기(2017년) 평균 설비대수 a. 2017년 1월 ~ 9월: 89대 b. 2017년 10월 ~ 12월: 88대 = {(89×9)+(88×3)}/12=88.75대☞ 제22기(2018년) 평균 설비대수 a. 2018년 1월 ~ 12월: 85대 = (85×12)/12=64.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당분기 가동일수	가동시간

21.4	21.9	263.4	493,220.4

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제22기	제21기	제20기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	16,900	54,456	20,517	76,895	20,613	76,974

변속 부문	6,681	60,860	11,136	105,860	10,766	113,708

공조 부문	11,730	58,858	10,976	55,491	11,317	54,565

조향 부문	5,451	46,183	5,263	50,969	4,395	53,412

기타 부문	603	1,296	450	1,045	250	2,236

합 계	41,365	221,654	48,342	290,260	47,341	300,895

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	604,693.4	493,220.4	81.6%

합 계	604,693.4	493,220.4	81.6%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,504,385,065 - (1,101,000,000) 36,403,385,065 건물 70,803,915,427 (16,800,449,556) - 54,003,465,871 구축물 4,817,223,927 (2,710,094,585) - 2,107,129,342 기계장치 214,896,540,743 (84,450,437,107) (33,381,818) 130,412,721,818 차량운반구 1,995,059,936 (1,274,543,853) - 720,516,083 공구와기구 55,001,199,275 (34,242,829,412) - 20,758,369,863 집기비품 6,005,561,831 (3,422,862,162) (89,413,750) 2,493,285,919 건설중인자산 4,564,109,911 - - 4,564,109,911 계 395,587,996,115 (142,901,216,675) (1,223,795,568) 251,462,983,872 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,573,194,914 - (1,101,000,000) 36,472,194,914 건물 69,679,596,814 (14,422,902,342) - 55,256,694,472 구축물 4,511,523,927 (2,378,600,391) - 2,132,923,536 기계장치 193,620,584,840 (72,260,845,402) (39,604,329) 121,320,135,109 차량운반구 2,051,282,364 (1,130,716,099) - 920,566,265 공구와기구 45,892,471,725 (23,653,263,124) - 22,239,208,601 집기비품 3,833,239,921 (2,513,058,082) (148,618,750) 1,171,563,089 시설장치 1,116,263,405 (667,910,533) - 448,352,872 건설중인자산 2,020,091,975 - - 2,020,091,975 계 360,298,249,885 (117,027,295,973) (1,289,223,079) 241,981,730,833 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 14,668,667 18,123,813 17,424,983 수출 42,712,174 47,921,436 48,034,524 변속 부문 내수 12,769,737 13,433,826 12,063,891 수출 82,914,889 89,111,771 98,516,051 공조 부문 내수 57,262,400 55,252,166 49,643,975 수출 3,135,075 1,418,303 4,156,241 조향 부문 내수 7,476,898 10,566,966 18,266,342 수출 29,474,650 26,270,955 30,835,062 기타 부문 내수 (213,196) 2,926,432 2,673,999 수출 2,296,946 (8,356,284) 964,993 제 품 소 계 내수 91,964,506 100,303,203 100,073,190 수출 160,533,734 146,366,181 182,506,871 계 252,498,240 246,669,384 282,580,061 상 품 내수 5,863,000 - - 수출 271,322 21,176,528 - 계 6,134,322 21,176,528 - 합 계 내수 97,827,506 100,303,203 100,075,281 수출 160,805,056 167,542,709 182,506,871 계 258,632,562 267,845,912 282,582,152 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 Borg-Warner 53,675 20.8% AAM 25,226 9.8% SLPT 16,582 6.4% 한라홀딩스 14,436 5.6% 현대트랜시스 12,077 4.7% 기 타 38,582 14.8% 상 품 기 타 271 0.1% 소 계 160,849 62.2% 직 판 자동차부품 국 내 한온시스템 42,620 16.5% 현대트랜시스 10,026 3.9% 씨와이오토텍 4,967 1.9% 성창오토텍 3,759 1.4% 만 도 3,160 1.2% 기 타 27,389 10.6% 상 품 기 타 5,863 2.3% 소 계 97,784 37.8% 합 계 258,633 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2016년 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 제21기 제20기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 14,668,667 18,123,813 17,424,983 수출 42,712,174 47,921,436 48,034,524 변속 부문 내수 12,769,737 13,433,826 12,063,891 수출 82,914,889 89,111,771 98,516,051 공조 부문 내수 57,262,400 55,252,166 49,643,975 수출 3,135,075 1,418,303 4,156,241 조향 부문 내수 7,476,898 10,566,966 18,266,342 수출 29,474,650 26,270,955 30,835,062 기타 부문 내수 (213,196) 2,926,432 2,673,999 수출 2,296,946 (8,356,284) 964,993 제 품 소 계 내수 91,964,506 100,303,203 100,073,190 수출 160,533,734 146,366,181 182,506,871 계 252,498,240 246,669,384 282,580,061 상 품 내수 5,863,000 - - 수출 271,322 21,176,528 - 계 6,134,322 21,176,528 - 합 계 내수 97,827,506 100,303,203 100,075,281 수출 160,805,056 167,542,709 182,506,871 계 258,632,562 267,845,912 282,582,152 7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 16,809,455 138,986,834 유동 파생상품부채 606,283,433 252,167,352 유동 (2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2019.01.28~2019.03.22 USD 3,000,000 1,100.00 (22,917,796) 선물환매도 2019.01.14~2019.04.10 USD 2,000,000 1,090.00 (45,210,385) 선물환매도 2019.01.16~2019.04.12 USD 2,000,000 1,090.00 (45,566,991) 선물환매도 2019.01.29~2019.05.17 USD 5,000,000 1,100.00 (61,423,103) 선물환매도 2019.01.31~2019.06.14 USD 6,000,000 1,107.50 (54,127,042) 국민은행 선물환매도 2019.01.10~2019.04.10 USD 2,000,000 1,093.00 (43,802,409) 선물환매도 2019.01.10~2019.06.10 USD 3,000,000 1,107.00 (21,962,473) 계 (295,010,199) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 17,000,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 4.25% (149,826,358) 이자율스왑 2021.07.12 7,750,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 5.50% (119,612,934) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 990,000,000 91CD+2.03 3.74% 900,734 이자율스왑 2020.01.12 12,000,000,000 91CD+1.84 3.55% 15,908,721 이자율스왑 2021.03.15 3,700,000,000 91CD+2.34 4.65% (35,800,534) 신한은행 이자율스왑 2021.09.04 916,666,641 91CD+3.05 5.35% (6,033,409) 계 (294,463,780) 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기 제21기 제20기 연구개발비용 계 4,387,985 5,158,712 5,660,766 경상연구개발비 3,370,590 4,254,888 5,219,319 정부보조금 1,017,395 903,824 441,447 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.70% 1.93% 2.00% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2018년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05(진행중) - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.05 ~ 2021.04(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2018년 2017년 2016년 온실가스(단위: tco²) 24,596 29,561 27,229 에너지(단위: TJ) 497 567 547 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다.※ 제21기와 제20기는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며 제22 기 재무제표는 외부감사를 받았으나 의견거절이 표명된 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제22기말 제21기말 제20기말 [유동자산] 110,592,388 144,973,643 140,039,370 ㆍ당좌자산 71,585,228 85,258,463 86,982,372 ㆍ재고자산 39,007,160 59,715,180 53,056,998 [비유동자산] 283,067,693 272,443,280 236,320,386 ㆍ투자자산 27,312,387 25,972,619 7,522,025 ㆍ유형자산 251,462,984 241,981,731 223,438,489 ㆍ무형자산 2,499,487 2,687,634 3,032,515 ㆍ기타비유동자산 1,792,835 1,801,296 2,327,357 자산총계 393,660,081 417,416,923 376,359,756 [유동부채] 199,266,215 191,973,197 186,807,263 [비유동부채] 105,676,868 113,998,694 84,137,588 부채총계 304,943,083 305,971,891 270,944,851 지배기업 소유주지분 80,973,232 104,467,892 98,450,345 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 18,171,584 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 41,441,326 ㆍ기타자본구성요소 4,106,963 2,823,775 842,695 ㆍ이익잉여금 9,078,608 33,856,456 37,994,740 비지배지분 7,743,766 6,977,140 6,964,560 자본총계 88,716,998 111,445,032 105,414,905 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) ㆍ매출액 258,632,562 267,845,912 282,582,152 ㆍ영업이익 (18,141,954) 5,740,260 20,308,321 ㆍ법인세차감전순이익 (27,421,094) (3,655,359) 12,248,344 법인세비용 (2,631,865) (1,265,910) 3,422,654 ㆍ당기순이익 (24,789,229) (2,389,449) 8,825,690 지배기업 소유주지분 (22,361,180) (2,359,235) 7,836,659 비지배지분 (2,428,049) (30,214) 989,031 ㆍ기타포괄손익 (331,436) 7,583 (578,142) ㆍ당기총포괄손익 (25,120,665) (2,381,866) 8,247,548 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) (601) (63) 238 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) (601) (63) 238 연결에 포함된 회사수 3 3 3 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제22기말 제21기말 제20기말 [유동자산] 112,446,133 147,219,140 110,190,182 ㆍ당좌자산 80,321,562 91,606,930 59,777,819 ㆍ재고자산 32,124,571 55,612,210 50,412,363 [비유동자산] 234,376,206 226,725,548 209,255,014 ㆍ투자자산 41,352,649 31,174,961 12,360,886 ㆍ유형자산 187,909,456 190,043,937 190,277,589 ㆍ무형자산 3,544,783 3,953,874 4,458,420 ㆍ기타비유동자산 1,569,318 1,552,776 2,158,119 자산총계 346,822,339 373,944,688 319,445,196 [유동부채] 188,162,225 193,941,350 176,387,948 [비유동부채] 64,581,466 66,398,315 45,526,694 부채총계 252,743,691 260,339,665 221,914,642 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 18,171,584 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 41,441,326 ㆍ기타자본구성요소 3,078,226 1,582,378 (437,220) ㆍ이익잉여금 23,212,761 44,234,984 38,354,864 자본총계 94,078,648 113,605,023 97,530,554 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) ㆍ매출액 251,895,555 278,087,301 275,349,921 ㆍ영업이익 (16,756,097) 10,734,616 18,433,137 ㆍ법인세차감전순이익 (23,740,684) 8,567,644 11,436,791 법인세비용 (5,215,310) 884,060 3,324,356 ㆍ당기순이익 (18,525,374) 7,683,584 8,112,435 ㆍ기타포괄손익 (378,183) (13,458) (262,070) ㆍ당기총포괄손익 (18,903,557) 7,670,126 7,850,365 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) (492) 205 245 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) (492) 203 245 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_22_00295857_(주)코다코_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 110,592,387,799 144,973,642,433 140,039,370,187 현금및현금성자산 680,596,773 8,922,896,388 28,929,088,538 단기금융상품 4,456,771,356 9,533,680,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타유동채권 50,961,063,521 52,323,133,227 43,458,303,590 재고자산 39,007,159,232 59,715,179,916 53,056,997,924 기타유동금융자산 16,809,455 138,986,834 32,717,555 유동파생상품자산 16,809,455 138,986,834 32,717,555 기타유동자산 15,469,987,462 14,339,766,068 11,612,262,580 비유동자산 283,067,693,285 272,443,280,431 236,320,385,719 장기금융상품 7,522,155,868 10,077,476,149 7,520,025,143 유형자산 251,462,983,872 241,981,730,833 223,438,488,768 영업권 이외의 무형자산 2,499,486,921 2,687,633,745 3,032,514,680 기타비유동금융자산 1,598,039,040 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,598,039,040 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 14,887,695,525 13,944,884,853 관계기업에 대한 투자자산 14,887,695,525 13,944,884,853 이연법인세자산 3,304,497,351 1,948,258,486 기타비유동자산 1,792,834,708 1,801,296,365 2,327,357,128 자산총계 393,660,081,084 417,416,922,864 376,359,755,906 부채 유동부채 199,266,215,100 191,973,197,483 186,807,262,889 매입채무 및 기타유동채무 196,062,631,539 190,094,117,365 182,234,467,553 당기법인세부채 (321,530) 915,111,822 2,062,426,277 기타유동금융부채 606,283,433 252,167,352 1,580,250,570 유동파생상품부채 606,283,433 252,167,352 1,580,250,570 기타유동부채 2,597,621,658 711,800,944 930,118,489 비유동부채 105,676,868,407 113,998,693,983 84,137,588,347 기타비유동금융부채 104,012,402,131 112,179,322,870 82,363,934,282 퇴직급여부채 1,652,029,012 1,164,731,231 1,559,150,582 이연법인세부채 6,049,186 646,930,132 205,472,061 기타비유동부채 6,388,078 7,709,750 9,031,422 부채총계 304,943,083,507 305,971,891,466 270,944,851,236 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,973,231,575 104,467,891,263 98,450,345,329 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 18,171,584,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 41,441,326,381 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 41,441,326,381 기타자본구성요소 4,106,963,241 2,823,774,668 842,695,100 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 9,078,607,417 33,856,455,678 37,994,739,848 미처분이익잉여금(미처리결손금) 비지배지분 7,743,766,002 6,977,140,135 6,964,559,341 자본총계 88,716,997,577 111,445,031,398 105,414,904,670 자본과부채총계 393,660,081,084 417,416,922,864 376,359,755,906 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 258,632,562,373 267,845,911,684 282,582,151,557 매출원가 243,760,086,431 226,135,748,082 229,400,988,872 매출총이익 14,872,475,942 41,710,163,602 53,181,162,685 판매비와관리비 33,014,429,875 35,969,903,478 32,872,841,666 영업이익(손실) (18,141,953,933) 5,740,260,124 20,308,321,019 기타이익 5,965,310,686 15,945,177,076 9,379,638,000 기타손실 3,548,774,264 18,868,596,464 8,559,368,233 금융수익 1,346,187,857 3,615,854,231 2,118,049,425 금융원가 13,041,864,416 10,088,054,169 10,998,295,659 법인세비용차감전순이익(손실) (27,421,094,070) (3,655,359,202) 12,248,344,552 법인세비용 (2,631,865,147) (1,265,909,715) 3,422,654,272 당기순이익(손실) (24,789,228,923) (2,389,449,487) 8,825,690,280 기타포괄손익 (331,435,965) 7,583,359 (578,142,297) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (331,435,965) 7,583,359 (578,142,297) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (378,182,736) 53,617,758 (327,836,468) 지분법 자본변동 64,487,307 64,487,307 해외사업환산손익 (17,740,536) (110,521,706) (250,305,829) 총포괄손익 (25,120,664,888) (2,381,866,128) 8,247,547,983 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (22,361,179,926) (2,359,235,148) 7,836,658,670 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,428,048,997) (30,214,339) 989,031,610 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (22,610,466,670) (2,394,335,012) 7,324,758,292 총 포괄손익, 비지배지분 (2,510,198,218) 12,468,884 922,789,691 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (601) (63) 238 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (601) (63) 238 연결 자본변동표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 32,000,669,270 73,156,301,420 5,533,204,807 78,689,506,227 당기순이익(손실) 7,836,658,670 7,836,658,670 989,031,610 8,825,690,280 기타포괄손익 (278,617,002) (278,617,002) (49,219,466) (327,836,468) 지분법 자본변동 해외사업환산손익 (233,283,376) (233,283,376) (17,022,453) (250,305,829) 종속회사 우선주전환 종속회사 유상증자 배당금지급 (1,563,971,090) (1,563,971,090) (1,563,971,090) 전환권대가 전환권 행사 3,606,754,500 16,201,998,331 (277,844,797) 19,530,908,034 19,530,908,034 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 510,232,100 510,232,100 매도가능금융자산 처분 (685,300) (685,300) (1,667,257) (2,352,557) 주식기준보상거래 3,033,973 3,033,973 3,033,973 2016.12.31 (기말자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 842,695,100 37,994,739,848 98,450,345,329 6,964,559,341 105,414,904,670 2017.01.01 (기초자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 842,695,100 37,994,739,848 98,450,345,329 6,964,559,341 105,414,904,670 당기순이익(손실) (2,359,235,148) (2,359,235,148) (30,214,339) (2,389,449,487) 기타포괄손익 3,418,328 3,418,328 50,199,430 53,617,758 지분법 자본변동 64,487,307 64,487,307 64,487,307 해외사업환산손익 (103,005,499) (103,005,499) (7,516,207) (110,521,706) 종속회사 우선주전환 종속회사 유상증자 111,910 111,910 배당금지급 (1,782,467,350) (1,782,467,350) (1,782,467,350) 전환권대가 전환권 행사 1,360,544,000 6,814,206,536 1,742,747,760 9,917,498,296 9,917,498,296 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 매도가능금융자산 처분 주식기준보상거래 276,850,000 276,850,000 276,850,000 2017.12.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,823,774,668 33,856,455,678 104,467,891,263 6,977,140,135 111,445,031,398 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,823,774,668 33,856,455,678 104,467,891,263 6,977,140,135 111,445,031,398 당기순이익(손실) (22,361,179,926) (22,361,179,926) (2,428,048,997) (24,789,228,923) 기타포괄손익 (378,182,736) (378,182,736) (378,182,736) 지분법 자본변동 65,316,309 65,316,309 65,316,309 해외사업환산손익 64,408,685 64,408,685 (82,149,221) (17,740,536) 종속회사 우선주전환 (510,525,849) (510,525,849) 3,272,529,900 2,762,004,051 종속회사 유상증자 배당금지급 (2,110,373,925) (2,110,373,925) (2,110,373,925) 전환권대가 3,187,665,000 3,187,665,000 3,187,665,000 전환권 행사 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (1,817,648,908) 71,888,326 (1,745,760,582) 4,294,185 (1,741,466,397) 매도가능금융자산 처분 주식기준보상거래 293,973,336 293,973,336 293,973,336 2018.12.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 4,106,963,241 9,078,607,417 80,973,231,575 7,743,766,002 88,716,997,577 연결 현금흐름표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 17,382,456,661 (3,942,757,983) 35,931,582,247 당기순이익(손실) (24,789,228,923) (2,389,449,487) 8,825,690,280 당기순이익조정을 위한 가감 40,313,977,347 35,615,782,939 37,235,386,438 법인세비용 (2,642,194,202) (1,265,909,715) 3,422,654,272 금융비용 11,293,179,263 8,615,833,724 10,998,295,659 금융수익 (1,424,789,391) (3,615,778,931) (2,116,664,495) 퇴직급여 1,546,988,148 1,628,958,580 1,412,082,877 대손상각비 1,600,114,847 626,953,572 (53,223,395) 기타의 대손상각비 47,048,300 282,481,082 32,594,969 감가상각비 및 무형자산상각비 29,666,788,374 29,344,721,441 24,234,456,770 품질보증비용 498,606,230 7,044,450 외화환산손익 (545,776,066) (124,028,304) (754,071,873) 재고자산감모손실 17,913,011 4,272,363 75,237,683 유형자산처분손실 97,539,764 457,019,515 65,881,031 지분법손실 725,824,834 843,602,612 당기손익인식금융자산평가손실 5,605,599 매출채권처분손실 162,585,695 268,950,996 257,953,908 사채할인발행차금상각 20,000,000 유형자산처분이익 (1,039,734,430) (1,068,000,675) (103,076,987) 당기손익인식금융자산평가이익 (9,695,965) 해외사업환산손익 (667,187,771) (239,767,954) 주식보상비용(환입) 293,973,336 276,850,000 3,033,973 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,977,484,508 (29,011,782,660) (518,423,107) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (7,104,072,464) (4,832,153,269) (1,936,318,825) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 4,535,037,012 (6,266,372,648) (8,055,692,805) 재고자산의 감소(증가) 20,734,877,684 (6,665,415,621) (1,494,299,030) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (10,880,306,693) 7,057,353,480 3,138,118,167 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 3,303,789,588 (16,350,557,386) 9,243,045,949 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,114,887,473) (1,622,887,088) (1,230,709,272) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 503,046,854 (331,750,128) (182,567,291) 배당금수취(영업) 8,292,405 이자지급(영업) (9,005,029,774) (6,315,576,476) (7,046,412,395) 이자수취(영업) 704,750,377 252,762,558 194,727,572 법인세납부(환급) 1,172,210,721 (2,094,494,857) (2,759,386,541) 투자활동현금흐름 (44,730,367,826) (61,125,986,202) (55,745,774,070) 임차보증금의 감소 504,473,840 812,349,005 148,683,000 임차보증금의 증가 (636,501,675) (430,640,332) (862,127,638) 토지의 처분 124,974,469 228,000,000 건물의 처분 315,025,531 360,000,000 기계장치의 처분 1,301,708,895 3,284,449,220 46,500,000 공구와기구의 처분 765,477,461 324,083,335 차량운반구의 처분 114,090,910 27,763,770 42,967,122 건설중인자산의 처분 13,747,043,166 3,071,587,390 금융리스자산의 처분 534,272,897 시설물이용권의 감소 74,066,715 파생상품의 정산 218,774,938 1,660,148,425 (283,975,800) 미지급금의 감소 (1,266,811,210) (916,870,849) (2,591,111,089) 장기금융상품의 처분 6,843,907,524 791,500,040 3,208,997,408 단기대여금및수취채권의 처분 9,010,163,797 3,516,736,764 1,804,112,734 단기금융상품의 처분 10,104,293,016 2,332,320,000 1,620,000,000 매도가능금융자산의 처분 1,423,158,800 185,237,904 토지의 취득 (1,427,283,574) 건물의 취득 (610,437,791) (2,385,063,463) (876,648,949) 구축물의 취득 (305,700,000) (950,900,000) (457,900,000) 기계장치의 취득 (22,239,707,174) (18,468,039,577) (14,726,722,888) 차량운반구의 취득 (297,180,520) (666,731,257) (138,690,533) 공구와기구의 취득 (10,255,991,468) (14,746,598,787) (10,095,970,500) 집기의 취득 (2,189,775,938) (712,360,440) (708,182,841) 건설중인자산의 취득 (18,342,264,077) (9,103,351,711) (25,849,862,178) 금융리스자산의 취득 (230,000,000) 기타유형자산의 취득 (51,300,000) (190,136,362) (380,130,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (43,000,000) (1,053,500,000) 미지급금의 증가 1,426,275,460 1,131,868,049 2,836,413,089 미수금의 증가 (1,423,041,600) 시설물이용권의 증가 (204,447,545) (181,916,000) 장기금융상품의 취득 (4,285,606,877) (3,341,924,864) (2,989,332,665) 단기대여금및수취채권의 취득 (7,419,072,581) (1,288,250,000) (2,883,600,187) 단기금융상품의 취득 (5,027,384,372) (8,916,000,000) (695,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (5,791,866,660) (1,423,041,600) (25,117,200) 지분법적용 투자지분의 취득 (10,586,801,842) (14,724,000,158) 국고보조금의 수취 154,320,000 재무활동현금흐름 19,049,228,362 45,964,673,987 44,351,539,245 단기차입금의 증가 236,909,418,743 280,257,236,578 198,404,554,098 단기차입금의 상환 (226,540,699,486) (263,386,878,507) (177,710,962,884) 장기차입금의 증가 33,620,833,322 63,494,546,695 62,599,799,963 장기차입금의 상환 (400,000,000) (650,000,000) (713,264,763) 사채의 증가 4,900,000,000 1,946,666,670 전환사채의 증가 10,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (34,030,047,899) (38,706,023,517) (35,627,443,042) 유동성사채의 상환 (7,000,000,000) (1,057,650,000) (1,410,200,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 (18,619,300) 납입자본금의 유입 5,590,500,000 자기주식의 취득 (1,985,789,895) 금융리스부채의 지급 (126,320,093) (149,480,582) (135,047,962) 금융리스부채의 증가 230,000,000 27,000,000 배당금지급 (2,118,666,330) (1,782,467,350) (1,563,971,090) 주식발행비용 (1,276,000) 연결범위변동 499,694,225 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,298,682,803) (19,104,070,198) 24,537,347,422 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 56,383,188 (902,121,952) 11,058,629 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,242,299,615) (20,006,192,150) 24,548,406,051 기초현금및현금성자산 8,922,896,388 28,929,088,538 4,380,682,487 기말현금및현금성자산 680,596,773 8,922,896,388 28,929,088,538 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1)지배회사의 개요 주식회사 코다코(이하 "지배회사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및공장)과 경기도 안성시 공도읍과 양변리에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정, 한국품질인증센터로부터 ISO9002 인증, 중소기업진흥공단으로부터 수출유망중소기업으로 선정되었으며, 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인입니다.한편, 지배회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 19,532백만원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위:원) 지분율 인귀승 4,820,423 2,410,211,500 12.34% 키스톤프라이빗에쿼티 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 28,743,139 14,371,569,500 73.58% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% (2) 연결대상 종속회사의 개요당기말 현재 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 ㈜코다코글로벌 경영컨설팅 7,500,000,000 대한민국 66.67% MKDC S.A. DE C.V 자동차부품주조및 가공 USD 15,863,100 멕시코 62.62% (주)앤케이디씨(*) 자동차부품 주조 및 가공 3,166,600,000 대한민국 19.82%. (3) 연결대상 종속회사 요약재무정보연결대상 종속회사의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜코다코글로벌 7,099,640,849 481,480,250 - (253,980,632) (253,980,632) MKDC S.A. DE C.V. 65,294,664,675 53,735,727,286 11,473,501,693 (1,761,226,344) (1,761,226,344) (주)앤케이디씨 31,840,183,085 20,391,226,697 28,482,754,122 (1,160,601,144) (1,160,601,144) 상기 종속기업에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상주석39에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금 18,003,637 8,887,200 요구불예금 662,593,136 8,914,009,188 계 680,596,773 8,922,896,388 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 SC은행 - 800,000,000 차입금 담보 - 1,141,000,000 차입금 담보 2,104,000,000 - 차입금 담보 국민은행 - 6,642,680,000 차입금 담보 수협은행 720,000,000 - 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,410,000,000 570,000,000 차입금 담보 수협은행 - 1,800,000,000 차입금 담보 계 5,184,000,000 11,903,680,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 46,433,593,251 45,099,731,160 차감: 대손충당금 (4,506,548,918) (2,906,434,071) 미수금 6,045,537,878 7,630,900,784 차감: 대손충당금 (306,160,448) (303,912,148) 미수수익 64,875,232 194,018,179 단기대여금 3,229,766,526 2,608,829,323 계 50,961,063,521 52,323,133,227 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기 초 3,210,346,219 3,858,837,497 대손상각비 1,602,363,147 626,953,572 기타의 대손상각비 - 237,681,082 환 입 - - 제 각 - (1,513,125,932) 기 말 4,812,709,366 3,210,346,219 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 28,449,666,264 604,712 41,701,775,077 532,151,704 3개월 미만 6,931,496,249 89,959,451 8,048,889,981 497,909,004 3개월 초과~6개월 미만 6,054,687,375 52,690,394 2,517,507,396 224,431,851 6개월 초과~1년 미만 9,117,385,970 1,381,016,059 2,546,471,455 1,237,018,123 1년 초과 5,220,537,029 3,288,438,750 718,835,537 718,835,537 계 55,773,772,887 4,812,709,366 55,533,479,446 3,210,346,219 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 252,040,000 - 252,040,000 99,690,000 - 99,690,000 제품 25,903,190,408 (6,534,304,248) 19,368,886,160 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 재공품 12,785,616,927 (3,584,693,107) 9,200,923,820 11,394,200,046 - 11,394,200,046 원재료 7,292,038,279 - 7,292,038,279 5,610,150,299 - 5,610,150,299 부재료 354,149,571 - 354,149,571 441,806,344 - 441,806,344 저장품 1,109,189,098 - 1,109,189,098 947,643,820 - 947,643,820 미착자재 1,429,932,304 - 1,429,932,304 1,655,941 - 1,655,941 계 49,126,156,587 (10,118,997,355) 39,007,159,232 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 9,804,896,925 432,080,842 재고자산평가충당금환입 - (144,061,775) 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선급금 9,440,633,545 8,995,358,387 차감 : 대손충당금 (89,600,000) (44,800,000) 선급비용 816,794,916 966,123,012 부가세대급금 5,302,159,001 4,423,084,669 계 15,469,987,462 14,339,766,068 9. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,848,253 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 19,195,650 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 22,043,903 2,000,000 2,000,000 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10.관계기업투자(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)지코 한국 19.18% 15,910,543,601 4,896,121,869 14,724,000,158 14,724,000,158 15,910,543,601 4,896,121,869 14,724,000,158 14,724,000,158 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순손익 당기 (주)지코 63,715,893,784 36,895,461,399 26,820,432,385 79,623,082,076 2,835,270,131 전기 (주)지코 53,447,698,410 33,810,917,953 19,636,780,457 72,104,140,176 (5,428,854,397) 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,504,385,065 - (1,101,000,000) 36,403,385,065 건물 70,803,915,427 (16,800,449,556) - 54,003,465,871 구축물 4,817,223,927 (2,710,094,585) - 2,107,129,342 기계장치 214,896,540,743 (84,450,437,107) (33,381,818) 130,412,721,818 차량운반구 1,995,059,936 (1,274,543,853) - 720,516,083 공구와기구 55,001,199,275 (34,242,829,412) - 20,758,369,863 집기비품 6,005,561,831 (3,422,862,162) (89,413,750) 2,493,285,919 건설중인자산 4,564,109,911 - - 4,564,109,911 계 395,587,996,115 (142,901,216,675) (1,223,795,568) 251,462,983,872 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,573,194,914 - (1,101,000,000) 36,472,194,914 건물 69,679,596,814 (14,422,902,342) - 55,256,694,472 구축물 4,511,523,927 (2,378,600,391) - 2,132,923,536 기계장치 193,620,584,840 (72,260,845,402) (39,604,329) 121,320,135,109 차량운반구 2,051,282,364 (1,130,716,099) - 920,566,265 공구와기구 45,892,471,725 (23,653,263,124) - 22,239,208,601 집기비품 3,833,239,921 (2,513,058,082) (148,618,750) 1,171,563,089 시설장치 1,116,263,405 (667,910,533) - 448,352,872 건설중인자산 2,020,091,975 - - 2,020,091,975 계 360,298,249,885 (117,027,295,973) (1,289,223,079) 241,981,730,833 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 기말 토지 36,472,194,914 - (124,974,469) - - 56,164,620 36,403,385,065 건물 55,256,694,472 610,437,791 (266,243,027) 93,031,488 (2,398,496,502) 708,041,649 54,003,465,871 구축물 2,132,923,536 231,200,000 - 74,500,000 (331,494,194) - 2,107,129,342 기계장치 121,320,135,109 17,968,536,523 (484,549,034) 4,923,780,225 (14,427,724,816) 799,394,784 130,099,572,791 차량운반구 920,566,265 201,441,845 (194,571,359) 87,118,573 (296,361,378) 2,322,137 720,516,083 공구와기구 22,239,208,601 8,130,726,125 (626,570,523) 1,688,309,218 (10,676,804,941) 3,501,383 20,758,369,863 집기비품 1,171,563,089 1,887,768,646 (1,000) 293,800,000 (868,490,032) 8,645,216 2,493,285,919 시설장치 448,352,872 51,300,000 - - (186,503,845) - 313,149,027 건설중인자산 2,020,091,975 18,565,886,884 - (16,117,358,713) - 95,489,765 4,564,109,911 계 241,981,730,833 47,647,297,814 (1,696,909,412) (8,956,819,209) (29,185,875,708) 1,673,559,554 251,462,983,872 상기의 감가상각비 29,185,875,708원 중 844,893,540원은 판매비와관리비, 28,340,982,168원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 기말 토지 36,619,473,090 - (50,592,014) - - (96,686,162) 36,472,194,914 건물 39,162,983,549 1,860,063,463 (36,016,004) 16,666,976,819 (2,460,661,954) 63,348,599 55,256,694,472 구축물 1,425,640,312 974,500,000 - - (267,216,776) - 2,132,923,536 기계장치 109,731,982,426 25,069,877,765 (2,338,145,949) 3,227,828,852 (14,435,861,979) 64,453,994 121,320,135,109 차량운반구 474,040,038 764,484,994 (47,690,018) - (271,645,944) 1,377,195 920,566,265 공구와기구 19,314,491,901 13,811,492,187 (325,289,335) 59,824,270 (10,621,644,098) 333,676 22,239,208,601 집기비품 1,144,098,032 712,097,140 (368,000) - (685,137,584) 873,501 1,171,563,089 시설장치 472,888,681 190,136,362 - - (214,672,171) - 448,352,872 건설중인자산 15,092,890,739 11,288,913,831 (3,499,474,880) (19,954,629,941) - (907,607,774) 2,020,091,975 계 223,438,488,768 54,671,565,742 (6,297,576,200) - (28,956,840,506) (873,906,971) 241,981,730,833 상기의 감가상각비 28,956,840,506원 중 2,052,923,462원은 판매비와관리비, 26,903,917,044원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).(4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (6,222,511) 33,381,818 집기비품 148,618,750 - (59,205,000) 89,413,750 소프트웨어 9,027,884 (9,027,884) 0 계 1,298,250,963 - (74,455,395) 1,223,795,568 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 45,827,840 - (6,223,511) 39,604,329 집기비품 208,977,771 - (60,359,021) 148,618,750 소프트웨어 18,876,484 - (9,848,600) 9,027,884 계 1,374,682,095 - (76,431,132) 1,298,250,963 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 순장부금액 시설물이용권 1,405,226,425 - - 1,405,226,425 산업재산권 13,408,126 (4,370,298) - 9,037,828 소프트웨어 2,012,827,000 (927,604,332) - 1,085,222,668 계 3,431,461,551 (931,974,630) - 2,499,486,921 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - - 1,200,778,880 산업재산권 13,408,126 (3,472,829) - 9,935,297 소프트웨어 2,012,827,000 (526,879,548) (9,027,884) 1,476,919,568 계 3,227,014,006 (530,352,377) (9,027,884) 2,687,633,745 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 기말 시설물이용권 1,200,778,880 204,447,545 - - - 1,405,226,425 산업재산권 9,935,297 - - - (897,469) 9,037,828 소프트웨어 1,476,919,568 - - - (391,696,900) 1,085,222,668 계 2,687,633,745 204,447,545 - - (392,594,369) 2,499,486,921 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 10,832,766 - - (897,469) 9,935,297 소프트웨어 1,820,903,034 43,000,000 - (386,983,466) 1,476,919,568 계 3,032,514,680 43,000,000 - (387,880,935) 2,687,633,745 14. 연구개발비 당기 및 전기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당기 전기 경상연구개발비(일반) 3,370,590,153 4,254,888,128 경상연구개발비(제조) - - 계 3,370,590,153 4,254,888,128 15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 보증금 1,148,850,823 1,013,078,100 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 583,983,885 728,218,265 계 1,792,834,708 1,801,296,365 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 8,714,148,573 20,509,370,017 미지급금 17,200,120,081 15,826,215,282 미지급비용 2,501,740,583 4,508,065,349 계 28,416,009,237 40,843,650,648 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운영자금등 4.64 900,000,000 - 하나은행 운영자금등 3.47~4.12 10,100,000,000 8,976,944,215 수출입은행 외화차입금 4.55 5,000,000,000 4,300,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~4.05 85,461,166,728 77,338,642,244 신한은행 운전자금 4.45~4.88 1,900,000,000 - 국민은행 운전자금 4.39 53,175,096 6,078,135,248 우리은행 무역금융등 2.80~4.58 6,535,062,939 7,486,965,903 SC은행 무역금융 3.89 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.94 1,300,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 900,000,000 800,000,000 대구은행 운전자금 4.80 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.30 1,065,000,000 1,500,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 1,888,972,437 141,771,327 계 127,103,377,200 119,622,458,937 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~3.40 8,246,770,000 9,469,660,000 운전자금 2.75~4.14 3,850,000,000 3,600,000,000 산업은행 시설자금등 3.62~4.09 44,343,000,000 44,134,490,320 신한은행 시설자금등 5.35 916,666,641 - 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 3,149,280,000 4,354,000,000 SC은행 운전자금 4.25~5.50 24,750,000,000 20,000,000,000 대구은행 운전자금 5.00 500,000,000 1,500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26~5.50 2,548,611,115 2,500,000,000 하나은행 운전자금 3.55~4.65 20,700,000,000 23,430,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 16,666,666,664 - 아이비케이캐피탈 운전자금 5.10 - 9,500,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 5.10 - 6,500,000,000 계 125,670,994,420 124,988,150,320 유동성대체액 (28,480,633,320) (25,752,889,992) 장기차입금 잔액 97,190,361,100 99,235,260,328 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019년 28,480,633,320 유동성장기부채 2020년 76,180,233,314 2021년 13,724,177,786 2022년 2,888,900,000 2023년 4,297,050,000 2024년 100,000,000 계 125,670,994,420 (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 25,853,212,754 6,500,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 단기금융상품 등 산업은행 등 106,103,977,171 151,245,215,680 장단기차입금 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 USD 1,901,659.64 USD 0 장단기차입금 계 131,957,189,925 169,745,215,680 USD 1,901,659.64 USD 0 JPY 1,734,000,000 18. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동성 장기차입금 28,480,633,320 25,752,889,992 유동성 금융리스부채 68,379,835 201,928,832 계 28,549,013,155 25,954,818,824 19. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 16,809,455 138,986,834 유동 파생상품부채 606,283,433 252,167,352 유동 (2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2019.01.28~2019.03.22 USD 3,000,000 1,100.00 (22,917,796) 선물환매도 2019.01.14~2019.04.10 USD 2,000,000 1,090.00 (45,210,385) 선물환매도 2019.01.16~2019.04.12 USD 2,000,000 1,090.00 (45,566,991) 선물환매도 2019.01.29~2019.05.17 USD 5,000,000 1,100.00 (61,423,103) 선물환매도 2019.01.31~2019.06.14 USD 6,000,000 1,107.50 (54,127,042) 국민은행 선물환매도 2019.01.10~2019.04.10 USD 2,000,000 1,093.00 (43,802,409) 선물환매도 2019.01.10~2019.06.10 USD 3,000,000 1,107.00 (21,962,473) 계 (295,010,199) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 17,000,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 4.25% (149,826,358) 이자율스왑 2021.07.12 7,750,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 5.50% (119,612,934) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 990,000,000 91CD+2.03 3.74% 900,734 이자율스왑 2020.01.12 12,000,000,000 91CD+1.84 3.55% 15,908,721 이자율스왑 2021.03.15 3,700,000,000 91CD+2.34 4.65% (35,800,534) 신한은행 이자율스왑 2021.09.04 916,666,641 91CD+3.05 5.35% (6,033,409) 계 (294,463,780) 20. 상환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 8% - 1,200,000,000 가산 : 상환할증금 - 1,562,004,051 차감 : 전환권조정 - (121,623,952) 차감계 - 2,640,380,099 (2) 상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행일 2008년 6월 19일 만기일 2018년 6월 18일 액면금액 12억원 발행주식수 1,200,000주 배당 연 1% 누적적 우선배당 보장수익율 8% 상환방법 만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환 (회사 배당가능 이익의 범위내 상환) 조기상환조건(*) 종속회사가 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (*) 상기 조기상환조건에 따라 상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선수금 1,440,617,017 198,444,238 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 532,646,537 504,990,584 품질보증충당부채 505,650,680 7,044,450 부가세예수금 117,385,752 - 계 2,597,621,658 711,800,944 22. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% - 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% - 2,000,000,000 2018년 10월 29일 한화투자증권 제13회 무보증 사모사채 4.95% 3,500,000,000 - 2020년 09월 20일 유진투자증권 제14회 무보증 사모사채 4.995% 1,400,000,000 - 2020년 10월 25일 코리아에셋투자증권 제1회 무보증 사모사채 3.29% 2,000,000,000 2,000,000,000 2020년 09월 21일 계 6,900,000,000 9,000,000,000 차감 : 유동성대체액 - (6,940,788,170) 차감: 사채할인발행차금 (188,749,208) (112,545,160) 차 감 계 6,711,250,792 1,946,666,670 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15참조) (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.01.01~2019.12.31 유동성사채 2020.01.01~2020.12.31 6,900,000,000 계 6,900,000,000 23. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 제10회(지배회사) 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11회(지배회사) 0% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회(지배회사) 0% 10,000,000,000 - 소계 17,000,000,000 7,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (5,789,527,269) (2,701,414,575) 차감 : 사채할인발행차금 (26,784) (65,198) 계 11,994,231,947 5,082,306,227 차감: 유동성대체 (11,994,231,947) (1,032,808,857) 차감계 - 4,049,497,370 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 기명식 사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% 0% 0% 보장수익율 3.9% 2% 0% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 3개월 마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정됨) 2,431원(2018년 11월 15일 2,680원에서 조정됨) 2,660원(2018년 10월 30일에 2,674원에서 조정됨) 전환시 발행주식수 432,152주 2,468,120주 3,759,395주 (*)상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 24. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)IBK캐피탈, 신한캐피탈(주) 및 우리파이낸셜(주)와 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 68,379,835 201,928,832 1년 초과 2년 이내 110,790,239 7,110,332 2년 초과 3년 이내 - - 계 179,170,074 209,039,164 유동성 대체액 (68,379,835) (201,928,832) 차감계 110,790,239 7,110,332 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 191,946,538 215,345,427 현재가치 조정금액 (12,776,464) (6,306,263) 장부금액 179,170,074 209,039,164 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 238,826,801 549,074,558 감가상각누계액 (34,033,820) (113,314,701) 장부금액 204,792,981 435,759,857 25. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,781,828,187 6,751,000,357 사외적립자산의 공정가치 (5,129,799,175) (5,586,269,126) 확정급여부채 1,652,029,012 1,164,731,231 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 1,164,731,231 1,559,150,582 당기비용 1,523,396,472 1,628,958,580 사외적립자산납입액 (812,417,200) (1,416,820,600) 퇴직급여지급액 (775,831,743) (538,413,416) 국민연금전환금 지급액 - 596,800 확정급여부채의 재측정요소 552,150,252 (68,740,715) 기말 1,652,029,012 1,164,731,231 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 6,751,000,357 6,812,730,454 당기근무원가 1,529,029,932 1,620,755,064 이자비용 136,421,088 111,719,032 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 경험조정 92,776,381363,896,226 56,784,591(228,101,696) 퇴직급여지급액 (2,091,295,797) (1,622,887,088) 기말 6,781,828,187 6,751,000,357 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 5,586,269,126 5,253,579,872 사외적립자산의 이자수익 142,054,548 103,515,516 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (95,477,645) (102,576,390) 사외적립자산 납입액 812,417,200 1,416,820,600 급여지급액 (1,315,464,054) (1,084,473,672) 국민연금전환금 지급액 - (596,800) 기말 5,129,799,175 5,586,269,126 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,552,621,608 1,620,755,064 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 - 사외적립자산의 이자수익 136,421,088(142,054,548) 111,719,032(103,515,516) 퇴직금 승계 - - 당기손익으로 인식한 비용 1,546,988,148 1,628,958,580 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 550,548,487 587,103,637 제조원가 996,439,661 1,041,854,943 계 1,546,988,148 1,628,958,580 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 경험조정 92,776,381363,896,226 56,784,591(228,101,696) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 95,477,645 102,576,390 계 552,150,252 (68,740,715) (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 현금성자산 997,219 437,341,491 단기금융상품 5,128,801,956 5,148,927,635 계 5,129,799,175 5,586,269,126 (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.42% 2.83%,3.07%,2.09% 미래임금인상율 4.07% 4.1%,3.00%,2.00% 가중평균만기 3.44년 3.3년,6.82년,0.913년 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 및 이자비용의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,116,240,959 5,920,401,690 5,740,180,856 2019년의 당기근무원가 1,254,794,040 1,217,183,796 1,182,716,868 2019년의 이자원가 61,956,588 100,912,248 136,484,544 할인율 1.42% 2.42% 3.42% 임금인상율 3.07% 4.07% 5.07% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,737,521,742 5,920,401,690 6,115,417,283 2019년의 당기근무원가 1,172,132,280 1,217,183,796 1,265,425,752 2019년의 이자원가 96,553,536 100,912,248 105,563,748 할인율 1.42% 2.42% 3.42% 임금인상율 3.07% 4.07% 5.07% (9) 당기말 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금 액 2019년 1,038,430,419 2020년 3,499,771,919 2021년 1,019,044,240 2022년 920,862,346 2023년 862,504,291 26. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 장기선수수익 6,388,078 7,709,750 27. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 36,343,168 (693,821) 35,649,347 전환권행사 - - - 2,721,088 - 2,721,088 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (693,821) 38,370,435 28. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,814,291,772) - (1,642,241,177) (3,456,532,949) 지분법자본변동 64,487,307 65,316,309 - 129,803,616 자기주식처분이익 140,163,024 - - 140,163,024 주식선택권 1,368,883,973 293,973,336 - 1,662,857,309 해외사업환산손익 (336,288,875) 64,408,685 - (271,880,190) 매도가능금융자산평가손익 (171,113,546) (171,113,546) 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 1,881,670,159 3,187,665,000 - 5,069,335,159 기타 1,716,584,134 - (514,820,034) 1,201,764,100 계 2,823,774,668 3,611,363,330 (2,328,174,757) 4,106,963,241 당기말 현재 연결회사가 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 29. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 지배회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일~2025년 12월 27일 2020년 12월 07일 ~2027년 12월 06일 2020년 12월 08일 ~2027년 12월 07일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당기말 현재 부여주식수 750,000주 1,150,000주 150,000주 (2) 당기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 기말 1,800,000주 1,300,000주 1,050,000주 2,050,000주 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당기에 비용으로 인식한 보상원가 및 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금 액 당기 이전 인식한 보상원가 1,419,383,973 당기 인식 보상원가 293,973,336 당기 이후 인식할 보상원가 572,742,691 총보상원가 2,286,100,000 30. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 808,179,208 596,312,575 연결미처분이익잉여금(*) 8,270,428,209 33,260,143,108 계 9,078,607,417 33,856,455,683 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 주식의 종류 당기 전기 주당 배당금 총 배당액(*) 주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 55 2,110,373,925 50 1,782,467,350 (*)내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원(당기) 및 7,538,550원(전기)이차감된 금액입니다. 31.매출액(1) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 국내매출 97,783,395,216 100,303,202,985 해외매출 160,849,167,157 167,542,708,699 계 258,632,562,373 267,845,911,684 (2) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당기 전기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 42,620,424,257 16.5% A 사 43,034,617,940 16.1% 계 42,620,424,257 16.5% 계 43,034,617,940 16.1% 32. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 급 여 7,386,325,997 7,379,660,763 퇴 직 급 여 574,219,417 587,103,637 복리후생비 1,081,675,517 981,599,336 감가상각비 844,893,540 2,052,923,462 지급수수료 2,584,233,895 2,800,482,149 차량유지비 320,086,016 331,628,748 접 대 비 383,689,543 380,671,993 운 반 비 1,383,823,930 1,553,217,480 수출제비용 8,502,314,744 10,372,991,056 경상연구개발비 3,370,590,153 4,254,888,128 대손상각비 1,600,114,847 626,953,572 여비교통비 355,677,395 124,301,239 무형자산 상각비 392,594,369 387,880,935 주식보상비용 293,973,336 276,850,000 품질제비용 3,089,898,370 1,862,697,608 기 타 850,318,806 1,996,053,372 계 33,014,429,875 35,969,903,478 33. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 65,023,961,564 65,023,961,564 판매된 상품 - 14,964,462,484 14,964,462,484 재고자산의 변동 - 12,243,034,918 12,243,034,918 종업원급여 등 8,831,265,673 17,840,780,999 26,672,046,672 감가상각비 844,893,540 28,340,982,168 29,185,875,708 지급수수료 2,584,233,895 39,183,877,635 41,768,111,530 운반비 1,383,823,930 67,755,500 1,451,579,430 수출제비용 7,864,888,975 - 7,864,888,975 경상연구개발비 3,370,590,153 - 3,370,590,153 외주가공비 - 24,254,492,212 24,254,492,212 소모품비등 36,382,026 13,394,687,843 13,431,069,869 연료비,전력비 132,514,316 14,132,116,289 14,264,630,605 품질제비용 3,089,898,370 - 3,089,898,370 기타 4,875,938,997 3,699,166,076 8,575,105,073 계 33,014,429,875 233,145,317,688 266,159,747,563 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 86,832,873,158 86,832,873,158 재고자산의 변동 - (4,096,753,976) -4,096,753,976 종업원급여 등 8,948,363,736 17,453,513,357 26,401,877,093 감가상각비 2,052,923,462 26,212,326,986 28,265,250,448 지급수수료 2,800,482,149 42,274,302,688 45,074,784,837 운반비 1,553,217,480 208,646,090 1,761,863,570 수출제비용 9,793,286,784 - 9,793,286,784 경상연구개발비 4,254,888,128 - 4,254,888,128 외주가공비 - 21,917,349,315 21,917,349,315 소모품비등 821,050,663 14,531,151,959 15,352,202,622 연료비,전력비 178,371,358 15,608,539,897 15,786,911,255 품질제비용 1,862,697,608 - 1,862,697,608 기타 3,704,622,110 5,193,798,608 8,898,420,718 계 35,969,903,478 226,135,748,082 262,105,651,560 34. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 2,314,279,278 11,641,497,294 외화환산이익 1,078,081,365 1,925,282,519 유형자산처분이익 1,039,734,430 1,068,000,675 관계기업투자주식처분이익 392,316,996 - 수입임대료 44,400,000 42,000,000 수입수수료 285,644,245 418,032,117 지분법이익 432,077,525 - 잡이익 378,776,847 850,364,471 계 5,965,310,686 15,945,177,076 기타비용: 외환차손 1,122,662,230 15,085,626,487 외화환산손실 510,797,746 1,804,758,052 매출채권처분손실 162,585,695 268,950,996 유형자산처분손실 97,539,764 457,019,515 재고자산감모손실 17,913,011 4,272,363 기부금 - 6,500,000 기타의대손상각비 47,048,300 282,481,082 종속기업투자주식처분손실 133,730,602 - 잡손실 378,553,315 115,385,357 관계기업주식손상차손 1,077,943,601 - 계 3,548,774,264 18,024,993,852 35. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 569,492,917 119,797,836 파생상품거래이익 532,451,152 3,357,069,561 파생상품평가이익 244,243,788 138,986,834 계 1,346,187,857 3,615,854,231 금융비용: 이자비용 12,007,650,954 9,526,162,563 파생상품거래손실 368,638,957 309,724,253 파생상품평가손실 665,574,505 252,167,353 계 13,041,864,416 10,088,054,169 36. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 (1,238,364,292) 747,557,897 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 (1,243,539,872) 923,901,122 - 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,175,580 (176,343,225) 이연법인세비용 (849,279,781) (1,506,800,415) - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (849,279,781) (1,506,800,415) - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 (792,418,075) (506,667,197) - 확정급여부채의 재측정손익 106,666,925 (15,122,957) - 전환권대가 (899,085,000) (491,544,240) 법인세비용 (2,880,062,148) (1,265,909,715) 이월결손금 공제 및 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니함에 따라 법인세비용이 산출되지아니합니다. 37. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 (22,361,179,926) (2,359,235,148) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,332,197 기본주당순이익 (601) (63) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 39,064,256 36,343,168 자기주식 차감 (1,419,062) (693,821) 신주인수권행사 - - 전환권행사 - 1,682,850 주식선택권행사 - - 유통보통주식수 37,645,194 37,332,197 (2) 희석주당손 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분보통주 당기순손익 (22,361,179,926) (2,359,235,148) 전환사채 이자효과 - 지배기업 소유주지분보통주 희석당기순손익 (22,361,179,926) (2,359,235,148) 가중평균희석유통보통주식수 37,645,194 37,358,028 희석주당손익 (594) (63) 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,332,197 신주인수권의 효과 - - 주식선택권 - 25,831 전환권의 효과 - - 가중평균희석유통보통주식수 37,645,194 37,358,028 ( 3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 1,943,005 525,115 - 2,468,120 제13회 전환사채 - 3,759,395 - 3,759,395 주식선택권(*) 1,800,000 1,300,000 1,050,000 2,050,000 계 4,175,157 5,584,510 1,050,000 8,709,667 (*) 당기 중 주식선택권으로부터는 희석효과가 발생하지 아니합니다. 38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 680,596,773 - - 680,596,773 680,596,773 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 - - 50,961,063,521 50,961,063,521 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 2,737,077,917 - 4,785,077,951 7,522,155,868 7,522,155,868 매도가능금융자산 - 1,598,039,040 - 1,598,039,040 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 - - 1,208,850,823 1,208,850,823 계 60,044,360,390 1,598,039,040 4,801,887,406 66,444,286,836 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,416,009,237 28,416,009,237 28,416,009,237 단기차입금 - 127,103,377,200 127,103,377,200 127,103,377,200 유동성장기부채 - 28,549,013,155 28,549,013,155 28,549,013,155 유동성전환사채 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 97,190,361,100 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 6,711,250,792 리스부채 - 110,790,239 110,790,239 110,790,239 계 606,283,433 300,075,033,670 300,681,317,103 300,681,317,103 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 8,922,896,388 - - 8,922,896,388 8,922,896,388 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 52,323,133,227 - - 52,323,133,227 52,323,133,227 파생상품자산 - 138,986,834 - 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 10,077,476,149 - - 10,077,476,149 10,077,476,149 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,073,078,100 - - 1,073,078,100 1,073,078,100 계 81,930,263,864 138,986,834 2,000,000 82,071,250,698 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익- 공정가치금융부채 기타 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 40,843,650,648 40,843,650,648 40,843,650,648 단기차입금 - 119,622,458,937 119,622,458,937 119,622,458,937 유동성장기부채 - 25,954,818,824 25,954,818,824 25,954,818,824 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 상환우선주부채 - 2,640,380,099 2,640,380,099 2,640,380,099 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 99,235,260,328 사채 - 8,887,454,840 8,887,454,840 8,887,454,840 전환사채 - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 리스부채 - 7,110,332 7,110,332 7,110,332 계 252,167,352 302,273,440,235 302,525,607,587 302,525,607,587 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - - - - - - - - 파생상품자산 - 16,809,455 - 16,809,455 - 138,986,834 - 138,986,834 - 부채 파생상품부채 - 606,283,433 - 606,283,433 - 252,167,352 - 252,167,352 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품 및 매도가능금융자산의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 대여금및수취채권 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 1,888,972,437 506,809,477 관련 부채의 공정가치 (1,888,972,437) (506,809,477) 순포지션 - - 39. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,186,081,490 - 1,128,197,788 2,314,279,278 외화환산이익 896,480,682 - 181,600,683 1,078,081,365 이자수익 569,492,917 - - 569,492,917 파생상품거래이익 - 532,451,152 - 532,451,152 파생상품평가이익 - 244,243,788 - 244,243,788 대손상각비 (1,600,114,847) - - (1,600,114,847) 기타의대손상각비 (47,048,300) - - (47,048,300) 외환차손 (496,890,352) - (625,771,878) (1,122,662,230) 외화환산손실 (303,076,751) - (207,720,995) (510,797,746) 매출채권처분손실 (162,585,695) - - (162,585,695) 이자비용 - - (12,007,650,954) (12,007,650,954) 파생상품거래손실 - (368,638,957) - (368,638,957) 파생상품평가손실 - (665,574,505) - (665,574,505) 계 42,339,144 (257,518,522) (11,531,345,356) (11,746,524,734) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 816,522,513 - 10,824,974,781 11,641,497,294 외화환산이익 450,871,968 - 1,474,410,551 1,925,282,519 이자수익 119,797,836 - - 119,797,836 파생상품거래이익 - 3,357,069,561 - 3,357,069,561 파생상품평가이익 - 138,986,834 - 138,986,834 대손상각비 (626,953,572) - - (626,953,572) 외환차손 (3,688,291,477) - (11,397,335,010) (15,085,626,487) 외화환산손실 (1,724,690,933) - (80,067,119) (1,804,758,052) 매출채권처분손실 (268,950,996) - - (268,950,996) 기타의 대손상각비 (237,681,082) - - (237,681,082) 이자비용 - - (9,526,162,563) (9,526,162,563) 파생상품거래손실 - (309,724,253) - (309,724,253) 파생상품평가손실 - (252,167,353) - (252,167,353) 계 (5,159,375,743) 2,934,164,789 (8,704,179,360) (10,929,390,314) 40. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 부 채 304,943,083,507 305,971,891,466 자 본 88,716,997,577 111,445,031,398 부채비율 344% 275% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 680,596,773 8,922,896,388 단기금융상품 4,456,771,356 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 52,323,133,227 파생상품자산 16,809,455 138,986,834 장기금융상품 7,522,155,868 10,077,476,149 매도가능금융자산 1,598,039,040 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 1,073,078,100 계 66,444,286,836 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 28,416,009,237 - 28,416,009,237 단기차입금 127,103,377,200 - 127,103,377,200 유동성장기부채 28,480,633,320 - 28,480,633,320 유동성금융리스부채 68,379,835 - 68,379,835 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 금융리스부채 - 110,790,239 110,790,239 계 192,458,469,025 114,012,402,131 306,470,871,156 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 40,843,650,648 - 40,843,650,648 단기차입금 119,622,458,937 - 119,622,458,937 사채 - 1,946,666,670 1,946,666,670 유동성장기부채 25,954,818,824 - 25,954,818,824 유동성사채 6,940,788,170 - 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 전환사채 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 금융리스부채 - 7,110,332 7,110,332 우선주부채 2,640,380,099 - 2,640,380,099 계 197,413,564,030 107,813,523,330 305,227,087,360 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 49,072,417,796 11,889,607,289 51,633,985,310 7,114,978,748 EUR 3,290,630,287 3,397,115,481 4,133,527,948 1,559,118,173 JPY 4,001 - 121,922 211,651,530 CAD 91,502,773 - 109,106,886 - CHF - 53,175,096 - - 계 52,454,554,857 15,339,897,866 55,876,742,066 8,885,748,451 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정 하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 3,711,465,699 (3,711,465,699) 4,699,099,362 (4,699,099,362) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 11,508,927,224 17,532,636,149 금융부채 (96,198,561,164) (88,381,963,522) 계 (84,689,633,940) (70,849,327,373) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (178,775,224,182) (178,183,337,930) 계 (178,775,224,182) (178,183,337,930) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,787,752,242) 1,787,752,242 (1,781,833,379) 1,781,833,379 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 41. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 기타 ㈜지코,우리사주조합 등 ㈜지코, 고요지코코리아㈜, 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당기말 전기말 주식회사 지코 재화의 공급 8,950,162,573 1,396,010,006 재화의 매입 235,030,174 3,778,025,664 기타 매입 199,206,325 수입수수료 418,032,117 고요지코코리아(주) 재화의 매입 4,745,213,820 우리사주조합 등 자금의 대여 3,589,999,000 765,000,000 자금의 회수 2,126,239,191 650,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원) 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 주식회사 지코 외상매출금 197,049,381 262,454,671 미수금 31,854,166 4,264,794,565 외상매입금 - 310,835,250 미지급금 - 249,351,710 고요지코코리아(주) 외상매입금 - 2,126,745,552 우리사주조합 단기대여금 2,552,589,132 1,383,829,323 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당기 전기 단기급여 1,183,276,036 990,010,980 퇴직급여 98,606,336 82,500,915 계 1,281,882,372 1,072,511,895 42. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 4,900,000,000 7,000,000,000 한화투자증권 등 서울보증보험 보증보험증권 1,313,847,000 313,847,000 산업인력공단 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 등 수출신용보증 USD 0 USD 686,000 우리은행 등 계 10,063,847,000USD 0 10,913,847,000USD 686,000 (2) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 3,000,000,000 차입금 하나은행 소계 10,000,000,000 비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 지급보증 650,000,000 - 차입금 에큐온저축은행 소계 1,538,000,000 1,718,400,000 43. 우발부채와 약정사항당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 365,373,750 365,373,750 시설자금 8,246,770,000 8,246,770,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,500,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 USD 1,640,133 시설자금 27,200,000,000 16,010,000,000 운전자금 15,600,000,000 4,690,000,000 국민은행 시설자금 889,280,000 889,280,000 운전자금 1,260,000,000 1,260,000,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 47,558 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 55,138,902 구매자금 3,510,000,000 3,041,637,050 무역금융 6,150,000,000 2,050,000,000 외화수표 USD 1,000,000 USD 0 매입외환 USD 1,000,000 USD 0 연지급수입 USD 2,700,000 USD 1,290,963 신한은행 운전자금 2,816,666,641 2,816,666,641 산업은행 수입신용장 USD 13,000,000 USD 10,878,916 시설자금 9,700,000,000 9,700,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,500,000,000 수협은행 운전자금 2,130,000,000 1,065,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 SC은행 운전자금 29,000,000,000 24,750,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 16,666,666,664 16,666,666,664 한화투자증권 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 유진투자증권 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 3,848,611,115 현대파워텍 운전자금 900,000,000 900,000,000 계 일반자금 등 250,434,757,055 215,855,144,122 내국수입유산스 등 USD 22,200,000 USD 13,857,570.59 44. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) (2,642,194,202) (1,265,909,715) 금융원가 11,293,179,263 8,615,833,724 금융수익 (1,424,789,391) (3,615,778,931) 감가상각비 및 무형자산상각비 29,666,788,374 29,344,721,441 품질보증비용 498,606,230 7,044,450 재고자산감모손실 17,913,011 4,272,363 퇴직급여 1,546,988,148 1,628,958,580 외화환산손익 (545,776,066) (124,028,304) 금융자산평가이익 (9,695,965) - 금융자산평가손실 5,605,599 - 주식보상비용 293,973,336 276,850,000 대손상각비 1,600,114,847 626,953,572 기타의대손상각비 47,048,300 282,481,082 매출채권처분손실 162,585,695 268,950,996 사채할인발행차금상각 20,000,000 - 유형자산처분손실 97,539,764 457,019,515 유형자산처분이익 (1,039,734,430) (1,068,000,675) 지분법손실 725,824,834 843,602,612 해외사업환산손익 - (667,187,771) 소 계 40,313,977,347 35,615,782,939 구 분 당기 전기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (7,104,072,464) (4,832,153,269) 기타채권의감소(증가) 4,535,037,012 (6,266,372,648) 재고자산의감소(증가) 20,734,877,684 (6,665,415,621) 매입채무의증가(감소) (10,880,306,693) 7,057,353,480 기타채무의증가(감소) 3,303,789,588 (16,350,557,386) 퇴직금의지급 (2,114,887,473) (1,622,887,088) 사외적립자산의감소 503,046,854 (331,750,128) 소 계 8,977,484,508 (29,011,782,660) 합 계 49,291,461,855 6,604,000,279 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당기 전기 건설중인 자산의 본계정대체 2,370,315,547 19,954,629,941 장기차입금의 유동성 대체 35,724,242,230 35,185,555,169 장기선급비용의 유동성 대체 144,234,380 - 금융리스부채의 유동성 대체 - - 사채의 유동성 대체 - 6,940,788,170 전환사채의 전환 - 8,176,026,536 유형자산의 취득(미지급금 등) - (475,400,718) 유형자산의 처분(미수금 등) - 28,648,027 계 38,238,792,157 69,810,247,125 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 112,446,133,092 147,219,139,928 110,190,181,993 현금및현금성자산 252,498,785 6,806,012,919 670,983,833 단기금융상품 4,456,771,356 9,533,680,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타유동채권 65,667,812,073 60,968,198,222 43,123,130,841 재고자산 32,124,571,010 55,612,209,865 50,412,363,042 기타유동금융자산 16,809,455 138,986,834 32,717,555 유동파생상품자산 16,809,455 138,986,834 32,717,555 기타유동자산 9,927,670,413 14,160,052,088 13,000,986,722 비유동자산 234,376,206,040 226,725,547,732 209,255,014,281 장기금융상품 4,785,077,951 9,000,488,598 7,056,063,774 유형자산 187,909,455,726 190,043,936,572 190,277,589,073 영업권 이외의 무형자산 3,544,783,199 3,953,874,299 4,458,419,944 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 32,759,274,000 22,172,472,158 5,302,822,000 종속기업에 대한 투자자산 17,926,674,000 7,448,472,000 관계기업에 대한 투자자산 14,832,600,000 14,724,000,158 5,302,822,000 이연법인세자산 3,806,297,279 기타비유동자산 1,569,317,885 1,552,776,105 2,158,119,490 자산총계 346,822,339,132 373,944,687,660 319,445,196,274 부채 유동부채 188,162,225,123 193,941,349,835 176,387,947,584 매입채무 및 기타유동채무 186,131,600,059 192,126,316,159 171,875,503,493 당기법인세부채 915,444,462 2,070,591,657 기타유동금융부채 606,283,433 252,167,352 1,580,250,570 유동파생상품부채 606,283,433 252,167,352 1,580,250,570 유동충당부채 505,650,680 7,044,450 유동품질보증충당부채 505,650,680 7,044,450 기타유동부채 918,690,951 640,377,412 861,601,864 비유동부채 64,581,466,015 66,398,315,051 45,526,694,161 장기매입채무 및 기타비유동채무 63,741,945,222 65,400,267,378 44,507,359,918 퇴직급여부채 833,132,715 368,567,987 813,161,452 확정급여채무의현재가치 5,920,401,690 5,908,137,913 6,024,956,824 사외적립자산의공정가치 (5,085,844,875) (5,538,145,826) (5,209,774,472) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) (2,020,900) 이연법인세부채 621,769,936 197,141,369 기타비유동부채 6,388,078 7,709,750 9,031,422 부채총계 252,743,691,138 260,339,664,886 221,914,641,745 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 18,171,584,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 18,171,584,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 41,441,326,381 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 41,441,326,381 기타자본구성요소 3,078,226,237 1,582,377,796 (437,219,964) 이익잉여금(결손금) 23,212,760,840 44,234,984,061 38,354,864,112 이익준비금 808,179,208 596,312,575 417,311,985 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 22,404,581,632 43,638,671,486 37,937,552,127 자본총계 94,078,647,994 113,605,022,774 97,530,554,529 자본과부채총계 346,822,339,132 373,944,687,660 319,445,196,274 포괄손익계산서 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 251,895,555,451 278,087,301,422 275,349,920,959 매출원가 239,817,588,329 238,339,058,268 226,689,179,830 매출총이익 12,077,967,122 39,748,243,154 48,660,741,129 판매비와관리비 28,834,063,851 29,013,627,610 30,227,604,385 영업이익(손실) (16,756,096,729) 10,734,615,544 18,433,136,744 기타이익 6,437,133,185 10,441,046,112 8,108,074,128 기타손실 4,132,714,892 7,996,681,403 6,818,835,180 금융수익 1,399,702,393 3,646,762,799 2,091,223,707 금융원가 10,688,707,822 8,258,098,745 10,376,808,590 법인세비용차감전순이익(손실) (23,740,683,865) 8,567,644,307 11,436,790,809 법인세비용 (5,215,309,710) 884,060,549 3,324,355,802 당기순이익(손실) (18,525,374,155) 7,683,583,758 8,112,435,007 기타포괄손익 (378,182,736) (13,457,909) (262,070,211) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (378,182,736) (13,457,909) (262,070,211) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (378,182,736) (13,457,909) (262,070,211) 총포괄손익 (18,903,556,891) 7,670,125,849 7,850,364,796 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (492) 205 245 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (492) 203 245 자본변동표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 (162,409,140) 32,076,762,811 71,718,511,221 당기순이익(손실) 8,112,435,007 8,112,435,007 기타포괄손익 (262,070,211) (262,070,211) 복합금융상품 전환 배당금지급 (1,572,263,495) (1,572,263,495) 전환권 대가 자기주식 거래로 인한 증감 전환권 행사 3,606,754,500 16,201,998,331 (277,844,797) 19,530,908,034 주식기준보상거래 3,033,973 3,033,973 자본 증가(감소) 합계 2016.12.31 (기말자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 (437,219,964) 38,354,864,112 97,530,554,529 2017.01.01 (기초자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 (437,219,964) 38,354,864,112 97,530,554,529 당기순이익(손실) 7,683,583,758 7,683,583,758 기타포괄손익 (13,457,909) (13,457,909) 복합금융상품 전환 배당금지급 (1,790,005,900) (1,790,005,900) 전환권 대가 자기주식 거래로 인한 증감 전환권 행사 1,360,544,000 6,814,206,536 1,742,747,760 9,917,498,296 주식기준보상거래 276,850,000 276,850,000 자본 증가(감소) 합계 2017.12.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,582,377,796 44,234,984,061 113,605,022,774 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,582,377,796 44,234,984,061 113,605,022,774 당기순이익(손실) (18,525,374,155) (18,525,374,155) 기타포괄손익 (378,182,736) (378,182,736) 복합금융상품 전환 배당금지급 (2,118,666,330) (2,118,666,330) 전환권 대가 3,187,665,000 3,187,665,000 자기주식 거래로 인한 증감 (1,985,789,895) (1,985,789,895) 전환권 행사 주식기준보상거래 293,973,336 293,973,336 자본 증가(감소) 합계 2018.12.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,078,226,237 23,212,760,840 94,078,647,994 현금흐름표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 8,018,307,690 6,069,577,566 32,905,987,567 당기순이익(손실) (18,525,374,155) 7,683,583,758 8,112,435,007 당기순이익조정을 위한 가감 32,577,217,395 32,049,725,301 35,129,426,173 법인세비용 (5,215,309,710) 884,060,549 3,324,355,802 금융비용 10,688,707,822 8,097,762,612 10,376,808,590 금융수익 (1,399,702,393) (3,646,762,799) (2,091,223,707) 퇴직급여 1,245,631,980 1,234,511,232 1,123,138,660 대손상각비 1,580,622,676 623,033,035 (47,342,119) 기타의 대손상각비 44,800,000 266,100,261 감가상각비 및 무형자산상각비 26,189,279,584 26,107,348,465 22,939,912,210 품질보증비용 498,606,230 7,044,450 금융보증비용 960,780,730 231,624,535 299,687,616 금융보증부채환입 (960,780,730) (231,624,535) (299,687,616) 외화환산손실 381,606,329 1,716,252,302 600,570,986 유형자산처분손실 85,024,904 29,132,025 65,881,031 매출채권처분손실 162,585,695 268,950,996 257,953,908 외화환산이익 (949,661,083) (600,907,152) (1,365,585,174) 유형자산처분이익 (1,028,947,975) (1,068,000,675) (58,077,987) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (2,145,650,000) 주식보상비용(환입) 293,973,336 276,850,000 3,033,973 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,700,698,368) (24,804,999,620) (1,022,924,493) 매출채권의 감소(증가) (6,001,359,557) (11,676,389,534) (1,363,989,077) 미수금의 감소(증가) (954,346,940) (7,513,768,229) (1,388,133,426) 선급금의 감소(증가) 3,183,276,456 257,532,762 (229,580,315) 선급비용의 감소(증가) (418,094,916) 92,398,752 (4,603,129,764) 수입보증금의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 501,453,785 (286,034,804) 57,513,802 이연법인세자산의 감소(증가) (4,428,067,215) 148,587,284 재고자산의 감소(증가) 23,487,638,855 (5,199,846,823) (3,599,610,926) 매입채무의 증가(감소) (11,506,111,960) 6,723,878,777 1,631,437,581 미지급금의 증가(감소) (4,767,753,035) (4,247,479,896) 4,169,872,428 미지급비용의 증가(감소) (367,348,572) (1,037,707,747) 285,968,710 예수금의 증가(감소) 12,416,058 30,248,412 20,362,260 선수금의 증가(감소) 265,897,481 (251,472,864) 345,631,277 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,764,794,767) (1,369,522,998) (1,076,634,402) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 498,877,854 (326,835,428) (177,608,691) 금융보증부채의 증가(감소) 557,618,105 4,756,388,766 이자지급(영업) (8,543,054,697) (6,951,851,897) (6,704,233,585) 이자수취(영업) 702,770,342 195,447,621 142,963,286 법인세납부(환급) 3,507,447,173 (2,102,327,597) (2,751,678,821) 투자활동현금흐름 (22,822,158,215) (46,383,372,148) (43,229,362,408) 임차보증금의 감소 401,223,840 804,349,005 111,413,000 임차보증금의 증가 (562,000,000) (343,240,000) (821,140,000) 토지의 처분 124,974,469 건물의 처분 315,025,531 228,000,000 360,000,000 기계장치의 처분 1,263,664,440 3,284,449,220 1,500,000 공구와기구의 처분 765,477,461 324,083,335 차량운반구의 처분 114,090,910 27,763,770 42,967,122 집기의 처분 건설중인자산의 처분 13,747,043,166 시설물이용권의 감소 74,066,715 장기금융상품의 처분 6,843,907,524 791,500,040 2,739,997,408 단기대여금및수취채권의 처분 8,995,163,797 1,791,800,000 1,804,112,734 단기금융상품의 처분 10,104,293,016 2,332,320,000 600,000,000 파생상품의 정산 218,774,938 1,660,148,425 (283,975,800) 지분법적용 투자지분의 처분 55,500,000 건물의 취득 (54,659,564) (1,659,560,219) (876,648,949) 구축물의 취득 (305,700,000) (950,900,000) (457,900,000) 기계장치의 취득 (9,469,733,721) (6,272,005,414) (11,855,701,720) 공구와기구의 취득 (9,088,388,818) (14,391,107,079) (9,739,008,500) 차량운반구의 취득 (251,317,683) (596,174,151) (112,908,214) 집기의 취득 (1,984,515,463) (536,473,592) (644,789,387) 건설중인자산의 취득 (17,783,612,422) (3,285,630,466) (10,758,994,095) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (1,053,500,000) 시설물이용권의 증가 (95,454,545) (181,916,000) 장기금융상품의 취득 (2,629,606,877) (2,735,924,864) (2,989,332,665) 단기대여금및수취채권의 취득 (7,876,622,000) (3,216,770,000) (3,939,102,057) 단기금융상품의 취득 (5,027,384,372) (8,916,000,000) (100,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (10,642,301,842) (14,724,000,158) (5,302,822,000) 국고보조금의 수취 154,320,000 재무활동현금흐름 8,250,435,530 46,581,097,481 6,907,879,200 단기차입금의 증가 225,350,529,730 272,878,458,942 191,426,210,486 단기차입금의 상환 (220,369,972,395) (249,636,952,739) (170,428,805,449) 장기차입금의 증가 33,370,833,322 58,894,546,695 24,539,000,000 장기차입금의 상환 사채의 증가 4,900,000,000 사채의 상환 (7,000,000,000) (1,057,650,000) (1,410,200,000) 전환사채의 증가 10,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (33,896,498,902) (38,706,023,517) (35,627,443,042) 자기주식의 취득 (1,985,789,895) 배당금지급 (2,118,666,330) (1,790,005,900) (1,572,263,495) 주식발행비용 (1,276,000) (18,619,300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,553,414,995) 6,267,302,899 (3,415,495,641) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (99,139) (132,273,813) 17,259,209 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,553,514,134) 6,135,029,086 (3,398,236,432) 기초현금및현금성자산 6,806,012,919 670,983,833 4,069,220,265 기말현금및현금성자산 252,498,785 6,806,012,919 670,983,833 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,820,423 2,410,211,500 12.34% 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 28,743,139 14,371,569,500 73.58% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금 17,000,000 7,000,000 요구불예금 235,498,785 6,799,012,919 계 252,498,785 6,806,012,919 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금담보 SC은행 - 800,000,000 차입금담보 - 1,141,000,000 차입금담보 2,104,000,000 - 차입금담보 국민은행 6,642,680,000 차입금담보 수협은행 720,000,000 차입금담보 장기금융상품 수협은행 - 1,800,000,000 차입금담보 계 3,774,000,000 11,333,680,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 55,699,663,092 49,479,058,135 차감: 대손충당금 (4,085,790,191) (2,505,167,515) 단기대여금 3,699,766,526 4,687,349,323 미수금 10,462,922,807 9,335,945,551 차감: 대손충당금 (221,300,261) (221,300,261) 미수수익 112,550,100 192,312,989 계 65,667,812,073 60,968,198,222 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기 초 2,726,467,776 3,395,260,412 대손상각비 1,580,622,676 623,033,035 기타의 대손상각비 - 221,300,261 환 입 - - 제 각 - (1,513,125,932) 기 말 4,307,090,452 2,726,467,776 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 43,242,833,622 50,441,208,784 530,070,102 3개월 미만 6,880,879,282 87,716,294 7,981,090,303 497,101,629 3개월 초과~6개월 미만 6,031,832,324 50,390,321 2,489,562,202 223,634,668 6개월 초과~1년 미만 9,081,232,880 1,362,957,699 2,536,571,455 1,229,428,123 1년 초과 4,738,124,417 2,806,026,138 246,233,254 246,233,254 계 69,974,902,525 4,307,090,452 63,694,665,998 2,726,467,776 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 252,040,000 - 252,040,000 99,690,000 99,690,000 제품 24,484,935,543 (6,474,936,666) 18,009,998,877 41,145,524,401 (432,080,842) 40,713,443,559 재공품 10,690,803,037 (3,388,902,109) 7,301,900,928 10,380,027,378 - 10,380,027,378 원재료 4,411,378,178 - 4,411,378,178 3,107,090,543 - 3,107,090,543 부재료 354,149,571 - 354,149,571 441,806,344 - 441,806,344 저장품 1,016,876,288 - 1,016,876,288 868,496,100 - 868,496,100 미착자재 778,227,168 - 778,227,168 1,655,941 - 1,655,941 계 41,988,409,785 (9,863,838,775) 32,124,571,010 56,044,290,707 (432,080,842) 55,612,209,865 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당기 전기 매출원가 288,019,067 재고자산평가손실 9,804,896,925 432,080,842 재고자산평가충당금환입 (144,061,775) 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선급금 5,308,961,684 8,668,638,140 차감 : 대손충당금 (89,600,000) (44,800,000) 선급비용 4,080,756,078 4,407,207,512 부가세대급금 627,552,651 1,129,006,436 계 9,927,670,413 14,160,052,088 9. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 비유동성 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,848,253 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 19,195,650 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 22,043,903 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10.관계기업투자(1)당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 소유 지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)지코 한국 21.13% 15,910,543,601 5,667,157,363 15,910,543,601 14,724,000,158 계 15,910,543,601 5,667,157,363 15,910,543,601 14,724,000,158 (2)보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기 ㈜지코 63,715,893,784 36,895,461,399 79,623,082,076 2,835,270,131 전기 ㈜지코 53,447,698,410 33,810,917,953 72,104,140,176 (5,428,854,397) 11. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,412,327,671 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V 멕시코 62.62% 10,836,524,000 7,238,206,593 10,836,524,000 302,822,000 (주)앤케이디씨(*). 한국 19.92% 2,090,150,000 2,280,632,112 2,090,150,000 2,145,650,000 계 17,926,674,000 13,931,166,376 15,836,524,000 7,448,472,000 (*)의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기 (주)코다코글로벌(*) 7,099,640,849 481,480,250 - (253,980,632) MKDC S.A. DE C.V(*). 65,294,664,675 53,735,727,286 11,473,501,693 (1,761,226,344) (주)앤케이디씨 31,840,183,085 20,391,226,697 28,482,754,122 (1,160,601,144) 전기 (주)앤케이디씨 29,865,622,938 19,734,321,608 34,016,324,940 215,943,276 ㈜코다코글로벌(*) 7,066,186,039 194,044,808 - (450,706,492) MKDC S.A. DE C.V(*) 49,139,797,414 46,335,595,145 3,493,956,269 (3,449,638,248) 상기 종속회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속회사의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(*)별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,245,020,033 - (1,101,000,000) 29,144,020,033 건물 46,590,572,496 (13,347,969,147) - 33,242,603,349 구축물 4,477,340,955 (2,396,115,139) - 2,081,225,816 기계장치 172,787,268,839 (75,843,544,494) (33,381,818) 96,910,342,527 차량운반구 1,771,045,063 (1,128,083,005) - 642,962,058 공구와기구 47,382,334,752 (27,699,371,156) - 19,682,963,596 집기비품 5,048,617,646 (2,790,434,805) (89,413,750) 2,168,769,091 건설중인자산 4,036,569,256 - - 4,036,569,256 계 312,338,769,040 (123,205,517,746) (1,223,795,568) 187,909,455,726 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,369,994,502 - (1,101,000,000) 29,268,994,502 건물 46,849,201,448 (11,806,496,933) - 35,042,704,515 구축물 4,171,640,955 (2,084,451,361) - 2,087,189,594 기계장치 166,170,169,242 (65,683,090,848) (39,604,329) 100,447,474,065 차량운반구 1,877,123,105 (1,019,938,769) - 857,184,336 공구와기구 38,996,662,934 (17,626,912,283) - 21,369,750,651 집기비품 3,086,102,183 (1,966,844,524) (148,618,750) 970,638,909 계 291,520,894,369 (100,187,734,718) (1,289,223,079) 190,043,936,572 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 29,268,994,502 (124,974,469) 0 29,144,020,033 건물 35,042,704,515 54,659,564 (266,243,027) (1,588,517,703) 33,242,603,349 구축물 2,087,189,594 231,200,000 74,500,000 (311,663,778) 2,081,225,816 기계장치 100,447,474,065 6,817,589,900 (428,271,034) 2,652,143,821 (12,578,594,225) 96,910,342,527 차량운반구 857,184,336 169,846,765 (194,571,359) 81,470,918 (270,968,602) 642,962,058 공구와기구 21,369,750,651 7,400,079,818 (626,570,523) 1,688,309,000 (10,148,605,350) 19,682,963,596 집기비품 970,638,909 1,690,715,463 (1,000) 293,800,000 (786,384,281) 2,168,769,091 건설중인자산 0 17,783,612,422 (13,747,043,166) 0 4,036,569,256 계 190,043,936,572 34,147,703,932 (1,640,631,412) (8,956,819,427) (25,684,733,939) 187,909,455,726 상기의 감가상각비 25,684,733,939원 중 1,034,149,479원은 판매비와관리비, 24,650,584,460원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 29,319,586,516 - (50,592,014) - - 29,268,994,502 건물 35,538,338,616 1,134,560,219 (36,016,004) - (1,594,178,316) 35,042,704,515 구축물 1,358,523,163 974,500,000 - - (245,833,569) 2,087,189,594 기계장치 104,168,355,896 8,086,422,295 (2,338,145,949) 3,227,828,852 (12,696,987,029) 100,447,474,065 차량운반구 450,940,375 693,927,888 (47,690,018) - (239,993,909) 857,184,336 공구와기구 18,367,105,663 13,456,000,479 (325,289,335) 59,824,270 (10,187,890,426) 21,369,750,651 집기비품 1,072,716,188 536,210,292 (368,000) - (637,919,571) 970,638,909 건설중인자산 2,022,656 3,285,630,466 - (3,287,653,122) - - 계 190,277,589,073 28,167,251,639 (2,798,101,320) - (25,602,802,820) 190,043,936,572 상기의 감가상각비 25,602,802,820원 중 851,343,528원은 판매비와관리비, 24,751,459,292원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 13. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (6,222,511) 33,381,818 집기비품 148,618,750 - (59,205,000) 89,413,750 계 1,289,223,079 - (65,427,511) 1,223,795,568 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 45,827,840 - (6,223,511) 39,604,329 집기비품 208,977,771 - (60,359,021) 148,618,750 계 1,355,805,611 - (66,582,532) 1,289,223,079 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,296,233,425 - 1,296,233,425 산업재산권 1,989,780,800 (794,919,360) 1,194,861,440 소프트웨어 1,859,450,000 (805,761,666) 1,053,688,334 계 5,145,464,225 (1,600,681,026) 3,544,783,199 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - - 1,200,778,880 산업재산권 1,989,780,800 (662,263,715) - 1,327,517,085 소프트웨어 1,859,450,000 (433,871,666) - 1,425,578,334 계 5,050,009,680 (1,096,135,381) - 3,953,874,299 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 시설물이용권 1,200,778,880 95,454,545 - - 1,296,233,425 산업재산권 1,327,517,085 - - (132,655,645) 1,194,861,440 소프트웨어 1,425,578,334 - - (371,890,000) 1,053,688,334 계 3,953,874,299 95,454,545 - (504,545,645) 3,544,783,199 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,460,172,730 - - (132,655,645) 1,327,517,085 소프트웨어 1,797,468,334 - - (371,890,000) 1,425,578,334 계 4,458,419,944 - - (504,545,645) 3,953,874,299 15. 연구개발비당기 및 전기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다.(단위:원) 당기 전기 경상연구개발비(일반) 3,071,920,153 3,976,368,128 경상연구개발비(제조) - - 계 3,071,920,153 3,976,368,128 16. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 보증금 925,334,000 764,557,840 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 583,983,885 728,218,265 계 1,569,317,885 1,552,776,105 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 5,580,314,221 17,091,151,347 미지급금 15,029,825,818 19,797,578,853 미지급비용 2,197,275,891 2,532,056,472 금융보증부채(*) 3,369,637,884 3,591,027,746 계 26,177,053,814 43,011,814,418 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(*) 당사는 관계기업인 (주)앤케이디씨의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으 며 (주석41 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 운영자금등 3.47~4.12 10,100,000,000 8,842,500,000 수출입은행 외화차입금 4.55 5,000,000,000 4,300,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~4.05 80,037,470,506 73,638,642,244 신한은행 운전자금 4.45~4.88 1,900,000,000 - 국민은행 운전자금 4.39 53,175,096 6,078,135,248 우리은행 무역금융등 2.80~4.58 6,535,062,939 7,486,965,903 SC은행 무역금융 3.89 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.94 1,300,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 900,000,000 800,000,000 대구은행 운전자금 4.80 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 무역금융 3.30 1,065,000,000 1,500,000,000 우리은행 등 할인어음잔액 - 1,888,972,437 141,771,327 계 120,779,680,978 115,788,014,722 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~3.40 8,246,770,000 9,469,660,000 산업은행 시설자금등 3.62~4.09 9,700,000,000 10,450,000,000 신한은행 시설자금등 5.35 916,666,641 - 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 2,149,280,000 3,354,000,000 SC은행 운전자금 4.25~5.50 24,750,000,000 20,000,000,000 대구은행 운전자금 5.00 500,000,000 1,500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26~5.50 2,548,611,115 2,500,000,000 KEB하나은행 운전자금 3.55~4.65 20,700,000,000 23,430,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 16,666,666,664 - 아이비케이캐피탈 운전자금 5.10 - 9,500,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 5.10 - 6,500,000,000 계 86,177,994,420 86,703,660,000 유동성대체액 (27,180,633,320) (25,352,889,992) 장기차입금 잔액 58,997,361,100 61,350,770,008 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.01.01~2019.12.31 27,180,633,320 유동성장기부채 2020.01.01~2020.12.31 38,874,733,314 2021.01.01~2021.12.31 13,336,677,786 2022.01.01~2022.12.31 2,688,900,000 2023.01.01~2023.12.31 4,097,050,000 계 86,177,994,420 (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 한국수출입은행 25,853,212,754 6,500,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 단기금융상품 등 산업은행 등 92,397,424,999 151,245,215,680 장단기차입금,사채 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 USD 0 장단기차입금 계 118,250,637,753 157,745,215,680JPY 1,734,000,000USD 0 19. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동성 장기차입금 27,180,633,320 25,352,889,992 유동성 금융리스부채 - - 계 27,180,633,320 25,352,889,992 20. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 16,809,455 138,986,834 유동 파생상품부채 606,283,433 252,167,352 유동 (2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 약정기간 계약금액 약정환율 평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2019.01.28~2019.03.22 USD 3,000,000 1,100.00 (22,917,796) 선물환매도 2019.01.14~2019.04.10 USD 2,000,000 1,090.00 (45,210,385) 선물환매도 2019.01.16~2019.04.12 USD 2,000,000 1,090.00 (45,566,991) 선물환매도 2019.01.29~2019.05.17 USD 5,000,000 1,100.00 (61,423,103) 선물환매도 2019.01.31~2019.06.14 USD 6,000,000 1,107.50 (54,127,042) 국민은행 선물환매도 2019.01.10~2019.04.10 USD 2,000,000 1,093.00 (43,802,409) 선물환매도 2019.01.10~2019.06.10 USD 3,000,000 1,107.00 (21,962,473) 계 (295,010,199) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 17,000,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 4.25% (149,826,358) 이자율스왑 2021.07.12 7,750,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 5.50% (119,612,934) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 990,000,000 91CD+2.03 3.74% 900,734 이자율스왑 2020.01.12 12,000,000,000 91CD+1.84 3.55% 15,908,721 이자율스왑 2021.03.15 3,700,000,000 91CD+2.34 4.65% (35,800,534) 신한은행 이자율스왑 2021.09.04 916,666,641 91CD+3.05 5.35% (6,033,409) 계 (294,463,780) 21. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선수금 464,341,719 198,444,238 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 453,027,560 440,611,502 품질보증충당부채 505,650,680 7,044,450 계 1,424,341,631 647,421,862 22. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% - 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% - 2,000,000,000 2018년 10월 29일 한화투자증권 제13회 무보증 사모사채 4.95% 3,500,000,000 - 2020년 09월 20일 유진투자증권 제14회 무보증 사모사채 4.995% 1,400,000,000 - 2020년 10월 25일 계 4,900,000,000 7,000,000,000 차감 : 유동성대체액 - (6,940,788,170) 차감: 사채할인발행차금 (155,415,878) (59,211,830) 차 감 계 4,744,584,122 - 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)(2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.01.01~2019.12.31 - 유동성사채 2020.01.01~2020.12.31 4,900,000,000 계 4,900,000,000 23. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 제10 회 1.0% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회 0.0% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0.0% 10,000,000,000 - 소 계 17,000,000,000 7,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (5,789,527,269) (2,701,414,575) 차감 : 사채할인발행차금 (26,784) (65,198) 계 11,994,231,947 5,082,306,227 차감 : 유동성대체 (11,994,231,947) (1,032,808,857) 차감계 - 4,049,497,370 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월 29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기일 2019년 08월 29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% 0% 0% 보장수익율 3.90% 2.00% 0.00% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정된 금액임) 2,431원(2018년 08월 16일에 2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에 2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 432,152 주 2,468,120 주 3,759,395 주 (*)상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 24. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,920,401,690 5,908,137,913 사외적립자산의 공정가치 (5,087,268,975) (5,539,569,926) 확정급여부채 833,132,715 368,567,987 (2) 확정급여부채의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 368,567,987 813,161,452 당기비용 1,245,631,980 1,234,511,232 사외적립자산납입액 (800,000,000) (1,400,277,300) 퇴직급여지급액 (465,916,913) (296,677,926) 국민연금전환금 지급액 - 596,800 확정급여부채의 재측정손익 484,849,661 17,253,729 기말 833,132,715 368,567,987 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 5,908,137,913 6,024,956,824 당기근무원가 1,268,586,864 1,240,669,716 이자비용 119,099,664 97,357,032 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 경험조정 75,288,724314,083,292 78,663,978(163,986,639) 퇴직급여지급액 (1,764,794,767) (1,369,522,998) 기말 5,920,401,690 5,908,137,913 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 5,539,569,926 5,211,795,372 사외적립자산의 이자수익 142,054,548 103,515,516 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (95,477,645) (102,576,390) 사외적립자산 납입액 800,000,000 1,400,277,300 퇴직급여지급액 (1,298,877,854) (1,072,845,072) 국민연금전환금 지급액 - (596,800) 기말 5,087,268,975 5,539,569,926 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,268,586,864 1,240,669,716 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 - 사외적립자산의 이자수익 119,099,664(142,054,548) 97,357,032(103,515,516) 당기손익으로 인식한 비용 1,245,631,980 1,234,511,232 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 431,099,292 434,210,453 제조원가 814,532,688 800,300,779 계 1,245,631,980 1,234,511,232 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 경험조정 75,288,724314,083,292 78,663,978 (163,986,639) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 95,477,645 102,576,390 계 484,849,661 17,253,729 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 현금성자산 997,219 437,341,491 단기금융상품 5,086,271,756 5,102,228,435 5,087,268,975 5,539,569,926 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기말 전기말 할인율 2.42% 2.83% 미래임금상승률 4.07% 4.10% 가중평균만기 3.44년 4.00년 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 및 이자비용의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,116,240,959 5,920,401,690 5,740,180,856 2019년의 당기근무원가 1,254,794,040 1,217,183,796 1,182,716,868 2019년의 이자비용 61,956,588 100,912,248 136,484,544 할인율 1.42% 2.42% 3.42% 임금인상율 3.07% 4.07% 5.07% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,737,521,742 5,920,401,690 6,115,417,283 2019년의 당기근무원가 1,172,132,280 1,217,183,796 1,265,425,752 2019년의 이자비용 96,553,536 100,912,248 105,563,748 할인율 1.42% 2.42% 3.42% 임금인상율 3.07% 4.07% 5.07% (9) 당기말 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금 액 2019년 1,038,430,419 2020년 3,499,771,919 2021년 1,019,044,240 2022년 920,862,346 2023년 862,504,291 25. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 장기선수수익 6,388,078 7,709,750 26. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (543,050) 38,521,206 36,343,168 (543,050) 35,800,118 전환권행사 - - - 2,721,088 - 2,721,088 자사주 신탁 - (876,012) (876,012) - - - 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (543,050) 38,521,206 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (1,470,743,054) 주식선택권 1,662,857,309 1,368,883,973 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 5,069,335,159 1,881,670,159 계 3,078,226,237 1,582,377,796 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다.(2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 1,582,377,796 (437,219,964) 주식보상비용 발생 293,973,336 276,850,000 자기주식의 취득 (1,985,789,895) - 전환권대가 증가 3,187,665,000 2,234,292,000 전환권대가 감소 - (491,544,240) 기말 3,078,226,237 1,582,377,796 28. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일~2025년 12월 27일 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당기말 현재 부여주식수 750,000주 1,150,000주 150,000주 (2) 당기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 기말 1,800,000주 1,300,000주 1,050,000주 2,050,000주 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당기말 현재 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금 액 당기 이전 인식한 보상원가 1,419,383,973 당기 인식 보상원가 293,973,336 당기 이후 인식할 보상원가 572,742,691 총보상원가 2,286,100,000 29. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 808,179,208 596,312,575 미처분이익잉여금(*) 22,404,581,632 43,638,671,486 계 23,212,760,840 44,234,984,061 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 43,638,671,486 37,937,552,127 당기순이익 (18,525,374,155) 7,683,583,758 확정급여부채의 재측정손익 (378,182,736) (13,457,909) 이익준비금 적립 (211,866,633) (179,000,590) 배당금지급(*) (2,118,666,330) (1,790,005,900) 기말 22,404,581,632 43,638,671,486 (*) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당기 전기 주당 배당금 총 배당액 주당 배당금 총 배당액 보통주 55 2,118,666,330 50 1,790,005,900 30. 매출액 (1)매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 매출액 제품매출 234,619,564,927 256,910,773,507 상품매출 17,275,990,524 21,176,527,915 계 251,895,555,451 278,087,301,422 매출원가 제품매출원가 214,238,357,102 220,562,216,594 상품매출원가 14,964,462,484 17,776,841,674 계 229,202,819,586 238,339,058,268 (2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 국내매출 89,012,111,154 89,270,076,985 해외매출 162,883,444,297 188,817,224,437 계 251,895,555,451 278,087,301,422 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당기 전기 구분 매출액 비율 구분 매출액 비율 A사 42,620,424,257 16.8% A사 43,034,617,940 15.5% B사 21,710,932,136 8.8% B사 24,239,059,222 8.7% C사 21,169,252,958 8.3% C사 23,077,504,429 8.3% 계 85,500,609,351 33.9% 계 90,351,181,591 32.5% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 급 여 5,376,713,273 5,564,919,225 퇴 직 급 여 431,099,292 434,210,453 복리후생비 730,388,980 718,568,253 감가상각비 1,034,149,479 851,343,528 지급수수료 2,067,484,280 1,819,267,336 차량유지비 196,152,274 211,746,604 접 대 비 375,177,143 366,343,853 운 반 비 1,383,752,330 1,351,650,660 수출제비용 8,383,644,376 10,159,105,277 경상연구개발비 3,071,920,153 3,976,368,128 대손상각비 1,580,622,676 623,033,035 여비교통비 43,566,661 55,643,494 주식보상비용 293,973,336 276,850,000 품질제비용 3,089,898,370 1,862,697,608 기 타 775,521,228 741,880,156 계 28,834,063,851 29,013,627,610 32. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 54,705,584,459 54,705,584,459 판매된 상품 - 14,964,462,484 14,964,462,484 재고자산의 변동 - 25,781,571,132 25,781,571,132 종업원급여 등 6,538,201,545 15,444,155,941 21,982,357,486 감가상각비 1,034,149,479 24,650,584,460 25,684,733,939 지급수수료 2,067,484,280 34,936,465,209 37,003,949,489 운반비 1,383,752,330 3,780,000 1,387,532,330 수출제비용 7,746,218,607 - 7,746,218,607 경상연구개발비 3,071,920,153 - 3,071,920,153 외주가공비 - 42,884,363,062 42,884,363,062 소모품비등 51,628,288 12,018,242,017 12,069,870,305 연료비,전력비 - 11,742,653,674 11,742,653,674 품질제비용 3,089,898,370 - 3,089,898,370 기타 3,850,810,799 2,685,725,891 6,536,536,690 계 28,834,063,851 239,817,588,329 268,651,652,180 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 70,117,601,010 70,117,601,010 판매된 상품 - 17,776,841,674 17,776,841,674 재고자산의 변동 - (3,869,476,584) (3,869,476,584) 종업원급여 등 6,717,697,931 14,667,354,247 21,385,052,178 감가상각비 851,343,528 24,751,459,276 25,602,802,804 지급수수료 1,819,267,336 39,134,549,967 40,953,817,303 운반비 1,351,650,660 170,980,090 1,522,630,750 수출제비용 9,579,401,005 - 9,579,401,005 경상연구개발비 3,976,368,128 - 3,976,368,128 외주가공비 - 45,192,152,995 45,192,152,995 소모품비등 42,180,269 13,182,607,566 13,224,787,835 연료비,전력비 - 13,150,442,270 13,150,442,270 품질제비용 1,862,697,608 - 1,862,697,608 기타 2,813,021,145 4,064,545,757 6,877,566,902 계 29,013,627,610 238,339,058,268 267,352,685,878 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 2,307,261,453 3,900,479,076 외화환산이익 949,661,083 643,249,457 유형자산처분이익 1,028,947,975 1,068,000,675 수입임대료 44,400,000 42,000,000 수입수수료 927,462,111 1,593,253,316 금융보증부채환입 960,780,730 231,624,535 종속기업투자손상차손환입 2,145,650,000 잡이익 218,619,833 816,789,053 계 6,437,133,185 10,441,046,112 기타비용: 외환차손 1,116,580,771 5,464,637,521 외화환산손실 381,606,329 1,716,252,302 매출채권처분손실 162,585,695 268,950,996 유형자산처분손실 85,024,904 29,132,025 기부금 - 6,500,000 기타의대손상각비 44,800,000 266,100,261 금융보증비용 960,780,730 231,624,535 잡손실 303,392,862 13,483,763 관계기업주식손상차손 1,077,943,601 - 계 4,132,714,892 7,996,681,403 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 623,007,453 150,706,404 파생상품거래이익 532,451,152 3,357,069,561 파생상품평가이익 244,243,788 138,986,834 계 1,399,702,393 3,646,762,799 금융비용: 이자비용 9,654,494,360 7,696,207,139 파생상품거래손실 368,638,957 309,724,253 파생상품평가손실 665,574,505 252,167,353 계 10,688,707,822 8,258,098,745 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기법인세비용(수익) - 당기손익에 대한 당기법인세비용(수익) (3,578,787,434) 923,901,122 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,175,580 23,279,280 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (849,279,781) 424,628,567 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 -확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 106,666,925 3,795,820 -전환권대가(기타자본구성요소) (899,085,000) (491,544,240) 법인세비용 (5,215,309,710) 884,060,549 (2) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (23,740,683,865) 8,567,644,307 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 (5,222,950,450) 1,884,881,748 조정사항 - 비공제수익 - - - 비공제비용 - 118,860,418 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - (472,043,000) - 이연법인세자산으로 미인식된 차감할 일시적차이의 실현효과 - - - 세액공제 - - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,175,580 23,279,280 - 세액공제 - (644,334,727) - 기타 2,465,160 (26,583,170) 법인세비용 (5,215,309,710) 884,060,549 유효세율 21.97% 10.32% (3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 5,593,294,402 327,107,288 5,920,401,690 1,230,524,768 71,963,603 1,302,488,372 대손충당금 2,009,994,753 1,596,971,217 3,606,965,970 442,198,846 351,333,668 793,532,513 구축물 507,151,376 0 507,151,376 111,573,303 0 111,573,303 외상매출금 4,211,134,111 4,211,134,111 926,449,504 0 926,449,504 정부보조금 1,133,782,359 (65,427,511) 1,068,354,848 249,432,119 (14,394,052) 235,038,067 관계기업투자(*1) 0 1,077,943,601 1,077,943,601 0 237,147,592 237,147,592 사채상환할증금 783,786,000 783,786,000 172,432,920 0 172,432,920 금융보증부채 3,591,027,746 (221,389,862) 3,369,637,884 790,026,104 (48,705,770) 741,320,334 미지급비용 233,123,188 183,060,251 416,183,439 51,287,101 40,273,255 91,560,357 품질보증충당부채 7,044,450 498,606,230 505,650,680 1,549,779 109,693,371 111,243,150 이월결손금 18,335,063,798 18,335,063,798 4,033,714,036 4,033,714,036 세액공제 (고용) 1,493,044,133 0 1,493,044,133 1,045,130,893 0 1,045,130,893 세액공제 (연구) 139,934,016 139,934,016 125,940,614 125,940,614 퇴직연금운용자산 (5,538,145,826) 452,300,951 (5,085,844,875) (1,218,392,082) 99,506,209 (1,118,885,873) 미수수익 (192,312,989) 147,859,409 (44,453,580) (42,308,858) 32,529,070 (9,779,788) 선급비용 (3,591,027,746) 221,389,862 (3,369,637,884) (790,026,104) 48,705,770 (741,320,334) 건물 (73,085,159) 4,707,596 (68,377,563) (16,078,735) 1,035,671 (15,043,064) 재평가이익(토지) (12,634,609,426) 0 (12,634,609,426) (2,779,614,074) 0 (2,779,614,074) 전환권조정 (2,701,414,575) (3,088,112,694) (5,789,527,269) (594,311,207) (679,384,793) (1,273,695,999) 압축기장충당금 (1,101,000,000) 0 (1,101,000,000) (242,220,000) 0 (242,220,000) 감가상각비 외(승용차) 90,059,670 136,453,046 226,512,716 19,813,127 30,019,670 49,832,798 감가상각비 22,047,668 20,915,777 42,963,445 4,850,487 4,601,471 9,451,958 계 (6,156,105,865) 19,767,382,975 13,611,277,110 (637,682,106) 4,443,979,385 3,806,297,279 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 0 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 (637,682,106) 4,443,979,385 3,806,297,279 (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율 을 적용하였습니다. 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 5,626,088,987 (32,794,585) 5,593,294,402 1,237,739,577 (7,214,809) 1,230,524,768 대손충당금 2,485,857,345 (475,862,592) 2,009,994,753 546,888,616 (104,689,770) 442,198,846 구축물 507,151,376 507,151,376 111,573,303 0 111,573,303 외상매출금 2,898,631,792 1,312,502,319 4,211,134,111 637,698,994 288,750,510 926,449,504 정부보조금 1,200,364,891 (66,582,532) 1,133,782,359 264,080,276 (14,648,157) 249,432,119 관계기업투자 0 0 0 0 0 0 사채상환할증금 2,346,060,000 (1,562,274,000) 783,786,000 516,133,200 (343,700,280) 172,432,920 금융보증부채 4,506,942,597 (915,914,851) 3,591,027,746 991,527,371 (201,501,267) 790,026,104 미지급비용 525,697,282 (292,574,094) 233,123,188 115,653,402 (64,366,301) 51,287,101 품질보증충당부채 0 7,044,450 7,044,450 0 1,549,779 1,549,779 세액공제 (고용) 1,237,099,067 255,945,066 1,493,044,133 989,679,254 71,363,809 1,061,043,063 퇴직연금운용자산 (5,209,774,472) (328,371,354) (5,538,145,826) (1,146,150,384) (72,241,698) (1,218,392,082) 미수수익 (237,054,206) 44,741,217 (192,312,989) (52,151,925) 9,843,068 (42,308,858) 선급비용 (4,506,942,597) 915,914,851 (3,591,027,746) (991,527,371) 201,501,267 (790,026,104) 건물 (77,792,755) 4,707,596 (73,085,159) (17,114,406) 1,035,671 (16,078,735) 재평가이익(토지) (12,634,609,426) 0 (12,634,609,426) (2,779,614,074) 0 (2,779,614,074) 전환권조정 (436,162,358) (2,265,252,217) (2,701,414,575) (95,955,719) (498,355,488) (594,311,207) 압축기장충당금 (1,101,000,000) (1,101,000,000) (242,220,000) 0 (242,220,000) 감가상각비 외(승용차) 81,711,583 8,348,087 90,059,670 17,976,548 1,836,579 19,813,127 감가상각비 22,047,668 22,047,668 0 4,850,487 4,850,487 계 (2,787,730,894) (3,368,374,971) (6,156,105,865) 104,216,662 (725,986,599) (621,769,936) 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 0 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 104,216,662 (725,986,599) (621,769,936) (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.(*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 당기순손익 (18,525,374,155) 7,683,583,758 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,482,968 기본주당순이익 (492) 205 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 39,064,256 36,343,168 자기주식 차감 (1,419,062) (543,050) 전환권 행사 - 1,682,850 유통보통주식수 37,645,194 37,482,968 (2) 희석주당손 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 (18,525,374,155) 7,683,583,758 전환사채 이자효과 282,914,223 보통주 희석당기순손익 (18,525,374,155) 7,966,497,981 가중평균희석유통보통주식수 37,645,194 39,170,633 희석주당손익 (492) 203 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,482,968 주식선택권 25,831 전환권의 효과 1,661,834 가중평균희석유통보통주식수 37,645,194 39,170,633 ( 3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 1,943,005 525,115 - 2,468,120 제13회 전환사채 - 3,759,395 - 3,759,395 주식선택권 1,800,000 1,300,000 1,050,000 2,050,000 계 4,175,157 5,584,510 1,050,000 8,709,667 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 252,498,785 - - 252,498,785 252,498,785 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 65,667,812,073 - - 65,667,812,073 65,667,812,073 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 - - 4,785,077,951 4,785,077,951 4,785,077,951 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 985,334,000 - - 985,334,000 985,334,000 계 71,362,416,214 2,000,000 4,801,887,406 76,166,303,620 76,166,303,620 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 26,177,053,814 26,177,053,814 26,177,053,814 단기차입금 - 120,779,680,978 120,779,680,978 120,779,680,978 유동성장기부채 - 27,180,633,320 27,180,633,320 27,180,633,320 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 58,997,361,100 58,997,361,100 58,997,361,100 사채 - 4,744,584,122 4,744,584,122 4,744,584,122 전환사채 - - 0 0 계 606,283,433 249,873,545,281 250,479,828,714 250,479,828,714 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타 포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 6,806,012,919 - - 6,806,012,919 6,806,012,919 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 60,968,198,222 - - 60,968,198,222 60,968,198,222 파생상품자산 - - 138,986,834 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 9,000,488,598 - - 9,000,488,598 9,000,488,598 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 824,557,840 - - 824,557,840 824,557,840 계 87,132,937,579 2,000,000 138,986,834 87,273,924,413 87,273,924,413 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 43,011,814,418 43,011,814,418 43,011,814,418 단기차입금 - 115,788,014,722 115,788,014,722 115,788,014,722 유동성장기부채 - 25,352,889,992 25,352,889,992 25,352,889,992 유동성사채 - 6,940,788,170 6,940,788,170 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 장기차입금 - 61,350,770,008 61,350,770,008 61,350,770,008 전환사채 - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 계 252,167,352 257,526,583,537 257,778,750,889 257,778,750,889 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 파생상품자산 - 16,809,455 - 16,809,455 - 138,986,834 - 138,986,834 - 부채 파생상품부채 - 606,283,433 - 606,283,433 - 252,167,352 - 252,167,352 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 대여금및수취채권 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 1,888,972,437 141,771,327 관련 부채의 공정가치 (1,888,972,437) (141,771,327) 38. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,179,066,153 - 1,128,195,300 2,307,261,453 외화환산이익 877,833,163 - 71,827,920 949,661,083 금융보증부채환입 - - 960,780,730 960,780,730 이자수익 623,007,453 - - 623,007,453 파생상품거래이익 - 532,451,152 - 532,451,152 파생상품평가이익 - 244,243,788 - 244,243,788 대손상각비 (1,580,622,676) - - (1,580,622,676) 외환차손 (490,810,046) - (625,770,725) (1,116,580,771) 외화환산손실 (298,669,488) - (82,936,841) (381,606,329) 매출채권처분손실 (162,585,695) - - (162,585,695) 기타의대손상각비 (44,800,000) (44,800,000) 금융보증비용 (960,780,730) - - (960,780,730) 이자비용 - - (9,654,494,360) (9,654,494,360) 파생상품거래손실 - (368,638,957) - (368,638,957) 파생상품평가손실 - (665,574,505) - (665,574,505) 순손익 (858,361,866) (257,518,522) (8,202,397,976) (9,318,278,364) 총포괄손익 (858,361,866) (257,518,522) (8,202,397,976) (9,318,278,364) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 676,445,566 - 3,224,033,510 3,900,479,076 외화환산이익 447,244,377 - 196,005,080 643,249,457 금융보증부채환입 - - 231,624,535 231,624,535 이자수익 150,706,404 - - 150,706,404 파생상품거래이익 - 3,357,069,561 - 3,357,069,561 파생상품평가이익 - 138,986,834 - 138,986,834 대손상각비 (623,033,035) - - (623,033,035) 외환차손 (3,584,056,278) - (1,880,581,243) (5,464,637,521) 외화환산손실 (1,716,252,302) - - (1,716,252,302) 매출채권처분손실 (268,950,996) - - (268,950,996) 금융보증비용 (231,624,535) - - (231,624,535) 이자비용 - - (7,696,207,139) (7,696,207,139) 파생상품거래손실 - (309,724,253) - (309,724,253) 파생상품평가손실 - (252,167,353) - (252,167,353) 순손익 (5,149,520,799) 2,934,164,789 (5,925,125,257) (8,140,481,267) 총포괄손익 (5,149,520,799) 2,934,164,789 (5,925,125,257) (8,140,481,267) 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 부 채 252,743,691,138 260,339,664,886 자 본 94,078,647,994 113,605,022,774 부채비율 268.65% 229% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 252,498,785 6,806,012,919 단기금융상품 4,456,771,356 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 65,667,812,073 60,968,198,222 파생상품자산 16,809,455 138,986,834 장기금융상품 4,785,077,951 9,000,488,598 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 985,334,000 824,557,840 계 76,166,303,620 87,273,924,413 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 26,177,053,814 - 26,177,053,814 단기차입금 120,779,680,978 - 120,779,680,978 유동성장기부채 27,180,633,320 - 27,180,633,320 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 사채 - 4,744,584,122 4,744,584,122 장기차입금 - 58,997,361,100 58,997,361,100 계 182,527,437,545 73,741,945,222 256,269,382,767 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 43,011,814,418 - 43,011,814,418 단기차입금 115,788,014,722 - 115,788,014,722 유동성장기부채 25,352,889,992 - 25,352,889,992 유동성사채 6,940,788,170 - 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 전환사채 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 장기차입금 - 61,350,770,008 61,350,770,008 계 192,504,974,654 67,975,256,008 260,480,230,662 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 49,067,642,951 11,889,607,289 51,632,354,117 7,114,978,748 EUR 2,824,926,766 3,397,115,481 3,540,166,785 1,559,118,173 JPY - - 118,174 211,651,530 CHF - 53,175,096 - - 계 51,892,569,717 15,339,897,866 55,172,639,076 8,885,748,451 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 3,655,267,185 (3,655,267,185) 4,628,689,063 (4,628,689,063) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 9,241,849,307 18,534,168,598 금융부채 (87,162,724,420) (73,326,288,170) 계 (77,920,875,113) (54,792,119,572) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (138,905,978,541) (142,164,403,395) 계 (138,905,978,541) (142,164,403,395) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,389,059,785) 1,389,059,785 (1,421,644,034) 1,421,644,034 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 종속기업 MKDC,㈜코다코 글로벌 (주)앤케이디씨,MKDC,㈜코다코 글로벌 기타 우리사주조합 등, ㈜지코,(주)앤케이디씨 우리사주조합 등, ㈜지코, 고요지코코리아㈜ (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당기 전기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 21,225,243,279 25,771,113,998 자산의 매입 395,342,000 65,670,000 재화의 매입 89,792,000 - (주)코다코글로벌 자금의 대여 320,000,000 150,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 재화의 공급 12,415,843,169 21,818,803,155 재화의 매입 - 37,823,564 자금의 대여 3,936,623,000 2,001,770,000 자금의 회수 5,865,143,000 1,040,050,000 기 타 4,924,718,575 1,175,221,199 주식회사 지코 재화의 공급 8,950,162,573 849,939,403 재화의 매입 235,030,174 41,076,864 기 타 - 418,032,117 고요지코코리아(주) 재화의 매입 - 4,745,213,820 우리사주조합 등 자금의 대여 3,589,999,000 765,000,000 자금의 회수 2,126,239,191 650,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당기말 전기말 (주)앤케이디씨 선급금 611,718,642 123,552,000 미지급금 3,850,000 3,886,342,453 (주)코다코글로벌 단기대여금 470,000,000 150,000,000 선수금 30,000,000 - MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 13,280,794,525 7,449,108,053 단기대여금 - 1,928,520,000 미수금 4,941,900,233 3,275,189,104 외상매입금 34,197,088 - 주식회사 지코 외상매출금 197,049,381 - 미수금 31,854,166 4,263,711,065 미지급금 - 36,401,550 고요지코코리아(주) 외상매입금 - 2,126,745,522 우리사주조합 등 단기대여금 2,552,589,132 1,383,829,323 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 보 고 기 간 종료일 현재 종속회사인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 단기금융상품의 담보제공 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 5 및 41참조) (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 단기급여 1,068,276,036 900,010,980 퇴직급여 89,023,003 75,000,915 계 1,157,299,039 975,011,895 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원,USD). 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 - 한화투자증권 - 5,000,000,000 신영증권 - 2,000,000,000 유안타증권 1,400,000,000 - 유진투자증권 소계 4,900,000,000 7,000,000,000 서울보증보험 이행계약, 인허가 1,313,847,000 13,847,000 한국로지스풀(주) 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 수출신용보증 - USD 686,000 우리은행 등 계 9,813,847,000USD 0 10,613,847,000USD 686,000 (2) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원,USD). 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 4,600,000,000 11,014,200,000 차입금 산업은행 지급보증 5,254,000,000 3,924,000,000 차입금 기업은행 지급보증 USD 3,000,000 USD 3,000,000 수입신용장 개설 산업은행 지급보증 2,000,000,000 - 차입금 코리아에셋 소계 11,854,000,000 14,938,200,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 MKDC S.A. DE C.V 지급보증 USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금 KDB ASIA 소계 USD 30,000,000 USD 30,000,000 비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 지급보증 650,000,000 - 차입금 에큐온저축은행 소계 1,538,000,000 1,718,400,000 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 - 차입금 SBI 저축은행 지급보증 4,000,000,000 - 차입금 SBI 저축은행 지급보증 3,000,000,000 - 차입금 하나은행 소계 10,000,000,000 - 합계 23,392,000,000 16,656,600,000 USD 33,000,000 USD 33,000,000 (3) 금 융보증부채 당사는 상기의 예금담보 및 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 42. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 - - - - - - (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 365,373,750 365,373,750 시설자금 8,246,770,000 8,246,770,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,500,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 USD 1,640,133.00 시설자금 27,200,000,000 16,010,000,000 운전자금 15,600,000,000 4,690,000,000 국민은행 시설자금 889,280,000 889,280,000 운전자금 1,260,000,000 1,260,000,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 47,558.44 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 55,138,902 구매자금 3,510,000,000 3,041,637,050 무역금융 6,150,000,000 2,050,000,000 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 USD 1,290,963 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 8,977,256.51 시설자금 9,700,000,000 9,700,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 신한은행 운전자금 2,816,666,641 2,816,666,641 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,500,000,000 수협은행 운전자금 2,130,000,000 1,065,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 SC은행 운전자금 29,000,000,000 24,750,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 16,666,666,664 16,666,666,664 한화투자증권 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 유진투자증권 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 3,848,611,115 현대파워텍 운전자금 900,000,000 900,000,000 계 일반자금 등 250,434,757,055 215,855,144,122 내국수입유산스 등 USD 19,200,000 USD 11,955,911 43. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) (5,215,309,710) 884,060,549 금융비용 10,688,707,822 8,097,762,612 금융수익 (1,399,702,393) (3,646,762,799) 감가상각비 25,684,733,939 25,602,802,820 품질보증비용 498,606,230 7,044,450 무형자산상각비 504,545,645 504,545,645 퇴직급여 1,245,631,980 1,234,511,232 외화환산손실 381,606,329 1,716,252,302 외화환산이익 (949,661,083) (600,907,152) 금융보증비용 960,780,730 231,624,535 주식보상비용 293,973,336 276,850,000 대손상각비 1,580,622,676 623,033,035 기타의 대손상각비 44,800,000 266,100,261 매출채권처분손실 162,585,695 268,950,996 유형자산처분손실 85,024,904 29,132,025 유형자산처분이익 (1,028,947,975) (1,068,000,675) 금융보증부채환입 (960,780,730) (231,624,535) 종속기업투자손상차손환입 - (2,145,650,000) 소 계 32,577,217,395 32,049,725,301 구 분 당기 전기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (6,001,359,557) (11,676,389,534) 기타채권의감소(증가) 2,312,288,385 (7,449,871,519) 재고자산의감소(증가) 23,487,638,855 (5,199,846,823) 매입채무의증가(감소) (11,506,111,960) 6,723,878,777 기타채무의증가(감소) (8,727,237,178) (5,506,412,095) 퇴직금의지급 (1,764,794,767) (1,369,522,998) 사외적립자산의감소(증가) 498,877,854 (326,835,428) 소 계 (1,700,698,368) (24,804,999,620) 합 계 30,876,519,027 7,244,725,681 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당기 전기 건설중인 자산의 본계정대체 - 3,287,653,122 장기선급비용의 유동성 대체 144,234,380 144,234,380 장기차입금의 유동성 대체 35,724,242,230 35,185,555,169 사채의 유동성 대체 - 7,000,000,000 전환사채의 전환 - 8,176,026,536 유형자산의 취득(미지급금 등) - (475,400,718) 유형자산의 처분(미수금 등) - 28,648,027 계 35,868,476,610 53,346,716,516 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제22기말 제21기말 제20기말 매출채권 46,433,593,251 45,099,731,160 43,250,269,153 차감: 대손충당금 (4,506,548,918) (2,906,434,071) (3,595,221,814) 미수금 6,045,537,878 7,630,900,784 1,467,957,350 차감: 대손충당금 (306,160,448) (303,912,148) (263,615,683) 미수수익 64,875,232 194,018,179 230,085,261 단기대여금 3,229,766,526 2,608,829,323 2,368,829,323 계 50,961,063,521 52,323,133,227 43,458,303,590 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제22기 제21기 제20기 기 초 3,210,346,219 3,858,837,497 3,879,465,923 대손상각비 1,602,363,147 626,953,572 - 기타의 대손상각비 237,681,082 32,594,969 환 입 - (53,223,395) 제 각 (1,513,125,932) - 기 말 4,812,709,366 3,210,346,219 3,858,837,497 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 28,449,666,264 604,712 41,701,775,077 532,151,704 3개월 미만 6,931,496,249 89,959,451 8,048,889,981 497,909,004 3개월 초과~6개월 미만 6,054,687,375 52,690,394 2,517,507,396 224,431,851 6개월 초과~1년 미만 9,117,385,970 1,381,016,059 2,546,471,455 1,237,018,123 1년 초과 5,220,537,029 3,288,438,750 718,835,537 718,835,537 계 55,773,772,887 4,812,709,366 55,533,479,446 3,210,346,219 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제22기말 제21기말 제20기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 252,040,000 - 252,040,000 99,690,000 - 99,690,000 - - 0 제품 25,903,190,408 (6,534,304,248) 19,368,886,160 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 35,768,353,770 (18,674,354) 35,749,679,416 재공품 12,785,616,927 (3,584,693,107) 9,200,923,820 11,394,200,046 - 11,394,200,046 12,724,086,137 (130,698,896) 12,593,387,241 원재료 7,292,038,279 - 7,292,038,279 5,610,150,299 - 5,610,150,299 3,520,635,373 - 3,520,635,373 부재료 354,149,571 - 354,149,571 441,806,344 - 441,806,344 359,987,970 - 359,987,970 저장품 1,109,189,098 - 1,109,189,098 947,643,820 - 947,643,820 830,212,826 - 830,212,826 미착자재 1,429,932,304 - 1,429,932,304 1,655,941 - 1,655,941 3,095,098 - 3,095,098 계 49,126,156,587 (10,118,997,355) 39,007,159,232 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 53,206,371,174 (149,373,250) 53,056,997,924 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 2일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 680,596,773 - - 680,596,773 680,596,773 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 - - 50,961,063,521 50,961,063,521 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 2,737,077,917 - 4,785,077,951 7,522,155,868 7,522,155,868 매도가능금융자산 - 1,598,039,040 - 1,598,039,040 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 - - 1,208,850,823 1,208,850,823 계 60,044,360,390 1,598,039,040 4,801,887,406 66,444,286,836 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,416,009,237 28,416,009,237 28,416,009,237 단기차입금 - 127,103,377,200 127,103,377,200 127,103,377,200 유동성장기부채 - 28,549,013,155 28,549,013,155 28,549,013,155 유동성전환사채 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 97,190,361,100 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 6,711,250,792 리스부채 - 110,790,239 110,790,239 110,790,239 계 606,283,433 300,075,033,670 300,681,317,103 300,681,317,103 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 8,922,896,388 - - 8,922,896,388 8,922,896,388 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 52,323,133,227 - - 52,323,133,227 52,323,133,227 파생상품자산 - 138,986,834 - 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 10,077,476,149 - - 10,077,476,149 10,077,476,149 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,073,078,100 - - 1,073,078,100 1,073,078,100 계 81,930,263,864 138,986,834 2,000,000 82,071,250,698 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익- 공정가치금융부채 기타 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 40,843,650,648 40,843,650,648 40,843,650,648 단기차입금 - 119,622,458,937 119,622,458,937 119,622,458,937 유동성장기부채 - 25,954,818,824 25,954,818,824 25,954,818,824 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 상환우선주부채 - 2,640,380,099 2,640,380,099 2,640,380,099 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 99,235,260,328 사채 - 8,887,454,840 8,887,454,840 8,887,454,840 전환사채 - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 리스부채 - 7,110,332 7,110,332 7,110,332 계 252,167,352 302,273,440,235 302,525,607,587 302,525,607,587 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - - - - - - - - 파생상품자산 - 16,809,455 - 16,809,455 - 138,986,834 - 138,986,834 - 부채 파생상품부채 - 606,283,433 - 606,283,433 - 252,167,352 - 252,167,352 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품 및 매도가능금융자산의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 대여금및수취채권 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 1,888,972,437 506,809,477 관련 부채의 공정가치 (1,888,972,437) (506,809,477) 순포지션 - - 라. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,186,081,490 - 1,128,197,788 2,314,279,278 외화환산이익 896,480,682 - 181,600,683 1,078,081,365 이자수익 569,492,917 - - 569,492,917 파생상품거래이익 - 532,451,152 - 532,451,152 파생상품평가이익 - 244,243,788 - 244,243,788