코다코 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, Bosch, GHSP, SLPT 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

라. 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2011년 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정 위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 4.4% 증가한 9,036만대 수준의 판매가 이루어졌고, 2017년에는 미국과 유럽의 정체, 중국시장의 성장세가 둔화되었으나 인도, 브라질 등의 신흥시장의 회복으로 전년대비 2,1% 증가한 9,230만대를 기록하였습니다. 2018년 자동차 판매는 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 유럽의 감소, 중국의 정체로 0.2% 증가한 9,244만대 수준의 판매가 이루어졌으며, 2019년에도 선진국 시장의 판매 부진과 중국의 정체가 지속되면서 전년대비 0.1% 증가한 9,249만대 수준의 판매가 예상되고 있습니다..마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2019년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 1) 자동차 생산2019년 3분기 누계 국내 자동차 생산은 일부 업체 부분파업 등에도 불구하고 SUV 부분의 신차 출시가 이어지며 전년대비 .0.5% 증가한 2,915천대로 집계되었습니다. 현대차는 펠리세이드 등의 증가에 따라 전년 동기대비 4.3% 증가한 1,295천대를 생산하였고, 기아차는 셀토스, K7 등의 신차효과에 따라 전년 동기대비 2.9% 증가한 1,086천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 유럽지역 수출 중단과 일부 모델 생산 중단 영향으로 7.7% 감소한 305천대를 생산하였고, 쌍용차는 신형 코란도 및 렉스턴스포츠 신차효과에도 불구하고 주력모델 내수경쟁 심화로 전년 동기대비 0.4% 감소한 101천대를 기록하였습니다. 르노삼성은 닛산로그 위탁물량 감소에 따른 감산과 부분파업 등으로 24.9% 감소한 124천대를 생산하였습니다.2) 자동차 내수 2019년 3분기 누계 자동차 내수는 신형모델 대기수요에 따른 구매보류와 수입차 부분 판매 부진으로 전년 동기대비 3.1% 감소한 1,288천대를 기록하였습니다. 현대차는 펠리세이드, 신형 소나타 등의 신차효과로 전년 동기대비 4.1% 증가한 547천대를 판매하였으나, 기아차는 모델 노후화, 경차판매 부진 영향으로 4.9% 감소한 375천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 경차모델 부진과 일부 모델 판매 중단 영향으로 전년대비 18.7% 감소한 54천대를 기록하였으나, 쌍용차는 신형 모델 판매증가로 2.4% 증가한 80천대를 판매하였습니다. 르노삼성 자동차는 SM5, SM6 등 세단형 모델의 판매 감소로 전년 동기대비 3.1% 감소한 60천대를 기록하였습니다. 수입차는 일본 브랜드의 판매감소 지속으로 전년 동기대비 14.4% 감소한 182천대를 기록하였습니다.3) 자동차 수출 2019년 3분기 누계 자동차 수출은 북미와 EU에 대한 친환경차 판매 증가에 따라 전년 동기대비 1.2% 증가한 1,780천대를 기록하였습니다. 현대차는 팰리세이드, 투싼, 코나 등 SUV와 아이오닉 등 친환경차 판매 증가로 5.5% 증가한 746천대를 수출하였고, 기아차는 쏘울, 니로 등의 수출 호조로 전년대비 7.3% 증가한 690천대를 기록했습니다. 한국 지엠은 유럽지역 수출 중단과 파업 영향에 따라 전년대비 7.4% 감소한 255천대를 기록하였으며, 쌍용차도 해외 재고 정리 등 수출라인업 개편으로 18.4% 감소한 19천대를 기록했습니다. 르노삼성 자동차는 닛산로그 해외판매 부진과 이란지역 수출 중단 등으로 전년 동기대비 36.5% 감소한 70천대를 기록하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2019년 9월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2019년 10월)바. 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.사. 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

아. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제 품	엔진부문	38,187,763	20.32%

변속부문	62,394,141	33.20%

공조부문	47,020,112	25.02%

조향부문	22,760,275	12.11%

기 타	- 521,142	-0.28%

제 품 소 계	169,841,149	90.37%

기 타	상 품 外	18,101,668	9.63%

합 계	187,942,817	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제23기 3분기	제22기	제21기

엔진부문	4,860	4,270	4,121

변속부문	6,674	6,907	7,184

조향부문	11,595	13,410	13,846

공조부문	5,225	5,031	4,933

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	42,204	100.0%	(주)호경, 상영산업 外	해당사항 없음.	-

합 계	42,204	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제23기 3분기	제22기	제21기

AL-INGOT	1,943	2,158	2,292

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제23기 3분기	제22기	제21기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	17,398	35.09%	37,098	47.2%	38,431	48.0%

변속 부문	13,450	27.13%	15,926	20.3%	19,480	24.3%

공조 부문	13,619	27.47%	17,219	21.9%	14,810	18.5%

조향 부문	4,068	8.20%	7,076	9.0%	6,329	7.9%

기타 부문	1,044	2.11%	1,269	1.6%	1,062	1.3%

합 계	49,579	100.0%	78,588	100.0%	80,112	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제23기 3분기	제22기	제21기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	32.73	38.5%	35.75	42.1%	39.28	44.3%

변속 부문	21.56	25.4%	16.80	19.8%	20.90	23.5%

공조 부문	23.60	27.8%	18.61	21.9%	16.04	18.1%

조향 부문	4.84	5.7%	12.79	15.0%	11.65	13.1%

기타 부문	2.27	2.6%	1.04	1.2%	0.88	1.0%

합 계	85.00	100.0%	85.00	100.0%	88.75	100.0%

② 산출방법☞ 제21기(2017년) 평균 설비대수 a. 2017년 1월 ~ 9월: 89대 b. 2017년 10월 ~ 12월: 88대 = {(89×9)+(88×3)}/12=88.75대☞ 제22기(2018년) 평균 설비대수 a. 2018년 1월 ~ 12월: 85대 = (85×12)/12=85.00대☞ 제23기(2019년) 3분기 평균 설비대수 a. 2019년 1월 ~ 9월: 85대 = (85×9)/9=85.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당반기 가동일수	가동시간

21.8	16.5	148.5	276,103.5

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제23기 3분기	제22기	제21기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	10,015	31,347	16,900	54,456	20,517	76,895

변속 부문	6,528	45,684	6,681	60,860	11,136	105,860

공조 부문	9,203	44,953	11,730	58,858	10,976	55,491

조향 부문	1,324	10,568	5,451	46,183	5,263	50,969

기타 부문	702	3,974	603	1,296	450	1,045

합 계	27,772	136,526	41,365	221,654	48,342	290,260

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	3분기 가동가능시간	3분기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	344,831.0	276,103.5	80.1%

합 계	344,831.0	276,103.5	80.1%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,538,883,490 (1,101,000,000) 35,437,883,490 건물 71,996,535,216 (18,197,469,066) 53,799,066,150 구축물 4,979,223,927 (2,977,771,066) 2,001,452,861 기계장치 236,846,104,362 (90,077,835,254) (28,716,422) 146,739,552,686 차량운반구 1,773,200,386 (1,110,280,966) - 662,919,420 공구와기구 61,147,541,448 (40,314,512,439) - 20,833,029,009 집기비품 6,072,754,821 (4,103,353,806) (45,010,000) 1,924,391,015 시설장치 1,170,063,405 (987,509,777) 182,553,628 금융리스자산 207,520,000 (27,600,160) 179,919,840 건설중인자산 2,148,042,475 - - 2,148,042,475 계 422,879,869,530 (157,796,332,534) (1,174,726,422) 263,908,810,574 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,504,385,065 - (1,101,000,000) 36,403,385,065 건물 70,803,915,427 (16,800,449,556) - 54,003,465,871 구축물 4,817,223,927 (2,710,094,585) - 2,107,129,342 기계장치 214,896,540,743 (84,450,437,107) (33,381,818) 130,412,721,818 차량운반구 1,995,059,936 (1,274,543,853) - 720,516,083 공구와기구 55,001,199,275 (34,242,829,412) - 20,758,369,863 집기비품 6,005,561,831 (3,422,862,162) (89,413,750) 2,493,285,919 건설중인자산 4,564,109,911 - - 4,564,109,911 계 395,587,996,115 (142,901,216,675) (1,223,795,568) 251,462,983,872 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 10,146,042 14,668,667 18,123,813 수출 28,041,721 42,712,174 47,921,436 변속 부문 내수 7,329,027 12,769,737 13,433,826 수출 55,065,114 82,914,889 89,111,771 공조 부문 내수 46,035,947 57,262,400 55,252,166 수출 984,165 3,135,075 1,418,303 조향 부문 내수 5,426,054 7,476,898 10,566,966 수출 17,334,221 29,474,650 26,270,955 기타 부문 내수 (680,621) (213,196) 2,926,432 수출 159,479 2,296,946 (8,356,284) 제 품 소 계 내수 68,256,449 91,964,506 100,303,203 수출 101,584,700 160,533,734 146,366,181 계 169,841,149 252,498,240 246,669,384 상 품 外 내수 369,984 5,863,000 - 수출 17,731,684 271,322 21,176,528 계 18,101,668 6,134,322 21,176,528 합 계 내수 68,626,433 97,827,506 100,303,203 수출 119,316,384 160,805,056 167,542,709 계 187,942,817 258,632,562 267,845,912 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 해외매출 자동차부품 간접판매포함 Borg-Warner 38,203 20.3% AAM 18,177 9.7% SLPT 10,530 5.6% 현대트랜시스 6,498 3.5% Bosch 2,872 1.5% 기 타 25,304 13.5% 상 품 기 타 17,732 9.4% 소 계 119,316 63.5% 국내매출 자동차부품 직 판 한온시스템 31,291 16.6% 현대트랜시스 4,593 2.4% 씨와이오토텍 3,934 2.1% 만 도 3,907 2.1% 성창오토텍 2,612 1.4% 기 타 21,919 11.7% 상 품 기 타 370 0.2% 소 계 68,626 36.5% 합 계 187,943 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2019년 반기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 10,146,042 14,668,667 18,123,813 수출 28,041,721 42,712,174 47,921,436 변속 부문 내수 7,329,027 12,769,737 13,433,826 수출 55,065,114 82,914,889 89,111,771 공조 부문 내수 46,035,947 57,262,400 55,252,166 수출 984,165 3,135,075 1,418,303 조향 부문 내수 5,426,054 7,476,898 10,566,966 수출 17,334,221 29,474,650 26,270,955 기타 부문 내수 (680,621) (213,196) 2,926,432 수출 159,479 2,296,946 (8,356,284) 제 품 소 계 내수 68,256,449 91,964,506 100,303,203 수출 101,584,700 160,533,734 146,366,181 계 169,841,149 252,498,240 246,669,384 상 품 내수 369,984 5,863,000 - 수출 17,731,684 271,322 21,176,528 계 18,101,668 6,134,322 21,176,528 합 계 내수 68,626,433 97,827,506 100,303,203 수출 119,316,384 160,805,056 167,542,709 계 187,942,817 258,632,562 267,845,912 7. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결회사는 환율변동으로 인한 현금흐름의 불확실성과 손익변동을 최소화하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 - 16,809,455 유동 파생상품부채 - 606,283,433 유동 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 3분기 제22기 제21기 연구개발비용 계 2,452,911 4,387,985 5,158,712 경상연구개발비 1,739,029 3,370,590 4,254,888 정부보조금 713,882 1,017,395 903,824 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.31% 1.70% 1.93% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.06 ~ 2021.05(진행중) - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.11(진행중) - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.08(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2018년 2017년 2016년 온실가스(단위: tco²) 24,596 29,561 27,229 에너지(단위: TJ) 497 567 547 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다. ※ 제21기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며, 제22기 재무제표는 외부검토를 받았으나 의견거절이 표명된 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기말 제22기말 제21기말 [유동자산] 100,730,060 110,592,388 144,973,643 ㆍ당좌자산 64,342,696 71,585,228 85,258,463 ㆍ재고자산 36,387,364 39,007,160 59,715,180 [비유동자산] 284,387,219 283,067,693 272,443,280 ㆍ투자자산 17,600,550 27,312,387 25,972,619 ㆍ유형자산 263,908,811 251,462,984 241,981,731 ㆍ무형자산 1,258,339 2,499,487 2,687,634 ㆍ기타비유동자산 1,619,519 1,792,835 1,801,296 자산총계 385,117,279 393,660,081 417,416,923 [유동부채] 219,469,379 199,266,215 191,973,197 [비유동부채] 80,337,216 105,676,868 113,998,694 부채총계 299,806,595 304,943,083 305,971,891 지배기업 소유주지분 78,942,021 80,973,232 104,467,892 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 49,771,863 48,255,533 48,255,533 ㆍ기타자본구성요소 2,195,845 4,106,963 2,823,775 ㆍ이익잉여금 7,442,185 9,078,608 33,856,456 비지배지분 6,368,663 7,743,766 6,977,140 자본총계 85,310,684 88,716,998 111,445,032 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) ㆍ매출액 187,942,817 258,632,562 267,845,912 ㆍ영업이익 (7,910,187) (18,141,954) 5,740,260 ㆍ법인세차감전순이익 (5,172,063) (27,421,094) (3,655,359) 법인세비용 155,677 (2,631,865) (1,265,910) ㆍ당기순이익 (5,327,740) (24,789,229) (2,389,449) 지배기업 소유주지분 (3,952,637) (22,361,180) (2,359,235) 비지배지분 (1,375,103) (2,428,049) (30,214) ㆍ기타포괄손익 412,056 (331,436) 7,583 ㆍ당기총포괄손익 (4,915,684) (25,120,665) (2,381,866) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) (142) (601) (63) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) (142) (601) (63) 연결에포함된 회사수 3 3 3 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기말 제22기말 제21기말 [유동자산] 126,668,364 112,446,133 147,219,140 ㆍ당좌자산 97,591,981 80,321,562 91,606,930 ㆍ재고자산 29,076,383 32,124,571 55,612,210 [비유동자산] 203,133,578 234,376,206 226,725,548 ㆍ투자자산 33,104,221 41,352,649 31,174,961 ㆍ유형자산 166,297,728 187,909,456 190,043,937 ㆍ무형자산 2,328,627 3,544,783 3,953,874 ㆍ기타비유동자산 1,403,002 1,569,318 1,552,776 자산총계 329,801,942 346,822,339 373,944,688 [유동부채] 213,852,256 188,162,225 193,941,350 [비유동부채] 22,613,147 64,581,466 66,398,315 부채총계 236,465,403 252,743,691 260,339,665 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 48,255,533 ㆍ기타자본구성요소 3,299,349 3,078,226 1,582,378 ㆍ이익잉여금 22,249,529 23,212,761 44,234,984 자본총계 93,336,539 94,078,648 113,605,023 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) ㆍ매출액 162,933,046 251,895,555 278,087,301 ㆍ영업이익 (5,009,340) (16,756,097) 10,734,616 ㆍ법인세차감전순이익 (944,199) (23,740,684) 8,567,644 법인세비용 - (5,215,310) 884,060 ㆍ당기순이익 (944,199) (18,525,374) 7,683,584 ㆍ기타포괄손익 (19,033) (378,183) (13,458) ㆍ당기총포괄손익 (963,232) (18,903,557) 7,670,126 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) (25) (492) 205 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) (25) (492) 203 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_23_00295857_(주)코다코_final_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 100,730,059,909 110,592,387,799 현금및현금성자산 3,999,811,824 680,596,773 단기금융상품 60,000,000 4,456,771,356 매출채권 및 기타유동채권 47,360,234,858 50,961,063,521 당기법인세자산 48,878,952 재고자산 36,387,363,712 39,007,159,232 기타유동금융자산 16,809,455 유동파생상품자산 16,809,455 기타유동자산 12,873,770,563 15,469,987,462 비유동자산 284,387,218,592 283,067,693,285 장기금융상품 2,750,014,742 7,522,155,868 유형자산 263,908,810,574 251,462,983,872 영업권 이외의 무형자산 1,258,338,848 2,499,486,921 기타비유동금융자산 302,987,515 1,598,039,040 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 302,987,515 1,598,039,040 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,924,872,503 14,887,695,525 관계기업에 대한 투자자산 8,924,872,503 14,887,695,525 이연법인세자산 5,622,675,685 3,304,497,351 기타비유동자산 1,619,518,725 1,792,834,708 자산총계 385,117,278,501 393,660,081,084 부채 유동부채 219,469,379,009 199,266,215,100 매입채무 및 기타유동채무 217,495,660,469 196,062,631,539 당기법인세부채 (321,530) 기타유동금융부채 606,283,433 유동파생상품부채 606,283,433 기타유동부채 1,973,718,540 2,597,621,658 비유동부채 80,337,215,910 105,676,868,407 기타비유동금융부채 77,844,578,453 104,012,402,131 퇴직급여부채 2,281,504,595 1,652,029,012 이연법인세부채 205,736,044 6,049,186 기타비유동부채 5,396,818 6,388,078 부채총계 299,806,594,919 304,943,083,507 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 78,942,020,810 80,973,231,575 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 49,771,863,117 48,255,532,917 기타자본구성요소 2,195,844,822 4,106,963,241 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 7,442,184,871 9,078,607,417 미처분이익잉여금(미처리결손금) 비지배지분 6,368,662,772 7,743,766,002 자본총계 85,310,683,582 88,716,997,577 자본과부채총계 385,117,278,501 393,660,081,084 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 57,544,918,041 187,942,817,133 61,079,930,985 187,120,578,728 매출원가 56,138,615,198 172,793,291,050 49,964,657,217 154,282,141,512 매출총이익 1,406,302,843 15,149,526,083 11,115,273,768 32,838,437,216 판매비와관리비 7,215,800,961 23,059,713,037 7,129,281,588 23,257,110,888 영업이익(손실) (5,809,498,118) (7,910,186,954) 3,985,992,180 9,581,326,328 기타이익 5,816,250,873 17,458,799,704 5,786,349,454 13,435,197,888 기타손실 723,242,434 4,838,744,377 5,182,694,221 11,100,679,237 금융수익 606,041,709 834,657,471 272,929,894 1,224,357,810 금융원가 3,303,933,998 10,716,588,784 2,348,191,317 9,267,884,360 법인세비용차감전순이익(손실) (3,414,381,968) (5,172,062,940) 2,514,385,990 3,872,318,429 법인세비용 155,677,056 155,677,056 (611,835,478) (642,432,916) 당기순이익(손실) (3,570,059,024) (5,327,739,996) 3,126,221,468 4,514,751,345 기타포괄손익 396,815,763 412,055,661 138,685,310 285,569,850 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 396,815,763 412,055,661 138,685,310 285,569,850 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,937,298) (19,033,342) (11,376,189) (43,135,783) 지분법 자본변동 64,487,307 해외사업환산손익 404,753,061 431,089,003 150,061,499 264,218,326 총포괄손익 (3,173,243,261) (4,915,684,335) 3,264,906,778 4,800,321,195 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,919,368,746) (3,952,636,766) 2,641,371,623 5,508,288,046 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 349,309,722 (1,375,103,230) 484,849,845 (993,536,701) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,567,156,986) (3,588,087,343) 2,734,739,793 5,789,611,394 총 포괄손익, 비지배지분 393,913,725 (1,327,596,992) 530,166,985 (989,290,199) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (95) (142) 69 145 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (95) (142) 65 136 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,823,774,668 33,856,455,678 104,467,891,263 6,977,140,135 111,445,031,398 당기순이익(손실) 5,508,288,046 5,508,288,046 (993,536,701) 4,514,751,345 기타포괄손익 (43,135,783) (43,135,783) (43,135,783) 지분법 자본변동 (72,283,156) (72,283,156) (72,283,156) 해외사업환산손익 250,624,003 250,624,003 4,246,502 254,870,505 종속회사 우선주전환 (614,034,310) (614,034,310) 3,376,038,361 2,762,004,051 매도가능금융자산평가 배당금지급 (2,110,373,925) (2,110,373,925) (2,110,373,925) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,001,832,365) (1,001,832,365) (1,001,832,365) 전환권 대가 3,187,665,000 3,187,665,000 3,187,665,000 자본잉여금변동 주식기준보상거래 207,068,630 207,068,630 207,068,630 2018.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 4,780,982,470 37,211,234,016 109,779,877,403 9,363,888,297 119,143,765,700 2019.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 49,457,297,017 2,905,199,141 11,413,854,979 83,308,479,137 7,743,766,002 91,052,245,139 당기순이익(손실) (3,952,636,766) (3,952,636,766) (1,375,103,230) (5,327,739,996) 기타포괄손익 (19,033,342) (19,033,342) (19,033,342) 지분법 자본변동 8,007,377 8,007,377 8,007,377 해외사업환산손익 431,089,003 431,089,003 431,089,003 종속회사 우선주전환 매도가능금융자산평가 144,477,205 144,477,205 144,477,205 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 (1,514,050,444) (1,514,050,444) (1,514,050,444) 전환권 대가 자본잉여금변동 314,566,100 314,566,100 314,566,100 주식기준보상거래 221,122,540 221,122,540 221,122,540 2019.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 49,771,863,117 2,195,844,822 7,442,184,871 78,942,020,810 6,368,662,772 85,310,683,582 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 24,306,214,236 1,372,786,353 당기순이익(손실) (5,327,739,996) 4,514,751,345 당기순이익조정을 위한 가감 14,646,275,448 28,602,651,682 법인세비용 148,500,966 (642,432,916) 금융비용 7,494,225,846 8,066,378,237 금융수익 (301,011,335) (1,217,233,538) 퇴직급여 1,130,991,574 1,136,649,435 대손상각비 (491,432,131) 860,478,194 기타의 대손상각비 43,997,544 2,248,300 감가상각비 및 무형자산상각비 22,239,933,318 21,933,448,883 외화환산손익 (984,753,464) (2,894,129,569) 재고자산평가손실 (4,972,399,307) 재고자산감모손실 350,935,859 유형자산처분손실 312,533,596 1,661,294,375 무형자산처분손실 4,447,545 지분법손실 457,551,860 414,998,124 파생금융자산평가손실 16,809,455 파생금융부채평가손실 533,408,064 매출채권처분손실 70,475,869 114,880,427 유형자산처분이익 (7,372,887,027) (1,039,404,018) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (2,298,786,453) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,592,882) 파생금융부채평가이익 (879,445,270) 주식보상비용(환입) 221,122,540 207,068,630 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 21,213,600,825 (24,332,968,929) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (7,122,178,473) (4,785,522,160) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (11,662,621,583) (2,734,980,205) 재고자산의 감소(증가) 7,465,287,201 (2,488,701,794) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 2,977,357,737 (9,908,639,845) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 30,076,305,276 (3,665,090,588) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,476,951,292) (1,627,428,057) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 956,401,959 877,393,720 배당금수취(영업) 8,292,405 이자지급(영업) (6,503,281,506) (6,455,838,878) 이자수취(영업) 325,869,565 149,177,677 법인세납부(환급) (48,510,100) (1,113,278,949) 투자활동현금흐름 (5,643,232,373) (23,778,553,245) 임차보증금의 감소 100,110,000 200,673,840 임차보증금의 증가 (26,665,650) (275,677,716) 시설물이용권의 감소 942,295,200 토지의 처분 1,068,693,241 124,974,469 건물의 처분 1,674,178,019 315,025,531 기계장치의 처분 17,800,845,609 1,274,457,895 공구와기구의 처분 1,520,006,513 765,477,461 차량운반구의 처분 78,348,462 114,090,910 집기의 처분 15,230,313 건설중인자산의 처분 11,030,053,459 파생상품의 정산 408,732,949 미지급금의 감소 (891,821,560) 장기금융상품의 처분 6,426,161,600 3,609,083,680 단기대여금및수취채권의 처분 2,935,000,000 단기금융상품의 처분 4,446,771,356 9,636,300,000 매도가능금융자산의 처분 4,320,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 8,990,095,309 건물의 취득 (755,383,939) (654,336,028) 구축물의 취득 (273,700,000) 기계장치의 취득 (29,628,052,715) (16,275,310,937) 차량운반구의 취득 (270,591,253) (265,585,440) 공구와기구의 취득 (2,929,006,559) (8,776,717,567) 집기의 취득 (105,844,939) (1,641,374,902) 건설중인자산의 취득 (12,502,365,796) (15,922,994,845) 기타유형자산의 취득 (2,500,000) (11,700,000) 미지급금의 증가 13,970,000 961,021,560 장기금융상품의 취득 (1,654,020,474) (3,576,823,201) 단기대여금및수취채권의 취득 (460,370,000) (1,365,708,916) 단기금융상품의 취득 (50,000,000) (4,219,861,522) 매도가능금융자산의 취득 (4,655,136,670) (1,001,832,365) 재무활동현금흐름 (15,408,040,556) 20,476,339,153 단기차입금의 증가 117,804,323,933 196,248,088,447 단기차입금의 상환 (113,476,653,639) (186,495,716,201) 장기차입금의 증가 15,256,510,000 31,620,833,322 장기차입금의 상환 (300,000,000) 사채의 증가 3,515,000,000 전환사채의 발행 10,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (34,992,220,850) (27,026,155,544) 유동성사채의 상환 (5,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (197,044,541) 금융리스부채의 증가 230,000,000 배당금지급 (2,118,666,330) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,254,941,307 (1,929,427,739) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 64,273,744 (12,724,986) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,319,215,051 (1,942,152,725) 기초현금및현금성자산 680,596,773 8,922,896,388 기말현금및현금성자산 3,999,811,824 6,980,743,663 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 6,205,719 3,102,859,500 15.89% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 2,283,311 1,141,655,500 5.85% 기타주주 26,493,594 13,246,797,000 67.82% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 ㈜ 앤케이디씨(*) 자동차부품 주조 및 가공 3,166,600,000 한국 ㈜코다코글로벌 자동차부품 주조 및 가공 7,500,000,000 한국 MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품 주조 및 가공 USD 15,863,100 멕시코 (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2019년 09월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜앤케이디씨 25,755,248,215 15,795,040,137 15,976,642,692 (1,564,413,751) (1,564,413,751) ㈜코다코글로벌(*) 7,063,064,717 580,082,475 - (135,178,357) (135,178,357) MKDC S.A. DE C.V. 107,265,424,247 96,396,077,128 19,244,064,195 (1,499,247,344) (1,068,158,341) (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당분기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상기업에서 제외된 종속 기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용① 기업회계기준서 제1116호 '리스'단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 개정으로 인해 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 18,230,598 18,003,637 요구불예금 3,981,581,226 662,593,136 계 3,999,811,824 680,596,773 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 - 950,000,000 차입금 담보 SC은행 - 2,104,000,000 차입금 담보 수협은행 - 720,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 600,000,000 1,410,000,000 차입금 담보 계 600,000,000 5,184,000,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 42,139,371,467 46,433,593,251 차감: 대손충당금 (4,015,116,787) (4,506,548,918) 미수금 6,280,945,031 6,045,537,878 차감: 대손충당금 (350,157,992) (306,160,448) 미수수익 105,426,613 64,875,232 단기대여금 3,199,766,526 3,229,766,526 계 47,360,234,858 50,961,063,521 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 37 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기 초 4,812,709,366 3,210,346,219 대손상각비 - 1,602,363,147 환 입 (447,434,587) - 기 말 4,365,274,779 4,812,709,366 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 252,040,000 - 252,040,000 제품 20,222,741,656 (2,617,576,314) 17,605,165,342 25,903,190,408 (6,534,304,248) 19,368,886,160 재공품 11,563,498,511 (2,529,021,734) 9,034,476,777 12,785,616,927 (3,584,693,107) 9,200,923,820 원재료 6,057,114,260 - 6,057,114,260 7,292,038,279 - 7,292,038,279 부재료 290,630,057 - 290,630,057 354,149,571 - 354,149,571 저장품 2,356,838,328 - 2,356,838,328 1,109,189,098 - 1,109,189,098 미착자재 1,043,138,948 - 1,043,138,948 1,429,932,304 - 1,429,932,304 계 41,533,961,760 (5,146,598,048) 36,387,363,712 49,126,156,587 (10,118,997,355) 39,007,159,232 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 4,972,399,307 - 계 4,972,399,307 - 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,318,191,390 9,440,633,545 차감 : 대손충당금 (89,600,000) (89,600,000) 선급비용 482,410,723 816,794,916 부가세대급금 6,162,768,450 5,302,159,001 계 12,873,770,563 15,469,987,462 9. 비유동성 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,848,253 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 19,195,650 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 22,043,903 2,000,000 2,000,000 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회 사 명 결산일 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 (주)지코 12월말 자동차부품제조 10.71% 15,920,448,292 8,924,872,503 19.18% 15,910,543,601 14,724,000,158 2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 당분기 85,386,284,441 62,268,179,802 23,118,104,639 60,109,666,312 (3,735,117,226) 전분기 57,028,661,384 31,501,435,788 25,527,225,596 61,428,356,489 1,907,737,961 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,538,883,490 (1,101,000,000) 35,437,883,490 건물 71,996,535,216 (18,197,469,066) 53,799,066,150 구축물 4,979,223,927 (2,977,771,066) 2,001,452,861 기계장치 236,846,104,362 (90,077,835,254) (28,716,422) 146,739,552,686 차량운반구 1,773,200,386 (1,110,280,966) - 662,919,420 공구와기구 61,147,541,448 (40,314,512,439) - 20,833,029,009 집기비품 6,072,754,821 (4,103,353,806) (45,010,000) 1,924,391,015 시설장치 1,170,063,405 (987,509,777) 182,553,628 금융리스자산 207,520,000 (27,600,160) 179,919,840 건설중인자산 2,148,042,475 - - 2,148,042,475 계 422,879,869,530 (157,796,332,534) (1,174,726,422) 263,908,810,574 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,504,385,065 - (1,101,000,000) 36,403,385,065 건물 70,803,915,427 (16,800,449,556) - 54,003,465,871 구축물 4,817,223,927 (2,710,094,585) - 2,107,129,342 기계장치 214,896,540,743 (84,450,437,107) (33,381,818) 130,412,721,818 차량운반구 1,995,059,936 (1,274,543,853) - 720,516,083 공구와기구 55,001,199,275 (34,242,829,412) - 20,758,369,863 집기비품 6,005,561,831 (3,422,862,162) (89,413,750) 2,493,285,919 건설중인자산 4,564,109,911 - - 4,564,109,911 계 395,587,996,115 (142,901,216,675) (1,223,795,568) 251,462,983,872 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 36,403,385,065 - (965,501,575) - - 35,437,883,490 건물 54,003,465,871 1,945,134,183 (808,820,224) 20,000,000 (1,360,713,680) 53,799,066,150 구축물 2,107,129,342 37,760,690 162,000,000 (305,437,171) 2,001,452,861 기계장치 130,099,572,791 31,235,578,515 (11,546,629,869) 7,392,402,811 (10,441,371,562) 146,739,552,686 차량운반구 720,516,083 280,157,654 (104,406,187) - (233,348,130) 662,919,420 공구와기구 20,758,369,863 3,750,368,511 (1,484,560,215) 6,561,755,959 (8,752,905,109) 20,833,029,009 집기비품 2,493,285,919 138,968,578 (15,230,313) - (692,633,169) 1,924,391,015 시설장치 313,149,027 2,500,000 - - (133,095,399) 182,553,628 금융리스자산 - 207,520,000 - - (27,600,160) 179,919,840 건설중인자산 4,564,109,911 11,720,091,334 - (14,136,158,770) - 2,148,042,475 계 251,462,983,872 49,318,079,465 (14,925,148,383) - (21,947,104,380) 263,908,810,574 상기의 감가상각비 21,947,104,380원 중 721,971,157원은 판매비와관리비, 21,225,133,223원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 전분기말 토지 36,472,194,914 - (124,974,469) - - 118,226,371 36,465,446,816 건물 55,256,694,472 2,227,707,939 (266,243,027) 14,248,892 (1,804,738,907) (14,889,066) 55,412,780,302 구축물 2,132,923,536 273,700,000 - - (245,484,704) - 2,161,138,832 기계장치 121,320,135,109 18,702,047,372 (939,291,160) 1,205,996,988 (10,664,208,484) (1,265,109,758) 128,359,570,067 차량운반구 920,566,265 169,846,765 (194,571,359) 87,118,573 (219,917,267) 5,134,225 768,177,202 공구와기구 22,239,208,601 7,814,442,897 (626,570,523) 996,023,000 (7,938,592,888) (102,686,904) 22,381,824,183 집기비품 1,171,563,089 1,560,372,704 (1,000) 77,803,219 (628,173,514) 11,433,685 2,192,998,182 시설장치 448,352,872 11,700,000 - - (138,502,877) - 321,549,995 건설중인자산 2,020,091,975 17,072,847,975 - (13,507,002,281) - - 5,585,937,670 계 241,981,730,833 47,832,665,652 (2,151,651,538) (11,125,811,609) (21,639,618,643) (1,247,891,447) 253,649,423,249 상기의 감가상각비 21,639,618,643원 중원은 617,732,128판매비와관리비, 21,021,886,515원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조). (4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 33,381,818 - (4,665,396) 28,716,422 집기비품 89,413,750 - (44,403,750) 45,010,000 계 1,223,795,568 - (49,069,146) 1,174,726,422 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,00 기계장치 39,604,329 - (4,666,883) 34,937,446 집기비품 148,618,750 - (44,403,750) 104,215,000 소프트웨어 9,027,884 - (7,386,450) 1,641,434 계 1,298,250,963 - (56,457,083) 1,241,793,880 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - 458,483,680 소프트웨어 2,012,827,000 (1,212,971,832) 799,855,168 계 2,471,310,680 (1,212,971,832) 1,258,338,848 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (4,370,298) 9,037,828 시설물이용권 1,405,226,425 - 1,405,226,425 소프트웨어 2,012,827,000 (927,604,332) 1,085,222,668 계 3,431,461,551 (931,974,630) 2,499,486,921 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당분기말 시설물이용권 1,296,233,425 (837,749,745) - 458,483,680 소프트웨어 1,085,222,668 (285,367,500) 799,855,168 계 2,381,456,093 - (837,749,745) (285,367,500) 1,258,338,848 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전분기말 산업재산권 9,935,297 - - (673,102) 9,262,195 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,476,919,568 - - (293,157,138) 1,183,762,430 계 2,687,633,745 - - (293,830,240) 2,393,803,505 14. 연구개발비 당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 1,739,028,734원 및 3,288,955,405원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,083,710,610 1,148,850,823 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 475,808,115 583,983,885 계 1,619,518,725 1,792,834,708 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,965,900,003 8,714,148,573 미지급금 23,627,777,025 17,200,120,081 미지급비용 2,310,770,857 2,501,740,583 계 35,904,447,885 28,416,009,237 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금등 4.64 - 900,000,000 하나은행 운영자금등 3.43~3.97 10,083,000,000 10,100,000,000 수출입은행 외화차입금 5.95 4,970,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~6.14 79,461,253,615 85,461,166,728 신한은행 운전자금 4.88~8.00 1,855,000,000 1,900,000,000 국민은행 운전자금 5.17 2,421,648,040 53,175,096 우리은행 무역금융등 2.80~5.58 10,402,942,554 6,535,062,939 농협중앙회 무역금융 11.8 4,480,000,000 - SC은행 무역금융 4.04 8,995,875,733 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.94 - 1,300,000,000 현대파워텍 운전자금 - 900,000,000 900,000,000 대구은행 운전자금 4.80 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.30 - 1,065,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 900,000,000 1,888,972,437 산업은행 운영자금 3.37%~3.54% 3,300,000,000 - 서울보증보험㈜ 운영자금등 - 1,300,000,000 - 계 131,069,719,942 127,103,377,200 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~3.40 8,930,870,000 8,246,770,000 운전자금 2.75~4.102 - 3,850,000,000 산업은행 시설자금등 3.62~4.09 55,281,121,163 44,343,000,000 신한은행 시설자금등 5.35 666,666,648 916,666,641 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 1,627,220,000 3,149,280,000 SC은행 운전자금 4.25~5.50 16,624,631,281 24,750,000,000 대구은행 운전자금 5.00 - 500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26~5.50 1,479,125,706 2,548,611,115 하나은행 운전자금 3.55~4.65 15,010,000,000 20,700,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 8,864,388,837 16,666,666,664 계 108,484,023,635 125,670,994,420 유동성대체액 (37,492,480,311) (28,480,633,320) 장기차입금 잔액 70,991,543,324 97,190,361,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.10.01~2020.09.30 37,492,480,311 유동성장기부채 2020.10.01~2021.09.30 54,184,748,864 2021.10.01~2022.09.30 9,620,844,460 2022.10.01~2023.09.30 2,888,900,000 2023.10.01~2024.09.30 4,297,050,000 계 108,484,023,635 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 32,987,386,436 6,500,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 89,941,309,630 164,014,215,680 장단기차입금 JPY1,734,000,000 장단기차입금 18. 유동성 장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 37,492,480,311 28,480,633,320 유동성 금융리스부채 - 68,379,835 계 37,492,480,311 28,549,013,155 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 596,851,608 1,440,617,017 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 524,346,894 532,646,537 품질보증충당부채 345,547,686 505,650,680 부가세예수금 505,650,680 117,385,752 계 1,973,718,540 2,597,621,658 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 한화투자증권 제13회 무보증 사모사채 4.95% 3,500,000,000 3,500,000,000 2020년 09월 20일 유진투자증권 제14회 무보증 사모사채 4.995% 1,400,000,000 1,400,000,000 2020년 10월 25일 코리아에셋투자증권 제1회 무보증 사모사채 3.29% 2,000,000,000 2,000,000,000 2020년 09월 21일 차감: 사채할인발행차금 (109,503,498) (188,749,208) 계 6,790,496,502 6,711,250,792 차감 : 유동성대체액 - - 차감계 6,790,496,502 6,711,250,792 상기 원화 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.10.01~2020.09.30 5,500,000,000 유동성사채 2020.10.01~2021.09.30 1,400,000,000 계 6,900,000,000 21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제10회(지배회사) 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11회(지배회사) 0% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회(지배회사) 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (4,818,665,051) (5,789,527,269) 차감 : 사채할인발행차금 (26,784) 계 12,965,120,949 11,994,231,947 차감 : 유동성대체 (12,965,120,949) (11,994,231,947) 차감계 - - (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 기명식 사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% 0% 0% 보장수익율 3.9% 2% 0% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 3개월 마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 전환가격 2,314원 2,431원 2,660원 전환시 발행주식수 432,152주 2,468,120주 3,759,395주 (*)상기 조기상환조건에 따라 해당 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 22. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 63,891,382 68,379,835 1년 초과 2년 이내 62,538,627 110,790,239 2년 초과 3년 이내 - 계 126,430,009 179,170,074 유동성 대체액 (63,891,382) (68,379,835) 차감계 62,538,627 110,790,239 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 238,826,801 238,826,801 감가상각누계액 (45,832,930) (34,033,820) 장부금액 192,993,871 204,792,981 23. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,519,243,425 6,781,828,187 사외적립자산의 공정가치 (4,237,738,830) (5,129,799,175) 확정급여부채 2,281,504,595 1,652,029,012 (2) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,130,291,050 1,172,382,876 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 84,075,480 102,315,816 - 사외적립자산의 이자수익 (83,374,956) (106,540,911) 당기손익으로 인식한 비용 1,130,991,574 1,168,157,781 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 425,776,411 673,399,097 제조원가 705,215,163 494,758,684 계 1,130,991,574 1,168,157,781 24. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 5,396,818 6,388,078 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (543,050) 38,521,206 자사주 신탁 - - - - (876,012) (876,012) 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 26. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,271,948,327) (3,456,532,949) 자기주식처분이익 140,163,024 140,163,024 주식선택권 1,883,979,849 1,662,857,309 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 5,069,335,159 5,069,335,159 지분법자본변동 137,810,993 129,803,616 해외사업환산손익 460,573,747 (271,880,190) 매도가능금융자산평가손익 (26,636,341) (171,113,546) 기타 - 1,201,764,100 계 2,195,844,822 4,106,963,241 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 27. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 2020년 12월 07일 ~ 2027년 12월 06일 2020년 12월 08일 ~ 2027년 12월 07일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 750,000주 - - 1,150,000주 150,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당분기말 2,050,000주 - - 2,050,000주 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 연결미처분이익잉여금(*) 6,634,005,663 8,270,428,209 계 7,442,184,871 9,078,607,417 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당분기 전기 1주당 배당금 총 배당액(*) 1주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 - - 55 2,110,373,925 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원(전기)이 차감된 금액입니다. 29. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 68,626,431,209 72,645,858,847 해외매출 119,316,385,924 114,474,719,881 계 187,942,817,133 187,120,578,728 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 31,291,177,461 16.6% A 사 31,424,739,409 16.8% 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급여 5,575,162,230 5,750,057,114 퇴직급여 425,776,411 665,482,427 복리후생비 740,453,412 749,847,915 감가상각비 1,014,800,095 911,562,368 지급수수료 3,730,360,362 1,669,019,604 차량유지비 192,458,565 234,731,891 접대비 181,605,144 296,262,042 운반비 957,814,111 1,055,220,962 수출제비용 2,412,592,642 1,916,773,986 경상연구개발비 1,739,028,734 3,288,955,405 대손상각비 (491,432,131) 860,478,194 여비교통비 138,944,615 67,372,506 주식보상비용 221,122,540 207,068,630 품질제비용 826,650,537 1,038,419,683 기타 5,394,375,770 4,545,858,161 계 23,059,713,037 23,257,110,888 31. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 42,919,485,815 42,919,485,815 판매된 상품 - 15,313,409,026 15,313,409,026 재고자산의 변동 - 461,776,993 461,776,993 종업원급여 6,962,514,593 12,709,877,850 19,672,392,443 감가상각비 1,014,800,095 20,745,103,821 21,759,903,916 지급수수료 5,287,587,246 30,566,290,262 35,853,877,508 운반비 3,513,343,786 4,486,204 3,517,829,990 수출제비용 2,412,592,642 - 2,412,592,642 경상연구개발비 1,739,028,734 - 1,739,028,734 외주가공비 - 28,589,793,281 28,589,793,281 소모품비등 264,681,039 7,324,821,026 7,589,502,065 연료비,전력비 85,375,315 10,362,648,209 10,448,023,524 품질제비용 826,650,537 - 826,650,537 기타 953,139,050 3,795,598,563 4,748,737,613 계 23,059,713,037 172,793,291,050 195,853,004,087 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 47,129,932,775 47,129,932,775 판매된 상품 - 7,372,865,211 7,372,865,211 재고자산의 변동 - (3,527,244,086) (3,527,244,086) 종업원급여 등 7,211,079,398 13,234,896,234 20,445,975,632 감가상각비 617,732,128 21,021,886,515 21,639,618,643 지급수수료 1,669,019,604 29,702,230,527 31,371,250,131 운반비 1,055,220,962 53,204,000 1,108,424,962 수출제비용 5,412,345,806 - 5,412,345,806 경상연구개발비 3,288,955,405 - 3,288,955,405 외주가공비 - 16,046,349,115 16,046,349,115 소모품비등 13,971,647 9,888,727,311 9,902,698,958 연료비,전력비 100,247,904 10,632,987,339 10,733,235,243 품질제비용 1,038,419,683 - 1,038,419,683 기타 2,850,118,351 2,726,306,571 5,576,424,922 계 23,257,110,888 154,282,141,512 177,539,252,400 32. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,837,813,416 1,735,222,590 외화환산이익 1,625,329,515 9,589,569,648 유형자산처분이익 7,372,887,027 1,039,404,018 투자자산처분이익 4,978,786,453 - 금융자산평가이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - 392,316,996 수입임대료 40,500,000 31,500,000 수입수수료 - 44,110,917 관계기업투자손상차손환입 1,077,943,601 - 지분법이익 - 396,799,095 잡이익 525,539,692 206,274,624 계 17,458,799,704 13,435,197,888 기타비용: 외환차손 1,421,459,356 790,569,655 외화환산손실 704,182,675 6,695,440,079 매출채권처분손실 70,475,869 114,880,427 유형자산처분손실 312,533,596 1,661,294,375 무형자산처분손실 4,447,545 - 재고자산감모손실 350,935,859 - 기타의대손상각비 43,997,544 2,248,300 금융자산평가손실 - 5,506,375 잡손실 1,930,711,933 1,812,540,997 지분법손실 - 18,199,029 계 4,838,744,377 11,100,679,237 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 301,162,233 357,341,632 파생상품거래이익 110,322,928 532,451,152 파생상품평가이익 879,445,270 334,565,026 유가증권평가이익 1,278,900 - 계 1,292,209,331 1,224,357,810 금융비용: 이자비용 9,482,182,099 8,683,792,231 파생상품거래손실 684,189,166 178,680,946 파생상품평가손실 550,217,519 405,411,183 계 10,716,588,784 9,267,884,360 34. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 (3,952,636,766) 5,508,288,046 가중평균유통보통주식수 36,780,945 38,009,589 기본주당순이익 (107) 145 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 보통주식수 39,064,256 39,064,256 자기주식 차감 (2,283,311) (1,054,667) 유통보통주식수 36,780,945 38,009,589 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 3,999,811,824 - - 3,999,811,824 3,999,811,824 단기금융상품 60,000,000 - - 60,000,000 60,000,000 매출채권 및 기타채권 47,360,234,858 - - 47,360,234,858 47,360,234,858 장기금융상품 - - 2,750,014,742 2,750,014,742 2,750,014,742 매도가능금융자산 - 302,987,515 - 302,987,515 302,987,515 기타비유동금융자산(*) 1,143,710,610 - - 1,143,710,610 1,143,710,610 계 52,563,757,292 302,987,515 2,750,014,742 55,616,759,549 55,616,759,549 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 35,904,447,885 35,904,447,885 35,904,447,885 단기차입금 131,069,719,942 131,069,719,942 131,069,719,942 유동성장기부채 37,492,480,311 37,492,480,311 37,492,480,311 유동성전환사채 12,965,120,949 12,965,120,949 12,965,120,949 장기차입금 70,991,543,324 70,991,543,324 70,991,543,324 사채 6,790,496,502 6,790,496,502 6,790,496,502 계 295,213,808,913 295,213,808,913 295,213,808,913 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 680,596,773 - - 680,596,773 680,596,773 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 - - 50,961,063,521 50,961,063,521 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 2,737,077,917 - 4,785,077,951 7,522,155,868 7,522,155,868 매도가능금융자산 - 1,598,039,040 - 1,598,039,040 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 - - 1,208,850,823 1,208,850,823 계 60,044,360,390 1,598,039,040 4,801,887,406 66,444,286,836 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,416,009,237 28,416,009,237 28,416,009,237 단기차입금 - 127,103,377,200 127,103,377,200 127,103,377,200 유동성장기부채 - 28,549,013,155 28,549,013,155 28,549,013,155 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 97,190,361,100 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 6,711,250,792 리스부채 - 110,790,239 110,790,239 110,790,239 계 606,283,433 300,075,033,670 300,681,317,103 300,681,317,103 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - - 0 - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - - - 0 - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 36. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 924,272,166 - 913,541,250 1,837,813,416 외화환산이익 1,625,329,515 - - 1,625,329,515 이자수익 301,162,233 - - 301,162,233 파생상품거래이익 - 110,322,928 - 110,322,928 파생상품평가이익 - 879,445,270 - 879,445,270 대손상각비 491,432,131 - - 491,432,131 기타의대손상각비 (43,997,544) - - (43,997,544) 외환차손 (290,176,655) - (1,131,282,701) (1,421,459,356) 외화환산손실 (548,829,577) - (155,353,098) (704,182,675) 매출채권처분손실 (70,475,869) - - (70,475,869) 이자비용 - - (9,482,182,099) (9,482,182,099) 파생상품거래손실 - (684,189,166) - (684,189,166) 파생상품평가손실 - (550,217,519) - (550,217,519) 계 2,388,716,400 (244,638,487) (9,855,276,648) (7,711,198,735) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 737,130,920 - 998,091,670 1,735,222,590 외화환산이익 1,084,485,489 - 8,505,084,159 9,589,569,648 이자수익 357,341,632 - - 357,341,632 파생상품거래이익 - 532,451,152 - 532,451,152 파생상품평가이익 - 334,565,026 - 334,565,026 대손상각비 (860,478,194) - - (860,478,194) 외환차손 (2,248,300) - - (2,248,300) 외화환산손실 (314,585,261) - (475,984,394) (790,569,655) 매출채권처분손실 (300,370,775) - (6,395,069,304) (6,695,440,079) 기타의 대손상각비 (114,880,427) - - (114,880,427) 지분법손실 (18,199,029) - (18,199,029) 금융자산평가손실 - (5,506,375) - (5,506,375) 이자비용 - - (8,683,792,231) (8,683,792,231) 파생상품거래손실 - (178,680,946) - (178,680,946) 파생상품평가손실 - (405,411,183) - (405,411,183) 계 586,395,084 259,218,645 (6,051,670,100) (5,206,056,371) 37. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 299,806,594,919 304,943,083,507 자 본 85,310,683,582 88,716,997,577 부채비율 351% 344% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 35,904,447,885 - 35,904,447,885 단기차입금 131,069,719,942 - 131,069,719,942 유동성장기부채 37,492,480,311 - 37,492,480,311 사채 - 6,900,000,000 6,900,000,000 장기차입금 - 70,991,543,324 70,991,543,324 전환사채 17,783,786,000 - 17,783,786,000 계 222,250,434,138 77,891,543,324 300,141,977,462 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 28,416,009,237 - 28,416,009,237 단기차입금 127,103,377,200 - 127,103,377,200 유동성장기부채 28,480,633,320 - 28,480,633,320 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 금융리스부채 68,379,835 110,790,239 179,170,074 계 192,458,469,025 114,012,402,131 306,470,871,156 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 연결회사는 환율변동으로 인한 현금흐름의 불확실성과 손익변동을 최소화하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 38. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 기타 (주)지코, 우리사주조합 등 (주)지코, 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 주식회사 지코 재화의 공급 3,969,045,530 2,278,452,194 재화의 매입 632,691,882 175,148,658 수입수수료 - 44,110,917 우리사주조합 등 자금의 대여 - 3,589,999,000 자금의 회수 - 2,100,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 주식회사 지코 외상매출금 1,821,780,962 197,049,381 미수금 1,817,403,949 31,854,166 미지급금 130,424,128 - 우리사주조합 등 단기대여금 2,552,589,132 2,552,589,132 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 778,098,667 974,759,735 퇴직급여 64,841,555 81,229,978 계 842,940,222 1,055,989,713 39. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 4,900,000,000 4,900,000,000 한화투자증권 등 서울보증보험 이행지급,기업보증 1,310,098,000 1,313,847,000 한국로지스풀(주)등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,850,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 계 10,060,098,000 9,813,847,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 4,000,000,000 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 하나은행 지급보증 4,000,000,000 - 차입금 SBI 저축은행 소계 14,000,000,000 10,000,000,000 비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 888,000,000 차입금 기업은행 지급보증 650,000,000 650,000,000 차입금 에큐온저축은행 소계 1,538,000,000 1,538,000,000 40. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 시설자금 7,930,870,000 7,930,870,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 26,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 6,600,000,000 3,910,000,000 국민은행 시설자금 840,000,000 840,000,000 운전자금 787,220,000 787,220,000 연지급수입 2,421,648,040 2,421,648,040 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 구매자금 3,510,000,000 3,497,000,000 무역금융 6,150,000,000 6,132,000,000 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 773,942,554 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 3,254,990 시설자금 9,150,000,000 9,150,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 75,551,034,083 75,551,034,083 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,480,000,000 신한은행 운전자금 2,521,666,648 2,521,666,648 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,000,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 4,970,000,000 SC은행 운전자금 16,624,631,281 16,624,631,281 무역금융 8,995,875,733 8,995,875,733 서울보증보험㈜ 운전자금 1,300,000,000 1,300,000,000 한화투자증권 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 유진투자증권 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 1,479,125,706 현대파워텍 운전자금 900,000,000 900,000,000 계 운전자금 등 219,882,945,785 197,348,014,045 수입신용장 등 USD 14,700,000 USD 3,254,990 41. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 148,500,966 (642,432,916) 금융원가 7,494,225,846 8,066,378,237 금융수익 (301,011,335) (1,217,233,538) 감가상각비 및 무형자산상각비 22,239,933,318 21,933,448,883 재고자산평가손실 (4,972,399,307) - 재고자산감모손실 350,935,859 - 퇴직급여 1,130,991,574 1,136,649,435 외화환산손익 (984,753,464) (2,894,129,569) 파생상품평가손실 550,217,519 - 파생상품평가이익 (879,445,270) - 금융자산평가이익 - (1,592,882) 주식보상비용 221,122,540 207,068,630 대손상각비 (491,432,131) 860,478,194 기타의 대손상각비 43,997,544 2,248,300 매출채권처분손실 70,475,869 114,880,427 유형자산처분손실 312,533,596 1,661,294,375 유형자산처분이익 (7,372,887,027) (1,039,404,018) 무형자산처분손실 4,447,545 - 관계기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) - 관계기업투자주식처분이익 (2,298,786,453) - 지분법손실 457,551,860 414,998,124 소 계 14,646,275,448 28,602,651,682 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (7,122,178,473) (4,785,522,160) 기타채권의감소(증가) (11,662,621,583) (2,734,980,205) 재고자산의감소(증가) 7,465,287,201 (2,488,701,794) 매입채무의증가(감소) 2,977,357,737 (9,908,639,845) 기타채무의증가(감소) 30,076,305,276 (3,665,090,588) 퇴직금의지급 (1,476,951,292) (1,627,428,057) 사외적립자산의감소 956,401,959 877,393,720 소 계 21,213,600,825 (24,332,968,929) 합 계 35,859,876,273 4,269,682,753 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 126,668,363,720 112,446,133,092 현금및현금성자산 2,819,779,627 252,498,785 단기금융상품 10,000,000 4,456,771,356 매출채권 및 기타유동채권 79,957,248,151 65,667,812,073 당기법인세자산 22,751,770 재고자산 29,076,383,343 32,124,571,010 기타유동금융자산 16,809,455 유동파생상품자산 16,809,455 기타유동자산 14,782,200,829 9,927,670,413 비유동자산 203,133,578,082 234,376,206,040 장기금융상품 2,150,014,742 4,785,077,951 유형자산 166,297,728,287 187,909,455,726 영업권 이외의 무형자산 2,328,626,914 3,544,783,199 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 27,145,908,745 32,759,274,000 종속기업에 대한 투자자산 17,926,674,000 17,926,674,000 관계기업에 대한 투자자산 9,219,234,745 14,832,600,000 이연법인세자산 3,806,297,279 3,806,297,279 기타비유동자산 1,403,002,115 1,569,317,885 자산총계 329,801,941,802 346,822,339,132 부채 유동부채 213,852,256,053 188,162,225,123 매입채무 및 기타유동채무 210,753,740,926 186,131,600,059 당기법인세부채 기타유동금융부채 606,283,433 유동파생상품부채 606,283,433 유동충당부채 505,650,680 505,650,680 유동품질보증충당부채 505,650,680 505,650,680 기타유동부채 2,592,864,447 918,690,951 비유동부채 22,613,147,225 64,581,466,015 장기매입채무 및 기타비유동채무 21,004,863,156 63,741,945,222 퇴직급여부채 1,602,887,251 833,132,715 확정급여채무의현재가치 5,797,825,781 5,920,401,690 사외적립자산의공정가치 (4,193,514,430) (5,085,844,875) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 이연법인세부채 기타비유동부채 5,396,818 6,388,078 부채총계 236,465,403,278 252,743,691,138 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 3,299,348,777 3,078,226,237 이익잉여금(결손금) 22,249,528,830 23,212,760,840 이익준비금 808,179,208 808,179,208 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 21,441,349,622 22,404,581,632 자본총계 93,336,538,524 94,078,647,994 자본과부채총계 329,801,941,802 346,822,339,132 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 47,841,664,840 162,933,046,402 57,702,504,693 182,488,700,265 매출원가 45,473,456,151 148,899,154,420 48,331,032,029 152,473,172,706 매출총이익 2,368,208,689 14,033,891,982 9,371,472,664 30,015,527,559 판매비와관리비 5,575,073,083 19,043,231,739 6,436,858,297 20,798,056,173 영업이익(손실) (3,206,864,394) (5,009,339,757) 2,934,614,367 9,217,471,386 기타이익 4,050,203,596 16,437,063,707 1,156,303,682 5,070,157,994 기타손실 610,686,226 5,216,841,193 2,063,664,198 3,804,768,163 금융수익 859,827,830 1,140,459,293 263,393,366 1,200,764,128 금융원가 2,434,569,135 8,295,540,718 1,843,196,324 7,599,562,640 법인세비용차감전순이익(손실) (1,342,088,329) (944,198,668) 447,450,893 4,084,062,705 법인세비용 (611,998,198) (199,618,761) 당기순이익(손실) (1,342,088,329) (944,198,668) 1,059,449,091 4,283,681,466 기타포괄손익 (7,937,298) (19,033,342) (11,376,189) (43,135,783) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,937,298) (19,033,342) (11,376,189) (43,135,783) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (7,937,298) (19,033,342) (11,376,189) (43,135,783) 총포괄손익 (1,350,025,627) (963,232,010) 1,048,072,902 4,240,545,683 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (36) (25) 28 111 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (36) (25) 28 106 자본변동표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,582,377,796 44,234,984,061 113,605,022,774 당기순이익(손실) 4,283,681,466 4,283,681,466 기타포괄손익 (43,135,783) (43,135,783) 배당금지급 (2,118,666,330) (2,118,666,330) 전환권대가 3,187,665,000 3,187,665,000 주식기준보상거래 207,068,630 207,068,630 2018.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 4,977,111,426 46,356,863,414 119,121,635,757 2019.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,078,226,237 23,212,760,840 94,078,647,994 당기순이익(손실) (944,198,668) (944,198,668) 기타포괄손익 (19,033,342) (19,033,342) 배당금지급 전환권대가 주식기준보상거래 221,122,540 221,122,540 2019.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,299,348,777 22,249,528,830 93,336,538,524 현금흐름표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 4,192,733,704 (5,859,592,629) 당기순이익(손실) (944,198,668) 4,283,681,466 당기순이익조정을 위한 가감 8,552,457,516 26,480,927,172 법인세비용 (199,618,761) 금융비용 7,061,134,033 7,599,562,640 금융수익 (150,691,095) (1,200,764,128) 퇴직급여 905,197,077 934,223,985 대손상각비 (545,714,033) 854,962,327 감가상각비 및 무형자산상각비 18,750,167,779 19,657,856,968 금융보증비용 1,011,138,606 698,215,060 금융보증부채환입 (1,011,138,606) (698,215,060) 외화환산손실 641,743,208 565,723,148 재고자산평가손실 (4,972,399,307) 유형자산처분손실 269,235,047 85,024,904 파생금융자산평가손실 16,809,455 파생금융부채평가손실 533,408,064 매출채권처분손실 70,475,869 114,880,427 대손충당금환입 외화환산이익 (2,648,966,770) (1,109,375,405) 유형자산처분이익 (7,342,889,027) (1,028,617,563) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (2,298,786,453) 파생금융자산평가이익 파생금융부채평가이익 (879,445,270) 주식보상비용(환입) 221,122,540 207,068,630 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,539,657,075 (29,541,267,090) 매출채권의 감소(증가) (520,552,808) (11,353,154,618) 미수금의 감소(증가) (10,317,794,375) 1,780,303,998 선급금의 감소(증가) (2,255,666,494) (2,512,622,475) 선급비용의 감소(증가) (2,460,566,009) 118,658,610 수입보증금의 감소(증가) (228,923,500) 부가세대급금의 감소(증가) (969,260,749) (28,007,370) 당기법인세자산의 감소(증가) 파생상품자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 8,020,586,974 (743,663,369) 매입채무의 증가(감소) 3,325,882,735 (11,680,439,354) 미지급금의 증가(감소) 4,118,874,841 (4,391,332,051) 미지급비용의 증가(감소) (434,264,465) (273,962,906) 예수금의 증가(감소) (46,792,904) (866,311) 선수금의 증가(감소) 1,720,966,400 127,463,781 파생상품부채의 증가(감소) (260,246,227) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,111,147,942) (1,358,255,787) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 956,672,059 883,498,620 금융보증부채의 증가(감소) 2,772,966,039 120,035,642 이자지급(영업) (6,090,245,031) (6,117,440,834) 이자수취(영업) 157,814,582 147,830,256 법인세납부(환급) (22,751,770) (1,113,323,599) 투자활동현금흐름 26,115,566,988 (16,961,682,293) 임차보증금의 감소 82,490,000 138,223,840 임차보증금의 증가 (24,350,000) (210,000,000) 토지의 처분 1,068,693,241 124,974,469 건물의 처분 1,674,178,019 315,025,531 기계장치의 처분 17,760,537,481 1,263,664,440 공구와기구의 처분 1,520,006,513 765,477,461 차량운반구의 처분 63,348,462 114,090,910 집기의 처분 15,230,313 건설중인자산의 처분 11,030,053,459 장기금융상품의 처분 3,864,083,683 3,609,083,680 단기대여금및수취채권의 처분 2,920,000,000 단기금융상품의 처분 4,446,771,356 9,636,300,000 시설물이용권의 감소 837,749,745 파생상품의 정산 408,732,949 지분법적용 투자지분의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 처분 8,990,095,309 건물의 취득 (10,000,000) 구축물의 취득 (273,700,000) 기계장치의 취득 (7,883,698,900) 공구와기구의 취득 (7,874,438,818) 차량운반구의 취득 (113,190,800) (251,317,683) 집기의 취득 (30,548,800) (1,492,332,063) 건설중인자산의 취득 (12,350,137,060) (15,922,994,845) 장기금융상품의 취득 (1,229,020,474) (2,334,823,201) 단기대여금및수취채권의 취득 (460,370,000) (6,814,142,000) 단기금융상품의 취득 (4,219,861,522) 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (27,741,019,850) 21,002,563,218 단기차입금의 증가 113,998,868,933 187,608,834,887 단기차입금의 상환 (108,050,407,998) (177,332,283,117) 장기차입금의 증가 31,370,833,322 사채의 증가 3,500,000,000 사채의 상환 (5,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (33,689,480,785) (27,026,155,544) 전환사채의 발행 10,000,000,000 배당금지급 (2,118,666,330) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,567,280,842 (1,818,711,704) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,586,097 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,567,280,842 (1,802,125,607) 기초현금및현금성자산 252,498,785 6,806,012,919 기말현금및현금성자산 2,819,779,627 5,003,887,312 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 6,205,719 3,102,859,500 15.89% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 27,357,843 13,678,921,500 70,03% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용① 기업회계기준서 제1116호 '리스'단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 개정으로 인해 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 17,007,050 17,000,000 요구불예금 2,802,772,577 235,498,785 계 2,819,779,627 252,498,785 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 - 950,000,000 차입금 담보 SC은행 - 2,104,000,000 차입금 담보 수협은행 - 720,000,000 차입금 담보 계 - 3,774,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 57,562,027,169 55,699,663,092 차감: 대손충당금 (3,540,076,158) (4,085,790,191) 단기대여금 4,175,221,526 3,699,766,526 미수금 21,875,949,262 10,462,922,807 차감: 대손충당금 (221,300,261) (221,300,261) 미수수익 105,426,613 112,550,100 계 79,957,248,151 65,667,812,073 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 37 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기 초 4,307,090,452 2,726,467,776 대손상각비 - 854,962,327 환 입 (545,714,033) - 기 말 3,761,376,419 3,581,430,103 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 35,663,954,116 - 43,242,833,622 - 3개월 미만 9,837,276,127 113,241,000 6,880,879,282 87,716,294 3개월 초과~6개월 미만 25,183,905,429 67,928,132 6,031,832,324 50,390,321 6개월 초과~1년 미만 6,519,916,998 553,936,387 9,081,232,880 1,362,957,699 1년 초과 6,513,571,900 3,026,270,900 4,738,124,417 2,806,026,138 계 83,718,624,570 3,761,376,419 69,974,902,525 4,307,090,452 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 252,040,000 - 252,040,000 제품 19,569,365,228 (2,558,208,732) 17,011,156,496 24,484,935,543 (6,474,936,666) 18,009,998,877 재공품 10,202,261,637 (2,333,230,736) 7,869,030,901 10,690,803,037 (3,388,902,109) 7,301,900,928 원재료 2,652,359,591 - 2,652,359,591 4,411,378,178 - 4,411,378,178 부재료 290,630,057 - 290,630,057 354,149,571 - 354,149,571 저장품 1,253,206,298 - 1,253,206,298 1,016,876,288 - 1,016,876,288 미착자재 - - - 778,227,168 - 778,227,168 계 33,967,822,811 (4,891,439,468) 29,076,383,343 41,988,409,785 (9,863,838,775) 32,124,571,010 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 - 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 4,972,399,307 - 계 4,972,399,307 - 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,564,628,178 5,308,961,684 차감 : 대손충당금 (89,600,000) (89,600,000) 선급비용 5,710,359,251 4,080,756,078 부가세대급금 1,596,813,400 627,552,651 계 14,782,200,829 9,927,670,413 9. 비유동성 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동성 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 출자금 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,848,253 1,000,000 1,000,000 출자금 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 19,195,650 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 22,043,903 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)지코 한국 10.71% 15,920,448,292 2,786,272,739 9,219,234,745 15,910,543,601 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 ㈜지코 85,386,284,441 62,268,179,802 60,109,666,312 (3,735,117,226) 전분기 ㈜지코 57,028,661,384 31,501,435,788 61,428,356,489 1,907,737,961 11. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜ 앤케이디씨(*) 한국 19.92% 2,090,150,000 1,984,073,449 2,090,150,000 2,090,150,000 ㈜코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,322,204,261 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 멕시코 60.65% 10,836,524,000 6,592,259,028 10,836,524,000 10,836,524,000 계 17,926,674,000 12,898,536,738 17,926,674,000 17,926,674,000 (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 (*) 25,755,248,215 15,795,040,137 15,976,642,692 (1,564,413,751) ㈜코다코글로벌(*) 7,063,064,717 580,082,475 - (135,178,357) MKDC S.A. DE C.V (*) 107,265,424,247 96,396,077,128 19,244,064,195 (1,499,247,344) 전분기 (주)앤케이디씨 (*) 30,749,965,262 18,116,507,339 21,729,159,374 (106,062,080) ㈜코다코글로벌(*) 7,066,130,237 404,680,966 - (210,691,960) MKDC S.A. DE C.V (*) 64,235,112,233 60,686,558,169 6,975,238,015 480,133,469 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 29,176,326,792 - (1,101,000,000) 28,075,326,792 건물 45,306,724,749 (14,000,386,669) - 31,306,338,080 구축물 4,639,340,955 (2,653,680,249) - 1,985,660,706 기계장치 163,618,737,400 (80,344,273,175) (28,716,422) 83,245,747,803 차량운반구 1,409,717,620 (954,745,744) - 454,971,876 공구와기구 50,558,100,711 (33,178,978,059) - 17,379,122,652 집기비품 5,022,931,446 (3,377,908,614) (45,010,000) 1,600,012,832 건설중인자산 2,250,547,546 - - 2,250,547,546 계 301,982,427,219 (134,509,972,510) (1,174,726,422) 166,297,728,287 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,245,020,033 - (1,101,000,000) 29,144,020,033 건물 46,590,572,496 (13,347,969,147) - 33,242,603,349 구축물 4,477,340,955 (2,396,115,139) - 2,081,225,816 기계장치 172,787,268,839 (75,843,544,494) (33,381,818) 96,910,342,527 차량운반구 1,771,045,063 (1,128,083,005) - 642,962,058 공구와기구 47,382,334,752 (27,699,371,156) - 19,682,963,596 집기비품 5,048,617,646 (2,790,434,805) (89,413,750) 2,168,769,091 건설중인자산 4,036,569,256 - - 4,036,569,256 계 312,338,769,040 (123,205,517,746) (1,223,795,568) 187,909,455,726 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 29,144,020,033 - (1,068,693,241) - - 28,075,326,792 건물 33,242,603,349 20,000,000 (808,820,224) - (1,147,445,045) 31,306,338,080 구축물 2,081,225,816 11,000,000 - 151,000,000 (257,565,110) 1,985,660,706 기계장치 96,910,342,527 257,200,000 (11,546,629,869) 6,429,700,000 (8,804,864,855) 83,245,747,803 차량운반구 642,962,058 44,259,000 (104,406,187) 68,931,800 (196,774,795) 454,971,876 공구와기구 19,682,963,596 1,695,484,000 (1,484,560,215) 4,866,271,959 (7,381,036,688) 17,379,122,652 집기비품 2,168,769,091 30,548,800 (15,230,313) - (584,074,746) 1,600,012,832 건설중인자산 4,036,569,256 12,350,137,060 - (14,136,158,770) - 2,250,547,546 계 187,909,455,726 14,408,628,860 (15,028,340,049) (2,620,255,011) (18,371,761,239) 166,297,728,287 상기의 감가상각비 18,371,761,239원 중 774,274,363원은 판매비와관리비, 17,597,486,876원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 29,268,994,502 - (124,974,469) - - 29,144,020,033 건물 35,042,704,515 10,000,000 (266,243,027) - (1,191,359,016) 33,595,102,472 구축물 2,087,189,594 273,700,000 - - (230,611,895) 2,130,277,699 기계장치 100,447,474,065 6,690,298,900 (428,271,034) 1,193,400,000 (9,509,843,235) 98,393,058,696 차량운반구 857,184,336 169,846,765 (194,571,359) 81,470,918 (201,392,093) 712,538,567 공구와기구 21,369,750,651 6,878,415,818 (626,570,523) 996,023,000 (7,575,594,962) 21,042,023,984 집기비품 970,638,909 1,492,332,063 (1,000) - (570,646,533) 1,892,323,439 건설중인자산 - 15,922,994,845 - (11,030,053,459) - 4,892,941,386 계 190,043,936,572 31,437,588,391 (1,640,631,412) (8,759,159,541) (19,279,447,734) 191,802,286,276 상기의 감가상각비 19,279,447,734원 중 753,650,948원은 판매비와관리비, 18,525,796,786원은 제조원가로 처리하였습니다.(3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 13. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 33,381,818 - (4,665,396) 28,716,422 집기비품 89,413,750 - (44,403,750) 45,010,000 계 1,223,795,568 - (49,069,146) 1,174,726,422 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (4,666,883) 34,937,446 집기비품 148,618,750 - (44,403,750) 104,215,000 계 1,289,223,079 - (49,070,633) 1,240,152,446 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - 458,483,680 산업재산권 1,989,780,800 (894,408,400) 1,095,372,400 소프트웨어 1,859,450,000 (1,084,679,166) 774,770,834 계 4,307,714,480 (1,979,087,566) 2,328,626,914 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,296,233,425 - 1,296,233,425 산업재산권 1,989,780,800 (794,919,360) 1,194,861,440 소프트웨어 1,859,450,000 (805,761,666) 1,053,688,334 계 5,145,464,225 (1,600,681,026) 3,544,783,199 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 당분기 시설물이용권 1,296,233,425 - (837,749,745) - 458,483,680 산업재산권 1,194,861,440 - - (99,489,040) 1,095,372,400 소프트웨어 1,053,688,334 - - (278,917,500) 774,770,834 계 3,544,783,199 - (837,749,745) (378,406,540) 2,328,626,914 전분기 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,327,517,085 - - (99,491,734) 1,228,025,351 소프트웨어 1,425,578,334 - - (278,917,500) 1,146,660,834 계 3,953,874,299 - - (378,409,234) 3,575,465,065 15. 연구개발비당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다(단위:원). 당분기 전분기 경상연구개발비(판관비) 1,688,636,916 2,958,785,405 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 867,194,000 925,334,000 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 475,808,115 583,983,885 계 1,403,002,115 1,569,317,885 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,908,741,628 5,580,314,221 미지급금 18,443,197,848 15,029,825,818 미지급비용 1,698,765,716 2,197,275,891 금융보증부채(*) 5,575,714,532 3,369,637,884 계 34,626,419,724 26,177,053,814 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*) 당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석41 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 운영자금등 3.14~3.65 10,083,000,000 10,100,000,000 수출입은행 외화차입금 5.95 4,970,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~15.00 79,461,253,615 80,037,470,506 신한은행 운전자금 4.54~8.00 1,855,000,000 1,900,000,000 국민은행 운전자금 9.00 2,421,648,040 53,175,096 우리은행 무역금융등 4.49~9.00 10,402,942,554 6,535,062,939 농협중앙회 무역금융 11.49 4,480,000,000 - SC은행 무역금융 3.98 8,995,875,733 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.94 1,300,000,000 현대파워텍 운전자금 - 900,000,000 900,000,000 대구은행 운전자금 12.96 2,000,000,000 2,000,000,000 서울보증보험㈜ 운영자금 등 - 1,300,000,000 - 수협은행 무역금융 3.30 - 1,065,000,000 우리은행 등 할인어음잔액 - - 1,888,972,437 계 126,869,719,942 120,779,680,978 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~3.40 7,930,870,000 8,246,770,000 산업은행 시설자금등 3.62~4.09 9,150,000,000 9,700,000,000 신한은행 시설자금등 4.54 666,666,648 916,666,641 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 1,627,220,000 2,149,280,000 SC은행 운전자금 3.25~4.28 16,624,631,281 24,750,000,000 대구은행 운전자금 5.00 - 500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26~5.50 1,479,125,706 2,548,611,115 KEB하나은행 운전자금 3.39~4.25 15,010,000,000 20,700,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 - 16,666,666,664 계 52,488,513,635 86,177,994,420 유동성대체액 (36,292,480,311) (27,180,633,320) 장기차입금 잔액 16,196,033,324 58,997,361,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.10.01~2020.09.30 36,292,480,311 유동성장기부채 2020.10.01~2021.09.30 2,121,183,331 2021.10.01~2022.09.30 7,288,899,993 2022.10.01~2023.09.30 2,688,900,000 2023.10.01~2024.09.30 4,097,050,000 계 52,488,513,635 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 24,650,521,324 6,500,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 단기금융상품, 매출채권 등 산업은행 등 73,307,623,746 151,184,215,680 장단기차입금 사채 JPY1,734,000,000 장단기차입금 계 97,958,145,070 157,684,215,680 JPY1,734,000,000 19. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 36,292,480,311 27,180,633,320 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 - 16,809,455 유동 파생상품부채 - 606,283,433 유동 21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,185,308,119 464,341,719 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 406,234,656 453,027,560 품질보증충당부채 505,650,680 505,650,680 계 3,098,515,127 1,424,341,631 22. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 한화투자증권 제13회 무보증 사모사채 4.95% 3,500,000,000 3,500,000,000 2020년 09월 20일 유진투자증권 제14회 무보증 사모사채 4.995% 1,400,000,000 1,400,000,000 2020년 10월 25일 계 4,900,000,000 4,900,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (91,170,168) (155,415,878) 차감계 4,808,829,832 4,744,584,122 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.10.01~2020.09.30 3,500,000,000 유동성사채 2020.10.01~2021.09.30 1,400,000,000 계 4,900,000,000 23. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제10 회 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회 -% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13 회 -% 10,000,000,000 10,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (4,818,665,051) (5,789,527,269) 차감 : 사채할인발행차금 - (26,784) 계 12,965,120,949 11,994,231,947 차감 : 유동성대체 (12,965,120,949) (11,994,231,947) 차감계 - - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월 29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월 29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% -% 0% 보장수익율 3.90% 2.00% 0.00% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 이자 지급하지 아니함 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 전환가격 2,314원 2,431원 2,660원 전환시 발행주식수 432,152주 2,468,120주 3,759,395주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 24. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,797,825,781 5,920,401,690 사외적립자산의 공정가치 (4,194,938,530) (5,087,268,975) 확정급여부채 1,602,887,251 833,132,715 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기초 833,132,715 368,567,987 당기비용 905,197,077 934,223,985 사외적립자산납입액 - (200,000,000) 퇴직급여지급액 (154,475,883) (274,757,167) 국민연금전환금 지급액 - - 확정급여부채의 재측정손익 19,033,342 55,302,285 기말 1,602,887,251 883,337,090 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기초 5,920,401,690 5,908,137,913 당기근무원가 912,887,847 951,440,148 이자비용 75,684,186 89,324,748 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - - - 경험조정 - - 퇴직급여지급액 (1,111,147,942) (1,358,255,787) 기말 5,797,825,781 5,590,647,022 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 기초 5,087,268,975 5,539,569,926 사외적립자산의 이자수익 83,374,956 106,540,911 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (19,033,342) (55,302,285) 사외적립자산 납입액 - 200,000,000 퇴직급여지급액 (956,672,059) (1,083,498,620) 국민연금전환금 지급액 - - 기말 4,194,938,530 4,707,309,932 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 912,887,847 951,440,148 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 75,684,186 89,324,748 - 사외적립자산의 이자수익 (83,374,956) (106,540,911) 당기손익으로 인식한 비용 905,197,077 934,223,985 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 197,507,948 587,734,556 제조원가 707,689,129 346,489,429 계 905,197,077 934,223,985 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 75,288,724 - 경험조정 - 314,083,292 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 19,033,342 95,477,645 계 19,033,342 484,849,661 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 1,674,239 997,219 단기금융상품 4,193,264,291 5,086,271,756 계 4,194,938,530 5,087,268,975 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.42% 2.42% 미래임금상승률 4.07% 4.07% 가중평균만기 3.44년 3.44년 25. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 5,396,818 6,388,078 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (543,050) 38,521,206 자사주신탁 - - - - (876,012) (876,012) 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 1,883,979,849 1,662,857,309 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 5,069,335,159 5,069,335,159 계 3,299,348,777 3,078,226,237 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 기초 3,078,226,237 1,582,377,796 주식보상비용 발생 221,122,540 207,068,630 자기주식의 취득 - - 전환권대가 증가 - 3,187,665,000 기말 3,299,348,777 4,977,111,426 28. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 2020년 12월 07일 ~ 2027년 12월 06일 2020년 12월 08일 ~ 2027년 12월 07일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 750,000주 1,150,000주 150,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당분기말 2,050,000주 - - 2,050,000주 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,786,254,849원이며, 당반기의 보상원가는 73,707,514원, 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 426,137,637원입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처분이익잉여금(*) 21,441,349,622 22,404,581,632 계 22,249,528,830 23,212,760,840 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 분 기 전 기 기초 22,404,581,632 43,638,671,486 당(분)기순이익 (944,198,668) (18,525,374,155) 확정급여부채의 재측정손익 (19,033,342) (378,182,736) 이익준비금 적립 - (211,866,633) 배당금지급(*) - (2,118,666,330) 기말 21,441,349,622 22,404,581,632 (4) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당분기와 전기 중 지급예정 및 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 주식의 종류 당분기 전기 주당 배당금 총 배당액 주당 배당금 총 배당액 보통주 - - 55 2,118,666,330 30. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 매출액 제품매출 144,944,806,256 173,834,033,825 상품매출 17,988,240,146 8,654,666,440 계 162,933,046,402 182,488,700,265 매출원가 제품매출원가 133,585,745,394 145,100,307,495 상품매출원가 15,313,409,026 7,372,865,211 계 148,899,154,420 152,473,172,706 (2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 60,113,792,411 60,987,283,630 해외매출 102,819,253,991 121,501,416,635 계 162,933,046,402 182,488,700,265 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 31,291,177,461 19.2% A 사 31,424,739,409 17.2% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 4,076,898,503 4,105,953,877 퇴 직 급 여 197,507,948 587,734,556 복리후생비 450,568,124 574,665,432 감가상각비 1,152,680,903 753,650,948 지급수수료 2,870,976,846 1,784,658,152 차량유지비 136,848,952 143,642,595 접 대 비 176,455,044 288,149,642 운 반 비 957,547,670 1,027,580,190 수출제비용 2,223,631,706 5,372,093,789 경상연구개발비 1,688,636,916 2,958,785,405 대손상각비 (545,714,033) 854,962,327 여비교통비 35,942,769 32,065,372 주식보상비용 221,122,540 207,068,630 품질제비용 792,413,237 1,038,419,683 기 타 4,607,714,614 1,068,625,575 계 19,043,231,739 20,798,056,173 32. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 36,407,390,143 36,407,390,143 판매된 상품 - 15,313,409,026 15,313,409,026 재고자산의 변동 - 391,712,408 391,712,408 종업원급여 등 4,946,097,115 10,781,431,156 15,727,528,271 감가상각비 1,152,680,903 17,597,486,876 18,750,167,779 지급수수료 4,428,203,730 25,928,522,527 30,356,726,257 운반비 3,513,077,345 3,805,520 3,516,882,865 수출제비용 2,223,631,706 - 2,223,631,706 경상연구개발비 1,688,636,916 - 1,688,636,916 외주가공비 - 24,251,915,845 24,251,915,845 소모품비등 43,556,646 6,213,439,228 6,256,995,874 연료비,전력비 - 8,790,342,407 8,790,342,407 품질제비용 792,413,237 - 792,413,237 기타 254,934,141 3,219,699,284 3,474,633,425 계 19,043,231,739 148,899,154,420 167,942,386,159 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 41,552,676,732 41,552,676,732 판매된 상품 - 7,372,865,211 7,372,865,211 재고자산의 변동 - (1,255,043,183) (1,255,043,183) 종업원급여 등 5,475,422,495 11,392,320,720 16,867,743,215 감가상각비 753,650,948 18,525,796,786 19,279,447,734 지급수수료 1,784,658,152 26,531,730,247 28,316,388,399 운반비 1,027,580,190 3,780,000 1,031,360,190 수출제비용 5,372,093,789 - 5,372,093,789 경상연구개발비 2,958,785,405 - 2,958,785,405 외주가공비 - 28,682,185,422 28,682,185,422 소모품비등 31,490,981 8,876,499,855 8,907,990,836 연료비,전력비 - 8,847,310,666 8,847,310,666 품질제비용 1,038,419,683 - 1,038,419,683 기타 2,355,954,530 1,943,050,250 4,299,004,780 계 20,798,056,173 152,473,172,706 173,271,228,879 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,846,846,335 1,624,633,237 외화환산이익 2,648,966,770 1,109,375,405 유형자산처분이익 7,342,889,027 1,028,617,563 수입임대료 47,700,000 31,500,000 수입수수료 - 440,288,007 금융보증부채환입 1,011,138,606 698,215,060 관계기업투자손상차손환입 1,077,943,601 - 투자자산처분이익 2,298,786,453 - 잡이익 162,792,915 137,528,722 계 16,437,063,707 5,070,157,994 기타비용: 외환차손 1,301,451,994 607,413,902 외화환산손실 641,743,208 565,723,148 매출채권처분손실 70,475,869 114,880,427 유형자산처분손실 269,235,047 85,024,904 금융보증비용 1,011,138,606 698,215,060 잡손실 1,922,796,469 1,733,510,722 계 5,216,841,193 3,804,768,163 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 150,691,095 333,747,950 파생상품거래이익 110,322,928 532,451,152 파생상품평가이익 879,445,270 334,565,026 계 1,140,459,293 1,200,764,128 금융비용: 이자비용 7,061,134,033 7,015,470,511 파생상품거래손실 684,189,166 178,680,946 파생상품평가손실 550,217,519 405,411,183 계 8,295,540,718 7,599,562,640 35. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 당(분)기순이익 (944,198,668) 4,283,681,466 가중평균유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 기본주당이익 (25) 111 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 자기주식 차감 (1,419,062) (543,050) 유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 (2) 희석주당이 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 (944,198,668) 4,283,681,466 전환사채 이자효과 214,219,583 보통주 희석당기순이익 (944,198,668) 4,497,901,049 가중평균희석유통보통주식수 37,645,194 42,260,918 희석주당이익 (25) 106 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 전환권의 효과 - 3,739,712 가중평균희석유통보통주식수 37,645,194 42,260,918 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당분기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 - - 2,050,000 계 8,709,667 - - 8,709,667 36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 2,819,779,627 - - 2,819,779,627 2,819,779,627 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 매출채권 및 기타채권 79,957,248,151 - - 79,957,248,151 79,957,248,151 파생상품자산 - - - 303,534,859 303,534,859 장기금융상품 - 2,150,014,742 2,150,014,742 2,150,014,742 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 927,194,000 - - 927,194,000 927,194,000 계 83,714,221,778 2,000,000 2,453,549,601 86,169,771,379 86,169,771,379 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 34,626,419,724 35,490,732,108 35,490,732,108 단기차입금 - 126,869,719,942 126,869,719,942 126,869,719,942 유동성장기부채 - 36,292,480,311 36,292,480,311 36,292,480,311 유동성전환사채 12,965,120,949 12,965,120,949 12,965,120,949 파생상품부채 - - 879,445,270 879,445,270 장기차입금 - 16,196,033,324 16,196,033,324 16,196,033,324 사채 - 4,808,829,832 4,808,829,832 4,808,829,832 계 879,445,270 232,622,916,466 233,502,361,736 233,502,361,736 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 252,498,785 - - 252,498,785 252,498,785 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 65,667,812,073 - - 65,667,812,073 65,667,812,073 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 - - 4,785,077,951 4,785,077,951 4,785,077,951 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 985,334,000 - - 985,334,000 985,334,000 계 71,362,416,214 2,000,000 4,801,887,406 76,166,303,620 76,166,303,620 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 26,177,053,814 26,177,053,814 26,177,053,814 단기차입금 - 120,779,680,978 120,779,680,978 120,779,680,978 유동성장기부채 - 27,180,633,320 27,180,633,320 27,180,633,320 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 사채 - 4,744,584,122 4,744,584,122 4,744,584,122 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 58,997,361,100 58,997,361,100 58,997,361,100 계 606,283,433 249,873,545,281 250,479,828,714 250,479,828,714 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - - - - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - - - - - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 - 1,888,972,437 관련 부채의 공정가치 - (1,888,972,437) 순포지션 - - 37. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 928,814,997 - 918,031,338 1,846,846,335 외화환산이익 2,648,966,770 - - 2,648,966,770 금융보증부채환입 - - 1,011,138,606 1,011,138,606 이자수익 150,691,095 - - 150,691,095 파생상품거래이익 - 110,322,928 - 110,322,928 파생상품평가이익 - 879,445,270 - 879,445,270 대손상각비 545,714,033 - - 545,714,033 외환차손 (265,678,357) - (1,035,773,637) (1,301,451,994) 외화환산손실 (500,165,179) - (141,578,029) (641,743,208) 매출채권처분손실 (70,475,869) - - (70,475,869) 금융보증비용 (1,011,138,606) - - (1,011,138,606) 이자비용 - - (7,061,134,033) (7,061,134,033) 파생상품거래손실 - (684,189,166) - (684,189,166) 파생상품평가손실 - (550,217,519) - (550,217,519) 순손익 2,426,728,884 (244,638,487) (6,309,315,755) (4,127,225,358) 총포괄손익 2,426,728,884 (244,638,487) (6,309,315,755) (4,127,225,358) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 732,103,495 - 892,529,742 1,624,633,237 외화환산이익 1,063,537,036 - 45,838,369 1,109,375,405 금융보증부채환입 - - 698,215,060 698,215,060 이자수익 333,747,950 - - 333,747,950 파생상품거래이익 - 532,451,152 - 532,451,152 파생상품평가이익 - 334,565,026 - 334,565,026 대손상각비 (854,962,327) - - (854,962,327) 외환차손 (312,348,745) - (295,065,157) (607,413,902) 외화환산손실 (300,270,966) - (265,452,182) (565,723,148) 매출채권처분손실 (114,880,427) - - (114,880,427) 금융보증비용 (698,215,060) - - (698,215,060) 이자비용 - - (7,015,470,511) (7,015,470,511) 파생상품거래손실 - (178,680,946) - (178,680,946) 파생상품평가손실 - (405,411,183) - (405,411,183) 순손익 (151,289,044) 282,924,049 (5,939,404,679) (5,807,769,674) 총포괄손익 (151,289,044) 282,924,049 (5,939,404,679) (5,807,769,674) 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 236,465,403,278 252,743,691,138 자 본 93,336,538,524 94,078,647,994 부채비율 253% 269% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,819,779,627 252,498,785 단기금융상품 10,000,000 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 79,957,248,151 65,667,812,073 파생상품자산 - 16,809,455 장기금융상품 2,150,014,742 4,785,077,951 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 927,194,000 985,334,000 계 86,169,858,231 76,166,303,620 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 34,626,419,724 - 34,626,419,724 단기차입금 126,869,719,942 - 126,869,719,942 유동성장기부채 36,292,480,311 - 36,292,480,311 파생상품부채 - - - 전환사채 17,783,786,000 17,783,786,000 사채 - 4,808,829,832 4,808,829,832 장기차입금 - 16,196,033,324 16,196,033,324 계 215,572,405,977 21,004,863,156 236,577,269,133 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 26,177,053,814 - 26,177,053,814 단기차입금 120,779,680,978 - 120,779,680,978 유동성장기부채 27,180,633,320 - 27,180,633,320 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 사채 - 4,744,584,122 4,744,584,122 장기차입금 - 58,997,361,100 58,997,361,100 계 182,527,437,545 73,741,945,222 256,269,382,767 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 59,854,436,170 8,534,393,969 49,067,642,951 11,889,607,289 EUR 4,484,953,355 286,839,855 2,824,926,766 3,397,115,481 JPY - 701,442,000 - - CHF - - - 53,175,096 계 64,339,389,525 9,522,675,824 51,892,569,717 15,339,897,866 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 5,481,671,370 (5,481,671,370) 3,655,267,185 (3,655,267,185) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,160,014,742 9,241,849,307 금융부채 (68,088,268,312) (87,162,724,420) 계 (65,928,253,570) (77,920,875,113) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (132,269,965,265) (138,905,978,541) 계 (132,269,965,265) (138,905,978,541) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (992,024,739) 992,024,739 (1,389,059,785) 1,389,059,785 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 39. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. 기타 우리사주조합 등 , (주)지코 , 우리사주조합 등 , (주)지코 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 12,180,280,360 15,268,313,312 자산의 매입 65,662,000 368,091,000 재화의 매입 69,947,000 54,000,000 (주)코다코 글로벌 자금의 대여 85,000,000 200,000,000 MKDC S.A. DE C.V . 재화의 공급 17,856,182,401 8,747,255,780 재화의 매입 40,068 - 자금의 대여 420,455,000 3,024,143,000 기타 - 396,177,090 주식회사 지코 재화의 공급 3,969,045,530 2,278,452,194 재화의 매입 632,691,882 175,148,658 기 타 - 44,110,917 우리사주조합 등 자금의 회수 - 2,100,000,000 자금의 대여 - 3,589,999,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 - 611,718,642 미 지 급 금 - 3,850,000 (주)코다코글로벌 단기대여금 555,000,000 470,000,000 선수금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 23,419,266,804 13,280,794,525 미수금 16,682,223,368 4,941,900,233 단기대여금 420,455,000 - 외상매입금 36,741,760 34,197,088 미지급금 38,125,302 - 선수금 1,805,441,291 - 주식회사 지코 외상매출금 1,821,780,962 197,049,381 미수금 1,817,403,949 31,854,166 미지급금 130,424,128 - 우리사주조합 등 단기대여금 2,552,589,132 2,552,589,132 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 단기금융상품의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석5 및 41 참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 678,098,667 897,259,735 퇴직급여 56,508,222 74,771,645 계 734,606,889 972,031,380 40. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 한화투자증권 신용보증기금 신용보증서 1,400,000,000 1,400,000,000 유진투자증권 서울보증보험 이행계약, 인허가 1,310,098,000 1,313,847,000 한국로지스풀(주) 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 계 9,810,098,000 9,813,847,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, USD). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 5,160,000,000 4,600,000,000 차입금 산업은행 지급보증 4,380,000,000 5,254,000,000 차입금 기업은행 지급보증 USD 0 USD 3,000,000 수입신용장 개설 산업은행 지급보증 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 코리아에셋 소계 11,540,000,000 11,854,000,000 USD 0 USD 3,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 27,500,000 USD 30,000,000 차입금 KDB ASIA 지급보증 USD 10,000,000 - 차입금 하나은행 멕시코 지급보증 USD 5,250,000 - 차입금 신한은행 멕시코 소계 USD 42,750,000 USD 30,000,000 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 4,000,000,000 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 하나은행 지급보증 4,000,000,000 - 차입금 SBI 저축은행 소계 14,000,000,000 10,000,000,000 (주)비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 888,000,000 차입금 기업은행 지급보증 650,000,000 650,000,000 차입금 에큐온저축은행 소계 1,538,000,000 1,538,000,000 계 27,078,000,000 23,392,000,000 USD 42,750,000 USD 33,000,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 예금담보 및 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 41. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 시설자금 7,930,870,000 7,930,870,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 26,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 6,600,000,000 3,910,000,000 국민은행 시설자금 840,000,000 840,000,000 운전자금 787,220,000 787,220,000 연지급수입 2,421,648,040 2,421,648,040 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 구매자금 3,510,000,000 3,497,000,000 무역금융 6,150,000,000 6,132,000,000 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 773,942,554 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 3,254,990 시설자금 9,150,000,000 9,150,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 75,551,034,083 75,551,034,083 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,480,000,000 신한은행 운전자금 2,521,666,648 2,521,666,648 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,000,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 4,970,000,000 SC은행 운전자금 16,624,631,281 16,624,631,281 무역금융 8,995,875,733 8,995,875,733 서울보증보험㈜ 운전자금 1,300,000,000 1,300,000,000 한화투자증권 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 유진투자증권 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 1,479,125,706 현대파워텍 운전자금 900,000,000 900,000,000 계 운전자금 등 219,882,945,785 197,348,014,045 수입신용장 등 USD 14,700,000 USD 3,254,990 42. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 - (199,618,761) 금융비용 7,061,134,033 7,599,562,640 금융수익 (150,691,095) (1,200,764,128) 감가상각비 18,371,761,239 19,279,447,734 무형자산상각비 378,406,540 378,409,234 재고자산평가손실 (4,972,399,307) - 퇴직급여 905,197,077 934,223,985 외화환산손실 641,743,208 565,723,148 외화환산이익 (2,648,966,770) (1,109,375,405) 금융보증비용 1,011,138,606 698,215,060 주식보상비용 221,122,540 207,068,630 대손상각비 (545,714,033) 854,962,327 매출채권처분손실 70,475,869 114,880,427 유형자산처분손실 269,235,047 85,024,904 유형자산처분이익 (7,342,889,027) (1,028,617,563) 금융보증부채환입 (1,011,138,606) (698,215,060) 대손충당금 환입 - - 관계기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) - 관계기업투자처분이익 (2,298,786,453) - 파생상폼평가손실 550,217,519 - 파생상품평가이익 (879,445,270) - 소 계 8,552,457,516 26,480,927,172 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (520,552,808) (11,353,154,618) 기타채권의감소(증가) (12,573,460,869) (870,590,737) 재고자산의감소(증가) 8,020,586,974 (743,663,369) 매입채무의증가(감소) 3,325,882,735 (11,680,439,354) 기타채무의증가(감소) 5,358,783,872 (4,418,661,845) 퇴직금의지급 (1,111,147,942) (1,358,255,787) 사외적립자산의감소(증가) 956,672,059 883,498,620 기타자산의변동 (3,429,826,758) - 기타부채의변동 2,512,719,812 - 소 계 2,539,657,075 (29,541,267,090) 합 계 11,092,114,591 (3,060,339,918) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제23기 3분기말 제22기말 제21기말 매출채권 42,139,371,467 46,433,593,251 45,099,731,160 차감: 대손충당금 (4,015,116,787) (4,506,548,918) (2,906,434,071) 미수금 6,280,945,031 6,045,537,878 7,630,900,784 차감: 대손충당금 (350,157,992) (306,160,448) (303,912,148) 미수수익 105,426,613 64,875,232 194,018,179 단기대여금 3,199,766,526 3,229,766,526 2,608,829,323 계 47,360,234,858 50,961,063,521 52,323,133,227 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 기 초 4,812,709,366 3,210,346,219 3,858,837,497 대손상각비 - 1,602,363,147 626,953,572 기타의 대손상각비 - - 237,681,082 환 입 (447,434,587) - - 제 각 - - (1,513,125,932) 기 말 4,365,274,779 4,812,709,366 3,210,346,219 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 제22기말 제21기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 252,040,000 - 252,040,000 99,690,000 - 99,690,000 제품 20,222,741,656 (2,617,576,314) 17,605,165,342 25,903,190,408 (6,534,304,248) 19,368,886,160 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 재공품 11,563,498,511 (2,529,021,734) 9,034,476,777 12,785,616,927 (3,584,693,107) 9,200,923,820 11,394,200,046 - 11,394,200,046 원재료 6,057,114,260 - 6,057,114,260 7,292,038,279 - 7,292,038,279 5,610,150,299 - 5,610,150,299 부재료 290,630,057 - 290,630,057 354,149,571 - 354,149,571 441,806,344 - 441,806,344 저장품 2,356,838,328 - 2,356,838,328 1,109,189,098 - 1,109,189,098 947,643,820 - 947,643,820 미착자재 1,043,138,948 - 1,043,138,948 1,429,932,304 - 1,429,932,304 1,655,941 - 1,655,941 계 41,533,961,760 (5,146,598,048) 36,387,363,712 49,126,156,587 (10,118,997,355) 39,007,159,232 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 4,972,399,307 - 계 4,972,399,307 - (3) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2019년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 9월 30일 지배회사인 (주)코다코 및 종속회사의 재고실사를 하였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 3,999,811,824 - - 3,999,811,824 3,999,811,824 단기금융상품 60,000,000 - - 60,000,000 60,000,000 매출채권 및 기타채권 47,360,234,858 - - 47,360,234,858 47,360,234,858 장기금융상품 - - 2,750,014,742 2,750,014,742 2,750,014,742 매도가능금융자산 - 302,987,515 - 302,987,515 302,987,515 기타비유동금융자산(*) 1,143,710,610 - - 1,143,710,610 1,143,710,610 계 52,563,757,292 302,987,515 2,750,014,742 55,616,759,549 55,616,759,549 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 35,904,447,885 35,904,447,885 35,904,447,885 단기차입금 131,069,719,942 131,069,719,942 131,069,719,942 유동성장기부채 37,492,480,311 37,492,480,311 37,492,480,311 유동성전환사채 12,965,120,949 12,965,120,949 12,965,120,949 장기차입금 70,991,543,324 70,991,543,324 70,991,543,324 사채 6,790,496,502 6,790,496,502 6,790,496,502 계 295,213,808,913 295,213,808,913 295,213,808,913 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 680,596,773 - - 680,596,773 680,596,773 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 - - 50,961,063,521 50,961,063,521 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 2,737,077,917 - 4,785,077,951 7,522,155,868 7,522,155,868 매도가능금융자산 - 1,598,039,040 - 1,598,039,040 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 - - 1,208,850,823 1,208,850,823 계 60,044,360,390 1,598,039,040 4,801,887,406 66,444,286,836 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,416,009,237 28,416,009,237 28,416,009,237 단기차입금 - 127,103,377,200 127,103,377,200 127,103,377,200 유동성장기부채 - 28,549,013,155 28,549,013,155 28,549,013,155 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 97,190,361,100 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 6,711,250,792 리스부채 - 110,790,239 110,790,239 110,790,239 계 606,283,433 300,075,033,670 300,681,317,103 300,681,317,103 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - - - 0 - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - - - 0 - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 라. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 924,272,166 - 913,541,250 1,837,813,416 외화환산이익 1,625,329,515 - - 1,625,329,515 이자수익 301,162,233 - - 301,162,233 파생상품거래이익 - 110,322,928 - 110,322,928 파생상품평가이익 - 879,445,270 - 879,445,270 대손상각비 491,432,131 - - 491,432,131 기타의대손상각비 (43,997,544) - - (43,997,544) 외환차손 (290,176,655) - (1,131,282,701) (1,421,459,356) 외화환산손실 (548,829,577) - (155,353,098) (704,182,675) 매출채권처분손실 (70,475,869) - - (70,475,869) 이자비용 - - (9,482,182,099) (9,482,182,099) 파생상품거래손실 - (684,189,166) - (684,189,166) 파생상품평가손실 - (550,217,519) - (550,217,519) 계 2,388,716,400 (244,638,487) (9,855,276,648) (7,711,198,735) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 737,130,920 - 998,091,670 1,735,222,590 외화환산이익 1,084,485,489 - 8,505,084,159 9,589,569,648 이자수익 357,341,632 - - 357,341,632 파생상품거래이익 - 532,451,152 - 532,451,152 파생상품평가이익 - 334,565,026 - 334,565,026 대손상각비 (860,478,194) - - (860,478,194) 외환차손 (2,248,300) - - (2,248,300) 외화환산손실 (314,585,261) - (475,984,394) (790,569,655) 매출채권처분손실 (300,370,775) - (6,395,069,304) (6,695,440,079) 기타의 대손상각비 (114,880,427) - - (114,880,427) 지분법손실 (18,199,029) - (18,199,029) 금융자산평가손실 - (5,506,375) - (5,506,375) 이자비용 - - (8,683,792,231) (8,683,792,231) 파생상품거래손실 - (178,680,946) - (178,680,946) 파생상품평가손실 - (405,411,183) - (405,411,183) 계 586,395,084 259,218,645 (6,051,670,100) (5,206,056,371) 2. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.04.30 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,500 4.95% - 2020.09.20 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,400 5.00% - 2020.10.25 미상환 - 합 계 - - - 20,900 - - - - - - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,500 1,400 6,000 10,000 - - - 20,900 합계 3,500 1,400 6,000 10,000 - - - 20,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 한영회계법인 의견거절 반기 검토의견 제22기(전기) 신우회계법인 의견거절 - 제21기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다(단위:천원). 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 한영회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 550,000 - 제22기(전기) 신우회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 165,000 1,799시간 제21기(전전기) 도원회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 95,000 992시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 등기이사로 이루어져 있으며, 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 역할과 중요성을 고려하여 대표이사인 인귀승 회장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 2명 인귀승, 조만영, 이형우이원창, 이영호 인귀승(사내이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독ㆍ (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2017년 3월 24일 정기주주총회시 신규 선임 이영호 메리츠자산운용 사외이사한국증권선물거래소금융감독원 이해관계 없음. - 2018년 3월 30일 정기주주총회시신규 선임 ※사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110)2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인 의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이원창(출석률: 75%) 이영호(출석률: 75%) 찬 반 여 부 1 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 찬성 찬성 2 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 - - 4 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 찬성 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 인귀승 '18.03~'21.03(7회) 당사 설립 이후 회사 운영 전반을 맡아 회사의 성장에 크게 기여하였으며, 향후 당사의 비전인 글로벌 부품회사로써의 목표 달성을 위한 경영적임자로 판단 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사 조만영 '18.03~'21.03(해당없음) 자동차 산업에 대한 폭넓은 경험과 합리적인 업무 역량을 바탕으로 당사의 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 해당없음. 사내이사 이형우 '19.03~'22.03(해당없음) 당사의 주력 업종인 다이캐스팅, 기계가공에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 핵심경쟁력인 생산 및 품질역량 향상에 기여할 것으로 판단 이사회 생산, 품질부문 해당없음 해당없음 사외이사 이원창 '17.03~'20.03(해당없음) 회계처리 및 감사 경력을 바탕으로 합리적 시각으로 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 사외이사 이영호 '18.03~'21.03(해당없음) 금융 제도 및 운영 전반에 대한 다년간의 경험을 통해 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 (사) 사외이사 교육현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.06.13 경영진 이원창, 이영호 - 회사 경영관련 주요사항 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 황 선 권 1976년 고려대 경제학과 졸업 1977년 한불종합금융 근무 1983년 FRANCE SOCIETE GENERALE 은행 연수 1991년 NEW YORK 증권거래소 연수원 수료 1993년 한국금융연수원 국제금융과정 수료 1994년 서울대 경영대학 고급금융과정 수료 1997년 서울대 법과대학 법학연구과정(금융거래법) 수료 1999년 메리츠증권 근무 2001년 (주)이에스티코리아 근무 상근 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.06.13 경영진 회사 경영관련 주요사항 (4) 감사 지원조직 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 당사의 정관 규정- 제26조 "주주의 의결권"에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. - 제28조 "의결권의 불통일행사" 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통보하여야한다. - 제29조 "의결권의 행사" 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권를 증면하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다.(2) 소수주주권의 행사여부당사는 반기보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사여부는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 최대주주 보통주 4,820,423 12.34 6,205,719 15.89 장내매수에 따른 증가 유옥희 배우자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.33 - 인아연 친인척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인귀동 친인척 보통주 130,564 0.33 130,564 0.33 - 조만영 임원 보통주 9,300 0.02 9,300 0.02 - 계 보통주 5,497,852 14.07 6,883,148 17.62 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최근 5년간 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 인 귀 승 회 장 1997년 2월 ~ 현재 (주)코다코 회장 (주)지코 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl - 해당사항 없음. 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 17일 인귀승 3,994,685 16.05 신주인수권 행사 - 2014년 02월 11일 인귀승 4,456,673 15.80 신주인수권 행사 - 2014년 09월 03일 인귀승 4,607,923 16.33 장내매수 - 2014년 10월 21일 인귀승 4,637,923 16.44 장내매수 - 2014년 11월 03일 인귀승 4,652,923 16.49 장내매수 - 2014년 11월 07일 인귀승 4,718,923 16.72 장내매수 - 2018년 11월 09일 인귀승 4,820,423 12.34 장내매수 - 2019년 01월 23일 인귀승 5,202,898 13.32 장내매수 - 2019년 01월 30일 인귀승 5,361,139 13.72 장내매수 - 2019년 02월 11일 인귀승 5,613,909 14.37 장내매수 - 2019년 02월 18일 인귀승 5,721,409 14.65 장내매수 - 2019년 02월 25일 인귀승 5,809,099 14.87 장내매수 - 2019년 03월 04일 인귀승 5,954,452 15.24 장내매수 - 2019년 03월 11일 인귀승 6,047,757 15.48 장내매수 - 2019년 03월 20일 인귀승 6,204,219 15.88 장내매수 - 2019년 03월 27일 인귀승 6,205,719 15.89 장내매수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 인귀승 6,205,719 15.89% - 키스톤송현밸류크리에이션 4,081,632 10.45% - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,433 99.80% 22,213,770 56.86% - - 소액주주현황의 주주수와 보유주식수는 보고서 작성기준일이 아닌 최근 주주명부 폐쇄일인 '18년말 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 인귀승 남 1958년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영 인하대 경영대학원한국컴퓨터(주)동양노즐공업(주) 6,205,719 - 본인 중임23년 2021.03.30 조만영 남 1958년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영 서울대 기계공학과현대자동차현대모비스 9,300 - 없음 2년 2021.03.30 이형우 남 1965년 06월 이사 등기임원 상근 생산 성동기계공고코다코공장장 - - 없음 23년 2022.03.26 이원창 남 1951년 11월 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 경영대학원감사원 감사위원예일회계법인 고문 - - 없음 3년 2020.03.24 이영호 남 1949년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 법학과한국증권선물거래소금융감독원 - - 없음 2년 2021.03.30 황선권 남 1951년 01월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 경제학과메리츠증권(주)이에스티코리아 - - 없음 중임11년 2021.03.30 - 2019년 4월 12일 사내이사 유운기님은 일신상의 이유로 사임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품제조 남 274 - - - 274 6년 9개월 10,870,157 39,672 - 자동차부품제조 여 44 - - - 44 7년 11개월 1,482,294 33,689 - 합 계 318 - - - 318 6년 11개월 12,352,451 38,844 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 24 1,482,877 61,787 - - 미등기임원 보수 현황은 기간 중 퇴임한 인원을 포함하여 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 6 2,000,000 - 감사보수 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 710,983 88,873 - - 2019년 3월 26일 정기주주총회 일자로 사내이사 인귀동님은 임기만료로 퇴임하셨고, 2019년 4월 12일 사내이사 유운기님은 일신상의 사유로 사임하셨으나 공시서식 작성기준 제9장제2절의 규정에 따라 보수지급금액은 퇴임한 이사를 포함하여 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 598,483 119,697 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54,000 27,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 58,500 58,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없음2. 산정기준 및 방법당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로기재하지 않습니다 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 462,950 - 사외이사 1 50,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 202,000 - 계 5 715,450 - 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 목희수 등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 300,000 - - 300,000 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 황선권 등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 200,000 - - 200,000 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 조만영 등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 200,000 - - 200,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 유운기 등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 150,000 - - 150,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 이형우 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 100,000 - - 100,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 양준모 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 100,000 - - 100,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 김정순 등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 김찬연 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 100,000 - - 100,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 조영현 미등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 강윤국 미등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 김한구 미등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 조종선 미등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 이보형 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 박근진 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 정인모 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 유영환 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 김무성 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 장남희 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 이환직 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 임동철 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 조원형 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 인성훈 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 인성훈 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 김철곤 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 노형직 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 2012년 3월 23일에 개최된 정기주주총회및 2012년 8월 31일, 2016년 12월 27일에 개최된 임시주주총회에서 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권에 대한 주요 부여조건 등의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ행사가능기간 : ① 2012년 3월 23일 부여분 : 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 ② 2012년 8월 31일 부여분 : 2014년 9월 1일 ~ 2021년 8월 31일 ③ 2016년 12월 27일 부여분 : 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량 당기초 증가 감소 당기말 2,050,000주 - - 2,050,000주 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 1) 당사는 보고서 작성일 현재 당사 이외 3개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 상장여부 연결대상종속회사 (주)앤케이디씨 자동차 엔진부품 정밀가공 대한민국 비상장 ㈜코다코글로벌 컨설팅 대한민국 비상장 MKDC S.A. DE C.V 자동차 부품 생산 MEXICO 비상장 - ㈜코다코글로벌 : 2016년 7월 7일에 설립되어 자회사 주식 또는 지분을 취득함으로써 회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 사업을 목적으로 하고 있습니다. 당사 지분율은 66.67%입니다.- MKDC : 2015년 9월 2일에 설립되어 멕시코 코아우일라주 살티요에서 자동차 부품 생산을 주요 사업으로 하고 있으며 현재 당사 지분율은 60.65%입니다.- ㈜앤케이디씨 : 1999년 12월 29일에 설립되어 자동차 엔진부품 정밀가공 제조사업을 주요사업으로 하고 있으며, 다이캐스팅 및 가공설비등 전문제조시설을 통해 자동차 엔진부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사 지분율은 19.92%입니다. .2) 당사는 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상 등에 대하여 해당사항이 없습니다. 3) 임원 겸직현황 직 명(상근여부) 등기임원여부 성 명 비 고 (주)엔케이디씨 감사 (비상근) 등기임원 이형우 (주)코다코 등기임원 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4) 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국다이캐스팅공업협동조합 - - - 1 - 1 - - - 1 - 1 - - 한국자동차산업협동조합 - - - 1 - 1 - - - 1 - 1 - - (주)앤케이디씨 - - - 1,291,300 19.92 2,090 - - - 1,291,300 19.92 2,090 31,840 -1,161 (주)코다코글로벌 - - - 10,000,000 66.67 5,000 - - - 10,000,000 66.67 5,000 7,100 -254 MKDC - - - - 60.65 10,837 - - - - 60.65 10,837 65,295 -1,761 (주)지코 - - - 10,676,202 21.13 15,911 -4,485,300 9,000 - 6,190,902 10.71 6,920 63,715 2,835 합 계 21,967,504 - 33,840 -4,485,300 9,000 - 17,482,202 - 24,847 167,950 -341 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등- 해당사항 없음.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 기타 (주)지코, 우리사주조합 등 (주)지코, 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 주식회사 지코 재화의 공급 3,969,045,530 2,278,452,194 재화의 매입 632,691,882 175,148,658 수입수수료 - 44,110,917 우리사주조합 등 자금의 대여 - 3,589,999,000 자금의 회수 - 2,100,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 주식회사 지코 외상매출금 1,821,780,962 197,049,381 미수금 1,817,403,949 31,854,166 미지급금 130,424,128 - 우리사주조합 등 단기대여금 2,552,589,132 2,552,589,132 장기대여금 60,000,000 60,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황