코다코 분기보고서 (2022.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(1). 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	16,125	100.0%	㈜EG, ㈜쉼표리빙 外	해당사항 없음.	-

합 계	16,125	100.0%	-

(2). 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원(kg당)

품 목	제26기	제25기	제24기

AL-INGOT	3,620	2,912	2,016

(3). 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1). 생산능력 및 생산능력의 산출근거

① 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제26기 1분기	제25기	제24기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	1,006	11.93%	8,358	22.96%	11,176	27.42%

변속 부문	2,414	28.62%	6,259	17.20%	7,425	18.22%

공조 부문	3,795	44.99%	16,160	44.40%	17,091	41.93%

조향 부문	976	11.57%	4,488	12.33%	4,161	10.21%

기타 부문	244	2.89%	1,133	3.11%	905	2.22%

합 계	8,435	100.00%	36,398	100.00%	40,758	100.00%

② 생산능력의 산출근거ㄱ. 산출기준

제품명	제품명	제26기 1분기	제25기	제24기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	11.17	18.61%	17.75	29.50%	20.99	33.32%

변속 부문	20.87	34.78%	11.87	19.73%	12.26	19.46%

공조 부문	19.68	32.81%	21.38	35.53%	22.40	35.55%

조향 부문	6.17	10.29%	7.02	11.67%	5.26	8.35%

기타 부문	2.11	3.51%	2.15	3.57%	2.09	3.32%

합 계	60.00	100.00%	60.17	100.00%	63.00	100.00%

ㄴ. 산출방법☞ 제24기(2020년) 평균 설비대수 a. 2020년 1월 ~ 12월: 63대 = (63×12))/12=63.00대☞ 제25기(2021년) 평균 설비대수 a. 2021년 1월 : 62대 b. 2021년 2월 ~ 12월: 60대 ={(62×1)+ (60×11)}/12=60.17대☞ 제26기(2022년) 1분기 평균 설비대수 a. 2021년 1월 ~ 3월 : 60대 = (60×3))/3=60.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(2) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당기 가동일수	가동시간

21.6	12.7	38.0	49,691.2

(3). 생산실적 및 가동률① 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제26기 1분기	제25기	제24기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	663	3,760	4,215	23,054	5,256	24,892

변속 부문	1,239	15,155	2,818	50,527	3,070	38,004

공조 부문	2,211	13,111	9,833	48,542	9,733	49,049

조향 부문	367	4,979	1,702	21,875	1,308	15,552

기타 부문	125	582	510	2,981	523	3,186

합 계	4,605	37,587	19,078	146,978	19,890	130,682

② 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업부문	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	73,324.0	49,691.2	67.8%

(4) 생산설비의 현황 등① 유형자산 구성내역

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 40,381,582,483 - - 40,381,582,483 건물 72,276,755,120 (22,528,341,645) - 49,748,413,475 구축물 4,777,940,955 (3,507,407,271) - 1,270,533,684 기계장치 255,720,720,283 (125,920,665,169) (13,354,036) 129,786,701,078 차량운반구 1,670,475,424 (1,492,743,819) - 177,731,605 공구와기구 62,736,446,293 (38,996,536,250) - 23,739,910,043 집기비품 1,745,289,428 (1,355,679,891) (3,000) 389,606,537 건설중인자산 10,295,842,187 - - 10,295,842,187 계 449,605,052,173 (193,801,374,045) (13,357,036) 255,790,321,092 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 40,340,771,578 - - 40,340,771,578 건물 71,754,831,078 (21,852,130,229) - 49,902,700,849 구축물 4,777,940,955 (3,425,170,803) - 1,352,770,152 기계장치 247,788,687,987 (121,192,034,544) (14,720,234) 126,581,933,209 차량운반구 1,663,717,888 (1,443,569,364) - 220,148,524 공구와기구 61,005,575,570 (38,178,629,765) - 22,826,945,805 집기비품 1,713,110,477 (1,321,691,567) (3,000) 391,415,910 건설중인자산 2,824,238,493 - - 2,824,238,493 계 431,868,874,026 (187,413,226,272) (14,723,234) 244,440,924,520 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 환율차이 기말 토지 40,340,771,578 - - - - 40,810,905 40,381,582,483 건물 49,902,700,849 48,101,604 - - (600,990,865) 398,601,887 49,748,413,475 구축물 1,352,770,152 - - - (82,236,468) - 1,270,533,684 기계장치 126,581,933,209 7,070,408,013 (1,379,892,551) 48,500,000 (4,311,115,658) 1,776,868,065 129,786,701,078 차량운반구 220,148,524 - - - (44,676,157) 2,259,238 177,731,605 공구와기구 22,826,945,805 1,291,391,595 (336,051,878) 1,423,300,000 (1,744,357,804) 278,682,325 23,739,910,043 집기비품 391,415,910 19,988,181 - - (28,079,784) 6,282,230 389,606,537 건설중인자산 2,824,238,493 8,976,865,390 - (1,536,800,000) - 31,538,304 10,295,842,187 계 244,440,924,520 17,406,754,783 (1,715,944,429) (65,000,000) (6,811,456,736) 2,535,042,954 255,790,321,092 (*1) 상기의 감가상각비 6,811,456,736원 중 73,048,844원은 판매비와관리비,6,738,407,892원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 환율차이 기말 토지 40,183,496,354 - - - - 73,395,105 40,256,891,459 건물 50,619,072,671 1,114,050 - - (586,175,877) 740,287,612 50,774,298,456 구축물 1,628,951,562 13,100,000 - - (84,474,267) - 1,557,577,295 기계장치 124,596,642,179 1,499,728,000 (21,212,701) 571,000,000 (4,134,563,868) 2,928,401,776 125,439,995,386 차량운반구 361,960,556 - (22) - (60,614,615) 6,199,150 307,545,069 공구와기구 19,261,150,391 1,022,137,414 (160,848,344) 938,200,000 (1,882,272,124) 313,199,653 19,491,566,990 집기비품 339,636,953 55,064,145 (4,000) - (35,299,015) 10,970,420 370,368,503 건설중인자산 2,712,030,000 1,646,070,000 - (1,509,200,000) - - 2,848,900,000 계 239,702,940,666 4,237,213,609 (182,065,067) - (6,783,399,766) 4,072,453,716 241,047,143,158 (*1) 상기 감가상각비 6,783,399,766원 중 93,940,667원은 판매비와관리비,6,688,459,099원은 제조원가로 처리하였습니다. ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 1분기 제25기 제24기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 3,105,885 9,744,792 6,874,783 수출 5,602,500 27,507,149 28,187,367 변속 부문 내수 8,774,692 31,392,151 10,875,031 수출 19,613,449 66,819,564 57,617,255 공조 부문 내수 13,034,255 49,741,618 47,905,656 수출 453,006 1,342,760 1,302,403 조향 부문 내수 7,656,043 26,321,171 10,174,153 수출 7,588,696 30,323,748 32,720,438 기타 부문 내수 (531,106) 3,510,895 488,299 수출 841,019 4,112,943 (630,935) 제 품 소 계 내수 32,039,769 120,710,627 76,317,922 수출 34,098,670 130,106,164 119,196,528 계 66,138,439 250,816,791 195,514,450 상품 및 용역 내수 614,912 693,383 3,246,597 수출 - - (2,149,380) 계 614,912 693,383 1,097,217 합 계 내수 32,654,681 121,404,010 79,564,519 수출 34,098,670 130,106,164 117,047,148 계 66,753,351 251,510,174 196,611,667 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 Borg-Warner 12,200 18.3% 현대트랜시스 7,623 11.4% 만 도 6,995 10.5% AAM 2,731 4.1% SLPT 1,648 2.5% 기 타 (제품) 2,902 4.3% 소 계 34,099 51.1% 직 판 자동차부품 국 내 한온시스템 8,084 12.1% 만 도 6,832 10.2% 현대트랜시스 4,444 6.7% 삼 기 3,739 5.6% 지 코 1,775 2.7% 기 타 (제품) 7,588 11.4% 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 193 0.3% 소 계 32,655 48.9% 합 계 66,753 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 다. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2022년 1분기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 1분기 제25기 제24기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 3,105,885 9,744,792 6,874,783 수출 5,602,500 27,507,149 28,187,367 변속 부문 내수 8,774,692 31,392,151 10,875,031 수출 19,613,449 66,819,564 57,617,255 공조 부문 내수 13,034,255 49,741,618 47,905,656 수출 453,006 1,342,760 1,302,403 조향 부문 내수 7,656,043 26,321,171 10,174,153 수출 7,588,696 30,323,748 32,720,438 기타 부문 내수 (531,106) 3,510,895 488,299 수출 841,019 4,112,943 (630,935) 제 품 소 계 내수 32,039,769 120,710,627 76,317,922 수출 34,098,670 130,106,164 119,196,528 계 66,138,439 250,816,791 195,514,450 상품 및 용역 내수 614,912 693,383 3,246,597 수출 - - (2,149,380) 계 614,912 693,383 1,097,217 합 계 내수 32,654,681 121,404,010 79,564,519 수출 34,098,670 130,106,164 117,047,148 계 66,753,351 251,510,174 196,611,667 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 연구개발비용 계 569,808 1,182,545 846,848 경상연구개발비 48,269 653,900 502,220 정부보조금 521,539 528,645 344,628 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.85% 0.47% 0.43% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. (2) 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조- 전신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05 - 사이버물리시스템 CPS 기반의 제조 자원 운영 및 관리지원 서비스 시스템 개발 KODACO 연구소 2018.05 ~ 2019.12 - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.11 - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.08 2020년 - 딥러닝 기반 다이캐스팅 제품 내부 결함 인공지능 학습 및 분석기술 개발 KODACO 연구소 2019.01 ~ 2020.12 - 전기상용차 변속기 리어커버 하우징 개발 KODACO 연구소 2020.05 ~ 2020.08 - 뿌리산업 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2020.08 ~ 2020.12 2021년 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.06 ~ 2021.05 - 준중형 하이브랜드 전기차 랙 하우징 개발 KODACO 연구소 2021.01 ~ 2021.12 2022년 - 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용 고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 KODACO 연구소 2020.04 ~ 2022.12(진행중) - 전기자동차용 전동식 조향부품 REPS Rack Housing 개발 KODACO 연구소 2021.07 ~ 2022.03 - 글로벌 시장 진출을 위한 미래모빌리티 (PBV)용 Powertrain Mount 경량 방진 시스템의 Hybrid Materials 적용 진동 절연 제품 개발 및 공정 기술 개발 KODACO 연구소 2021.04 ~ 2023.12 (진행중) - EV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 2022.06 ~ 2022.12(진행중) - 인공지능 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2022.01 ~ 2022.12(진행중) - 고품위 재활용이 가능한 주조 전신재 범용 알루미늄 신합금 및 제조공정 실증 KODACO 연구소 2022.01 ~ 2024.12(진행중) 7. 기타 참고사항 가. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2021년 2020년 2019년 온실가스(단위: tco²) 20,928 20,813 24,681 에너지(단위: TJ) 426 420 498 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 제26기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 않은 재무제표입니다.※ 제25기 및 제24기 재무제표는 외부감사인의 "적정" 의견이 표명된 재무제표 입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기말 제25기말 제24기말 [유동자산] 123,453,331 111,089,761 78,261,084 ㆍ당좌자산 47,179,038 40,561,219 34,050,668 ㆍ재고자산 76,274,293 70,528,542 44,210,416 [비유동자산] 264,668,133 253,007,248 249,137,296 ㆍ투자자산 7,557,810 7,172,257 6,950,953 ㆍ유형자산 255,790,321 244,440,925 240,097,645 ㆍ무형자산 1,253,414 1,316,234 1,877,422 ㆍ기타비유동자산 66,588 77,832 211,276 자산총계 388,121,464 364,097,009 327,398,380 [유동부채] 154,758,820 133,348,891 275,341,791 [비유동부채] 207,545,180 206,583,922 34,945,991 부채총계 362,304,000 339,932,813 310,287,782 지배기업 소유주지분 24,536,232 22,956,902 16,850,648 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,528,393 48,528,393 48,528,393 ㆍ기타자본구성요소 2,478,951 1,876,605 1,649,623 ㆍ이익잉여금 (46,003,240) (46,980,224) (52,859,496) 비지배지분 1,281,232 1,207,294 259,950 자본총계 25,817,464 24,164,196 17,110,598 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) ㆍ매출액 66,753,351 251,510,174 196,611,667 ㆍ영업이익 2,289,989 5,483,046 (1,551,938) ㆍ법인세차감전순이익 1,023,044 6,562,527 (21,446,165) 법인세비용 - (287,697) (3,222,116) ㆍ당기순이익 1,023,044 6,274,830 (18,224,049) 지배기업 소유주지분 981,730 6,618,540 (17,408,229) 비지배지분 41,314 (343,710) (815,820) ㆍ기타포괄손익 630,225 778,767 3,355,594 ㆍ당기총포괄손익 1,653,269 7,053,597 (14,868,454) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 26 176 (462) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 25 55 (462) 연결에 포함된 회사수 3 3 2 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기말 제25기말 제24기말 [유동자산] 130,716,767 120,680,373 103,324,224 ㆍ당좌자산 78,752,588 69,998,323 68,987,781 ㆍ재고자산 51,964,179 50,682,050 34,336,443 [비유동자산] 189,537,606 190,226,554 191,825,498 ㆍ투자자산 43,863,358 43,489,985 32,016,498 ㆍ유형자산 144,354,246 145,342,503 157,720,302 ㆍ무형자산 1,253,414 1,316,234 1,877,422 ㆍ기타비유동자산 66,588 77,832 211,276 자산총계 320,254,373 310,906,927 295,149,722 [유동부채] 76,560,950 69,261,664 237,532,013 [비유동부채] 193,576,899 193,016,380 15,142,125 부채총계 270,137,849 262,278,044 252,674,138 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,528,393 48,528,393 48,528,393 ㆍ기타자본구성요소 1,668,980 1,668,980 1,668,980 ㆍ이익잉여금 (19,612,977) (21,100,618) (27,253,917) 자본총계 50,116,524 48,628,883 42,475,584 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) ㆍ매출액 50,037,505 206,306,996 186,039,686 ㆍ영업이익 861,529 2,600,962 (627,331) ㆍ법인세차감전순이익 1,492,387 6,887,862 (15,894,898) 법인세비용 - - (1,997,394) ㆍ당기순이익 1,492,387 6,887,862 (13,897,504) ㆍ기타포괄손익 (4,746) (734,563) 2,885,837 ㆍ당기총포괄손익 1,487,641 6,153,299 (11,011,667) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 40 183 (369) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 38 61 (369) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 123,453,330,738 111,089,761,356 현금및현금성자산 856,476,128 1,915,415,546 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 31,899,015,389 27,543,628,429 당기법인세자산 426,846,581 406,130,173 재고자산 76,274,293,325 70,528,541,932 기타유동자산 13,996,699,315 10,696,045,276 비유동자산 264,668,133,130 253,007,247,622 장기금융상품 215,108,823 185,736,368 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,816,459,438 2,594,279,109 유형자산 256,120,794,042 244,771,397,470 영업권 이외의 무형자산 1,253,414,272 1,316,234,284 기타비유동금융자산 136,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 136,000,000 2,000,000 이연법인세자산 4,059,768,062 4,059,768,062 기타비유동자산 66,588,493 77,832,329 자산총계 388,121,463,868 364,097,008,978 부채 유동부채 154,758,819,576 133,348,891,393 매입채무 및 기타유동채무 152,083,330,378 130,872,342,352 유동충당부채 94,698,430 94,698,430 유동판매보증충당부채 94,698,430 94,698,430 기타유동부채 2,580,790,768 2,381,850,611 비유동부채 207,545,180,117 206,583,922,246 장기매입채무 및 기타비유동채무 204,029,422,644 203,158,473,489 퇴직급여부채 3,515,757,473 3,425,448,757 기타비유동부채 부채총계 362,303,999,693 339,932,813,639 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 24,536,231,620 22,956,901,076 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,528,392,610 48,528,392,610 기타자본구성요소 2,478,950,655 1,876,604,547 이익잉여금(결손금) (46,003,239,645) (46,980,224,081) 비지배지분 1,281,232,555 1,207,294,263 자본총계 25,817,464,175 24,164,195,339 자본과부채총계 388,121,463,868 364,097,008,978 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 66,753,351,400 66,753,351,400 64,554,662,680 64,554,662,680 매출원가 56,406,685,742 56,406,685,742 56,374,727,407 56,374,727,407 매출총이익 10,346,665,658 10,346,665,658 8,179,935,273 8,179,935,273 판매비와관리비 8,056,676,243 8,056,676,243 6,491,520,818 6,491,520,818 영업이익(손실) 2,289,989,415 2,289,989,415 1,688,414,455 1,688,414,455 기타이익 2,628,718,460 2,628,718,460 3,855,682,883 3,855,682,883 기타손실 229,173,765 229,173,765 891,905,654 891,905,654 금융수익 1,407,443 1,407,443 5,251,877,851 5,251,877,851 금융원가 3,667,897,295 3,667,897,295 2,758,179,166 2,758,179,166 법인세비용차감전순이익(손실) 1,023,044,258 1,023,044,258 7,145,890,369 7,145,890,369 당기순이익(손실) 1,023,044,258 1,023,044,258 7,145,890,369 7,145,890,369 기타포괄손익 630,224,578 630,224,578 371,968,486 371,968,486 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,745,443) (4,745,443) (3,967,082) (3,967,082) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,745,443) (4,745,443) (3,967,082) (3,967,082) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 634,970,021 634,970,021 375,935,568 375,935,568 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 634,970,021 634,970,021 375,935,568 375,935,568 총포괄손익 1,653,268,836 1,653,268,836 7,517,858,855 7,517,858,855 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 981,729,879 981,729,879 7,648,642,297 7,648,642,297 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 41,314,379 41,314,379 (502,751,928) (502,751,928) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,579,330,544 1,579,330,544 8,020,403,633 8,020,403,633 총 포괄손익, 비지배지분 73,938,292 73,938,292 (502,544,778) (502,544,778) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 26 203 203 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 25 203 203 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,649,622,587 (52,859,495,671) 16,850,647,526 259,950,054 17,110,597,580 당기순이익(손실) 7,648,642,297 7,648,642,297 (502,751,928) 7,145,890,369 기타포괄손익 375,935,568 (3,967,082) 371,968,486 207,150 372,175,636 2021.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 2,025,558,155 (45,214,820,456) 24,871,258,309 (242,594,724) 24,628,663,585 2022.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,876,604,547 (46,980,224,081) 22,956,901,076 1,207,294,263 24,164,195,339 당기순이익(손실) 981,729,879 981,729,879 41,314,379 1,023,044,258 기타포괄손익 602,346,108 (4,745,443) 597,600,665 32,623,913 630,224,578 2022.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 2,478,950,655 (46,003,239,645) 24,536,231,620 1,281,232,555 25,817,464,175 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 16,435,914,591 2,699,454,482 당기순이익(손실) 1,023,044,258 7,145,890,368 당기순이익조정을 위한 가감 9,791,558,960 2,324,907,133 금융비용 3,641,321,109 2,735,651,626 금융수익 (1,407,443) (17,234,649) 퇴직급여 326,433,876 308,509,708 기타의 대손상각비 7,890,244 감가상각비 및 무형자산상각비 6,874,276,748 6,939,192,278 외화환산손익 (1,799,295,439) 외환차익 (180,000,026) 외화환산손실 29,832,031 유형자산처분손실 4,000 당기손익인식금융자산평가손실 26,576,186 22,527,540 매출채권처분손실 56,062,356 기타의 대손충당금환입 (210,000,000) 외화환산이익 (1,210,298,406) 유형자산처분이익 (42,075,115) (90,567,271) 채무조정이익 (5,234,643,202) 품질보증비용 315,204,115 금융보증부채환입 (43,373,659) (465,869,646) 금융보증비용 21,116,918 106,632,214 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,995,088,653 (4,290,519,985) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,440,145,258) (8,457,511,855) 기타유동자산의 감소(증가) (3,187,138,146) (4,128,034,788) 재고자산의 감소(증가) (5,229,686,274) (5,912,843,321) 판매보증충당부채의 증가(감소) (315,204,115) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 19,229,245,195 14,645,119,605 기타유동부채의 증가(감소) 178,887,854 (18,674,232) 퇴직급여채무의 증가(감소) (357,332,291) (516,112,494) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 116,461,688 97,324,707 기타증가(감소) 212,393 이자지급(영업) (3,361,991,247) (2,611,771,131) 이자수취(영업) 447,145 6,686,358 법인세납부(환급) (12,233,178) 124,261,739 투자활동현금흐름 (16,383,664,022) (4,009,460,120) 임차보증금의 증가 (7,617,947) 유형자산의 처분 146,752,901 272,628,338 유형자산의 취득 (16,336,210,335) (4,237,213,609) 장기금융상품의 취득 (55,948,641) (44,874,849) 단기대여금및수취채권의 취득 3,360,000 당기손익인식금융자산의 취득 (134,000,000) 재무활동현금흐름 (1,129,431,645) (94,026,971) 단기차입금의 증가 2,841,980,000 단기차입금의 상환 (1,645,564,429) (158,000,000) 장기차입금의 증가 (330,856,849) 145,940,550 장기차입금의 상환 (44,010,000) (81,967,521) 유동성장기부채의 상환 (1,950,980,367) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,077,181,076) (1,404,032,609) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,241,658 29,995,082 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,058,939,418) (1,374,037,527) 기초현금및현금성자산 1,915,415,546 1,742,933,457 기말현금및현금성자산 856,476,128 368,895,930 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1)지배기업의 개요 지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성시 공도읍 및 미양면에 각각 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배기업의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)입니다.보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 15.90% 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 2,605,275 1,302,637,500 6.67% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 28,828,700 14,414,350,000 73.80% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 ㈜코다코글로벌 경영컨설팅 7,500,000,000 대한민국 66.67% MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조및 가공 USD 37,863,100 멕시코 84.63% 코다코이브이제일차(주) 채권 등의 취득 및 관리 1,000 대한민국 0% (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 ㈜코다코글로벌 7,055,156,524 996,772,252 - (32,830,057) MKDC S.A. DE C.V. 176,589,120,757 142,775,653,339 23,662,473,027 961,070,650 코다코이브이제일차(주) 5,852,942,131 5,852,941,131 - - 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 등이 조정되기 전의 금액입니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결분기재무제표 작성기준연결기업의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,745,071 6,475,912 요구불예금 847,731,057 1,908,939,634 계 856,476,128 1,915,415,546 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 34,328,155,954 29,565,168,804 차감: 대손충당금 (4,394,343,542) (4,394,343,542) 단기대여금 1,289,177,394 1,289,177,394 차감: 대손충당금 (647,177,394) (647,177,394) 미수금 460,103,230 860,773,474 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 91,540,019 90,579,721 차감: 대손충당금 (72,785,291) (64,895,047) 유동성보증금 917,040,000 917,040,000 차감: 현재가치할인차금 (249,835) (249,835) 소계 31,899,015,389 27,543,628,429 비유동 : 장기매출채권 90,153,706 90,153,706 차감: 대손충당금 (90,153,706) (90,153,706) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (837,589,132) (1,047,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 장기보증금 482,364,038 470,183,709 차감: 현재가치할인차금 (884,640) (884,640) 소계 2,816,459,438 2,594,279,109 합계 34,715,474,827 30,137,907,538 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기 초 4,484,497,248 1,832,106,719 4,359,211,537 2,130,978,339 대손상각비(환입) - - - - 기타의 대손상각비(환입) - (202,109,756) - - 제 각 - - - - 기 말 4,484,497,248 1,629,996,963 4,359,211,537 2,130,978,339 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.24% 29,466,002,193 70,569,661 부 만기도래~3개월 31.03% 218,034,755 67,657,644 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 221.46% 137,170,725 303,776,142 부 6개월 초과 49.86% 556,594,413 277,515,471 부 회수불능채권 93.18% 4,040,507,574 3,764,978,330 신용손상 계 34,418,309,660 4,484,497,248 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 334,974,696 - 334,974,696 449,440,490 - 449,440,490 제품 39,363,234,084 (879,445,855) 38,483,788,229 35,587,753,174 (879,445,855) 34,708,307,319 재공품 15,283,663,376 (229,948,957) 15,053,714,419 16,651,021,165 (229,948,957) 16,421,072,208 원재료 7,250,327,871 - 7,250,327,871 7,655,192,050 - 7,655,192,050 부재료 304,826,826 - 304,826,826 187,443,700 - 187,443,700 저장품 12,119,371,936 - 12,119,371,936 10,385,402,224 - 10,385,402,224 미착자재 2,727,289,348 - 2,727,289,348 721,683,941 - 721,683,941 계 77,383,688,137 (1,109,394,812) 76,274,293,325 71,637,936,744 (1,109,394,812) 70,528,541,932 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 없습니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,950,338,596 7,253,009,626 차감: 대손충당금 (1,058,594,278) (1,058,594,278) 선급비용 646,304,026 847,107,791 부가세대급금 6,458,650,971 3,654,522,137 계 13,996,699,315 10,696,045,276 8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 215,108,823 185,736,368 지분증권 136,000,000 2,000,000 계 351,108,823 187,736,368 (2) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 - 소계 136,000,000 136,000,000 136,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 신우탑텍 3,00 5주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)지코 656,792주 5,844,211,488 - - - 소계 6,144,723,842 - - - 합계 6,280,723,842 136,000,000 136,000,000 2,000,000 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 관계기업투자(1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차 부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 85,610,538 - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 연결회사의 소유 지분율을 반영한 금액이며, 2018년 손상징후가 발생함에 따라 전액 손상인식하였습니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 7,613,676,457 7,183,904,681 1,074,036,942 5,596,869,708 전분기 (주)앤케이디씨 17,348,890,823 11,625,112,471 4,335,186,001 60,806,825 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 40,381,582,483 - - 40,381,582,483 건물 72,276,755,120 (22,528,341,645) - 49,748,413,475 구축물 4,777,940,955 (3,507,407,271) - 1,270,533,684 기계장치 255,720,720,283 (125,920,665,169) (13,354,036) 129,786,701,078 차량운반구 1,670,475,424 (1,492,743,819) - 177,731,605 공구와기구 62,736,446,293 (38,996,536,250) - 23,739,910,043 집기비품 1,745,289,428 (1,355,679,891) (3,000) 389,606,537 건설중인자산 10,295,842,187 - - 10,295,842,187 계 449,605,052,173 (193,801,374,045) (13,357,036) 255,790,321,092 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 40,340,771,578 - - 40,340,771,578 건물 71,754,831,078 (21,852,130,229) - 49,902,700,849 구축물 4,777,940,955 (3,425,170,803) - 1,352,770,152 기계장치 247,788,687,987 (121,192,034,544) (14,720,234) 126,581,933,209 차량운반구 1,663,717,888 (1,443,569,364) - 220,148,524 공구와기구 61,005,575,570 (38,178,629,765) - 22,826,945,805 집기비품 1,713,110,477 (1,321,691,567) (3,000) 391,415,910 건설중인자산 2,824,238,493 - - 2,824,238,493 계 431,868,874,026 (187,413,226,272) (14,723,234) 244,440,924,520 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 환율차이 기말 토지 40,340,771,578 - - - - 40,810,905 40,381,582,483 건물 49,902,700,849 48,101,604 - - (600,990,865) 398,601,887 49,748,413,475 구축물 1,352,770,152 - - - (82,236,468) - 1,270,533,684 기계장치 126,581,933,209 7,070,408,013 (1,379,892,551) 48,500,000 (4,311,115,658) 1,776,868,065 129,786,701,078 차량운반구 220,148,524 - - - (44,676,157) 2,259,238 177,731,605 공구와기구 22,826,945,805 1,291,391,595 (336,051,878) 1,423,300,000 (1,744,357,804) 278,682,325 23,739,910,043 집기비품 391,415,910 19,988,181 - - (28,079,784) 6,282,230 389,606,537 건설중인자산 2,824,238,493 8,976,865,390 - (1,536,800,000) - 31,538,304 10,295,842,187 계 244,440,924,520 17,406,754,783 (1,715,944,429) (65,000,000) (6,811,456,736) 2,535,042,954 255,790,321,092 (*1) 상기의 감가상각비 6,811,456,736원 중 73,048,844원은 판매비와관리비,6,738,407,892원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 환율차이 기말 토지 40,183,496,354 - - - - 73,395,105 40,256,891,459 건물 50,619,072,671 1,114,050 - - (586,175,877) 740,287,612 50,774,298,456 구축물 1,628,951,562 13,100,000 - - (84,474,267) - 1,557,577,295 기계장치 124,596,642,179 1,499,728,000 (21,212,701) 571,000,000 (4,134,563,868) 2,928,401,776 125,439,995,386 차량운반구 361,960,556 - (22) - (60,614,615) 6,199,150 307,545,069 공구와기구 19,261,150,391 1,022,137,414 (160,848,344) 938,200,000 (1,882,272,124) 313,199,653 19,491,566,990 집기비품 339,636,953 55,064,145 (4,000) - (35,299,015) 10,970,420 370,368,503 건설중인자산 2,712,030,000 1,646,070,000 - (1,509,200,000) - - 2,848,900,000 계 239,702,940,666 4,237,213,609 (182,065,067) - (6,783,399,766) 4,072,453,716 241,047,143,158 (*1) 상기 감가상각비 6,783,399,766원 중 93,940,667원은 판매비와관리비,6,688,459,099원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 11. 리스(1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당분기초 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 기중 취득 - - - - 리스만료 - - - - 기타 - - - - 당분기말 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당분기초 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 감가상각 - - - - 리스만료 - - - - 기타 - - - - 당분기말 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 순장부금액 당분기초 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 당분기말 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 114,475,308 591,714,784 42,957,150 749,147,242 기중 취득 - 178,893,343 12,307,293 191,200,636 리스만료 - (80,780,101) (30,686,670) (111,466,771) 기타 - (4,469,226) - (4,469,226) 전기말 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 69,957,133 266,824,081 17,662,086 354,443,300 감가상각(*) 38,158,447 186,193,941 17,212,739 241,565,127 리스만료 - (80,780,101) (22,599,743) (103,379,844) 기타 - 1,310,348 - 1,310,348 전기말 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 순장부금액 전기초 44,518,175 324,890,703 25,295,064 394,703,942 전기말 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 (*) 감가상각비 241,565,127원 중 49,235,946원을 판매비와관리비로, 192,329,181원을 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 339,082,352 401,195,124 취득 - 190,153,756 이자비용 - 15,578,108 지급리스료 - (255,520,800) 리스만료 - (6,878,673) 기타 - (5,445,163) 기말 339,082,352 339,082,352 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기 전기 유동부채 리스부채 183,025,126 183,025,126 비유동부채 리스부채 156,057,226 156,057,226 총리스부채 339,082,352 339,082,352 1년 이내 183,025,126 183,025,126 1년 초과 5년 미만 156,057,226 156,057,226 (4) 당분기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기리스 - 26,280,000 소액리스 - 48,049,286 지급리스료 - 255,520,800 감가상각비 및 손상차손 - 241,565,127 리스부채 이자비용 - 15,578,108 연결회사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 12. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*1)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 14,720,234 (1,366,198) 13,354,036 집기비품 3,000 - 3,000 계 14,723,234 (1,366,198) 13,357,036 (*1) 상기의 정부보조금 감소 중 1,366,198원은 제조원가로 처리된 1,366,198원의 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*1)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 20,940,762 (1,555,131) 19,385,631 집기비품 3,000 - 3,000 계 20,943,762 (1,555,131) 19,388,631 (*1) 상기의 정부보조금 감소 중 1,555,131원은 제조원가로 처리된 1,555,131원의 감가상각비와 상계되었습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,226,038,528) - 763,742,272 소프트웨어 2,489,340,000 (2,276,235,680) - 213,104,320 계 4,937,604,480 (3,502,274,208) (181,916,000) 1,253,414,272 상기 산업재산권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,192,875,516) - 796,905,284 소프트웨어 2,489,340,000 (2,246,578,680) - 242,761,320 계 4,937,604,480 (3,439,454,196) (181,916,000) 1,316,234,284 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 796,905,284 - (33,163,012) 763,742,272 소프트웨어 242,761,320 - (29,657,000) 213,104,320 계 1,316,234,284 - (62,820,012) 1,253,414,272 (*) 무형자산상각비 62,820,012원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 929,557,336 - (33,163,012) 896,394,324 소프트웨어 671,296,654 - (122,629,500) 548,667,154 계 1,877,421,670 - (155,792,512) 1,721,629,158 (*) 무형자산상각비 155,792,512원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 66,588,493 77,832,329 계 66,588,493 77,832,329 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 21,914,016,197 17,770,309,067 미지급금 55,924,946,227 39,116,068,490 미지급비용 4,526,436,981 4,076,522,018 금융보증부채(*2) 5,135,493 12,513,233 금융보증부채손실충당금 4,951,011 13,026,465 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 82,380,485,909 60,993,439,273 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 66,588,493 77,832,329 비유동금융보증부채손실충당금 83,984,737 98,166,024 장기미지급금 7,961,225,088 7,961,225,088 소 계 8,111,798,318 8,137,223,441 합 계 90,492,284,227 69,130,662,714 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 연결회사는 관계기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 37 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 한온시스템(주) 운전자금 2.55 2022-12-31 990,000,000 - (주)앤케이디씨 운전자금 4.6 2022-12-31 1,170,000,000 - 소계 2,160,000,000 - 외화 단기차입금 KEB HANA MEXICO 운영자금 Libor+1.7 2022-12-24 12,108,000,000 11,855,000,000 USD 10,000,000 KDB ASIA 운영자금 Libor+9.4 2022-11-28 22,505,745,000 22,524,500,000 USD 18,587,500 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 Libor+1.7 2022-12-24 6,296,160,000 6,164,600,000 USD 5,200,000 MANDO AMERICA 운영자금등 3.75 2022-12-07 1,721,757,600 2,090,036,500 USD 1,422,000 INTERCAM BANCO 운영자금등 TIIE+4.5 2026-08-24 2,887,346,340 3,355,970,683 USD 2,384,660.01 PTM 운영자금등 3.75 2022-09-05 4,116,720,000 4,030,700,000 USD 3,400,000 소계 49,635,728,940 50,020,807,183 USD 40,994,160.01 합계 51,795,728,940 50,020,807,183 USD 40,994,160.01 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기연이자율(%) 만기(*) 당분기말 전기말 비고 주식회사 하나은행 운전자금 4.14 2023-12-31 3,600,000,000 3,600,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 51,213,566 51,213,566 운전자금 4.50 2023-12-31 410,000,000 410,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 3,500,000,000 3,500,000,000 무역금융 4.50 2023-12-31 6,483,000,000 6,483,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 9,600,000,000 9,600,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,500,000,000 1,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023-12-31 4,970,000,000 4,970,000,000 주식회사 국민은행 운전자금 4.50 2023-12-31 2,421,600,000 2,421,600,000 시설자금 4.50 2023-12-31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023-12-31 174,700,000 174,700,000 운전자금 4.50 2023-12-31 840,000,000 840,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 4.50 2024-03-31 1,187,500,000 1,187,500,000 (주)중소기업은행 시설자금 1.50 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 1.50 2026-06-15 36,890,000 - 시설자금 4.088 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.402 2024-01-29 4,545,400,000 4,545,400,000 운전자금 4.50 2023-03-15 37,500,000 - 운전자금 4.50 2023-03-15 6,510,000 - 운전자금 4.50 2022-06-15 100,000,000 100,000,000 운전자금 4.50 2022-06-15 17,600,000 17,600,000 운전자금 4.50 - - 2,170,000 운전자금 4.50 - - 12,500,000 운전자금 4.50 - - 2,170,000 운전자금 4.50 - - 12,500,000 시설자금 1.50 - - 12,500,000 시설자금 1.50 - - 39,060,000 농협은행 주식회사 운전자금 4.50 2023-12-31 4,480,000,000 4,480,000,000 서울보증보험㈜ 운전자금 4.50 2023-12-31 1,300,000,000 1,300,000,000 (주)대구은행 운전자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)우리은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,681,099,190 1,681,099,190 운전자금 4.50 2023-12-31 6,132,000,000 6,132,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 776,880,593 776,880,593 운전자금 4.50 2023-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 주식회사 한국스탠다드차타드 은행 무역금융 4.50 2023-12-31 8,995,875,733 8,995,875,733 운전자금 3.85 2023-12-31 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 4.50 2023-12-31 900,000,000 900,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 955,000,000 955,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 6,749,000 6,749,000 운전자금 4.50 2023-12-31 666,666,648 666,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 32,190,000,000 32,190,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 10,480,000,000 10,480,000,000 더케이저축은행 운전자금 6.00 2022-12-30 2,500,000,007 3,333,333,338 제이티캐피탈 운전자금 6.00 2022-12-30 1,499,999,940 2,000,000,004 상상인저축은행 운전자금 6.00 2022-12-30 1,852,941,184 2,470,588,156 ABL생명 보험계약대출 4.49 해지시 상환 41,760,000 41,760,000 소계 182,506,256,671 184,457,237,038 외화 장기차입금 INTERCAM BANCO 운영자금 TIIE+4.50 2025-05-24 12,128,874,325 11,767,751,764 USD 10,017,240.11 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL 운영자금 3.75 2023-12-31 1,816,200,000 1,778,250,000 USD 1,500,000 소계 13,945,074,325 13,546,001,764 USD 11,517,240.11 합계 196,451,330,996 198,003,238,802 USD 11,517,240.11 유동성 대체액 16,640,441,131 18,591,421,498 장기차입금 잔액 179,810,889,865 179,411,817,304 (3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 재고자산 한국수출입은행 46,946,457,386 6,500,000,000 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 장기금융상품 등 한국산업은행 등 105,330,603,465 142,350,205,934 JPY 1,600,000,000 토지, 건물, 기계장치 INTERCAM BANCO S.A., INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE USD 34,899,908.90 MXN 105,000,000 기계장치 MANDO AMERICA CO., LTD. USD 2,343,416.83 USD 1,763,000 기계장치 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL de Usd USD 2,909,891.35 USD 4,900,000 합 계 152,277,060,851 148,850,205,934 USD 40,153,217.08 JPY 1,600,000,000 MXN 105,000,000 USD 6,663,000 (4) 지배기업은 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서, 금융채무에 대하여 2020년 12월 31일까지 상환을 유예하였습니다. 이후 지속된 협의를 통해 당분기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,024,870,473 1,020,756,170 예수금 716,360,317 607,058,707 부가세예수금 839,559,978 754,035,734 계 2,580,790,768 2,381,850,611 18. 품질보증충당부채당분기 및 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 94,698,430 65,216,205 사용액 - - 설정액(환입액) - - 기말 94,698,430 65,216,205 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 충당부채를 추정하였습니다. 19. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 4.50% 3,500,000,000 3,500,000,000 2023-12-31 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 4.50% 1,400,000,000 1,400,000,000 2023-12-31 계 4,900,000,000 4,900,000,000 차감: 사채할인발행차금 (188,652,018) (214,069,493) 차감 계 4,711,347,982 4,685,930,507 차감: 유동성대체액 (261,310,791) (261,310,791) 차감 계 4,450,037,191 4,424,619,716 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 2020년 12월 31일까지 원금 상환을 유예하였습니다. 이 후 협의를 통해 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. 20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 - 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 16,000,000,000 16,000,000,000 차 감 : 전환권조정 (3,677,021,475) (4,148,905,717) 차감계 12,322,978,525 11,851,094,283 차감 : 유동성대체 (822,338,481) (822,338,481) 차감계 11,500,640,044 11,028,755,802 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 2020년 12월 31일까지 원금 상환을 유예하였습니다. 이 후 지속된 협의를 통해 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 최초 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무기명식이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017년 5월 15일 2018년 4월 30일 만기일 2022년 5월 15일 2023년 4월 30일 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2.00% 0.00% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조 건 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,352,140,363 6,368,580,293 사외적립자산의 공정가치 (2,836,382,890) (2,943,131,536) 확정급여부채 3,515,757,473 3,425,448,757 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,425,448,757 2,531,831,122 당기비용 326,433,876 1,383,391,765 퇴직급여지급액 (240,870,603) (1,231,395,881) 확정급여부채의 재측정손익 4,745,443 741,621,751 기말 3,515,757,473 3,425,448,757 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,368,580,293 5,785,449,607 당기근무원가 311,471,433 1,355,172,961 이자비용 29,420,928 75,634,176 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (129,834,269) - 경험조정 - 839,013,544 - 인구통계적가정 - - 퇴직급여지급액 (357,332,291) (1,556,855,726) 기말 6,352,140,363 6,368,580,293 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,943,131,536 3,253,618,485 사외적립자산의 이자수익 14,458,485 47,415,372 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (4,745,443) (32,442,476) 퇴직급여지급액 (116,461,688) (325,459,845) 기말 2,836,382,890 2,943,131,536 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 253,054,560 301,455,007 순확정급여부채의 순이자 14,962,443 7,054,701 - 확정급여채무의 이자비용 29,420,928 18,908,544 - 사외적립자산의 이자수익 (14,458,485) (11,853,843) 당기손익으로 인식한 비용 268,017,003 308,509,708 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 104,195,736 157,785,774 제조원가 222,238,140 150,723,934 계 326,433,876 308,509,708 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (129,834,269) - 경험조정 - 839,013,544 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 4,745,443 32,442,476 계 4,745,443 741,621,751 .(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 517,213 201,954 단기금융상품 2,835,865,677 2,942,929,582 계 2,836,382,890 2,943,131,536 22. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 지배기업은 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 주식발행초과 금의 변동내역 은 없 습니다. 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 해외사업환산손익 2,525,034,741 1,922,688,633 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (6,144,723,842) (6,144,723,842) 전환권대가 961,000,000 961,000,000 재평가적립금 7,390,086,297 7,390,086,297 기타 (2,027,310,954) (2,027,310,954) 계 2,478,950,655 1,876,604,547 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,876,604,547 1,649,622,587 해외사업환산손익 602,346,108 1,442,272,816 종속기업 변동 - (1,215,290,856) 기말 2,478,950,655 1,876,604,547 24. 주식기준보상(1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~2025년 12월 27일 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 - - - 1,050,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 1,200,000 2,386 2,050,000 2,386 기중 부여 - - - - 기중 권리상실 - - (850,000) 2,386 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권 수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,894원 1,894원 791원 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,740원 2,740원 3,240원 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,094원 3,188원 2,983원 2,963원 1주당 행사가격(*1) 2,700원 2,700원 3,195원 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(*2) 8.16% 8.16% 42.01% 4.67% 4.67% 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 4.01% 4.01% 1.70% 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다.상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기와 당분기 이전에 인식한 보상원가 및 총보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 당분기 이전 인식한 보상원가 3,425,000,000 당분기 인식 보상원가 - 당분기 이후 인식할 보상원가 - 총보상원가 3,425,000,000 25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (46,811,418,853) (47,788,403,289) 계 (46,003,239,645) (46,980,224,081) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 연결회사는 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 기초 (47,788,403,289) (53,667,674,879) 당기순이익(손실) 981,729,879 6,618,540,417 확정급여부채의 재측정손익 (4,745,443) (739,268,827) 기말 (46,811,418,853) (47,788,403,289) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출유형 제품매출 66,560,273,375 64,554,662,680 기타매출 193,078,025 - 계 66,753,351,400 64,554,662,680 지리적 시장 국내매출 32,654,681,847 25,664,526,738 해외매출 34,098,669,553 38,890,135,942 계 66,753,351,400 64,554,662,680 수익인식 시점 한 시점에 인식 66,753,351,400 64,554,662,680 계 66,753,351,400 64,554,662,680 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 56,406,685,742 56,374,727,407 계 56,406,685,742 56,374,727,407 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 8,083,938,170 12.11% A사 9,677,924,590 14.99% B사 4,657,899,226 6.98% B사 3,481,931,498 5.39% C사 3,740,159,603 5.60% C사 3,287,162,063 5.09% 계 16,481,996,999 24.69% 계 16,447,018,151 29.69% (3) 연결회사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 34,418,309,660 29,655,322,510 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 4,484백만원, 4,484백만원 인식하였습니다. 27. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,896,678,007 1,485,825,251 퇴 직 급 여 104,195,736 157,785,774 복리후생비 251,313,797 223,884,896 감가상각비 73,048,844 93,940,667 무형자산상각비 62,820,012 155,792,512 지급수수료 555,893,617 1,178,340,738 차량유지비 40,046,996 37,547,112 접 대 비 40,383,860 36,872,300 운 반 비 320,696,000 357,743,000 수출제비용 2,642,486,325 1,749,486,944 경상연구개발비 48,269,004 206,285,158 여비교통비 35,834,626 27,790,393 품질제비용 1,378,016,478 585,868,056 기 타 606,992,941 194,358,017 계 8,056,676,243 6,491,520,818 28. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 28,868,917,038 28,868,917,038 재고자산의 변동 - (1,782,398,047) (1,782,398,047) 급여 1,896,678,007 2,920,792,758 4,817,470,765 퇴직급여 104,195,736 222,238,140 326,433,876 복리후생비 251,313,797 1,080,114,106 1,331,427,903 경상연구개발비 48,269,004 - 48,269,004 감가상각비 73,048,844 6,738,407,892 6,811,456,736 무형자산상각비 62,820,012 - 62,820,012 지급수수료 555,893,617 6,410,854,477 6,966,748,094 운반비 320,696,000 56,528,484 377,224,484 수출제비용 2,642,486,325 (322,605,179) 2,319,881,146 외주가공비 - 4,331,590,360 4,331,590,360 소모품비 등 61,897,772 2,718,864,034 2,780,761,806 연료비,전력비 - 3,751,490,670 3,751,490,670 품질제비용 1,378,016,478 - 1,378,016,478 기타 661,360,651 1,411,891,009 2,073,251,660 계 8,056,676,243 56,406,685,742 64,463,361,985 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 25,374,519,803 25,374,519,803 판매된 상품 - 121,182,478 121,182,478 재고자산의 변동 - (4,908,511,708) (4,908,511,708) 종업원급여 등 1,643,611,025 4,224,840,085 5,868,451,110 감가상각비 93,940,667 6,689,459,099 6,783,399,766 지급수수료 1,178,340,738 7,261,235,646 8,439,576,384 운반비 357,743,000 31,077,483 388,820,483 수출제비용 1,749,486,944 150,485,985 1,899,972,929 경상연구개발비 206,285,158 - 206,285,158 외주가공비 - 9,354,221,569 9,354,221,569 소모품비 등 (107,820,657) 3,067,504,578 2,959,683,921 연료비,전력비 - 3,297,624,425 3,297,624,425 품질제비용 585,868,056 - 585,868,056 기타 784,065,887 1,711,087,964 2,495,153,851 계 6,491,520,818 56,374,727,407 62,866,248,225 29. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 205,902,558 634,124,664 외화환산이익 1,210,298,406 1,990,324,034 유형자산처분이익 42,075,115 90,567,271 기타의대손충당금환입 210,000,000 - 금융보증부채환입 43,373,659 465,869,646 수입임대료 37,390,833 - 잡이익 879,677,889 674,797,268 계 2,628,718,460 3,855,682,883 기타비용: 외환차손 61,596,945 58,550,576 외화환산손실 29,832,031 191,028,595 매출채권처분손실 56,062,356 48,281,583 유형자산처분손실 - 4,000 기타의대손상각비 7,890,244 - 금융보증비용 21,116,918 106,632,214 잡손실 52,675,271 487,408,686 계 229,173,765 891,905,654 30. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 1,407,443 17,234,649 채무조정이익 - 5,234,643,202 계 1,407,443 5,251,877,851 금융비용: 이자비용 3,641,321,109 2,735,651,626 당기손익인식금융자산평가손실 26,576,186 22,527,540 계 3,667,897,295 2,758,179,166 31. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2022년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분당기순이익 981,729,879 7,648,642,297 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 26 203 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 가중평균자기주식 차감 (1,419,062) (1,419,062) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익 당분기말 현재 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 희석주당손익에 사용된 순이익 981,729,879 조정 후 가중평균유통보통주식수 38,845,194 희석주당이익 25 당분기 희석주당손익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 기초 유통보통주식수 37,645,194 조정 : 주식선택권 1,200,000 조정 후 가중평균유통보통주식수 38,845,194 (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당분기말 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 1,200,000 - - 1,200,000 계 7,427,515 - - 7,427,515 33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 856,476,128 - 856,476,128 856,476,128 매출채권 및 기타채권 31,899,015,389 - 31,899,015,389 31,899,015,389 장기금융상품 - 215,108,823 215,108,823 215,108,823 장기매출채권 및 기타채권 2,816,459,438 - 2,816,459,438 2,816,459,438 출자금 - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 35,571,950,955 351,108,823 35,923,059,778 35,923,059,778 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 82,380,485,909 82,380,485,909 단기차입금 51,795,728,940 51,795,728,940 유동성장기부채 16,640,441,131 16,640,441,131 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 유동성사채 261,310,791 261,310,791 장기매입채무및기타채무 8,111,798,318 8,111,798,318 장기차입금 179,810,889,865 179,810,889,865 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 비유동성전환사채 11,500,640,044 11,500,640,044 비유동성사채 4,450,037,191 4,450,037,191 계 356,112,753,022 356,112,753,022 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,915,415,546 - 1,915,415,546 1,915,415,546 매출채권 및 기타채권 27,543,628,429 - 27,543,628,429 27,543,628,429 장기금융상품 - 185,736,368 185,736,368 185,736,368 장기매출채권 및 기타채권 2,594,279,109 - 2,594,279,109 2,594,279,109 출자금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 32,053,323,084 187,736,368 32,241,059,452 32,241,059,452 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 60,993,439,273 60,993,439,273 단기차입금 50,020,807,183 50,020,807,183 유동성장기부채 18,591,421,498 18,591,421,498 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 유동성사채 261,310,791 261,310,791 장기매입채무및기타채무 8,137,223,441 8,137,223,441 비유동성전환사채 11,028,755,802 11,028,755,802 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 장기차입금 179,411,817,304 179,411,817,304 비유동성사채 4,424,619,716 4,424,619,716 계 334,030,815,841 334,030,815,841 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 215,108,823 215,108,823 - - 185,736,368 185,736,368 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 215,108,823 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 원가 소 계 351,108,823 34. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 82,371,948 - 123,530,610 205,902,558 외화환산이익 1,210,298,406 - - 1,210,298,406 금융보증부채환입 - - 43,373,659 43,373,659 이자수익 1,407,443 - - 1,407,443 소 계 1,294,077,797 - 166,904,269 1,460,982,066 외환차손 24,112,914 - 37,484,031 61,596,945 외화환산손실 21,306,467 - 8,525,564 29,832,031 매출채권처분손실 56,062,356 - - 56,062,356 기타의대손상각비 7,890,244 - - 7,890,244 금융보증비용 - - 21,116,918 21,116,918 이자비용 - - 3,641,321,109 3,641,321,109 당기손익인식금융자산평가손실 - 26,576,186 - 26,576,186 소 계 109,371,981 26,576,186 3,708,447,622 3,844,395,789 합 계 1,184,705,816 (26,576,186) (3,541,543,353) (2,383,413,723) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 362,910,411 - 271,214,253 634,124,664 외화환산이익 1,990,324,034 - - 1,990,324,034 금융보증부채환입 - - 465,869,646 465,869,646 이자수익 17,234,649 - - 17,234,649 소 계 2,370,469,094 - 737,083,899 3,107,552,993 외환차손 19,389,568 - 39,161,008 58,550,576 외화환산손실 191,028,595 - - 191,028,595 매출채권처분손실 48,281,583 - - 48,281,583 금융보증비용 - - 106,632,214 106,632,214 이자비용 - - 2,735,651,626 2,735,651,626 당기손익인식금융자산평가손실 - 22,527,540 - 22,527,540 소 계 258,699,746 22,527,540 2,881,444,848 3,162,672,134 합 계 2,111,769,348 (22,527,540) (2,144,360,949) (55,119,141) 35. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 362,303,999,693 339,932,813,639 자 본 25,817,464,175 24,164,195,339 부채비율 1,403% 1,407% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 31,899,015,389 27,543,628,429 장기매출채권 및 기타채권 2,816,459,438 2,594,279,109 장기금융상품 215,108,823 185,736,368 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 2,000,000 계 35,066,583,650 30,325,643,906 연결회사는 주석 37에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 22,271,211,283 92,462,150,015 18,207,326,514 77,341,475,062 EUR 1,023,301,867 - 1,759,694,091 - 계 23,294,513,150 92,462,150,015 19,967,020,605 77,341,475,062 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 (6,916,763,687) 6,916,763,687 (5,737,445,446) 5,737,445,446 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 215,108,823 185,736,368 금융부채 (213,220,934,271) (208,893,248,328) 계 (213,005,825,448) (208,707,511,960) 변동이자율 금융부채 (55,926,125,665) (55,667,822,447) 계 (55,926,125,665) (55,667,822,447) ③ 가격위험연결회사는 시장성 있는 지분상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산의 매각 재화의 매입 용역의 매입 자산의 매입 기타 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - - 1,111,467,942 - 37,390,833 전분기 - - - - 4,315,727,233 - - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 1,170,000,000 - 전분기 - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 - 363,709,776 단기차입금 1,170,000,000 - 미지급금 540,713,417 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 연결회사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 838백만원(전기말 : 1,048백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업인 ㈜앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 298,430,510 205,980,120 퇴직급여 28,827,555 27,437,955 계 327,258,065 233,418,075 37. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 1,400,000,000 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 665,491,000 65,491,000 럭슬(주), 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 804,000,000 - 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 합계 9,969,491,000 8,565,491,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 - 3,720,000,000 차입금 산업은행 지급보증 2,820,000,000 3,120,000,000 차입금 기업은행 지급보증 495,000,000 577,500,000 차입금 국민은행 소계 3,315,000,000 7,417,500,000 비상테크놀로지 지급보증 780,000,000 780,000,000 차입금 기업은행 소계 780,000,000 780,000,000 합계 4,095,000,000 8,197,500,000 (3) 금융보증부채연결회사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 지배기업은 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 지코주식 656,792주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 8,439,000,000 7,769,260,000 운전자금 161,610,000 161,610,000 주식회사 하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 3,961,213,566 3,961,213,566 주식회사 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 3,261,600,000 3,261,600,000 주식회사 우리은행 운전자금 10,405,880,593 10,405,880,593 한국산업은행 시설자금 등 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 80,470,000,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 2,528,415,648 2,528,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,970,000,000 주식회사 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,480,000,000 한국스탠다드차타드 은행 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 8,995,875,733 8,995,875,733 신보2018제5차유동화전문(유) 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 3,000,000,000 1,187,500,000 더케이저축은행 운전자금 5,000,000,000 2,500,000,007 제이티캐피탈 운전자금 3,000,000,000 1,499,999,940 상상인저축은행 운전자금 3,500,000,000 1,852,941,184 한온시스템(주) 운전자금 1,190,000,000 990,000,000 (주)앤케이디씨 운전자금 1,170,000,000 1,170,000,000 서울보증보험㈜ 대지급 1,300,000,000 1,300,000,000 ABL생명 보험계약대출 41,760,000 41,760,000 KDB ASIA 운영자금 22,505,745,000 22,505,745,000 INTERCAM BANCO 운영자금 15,016,220,665 15,016,220,665 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 6,296,160,000 6,296,160,000 KEB HANA MEXICO 운영자금 12,108,000,000 12,108,000,000 계 273,738,681,205 261,492,382,336 39. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,641,321,109 2,735,651,626 이자수익 (1,407,443) (17,234,649) 기타의 대손상각비 7,890,244 - 감가상각비 6,811,456,736 6,783,399,766 무형자산상각비 62,820,012 155,792,512 퇴직급여 326,433,876 308,509,708 외화환산손실 29,832,031 191,028,595 외화환산이익 (1,210,298,406) (1,990,324,034) 외환차익 - (180,000,026) 매출채권처분손실 56,062,356 - 금융보증비용 21,116,918 106,632,214 당기손익인식금융자산평가손실 26,576,186 22,527,540 유형자산처분손실 - 4,000 품질보증비용 315,204,115 - 유형자산처분이익 (42,075,115) (90,567,271) 금융보증부채환입 (43,373,659) (465,869,646) 기타의대손충당금환입 (210,000,000) - 채무조정이익 - (5,234,643,202) 합 계 9,791,558,960 2,324,907,133 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (3,577,636,264) (8,667,286,036) 기타채권 2,137,491,006 209,774,181 재고자산 (5,229,686,274) (5,912,843,321) 기타유동자산 (3,187,138,146) (4,128,034,788) 매입채무 4,145,650,782 6,915,963,126 기타채무 15,083,594,413 7,729,156,479 기타유동부채 178,887,854 (18,674,232) 퇴직금의지급 (357,332,291) (516,112,494) 사외적립자산 116,461,688 97,324,707 품질보증충당부채의 증가(감소) (315,204,115) - 기타증가(감소) - 212,393 합 계 8,995,088,653 (4,290,519,985) (3) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 전환사채의 유동성 대체 - 16,000,000,000 사채의 유동성 대체 - 4,900,000,000 단기차입금,유동성장기부채의 비유동성 대체 - 165,577,525,540 건설중인자산 본계정 대체 1,536,800,000 - 종속기업 출자전환 - 13,236,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 130,716,766,980 120,680,372,938 현금및현금성자산 151,153,887 1,001,395,729 매출채권 및 기타유동채권 71,220,243,839 63,340,004,467 당기법인세자산 11,440,830 11,037,080 재고자산 51,964,178,934 50,682,050,249 기타유동자산 7,369,749,490 5,645,885,413 비유동자산 189,537,605,524 190,226,554,289 장기금융상품 215,108,823 185,736,368 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,592,229,400 2,382,229,400 유형자산 144,684,718,536 145,672,975,908 영업권 이외의 무형자산 1,253,414,272 1,316,234,284 기타비유동금융자산 136,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 136,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 40,589,546,000 40,589,546,000 종속기업에 대한 투자자산 40,589,546,000 40,589,546,000 기타비유동자산 66,588,493 77,832,329 자산총계 320,254,372,504 310,906,927,227 부채 유동부채 76,560,949,794 69,261,664,373 매입채무 및 기타유동채무 75,006,629,799 67,691,283,540 유동충당부채 94,698,430 94,698,430 유동판매보증충당부채 94,698,430 94,698,430 기타유동부채 1,459,621,565 1,475,682,403 비유동부채 193,576,899,060 193,016,380,418 장기매입채무 및 기타비유동채무 190,084,348,319 189,612,471,725 퇴직급여부채 3,492,550,741 3,403,908,693 확정급여채무의현재가치 6,328,933,631 6,347,040,229 사외적립자산의공정가치 (2,834,958,790) (2,941,707,436) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 기타비유동부채 부채총계 270,137,848,854 262,278,044,791 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,528,392,610 48,528,392,610 주식발행초과금 48,528,392,610 48,528,392,610 기타자본구성요소 1,668,979,667 1,668,979,667 이익잉여금(결손금) (19,612,976,627) (21,100,617,841) 이익준비금 808,179,208 808,179,208 미처분이익잉여금(미처리결손금) (20,421,155,835) (21,908,797,049) 자본총계 50,116,523,650 48,628,882,436 자본과부채총계 320,254,372,504 310,906,927,227 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 50,037,505,116 50,037,505,116 54,969,995,663 54,969,995,663 매출원가 44,274,763,386 44,274,763,386 48,880,621,575 48,880,621,575 매출총이익 5,762,741,730 5,762,741,730 6,089,374,088 6,089,374,088 판매비와관리비 4,901,212,736 4,901,212,736 4,898,372,079 4,898,372,079 영업이익(손실) 861,528,994 861,528,994 1,191,002,009 1,191,002,009 기타이익 3,658,159,233 3,658,159,233 3,223,570,079 3,223,570,079 기타손실 357,739,446 357,739,446 395,365,024 395,365,024 금융수익 2,509,991 2,509,991 5,251,177,192 5,251,177,192 금융원가 2,672,072,115 2,672,072,115 1,825,792,208 1,825,792,208 법인세비용차감전순이익(손실) 1,492,386,657 1,492,386,657 7,444,592,048 7,444,592,048 당기순이익(손실) 1,492,386,657 1,492,386,657 7,444,592,048 7,444,592,048 기타포괄손익 (4,745,443) (4,745,443) (3,967,082) (3,967,082) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,745,443) (4,745,443) (3,967,082) (3,967,082) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,745,443) (4,745,443) (3,967,082) (3,967,082) 총포괄손익 1,487,641,214 1,487,641,214 7,440,624,966 7,440,624,966 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40 40 197 197 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38 38 197 197 자본변동표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (27,253,916,794) 42,475,583,483 당기순이익(손실) 7,444,592,048 7,444,592,048 기타포괄손익 (3,967,082) (3,967,082) 2021.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (19,813,291,828) 49,916,208,449 2022.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (21,100,617,841) 48,628,882,436 당기순이익(손실) 1,492,386,657 1,492,386,657 기타포괄손익 (4,745,443) (4,745,443) 2022.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (19,612,976,627) 50,116,523,650 현금흐름표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 2,797,645,207 354,295,944 당기순이익(손실) 1,492,386,657 7,444,592,048 당기순이익조정을 위한 가감 5,581,622,815 (570,790,328) 금융비용 2,645,495,929 1,803,264,668 금융수익 (2,509,991) (16,533,990) 퇴직급여 268,017,003 254,132,514 기타의 대손상각비 7,890,244 감가상각비 및 무형자산상각비 4,662,695,230 5,119,867,544 금융보증비용 141,157,035 106,632,214 금융보증부채환입 (253,790,977) (465,869,646) 외환차익 (180,000,026) 외화환산손실 38,357,595 103,197,555 유형자산처분손실 4,000 당기손익인식금융자산평가손실 26,576,186 22,527,540 매출채권처분손실 56,062,356 기타의 대손충당금환입 (210,000,000) 외화환산이익 (1,050,253,657) (1,996,536,312) 유형자산처분이익 (1,063,278,253) (86,833,187) 채무조정이익 (5,234,643,202) 품질보증비용 315,204,115 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,911,344,141) (4,794,029,865) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (4,798,647,152) (9,261,454,590) 기타유동자산의 감소(증가) (1,791,571,249) (4,348,054,817) 재고자산의 감소(증가) (1,217,128,685) (4,088,243,243) 판매보증충당부채의 증가(감소) (315,204,115) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 6,411,388,296 13,157,054,682 기타유동부채의 증가(감소) (16,060,838) 117,355,222 퇴직급여채무의 증가(감소) (300,582,086) (468,224,219) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 116,461,688 97,324,707 기타증가(감소) 212,393 이자지급(영업) (2,366,166,067) (1,730,572,621) 이자수취(영업) 1,549,693 5,985,699 법인세납부(환급) (403,750) (888,989) 투자활동현금흐름 (3,856,970,429) (1,344,423,344) 유형자산의 처분 146,752,901 268,894,232 단기대여금및수취채권의 처분 1,323,960,000 유형자산의 취득 (3,300,814,689) (1,864,842,727) 장기금융상품의 취득 (55,948,641) (44,874,849) 단기대여금및수취채권의 취득 (512,960,000) (1,027,560,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (134,000,000) 재무활동현금흐름 209,019,633 (158,000,000) 단기차입금의 증가 2,360,000,000 단기차입금의 상환 (200,000,000) (158,000,000) 장기차입금의 증가 44,010,000 장기차입금의 상환 (44,010,000) 유동성장기부채의 상환 (1,950,980,367) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (850,305,589) (1,148,127,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 63,747 (116,076) 현금및현금성자산의순증가(감소) (850,241,842) (1,148,243,476) 기초현금및현금성자산 1,001,395,729 1,185,402,246 기말현금및현금성자산 151,153,887 37,158,770 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성시 공도읍 및 미양면에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 15.90% 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 2,605,275 1,302,637,500 6.67% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 28,828,700 14,414,350,000 73.80% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,298,916 5,000,000 요구불예금 144,854,971 996,395,729 계 151,153,887 1,001,395,729 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 65,920,084,513 59,963,277,958 차감: 대손충당금 (4,394,343,542) (4,394,343,542) 단기대여금 2,732,137,394 2,219,177,394 차감: 대손충당금 (1,327,177,394) (1,327,177,394) 미수금 7,426,443,121 6,009,040,358 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 91,540,019 90,579,721 차감: 대손충당금 (72,785,291) (64,895,047) 유동성보증금 917,040,000 917,040,000 차감: 현재가치할인차금 (249,835) (249,835) 소계 71,220,243,839 63,340,004,467 비유동 : 장기매출채권 90,153,706 90,153,706 차감: 대손충당금 (90,153,706) (90,153,706) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (837,589,132) (1,047,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 장기보증금 258,134,000 258,134,000 차감: 현재가치할인차금 (884,640) (884,640) 소계 2,592,229,400 2,382,229,400 합계 73,812,473,239 65,722,233,867 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기 초 4,484,497,248 2,512,106,719 4,359,211,537 2,810,978,339 대손상각비(환입) - - - - 기타의 대손상각비(환입) - (202,109,756) - - 제 각 - - - - 기 말 4,484,497,248 2,309,996,963 4,359,211,537 2,810,978,339 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.38% 18,479,378,777 70,569,661 부 만기도래~3개월 31.03% 218,034,755 67,657,644 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 221.46% 137,170,725 303,776,142 부 6개월 초과 49.86% 556,594,413 277,515,471 부 회수불능채권 100.00% 4,040,507,574 3,764,978,330 신용손상 관계사채권(*) 0.00% 42,578,551,975 - 부 계 66,010,238,219 4,484,497,248 (*) 관계사채권은 모두 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 매출채권으로 MKDC S.A. DE C.V.의 기업가치 평가에 따라 전액 회수될 것이라 판단하여, 개별적으로 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 585,039,907 - 585,039,907 630,362,421 - 630,362,421 제품 37,495,150,590 (879,445,855) 36,615,704,735 34,516,335,072 (879,445,855) 33,636,889,217 재공품 10,354,272,106 (229,948,957) 10,124,323,149 12,113,797,927 (229,948,957) 11,883,848,970 원재료 2,072,249,190 - 2,072,249,190 2,109,103,854 - 2,109,103,854 부재료 304,826,826 - 304,826,826 187,443,700 - 187,443,700 저장품 2,262,035,127 - 2,262,035,127 2,234,402,087 - 2,234,402,087 계 53,073,573,746 (1,109,394,812) 51,964,178,934 51,791,445,061 (1,109,394,812) 50,682,050,249 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다( 주석 18 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 없습니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,572,122,164 5,407,669,929 차감: 대손충당금 (1,058,594,278) (1,058,594,278) 선급비용 810,483,659 1,046,461,106 부가세대급금 1,045,737,945 250,348,656 계 7,369,749,490 5,645,885,413 8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 215,108,823 185,736,368 지분증권 136,000,000 2,000,000 계 351,108,823 187,736,368 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 - 소계 136,000,000 136,000,000 136,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 신우탑텍 3,00 5주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)지코 656,792주 5,844,211,488 - - - 소계 6,144,723,842 - - - 합계 6,280,723,842 136,000,000 136,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 관계기업투자(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차 부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 85,610,538 - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액이며, 2018년에 손상징후가 발생하여 전액 손상인식하였습니다. (*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 7,613,676,457 7,183,904,681 1,074,036,942 5,596,869,708 전분기 (주)앤케이디씨 17,348,890,823 11,625,112,471 4,335,186,001 60,806,825 10. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 4,039,124,794 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조 및 가공 멕시코 84.63% 35,589,546,000 29,266,854,413 35,589,546,000 35,589,546,000 코다코이브이제일차(주) 채권 등의취득 및 관리 한국 - - - - - 계 40,589,546,000 33,305,979,206 40,589,546,000 40,589,546,000 (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)코다코글로벌 7,055,156,524 996,772,252 - (32,830,057) MKDC S.A. DE C.V. 176,589,120,757 142,775,653,339 23,662,473,027 961,070,650 코다코이브이제일차(주) 5,852,942,131 5,852,941,131 - - 전분기 (주)코다코글로벌 7,072,547,342 837,380,455 - (35,991,015) MKDC S.A. DE C.V. 126,201,484,057 112,807,924,493 16,134,280,260 (791,584,985) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 38,428,466,163 - - 38,428,466,163 건물 49,563,540,618 (18,783,256,969) - 30,780,283,649 구축물 4,777,940,955 (3,507,407,271) - 1,270,533,684 기계장치 157,156,856,175 (100,307,803,087) (13,354,036) 56,835,699,052 차량운반구 1,347,075,224 (1,261,926,727) - 85,148,497 공구와기구 46,976,064,558 (34,904,622,756) - 12,071,441,802 집기비품 1,083,034,973 (995,108,676) (3,000) 87,923,297 건설중인자산 4,794,749,442 - - 4,794,749,442 계 304,127,728,108 (159,760,125,486) (13,357,036) 144,354,245,586 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 38,428,466,163 - - 38,428,466,163 건물 49,563,540,618 (18,370,227,568) - 31,193,313,050 구축물 4,777,940,955 (3,425,170,803) - 1,352,770,152 기계장치 157,913,216,207 (98,468,478,788) (14,720,234) 59,430,017,185 차량운반구 1,347,075,224 (1,237,365,415) - 109,709,809 공구와기구 46,708,464,558 (34,496,404,344) - 12,212,060,214 집기비품 1,076,052,673 (981,823,288) (3,000) 94,226,385 건설중인자산 2,521,940,000 - - 2,521,940,000 계 302,336,696,398 (156,979,470,206) (14,723,234) 145,342,502,958 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 기말 토지 38,428,466,163 - - - - 38,428,466,163 건물 31,193,313,050 - - - (413,029,401) 30,780,283,649 구축물 1,352,770,152 - - - (82,236,468) 1,270,533,684 기계장치 59,430,017,185 477,467,395 (577,890,553) 48,500,000 (2,542,394,975) 56,835,699,052 차량운반구 109,709,809 - - - (24,561,312) 85,148,497 공구와기구 12,212,060,214 77,300,000 (116,850,738) 1,423,300,000 (1,524,367,674) 12,071,441,802 집기비품 94,226,385 6,982,300 - - (13,285,388) 87,923,297 건설중인자산 2,521,940,000 3,809,609,442 - (1,536,800,000) - 4,794,749,442 계 145,342,502,958 4,371,359,137 (694,741,291) (65,000,000) (4,599,875,218) 144,354,245,586 (*1) 상기의 감가상각비 4,599,875,218원 중 37,846,700원은 판매비와관리비, 4,562,028,518원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 기말 토지 38,428,466,163 - - - - 38,428,466,163 건물 32,845,430,654 - - - (413,029,401) 32,432,401,253 구축물 1,628,951,562 13,100,000 - - (84,474,267) 1,557,577,295 기계장치 68,517,276,151 12,000,000 (21,212,701) 571,000,000 (2,672,340,777) 66,406,722,673 차량운반구 206,575,616 - - - (43,487,177) 163,088,439 공구와기구 13,297,072,302 181,800,000 (160,848,344) 938,200,000 (1,732,994,292) 12,523,229,666 집기비품 84,499,344 11,872,727 (4,000) - (17,749,118) 78,618,953 건설중인자산 2,712,030,000 1,646,070,000 - (1,509,200,000) - 2,848,900,000 계 157,720,301,792 1,864,842,727 (182,065,045) - (4,964,075,032) 154,439,004,442 (*1) 상기의 감가상각비 4,964,075,032원 중 59,263,321원은 판매비와관리비, 4,904,811,711원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 18 참조). 12. 리스(1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당분기초 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 기중 취득 - - - - 리스만료 - - - - 기타 - - - - 당분기말 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당분기초 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 감가상각 - - - - 리스만료 - - - - 기타 - - - - 당분기말 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 순장부금액 당분기초 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 당분기말 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 114,475,308 591,714,784 42,957,150 749,147,242 기중 취득 - 178,893,343 12,307,293 191,200,636 리스만료 - (80,780,101) (30,686,670) (111,466,771) 기타 - (4,469,226) - (4,469,226) 전기말 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 69,957,133 266,824,081 17,662,086 354,443,300 감가상각(*) 38,158,447 186,193,941 17,212,739 241,565,127 리스만료 - (80,780,101) (22,599,743) (103,379,844) 기타 - 1,310,348 - 1,310,348 전기말 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 순장부금액 전기초 44,518,175 324,890,703 25,295,064 394,703,942 전기말 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 (*) 감가상각비 241,565,127원 중 49,235,946원을 판매비와관리비로, 192,329,181원을 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 339,082,352 401,195,124 취득 - 190,153,756 이자비용 - 15,578,108 지급리스료 - (255,520,800) 리스만료 - (6,878,673) 기타 - (5,445,163) 기말 339,082,352 339,082,352 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기 전기 유동부채 리스부채 183,025,126 183,025,126 비유동부채 리스부채 156,057,226 156,057,226 총리스부채 339,082,352 339,082,352 1년 이내 183,025,126 183,025,126 1년 초과 5년 미만 156,057,226 156,057,226 (4) 당분기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 단기리스 - 26,280,000 소액리스 - 48,049,286 지급리스료 - 255,520,800 감가상각비 및 손상차손 - 241,565,127 리스부채 이자비용 - 15,578,108 당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 13. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*1)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 14,720,234 (1,366,198) 13,354,036 집기비품 3,000 - 3,000 계 14,723,234 (1,366,198) 13,357,036 (*1) 상기의 정부보조금 감소 중 1,366,198원은 제조원가로 처리된 1,366,198원의 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*1)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 20,940,762 (1,555,131) 19,385,631 집기비품 3,000 - 3,000 계 20,943,762 (1,555,131) 19,388,631 (*1) 상기의 정부보조금 감소 중 1,555,131원은 제조원가로 처리된 1,555,131원의 감가상각비와 상계되었습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,226,038,528) - 763,742,272 소프트웨어 2,489,340,000 (2,276,235,680) - 213,104,320 계 4,937,604,480 (3,502,274,208) (181,916,000) 1,253,414,272 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 18 참조 ). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,192,875,516) - 796,905,284 소프트웨어 2,489,340,000 (2,246,578,680) - 242,761,320 계 4,937,604,480 (3,439,454,196) (181,916,000) 1,316,234,284 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 796,905,284 - (33,163,012) 763,742,272 소프트웨어 242,761,320 - (29,657,000) 213,104,320 계 1,316,234,284 - (62,820,012) 1,253,414,272 (*) 무형자산상각비 62,820,012원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 929,557,336 - (33,163,012) 896,394,324 소프트웨어 671,296,654 - (122,629,500) 548,667,154 계 1,877,421,670 - (155,792,512) 1,721,629,158 (*) 무형자산상각비 155,792,512원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.15. 연구개발비당분기와 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비(판관비) 48,269,004 206,285,158 16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 66,588,493 77,832,329 계 66,588,493 77,832,329 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 21,858,577,144 17,712,926,362 미지급금 30,337,173,059 27,202,397,951 미지급비용 2,230,952,986 2,247,417,987 금융보증부채(*2) 472,860,070 622,418,879 금융보증부채손실충당금 4,951,011 13,026,465 유동성임대보증금 35,000,000 35,000,000 소 계 54,939,514,270 47,833,187,644 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 66,588,493 77,832,329 비유동금융보증부채손실충당금 83,984,737 98,166,024 장기미지급금 7,961,225,088 7,961,225,088 소 계 8,111,798,318 8,137,223,441 합 계 63,051,312,588 55,970,411,085 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 당사는 관계기업 및 종속기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으 며( 주석 39 참조 ), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 한온시스템(주) 운전자금 2.55 2022-12-31 990,000,000 - (주)앤케이디씨 운전자금 4.6 2022-12-31 1,170,000,000 - 합계 2,160,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기연이자율(%) 만기(*) 당분기말 전기말 주식회사 하나은행 운전자금 4.14 2023-12-31 3,600,000,000 3,600,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 51,213,566 51,213,566 운전자금 4.50 2023-12-31 410,000,000 410,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 3,500,000,000 3,500,000,000 무역금융 4.50 2023-12-31 6,483,000,000 6,483,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 9,600,000,000 9,600,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,500,000,000 1,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023-12-31 4,970,000,000 4,970,000,000 주식회사 국민은행 운전자금 4.50 2023-12-31 2,421,600,000 2,421,600,000 시설자금 4.50 2023-12-31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023-12-31 174,700,000 174,700,000 운전자금 4.50 2023-12-31 840,000,000 840,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 4.50 2024-03-31 1,187,500,000 1,187,500,000 (주)중소기업은행 시설자금 1.50 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 1.50 2026-06-15 36,890,000 - 시설자금 4.088 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.402 2024-01-29 4,545,400,000 4,545,400,000 운전자금 4.50 2023-03-15 37,500,000 - 운전자금 4.50 2023-03-15 6,510,000 - 운전자금 4.50 2022-06-15 100,000,000 100,000,000 운전자금 4.50 2022-06-15 17,600,000 17,600,000 운전자금 4.50 - - 2,170,000 운전자금 4.50 - - 12,500,000 운전자금 4.50 - - 2,170,000 운전자금 4.50 - - 12,500,000 시설자금 1.50 - - 12,500,000 시설자금 1.50 - - 39,060,000 농협은행 주식회사 운전자금 4.50 2023-12-31 4,480,000,000 4,480,000,000 서울보증보험㈜ 운전자금 4.50 2023-12-31 1,300,000,000 1,300,000,000 (주)대구은행 운전자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)우리은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,681,099,190 1,681,099,190 운전자금 4.50 2023-12-31 6,132,000,000 6,132,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 776,880,593 776,880,593 운전자금 4.50 2023-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 주식회사 한국스탠다드차타드 은행 무역금융 4.50 2023-12-31 8,995,875,733 8,995,875,733 운전자금 3.85 2023-12-31 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 4.50 2023-12-31 900,000,000 900,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 955,000,000 955,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 6,749,000 6,749,000 운전자금 4.50 2023-12-31 666,666,648 666,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 32,190,000,000 32,190,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 10,480,000,000 10,480,000,000 코다코이브이제일차(주) 운전자금 6.00 2022-12-30 3,999,999,947 5,333,333,258 운전자금 6.00 2022-12-30 1,852,941,184 2,470,588,240 ABL생명 보험계약대출 4.49 해지시 상환 41,760,000 41,760,000 소계 182,506,256,671 184,457,237,038 유동성 대체액 16,640,441,131 18,591,421,498 장기차입금 잔액 165,865,815,540 165,865,815,540 (*) 당사는 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 ㈜코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서, 금융채무에 대하여 2020년 12월 31일까지 상환을 유예하였습니다. 이 후 협의를 통해 당분기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. (3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 재고자산 한국수출입은행 46,946,457,386 6,500,000,000 토지,건물,기계장치,산업재산권,장기금융상품 등 한국산업은행 등 105,330,603,465 142,350,205,934 JPY 1,600,000,000 계 152,277,060,851 148,850,205,934 JPY 1,600,000,000 (4) 당사는 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 ㈜코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서, 금융채무에 대하여 2020년 12월 31일까지 상환을 유예하였습니다. 이 후 협의를 통해 당분기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,024,870,473 1,020,756,170 예수금 434,751,092 454,926,233 계 1,459,621,565 1,475,682,403 20. 품질보증충당부채당분기 및 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 94,698,430 65,216,205 사용액 - - 설정액(환입액) - - 기말 94,698,430 65,216,205 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 충당부채를 추정하였습니다. 21. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 4.50% 3,500,000,000 3,500,000,000 2023-12-31 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 4.50% 1,400,000,000 1,400,000,000 2023-12-31 계 4,900,000,000 4,900,000,000 차감: 사채할인발행차금 (188,652,018) (214,069,493) 차감 계 4,711,347,982 4,685,930,507 차감: 유동성대체액 (261,310,791) (261,310,791) 차감 계 4,450,037,191 4,424,619,716 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 2020년 12월 31일까지 원금 상환을 유예하였습니다. 이 후 협의를 통해 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. 22. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 - 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 16,000,000,000 16,000,000,000 차 감 : 전환권조정 (3,677,021,475) (4,148,905,717) 차감계 12,322,978,525 11,851,094,283 차감 : 유동성대체 (822,338,481) (822,338,481) 차감계 11,500,640,044 11,028,755,802 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 2020년 12월 31일까지 원금 상환을 유예하였습니다. 이 후 지속된 협의를 통해 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 최초 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무기명식이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017년 5월 15일 2018년 4월 30일 만기일 2022년 5월 15일 2023년 4월 30일 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2.00% 0.00% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조 건 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 23. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,328,933,631 6,347,040,229 사외적립자산의 공정가치 (2,836,382,890) (2,943,131,536) 확정급여부채 3,492,550,741 3,403,908,693 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,403,908,693 2,521,653,366 당기비용 268,017,003 1,016,530,056 퇴직급여지급액 (184,120,398) (868,837,708) 확정급여부채의 재측정손익 4,745,443 734,562,979 기말 3,492,550,741 3,403,908,693 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,347,040,229 5,775,271,851 당기근무원가 253,054,560 988,311,252 이자비용 29,420,928 75,634,176 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (136,893,041) - 경험조정 - 839,013,544 퇴직급여지급액 (300,582,086) (1,194,297,553) 기말 6,328,933,631 6,347,040,229 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,943,131,536 3,253,618,485 사외적립자산의 이자수익 14,458,485 47,415,372 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (4,745,443) (32,442,476) 퇴직급여지급액 (116,461,688) (325,459,845) 기말 2,836,382,890 2,943,131,536 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 253,054,560 247,077,813 순확정급여부채의 순이자 14,962,443 7,054,701 - 확정급여채무의 이자비용 29,420,928 18,908,544 - 사외적립자산의 이자수익 (14,458,485) (11,853,843) 당기손익으로 인식한 비용 268,017,003 254,132,514 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 85,289,872 137,630,280 제조원가 182,727,131 116,502,234 계 268,017,003 254,132,514 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (136,893,041) - 경험조정 - 839,013,544 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 4,745,443 32,442,476 계 4,745,443 734,562,979 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 517,213 201,954 단기금융상품 2,835,865,677 2,942,929,582 계 2,836,382,890 2,943,131,536 24. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변 동내역은 없 습니다. (3) 당분기 및 전기 중 주식발행초과 금의 변동내역 은 없 습니다. 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (6,144,723,842) (6,144,723,842) 전환권대가 961,000,000 961,000,000 재평가적립금 7,081,669,740 7,081,669,740 계 1,668,979,667 1,668,979,667 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다. 26. 주식기준보상(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~2025년 12월 27일 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 - - - 1,050,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 1,200,000 2,386 2,050,000 2,386 기중 부여 - - - - 기중 권리상실 - - (850,000) 2,386 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권 수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,894원 1,894원 791원 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,740원 2,740원 3,240원 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,094원 3,188원 2,983원 2,963원 1주당 행사가격(*1) 2,700원 2,700원 3,195원 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(*2) 8.16% 8.16% 42.01% 4.67% 4.67% 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 4.01% 4.01% 1.70% 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다. (*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당분기와 당분기 이전에 인식한 보상원가 및 총보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 당분기 이전 인식한 보상원가 3,425,000,000 당분기 인식 보상원가 - 당분기 이후 인식할 보상원가 - 총보상원가 3,425,000,000 27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (20,421,155,835) (21,908,797,049) 계 (19,612,976,627) (21,100,617,841) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 기초 (21,908,797,049) (28,062,096,002) 당기순이익 1,492,386,657 6,887,861,932 확정급여부채의 재측정손익 (4,745,443) (734,562,979) 기말 (20,421,155,835) (21,908,797,049) 28. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출유형 제품매출 42,897,800,348 48,311,338,542 상품매출 5,875,266,770 5,735,156,248 용역매출 1,071,359,973 812,369,373 기타매출 193,078,025 111,131,500 계 50,037,505,116 54,969,995,663 지리적 시장 국내매출 25,785,616,032 25,664,526,738 해외매출 24,251,889,084 29,305,468,925 계 50,037,505,116 54,969,995,663 수익인식 시점 한 시점에 인식 48,966,145,143 54,969,995,663 기간에 걸쳐 인식 1,071,359,973 - 계 50,037,505,116 54,969,995,663 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 38,507,545,480 43,712,828,302 상품매출원가 4,830,579,092 4,566,801,867 용역매출원가 936,638,814 600,991,406 계 44,274,763,386 48,880,621,575 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 8,083,938,170 16.16% A사 9,677,924,590 17.61% B사 6,946,626,743 13.88% B사 6,549,613,243 11.91% C사 4,657,899,226 9.31% C사 3,481,931,498 6.33% 계 19,688,464,139 39.35% 계 19,709,469,331 35.85% (3) 당사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 66,010,238,219 60,053,431,664 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 4,484백만원, 4,484백만원 인식하였습니다. 29. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,050,424,701 1,046,756,426 퇴 직 급 여 85,289,872 137,630,280 복리후생비 128,737,413 132,384,046 감가상각비 37,846,700 59,263,321 무형자산상각비 62,820,012 155,792,512 지급수수료 697,596,704 688,159,691 차량유지비 35,825,152 35,160,939 접 대 비 40,383,860 36,872,300 운 반 비 320,696,000 357,743,000 수출제비용 1,997,518,908 1,551,391,185 경상연구개발비 48,269,004 206,285,158 여비교통비 10,045,780 6,249,657 품질제비용 315,204,115 402,304,077 기 타 70,554,515 82,379,487 계 4,901,212,736 4,898,372,079 30. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 16,628,747,413 16,628,747,413 판매된 상품 - 4,830,579,092 4,830,579,092 재고자산의 변동 - (718,425,353) (718,425,353) 종업원급여 1,050,424,701 2,042,283,855 3,092,708,556 퇴직급여 85,289,872 182,727,131 268,017,003 복리후생비 128,737,413 571,983,245 700,720,658 경상연구개발비 48,269,004 - 48,269,004 감가상각비 37,846,700 4,562,028,518 4,599,875,218 무형자산상각비 62,820,012 - 62,820,012 지급수수료 697,596,704 6,410,854,477 7,108,451,181 운반비 320,696,000 200,000 320,896,000 수출제비용 1,997,518,908 - 1,997,518,908 외주가공비 - 4,331,590,360 4,331,590,360 소모품비등 7,575,373 1,737,483,459 1,745,058,832 연료비,전력비 - 3,076,664,712 3,076,664,712 품질제비용 315,204,115 - 315,204,115 기타 149,233,934 618,046,477 767,280,411 계 4,901,212,736 44,274,763,386 49,175,976,122 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 17,564,258,291 17,564,258,291 판매된 상품 - 4,566,801,867 4,566,801,867 재고자산의 변동 - (3,685,161,530) (3,685,161,530) 용역매출원가 - 600,991,406 600,991,406 종업원급여 등 1,184,386,706 2,662,225,851 3,846,612,557 감가상각비 59,263,321 4,904,811,711 4,964,075,032 지급수수료 688,159,691 7,261,235,646 7,949,395,337 운반비 357,743,000 - 357,743,000 수출제비용 1,551,391,185 - 1,551,391,185 경상연구개발비 206,285,158 - 206,285,158 외주가공비 - 9,323,036,302 9,323,036,302 소모품비 등 14,236,081 2,389,047,070 2,403,283,151 연료비,전력비 - 2,794,806,291 2,794,806,291 품질제비용 402,304,077 - 402,304,077 기타 434,602,860 498,568,670 933,171,530 계 4,898,372,079 48,880,621,575 53,778,993,654 31. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 205,902,267 634,124,140 외화환산이익 1,050,253,657 1,996,536,312 유형자산처분이익 1,063,278,253 86,833,187 수입임대료 37,390,833 - 대손충당금환입 210,000,000 - 금융보증부채환입 253,790,977 465,869,646 잡이익 837,543,246 40,206,794 계 3,658,159,233 3,223,570,079 기타비용: 외환차손 61,596,945 58,550,576 외화환산손실 38,357,595 103,197,555 매출채권처분손실 56,062,356 48,281,583 유형자산처분손실 - 4,000 기타의대손상각비 7,890,244 - 금융보증비용 141,157,035 106,632,214 잡손실 52,675,271 78,699,096 계 357,739,446 395,365,024 32. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 2,509,991 16,533,990 채무조정이익 - 5,234,643,202 계 2,509,991 5,251,177,192 금융비용: 이자비용 2,645,495,929 1,803,264,668 당기손익인식금융자산평가손실 26,576,186 22,527,540 계 2,672,072,115 1,825,792,208 33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2022년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 34. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,492,386,657 7,444,592,048 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 40 197 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 가중평균자기주식 차감 (1,419,062) (1,419,062) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익 당분기말 현재 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 희석주당손익에 사용된 순이익 1,492,386,657 조정 후 가중평균유통보통주식수 38,845,194 희석주당이익 38 당분기 희석주당순이익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 기초 유통보통주식수 37,645,194 조정 : 주식선택권 1,200,000 조정 후 가중평균유통보통주식수 38,845,194 (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당분기말 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 1,200,000 - - 1,200,000 계 7,427,515 - - 7,427,515 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 151,153,887 - 151,153,887 151,153,887 매출채권 및 기타채권 71,220,243,839 - 71,220,243,839 71,220,243,839 장기금융상품 - 215,108,823 215,108,823 215,108,823 장기매출채권 및 기타채권 2,592,229,400 - 2,592,229,400 2,592,229,400 출자금 - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 73,963,627,126 351,108,823 74,314,735,949 74,314,735,949 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 54,939,514,270 54,939,514,270 단기차입금 2,160,000,000 2,160,000,000 유동성장기부채 16,640,441,131 16,640,441,131 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 유동성사채 261,310,791 261,310,791 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 장기매입채무 및 기타채무 8,111,798,318 8,111,798,318 장기차입금 165,865,815,540 165,865,815,540 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 비유동성사채 4,450,037,191 4,450,037,191 비유동성전환사채 11,500,640,044 11,500,640,044 계 265,090,978,118 265,090,978,118 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,001,395,729 - 1,001,395,729 1,001,395,729 매출채권 및 기타채권 63,340,004,467 - 63,340,004,467 63,340,004,467 장기금융상품 - 185,736,368 185,736,368 185,736,368 장기매출채권 및 기타채권 2,382,229,400 - 2,382,229,400 2,382,229,400 출자금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 66,723,629,596 187,736,368 66,911,365,964 66,911,365,964 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 47,833,187,644 47,833,187,644 유동성장기부채 18,591,421,498 18,591,421,498 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 유동성사채 261,310,791 261,310,791 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 장기매입채무 및 기타채무 8,137,223,441 8,137,223,441 비유동성전환사채 11,028,755,802 11,028,755,802 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 장기차입금 165,865,815,540 165,865,815,540 비유동성사채 4,424,619,716 4,424,619,716 계 257,303,755,265 257,303,755,265 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 215,108,823 215,108,823 - - 185,736,368 185,736,368 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정 당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 215,108,823 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 원가 소 계 351,108,823 36. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 82,371,657 - 123,530,610 205,902,267 외화환산이익 1,050,253,657 - - 1,050,253,657 금융보증부채환입 - - 253,790,977 253,790,977 이자수익 2,509,991 - - 2,509,991 소 계 1,135,135,305 - 377,321,587 1,512,456,892 외환차손 24,112,914 - 37,484,031 61,596,945 외화환산손실 29,832,031 - 8,525,564 38,357,595 매출채권처분손실 56,062,356 - - 56,062,356 기타의대손상각비 7,890,244 - - 7,890,244 금융보증비용 - - 141,157,035 141,157,035 이자비용 - - 2,645,495,929 2,645,495,929 당기손익인식금융자산평가손실 - 26,576,186 - 26,576,186 소 계 117,897,545 26,576,186 2,832,662,559 2,977,136,290 합 계 1,017,237,760 (26,576,186) (2,455,340,972) (1,464,679,398) (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 362,909,887 - 271,214,253 634,124,140 외화환산이익 1,990,324,034 - 6,212,278 1,996,536,312 금융보증부채환입 - - 465,869,646 465,869,646 이자수익 16,533,990 - - 16,533,990 소 계 2,369,767,911 - 743,296,177 3,113,064,088 외환차손 19,389,568 - 39,161,008 58,550,576 외화환산손실 69,037,391 - 34,160,164 103,197,555 매출채권처분손실 48,281,583 - - 48,281,583 금융보증비용 - - 106,632,214 106,632,214 이자비용 - - 1,803,264,668 1,803,264,668 당기손익인식금융자산평가손실 - 22,527,540 - 22,527,540 소 계 136,708,542 22,527,540 1,983,218,054 2,142,454,136 합 계 2,233,059,369 (22,527,540) (1,239,921,877) 970,609,952 37. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 270,137,848,854 262,278,044,791 자 본 50,116,523,650 48,628,882,436 부채비율 539% 539% (2) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 71,220,243,839 63,340,004,467 장기매출채권 및 기타채권 2,592,229,400 2,382,229,400 장기금융상품 215,108,823 185,736,368 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 2,000,000 계 74,163,582,062 65,909,970,235 당 사는 주석 39 에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 58,749,137,100 467,724,577 51,374,242,115 700,251,208 EUR 1,023,301,867 - 1,759,694,091 - 계 59,772,438,967 467,724,577 53,133,936,206 700,251,208 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 5,930,471,439 (5,930,471,439) 5,243,368,500 (5,243,368,500) 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 215,108,823 185,736,368 금융부채 (205,566,256,671) (200,994,261,828) 계 (205,351,147,848) (200,808,525,460) ③ 가격위험 당사는 시장성 있는 지분상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V.코다코이브이제일차(주) (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V.코다코이브이제일차(주) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산의 매각 재화의 매입 용역의 매입 자산의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 - - - - - - 1,380,000 전분기 - - - - - - - MKDC S.A. DE C.V. 당분기 5,875,266,770 1,071,359,973 1,698,166,644 - - - - 전분기 5,737,243,870 812,369,373 33,112,388 43,986 - - 5,967,572 코다코이브이제일차(주) 당분기 - - - - - - 107,618,698 전분기 - - - - - - - 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - 1,111,467,942 - 37,390,833 전분기 - - - 4,315,727,233 - - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 32,000,000 - - - 전분기 30,000,000 - - - MKDC S.A. DE C.V. 당분기 480,960,000 - - - 전분기 997,560,000 1,323,960,000 - - 코다코이브이제일차(주) 당분기 - - - - 전분기 - - - - 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 1,170,000,000 - 전분기 - - - - 기타 우리사주조합 등 당분기 - - - - 전분기 - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 962,000,000 930,000,000 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 42,578,551,975 38,385,254,840 단기대여금 480,960,000 - 미수금 7,083,739,153 5,262,533,129 선급금 367,016,728 367,016,728 외상매입금 3,168,268 - 코다코이브이제일차(주) 미지급비용 2,565,672 1,282,836 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 - 363,709,776 단기차입금 1,170,000,000 - 미지급금 540,713,417 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 1,518백만원(전기말 : 1,728백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 종속 기업인 MKDC S.A. DE C.V. 등의 차입 금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 ( 주석 39 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 269,430,500 176,980,110 퇴직급여 27,160,887 20,949,036 계 296,591,387 197,929,146 39. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 1,400,000,000 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 665,491,000 65,491,000 럭슬(주), 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 804,000,000 - 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 합계 9,969,491,000 8,565,491,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 - 3,720,000,000 차입금 산업은행 지급보증 2,820,000,000 3,120,000,000 차입금 기업은행 지급보증 495,000,000 577,500,000 차입금 국민은행 소계 3,315,000,000 7,417,500,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 5,400,000 USD 5,400,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 차입금 하나은행 지급보증 USD 5,200,000 USD 5,200,000 차입금 신한은행 소계 USD 50,600,000 USD 50,600,000 비상테크놀로지 지급보증 780,000,000 780,000,000 차입금 기업은행 소계 780,000,000 780,000,000 합계 4,095,000,000 8,197,500,000 USD 50,600,000 USD 50,600,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (4) 당사는 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 지코주식 656,792주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 40. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 8,439,000,000 7,769,260,000 운전자금 161,610,000 161,610,000 주식회사 하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 3,961,213,566 3,961,213,566 주식회사 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 3,261,600,000 3,261,600,000 주식회사 우리은행 운전자금 10,405,880,593 10,405,880,593 한국산업은행 시설자금 등 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 80,470,000,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 2,528,415,648 2,528,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,970,000,000 주식회사 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,480,000,000 한국스탠다드차타드 은행 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 8,995,875,733 8,995,875,733 신보2018제5차유동화전문(유) 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 3,000,000,000 1,187,500,000 코다코이브이제일차(주) 운전자금 11,500,000,000 5,852,941,131 한온시스템(주) 운전자금 1,190,000,000 990,000,000 (주)앤케이디씨 운전자금 1,170,000,000 1,170,000,000 서울보증보험㈜ 대지급 1,300,000,000 1,300,000,000 ABL생명 보험계약대출 41,760,000 41,760,000 계 217,812,555,540 205,566,256,671 41. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,645,495,929 1,803,264,668 이자수익 (2,509,991) (16,533,990) 감가상각비 4,599,875,218 4,964,075,032 품질보증비용(환입) 315,204,115 - 무형자산상각비 62,820,012 155,792,512 퇴직급여 268,017,003 254,132,514 외환차익 - (180,000,026) 외화환산손실 38,357,595 103,197,555 외화환산이익 (1,050,253,657) (1,996,536,312) 금융보증비용 141,157,035 106,632,214 기타의 대손상각비 7,890,244 - 기타의 대손충당금환입 (210,000,000) - 매출채권처분손실 56,062,356 - 유형자산처분손실 - 4,000 유형자산처분이익 (1,063,278,253) (86,833,187) 금융보증부채환입 (253,790,977) (465,869,646) 당기손익인식금융자산평가손실 26,576,186 22,527,540 채무조정이익 - (5,234,643,202) 합 계 5,581,622,815 (570,790,328) (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (5,115,624,209) (14,711,693,801) 기타채권 316,977,057 5,450,239,211 재고자산 (1,217,128,685) (4,088,243,243) 기타유동자산 (1,791,571,249) (4,348,054,817) 매입채무 4,145,650,782 6,812,539,058 기타채무 2,265,737,514 6,344,515,624 기타유동부채 (16,060,838) 117,355,222 퇴직금의 지급 (300,582,086) (468,224,219) 사외적립자산 116,461,688 97,324,707 품질보증충당부채 (315,204,115) - 기타 - 212,393 합 계 (1,911,344,141) (4,794,029,865) (3) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 전환사채의 유동성 대체 - 16,000,000,000 사채의 유동성 대체 - 4,900,000,000 단기차입금,유동성장기부채의 비유동성 대체 - 165,577,525,540 건설중인자산 본계정 대체 1,536,800,000 - 종속기업 출자전환 - 13,236,000,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 정관 제54조 , 제55조, 제56조에 이익배당과 배당금지급청구권의 소멸시효에 대해 규정하고 있습니다 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 982 6,619 -17,408 (별도)당기순이익(백만원) 1,492 6,888 -13,898 (연결)주당순이익(원) 26 176 -462 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (최근 5년간) (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 배당수익률 : 2022년 1분기 0%, 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%, 2018년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2022년 1분기를 포함하여 산출하였습니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 이익참가부사채의 발행실적이 없습니다. 종 류 발행일자 권면총액 사채배정방법 이익배당참가의 조건 및 내용 - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,500 5,000 17,500 - 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 200,500 5,000 15,000 - 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 6,000,000 500 - - 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 4,597 - 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,450,000 500 3,360 - 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 48,083 500 5,939 - 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 1,790 - 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 1,445 - 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,754,385 500 1,710 - 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 350,877 500 1,710 - 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 350,876 500 1,710 - 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 818,712 500 1,710 - 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 1,710 - 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,292,397 500 1,710 - 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 584,795 500 1,710 - 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2,742,688 500 1,710 - 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,700 - 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 6,349,205 500 2,205 - 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 1,859,410 500 2,205 - 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 861,678 500 2,205 - 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 사모 전환사채 11 2017년 05월 15일 2022년 05월 15일 6,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2018.05.15~2022.04.15 100 2,431 6,000 2,468,120 2018년 11월 15일전환가액 조정 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 13 2018년 04월 30일 2023년 04월 30일 10,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2019.04.30~2023.03.30 100 2,660 10,000 3,759,395 2018년 10월 30일전환가액 조정 합 계 - - - 16,000 - - - - 16,000 6,227,515 - - 보고기간 종료일 이후 22년 4월 8일 이사회 결의에 의해 제11회차 무기명식 이권부 사모 전환사채는 만기가 2024년 05월 15일로 연장되었으며, 전환청구기간도 2024년 04월 15일까지로 변동되었습니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 - 해당없음.마. 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행현황 - 해당없음. 바. 현물출자 당사는 분기보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.04.30 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,500 4.50% - 2023.12.31 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,400 4.50% - 2023.12.31 미상환 - 합 계 - - - 20,900 - - - - - - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,000 14,900 - - - - - 20,900 합계 6,000 14,900 - - - - - 20,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모전환사채 제11회 2017.05.15 타법인 증권 취득 6,000 타법인 증권 취득 6,000 - 제13회 사모전환사채 제13회 2018.04.30 차입금 상환 및 설비 증설 10,000 차입금 상환 및 설비 증설 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기말 매출채권 34,418,309,660 29,655,322,510 26,139,746,790 차감: 대손충당금 (4,484,497,248) (4,484,497,248) (4,359,211,537) 미수금 1,090,083,270 1,490,753,514 1,593,090,968 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 91,540,019 90,579,721 75,043,396 차감: 대손충당금 (72,785,291) (64,895,047) (64,895,047) 장단기대여금 3,831,766,526 3,831,766,526 4,151,766,526 차감: 대손충당금 (1,484,766,526) (1,694,766,526) (1,993,638,146) 보증금 1,399,404,038 1,387,223,709 960,907,283 차감: 현재가치할인차금 (1,134,475) (1,134,475) (3,555,610) 계 34,715,474,827 30,137,907,538 26,426,809,477 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 기 초 6,316,603,967 6,490,189,876 4,578,863,503 대손상각비 - 735,763,923 532,506,752 기타의 대손상각비 -202,109,756 (298,871,620) 1,378,819,621 제 각 - (610,478,212) - 기 말 6,114,494,211 6,316,603,967 6,490,189,876 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 1분기말 제25기말 제24기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 334,974,696 - 334,974,696 449,440,490 - 449,440,490 1,088,018,498 - 1,088,018,498 제품 39,363,234,084 (879,445,855) 38,483,788,229 35,587,753,174 (879,445,855) 34,708,307,319 27,448,609,091 (1,563,405,187) 25,885,203,904 재공품 15,283,663,376 (229,948,957) 15,053,714,419 16,651,021,165 (229,948,957) 16,421,072,208 7,489,037,796 (284,434,500) 7,204,603,296 원재료 7,250,327,871 - 7,250,327,871 7,655,192,050 - 7,655,192,050 3,110,977,880 - 3,110,977,880 부재료 304,826,826 - 304,826,826 187,443,700 - 187,443,700 198,810,820 - 198,810,820 저장품 12,119,371,936 - 12,119,371,936 10,385,402,224 - 10,385,402,224 5,723,410,175 - 5,723,410,175 미착자재 2,727,289,348 - 2,727,289,348 721,683,941 - 721,683,941 999,391,191 - 999,391,191 계 77,383,688,137 (1,109,394,812) 76,274,293,325 71,637,936,744 (1,109,394,812) 70,528,541,932 46,058,255,451 (1,847,839,687) 44,210,415,764 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2022년 1분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 4월 1일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 856,476,128 - 856,476,128 856,476,128 매출채권 및 기타채권 31,899,015,389 - 31,899,015,389 31,899,015,389 장기금융상품 - 215,108,823 215,108,823 215,108,823 장기매출채권 및 기타채권 2,816,459,438 - 2,816,459,438 2,816,459,438 출자금 - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 35,571,950,955 351,108,823 35,923,059,778 35,923,059,778 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 82,380,485,909 82,380,485,909 단기차입금 51,795,728,940 51,795,728,940 유동성장기부채 16,640,441,131 16,640,441,131 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 유동성사채 261,310,791 261,310,791 장기매입채무및기타채무 8,111,798,318 8,111,798,318 장기차입금 179,810,889,865 179,810,889,865 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 비유동성전환사채 11,500,640,044 11,500,640,044 비유동성사채 4,450,037,191 4,450,037,191 계 356,112,753,022 356,112,753,022 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,915,415,546 - 1,915,415,546 1,915,415,546 매출채권 및 기타채권 27,543,628,429 - 27,543,628,429 27,543,628,429 장기금융상품 - 185,736,368 185,736,368 185,736,368 장기매출채권 및 기타채권 2,594,279,109 - 2,594,279,109 2,594,279,109 출자금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 32,053,323,084 187,736,368 32,241,059,452 32,241,059,452 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 60,993,439,273 60,993,439,273 단기차입금 50,020,807,183 50,020,807,183 유동성장기부채 18,591,421,498 18,591,421,498 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 유동성사채 261,310,791 261,310,791 장기매입채무및기타채무 8,137,223,441 8,137,223,441 비유동성전환사채 11,028,755,802 11,028,755,802 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 장기차입금 179,411,817,304 179,411,817,304 비유동성사채 4,424,619,716 4,424,619,716 계 334,030,815,841 334,030,815,841 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 215,108,823 215,108,823 - - 185,736,368 185,736,368 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 1분기 삼덕회계법인 - - - 제25기(전기) 예교지성회계법인 적정 - - 제품매출, 상품매출 수익인식에 대한 적정성 검토 제24기(전전기) 서현회계법인 적정 - - 재고자산의 실재성 및 평가- 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 350,000 - 120,000 - 제24기(전기) 예교지성회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 320,000 - 320,000 2,122시간 제23기(전전기) 서현회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 440,000 - 440,000 2,272시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 1. 감사의 내부통제 감사 결과당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 직전 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다. 당해년도 내부통제에 대한 감사는 수행 전이며, 사업년도 종료 후 사업보고서를 통해 내부통제 감사 결과를 공시할 예정입니다. 2. 내부회계관리제도가. 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 등기이사로 이루어져 있으며, 2명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 역할과 중요성을 고려하여 대표이사인 인귀승 회장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 1. 이사회의 구성에 관한 사항 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 2명,사외이사 3명 인귀승, 조만영, 이원창, 김양옥, 박대규 인귀승(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인 의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - (다) 당해연도 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 인귀승(출석률: 100%) 조만영(출석률: 100%) 이형우(출석률: 100%) 이원창(출석률: 100%) 김양옥(출석률: 100%) 박대규(출석률 : -) 찬 반 여 부 1 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022년 3월 31일 정기주주총회일자로 사내이사 이형우님은 임기만료로 퇴임하셨고, 사외이사 박대규님이 신규 선임되셨습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항 없음. (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 인귀승 '21.03~'24.03(8회) 당사 설립 이후 회사 운영 전반을 맡아 회사의 성장에 크게 기여하였으며, 향후 당사의 비전인 글로벌 부품회사로써의 목표 달성을 위한 경영적임자로 판단 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사 조만영 '21.03~'24.03(1회) 자동차 산업에 대한 폭넓은 경험과 합리적인 업무 역량을 바탕으로 당사의 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 해당없음. 사외이사 이원창 '20.03~'23.03(1회) 회계처리 및 감사 경력을 바탕으로 합리적 시각으로 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 사외이사 김양옥 '20.03~'23.03(해당없음) 기업금융에 대한 다년간의 실무 경험을 통해 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 사외이사 박대규 '22.03~'25.03(해당없음) 자동차 부품 생산에 대한 다년간의 경력과 역량을 바탕으로 당사의 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 3. 사외이사 및 그 변동현황(가) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2020년 3월 27일 정기주주총회시 재선임 김양옥 벌교상업고등학교SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 이해관계 없음. - 2020년 3월 27일 정기주주총회시신규 선임 박대규 한양대학교 기계공학과앤케이디씨 부사장한온시스템 상무 이해관계 없음. - 2022년 3월 31일 정기주주총회시신규 선임 - 사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110) (다) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. 나. 감사에 대한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이 동 준 선린상고조흥은행 신한은행 기업금융센터장 상근 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 교육 실시 예정 마. 감사 지원조직 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다. 바. 준법지원인 지원조직 - 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,064,256 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,419,062 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,645,194 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고