코다코 반기보고서 (2023.06)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(1). 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 윯	매 입 처	특수관계여부	비 고

재료	AL-INGOT	35,008	100.0%	㈜에스닥스, ㈜은혜메탈 外	해당사항 없음.	-

합 계	35,008	100.0%	-

(2). 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원(kg당)

품 목	제27기 반기	제26기	제25기

AL-INGOT	3,299	3,322	2,912

(3). 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1). 생산능력 및 생산능력의 산출근거

① 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제27기 반기	제26기	제25기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	3,190	14.89%	6,505	15.14%	8,358	22.96%

변속 부문	7,509	35.05%	14,242	33.16%	6,259	17.20%

공조 부문	1,001	4.67%	16,144	37.59%	16,160	44.40%

조향 부문	9,049	42.23%	4,880	11.36%	4,488	12.33%

기타 부문	678	3.16%	1,182	2.75%	1,133	3.11%

합 계	21,426	100.00%	42,954	100.00%	36,398	100.00%

② 생산능력의 산출근거ㄱ. 산출기준

제품명	제품명	제27기 반기	제26기	제25기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	10.62	17.69%	11.67	19.44%	17.75	29.50%

변속 부문	21.91	36.52%	20.79	34.66%	11.87	19.73%

공조 부문	20.27	33.78%	20.32	33.86%	21.38	35.53%

조향 부문	6.21	10.35%	5.50	9.16%	7.02	11.67%

기타 부문	1.00	1.66%	1.73	2.88%	2.15	3.57%

합 계	60.00	100.0%	60.00	100.0%	60.17	100.00%

ㄴ. 산출방법☞ 제25기(2021년) 평균 설비대수 a. 2021년 1월 : 62대 b. 2021년 2월 ~ 12월: 60대 ={(62×1)+ (60×11)}/12=60.17대☞ 제26기(2022년) 평균 설비대수 a. 2022년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 제27기(2023년) 반기 평균 설비대수 a. 2023년 1월 ~ 3월 : 60대 = (60×3))/3=60.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(2) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당반기 가동일수	가동시간

21.6	14.7	88.5	114,940.2

(3). 생산실적 및 가동률① 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제27기 반기	제26기	제25기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	1,758	10,076	3,795	19,134	4,215	23,054

변속 부문	3,629	41,990	6,764	76,789	2,818	50,527

공조 부문	4,472	27,139	9,335	52,563	9,833	48,542

조향 부문	945	12,952	1,671	22,319	1,702	21,875

기타 부문	165	1,205	561	3,081	510	2,981

합 계	10,969	93,363	22,126	173,887	19,078	146,978

② 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당반기 가동가능시간	당반기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	156,374.0	114,940.2	73.5%

(4) 생산설비의 현황 등

① 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 48,643,729,580 - - 48,643,729,580 건물 87,768,675,940 (25,940,535,136) - 61,828,140,804 구축물 5,735,390,575 (3,741,292,162) - 1,994,098,413 기계장치 279,800,590,408 (148,372,299,594) (9,337,116) 131,418,953,698 차량운반구 1,485,289,265 (1,428,826,436) - 56,462,829 공구와기구 79,819,624,553 (46,586,555,023) - 33,233,069,530 집기비품 2,042,675,159 (1,487,700,266) (3,000) 554,971,893 건설중인자산 5,675,337,961 - - 5,675,337,961 계 510,971,313,441 (227,557,208,617) (9,340,116) 283,404,764,708 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,503,147,602 - - 45,503,147,602 건물 86,444,533,910 (24,539,376,961) - 61,905,156,949 구축물 5,245,890,575 (3,521,068,265) - 1,724,822,310 기계장치 267,752,413,637 (139,269,215,811) (10,943,883) 128,472,253,943 차량운반구 1,513,381,872 (1,418,767,481) - 94,614,391 공구와기구 70,189,104,816 (44,078,226,031) - 26,110,878,785 집기비품 1,908,928,200 (1,416,456,933) (3,000) 492,468,267 건설중인자산 5,662,542,228 - - 5,662,542,228 계 484,219,942,840 (214,243,111,482) (10,946,883) 269,965,884,475 ② 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 당반기말 토지 45,503,147,602 - - - - 3,034,253,700 106,328,278 48,643,729,580 건물 61,905,156,949 - - - (1,233,374,535) - 1,156,358,390 61,828,140,804 구축물 1,724,822,310 85,100,000 - 404,400,000 (220,223,897) - - 1,994,098,413 기계장치 128,472,253,943 7,645,337,720 (126,419,671) 533,680,000 (8,485,179,736) - 3,379,281,442 131,418,953,698 차량운반구 94,614,391 36,538,076 (36,538,076) - (39,438,772) - 1,287,210 56,462,829 공구와기구 26,110,878,785 8,716,659,042 (300,565,844) 1,637,100,000 (3,656,410,435) - 725,407,982 33,233,069,530 집기비품 492,468,267 117,869,708 (1,000) - (67,865,676) - 12,500,594 554,971,893 건설중인자산 5,662,542,228 2,653,878,685 - (2,642,380,000) - - 1,297,048 5,675,337,961 계 269,965,884,475 19,255,383,231 (463,524,591) (67,200,000) (13,702,493,051) 3,034,253,700 5,382,460,944 283,404,764,708 (*1) 상기의 감가상각비 13,702,493,051원 중 107,304,448원은 판매비와관리비,13,595,188,603원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 전반기말 토지 40,340,771,578 - - - - 4,113,146,800 173,244,709 44,627,163,087 건물 49,902,700,849 177,060,430 - 11,925,982 (1,211,578,747) - 1,685,413,343 50,565,521,857 구축물 1,352,770,152 13,800,000 - - (163,495,037) - - 1,203,075,115 기계장치 126,581,933,209 15,758,365,069 (1,379,894,551) 465,550,000 (8,742,991,083) - 7,965,646,765 140,648,609,409 차량운반구 220,148,524 - - - (75,619,401) - 8,287,596 152,816,719 공구와기구 22,826,945,805 2,689,090,487 (443,376,885) 2,397,600,000 (3,479,248,695) - 1,259,309,277 25,250,319,989 집기비품 391,415,910 50,516,100 (1,000) - (47,269,377) - 27,250,427 421,912,060 건설중인자산 2,824,238,493 13,988,574,576 - (3,016,215,982) - - 504,521,027 14,301,118,114 계 244,440,924,520 32,677,406,662 (1,823,272,436) (141,140,000) (13,720,202,340) 4,113,146,800 11,623,673,144 277,170,536,350 (*1) 상기의 감가상각비 13,720,202,340원 중 137,564,458원은 판매비와관리비,13,582,637,882원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 4,113백만원 증가하였으며, 기타자본이 3,208백만원 증가하였습니다. ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 반기 제26기 제25기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 7,547,821 14,305,168 9,744,792 수출 11,160,194 24,939,650 27,507,149 변속 부문 내수 16,746,423 36,285,160 31,392,151 수출 54,380,255 96,261,710 66,819,564 공조 부문 내수 24,897,520 50,009,075 49,741,618 수출 1,183,657 2,371,117 1,342,760 조향 부문 내수 18,015,565 34,331,545 26,321,171 수출 19,305,425 41,894,865 30,323,748 기타 부문 내수 2,450,439 2,708,096 3,510,895 수출 2,111,573 5,750,601 4,112,943 제 품 소 계 내수 69,657,768 137,639,044 120,710,627 수출 88,141,104 171,217,943 130,106,164 계 157,798,872 308,856,987 250,816,791 상품 및 용역 내수 429,680 881,223 693,383 수출 393,840 - - 계 823,520 881,223 693,383 합 계 내수 70,087,448 138,520,267 121,404,010 수출 88,534,944 171,217,943 130,106,164 계 158,622,392 309,738,210 251,510,174 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 현대트랜시스 22,013 13.9% Borg-Warner 20,847 13.1% 만 도 17,535 11.1% SOLERO 9,359 5.9% SLPT 4,707 3.0% 기 타 (제품) 13,680 8.6% 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 394 0.2% 소 계 88,535 55.8% 직 판 자동차부품 국 내 만 도 17,667 11.1% 한온시스템 16,089 10.1% 현대트랜시스 10,800 6.8% 삼 기 5,533 3.5% 에스엠벡셀 3,691 2.3% 기 타 (제품) 15,877 10.0% 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 430 0.4% 소 계 70,087 44.2% 합 계 158,622 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 다. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2023년 반기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 반기 제26기 제25기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 7,547,821 14,305,168 9,744,792 수출 11,160,194 24,939,650 27,507,149 변속 부문 내수 16,746,423 36,285,160 31,392,151 수출 54,380,255 96,261,710 66,819,564 공조 부문 내수 24,897,520 50,009,075 49,741,618 수출 1,183,657 2,371,117 1,342,760 조향 부문 내수 18,015,565 34,331,545 26,321,171 수출 19,305,425 41,894,865 30,323,748 기타 부문 내수 2,450,439 2,708,096 3,510,895 수출 2,111,573 5,750,601 4,112,943 제 품 소 계 내수 69,657,768 137,639,044 120,710,627 수출 88,141,104 171,217,943 130,106,164 계 157,798,872 308,856,987 250,816,791 상품 및 용역 내수 429,680 881,223 693,383 수출 393,840 - - 계 823,520 881,223 693,383 합 계 내수 70,087,448 138,520,267 121,404,010 수출 88,534,944 171,217,943 130,106,164 계 158,622,392 309,738,210 251,510,174 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제27기 반기 제26기 제25기 연구개발비용 계 535,500 1,906,613 1,182,545 경상연구개발비 357,324 814,371 653,900 정부보조금 178,176 1,092,242 528,645 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.34% 0.62% 0.47% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. (2) 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조- 전신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05 - 사이버물리시스템 CPS 기반의 제조 자원 운영 및 관리지원 서비스 시스템 개발 KODACO 연구소 2018.05 ~ 2019.12 - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.11 - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.08 2020년 - 딥러닝 기반 다이캐스팅 제품 내부 결함 인공지능 학습 및 분석기술 개발 KODACO 연구소 2019.01 ~ 2020.12 - 전기상용차 변속기 리어커버 하우징 개발 KODACO 연구소 2020.05 ~ 2020.08 - 뿌리산업 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2020.08 ~ 2020.12 2021년 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.06 ~ 2021.05 - 준중형 하이브랜드 전기차 랙 하우징 개발 KODACO 연구소 2021.01 ~ 2021.12 2022년 - 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용 고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 KODACO 연구소 2020.04 ~ 2022.12 - 전기자동차용 전동식 조향부품 REPS Rack Housing 개발 KODACO 연구소 2021.07 ~ 2022.03 - EV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 2022.06 ~ 2022.11 - 인공지능 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2022.01 ~ 2022.12 2023년 - 글로벌 시장 진출을 위한 미래모빌리티 (PBV)용 Powertrain Mount 경량 방진 시스템의 Hybrid Materials 적용 진동 절연 제품 개발 및 공정 기술 개발 KODACO 연구소 2021.04 ~ 2023.12 (진행중) - xEV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 2023.06 ~ 2023.11(진행중) - 고품위 재활용이 가능한 주조 전신재 범용 알루미늄 신합금 및 제조공정 실증 KODACO 연구소 2022.01 ~ 2024.12(진행중) 7. 기타 참고사항 가. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2022년 2021년 2020년 온실가스(단위: tco²) 21,928 20,928 20,813 에너지(단위: TJ) 445 426 420 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 제27기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.※ 제26기 및 제25기 재무제표는 외부감사인의 "적정" 의견이 표명된 재무제표 입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제27기 반기말 제26기말 제25기말 [유동자산] 156,652,398 163,488,704 109,792,568 ㆍ당좌자산 69,351,967 88,589,636 39,264,026 ㆍ재고자산 87,300,431 74,899,068 70,528,542 [비유동자산] 306,239,633 290,453,639 254,304,441 ㆍ투자자산 21,891,339 19,422,801 7,172,257 ㆍ유형자산 283,404,765 269,965,884 245,738,118 ㆍ무형자산 943,529 1,064,954 1,316,234 ㆍ기타비유동자산 - - 77,832 자산총계 462,892,031 453,942,343 364,097,009 [유동부채] 390,366,473 392,747,446 133,348,891 [비유동부채] 44,952,028 48,146,953 206,583,922 부채총계 435,318,501 440,894,399 339,932,813 지배기업 소유주지분 25,801,476 11,372,445 22,956,902 ㆍ자본금 21,302,804 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 56,134,830 48,528,393 48,528,393 ㆍ기타자본구성요소 13,769,797 9,315,841 1,876,605 ㆍ이익잉여금 (65,405,955) (66,003,916) (46,980,224) 비지배지분 1,772,054 1,675,499 1,207,294 자본총계 27,573,530 13,047,944 24,164,196 (2023.01.01~2023.6.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) ㆍ매출액 158,622,392 309,738,210 251,510,174 ㆍ영업이익 5,932,551 9,415,135 5,483,046 ㆍ법인세차감전순이익 991,384 (22,730,808) 6,562,527 법인세비용 (343,121) (4,778,340) (287,697) ㆍ당기순이익 1,334,505 (17,952,468) 6,274,830 지배기업 소유주지분 1,384,168 (18,168,482) 6,618,540 비지배지분 (49,663) 216,014 (343,710) ㆍ기타포괄손익 4,386,703 6,836,217 778,767 ㆍ당기총포괄손익 5,721,208 (11,116,251) 7,053,597 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 36 (483) 176 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 36 (483) 55 연결에 포함된 회사수 3 3 3 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제27기 반기말 제26기말 제25기말 [유동자산] 113,267,319 125,759,219 120,680,373 ㆍ당좌자산 68,907,200 85,256,407 69,998,323 ㆍ재고자산 44,360,119 40,502,812 50,682,050 [비유동자산] 203,343,355 198,168,755 190,226,554 ㆍ투자자산 60,427,538 52,024,997 43,489,985 ㆍ유형자산 138,678,531 141,637,893 145,342,503 ㆍ무형자산 943,529 1,064,954 1,316,234 ㆍ기타비유동자산 3,293,757 3,440,911 77,832 자산총계 316,610,674 323,927,974 310,906,927 [유동부채] 259,336,482 281,221,833 69,261,664 [비유동부채] 10,059,049 10,139,519 193,016,380 부채총계 269,395,531 291,361,352 262,278,044 ㆍ자본금 21,302,804 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 56,134,830 48,528,393 48,528,393 ㆍ기타자본구성요소 9,930,807 6,914,507 1,668,980 ㆍ이익잉여금 (40,153,298) (42,408,406) (21,100,618) 자본총계 47,215,143 32,566,622 48,628,883 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.6.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) ㆍ매출액 110,324,273 221,718,479 206,306,996 ㆍ영업이익 3,154,149 6,386,995 2,600,962 ㆍ법인세차감전순이익 2,569,817 (20,287,586) 6,887,862 법인세비용 (471,499) 163,872 - ㆍ당기순이익 3,041,316 (20,451,458) 6,887,862 ㆍ기타포괄손익 2,802,828 4,389,197 (734,563) ㆍ당기총포괄손익 5,844,144 (16,062,261) 6,153,299 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 79 (543) 183 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 79 (543) 61 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 반기말 2023.06.30 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 156,652,398,389 163,488,703,925 현금및현금성자산 622,755,225 27,848,955,991 매출채권 및 기타유동채권 51,579,336,067 45,630,576,577 재고자산 87,300,431,114 74,899,067,791 당기법인세자산 2,469,374 30,982,456 기타유동자산 17,147,406,609 15,079,121,110 비유동자산 306,239,633,084 290,453,639,046 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,465,231,139 4,201,445,997 장기금융상품 206,901,163 320,663,379 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 136,000,000 136,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,054,514,930 928,697,725 유형자산 283,404,764,708 269,965,884,475 사용권자산 388,029,224 546,890,274 영업권 이외의 무형자산 943,529,003 1,064,954,232 이연법인세자산 15,640,662,917 13,289,102,964 자산총계 462,892,031,473 453,942,342,971 부채 유동부채 390,366,473,512 392,747,446,507 매입채무 및 기타유동채무 141,431,905,370 124,036,436,848 단기차입금 61,973,781,964 64,199,494,963 유동성장기차입금 169,253,382,703 178,679,812,873 유동성사채 4,568,728,699 4,518,226,032 유동성전환사채 6,005,505,664 13,776,185,344 유동리스부채 241,158,333 303,485,691 당기법인세부채 2,916,058,378 3,040,500,487 유동판매보증충당부채 115,402,165 339,514,874 기타유동부채 3,860,550,236 3,853,789,395 비유동부채 44,952,028,318 48,146,952,509 장기매입채무 및 기타비유동채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 41,348,213,032 44,615,646,968 비유동리스부채 157,702,862 253,284,874 퇴직급여부채 3,412,389,948 3,244,298,191 부채총계 435,318,501,830 440,894,399,016 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 25,801,475,929 11,372,445,206 자본금 21,302,803,500 19,532,128,000 주식발행초과금 56,134,830,527 48,528,392,610 기타자본구성요소 13,769,797,380 9,315,840,705 이익잉여금(결손금) (65,405,955,478) (66,003,916,109) 비지배지분 1,772,053,714 1,675,498,749 자본총계 27,573,529,643 13,047,943,955 자본과부채총계 462,892,031,473 453,942,342,971 연결 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 80,455,957,405 158,622,392,132 77,901,401,457 144,654,752,857 매출원가 69,755,119,666 134,026,526,857 66,617,827,456 123,024,513,198 매출총이익 10,700,837,739 24,595,865,275 11,283,574,001 21,630,239,659 판매비와관리비 8,358,284,265 18,663,314,531 11,548,757,121 19,605,433,364 영업이익(손실) 2,342,553,474 5,932,550,744 (265,183,120) 2,024,806,295 기타이익 548,268,899 6,225,105,331 4,499,587,112 6,308,211,881 기타손실 560,878,836 2,125,860,629 631,254,039 860,427,804 금융수익 350,051,833 352,031,809 3,831,371 5,238,814 금융원가 4,328,253,964 9,392,442,812 3,749,555,440 7,417,452,735 법인세비용차감전순이익(손실) (1,648,258,594) 991,384,443 (142,574,116) 60,376,451 법인세비용 (343,120,632) (343,120,632) (1,179,087,112) (1,179,087,112) 당기순이익(손실) (1,305,137,962) 1,334,505,075 1,036,512,996 1,239,463,563 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,301,681,879) 1,384,168,429 946,880,737 1,108,516,925 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,456,083) (49,663,354) 89,632,259 130,946,638 기타포괄손익 3,060,745,345 4,386,703,196 5,132,754,114 5,762,978,692 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (732,870) (3,907,643) (5,602,709) (10,348,152) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 76,354,310 1,188,941,347 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익) (782,300,155) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 2,400,094,677 2,400,094,677 3,208,254,504 3,208,254,504 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 585,029,228 1,583,874,970 1,930,102,319 2,565,072,340 총포괄손익 1,755,607,383 5,721,208,271 6,169,267,110 7,002,442,255 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,693,883,086 5,705,691,245 5,998,518,762 6,757,755,615 총 포괄손익, 비지배지분 61,724,297 15,517,026 170,748,348 244,686,640 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (33) 36 25 29 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (33) 36 25 29 연결 자본변동표 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,876,604,547 (46,980,224,081) 22,956,901,076 1,207,294,263 24,164,195,339 당기순이익(손실) 1,108,516,925 1,108,516,925 130,946,638 1,239,463,563 기타포괄손익 5,659,586,842 (10,348,152) 5,649,238,690 113,740,002 5,762,978,692 복합금융상품 전환 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (134,550,690) (134,550,690) 134,551,690 1,000 2022.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 7,401,640,699 (45,882,055,308) 29,580,106,001 1,586,532,593 31,166,638,594 2023.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 9,315,840,705 (66,003,916,109) 11,372,445,206 1,675,498,749 13,047,943,955 당기순이익(손실) 1,384,168,429 1,384,168,429 (49,663,354) 1,334,505,075 기타포괄손익 5,107,730,614 (786,207,798) 4,321,522,816 65,180,380 4,386,703,196 복합금융상품 전환 1,770,675,500 7,606,437,917 (572,736,000) 8,804,377,417 8,804,377,417 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (81,037,939) (81,037,939) 81,037,939 2023.06.30 (기말자본) 21,302,803,500 56,134,830,527 13,769,797,380 (65,405,955,478) 25,801,475,929 1,772,053,714 27,573,529,643 연결 현금흐름표 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 4,733,883,699 8,243,876,727 당기순이익(손실) 1,334,505,075 1,239,463,563 당기순이익조정을 위한 가감 20,452,246,803 18,217,709,810 법인세비용 (343,120,632) (1,179,087,112) 이자비용 9,378,893,199 7,369,903,508 이자수익 (4,669,460) (5,238,814) 재고자산평가손실환입 (274,629,786) 기타의 대손상각비 14,000,000 312,890,244 감가상각비 및 무형자산상각비 13,982,779,330 13,951,330,112 퇴직급여 947,653,701 743,478,376 외화환산손실 997,946,098 4,282,226 외화환산이익 (829,479,664) (4,132,000,091) 매출채권처분손실 283,259,725 131,758,315 금융보증비용 27,173,590 97,843,873 대손상각비 (241,827,474) 477,443,773 당기손익인식금융자산처분이익 (347,362,349) 당기손익인식금융자산평가손실 13,549,613 47,549,227 유형자산처분손실 22,531,259 1,000 사채상환손실 7,712,379 판매보증비 155,158,247 665,664,649 유형자산처분이익 (48,920,989) (59,073,115) 금융보증부채환입 (27,173,590) (209,036,361) 기타의 대손충당금환입 (193,000,000) 채무면제이익 (3,068,226,394) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,862,881,534) (4,372,473,216) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (15,504,318,729) (12,999,798,213) 재고자산의 감소(증가) (10,435,955,533) (10,861,675,153) 기타유동자산의 감소(증가) (1,738,640,162) (4,738,917,476) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 22,062,212,006 24,109,247,752 기타유동부채의 증가(감소) (83,438,573) 1,354,552,581 퇴직급여채무의 증가(감소) (892,115,514) (1,007,538,929) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 108,645,927 218,600,931 판매보증충당부채의 증가(감소) (379,270,956) (446,944,709) 이자수취(영업) 3,623,724 1,155,037 이자지급(영업) (7,803,465,590) (6,535,023,678) 법인세환급(납부) (2,390,144,779) (306,954,789) 투자활동현금흐름 (14,888,063,090) (11,557,573,394) 유형자산의 처분 1,826,796,083 288,090,004 임차보증금의 감소 226,350,000 장기금융상품의 처분 550,883,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 280,823,987 장기금융상품의 취득 (103,308,348) (111,884,134) 단기대여금및수취채권의 취득 900,000 당기손익인식금융자산의 취득 (134,000,000) 유형자산의 취득 (17,649,044,363) (11,556,966,509) 임차보증금의 증가 (21,463,749) (42,812,755) 재무활동현금흐름 (17,595,547,106) 4,428,498,805 단기차입금의 증가 1,142,557,000 5,846,352,000 장기차입금의 증가 19,180,755,216 유동성장기부채의 상환 (9,426,430,170) (13,087,756,421) 단기차입금의 상환 (9,002,627,136) (7,214,984,057) 장기차입금의 상환 (41,760,000) (46,180,733) 사채의 상환 (137,500,000) 전환사채의 상환 (100,000,000) 금융리스부채의 지급 (167,286,800) (112,187,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (27,749,726,497) 1,114,802,138 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 523,525,731 67,569,689 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,226,200,766) 1,182,371,827 기초현금및현금성자산 27,848,955,991 1,915,415,546 기말현금및현금성자산 622,755,225 3,097,787,373 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성시 공도읍 및 미양면에 각각 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배기업의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 21,303백만원(보통주 42,605,607주)입니다.보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 14.58% 플랫폼파트너스자산운용 3,541,351 1,770,675,500 8.31% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 2,605,275 1,302,637,500 6.11% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.33% 기타주주 28,828,700 14,414,350,000 67.67% 계 42,605,607 21,302,803,500 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요 당반기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 ㈜코다코글로벌 경영컨설팅 7,500,000,000 대한민국 66.67% MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조및 가공 USD 50,281,100 멕시코 88.34% 코다코이브이제이차(유) 채권 등의 취득 및 관리 1,000 대한민국 0% (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 ㈜코다코글로벌 7,289,293,958 1,390,817,098 352,809,360 (19,322,370) MKDC S.A. DE C.V. 254,314,915,212 199,274,170,842 61,864,097,212 (1,108,340,166) 코다코이브이제이차(유) 6,666,667,704 6,666,666,704 - - 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,522,809 6,361,574 요구불예금 617,232,416 27,842,594,417 계 622,755,225 27,848,955,991 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*) : 매출채권 51,512,752,324 45,212,600,960 차감: 대손충당금 (4,922,817,747) (5,155,077,794) 단기대여금 642,000,000 642,000,000 미수금 3,434,482,146 3,810,946,842 미수수익 10,799,534 17,794,430 유동성보증금 902,690,000 1,102,690,000 차감: 현재가치할인차금 (570,190) (377,861) 소계 51,579,336,067 45,630,576,577 비유동 : 장기매출채권 77,274,605 77,274,605 차감: 대손충당금 (77,274,605) (77,274,605) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (1,318,589,132) (1,497,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 장기보증금 2,611,677,970 2,528,130,893 차감: 현재가치할인차금 (426,871) (1,664,936) 소계 4,465,231,139 4,201,445,997 합계 56,044,567,206 49,832,022,574 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 5,232,352,399 1,497,589,132 4,484,497,248 1,832,106,719 대손상각비(환입) (232,260,047) - 477,443,773 515,000,000 기타의 대손상각비(환입) - (179,000,000) - (202,109,756) 기말 5,000,092,352 1,318,589,132 4,961,941,021 2,144,996,963 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 1.02% 46,573,849,934 475,659,044 부 만기도래~3개월 20.86% 598,630,738 124,863,252 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 65.65% 52,335,610 34,359,409 부 6개월 초과 100.00% 161,123,906 161,123,906 부 회수불능채권 100.00% 4,204,086,741 4,204,086,741 신용손상 계 51,590,026,929 5,000,092,352 6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 167,326,869 - 167,326,869 24,339,006 - 24,339,006 제품 34,925,185,340 (2,247,643,821) 32,677,541,519 24,730,889,426 (2,749,662,944) 21,981,226,482 재공품 25,200,714,529 (858,948,252) 24,341,766,277 25,520,694,630 (631,558,915) 24,889,135,715 원재료 10,804,042,162 - 10,804,042,162 11,277,571,907 - 11,277,571,907 부재료 183,484,809 - 183,484,809 165,856,584 - 165,856,584 저장품 18,049,959,206 - 18,049,959,206 15,364,965,216 - 15,364,965,216 미착자재 1,076,310,272 - 1,076,310,272 1,195,972,881 - 1,195,972,881 계 90,407,023,187 (3,106,592,073) 87,300,431,114 78,280,289,650 (3,381,221,859) 74,899,067,791 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (274,629,786) 792,111,293 7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,867,624,494 4,265,964,837 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 498,750,583 1,003,622,659 부가세대급금 11,381,601,532 10,410,103,614 계 17,147,406,609 15,079,121,110 8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 206,901,163 320,663,379 지분증권 1,190,514,930 1,064,697,725 계 1,397,416,093 1,385,361,104 (2) 당반기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 134,000,000 소계 136,000,000 136,000,000 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 신우탑텍 3,005주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)에스엠벡셀 412,726주 5,844,211,488 1,054,514,930 1,054,514,930 928,697,725 소계 6,144,723,842 1,054,514,930 1,054,514,930 928,697,725 합계 6,280,723,842 1,190,514,930 1,190,514,930 1,064,697,725 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 관계기업투자(1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차 부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 (217,670,641) - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에서 우선주주에게 귀속되는 순자산장부가액을 차감 후 연결회사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말과 전반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 당반기 (주)앤케이디씨 4,572,343,615 5,665,067,716 1,269,905,874 (3,173,028,109) 전반기 (주)앤케이디씨 7,555,044,073 7,131,111,545 2,376,929,343 6,036,118,695 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 48,643,729,580 - - 48,643,729,580 건물 87,768,675,940 (25,940,535,136) - 61,828,140,804 구축물 5,735,390,575 (3,741,292,162) - 1,994,098,413 기계장치 279,800,590,408 (148,372,299,594) (9,337,116) 131,418,953,698 차량운반구 1,485,289,265 (1,428,826,436) - 56,462,829 공구와기구 79,819,624,553 (46,586,555,023) - 33,233,069,530 집기비품 2,042,675,159 (1,487,700,266) (3,000) 554,971,893 건설중인자산 5,675,337,961 - - 5,675,337,961 계 510,971,313,441 (227,557,208,617) (9,340,116) 283,404,764,708 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,503,147,602 - - 45,503,147,602 건물 86,444,533,910 (24,539,376,961) - 61,905,156,949 구축물 5,245,890,575 (3,521,068,265) - 1,724,822,310 기계장치 267,752,413,637 (139,269,215,811) (10,943,883) 128,472,253,943 차량운반구 1,513,381,872 (1,418,767,481) - 94,614,391 공구와기구 70,189,104,816 (44,078,226,031) - 26,110,878,785 집기비품 1,908,928,200 (1,416,456,933) (3,000) 492,468,267 건설중인자산 5,662,542,228 - - 5,662,542,228 계 484,219,942,840 (214,243,111,482) (10,946,883) 269,965,884,475 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 당반기말 토지 45,503,147,602 - - - - 3,034,253,700 106,328,278 48,643,729,580 건물 61,905,156,949 - - - (1,233,374,535) - 1,156,358,390 61,828,140,804 구축물 1,724,822,310 85,100,000 - 404,400,000 (220,223,897) - - 1,994,098,413 기계장치 128,472,253,943 7,645,337,720 (126,419,671) 533,680,000 (8,485,179,736) - 3,379,281,442 131,418,953,698 차량운반구 94,614,391 36,538,076 (36,538,076) - (39,438,772) - 1,287,210 56,462,829 공구와기구 26,110,878,785 8,716,659,042 (300,565,844) 1,637,100,000 (3,656,410,435) - 725,407,982 33,233,069,530 집기비품 492,468,267 117,869,708 (1,000) - (67,865,676) - 12,500,594 554,971,893 건설중인자산 5,662,542,228 2,653,878,685 - (2,642,380,000) - - 1,297,048 5,675,337,961 계 269,965,884,475 19,255,383,231 (463,524,591) (67,200,000) (13,702,493,051) 3,034,253,700 5,382,460,944 283,404,764,708 (*1) 상기의 감가상각비 13,702,493,051원 중 107,304,448원은 판매비와관리비,13,595,188,603원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 전반기말 토지 40,340,771,578 - - - - 4,113,146,800 173,244,709 44,627,163,087 건물 49,902,700,849 177,060,430 - 11,925,982 (1,211,578,747) - 1,685,413,343 50,565,521,857 구축물 1,352,770,152 13,800,000 - - (163,495,037) - - 1,203,075,115 기계장치 126,581,933,209 15,758,365,069 (1,379,894,551) 465,550,000 (8,742,991,083) - 7,965,646,765 140,648,609,409 차량운반구 220,148,524 - - - (75,619,401) - 8,287,596 152,816,719 공구와기구 22,826,945,805 2,689,090,487 (443,376,885) 2,397,600,000 (3,479,248,695) - 1,259,309,277 25,250,319,989 집기비품 391,415,910 50,516,100 (1,000) - (47,269,377) - 27,250,427 421,912,060 건설중인자산 2,824,238,493 13,988,574,576 - (3,016,215,982) - - 504,521,027 14,301,118,114 계 244,440,924,520 32,677,406,662 (1,823,272,436) (141,140,000) (13,720,202,340) 4,113,146,800 11,623,673,144 277,170,536,350 (*1) 상기의 감가상각비 13,720,202,340원 중 137,564,458원은 판매비와관리비,13,582,637,882원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 4,113백만원 증가하였으며, 기타자본이 3,208백만원 증가하였습니다. (3) 토지 재평가 관련 사항유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2023년 6월 30일 기준으로 평가하였으며, 당반기말 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 48,643,729,580 30,852,989,601 당반기 중 토지 재평가로 인해 재평가이익 3,034백만원이 증가하였으며, 자본에 직접 반영된 법인세효과 634백만원을 차감한 토지재평가이익(기타포괄이익) 2,400백만원을 계상하고 있습니다. (4) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 18 참조). 11. 리스(1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당반기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 327,922,036 769,927,727 18,559,822 1,116,409,585 리스만료 - (89,372,187) (6,252,529) (95,624,716) 당반기말 327,922,036 680,555,540 12,307,293 1,020,784,869 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 감가상각(*) 60,403,980 93,817,113 4,639,957 158,861,050 리스만료 - (89,372,187) (6,252,529) (95,624,716) 당반기말 109,807,483 512,179,278 10,768,884 632,755,645 순장부금액 당기초 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 당반기말 218,114,553 168,376,262 1,538,409 388,029,224 (*) 감가상각비 158,861,050원 중 63,480,804원을 판매비와관리비로, 95,380,246원을 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 기중 취득 327,922,036 147,425,225 6,252,529 481,599,790 리스만료 (114,475,308) (62,856,298) (12,270,480) (189,602,086) 전기말 327,922,036 769,927,727 18,559,822 1,116,409,585 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 감가상각(*) 55,763,231 197,042,381 12,376,854 265,182,466 리스만료 (114,475,308) (62,856,298) (12,270,480) (189,602,086) 전기말 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 순장부금액 전기초 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 전기말 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 (*) 감가상각비 265,182,466원 중 61,916,879원을 판매비와관리비로, 203,265,587원을 제조원가로 처리하였습니다.(3) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 556,770,565 339,082,352 취득 - 478,923,283 이자비용 9,377,430 15,874,430 지급리스료 (167,286,800) (277,109,500) 기말 398,861,195 556,770,565 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당반기 전기 유동부채 리스부채 241,158,333 303,485,691 비유동부채 리스부채 157,702,862 253,284,874 총리스부채 398,861,195 556,770,565 1년 이내 241,158,333 303,485,691 1년 초과 5년 미만 157,702,862 253,284,874 (4) 리스의 현금유출연결회사는 리스에 대하여 당반기 중 총 167,286,800원의 현금유출이 있었습니다. (5) 연장선택권연결회사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 12. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 당반기말 기계장치 10,943,883 (1,606,767) 9,337,116 집기비품 3,000 - 3,000 계 10,946,883 (1,606,767) 9,340,116 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 1,606,787원의 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전반기말 기계장치 14,720,234 (2,169,582) 12,550,652 집기비품 3,000 - 3,000 계 14,723,234 (2,169,582) 12,553,652 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 2,169,582원의 감가상각비와 상계되었습니다. 13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,391,853,592) - 597,927,208 소프트웨어 2,489,340,000 (2,420,305,885) - 69,034,115 계 4,937,604,480 (3,812,159,477) (181,916,000) 943,529,003 (*) 상기 산업재산권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,325,527,568) - 664,253,232 소프트웨어 2,489,340,000 (2,365,206,680) - 124,133,320 계 4,937,604,480 (3,690,734,248) (181,916,000) 1,064,954,232 (*) 상기 산업재산권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 664,253,232 (66,326,024) 597,927,208 소프트웨어 124,133,320 (55,099,205) 69,034,115 계 1,064,954,232 (121,425,229) 943,529,003 (*) 무형자산상각비 121,425,229원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 796,905,284 (66,326,024) 730,579,260 소프트웨어 242,761,320 (59,314,000) 183,447,320 계 1,316,234,284 (125,640,024) 1,190,594,260 (*) 무형자산상각비 125,640,024원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*1): 매입채무 33,019,864,777 31,464,733,254 미지급금 102,381,389,905 86,175,417,257 미지급비용 6,014,768,496 6,356,981,131 금융보증부채(*2) 10,882,192 34,305,206 유동성임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 141,431,905,370 124,036,436,848 비유동: 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 33,722,476 33,722,476 합 계 141,465,627,846 124,070,159,324 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 연결회사는 관계기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 36 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 비고 주식회사 기업은행 운전자금 4.50 2024-03-15 2,170,000 - 운전자금 4.50 2024-06-15 2,170,000 - 할인어음소구권 - - 272,825,740 507,004,949 주식회사 국민은행 할인어음소구권 - - 80,346,043 240,519,547 한온시스템(주) 운전자금 - - - 90,000,000 (주)앤케이디씨 운전자금 - - - 1,170,000,000 임직원 운전자금 - - 899,041,360 1,170,000,000 소계 1,256,553,143 3,177,524,496 외화 단기차입금 KEB HANA MEXICO 운영자금 BSBY+1.75% 2023-12-30 13,128,000,000 12,673,000,000 USD 10,000,000 KDB ASAN BRANCH 운영자금 SOFR+2.91% 2023-11-29 18,959,704,406 18,534,262,500 USD 14,442,188 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 SOFR+2.10% 2023-12-27 6,826,560,000 6,589,960,000 USD 5,200,000 MANDO AMERICA 운영자금등 3.95% 2023-12-29 1,861,550,400 1,797,031,400 USD 1,418,000 INTERCAM BANCO 운영자금등 TIIE+4.5% 2023-12-24 4,469,128,334 4,083,810,860 USD 3,404,272.04 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL 운영자금 3.75% 2023-11-30 9,846,000,000 11,912,620,000 USD 7,500,000 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35% 2023-12-29 5,626,285,681 5,431,285,707 USD 4,285,714.26 소계 60,717,228,821 61,021,970,467 USD 46,250,174.30 합계 61,973,781,964 64,199,494,963 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기이자율(%) 만기 당반기말 전기말 비고 주식회사 하나은행 무역어음 4.14 2023-12-31 3,387,500,000 3,387,500,000 운전자금 4.50 2023-12-31 2,025,686,344 2,993,449,955 무역금융 4.50 2023-12-31 6,483,000,000 6,483,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 11,100,000,000 11,100,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023-12-31 4,682,500,000 4,826,250,000 주식회사 국민은행 운전자금 4.50 2023-12-31 3,024,100,000 3,142,850,000 시설자금 4.50 2023-12-31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023-12-31 174,700,000 174,700,000 현대커머셜 운전자금 4.50 2024-03-31 1,118,680,226 1,153,090,113 주식회사 기업은행 시설자금 2.00 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.50 2024-01-29 4,252,552,138 4,479,462,138 운전자금 - - - 2,170,000 운전자금 - - - 2,170,000 시설자금 2.00 2026-06-15 26,040,000 30,380,000 농협은행 주식회사 운전자금 4.50 2023-12-31 4,217,500,000 4,348,750,000 서울보증보험(주) 운전자금 4.50 2023-12-31 1,224,556,437 1,224,556,437 대구은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,887,500,000 1,943,750,000 (주)우리은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,681,099,190 1,681,099,190 운전자금 4.50 2023-12-31 5,532,000,000 5,832,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 776,880,593 776,880,593 운전자금 4.50 2023-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 SC제일은행 무역금융 4.50 2023-12-31 7,859,875,000 8,531,875,000 운전자금 4.50 2023-12-31 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 4.50 2023-12-31 900,000,000 900,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 955,000,000 955,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 6,749,000 6,749,000 운전자금 4.50 2023-12-31 466,666,648 566,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 27,002,500,000 27,002,500,000 운전자금 4.50 2023-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 10,480,000,000 10,480,000,000 HB저축은행 운전자금 6.30 2023-12-29 3,333,333,340 6,666,666,670 참저축은행 운전자금 6.30 2023-12-29 1,000,000,008 2,000,000,004 애큐온캐피탈 운전자금 6.30 2023-12-29 1,000,000,008 2,000,000,004 애큐온저축은행 운전자금 6.30 2023-12-29 999,999,960 1,999,999,980 라온저축은행 운전자금 6.30 2023-12-29 333,333,340 666,666,670 ABL생명 보험계약대출 - - - 41,760,000 소계 172,497,123,042 181,965,313,212 외화 장기차입금 INTERCAM BANCO SA MXN 운영자금 TIIE+4.50% 2025-05-24 1,850,354,382 2,434,094,403 USD 1,409,471.65 INTERCAM BANCO SA USD 운영자금 TIIE+4.58% 2025-05-29 5,309,546,871 6,308,337,933 USD 4,044,444.60 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35% 2029-12-09 30,944,571,440 32,587,714,293 USD 23,571,428.58 소계 38,104,472,693 41,330,146,629 USD 29,025,344.83 합계 210,601,595,735 223,295,459,841 유동성 대체액 (169,253,382,703) (178,679,812,873) 장기차입금 잔액 41,348,213,032 44,615,646,968 USD 29,025,344.83 (3) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 재고자산 한국수출입은행 39,757,013,064 6,500,000,000 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권등 한국산업은행 등 102,831,058,928 146,541,215,680 JPY 1,600,000,000 토지, 건물, 기계장치 INTERCAM BANCO S.A., INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE USD 33,160,176.94 MXN 105,000,000 기계장치 MANDO AMERICA CO., LTD. USD 2,116,933.73 USD 1,763,000 기계장치 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL de Usd USD 2,663,764.29 USD 4,900,000 합 계 142,588,071,992 153,041,215,680 USD 37,940,874.96 JPY 1,600,000,000 MXN 105,000,000 USD 6,663,000 (4) 지배기업은 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서, 금융채무에 대하여 2020년 12월 31일까지 상환을 유예하였습니다. 이후 지속된 협의를 통해 당반기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. (5) 자산유동화대출지배기업은 한온시스템(주), 현대트랜시스(주)로부터의 결제대금채권 등을신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 하나은행과 체결한 바 있습니다. 당 신탁계약에 따라 교부받은 1종 수익권을 기초로 코다코이브이제이차 유한회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan)을 체결하였으며, 조달된 자금을 장기차입금으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. (단위: 원) 계약일 만기일 유동화회사 차입액 수익권의 권면액 2022-06-29 2023-12-29 코다코이브이제이차(유) 20,000,000,000 26,000,000,000 지배기업은 코다코이브이제이차 유한회사의 유동화채무와 관련하여 대주인 에이치비저축은행 등에 자금보충약정 및 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 16. 품질보증충당부채당반기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 339,514,874 94,698,430 사용액 (339,514,874) (94,698,430) 설정액 115,402,165 339,514,874 기말 115,402,165 339,514,874 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 충당부채를 추정하였습니다. 17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,187,739,581 1,406,898,655 예수금 1,185,244,063 1,100,882,957 부가세예수금 1,487,566,592 1,346,007,783 계 3,860,550,236 3,853,789,395 18. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 만기일 당반기말 전기말 신용보증기금 제13회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 3,300,000,000 3,300,000,000 신용보증기금 제14회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 1,325,000,000 1,325,000,000 계 4,625,000,000 4,625,000,000 차감: 사채할인발행차금 (56,271,301) (106,773,968) 차감 계 4,568,728,699 4,518,226,032 차감 : 유동성대체액 (4,568,728,699) (4,518,226,032) 유동성대체 후 잔액 - - 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당반기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2023.07.01~2023.12.31 4,625,000,000 19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당반기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% 480,000,000 10,000,000,000 계 6,480,000,000 16,000,000,000 차감 : 전환권조정 (474,494,336) (2,223,814,656) 차감 계 6,005,505,664 13,776,185,344 차감 : 유동성대체 (6,005,505,664) (13,776,185,344) 유동성대체 후 잔액 - - (2) 당반기말 현재 전환사채의 최초 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017년 5월 15일 2018년 4월 30일 만기일(*) 2022년 5월 15일 2023년 4월 30일 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2.00% 0.00% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃) 체결로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 또한 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당반기말 현재 전환사채에 대한 만기는 각각 2024년 5월 15일(제11회) 및 2023년 12월 31일(제13회)까지 연장되었습니다. 20. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,861,989,282 5,756,748,769 사외적립자산의 공정가치 (2,449,599,334) (2,512,450,578) 확정급여부채 3,412,389,948 3,244,298,191 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 3,244,298,191 3,425,448,757 당기비용 947,653,701 1,597,993,166 퇴직급여지급액 (783,469,587) (1,850,081,644) 확정급여부채의 재측정손익 3,907,643 70,937,912 기말 3,412,389,948 3,244,298,191 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 5,756,748,769 6,368,580,293 당기근무원가 893,832,309 1,538,143,394 이자비용 103,523,718 117,683,712 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (1,679,899) - 인구통계적가정 - 52,411,516 퇴직급여지급액 (892,115,514) (2,318,390,247) 기말 5,861,989,282 5,756,748,769 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 2,512,450,578 2,943,131,536 사외적립자산의 이자수익 49,702,326 57,833,940 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (3,907,643) (20,206,295) 퇴직급여지급액 (108,645,927) (468,308,603) 기말 2,449,599,334 2,512,450,578 (5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 893,832,309 713,553,490 순확정급여부채의 순이자 53,821,392 29,924,886 - 확정급여채무의 이자비용 103,523,718 58,841,856 - 사외적립자산의 이자수익 (49,702,326) (28,916,970) 당기손익으로 인식한 비용 947,653,701 743,478,376 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 317,271,334 191,614,563 제조원가 630,382,367 551,863,813 계 947,653,701 743,478,376 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (460,029,979) - 경험조정 - 523,320,385 - 인구통계적가정 - (12,558,789) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 3,907,643 20,206,295 계 3,907,643 70,937,912 (7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 1,737,214 1,003,210 단기금융상품 2,447,862,120 2,511,447,368 계 2,449,599,334 2,512,450,578 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 42,605,607주 39,064,256주 보통주자본금 21,302,803,500원 19,532,128,000원 지배기업은 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 전환권행사 3,541,351 - 3,541,351 - - - 기말 42,605,607 (1,419,062) 41,186,545 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 (3) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기초 48,528,392,610 48,528,392,610 전환권행사 7,606,437,917 - 기말 56,134,830,527 48,528,392,610 22. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 해외사업환산손익 5,156,019,109 3,637,324,519 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (2,918,509,644) (4,107,450,991) 전환권대가 388,264,000 961,000,000 재평가적립금 13,612,059,085 11,211,964,408 기타 (2,242,899,583) (2,161,861,644) 계 13,769,797,380 9,315,840,705 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 9,315,840,705 1,876,604,547 해외사업환산손익 1,518,694,590 1,714,635,886 종속기업 변동 (81,037,939) (134,550,690) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,188,941,347 2,037,272,851 전환권대가 (572,736,000) - 유형자산 재평가 2,400,094,677 3,821,878,111 기말 13,769,797,380 9,315,840,705 23. 주식기준보상(1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 당반기말 현재 부여주식수 1,050,000주 150,000주 (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 개수 가중평균 행사가격 개수 가중평균 행사가격 기초 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기중 권리상실 - - - - 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다.상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당반기에 인식한 보상원가는 없으며, 총보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 24. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (66,214,134,686) (66,812,095,317) 계 (65,405,955,478) (66,003,916,109) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 지배기업은 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기 전기 기초 (66,812,095,317) (47,788,403,289) 반(당)기순이익 1,384,168,429 (18,168,482,128) 확정급여부채의 재측정손익 (3,907,643) (71,497,878) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (782,300,155) (783,712,022) 기말 (66,214,134,686) (66,812,095,317) 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 79,853,950,168 157,798,872,391 77,675,908,441 144,236,181,816 기타매출 602,007,237 823,519,741 225,493,016 418,571,041 계 80,455,957,405 158,622,392,132 77,901,401,457 144,654,752,857 지리적 시장 국내매출 34,279,988,740 70,087,447,795 37,102,307,285 69,756,989,132 해외매출 46,175,968,665 88,534,944,337 40,799,094,172 74,897,763,725 계 80,455,957,405 158,622,392,132 77,901,401,457 144,654,752,857 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 80,455,957,405 158,622,392,132 77,901,401,457 144,654,752,857 계 80,455,957,405 158,622,392,132 77,901,401,457 144,654,752,857 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 69,755,119,666 134,026,526,857 66,617,827,456 123,024,513,198 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 16,088,991,243 10.14% A사 16,819,383,324 11.63% B사 13,128,259,047 8.28% B사 9,719,552,016 6.72% C사 10,338,842,571 6.52% C사 7,444,843,085 5.15% 계 39,556,092,861 24.94% 계 33,983,778,425 23.50% 26. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,364,281,826 4,624,584,847 2,100,885,874 3,997,563,881 퇴직급여 160,479,854 317,271,334 87,418,827 191,614,563 복리후생비 388,586,725 755,730,768 326,536,924 577,850,721 감가상각비 86,226,672 170,785,252 64,515,614 137,564,458 무형자산상각비 58,663,012 121,425,229 62,820,012 125,640,024 지급수수료 1,103,799,977 2,272,403,860 1,355,734,917 1,911,628,534 차량유지비 30,837,189 76,941,701 46,106,990 86,153,986 접대비 46,119,412 81,048,412 45,792,900 86,176,760 운반비 402,236,000 813,836,000 359,724,000 680,420,000 수출제비용 1,690,377,626 5,646,534,764 4,012,685,223 6,655,171,548 경상연구개발비 231,607,632 357,323,967 346,464,883 394,733,887 대손상각비 213,659,298 (241,827,474) 477,443,773 477,443,773 여비교통비 25,515,717 101,371,450 21,482,055 57,316,681 품질제비용 724,350,811 1,196,973,655 1,321,949,619 2,699,966,097 기타 831,542,514 2,368,910,766 919,195,510 1,526,188,451 계 8,358,284,265 18,663,314,531 11,548,757,121 19,605,433,364 27. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 68,150,706,088 68,150,706,088 재고자산의 변동 - (9,773,308,023) (9,773,308,023) 급여 4,624,584,847 10,583,585,987 15,208,170,834 퇴직급여 317,271,334 630,382,367 947,653,701 복리후생비 755,730,768 3,698,567,477 4,454,298,245 경상연구개발비 357,323,967 - 357,323,967 감가상각비 170,785,252 13,690,568,849 13,861,354,101 무형자산상각비 121,425,229 - 121,425,229 지급수수료 2,272,403,860 16,199,046,104 18,471,449,964 운반비 813,836,000 744,707,655 1,558,543,655 수출제비용 5,646,534,764 3,280,869,212 8,927,403,976 외주가공비 - 8,473,948,126 8,473,948,126 소모품비 등 173,849,113 4,558,420,938 4,732,270,051 연료비,전력비 - 10,885,372,862 10,885,372,862 품질제비용 1,196,973,655 - 1,196,973,655 기타 2,212,595,742 2,903,659,215 5,116,254,957 계 18,663,314,531 134,026,526,857 152,689,841,388 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 65,162,591,432 65,162,591,432 재고자산의 변동 - (6,692,636,986) (6,692,636,986) 급여 3,997,563,881 7,020,517,712 11,018,081,593 퇴직급여 191,614,563 551,863,813 743,478,376 복리후생비 577,850,721 2,431,995,904 3,009,846,625 경상연구개발비 394,733,887 - 394,733,887 감가상각비 137,564,458 13,688,125,630 13,825,690,088 무형자산상각비 125,640,024 - 125,640,024 지급수수료 1,911,628,534 13,657,613,604 15,569,242,138 운반비 680,420,000 221,819,089 902,239,089 수출제비용 6,655,171,548 926,204,884 7,581,376,432 외주가공비 - 9,577,714,348 9,577,714,348 소모품비 등 137,088,865 6,785,788,302 6,922,877,167 연료비,전력비 - 7,513,519,348 7,513,519,348 품질제비용 2,699,966,097 - 2,699,966,097 기타 2,096,190,786 2,179,396,118 4,275,586,904 계 19,605,433,364 123,024,513,198 142,629,946,562 28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 741,298,053 1,648,305,527 1,234,458,620 1,440,361,178 외화환산이익 (384,064,905) 829,479,664 2,921,701,685 4,132,000,091 유형자산처분이익 (3,486,034) 48,920,989 16,998,000 59,073,115 수입임대료 35,598,470 76,663,961 61,973,756 99,364,589 기타의대손충당금환입 - 193,000,000 (210,000,000) - 금융보증부채환입 13,246,685 27,173,590 165,662,702 209,036,361 채무면제이익 324,589,451 3,068,226,394 - - 잡이익 (178,912,821) 333,335,206 308,792,349 368,376,547 계 548,268,899 6,225,105,331 4,499,587,112 6,308,211,881 기타비용: 외환차손 304,332,645 726,708,820 146,482,662 208,079,607 외화환산손실 255,204,947 997,946,098 (25,549,805) 4,282,226 매출채권처분손실 139,228,221 283,259,725 75,695,959 131,758,315 유형자산처분손실 (189,779,882) 22,531,259 1,000 1,000 사채상환손실 7,712,379 7,712,379 - - 기타의대손상각비 14,000,000 14,000,000 305,000,000 312,890,244 금융보증비용 13,246,685 27,173,590 76,726,955 97,843,873 잡손실 16,933,841 46,528,758 52,897,268 105,572,539 계 560,878,836 2,125,860,629 631,254,039 860,427,804 29. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,689,484 4,669,460 3,831,371 5,238,814 당기손익인식금융자산처분이익 347,362,349 347,362,349 - - 계 350,051,833 352,031,809 3,831,371 5,238,814 금융비용: 이자비용 4,342,334,088 9,378,893,199 3,728,582,399 7,369,903,508 당기손익인식금융자산평가손실 (14,080,124) 13,549,613 20,973,041 47,549,227 계 4,328,253,964 9,392,442,812 3,749,555,440 7,417,452,735 30. 법인세 당반기 및 전반기 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 2,187,234,658 1,050,047,197 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (925,293,049) 1,029,436,103 - 이월세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (69,751,017) 370,452,597 - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 (1,356,515,887) (2,726,045,530) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 유형자산재평가이익 (634,159,023) (904,892,296) - 전환사채의 전환 162,659,665 - 기타 - 환율차이 등 292,704,021 1,914,817 법인세비용(수익) (343,120,632) (1,179,087,112) 31. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분반기순이익(손실) (1,301,681,879) 1,384,168,429 946,880,737 1,108,516,925 가중평균유통보통주식수 39,085,084 38,369,117 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 (33) 36 25 29 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 39,064,256 39,064,256 조정: 자기주식 (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) 조정: 전환사채 1,439,890 723,923 - - 가중평균유통보통주식수 39,085,084 38,369,117 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익당반기 및 전반기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당반기말 11회차 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 13회차 전환사채 3,759,395 - (3,578,944) 180,451 주식선택권 1,200,000 - - 1,200,000 계 7,427,515 - (3,578,944) 3,848,571 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 622,755,225 - - 622,755,225 622,755,225 매출채권 및 기타채권 51,579,336,067 - - 51,579,336,067 51,579,336,067 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,465,231,139 - - 4,465,231,139 4,465,231,139 장기금융상품 - - 206,901,163 206,901,163 206,901,163 지분상품 - 1,054,514,930 - 1,054,514,930 1,054,514,930 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 56,667,322,431 1,054,514,930 342,901,163 58,064,738,524 58,064,738,524 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 141,431,905,370 141,431,905,370 단기차입금 61,973,781,964 61,973,781,964 유동성장기부채 169,253,382,703 169,253,382,703 유동성리스부채 241,158,333 241,158,333 유동성사채 4,568,728,699 4,568,728,699 유동성전환사채 6,005,505,664 6,005,505,664 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 41,348,213,032 41,348,213,032 비유동성리스부채 157,702,862 157,702,862 계 425,014,101,103 425,014,101,103 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 27,848,955,991 - - 27,848,955,991 27,848,955,991 매출채권 및 기타채권 45,630,576,577 - - 45,630,576,577 45,630,576,577 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,201,445,997 - - 4,201,445,997 4,201,445,997 장기금융상품 - - 320,663,379 320,663,379 320,663,379 지분상품 - 928,697,725 - 928,697,725 928,697,725 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 77,680,978,565 928,697,725 456,663,379 79,066,339,669 79,066,339,669 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 124,036,436,848 124,036,436,848 단기차입금 64,199,494,963 64,199,494,963 유동성장기부채 178,679,812,873 178,679,812,873 유동성리스부채 303,485,691 303,485,691 유동성사채 4,518,226,032 4,518,226,032 유동성전환사채 13,776,185,344 13,776,185,344 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 44,615,646,968 44,615,646,968 비유동성리스부채 253,284,874 253,284,874 계 430,416,296,069 430,416,296,069 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 206,901,163 206,901,163 - - 320,663,379 320,663,379 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 - - 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,054,514,930 - - 1,054,514,930 928,697,725 - - 928,697,725 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당반기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 206,901,163 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 원가 소 계 342,901,163 33. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,077,439,495 - 570,866,032 1,648,305,527 외화환산이익 929,238,627 - (99,758,963) 829,479,664 금융보증부채환입 - - 27,173,590 27,173,590 이자수익 4,669,460 - - 4,669,460 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - 347,362,349 수익 합계 2,011,347,582 347,362,349 498,280,659 2,856,990,590 대손상각비(환입) (241,827,474) - - (241,827,474) 외환차손 144,294,854 - 582,413,966 726,708,820 외화환산손실 948,459,615 - 49,486,483 997,946,098 매출채권처분손실 283,259,725 - - 283,259,725 기타의대손상각비 14,000,000 - - 14,000,000 금융보증비용 - - 27,173,590 27,173,590 이자비용 - - 9,378,893,199 9,378,893,199 당기손익인식금융자산평가손실 - 13,549,613 - 13,549,613 비용 합계 1,148,186,720 13,549,613 10,037,967,238 11,199,703,571 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 382,056,372 - 1,058,304,806 1,440,361,178 외화환산이익 4,132,000,091 - - 4,132,000,091 금융보증부채환입 - - 209,036,361 209,036,361 이자수익 5,238,814 - - 5,238,814 수익 합계 4,519,295,277 - 1,267,341,167 5,786,636,444 대손상각비 477,443,773 - - 477,443,773 외환차손 68,017,155 - 140,062,452 208,079,607 외화환산손실 4,282,226 - - 4,282,226 매출채권처분손실 131,758,315 - - 131,758,315 기타의대손상각비 312,890,244 - - 312,890,244 금융보증비용 - - 97,843,873 97,843,873 이자비용 - - 7,369,903,508 7,369,903,508 당기손익인식금융자산평가손실 - 47,549,227 - 47,549,227 비용 합계 994,391,713 47,549,227 7,607,809,833 8,649,750,773 34. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 435,318,501,830 440,894,399,016 자 본 27,573,529,643 13,047,943,955 부채비율 1,579% 3,379% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 51,579,336,067 45,630,576,577 장기매출채권 및 기타채권 4,465,231,139 4,201,445,997 장기금융상품 206,901,163 320,663,379 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,054,514,930 928,697,725 계 57,441,983,299 51,217,383,678 연결회사는 주석 36에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 141,431,905,370 141,431,905,370 - 141,431,905,370 단기차입금 61,973,781,964 61,973,781,964 - 61,973,781,964 사채 4,568,728,699 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 6,005,505,664 6,480,000,000 - 6,480,000,000 리스부채 398,861,195 249,673,200 164,149,600 413,822,800 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 - 33,722,476 33,722,476 장기차입금 210,601,595,735 169,253,382,703 41,348,213,032 210,601,595,735 계 425,014,101,103 384,013,743,237 41,546,085,108 425,559,828,345 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 124,036,436,848 124,036,436,848 - 124,036,436,848 단기차입금 64,199,494,963 64,199,494,963 - 64,199,494,963 사채 4,518,226,032 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 13,776,185,344 16,000,000,000 - 16,000,000,000 리스부채 556,770,565 323,423,600 267,436,000 590,859,600 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 - 33,722,476 33,722,476 장기차입금 223,295,459,841 178,679,812,873 44,615,646,968 223,295,459,841 계 430,416,296,069 387,864,168,284 44,916,805,444 432,780,973,728 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 18,398,829,636 3,070,844,189 18,419,249,842 3,690,746,432 EUR 650,484,058 70,511,263 1,074,709,021 - MXN 3,607,940,421 10,466,439,907 2,428,172,665 10,353,154,509 계 22,657,254,115 13,607,795,359 21,922,131,528 14,043,900,941 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 904,945,876 (904,945,876) 787,823,059 (787,823,059) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 206,901,163 320,663,379 금융부채 (196,035,460,948) (217,146,900,484) 계 (195,828,559,785) (216,826,237,105) 변동이자율 금융부채 (87,114,151,114) (88,642,465,696) 계 (87,114,151,114) (88,642,465,696) ③ 가격위험연결회사는 시장성 있는 지분상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 용역의 매입 기타 관계기업 (주)앤케이디씨 당반기 1,358,226,974 3,144,890,355 전반기 2,538,500,643 99,364,589 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 차입 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당반기 - 1,170,000,000 전반기 1,170,000,000 1,170,000,000 기타 임직원 당반기 1,340,000,000 1,610,958,640 전반기 1,000,000,000 - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당반기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 선급금 360,847,622 - 단기차입금 - 1,170,000,000 미지급금 - 1,898,226,394 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 단기차입금 899,041,360 1,170,000,000 연결회사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당반기말 현재 인식한 대손충당금은 1,319백만원(전기말 : 1,498백만원)입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업인 ㈜앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 617,197,020 533,695,020 퇴직급여 23,720,465 49,631,141 계 640,917,485 583,326,161 36. 지급보증 및 담보제공(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신용보증기금 1,400,000,000 1,400,000,000 신용보증기금 USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소 계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험(주) 공탁,이행계약 711,074,570 607,491,000 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 804,000,000 804,000,000 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사 수출신용보증 3,387,500,000 3,387,500,000 KEB하나은행 합 계 9,802,574,570 9,698,991,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 2,640,000,000 2,700,000,000 차입금 기업은행 지급보증 - 165,000,000 차입금 국민은행 계 2,640,000,000 2,865,000,000 (3) 금융보증부채연결회사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 지배기업은 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 37. 우발부채와 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 등 8,711,825,740 7,738,387,878 운전자금 4,340,000 4,340,000 주식회사 하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,387,500,000 3,387,500,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 2,025,686,344 2,025,686,344 주식회사 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 등 3,341,946,043 3,104,446,043 주식회사 우리은행 운전자금 9,805,880,593 9,805,880,593 한국산업은행 시설자금 등 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 75,282,500,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 2,328,415,648 2,328,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 1,887,500,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,682,500,000 주식회사 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,217,500,000 한국스탠다드차타드은행 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 7,859,875,000 7,859,875,000 신용보증기금 운전자금 3,500,000,000 3,300,000,000 운전자금 1,400,000,000 1,325,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 480,000,000 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,118,680,226 서울보증보험(주) 대지급 1,300,000,000 1,224,556,437 HB저축은행 운전자금 10,000,000,000 3,333,333,340 참저축은행 운전자금 3,000,000,000 1,000,000,008 애큐온캐피탈 운전자금 3,000,000,000 1,000,000,008 애큐온저축은행 운전자금 3,000,000,000 999,999,960 라온저축은행 운전자금 1,000,000,000 333,333,340 KDB ASAN BRANCH 운영자금 18,959,704,406 18,959,704,406 INTERCAM BANCO 운영자금 11,629,029,587 11,629,029,587 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 6,826,560,000 6,826,560,000 KEB HANA MEXICO 운영자금 13,128,000,000 13,128,000,000 BANCO MEXT 운영자금 5,626,285,681 5,626,285,681 운영자금 30,944,571,440 30,944,571,440 계 일반자금 등 307,136,820,482 271,073,785,939 38. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(수익) (343,120,632) (1,179,087,112) 이자비용 9,378,893,199 7,369,903,508 이자수익 (4,669,460) (5,238,814) 재고자산평가손실환입 (274,629,786) - 기타의 대손상각비 14,000,000 312,890,244 감가상각비 13,702,493,051 13,720,202,340 감가상각비(사용권자산) 158,861,050 105,487,748 무형자산상각비 121,425,229 125,640,024 퇴직급여 947,653,701 743,478,376 외화환산손실 997,946,098 4,282,226 외화환산이익 (829,479,664) (4,132,000,091) 매출채권처분손실 283,259,725 131,758,315 금융보증비용 27,173,590 97,843,873 대손상각비(환입) (241,827,474) 477,443,773 당기손익인식금융자산처분이익 (347,362,349) - 당기손익인식금융자산평가손실 13,549,613 47,549,227 유형자산처분손실 22,531,259 1,000 사채상환손실 7,712,379 - 품질보증비용 155,158,247 665,664,649 유형자산처분이익 (48,920,989) (59,073,115) 금융보증부채환입 (27,173,590) (209,036,361) 기타의대손충당금환입 (193,000,000) - 채무면제이익 (3,068,226,394) - 합 계 20,452,246,803 18,217,709,810 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (12,282,992,344) (15,469,264,571) 기타채권의 감소(증가) (3,221,326,385) 2,469,466,358 재고자산의 감소(증가) (10,435,955,533) (10,861,675,153) 기타유동자산의 감소(증가) (1,738,640,162) (4,738,917,476) 매입채무의 증가(감소) 9,681,981,958 10,945,396,486 기타채무의 증가(감소) 12,380,230,048 13,163,851,266 기타유동부채의 증가(감소) (83,438,573) 1,354,552,581 퇴직금의지급 (892,115,514) (1,007,538,929) 사외적립자산의 감소(증가) 108,645,927 218,600,931 품질보증충당부채의 증가(감소) (379,270,956) (446,944,709) 합 계 (6,862,881,534) (4,372,473,216) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당반기말 차입 상환 유동성대체 기타 단기차입금 64,199,494,963 1,142,557,000 (9,002,627,136) 4,645,590,814 988,766,323 61,973,781,964 유동성장기부채 178,679,812,873 - (9,426,430,170) - - 169,253,382,703 유동성사채 4,518,226,032 - - - 50,502,667 4,568,728,699 유동성전환사채 13,776,185,344 - (92,287,621) - (7,678,392,059) 6,005,505,664 장기차입금 44,615,646,968 - (41,760,000) (4,645,590,814) 1,419,916,878 41,348,213,032 리스부채 556,770,565 - (167,286,800) - 9,377,430 398,861,195 (4) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 4,645,590,814 23,128,338,065 건설중인자산 본계정 대체 2,315,213,318 3,016,215,982 유형자산 취득 관련 미지급금 1,606,338,869 21,120,440,153 토지의 재평가 3,034,253,700 4,113,146,800 전환사채의 보통주전환 8,641,717,752 - 39. 금융채무에 대한 리파이낸싱지배기업은 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하였으며, 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당반기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. 연결회사가 2023년 12월 31일까지 상환하기로 약정된 금융채무는 189,215백만원 입니다.연결회사는 리파이낸싱과 관련하여 ① 세부방안, ② 진행현황, ③ 향후일정 등을 고려한 차입금 상환 가능성 보고서를 공신력 있는 제3의 기관을 통해 검토하고 작성하도록 하여 금융채무의 만기연장 및 이자율 조건변경 등을 통한 재무구조 개선을 계획중입니다.만일, 이러한 협약채권 리파이낸싱 계획에 차질이 있는 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 반기말 2023.06.30 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 113,267,319,194 125,759,218,709 현금및현금성자산 442,435,415 3,910,823,040 매출채권 및 기타유동채권 59,472,359,675 71,645,534,776 재고자산 44,360,118,713 40,502,811,528 당기법인세자산 2,188,710 30,113,880 기타유동자산 8,990,216,681 9,669,935,485 비유동자산 203,343,355,163 198,168,755,155 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,901,687,169 1,745,799,104 장기금융상품 206,901,163 320,663,379 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 136,000,000 136,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,054,514,930 928,697,725 종속기업에 대한 투자자산 56,740,406,400 48,346,946,000 유형자산 138,678,530,520 141,637,893,403 사용권자산 388,029,224 546,890,274 영업권 이외의 무형자산 943,529,003 1,064,954,232 기타비유동자산 3,293,756,754 3,440,911,038 자산총계 316,610,674,357 323,927,973,864 부채 유동부채 259,336,482,151 281,221,833,222 매입채무 및 기타유동채무 76,504,460,259 79,182,140,037 단기차입금 1,256,553,143 3,177,524,496 유동성장기차입금 169,253,382,703 178,679,812,873 유동성사채 4,568,728,699 4,518,226,032 유동성전환사채 6,005,505,664 13,776,185,344 유동리스부채 241,158,333 303,485,691 유동판매보증충당부채 115,402,165 339,514,874 기타유동부채 1,391,291,185 1,244,943,875 비유동부채 10,059,048,666 10,139,518,765 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,276,882,199 3,382,928,742 장기차입금 3,243,740,339 3,285,500,339 비유동리스부채 157,702,862 253,284,874 퇴직급여부채 3,380,723,266 3,217,804,810 부채총계 269,395,530,817 291,361,351,987 자본 자본금 21,302,803,500 19,532,128,000 주식발행초과금 56,134,830,527 48,528,392,610 기타자본구성요소 9,930,807,046 6,914,507,022 이익잉여금(결손금) (40,153,297,533) (42,408,405,755) 자본총계 47,215,143,540 32,566,621,877 자본과부채총계 316,610,674,357 323,927,973,864 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,166,527,152 110,324,273,326 55,799,825,758 105,837,330,874 매출원가 48,743,708,943 95,712,437,029 47,450,001,782 91,724,765,168 매출총이익 6,422,818,209 14,611,836,297 8,349,823,976 14,112,565,706 판매비와관리비 5,081,852,668 11,457,687,035 7,517,575,017 12,418,787,753 영업이익(손실) 1,340,965,541 3,154,149,262 832,248,959 1,693,777,953 기타이익 634,724,252 6,563,227,109 4,626,693,146 7,464,758,688 기타손실 658,308,660 2,300,391,651 707,631,698 1,065,371,144 금융수익 348,768,714 349,816,738 6,226,751 8,736,742 금융원가 2,494,248,470 5,196,984,796 2,621,748,625 5,293,820,740 법인세비용차감전순이익(손실) (828,098,623) 2,569,816,662 2,135,788,533 2,808,081,499 법인세비용 (471,499,358) (471,499,358) (670,213,771) (670,213,771) 당기순이익(손실) (356,599,265) 3,041,316,020 2,806,002,304 3,478,295,270 기타포괄손익 2,475,716,117 2,802,828,226 3,202,651,795 3,197,906,352 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (732,870) (3,907,643) (5,602,709) (10,348,152) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 2,400,094,677 2,400,094,677 3,208,254,504 3,208,254,504 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 76,354,310 1,188,941,347 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익) (782,300,155) 총포괄손익 2,119,116,852 5,844,144,246 6,008,654,099 6,676,201,622 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 79 75 92 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 79 75 92 자본변동표 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (21,100,617,841) 48,628,882,436 당기순이익(손실) 3,478,295,270 3,478,295,270 기타포괄손익 3,208,254,504 (10,348,152) 3,197,906,352 복합금융상품 전환 2022.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 4,877,234,171 (17,632,670,723) 55,305,084,058 2023.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 6,914,507,022 (42,408,405,755) 32,566,621,877 당기순이익(손실) 3,041,316,020 3,041,316,020 기타포괄손익 3,589,036,024 (786,207,798) 2,802,828,226 복합금융상품 전환 1,770,675,500 7,606,437,917 (572,736,000) 8,804,377,417 2023.06.30 (기말자본) 21,302,803,500 56,134,830,527 9,930,807,046 (40,153,297,533) 47,215,143,540 현금흐름표 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 26 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 7,471,863,762 (813,521,656) 당기순이익(손실) 3,041,316,020 3,478,295,270 당기순이익조정을 위한 가감 10,574,814,635 10,713,389,576 법인세비용 (471,499,358) (670,213,771) 이자비용 5,183,435,183 5,246,271,513 이자수익 (2,454,389) (8,736,742) 감가상각비 및 무형자산상각비 9,249,044,062 9,340,627,088 재고자산평가손실환입 (274,629,786) 판매보증비 155,158,247 665,664,649 퇴직급여 519,522,168 536,034,006 외화환산손실 251,762,047 26,526,090 외화환산이익 (833,261,444) (4,019,282,571) 금융보증비용 754,119,851 280,543,349 대손상각비 (276,521,585) 477,443,773 기타의 대손상각비 14,000,000 312,890,244 기타의 대손충당금환입 (193,000,000) 매출채권처분손실 283,259,725 131,758,315 당기손익인식금융자산평가손실 13,549,613 47,549,227 당기손익인식금융자산처분이익 (347,362,349) 사채상환손실 7,712,379 유형자산처분손실 216,486,141 1,000 유형자산처분이익 (54,730,720) (1,080,276,253) 금융보증부채환입 (551,548,756) (573,410,341) 채무면제이익 (3,068,226,394) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,853,133,029) (10,607,288,274) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 2,895,174,368 (13,299,027,690) 재고자산의 감소(증가) (3,255,510,717) (8,738,851,668) 기타유동자산의 감소(증가) 206,750,991 (1,794,464,368) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,106,106,330) 14,352,560,323 기타유동부채의 증가(감소) 146,340,970 (95,733,199) 퇴직급여채무의 증가(감소) (469,157,282) (803,427,894) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 108,645,927 218,600,931 판매보증충당부채의 증가(감소) (379,270,956) (446,944,709) 이자수취(영업) 1,408,653 4,652,965 이자지급(영업) (4,319,464,377) (4,411,391,683) 법인세환급(납부) 26,921,860 8,820,490 투자활동현금흐름 (453,039,238) (6,102,173,823) 장기금융상품의 처분 550,883,300 임차보증금의 감소 226,350,000 유형자산의 처분 1,800,994,894 288,090,004 장기금융상품의 취득 (103,308,348) (111,884,134) 단기대여금및수취채권의 취득 (155,380,000) (1,051,280,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (134,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 280,823,987 유형자산의 취득 (3,051,403,071) (5,091,099,693) 임차보증금의 증가 (2,000,000) (2,000,000) 재무활동현금흐름 (10,486,448,323) 8,352,555,646 단기차입금의 증가 1,144,340,000 4,860,000,000 장기차입금의 증가 20,046,180,000 사채의 상환 (137,500,000) 전환사채의 상환 (100,000,000) 단기차입금의 상환 (1,895,311,353) (3,170,000,000) 장기차입금의 상환 (41,760,000) (46,180,733) 유동성장기부채의 상환 (9,426,430,170) (13,087,756,421) 금융리스부채의 지급 (167,286,800) (112,187,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,467,623,799) 1,436,860,167 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (763,826) 1,180,877 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,468,387,625) 1,438,041,044 기초현금및현금성자산 3,910,823,040 1,001,395,729 기말현금및현금성자산 442,435,415 2,439,436,773 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다.당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 21,303백만원(보통주 42,605,607주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 14.58% 플랫폼파트너스자산운용 3,541,351 1,770,675,500 8.31% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 2,605,275 1,302,637,500 6.11% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.33% 기타주주 28,828,700 14,414,350,000 67.67% 계 42,605,607 21,302,803,500 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2022년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,000,000 5,000,000 요구불예금 437,435,415 3,905,823,040 계 442,435,415 3,910,823,040 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*) : 매출채권 58,570,082,495 67,159,293,086 차감: 대손충당금 (4,625,382,112) (4,901,903,697) 단기대여금 1,905,280,000 1,749,000,000 차감: 대손충당금 (680,000,000) (680,000,000) 미수금 3,389,459,948 7,199,038,818 미수수익 10,799,534 17,794,430 유동성보증금 902,690,000 1,102,690,000 차감: 현재가치할인차금 (570,190) (377,861) 소 계 59,472,359,675 71,645,534,776 비유동 : 장기매출채권 77,274,605 77,274,605 차감: 대손충당금 (77,274,605) (77,274,605) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (1,318,589,132) (1,497,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 장기보증금 48,134,000 72,484,000 차감: 현재가치할인차금 (426,871) (1,664,936) 소 계 1,901,687,169 1,745,799,104 합 계 61,374,046,844 73,391,333,880 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 4,979,178,302 2,177,589,132 4,484,497,248 2,512,106,719 대손상각비(환입) (276,521,585) - 477,443,773 515,000,000 기타의 대손상각비(환입) - (179,000,000) - (202,109,756) 기말 4,702,656,717 1,998,589,132 4,961,941,021 2,824,996,963 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.67% 26,689,867,304 178,223,409 부 만기도래 ~ 3개월 20.86% 598,630,738 124,863,252 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 65.65% 52,335,610 34,359,409 부 6개월 초과 100.00% 161,123,906 161,123,906 부 회수불능채권 100.00% 4,204,086,741 4,204,086,741 신용손상 관계사채권(*) 0.00% 26,941,312,801 - 부 계 58,647,357,100 4,702,656,717 (*) 관계사채권은 모두 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 매출채권으로 MKDC S.A. DE C.V.로부터 전액 회수될 것이라 판단하여, 개별적으로 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 425,900,971 - 425,900,971 220,193,133 - 220,193,133 제품 24,370,456,123 (2,247,643,821) 22,122,812,302 20,101,531,237 (2,749,662,944) 17,351,868,293 재공품 15,732,323,359 (858,948,252) 14,873,375,107 14,285,217,859 (631,558,915) 13,653,658,944 원재료 2,934,305,197 - 2,934,305,197 5,394,677,927 - 5,394,677,927 부재료 183,484,809 - 183,484,809 165,856,584 - 165,856,584 저장품 3,820,240,327 - 3,820,240,327 3,716,556,647 - 3,716,556,647 계 47,466,710,786 (3,106,592,073) 44,360,118,713 43,884,033,387 (3,381,221,859) 40,502,811,528 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (274,629,786) 792,111,293 7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 7,031,382,322 6,274,295,073 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 1,421,403,828 2,375,820,703 부가세대급금 1,138,000,531 1,620,389,709 계 8,990,216,681 9,669,935,485 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 206,901,163 320,663,379 지분증권 1,190,514,930 1,064,697,725 계 1,397,416,093 1,385,361,104 (2) 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 134,000,000 소계 136,000,000 136,000,000 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 신우탑텍 3,005주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)에스엠벡셀 412,726주 5,844,211,488 1,054,514,930 1,054,514,930 928,697,725 소계 6,144,723,842 1,054,514,930 1,054,514,930 928,697,725 합계 6,280,723,842 1,190,514,930 1,190,514,930 1,064,697,725 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 (217,670,641) - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에서 우선주주에게 귀속되는 순자산장부가액을 차감 후 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말과 전반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 당반기 (주)앤케이디씨 4,572,343,615 5,665,067,716 1,269,905,874 (3,173,028,109) 전반기 (주)앤케이디씨 7,555,044,073 7,131,111,545 2,376,929,343 6,036,118,695 10. 종속기업투자(1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 3,932,514,523 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V.(*2) 자동차부품 주조 및 가공 멕시코 88.34% 51,740,406,400 48,622,993,576 51,740,406,400 43,346,946,000 코다코이브이제이차(유)(*3) 채권 등의취득 및 관리 한국 0.00% - - - - 계 56,740,406,400 52,555,508,099 56,740,406,400 48,346,946,000 (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 당반기 중 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 외상매출채권의 출자전환을 진행하여 종속기업투자주식이 8,393백만원 증가하였습니다.(*3) 코다코이브이제이차(유)는 구조화기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려시 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 당반기 (주)코다코글로벌 7,289,293,958 1,390,817,098 352,809,360 (19,322,370) MKDC S.A. DE C.V. 254,314,915,212 199,274,170,842 61,864,097,212 (1,108,340,166) 코다코이브이제이차(유) 6,666,667,704 6,666,666,704 - - 전반기 (주)코다코글로벌 7,056,906,331 1,038,091,179 - (72,399,177) MKDC S.A. DE C.V. 203,962,837,435 160,644,375,717 52,074,176,305 463,503,290 코다코이브이제일차(주) 1,000 - - - 코다코이브이제이차(유) 20,000,001,000 20,000,000,000 - - 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,575,866,663 - - 45,575,866,663 건물 49,563,540,618 (20,848,403,974) - 28,715,136,644 구축물 5,735,390,575 (3,741,292,162) - 1,994,098,413 기계장치 158,634,077,494 (110,631,100,007) (9,337,116) 47,993,640,371 차량운반구 1,197,030,601 (1,165,061,889) - 31,968,712 공구와기구 51,862,770,025 (40,735,324,347) - 11,127,445,678 집기비품 1,187,828,946 (1,027,357,107) (3,000) 160,468,839 건설중인자산 3,079,905,200 - - 3,079,905,200 계 316,836,410,122 (178,148,539,486) (9,340,116) 138,678,530,520 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 42,541,612,963 - - 42,541,612,963 건물 49,563,540,618 (20,022,345,172) - 29,541,195,446 구축물 5,245,890,575 (3,521,068,265) - 1,724,822,310 기계장치 158,533,122,343 (106,501,637,251) (10,943,883) 52,020,541,209 차량운반구 1,197,030,601 (1,146,134,613) - 50,895,988 공구와기구 51,209,547,358 (39,086,730,942) - 12,122,816,416 집기비품 1,165,986,427 (1,006,353,578) (3,000) 159,629,849 건설중인자산 3,476,379,222 - - 3,476,379,222 계 312,933,110,107 (171,284,269,821) (10,946,883) 141,637,893,403 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 당반기말 토지 42,541,612,963 - - - - 3,034,253,700 45,575,866,663 건물 29,541,195,446 - - - (826,058,802) - 28,715,136,644 구축물 1,724,822,310 85,100,000 - 404,400,000 (220,223,897) - 1,994,098,413 기계장치 52,020,541,209 575,960,000 (289,305,462) 533,680,000 (4,847,235,376) - 47,993,640,371 차량운반구 50,895,988 36,538,076 (36,538,076) - (18,927,276) - 31,968,712 공구와기구 12,122,816,416 693,345,000 (40,057,334) 1,377,133,318 (3,025,791,722) - 11,127,445,678 집기비품 159,629,849 31,360,700 (1,000) - (30,520,710) - 160,468,839 건설중인자산 3,476,379,222 2,245,905,978 - (2,642,380,000) - - 3,079,905,200 계 141,637,893,403 3,668,209,754 (365,901,872) (327,166,682) (8,968,757,783) 3,034,253,700 138,678,530,520 (*1) 상기의 감가상각비 8,968,757,783원 중 49,447,986원은 판매비와관리비,8,919,309,797원은 제조원가로 처리하였습니다.(*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 전반기말 토지 38,428,466,163 - - - - 4,113,146,800 42,541,612,963 건물 31,193,313,050 - - - (826,058,802) - 30,367,254,248 구축물 1,352,770,152 13,800,000 - - (163,495,037) - 1,203,075,115 기계장치 59,430,017,185 1,260,463,615 (577,892,553) 465,550,000 (5,060,039,083) - 55,518,099,164 차량운반구 109,709,809 - - - (40,301,637) - 69,408,172 공구와기구 12,212,060,214 356,660,000 (224,175,745) 2,397,600,000 (2,994,056,232) - 11,748,088,237 집기비품 94,226,385 17,124,300 (1,000) - (25,548,525) - 85,801,160 건설중인자산 2,521,940,000 4,165,473,222 - (3,004,290,000) - - 3,683,123,222 계 145,342,502,958 5,813,521,137 (802,069,298) (141,140,000) (9,109,499,316) 4,113,146,800 145,216,462,281 (*1) 상기의 감가상각비 9,109,499,316원 중 65,850,162원은 판매비와관리비, 9,043,649,154원은 제조원가로 처리하였습니다.(*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 4,113백만원 증가하였으며, 기타자본이 3,208백만원 증가하였습니다. (3) 토지 재평가 관련 사항유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2023년 6월 30일 기준으로 평가하였으며, 당반기말 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 45,575,866,663 29,349,402,394 당반기 중 토지 재평가로 인해 재평가이익 3,034백만원이 증가하였으며, 자본에 직접 반영된 법인세효과 634백만원을 차감한 토지재평가이익(기타포괄이익) 2,400백만원을 계상하고 있습니다.(4) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 20 참조). 12. 리스(1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당반기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 327,922,036 769,927,727 18,559,822 1,116,409,585 리스만료 - (89,372,187) (6,252,529) (95,624,716) 당반기말 327,922,036 680,555,540 12,307,293 1,020,784,869 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 감가상각(*) 60,403,980 93,817,113 4,639,957 158,861,050 리스만료 - (89,372,187) (6,252,529) (95,624,716) 당반기말 109,807,483 512,179,278 10,768,884 632,755,645 순장부금액 당기초 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 당반기말 218,114,553 168,376,262 1,538,409 388,029,224 (*) 감가상각비 158,861,050원 중 63,480,804원을 판매비와관리비로, 95,380,246원을 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 기중 취득 327,922,036 147,425,225 6,252,529 481,599,790 리스만료 (114,475,308) (62,856,298) (12,270,480) (189,602,086) 전기말 327,922,036 769,927,727 18,559,822 1,116,409,585 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 감가상각(*) 55,763,231 197,042,381 12,376,854 265,182,466 리스만료 (114,475,308) (62,856,298) (12,270,480) (189,602,086) 전기말 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 순장부금액 전기초 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 전기말 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 (*) 감가상각비 265,182,466원 중 61,916,879원을 판매비와관리비로, 203,265,587원을 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 556,770,565 339,082,352 취득 - 478,923,283 이자비용 9,377,430 15,874,430 지급리스료 (167,286,800) (277,109,500) 기말 398,861,195 556,770,565 당반기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당반기 전기 유동부채 리스부채 241,158,333 303,485,691 비유동부채 리스부채 157,702,862 253,284,874 총리스부채 398,861,195 556,770,565 1년 이내 241,158,333 303,485,691 1년 초과 5년 미만 157,702,862 253,284,874 (4) 리스의 현금유출당사는 리스에 대하여 당반기 중 총 167,286,800원의 현금유출이 있었습니다.(5) 연장선택권당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 13. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 당반기말 기계장치 10,943,883 (1,606,767) 9,337,116 집기비품 3,000 - 3,000 계 10,946,883 (1,606,767) 9,340,116 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 1,606,767원의 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전반기말 기계장치 14,720,234 (2,169,582) 12,550,652 집기비품 3,000 - 3,000 계 14,723,234 (2,169,582) 12,553,652 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 2,169,582원의 감가상각비와 상계되었습니다. 14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,391,853,592) - 597,927,208 소프트웨어 2,489,340,000 (2,420,305,885) - 69,034,115 계 4,937,604,480 (3,812,159,477) (181,916,000) 943,529,003 (*) 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,325,527,568) - 664,253,232 소프트웨어 2,489,340,000 (2,365,206,680) - 124,133,320 계 4,937,604,480 (3,690,734,248) (181,916,000) 1,064,954,232 (*) 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 당반기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 664,253,232 (66,326,024) 597,927,208 소프트웨어 124,133,320 (55,099,205) 69,034,115 계 1,064,954,232 (121,425,229) 943,529,003 (*) 무형자산상각비 121,425,229원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 전반기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 796,905,284 (66,326,024) 730,579,260 소프트웨어 242,761,320 (59,314,000) 183,447,320 계 1,316,234,284 (125,640,024) 1,190,594,260 (*) 무형자산상각비 125,640,024원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 3,293,756,754 3,440,911,038 16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*1): 매입채무 32,757,978,679 31,410,225,187 미지급금 40,142,366,951 43,764,161,359 미지급비용 2,485,861,631 2,609,342,634 금융보증부채(*2) 1,083,252,998 1,363,410,857 유동성임대보증금 35,000,000 35,000,000 소 계 76,504,460,259 79,182,140,037 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 3,243,159,723 3,349,206,266 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 3,276,882,199 3,382,928,742 합 계 79,781,342,458 82,565,068,779 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 당사는 관계기업 및 종속기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 38 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 주식회사 기업은행 운전자금 4.50 2024-03-15 2,170,000 - 운전자금 4.50 2024-06-15 2,170,000 - 할인어음소구권 - - 272,825,740 507,004,949 주식회사 국민은행 할인어음소구권 - - 80,346,043 240,519,547 한온시스템(주) 운전자금 - - - 90,000,000 (주)앤케이디씨 운전자금 - - - 1,170,000,000 임직원 운전자금 - - 899,041,360 1,170,000,000 계 1,256,553,143 3,177,524,496 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기이자율(%) 만기 당반기말 전기말 주식회사 하나은행 무역어음 4.14 2023-12-31 3,387,500,000 3,387,500,000 운전자금 4.50 2023-12-31 2,025,686,344 2,993,449,955 무역금융 4.50 2023-12-31 6,483,000,000 6,483,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 11,100,000,000 11,100,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023-12-31 4,682,500,000 4,826,250,000 주식회사 국민은행 운전자금 4.50 2023-12-31 3,024,100,000 3,142,850,000 시설자금 4.50 2023-12-31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023-12-31 174,700,000 174,700,000 현대커머셜 운전자금 4.50 2024-03-31 1,118,680,226 1,153,090,113 주식회사 기업은행 시설자금 2.00 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.50 2024-01-29 4,252,552,138 4,479,462,138 운전자금 - - - 2,170,000 운전자금 - - - 2,170,000 시설자금 2.00 2026-06-15 26,040,000 30,380,000 농협은행 주식회사 운전자금 4.50 2023-12-31 4,217,500,000 4,348,750,000 서울보증보험(주) 운전자금 4.50 2023-12-31 1,224,556,437 1,224,556,437 대구은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,887,500,000 1,943,750,000 (주)우리은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,681,099,190 1,681,099,190 운전자금 4.50 2023-12-31 5,532,000,000 5,832,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 776,880,593 776,880,593 운전자금 4.50 2023-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 SC제일은행 무역금융 4.50 2023-12-31 7,859,875,000 8,531,875,000 운전자금 4.50 2023-12-31 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 4.50 2023-12-31 900,000,000 900,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 955,000,000 955,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 6,749,000 6,749,000 운전자금 4.50 2023-12-31 466,666,648 566,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 27,002,500,000 27,002,500,000 운전자금 4.50 2023-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 10,480,000,000 10,480,000,000 코다코이브이제이차(유) 운전자금 6.30 2023-12-29 6,666,666,656 13,333,333,328 ABL생명 보험계약대출 - - - 41,760,000 계 172,497,123,042 181,965,313,212 유동성 대체액 169,253,382,703 178,679,812,873 장기차입금 잔액 3,243,740,339 3,285,500,339 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 2023.07.01~2024.06.30 169,253,382,703 2024.07.01~2025.06.30 1,628,000,339 2025.07.01~2026.06.30 255,920,000 2026.07.01~2027.06.30 247,240,000 2027.07.01~ 1,112,580,000 계 172,497,123,042 (4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, JPY) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 한국수출입은행 39,757,013,064 6,500,000,000 장기차입금 토지, 건물, 기계장치,산업재산권 등 한국산업은행 등 102,831,058,928 146,541,215,680 장기차입금 JPY 1,600,000,000 장기차입금 계 142,588,071,992 153,041,215,680 JPY 1,600,000,000 (5) 자산유동화대출당사는 한온시스템(주), 현대트랜시스(주)로부터의 결제대금채권 등을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 하나은행과 체결한 바 있습니다. 당 신탁계약에 따라 교부받은 1종 수익권을 기초로 코다코이브이제이차 유한회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan)을 체결하였으며, 조달된 자금을 장기차입금으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. (단위: 원) 계약일 만기일 유동화회사 차입액 수익권의 권면액 2022-06-29 2023-12-29 코다코이브이제이차(유) 20,000,000,000 26,000,000,000 당사는 코다코이브이제이차 유한회사의 유동화채무와 관련하여 대주인 에이치비저축은행 등에 자금보충약정 및 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 18. 품질보증충당부채당반기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 339,514,874 94,698,430 사용액 (339,514,874) (94,698,430) 설정액 115,402,165 339,514,874 기말 115,402,165 339,514,874 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다. 19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 989,061,545 829,245,117 예수금 402,229,640 415,698,758 계 1,391,291,185 1,244,943,875 20. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 연이자율 만기일 당반기말 전기말 신용보증기금 제13회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 3,300,000,000 3,300,000,000 신용보증기금 제14회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 1,325,000,000 1,325,000,000 계 4,625,000,000 4,625,000,000 차감: 사채할인발행차금 (56,271,301) (106,773,968) 차감 계 4,568,728,699 4,518,226,032 차감 : 유동성대체액 (4,568,728,699) (4,518,226,032) 유동성대체 후 잔액 - - 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당반기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 2023.07.01~2023.12.31 4,625,000,000 21. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당반기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% 480,000,000 10,000,000,000 계 6,480,000,000 16,000,000,000 차감 : 전환권조정 (474,494,336) (2,223,814,656) 차감 계 6,005,505,664 13,776,185,344 차감 : 유동성대체 (6,005,505,664) (13,776,185,344) 유동성대체 후 잔액 - - (2) 당반기말 현재 전환사채의 최초 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017년 5월 15일 2018년 4월 30일 만기일(*) 2022년 5월 15일 2023년 4월 30일 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2% 0% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃) 체결로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 또한 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당반기말 현재 전환사채에 대한 만기는 각각 2024년 5월 15일(제11회) 및 2023년 12월 31일(제13회)까지 연장되었습니다. 22. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,830,322,600 5,730,255,388 사외적립자산의 공정가치 (2,449,599,334) (2,512,450,578) 확정급여부채 3,380,723,266 3,217,804,810 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 3,217,804,810 3,403,908,693 당기비용 519,522,168 1,072,068,012 퇴직급여지급액 (360,511,355) (1,330,789,706) 확정급여부채의 재측정손익 3,907,643 72,617,811 기말 3,380,723,266 3,217,804,810 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 5,730,255,388 6,347,040,229 당기근무원가 465,700,776 1,012,218,240 이자비용 103,523,718 117,683,712 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (458,350,080) - 경험조정 - 523,320,385 - 인구통계적가정 - (12,558,789) 퇴직급여지급액 (469,157,282) (1,799,098,309) 기말 5,830,322,600 5,730,255,388 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 2,512,450,578 2,943,131,536 사외적립자산의 이자수익 49,702,326 57,833,940 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (3,907,643) (20,206,295) 퇴직급여지급액 (108,645,927) (468,308,603) 기말 2,449,599,334 2,512,450,578 (5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 465,700,776 506,109,120 순확정급여부채의 순이자 53,821,392 29,924,886 - 확정급여채무의 이자비용 103,523,718 58,841,856 - 사외적립자산의 이자수익 (49,702,326) (28,916,970) 당기손익으로 인식한 비용 519,522,168 536,034,006 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 205,112,377 127,313,023 제조원가 314,409,791 408,720,983 계 519,522,168 536,034,006 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (458,350,080) - 경험조정 - 523,320,385 - 인구통계적가정 - (12,558,789) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 3,907,643 20,206,295 계 3,907,643 72,617,811 (7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 1,737,214 1,003,210 단기금융상품 2,447,862,120 2,511,447,368 계 2,449,599,334 2,512,450,578 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 42,605,607주 39,064,256주 보통주자본금 21,302,803,500원 19,532,128,000원 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 전환권행사 3,541,351 - 3,541,351 - - - 기말 42,605,607 (1,419,062) 41,186,545 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 (3) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기초 48,528,392,610 48,528,392,610 전환권행사 7,606,437,917 - 기말 56,134,830,527 48,528,392,610 24. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (2,918,509,644) (4,107,450,991) 전환권대가 388,264,000 961,000,000 재평가적립금 12,690,018,921 10,289,924,244 계 9,930,807,046 6,914,507,022 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기 기초 6,914,507,022 1,668,979,667 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 1,188,941,347 2,037,272,851 전환권대가 (572,736,000) - 유형자산재평가 2,400,094,677 3,208,254,504 기말 9,930,807,046 6,914,507,022 25. 주식기준보상(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 당반기말 현재 부여주식수 1,050,000주 150,000주 (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니 다. 구 분 당반기 전기 개수 가중평균 행사가격 개수 가중평균 행사가격 기초 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기중 권리상실 - - - - 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당반기에 인식한 보상원가는 없으며, 총보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 26. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (40,961,476,741) (43,216,584,963) 계 (40,153,297,533) (42,408,405,755) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 (43,216,584,963) (21,908,797,049) 반(당)기순이익 3,041,316,020 (20,451,458,081) 확정급여부채의 재측정손익 (3,907,643) (72,617,811) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 (782,300,155) (783,712,022) 기말 (40,961,476,741) (43,216,584,963) 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 48,210,729,976 96,536,307,882 49,264,205,163 92,162,005,511 상품매출 6,323,647,009 11,527,094,407 4,899,863,832 10,775,130,602 용역매출 30,142,930 1,437,351,296 1,410,263,747 2,481,623,720 기타매출 602,007,237 823,519,741 225,493,016 418,571,041 계 55,166,527,152 110,324,273,326 55,799,825,758 105,837,330,874 지리적 시장 국내매출 24,936,521,460 52,186,790,085 28,911,110,030 54,696,726,062 해외매출 30,230,005,692 58,137,483,241 26,888,715,728 51,140,604,812 계 55,166,527,152 110,324,273,326 55,799,825,758 105,837,330,874 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 55,136,384,222 108,886,922,030 54,389,562,011 103,355,707,154 기간에 걸쳐 이전하는 용역 30,142,930 1,437,351,296 1,410,263,747 2,481,623,720 계 55,166,527,152 110,324,273,326 55,799,825,758 105,837,330,874 2) 매출원가 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 44,038,108,125 86,606,811,541 42,783,431,840 81,290,977,320 상품매출원가 4,567,252,528 8,185,808,514 3,879,949,442 8,710,528,534 용역매출원가 138,348,290 919,816,974 786,620,500 1,723,259,314 계 48,743,708,943 95,712,437,029 47,450,001,782 91,724,765,168 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 16,088,991,243 14.58% A사 16,819,383,324 15.89% B사 13,565,978,400 12.30% B사 13,257,092,551 12.53% C사 13,128,259,047 11.90% C사 9,719,552,016 9.18% 계 42,783,228,690 38.78% 계 39,796,027,891 37.60% (3) 당사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 58,647,357,100 67,236,567,691 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당반기 및 전기 각각 4,703백만원, 4,979백만원 인식하였습니다. (4) 수행의무당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 당사의 주요 수익은 재화의 판매 및 로열티수익입니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.2) 로열티수익라이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 28. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,266,077,853 2,492,320,232 1,119,041,259 2,169,465,960 퇴직급여 76,226,264 205,112,377 42,023,151 127,313,023 복리후생비 150,249,756 312,107,179 142,495,545 271,232,958 감가상각비 55,867,671 112,928,790 42,093,360 79,940,060 무형자산상각비 58,663,012 121,425,229 62,820,012 125,640,024 지급수수료 560,413,939 1,309,853,066 812,368,007 1,509,964,711 차량유지비 33,327,579 77,065,138 45,964,942 81,790,094 접대비 46,119,412 81,048,412 45,792,900 86,176,760 운반비 402,236,000 813,836,000 359,724,000 680,420,000 수출제비용 1,798,790,346 5,235,405,262 3,519,667,611 5,517,186,519 경상연구개발비 231,607,632 357,323,967 346,464,883 394,733,887 대손상각비 (75,863,042) (276,521,585) 477,443,773 477,443,773 여비교통비 10,085,408 18,377,431 12,796,209 22,841,989 품질제비용 257,728,866 155,158,247 350,460,534 665,664,649 기타 210,321,972 442,247,290 138,418,831 208,973,346 계 5,081,852,668 11,457,687,035 7,517,575,017 12,418,787,753 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 39,115,798,879 39,115,798,879 판매된 상품 - 8,185,808,514 8,185,808,514 재고자산의 변동 - (5,990,660,172) (5,990,660,172) 급여 2,492,320,232 4,508,490,610 7,000,810,842 퇴직급여 205,112,377 314,409,791 519,522,168 복리후생비 312,107,179 1,392,802,104 1,704,909,283 경상연구개발비 357,323,967 - 357,323,967 감가상각비 112,928,790 9,014,690,043 9,127,618,833 무형자산상각비 121,425,229 - 121,425,229 지급수수료 1,309,853,066 16,199,046,104 17,508,899,170 운반비 813,836,000 85,000 813,921,000 수출제비용 5,235,405,262 780,463,813 6,015,869,075 외주가공비 - 8,473,948,126 8,473,948,126 소모품비 등 18,177,117 4,927,178,522 4,945,355,639 연료비,전력비 - 8,069,803,272 8,069,803,272 품질제비용 155,158,247 - 155,158,247 기타 324,039,569 720,572,423 1,044,611,992 계 11,457,687,035 95,712,437,029 107,170,124,064 (단위: 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 37,004,853,076 37,004,853,076 판매된 상품 - 8,710,528,534 8,710,528,534 재고자산의 변동 - (4,543,853,385) (4,543,853,385) 급여 2,169,465,960 4,872,878,264 7,042,344,224 퇴직급여 127,313,023 408,720,983 536,034,006 복리후생비 271,232,958 1,218,845,627 1,490,078,585 경상연구개발비 394,733,887 - 394,733,887 감가상각비 79,940,060 9,135,047,004 9,214,987,064 무형자산상각비 125,640,024 - 125,640,024 지급수수료 1,509,964,711 13,657,613,604 15,167,578,315 운반비 680,420,000 1,040,000 681,460,000 수출제비용 5,517,186,519 1,137,985,029 6,655,171,548 외주가공비 - 9,577,714,348 9,577,714,348 소모품비 등 18,757,572 3,819,203,073 3,837,960,645 연료비,전력비 - 5,969,413,156 5,969,413,156 품질제비용 665,664,649 - 665,664,649 기타 858,468,390 754,775,855 1,613,244,245 계 12,418,787,753 91,724,765,168 104,143,552,921 30. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 741,297,949 1,648,305,002 1,234,457,673 1,440,359,940 외화환산이익 (388,405,824) 833,261,444 2,969,028,914 4,019,282,571 유형자산처분이익 27,738,557 54,730,720 16,998,000 1,080,276,253 수입임대료 35,598,470 76,663,961 61,973,756 99,364,589 기타의대손충당금환입 - 193,000,000 (210,000,000) - 금융보증부채환입 163,074,158 551,548,756 319,619,364 573,410,341 채무면제이익 324,589,451 3,068,226,394 - - 잡이익 (269,168,509) 137,490,832 234,615,439 252,064,994 계 634,724,252 6,563,227,109 4,626,693,146 7,464,758,688 기타비용: 외환차손 304,332,645 726,708,820 146,482,662 208,079,607 외화환산손실 54,844,392 251,762,047 (11,831,505) 26,526,090 매출채권처분손실 139,228,221 283,259,725 75,695,959 131,758,315 유형자산처분손실 4,175,000 216,486,141 1,000 1,000 기타의대손상각비 14,000,000 14,000,000 305,000,000 312,890,244 금융보증비용 117,268,252 754,119,851 139,386,314 280,543,349 사채상환손실 7,712,379 7,712,379 - - 잡손실 16,747,771 46,342,688 52,897,268 105,572,539 계 658,308,660 2,300,391,651 707,631,698 1,065,371,144 31. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,406,365 2,454,389 6,226,751 8,736,742 당기손익인식금융자산처분이익 347,362,349 347,362,349 - - 계 348,768,714 349,816,738 6,226,751 8,736,742 금융비용: 이자비용 2,508,328,594 5,183,435,183 2,600,775,584 5,246,271,513 당기손익인식금융자산평가손실 (14,080,124) 13,549,613 20,973,041 47,549,227 계 2,494,248,470 5,196,984,796 2,621,748,625 5,293,820,740 32. 법인세당반기 및 전반기 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 - 234,678,525 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,232,820,240 553,394,398 - 이월세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (69,751,017) 370,452,597 - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 (1,163,069,223) (923,846,995) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 유형자산재평가이익 (634,159,023) (904,892,296) - 전환사채의 전환 162,659,665 - 법인세비용(수익) (471,499,358) (670,213,771) 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 (356,599,265) 3,041,316,020 2,806,002,304 3,478,295,270 가중평균유통보통주식수 39,085,084 38,369,117 37,645,194 37,645,194 기본주당이익 (9) 79 75 92 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 39,064,256 39,064,256 조정: 자기주식 (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) 조정: 전환사채 1,439,890 723,923 - - 가중평균유통보통주식수 39,085,084 38,369,117 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익당반기 및 전반기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 11회차 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 13회차 전환사채 3,759,395 - (3,578,944) 180,451 주식선택권 1,200,000 - - 1,200,000 계 7,427,515 - (3,578,944) 3,848,571 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 442,435,415 - - 442,435,415 442,435,415 매출채권 및 기타채권 59,472,359,675 - - 59,472,359,675 59,472,359,675 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,901,687,169 - - 1,901,687,169 1,901,687,169 장기금융상품 - - 206,901,163 206,901,163 206,901,163 지분상품 - 1,054,514,930 - 1,054,514,930 1,054,514,930 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 61,816,482,259 1,054,514,930 342,901,163 63,213,898,352 63,213,898,352 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 76,504,460,259 76,504,460,259 단기차입금 1,256,553,143 1,256,553,143 유동성장기부채 169,253,382,703 169,253,382,703 유동성리스부채 241,158,333 241,158,333 유동성사채 4,568,728,699 4,568,728,699 유동성전환사채 6,005,505,664 6,005,505,664 장기매입채무 및 기타채무 3,276,882,199 3,276,882,199 장기차입금 3,243,740,339 3,243,740,339 비유동성리스부채 157,702,862 157,702,862 계 264,508,114,201 264,508,114,201 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 3,910,823,040 - - 3,910,823,040 3,910,823,040 매출채권 및 기타채권 71,645,534,776 - - 71,645,534,776 71,645,534,776 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,745,799,104 - - 1,745,799,104 1,745,799,104 장기금융상품 - - 320,663,379 320,663,379 320,663,379 지분상품 - 928,697,725 - 928,697,725 928,697,725 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 77,302,156,920 928,697,725 456,663,379 78,687,518,024 78,687,518,024 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 79,182,140,037 79,182,140,037 단기차입금 3,177,524,496 3,177,524,496 유동성장기부채 178,679,812,873 178,679,812,873 유동성리스부채 303,485,691 303,485,691 유동성사채 4,518,226,032 4,518,226,032 유동성전환사채 13,776,185,344 13,776,185,344 장기매입채무 및 기타채무 3,382,928,742 3,382,928,742 장기차입금 3,285,500,339 3,285,500,339 비유동성리스부채 253,284,874 253,284,874 계 286,559,088,428 286,559,088,428 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 3 합 계 수준 1 수준 3 합 계 자산 장기금융상품 - 206,901,163 206,901,163 - 320,663,379 320,663,379 당기손익-공정가치금융자산 - 136,000,000 136,000,000 - 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,054,514,930 - 1,054,514,930 928,697,725 - 928,697,725 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당반기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 35. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,077,438,970 - 570,866,032 1,648,305,002 외화환산이익 929,238,627 - (95,977,183) 833,261,444 금융보증부채환입 - - 551,548,756 551,548,756 이자수익 2,454,389 - - 2,454,389 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - 347,362,349 수익 합계 2,009,131,986 347,362,349 1,026,437,605 3,382,931,940 대손상각비 (276,521,585) - - (276,521,585) 외환차손 144,294,854 - 582,413,966 726,708,820 외화환산손실 167,147,184 - 84,614,863 251,762,047 매출채권처분손실 283,259,725 - - 283,259,725 기타의대손상각비 14,000,000 - - 14,000,000 금융보증비용 - - 754,119,851 754,119,851 이자비용 - - 5,183,435,183 5,183,435,183 당기손익인식금융자산평가손실 - 13,549,613 - 13,549,613 비용 합계 332,180,178 13,549,613 6,604,583,863 6,950,313,654 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 382,055,134 - 1,058,304,806 1,440,359,940 외화환산이익 4,019,282,571 - - 4,019,282,571 금융보증부채환입 - - 573,410,341 573,410,341 이자수익 8,736,742 - - 8,736,742 수익 합계 4,410,074,447 - 1,631,715,147 6,041,789,594 대손상각비 477,443,773 - - 477,443,773 외환차손 68,017,155 - 140,062,452 208,079,607 외화환산손실 4,282,226 - 22,243,864 26,526,090 매출채권처분손실 131,758,315 - - 131,758,315 기타의대손상각비 312,890,244 - - 312,890,244 금융보증비용 - - 280,543,349 280,543,349 이자비용 - - 5,246,271,513 5,246,271,513 당기손익인식금융자산평가손실 - 47,549,227 - 47,549,227 비용 합계 994,391,713 47,549,227 5,689,121,178 6,731,062,118 36. 위험관리(1) 재무위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 269,395,530,817 291,361,351,987 자 본 47,215,143,540 32,566,621,877 부채비율 571% 895% (3) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 59,472,359,675 71,645,534,776 장기매출채권 및 기타채권 1,901,687,169 1,745,799,104 장기금융상품 206,901,163 320,663,379 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,054,514,930 928,697,725 계 62,771,462,937 74,776,694,984 당사는 주석 38에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 금융채무에 대한 리파이낸싱을 계획 중에 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 76,504,460,259 76,504,460,259 - 76,504,460,259 단기차입금 1,256,553,143 1,256,553,143 - 1,256,553,143 사채 4,568,728,699 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 6,005,505,664 6,480,000,000 - 6,480,000,000 리스부채 398,861,195 249,673,200 164,149,600 413,822,800 장기매입채무 및 기타채무 3,276,882,199 - 3,276,882,199 3,276,882,199 장기차입금 172,497,123,042 169,253,382,703 3,243,740,339 172,497,123,042 계 264,508,114,201 258,369,069,305 6,684,772,138 265,053,841,443 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 79,182,140,037 79,182,140,037 - 79,182,140,037 단기차입금 3,177,524,496 3,177,524,496 - 3,177,524,496 사채 4,518,226,032 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 13,776,185,344 16,000,000,000 - 16,000,000,000 리스부채 556,770,565 323,423,600 267,436,000 590,859,600 장기매입채무 및 기타채무 3,382,928,742 - 3,382,928,742 3,382,928,742 장기차입금 181,965,313,212 178,679,812,873 3,285,500,339 181,965,313,212 계 286,559,088,428 281,987,901,006 6,935,865,081 288,923,766,087 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 47,528,736,987 7,393,383,685 62,383,036,771 8,375,871,099 EUR 650,484,058 70,511,263 1,074,709,021 - 계 48,179,221,045 7,463,894,948 63,457,745,792 8,375,871,099 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,071,532,610 (4,071,532,610) 5,508,187,469 (5,508,187,469) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 206,901,163 320,663,379 금융부채 (184,327,910,548) (203,437,249,084) 계 (184,121,009,385) (203,116,585,705) ③ 가격위험당사는 시장성 있는 지분상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌 MKDC S.A. DE C. V. 코다코이브이제이차(유) (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C. V.코다코이브이제일차(주)코다코이브이제이차(유) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산 매각 재화의 매입 용역의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당반기 - - - 352,809,360 - - 전반기 - - - - - 4,140,000 MKDC S.A. DE C.V. 당반기 12,128,627,104 1,437,351,296 147,309,833 - - - 전반기 10,775,468,831 2,481,623,720 1,698,166,644 - - - 코다코이브이제일차(주) 당반기 - - - - - - 전반기 - - - - - 183,024,127 코다코이브이제이차(유) 당반기 - - - - - 326,794,501 전반기 - - - - - 6,904,109 관계기업 (주)앤케이디씨 당반기 - - - - 1,358,226,974 3,144,890,355 전반기 - - - - 2,538,500,643 99,364,589 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당반기 25,000,000 - - 전반기 72,000,000 - - MKDC S.A. DE C.V. 당반기 131,280,000 - - 전반기 1,034,320,000 - - 코다코이브이제이차(유) 당반기 - - 6,666,666,672 전반기 - 20,000,000,000 - 관계기업 (주)앤케이디씨 당반기 - - 1,170,000,000 전반기 - 1,170,000,000 1,170,000,000 기타 임직원 당반기 - 1,340,000,000 1,610,958,640 전반기 - 1,000,000,000 - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당반기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 1,132,000,000 1,107,000,000 미지급금 209,106,216 - 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 26,941,312,801 37,304,137,526 단기대여금 131,280,000 - 미수금 2,188,594,550 6,659,649,403 외상매입금 8,502,741 6,812,750 선수금 393,085,614 - 코다코이브이제이차(유) 미지급비용 2,301,369 6,904,109 유동성장기부채 6,666,666,656 13,333,333,328 관계기업 (주)앤케이디씨 선급금 360,847,622 - 단기차입금 - 1,170,000,000 미지급금 - 1,898,226,394 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 단기차입금 899,041,360 1,170,000,000 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당반기말 현재 인식한 대손충당금은 1,999백만원(전기말 : 2,178백만원)입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 559,197,000 475,695,000 퇴직급여 18,547,164 46,297,806 계 577,744,164 521,992,806 38. 지급보증 및 담보제공(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신용보증기금 1,400,000,000 1,400,000,000 신용보증기금 USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소 계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험(주) 공탁,이행계약 711,074,570 607,491,000 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 804,000,000 804,000,000 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사 수출신용보증 3,387,500,000 3,387,500,000 KEB하나은행 합 계 9,802,574,570 9,698,991,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 2,640,000,000 2,700,000,000 차입금 기업은행 지급보증 - 165,000,000 차입금 국민은행 소 계 2,640,000,000 2,865,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 12,531,376 USD 12,690,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 4,799,250 USD 4,860,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 차입금 하나은행 지급보증 USD 5,200,000 USD 5,200,000 차입금 신한은행 지급보증 USD 27,857,143 USD 30,000,000 차입금 BANCOMEXT 소 계 USD 60,387,768 USD 62,750,000 합 계 2,640,000,000 2,865,000,000 USD 60,387,768 USD 62,750,000 (3) 금융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 당사는 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 등 8,711,825,740 7,738,387,878 운전자금 4,340,000 4,340,000 주식회사 하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,387,500,000 3,387,500,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 2,025,686,344 2,025,686,344 주식회사 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 등 3,341,946,043 3,104,446,043 주식회사 우리은행 운전자금 9,805,880,593 9,805,880,593 한국산업은행 시설자금 등 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 75,282,500,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 2,328,415,648 2,328,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 1,887,500,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,682,500,000 주식회사 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,217,500,000 한국스탠다드차타드은행 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 7,859,875,000 7,859,875,000 신용보증기금 운전자금 3,500,000,000 3,300,000,000 운전자금 1,400,000,000 1,325,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 480,000,000 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,118,680,226 서울보증보험(주) 대지급 1,300,000,000 1,224,556,437 코다코이브이제이차(유) 운전자금 20,000,000,000 6,666,666,656 계 일반자금 등 220,022,669,368 183,959,634,825 40. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익 및 비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(수익) (471,499,358) (670,213,771) 이자비용 5,183,435,183 5,246,271,513 이자수익 (2,454,389) (8,736,742) 감가상각비 8,968,757,783 9,109,499,316 감가상각비(사용권자산) 158,861,050 105,487,748 재고자산평가손실환입 (274,629,786) - 품질보증비용 155,158,247 665,664,649 무형자산상각비 121,425,229 125,640,024 퇴직급여 519,522,168 536,034,006 외화환산손실 251,762,047 26,526,090 외화환산이익 (833,261,444) (4,019,282,571) 금융보증비용 754,119,851 280,543,349 대손상각비(환입) (276,521,585) 477,443,773 기타의대손상각비 14,000,000 312,890,244 기타의대손충당금환입 (193,000,000) - 매출채권처분손실 283,259,725 131,758,315 당기손익인식금융자산평가손실 13,549,613 47,549,227 당기손익인식금융자산처분이익 (347,362,349) - 사채상환손실 7,712,379 - 유형자산처분손실 216,486,141 1,000 유형자산처분이익 (54,730,720) (1,080,276,253) 금융보증부채환입 (551,548,756) (573,410,341) 채무면제이익 (3,068,226,394) - 합 계 10,574,814,635 10,713,389,576 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 2,785,152,912 (13,494,688,554) 기타채권의 감소(증가) 110,021,456 195,660,864 재고자산의 감소(증가) (3,255,510,717) (8,738,851,668) 기타유동자산의 감소(증가) 206,750,991 (1,794,464,368) 매입채무의 증가(감소) 1,347,538,180 10,945,396,486 기타채무의 증가(감소) (2,453,644,510) 3,407,163,837 기타유동부채의 증가(감소) 146,340,970 (95,733,199) 퇴직금의 지급 (469,157,282) (803,427,894) 사외적립자산의 감소(증가) 108,645,927 218,600,931 품질보증충당부채의 증가(감소) (379,270,956) (446,944,709) 합 계 (1,853,133,029) (10,607,288,274) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당반기말 차입 상환 기타 단기차입금 3,177,524,496 1,144,340,000 (1,895,311,353) (1,170,000,000) 1,256,553,143 유동성장기부채 178,679,812,873 - (9,426,430,170) - 169,253,382,703 유동성사채 4,518,226,032 - - 50,502,667 4,568,728,699 유동성전환사채 13,776,185,344 - (100,000,000) (7,670,679,680) 6,005,505,664 장기차입금 3,285,500,339 - (41,760,000) - 3,243,740,339 리스부채 556,770,565 - (167,286,800) 9,377,430 398,861,195 (4) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 - 23,128,338,065 건설중인자산의 본계정 대체 2,315,213,318 3,004,290,000 유형자산 취득 관련 미지급금 616,806,683 722,421,444 토지의 재평가 3,034,253,700 4,113,146,800 종속기업 출자전환 8,393,460,400 7,757,400,000 전환사채의 보통주전환 8,641,717,752 - 41. 금융채무에 대한 리파이낸싱당사는 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하였으며, 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당반기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. 당사가 2023년 12월 31일까지 상환하기로 약정된 금융채무는 189,215백만원 입니다.당사는 리파이낸싱과 관련하여 ① 세부방안, ② 진행현황, ③ 향후일정 등을 고려한 차입금 상환 가능성 보고서를 공신력 있는 제3의 기관을 통해 검토하고 작성하도록하여 금융채무의 만기연장 및 이자율 조건변경 등을 통한 재무구조 개선을 계획 중입니다.만일, 이러한 협약채권 리파이낸싱 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 반기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,384 -18,168 6,619 (별도)당기순이익(백만원) 3,041 -20,451 6,888 (연결)주당순이익(원) 36 -483 176 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (최근 5년간) (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 배당수익률 : 2023년 반기 0%, 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2023년 반기를 포함하여 산출하였습니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 이익참가부사채의 발행실적이 없습니다. 종 류 발행일자 권면총액 사채배정방법 이익배당참가의 조건 및 내용 - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,500 5,000 17,500 - 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 200,500 5,000 15,000 - 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 6,000,000 500 - - 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 4,597 - 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,450,000 500 3,360 - 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 48,083 500 5,939 - 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 1,790 - 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 1,445 - 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,754,385 500 1,710 - 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 350,877 500 1,710 - 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 350,876 500 1,710 - 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 818,712 500 1,710 - 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 1,710 - 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,292,397 500 1,710 - 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 584,795 500 1,710 - 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2,742,688 500 1,710 - 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,700 - 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 6,349,205 500 2,205 - 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 1,859,410 500 2,205 - 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 861,678 500 2,205 - 2023년 05월 04일 전환권행사 보통주 3,541,351 500 2,660 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 42,605,607주 39,064,256주 보통주자본금 21,302,803,500원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 전환권행사 3,541,351 - 3,541,351 - - - 기말 42,605,607 (1,419,062) 41,186,545 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 다. 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 사모 전환사채 11 2017년 05월 15일 2024년 05월 15일 6,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2018.05.15~2024.04.15 100 2,431 6,000 2,468,120 2018년 11월 15일전환가액 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 13 2018년 04월 30일 2023년 08월 30일 10,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2019.04.30~2023.05.30 100 2,660 480 180,451 2018년 10월 30일전환가액 조정 합 계 - - - 16,000 - - - - 6,480 2,648,571 - - 제 13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 '23년 6월 30일 이사회 결의에 의해 만기가 '23년 8월 30일로 연장되었습니다. 한편 제13회 사모전환사채는 2023년 5월 4일 9,420백만원의 전환청구권 행사 및 6월 30일 100백만원 현금상환에 따라 미상환사채는 480백만원으로, 전환가능주식수는 180,451주로 변동되었습니다.라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당없음.마. 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행현황 - 해당없음. 바. 현물출자 당사는 반기보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다.사. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2024.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.08.30 480백만원 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,300 4.50% - 2023.12.31 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,325 4.50% - 2023.12.31 미상환 - 합 계 - - - 20,625 - - - - - - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 11,105 - - - - - - 11,105 합계 11,105 - - - - - - 11,105 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모전환사채 제11회 2017.05.15 타법인 증권 취득 6,000 타법인 증권 취득 6,000 - 제13회 사모전환사채 제13회 2018.04.30 차입금 상환 및 설비 증설 10,000 차입금 상환 및 설비 증설 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 반기말 제26기 제25기말 매출채권 51,590,026,929 45,289,875,565 29,655,322,510 차감: 대손충당금 (5,000,092,352) (5,232,352,399) (4,484,497,248) 미수금 4,064,462,186 4,440,926,882 1,490,753,514 차감: 대손충당금 - - (72,445,146) 미수수익 10,799,534 17,794,430 90,579,721 차감: 대손충당금 - - (64,895,047) 장단기대여금 3,184,589,132 3,184,589,132 3,831,766,526 차감: 대손충당금 (1,318,589,132) (1,497,589,132) (1,694,766,526) 보증금 3,514,367,970 3,630,820,893 1,387,223,709 차감: 현재가치할인차금 (997,061) (2,042,797) (1,134,475) 계 56,044,567,206 49,832,022,574 30,137,907,538 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. ( (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 반기말 제26기 제25기 기 초 6,729,941,531 6,316,603,967 6,490,189,876 대손상각비 (232,260,047) 752,779,590 735,763,923 기타의 대손상각비 (179,000,000) 457,890,244 (298,871,620) 제 각 - (792,407,831) (610,478,212) 환 율 차 이 - (4,924,439) 기 말 6,318,681,484 6,729,941,531 6,316,603,967 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 1.02% 46,573,849,934 475,659,044 부 만기도래~3개월 20.86% 598,630,738 124,863,252 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 65.65% 52,335,610 34,359,409 부 6개월 초과 100.00% 161,123,906 161,123,906 부 회수불능채권 100.00% 4,204,086,741 4,204,086,741 신용손상 계 51,590,026,929 5,000,092,352 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 반기말 제26기 제25기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 167,326,869 - 167,326,869 24,339,006 - 24,339,006 449,440,490 - 449,440,490 제품 34,925,185,340 (2,247,643,821) 32,677,541,519 24,730,889,426 (2,749,662,944) 21,981,226,482 35,587,753,174 (879,445,855) 34,708,307,319 재공품 25,200,714,529 (858,948,252) 24,341,766,277 25,520,694,630 (631,558,915) 24,889,135,715 16,651,021,165 (229,948,957) 16,421,072,208 원재료 10,804,042,162 - 10,804,042,162 11,277,571,907 - 11,277,571,907 7,655,192,050 - 7,655,192,050 부재료 183,484,809 - 183,484,809 165,856,584 - 165,856,584 187,443,700 - 187,443,700 저장품 18,049,959,206 - 18,049,959,206 15,364,965,216 - 15,364,965,216 10,385,402,224 - 10,385,402,224 미착자재 1,076,310,272 - 1,076,310,272 1,195,972,881 - 1,195,972,881 721,683,941 - 721,683,941 계 90,407,023,187 (3,106,592,073) 87,300,431,114 78,280,289,650 (3,381,221,859) 74,899,067,791 71,637,936,744 (1,109,394,812) 70,528,541,932 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2023년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 7월 3일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 622,755,225 - - 622,755,225 622,755,225 매출채권 및 기타채권 51,579,336,067 - - 51,579,336,067 51,579,336,067 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,465,231,139 - - 4,465,231,139 4,465,231,139 장기금융상품 - - 206,901,163 206,901,163 206,901,163 지분상품 - 1,054,514,930 - 1,054,514,930 1,054,514,930 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 56,667,322,431 1,054,514,930 342,901,163 58,064,738,524 58,064,738,524 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 141,431,905,370 141,431,905,370 단기차입금 61,973,781,964 61,973,781,964 유동성장기부채 169,253,382,703 169,253,382,703 유동성리스부채 241,158,333 241,158,333 유동성사채 4,568,728,699 4,568,728,699 유동성전환사채 6,005,505,664 6,005,505,664 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 41,348,213,032 41,348,213,032 비유동성리스부채 157,702,862 157,702,862 계 425,014,101,103 425,014,101,103 (단위: 원)