코다코 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대파워텍, 만도, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, Metaldyne, Denso, NSK, SLW 등을 통하여 해외 완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

(2) 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2010년에 들어서면서 유가급등으로 인해 기존의 중ㆍ대형차 수요중심에서 중ㆍ소형차 중심의 수요구조로 변모하면서 유럽업체들이 잇달아 중ㆍ소형 신모델을 출시하고 미 Big 3도 포드를 중심으로 소형차시장에 뛰어들면서 기존의 소형차의 강자였던 일본과 한국기업들과의 경쟁이 가속화되었습니다. 2011년에는 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 중국과 인도시장의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 2.9% 증가한 8,850만대 수준의 판매가 기대되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2016년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2016년 3분기 누계 국내 자동차 생산은 신흥시장 경기침체에 따른 수요 위축 및 일부 업체의 파업 영향으로 전년 동기대비 9.4% 감소한 3,031천대를 기록했습니다. 현대 및 기아차는 수출감소와 부분파업으로 인한 생산차질로 전년동기비 각각 12.1%, 11.2% 감소한 1,189천대, 1,126천대를 생산하는데 그쳤습니다. 한국GM은 내수증가에도 불구하고 신흥시장 수출감소로 전년 동기대비 7.2% 감소한 425천대를 생산하였으나, 르노삼성자동차는 닛산 로그의 위탁 생산과 SM6 등의 판매 호조로 14.0% 증가한 171천대를 기록하였고, 쌍용자동차는 유럽지역 티볼리 판매호조로 내수와 수출이 동반 증가하여 6.3% 증가한 112천대를 생산하였습니다.2) 자동차 내수 2016년 3분기 누계 자동차 내수는 상반기 개별소비세 인하효과와 신차효과로 전년 동기대비 1.8% 증가한 1,326천대를 기록하였습니다. 국내업체의 경우 현대차는 파업으로 인한 생산차질, 아반테, 엑센트, 쏘나타, 그랜저 등 주력모델의 판매감소로 전년 동기대비 3.3% 감소한 483천대를 판매했으나, 기아차는 신형 K7, 니로 신차효과와 쏘렌토, 스포티지 등 다목적차량 판매호조로 전년 동기대비 5.0% 증가한 396천대를 기록했습니다. 한국GM은 말리부 신차효과와 스파크 판매호조로 전년 동기대비 12.3% 증가한 128천대를 기록하였고, 쌍용자동차는 티볼리에어 신차효과와 티볼리 판매호조로 전년 동기대비 6.8% 증가한 74천대를 판매했으며, 르노삼성은 QM6, SM6 신차효과 등으로 전년 동기대비 25.4% 증가한 71천대를 기록했습니다. 수입차의 경우 신차출시, 프로모션 강화에도 불구하고 폭스바겐 배출가스 조작으로 인한 대다수 모델 판매금지 영향으로 전년 동기대비 6.9% 감소한 184천대에 그쳤습니다.3) 자동차 수출 2016년 3분기 누계 수출은 중동, 중남미 등 신흥시장의 경기침체, 일부업체 부분파업에 따른 수출물량차질, 해외생산분 판매 증가 등으로 전년 동기대비 15.3% 감소한 1,850천대를 기록했습니다. 현대차는 부분파업에 따른 액센트, i30, 투싼 등 주력차종의 전반적 수출 감소로 전년동기대비 17.9% 감소한 697천대를 기록하였으며, 기아차도 K5, K7, 스포티지 수출 증가에도 불구하고 파업으로 인한 물량 차질로 20.9% 감소한 708천대를 기록했습니다. 한국GM은 아베오, 크루즈, 캡티바 수출 감소로 전년 동기대비 9.9% 감소한 306천대를 수출하였으나, 쌍용차는 티볼리에어 유럽 수출 확대로 9.9% 증가한 38천대를 기록하였습니다. 르노삼성자동차는 위탁생산차인 닛산 로그 연식변경에 따른 영향으로 5.6% 감소한 100천대를 수출하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2016년 9월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2016년 10월)(4) 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

라. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제품	엔진부문	48,386,985	23.0%

변속부문	82,688,969	39.2%

공조부문	39,391,292	18.7%

조향부문	37,537,663	17.8%

기타	2,719,978	1.3%

합 계	210,724,887	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제20기 3분기	제19기	제18기

엔진부문	4,456	4,433	4,485

변속부문	8,526	9,083	9,111

조향부문	13,593	12,971	10,543

공조부문	5,099	5,067	4,645

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 천원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	67,440,816	100%	(주)호경, 에이테크 外	해당사항 없음.	-

합 계	67,440,816	100%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제20기 3분기	제19기	제18기

AL-INGOT	2,313	2,576	2,524

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제20기 3분기	제19기	제18기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

자동차부품	엔진 부문	25,447	46.1%	31,480	46.2%	26,190	42.0%

변속 부문	13,458	24.4%	11,565	17.0%	8,623	13.9%

공조 부문	11,408	20.7%	16,150	23.7%	16,838	27.0%

조향 부문	4,613	8.4%	8,564	12.6%	8,914	14.3%

기타 부문	212	0.4%	380	0.5%	1,730	2.8%

소 계	55,138	100.0%	68,139	100.0%	62,295	100.0%

통신	Wi-Fi Phone	-	0.0%	-	0.0%	20	0.0%

소 계	-	0.0%	-	0.0%	20	0.0%

합 계	55,138	100.0%	68,139	100.0%	62,315	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제20기 3분기	제19기	제18기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	36.30	43.4%	31.83	42.3%	26.05	37.1%

변속 부문	19.32	23.1%	12.36	16.4%	9.65	13.7%

공조 부문	16.79	20.0%	17.25	23.0%	18.81	26.8%

조향 부문	10.86	13.0%	13.34	17.8%	13.11	18.7%

기타 부문	0.40	0.5%	0.39	0.5%	2.55	3.7%

합 계	83.67	100.0%	75.17	100.0%	70.17	100.0%

② 산출방법

☞ 제18기(2014년) 평균 설비대수 a. 2014년 1월 ~ 3월: 65대 b. 2014년 4월: 68대 c. 2014년 5월 ~ 9월: 72대 d. 2014년 10월 ~ 12월: 73대 = {(65×3)+(68×1)+(72×5)+(73×3)}/12=70.17대☞ 제19기(2015년) 평균 설비대수 a. 2015년 1월 ~ 3월: 73대 b. 2015년 4월 ~ 7월: 74대 c. 2015년 8월 ~ 9월: 76대 d. 2015년 10월: 77대 e. 2015년 11월: 78대 e. 2015년 12월: 80대 = {(73×3)+(74×4)+(76×2)+(77×1)+(78×1)+(80×1)}/12=75.17대☞ 제20기(2016년 3분기) 평균 설비대수 a. 2016년 1월 ~ 3월: 80대 b. 2016년 4월 ~ 6월: 82대 c. 2016년 7월 ~ 9월: 89대 = {(80×3)+(82×3)+(89×3)}/9=83.67대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당분기 가동일수	가동시간

21.17	24.73	222.4	399,736.5

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

사업부문	품 목	제20기 3분기	제19기	제18기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

자동차부품	엔진 부문	15,097	57,147	16,070	64,456	13,983	59,134

변속 부문	7,891	84,776	6,404	85,210	5,531	52,008

공조 부문	6,128	40,051	11,241	53,194	12,572	57,806

조향 부문	4,190	40,549	6,217	55,060	6,665	68,863

기타 부문	162	1,159	172	744	1,450	7,665

소 계	33,468	223,681	40,104	258,664	40,201	245,476

통신	Wi-Fi Phone	-	-	-	-	6	340

소 계	-	-	-	-	6	340

합 계	33,468	223,681	40,104	258,664	40,207	245,816

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	479,561.8	399,736.5	83.4%

합 계	479,561.8	399,736.5	83.4%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,492,201,603 - (1,101,000,000) 36,391,201,603 건물 51,376,281,136 (11,659,937,974) - 39,716,343,162 구축물 3,537,023,927 (2,155,551,921) - 1,381,472,006 기계장치 164,537,457,139 (57,024,452,658) (47,383,468) 107,465,621,013 차량운반구 1,318,470,944 (898,231,911) - 420,239,033 공구와기구 60,661,800,136 (40,169,818,376) - 20,491,981,760 집기비품 4,830,446,200 (3,502,789,534) (66,491,084) 1,261,165,582 시설장치 882,227,043 (407,899,158) - 474,327,885 건설중인자산 6,138,169,544 - - 6,138,169,544 계 330,774,077,672 (115,818,681,532) (1,214,874,552) 213,740,521,588 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 - (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,349,842,827) - 41,026,438,309 구축물 3,102,723,927 (1,945,173,591) - 1,157,550,336 기계장치 146,253,054,637 (48,103,744,952) (52,050,351) 98,097,259,334 차량운반구 1,233,180,449 (966,334,826) - 266,845,623 공구와기구 51,679,419,636 (33,535,594,243) - 18,143,825,393 집기비품 4,491,674,745 (2,960,985,576) (92,346,021) 1,438,343,148 시설장치 545,997,043 (312,053,427) - 233,943,616 계 295,169,736,916 (98,173,729,442) (1,245,396,372) 195,750,611,102 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 3분기 제19기 제18기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 12,562,651 15,628,195 15,503,879 수출 35,824,334 45,133,404 51,678,722 변속 부문 내수 9,909,810 11,787,526 13,195,383 수출 72,779,159 77,014,856 55,956,135 공조 부문 내수 36,798,614 48,587,886 48,695,833 수출 2,592,678 5,117,878 6,254,439 조향 부문 내수 13,662,002 22,332,837 22,773,695 수출 23,875,661 32,561,600 18,482,093 기타 부문 내수 1,398,636 4,515,149 3,535,553 수출 1,319,251 2,370,638 5,676,110 소 계 내수 74,331,713 102,851,593 103,704,343 수출 136,391,083 162,198,376 138,047,499 소계 210,722,796 265,049,969 241,751,842 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 2,091 6,307 359,960 수출 - - - 소계 2,091 6,307 359,960 합 계 내수 74,333,804 102,857,900 104,064,303 수출 136,391,083 162,198,376 138,047,499 소계 210,724,887 265,056,276 242,111,802 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 간접판매포함 자동차부품 수출 Borg-Warner 38,083 18.1% Metaldyne 27,962 13.2% SLW 13,035 6.2% ㈜만도 11,352 5.4% 현대위아 10,661 5.1% 기타 35,298 16.7% 소 계 136,391 64.7% 직판 자동차부품 국내 한온시스템 31,282 14.9% ㈜만도 10,107 4.8% 현대파워텍 9,983 4.7% 메탈다인코리아 4,013 1.9% 센트랄 3,148 1.5% 기타 15,801 7.5% 소 계 74,334 35.3% 합 계 210,725 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2016년 3분기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 3분기 제19기 제18기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 12,562,651 15,628,195 15,503,879 수출 35,824,334 45,133,404 51,678,722 변속 부문 내수 9,909,810 11,787,526 13,195,383 수출 72,779,159 77,014,856 55,956,135 공조 부문 내수 36,798,614 48,587,886 48,695,833 수출 2,592,678 5,117,878 6,254,439 조향 부문 내수 13,662,002 22,332,837 22,773,695 수출 23,875,661 32,561,600 18,482,093 기타 부문 내수 1,398,636 4,515,149 3,535,553 수출 1,319,251 2,370,638 5,676,110 소 계 내수 74,331,713 102,851,593 103,704,343 수출 136,391,083 162,198,376 138,047,499 소계 210,722,796 265,049,969 241,751,842 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 2,091 6,307 359,960 수출 - - - 소계 2,091 6,307 359,960 합 계 내수 74,333,804 102,857,900 104,064,303 수출 136,391,083 162,198,376 138,047,499 소계 210,724,887 265,056,276 242,111,802 7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 981,449,557 284,726,783 유동 파생상품부채 1,031,345,032 1,576,177,075 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 약정기간 계약금액 약정환율 평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2016.10.20~2017.01.06 USD 2,000,000 1,200.00 206,397,111 SC은행 선물환매도 2016.10.07~2017.01.06 USD 4,000,000 1,200.40 414,629,407 산업은행 선물환매도 2016.10.17~2017.02.15 USD 2,500,000 1,241.10 360,423,039 선물환매입 2016.10.04~2017.03.03 USD 15,360,000 1,163.80 (1,031,345,032) 계 (49,895,475) 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제20기 3분기 제19기 제18기 연구개발비용 계 4,048,537 6,468,536 3,321,446 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.92% 2.44% 1.37% 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05(진행중) - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.05 ~ 2021.04(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2015년 2014년 2013년 온실가스(단위: tco²) 25,828 22,941 23,329 에너지(단위: TJ) 520 460 469 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다.※ 제19기와 제18기는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며 제20 기 3분기 재무제표는 외부검토를 받지 않은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기말 제18기말 [유동자산] 130,990,946 110,521,339 100,224,515 ㆍ당좌자산 106,542,997 88,087,770 77,230,845 ㆍ재고자산 24,447,949 22,433,569 22,993,670 [비유동자산] 225,929,676 206,764,018 187,014,733 ㆍ투자자산 9,158,065 8,114,939 5,759,152 ㆍ유형자산 213,740,522 195,750,611 178,661,210 ㆍ무형자산 1,056,411 1,140,321 642,446 ㆍ기타비유동자산 1,974,678 1,758,147 1,951,925 자산총계 356,920,622 317,285,357 287,239,248 [유동부채] 193,802,357 168,750,945 173,993,344 [비유동부채] 56,322,313 64,761,014 42,896,503 부채총계 250,124,670 233,511,959 216,889,847 지배기업 소유주지분 99,731,099 78,240,193 70,292,815 ㆍ자본금 18,171,584 14,564,830 14,107,677 ㆍ주식발행초과금 41,441,326 25,239,328 23,444,948 ㆍ기타자본구성요소 285,786 1,351,474 (417,049) ㆍ이익잉여금 39,832,403 37,084,561 33,157,239 비지배지분 7,064,853 5,533,205 56,586 자본총계 106,795,952 83,773,398 70,349,401 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) ㆍ매출액 210,724,887 265,056,276 242,111,802 ㆍ영업이익 15,731,446 18,171,306 17,318,334 ㆍ법인세차감전순이익 7,296,665 8,598,937 5,556,078 법인세비용 1,949,115 2,531,278 344,641 ㆍ당기순이익 5,347,550 6,067,659 5,211,437 지배기업 소유주지분 4,323,300 5,750,741 5,126,749 비지배지분 1,024,250 316,918 84,688 ㆍ기타포괄손익 (11,487) (471,444) (126,580) ㆍ당기총포괄손익 5,336,063 5,596,215 5,084,857 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 135 209 189 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 134 200 180 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기말 제18기말 [유동자산] 122,398,059 103,770,102 91,404,082 ㆍ당좌자산 102,604,774 86,161,718 74,731,082 ㆍ재고자산 19,793,285 17,608,384 16,673,000 [비유동자산] 209,469,692 192,626,958 173,980,839 ㆍ투자자산 14,062,555 6,957,316 5,149,051 ㆍ유형자산 191,087,759 181,391,257 164,636,669 ㆍ무형자산 2,512,200 2,685,758 2,307,414 ㆍ기타비유동자산 1,807,178 1,592,627 1,887,705 자산총계 331,867,751 296,397,060 265,384,921 [유동부채] 178,425,554 155,949,033 155,072,215 [비유동부채] 54,469,256 63,645,624 39,382,414 부채총계 232,894,810 219,594,657 194,454,629 ㆍ자본금 18,171,584 14,564,830 14,107,677 ㆍ주식발행초과금 41,441,326 25,239,328 23,444,948 ㆍ기타자본구성요소 (440,254) (162,409) 165,936 ㆍ이익잉여금 39,800,285 37,160,654 33,211,731 자본총계 98,972,941 76,802,403 70,930,292 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) ㆍ매출액 205,440,133 258,851,751 234,407,456 ㆍ영업이익 14,117,983 17,010,478 16,115,233 ㆍ법인세차감전순이익 6,150,632 8,434,812 5,448,253 법인세비용 1,927,251 2,653,838 342,478 ㆍ당기순이익 4,223,381 5,780,974 5,105,775 ㆍ기타포괄손익 (11,487) (448,436) (85,701) ㆍ당기총포괄손익 4,211,894 5,332,538 5,020,074 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 131 208 187 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 130 199 178 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_20_00295857_(주)코다코_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 130,990,945,496 110,521,339,273 100,224,515,238 현금및현금성자산 15,331,642,865 4,380,682,487 1,271,274,855 단기금융상품 2,950,000,000 3,875,000,000 5,956,000,000 매출채권 및 기타채권 75,232,815,156 72,916,123,155 62,484,064,274 재고자산 24,447,949,089 22,433,568,604 22,993,670,117 파생상품자산 981,449,557 284,726,783 당기법인세자산 0 0 기타유동자산 12,047,088,829 6,631,238,244 7,519,505,992 비유동자산 225,929,676,175 206,764,017,844 187,014,733,094 장기금융상품 9,005,296,954 7,735,566,014 4,976,838,474 매도가능금융자산 2,000,000 160,016,098 100,016,098 유형자산 213,740,521,588 195,750,611,102 178,661,210,120 무형자산 1,056,411,413 1,140,321,330 642,445,597 이연법인세자산 150,768,120 219,356,430 682,297,555 기타비유동자산 1,974,678,100 1,758,146,870 1,951,925,250 자산총계 356,920,621,671 317,285,357,117 287,239,248,332 부채 유동부채 193,802,356,635 168,750,945,080 173,993,343,889 매입채무 및 기타채무 30,344,482,616 31,582,493,113 38,182,676,594 파생상품부채 1,031,345,032 1,576,177,075 882,766,400 단기차입금 124,595,954,349 79,157,393,936 91,216,904,165 유동성사채 1,410,200,000 1,410,200,000 5,395,686,981 유동성장기부채 23,533,301,946 23,260,383,254 8,370,881,455 전환사채 8,751,082,561 27,297,170,404 27,232,576,191 신주인수권부사채 0 0 상환우선주부채 2,333,426,345 2,164,573,085 1,960,308,897 당기법인세부채 1,048,784,654 1,768,729,383 239,286,122 기타유동부채 753,779,132 533,824,830 512,257,084 비유동부채 56,322,313,526 64,761,014,460 42,896,503,486 장기차입금 47,434,943,418 55,426,136,846 36,508,809,864 파생상품부채 0 656,136,094 사채 6,846,847,388 7,850,855,943 2,467,850,000 전환사채 2,059,476,783 금융리스부채 247,209,337 333,627,472 0 확정급여부채 1,783,951,549 1,140,041,105 1,192,555,979 기타비유동부채 9,361,834 10,353,094 11,674,766 부채총계 250,124,670,161 233,511,959,540 216,889,847,375 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 99,731,099,084 78,240,192,770 70,292,815,183 자본금 18,171,584,000 14,564,829,500 14,107,677,500 주식발행초과금 41,441,326,381 25,239,328,050 23,444,947,977 기타자본구성요소 285,785,980 1,351,474,600 (417,049,440) 이익잉여금 39,832,402,723 37,084,560,620 33,157,239,146 비지배지분 7,064,852,426 5,533,204,807 56,585,774 자본총계 106,795,951,510 83,773,397,577 70,349,400,957 자본과부채총계 356,920,621,671 317,285,357,117 287,239,248,332 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 71,207,000,951 210,724,887,389 65,058,855,256 194,164,815,851 265,056,276,345 242,111,801,678 매출원가 58,661,030,243 173,126,548,373 53,479,752,731 160,383,179,430 215,489,892,954 200,458,118,389 매출총이익 12,545,970,708 37,598,339,016 11,579,102,525 33,781,636,421 49,566,383,391 41,653,683,289 판매비와관리비 6,955,923,286 21,866,892,986 7,380,469,029 20,894,744,563 31,395,077,755 24,335,349,386 영업이익 5,590,047,422 15,731,446,030 4,198,633,496 12,886,891,858 18,171,305,636 17,318,333,903 기타수익 989,610,947 4,041,786,233 2,991,594,919 5,469,711,693 5,682,910,522 4,425,351,003 기타비용 3,720,549,696 6,689,012,826 1,422,115,630 3,685,195,242 4,912,702,522 6,192,486,683 금융수익 858,127,701 2,432,854,619 168,313,370 458,485,051 829,776,932 641,171,163 금융비용 3,308,661,201 8,220,409,406 4,485,310,425 9,446,018,793 11,172,353,998 10,636,291,703 법인세비용차감전순이익 408,575,173 7,296,664,650 1,451,115,730 5,683,874,567 8,598,936,570 5,556,077,683 법인세비용(수익) 30,792,020 1,949,114,528 475,677,656 1,374,134,095 2,531,277,611 344,640,512 당기순이익 377,783,153 5,347,550,122 975,438,074 4,309,740,472 6,067,658,959 5,211,437,171 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 611,833 4,323,300,470 953,920,439 4,097,856,792 5,750,740,988 5,126,748,955 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 377,171,320 1,024,249,652 21,517,635 211,883,680 316,917,971 84,688,216 기타포괄손익 (3,200,078) (11,487,277) 2,396,684 (788,291) (471,443,865) (126,580,413) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,118,744 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (3,200,078) (11,487,277) 2,396,684 (788,291) (471,443,865) (128,699,157) 당기총포괄손익 374,583,075 5,336,062,845 977,834,758 4,308,952,181 5,596,215,094 5,084,856,758 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,588,245) 4,311,813,193 956,317,123 4,097,068,501 5,296,516,224 5,029,139,799 비지배지분 377,171,320 1,024,249,652 21,517,635 211,883,680 299,698,870 55,716,959 주당손익 기본주당이익(손실) 0 135 35 150 209 189 희석주당이익(손실) 0 134 35 141 200 180 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 (596,783,993) 29,331,537,137 60,334,695,753 868,815 60,335,564,568 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,126,748,955 5,126,748,955 84,688,216 5,211,437,171 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 (98,226,346) (98,226,346) (30,472,811) (128,699,157) 매도가능금융자산평가이익 0 0 617,190 0 617,190 1,501,554 2,118,744 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 145,421,918 0 145,421,918 0 145,421,918 자기주식의 취득 0 0 0 0 자기주식의 감소 신주인수권행사 1,663,741,500 4,288,941,368 (272,158,858) 0 5,680,524,010 0 5,680,524,010 신주인수권소각 0 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 전환사채의 발행 0 0 694,611,993 0 694,611,993 694,611,993 전환권 행사 매도가능금융자산 처분 주식선택권 행사 종속회사 유상증자 해외사업환산손익 종속기업 범위변동 배당금지급 0 0 0 (1,202,820,600) (1,202,820,600) 0 (1,202,820,600) 2014.12.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,750,740,988 5,750,740,988 316,917,971 6,067,658,959 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 (454,224,764) (454,224,764) (17,219,101) (471,443,865) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 감소 453,789,000 453,789,000 453,789,000 신주인수권행사 0 0 신주인수권소각 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 전환권 행사 432,152,000 1,633,880,073 (277,844,797) 1,788,187,276 1,788,187,276 매도가능금융자산 처분 주식선택권 행사 25,000,000 160,500,000 (50,500,000) 135,000,000 135,000,000 종속회사 유상증자 1,643,079,837 1,643,079,837 5,176,920,163 6,820,000,000 해외사업환산손익 종속기업 범위변동 배당금지급 0 0 0 (1,369,194,750) (1,369,194,750) 0 (1,369,194,750) 2015.12.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 37,084,560,620 78,240,192,770 5,533,204,807 83,773,397,577 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 4,097,856,792 4,097,856,792 211,883,680 4,309,740,472 확정급여부채의 재측정손익 (788,291) (788,291) (788,291) 매도가능금융자산평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권 부여 자기주식의 취득 자기주식의 감소 신주인수권행사 신주인수권소각 전환사채의 발행 전환권 행사 매도가능금융자산 처분 주식선택권 행사 종속회사 유상증자 해외사업환산손익 종속기업 범위변동 배당금지급 (1,369,194,750) (1,369,194,750) (1,369,194,750) 2015.09.30 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 35,885,112,897 73,020,688,934 268,469,454 73,289,158,388 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 37,084,560,620 78,240,192,770 5,533,204,807 83,773,397,577 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 4,323,300,470 4,323,300,470 1,024,249,652 5,347,550,122 확정급여부채의 재측정손익 (11,487,277) (11,487,277) (11,487,277) 매도가능금융자산평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권 부여 자기주식의 취득 자기주식의 감소 신주인수권행사 신주인수권소각 전환사채의 발행 전환권 행사 3,606,754,500 16,201,998,331 (277,844,797) 19,530,908,034 19,530,908,034 매도가능금융자산 처분 (685,300) (685,300) (1,667,257) (2,352,557) 주식선택권 행사 종속회사 유상증자 해외사업환산손익 (787,158,523) (787,158,523) (1,166,876) (788,325,399) 종속기업 범위변동 510,232,100 510,232,100 배당금지급 (1,563,971,090) (1,563,971,090) (1,563,971,090) 2016.09.30 (기말자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 285,785,980 39,832,402,723 99,731,099,084 7,064,852,426 106,795,951,510 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 11,594,446,786 572,354,367 18,991,612,548 10,945,023,183 당기순이익(손실) 5,347,550,122 4,309,740,472 6,067,658,959 5,211,437,171 당기순이익조정을 위한 가감 14,181,417,293 2,536,116,042 20,453,485,125 12,328,976,464 법인세비용(수익) 1,949,114,528 905,744,385 2,531,277,611 344,640,512 금융비용 8,220,409,406 9,446,018,793 11,172,353,998 10,636,291,703 금융수익 (2,432,277,831) (458,485,051) (829,776,932) (641,171,163) 감가상각비 및 무형자산상각비 17,965,627,461 15,950,905,564 21,632,384,503 19,189,882,262 손상누계액 481,218,778 481,218,778 퇴직급여 1,051,395,708 969,053,046 1,292,070,728 1,294,365,362 외화환산손익 2,000,828,645 (1,741,403,599) (544,191,532) (811,730,405) 주식보상비용 145,421,918 대손상각비 347,381,099 1,247,814,551 2,352,267,804 2,233,700,350 대손충당금환입 기타의대손상각비 0 매출채권처분손실 170,657,698 181,948,987 230,152,607 364,920,398 사채상환손실 30,719,425 9,040,280 시설물이용권손상차손 296,266,858 유형자산처분손실 65,881,031 21,201,213 344,889,650 61,030,627 유형자산처분이익 (47,624,623) (6,347,710) (7,077,122) (64,122,511) 매도가능금융자산 처분이익 (5,237,904) 재고자산평가충당금 환입 (18,283,544) 경상연구개발비 337,083,335 소송충당부채전입 매출채권의 감소(증가) (4,051,354,879) (9,140,869,180) (12,367,542,811) (19,019,357,153) 기타채권의 감소(증가) (7,808,069,179) (8,054,807,616) 743,465,192 249,504,460 재고자산의 감소(증가) (2,014,380,485) 419,458,206 560,101,513 (5,437,400,605) 매입채무의 증가(감소) (292,077,168) (7,383,265,503) (5,252,719,716) 687,218,412 기타채무의 증가(감소) (496,868,028) 704,500,106 (287,811,658) 3,709,081,714 퇴직금의 지급 (1,090,870,692) (812,701,982) (1,050,807,723) (897,956,983) 사외적립자산의 증가(감소) 667,166,050 (193,866,946) (914,572,525) (20,649,572) 국고보조금수취 0 이자수익수취 121,676,376 123,419,371 182,524,389 281,245,874 이자비용지급 (5,416,807,472) (5,565,575,091) (7,266,600,886) (6,875,956,066) 법인세환급(납부) (2,639,389,533) (831,346,427) (445,455,039) (680,260) 투자활동현금흐름 (37,147,591,566) (27,158,437,897) (43,319,746,434) (39,252,467,829) 단기금융상품의 감소 600,000,000 3,801,000,000 6,281,000,000 19,201,000,000 파생상품의 정산 (521,683,400) (925,877,000) (1,527,230,000) (101,126,200) 장기금융상품의 감소 940,072,976 480,000,000 662,268,745 314,445 단기대여금의 감소 1,404,112,734 150,000,000 보증금의 감소 147,683,000 465,950,000 498,865,000 300,000,000 미지급금의 감소 (773,520,400) 시설물이용권의 감소 74,066,715 835,626,427 토지의 처분 0 기계장치의 처분 45,000,000 15,000,000 62,600,000 240,467,500 공구와기구의 처분 7,664,800 7,664,800 15,121,400 차량운반구의 처분 35,488,272 4,283,545 6,321,695 16,499,646 단기금융상품의 증가 325,000,000 (3,795,000,000) (4,200,000,000) (17,236,000,000) 단기대여금의 증가 (1,630,000,000) (1,012,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,209,803,916) (2,551,070,618) (3,420,996,285) (2,701,120,129) 매도가능금융자산의 증가 (25,000,000) (45,000,000) (60,000,000) (60,000,000) 매도가능금융자산의 감소 185,237,904 토지의 취득 (1,004,796,260) (4,404,000) (4,404,000) (1,268,953,934) 건물의 취득 (127,499,640) (127,499,640) (1,484,974,129) 구축물의 취득 (434,300,000) (233,600,000) (341,600,000) (349,518,909) 기계장치의 취득 (10,799,062,823) (6,343,037,214) (17,071,254,971) (16,189,653,813) 차량운반구의 취득 (334,366,840) (55,976,593) (137,884,830) (151,148,187) 공구와기구의 취득 (8,982,380,500) (7,416,454,120) (10,745,963,854) (9,878,948,946) 집기비품의 취득 (338,771,455) (604,407,809) (1,361,402,442) (363,292,290) 시설장치의 취득 (336,230,000) (30,200,000) (121,900,000) (172,874,998) 소프트웨어의 증가 0 건설중인자산의 취득 (13,815,467,973) (8,946,788,248) (11,121,681,452) (8,927,534,912) 보증금의 증가 (472,390,000) (342,021,000) (389,321,000) (61,170,000) 미지급금의 증가 1,137,192,200 산업재산권의 증가 (10,780,800) 시설물이용권의 증가 (511,000,000) (511,000,000) (42,400,000) 재무활동현금흐름 36,780,725,123 26,937,420,230 27,298,716,120 22,393,024,363 단기차입금의 차입 176,487,545,109 167,297,385,565 197,769,481,256 263,595,408,469 장기차입금의 차입 23,661,000,000 35,404,000,000 45,004,000,000 19,322,250,000 납입자본금의 유입 510,349,300 사채의 발행 5,000,000,000 6,776,000,000 리스부채의 증가 466,567,708 종속회사 유상증자로 인한 현금유입 6,820,000,000 전환사채의 발행 4,999,130,760 자기주식의 처분 493,322,160 전환사채의 상환 (2,177,653,410) 전환권의 행사 (18,619,300) 신주인수권의 행사 135,000,000 5,680,524,010 유동성장기부채의 상환 (30,868,707,272) (6,203,709,037) (9,680,124,415) (13,296,605,896) 유동성사채의 상환 (1,057,650,000) (5,057,650,000) (5,410,200,000) (621,950,000) 파생상품부채의 감소 0 단기차입금의 상환 (129,216,437,576) (168,008,411,548) (209,875,919,829) (248,189,093,902) 장기차입금의 상환 (525,000,000) (125,000,000) (1,649,987,040) 0 리스부채의 감소 (71,985,599) 배당금지급 (1,563,971,090) (1,369,194,750) (1,369,194,750) (1,202,820,600) 주식발행비용 (2,575,560) 신주인수권 매입소각 (444,444,000) 신주인수권부사채의 상환 (7,449,374,478) 재무제표환산차이 (555,798,449) 외화표시현금 환율변동효과 (276,619,965) 25,209,682 138,825,398 (30,653,720) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,950,960,378 376,546,382 3,109,407,632 (5,945,074,003) 기초현금및현금성자산 4,380,682,487 1,271,274,855 1,271,274,855 7,216,348,858 기말현금및현금성자산 15,331,642,865 1,647,821,237 4,380,682,487 1,271,274,855 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1)지배회사의 개요 주식회사 코다코(이하 "지배회사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및공장)과 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배회사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 18,172백만원(보통주 36,343,168주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,,461,500 12.98% 키스톤프라이빗에쿼티 4,081,632 2,040,816,000 11.23% 폴라리스제2호 2,267,573 1,133,786,500 6.24% 자기주식 693,821 346,910,500 1.91% 기타주주 24,581,219 12,290,609,500 67.64% 계 36,343,168 18,171,584,000 100.00% (2) 연결대상 종속회사의 개요당분기말 현재 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 (주)앤케이디씨 자동차부품 2,216,600,000 대한민국 25.16% (주)코다코글로벌 경영컨설팅 7,500,000,000 대한민국 93.33% MKDC 자동차부품주조및가공 MXN 78,509,166.53 멕시코 99.78% 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성등의 영향을 고려하여 연결대상에 포함하고 있습니다.(3) 연결대상 종속회사 요약재무정보연결대상 종속회사의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). (주)앤케이디씨 자산총액 부채총액 매출액 당(분)기순손익 당분기말 29,284,848,650 19,262,310,592 26,424,023,976 1,308,087,055 ㈜코다코글로벌 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기말 9,217,880,229 2,213,507,631 - (253,143,241) MKDC 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기말 6,492,142,913 2,191,434,374 - (116,662,500) 상기 종속기업에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(4) 연결대상 범위의 변동 당분기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 (주 )코다코글로벌과 MKDC가신규로 포함되었습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 (주)앤케이디씨 (주)코다코글로벌 비유동자산 20,092,332,733 5,662,840,750 유동자산 9,192,515,917 3,555,039,479 비유동부채 2,177,134,279 - 유동부채 17,085,176,313 2,213,507,631 순자산 10,022,538,058 7,004,372,598 비지배지분의 장부금액 6,565,135,458 499,716,968 매출 26,424,023,976 - 당분기순이익 1,308,087,055 (253,143,241) 총 포괄손익 1,308,087,055 (253,143,241) 비지배지분에 배분된 당기순손익 1,033,597,908 (9,348,256) 영업활동현금흐름 4,478,853,538 (191,789,931) 투자활동현금흐름 (4,442,417,279) (5,663,249,738) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 530,259,648 8,685,107,807 비지배지분에 지급한 배당금 - 외화표시현금 환율변동효과 (49,648,885) 현금및현금성자산의 순증감 566,695,907 2,780,419,253 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유의적인 회계정책 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.이러한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 7,728,320 7,300,000 요구불예금 15,323,914,545 4,373,382,487 계 15,331,642,865 4,380,682,487 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,485,000,000 1,900,000,000 차입금 담보 수협은행 1,700,000,000 1,430,000,000 차입금 담보 계 6,135,000,000 6,280,000,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 76,350,972,439 74,598,550,422 차감: 대손충당금 (3,962,113,612) (3,524,561,120) 미수금 1,493,303,762 825,153,537 차감: 대손충당금 (246,449,866) (354,904,803) 미수수익 221,215,167 221,885,119 단기대여금 1,375,887,266 1,150,000,000 계 75,232,815,156 72,916,123,155 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기 초 3,879,465,923 2,612,432,485 대손상각비 482,431,099 2,352,267,804 환 입 (153,333,544) 0 제 각 0 (1,085,234,366) 기 말 4,208,563,478 3,879,465,923 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 55,942,698,580 415,709,346 54,933,615,619 416,252,683 3개월 미만 18,805,402,633 458,053,725 17,630,076,630 515,496,911 3개월 초과~6개월 미만 807,428,817 309,144,523 1,601,165,867 511,991,592 6개월 초과~1년 미만 1,678,344,442 1,055,444,288 441,720,523 257,095,311 1년 초과 2,207,504,162 1,970,211,596 2,189,010,439 2,178,629,426 계 79,441,378,634 4,208,563,478 76,795,589,078 3,879,465,923 6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,558,894,105 (67,958,621) 3,490,935,484 3,011,103,292 (164,728,044) 2,846,375,248 재공품 15,152,144,682 (126,045,186) 15,026,099,496 12,699,892,128 (118,749,565) 12,581,142,563 원재료 4,522,931,937 - 4,522,931,937 5,284,715,701 - 5,284,715,701 부재료 583,507,907 - 583,507,907 319,031,070 - 319,031,070 저장품 823,125,830 - 823,125,830 808,632,340 - 808,632,340 미착자재 1,348,435 - 1,348,435 593,671,682 - 593,671,682 계 24,641,952,896 (194,003,807) 24,447,949,089 22,717,046,213 (283,477,609) 22,433,568,604 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 7,608,056 342,099,332 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,440,441,117 5,398,862,380 차감 : 대손충당금 (51,163,696) (51,163,696) 선급비용 235,602,739 383,054,126 부가세대급금 3,372,979,669 900,485,434 수입보증금 49,229,000 0 계 12,047,088,829 6,631,238,244 8. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식(*) 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,210,461 1,000,000 1,000,000 비상장주식(*) 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,444,262 1,000,000 1,000,000 수익증권 기업은행 - - - - 158,016,098 계 2,000,000 18,654,723 2,000,000 160,016,098 (*) 상기 비상장주식의 순자산가액은 2015년 12월말 재무제표를 이용하였습니다. 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 매도가능금융자산평가손익매도가능금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기초잔액 685,300 299,759 처분액 (3,016,098) 평가액 - - 기말잔액 (2,330,798) 299,759 자본에 가감되는 법인세효과 및 비지배지분 2,330,798 (231,649) 계 - 68,110 9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,492,201,603 - - (1,101,000,000) 36,391,201,603 건물 51,376,281,136 (11,659,937,974) - - 39,716,343,162 구축물 3,537,023,927 (2,155,551,921) - - 1,381,472,006 기계장치 164,537,457,139 (57,024,452,658) - (47,383,468) 107,465,621,013 차량운반구 1,318,470,944 (898,231,911) - - 420,239,033 공구와기구 60,661,800,136 (40,169,818,376) - - 20,491,981,760 집기비품 4,830,446,200 (3,502,789,534) - (66,491,084) 1,261,165,582 시설장치 882,227,043 (407,899,158) - - 474,327,885 건설중인자산 6,138,169,544 - - - 6,138,169,544 계 330,774,077,672 (115,818,681,532) - (1,214,874,552) 213,740,521,588 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 - (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,349,842,827) - 41,026,438,309 구축물 3,102,723,927 (1,945,173,591) - 1,157,550,336 기계장치 146,253,054,637 (48,103,744,952) (52,050,351) 98,097,259,334 차량운반구 1,233,180,449 (966,334,826) - 266,845,623 공구와기구 51,679,419,636 (33,535,594,243) - 18,143,825,393 집기비품 4,491,674,745 (2,960,985,576) (92,346,021) 1,438,343,148 시설장치 545,997,043 (312,053,427) - 233,943,616 건설중인자산 - - - 0 계 295,169,736,916 (98,173,729,442) (1,245,396,372) 195,750,611,102 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 당분기말 토지 35,386,405,343 1,004,796,260 - - - 36,391,201,603 건물 41,026,438,309 - - - (1,310,095,147) 39,716,343,162 구축물 1,157,550,336 434,300,000 - - (210,378,330) 1,381,472,006 기계장치 98,097,259,334 10,799,062,823 (1,000) 7,677,298,430 (9,107,998,574) - 107,465,621,013 차량운반구 266,845,623 334,366,840 (99,734,940) - (81,293,323) 54,833 420,239,033 공구와기구 18,143,825,393 8,982,380,500 - - (6,634,224,133) - 20,491,981,760 집기비품 1,438,343,148 338,771,455 - - (515,949,021) 1,261,165,582 시설장치 233,943,616 336,230,000 - - (95,845,731) 474,327,885 건설중인자산(*) - 13,815,467,974 - (7,677,298,430) - 6,138,169,544 계 195,750,611,102 36,045,375,852 (99,735,940) - (17,955,784,259) 54,833 213,740,521,588 상기의 감가상각비 17,955,729,426원 중 610,648,095원은 판매비와관리비, 17,345,081,331원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상누계액 전분기말 토지 35,382,001,343 4,404,000 - - - - 35,386,405,343 건물 43,475,954,516 127,499,640 - - (1,328,801,555) - 42,274,652,601 구축물 1,088,071,323 233,600,000 - - (203,991,496) - 1,117,679,827 기계장치 78,651,052,532 6,343,037,214 (36,130,190) 9,958,003,363 (7,497,854,970) (122,000,011) 87,296,107,938 차량운반구 244,589,948 55,976,593 (346,750) - (71,889,065) - 228,330,726 공구와기구 17,228,732,259 7,416,454,120 (6,316,168) - (6,287,789,152) (359,218,767) 17,991,862,292 집기비품 1,386,491,214 604,407,809 - - (496,949,347) - 1,493,949,676 시설장치 189,599,598 30,200,000 - - (53,786,777) - 166,012,821 건설중인자산 1,014,717,387 8,946,788,248 - (9,958,003,363) - - 3,502,272 계 178,661,210,120 23,762,367,624 (42,793,108) - (15,941,062,362) (481,218,778) 185,958,503,496 상기의 감가상각비 15,941,062,362원 중 582,846,730원은 판매비와관리비, 15,358,215,632원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).(4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 10. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 52,050,351 - (4,666,883) 47,383,468 집기비품 92,346,021 - (25,854,937) 66,491,084 소프트웨어 28,725,084 - (7,386,450) 21,338,634 계 1,274,121,456 - (37,908,270) 1,236,213,186 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 61,251,206 - (7,645,227) 53,605,979 집기비품 28,850,521 - (10,386,187) 18,464,334 소프트웨어 38,573,684 - (7,386,450) 31,187,234 계 1,229,675,411 - (25,417,864) 1,204,257,547 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (2,350,993) 11,057,133 시설물이용권 1,315,129,738 0 (296,266,858) 1,018,862,880 소프트웨어 110,377,000 (62,546,966) (21,338,634) 26,491,400 계 1,438,914,864 (64,897,959) (296,266,858) (21,338,634) 1,056,411,413 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (1,677,891) 0 11,730,235 시설물이용권 1,389,196,453 0 (296,266,858) 1,092,929,595 소프트웨어 110,377,000 (45,990,416) (28,725,084) 35,661,500 계 1,512,981,579 (47,668,307) (296,266,858) (28,725,084) 1,140,321,330 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당분기말 산업재산권 11,730,235 - 0 (673,102) 11,057,133 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 (74,066,715) - 1,018,862,880 소프트웨어 35,661,500 - 0 (9,170,100) 26,491,400 계 629,321,330 511,000,000 (74,066,715) (9,843,202) 1,056,411,413 연결회사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전분기말 산업재산권 12,627,702 - - (673,102) 11,954,600 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 - - 1,092,929,595 소프트웨어 47,888,300 - - (9,170,100) 38,718,200 계 642,445,597 511,000,000 - (9,843,202) 1,143,602,395 연결회사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.12. 연구개발비 당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(일반) 1,715,186,779 3,373,353,702 경상연구개발비(제조) 2,333,350,000 계 4,048,536,779 3,373,353,702 13. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,006,166,845 681,459,845 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 908,511,255 1,016,687,025 계 1,974,678,100 1,758,146,870 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,025,629,755 10,317,706,923 미지급금 17,540,135,276 17,951,599,415 미지급비용 2,778,717,585 3,313,186,775 계 30,344,482,616 31,582,493,113 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금등 2.66~4.49 4,000,000,000 1,980,000,000 하나은행 운영자금등 2.98~4.05 7,097,613,159 1,672,970,336 수출입은행 외화차입금 4.47 2,800,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.39 62,940,339,253 54,431,501,825 신한은행 운전자금 3.52 2,850,000,000 778,399,047 국민은행 운전자금 4.35 1,800,000,000 1,848,437,730 우리은행 무역금융등 3.49~3.86 14,195,000,000 410,200,000 외환은행 무역어음대출 2.60~3.19 7,170,000,000 4,000,000,000 농협중앙회 운전자금 4.46~4.58 12,000,000,000 7,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.98~3.67 1,700,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 700,000,000 950,000,000 대구은행 운전자금 4.04 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.47~3.55 4,500,000,000 - 기업은행 등 할인어음잔액 - 843,001,937 285,884,998 계 124,595,954,349 79,157,393,936 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~4.64 15,369,960,000 13,013,440,000 운전자금 3.50%~6.37% 425,000,000 950,000,000 산업은행 시설자금등 3.41~3.81 27,600,000,000 26,200,000,000 신한은행 시설자금등 2.60~3.58 20,512,184,772 19,318,624,546 우리은행 시설자금등 3.55 - - 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 1,774,833,345 2,787,333,342 농협은행 운전자금 4.66 2,300,000,000 2,750,000,000 대구은행 운전자금 3.53 750,000,000 1,500,000,000 수협은행 운전자금 3.55 333,320,000 3,833,300,000 현대커머셜 운전자금 4.17~4.76 1,755,574,475 3,058,381,976 하나은행 운전자금 4.30~4.40 - 5,142,500,000 계 70,820,872,592 78,553,579,864 유동성대체액 (23,385,929,174) (23,127,443,018) 장기차입금 잔액 47,434,943,418 55,426,136,846 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016년 23,385,929,174 유동성장기부채 2017년 20,757,443,418 2018년 7,627,430,000 2019년 6,274,690,000 2020년 12,225,380,000 2021년 200,000,000 2022년 200,000,000 2023년 150,000,000 계 70,820,872,592 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 토지, 건물 하나은행 2,147,019,138 1,480,000000 단기차입금 JPY 134,000,000 단기차입금 토지, 건물 외환은행 401,064,125 1,000,000,000 단기차입금 재고자산 수출입은행 18,481,592,782 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품, 산업재산권 산업은행 등 116,363,980,838 138,343,215,680 장단기차입금 JPY 1,600,000,000 장단기차입금 계 137,393,656,883 143,623,215,680 JPY 1,734,000,000 16. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 23,385,929,174 23,127,443,018 유동성 금융리스부채 147,372,772 132,940,236 계 23,533,301,946 23,260,383,254 17. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 981,449,557 284,726,783 유동 파생상품부채 1,031,345,032 1,576,177,075 유동 - - 비유동 (2) 당분기말 현재 파생상품부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 약정기간 계약금액 약정환율 평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2016.10.20~2017.01.06 USD 2,000,000 1,200.00 206,397,111 SC은행 선물환매도 2016.10.07~2017.01.06 USD 4,000,000 1,200.40 414,629,407 산업은행 선물환매도 2016.10.17~2017.02.15 USD 2,500,000 1,241.10 360,423,039 선물환매입 2016.10.04~2017.03.03 USD 15,360,000 1,163.80 (1,031,345,032) 계 (49,895,475) 18. 상환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 8% 1,200,000,000 1,200,000,000 가산 : 상환할증금 1,562,004,051 1,562,004,051 차감 : 전환권조정 (428,577,706) (597,430,966) 차감계 2,333,426,345 2,164,573,085 (2) 상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행일 2008년 6월 19일 만기일 2018년 6월 18일 액면금액 12억원 발행주식수 1,200,000주 배당 연 1% 누적적 우선배당 보장수익율 8% 상환방법 만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환 (배당가능 이익의 범위내 상환) 조기상환조건(*) 종속기업이 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (*) 상기 조기상환조건에 따라 상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다. 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 258,495,726 104,285,825 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 493,961,734 428,217,333 계 753,779,132 533,824,830 20. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 1,410,200,000 2,467,850,000 2017년 08월 14일 계 8,410,200,000 9,467,850,000 차감 : 유동성대체액 (1,410,200,000) (1,410,200,000) 차감: 사채할인발행차금 (153,152,612) (206,794,057) 차 감 계 6,846,847,388 7,850,855,943 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016.10.01~2017.09.30 1,410,200,000 유동성사채 2017.10.01~2018.09.30 7,000,000,000 2018.10.01~2019.09.30 - 계 8,410,200,000 21. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제 9 회(지배회사) 2% 6,000,000,000 20,000,000,000 제10회(지배회사) 1% 1,000,000,000 3,000,000,000 가산 : 상환할증금 2,346,060,000 7,767,100,000 차감 : 전환권조정 (578,892,216) (3,357,313,181) 차감 : 사채할인발행차금 (16,085,223) (112,616,415) 계 8,751,082,561 27,297,170,404 차감 : 유동성대체 (8,751,082,561) (27,297,170,404) 차감계 - - (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 1 회 기명식 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 사모 전환사채 기명식 전환사채 발행일 2012년 7월 16일 2014년 08월29일 2013년 5월 23일 만기일 2017년 7월 16일 2019년 08월29일 2016년 5월 23일 액면금액 200억원 50억원 20억원 표면이자율 2% 1% 4% 보장수익율 8% 3.9% 7% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 매 3개월 단위로 지급 상환방법 만기일에 사채 원금의 136.4460% 일시상환 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 121.9397191% 일시상환 조기상환조건 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능 만기일에 일시 상환(복리이자 합산한 금액) 전환가격 2,205원(2013년 1월에 2,385원에서 조정된 금액임) 2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정된 금액임) 종속회사보통주식 1주(액면금액500원)당 사채금액1,000원 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 22. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)IBK캐피탈, 신한캐피탈(주) 및 우리파이낸셜(주)와 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 147,372,772 132,940,236 1년 초과 2년 이내 192,064,397 140,798,103 2년 초과 3년 이내 55,144,940 192,829,369 계 394,582,109 466,567,708 유동성 대체액 (147,372,772) (132,940,236) 차감계 247,209,337 333,627,472 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 422,833,827 511,095,105 현재가치 조정금액 (28,251,718) (44,527,397) 장부금액 394,582,109 466,567,708 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 549,074,558 517,767,757 감가상각누계액 (51,240,152) (19,213,223) 장부금액 497,834,406 498,554,534 23. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,178,393,032 6,145,103,804 사외적립자산의 공정가치 (4,394,441,483) (5,005,062,699) 확정급여부채 인식액 1,783,951,549 1,140,041,105 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기초 1,140,041,105 1,192,555,979 당기비용 1,051,395,708 1,292,070,728 사외적립자산 납입액 (199,635,450) (1,556,655,400) 퇴직급여지급액 (224,069,192) (408,724,848) 국민연금전환금 지급액 1,492,100 - 퇴직금 승계 - 16,379,435 확정급여부채의 재측정요소 14,727,278 604,415,211 기말 1,783,951,549 1,140,041,105 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 6,145,103,804 5,211,207,749 당기근무원가 1,058,721,235 1,288,569,637 이자비용 65,438,685 88,095,951 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 경험조정 -- 39,461,259 552,197,496 퇴직금 승계 - 16,379,435 퇴직급여지급액 (1,090,870,692) (1,050,807,723) 기말 6,178,393,032 6,145,103,804 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,005,062,699 4,018,651,770 사외적립자산의 기대수익 72,764,212 84,594,860 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (14,727,278) (12,756,456) 사외적립자산 납입액 199,635,450 1,556,655,400 퇴직급여지급액 (866,801,500) (642,082,875) 국민연금전환금 지급액 (1,492,100) 기말 4,394,441,483 5,005,062,699 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,058,721,235 966,427,228 순확정급여부채의 순이자(이자원가) - 확정급여채무의 이자비용 - 사외적립자산의 이자수익 65,438,685(72,764,212) 66,071,963(63,446,145) 당기손익으로 인식한 비용 1,051,395,708 969,053,046 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 412,202,273 392,791,272 제조원가 639,193,435 576,261,774 계 1,051,395,708 969,053,046 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 경험조정 -- 39,461,259552,197,496 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 14,727,278 12,756,456 계 14,727,278 604,415,211 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 680,169,142 1,009,721,920 단기금융상품 3,714,272,341 3,995,340,779 계 4,394,441,483 5,005,062,699 (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.17%,2.46% 2.17%,2.46% 미래임금인상율 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.3년,6.82년 3.3년,6.82년 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 181,322,751 (166,970,769) 미래임금상승율 (168,789,865) 179,716,699 24. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 9,361,834 10,353,094 25. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 10,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 36,343,168주 29,129,659주 보통주자본금 18,171,584,000원 14,564,829,500원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,129,659 (693,821) 28,435,838 28,215,355 (831,460) 27,383,895 자기주식처분 0 - 137,639 137,639 전환권 행사 7,213,509 7,213,509 864,304 864,304 주식선택권 행사 0 50,000 50,000 기말 36,343,168 (693,821) 35,649,347 29,129,659 (693,821) 28,435,838 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,814,291,772) (1,814,291,772) 자기주식처분이익 140,163,024 140,163,024 주식선택권 1,089,000,000 1,089,000,000 매도가능금융자산평가 - 685,300 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 212,426,696 490,271,493 해외산업환산손익 (787,158,523) - 기타 1,643,079,837 1,643,079,837 계 287,785,980 1,351,474,600 당분기말 현재 연결회사가 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다.(2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기초 1,351,474,600 (417,049,440) 자기주식감소 453,789,000 매도가능금융자산평가 (685,300) 0 해외산업환산손익 (787,158,523) 주식선택권의 행사 (50,500,000) 전환권대가 감소 (277,844,797) (277,844,797) 종속기업 유상증자 1,643,079,837 기말 285,785,980 1,351,474,600 27. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 당분기말 1,100,000주 - - 1,100,000주 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 가중평균주가 2,094원 2,138원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 기대배당금 - - 무위험이자율 3.6% 2.8% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,139,500,000원이며, 당분기 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 417,311,985 260,085,635 연결미처분이익잉여금(*) 39,415,090,738 36,824,474,985 계 39,832,402,723 37,084,560,620 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당분기 전기 주당 배당금 총 배당액(*) 주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 55 1,563,971,090 50 1,369,194,750 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원(당분기) 및 14,420,500원(전기)이 차감된 금액입니다. 29. 매출액(1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 국내매출 74,451,029,721 76,366,220,857 해외매출 136,273,857,668 117,798,594,994 계 210,724,887,389 194,164,815,851 (2) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구분 매출액 비율 구분 매출액 비율 A사 31,282,410,814 14.8% A사 32,007,282,992 16.5% B사 20,167,832,755 9.6% B사 22,361,490,485 11.5% C사 19,839,170,154 9.4% C사 18,539,949,483 9.5% 계 71,289,413,723 33.8% 계 72,908,722,960 37.5% 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 5,090,644,445 3,888,559,609 퇴 직 급 여 412,202,273 392,791,272 복리후생비 715,817,067 617,666,506 감가상각비 610,702,928 582,846,730 지급수수료 1,284,435,721 932,853,437 차량유지비 240,746,995 260,961,574 접 대 비 362,871,504 354,586,085 운 반 비 1,112,727,863 1,074,011,802 수출제비용 8,228,681,328 7,501,037,668 경상연구개발비 1,715,186,779 3,373,353,702 대손상각비 347,381,099 1,247,814,551 여비교통비 60,303,913 49,320,716 무형자산 상각비 9,170,100 9,170,100 기 타 1,676,020,971 609,770,811 계 21,866,892,986 20,894,744,563 31. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 71,450,805,363 71,450,805,363 재고자산의 변동 - (3,124,378,237) (3,124,378,237) 종업원급여 등 6,065,805,447 12,838,075,434 18,903,880,881 감가상각비 610,702,928 17,345,081,331 17,955,784,259 지급수수료 1,284,435,721 30,445,970,709 31,730,406,430 운반비 1,112,727,863 58,654,066 1,171,381,929 수출제비용 8,228,681,328 - 8,228,681,328 경상연구개발비 1,715,186,779 2,333,350,000 4,048,536,779 외주가공비 - 15,322,295,410 15,322,295,410 소모품비등 52,919,724 11,953,611,281 12,006,531,005 연료비,전력비 104,767,137 11,125,068,554 11,229,835,691 기타 2,691,666,059 3,378,014,462 6,069,680,521 계 21,866,892,986 173,126,548,373 194,993,441,359 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 0 72,233,756,415 72,233,756,415 재고자산의 변동 0 241,574,115 241,574,115 종업원급여 등 4,784,265,592 12,533,976,003 17,318,241,595 감가상각비 582,846,730 15,358,215,632 15,941,062,362 지급수수료 932,853,437 22,664,908,815 23,597,762,252 운반비 1,074,011,802 13,046,500 1,087,058,302 수출제비용 7,501,037,668 0 7,501,037,668 경상연구개발비 3,373,353,702 0 3,373,353,702 외주가공비 0 14,583,323,604 14,583,323,604 소모품비등 33,917,667 9,687,598,992 9,721,516,659 연료비,전력비 98,592,785 10,933,915,483 11,032,508,268 기타 2,513,865,180 2,132,863,871 4,646,729,051 계 20,894,744,563 160,383,179,430 181,277,923,993 32. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 2,886,169,538 3,030,022,031 외화환산이익 407,858,701 2,080,286,363 유형자산처분이익 106,331,923 6,347,710 투자자산처분이익 5,237,904 - 수입임대료 31,500,000 32,250,000 대손충당금환입 18,283,544 - 잡이익 586,404,623 320,805,589 계 4,041,786,233 5,469,711,693 기타비용: 외환차손 4,009,409,314 1,968,552,113 외화환산손실 2,408,697,526 328,867,506 매출채권처분손실 170,657,698 181,948,987 유형자산처분손실 65,881,031 21,201,213 재고자산감모손실 1,876,968 - 기부금 3,000,000 - 유형자산손상차손 - 481,218,778 잡손실 29,490,289 703,406,645 계 6,689,012,826 3,685,195,242 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 121,583,212 170,857,016 파생상품거래이익 1,329,821,850 180,371,929 파생상품평가이익 981,449,557 107,256,106 계 2,432,854,619 458,485,051 금융비용: 이자비용 6,629,009,416 6,945,392,537 파생상품거래손실 560,054,957 450,211,492 파생상품평가손실 1,031,345,033 2,050,414,764 계 8,220,409,406 9,446,018,793 34. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 분기법인세비용 1,898,486,511 1,299,604,997 - 분기손익에 대한 당기법인세비용 466,933,827 1,201,581,797 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,431,552,684 98,023,200 이연법인세비용 47,388,016 73,630,772 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 47,388,016 73,630,772 - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 3,240,001 898,326 -확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 3,240,001 898,326 법인세비용 1,949,114,528 1,374,134,095 (2) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,296,664,650 5,683,874,567 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 1,605,266,223 1,250,452,405 조정사항 - 비과세수익 (64,365,857) - - 비공제비용 33,376,322 54,850,498 - 이연법인세자산으로 미인식된 차감할 일시적차이의 실현효과 (745,529,539) - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,431,552,684 98,023,200 - 세액공제 (357,141,661) - - 기타 45,956,356 (29,192,007) 법인세비용 1,949,114,528 1,374,134,095 유효세율 20.50% 24.10% 35. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 611,833 4,323,300,470 953,920,439 4,097,856,792 가중평균유통보통주식수 35,649,347 31,968,949 27,383,895 27,383,895 기본주당순이익 - 135 35 150 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 기초 보통주식수 29,129,659 28,215,355 자기주식 차감 (693,821) (831,460) 전환권행사 3,533,111 - 유통보통주식수 31,968,949 27,383,895 (2) 희석주당손 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분보통주 분기순손익 611,833 4,323,300,470 953,920,439 4,097,856,792 전환사채 이자효과 - - 67,674,408 1,341,750,846 지배기업 소유주지분보통주 희석당기순손익 611,833 4,323,300,470 1,021,594,847 5,439,607,638 가중평균희석유통보통주식수 35,963,309 32,283,672 29,544,655 38,533,419 희석주당손익 - 134 35 141 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 35,649,347 31,968,949 27,383,895 27,383,895 주식선택권 313,962 314,723 - - 전환권의 효과 - - 2,160,760 11,149,524 가중평균희석유통보통주식수 35,963,309 32,283,672 29,544,655 38,533,419 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당분기말 비고 제9회 전환사채(*) 8,988,764 - 6,267,676 2,721,088 제10회 전환사채 1,296,456 - 864,304 432,152 주식선택권(*) 1,100,000 - - 1,100,000 계 11,385,220 - 7,131,980 4,253,240 (*) 당분기 중 주식선택권 및 3개월 기간에 제9회 전환사채로부터는 희석효과가 발생하지 아니합니다. 36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 15,331,642,865 - - 15,331,642,865 15,331,642,865 단기금융상품 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 75,232,815,156 - - 75,232,815,156 75,232,815,156 파생상품자산 - 981,449,557 - 981,449,557 981,449,557 장기금융상품 9,005,296,954 - - 9,005,296,954 9,005,296,954 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,066,166,845 - - 1,066,166,845 1,066,166,845 계 103,585,921,820 981,449,557 2,000,000 104,569,371,377 104,569,371,377 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 30,344,482,616 30,344,482,616 30,344,482,616 단기차입금 - 124,595,954,349 124,595,954,349 124,595,954,349 유동성장기부채 - 23,533,301,946 23,533,301,946 23,533,301,946 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,031,345,032 - 1,031,345,032 1,031,345,032 상환우선주부채 - 2,333,426,345 2,333,426,345 2,333,426,345 장기차입금 - 47,434,943,418 47,434,943,418 47,434,943,418 사채 - 6,846,847,388 6,846,847,388 6,846,847,388 전환사채 - 8,751,082,561 8,751,082,561 8,751,082,561 리스부채 247,209,337 247,209,337 247,209,337 계 1,031,345,032 245,497,447,960 246,528,792,992 246,528,792,992 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,380,682,487 - - 4,380,682,487 4,380,682,487 단기금융상품 3,875,000,000 - - 3,875,000,000 3,875,000,000 매출채권및기타채권 72,916,123,155 - - 72,916,123,155 72,916,123,155 파생상품자산 - 284,726,783 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 7,735,566,014 - - 7,735,566,014 7,735,566,014 매도가능금융자산 - - 160,016,098 160,016,098 160,016,098 기타비유동자산(*) 741,459,845 - - 741,459,845 741,459,845 계 89,648,831,501 284,726,783 160,016,098 90,093,574,382 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,582,493,113 31,582,493,113 31,582,493,113 단기차입금 - 79,157,393,936 79,157,393,936 79,157,393,936 유동성장기부채 - 23,260,383,254 23,260,383,254 23,260,383,254 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 상환우선주부채 - 2,164,573,085 2,164,573,085 2,164,573,085 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 55,426,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 리스부채 333,627,472 333,627,472 333,627,472 계 1,576,177,075 228,482,834,053 230,059,011,128 230,059,011,128 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - - - 0 - 158,016,098 - 158,016,098 파생상품자산 981,449,557 981,449,557 284,726,783 284,726,783 - 부채 파생상품부채 - 1,031,345,032 - 1,031,345,032 - 1,576,177,075 - 1,576,177,075 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품 및 매도가능금융자산의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 대여금및수취채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 1,845,615,096 981,697,899 관련 부채의 공정가치 (1,845,615,096) (981,697,899) 순포지션 - - 37. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,410,378,216 - 1,475,791,322 2,886,169,538 외화환산이익 2,989,783 - 404,868,918 407,858,701 대손충당금환입 18,283,544 - - 18,283,544 이자수익 121,583,212 - - 121,583,212 파생상품거래이익 - 1,329,821,850 - 1,329,821,850 파생상품평가이익 - 981,449,557 - 981,449,557 투자자산처분이익 5,237,904 - - 5,237,904 대손상각비 (347,381,099) - - (347,381,099) 외환차손 (2,246,326,614) - (1,763,082,700) (4,009,409,314) 외화환산손실 (2,408,640,772) - (56,754) (2,408,697,526) 매출채권처분손실 (170,657,698) - - (170,657,698) 이자비용 - - (6,629,009,416) (6,629,009,416) 파생상품거래손실 - (560,054,957) - (560,054,957) 파생상품평가손실 - (1,031,345,033) - (1,031,345,033) 계 (3,614,533,524) 719,871,417 (6,511,488,630) (9,406,150,737) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,897,334,404 - 1,132,687,627 3,030,022,031 외화환산이익 2,080,286,363 - - 2,080,286,363 이자수익 170,857,016 - - 170,857,016 파생상품거래이익 - 180,371,929 - 180,371,929 파생상품평가이익 - 107,256,106 - 107,256,106 대손상각비 (1,247,814,551) - - (1,247,814,551) 외환차손 (746,953,156) - (1,221,598,957) (1,968,552,113) 외화환산손실 (4,033,288) - (324,834,218) (328,867,506) 매출채권처분손실 (181,948,987) - - (181,948,987) 이자비용 - - (6,945,392,537) (6,945,392,537) 파생상품평가손실 - (450,211,492) - (450,211,492) 파생상품거래손실 - (2,050,414,764) - (2,050,414,764) 계 1,967,727,801 (2,212,998,221) (7,359,138,085) (7,604,408,505) 38. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 250,124,670,161 233,511,959,540 자 본 106,795,951,510 83,773,397,577 부채비율 234% 279% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,331,642,865 4,380,682,487 단기금융상품 2,950,000,000 3,875,000,000 매출채권 및 기타채권 75,232,815,156 72,916,123,155 파생상품자산 981,449,557 284,726,783 장기금융상품 9,005,296,954 7,735,566,014 매도가능금융자산 2,000,000 160,016,098 기타비유동금융자산(*) 1,066,166,845 741,459,845 계 104,569,371,377 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 30,344,482,616 - 30,344,482,616 단기차입금 124,595,954,349 - 124,595,954,349 유동성장기부채 23,533,301,946 - 23,533,301,946 사채 - 6,846,847,388 6,846,847,388 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,031,345,032 - 1,031,345,032 우선주부채 2,333,426,345 - 2,333,426,345 장기차입금 - 47,434,943,418 47,434,943,418 전환사채 9,346,060,000 - 9,346,060,000 리스부채 247,209,337 247,209,337 계 192,594,770,288 54,529,000,143 247,123,770,431 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 31,582,493,113 - 31,582,493,113 단기차입금 79,157,393,936 - 79,157,393,936 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 유동성장기부채 23,260,383,254 - 23,260,383,254 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 금융리스부채 - 333,627,472 333,627,472 우선주부채 2,164,573,085 - 2,164,573,085 계 169,918,320,463 63,610,620,261 233,528,940,724 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 61,559,905,484 7,396,510,584 53,334,187,886 13,023,538,602 EUR 9,582,613,882 - 9,627,034,394 - JPY 4,279 678,383,680 3,838 - CAD 28,261,374 - 35,924,828 - 계 71,170,785,019 8,074,894,264 62,997,150,946 13,023,538,602 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 6,309,589,076 (6,309,589,076) 4,997,361,234 (4,997,361,234) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 11,955,296,954 11,185,566,014 금융부채 (21,455,430,317) (38,740,378,712) 계 (9,500,133,363) (27,554,812,698) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (188,993,250,529) (151,579,549,391) 계 (188,993,250,529) (151,579,549,391) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,417,449,379) 1,417,449,379 (1,515,795,494) 1,515,795,494 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 39. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 우리사주조합 자금의 대여 - - 자금의 회수 21,170,677 - 임직원 자금의 대여 130,000,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 우리사주조합 단기대여금 1,078,829,323 1,100,000,000 임직원 단기대여금 180,000,000 50,000,000 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 908,710,117 667,578,547 퇴직급여 81,314,777 55,631,545 계 990,024,894 723,210,092 40. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,360,000,000 신한은행 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 825,847,000 888,273,200 산업인력공단 등 한국무역보험공사 수출신용보증 4,200,000,000 4,200,000,000 외환은행 등 수출신용보증 USD 1,400,000 USD 1,400,000 우리은행 등 계 12,025,847,000 USD 1,400,000 12,448,273,200 USD 1,400,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 41. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건당분기말 현재 지배회사의 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 (주)코다코 마그나파워트레인코리아㈜ 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) 마그나파워트레인코리아㈜ (주)코다코 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(**) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(**) (*) 2014년 6월 13일에 당사가 패소 후 항소함에 따라 마그나파워트레인코리아㈜도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있으며, 당사의 패소에 따라 당사가 마그나파워트레인코리아㈜에 지급한 2,005,500,711원(1심의 청구액 1,561,450,000원 및 이자)은 2014년도의 잡손실에 계상하였습니다. 한편, 당사의 1심 청구액은 6,445,172,064원이며, 당사의 손해배상청구에 대한 반소로서 제기한 마그나파워트레인코리아㈜의 1심 청구액은 1,561,450,000원으로서 2건의 사건이 병합되어 진행됨에 따라 소송금액이 8,006,622,064원으로 변경되었습니다.(**) 2016년 1월 15일 당사가 일부 승소 후 (주)보미종합건설이 항소함에 따라 당사도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원, USD). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 2,357,663,017 2,357,663,017 시설자금(기타) 1,200,000,000 425,000,000 시설자금(일반) 15,711,000,000 11,619,960,000 일반자금 5,500,000,000 5,250,000,000 구매자금 2,500,000,000 2,500,000,000 하나은행 무역금융 7,170,000,000 7,170,000,000 시설자금 1,500,000,000 1,340,000,000 운전자금 6,400,000,000 5,757,613,159 매출채권담보대출 22,000,000,000 6,696,050,000 국민은행 시설자금 1,750,000,000 1,487,500,000 운전자금 3,000,000,000 83,333,345 에너지이용합리화자금 204,000,000 204,000,000 무역금융 1,800,000,000 1,800,000,000 외화수표매입 USD 2,500,000 USD 1,730,000 우리은행 소매금융일반자금 350,000,000 0 구매자금 7,000,000,000 7,000,000,000 무역금융 7,195,000,000 7,195,000,000 외화수표 USD 1,800,000 USD 516,000 매입외환 USD 1,400,000 USD 0 연지급수입 USD 5,000,000 USD 0 신한은행 일반자금 19,443,612,944 17,887,134,772 운전자금 2,625,000,000 2,625,000,000 수입신용장 USD 4,000,000 USD 1,446,639 무역금융 2,850,000,000 2,850,000,000 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 9,549,012 운영자금 등 86,000,000,000 82,000,000,000 원화사모사채 4,500,000,000 1,410,200,000 전환사채 5,000,000,000 1,000,000,000 내국수입유산스 USD 3,000,000.00 USD 421,789.75 농협은행 운전자금 10,000,000,000 9,300,000,000 무역어음대출 5,000,000,000 5,000,000,000 매입외환 5,000,000,000 0 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,750,000,000 수협은행 운전자금 5,000,000,000 3,333,320,000 무역금융 3,000,000,000 1,500,000,000 수출입은행 운전자금 2,800,000,000 2,800,000,000 현대커머셜 운전자금 3,455,574,475 3,455,574,475 현대파워텍 운전자금 700,000,000 700,000,000 계 일반자금 등 245,011,850,436 197,497,348,768 내국수입유산스 등 USD 27,700,000 USD 13,663,440.75 42. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 1,949,114,528 905,744,385 금융원가 8,220,409,406 9,446,018,793 금융수익 (2,432,277,831) (458,485,051) 감가상각비 및 무형자산상각비 17,965,627,461 15,950,905,564 유형자산손상차손 - 481,218,778 퇴직급여 1,051,395,708 969,053,046 외화환산손익 2,000,828,645 (1,741,403,599) 주식보상비용 - - 대손상각비 347,381,099 1,247,814,551 매출채권처분손실 170,657,698 181,948,987 사채상환손실 - - 유형자산처분손실 65,881,031 21,201,213 유형자산처분이익 (47,624,623) (6,347,710) 매도가능금융자산처분이익 (5,237,904) 재고자산평가충당금 환입 (18,283,544) 소 계 29,267,871,674 26,997,668,957 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (4,051,354,879) (9,140,869,180) 기타채권의감소(증가) (7,808,069,179) (8,054,807,616) 재고자산의감소(증가) (2,014,380,485) 419,458,206 매입채무의증가(감소) (292,077,168) (7,383,265,503) 기타채무의증가(감소) (496,868,028) 704,500,106 퇴직금의지급 (1,090,870,692) (812,701,982) 사외적립자산의감소 667,166,050 (193,866,946) 소 계 (15,086,454,381) (24,461,552,915) 합 계 14,181,417,293 2,536,116,042 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정대체 7,677,298,430 9,958,003,363 장기차입금의 유동성 대체 31,402,193,428 20,227,937,254 금융리스부채의 유동성 대체 - - 사채의 유동성 대체 1,057,650,000 1,057,650,000 전환사채의 전환 19,549,527,334 전환사채의 유동성 대체 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 122,398,058,939 103,770,102,272 91,404,082,314 현금및현금성자산 11,673,065,483 4,069,220,265 1,156,522,161 단기금융상품 2,950,000,000 3,450,000,000 5,931,000,000 매출채권 및 기타채권 73,382,688,902 71,380,544,620 60,062,255,603 재고자산 19,793,284,704 17,608,384,143 16,673,000,408 파생상품자산 981,449,557 284,726,783 당기법인세자산 0 기타유동자산 13,617,570,293 6,977,226,461 7,581,304,142 비유동자산 209,469,692,512 192,626,958,101 173,980,838,770 장기금융상품 8,656,535,025 6,806,728,517 4,446,006,053 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 지분법적용투자주식 5,302,822,000 유형자산 191,087,758,598 181,391,257,460 164,636,668,585 무형자산 2,512,199,521 2,685,757,970 2,307,413,615 이연법인세자산 101,199,268 148,587,284 701,045,267 기타비유동자산 1,807,178,100 1,592,626,870 1,887,705,250 자산총계 331,867,751,451 296,397,060,373 265,384,921,084 부채 유동부채 178,425,554,392 155,949,033,483 155,072,215,021 매입채무 및 기타채무 26,389,819,724 29,794,037,776 33,501,364,609 단기차입금 116,127,896,201 71,179,423,600 79,216,443,737 유동성장기부채 22,960,929,174 22,427,443,018 8,120,881,455 유동성사채 1,410,200,000 1,410,200,000 5,395,686,981 전환사채 8,751,082,561 27,297,170,404 27,232,576,191 신주인수권부사채 0 파생상품부채 1,031,345,032 1,576,177,075 882,766,400 당기법인세부채 1,061,238,772 1,768,973,283 239,301,272 미지급배당금 0 기타유동부채 693,042,928 495,608,327 483,194,376 비유동부채 54,469,255,747 63,645,624,319 39,382,413,904 장기차입금 46,434,943,418 55,176,136,846 35,558,809,864 파생상품부채 0 656,136,094 사채 6,846,847,388 7,850,855,943 2,467,850,000 전환사채 0 금융리스부채 0 확정급여부채 1,178,103,107 608,278,436 687,943,180 기타비유동부채 9,361,834 10,353,094 11,674,766 부채총계 232,894,810,139 219,594,657,802 194,454,628,925 자본 납입자본 18,171,584,000 14,564,829,500 14,107,677,500 주식발행초과금 41,441,326,381 25,239,328,050 23,444,947,977 기타자본구성요소 (440,253,937) (162,409,140) 165,935,657 이익잉여금 39,800,284,868 37,160,654,161 33,211,731,025 자본총계 98,972,941,312 76,802,402,571 70,930,292,159 자본과부채총계 331,867,751,451 296,397,060,373 265,384,921,084 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 69,379,644,129 205,440,132,900 63,550,635,427 189,314,507,786 258,851,750,898 234,407,456,116 매출원가 58,221,772,967 171,478,922,246 52,804,295,635 158,223,386,202 212,510,338,323 195,965,582,826 매출총이익 11,157,871,162 33,961,210,654 10,746,339,792 31,091,121,584 46,341,412,575 38,441,873,290 판매비와관리비 6,084,536,533 19,843,227,787 6,790,989,467 19,258,441,649 29,330,934,995 22,326,640,766 영업이익 5,073,334,629 14,117,982,867 3,955,350,325 11,832,679,935 17,010,477,580 16,115,232,524 기타수익 868,884,132 3,929,720,597 3,042,672,400 5,626,254,939 5,890,335,541 4,574,761,780 기타비용 3,600,855,291 6,645,801,844 1,517,954,556 3,852,279,935 5,079,374,533 6,288,706,491 금융수익 854,352,193 2,409,189,485 164,504,464 445,237,925 809,009,176 631,479,157 금융비용 3,059,255,561 7,660,458,933 4,231,253,202 8,674,875,471 10,195,635,172 9,584,514,374 법인세비용차감전순이익 136,460,102 6,150,632,172 1,413,319,431 5,377,017,393 8,434,812,592 5,448,252,596 법인세비용(수익) 23,504,075 1,927,250,693 468,389,710 1,352,270,260 2,653,838,226 342,477,842 당기순이익 112,956,027 4,223,381,479 944,929,721 4,024,747,133 5,780,974,366 5,105,774,754 기타포괄손익 (3,200,078) (11,487,277) 2,396,684 (788,291) (448,435,980) (85,700,976) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (3,200,078) (11,487,277) 2,396,684 (788,291) (448,435,980) (85,700,976) 당기총포괄손익 109,755,949 4,211,894,202 947,326,405 4,023,958,842 5,332,538,386 5,020,073,778 주당손익 기본주당이익(손실) 3 131 34 145 208 187 희석주당이익(손실) 3 130 34 138 199 178 자본변동표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 신주인수권대가 자기주식 주식선택권 신주인수권소각손실 전환권대가 기타자본구성요소 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 463,483,266 (1,470,743,054) 994,078,082 0 0 (13,181,706) 29,408,898,347 60,995,659,250 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 0 0 0 5,105,774,754 5,105,774,754 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (85,700,976) (85,700,976) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 1,663,741,500 4,288,941,368 (272,158,858) 0 0 0 0 (272,158,858) 0 5,680,524,010 신주인수권의 소각 0 0 (191,324,408) 0 0 (197,433,282) 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 주식보상비용 0 0 0 0 145,421,918 0 0 145,421,918 0 145,421,918 전환권대가 0 0 0 0 0 0 694,611,993 694,611,993 0 694,611,993 전환권행사 주식선택권 행사 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,217,241,100) 1,217,241,100 2014.12.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 0 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 0 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 0 0 0 5,780,974,366 5,780,974,366 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (448,435,980) (448,435,980) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 432,152,000 1,633,880,073 0 0 0 0 (277,844,797) (277,844,797) 0 1,788,187,276 주식선택권 행사 25,000,000 160,500,000 0 0 (50,500,000) 0 0 (50,500,000) 0 135,000,000 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,383,615,250) (1,383,615,250) 2015.12.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 0 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 37,160,654,161 76,802,402,571 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 4,024,747,133 4,024,747,133 확정급여부채의 재측정손익 (788,291) (788,291) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 신주인수권의 소각 주식보상비용 전환권대가 전환권행사 주식선택권 행사 배당금지급 (1,383,615,250) (1,383,615,250) 2015.09.30 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 35,852,074,617 73,570,635,751 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 37,160,654,161 76,802,402,571 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 4,223,381,479 4,223,381,479 확정급여부채의 재측정손익 (11,487,277) (11,487,277) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 신주인수권의 소각 주식보상비용 전환권대가 (277,844,797) (277,844,797) 19,530,908,034 전환권행사 3,606,754,500 16,201,998,331 주식선택권 행사 배당금지급 (1,572,263,495) (1,572,263,495) 2016.09.30 (기말자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 138,922,399 (440,253,937) 39,800,284,868 98,972,941,312 현금흐름표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 7,678,518,149 (1,069,671,742) 17,974,130,488 11,285,688,573 당기순이익(손실) 4,223,381,479 4,024,747,133 5,780,974,366 5,105,774,754 당기순이익조정을 위한 가감 11,036,865,032 629,922,356 19,013,133,551 12,003,146,653 법인세비용(수익) 1,927,250,693 883,880,550 2,653,838,226 342,477,842 금융비용 7,660,458,933 8,674,875,471 10,195,635,172 9,584,514,374 금융수익 (2,409,189,485) (445,237,925) (809,009,176) (631,479,157) 감가상각비 16,935,139,284 15,056,524,406 20,405,967,434 17,932,570,418 손상누계액 481,218,778 481,218,778 무형자산상각비 99,491,734 99,491,734 132,655,645 132,363,447 퇴직급여 842,353,995 769,992,807 1,026,657,076 1,026,700,681 주식보상비용 145,421,918 대손상각비 320,786,036 950,670,480 2,044,835,110 2,124,295,669 회원권손상차손 296,266,858 외화환산손실 2,337,692,190 328,585,446 390,558,396 373,981,411 외화환산이익 (407,848,953) (2,074,897,771) (951,953,908) (1,236,582,887) 유형자산처분이익 (2,625,623) (6,347,710) (7,077,122) (56,192,920) 유형자산처분손실 65,881,031 323,688,437 55,628,166 사채상환손실 9,040,280 매출채권처분손실 170,657,698 181,948,987 230,152,607 364,920,398 종속기업투자손상차손 0 금융보증비용 153,853,033 216,171,009 279,229,493 282,301,931 금융보증부채환입 (153,853,033) (216,171,009) (279,229,493) (282,301,931) 손해배상충당부채전입 0 경상연구개발비 337,083,335 대손충당금환입 매출채권의 감소(증가) (3,698,122,117) (8,922,453,678) (12,963,029,759) (18,843,534,287) 미수금의 감소(증가) (649,674,875) (235,431,734) (146,651,057) 51,937,346 선급금의 감소(증가) (5,011,627,723) (8,970,704,052) (631,021,189) 1,465,705,039 선급비용의 감소(증가) 91,832,030 178,029,561 263,098,556 (341,690,321) 당기법인세자산의 감소(증가) 0 0 부가세대급금의 감소(증가) (1,716,996,402) (231,872,746) 1,040,253,092 352,527,670 수입보증금의 감소(증가) (49,229,000) (233,194,300) 454,542,677 재고자산의 감소(증가) (2,184,900,561) (315,834,208) (935,383,735) (5,031,938,659) 매입채무의 증가(감소) (592,582,527) (6,074,919,022) (2,700,077,712) (395,316,559) 미지급금의 증가(감소) (2,263,469,951) (701,828,089) (726,010,354) 3,904,001,360 미지급비용의 증가(감소) (553,133,547) 968,484,230 1,042,910,926 306,809,368 예수금의 증가(감소) 43,224,700 (20,424,400) (39,323,410) 160,405,360 장기대여금의 감소(증가) 금융보증부채의 증가(감소) 167,156,157 172,297,258 307,605,752 국민연금전환금의 증가(감소) 1,492,100 당기법인세부채의증가(감소) 869,562,648 이연법인세자산의감소(증가) 47,388,016 선수금의 증가(감소) 154,209,901 44,335,363 51,737,361 (184,345,506) 사외적립자산의 감소(증가) 667,888,250 (212,842,346) (933,722,825) (8,967,572) 퇴직금의 지급 (956,636,952) (583,987,382) (763,896,353) (658,521,513) 이자수익수취 70,329,999 121,312,843 179,487,289 280,964,541 이자비용지급 (5,020,313,158) (5,014,438,787) (6,554,238,429) (6,102,930,705) 법인세환급(납부) (2,631,745,203) (831,215,287) (445,226,289) (1,266,670) 투자활동현금흐름 (34,344,746,549) (25,976,411,869) (41,154,807,036) (37,744,301,567) 단기금융상품의 감소 600,000,000 3,801,000,000 6,281,000,000 19,201,000,000 파생상품의 정산 (521,683,400) (925,877,000) (1,527,230,000) (101,126,200) 장기금융상품의 감소 359,997,408 480,000,000 662,268,745 314,445 단기대여금의 감소 1,404,112,734 0 150,000,000 보증금의 감소 110,413,000 465,950,000 498,865,000 278,000,000 회원권의 감소 74,066,715 0 835,626,427 토지의 처분 0 0 기계장치의 처분 47,600,000 235,467,500 공구와기구의 처분 7,664,800 7,664,800 10,611,400 차량운반구의 처분 35,488,272 4,010,818 6,048,968 9,090,555 단기금융상품의 증가 (100,000,000) (3,650,000,000) (3,800,000,000) (17,211,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,209,803,916) (2,252,776,529) (3,022,991,209) (2,354,932,956) 매도가능금융자산의 증가 0 0 단기대여금의 증가 (1,630,000,000) 0 (1,012,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 종속기업투자의 증가 (5,302,822,000) 0 토지의 취득 (4,404,000) (4,404,000) (1,268,953,934) 건물의 취득 (127,499,640) (127,499,640) (1,484,974,129) 구축물의 취득 (434,300,000) (233,600,000) (341,600,000) (349,518,909) 기계장치의 취득 (9,181,440,000) (5,899,187,214) (16,340,237,214) (15,467,994,813) 차량운반구의 취득 (309,566,115) (41,708,836) (137,884,830) (151,148,187) 공구와기구의 취득 (8,713,458,500) (7,257,948,120) (10,031,421,854) (9,686,582,946) 집기비품의 취득 (285,501,637) (602,726,900) (1,344,283,350) (360,694,108) 건설중인자산의 취득 (7,807,109,110) (8,946,788,248) (11,121,681,452) (8,927,534,912) 산업재산권의 증가 0 (10,780,800) 회원권의 증가 (511,000,000) (511,000,000) (42,400,000) 보증금의 증가 (433,140,000) (281,521,000) (288,021,000) (34,770,000) 국고보조금의 수취 0 재무활동현금흐름 34,497,044,698 27,383,253,889 25,954,549,254 20,473,143,435 단기차입금의 차입 168,324,722,341 161,832,639,724 192,991,971,348 256,589,948,041 장기차입금의 차입 22,661,000,000 35,404,000,000 45,004,000,000 18,322,250,000 사채의발행 5,000,000,000 6,776,000,000 0 전환사채의 발행 4,999,130,760 금융리스부채의 증가 0 신주인수권의 행사 135,000,000 5,680,524,010 전환권의 행사 (18,619,300) 단기차입금의 상환 (122,971,437,576) (162,208,411,548) (201,075,919,829) (242,089,093,902) 유동성장기부채의 상환 (30,868,707,272) (6,203,709,037) (9,680,124,415) (13,296,605,896) 유동성사채의 상환 (1,057,650,000) (5,057,650,000) (5,410,200,000) (621,950,000) 파생상품부채의 감소 0 신주인수권의 소각 (444,444,000) 신주인수권부사채의 상환 (7,449,374,478) 장기차입금의 상환 (1,399,987,040) 주식발행비용 (2,575,560) 배당금지급 (1,572,263,495) (1,383,615,250) (1,383,615,250) (1,217,241,100) 외화표시현금 환율변동효과 (226,971,080) 25,209,682 138,825,398 (29,470,306) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,603,845,218 362,379,960 2,912,698,104 (6,014,939,865) 기초현금및현금성자산 4,069,220,265 1,156,522,161 1,156,522,161 7,171,462,026 기말현금및현금성자산 11,673,065,483 1,518,902,121 4,069,220,265 1,156,522,161 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 18,172백만원(보통주 36,343,168주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.98% 키스톤프라이빗에쿼티 4,081,632 2,040,816,000 11.23% 폴라리스제2호 2,267,573 1,133,786,500 6.24% 자기주식 543,050 271,525,000 1.49% 기타주주 24,731,990 12,365,995,000 68.05% 계 36,343,168 18,171,584,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(4) 유의적인 회계정책당사는 2016년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 7,000,000 7,000,000 요구불예금 11,666,065,483 4,062,220,265 계 11,673,065,483 4,069,220,265 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 2,000,000,000 2,000,000,000 종속기업의 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,485,000,000 1,125,000,000 차입금 담보 수협은행 1,700,000,000 1,430,000,000 차입금 담보 계 6,135,000,000 5,505,000,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 74,132,251,459 72,712,471,361 차감: 대손충당금 (3,576,253,950) (3,120,417,914) 단기대여금 1,375,887,266 1,150,000,000 미수금 1,417,181,875 767,507,000 차감: 대손충당금 (187,134,617) (322,184,617) 미수수익 220,756,869 193,168,790 계 73,382,688,902 71,380,544,620 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기 초 3,442,602,531 2,483,001,787 대손상각비 455,836,036 2,044,835,110 환 입 (135,050,000) - 제 각 (1,085,234,366) 기 말 3,763,388,567 3,442,602,531 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 54,150,773,158 414,642,421 53,418,433,739 416,252,683 3개월 미만 18,749,646,739 455,287,691 17,621,119,976 515,496,911 3개월 초과~6개월 미만 800,828,817 305,742,967 1,592,365,867 508,911,592 6개월 초과~1년 미만 1,665,144,442 1,045,323,741 418,620,523 239,715,312 1년 초과 1,779,684,313 1,542,391,747 1,772,607,046 1,762,226,033 계 77,146,077,469 3,763,388,567 74,823,147,151 3,442,602,531 6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,972,063,505 (11,566,373) 2,960,497,132 2,278,464,183 (11,253,938) 2,267,210,245 재공품 12,557,714,681 (122,973,731) 12,434,740,950 10,187,133,923 (115,678,110) 10,071,455,813 원재료 3,086,354,700 - 3,086,354,700 3,660,099,793 - 3,660,099,793 부재료 583,507,907 - 583,507,907 319,031,070 - 319,031,070 저장품 726,835,580 - 726,835,580 696,915,540 - 696,915,540 미착자재 1,348,435 - 1,348,435 593,671,682 - 593,671,682 계 19,927,824,808 (134,540,104) 19,793,284,704 17,735,316,191 (126,932,048) 17,608,384,143 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 7,608,056 342,099,332 7. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 49,229,000 - 선급금 10,720,232,668 5,708,604,945 차감 : 대손충당금 (51,163,696) (51,163,696) 선급비용 281,790,485 419,299,778 부가세대급금 2,617,481,836 900,485,434 계 13,617,570,293 6,977,226,461 8. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,210,461 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,444,262 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 18,654,723 2,000,000 2,000,000 (*) 상기 비상장주식의 순자산가액은 2015년 12월말 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 소유지분율 취득원가 당분기말 전기말 순자산가액 장부금액 장부금액 MKDC 멕시코 6.25% 302,822,000 268,794,284 - - (2) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨 한국 25.16% 2,145,650,000 2,521,670,575 - - (주)코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,669,815,211 5,000,000,000 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 분기순손익 당분기말 (주)앤케이디씨 29,284,848,650 19,262,310,592 10,022,538,058 26,424,023,976 1,308,087,055 (주)코다코글로벌 9,217,880,229 2,213,507,631 7,004,372,598 - (253,143,241) 전분기말 (주)앤케이디씨 24,197,454,368 22,362,891,073 1,834,563,295 25,740,188,665 221,896,605 상기 종속회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속회사의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,614,802,343 - (1,101,000,000) 29,513,802,343 건물 45,938,365,833 (9,892,889,885) - 36,045,475,948 구축물 3,197,140,955 (1,888,359,630) - 1,308,781,325 기계장치 155,271,093,244 (52,227,732,181) (47,383,468) 102,995,977,595 차량운반구 1,214,103,856 (818,301,809) - 395,802,047 공구와기구 54,209,523,053 (34,703,446,512) - 19,506,076,541 집기비품 4,269,318,946 (3,010,795,743) (66,491,084) 1,192,032,119 건설중인자산 129,810,680 - - 129,810,680 계 294,844,158,910 (102,541,525,760) (1,214,874,552) 191,087,758,598 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,614,802,343 - (1,101,000,000) 29,513,802,343 건물 45,938,365,833 (8,721,461,574) - 37,216,904,259 구축물 2,762,840,955 (1,694,701,891) - 1,068,139,064 기계장치 138,412,354,814 (43,526,603,028) (52,050,351) 94,833,701,435 차량운반구 1,153,614,086 (886,940,463) - 266,673,623 공구와기구 45,496,064,553 (28,410,148,179) - 17,085,916,374 집기비품 3,983,817,309 (2,485,350,926) (92,346,021) 1,406,120,362 건설중인자산 - - - 0 계 268,361,859,893 (85,725,206,061) (1,245,396,372) 181,391,257,460 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 29,513,802,343 - - - - 29,513,802,343 건물 37,216,904,259 - - - (1,171,428,311) 36,045,475,948 구축물 1,068,139,064 434,300,000 - - (193,657,739) 1,308,781,325 기계장치 94,833,701,435 9,181,440,000 - 7,677,298,430 (8,696,462,270) 102,995,977,595 차량운반구 266,673,623 309,566,115 (99,734,940) - (80,702,751) 395,802,047 공구와기구 17,085,916,374 8,713,458,500 - - (6,293,298,333) 19,506,076,541 집기비품 1,406,120,362 285,501,637 - - (499,589,880) 1,192,032,119 건설중인자산 7,807,109,110 - (7,677,298,430) - 129,810,680 계 181,391,257,460 26,731,375,362 (99,734,940) - (16,935,139,284) 191,087,758,598 상기의 감가상각비 16,935,139,284원 중 558,024,887원은 판매비와관리비, 16,377,114,397원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상누계액 전분기말 토지 29,509,398,343 4,404,000 - - - - 29,513,802,343 건물 39,481,531,349 127,499,640 - - (1,190,134,719) - 38,418,896,270 구축물 960,892,657 233,600,000 - - (175,665,954) - 1,018,826,703 기계장치 75,576,284,078 5,899,187,214 - 9,958,003,363 (7,126,371,903) (122,000,011) 84,185,102,741 차량운반구 242,337,563 41,708,836 (3,000) - (69,992,100) - 214,051,299 공구와기구 16,494,520,266 7,257,948,120 (6,316,168) - (6,007,906,635) (359,218,767) 17,379,026,816 집기비품 1,356,986,942 602,726,900 - - (486,453,095) - 1,473,260,747 건설중인자산 1,014,717,387 8,946,788,248 - (9,958,003,363) - - 3,502,272 계 164,636,668,585 23,113,862,958 (6,319,168) - (15,056,524,406) (481,218,778) 172,206,469,191 상기의 감가상각비 15,056,524,406원 중 529,031,054원은 판매비와관리비, 14,527,493,352원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 11. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 52,050,351 - (4,666,883) 47,383,468 집기비품 92,346,021 - (25,854,937) 66,491,084 계 1,245,396,372 - (30,521,820) 1,214,874,552 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 61,251,206 - (7,645,227) 53,605,979 집기비품 28,850,521 - (10,386,187) 18,464,334 계 1,191,101,727 - (18,031,414) 1,173,070,313 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 1,018,862,880 - - 1,018,862,880 산업재산권 1,989,780,800 (496,444,159) - 1,493,336,641 계 3,008,643,680 (496,444,159) - 2,512,199,521 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 1,389,196,453 - (296,266,858) 1,092,929,595 산업재산권 1,989,780,800 (396,952,425) - 1,592,828,375 계 3,378,977,253 (396,952,425) (296,266,858) 2,685,757,970 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당분기말 시설물이용권 1,092,929,595 - (74,066,715) - 1,018,862,880 산업재산권 1,592,828,375 - - (99,491,734) 1,493,336,641 계 2,685,757,970 0 (74,066,715) (99,491,734) 2,512,199,521 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전분기말 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 - - 1,092,929,595 산업재산권 1,725,484,020 - - (99,491,734) 1,625,992,286 계 2,307,413,615 - - (99,491,734) 2,718,921,881 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 연구개발비당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 전분기 경상연구개발비(일반) 1,715,186,779 3,373,353,702 경상연구개발비(제조) 2,333,350,000 - 계 4,048,536,779 3,373,353,702 14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 838,666,845 515,939,845 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 908,511,255 1,016,687,025 계 1,807,178,100 1,592,626,870 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,143,252,462 8,735,834,989 미지급금 15,540,628,679 17,804,098,630 미지급비용 2,642,394,012 3,203,862,710 금융보증부채(*) 63,544,571 50,241,447 계 26,389,819,724 29,794,037,776 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(*) 당사는 관계기업인 (주)앤케이디씨의 채무보증 등을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석39, 40 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의 를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금등 2.66~4.49 4,000,000,000 1,980,000,000 하나은행 운영자금등 2.98~4.05 6,095,000,000 1,340,000,000 수출입은행 외화차입금 4.47 2,800,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.39 55,474,894,264 46,786,501,825 신한은행 운전자금 3.52 2,850,000,000 778,399,047 국민은행 운전자금 4.35 1,800,000,000 1,848,437,730 우리은행 무역금융등 3.49~3.86 14,195,000,000 410,200,000 외환은행 무역어음대출 2.60~3.19 7,170,000,000 4,000,000,000 농협중앙회 운전자금 4.46~4.58 12,000,000,000 7,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.98~3.67 1,700,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 700,000,000 950,000,000 대구은행 운전자금 4.04 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.47~3.55 4,500,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 843,001,937 285,884,998 계 116,127,896,201 71,179,423,600 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~4.64 15,369,960,000 13,013,440,000 산업은행 시설자금등 3.41~3.81 26,600,000,000 26,200,000,000 신한은행 시설자금등 2.60~3.58 20,512,184,772 19,318,624,546 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 1,774,833,345 2,787,333,342 농협은행 운전자금 4.66 2,300,000,000 2,750,000,000 대구은행 운전자금 3.53 750,000,000 1,500,000,000 수협은행 운전자금 3.55 333,320,000 3,833,300,000 현대커머셜 운전자금 4.17~4.76 1,755,574,475 3,058,381,976 하나은행 운전자금 4.30~4.40 - 5,142,500,000 계 69,395,872,592 77,603,579,864 유동성대체액 (22,960,929,174) (22,427,443,018) 장기차입금 잔액 46,434,943,418 55,176,136,846 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016년 10월 ~ 2017년 9월 22,960,929,174 유동성장기부채 2017년 10월 ~ 2018년 9월 20,757,443,418 2018년 10월 ~ 2019년 9월 7,577,430,000 2019년 10월 ~ 2020년 9월 6,074,690,000 2020년 10월 ~ 2021년 9월 12,025,380,000 계 69,395,872,592 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 토지, 건물 하나은행 2,147,019,138 1,480,000,000 단기차입금 JPY 134,000,000 단기차입금 토지, 건물 외환은행 401,064,125 1,000,000,000 단기차입금 재고자산 수출입은행 18,481,592,782 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산, 단기금융 상품 산업은행 등 102,845,389,438 126,343,215,680 장단기차입금 JPY 1,600,000,000 장단기차입금 계 123,875,065,483 131,623,215,680JPY 1,734,000,000 17. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 22,960,929,174 22,427,443,018 유동성 금융리스부채 - - 계 22,960,929,174 22,427,443,018 18. 파생상품 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 981,449,557 284,726,783 유동 파생상품부채 1,031,345,032 1,576,177,075 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: USD,EUR, 원). 금융기관 파생상품종류 약정기간 계약금액 약정환율 평가이익(손실) 신한은행 선물환매도 2016.10.20~2017.01.06 USD 2,000,000 1,200.00 206,397,111 SC은행 선물환매도 2016.10.07~2017.01.06 USD 4,000,000 1,200.40 414,629,407 산업은행 선물환매도 2016.10.17~2017.02.15 USD 2,500,000 1,241.10 360,423,039 선물환매입 2016.10.04~2017.03.03 USD 15,360,000 1,163.80 (1,031,345,032) 계 (49,895,475) 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 258,495,726 104,285,825 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 433,225,530 390,000,830 계 693,042,928 495,608,327 20. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 1,410,200,000 2,467,850,000 2017년 08월 14일 계 8,410,200,000 9,467,850,000 차감 : 유동성대체액 (1,410,200,000) (1,410,200,000) 차감 : 사채할인발행차금 (153,152,612) (206,794,057) 차 감 계 6,846,847,388 7,850,855,943 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016년 10월 ~ 2017년 9월 1,410,200,000 유동성사채 2017년 10월 ~ 2018년 9월 7,000,000,000 계 8,410,200,000 21. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제 9 회 2% 6,000,000,000 20,000,000,000 제 10 회 1% 1,000,000,000 3,000,000,000 가산 : 상환할증금 2,346,060,000 7,767,100,000 차감 : 전환권조정 (578,892,216) (3,357,313,181) 차감 : 사채할인발행차금 (16,085,223) (112,616,415) 차감 : 유동성대체 (8,751,082,561) (27,297,170,404) 차감계 - - (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 10 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 사모 전환사채 발행일 2012년 7월 16일 2014년 08월 29일 만기일 2017년 7월 16일 2019년 08월 29일 액면금액 60억원 10억원 표면이자율 2% 1% 보장수익율 8% 3.90% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 136.4460% 일시상환 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 조기상환조건 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능 전환가격 2,205원(2013년 1월에 2,385원에서 조정된 금액임) 2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,721,088 주 432,152 주 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 22. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,534,996,490 5,576,515,235 사외적립자산의 공정가치 (4,356,893,383) (4,968,236,799) 확정급여부채 1,178,103,107 608,278,436 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 608,278,436 687,943,180 당기비용 842,353,995 1,026,657,076 사외적립자산납입액 (187,375,050) (1,541,261,500) 퇴직급여지급액 (101,373,652) (156,357,678) 국민연금전환금 지급액 1,492,100 - 퇴직금 승계 - 16,379,435 확정급여부채의 재측정손익 14,727,278 574,917,923 기말 1,178,103,107 608,278,436 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,576,515,235 4,650,918,750 당기근무원가 857,028,202 1,034,953,315 이자원가 58,090,005 76,298,621 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 경험조정 -- 31,080,860531,080,607 퇴직금 승계 - 16,379,435 퇴직급여지급액 (956,636,952) (763,896,353) 기말 5,534,996,490 5,576,515,235 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 4,968,236,799 3,962,675,570 사외적립자산의 이자수익 72,764,212 84,594,860 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적 손익) (14,727,278) (12,756,456) 사외적립자산 납입액 187,375,050 1,541,261,500 퇴직급여지급액 (855,263,300) (607,538,675) 국민연금전환금 지급액 (1,492,100) - 기말 4,356,893,383 4,968,236,799 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 857,028,202 776,214,986 순확정급여부채의 순이자 (이자원가) - 확정급여채무의 이자비용 - 사외적립자산의 기대수익 58,090,005(72,764,212) 57,223,966(63,446,145) 당기손익으로 인식한 비용 842,353,995 769,992,807 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 309,390,561 332,866,560 제조원가 532,963,434 437,126,247 계 842,353,995 769,992,807 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 경험조정 -- 31,808,860531,080,607 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 14,727,278 12,756,456 계 14,727,278 574,917,923 (7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 680,169,142 1,009,721,920 단기금융상품 3,676,724,241 3,958,514,879 계 4,356,893,383 4,968,236,799 (8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.17% 2.17% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.3년 3.3년 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 146,661,652 (136,317,418) 미래임금상승율 (137,868,398) 145,446,269 23. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 9,361,834 10,353,094 24. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 36,343,168주 29,129,659주 보통주자본금 18,171,584,000원 14,564,829,500원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,129,659 (543,050) 28,586,609 28,215,355 (543,050) 27,672,305 전환권행사 7,213,509 - 7,213,509 864,304 864,304 주식선택권행사 - - 0 50,000 50,000 기말 36,343,168 (543,050) 35,800,118 29,129,659 (543,050) 28,586,609 25. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,470,743,054) (1,470,743,054) 주식선택권 1,089,000,000 1,089,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 138,922,399 416,767,196 계 (440,253,937) (162,409,140) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기초 (162,409,140) 165,935,657 신주인수권대가 감소 - - 주식보상비용 발생 - - 신주인수권의 소각 - - 주식선택권 행사 (50,500,000) 전환권대가 감소 (277,844,797) (277,844,797) 기말 (440,253,937) (162,409,140) 26. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 당분기말 1,100,000주 - - 1,100,000주 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 가중평균주가 2,094원 2,138원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 기대배당금 - - 무위험이자율 3.6% 2.8% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,139,500,000원이며, 당분기 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다. 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 417,311,985 260,085,635 미처분이익잉여금(*) 39,382,972,883 36,900,568,526 계 39,800,284,868 37,160,654,161 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기초 36,900,568,526 33,090,006,915 당(분)기순이익 4,223,381,479 5,780,974,366 확정급여부채의 재측정손익 (11,487,277) (448,435,980) 이익준비금 적립 (157,226,350) (138,361,525) 배당금지급(*) (1,572,263,495) (1,383,615,250) 기말 39,382,972,883 36,900,568,526 (*) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당분기 전기 주당 배당금 총 배당액 주당 배당금 총 배당액 보통주 55 1,572,263,495 50 1,383,615,250 28. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 69,467,907,739 71,998,664,789 해외매출 135,972,225,161 117,315,842,997 계 205,440,132,900 189,314,507,786 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구분 매출액 비율 구분 매출액 비율 A사 31,282,410,814 15.2% A사 32,007,282,992 16.9% B사 20,167,832,755 9.8% B사 22,361,490,485 11.8% C사 19,839,170,154 9.7% C사 18,539,949,483 9.8% 계 71,289,413,723 34.7% 계 72,908,722,960 38.5% 29. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 3,924,853,642 3,051,743,623 퇴 직 급 여 309,390,561 332,866,560 복리후생비 556,323,451 502,914,711 감가상각비 558,024,887 529,031,054 지급수수료 1,027,741,472 855,176,125 차량유지비 157,379,303 186,122,792 접 대 비 348,828,404 340,815,475 운 반 비 1,112,500,363 1,073,948,302 수출제비용 8,206,254,811 7,469,794,093 경상연구개발비 1,715,186,779 3,373,353,702 대손상각비 320,786,036 950,670,480 여비교통비 40,696,976 40,104,667 주식보상비용 - - 기 타 1,565,261,102 551,900,065 계 19,843,227,787 19,258,441,649 30. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 58,642,430,178 58,642,430,178 재고자산의 변동 - (3,056,572,024) (3,056,572,024) 종업원급여 등 4,790,567,654 10,872,444,451 15,663,012,105 감가상각비 558,024,887 16,377,114,397 16,935,139,284 지급수수료 1,027,741,472 28,154,351,329 29,182,092,801 운반비 1,112,500,363 12,756,700 1,125,257,063 수출제비용 8,206,254,811 - 8,206,254,811 경상개발비 1,715,186,779 2,333,350,000 4,048,536,779 외주가공비 - 35,331,799,550 35,331,799,550 소모품비등 29,583,960 10,651,861,582 10,681,445,542 연료비,전력비 - 9,475,413,208 9,475,413,208 기타 2,403,367,861 2,683,972,875 5,087,340,736 계 19,843,227,787 171,478,922,246 191,322,150,033 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 58,334,835,584 58,334,835,584 재고자산의 변동 - (384,958,356) (384,958,356) 종업원급여 등 3,887,524,894 10,778,119,093 14,665,643,987 감가상각비 529,031,054 14,527,493,352 15,056,524,406 지급수수료 855,176,125 21,254,455,571 22,109,631,696 운반비 1,073,948,302 12,640,000 1,086,588,302 수출제비용 7,469,794,093 - 7,469,794,093 경상개발비 3,373,353,702 - 3,373,353,702 외주가공비 - 34,330,005,965 34,330,005,965 소모품비등 31,734,945 8,582,557,497 8,614,292,442 연료비,전력비 - 9,172,532,176 9,172,532,176 기타 2,037,878,534 1,615,705,320 3,653,583,854 계 19,258,441,649 158,223,386,202 177,481,827,851 31. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 2,774,423,465 3,015,297,018 외화환산이익 407,848,953 2,074,897,771 유형자산처분이익 61,332,923 6,347,710 수입임대료 31,500,000 32,250,000 금융보증부채환입 153,853,033 216,171,009 잡이익 500,762,223 281,291,431 계 3,929,720,597 5,626,254,939 기타비용: 외환차손 3,913,581,193 1,943,746,897 외화환산손실 2,337,692,190 328,585,446 매출채권처분손실 170,657,698 181,948,987 유형자산처분손실 65,881,031 - 사채상환손실 - - 소송비용 - - 기부금 3,000,000 금융보증비용 153,853,033 216,171,009 유형자산손상차손 - 481,218,778 잡손실 1,136,699 700,608,818 계 6,645,801,844 3,852,279,935 32. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 97,918,078 157,609,890 파생상품거래이익 1,329,821,850 180,371,929 파생상품평가이익 981,449,557 107,256,106 계 2,409,189,485 445,237,925 금융비용: 이자비용 6,069,058,943 6,174,249,215 파생상품거래손실 560,054,957 450,211,492 파생상품평가손실 1,031,345,033 2,050,414,764 계 7,660,458,933 8,674,875,471 33. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 분기법인세비용 - 분기손익에 대한 분기법인세비용 1,876,622,676 1,299,604,997 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 47,388,016 51,766,937 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 -확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 3,240,001 898,326 법인세비용 1,927,250,693 1,352,270,260 (2) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,150,632,172 5,377,017,393 적용세율 22.0% 22.0% 적용세율에 따른 세부담액 1,353,139,078 1,182,943,826 조정사항 - 비과세수익 (64,365,857) - 비공제비용 33,376,322 54,850,498 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - - - 이연법인세자산으로 미인식된 차감할 일시적차이의 실현효과 (515,266,230) - 세액공제 (357,141,661) - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,431,552,684 98,023,200 - 기타 45,956,356 16,452,736 법인세비용 1,927,250,693 1,352,270,260 유효세율 31,33% 25.15% 34. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 112,956,027 4,223,381,479 944,929,721 4,024,747,133 가중평균유통보통주식수 35,800,118 32,119,720 27,672,305 27,672,305 기본주당순이익 3 131 34 145 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 기초 보통주식수 29,129,659 28,215,355 자기주식 차감 (543,050) (543,050) 신주인수권 행사 - - 전환권행사 3,533,111 유통보통주식수 32,119,720 27,672,305 (2) 희석주당손 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기순손익 112,956,027 4,223,381,479 944,929,721 4,024,747,133 전환사채 이자효과 67,674,408 1,341,750,846 보통주 희석당기순손익 112,956,027 4,223,381,479 1,012,604,129 5,366,497,979 가중평균희석유통보통주식수 36,114,080 32,434,443 29,833,065 38,821,829 희석주당손익 3 130 34 138 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 35,800,118 32,119,720 27,672,305 27,672,305 전환권의 효과 2,160,760 11,149,524 주식선택권 313,962 314,723 가중평균희석유통보통주식수 36,114,080 32,434,443 29,833,065 38,821,829 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 분기말 비고 제9회 전환사채(*) 8,988,764 - 6,267,676 2,721,088 제10회 전환사채 1,296,456 - 864,304 432,152 주식선택권(*) 1,100,000 - - 1,100,000 계 11,385,220 - 7,131,980 4,253,240 (*) 당분기 중 주식선택권 및 3개월 기간에 제9회 전환사채로부터는 희석효과가 발생하지 아니합니다. 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 11,673,065,483 0 0 11,673,065,483 11,673,065,483 단기금융상품 2,950,000,000 0 0 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 73,382,688,902 0 0 73,382,688,902 73,382,688,902 파생상품자산 0 0 981,449,557 981,449,557 981,449,557 장기금융상품 8,656,535,025 0 0 8,656,535,025 8,656,535,025 매도가능금융자산 0 2,000,000 0 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 898,666,845 0 0 898,666,845 898,666,845 계 97,560,956,255 2,000,000 981,449,557 98,544,405,812 98,544,405,812 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 0 26,389,819,724 26,389,819,724 26,389,819,724 단기차입금 0 116,127,896,201 116,127,896,201 116,127,896,201 유동성장기부채 0 22,960,929,174 22,960,929,174 22,960,929,174 유동성사채 0 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,031,345,032 0 1,031,345,032 1,031,345,032 장기차입금 0 46,434,943,418 46,434,943,418 46,434,943,418 사채 0 6,846,847,388 6,846,847,388 6,846,847,388 전환사채 0 8,751,082,561 8,751,082,561 8,751,082,561 계 1,031,345,032 228,921,718,466 229,953,063,498 229,953,063,498 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,069,220,265 - 4,069,220,265 4,069,220,265 단기금융상품 3,450,000,000 - 3,450,000,000 3,450,000,000 매출채권 및 기타채권 71,380,544,620 - 71,380,544,620 71,380,544,620 파생상품자산 284,726,783 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 6,806,728,517 - 6,806,728,517 6,806,728,517 매도가능금융자산 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 575,939,845 - 575,939,845 575,939,845 계 86,282,433,247 2,000,000 284,726,783 86,569,160,030 86,569,160,030 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 29,794,037,776 29,794,037,776 29,794,037,776 단기차입금 - 71,179,423,600 71,179,423,600 71,179,423,600 유동성장기부채 - 22,427,443,018 22,427,443,018 22,427,443,018 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 장기차입금 - 55,176,136,846 55,176,136,846 55,176,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 계 1,576,177,075 215,135,267,587 216,711,444,662 216,711,444,662 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 981,449,557 - 981,449,557 - 284,726,783 - 284,726,783 파생상품부채 1,031,345,032 1,031,345,032 1,576,177,075 1,576,177,075 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 대여금및수취채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 843,001,937 285,884,998 관련 부채의 공정가치 (843,001,937) (285,884,998) 순포지션 - - 36. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,403,505,898 1,370,917,567 2,774,423,465 외화환산이익 2,980,035 404,868,918 407,848,953 금융보증부채환입 153,853,033 153,853,033 이자수익 97,918,078 97,918,078 파생상품거래이익 1,329,821,850 1,329,821,850 파생상품평가이익 981,449,557 981,449,557 대손상각비 (320,786,036) 0 0 (320,786,036) 외환차손 (2,217,427,784) (1,696,153,409) (3,913,581,193) 외화환산손실 (2,337,635,436) (56,754) (2,337,692,190) 매출채권처분손실 (170,657,698) (170,657,698) 금융보증비용 (153,853,033) (153,853,033) 이자비용 (6,069,058,943) (6,069,058,943) 파생상품거래손실 (560,054,957) (560,054,957) 파생상품평가손실 (1,031,345,033) (1,031,345,033) 순손익 (3,695,955,976) 719,871,417 (5,835,629,588) (8,811,714,147) 총포괄손익 (3,695,955,976) 719,871,417 (5,835,629,588) (8,811,714,147) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,882,609,391 1,132,687,627 3,015,297,018 외화환산이익 2,074,897,771 2,074,897,771 금융보증부채환입 216,171,009 216,171,009 이자수익 157,609,890 157,609,890 파생상품거래이익 180,371,929 180,371,929 파생상품평가이익 107,256,106 107,256,106 대손상각비 (950,670,480) (950,670,480) 외환차손 (722,147,940) (1,221,598,957) (1,943,746,897) 외화환산손실 (3,751,228) (324,834,218) (328,585,446) 매출채권처분손실 (181,948,987) (181,948,987) 사채상환손실 금융보증비용 (216,171,009) (216,171,009) 이자비용 (6,174,249,215) (6,174,249,215) 파생상품거래손실 (450,211,492) (450,211,492) 파생상품평가손실 (2,050,414,764) (2,050,414,764) 순손익 2,040,427,408 (2,212,998,221) (6,371,823,754) (6,544,394,567) 총포괄손익 2,040,427,408 (2,212,998,221) (6,371,823,754) (6,544,394,567) 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 232,894,810,139 219,594,657,802 자 본 98,972,941,312 76,802,402,571 부채비율 235% 286% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,673,065,483 4,069,220,265 단기금융상품 2,950,000,000 3,450,000,000 매출채권 및 기타채권 73,382,688,902 71,380,544,620 파생상품자산 981,449,557 284,726,783 장기금융상품 8,656,535,025 6,806,728,517 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 898,666,845 575,939,845 계 98,544,405,812 86,569,160,030 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 26,389,819,724 - 26,389,819,724 단기차입금 116,127,896,201 - 116,127,896,201 유동성장기부채 22,960,929,174 - 22,960,929,174 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,031,345,032 - 1,031,345,032 전환사채 9,346,060,000 - 9,346,060,000 사채 - 6,846,847,388 6,846,847,388 장기차입금 - 46,434,943,418 46,434,943,418 계 177,266,250,131 53,281,790,806 230,548,040,937 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 29,794,037,776 - 29,794,037,776 단기차입금 71,179,423,600 - 71,179,423,600 유동성장기부채 22,427,443,018 - 22,427,443,018 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 장기차입금 - 55,176,136,846 55,176,136,846 계 157,154,381,469 63,026,992,789 220,181,374,258 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 61,559,758,110 7,396,510,584 53,333,909,807 13,023,538,602 EUR 9,110,857,070 - 9,152,995,484 - JPY - 678,383,680 - - 계 70,670,615,180 8,074,894,264 62,486,905,291 13,023,538,602 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 6,259,572,092 (6,259,572,092) 4,946,336,669 (4,946,336,669) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 11,606,535,025 10,256,728,517 금융부채 (17,302,421,863) (35,159,237,919) 계 (5,695,886,838) (24,902,509,402) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (180,525,192,381) (143,238,736,490) 계 (180,525,192,381) (143,238,736,490) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,353,938,943) 1,353,938,943 (1,432,387,365) 1,432,387,365 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합, 임직원 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 21,139,269,487 20,889,880,600 사급자재공급 2,857,413,418 7,237,789,114 우리사주조합 자금의 대여 - - 자금의 회수 21,170,677 - 임직원 자금의 대여 130,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 (주)앤케이디씨 매출채권 - - 선급금 2,418,148,056 362,842,565 미지급금 - 1,327,340,974 우리사주조합 단기대여금 1,078,829,323 1,100,000,000 임직원 단기대여금 180,000,000 50,000,000 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨의 차입금에 대한 단기금융상품담보제공 2,000,000,000 원 및 지급보증 7,008,000,000원을 각각 제공하고 있습니다 (주석4 및 39 참조). (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 854,460,117 620,078,547 퇴직급여 71,205,010 51,673,212 계 925,665,127 671,751,759 39. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,360,000,000 신한은행 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 525,847,000 588,273,200 산업인력공단 등 한국무역보험공사 수출신용보증 4,000,000,000 4,000,000,000 외환은행 수출신용보증 USD1,400,000 USD 1,400,000 우리은행 등 계 11,525,847,000USD 1,400,000 11,948,273,200USD 1,400,000 (2) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 예금담보 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 산업은행 지급보증 5,700,000,000 5,745,000,000 차입금 산업은행 지급보증 1,200,000,000 1,200,000,000 차입금 기업은행 지급보증 108,000,000 108,000,000 차입금 기업은행 소계 9,008,000,000 9,053,000,000 비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 합계 10,726,400,000 10,771,400,000 (3) 금 융보증부채당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품:인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 40. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 (주)코다코 마그나파워트레인코리아㈜ 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) 마그나파워트레인코리아㈜ (주)코다코 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(**) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(**) (*) 2014년 6월 13일에 당사가 패소 후 항소함에 따라 마그나파워트레인코리아㈜도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있으며, 당사의 패소에 따라 당사가 마그나파워트레인코리아㈜에 지급한 2,005,500,711원(1심의 청구액 1,561,450,000원 및 이자)은 2014년도의 잡손실에 계상하였습니다. 한편, 당사의 1심 청구액은 6,445,172,064원이며, 당사의 손해배상청구에 대한 반소로서 제기한 마그나파워트레인코리아㈜의 1심 청구액은 1,561,450,000원으로서 2건의 사건이 병합되어 진행됨에 따라 소송금액이 8,006,622,064원으로 변경되었습니다.(**) 2016년 1월 15일 당사가 일부 승소 후 (주)보미종합건설이 항소함에 따라 당사도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원, USD). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 2,357,663,017 2,357,663,017 시설자금 15,711,000,000 11,619,960,000 일반자금 5,500,000,000 5,250,000,000 구매자금 2,500,000,000 2,500,000,000 하나은행 무역어음대출 7,170,000,000 7,170,000,000 시설자금 1,500,000,000 1,340,000,000 운전자금 5,000,000,000 4,755,000,000 매출채권담보대출 22,000,000,000 6,696,050,000 국민은행 중소기업육성기금 1,750,000,000 1,487,500,000 운전자금 3,000,000,000 83,333,345 에너지이용합리화자금 204,000,000 204,000,000 무역금융 1,800,000,000 1,800,000,000 외화수표매입 USD 2,500,000 USD 1,730,000 우리은행 운전자금 350,000,000 - 구매자금 7,000,000,000 7,000,000,000 무역금융 7,195,000,000 7,195,000,000 외화수표 USD 1,800,000 USD 516,000 매입외환 USD 1,400,000 연지급수입 USD 5,000,000 신한은행 일반자금 19,443,612,944 17,887,134,772 운전자금 2,625,000,000 2,625,000,000 수입신용장 USD 4,000,000 USD 1,446,639 무역금융 2,850,000,000 2,850,000,000 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 9,549,012 운영자금 등 74,000,000,000 74,000,000,000 원화사모사채 4,500,000,000 1,410,200,000 전환사채 5,000,000,000 1,000,000,000 농협은행 운전자금 10,000,000,000 9,300,000,000 무역금융 5,000,000,000 5,000,000,000 매입외환 5,000,000,000 - 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,750,000,000 수협은행 운전자금 5,000,000,000 3,333,320,000 무역금융 3,000,000,000 1,500,000,000 수출입은행 무역금융 2,800,000,000 2,800,000,000 현대커머셜 운전자금 3,455,574,475 3,455,574,475 현대파워텍 운전자금 700,000,000 700,000,000 계 일반자금 등 230,411,850,436 188,069,735,609 내국수입유산스 등 USD 24,700,000 USD 13,241,651 4 1. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 1,927,250,693 883,880,550 금융비용 7,660,458,933 8,674,875,471 금융수익 (2,409,189,485) (445,237,925) 감가상각비 16,935,139,284 15,056,524,406 유형자산손상차손 - 481,218,778 무형자산상각비 99,491,734 99,491,734 퇴직급여 842,353,995 769,992,807 외화환산손실 2,337,692,190 328,585,446 외화환산이익 (407,848,953) (2,074,897,771) 금융보증비용 153,853,033 216,171,009 주식보상비용 - - 대손상각비 320,786,036 950,670,480 매출채권처분손실 170,657,698 181,948,987 사채상환손실 - - 유형자산처분손실 65,881,031 유형자산처분이익 (2,625,623) (6,347,710) 금융보증부채환입 (153,853,033) (216,171,009) 소 계 27,540,047,533 24,900,705,253 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (3,698,122,117) (8,922,453,678) 기타채권의감소(증가) (7,335,695,970) (9,493,173,271) 재고자산의감소(증가) (2,184,900,561) (315,834,208) 매입채무의증가(감소) (592,582,527) (6,074,919,022) 기타채무의증가(감소) (2,403,132,624) 1,332,427,010 퇴직금의지급 (956,636,952) (583,987,382) 사외적립자산의감소 667,888,250 (212,842,346) 소 계 (16,503,182,501) (24,270,782,897) 합 계 11,036,865,032 629,922,356 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정 대체 7,677,298,430 9,958,003,363 장기차입금의 유동성 대체 31,402,193,428 20,227,937,254 금융리스부채의 유동성 대체 - - 사채의 유동성 대체 1,057,650,000 1,057,650,000 전환사채의 전환 19,549,527,334 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 제19기 말 제18기 말 매출채권 76,350,972,439 74,598,550,422 63,094,112,386 차감: 대손충당금 (3,962,113,612) (3,524,561,120) (2,436,139,988) 미수금 1,493,303,762 825,153,537 686,461,085 차감: 대손충당금 (246,449,866) (354,904,803) (176,292,497) 미수수익 221,215,167 221,885,119 165,923,288 단기대여금 1,375,887,266 1,150,000,000 1,150,000,000 계 75,232,815,156 72,916,123,155 62,484,064,274 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 제19기 제18기 기 초 3,879,465,923 2,612,432,485 2,192,129,561 대손상각비 482,431,099 2,352,267,804 2,233,700,350 환 입 (153,333,544) - - 제 각 - (1,085,234,366) (1,813,397,426) 기 말 4,208,563,478 3,879,465,923 2,612,432,485 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 55,942,698,580 415,709,346 54,933,615,619 416,252,683 3개월 미만 18,805,402,633 458,053,725 17,630,076,630 515,496,911 3개월 초과~6개월 미만 807,428,817 309,144,523 1,601,165,867 511,991,592 6개월 초과~1년 미만 1,678,344,442 1,055,444,288 441,720,523 257,095,311 1년 초과 2,207,504,162 1,970,211,596 2,189,010,439 2,178,629,426 계 79,441,378,634 4,208,563,478 76,795,589,078 3,879,465,923 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 제19기말 제18기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,558,894,105 (67,958,621) 3,490,935,484 3,011,103,292 (164,728,044) 2,846,375,248 3,858,288,801 (10,019,817) 3,848,268,984 재공품 15,152,144,682 (126,045,186) 15,026,099,496 12,699,892,128 (118,749,565) 12,581,142,563 12,891,286,218 (109,678,771) 12,781,607,447 원재료 4,522,931,937 - 4,522,931,937 5,284,715,701 - 5,284,715,701 4,970,421,414 - 4,970,421,414 부재료 583,507,907 - 583,507,907 319,031,070 - 319,031,070 120,961,609 - 120,961,609 저장품 823,125,830 - 823,125,830 808,632,340 - 808,632,340 1,271,803,149 - 1,271,803,149 미착자재 1,348,435 - 1,348,435 593,671,682 - 593,671,682 607,514 - 607,514 계 24,641,952,896 (194,003,807) 24,447,949,089 22,717,046,213 (283,477,609) 22,433,568,604 23,113,368,705 (119,698,588) 22,993,670,117 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2016년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 지배회사인 (주)코다코 및 종속회사 (주)앤케이디씨의 재고실사를 하였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 15,331,642,865 - - 15,331,642,865 15,331,642,865 단기금융상품 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 75,232,815,156 - - 75,232,815,156 75,232,815,156 파생상품자산 - 981,449,557 - 981,449,557 981,449,557 장기금융상품 9,005,296,954 - - 9,005,296,954 9,005,296,954 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,066,166,845 - - 1,066,166,845 1,066,166,845 계 103,585,921,820 981,449,557 2,000,000 104,569,371,377 104,569,371,377 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 30,344,482,616 30,344,482,616 30,344,482,616 단기차입금 - 124,595,954,349 124,595,954,349 124,595,954,349 유동성장기부채 - 23,533,301,946 23,533,301,946 23,533,301,946 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,031,345,032 - 1,031,345,032 1,031,345,032 상환우선주부채 - 2,333,426,345 2,333,426,345 2,333,426,345 장기차입금 - 47,434,943,418 47,434,943,418 47,434,943,418 사채 - 6,846,847,388 6,846,847,388 6,846,847,388 전환사채 - 8,751,082,561 8,751,082,561 8,751,082,561 리스부채 247,209,337 247,209,337 247,209,337 계 1,031,345,032 245,497,447,960 246,528,792,992 246,528,792,992 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,380,682,487 - - 4,380,682,487 4,380,682,487 단기금융상품 3,875,000,000 - - 3,875,000,000 3,875,000,000 매출채권및기타채권 72,916,123,155 - - 72,916,123,155 72,916,123,155 파생상품자산 - 284,726,783 - 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 7,735,566,014 - - 7,735,566,014 7,735,566,014 매도가능금융자산 - - 160,016,098 160,016,098 160,016,098 기타비유동자산(*) 741,459,845 - - 741,459,845 741,459,845 계 89,648,831,501 284,726,783 160,016,098 90,093,574,382 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,582,493,113 31,582,493,113 31,582,493,113 단기차입금 - 79,157,393,936 79,157,393,936 79,157,393,936 유동성장기부채 - 23,260,383,254 23,260,383,254 23,260,383,254 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075