코다코 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

주 주	보통주식수	금액	지분율

인귀승	6,211,219	3,105,609,500	15.90%

키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사	4,081,632	2,040,816,000	10.45%

자기주식	1,419,062	709,531,000	3.63%

기타주주	27,352,343	13,676,171,500	70.02%

계	39,064,256	19,532,128,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	업종	자본금	소재지	투자비율

㈜코다코글로벌	경영컨설팅	7,500,000,000	한국	66.67%

MKDC S.A. DE C.V.	자동차부품 주조 및 가공	USD 37,863,100	멕시코	79.00%

코다코이브이제일차(주) (*)	채권 등의 취득 및 관리	1,000	한국	0.00%

(*) 구조화기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려시 지배기업은 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2021년 09월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜코다코글로벌	7,065,580,614	900,458,790	-	(106,036,078)	(106,036,078)

MKDC S.A. DE C.V.	144,388,738,110	118,133,984,343	56,990,305,013	(417,202,321)	971,751,936

코다코이브이제일차(주)	9,754,902,865	9,754,901,865	-	-	-

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결분기재무제표 작성기준연결기업의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표 및 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,150,245	6,886,744

요구불예금	1,383,453,577	1,736,046,713

계	1,388,603,822	1,742,933,457

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동(*)

매출채권	36,721,759,560	26,049,593,084

차감: 대손충당금	(4,602,749,454)	(4,269,057,831)

단기대여금	1,289,177,394	1,289,177,394

차감: 대손충당금	(647,177,394)	(741,049,014)

미수금	729,383,365	931,835,508

차감: 대손충당금	(72,445,146)	(72,445,146)

미수수익	90,579,721	75,043,396

차감: 대손충당금	(64,895,047)	(64,895,047)

유동성보증금	450,040,000	533,500,000

차감: 현재가치할인차금	(1,711,178)	(282,719)

소 계	33,891,961,821	23,731,419,625

비유동

장기매출채권	103,032,807	90,153,706

차감: 대손충당금	(103,032,807)	(90,153,706)

장기대여금	2,862,589,132	2,862,589,132

차감: 대손충당금	(1,082,589,132)	(1,252,589,132)

장기미수금	629,980,040	661,255,460

장기보증금	429,186,779	427,407,283

차감: 현재가치할인차금	(274,335)	(3,272,891)

소 계	2,838,892,484	2,695,389,852

합 계	36,730,854,305	26,426,809,477

(*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	4,359,211,537	2,130,978,339	3,826,704,785	752,158,718

대손상각비(환입)	346,570,724	(263,871,620)	(34,409,099)	16,046,453

분기말	4,705,782,261	1,867,106,719	3,792,295,686	768,205,171

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.58%	31,962,030,463	185,662,266	부

만기도래~3개월	17.04%	184,836,258	31,490,661	부

3개월 초과 ~ 6개월 미만	54.22%	413,519,244	224,222,932	부

6개월 초과	100%	2,820,980,492	2,820,980,492	부

회수불능채권	100%	1,443,425,910	1,443,425,910	신용손상

계	36,824,792,367	4,705,782,261

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

대상 매출채권	금액	사용제한의 내용

한온시스템 주식회사	1,501,273,000	소송사건 채권가압류

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	774,883,765	-	774,883,765	1,088,018,498	-	1,088,018,498

제품	34,179,182,465	(1,100,440,368)	33,078,742,097	27,448,609,091	(1,563,405,187)	25,885,203,904

재공품	12,196,647,098	(258,423,607)	11,938,223,491	7,489,037,796	(284,434,500)	7,204,603,296

원재료	5,828,397,501	-	5,828,397,501	3,110,977,880	-	3,110,977,880

부재료	301,474,498	-	301,474,498	198,810,820	-	198,810,820

저장품	9,479,656,520	-	9,479,656,520	5,723,410,175	-	5,723,410,175

미착자재	1,876,051,348	-	1,876,051,348	999,391,191	-	999,391,191

계	64,636,293,195	(1,358,863,975)	63,277,429,220	46,058,255,451	(1,847,839,687)	44,210,415,764

상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가충당금환입	488,975,712	1,447,973,131

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,483,601,392	4,600,003,098

차감 : 대손충당금	(1,058,594,278)	(1,058,594,278)

선급비용	734,202,758	489,383,409

부가세대급금	4,817,868,088	4,097,173,845

계	10,977,077,960	8,127,966,074

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소유구좌(주)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(공정가액)	장부금액	장부금액

비상장주식	한국다이캐스트공업협동조합	1구좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비상장주식	한국자동차산업협동조합	10구좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비상장주식	신우탑텍	3,005주	300,512,354	-	-	-

상장주식	(주)지코(*)	656,792주	6,454,689,700	610,478,212	610,478,212	-

계	6,757,202,054	612,478,212	612,478,212	2,000,000

(*) 해당주식은 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

기초	2,000,000

취득(*)	610,478,212

분기말	612,478,212

(*) 외상매출금(회생채권)이 출자전환 되었습니다.

9. 관계기업투자(1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요 활동	소재지	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	장부금액

(주)앤케이디씨(*2)	자동차부품 제조	한국	19.92%	2,090,150,000	1,182,146,589	-	-

(*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액이며, 2018년 손상징후가 발생함에 따라 전액 손상인식하였습니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

당분기	(주)앤케이디씨	17,230,669,335	11,296,198,508	11,063,653,180	314,711,750

전분기	(주)앤케이디씨	20,000,293,902	12,323,352,526	8,881,100,509	(1,809,510,411)

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 40,339,803,731 - - 40,339,803,731 건물 71,743,599,720 (21,252,279,432) - 50,491,320,288 구축물 4,751,940,955 (3,341,311,101) - 1,410,629,854 기계장치 242,165,893,001 (116,831,064,243) (16,275,366) 125,318,553,392 차량운반구 1,663,557,630 (1,384,746,926) - 278,810,704 공구와기구 61,478,920,167 (38,646,269,419) - 22,832,650,748 집기비품 1,696,772,407 (1,284,652,795) (3,000) 412,116,612 건설중인자산 2,716,040,007 - - 2,716,040,007 계 426,556,527,618 (182,740,323,916) (16,278,366) 243,799,925,336 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 40,183,496,354 - - 40,183,496,354 건물 69,855,270,104 (19,236,197,433) - 50,619,072,671 구축물 4,718,140,955 (3,089,189,393) - 1,628,951,562 기계장치 230,566,304,060 (105,948,721,118) (20,940,762) 124,596,642,180 차량운반구 1,677,535,673 (1,315,575,118) - 361,960,555 공구와기구 59,119,501,976 (39,858,351,585) - 19,261,150,391 집기비품 1,507,810,177 (1,168,170,224) (3,000) 339,636,953 건설중인자산 2,712,030,000 - - 2,712,030,000 계 410,340,089,299 (170,616,204,871) (20,943,762) 239,702,940,666 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 환율차이 당분기말 토지 40,183,496,354 - - - - 156,307,377 40,339,803,731 건물 50,619,072,671 77,409,095 - - (1,766,676,477) 1,561,514,999 50,491,320,288 구축물 1,628,951,562 33,800,000 - - (252,121,708) - 1,410,629,854 기계장치 124,596,642,180 6,519,833,328 (1,132,980,594) 1,126,081,683 (12,116,986,647) 6,325,963,442 125,318,553,392 차량운반구 361,960,555 69,520,122 (1,526,564) - (163,859,677) 12,716,268 278,810,704 공구와기구 19,261,150,391 5,734,752,246 (630,973,310) 3,170,769,089 (5,527,347,063) 824,299,395 22,832,650,748 집기비품 339,636,953 155,506,613 (6,000) - (107,055,542) 24,034,588 412,116,612 건설중인자산 2,712,030,000 4,467,260,302 - (4,471,770,000) - 8,519,705 2,716,040,007 계 239,702,940,666 17,058,081,706 (1,765,486,468) (174,919,228) (19,934,047,114) 8,913,355,774 243,799,925,336 (*) 상기의 감가상각비 19,934,047,114원 중 339,263,573원은 판매비와관리비, 19,594,783,541원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*2) 환율차이 전분기말 토지(*1) 30,888,822,675 9,079,063,769 - - - 20,874,848 39,988,761,292 건물 53,243,393,987 723,206,282 - 22,883,250 (1,766,174,341) 254,197,423 52,477,506,601 구축물 1,936,306,973 3,900,000 - - (250,254,059) - 1,689,952,914 기계장치 126,340,393,859 5,976,113,004 (153,809,690) 7,863,853,399 (11,795,085,694) 862,150,545 129,093,615,423 차량운반구 570,196,777 58,011,585 (16,685,764) 43,567,850 (226,780,909) 2,370,561 430,680,100 공구와기구 17,772,011,762 2,220,245,069 (319,716,377) 6,395,841,186 (6,210,823,864) 52,414,617 19,909,972,393 집기비품 349,272,222 126,057,721 (862,500) - (104,553,196) 2,934,447 372,848,694 건설중인자산 1,441,423,256 7,599,304,608 - (3,920,964,100) - 189,150 5,119,952,914 계 232,541,821,511 25,785,902,038 (491,074,331) 10,405,181,585 (20,353,672,063) 1,195,131,591 249,083,290,331 (*1) 2020년 9월 30일자로 토지 재평가를 하였습니다.(*2) 상기의 감가상각비 20,353,672,063원 중 310,475,779원은 판매비와관리비, 20,043,196,284원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 16 참조). 11. 리스(1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 114,475,308 591,714,784 42,957,150 749,147,242 증가 - 141,336,072 - 141,336,072 리스만료 - (56,784,567) - (56,784,567) 기타 - (8,896,906) (18,379,377) (27,276,283) 당분기말 114,475,308 667,369,383 24,577,773 806,422,464 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 69,957,133 266,824,081 17,662,086 354,443,300 감가상각(*) 19,079,227 96,670,467 10,555,494 126,305,188 리스만료 - (56,784,567) (10,292,450) (67,077,017) 기타 - 1,310,348 - 1,310,348 당분기말 89,036,360 308,020,329 17,925,130 414,981,819 순장부금액 당기초 44,518,175 324,890,703 25,295,064 394,703,942 당분기말 25,438,948 359,349,054 6,652,643 391,440,645 (*) 상기의 감가상각비 126,305,188원 중 99,738,087원은 판매비와관리비, 26,567,101원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위:원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 147,692,576 573,782,192 32,016,779 753,491,547 증가 - 105,444,644 30,649,857 136,094,501 리스만료 (33,217,268) (74,130,026) (19,709,486) (127,056,780) 기타 - (13,382,026) - (13,382,026) 전기말 114,475,308 591,714,784 42,957,150 749,147,242 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 57,517,349 160,155,988 16,196,659 233,869,996 감가상각(*) 45,657,052 179,177,859 21,174,913 246,009,824 리스만료 (33,217,268) (74,130,026) (19,709,486) (127,056,780) 기타 - 1,620,260 - 1,620,260 전기말 69,957,133 266,824,081 17,662,086 354,443,300 순장부금액 전기초 90,175,227 413,626,204 15,820,120 519,621,551 전기말 44,518,175 324,890,703 25,295,064 394,703,942 (*) 상기의 감가상각비 246,009,824원 중 59,600,525원은 판매비와관리비, 186,409,299원은 제조원가로 처리하였습니다.(3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 401,195,124 525,633,729 증가 136,597,779 133,826,754 이자비용 8,178,515 17,698,069 지급리스료 (133,100,400) (257,797,800) 기타 (12,323,836) (18,165,628) 기말 400,547,182 401,195,124 당분기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기말 유동리스부채 212,726,295 비유동리스부채 187,820,887 총리스부채 400,547,182 (4) 리스의 현금유출연결회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 133,100,400원의 현금유출이 있었습니다. (5) 연장선택권연결회사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 20,940,762 (4,665,396) 16,275,366 집기비품 3,000 - 3,000 계 20,943,762 (4,665,396) 16,278,366 (단위: 원) 계정과목 기초 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 27,161,290 (4,665,396) 22,495,894 집기비품 35,366,000 (28,935,000) 6,431,000 계 62,527,290 (33,600,396) 28,926,894 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,159,712,504) - 830,068,296 소프트웨어 2,489,340,000 (2,185,931,846) - 303,408,154 계 4,937,604,480 (3,345,644,350) (181,916,000) 1,410,044,130 (*) 상기 산업재산권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 16 참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,060,223,464) - 929,557,336 소프트웨어 2,489,340,000 (1,818,043,346) - 671,296,654 계 4,937,604,480 (2,878,266,810) (181,916,000) 1,877,421,670 (2) 당분기와 전분기 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비 당분기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 929,557,336 (99,489,040) 830,068,296 소프트웨어 671,296,654 (367,888,500) 303,408,154 계 1,877,421,670 (467,377,540) 1,410,044,130 (단위: 원) 계정과목 기초 상각비 전분기말 시설물이용권 458,483,680 - 458,483,680 산업재산권 1,062,209,388 (99,489,040) 962,720,348 소프트웨어 1,067,147,987 (355,888,500) 711,259,487 계 2,587,841,055 (455,377,540) 2,132,463,515 14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 136,553,845 211,276,359 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 16,032,479,183 11,499,300,193 미지급금 40,473,870,173 36,116,284,450 미지급비용 4,325,791,355 4,072,778,991 금융보증부채(*2) 27,387,945 18,213,304 금융보증부채손실충당금 31,076,508 22,971,530 유동성임대보증금 5,000,000 - 소 계 60,895,605,164 51,729,548,468 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 136,554,205 211,063,966 비유동금융보증부채손실충당금 234,995,907 237,549,008 장기미지급금 9,169,680,834 33,722,476 소 계 9,541,230,946 482,335,450 합 계 70,436,836,110 52,211,883,918 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(*2) 연결회사는 관계기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 37 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 차입처 차입용도 당기 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 하나은행 무역금융 등 - - 23,644,213,566 우리은행 운전자금 - - 7,813,099,190 기업은행 운전자금 - - 58,680,000 한국산업은행 운전자금 - - 10,480,000,000 농협은행 무역금융 등 - - 4,480,000,000 (주)만도 운전자금 - - 470,000,000 주식회사 엔케이디씨 운영자금 4.60% 100,000,000 100,000,000 KEB HANA MEXICO 운영자금 Libor+1.7% 11,849,000,000 10,880,000,000 USD 10,000,000.00 KDB ASIA 운영자금 Libor+6.5% 16,144,262,500 11,968,000,000 USD 13,625,000.00 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 Libor+1.7% 6,161,480,000 5,657,600,000 USD 5,200,000.00 Mando America Co. Ltd. 운영자금 등 3.75% 1,613,833,800 1,719,040,000 USD 1,362,000.00 INTERCAM BANCO 운영자금 등 TIIE+4.5% 1,148,809,155 835,142,141 USD 969,541.02 PTM 운영자금 등 3.75% 1,125,631,302 2,067,200,000 USD 949,980.00 계 38,143,016,757 80,172,974,897 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 차입처 차입용도 당기 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 하나은행 무역금융 등 4.14%~4.5% 25,144,213,566 1,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50% 4,970,000,000 4,970,000,000 국민은행 운전자금 등 1.50% ~ 4.50% 4,048,800,000 4,048,800,000 현대커머셜 운전자금 4.50% 1,187,500,000 1,187,500,000 기업은행 시설자금 등 1.50% ~ 4.5% 7,930,870,000 7,872,190,000 농협은행 무역금융 4.50% 4,480,000,000 - 서울보증보험(주) 운전자금 4.50% 1,300,000,000 1,300,000,000 대구은행 운전자금 4.50% 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 4.50% 10,405,880,593 2,592,781,403 SC제일은행 운전자금 3.45% ~ 4.50% 22,995,875,733 22,995,875,733 신한은행 운전자금 4.50% 2,528,415,648 2,528,415,648 한국산업은행 시설자금 등 4.50% 89,620,000,000 79,140,000,000 ABL생명 보험계약대출 4.70% 41,760,000 41,760,000 더케이저축은행 운전자금 6.00% 4,166,666,669 - 제이티캐피탈 운전자금 6.00% 2,499,999,900 - 상상인저축은행 운전자금 6.00% 3,088,235,296 - KDB ASIA 운영자금 Libor+6.5% 8,590,525,000 15,776,000,000 USD 7,250,000 INTERCAM BANCO 운영자금 TIIE+4.5% 10,392,091,169 4,891,546,816 USD 8,770,437.31 Mando America Co. Ltd. 운영자금 3.75% 1,123,285,200 - USD 948,000 Hyundai Transys Mexico PowertrainS de RL de 운영자금 3.75% 1,125,678,698 - USD 950,020 계 207,639,797,472 150,844,869,600 유동성 대체액 (11,910,201,468) (119,101,532,784) 장기차입금 잔액 195,729,596,004 31,743,336,816 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2021.10.01~2022.09.30 11,910,201,468 2022.10.01~2023.09.30 17,202,169,844 2023.10.01~2024.09.30 171,625,794,819 2024.10.01~2025.09.30 3,799,615,028 2025.10.01~ 3,102,016,313 계 207,639,797,472 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, JPY, MXN) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 한국수출입은행 41,490,285,929 6,500,000,000 장기차입금 토지, 건물, 기계장치,산업재산권, 단기금융상품,매출채권 등 한국산업은행 등 110,901,869,271 142,331,864,900 장기차입금 JPY 1,600,000,000 토지, 건물, 기계장치 INTERCAM BANCO, INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE USD 18,503,888 MXN 102.812.500 장,단기차입금 기계장치 Mando America Co. Ltd. USD 3,836,301 USD 2.680.000 단기차입금 기계장치 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL de USD 3,426,493 USD 1,900,000 단기차입금 계 152,392,155,200 148,831,864,900 USD 25,766,682 JPY 1,600,000,000 MXN 102,812,500 USD 4,580,000 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,022,419,099 2,316,875,357 예수금 566,389,668 530,574,256 부가세예수금 715,975,458 312,361,450 계 3,304,784,225 3,159,811,063 18. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 65,216,205 152,543,531 사용액 (65,216,205) (20,455,638) 설정액(환입액) 305,647,679 (66,871,688) 기말 305,647,679 65,216,205 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다. 19. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 3.50% 3,500,000,000 3,500,000,000 2023년 12월 31일 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 3.50% 1,400,000,000 1,400,000,000 2023년 12월 31일 계 4,900,000,000 4,900,000,000 차감: 사채할인발행차금 (238,849,891) - 차감 계 4,661,150,109 4,900,000,000 차감 : 유동성대체액 - (4,900,000,000) 유동성대체 후 잔액 4,661,150,109 - 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석 16 참조). 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다(주석 21 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2023.10.01~2023.12.31 4,900,000,000 20. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 계 16,000,000,000 16,000,000,000 차감 : 전환권조정 (4,498,887,834) - 차감 계 11,501,112,166 16,000,000,000 차감 : 유동성대체 - (16,000,000,000) 유동성대체 후 잔액 11,501,112,166 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11 회 무기명식이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017-05-15 2018-04-30 만기일(*) 2022-05-15 2023-04-30 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2% 0% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃) 체결로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 또한 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 전환사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다(주석21 참조). 21. 금융부채 조건변경(주)코다코 제4차 금융채권자협의회 안건 가결에 따라 연결회사는 2020년 12월 29일(주)코다코 채권금융기관협의회 구성원을 대표하는 채권은행인 한국산업은행과 (주)코다코 공동관리절차 종결 등에 관한 특별약정서를 체결하였으며, 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결되었습니다. 이에 따라 2020년 8월 31일자 의결권에 따른 채권에 대한 상환유예 및 이자율조정 등의 조건변경이 발생하였습니다. 22. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,753,580,744 5,785,449,607 사외적립자산의 공정가치 (2,992,064,492) (3,253,618,485) 확정급여부채 2,761,516,252 2,531,831,122 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,785,449,607 6,035,275,216 당기근무원가 984,754,661 1,150,708,398 이자비용 56,725,632 80,343,108 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 20,402,901 - 경험조정 - (1,063,486,689) 퇴직급여지급액 (1,073,349,156) (437,793,327) 기말 5,753,580,744 5,785,449,607 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,253,618,485 3,716,876,603 사외적립자산의 이자수익 35,561,529 62,376,348 보험수리적손익 (14,860,353) (40,158,516) 퇴직급여지급액 (282,255,169) (485,475,950) 기말 2,992,064,492 3,253,618,485 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 984,754,661 770,584,213 순확정급여부채의 순이자 21,164,103 (5,944,895) - 확정급여채무의 이자비용 56,725,632 40,837,366 - 사외적립자산의 이자수익 (35,561,529) (46,782,261) 당기손익으로 인식한 비용 1,005,918,764 764,639,318 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 493,957,401 (35,916,338) 제조원가 511,961,363 800,555,656 계 1,005,918,764 764,639,318 23. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 지배기업은 정관에서 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 해외사업환산손익 1,771,848,742 480,415,817 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (6,144,723,842) (6,144,723,842) 전환권대가 961,000,000 961,000,000 재평가적립금 7,390,086,297 7,390,086,297 기타 (1,710,384,687) (812,020,098) 계 2,042,690,923 1,649,622,587 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,649,622,587 (2,231,745,351) 해외사업환산손익 1,291,432,925 97,423,828 주식보상비용 발생 - 627,024,591 전환권대가 - 961,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 - (5,194,166,778) 유형자산재평가이익 - 7,390,086,297 기타 (898,364,589) - 기말 2,042,690,923 1,649,622,587 25. 주식기준보상(1) 지배기업은 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~2025년 12월 27일 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 - - - 1,150,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니 다. 구분 당분기 전기 개수 가중평균 행사가격 개수 가중평균 행사가격 기초 2,050,000 2,386 2,050,000 2,386 기중 상실 (750,000) 2,386 - - 기말 1,300,000 2,386 2,050,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 1,300,000 2,386 2,050,000 2,386 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 블랙-숄즈 모형 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,894원 1,894원 791원 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,740원 2,740원 3,240원 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,094원 3,188원 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,700원 2,700원 3,195원 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(*2) 0.0816 0.0816 0.4201 0.0467 0.0467 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 4.01% 4.01% 1.70% 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다. (*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총보상원가는 3,425,000,000원입니다. 26. 이월결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (47,978,390,256) (53,667,674,879) 계 (47,170,211,048) (52,859,495,671) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 연결회사는 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 기초 (53,667,674,879) (37,262,371,604) 분(당)기순이익(손실) 5,704,144,976 (17,408,228,547) 확정급여부채의 재측정손익 (14,860,353) 1,002,925,272 기말 (47,978,390,256) (53,667,674,879) 27. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 60,765,903,780 193,164,979,555 51,819,116,255 140,181,896,597 상품매출 - - - 504,256,689 기타매출 171,895,546 520,929,571 - - 계 60,937,799,326 193,685,909,126 51,819,116,255 140,686,153,286 지리적 시장 국내매출 28,004,189,362 91,390,360,944 19,199,166,446 58,086,683,670 해외매출 32,933,609,964 102,295,548,182 32,619,949,809 82,599,469,616 계 60,937,799,326 193,685,909,126 51,819,116,255 140,686,153,286 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 60,937,799,326 193,685,909,126 51,819,116,255 140,686,153,286 계 60,937,799,326 193,685,909,126 51,819,116,255 140,686,153,286 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 50,338,016,978 165,146,805,124 45,768,374,920 123,858,739,334 상품매출원가 - - (362,462,934) 47,157,913 계 50,338,016,978 165,146,805,124 45,405,911,986 123,905,897,247 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 27,556,332,841 14.23% A사 25,177,092,169 17.90% (3) 연결회사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 36,824,792,367 26,139,746,790 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 4,706백만원, 4,359백만원 인식하였습니다. 28. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,331,992,785 5,311,657,667 1,347,692,510 4,720,788,365 퇴직급여 167,691,725 493,957,401 (234,547,545) 250,599 복리후생비 224,901,172 676,051,795 198,034,394 605,539,239 감가상각비 83,055,414 365,830,674 102,107,950 356,792,758 지급수수료 706,719,942 2,371,795,400 924,443,925 3,858,752,435 차량유지비 46,034,499 126,174,912 34,585,984 111,255,394 접대비 84,470,140 166,061,748 42,813,920 96,881,230 운반비 308,232,000 1,019,325,804 290,684,007 831,154,237 수출제비용 3,858,049,963 8,054,183,581 974,803,011 4,792,986,655 경상연구개발비 50,716,827 642,318,911 143,153,334 1,176,580,696 대손상각비 111,230,539 346,570,724 137,532,890 (34,409,099) 여비교통비 42,660,640 95,742,626 27,893,284 69,702,241 무형자산상각비 155,792,516 467,377,540 151,792,516 455,377,540 주식보상비용 - - 168,616,394 502,183,608 품질제비용 569,464,617 1,994,376,999 154,744,406 712,292,408 기타 457,667,034 1,357,259,173 396,516,245 1,074,373,379 계 9,198,679,813 23,488,684,955 4,860,867,225 19,330,501,685 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 75,089,254,324 75,089,254,324 재고자산의 변동 - (12,050,272,148) (12,050,272,148) 종업원급여 등 6,481,666,863 14,171,871,815 20,653,538,678 감가상각비 833,208,214 19,694,521,628 20,527,729,842 지급수수료 2,371,795,400 20,605,682,272 22,977,477,672 운반비 1,019,325,804 209,258,318 1,228,584,122 수출제비용 8,054,183,581 111,602,310 8,165,785,891 경상연구개발비 642,318,911 - 642,318,911 외주가공비 - 24,184,384,953 24,184,384,953 소모품비등 208,933,148 8,299,190,127 8,508,123,275 연료비,전력비 - 9,519,581,470 9,519,581,470 품질제비용 1,994,376,999 - 1,994,376,999 기타 1,882,876,035 5,311,730,055 7,194,606,090 계 23,488,684,955 165,146,805,124 188,635,490,079 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 37,121,670,504 37,121,670,504 재고자산의 변동 - (2,735,677,897) (2,735,677,897) 종업원급여 등 5,326,578,203 11,468,001,787 16,794,579,990 감가상각비 812,170,298 20,483,713,640 21,295,883,938 지급수수료 3,858,752,435 18,571,195,269 22,429,947,704 운반비 831,154,237 73,510,311 904,664,548 수출제비용 4,792,986,655 99,276,319 4,892,262,974 경상연구개발비 1,176,580,696 - 1,176,580,696 외주가공비 - 20,941,563,907 20,941,563,907 소모품비등 (4,466,577) 6,399,077,941 6,394,611,364 연료비,전력비 - 8,725,960,593 8,725,960,593 품질제비용 712,292,408 - 712,292,408 기타 1,824,453,330 2,757,604,873 4,582,058,203 계 19,330,501,685 123,905,897,247 143,236,398,932 30. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,472,171,069 2,379,829,276 312,801,059 1,948,356,658 외화환산이익 1,340,332,917 3,115,225,641 (1,025,707,266) 592,343,245 유형자산처분이익 66,052,999 145,701,773 17,183,343 30,109,449 수입임대료 - - 800,000 1,600,000 기타의대손충당금환입 - 263,871,620 - - 금융보증부채환입 128,065,397 305,728,694 191,704,738 883,802,658 잡이익 112,181,650 497,008,095 (246,720,895) 606,123,466 계 3,118,804,032 6,707,365,099 (749,939,021) 4,062,335,476 기타비용: 외환차손 74,440,460 359,090,225 250,697,967 1,057,815,499 외화환산손실 374,980,727 429,528,524 291,474,840 1,539,569,293 매출채권처분손실 41,051,013 138,553,472 43,178,714 148,699,406 유형자산처분손실 31,822,526 31,835,526 - 461,420,067 기타의대손상각비 - - - 16,046,453 금융보증비용 51,080,354 311,280,931 82,031,371 348,877,805 잡손실 114,767,205 234,949,275 5,322,532 86,052,393 계 688,142,285 1,505,237,953 672,705,424 3,658,480,916 31. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 313,996 19,023,626 42,038,618 96,763,492 파생상품거래이익 - - - 2,460,600,000 채무조정이익 - 5,649,004,492 - - 계 313,996 5,668,028,118 42,038,618 2,557,363,492 금융비용: 이자비용 3,609,985,173 9,829,540,968 3,020,160,832 8,496,658,086 당기손익인식금융자산평가손실 35,337,870 84,843,541 17,054,467 113,015,836 채무조정손실 - - - 2,207,665,718 계 3,645,323,043 9,914,384,509 3,037,215,299 10,817,339,640 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속분기순이익(손실) (556,206,213) 5,704,144,976 (2,642,408,279) (10,940,697,680) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 (15) 152 (70) (291) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 가중평균자기주식 차감 - - - - 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였습니다. ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 감소 당분기말 제11회 전환사채 2,468,120 - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 (750,000) 1,300,000 계 8,277,515 (750,000) 7,527,515 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,388,603,822 - - 1,388,603,822 1,388,603,822 매출채권 및 기타채권 33,891,961,821 - - 33,891,961,821 33,891,961,821 장기금융상품 - - 165,120,834 165,120,834 165,120,834 장기매출채권 및 기타채권 2,838,892,484 - - 2,838,892,484 2,838,892,484 지분상품 - 610,478,212 - 610,478,212 610,478,212 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 38,119,458,127 610,478,212 167,120,834 38,897,057,173 38,897,057,173 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 60,895,605,164 60,895,605,164 단기차입금 38,143,016,757 38,143,016,757 유동성장기부채 11,910,201,468 11,910,201,468 유동성리스부채 212,726,295 212,726,295 장기매입채무 및 기타채무 9,541,230,946 9,541,230,946 비유동성 리스부채 187,820,887 187,820,887 장기차입금 195,729,596,004 195,729,596,004 비유동성사채 4,661,176,774 4,661,176,774 비유동성전환사채 11,501,112,166 11,501,112,166 계 332,782,486,461 332,782,486,461 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,742,933,457 - 1,742,933,457 1,742,933,457 매출채권 및 기타채권 23,731,419,625 - 23,731,419,625 23,731,419,625 장기금융상품 - 101,591,786 101,591,786 101,591,786 장기매출채권 및 기타채권 2,695,389,852 - 2,695,389,852 2,695,389,852 출자금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 28,169,742,934 103,591,786 28,273,334,720 28,273,334,720 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 51,729,548,468 51,729,548,468 단기차입금 80,172,974,897 80,172,974,897 유동성장기부채 119,101,532,784 119,101,532,784 유동성리스부채 212,707,093 212,707,093 유동성사채 4,900,000,000 4,900,000,000 유동성전환사채 16,000,000,000 16,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 482,335,450 482,335,450 비유동성리스부채 188,488,031 188,488,031 장기차입금 31,743,336,816 31,743,336,816 계 304,530,923,539 304,530,923,539 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다.상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 3 합 계 수준 3 합 계 자산 장기금융상품 165,120,834 165,120,834 101,591,786 101,591,786 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 610,478,212 610,478,212 - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 35. 위험관리(1) 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사 내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 339,154,434,617 310,287,781,929 자 본 24,490,882,286 17,110,597,580 부채비율 1,385% 1,813% 36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 매입 용역의 매입 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - 10,975,325,900 전분기 1,732,196,490 8,762,640,181 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 차입 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 전분기 1,500,000,000 1,500,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 - 454,274,913 선급금 427,138,562 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 연결회사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 1,082백만원(전기말 : 1,253백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 37 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 749,028,186 636,657,280 퇴직급여 33,310,589 30,145,874 계 782,338,775 666,803,154 37. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 1,400,000,000 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) - USD 4,420,000 신한은행 소 계 4,900,000,000 4,900,000,000 - USD 4,420,000 서울보증보험(주) 공탁, 이행계약 65,491,000 68,098,000 럭슬(주),한국로지스풀(주) 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 합 계 8,565,491,000 8,568,098,000 - USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 4,440,000,000 5,040,000,000 차입금 한국산업은행 지급보증 3,030,000,000 3,312,000,000 차입금 중소기업은행 지급보증 660,000,000 907,500,000 차입금 국민은행 소계 8,130,000,000 9,259,500,000 비상테크놀로지 지급보증 389,880,000 780,000,000 차입금 중소기업은행 (주)지코 지급보증 - 3,600,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 - 3,840,000,000 차입금 SBI 저축은행 소계 - 7,440,000,000 합 계 8,519,880,000 17,479,500,000 (3) 금 융보증부채연결회사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (4) 연결회사는 자기주식 1,419,062주 및 (주)지코 주식 656,792주에 대해서 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 시설자금 8,689,000,000 7,798,600,000 운전자금 132,270,000 132,270,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 3,961,213,566 3,961,213,566 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 3,261,600,000 3,261,600,000 우리은행 운전자금 10,405,880,593 10,405,880,593 산업은행 시설자금 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 80,470,000,000 신한은행 운전자금 2,528,415,648 2,528,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,970,000,000 주식회사 농협은행 무역금융 6,480,000,000 4,480,000,000 SC은행 무역금융 8,995,875,733 8,995,875,733 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,187,500,000 서울보증보험 대지급 1,300,000,000 1,300,000,000 더케이저축은행 운전자금 5,000,000,000 4,166,666,669 제이티캐피탈 운전자금 3,000,000,000 2,499,999,900 상상인저축은행 운전자금 3,500,000,000 3,088,235,296 ABL생명 보험계약대출 41,760,000 41,760,000 KDB ASIA 운영자금 24,734,787,500 24,734,787,500 Intercam Banco 운영자금 11,540,900,328 11,540,900,328 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 6,161,480,000 6,161,480,000 KEB HANA MEXICO 운영자금 11,849,000,000 11,849,000,000 계 일반자금 등 271,939,383,368 261,594,385,233 39. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 - 821,591,936 금융원가 9,914,384,509 10,704,323,804 금융수익 (19,023,626) (96,763,492) 재고자산평가손실(환입) (488,975,712) (1,447,973,131) 감가상각비 19,934,047,114 20,353,672,063 감가상각비(사용권자산) 126,305,188 186,462,506 무형자산상각비 467,377,540 455,377,540 퇴직급여 1,005,918,764 764,639,318 외화환산손익 (2,685,697,117) 947,226,048 매출채권처분손실 138,553,472 148,699,406 품질보증비용 1,284,519,078 712,292,408 금융보증비용 311,280,931 348,877,805 주식보상비용 - 502,183,608 대손상각비 346,570,724 (34,409,099) 기타의 대손상각비 - 16,046,453 유형자산처분손실 31,835,526 461,420,067 유형자산처분이익 (145,701,773) (30,109,449) 금융보증부채환입 (305,728,694) (883,802,658) 기타의 대손충당금환입 (263,871,620) - 채무조정이익 (5,649,004,492) - 소 계 24,002,789,812 33,929,755,133 - 운전자본의 조정 매출채권 (12,066,268,282) 29,704,266,888 기타채권 (7,091,747,524) 24,480,289,620 재고자산 (17,272,374,727) (10,620,591,689) 기타유동자산 (2,508,684,635) (85,152,266) 기타비유동자산 212,393 - 매입채무 4,526,486,519 (4,004,595,314) 기타채무 22,082,341,993 (42,031,706,054) 기타유동부채 87,775,138 (1,700,010) 품질보증충당부채 (1,044,087,604) (783,517,138) 퇴직금의 지급 (1,073,349,156) (459,931,528) 사외적립자산 282,255,169 459,931,528 기타 884,481 - 소 계 (14,076,556,235) (3,342,705,963) 합 계 9,926,233,577 30,587,049,170 (2) 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 유동성대체 기타 단기차입금 80,172,974,897 1,244,111,000 (5,726,847,189) (40,599,896,382) 3,052,674,431 38,143,016,757 유동성장기부채 119,101,532,784 - (1,745,098,135) (105,446,233,181) - 11,910,201,468 유동성사채 4,900,000,000 - - (4,900,000,000) - - 유동성전환사채 16,000,000,000 - - (16,000,000,000) - - 장기차입금 31,743,336,816 16,157,490,000 - 146,046,129,563 1,782,639,625 195,729,596,004 사채 - - - 4,900,000,000 (238,823,226) 4,661,176,774 전환사채 - - - 16,000,000,000 (4,498,887,834) 11,501,112,166 리스부채 401,195,124 - (133,100,400) - 132,452,458 400,547,182 (3) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 4,900,000,000 장기차입금의 유동성대체 - 164,827,720,957 전환사채의 비유동성 대체 16,000,000,000 - 사채의 비유동성 대체 4,900,000,000 - 단기차입금의 비유동성대체 146,046,129,563 - 건설중인자산의 본계정대체 4,296,850,772 22,883,250 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 24 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 121,841,820,832 103,324,223,561 현금및현금성자산 339,513,258 1,185,402,246 매출채권 및 기타유동채권 67,024,080,926 63,486,781,958 당기법인세자산 411,310 11,160,604 재고자산 47,373,791,990 34,336,442,737 기타유동자산 7,104,023,348 4,304,436,016 비유동자산 194,723,219,014 191,825,498,075 장기금융상품 165,120,834 101,591,786 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,657,839,705 15,638,656,526 유형자산 149,151,636,288 158,115,005,734 영업권 이외의 무형자산 1,410,044,130 1,877,421,670 기타비유동금융자산 612,478,212 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 610,478,212 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 40,589,546,000 15,879,546,000 종속기업에 대한 투자자산 40,589,546,000 15,879,546,000 기타비유동자산 136,553,845 211,276,359 자산총계 316,565,039,846 295,149,721,636 부채 유동부채 61,738,513,105 237,532,013,553 매입채무 및 기타유동채무 58,982,079,364 234,779,324,361 유동충당부채 305,647,679 65,216,205 유동판매보증충당부채 305,647,679 65,216,205 기타유동부채 2,450,786,062 2,687,472,987 비유동부채 203,582,717,524 15,142,124,600 장기매입채무 및 기타비유동채무 200,841,201,282 12,620,471,234 퇴직급여부채 2,741,516,242 2,521,653,366 확정급여채무의현재가치 5,733,580,734 5,775,271,851 사외적립자산의공정가치 (2,990,640,392) (3,252,194,385) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 부채총계 265,321,230,629 252,674,138,153 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,528,392,610 48,528,392,610 주식발행초과금 48,528,392,610 48,528,392,610 기타자본구성요소 1,668,979,667 1,668,979,667 이익잉여금(결손금) (18,485,691,060) (27,253,916,794) 이익준비금 808,179,208 808,179,208 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) (19,293,870,268) (28,062,096,002) 자본총계 51,243,809,217 42,475,583,483 자본과부채총계 316,565,039,846 295,149,721,636 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,018,600,752 158,930,630,097 50,211,734,577 131,996,665,934 매출원가 40,928,293,453 139,958,751,322 43,560,655,041 119,287,402,124 매출총이익 5,090,307,299 18,971,878,775 6,651,079,536 12,709,263,810 판매비와관리비 4,467,987,835 15,096,877,650 2,852,796,823 14,689,937,684 영업이익(손실) 622,319,464 3,875,001,125 3,798,282,713 (1,980,673,874) 기타이익 3,580,758,165 7,574,158,405 (489,295,770) 4,860,529,635 기타손실 365,945,029 1,301,138,295 850,244,626 2,680,523,490 금융수익 150,696 5,668,374,193 49,906,348 2,588,704,854 금융원가 2,658,432,291 7,033,309,341 2,321,754,308 8,714,588,644 법인세비용차감전순이익(손실) 1,178,851,005 8,783,086,087 186,894,357 (5,926,551,519) 당기순이익(손실) 1,178,851,005 8,783,086,087 186,894,357 (5,926,551,519) 기타포괄손익 (5,372,507) (14,860,353) 7,081,669,740 3,147,457,426 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,372,507) (14,860,353) 7,081,669,740 3,147,457,426 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 7,081,669,740 7,081,669,740 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,372,507) (14,860,353) (2,802,942) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (3,931,409,372) 총포괄손익 1,173,478,498 8,768,225,734 7,268,564,097 (2,779,094,093) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 233 5 (157) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 233 5 (157) 자본변동표 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 (1,806,547,886) (14,354,747,275) 51,899,225,449 당기순이익(손실) (5,926,551,519) (5,926,551,519) 기타포괄손익 3,150,260,368 (2,802,942) 3,147,457,426 전환권대가 961,000,000 961,000,000 주식기준보상거래 502,183,608 502,183,608 2020.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 2,806,896,090 (20,284,101,736) 50,583,314,964 2021.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (27,253,916,794) 42,475,583,483 당기순이익(손실) 8,783,086,087 8,783,086,087 기타포괄손익 (14,860,353) (14,860,353) 전환권대가 주식기준보상거래 2021.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (18,485,691,060) 51,243,809,217 현금흐름표 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,533,014,716) 13,607,813,442 당기순이익(손실) 8,783,086,087 (5,926,551,519) 당기순이익조정을 위한 가감 14,154,363,556 26,073,812,617 금융비용 6,948,465,800 7,977,938,723 금융수익 (19,369,701) (151,293,079) 퇴직급여 762,397,542 872,200,845 대손상각비 346,570,724 (34,409,099) 기타의 대손상각비 (263,871,620) 16,046,453 감가상각비 및 무형자산상각비 15,267,495,320 15,871,675,886 금융보증비용 508,996,779 348,877,805 금융보증부채환입 (1,102,758,163) (1,676,984,089) 외화환산손실 42,041,425 555,669,802 유형자산처분손실 17,518,749 461,420,067 당기손익인식금융자산평가손실 84,843,541 채무조정손실 2,207,665,718 매출채권처분손실 138,553,472 148,699,406 외화환산이익 (3,115,225,641) (715,507,115) 재고자산평가손실환입 (488,975,712) 유형자산처분이익 (607,833,545) (239,147,584) 채무조정이익 (5,649,004,492) 품질보증비용 1,284,519,078 (71,224,730) 주식보상비용(환입) 502,183,608 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,516,496,025) 1,602,051,629 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (12,950,151,775) (1,592,817,565) 기타유동자산의 감소(증가) (2,703,458,762) 재고자산의 감소(증가) (11,925,803,541) 3,421,643,168 판매보증충당부채의 증가(감소) (1,044,087,604) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 9,899,990,727 (122,493,289) 기타유동부채의 증가(감소) (236,686,925) 기타비유동부채의 증가(감소) 212,393 퇴직급여채무의 증가(감소) (839,650,188) (104,280,685) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 282,255,169 기타증가(감소) 884,481 이자지급(영업) (5,972,316,512) (8,172,372,181) 이자수취(영업) 7,598,884 30,872,896 법인세납부(환급) 10,749,294 투자활동현금흐름 (7,466,310,534) (15,002,428,968) 임차보증금의 감소 150,400,000 439,210,000 임차보증금의 증가 (400,000) (415,690,000) 유형자산의 처분 1,378,812,071 1,379,188,739 장기금융상품의 처분 1,267,486,266 단기대여금및수취채권의 처분 1,323,960,000 1,911,230,000 단기금융상품의 처분 10,000,000 파생상품의 정산 (2,460,600,000) 유형자산의 취득 (9,083,150,016) (10,232,907,074) 건설중인자산의 취득 (3,695,297,933) 장기금융상품의 취득 (148,372,589) (1,268,998,966) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,087,560,000) (1,936,050,000) 재무활동현금흐름 9,151,801,465 306,462,939 단기차입금의 증가 48,634,289,550 단기차입금의 상환 (470,000,000) (2,834,633,438) 장기차입금의 증가 11,500,000,000 (2,201,730,000) 전환사채의 감소 (1,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,745,098,135) (42,291,463,173) 리스료의 지급 (133,100,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (847,523,785) (1,088,152,587) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,634,797 (667,567) 현금및현금성자산의순증가(감소) (845,888,988) (1,088,820,154) 기초현금및현금성자산 1,185,402,246 1,200,936,278 기말현금및현금성자산 339,513,258 112,116,124 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다.당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 15.90% 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 27,352,343 13,676,171,500 70.02% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 5,000,000 요구불예금 334,513,258 1,180,402,246 계 339,513,258 1,185,402,246 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 65,040,348,225 52,494,709,323 차감: 대손충당금 (4,602,749,454) (4,269,057,831) 단기대여금 2,059,177,394 2,295,577,394 차감: 대손충당금 (1,327,177,394) (1,421,049,014) 미수금 5,452,913,805 13,910,693,568 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 90,579,721 80,031,430 차감: 대손충당금 (64,895,047) (64,895,047) 유동성보증금 450,040,000 533,500,000 차감: 현재가치할인차금 (1,711,178) (282,719) 소계 67,024,080,926 63,486,781,958 비유동 : 장기매출채권 103,032,807 13,146,153,663 차감: 대손충당금 (103,032,807) (90,153,706) 장기대여금 2,862,589,132 2,862,589,132 차감: 대손충당금 (1,082,589,132) (1,252,589,132) 장기미수금 629,980,040 661,255,460 장기보증금 248,134,000 314,674,000 차감: 현재가치할인차금 (274,335) (3,272,891) 소계 2,657,839,705 15,638,656,526 합계 69,681,920,631 79,125,438,484 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 4,359,211,537 2,810,978,339 3,826,704,785 752,158,718 대손상각비(환입) 346,570,724 (263,871,620) (34,409,099) 16,046,453 기말 4,705,782,261 2,547,106,719 3,792,295,686 768,205,171 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.99% 18,814,858,763 185,662,266 부 만기도래~3개월 1.02% 3,078,593,261 31,490,661 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 331.13% 67,713,831 224,222,932 부 6개월 초과 679.12% 415,385,197 2,820,980,492 부 회수불능채권 100.00% 3,794,377,311 1,443,425,910 신용손상 관계사채권(*) 0.00% 38,972,452,669 - 부 계 65,143,381,032 4,705,782,261 (*) 관계사채권은 모두 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 매출채권으로 MKDC S.A. DE C.V.의 기업가치 평가에 따라 전액 회수될 것이라 판단하여, 개별적으로 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. (4) 당분기말 현재 사용이 제한된 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대상 매출채권 금액 사용제한의 내용 한온시스템 주식회사 1,501,273,000 소송사건 채권가압류 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 971,667,445 - 971,667,445 1,209,200,976 - 1,209,200,976 제품 33,765,918,340 (1,100,440,368) 32,665,477,972 27,107,674,575 (1,563,405,187) 25,544,269,388 재공품 9,619,646,337 (258,423,607) 9,361,222,730 5,014,127,030 (284,434,500) 4,729,692,530 원재료 1,909,784,378 - 1,909,784,378 900,747,028 - 900,747,028 부재료 301,474,498 - 301,474,498 198,810,820 - 198,810,820 저장품 2,164,164,967 - 2,164,164,967 1,753,721,995 - 1,753,721,995 계 48,732,655,965 (1,358,863,975) 47,373,791,990 36,184,282,424 (1,847,839,687) 34,336,442,737 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가충당금환입 488,975,712 1,447,973,131 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,376,493,838 4,559,181,936 차감: 대손충당금 (1,058,594,278) (1,058,594,278) 선급비용 696,742,187 301,703,409 부가세대급금 1,089,381,601 502,144,949 계 7,104,023,348 4,304,436,016 8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 신우탑텍 3,005주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)지코 (*) 656,792주 6,454,689,700 610,478,212 610,478,212 - 계 6,757,202,054 612,478,212 612,478,212 2,000,000 (*) 해당 주식은 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 기초 2,000,000 취득(*) 610,478,212 분기말 612,478,212 (*) 외상매출금(회생채권)이 출자전환 되었습니다.9. 관계기업투자 (1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 1,182,146,589 - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액이며, 2018년 손상징후가 발생함에 따라 전액 손상인식하였습니다. (*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 17,230,669,335 11,296,198,508 11,063,653,180 314,711,750 전분기 (주)앤케이디씨 20,000,293,902 12,323,352,526 8,881,100,509 (1,809,510,411) 10. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 4,110,286,720 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조 및 가공 멕시코 79.00% 40,589,546,000 20,741,255,476 40,589,546,000 10,879,546,000 코다코이브이제일차(주)(*2) 채권 등의취득 및 관리 한국 0.00% - - - - 계 45,589,546,000 24,851,542,196 45,589,546,000 15,879,546,000 (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 코다코이브이제일차(주)는 구조화기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려시 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 38,428,466,163 - - 38,428,466,163 건물 49,563,540,618 (17,957,198,167) - 31,606,342,451 구축물 4,751,940,955 (3,341,311,101) - 1,410,629,854 기계장치 157,877,416,207 (96,177,137,478) (16,275,366) 61,684,003,363 차량운반구 1,347,075,224 (1,212,803,113) - 134,272,111 공구와기구 48,325,210,625 (35,457,169,939) - 12,868,040,686 집기비품 1,066,094,473 (966,364,458) (3,000) 99,727,015 건설중인자산 2,528,714,000 - - 2,528,714,000 계 303,888,458,265 (155,111,984,256) (16,278,366) 148,760,195,643 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 38,428,466,163 - - 38,428,466,163 건물 49,563,540,618 (16,718,109,964) - 32,845,430,654 구축물 4,718,140,955 (3,089,189,393) - 1,628,951,562 기계장치 159,985,225,375 (91,447,008,462) (20,940,762) 68,517,276,151 차량운반구 1,383,599,896 (1,177,024,280) - 206,575,616 공구와기구 50,551,163,725 (37,254,091,423) - 13,297,072,302 집기비품 1,007,584,946 (923,082,602) (3,000) 84,499,344 건설중인자산 2,712,030,000 - - 2,712,030,000 계 308,349,751,678 (150,608,506,124) (20,943,762) 157,720,301,792 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 감가상각비(*) 당분기말 토지(*1) 38,428,466,163 - - - - 38,428,466,163 건물 32,845,430,654 - - - (1,239,088,203) 31,606,342,451 구축물 1,628,951,562 33,800,000 - - (252,121,708) 1,410,629,854 기계장치 68,517,276,151 618,500,000 (565,574,072) 1,046,000,000 (7,932,198,716) 61,684,003,363 차량운반구 206,575,616 45,660,708 (1,525,410) - (116,438,803) 134,272,111 공구와기구 13,297,072,302 2,480,276,000 (630,973,310) 2,803,200,000 (5,081,534,306) 12,868,040,686 집기비품 84,499,344 67,664,527 (6,000) - (52,430,856) 99,727,015 건설중인자산 2,712,030,000 4,288,454,000 - (4,471,770,000) - 2,528,714,000 계 157,720,301,792 7,534,355,235 (1,198,078,792) (622,570,000) (14,673,812,592) 148,760,195,643 (*) 상기의 감가상각비 14,673,812,592원 중 164,925,699원은 판매비와관리비,14,508,886,893원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 감가상각비(*2) 전분기말 토지(*1) 29,349,402,394 9,079,063,769 - - - 38,428,466,163 건물 34,497,548,258 - - - (1,239,088,203) 33,258,460,055 구축물 1,936,306,973 3,900,000 - - (250,254,059) 1,689,952,914 기계장치 75,095,045,344 3,872,031,417 (1,184,172,906) 884,300,000 (8,094,678,975) 70,572,524,880 차량운반구 395,379,212 - (1,000) 43,567,850 (177,226,844) 261,719,218 공구와기구 14,149,501,665 2,346,767,178 (319,716,377) 2,970,330,000 (5,529,665,891) 13,617,216,575 집기비품 126,252,234 6,915,000 (862,500) - (35,630,307) 96,674,427 건설중인자산 1,418,846,156 7,593,495,783 - (3,898,197,850) - 5,114,144,089 계 156,968,282,236 22,902,173,147 (1,504,752,783) - (15,326,544,279) 163,039,158,321 (*1) 2020년 9월 30일자로 토지 재평가를 하였습니다.(*2) 상기의 감가상각비 15,326,544,279원 중 193,722,851원은 판매비와관리비, 15,132,821,428원은 제조원가로 처리하였습니다.(3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17 참조). 12. 리스(1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 114,475,308 591,714,784 42,957,150 749,147,242 증가 - 141,336,072 - 141,336,072 리스만료 - (56,784,567) - (56,784,567) 기타 - (8,896,906) (18,379,377) (27,276,283) 당분기말 114,475,308 667,369,383 24,577,773 806,422,464 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 69,957,133 266,824,081 17,662,086 354,443,300 감가상각(*) 19,079,227 96,670,467 10,555,494 126,305,188 리스만료 - (56,784,567) (10,292,450) (67,077,017) 기타 - 1,310,348 - 1,310,348 당분기말 89,036,360 308,020,329 17,925,130 414,981,819 순장부금액 당기초 44,518,175 324,890,703 25,295,064 394,703,942 당분기말 25,438,948 359,349,054 6,652,643 391,440,645 (*) 상기의 감가상각비 126,305,188원 중 99,738,087원은 판매비와관리비, 26,567,101원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위:원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 147,692,576 573,782,192 32,016,779 753,491,547 증가 - 105,444,644 30,649,857 136,094,501 리스만료 (33,217,268) (74,130,026) (19,709,486) (127,056,780) 기타 - (13,382,026) - (13,382,026) 전기말 114,475,308 591,714,784 42,957,150 749,147,242 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 57,517,349 160,155,988 16,196,659 233,869,996 감가상각(*) 45,657,052 179,177,859 21,174,913 246,009,824 리스만료 (33,217,268) (74,130,026) (19,709,486) (127,056,780) 기타 - 1,620,260 - 1,620,260 전기말 69,957,133 266,824,081 17,662,086 354,443,300 순장부금액 전기초 90,175,227 413,626,204 15,820,120 519,621,551 전기말 44,518,175 324,890,703 25,295,064 394,703,942 (*) 상기의 감가상각비 246,009,824원 중 59,600,525원은 판매비와관리비, 186,409,299원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 401,195,124 525,633,729 증가 136,597,779 133,826,754 이자비용 8,178,515 17,698,069 지급리스료 (133,100,400) (257,797,800) 기타 (12,323,836) (18,165,628) 기말 400,547,182 401,195,124 당분기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기말 유동 212,726,295 비유동 187,820,887 총리스부채 400,547,182 (4) 리스의 현금유출당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 133,100,400원의 현금유출이 있었습니다. (5) 연장선택권당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 13. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 20,940,762 - (4,665,396) 16,275,366 집기비품 3,000 - - 3,000 계 20,943,762 - (4,665,396) 16,278,366 (단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 27,161,290 - (4,665,396) 22,495,894 집기비품 35,366,000 - (28,935,000) 6,431,000 계 62,527,290 - (33,600,396) 28,926,894 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,159,712,504) - 830,068,296 소프트웨어 2,489,340,000 (2,185,931,846) - 303,408,154 계 4,937,604,480 (3,345,644,350) (181,916,000) 1,410,044,130 (*)상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17 참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,060,223,464) - 929,557,336 소프트웨어 2,489,340,000 (1,818,043,346) - 671,296,654 계 4,937,604,480 (2,878,266,810) (181,916,000) 1,877,421,670 (2) 당분기와 전분기 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 처분 상각비 당분기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 929,557,336 - (99,489,040) 830,068,296 소프트웨어 671,296,654 - (367,888,500) 303,408,154 계 1,877,421,670 - (467,377,540) 1,410,044,130 (단위:원) 계정과목 기초 처분 상각비 전분기말 시설물이용권 458,483,680 - - 458,483,680 산업재산권 1,062,209,388 - (99,489,040) 962,720,348 소프트웨어 1,067,147,987 - (355,888,500) 711,259,487 계 2,587,841,055 - (455,377,540) 2,132,463,515 15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 136,553,845 211,276,359 계 136,553,845 211,276,359 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 15,941,633,445 11,434,522,326 미지급금 27,986,186,425 32,923,209,984 미지급비용 2,727,337,208 3,030,509,839 금융보증부채(*2) 137,918,015 177,878,049 금융보증부채손실충당금 31,076,508 22,971,530 유동성임대보증금 35,000,000 30,000,000 소 계 46,859,151,601 47,619,091,728 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 588,398,777 1,084,921,719 비유동금융보증부채손실충당금 234,995,907 237,549,008 장기미지급금 9,169,680,834 33,722,476 소 계 9,993,075,518 1,356,193,203 합 계 56,852,227,119 48,975,284,931 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 당사는 관계기업 및 종속기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 38 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화 단기차입금 기업은행 운전자금 - - - 12,500,000 - - - 2,170,000 - - - 12,500,000 - - - 2,170,000 - - - 12,500,000 - - - 2,170,000 - - - 12,500,000 - - - 2,170,000 주식회사 하나은행 무역금융 - - - 6,483,000,000 무역어음 - - - 3,600,000,000 운전자금 - - - 51,213,566 운전자금 - - - 410,000,000 시설자금 - - - 9,600,000,000 운전자금 - - - 3,500,000,000 한국산업은행 운전자금 - - - 10,480,000,000 농협은행 주식회사 무역금융 - - - 4,480,000,000 (주)우리은행 운전자금 - - - 1,681,099,190 - - - 6,132,000,000 만도 운전자금 - - - 79,000,000 - - - 79,000,000 - - - 79,000,000 - - - 79,000,000 - - - 79,000,000 - - - 75,000,000 합계 - 46,945,992,756 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화 장기차입금 주식회사 하나은행 운전자금 4.14 2023.12.31 3,600,000,000 - 4.50 2023.12.31 51,213,566 - 4.50 2023.12.31 410,000,000 - 4.50 2023.12.31 3,500,000,000 - 무역금융 4.50 2023.12.31 6,483,000,000 - 시설자금 4.50 2023.12.31 9,600,000,000 - 시설자금 4.50 2023.12.31 1,500,000,000 1,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023.12.31 4,970,000,000 4,970,000,000 주식회사 국민은행 운전자금 4.50 2023.12.31 2,421,600,000 2,421,600,000 시설자금 4.50 2023.12.31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023.12.31 174,700,000 174,700,000 운전자금 4.50 2023.12.31 840,000,000 840,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 4.50 2024.03.31 1,187,500,000 1,187,500,000 기업은행 시설자금 1.50 2023.12.31 25,000,000 62,500,000 시설자금 1.50 2031.12.15 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 1.50 2026.06.15 41,230,000 47,740,000 시설자금 4.088 2023.12.31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.402 2024.01.29 4,545,400,000 4,545,400,000 운전자금 - - - 25,000,000 운전자금 - - - 4,580,000 운전자금 4.50 2022.06.15 100,000,000 - 운전자금 4.50 2022.06.15 17,600,000 - 운전자금 4.50 2022.06.15 2,170,000 - 운전자금 4.50 2022.06.15 12,500,000 - 농협은행 주식회사 무역금융 4.50 2023.12.31 4,480,000,000 - 서울보증보험㈜ 운전자금 4.50 2023.12.31 1,300,000,000 1,300,000,000 (주)대구은행 운전자금 4.50 2023.12.31 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)우리은행 운전자금 4.50 2023.12.31 776,880,593 776,880,593 4.50 2023.12.31 1,815,900,810 1,815,900,810 4.50 2023.12.31 1,681,099,190 - 4.50 2023.12.31 6,132,000,000 - 주식회사 한국스탠다드차타드 은행 무역금융 4.50 2023.12.31 8,995,875,733 8,995,875,733 운전자금 3.44 2023.12.31 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 4.50 2023.12.31 900,000,000 900,000,000 4.50 2023.12.31 955,000,000 955,000,000 4.50 2023.12.31 6,749,000 6,749,000 4.50 2023.12.31 666,666,648 666,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023.12.31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023.12.31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023.12.31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023.12.31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023.12.31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023.12.31 32,190,000,000 32,190,000,000 운전자금 4.50 2023.12.31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023.12.31 10,480,000,000 - 코다코이브이제일차(주) 운전자금 6.00 2022.12.30 6,666,666,569 - 운전자금 6.00 2022.12.30 3,088,235,296 - ABL생명 보험계약대출 4.49 해지시 상환 41,760,000 41,760,000 소계 186,408,217,405 130,177,322,784 합계 186,408,217,405 130,177,322,784 유동성 대체액 (11,910,201,468) (119,101,532,784) 장기차입금 잔액 174,498,015,937 11,075,790,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2021.10.01~2022.09.30 11,910,201,468 2022.10.01~2023.09.30 1,950,980,397 2023.10.01~2024.09.30 169,090,805,540 2024.10.01~2025.09.30 1,670,770,000 2025.10.01~ 1,785,460,000 계 186,408,217,405 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,JPY) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 한국수출입은행 41,490,285,929 6,500,000,000 장기차입금 토지, 건물, 기계장치,산업재산권,단기금융상품,매출채권 등 한국산업은행 등 110,901,869,271 142,331,864,900 장기차입금 JPY 1,600,000,000 장기차입금 계 152,392,155,200 148,831,864,900 JPY 1,600,000,000 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,024,119,109 2,318,575,367 예수금 426,666,953 368,897,620 계 2,450,786,062 2,687,472,987 19. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 65,216,205 152,543,531 사용액 (65,216,205) (20,455,638) 설정액(환입액) 305,647,679 (66,871,688) 기말 305,647,679 65,216,205 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다.20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 3.50% 3,500,000,000 3,500,000,000 2023년 12월 31일 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 3.50% 1,400,000,000 1,400,000,000 2023년 12월 31일 계 4,900,000,000 4,900,000,000 차감: 사채할인발행차금 (238,849,891) - 차감 계 4,661,150,109 4,900,000,000 차감 : 유동성대체액 - (4,900,000,000) 유동성대체 후 잔액 4,661,150,109 - 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석 17 참조).2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다(주석 22 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2023.10.01~2023.12.31 4,900,000,000 21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 16,000,000,000 16,000,000,000 차감 : 전환권조정 (4,498,887,834) - 차감 계 11,501,112,166 16,000,000,000 차감 : 유동성대체 - (16,000,000,000) 유동성대체 후 잔액 11,501,112,166 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017-05-15 2018-04-30 만기일(*) 2022-05-15 2023-04-30 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2.00% 0.00% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에 2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에 2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃) 체결로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 또한 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 전환사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다(주석 22 참조). 22. 금융부채 조건변경(주)코다코 제4차 금융채권자협의회 안건 가결에 따라 당사는 2020년 12월 29일 (주)코다코 채권금융기관협의회 구성원을 대표하는 채권은행인 한국산업은행과 (주)코다코 공동관리절차 종결 등에 관한 특별약정서를 체결하였으며, 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결되었습니다. 이에 따라 2020년 8월 31일자 의결권에 따른 채권 에 대한 상환유예 및 이자율조정 등의 조건변경이 발생하였습니다. 23. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,733,580,734 5,775,271,851 사외적립자산의 공정가치 (2,992,064,492) (3,253,618,485) 확정급여부채 2,741,516,242 2,521,653,366 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,775,271,851 6,026,247,435 당기근무원가 741,233,439 1,145,093,231 이자비용 56,725,632 80,217,576 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 20,298,827 - 경험조정 - (1,058,791,891) 퇴직급여지급액 (839,650,188) (437,793,327) 기말 5,733,580,734 5,775,271,851 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,253,618,485 3,716,876,603 사외적립자산의 이자수익 35,561,529 62,376,348 보험수리적손익 (14,860,353) (40,158,516) 퇴직급여지급액 (282,255,169) (485,475,950) 기말 2,992,064,492 3,253,618,485 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 741,233,439 770,723,102 순확정급여부채의 순이자 21,164,103 (5,944,895) - 확정급여채무의 이자비용 56,725,632 40,837,366 - 사외적립자산의 이자수익 (35,561,529) (46,782,261) 당기손익으로 인식한 비용 762,397,542 764,778,207 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 423,017,289 (35,777,449) 제조원가 339,380,253 800,555,656 계 762,397,542 764,778,207 24. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (6,144,723,842) (6,144,723,842) 전환권대가 961,000,000 961,000,000 재평가적립금 7,081,669,740 7,081,669,740 계 1,668,979,667 1,668,979,667 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,668,979,667 (1,806,547,886) 주식보상비용 발생 - 627,024,591 전환권대가 - 961,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 - (5,194,166,778) 재평가적립금 - 7,081,669,740 기말 1,668,979,667 1,668,979,667 26. 주식기준보상(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~2025년 12월 27일 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 - - - 1,150,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니 다. 구분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 2,050,000 2,386 2,050,000 2,386 기중 부여 - - - - 기중 권리상실 (750,000) 2,386 - - 기말 1,300,000 2,386 2,050,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 1,300,000 2,386 2,050,000 2,386 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 블랙-숄즈 모형 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,894원 1,894원 791원 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,740원 2,740원 3,240원 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,094원 3,188원 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,700원 2,700원 3,195원 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(*2) 0.0816 0.0816 0.4201 0.0467 0.0467 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 4.01% 4.01% 1.70% 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다. (*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총보상원가는 3,425,000,000원입니다. 27. 이월결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리이월결손금(*) (19,293,870,268) (28,062,096,002) 계 (18,485,691,060) (27,253,916,794) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 미처리이월결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (28,062,096,002) (15,162,926,483) 분(당)기순이익(손실) 8,783,086,087 (13,897,504,067) 확정급여부채의 재측정손익 (14,860,353) 998,334,548 기말 (19,293,870,268) (28,062,096,002) 28. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 40,069,799,729 136,191,186,239 41,295,167,737 113,881,043,158 상품매출 4,630,711,859 19,401,278,354 7,616,412,754 16,815,468,690 용역매출 1,146,193,618 2,817,235,933 1,300,154,086 1,300,154,086 기타매출 171,895,546 520,929,571 - - 계 46,018,600,752 158,930,630,097 50,211,734,577 131,996,665,934 지리적 시장 국내매출 22,694,769,488 76,801,663,346 19,199,166,446 58,086,683,670 해외매출 23,323,831,264 82,128,966,751 31,012,568,131 73,909,982,264 계 46,018,600,752 158,930,630,097 50,211,734,577 131,996,665,934 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 44,872,407,134 156,113,394,164 50,211,734,577 131,996,665,934 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,146,193,618 2,817,235,933 - - 계 46,018,600,752 158,930,630,097 50,211,734,577 131,996,665,934 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 35,946,928,642 121,384,016,092 36,214,576,551 104,468,690,813 상품매출원가 3,740,630,568 15,752,575,263 6,675,768,989 14,148,401,810 용역매출원가 1,240,734,243 2,822,159,967 670,309,501 670,309,501 계 40,928,293,453 139,958,751,322 43,560,655,041 119,287,402,124 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 27,556,332,841 17.34% A사 25,177,092,169 19.07% (3) 당사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 65,143,381,032 65,640,862,986 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 4,706 백만원, 4,359백만원 인식하였습니다. (4) 수행의무 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 당사의 주요 수익은 재화의 판매 및 로열티수익입니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.2) 로열티수익라이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 29. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 984,295,569 3,062,931,010 356,085,262 3,242,568,377 퇴직급여 149,721,097 423,017,289 (243,227,317) (35,777,449) 복리후생비 128,695,030 376,062,877 133,148,894 420,531,734 감가상각비 49,607,651 264,663,786 63,220,724 240,039,830 지급수수료 539,791,259 1,724,999,010 569,945,961 2,800,796,219 차량유지비 38,954,298 111,243,295 33,891,131 108,385,938 접대비 84,470,140 166,061,748 42,813,920 96,881,230 운반비 308,232,000 1,019,325,804 290,543,280 831,013,510 수출제비용 등 1,519,446,123 4,944,611,457 890,958,103 4,459,342,843 경상연구개발비 50,716,827 642,318,911 143,153,334 1,176,580,696 대손상각비(환입) 111,230,539 346,570,724 137,532,890 (34,409,099) 여비교통비 10,070,329 24,964,891 6,823,363 22,218,353 주식보상비용 - - 168,616,394 502,183,608 품질제비용 282,902,560 1,284,519,078 30,747,447 110,975,300 기타 209,854,413 705,587,770 228,543,437 748,606,594 계 4,467,987,835 15,096,877,650 2,852,796,823 14,689,937,684 30. 비용의 성격별 분류(1) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 47,147,688,365 47,147,688,365 판매된 상품 - 15,752,575,263 15,752,575,263 재고자산의 변동 - (11,752,738,784) (11,752,738,784) 종업원급여 등 3,862,011,176 9,529,466,939 13,391,478,115 감가상각비 732,041,326 14,535,453,994 15,267,495,320 지급수수료 1,724,999,010 20,605,682,272 22,330,681,282 운반비 1,019,325,804 1,460,000 1,020,785,804 수출제비용 4,944,611,457 2,007,467,799 6,952,079,256 경상연구개발비 642,318,911 - 642,318,911 외주가공비 - 24,122,830,152 24,122,830,152 소모품비 등 38,370,665 6,154,466,589 6,192,837,254 연료비,전력비 - 7,753,571,719 7,753,571,719 품질제비용 1,284,519,078 - 1,284,519,078 기타 848,680,223 4,100,827,014 4,949,507,237 계 15,096,877,650 139,958,751,322 155,055,628,972 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 26,314,974,758 26,314,974,758 판매된 상품 - 14,148,401,810 14,148,401,810 재고자산의 변동 - 214,084,496 214,084,496 종업원급여 등 3,627,322,662 9,246,702,838 12,874,025,500 감가상각비 240,039,830 15,272,966,955 15,513,006,785 지급수수료 2,800,796,219 18,571,195,269 21,371,991,488 운반비 831,013,510 500,000 831,513,510 수출제비용 4,459,342,843 - 4,459,342,843 경상연구개발비 1,176,580,696 - 1,176,580,696 외주가공비 - 20,849,691,027 20,849,691,027 소모품비 등 38,648,582 5,629,709,221 5,668,357,803 연료비,전력비 - 7,556,131,435 7,556,131,435 품질제비용 110,975,300 - 110,975,300 기타 1,405,218,042 1,483,044,315 2,888,262,357 계 14,689,937,684 119,287,402,124 133,977,339,808 31. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,472,170,437 2,379,828,120 312,801,059 1,948,355,439 외화환산이익 1,340,332,917 3,115,225,641 (1,017,644,142) 600,406,369 유형자산처분이익 334,111,577 607,833,545 29,260,086 239,147,584 수입임대료 - - - 800,000 대손충당금환입 - 263,871,620 - - 금융보증부채환입 390,770,581 1,102,758,163 463,147,976 1,674,690,283 잡이익 43,372,653 104,641,316 (276,860,749) 397,129,960 계 3,580,758,165 7,574,158,405 (489,295,770) 4,860,529,635 기타비용: 외환차손 74,440,460 359,090,185 250,697,967 1,057,815,499 외화환산손실 (18,384,240) 42,041,425 355,998,206 448,651,131 매출채권처분손실 41,051,013 138,553,472 43,178,714 148,699,406 유형자산처분손실 17,505,749 17,518,749 - 461,420,067 기타의대손상각비 - - - 16,046,453 금융보증비용 136,565,242 508,996,779 82,031,371 348,877,805 잡손실 114,766,805 234,937,685 5,322,532 85,997,293 계 365,945,029 1,301,138,295 737,228,790 2,567,507,654 32. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 150,696 19,369,701 49,906,348 128,104,854 파생상품거래이익 - - - 2,460,600,000 채무조정이익 - 5,649,004,492 - - 계 150,696 5,668,374,193 49,906,348 2,588,704,854 금융비용: 이자비용 2,623,094,421 6,948,465,800 2,417,715,677 6,506,922,926 당기손익인식금융자산평가손실 35,337,870 84,843,541 17,054,467 113,015,836 채무조정손실 - - - 2,207,665,718 계 2,658,432,291 7,033,309,341 2,434,770,144 8,827,604,480 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2021년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 34. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 1,178,851,005 8,783,086,087 186,894,357 (5,926,551,519) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 31 233 5 (157) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 가중평균자기주식 차감 - - - - 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손 익당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였습니다. ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당분기말 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 - (750,000) 1,300,000 계 8,277,515 - (750,000) 7,527,515 당분기말 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 아니하였습니다. 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 339,513,258 - - 339,513,258 339,513,258 매출채권 및 기타채권 67,024,080,926 - - 67,024,080,926 67,024,080,926 장기금융상품 - - 165,120,834 165,120,834 165,120,834 장기매출채권 및 기타채권 2,657,839,705 - - 2,657,839,705 2,657,839,705 지분상품 - 610,478,212 - 610,478,212 610,478,212 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 70,021,433,889 610,478,212 167,120,834 70,799,032,935 70,799,032,935 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 46,859,151,601 46,859,151,601 46,859,151,601 유동성장기부채 11,910,201,468 11,910,201,468 11,910,201,468 유동성리스부채 212,726,295 212,726,295 212,726,295 장기매입채무 및 기타채무 9,993,075,518 9,993,075,518 9,993,075,518 비유동성사채 4,661,176,774 4,661,176,774 4,661,176,774 비유동성전환사채 11,501,112,166 11,501,112,166 11,501,112,166 비유동성리스부채 187,820,887 187,820,887 187,820,887 장기차입금 174,498,015,937 174,498,015,937 174,498,015,937 계 259,823,280,646 259,823,280,646 259,823,280,646 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,185,402,246 - 1,185,402,246 1,185,402,246 매출채권 및 기타채권 63,486,781,958 - 63,486,781,958 63,486,781,958 장기금융상품 - 101,591,786 101,591,786 101,591,786 장기매출채권 및 기타채권 15,638,656,526 - 15,638,656,526 15,638,656,526 출자금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 80,310,840,730 103,591,786 80,414,432,516 80,414,432,516 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 47,619,091,728 47,619,091,728 47,619,091,728 단기차입금 46,945,992,756 46,945,992,756 46,945,992,756 유동성리스부채 212,707,093 212,707,093 212,707,093 유동성장기부채 119,101,532,784 119,101,532,784 119,101,532,784 유동성사채 4,900,000,000 4,900,000,000 4,900,000,000 유동성전환사채 16,000,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 1,356,193,203 1,356,193,203 1,356,193,203 비유동성리스부채 188,488,031 188,488,031 188,488,031 장기차입금 11,075,790,000 11,075,790,000 11,075,790,000 계 247,399,795,595 247,399,795,595 247,399,795,595 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 3 합 계 수준 3 합 계 자산 장기금융상품 165,120,834 165,120,834 101,591,786 101,591,786 당기손익-공정가치금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 610,478,212 610,478,212 - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 36. 재무위험관리(1) 재무위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 265,321,230,629 252,674,138,153 자 본 51,243,809,217 42,475,583,483 부채비율 518% 595% 37. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C. V.코다코이브이제일차(주) (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C. V. 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 재화의 매입 용역의 공급 용역의 매입 유형자산 매각 기타 -종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 - - - - - 1,380,000 전분기 - - - - - 5,400,000 MKDC S.A. DE C.V. 당분기 19,514,793,206 117,991 2,817,235,933 - 1,042,969,415 5,967,572 전분기 17,921,450,499 114,933 - - - 코다코이브이제일차(주) 당분기 - - - - 146,560,422 전분기 - - - - - 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - 10,975,325,900 - - 전분기 - 1,732,196,490 - 8,762,640,181 - - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 90,000,000 - - - 전분기 75,000,000 - - - MKDC S.A. DE C.V. 당분기 997,560,000 1,323,960,000 - - 전분기 355,050,000 405,230,000 - - 코다코이브이제일차(주) 당분기 - - 11,500,000,000 - 전분기 - - - - 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - - 전분기 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 770,000,000 680,000,000 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 38,972,452,669 29,273,167,651 장기매출채권 - 13,055,999,957 단기대여금 - 326,400,000 미수금 4,863,112,787 12,992,353,781 선수금 1,700,010 1,700,010 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 - 454,274,913 선급금 427,138,562 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 1,763백만원(전기말 : 1,933백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 38 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 662,028,156 699,244,780 퇴직급여 23,488,335 33,535,472 계 685,516,491 732,780,252 38. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 1,400,000,000 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) - USD 4,420,000 신한은행 소계 4,900,000,000 4,900,000,000 - USD 4,420,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 65,491,000 68,098,000 럭슬(주),한국로지스풀(주) 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 합계 8,565,491,000 8,568,098,000 - USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 4,440,000,000 5,040,000,000 차입금 산업은행 지급보증 3,030,000,000 3,312,000,000 차입금 기업은행 지급보증 660,000,000 907,500,000 차입금 국민은행 소계 8,130,000,000 9,259,500,000 MKDC S.A. DE C.V 지급보증 USD 16,375,000 USD 30,000,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 5,400,000 USD 5,400,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 차입금 하나은행 지급보증 USD 5,200,000 USD 5,200,000 차입금 신한은행 소계 USD 36,975,000 USD 50,600,000 비상테크놀로지 지급보증 389,880,000 780,000,000 차입금 기업은행 소계 389,880,000 780,000,000 주식회사 지코 지급보증 - 3,600,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 - 3,840,000,000 차입금 SBI 저축은행 소계 - 7,440,000,000 합계 8,519,880,000 17,479,500,000 USD 36,975,000 USD 50,600,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 당사는 자기주식 1,419,062주 및 지코주식 656,792주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 시설자금 8,689,000,000 7,798,600,000 운전자금 132,270,000 132,270,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 3,961,213,566 3,961,213,566 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 3,261,600,000 3,261,600,000 우리은행 운전자금 10,405,880,593 10,405,880,593 산업은행 시설자금 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 80,470,000,000 신한은행 운전자금 2,528,415,648 2,528,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,970,000,000 주식회사 농협은행 무역금융 6,480,000,000 4,480,000,000 SC은행 무역금융 8,995,875,733 8,995,875,733 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,187,500,000 서울보증보험 대지급 1,300,000,000 1,300,000,000 코다코이브이제일차㈜ 운전자금 11,500,000,000 9,754,901,865 ABL생명 보험계약대출 41,760,000 41,760,000 계 일반자금 등 211,651,045,540 207,308,217,405 40. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 이자비용 6,948,465,800 7,977,938,723 이자수익 (19,369,701) (151,293,079) 재고자산평가손실 환입 (488,975,712) - 감가상각비 14,673,812,592 15,416,298,346 감가상각비(사용권자산) 126,305,188 - 품질보증비용(환입) 1,284,519,078 (71,224,730) 무형자산상각비 467,377,540 455,377,540 퇴직급여 762,397,542 872,200,845 외화환산손실 42,041,425 555,669,802 외화환산이익 (3,115,225,641) (715,507,115) 금융보증비용 508,996,779 348,877,805 주식보상비용 - 502,183,608 대손상각비(환입) 346,570,724 (34,409,099) 기타의대손상각비 (263,871,620) 16,046,453 매출채권처분손실 138,553,472 148,699,406 유형자산처분손실 17,518,749 461,420,067 유형자산처분이익 (607,833,545) (239,147,584) 금융보증부채환입 (1,102,758,163) (1,676,984,089) 당기손익인식금융자산평가손실 84,843,541 - 채무조정이익 (5,649,004,492) - 채무조정손실 - 2,207,665,718 소 계 14,154,363,556 26,073,812,617 - 운전자본의 조정 매출채권의 증가 (14,107,382,642) (7,051,219,928) 기타채권의 감소 1,157,230,867 5,458,402,363 재고자산의 감소(증가) (11,925,803,541) 3,421,643,168 기타유동자산의 증가 (2,703,458,762) - 매입채무의 증가(감소) 4,507,111,119 (3,986,514,416) 기타채무의 증가 5,392,879,608 3,864,021,127 기타유동부채의 감소 (236,686,925) - 퇴직금의지급 (839,650,188) (104,280,685) 사외적립자산의 감소 282,255,169 - 기타비유동부채의 증가 212,393 - 품질보증충당부채의 감소 (1,044,087,604) - 기타 884,481 - 소 계 (19,516,496,025) 1,602,051,629 합 계 (5,362,132,469) 27,675,864,246 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 유동성대체 기타 단기차입금 46,945,992,756 - (470,000,000) (46,475,992,756) - - 유동성장기부채 119,101,532,784 (1,745,098,135) (105,446,233,181) - 11,910,201,468 전환사채(유동) 16,000,000,000 - - (16,000,000,000) - - 장기차입금 11,075,790,000 11,500,000,000 151,922,225,937 - 174,498,015,937 사채(유동) 4,900,000,000 - - (4,900,000,000) - - 리스부채 401,195,124 - (133,100,400) - 132,452,458 400,547,182 (3) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 160,427,095,957 건설중인자산 본계정 대체 3,849,200,000 - 사채의 유동성 대체 - 4,900,000,000 전환사채의 비유동성 대체 16,000,000,000 - 사채의 비유동성 대체 4,900,000,000 - 단기차입금,유동성장기부채의 비유동성 대체 151,922,225,937 - 종속기업 출자전환 24,710,000,000 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,704 -17,408 -22,944 (별도)당기순이익(백만원) 8,783 -13,898 -11,580 (연결)주당순이익(원) 152 -462 -609 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.38 * 배당실시 : 2017년 결산기* 배당수익률 : 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%, 2018년 0%, 2017년 1.9%,* 상기 배당수익율은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2021년 3분기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,500 5,000 17,500 - 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 200,500 5,000 15,000 - 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 6,000,000 500 - - 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 4,597 - 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,450,000 500 3,360 - 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 48,083 500 5,939 - 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 1,790 - 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 1,445 - 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,754,385 500 1,710 - 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 350,877 500 1,710 - 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 350,876 500 1,710 - 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 818,712 500 1,710 - 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 1,710 - 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,292,397 500 1,710 - 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 584,795 500 1,710 - 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2,742,688 500 1,710 - 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,700 - 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 6,349,205 500 2,205 - 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 1,859,410 500 2,205 - 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 861,678 500 2,205 - 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 다. 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 사모 전환사채 11 2017년 05월 15일 2022년 05월 15일 6,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2018.05.15~2022.04.15 100 2,431 6,000 2,468,120 2018년 11월 15일전환가액 조정 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 13 2018년 04월 30일 2023년 04월 30일 10,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2019.04.30~2023.03.30 100 2,660 10,000 3,759,395 2018년 10월 30일전환가액 조정 합 계 - - - 16,000 - - - - 16,000 6,227,515 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당없음. 마. 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행현황- 해당없음바. 현물출자 당사는 분기보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.04.30 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,500 4.50% - 2023.12.31 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,400 4.50% - 2023.12.31 미상환 - 합 계 - - - 20,900 - - - - - - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,000 10,000 4,900 - - - - 20,900 합계 6,000 10,000 4,900 - - - - 20,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모전환사채 제11회 2017.05.15 타법인 증권 취득 6,000 타법인 증권 취득 6,000 - 제13회 사모전환사채 제13회 2018.04.30 차입금 상환 및 설비 증설 10,000 차입금 상환 및 설비 증설 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제25기 3분기말 제24기말 제23기말 매출채권 36,824,792,367 26,139,746,790 33,334,623,856 차감: 대손충당금 (4,705,782,261) (4,359,211,537) (3,826,704,785) 미수금 1,359,363,405 1,593,090,968 2,735,355,657 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 90,579,721 75,043,396 128,800,770 차감: 대손충당금 (64,895,047) (64,895,047) (32,536,178) 장단기대여금 4,151,766,526 4,151,766,526 4,151,766,526 차감: 대손충당금 (1,729,766,526) (1,993,638,146) (647,177,394) 보증금 879,226,779 960,907,283 995,412,768 차감: 현재가치할인차금 (1,985,513) (3,555,610) (27,608,697) 계 36,730,854,305 26,426,809,477 36,739,487,377 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제25기 3분기말 제24기 제23기 기 초 6,490,189,876 4,578,863,503 5,616,343,769 대손상각비 346,570,724 532,506,752 (1,039,750,481) 기타의 대손상각비 (263,871,620) 1,378,819,621 2,270,215 기 말 6,572,888,980 6,490,189,876 4,578,863,503 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제25기 3분기말 제24기말 제23기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 774,883,765 - 774,883,765 1,088,018,498 - 1,088,018,498 2,375,733,899 - 2,375,733,899 제품 34,179,182,465 (1,100,440,368) 33,078,742,097 27,448,609,091 (1,563,405,187) 25,885,203,904 17,784,150,209 (2,164,315,371) 15,619,834,838 재공품 12,196,647,098 (258,423,607) 11,938,223,491 7,489,037,796 (284,434,500) 7,204,603,296 11,141,911,644 (1,399,903,332) 9,742,008,312 원재료 5,828,397,501 - 5,828,397,501 3,110,977,880 - 3,110,977,880 5,292,914,437 - 5,292,914,437 부재료 301,474,498 - 301,474,498 198,810,820 - 198,810,820 221,956,900 - 221,956,900 저장품 9,479,656,520 - 9,479,656,520 5,723,410,175 - 5,723,410,175 2,790,713,909 - 2,790,713,909 미착자재 1,876,051,348 - 1,876,051,348 999,391,191 - 999,391,191 436,605,111 - 436,605,111 계 64,636,293,195 (1,358,863,975) 63,277,429,220 46,058,255,451 (1,847,839,687) 44,210,415,764 40,043,986,109 (3,564,218,703) 36,479,767,406 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2021년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 10월 5일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,388,603,822 - - 1,388,603,822 1,388,603,822 매출채권 및 기타채권 33,891,961,821 - - 33,891,961,821 33,891,961,821 장기금융상품 - - 165,120,834 165,120,834 165,120,834 장기매출채권 및 기타채권 2,838,892,484 - - 2,838,892,484 2,838,892,484 지분상품 - 610,478,212 - 610,478,212 610,478,212 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 38,119,458,127 610,478,212 167,120,834 38,897,057,173 38,897,057,173 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 60,895,605,164 60,895,605,164 단기차입금 38,143,016,757 38,143,016,757 유동성장기부채 11,910,201,468 11,910,201,468 유동성리스부채 212,726,295 212,726,295 장기매입채무 및 기타채무 9,541,230,946 9,541,230,946 비유동성 리스부채 187,820,887 187,820,887 장기차입금 195,729,596,004 195,729,596,004 비유동성사채 4,661,176,774 4,661,176,774 비유동성전환사채 11,501,112,166 11,501,112,166 계 332,782,486,461 332,782,486,461 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,742,933,457 - 1,742,933,457 1,742,933,457 매출채권 및 기타채권 23,731,419,625 - 23,731,419,625 23,731,419,625 장기금융상품 - 101,591,786 101,591,786 101,591,786 장기매출채권 및 기타채권 2,695,389,852 - 2,695,389,852 2,695,389,852 출자금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 28,169,742,934 103,591,786 28,273,334,720 28,273,334,720 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 51,729,548,468 51,729,548,468 단기차입금 80,172,974,897 80,172,974,897 유동성장기부채 119,101,532,784 119,101,532,784 유동성리스부채 212,707,093 212,707,093 유동성사채 4,900,000,000 4,900,000,000 유동성전환사채 16,000,000,000 16,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 482,335,450 482,335,450 비유동성리스부채 188,488,031 188,488,031 장기차입금 31,743,336,816 31,743,336,816 계 304,530,923,539 304,530,923,539 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다.상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 3 합 계 수준 3 합 계 자산 장기금융상품 165,120,834 165,120,834 101,591,786 101,591,786 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 610,478,212 610,478,212 - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 예교지성회계법인 - - - 제24기(전기) 서현회계법인 적정 - - 재고자산의 실재성 및 평가- 수익인식의 적정성 제23기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 재고자산의 실재성 및 평가- 매출원가 계산의 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 예교지성회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 320,000 - 210,000 - 제24기(전기) 서현회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 440,000 - 440,000 2,272시간 제23기(전전기) 한영회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 550,000 - 704,000 4,592시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 등기이사로 이루어져 있으며, 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 역할과 중요성을 고려하여 대표이사인 인귀승 회장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 1. 이사회의 구성에 관한 사항 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 2명 인귀승, 조만영, 이형우이원창, 김양옥 인귀승(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독ㆍ (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인 의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - (다) 당해연도 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 인귀승(출석률: 100%) 조만영(출석률: 100%) 이형우(출석률: 100%) 이원창(출석률: 50%) 김양옥(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항 없음. (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 인귀승 '21.03~'24.03(8회) 당사 설립 이후 회사 운영 전반을 맡아 회사의 성장에 크게 기여하였으며, 향후 당사의 비전인 글로벌 부품회사로써의 목표 달성을 위한 경영적임자로 판단 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사 조만영 '21.03~'24.03(1회) 자동차 산업에 대한 폭넓은 경험과 합리적인 업무 역량을 바탕으로 당사의 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 해당없음. 사내이사 이형우 '19.03~'22.03(해당없음) 당사의 주력 업종인 다이캐스팅, 기계가공에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 핵심경쟁력인 생산 및 품질역량 향상에 기여할 것으로 판단 이사회 생산, 품질부문 해당없음 해당없음 사외이사 이원창 '20.03~'23.03(1회) 회계처리 및 감사 경력을 바탕으로 합리적 시각으로 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 사외이사 김양옥 '20.03~'23.03(해당없음) 기업금융에 대한 다년간의 실무 경험을 통해 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 3. 사외이사 및 그 변동현황(가) 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2020년 3월 27일 정기주주총회시 재선임 김양옥 서울대 SPARC 31기 수료SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 이해관계 없음. - 2020년 3월 27일 정기주주총회시신규 선임 - 사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110) (다) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. 나. 감사에 대한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 조 영 식 고려대 경영학과 신한은행 싱가폴 지점장신한은행 금융센터장 상근 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 교육 실시 예정 마. 감사 지원조직 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다 바. 준법지원인 지원조직 - 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,064,256 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,419,062 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,645,194 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 최대주주 보통주 6,211,219 15.90 6,211,219 15.90 - 유옥희 배우자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.33 - 인아연 친인척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인성욱 친인척 보통주 375,239 0.96 462,981 1.19 장내매수에 따른 증가 인귀동 친인척 보통주 130,564 0.33 130,564 0.33 - 조만영 임원 보통주 9,300 0.02 9,300 0.02 - 계 보통주 7,263,887 18.59 7,351,629 18.82 - 우선주 - - - - - - 최대주주명 : 인귀승 특수관계인의 수 : 5 명 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최근 5년간 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 인 귀 승 회 장 1997년 2월 ~ 현재 (주)코다코 회장 (주)지코 등기임원 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 17일 인귀승 3,994,685 16.05 신주인수권 행사 - 2014년 02월 11일 인귀승 4,456,673 15.80 신주인수권 행사 - 2014년 09월 03일 인귀승 4,607,923 16.33 장내매수 - 2014년 10월 21일 인귀승 4,637,923 16.44 장내매수 - 2014년 11월 03일 인귀승 4,652,923 16.49 장내매수 - 2014년 11월 07일 인귀승 4,718,923 16.72 장내매수 - 2018년 11월 09일 인귀승 4,820,423 12.34 장내매수 - 2019년 01월 23일 인귀승 5,202,898 13.32 장내매수 - 2019년 01월 30일 인귀승 5,361,139 13.72 장내매수 - 2019년 02월 11일 인귀승 5,613,909 14.37 장내매수 - 2019년 02월 18일 인귀승 5,721,409 14.65 장내매수 - 2019년 02월 25일 인귀승 5,809,099 14.87 장내매수 - 2019년 03월 04일 인귀승 5,954,452 15.24 장내매수 - 2019년 03월 11일 인귀승 6,047,757 15.48 장내매수 - 2019년 03월 20일 인귀승 6,204,219 15.88 장내매수 - 2019년 03월 27일 인귀승 6,211,219 15.90 장내매수 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 인귀승 6,211,219 15.90 - 키스톤송현밸류크리에이션 4,081,632 10.45 - 우리사주조합 - - - - 보고서 작성기준일 이후 키스톤송현밸류크리에이션의 수유주식수와 지분율은 10월 15일 장내매도를 통해 2,605,275주, 6.67%로 변동되었습니다. 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,925 6,940 99.8 21,234,455 39,064,256 54.4 - - 소액주주현황의 주주수와 보유주식수는 보고서 작성기준일이 아닌 최근 주주명부 폐쇄일인 '20년말 기준으로 작성되었습니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법”에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 3. "상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 6. 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. "근로복지기본법” 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1 ~ 3 월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 ∼ 01월 07일 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 홈페이지(www.kodaco.co.kr)(전산장애 또는 부득이한 경우 한국경제신문) 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 '21.09월 '21.08월 '21.07월 '21.06월 '21.05월 '21.04월 코다코(046070) 주가 최 고 1,310 1,360 1,505 1,560 1,490 1,445 최 저 1,155 1,250 1,305 1,335 1,175 1,170 평 균 1,243 1,301 1,400 1,456 1,284 1,263 거래량 최고(일) 180,230 291,015 506,333 840,168 2,589,676 10,282,245 최저(일) 34,130 26,122 34,045 109,528 75,841 116,492 월 간 1,867,717 2,518,775 3,828,585 7,464,469 10,256,440 17,782,124 - 상기 주가는 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 인귀승 남 1958년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영 인하대 경영대학원한국컴퓨터(주)동양노즐공업(주) 6,211,219 - 본인 25년 2024.03.30 조만영 남 1958년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영 서울대 기계공학과현대자동차현대모비스 9,300 - 없음 4년 2024.03.30 이형우 남 1965년 06월 이사 사내이사 상근 생산 성동기계공고코다코 공장장 - - 없음 25년 2022.03.26 이원창 남 1951년 11월 이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 경영대학원감사원 감사위원예일회계법인 고문 - - 없음 5년 2023.03.27 김양옥 남 1964년 12월 이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 SPARC 31기 수료SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 - - 없음 2년 2023.03.27 조영식 남 1962년 10월 감사 감사 상근 상근감사 고려대 경영학과 신한은행 싱가폴 지점장 신한은행 금융센터장 - - 없음 1년 2024.03.30 (2) 직원 현황 가. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품제조 남 233 - - - 233 8년 5개월 9,636,591 41,359 - - - - 자동차부품제조 여 40 - - - 40 8년 9개월 1,191,039 29,776 - 합 계 273 - - - 273 8년 6개월 10,827,630 39,662 - 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 18 976,352 54,242 - - 미등기임원 보수 현황은 기간 중 퇴임한 인원을 포함하여 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 5 1,500,000 - 감사보수 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 640,123 91,446 - - 2021년 3월 30일 상근감사 황선권님은 임기만료로 퇴임하셨으나 공시서식 작성기준 제9장제2절의 규정에 따라 보수지급금액은 퇴임한 이사를 포함하여 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 499,593 166,531 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54,000 27,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 86,530 43,265 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없음.. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 159,950 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 159,950 - - 상기 현황은 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권 행사가능대상자 기준으로 작성하였습니다. 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형 및 블랙숄즈모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 블랙-숄즈 모형 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,894원 1,894원 791원 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,740원 2,740원 3,240원 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,094원 3,188원 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,700원 2,700원 3,195원 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(*2) 0.0816 0.0816 0.4201 0.0467 0.0467 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 4.01% 4.01% 1.70% 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다. (*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 목희수 등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 300,000 - 300,000 - 300,000 - 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 황선권 등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 200,000 - 200,000 - 200,000 - 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 조만영 등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 200,000 - - - - 200,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 유운기 등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 150,000 - - - - 150,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 이형우 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 100,000 - - - - 100,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 양준모 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 100,000 - - - - 100,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 김정순 등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - 50,000 - 50,000 - 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 김찬연 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 100,000 - - - - 100,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 조영현 미등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - 50,000 - 50,000 - 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 강윤국 미등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - 50,000 - 50,000 - 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 김한구 미등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - 50,000 - 50,000 - 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 조종선 미등기임원 2012년 03월 23일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - 50,000 - 50,000 - 2014. 3.24 ~2021. 3.23 2,700 이보형 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 박근진 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 정인모 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 유영환 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 김무성 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 장남희 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 이환직 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 임동철 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 조원형 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 인성훈 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 인성훈 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 김철곤 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 노형직 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 2012년 3월 23일에 개최된 정기주주총회및 2012년 8월 31일, 2016년 12월 27일에 개최된 임시주주총회, 2018년 12월 6일 및 2018년 12월 7일 이사회에서 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권에 대한 주요 부여조건 등의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식매수선택권 미행사 부여분의 행사가능기간 : ① 2018년 12월 6일 부여분 : 2020년 12월 7일 ~ 2027년 12월 6일 ③ 2018년 12월 7일 부여분 : 2020년 12월 8일 ~ 2027년 12월 7일 ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량 당기초 증가 감소 당기말 2,050,000주 - 750,000주 1,300,000주 - 2012년 3월 23일 부여분 주식매수선택권 미행사수량 750,000주는 2021년 3월 23일 이후 행사기간 만료로 인해 주식매수선택권 행사가 취소되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코다코 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 15,880 29,710 - 45,590 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 3 4 2 - 610 612 계 1 5 6 15,882 29,710 612 46,202 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등- 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당 사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 매입 용역의 매입 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - 10,975,325,900 전분기 1,732,196,490 8,762,640,181 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 차입 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 전분기 1,500,000,000 1,500,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 - 454,274,913 선급금 427,138,562 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 연결회사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 1,082백만원(전기말 : 1,253백만원)입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.06.29 공급계약체결 수요회사명: BorgWarner제품명: 자동차부품 (Housing, Piston, Cover)계약금액: 145,548백만원계약기간: 2014.01.01 ~ 2020.12.31 -.제품 양산(납품)중 2015.04.17 공급계약체결 수요회사명: GHSP제품명: 자동차부품 (Pump Cover)계약금액: 39,811백만원계약기간: 2015.09.01 ~ 2022.12.31 -.제품 양산(납품)중 2016.05.25 공급계약체결 수요회사명: AAM (舊 Metaldyne)제품명: 자동차부품 (Piston, Cylinder, Housing)계약금액: 140,445백만원계약기간: 2017.11.27 ~ 2025.11.27 -.제품 양산(납품)중 2016.07.25 공급계약체결 수요회사명: 만도제품명: 자동차부품 (Rack Housing, Gear Box)계약금액: 148,210백만원계약기간: 2017.7.1 ~ 2024.6.30 -.제품 양산(납품)중 2017.01.02 공급계약체결 수요회사명: 현대트랜시스 (舊 현대파워텍)제품명: 자동차부품 (Converter Housing)계약금액: 42,018백만원계약기간: 2017.3.1 ~ 2023.12.31 -.제품 양산(납품)중 2018.07.16 공급계약체결 수요회사명: Valeo Automotive제품명: 자동차부품 (에어컨 Cylinder Block)계약금액: 3,863백만원계약기간: 2019.2.1 ~ 2024.12.31 - 제품 양산(납품)중 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음. (2) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음(3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 2019년도 사업보고서 지연제출에 대한 사유로 2020년 8월 19일 금융위원회로부터 과징금 1,400만원을 부과 받았으며, 제재내용의 세부사항은 아래와 같습니다. 일자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.08.19 과징금1,400만원 정기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항) 공시관련 교육 강화 및 공시 관련 사전 확인 철저 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)코다코글로벌 2016.7.7 충청남도 천안시 서북구 입장면 신대길8 (3층) 경영컨설팅 7,079 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1110호) 미해당(자산총액이 지배회사자산총액의 10% 미만) MKDC S.A. DE C.V 2015.9.2 Avenida. Johnson Controls #2029 Colonia, Parque Industrial Santa Maria, Ramos Arizpe, Coahuila, MEXICO C.P 25903 자동차부품주조및 가공 114,576 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1110호) 해당 코다코이브이제일차(주) 2021.05.21 서울특별시 중구 을지로5길 26, 23층 (수하동) 채권등의 취득 및 관리 - 실질적 지배력 보유(기업회계기준서1110호) 미해당(자산총액이 지배회사자산총액의 10% 미만) - ㈜코다코글로벌 : 2016년 7월 7일에 설립되어 자회사 주식 또는 지분을 취득함으로써 회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 사업을 목적으로 하고 있습니다. 당사 지분율은 66.67%입니다.- MKDC S.A. DE C.V : 2015년 9월 2일에 설립되어 멕시코 코아우일라주 살티요에서 자동차 부품 생산을 주요 사업으로 하고 있으며 현재 당사 지분율은 79.00%입니다.- 코다코이브이제일차(주) : 2021년 5월 21일 설립되어 채권 등의 취득 및 관리를 목적으로 하고 있습니다. 당사 지분율은 0.00%입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)코다코글로벌 161511-0199848 MKDC S.A. DE C.V MKD150828CC4 코다코이브이제일차(주) 110111-7894549 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국다이캐스팅공업협동조합 비상장 - 단순투자 - 1 - 1 - - - 1 - 1 - - 한국자동차산업협동조합 비상장 - 단순투자 - 1 - 1 - - - 1 - 1 - - (주)앤케이디씨 비상장 - 단순투자 - 1,291,300 19.92 - - - - 1,291,300 19.92 - 17,819 -3,737 (주)코다코글로벌 비상장 - 경영참여 - 10,000,000 66.67 5,000 - - - 10,000,000 66.67 5,000 7,079 -170 MKDC 비상장 - 경영참여 - 1,957,914 62.84 10,880 2,397,996 29,710 - 4,355,910 79.00 40,590 114,576 -6,003 (주)지코 상장 - 단순투자 - 6,190,902 9.59 - -5,534,110 - - 656,792 3.59 610 64,751 -10,075 합 계 19,440,118 - 15,882 -3,136,114 29,710 - 16,304,004 - 46,202 204,225 -19,985 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.