코다코 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, Bosch, GHSP, SLPT 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

라. 산업의 성장성

세계 자동차산업은 2011년 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정 위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 4.4% 증가한 9,036만대 수준의 판매가 이루어졌고, 2017년에는 미국과 유럽의 정체, 중국시장의 성장세가 둔화되었으나 인도, 브라질 등의 신흥시장의 회복으로 전년대비 2,1% 증가한 9,230만대를 기록하였습니다. 2018년 자동차 판매는 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 유럽의 감소, 중국의 정체로 0.2% 증가한 9,244만대 수준의 판매가 이루어졌으나, 2019년에는 선진국 시장의 판매 부진과 중국의 정체가 지속되면서 전년대비 5.9% 감소한 8,695만대 수준의 판매가 이루어졌습니다.2020년 세계자동차 판매는 당초 전년보다 증가할 것으로 예상되었으나, 코로나19 사태에 의한 수요 감소 여파로 전년보다 4.3% 감소한 8,330만대 수준으로 전망되고 있습니다.마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2020년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 수요가 민감한 반면, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산2020년 3분기 누계 국내 자동차 생산은 코로나19 영향에 따른 일부 업체 조업중단과 해외 판매수요 위축에 따라 전년 동기대비 12.6% 감소한 2,549천대로 집계되었습니다. 현대차는 G80, 아반테 등 신차 출시 효과가 이어졌으나 해외 수요 감소 등으로 전년 동기대비 10.5% 감소한 1,158천대를 생산하였고, 기아차도 글로벌 판매수요 위축으로 전년 동기대비 12.3% 감소한 952천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 주요 수출 시장인 미국의 판매수요 감소와 전년 EU지역 판매중단의 기저효과로 전년 동기대비 14.0% 감소한 262천대를 생산하였고, 쌍용차도 수출여건 악화로 26.2% 감소한 74천대를 생산하였으며, 르노삼성도 내수판매는 증가하였으나 닛산로그 위탁 생산물량 감소로 전년동기대비 21.0% 감소한 98천대를 생산하였습니다.2) 자동차 내수 2020년 3분기 누계 자동차 내수는 코로나19 영향에도 불구하고 정부의 개소세 안하와 노후차 교체지원 등의 효과로 전년 동기대비 8.6% 증가한 1,401천대로 집계되었습니다. 현대차는 G80, 아반테 등 상반기 출시 신차의 판매호조로 전년 동기대비 6.6% 증가한 584천대를 기록하였으며, 기아차는 쏘렌토 신차효과와 신형 K5 판매호조 등으로 전년 동기대비 10.6% 증가한 415천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 신형 트레일블레이저 등 판매호조로 전년 동기대비 11.4% 증가한 60천대를 기록하였고, 르노삼성도 XM3, QM6 판매호조로 21.8% 증가한 74천대를 기록하였으나, 쌍용차는 21.7% 감소한 63천대 판매에 그쳤습니다. 수입차는 일본계 브랜드 부진에도 불구하고 독일계 브랜드 판매 증가로 전년 동기대비 17.8% 증가한 215천대를 기록하였습니다.3) 자동차 수출 2020년 3분기 누계 자동차 수출은 코로나19 영향에 따른 해외 주요시장 수요위축으로 전년 동기대비 25.1% 감소한 1,331천대에 그쳤습니다. 현대차는 코나, 팰리세이드 중가에도 불구하고 주요 수출시장인 유럽, 북미의 현지수요 감소로 전년 동기대비 22.6% 감소한 577천대를 기록하였고, 기아차도 셀토스, 니로 호조에도 불구하고, 전반적인 해외시장 수요 감소로 25.2% 감소한 514천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 경차 수출부진과 전년 EU 지역 수출중단에 따른 기저효과로 18.1% 감소한 209천대를 기록하였고, 쌍용차는 주요시장인 유럽 수요위축으로 36.2% 감소한 12천대에 그쳤으며, 르노삼성도 닛산로그 미국수출 중단에 따라 전년 동기대비 74.2% 감소한 18천대를 기록하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2020년 9월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2020년 10월)

바. 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.사. 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

아. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제 품	엔진부문	25,286,831	18.0%

변속부문	47,873,797	34.0%

공조부문	37,343,223	26.5%

조향부문	30,310,743	21.5%

기 타	-632,698	-0.4%

제 품 소 계	140,181,896	99.6%

기 타	상품 및 용역	504,257	0.4%

합 계	140,686,153	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제24기 3분기	제23기	제22기

엔진부문	5,376	4,949	4,249

변속부문	7,170	6,634	6,882

조향부문	11,629	10,965	13,410

공조부문	5,117	5,196	5,031

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	23,762	100.0%	(주)호경, 상영산업 外	해당사항 없음.	-

합 계	23,762	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제24기 3분기	제23기	제22기

AL-INGOT	1,944	1,960	2,158

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제24기 3분기	제23기	제22기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	11,495	31.33%	15,647	30.55%	19,922	34.3%

변속 부문	6,981	19.02%	13,434	26.23%	15,534	26.7%

공조 부문	13,879	37.82%	16,779	32.77%	16,229	27.9%

조향 부문	3,400	9.27%	4,593	8.97%	5,208	9.0%

기타 부문	939	2.56%	757	1.48%	1,269	2.2%

합 계	36,694	100.00%	51,210	100.00%	58,162	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제24기 3분기	제23기	제22기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	20.61	32.7%	21.43	33.5%	20.56	32.1%

변속 부문	12.41	19.7%	15.96	25.0%	16.54	25.8%

공조 부문	22.86	36.3%	21.54	33.7%	17.58	27.5%

조향 부문	4.95	7.9%	3.68	5.7%	9.32	14.6%

기타 부문	2.17	3.4%	1.31	2.1%	-	0.0%

합 계	63.00	100.0%	63.92	100.0%	64.00	100.0%

② 산출방법☞ 제22기(2018년) 평균 설비대수 a. 2018년 1월 ~ 12월: 65대 = (65×12)/12=64.00대☞ 제23기(2019년) 평균 설비대수 a. 2019년 1월 ~ 11월: 64대 b. 2019년 12월: 63대 = {(64×11)+(63×1)}/12=63.92대☞ 제24기(2020년) 3분기 평균 설비대수 a. 2020년 1월 ~ 9월: 63대 = (63×9))/9=63.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	3분기 가동일수	가동시간

21.6	14.4	129.2	151,695.0

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제24기 3분기	제23기	제22기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	3,557	16,803	8,250	33,049	16,900	54,456

변속 부문	2,141	26,390	6,146	54,074	6,681	60,860

공조 부문	7,169	36,784	11,483	58,611	11,730	58,858

조향 부문	866	9,517	1,238	13,928	5,451	46,183

기타 부문	374	2,290	506	3,232	603	1,296

합 계	14,107	91,785	27,623	162,893	41,365	221,654

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	3분기 가동가능시간	3분기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	216,792.0	151,695.0	70.0%

합 계	216,792.0	151,695.0	70.0%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

(단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 39,988,761,292 - - 39,988,761,292 건물 71,316,756,225 (18,839,249,624) - 52,477,506,601 구축물 4,695,240,955 (3,005,288,041) - 1,689,952,914 기계장치 232,165,442,588 (103,049,331,271) (22,495,894) 129,093,615,423 차량운반구 1,734,250,722 (1,303,570,622) - 430,680,100 공구와기구 58,252,592,691 (38,342,620,298) - 19,909,972,393 집기비품 1,531,135,932 (1,151,856,238) (6,431,000) 372,848,694 건설중인자산 5,119,952,914 - - 5,119,952,914 계 414,804,133,319 (165,691,916,094) (28,926,894) 249,083,290,331 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,888,822,675 - - 30,888,822,675 건물 70,289,616,934 (17,046,222,947) - 53,243,393,987 구축물 4,691,340,955 (2,755,033,982) - 1,936,306,973 기계장치 217,587,461,144 (91,219,905,995) (27,161,290) 126,340,393,859 차량운반구 1,666,465,169 (1,096,268,392) - 570,196,777 공구와기구 50,735,982,136 (32,963,970,374) - 17,772,011,762 집기비품 1,401,487,981 (1,016,849,759) (35,366,000) 349,272,222 건설중인자산 1,441,423,256 - - 1,441,423,256 계 378,702,600,250 (146,098,251,449) (62,527,290) 232,541,821,511 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 당분기말 토지(*1) 30,888,822,675 9,079,063,769 - - - 20,874,848 39,988,761,292 건물 53,243,393,987 723,206,282 - 22,883,250 (1,766,174,341) 254,197,423 52,477,506,601 구축물 1,936,306,973 3,900,000 - - (250,254,059) - 1,689,952,914 기계장치 126,340,393,859 5,976,113,004 (153,809,690) 7,863,853,399 (11,795,085,694) 862,150,545 129,093,615,423 차량운반구 570,196,777 58,011,585 (16,685,764) 43,567,850 (226,780,909) 2,370,561 430,680,100 공구와기구 17,772,011,762 2,220,245,069 (319,716,377) 6,395,841,186 (6,210,823,864) 52,414,617 19,909,972,393 집기비품 349,272,222 126,057,721 (862,500) - (104,553,196) 2,934,447 372,848,694 건설중인자산 1,441,423,256 7,599,304,608 - (3,920,964,100) - 189,150 5,119,952,914 계 232,541,821,511 25,785,902,038 (491,074,331) 10,405,181,585 (20,353,672,063) 1,195,131,591 249,083,290,331 (*1) 2020년 9월 30일자로 토지 재평가를 하였습니다.상기의 감가상각비 20,353,672,063원 중 310,475,779은 판매비와관리비, 20,043,196,284원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 36,403,385,065 - (965,501,575) - - 35,437,883,490 건물 54,003,465,871 1,945,134,183 (808,820,224) 20,000,000 (1,360,713,680) 53,799,066,150 구축물 2,107,129,342 37,760,690 - 162,000,000 (305,437,171) 2,001,452,861 기계장치 130,099,572,791 31,235,578,515 (11,546,629,869) 7,392,402,811 (10,441,371,562) 146,739,552,686 차량운반구 720,516,083 280,157,654 (104,406,187) - (233,348,130) 662,919,420 공구와기구 20,758,369,863 3,750,368,511 (1,484,560,215) 6,561,755,959 (8,752,905,109) 20,833,029,009 집기비품 2,493,285,919 138,968,578 (15,230,313) - (692,633,169) 1,924,391,015 시설장치 313,149,027 2,500,000 - - (133,095,399) 182,553,628 금융리스자산 - 207,520,000 - - (27,600,160) 179,919,840 건설중인자산 4,564,109,911 11,720,091,334 - (14,136,158,770) - 2,148,042,475 계 251,462,983,872 49,318,079,465 (14,925,148,383) - (21,947,104,380) 263,908,810,574 상기의 감가상각비 21,947,104,380원 중 721,971,157원은 판매비와관리비, 21,225,133,223원은 제조원가로 처리하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 3분기 제23기 제22기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 5,215,896 6,763,649 5,687,852 수출 20,070,935 36,012,783 42,716,917 변속 부문 내수 8,604,517 9,617,106 12,695,510 수출 39,269,280 72,009,897 78,391,103 공조 부문 내수 36,318,429 57,125,509 57,262,400 수출 1,024,794 1,690,996 3,135,075 조향 부문 내수 6,963,905 8,018,369 7,432,980 수출 23,346,838 29,109,765 36,303,671 기타 부문 내수 483,937 (1,400,062) 26,258 수출 (1,116,635) 4,159,695 (10,621,250) 제 품 소 계 내수 57,586,684 80,124,571 91,920,395 수출 82,595,212 142,983,136 141,110,121 계 140,181,896 223,107,707 233,030,516 상품 및 용역 내수 500,000 256,938 5,907,111 수출 4,257 - 465,017 계 504,257 256,938 6,372,128 합 계 내수 58,086,684 80,381,509 89,012,111 수출 82,599,469 142,983,136 150,390,533 계 140,686,153 223,364,645 239,402,644 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 해외매출 자동차부품 간접판매포함 Borg-Warner 28,938 20.6% AAM 11,136 7.9% SLPT 6,358 4.5% 현대트랜시스 3,753 2.7% Bosch 2,360 1.7% 기 타 30,050 21.3% 상품 및 용역 기 타 4 0.0% 소 계 82,599 58.7% 국내매출 자동차부품 직 판 한온시스템 25,848 18.4% 만 도 5,204 3.7% 현대트랜시스 5,124 3.6% 지 코 4,440 3.2% 씨와이오토텍 3,676 2.6% 기 타 13,295 9.4% 상품 및 용역 기 타 500 0.3% 소 계 58,087 41.3% 합 계 140,686 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2020년 3분기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 3분기 제23기 제22기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 5,215,896 6,763,649 5,687,852 수출 20,070,935 36,012,783 42,716,917 변속 부문 내수 8,604,517 9,617,106 12,695,510 수출 39,269,280 72,009,897 78,391,103 공조 부문 내수 36,318,429 57,125,509 57,262,400 수출 1,024,794 1,690,996 3,135,075 조향 부문 내수 6,963,905 8,018,369 7,432,980 수출 23,346,838 29,109,765 36,303,671 기타 부문 내수 483,937 (1,400,062) 26,258 수출 (1,116,635) 4,159,695 (10,621,250) 제 품 소 계 내수 57,586,684 80,124,571 91,920,395 수출 82,595,212 142,983,136 141,110,121 계 140,181,896 223,107,707 233,030,516 상품 및 용역 내수 500,000 256,938 5,907,111 수출 4,257 - 465,017 계 504,257 256,938 6,372,128 합 계 내수 58,086,684 80,381,509 89,012,111 수출 82,599,469 142,983,136 150,390,533 계 140,686,153 223,364,645 239,402,644 7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 당분기말과 전기말 현재 파생부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 구 분 파상상품금융부채 - 3,421,600,000 유동 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 3분기 제23기 제22기 연구개발비용 계 1,423,125 1,614,241 1,614,241 경상연구개발비 1,176,581 778,255 778,255 정부보조금 246,544 835,986 835,986 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.01% 0.72% 0.72% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05 - 사이버물리시스템 CPS 기반의 제조자원 운영 및 관리지원 서비스 시스템 개발 KODACO 연구소 2018.05 ~ 2019.12 - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.11 - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.08 2020년 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.06 ~ 2021.05(진행중) - 딥러닝 기반 다이캐스팅 제품 내부 결함 인공지능 학습 및 분석기술 개발 KODACO 연구소 2019.01 ~ 2020.12(진행중) - 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용 고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 KODACO 연구소 2020.04 ~ 2022.12(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2019년 2018년 2017년 온실가스(단위: tco²) 24,681 24,596 29,561 에너지(단위: TJ) 498 497 567 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 제24기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.※ 제22기 외부감사인의 "의견 거절"로 인해, 제22기 재무제표는 임의감사를 통해 재작성되었으며, 제23기 재무제표는 외부감사인의 "적정" 의견이 표명된 재무제표 입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기말 제23기말 제22기말 [유동자산] 72,391,531 79,574,585 85,049,037 ㆍ당좌자산 36,273,553 43,094,818 43,614,774 ㆍ재고자산 36,117,978 36,479,767 41,434,263 [비유동자산] 261,588,570 250,603,784 270,452,962 ㆍ투자자산 9,260,477 13,911,953 33,661,809 ㆍ유형자산 249,083,290 233,061,443 232,097,608 ㆍ무형자산 2,132,464 2,587,841 4,032,761 ㆍ기타비유동자산 1,112,339 1,042,547 660,784 자산총계 333,980,101 330,178,369 355,501,999 [유동부채] 273,021,860 76,935,687 205,130,472 [비유동부채] 37,011,523 222,851,844 96,074,603 부채총계 310,033,383 299,787,531 301,205,075 지배기업 소유주지분 23,196,205 29,374,583 52,844,284 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,528,393 48,528,393 48,528,393 ㆍ기타자본구성요소 2,533,377 (2,231,745) (2,222,678) ㆍ이익잉여금 (47,397,693) (36,454,193) (12,993,559) 비지배지분 750,513 1,016,255 1,452,640 자본총계 23,946,718 30,390,838 54,296,924 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) ㆍ매출액 140,686,153 223,364,645 239,402,644 ㆍ영업이익 (2,550,246) (10,812,830) (16,119,523) ㆍ법인세차감전순이익 (10,406,367) (19,517,779) (30,109,739) 법인세비용 821,592 3,919,824 (5,146,258) ㆍ당기순이익 (11,227,959) (23,437,603) (24,963,481) 지배기업 소유주지분 (10,940,698) (22,943,590) (24,639,247) 비지배지분 (287,261) (494,013) (324,234) ㆍ기타포괄손익 3,320,655 (1,141,304) (306,557) ㆍ당기총포괄손익 (7,907,304) (24,578,907) (25,270,038) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) (291) (623) (649) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) (291) (623) (649) 연결에 포함된 회사수 3 3 3 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기말 제23기말 제22기말 [유동자산] 109,481,403 112,470,444 93,739,041 ㆍ당좌자산 81,562,098 81,129,496 55,315,427 ㆍ재고자산 27,919,305 31,340,948 38,423,614 [비유동자산] 191,189,697 189,714,377 238,303,997 ㆍ투자자산 24,905,736 28,596,085 50,298,070 ㆍ유형자산 163,039,158 157,487,904 183,312,382 ㆍ무형자산 2,132,464 2,587,841 4,032,761 ㆍ기타비유동자산 1,112,339 1,042,547 660,784 자산총계 300,671,100 302,184,821 332,043,038 [유동부채] 230,426,084 42,784,740 199,674,047 [비유동부채] 19,661,701 207,500,856 67,953,315 부채총계 250,087,785 250,285,596 267,627,362 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,528,393 48,528,393 48,528,393 ㆍ기타자본구성요소 2,806,896 (1,806,548) (1,524,958) ㆍ이익잉여금 (20,284,102) (14,354,748) (2,119,887) 자본총계 50,583,315 51,899,225 64,415,676 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) ㆍ매출액 131,996,666 220,350,350 239,599,751 ㆍ영업이익 (1,980,674) (7,017,585) (15,855,289) ㆍ법인세차감전순이익 (5,926,552) (7,002,539) (26,621,382) 법인세비용 - 4,577,752 (4,556,952) ㆍ당기순이익 (5,926,552) (11,580,291) (22,064,430) ㆍ기타포괄손익 3,147,458 (1,605,127) (378,183) ㆍ당기총포괄손익 (2,779,094) (13,185,418) (22,442,613) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) (157) (308) (574) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) (157) (308) (574) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_24_00295857_(주)코다코_final_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 72,391,530,864 79,574,584,647 현금및현금성자산 311,373,708 1,893,743,699 단기금융상품 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 28,185,444,877 32,377,328,760 당기법인세자산 33,894,306 25,876,356 재고자산 36,117,978,168 36,479,767,406 기타유동자산 7,742,839,805 8,787,868,426 비유동자산 261,588,569,993 250,603,784,559 장기금융상품 1,483,084,942 1,481,572,242 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,966,332,136 4,362,158,617 유형자산 249,521,545,005 233,061,443,062 영업권 이외의 무형자산 2,132,463,515 2,587,841,055 기타비유동금융자산 1,264,757,406 5,196,166,778 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,264,757,406 5,196,166,778 이연법인세자산 2,108,048,011 2,872,055,653 기타비유동자산 1,112,338,978 1,042,547,152 자산총계 333,980,100,857 330,178,369,206 부채 유동부채 273,021,860,184 76,935,686,924 매입채무 및 기타유동채무 270,592,551,964 71,851,193,939 기타유동금융부채 3,421,600,000 유동파생상품부채 3,421,600,000 기타유동부채 2,429,308,220 1,662,892,985 비유동부채 37,011,523,144 222,851,844,336 장기매입채무 및 기타비유동채무 384,680,313 9,314,099,838 기타비유동금융부채 31,540,465,976 211,187,075,863 퇴직급여부채 3,088,982,826 2,318,398,613 이연법인세부채 1,997,394,029 기타비유동부채 32,270,022 부채총계 310,033,383,328 299,787,531,260 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 23,196,204,628 29,374,582,863 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,528,392,610 48,528,392,610 기타자본구성요소 2,533,377,036 (2,231,745,351) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (47,397,693,018) (36,454,192,396) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 비지배지분 750,512,901 1,016,255,083 자본총계 23,946,717,529 30,390,837,946 자본과부채총계 333,980,100,857 330,178,369,206 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,819,116,255 140,686,153,286 57,544,918,041 187,942,817,133 매출원가 45,405,911,986 123,905,897,247 56,138,615,198 172,793,291,050 매출총이익 6,413,204,269 16,780,256,039 1,406,302,843 15,149,526,083 판매비와관리비 4,709,074,713 19,330,501,685 7,215,800,961 23,059,713,037 영업이익(손실) 1,704,129,556 (2,550,245,646) (5,809,498,118) (7,910,186,954) 기타이익 (749,939,021) 4,062,335,476 5,816,250,873 17,458,799,704 기타손실 785,721,260 3,771,496,752 723,242,434 4,838,744,377 금융수익 42,038,618 2,557,363,492 606,041,709 834,657,471 금융원가 2,924,199,463 10,704,323,804 3,303,933,998 10,716,588,784 법인세비용차감전순이익(손실) (2,713,691,570) (10,406,367,234) (3,414,381,968) (5,172,062,940) 법인세비용 (4,351,754) 821,591,936 155,677,056 155,677,056 당기순이익(손실) (2,709,339,816) (11,227,959,170) (3,570,059,024) (5,327,739,996) 기타포괄손익 6,901,122,342 3,320,655,145 396,815,763 412,055,661 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 7,081,669,740 3,147,457,426 (7,937,298) (19,033,342) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 7,081,669,740 7,081,669,740 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,802,942) (7,937,298) (19,033,342) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (3,931,409,372) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (180,547,398) 173,197,719 404,753,061 431,089,003 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (180,547,398) 173,197,719 404,753,061 431,089,003 총포괄손익 4,191,782,526 (7,907,304,025) (3,173,243,261) (4,915,684,335) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,642,408,279) (10,940,697,680) (3,919,368,746) (3,952,636,766) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (66,931,537) (287,261,490) 349,309,722 (1,375,103,230) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,281,146,547 (7,641,561,843) (3,567,156,986) (3,588,087,343) 총 포괄손익, 비지배지분 (89,364,021) (265,742,182) 393,913,725 (1,327,596,992) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (291) (95) (142) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (291) (95) (142) 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 49,457,297,017 2,905,199,141 11,413,854,979 83,308,479,137 7,743,766,002 91,052,245,139 당기순이익(손실) (3,952,636,766) (3,952,636,766) (1,375,103,230) (5,327,739,996) 기타포괄손익 431,089,003 (19,033,342) 412,055,661 412,055,661 지분법 자본변동 8,007,377 8,007,377 8,007,377 자기주식 거래로 인한 증감 (1,514,050,444) (1,514,050,444) (1,514,050,444) 자본잉여금 변동 314,566,100 314,566,100 314,566,100 종속기업 범위변동(자기주식) 144,477,205 144,477,205 144,477,205 전환권 대가 주식기준보상거래 221,122,540 221,122,540 221,122,540 2019.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 49,771,863,117 2,195,844,822 7,442,184,871 78,942,020,810 6,368,662,772 85,310,683,582 2020.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 (2,231,745,351) (36,454,192,396) 29,374,582,863 1,016,255,083 30,390,837,946 당기순이익(손실) (10,940,697,680) (10,940,697,680) (287,261,490) (11,227,959,170) 기타포괄손익 3,301,938,779 (2,802,942) 3,299,135,837 21,519,308 3,320,655,145 지분법 자본변동 자기주식 거래로 인한 증감 자본잉여금 변동 종속기업 범위변동(자기주식) 전환권 대가 961,000,000 961,000,000 961,000,000 주식기준보상거래 502,183,608 502,183,608 502,183,608 2020.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 2,533,377,036 (47,397,693,018) 23,196,204,628 750,512,901 23,946,717,529 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 11,217,589,285 24,306,214,236 당기순이익(손실) (11,227,959,170) (5,327,739,996) 당기순이익조정을 위한 가감 34,613,339,545 14,646,275,448 법인세비용 821,591,936 148,500,966 금융비용 10,704,323,804 7,494,225,846 금융수익 (96,763,492) (301,011,335) 퇴직급여 250,599 1,130,991,574 대손상각비 (491,432,131) 기타의 대손상각비 16,046,453 43,997,544 감가상각비 및 무형자산상각비 20,995,512,109 22,239,933,318 외화환산손익 947,226,048 (984,753,464) 재고자산평가손실 (4,972,399,307) 재고자산감모손실 350,935,859 유형자산처분손실 461,420,067 312,533,596 무형자산처분손실 4,447,545 파생상품평가손실 550,217,519 지분법손실 457,551,860 매출채권처분손실 148,699,406 70,475,869 대손충당금환입 (34,409,099) 유형자산처분이익 (30,109,449) (7,372,887,027) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (2,298,786,453) 파생상품평가이익 (879,445,270) 주식보상비용(환입) 502,183,608 221,122,540 금융보증부채환입 (883,802,658) 금융보증비용 348,877,805 품질보증비용 712,292,408 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,026,290,375) 21,213,600,825 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 54,184,556,508 (18,784,800,056) 재고자산의 감소(증가) (12,068,564,820) 7,465,287,201 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (46,036,301,368) 33,053,663,013 기타유동부채의 증가(감소) (1,700,010) 퇴직급여채무의 증가(감소) (104,280,685) (520,549,333) 이자지급(영업) (8,172,372,181) (6,503,281,506) 이자수취(영업) 30,872,896 325,869,565 법인세납부(환급) (1,430) (48,510,100) 투자활동현금흐름 (19,113,886,968) (5,643,232,373) 임차보증금의 감소 439,210,000 100,110,000 임차보증금의 증가 (418,028,398) (26,665,650) 미지급금의 증가 13,970,000 유형자산의 처분 131,978,039 22,157,302,157 시설물이용권의 처분 942,295,200 파생상품의 정산 (2,460,600,000) 장기금융상품의 처분 1,267,486,266 6,426,161,600 단기대여금및수취채권의 처분 1,506,000,000 단기금융상품의 처분 10,000,000 4,446,771,356 매도가능금융자산의 처분 4,320,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 8,990,095,309 유형자산의 취득 (16,811,933,909) (46,193,745,201) 장기금융상품의 취득 (1,268,998,966) (1,654,020,474) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,509,000,000) (460,370,000) 단기금융상품의 취득 (50,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (4,655,136,670) 재무활동현금흐름 6,351,656,394 (15,408,040,556) 단기차입금의 증가 50,452,726,758 117,804,323,933 단기차입금의 상환 (4,160,315,938) (113,476,653,639) 장기차입금의 증가 3,350,708,747 15,256,510,000 장기차입금의 상환 (42,291,463,173) 전환사채의 감소 (1,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (34,992,220,850) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,544,641,289) 3,254,941,307 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (37,728,702) 64,273,744 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,582,369,991) 3,319,215,051 기초현금및현금성자산 1,893,743,699 680,596,773 기말현금및현금성자산 311,373,708 3,999,811,824 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품 (알루미늄 다이캐스팅 부품)을제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 15.90% 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 27,352,343 13,676,171,500 70.02% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 ㈜코다코글로벌 경영컨설팅 7,500,000,000 한국 66.67% MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품 주조 및 가공 USD 15,863,100 멕시코 62.84% 에스엠이제오차(유) 채권 등의 취득 및 관리 1,000 한국 0.00% (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2020년 09월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜코다코글로벌 7,073,420,108 729,347,672 - (92,890,297) (92,890,297) MKDC S.A. DE C.V. 119,280,334,359 111,848,500,161 26,606,681,162 (2,062,813,022) (1,889,615,303) (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표 및 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,003,910 542,596 요구불예금 306,369,798 1,893,201,103 계 311,373,708 1,893,743,699 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,262,757,406 - 차입금담보 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 29,930,797,466 33,231,591,049 차감: 대손충당금 (3,689,262,879) (3,723,671,978) 단기대여금 1,289,177,394 1,289,177,394 차감: 대손충당금 (647,177,394) (647,177,394) 미수금 695,138,400 2,058,841,030 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 194,299,667 128,800,770 차감: 대손충당금 (48,582,631) (32,536,178) 유동성보증금 533,500,000 145,210,000 차감: 현재가치할인차금 - (460,787) 소계 28,185,444,877 32,377,328,760 비유동 : 장기매출채권 103,032,807 103,032,807 차감: 대손충당금 (103,032,807) (103,032,807) 장기대여금 2,862,589,132 2,862,589,132 장기미수금 686,890,520 676,514,627 장기보증금 421,272,956 850,202,768 차감: 현재가치할인차금 (4,420,472) (27,147,910) 소계 3,966,332,136 4,362,158,617 합계 32,151,777,013 36,739,487,377 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,578,863,503 4,812,709,366 대손상각비 16,046,453 - 환입 (34,409,099) (447,434,587) 기말 4,560,500,857 4,365,274,779 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.43% 26,075,156,358 113,268,868 부 만기도래~3개월 21.91% 350,265,979 76,750,642 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 55.64% 13,821,802 7,690,043 부 6개월 초과 100.00% 2,836,572,742 2,836,572,741 부 회수불능채권 100.00% 758,013,392 758,013,392 신용손상 계 30,033,830,273 3,792,295,686 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 825,895,446 - 825,895,446 2,375,733,899 - 2,375,733,899 제품 19,701,319,560 (1,464,409,615) 18,236,909,945 17,784,150,209 (2,164,315,371) 15,619,834,838 재공품 8,980,471,854 (651,835,957) 8,328,635,897 11,141,911,644 (1,399,903,332) 9,742,008,312 원재료 3,386,456,513 - 3,386,456,513 5,292,914,437 - 5,292,914,437 부재료 451,056,159 - 451,056,159 221,956,900 - 221,956,900 저장품 4,889,024,208 - 4,889,024,208 2,790,713,909 - 2,790,713,909 미착자재 - - - 436,605,111 - 436,605,111 계 38,234,223,740 (2,116,245,572) 36,117,978,168 40,043,986,109 (3,564,218,703) 36,479,767,406 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가충당금환입 1,447,973,131 4,972,399,307 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,418,170,518 3,735,701,474 차감 : 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 343,725,961 706,563,211 부가세대급금 3,581,513,326 4,946,173,741 계 7,742,839,805 8,787,868,426 9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 신우탑텍 3,050주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)지코(*) 6,190,902주 5,844,211,488 1,262,757,406 1,262,757,406 5,194,166,778 계 6,146,723,842 1,264,757,406 1,264,757,406 5,196,166,778 (*) 해당주식은 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석5,39 참조).연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 기초 5,194,166,778 평가손익(법인세차감전) (3,931,409,372) 분기말 1,262,757,406 10. 관계기업투자(1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 1,529,246,722 - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 연결회사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 20,000,293,902 12,323,352,526 8,881,100,509 (1,809,510,411) 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 39,988,761,292 - - 39,988,761,292 건물 71,316,756,225 (18,839,249,624) - 52,477,506,601 구축물 4,695,240,955 (3,005,288,041) - 1,689,952,914 기계장치 232,165,442,588 (103,049,331,271) (22,495,894) 129,093,615,423 차량운반구 1,734,250,722 (1,303,570,622) - 430,680,100 공구와기구 58,252,592,691 (38,342,620,298) - 19,909,972,393 집기비품 1,531,135,932 (1,151,856,238) (6,431,000) 372,848,694 건설중인자산 5,119,952,914 - - 5,119,952,914 계 414,804,133,319 (165,691,916,094) (28,926,894) 249,083,290,331 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,888,822,675 - - 30,888,822,675 건물 70,289,616,934 (17,046,222,947) - 53,243,393,987 구축물 4,691,340,955 (2,755,033,982) - 1,936,306,973 기계장치 217,587,461,144 (91,219,905,995) (27,161,290) 126,340,393,859 차량운반구 1,666,465,169 (1,096,268,392) - 570,196,777 공구와기구 50,735,982,136 (32,963,970,374) - 17,772,011,762 집기비품 1,401,487,981 (1,016,849,759) (35,366,000) 349,272,222 건설중인자산 1,441,423,256 - - 1,441,423,256 계 378,702,600,250 (146,098,251,449) (62,527,290) 232,541,821,511 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 당분기말 토지(*1) 30,888,822,675 9,079,063,769 - - - 20,874,848 39,988,761,292 건물 53,243,393,987 723,206,282 - 22,883,250 (1,766,174,341) 254,197,423 52,477,506,601 구축물 1,936,306,973 3,900,000 - - (250,254,059) - 1,689,952,914 기계장치 126,340,393,859 5,976,113,004 (153,809,690) 7,863,853,399 (11,795,085,694) 862,150,545 129,093,615,423 차량운반구 570,196,777 58,011,585 (16,685,764) 43,567,850 (226,780,909) 2,370,561 430,680,100 공구와기구 17,772,011,762 2,220,245,069 (319,716,377) 6,395,841,186 (6,210,823,864) 52,414,617 19,909,972,393 집기비품 349,272,222 126,057,721 (862,500) - (104,553,196) 2,934,447 372,848,694 건설중인자산 1,441,423,256 7,599,304,608 - (3,920,964,100) - 189,150 5,119,952,914 계 232,541,821,511 25,785,902,038 (491,074,331) 10,405,181,585 (20,353,672,063) 1,195,131,591 249,083,290,331 (*1) 2020년 9월 30일자로 토지 재평가를 하였습니다.상기의 감가상각비 20,353,672,063원 중 310,475,779은 판매비와관리비, 20,043,196,284원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 36,403,385,065 - (965,501,575) - - 35,437,883,490 건물 54,003,465,871 1,945,134,183 (808,820,224) 20,000,000 (1,360,713,680) 53,799,066,150 구축물 2,107,129,342 37,760,690 - 162,000,000 (305,437,171) 2,001,452,861 기계장치 130,099,572,791 31,235,578,515 (11,546,629,869) 7,392,402,811 (10,441,371,562) 146,739,552,686 차량운반구 720,516,083 280,157,654 (104,406,187) - (233,348,130) 662,919,420 공구와기구 20,758,369,863 3,750,368,511 (1,484,560,215) 6,561,755,959 (8,752,905,109) 20,833,029,009 집기비품 2,493,285,919 138,968,578 (15,230,313) - (692,633,169) 1,924,391,015 시설장치 313,149,027 2,500,000 - - (133,095,399) 182,553,628 금융리스자산 - 207,520,000 - - (27,600,160) 179,919,840 건설중인자산 4,564,109,911 11,720,091,334 - (14,136,158,770) - 2,148,042,475 계 251,462,983,872 49,318,079,465 (14,925,148,383) - (21,947,104,380) 263,908,810,574 상기의 감가상각비 21,947,104,380원 중 721,971,157원은 판매비와관리비, 21,225,133,223원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조). 12. 리스(1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 147,692,576 573,782,192 32,016,779 753,491,547 증가 - 74,445,772 30,649,857 105,095,629 리스만료 (33,217,268) (43,781,685) (19,709,486) (96,708,439) 당분기말 114,475,308 604,446,279 42,957,150 761,878,737 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 57,517,349 160,155,988 16,196,659 233,869,996 감가상각 36,117,443 134,447,897 15,897,167 186,462,507 리스만료 (33,217,269) (43,781,685) (19,709,486) (96,708,440) 당분기말 60,417,523 250,822,200 12,384,340 323,624,063 순장부금액 당기초 90,175,227 413,626,204 15,820,120 519,621,551 당분기말 54,057,785 353,624,079 30,572,810 438,254,674 (단위:원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 33,217,268 339,195,164 19,709,486 392,121,918 증가 114,475,308 234,587,028 12,307,293 361,369,629 전기말 147,692,576 573,782,192 32,016,779 753,491,547 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기말 57,517,349 160,155,988 16,196,659 233,869,996 순장부금액 전기초 33,217,268 339,195,164 19,709,486 392,121,918 전기말 90,175,227 413,626,204 15,820,120 519,621,551 (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 525,633,729 390,169,857 증가 102,827,882 356,690,622 이자비용 13,612,957 21,087,250 지급리스료 (194,657,600) (242,314,000) 기말 447,416,968 525,633,729 당분기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기말 유동 리스부채 194,134,739 비유동 리스부채 253,282,229 총리스부채 447,416,968 연결회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 194,657,600원의 현금유출이 있었습니다. 연결회사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 13. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 27,161,290 - (4,665,396) 22,495,894 집기비품 35,366,000 - (28,935,000) 6,431,000 계 62,527,290 - (33,600,396) 28,926,894 (단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 33,381,818 - (4,665,396) 28,716,422 집기비품 89,413,750 - (44,403,750) 45,010,000 계 1,223,795,568 - (49,069,146) 1,174,726,422 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - 458,483,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,027,060,452) 962,720,348 소프트웨어 2,409,340,000 (1,698,080,513) 711,259,487 계 4,857,604,480 (2,725,140,965) 2,132,463,515 (*)상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석17참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - 458,483,680 산업재산권 1,989,780,800 (927,571,412) 1,062,209,388 소프트웨어 2,409,340,000 (1,342,192,013) 1,067,147,987 계 4,857,604,480 (2,269,763,425) 2,587,841,055 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당분기말 시설물이용권 458,483,680 - - - 458,483,680 산업재산권 1,062,209,388 - - (99,489,040) 962,720,348 소프트웨어 1,067,147,987 - - (355,888,500) 711,259,487 계 2,587,841,055 - - (455,377,540) 2,132,463,515 (단위: 원) 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전분기말 시설물이용권 1,296,233,425 - (837,749,745) - 458,483,680 소프트웨어 1,085,222,668 - - (285,367,500) 799,855,168 계 2,381,456,093 - (837,749,745) (285,367,500) 1,258,338,848 15. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급금 881,993,728 881,993,728 장기선급비용 230,345,250 160,553,424 계 1,112,338,978 1,042,547,152 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 6,425,084,293 10,427,138,703 미지급금 37,849,033,962 22,785,749,816 미지급비용 3,656,085,039 5,542,423,400 금융보증부채(*2) 60,010,915 248,076,713 금융보증부채손실충당금 2,196,244 108,967,037 소 계 47,992,410,453 39,112,355,669 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 230,345,250 160,553,426 비유동금융보증부채손실충당금 122,065,041 17,588,054 장기미지급금 32,270,022 9,135,958,358 소 계 384,680,313 9,314,099,838 합 계 48,377,090,766 48,426,455,507 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(*2) 연결회사는 관계기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석39 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 원화 단기차입금 기업은행 운전자금 4.5 2021-03-16 12,500,000 - 4.5 2021-03-16 2,170,000 - 4.5 2021-06-15 12,500,000 4.5 2021-06-15 2,170,000 4.5 2021-09-15 12,500,000 - 4.5 2021-09-15 2,170,000 - 주식회사 하나은행 무역금융 4.5 2020-12-31 6,483,000,000 - 무역어음 4.14 2020-12-31 3,600,000,000 - 운전자금 4.5 2020-12-31 51,213,566 - 운전자금 4.5 2020-12-31 410,000,000 - 시설자금 4.5 2020-12-31 9,600,000,000 - 운전자금 4.5 2020-12-31 3,500,000,000 - 한국산업은행 운전자금 4.5 2020-12-31 10,480,000,000 - 농협은행 주식회사 무역금융 4.5 2020-12-31 4,480,000,000 - (주)우리은행 운전자금 4.5 2020-12-31 1,681,099,190 - 4.5 2020-12-31 6,132,000,000 - 현대트랜시스(주) 운전자금 2.93 2020-10-15 238,333,356 900,000,000 주식회사 앤케이디씨 운영자금 4.6 2020-12-31 30,000,000 - 소계 46,729,656,112 900,000,000 외화 단기차입금 KEB HANA MEXICO 운영자금 4.3 2020-12-31 11,735,000,000 11,578,000,000 USD 10,000,000 KDB ASIA 운영자금 Libor+3.14 2021-06-30 17,162,437,500 13,893,600,000 USD 14,625,000 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 4.5 2020-12-31 6,102,200,000 6,020,560,000 USD 5,200,000 MANDO AMERICA 운영자금등 3.8 2021-06-30 1,854,130,000 - USD 1,580,000 INTERCAM 운영자금등 3.5 2021-06-30 114,307,208 - USD 97,407.08 소계 36,968,074,708 31,492,160,000 합계 83,697,730,820 32,392,160,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 원화 장기차입금 주식회사 하나은행 운전자금 - - - 3,500,000,000 - - - 9,600,000,000 - - - 410,000,000 - - - 6,483,000,000 - - - 3,600,000,000 - - - 51,213,566 4.50 2020-12-31 1,500,000,000 1,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2020-12-31 4,970,000,000 4,970,000,000 주식회사 국민은행 시설자금 등 4.50 2020-12-31 2,421,600,000 2,421,600,000 4.50 2020-12-31 612,500,000 612,500,000 1.50 2020-12-31 174,700,000 174,700,000 4.50 2020-12-31 840,000,000 840,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 4.50 2021-03-31 1,187,500,000 1,187,500,000 주식회사 기업은행 시설자금 등 1.50 2022-03-15 75,000,000 112,500,000 1.50 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 1.50 2026-06-15 49,910,000 56,420,000 4.09 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 4.40 2024-01-29 4,545,400,000 4,545,400,000 4.50 2020-12-27 25,000,000 25,000,000 4.50 2020-12-27 4,580,000 4,580,000 농협은행 주식회사 무역금융 - - - 4,480,000,000 서울보증보험㈜ 운전자금 4.50 2021-01-01 1,300,000,000 1,300,000,000 (주)대구은행 운전자금 4.50 2020-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)우리은행 무역금융 등 - - - 6,132,000,000 - - - 1,681,099,190 4.50 2020-12-31 776,880,593 776,880,593 4.50 2020-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 주식회사 한국스탠다드차타드 은행 운전자금 4.50 2021-01-01 8,995,875,733 8,995,875,733 3.51 2021-01-01 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 4.50 2020-12-31 900,000,000 900,000,000 4.50 2020-12-31 955,000,000 955,000,000 4.50 2020-12-31 6,749,000 6,749,000 4.50 2021-09-04 666,666,648 666,666,648 한국산업은행 시설자금 등 4.50 2022-06-30 1,820,000,000 1,820,000,000 4.50 2022-06-30 3,510,000,000 3,510,000,000 4.50 2022-06-30 1,820,000,000 1,820,000,000 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 4.50 2020-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 4.50 2020-12-31 32,190,000,000 32,190,000,000 4.50 2020-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 삼성생명 보험계약대출 3.80 해지시 상환 21,420,000 - 3.80 해지시 상환 36,330,000 - 4.06 해지시 상환 302,250,000 - ABL생명 보험계약대출 4.70 해지시 상환 41,760,000 - 4.75 해지시 상환 135,570,000 - 5.00 해지시 상환 160,940,000 - 소계 130,848,502,784 166,131,555,540 외화 장기차입금 한국산업은행 시설자금 등 - - - 514,589,234 - - - 689,555,797 - - - 385,484,901 - - - 579,663,765 - - - 382,750,213 - - - 1,699,754,518 - - - 258,212,417 - - - 805,926,043 - - - 84,294,776 한국산업은행 시설자금 등 - - - 283,707,616 - - - 575,252,675 - - - 382,929,174 - - - 378,903,839 - - - 569,328,062 - - - 380,406,733 - - - 569,394,554 - - - 669,986,100 KDB ASIA 운영자금 Libor+3.14 2021-06-30 13,201,875,000 17,367,000,000 USD 11,250,000 INTERCAM 운영자금 4.50 2025-05-29 5,372,438,747 - USD 4,578,132.72 소계 18,574,313,747 26,577,140,417 합계 149,422,816,531 192,708,695,957 유동성 대체액 (118,135,632,784) - 장기차입금 잔액 31,287,183,747 192,708,695,957 연결회사는 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서, 금융채무에 대하여 2020년 12월 31일까지 상환을 유예하였습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2020.10.01~2021.09.30 118,135,632,784 2021.10.01~2022.09.30 15,015,562,999 2022.10.01~2023.09.30 9,173,077,187 2023.10.01~2024.09.30 3,015,389,687 2024.10.01~ 4,083,153,874 계 149,422,816,531 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, JPY) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 한국수출입은행 22,801,032,547 6,500,000,000 장기차입금 토지, 건물, 기계장치,산업재산권,매출채권 등 한국산업은행 등 119,086,895,535 135,325,615,680 장기차입금 JPY 1,600,000,000 장기차입금 계 141,887,928,082 141,825,615,680 JPY 1,600,000,000 18. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 구 분 파상상품금융부채 - 3,421,600,000 유동 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,708,190,656 832,713,523 예수금 472,724,813 540,837,809 부가세예수금 248,392,751 289,341,653 계 2,429,308,220 1,662,892,985 20. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 152,543,531 340,867,530 사용액 (182,200,030) (41,604,543) 설정액(환입액) 110,975,300 (146,719,456) 기말 81,318,801 152,543,531 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다. 21. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 3.50% 3,500,000,000 3,500,000,000 2021년 01월 01일 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 3.50% 1,400,000,000 1,400,000,000 2021년 01월 01일 계 4,900,000,000 4,900,000,000 차감: 사채할인발행차금 (24,781,332) (74,437,569) 차감 계 4,875,218,668 4,825,562,431 차감 : 유동성대체액 (4,875,218,668) - 유동성 대체 후 잔액 - 4,825,562,431 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 2020년 12월 31일까지 원금 상환을 유예하였습니다. 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석17 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2020.10.01~2021.09.30 4,900,000,000 22. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제10회 1% / 3.9% - 1,000,000,000 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 소계 16,000,000,000 17,000,000,000 차감 : 전환권조정 (383,894,301) (3,678,681,515) 차감 계 15,616,105,699 13,321,318,485 차감 : 유동성대체 (15,616,105,699) - 유동성대체 후 잔액 - 13,321,318,485 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 상환할증금을 면제하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11 회 무기명식이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017-05-15 2018-04-30 만기일(*) 2022-05-15 2023-04-30 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2.00% 0.00% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 지배기업의 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서 2020년 12월 31일까지 원금의 상환이 유예되었습니다. 또한, 해당 약정으로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 23. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,386,765,267 6,035,275,216 사외적립자산의 공정가치 (3,297,782,441) (3,716,876,603) 확정급여부채 3,088,982,826 2,318,398,613 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,035,275,216 5,920,401,690 당기근무원가 770,584,213 1,226,211,577 이자비용 40,837,366 100,912,248 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (18,005,512) - 경험조정 - 661,056,311 - 인구통계적가정 - (38,079,256) 퇴직급여지급액 (459,931,528) (1,817,221,842) 기말 6,386,765,267 6,035,275,216 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,716,876,603 5,087,268,975 사외적립자산의 이자수익 46,782,261 111,166,608 보험수리적손익 (5,944,895) (49,597,777) 퇴직급여지급액 (459,931,528) (1,431,961,203) 기말 3,297,782,441 3,716,876,603 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 770,584,213 1,130,291,050 순확정급여부채의 순이자 (5,944,895) 700,524 - 확정급여채무의 이자비용 40,837,366 84,075,480 - 사외적립자산의 이자수익 (46,782,261) (83,374,956) 당기손익으로 인식한 비용 764,639,318 1,130,991,574 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 (35,916,338) 425,776,411 제조원가 800,555,656 705,215,163 계 764,639,318 1,130,991,574 24. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 - 32,270,022 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 지배기업은 정관에서 수권주식수에서 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 주식선택권 3,300,159,017 2,797,975,409 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (4,881,966,436) (950,557,064) 해외사업환산손익 534,670,400 382,991,989 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 전환권대가 961,000,000 - 유형자산재평가이익 7,081,669,740 - 기타 (812,020,098) (812,020,098) 계 2,533,377,036 (2,231,745,351) (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 (2,231,745,351) (2,222,677,722) 지분법자본변동 - 3,853,674 해외사업환산손익 151,678,411 406,193,626 관계기업 범위변동 - (137,525,077) 주식보상비용 발생 502,183,608 668,967,212 전환권대가 961,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (3,931,409,372) (950,557,064) 유형자산재평가이익 7,081,669,740 - 기말 2,533,377,036 (2,231,745,351) 27. 주식기준보상(1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 2020년 12월 07일 ~ 2027년 12월 06일 2020년 12월 08일 ~ 2027년 12월 07일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 750,000주 - - 1,150,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 2,050,000 2,386 2,050,000 2,386 기중 부여 - - - - 기중 권리상실 - - - - 기말 2,050,000 2,386 2,050,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 750,000 2,700 750,000 2,700 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 블랙-숄즈 모형 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,894원 1,894원 791원 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,740원 2,740원 3,240원 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,094원 3,188원 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,700원 2,700원 3,195원 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(*2) 8.16% 8.16% 42.01% 4.67% 4.67% 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 4.01% 4.01% 1.70% 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다. (*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기와 당분기 이전에 인식한 보상원가 및 총보상원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기 이전 인식한 보상원가 3,131,542,623 당분기 인식 보상원가 168,616,394 당분기 이후 인식할 보상원가 124,840,983 총보상원가 3,425,000,000 28. 이월결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리이월결손금(*) (48,205,872,226) (37,262,371,604) 계 (47,397,693,018) (36,454,192,396) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 연결회사는 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리이월결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 기초 (36,454,192,396) (12,993,558,532) 분기순손실 (10,940,697,680) (22,943,589,621) 확정급여부채의 재측정손익 (2,802,942) (654,569,320) 관계기업 범위변동 - 137,525,077 기말 (47,397,693,018) (36,454,192,396) 29. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 51,819,116,255 140,181,896,597 53,316,013,717 169,841,149,167 상품매출 - 504,256,689 4,115,476,504 17,988,240,146 용역매출 - - 113,427,820 113,427,820 계 51,819,116,255 140,686,153,286 57,544,918,041 187,942,817,133 지리적 시장 국내매출 19,199,166,446 58,086,683,670 22,205,335,642 68,626,431,209 해외매출 32,619,949,809 82,599,469,616 35,339,582,399 119,316,385,924 계 51,819,116,255 140,686,153,286 57,544,918,041 187,942,817,133 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 51,819,116,255 140,686,153,286 57,544,918,041 187,942,817,133 기간에 걸쳐 이전하는 용역 - - 113,427,820 113,427,820 계 51,819,116,255 140,686,153,286 57,658,345,861 188,056,244,953 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 45,768,374,920 123,858,739,334 52,716,614,176 157,479,882,024 상품매출원가 (362,462,934) 47,157,913 3,422,001,022 15,313,409,026 계 45,405,911,986 123,905,897,247 56,138,615,198 172,793,291,050 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 25,177,092,169 17.90% A사 31,291,177,461 19.20% (3) 연결회사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 30,033,830,273 33,334,623,856 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분 기 및 전기 각각 3,792 백만원, 3,827백만원 인식하였습니다. (4) 수행의무 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 연결회사의 주요 수익은 재화의 판매 및 로열티수익입니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.2) 로열티수익라이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 30. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,347,692,510 4,720,788,365 1,690,932,034 5,575,162,230 퇴직급여 (234,547,545) 250,599 126,356,787 425,776,411 복리후생비 198,034,394 605,539,239 246,528,044 740,453,412 감가상각비 102,107,950 356,792,758 587,351,987 1,014,800,095 지급수수료 924,443,925 3,858,752,435 2,040,137,777 3,730,360,362 차량유지비 34,585,984 111,255,394 59,667,255 192,458,565 접대비 42,813,920 96,881,230 45,240,172 181,605,144 운반비 290,684,007 831,154,237 301,692,052 957,814,111 수출제비용 974,803,011 4,792,986,655 (2,434,298,681) 2,412,592,642 경상연구개발비 143,153,334 1,176,580,696 (140,121,079) 1,739,028,734 대손상각비(환입) 137,532,890 (34,409,099) (153,947,124) (491,432,131) 여비교통비 27,893,284 69,702,241 67,749,352 138,944,615 무형자산상각비 151,792,516 455,377,540 102,222,782 292,828,938 주식보상비용 168,616,394 502,183,608 74,517,486 221,122,540 품질제비용 154,744,406 712,292,408 288,908,429 826,650,537 기타 396,516,245 1,074,373,379 4,408,210,554 5,101,546,832 계 4,860,867,225 19,330,501,685 7,311,147,827 23,059,713,037 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 37,121,670,504 37,121,670,504 재고자산의 변동 - (2,735,677,897) (2,735,677,897) 종업원급여 등 5,326,578,203 11,468,001,787 16,794,579,990 감가상각비 및 상각비 812,170,298 20,483,713,640 21,295,883,938 지급수수료 3,858,752,435 18,571,195,269 22,429,947,704 운반비 831,154,237 73,510,311 904,664,548 수출제비용 4,792,986,655 99,276,319 4,892,262,974 경상연구개발비 1,176,580,696 - 1,176,580,696 외주가공비 20,941,563,907 20,941,563,907 소모품비등 (4,466,577) 6,399,077,941 6,394,611,364 연료비,전력비 8,725,960,593 8,725,960,593 품질제비용 712,292,408 - 712,292,408 기타 1,824,453,330 2,757,604,873 4,582,058,203 계 19,330,501,685 123,905,897,247 143,236,398,932 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 42,919,485,815 42,919,485,815 판매된 상품 - 15,313,409,026 15,313,409,026 재고자산의 변동 - 461,776,993 461,776,993 종업원급여 등 6,962,514,593 12,709,877,850 19,672,392,443 감가상각비 1,014,800,095 20,745,103,821 21,759,903,916 지급수수료 5,287,587,246 30,566,290,262 35,853,877,508 운반비 3,513,343,786 4,486,204 3,517,829,990 수출제비용 2,412,592,642 - 2,412,592,642 경상연구개발비 1,739,028,734 - 1,739,028,734 외주가공비 - 28,589,793,281 28,589,793,281 소모품비등 264,681,039 7,324,821,026 7,589,502,065 연료비,전력비 85,375,315 10,362,648,209 10,448,023,524 품질제비용 826,650,537 - 826,650,537 기타 953,139,050 3,795,598,563 4,748,737,613 계 23,059,713,037 172,793,291,050 195,853,004,087 32. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 312,801,059 1,948,356,658 707,385,016 1,837,813,416 외화환산이익 (1,025,707,266) 592,343,245 706,603,050 1,625,329,515 유형자산처분이익 17,183,343 30,109,449 2,235,509 7,372,887,027 투자자산처분이익 - - 4,078,787,353 4,978,786,453 금융자산평가이익 - - (3,403,190) - 수입임대료 800,000 1,600,000 - 40,500,000 금융보증부채환입 191,704,738 883,802,658 - - 관계기업투자손상차손환입 - - - 1,077,943,601 잡이익 (246,720,895) 606,123,466 321,239,945 525,539,692 계 (749,939,021) 4,062,335,476 5,812,847,683 17,458,799,704 기타비용: 외환차손 250,697,967 1,057,815,499 1,229,396,992 1,421,459,356 외화환산손실 291,474,840 1,539,569,293 (331,778,764) 704,182,675 매출채권처분손실 43,178,714 148,699,406 34,970,875 70,475,869 유형자산처분손실 - 461,420,067 228,438,310 312,533,596 무형자산처분손실 - - 4,447,545 4,447,545 재고자산감모손실 - - 307,899,901 350,935,859 기타의대손상각비 - 16,046,453 19,657,544 43,997,544 금융보증비용 82,031,371 348,877,805 - - 잡손실 5,322,532 86,052,393 (769,789,969) 1,930,711,933 지분법손실 - - (173,179,319) - 계 672,705,424 3,658,480,916 550,063,115 4,838,744,377 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 42,038,618 96,763,492 11,259,089 301,162,233 파생상품거래이익 2,460,600,000 1,921,033 110,322,928 파생상품평가이익 - - 879,358,418 879,445,270 유가증권평가이익 - - 1,278,900 1,278,900 계 42,038,618 2,557,363,492 893,817,440 1,292,209,331 금융비용: 이자비용 3,020,160,832 8,496,658,086 2,712,741,884 9,482,182,099 당기손익인식금융자산평가손실 17,054,467 113,015,836 - - 파생상품거래손실 - - 284,695,476 684,189,166 파생상품평가손실 - - 306,496,638 550,217,519 채무조정손실 2,207,665,718 - - 계 3,037,215,299 10,817,339,640 3,303,933,998 10,716,588,784 34. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순손실 (2,642,408,279) (10,940,697,680) (3,919,368,746) (3,952,636,766) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 36,780,945 36,780,945 기본주당손실 (70) (291) (107) (107) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 37,645,194 37,645,194 39,064,256 39,064,256 가중평균자기주식 차감 - - (1,419,062) (1,419,062) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였습니다. ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당분기말 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 - - 2,050,000 계 8,277,515 - - 8,277,515 당분기말 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 아니하였습니다. 36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 311,373,708 - - 311,373,708 311,373,708 매출채권 및 기타채권 28,185,444,877 - - 28,185,444,877 28,185,444,877 장기금융상품 - - 1,483,084,942 1,483,084,942 1,483,084,942 장기매출채권 및 기타채권 3,966,332,136 - - 3,966,332,136 3,966,332,136 지분상품 - 1,262,757,406 - 1,262,757,406 1,262,757,406 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 32,463,150,721 1,262,757,406 1,485,084,942 35,210,993,069 35,210,993,069 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 47,992,410,453 47,992,410,453 47,992,410,453 단기차입금 - 83,697,730,820 83,697,730,820 83,697,730,820 유동성장기부채 - 118,135,632,784 118,135,632,784 118,135,632,784 유동성사채 - 4,875,218,668 4,875,218,668 4,875,218,668 유동성전환사채 - 15,616,105,699 15,616,105,699 15,616,105,699 유동성리스부채 - 194,134,739 194,134,739 194,134,739 장기매입채무 및 기타채무 - 384,680,313 384,680,313 384,680,313 비유동성리스부채 - 253,282,229 253,282,229 253,282,229 장기차입금 - 31,287,183,747 31,287,183,747 31,287,183,747 계 - 302,436,379,452 302,436,379,452 302,436,379,452 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,893,743,699 - - 1,893,743,699 1,893,743,699 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 매출채권 및 기타채권 32,377,328,760 - - 32,377,328,760 32,377,328,760 장기금융상품 - - 1,481,572,242 1,481,572,242 1,481,572,242 장기매출채권 및 기타채권 4,362,158,617 - - 4,362,158,617 4,362,158,617 지분상품 - 5,194,166,778 - 5,194,166,778 5,194,166,778 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 38,643,231,076 5,194,166,778 1,483,572,242 45,320,970,096 45,320,970,096 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 39,112,355,669 39,112,355,669 39,112,355,669 단기차입금 - 32,392,160,000 32,392,160,000 32,392,160,000 유동성리스부채 - 194,134,739 194,134,739 194,134,739 파생상품부채 3,421,600,000 - 3,421,600,000 3,421,600,000 장기매입채무 및 기타채무 - 9,314,099,838 9,314,099,838 9,314,099,838 전환사채 - 13,321,318,485 13,321,318,485 13,321,318,485 리스부채 - 331,498,990 331,498,990 331,498,990 장기차입금 - 192,708,695,957 192,708,695,957 192,708,695,957 사채 - 4,825,562,431 4,825,562,431 4,825,562,431 계 3,421,600,000 292,199,826,109 295,621,426,109 295,621,426,109 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 보험상품의 공정가치는 순자산공정가치를 활용한 순자산가치 평가방법을 사용하여 평가하였으며, 조합출자금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액으로 계상하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 1,483,084,942 1,483,084,942 - - 1,481,572,242 1,481,572,242 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,262,757,406 - - 1,262,757,406 5,194,166,778 - - 5,194,166,778 -부채 파생상품부채 - - - - - - 3,421,600,000 3,421,600,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 37. 위험관리 (1) 재무위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 310,033,383,328 299,787,531,260 자 본 23,946,717,529 30,390,837,946 부채비율 1,295% 986% 38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 재화의 매입 용역의 매입 자산의 매입 기타 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - 1,732,196,490 8,762,640,181 - - 전분기 - 69,947,000 12,180,280,360 - - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 전분기 - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미지급금 692,306,537 1,774,402,492 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석39 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 636,657,280 778,098,667 퇴직급여 30,145,874 64,841,555 계 666,803,154 842,940,222 39. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 1,400,000,000 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 68,098,000 68,098,000 한국로지스풀(주) 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 합계 8,568,098,000 8,568,098,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 4,735,200,000 5,160,000,000 차입금 산업은행 지급보증 3,456,000,000 4,380,000,000 차입금 기업은행 지급보증 - 2,000,000,000 차입금 코리아에셋 지급보증 990,000,000 - 차입금 국민은행 소계 9,181,200,000 11,540,000,000 비상테크놀로지 지급보증 584,820,000 780,000,000 차입금 기업은행 지급보증 - 650,000,000 차입금 에큐온저축은행 소계 584,820,000 1,430,000,000 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 3,600,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 2,400,000,000 4,800,000,000 차입금 SBI 저축은행 소계 5,400,000,000 8,400,000,000 합계 15,166,020,000 21,370,000,000 (3) 금 융보증부채지배기업은 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 지배기업은 자기주식 1,419,062주 및 지코주식 6,190,902주에 대해서 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 40. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 시설자금 8,689,000,000 7,857,280,000 운전자금 73,590,000 73,590,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 3,961,213,566 3,961,213,566 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 3,261,600,000 3,261,600,000 우리은행 운전자금 10,405,880,593 10,405,880,593 산업은행 시설자금 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 80,470,000,000 신한은행 운전자금 2,528,415,648 2,528,415,648 대구은행 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 4,970,000,000 농협은행 무역금융 4,480,000,000 4,480,000,000 SC은행 운전자금 20,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 8,995,875,733 8,995,875,733 신보2018제5차유동화전문(유) 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,187,500,000 서울보증보험 1,300,000,000 1,300,000,000 현대트랜시스 운전자금 900,000,000 238,333,356 주식회사 앤케이디씨 운영자금 30,000,000 30,000,000 KEB HANA MEXICO 운영자금 11,735,000,000 11,735,000,000 KDB ASIA 운영자금 30,364,312,500 30,364,312,500 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 6,102,200,000 6,102,200,000 MANDO AMERICA 운영자금 등 1,854,130,000 1,854,130,000 INTERCAM 운영자금 등 5,486,745,955 5,486,745,955 삼성생명 보험계약대출 360,000,000 360,000,000 ABL생명 보험계약대출 338,270,000 338,270,000 계 일반자금 등 267,223,433,995 254,020,547,351 (2) 대표이사의 피고소 사실(주)지코의 이전 대표이사 김형철은 지배기업의 대표이사를 업무상 횡령혐의로 2020년 3월 23일자 수원지방검찰청에 고소한 바 있으며(고소장에 따르면 인수대금 190억원 중 30억 원을 지배기업의 대표이사가 횡령하였다고 주장), 본 건은 2020년 06월 22일자로 각하처리 되었습니다. 이후 2020년 06월 24일 ㈜지코홀딩스의 대표이사 김형철은 손해배상(기)청구를 신청(청구금액 30억 원)하였으며, 이어 ㈜지코홀딩스는 2020년 07년 21일 예탁유가증권 가압류 및 2020년 08월 03일 매출채권 가압류를 신청하였습니다 (주석42 참조). 검토보고서일 현재 동 손해배상청구사건의 조사결과를 합리적으로 예측할 수 없으 며, 조사결과가 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향을 검토보고서일 현재 측정할 수 없습니다. 41. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 821,591,936 148,500,966 금융비용 10,704,323,804 7,494,225,846 금융수익 (96,763,492) (301,011,335) 감가상각비 및 무형자산상각비 20,995,512,109 22,239,933,318 품질보증비용 712,292,408 - 재고자산평가손실 - (4,972,399,307) 재고자산감모손실 - 350,935,859 파생상품평가손실 - 550,217,519 퇴직급여 250,599 1,130,991,574 외화환산손익 947,226,048 (984,753,464) 금융보증비용 348,877,805 - 주식보상비용 502,183,608 221,122,540 대손상각비 - (491,432,131) 기타의 대손상각비 16,046,453 43,997,544 매출채권처분손실 148,699,406 70,475,869 유형자산처분손실 461,420,067 312,533,596 유형자산처분이익 (30,109,449) (7,372,887,027) 금융보증부채환입 (883,802,658) - 무형자산처분손실 - 4,447,545 파생상품평가이익 - (879,445,270) 대손충당금환입 (34,409,099) - 관계기업투자손상차손환입 - (1,077,943,601) 관계기업투자주식처분이익 (2,298,786,453) 지분법손실 - 457,551,860 소 계 34,613,339,545 14,646,275,448 - 운전자본의 조정 매출채권 29,704,266,888 (7,122,178,473) 기타채권 24,480,289,620 (11,662,621,583) 재고자산 (12,068,564,820) 7,465,287,201 매입채무 (4,004,595,314) 2,977,357,737 기타채무 (42,031,706,054) 30,076,305,276 기타유동부채 (1,700,010) - 확정급여부채 (104,280,685) (520,549,333) 소 계 (4,026,290,375) 21,213,600,825 합 계 30,587,049,170 35,859,876,273 (2) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정대체 22,883,250 - 장기차입금의 유동성 대체 164,827,720,957 - 사채의 유동성 대체 4,900,000,000 - 42. 보고기간 후 사건(1) 지배기업이 ㈜지코에 대해 연대보증한 SBI 저축은행 대출금 45억 원이 2020년 7월 1일 지배기업에 기한이익상실 통보되었습니다.(2) 2020년 7월 21일, 지코홀딩스는 지배기업이 보유한 지코 주식에 대하여 예탁유가증권 가압류(10억 원) 및 2020년 8월 30일, 한온시스템의 매출채권 가압류(15억 원)를 신청하였습니다. 43. 계속기업불확실성연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 유동부채는 유동자산을 200,630백만원만큼 초과하고 있으며 분기순손실이 11,228백만원이며, 영업손실이 2,550백만원, 누적결손금이 47,398백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 따라서 연결회사의 계속기업으로서의 존속여부는 연결회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.지배기업은 2020년 1월 7일에 한국산업은행 등과 기업개선계획 이행을 위한 약정을 체결하였으며, 지배기업 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 약정서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 지배기업은 구조조정 및 관계사 채권의 회수, 자사주의 담보 제공 등의 재무구조 개선을 진행 중에 있습니다.만일 이러한 지배기업의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서 존속이 매우 어려우므로 지배기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 그러나 이로 인한 지배기업의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 44. 채권 금융기관 공동관리 절차(워크아웃)지배기업은 2019년 9월 5일자로 채권금융기관공동관리 절차(워크아웃)를 신청하였으며, 채권금융기관협의회는 2019년 12월 19일자로 지배기업에 대한 워크아웃 개시를 결정하였습니다. 이에 따라 2020년 1월 7일자로 지배기업과 채권금융기관협의회는 금융조건 재조정 등을 포함한 경영정상화 계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 또한 2019년 12월 19일에 결의된 (주)코다코 제2차 금융채권자협의회 부의 안건에 따라 채권금융기관 등이 보유중인 2020년 12월 31일 이전 만기 채권은 2020년 12월 31일까지상환청구가 유예 되었으며, 2020년 2월 20일에 결의된 (주)코다코 제3차 금융채권자협의회 부의 안건에 따라, 자구계획 및 이자 등의 처리방법이 구체화 되었습니다. 동 경영 정상화계획의 이행을 위한 주요 약정 내역은 다음과 같습니다. (1) 채무의 상환유예 구 분 내 용 대상채권 제1차 금융채권자협의회 소집통보일 직전 영업일(2019. 9. 6.)을 기준으로 산정한 금융채권자협의회 의결권 산정대상 채권 및 기타 미신고 금융채권 유예기간 2020년 12월 31일까지 (2) 이자율인하 구 분 내 용 대상채권 제1차 금융채권자협의회 소집통보일 직전 영업일(2019. 9. 6.)을 기준으로 산정한 금융채권자협의회 의결권 산정대상 채권 및 기타 미신고 금융채권 경과이자 적용금리 : 제1차 협의회 소집통보일 직전 영업일(2019. 9. 6.)까지의 이자는 연체여부에 불구하고 기존약정이자율을 적용한다. 수취방법 : 2019년 12월말(2019. 12. 31.) 상환 발생이자 제1차 협의회 소집통보일 직전 영업일(2019. 9. 6.)이후 연체여부에 불구하고 연 3.5%의 금리를 적용하며, 기간에 따라 하기의 수취방법을 적용한다.1) 2019. 9. 7. ~ 2020. 1. 31.까지 : '20. 1. 31.까지 상환2) 2020. 2. 1. ~ 2020. 4. 30.까지 : '20. 6. 30.까지 상환3) 2020. 5. 1. ~ 2020. 7. 31.까지 : '20. 7. 31.까지 상환4) 2020. 8. 1. 이후 발생이자 : 당초 납입기일에 상환단, 당초 약정 금리(보장수익률)가 조정된 금리 이하인 경우 기존 약정이자율을 적용하며, 외국환 관련 수수료 및 보증료율은 현행 수준을 유지한다. (3) 자구계획의 수립 (단위: 원) 구 분 금 액 이행 기한 인건비 절감 (인력구조조정외) 1,600,000,000 '20년 이내 관계사 대여금 회수 1,000,000,000 '20년 12월 말까지 기타경비 절감 1,000,000,000 '20년 7월~20년 말까지 보험 관련 보험약관대출 실행 800,000,000 '20년 2월 말까지 보험불입액 절감 600,000,000 '20년 2월 이후 관계사(주)앤케이디씨 차입 1,000,000,000 '20년 1월 이후 보유지분 관련 자사주 매각 1,700,000,000 '20년 6월 이후 주식담보대출 실행 2,500,000,000 '20년 7월 이후 보유주식 담보 설정 지배기업 자사주(1,419,062주) '20년 2월 말까지 (주)지코 주식(6,190,902주) (4) 자구계획 불이행시 조치채권금융기관협의회는 자구계획 이행실적 등을 점검하여 자구계획 불이행시 자구계획 미이행에 따른 공동관리절차 중단 여부를 협의회 앞에 부의할 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 109,481,402,817 112,470,444,603 현금및현금성자산 112,116,124 1,200,936,278 단기금융상품 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 76,623,987,415 75,336,513,201 당기법인세자산 3,046,504 25,530,280 재고자산 27,919,305,260 31,340,948,428 기타유동자산 4,822,947,514 4,556,516,416 비유동자산 191,189,696,858 189,714,376,705 장기금융상품 1,483,084,942 1,481,572,242 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,840,093,022 6,038,799,691 유형자산 163,477,412,995 157,487,903,787 영업권 이외의 무형자산 2,132,463,515 2,587,841,055 기타비유동금융자산 1,264,757,406 5,196,166,778 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,264,757,406 5,196,166,778 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,879,546,000 15,879,546,000 종속기업에 대한 투자자산 15,879,546,000 15,879,546,000 기타비유동자산 1,112,338,978 1,042,547,152 자산총계 300,671,099,675 302,184,821,308 부채 유동부채 230,426,083,555 42,784,739,634 매입채무 및 기타유동채무 228,252,053,925 36,924,342,234 기타유동금융부채 3,421,600,000 유동파생상품부채 3,421,600,000 유동충당부채 81,318,801 152,543,531 유동품질보증충당부채 81,318,801 152,543,531 기타유동부채 2,092,710,829 2,286,253,869 비유동부채 19,661,701,156 207,500,856,225 장기매입채무 및 기타비유동채무 14,584,213,193 205,159,215,371 퇴직급여부채 3,080,093,934 2,309,370,832 확정급여채무의현재가치 6,377,876,375 6,026,247,435 사외적립자산의공정가치 (3,296,358,341) (3,715,452,503) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 이연법인세부채 1,997,394,029 기타비유동부채 32,270,022 부채총계 250,087,784,711 250,285,595,859 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,528,392,610 48,528,392,610 주식발행초과금 48,528,392,610 48,528,392,610 기타자본구성요소 2,806,896,090 (1,806,547,886) 이익잉여금(결손금) (20,284,101,736) (14,354,747,275) 이익준비금 808,179,208 808,179,208 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) (21,092,280,944) (15,162,926,483) 자본총계 50,583,314,964 51,899,225,449 자본과부채총계 300,671,099,675 302,184,821,308 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 50,211,734,577 131,996,665,934 47,841,664,840 162,933,046,402 매출원가 43,560,655,041 119,287,402,124 45,473,456,151 148,899,154,420 매출총이익 6,651,079,536 12,709,263,810 2,368,208,689 14,033,891,982 판매비와관리비 2,852,796,823 14,689,937,684 5,575,073,083 19,043,231,739 영업이익(손실) 3,798,282,713 (1,980,673,874) (3,206,864,394) (5,009,339,757) 기타이익 (489,295,770) 4,860,529,635 4,050,203,596 16,437,063,707 기타손실 850,244,626 2,680,523,490 610,686,226 5,216,841,193 금융수익 49,906,348 2,588,704,854 859,827,830 1,140,459,293 금융원가 2,321,754,308 8,714,588,644 2,434,569,135 8,295,540,718 법인세비용차감전순이익(손실) 186,894,357 (5,926,551,519) (1,342,088,329) (944,198,668) 당기순이익(손실) 186,894,357 (5,926,551,519) (1,342,088,329) (944,198,668) 기타포괄손익 7,081,669,740 3,147,457,426 (7,937,298) (19,033,342) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 7,081,669,740 3,147,457,426 (7,937,298) (19,033,342) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 7,081,669,740 7,081,669,740 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,802,942) (7,937,298) (19,033,342) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (3,931,409,372) 총포괄손익 7,268,564,097 (2,779,094,093) (1,350,025,627) (963,232,010) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (157) (36) 25 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (157) (36) 25 자본변동표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,078,226,237 23,212,760,840 94,078,647,994 당기순이익(손실) (944,198,668) (944,198,668) 기타포괄손익 (19,033,342) (19,033,342) 전환권대가 주식기준보상거래 221,122,540 221,122,540 2019.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,299,348,777 22,249,528,830 93,336,538,524 2020.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 (1,806,547,886) (14,354,747,275) 51,899,225,449 당기순이익(손실) (5,926,551,519) (5,926,551,519) 기타포괄손익 3,150,260,368 (2,802,942) 3,147,457,426 전환권대가 961,000,000 961,000,000 주식기준보상거래 502,183,608 502,183,608 2020.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 2,806,896,090 (20,284,101,736) 50,583,314,964 현금흐름표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 13,607,813,442 4,192,733,704 당기순이익(손실) (5,926,551,519) (944,198,668) 당기순이익조정을 위한 가감 26,073,812,617 8,552,457,516 금융비용 7,977,938,723 7,061,134,033 금융수익 (151,293,079) (150,691,095) 퇴직급여 872,200,845 905,197,077 대손상각비 137,532,890 (545,714,033) 기타의 대손상각비 16,046,453 감가상각비 및 무형자산상각비 15,871,675,886 18,750,167,779 금융보증비용 348,877,805 1,011,138,606 금융보증부채환입 (1,676,984,089) (1,011,138,606) 외화환산손실 555,669,802 641,743,208 재고자산평가손실 (4,972,399,307) 유형자산처분손실 461,420,067 269,235,047 채무조정손실 2,207,665,718 매출채권처분손실 148,699,406 70,475,869 파생상품평가손실 550,217,519 대손충당금환입 (171,941,989) 외화환산이익 (715,507,115) (2,648,966,770) 유형자산처분이익 (239,147,584) (7,342,889,027) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (2,298,786,453) 파생상품평가이익 (879,445,270) 주식보상비용(환입) 502,183,608 221,122,540 품질보증비용 (71,224,730) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,602,051,629 2,539,657,075 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,592,817,565) (13,094,013,677) 재고자산의 감소(증가) 3,421,643,168 8,020,586,974 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (122,493,289) 8,684,666,607 퇴직급여채무의 증가(감소) (104,280,685) (1,111,147,942) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 956,672,059 기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) (3,429,826,758) 기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) 2,512,719,812 이자지급(영업) (8,172,372,181) (6,090,245,031) 이자수취(영업) 30,872,896 157,814,582 법인세납부(환급) (22,751,770) 투자활동현금흐름 (15,002,428,968) 26,115,566,988 임차보증금의 감소 439,210,000 82,490,000 임차보증금의 증가 (415,690,000) (24,350,000) 토지의 처분 1,068,693,241 건물의 처분 1,674,178,019 기계장치의 처분 1,178,316,214 17,760,537,481 공구와기구의 처분 98,264,086 1,520,006,513 차량운반구의 처분 5,000,000 63,348,462 집기의 처분 900,000 15,230,313 사용권자산의 처분 96,708,439 시설물이용권의 감소 837,749,745 장기금융상품의 처분 1,267,486,266 3,864,083,683 단기대여금및수취채권의 처분 1,911,230,000 단기금융상품의 처분 10,000,000 4,446,771,356 파생상품의 정산 (2,460,600,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 8,990,095,309 구축물의 취득 (3,900,000) 기계장치의 취득 (4,756,331,417) 공구와기구의 취득 (5,317,097,178) 차량운반구의 취득 (43,567,850) (113,190,800) 집기의 취득 (6,915,000) (30,548,800) 사용권자산의 취득 (105,095,629) 건설중인자산의 취득 (3,695,297,933) (12,350,137,060) 장기금융상품의 취득 (1,268,998,966) (1,229,020,474) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,936,050,000) (460,370,000) 재무활동현금흐름 306,462,939 (27,741,019,850) 단기차입금의 증가 48,634,289,550 113,998,868,933 단기차입금의 상환 (2,834,633,438) (108,050,407,998) 장기차입금의 증가 (2,201,730,000) 전환사채의 감소 (1,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (42,291,463,173) (33,689,480,785) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,088,152,587) 2,567,280,842 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (667,567) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,088,820,154) 2,567,280,842 기초현금및현금성자산 1,200,936,278 252,498,785 기말현금및현금성자산 112,116,124 2,819,779,627 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다.당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 15.90% 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 27,352,343 13,676,171,500 70.02% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 - 요구불예금 107,116,124 1,200,936,278 계 112,116,124 1,200,936,278 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,262,757,406 - 차입금담보 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 61,695,021,162 54,780,697,903 차감: 대손충당금 (3,689,262,879) (3,723,671,978) 단기대여금 1,671,227,394 1,829,407,394 차감: 대손충당금 (647,177,394) (647,177,394) 미수금 16,955,674,181 22,928,688,617 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 226,032,728 128,800,770 차감: 대손충당금 (48,582,631) (32,536,178) 유동성보증금 533,500,000 145,210,000 차감: 현재가치할인차금 - (460,787) 소계 76,623,987,415 75,336,513,201 비유동 : 장기매출채권 103,032,807 103,032,807 차감: 대손충당금 (103,032,807) (103,032,807) 장기대여금 3,512,589,132 3,332,589,132 장기미수금 2,017,250,362 2,006,874,469 장기보증금 314,674,000 726,484,000 차감: 현재가치할인차금 (4,420,472) (27,147,910) 소계 5,840,093,022 6,038,799,691 합계 82,464,080,437 81,375,312,892 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,578,863,503 4,307,090,542 대손상각비 (34,409,099) (545,714,033) 기타의 대손상각비 16,046,453 - 기말 4,560,500,857 3,761,376,419 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.51% 22,129,422,266 113,268,868 부 만기도래~3개월 21.91% 350,265,979 76,750,642 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 55.64% 13,821,802 7,690,043 부 6개월 초과 100.00% 2,836,572,742 2,836,572,741 부 회수불능채권 100.00% 758,013,392 758,013,392 신용손상 관계사채권(*) 0.00% 35,709,957,788 - 부 계 61,798,053,969 3,792,295,686 (*) 관계사채권은 모두 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 매출채권으로 MKDC S.A. DE C.V.의 기업가치 평가에 따라 전액 회수될 것이라 판단하여, 개별적으로 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 961,136,444 - 961,136,444 3,134,702,844 - 3,134,702,844 제품 19,273,691,630 (1,464,409,615) 17,809,282,015 17,695,413,673 (2,164,315,371) 15,531,098,302 재공품 6,620,088,802 (651,835,957) 5,968,252,845 10,600,104,407 (1,399,903,332) 9,200,201,075 원재료 1,419,143,177 - 1,419,143,177 2,241,864,142 - 2,241,864,142 부재료 451,056,159 - 451,056,159 221,956,900 - 221,956,900 저장품 1,310,434,620 - 1,310,434,620 1,011,125,165 - 1,011,125,165 계 30,035,550,832 (2,116,245,572) 27,919,305,260 34,905,167,131 (3,564,218,703) 31,340,948,428 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가충당금환입 1,447,973,131 4,972,399,307 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,326,331,598 3,648,317,700 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 114,893,461 402,640,711 부가세대급금 982,292,455 1,106,128,005 계 4,822,947,514 4,556,516,416 9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 신우탑텍 3,050주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)지코 (*) 6,190,902주 5,844,211,488 1,262,757,406 1,262,757,406 5,194,166,778 계 6,146,723,842 1,264,757,406 1,264,757,406 5,196,166,778 (*) 해당 주식은 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5,40 참조).당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (2) 당분기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 기초 5,194,166,778 평가손익(법인세차감전) (3,931,409,372) 분기말 1,262,757,406 10. 관계기업투자 (1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 1,529,246,722 - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다. (*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 20,000,293,902 12,323,352,526 8,881,100,509 (1,809,510,411) 11. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 4,229,593,093 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조 및 가공 멕시코 62.84% 10,879,546,000 4,670,164,610 10,879,546,000 10,879,546,000 에스엠이제오차(유)(*2) 채권 등의취득 및 관리 한국 0.00% - - - - 계 15,879,546,000 8,899,757,703 15,879,546,000 15,879,546,000 (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 에스엠이제오차 유한회사는 구조화기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를고려시 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)코다코글로벌 7,073,420,108 729,347,672 - (92,890,297) MKDC S.A. DE C.V. 119,280,334,359 111,848,500,161 26,606,681,162 (2,062,813,022) 전분기 (주)코다코글로벌 7,063,064,717 580,082,475 - (135,178,357) MKDC S.A. DE C.V 107,265,424,247 96,396,077,128 19,244,064,195 (1,499,247,344) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 38,428,466,163 - - 38,428,466,163 건물 49,563,540,618 (16,305,080,563) - 33,258,460,055 구축물 4,695,240,955 (3,005,288,041) - 1,689,952,914 기계장치 159,365,225,375 (88,770,204,601) (22,495,894) 70,572,524,880 차량운반구 1,400,080,896 (1,138,361,678) - 261,719,218 공구와기구 49,265,534,389 (35,648,317,814) - 13,617,216,575 집기비품 1,007,584,946 (904,479,519) (6,431,000) 96,674,427 건설중인자산 5,114,144,089 - - 5,114,144,089 계 308,839,817,431 (145,771,732,216) (28,926,894) 163,039,158,321 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 29,349,402,394 - - 29,349,402,394 건물 49,563,540,618 (15,065,992,360) - 34,497,548,258 구축물 4,691,340,955 (2,755,033,982) - 1,936,306,973 기계장치 156,387,594,025 (81,265,387,391) (27,161,290) 75,095,045,344 차량운반구 1,377,540,046 (982,160,834) - 395,379,212 공구와기구 45,105,867,211 (30,956,365,546) - 14,149,501,665 집기비품 1,001,569,946 (839,951,712) (35,366,000) 126,252,234 건설중인자산 1,418,846,156 - - 1,418,846,156 계 288,895,701,351 (131,864,891,825) (62,527,290) 156,968,282,236 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 감가상각비(*) 당분기말 토지(*1) 29,349,402,394 9,079,063,769 - - - 38,428,466,163 건물 34,497,548,258 - - - (1,239,088,203) 33,258,460,055 구축물 1,936,306,973 3,900,000 - - (250,254,059) 1,689,952,914 기계장치 75,095,045,344 3,872,031,417 (1,184,172,906) 884,300,000 (8,094,678,975) 70,572,524,880 차량운반구 395,379,212 - (1,000) 43,567,850 (177,226,844) 261,719,218 공구와기구 14,149,501,665 2,346,767,178 (319,716,377) 2,970,330,000 (5,529,665,891) 13,617,216,575 집기비품 126,252,234 6,915,000 (862,500) - (35,630,307) 96,674,427 건설중인자산 1,418,846,156 7,593,495,783 - (3,898,197,850) - 5,114,144,089 계 156,968,282,236 22,902,173,147 (1,504,752,783) - (15,326,544,279) 163,039,158,321 (*1) 2020년 9월 30일자로 토지 재평가를 하였습니다.(*) 상기의 감가상각비 15,326,544,279원 중 193,722,851원은 판매비와관리비,15,132,821,428원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 감가상각비(*) 전분기말 토지 29,144,020,033 - (1,068,693,241) - - 28,075,326,792 건물 33,242,603,349 20,000,000 (808,820,224) - (1,147,445,045) 31,306,338,080 구축물 2,081,225,816 11,000,000 - 151,000,000 (257,565,110) 1,985,660,706 기계장치 96,910,342,527 257,200,000 (11,546,629,869) 6,429,700,000 (8,804,864,855) 83,245,747,803 차량운반구 642,962,058 44,259,000 (104,406,187) 68,931,800 (196,774,795) 454,971,876 공구와기구 19,682,963,596 1,695,484,000 (1,484,560,215) 4,866,271,959 (7,381,036,688) 17,379,122,652 집기비품 2,168,769,091 30,548,800 (15,230,313) - (584,074,746) 1,600,012,832 건설중인자산 4,036,569,256 12,350,137,060 - (14,136,158,770) - 2,250,547,546 계 187,909,455,726 14,408,628,860 (15,028,340,049) (2,620,255,011) (18,371,761,239) 166,297,728,287 (*) 상기의 감가상각비 18,371,761,239원 중 774,274,363원은 판매비와관리비, 17,597,486,876원은 제조원가로 처리하였습니다.(3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). 13. 리스(1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 147,692,576 573,782,192 32,016,779 753,491,547 증가 - 74,445,772 30,649,857 105,095,629 리스만료 (33,217,268) (43,781,685) (19,709,486) (96,708,439) 당분기말 114,475,308 604,446,279 42,957,150 761,878,737 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 57,517,349 160,155,988 16,196,659 233,869,996 감가상각 36,117,443 134,447,897 15,897,167 186,462,507 리스만료 (33,217,269) (43,781,685) (19,709,486) (96,708,440) 당분기말 60,417,523 250,822,200 12,384,340 323,624,063 순장부금액 당기초 90,175,227 413,626,204 15,820,120 519,621,551 당분기말 54,057,785 353,624,079 30,572,810 438,254,674 (단위:원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 33,217,268 339,195,164 19,709,486 392,121,918 증가 114,475,308 234,587,028 12,307,293 361,369,629 전기말 147,692,576 573,782,192 32,016,779 753,491,547 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기말 57,517,349 160,155,988 16,196,659 233,869,996 순장부금액 전기초 33,217,268 339,195,164 19,709,486 392,121,918 전기말 90,175,227 413,626,204 15,820,120 519,621,551 (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 525,633,729 390,169,857 증가 102,827,882 356,690,622 이자비용 13,612,957 21,087,250 지급리스료 (194,657,600) (242,314,000) 기말 447,416,968 525,633,729 당분기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기말 유동 194,134,739 비유동 253,282,229 총리스부채 447,416,968 회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 194,657,600원의 현금유출이 있었습니다. 회사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 14. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 27,161,290 - (4,665,396) 22,495,894 집기비품 35,366,000 - (28,935,000) 6,431,000 계 62,527,290 - (33,600,396) 28,926,894 (단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 33,381,818 - (4,665,396) 28,716,422 집기비품 89,413,750 - (44,403,750) 45,010,000 계 1,223,795,568 - (49,069,146) 1,174,726,422 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - 458,483,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,027,060,452) 962,720,348 소프트웨어 2,409,340,000 (1,698,080,513) 711,259,487 계 4,857,604,480 (2,725,140,965) 2,132,463,515 (*)상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - 458,483,680 산업재산권 1,989,780,800 (927,571,412) 1,062,209,388 소프트웨어 2,409,340,000 (1,342,192,013) 1,067,147,987 계 4,857,604,480 (2,269,763,425) 2,587,841,055 (2) 당분기와 전분기 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 처분 상각비 당분기말 시설물이용권 458,483,680 - - 458,483,680 산업재산권 1,062,209,388 - (99,489,040) 962,720,348 소프트웨어 1,067,147,987 - (355,888,500) 711,259,487 계 2,587,841,055 - (455,377,540) 2,132,463,515 (단위:원) 계정과목 기초 처분 상각비 전분기말 시설물이용권 1,296,233,425 (837,749,745) - 458,483,680 산업재산권 1,194,861,440 - (99,489,040) 1,095,372,400 소프트웨어 1,053,688,334 - (278,917,500) 774,770,834 계 3,544,783,199 (837,749,745) (378,406,540) 2,328,626,914 16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급금 881,993,728 881,993,728 장기선급비용 230,345,250 160,553,424 계 1,112,338,978 1,042,547,152 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 6,328,573,364 10,315,087,780 미지급금 33,438,341,311 20,400,844,991 미지급비용 2,782,265,054 4,668,852,383 금융보증부채(*2) 149,929,950 306,455,304 금융보증부채손실충당금 2,196,244 108,967,037 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 소 계 42,731,305,923 35,830,207,495 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 1,463,725,901 2,185,593,096 비유동금융보증부채손실충당금 122,065,041 17,588,054 장기미지급금 32,270,022 9,135,958,358 소 계 1,618,060,964 11,339,139,508 합 계 44,349,366,887 47,169,347,003 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 당사는 관계기업 및 종속기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석40 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화 단기차입금 기업은행 운전자금 4.5 2021-03-16 12,500,000 - 4.5 2021-03-16 2,170,000 - 4.5 2021-06-15 12,500,000 - 4.5 2021-06-15 2,170,000 - 4.5 2021-09-15 12,500,000 - 4.5 2021-09-15 2,170,000 - 주식회사 하나은행 무역금융 4.5 2020-12-31 6,483,000,000 - 무역어음 4.14 2020-12-31 3,600,000,000 - 운전자금 4.5 2020-12-31 51,213,566 - 운전자금 4.5 2020-12-31 410,000,000 - 시설자금 4.5 2020-12-31 9,600,000,000 - 운전자금 4.5 2020-12-31 3,500,000,000 - 한국산업은행 운전자금 3.5 2020-12-31 10,480,000,000 - 농협은행 주식회사 무역금융 4.5 2020-12-31 4,480,000,000 - (주)우리은행 운전자금 4.5 2020-12-31 1,681,099,190 - 4.5 2020-12-31 6,132,000,000 - 현대트랜시스(주) 운전자금 2.93 2020-10-15 238,333,356 900,000,000 합계 46,699,656,112 900,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화 장기차입금 주식회사 하나은행 운전자금 - - - 3,500,000,000 - - - 9,600,000,000 - - - 410,000,000 - - - 6,483,000,000 - - - 3,600,000,000 - - - 51,213,566 4.50 2020-12-31 1,500,000,000 1,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2020-12-31 4,970,000,000 4,970,000,000 주식회사 국민은행 시설자금 등 4.50 2020-12-31 2,421,600,000 2,421,600,000 4.50 2020-12-31 612,500,000 612,500,000 1.50 2020-12-31 174,700,000 174,700,000 4.50 2020-12-31 840,000,000 840,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 4.50 2021-03-31 1,187,500,000 1,187,500,000 (주)중소기업은행 시설자금 등 1.50 2022-03-15 75,000,000 112,500,000 1.50 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 1.50 2026-06-15 49,910,000 56,420,000 4.09 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 4.40 2024-01-29 4,545,400,000 4,545,400,000 4.50 2020-12-27 25,000,000 25,000,000 4.50 2020-12-27 4,580,000 4,580,000 농협은행 주식회사 무역금융 - 2021-01-01 - 4,480,000,000 서울보증보험㈜ 운전자금 4.50 2021-01-01 1,300,000,000 1,300,000,000 (주)대구은행 운전자금 4.50 2020-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 (주)우리은행 무역금융 등 - 2021-01-01 - 6,132,000,000 - 2021-01-01 - 1,681,099,190 4.50 2020-12-31 776,880,593 776,880,593 4.50 2020-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 주식회사 한국스탠다드차타드 은행 운전자금 4.50 2021-01-01 8,995,875,733 8,995,875,733 3.51 2021-01-01 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 4.50 2020-12-31 900,000,000 900,000,000 4.50 2020-12-31 955,000,000 955,000,000 4.50 2020-12-31 6,749,000 6,749,000 4.50 2021-09-04 666,666,648 666,666,648 한국산업은행 시설자금 등 4.50 2022-06-30 1,820,000,000 1,820,000,000 4.50 2022-06-30 3,510,000,000 3,510,000,000 4.50 2022-06-30 1,820,000,000 1,820,000,000 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 4.50 2020-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 4.50 2020-12-31 32,190,000,000 32,190,000,000 4.50 2020-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 삼성생명 보험계약대출 3.80 해지시 상환 21,420,000 - 3.80 해지시 상환 36,330,000 - 4.06 해지시 상환 302,250,000 - ABL생명 보험계약대출 4.70 해지시 상환 41,760,000 - 4.75 해지시 상환 135,570,000 - 5.00 해지시 상환 160,940,000 - 소계 130,848,502,784 166,131,555,540 외화 장기차입금 한국산업은행 시설자금 등 - - - 514,589,234 - - - 689,555,797 - - - 385,484,901 한국산업은행 시설자금 등 - - - 579,663,765 - - - 382,750,213 - - - 1,699,754,518 - - - 258,212,417 - - - 805,926,043 - - - 84,294,776 - - - 283,707,616 - - - 575,252,675 - - - 382,929,174 - - - 378,903,839 - - - 569,328,062 - - - 380,406,733 - - - 569,394,554 - - - 669,986,100 소계 - 9,210,140,417 합계 130,848,502,784 175,341,695,957 유동성 대체액 (118,135,632,784) - 장기차입금 잔액 12,712,870,000 175,341,695,957 당사는 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서, 금융채무에 대하여 2020년 12월 31일까지 상환을 유예하였습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2020.10.01~2021.09.30 118,135,632,784 2021.10.01~2022.09.30 1,678,840,000 2022.10.01~2023.09.30 6,509,780,000 2023.10.01~2024.09.30 1,672,280,000 2024.10.01~ 2,851,970,000 계 130,848,502,784 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 한국수출입은행 22,801,032,547 6,500,000,000 장기차입금 토지, 건물, 기계장치,산업재산권,매출채권 등 한국산업은행 등 119,086,895,535 135,325,615,680 장기차입금 JPY 1,600,000,000 장기차입금 계 141,887,928,082 141,825,615,680 JPY 1,600,000,000 19. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 구 분 파생상품금융부채 - 3,421,600,000 유동 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,708,890,666 1,799,157,273 예수금 383,820,163 487,096,596 계 2,092,710,829 2,286,253,869 21. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 152,543,531 340,867,530 사용액 (182,200,030) (41,604,543) 설정액(환입액) 110,975,300 (146,719,456) 기말 81,318,801 152,543,531 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다.22. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 3.50% 3,500,000,000 3,500,000,000 2021년 01월 01일 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 3.50% 1,400,000,000 1,400,000,000 2021년 01월 01일 계 4,900,000,000 4,900,000,000 차감: 사채할인발행차금 (24,781,332) (74,437,569) 차감 계 4,875,218,668 4,825,562,431 차감 : 유동성대체액 (4,875,218,668) - 유동성대체 후 잔액 - 4,825,562,431 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 2020년 12월 31일까지 원금 상환을 유예하였습니다. 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2020.10.01~2021.09.30 4,900,000,000 23. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제10회 1% / 3.9% - 1,000,000,000 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 16,000,000,000 17,000,000,000 차감 : 전환권조정 (383,894,301) (3,678,681,515) 차감 계 15,616,105,699 13,321,318,485 차감 : 유동성대체 (15,616,105,699) - 유동성대체 후 잔액 - 13,321,318,485 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 상환할증금을 면제하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017-05-15 2018-04-30 만기일(*) 2022-05-15 2023-04-30 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2.00% 0.00% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에 2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에 2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서 2020년 12월 31일까지 원금의 상환이 유예되었습니다. 또한, 해당 약정으로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 24. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,377,876,375 6,026,247,435 사외적립자산의 공정가치 (3,297,782,441) (3,716,876,603) 확정급여부채 3,080,093,934 2,309,370,832 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,026,247,435 5,920,401,690 당기근무원가 770,723,102 1,217,183,796 이자비용 40,837,366 100,912,248 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (18,005,512) - 경험조정 - 661,056,311 - 인구통계적가정 - (38,079,256) 퇴직급여지급액 (459,931,528) (1,817,221,842) 기말 6,377,876,375 6,026,247,435 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,716,876,603 5,087,268,975 사외적립자산의 이자수익 46,782,261 111,166,608 보험수리적손익 (5,944,895) (49,597,777) 퇴직급여지급액 (459,931,528) (1,431,961,203) 기말 3,297,782,441 3,716,876,603 (4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 770,723,102 912,887,847 순확정급여부채의 순이자 (5,944,895) (7,690,770) - 확정급여채무의 이자비용 40,837,366 75,684,186 - 사외적립자산의 이자수익 (46,782,261) (83,374,956) 당기손익으로 인식한 비용 764,778,207 905,197,077 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 (35,777,449) 197,507,948 제조원가 800,555,656 707,689,129 계 764,778,207 905,197,077 25. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 - 32,270,022 26. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 3,300,159,017 2,797,975,409 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (4,881,966,436) (950,557,064) 전환권대가 961,000,000 - 재평가적립금 7,081,669,740 - 계 2,806,896,090 (1,806,547,886) (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (1,806,547,886) (1,524,958,034) 주식보상비용 발생 502,183,608 668,967,212 전환권대가 961,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (3,931,409,372) (950,557,064) 재평가적립금 7,081,669,740 - 기말 2,806,896,090 (1,806,547,886) 28. 주식기준보상(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~2025년 12월 27일 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 750,000주 - - 1,150,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니 다. 구분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 2,050,000 2,386 2,050,000 2,386 기중 부여 - - - - 기중 권리상실 - - - - 기말 2,050,000 2,386 2,050,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 750,000 2,700 750,000 2,700 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 블랙-숄즈 모형 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,894원 1,894원 791원 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,740원 2,740원 3,240원 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,094원 3,188원 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,700원 2,700원 3,195원 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(*2) 0.0816 0.0816 0.4201 0.0467 0.0467 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 4.01% 4.01% 1.70% 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다. (*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기와 당분기 이전에 인식한 보상원가 및 총보상원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기 이전 인식한 보상원가 3,131,542,623 당분기 인식 보상원가 168,616,394 당분기 이후 인식할 보상원가 124,840,983 총보상원가 3,425,000,000 29. 이월결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리이월결손금(*) (21,092,280,944) (15,162,926,483) 계 (20,284,101,736) (14,354,747,275) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 미처리이월결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (15,162,926,483) (2,928,065,966) 분(당)기순손실 (5,926,551,519) (11,580,291,197) 확정급여부채의 재측정손익 (2,802,942) (654,569,320) 기말 (21,092,280,944) (15,162,926,483) 30. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 41,295,167,737 113,881,043,158 43,726,188,336 144,944,806,256 상품매출 7,616,412,754 16,815,468,690 4,115,476,504 17,988,240,146 용역매출 1,300,154,086 1,300,154,086 - - 계 50,211,734,577 131,996,665,934 47,841,664,840 162,933,046,402 지리적 시장 국내매출 19,199,166,446 58,086,683,670 18,396,290,045 60,113,792,411 해외매출 31,012,568,131 73,909,982,264 29,445,374,795 102,819,253,991 계 50,211,734,577 131,996,665,934 47,841,664,840 162,933,046,402 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 50,211,734,577 131,996,665,934 47,841,664,840 162,933,046,402 계 50,211,734,577 131,996,665,934 47,841,664,840 162,933,046,402 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 36,214,576,551 104,468,690,813 42,051,455,129 133,585,745,394 상품매출원가 6,675,768,989 14,148,401,810 3,422,001,022 15,313,409,026 용역매출원가 670,309,501 670,309,501 - - 계 43,560,655,041 119,287,402,124 45,473,456,151 148,899,154,420 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 25,177,092,169 19.07% A사 31,291,177,461 19.20% (3) 당사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 61,798,053,969 54,883,730,710 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 3,792 백만원, 3,827백만원 인식하였습니다. (4) 수행의무 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 당사의 주요 수익은 재화의 판매 및 로열티수익입니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.2) 로열티수익라이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 31. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 356,085,262 3,242,568,377 1,164,609,613 4,076,898,503 퇴직급여 (243,227,317) (35,777,449) 1,478,984 197,507,948 복리후생비 133,148,894 420,531,734 134,853,243 450,568,124 감가상각비 63,220,724 240,039,830 245,600,962 774,274,363 지급수수료 569,945,961 2,800,796,219 1,698,109,739 2,870,976,846 차량유지비 33,891,131 108,385,938 47,580,929 136,848,952 접대비 42,813,920 96,881,230 44,414,072 176,455,044 운반비 290,543,280 831,013,510 301,495,930 957,547,670 수출제비용 등 890,958,103 4,459,342,843 1,637,739,769 6,336,388,265 경상연구개발비 143,153,334 1,176,580,696 (189,688,625) 1,688,636,916 대손상각비(환입) 137,532,890 (34,409,099) (158,185,892) (545,714,033) 여비교통비 6,823,363 22,218,353 9,352,582 35,942,769 주식보상비용 168,616,394 502,183,608 74,517,486 221,122,540 품질제비용 30,747,447 110,975,300 286,786,695 792,413,237 기타 228,543,437 748,606,594 276,407,596 873,364,595 계 2,852,796,823 14,689,937,684 5,575,073,083 19,043,231,739 32. 비용의 성격별 분류(1) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 26,314,974,758 26,314,974,758 판매된 상품 - 14,148,401,810 14,148,401,810 재고자산의 변동 - 214,084,496 214,084,496 종업원급여 등 3,627,322,662 9,246,702,838 12,874,025,500 감가상각비 240,039,830 15,272,966,955 15,513,006,785 지급수수료 2,800,796,219 18,571,195,269 21,371,991,488 운반비 831,013,510 500,000 831,513,510 수출제비용 4,459,342,843 - 4,459,342,843 경상연구개발비 1,176,580,696 - 1,176,580,696 외주가공비 - 20,849,691,027 20,849,691,027 소모품비 등 38,648,582 5,629,709,221 5,668,357,803 연료비,전력비 7,556,131,435 7,556,131,435 품질제비용 110,975,300 - 110,975,300 기타 1,405,218,042 1,483,044,315 2,888,262,357 계 14,689,937,684 119,287,402,124 133,977,339,808 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 36,407,390,143 36,407,390,143 판매된 상품 - 15,313,409,026 15,313,409,026 재고자산의 변동 - 391,712,408 391,712,408 종업원급여 등 4,946,097,115 10,781,431,156 15,727,528,271 감가상각비 1,152,680,903 17,597,486,876 18,750,167,779 지급수수료 4,428,203,730 25,928,522,527 30,356,726,257 운반비 3,513,077,345 3,805,520 3,516,882,865 수출제비용 2,223,631,706 - 2,223,631,706 경상연구개발비 1,688,636,916 - 1,688,636,916 외주가공비 - 24,251,915,845 24,251,915,845 소모품비 등 43,556,646 6,213,439,228 6,256,995,874 연료비,전력비 - 8,790,342,407 8,790,342,407 품질제비용 792,413,237 - 792,413,237 기타 254,934,141 3,219,699,284 3,474,633,425 계 19,043,231,739 148,899,154,420 167,942,386,159 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 312,801,059 1,948,355,439 691,779,047 1,846,846,335 외화환산이익 (1,017,644,142) 600,406,369 1,555,745,800 2,648,966,770 유형자산처분이익 29,260,086 239,147,584 2,235,509 7,342,889,027 수입임대료 - 800,000 2,400,000 47,700,000 금융보증부채환입 463,147,976 1,674,690,283 339,834,923 1,011,138,606 관계기업투자손상차손환입 - - - 1,077,943,601 투자자산처분이익 - - 1,398,787,353 2,298,786,453 잡이익 (276,860,749) 397,129,960 59,420,964 162,792,915 계 (489,295,770) 4,860,529,635 4,050,203,596 16,437,063,707 기타비용: 외환차손 250,697,967 1,057,815,499 1,103,265,901 1,301,451,994 외화환산손실 355,998,206 448,651,131 (321,736,548) 641,743,208 매출채권처분손실 43,178,714 148,699,406 34,970,875 70,475,869 유형자산처분손실 - 461,420,067 228,438,310 269,235,047 기타의대손상각비 - 16,046,453 - - 금융보증비용 82,031,371 348,877,805 339,834,923 1,011,138,606 잡손실 5,322,532 85,997,293 (774,087,235) 1,922,796,469 계 737,228,790 2,567,507,654 610,686,226 5,216,841,193 34. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 49,906,348 128,104,854 (21,451,621) 150,691,095 파생상품거래이익 - 2,460,600,000 1,921,033 110,322,928 파생상품평가이익 - - 879,358,418 879,445,270 계 49,906,348 2,588,704,854 859,827,830 1,140,459,293 금융비용: 이자비용 2,417,715,677 6,506,922,926 1,843,377,021 7,061,134,033 당기손익인식금융자산평가손실 17,054,467 113,015,836 - - 파생상품거래손실 - - 284,695,476 684,189,166 파생상품평가손실 - - 306,496,638 550,217,519 채무조정손실 - 2,207,665,718 - - 계 2,434,770,144 8,827,604,480 2,434,569,135 8,295,540,718 35. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 36. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손익 186,894,357 (5,926,551,519) (1,342,088,329) (944,198,668) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 5 (157) (36) (25) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 37,645,194 37,645,194 39,064,256 39,064,256 가중평균자기주식 차감 - - (1,419,062) (1,419,062) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손 익당분기말과 전분기말 현재 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였습니다. ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당분기말 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 - - 2,050,000 계 8,277,515 - - 8,277,515 당분기말 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 아니하였습니다. 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 112,116,124 - - 112,116,124 112,116,124 매출채권 및 기타채권 76,623,987,415 - - 76,623,987,415 76,623,987,415 장기금융상품 - - 1,483,084,942 1,483,084,942 1,483,084,942 장기매출채권 및 기타채권 5,840,093,022 - - 5,840,093,022 5,840,093,022 지분상품 - 1,262,757,406 - 1,262,757,406 1,262,757,406 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 82,576,196,561 1,262,757,406 1,485,084,942 85,324,038,909 85,324,038,909 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 42,731,305,923 42,731,305,923 42,731,305,923 단기차입금 - 46,699,656,112 46,699,656,112 46,699,656,112 유동성장기부채 - 118,135,632,784 118,135,632,784 118,135,632,784 유동성사채 - 4,875,218,668 4,875,218,668 4,875,218,668 유동성전환사채 - 15,616,105,699 15,616,105,699 15,616,105,699 유동성리스부채 - 194,134,739 194,134,739 194,134,739 장기매입채무 및 기타채무 - 1,618,060,964 1,618,060,964 1,618,060,964 비유동성리스부채 - 253,282,229 253,282,229 253,282,229 장기차입금 - 12,712,870,000 12,712,870,000 12,712,870,000 계 - 242,836,267,118 242,836,267,118 242,836,267,118 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,200,936,278 - - 1,200,936,278 1,200,936,278 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 매출채권 및 기타채권 75,336,513,201 - - 75,336,513,201 75,336,513,201 장기금융상품 - - 1,481,572,242 1,481,572,242 1,481,572,242 장기매출채권 및 기타채권 6,038,799,691 - - 6,038,799,691 6,038,799,691 지분상품 - 5,194,166,778 - 5,194,166,778 5,194,166,778 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 82,586,249,170 5,194,166,778 1,483,572,242 89,263,988,190 89,263,988,190 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 35,830,207,495 35,830,207,495 35,830,207,495 단기차입금 - 900,000,000 900,000,000 900,000,000 유동성리스부채 - 194,134,739 194,134,739 194,134,739 파생상품부채 3,421,600,000 - 3,421,600,000 3,421,600,000 장기매입채무 및 기타채무 - 11,339,139,508 11,339,139,508 11,339,139,508 비유동성전환사채 - 13,321,318,485 13,321,318,485 13,321,318,485 비유동성리스부채 - 331,498,990 331,498,990 331,498,990 장기차입금 - 175,341,695,957 175,341,695,957 175,341,695,957 사채 - 4,825,562,431 4,825,562,431 4,825,562,431 계 3,421,600,000 242,083,557,605 245,505,157,605 245,505,157,605 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 보험상품의 공정가치는 순자산공정가치를 활용한 순자산가치 평가방법을 사용하여 평가하였으며, 조합출자금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액으로 계상하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 1,483,084,942 1,483,084,942 - - 1,481,572,242 1,481,572,242 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,262,757,406 - - 1,262,757,406 5,194,166,778 - - 5,194,166,778 -부채 파생상품금융부채 - - - - - - 3,421,600,000 3,421,600,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 38. 재무위험관리(1) 재무위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 250,087,784,711 250,285,595,859 자 본 50,583,314,964 51,899,225,449 부채비율 494% 482% 39. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C. V.에스엠이제오차(유) (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C. V.에스엠이제오차(유) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 재화의 매입 용역의 매입 자산의 매입 기타 -종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 - - - - 5,400,000 전분기 - - - - - MKDC S.A. DE C.V. 당분기 17,921,450,499 114,933 - - - 전분기 17,856,182,401 40,068 - - - 에스엠이제오차(유) 당분기 - - - - - 전분기 - - - - 395,183,206 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - 1,732,196,490 8,762,640,181 - - 전분기 - 69,947,000 12,180,280,360 65,662,000 - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 75,000,000 - - 전분기 85,000,000 - - MKDC S.A. DE C.V. 당분기 355,050,000 405,230,000 - - 전분기 420,455,000 - - - 에스엠이제오차(유) 당분기 - - - - 전분기 - - - 16,666,666,664 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 1,500,000,000 1,500,000,000 전분기 - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 30,000,000 135,000,000 장기대여금 650,000,000 470,000,000 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 35,709,957,788 26,473,592,958 단기대여금 352,050,000 405,230,000 미수금 16,320,363,427 22,201,231,355 선수금 1,700,010 967,443,750 관계기업 (주)앤케이디씨 미지급금 692,306,537 1,774,402,492 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 (5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A DE C.V 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석40 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 699,244,780 678,098,667 퇴직급여 33,535,472 56,508,222 계 732,780,252 734,606,889 40. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 1,400,000,000 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 68,098,000 68,098,000 한국로지스풀(주) 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 합계 8,568,098,000 8,568,098,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 4,735,200,000 5,160,000,000 차입금 산업은행 지급보증 3,456,000,000 4,380,000,000 차입금 기업은행 지급보증 - 2,000,000,000 차입금 코리아에셋 지급보증 990,000,000 - 차입금 국민은행 소계 9,181,200,000 11,540,000,000 MKDC S.A. DE C.V 지급보증 USD 21,375,000 USD 30,000,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 5,400,000 USD 5,400,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 차입금 하나은행 지급보증 USD 5,200,000 USD 5,200,000 차입금 신한은행 소계 USD 41,975,000 USD 50,600,000 비상테크놀로지 지급보증 584,820,000 780,000,000 차입금 기업은행 지급보증 - 650,000,000 차입금 에큐온저축은행 소계 584,820,000 1,430,000,000 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 3,600,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 2,400,000,000 4,800,000,000 차입금 SBI 저축은행 소계 5,400,000,000 8,400,000,000 합계 15,166,020,000 21,370,000,000 USD41,975,000 USD 50,600,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 당사는 자기주식 1,419,062주 및 지코주식 6,190,902주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 41. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 시설자금 8,689,000,000 7,857,280,000 운전자금 73,590,000 73,590,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 3,961,213,566 3,961,213,566 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 3,261,600,000 3,261,600,000 우리은행 운전자금 10,405,880,593 10,405,880,593 산업은행 시설자금 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 80,470,000,000 신한은행 운전자금 2,528,415,648 2,528,415,648 대구은행 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 4,970,000,000 농협은행 무역금융 4,480,000,000 4,480,000,000 SC은행 운전자금 20,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 8,995,875,733 8,995,875,733 신보2018제5차유동화전문(유) 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,187,500,000 서울보증보험 대지급 1,300,000,000 1,300,000,000 현대트랜시스 운전자금 900,000,000 238,333,356 삼성생명 보험계약대출 360,000,000 360,000,000 ABL생명 보험계약대출 338,270,000 338,270,000 계 일반자금 등 211,651,045,540 198,448,158,896 (2) 대표이사의 피고소 사실(주)지코의 이전 대표이사 김형철은 당사의 대표이사를 업무상 횡령혐의로 2020년 3월 23일자 수원지방검찰청에 고소한 바 있으며(고소장에 따르면 인수대금 190억 원 중 30억 원을 당사의 대표이사가 횡령하였다고 주장), 본 건은 2020년 06월 22일자로 각하처리 되었습니다. 이후 2020년 06월 24일 ㈜지코홀딩스의 대표이사 김형철은 손해배상(기)청구를 신청(청구금액 30억 원)하였으며, 이어 ㈜지코홀딩스는 2020년 07년 21일 예탁유가증권 가압류 및 2020년 08월 03일 매출채권 가압류를 신청하였습니다 (주석43 참조). 검토보고서일 현재 동 손해배상청구사건의 조사결과를 합리적으로 예측할 수 없으 며, 조사결과가 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향을 검토보고서일 현재 측정할 수 없습니다. 42. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 금융비용 7,977,938,723 5,461,477,893 금융수익 (151,293,079) (172,229,568) 감가상각비 15,416,298,346 12,464,416,475 품질보증비용 (71,224,730) - 무형자산상각비 455,377,540 252,272,822 퇴직급여 872,200,845 603,464,718 외화환산손실 555,669,802 953,704,196 외화환산이익 (715,507,115) (1,093,220,971) 금융보증비용 348,877,805 671,303,683 주식보상비용 502,183,608 146,605,054 기타의 대손상각비 16,046,453 - 매출채권처분손실 148,699,406 35,504,994 대손상각비(환입) 137,532,890 (387,528,141) 채무조정손실 2,207,665,718 유형자산처분손실 461,420,067 40,796,737 유형자산처분이익 (239,147,584) (7,340,653,518) 금융보증부채환입 (1,676,984,089) (671,303,683) 대손충당금환입 (171,941,989) - 관계기업투자손상차손환입 - (1,077,943,601) 소 계 26,073,812,617 9,886,667,090 - 운전자본의 조정 매출채권 (7,051,219,928) (520,552,808) 기타채권 5,458,402,363 (12,573,460,869) 재고자산 3,421,643,168 8,020,586,974 기타자산 - (3,429,826,758) 매입채무 (3,986,514,416) 3,325,882,735 기타채무 3,864,021,127 5,358,783,872 기타부채 - 2,512,719,812 확정급여부채 (104,280,685) (154,475,883) 소 계 1,602,051,629 2,539,657,075 합 계 27,675,864,246 11,092,114,591 (2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 160,427,095,957 - 사채의 유동성 대체 4,900,000,000 - 43. 보고기간 후 사건(1) 당사가 ㈜지코에 대해 연대보증한 SBI 저축은행 대출금 45억 원이 2020년 7월 1일 당사에 기한이익상실 통보되었습니다.(2) 2020년 7월 21일, 지코홀딩스는 당사가 보유한 지코 주식에 대하여 예탁유가증권 가압류(10억 원) 및 2020년 8월 03일, 한온시스템의 매출채권 가압류(15억 원)를 신청하였습니다. 44. 계속기업불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당사는 보고기간말 현재 유동부채는 유동자산을 120,945백만원만큼 초과하고 있으며 분기순손실이 5,927백만원이며, 영업손실이 1,981백만원, 누적결손금이 20,284백만원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 나타냅니다. 따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.당사는 2020년 1월 7일에 한국산업은행 등과 기업개선계획 이행을 위한 약정을 체결하였으며, 당사 자체적으로 시행하고 있는 영업 효율성 증대 및 비용구조 개선과 함께 한국산업은행 등과 체결한 약정서 상의 계획사항들을 이행하여 재무구조를 개선하고자 노력하고 있습니다. 재무구조개선의 일환으로 당사는 구조조정 및 관계사 채권의 회수, 자사주의 담보 제공 등의 재무구조 개선을 진행 중에 있습니다.만일 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서 존속이 매우 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기재무제표에 반영되지 않았습니다. 45. 채권금융기관공동관리 절차(워크아웃)당사는 2019년 9월 5일자로 채권금융기관공동관리 절차(워크아웃)를 신청하였으며, 채권금융기관협의회는 2019년 12월 19일자로 당사에 대한 워크아웃 개시를 결정하였습니다. 이에 따라 2020년 1월 7일자로 당사와 채권금융기관협의회는 금융조건 재조정 등을 포함한 경영정상화 계획 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 또한 2019년 12월 19일에 결의된 (주)코다코 제2차 금융채권자협의회 부의 안건에 따라 채권금융기관 등이 보유중인 2020년 12월 31일 이전 만기 채권은 2020년 12월 31일까지상환청구가 유예 되었으며, 2020년 2월 20일에 결의된 (주)코다코 제3차 금융채권자협의회 부의 안건에 따라, 자구계획 및 이자 등의 처리방법이 구체화 되었습니다. 동 경영 정상화계획의 이행을 위한 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.(1) 채무의 상환유예 구 분 내 용 대상채권 제1차 금융채권자협의회 소집통보일 직전 영업일(2019. 9. 6.)을 기준으로 산정한 금융채권자협의회 의결권 산정대상 채권 및 기타 미신고 금융채권 유예기간 2020년 12월 31일까지 (2) 이자율인하 구 분 내 용 대상채권 제1차 금융채권자협의회 소집통보일 직전 영업일(2019. 9. 6.)을 기준으로 산정한 금융채권자협의회 의결권 산정대상 채권 및 기타 미신고 금융채권 경과이자 적용금리 : 제1차 협의회 소집통보일 직전 영업일(2019. 9. 6.)까지의 이자는 연체여부에 불구하고 기존약정이자율을 적용한다. 수취방법 : 2019년 12월말(2019. 12. 31.) 상환 발생이자 제1차 협의회 소집통보일 직전 영업일(2019. 9. 6.)이후 연체여부에 불구하고 연 3.5%의 금리를 적용하며, 기간에 따라 하기의 수취방법을 적용한다.1) 2019. 9. 7. ~ 2020. 1. 31.까지 : '20. 1. 31.까지 상환2) 2020. 2. 1. ~ 2020. 4. 30.까지 : '20. 6. 30.까지 상환3) 2020. 5. 1. ~ 2020. 7. 31.까지 : '20. 7. 31.까지 상환4) 2020. 8. 1. 이후 발생이자 : 당초 납입기일에 상환단, 당초 약정 금리(보장수익률)가 조정된 금리 이하인 경우 기존 약정이자율을 적용하며, 외국환 관련 수수료 및 보증료율은 현행 수준을 유지한다. (3) 자구계획의 수립 (단위: 원) 구 분 금 액 이행 기한 인건비 절감 (인력구조조정 외) 1,600,000,000 '20년 이내 관계사 대여금 회수 1,000,000,000 '20년 12월 말까지 기타경비 절감 1,000,000,000 '20년 7월~20년 말까지 보험 관련 보험약관대출 실행 800,000,000 '20년 2월 말까지 보험불입액 절감 600,000,000 '20년 2월 이후 관계사(주)앤케이디씨 차입 1,000,000,000 '20년 1월 이후 보유지분 관련 자사주 매각 1,700,000,000 '20년 6월 이후 주식담보대출 실행 2,500,000,000 '20년 7월 이후 보유주식 담보 설정 자사주(1,419,062주) '20년 2월 말까지 (주)지코 주식(6,190,902주) (4) 자구계획 불이행시 조치채권금융기관협의회는 자구계획 이행실적 등을 점검하여 자구계획 불이행시 자구계획 미이행에 따른 공동관리절차 중단 여부를 협의회 앞에 부의할 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제24기 3분기말 제23기말 제22기말 매출채권 30,033,830,273 33,334,623,856 33,607,134,973 차감: 대손충당금 (3,792,295,686) (3,826,704,785) (4,866,455,266) 미수금 1,382,028,920 2,735,355,657 3,348,138,589 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 194,299,667 128,800,770 28,374,576 차감: 대손충당금 (48,582,631) (32,536,178) (265,963) 장단기대여금 4,151,766,526 4,151,766,526 4,207,224,526 차감: 대손충당금 (647,177,394) (647,177,394) (677,177,394) 보증금 954,772,956 995,412,768 1,041,550,823 차감: 현재가치할인차금 (4,420,472) (27,608,697) (29,864,537) 계 32,151,777,013 36,739,487,377 36,586,215,181 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제24기 3분기말 제23기 제22기 기 초 4,578,863,503 5,616,343,769 3,210,346,219 대손상각비 16,046,453 (1,039,750,481) 2,420,681,331 기타의 대손상각비 2,270,215 722,243,357 기타의 증감 (34,409,099) - (736,927,138) 기 말 4,560,500,857 4,578,863,503 5,616,343,769 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제24기 3분기말 제23기말 제22기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 825,895,446 - 825,895,446 2,375,733,899 - 2,375,733,899 1,289,040,000 - 1,289,040,000 제품 19,701,319,560 (1,464,409,615) 18,236,909,945 17,784,150,209 (2,164,315,371) 15,619,834,838 29,300,113,822 (4,904,205,579) 24,395,908,243 재공품 8,980,471,854 (651,835,957) 8,328,635,897 11,141,911,644 (1,399,903,332) 9,742,008,312 8,176,880,419 (747,499,816) 7,429,380,603 원재료 3,386,456,513 - 3,386,456,513 5,292,914,437 - 5,292,914,437 5,600,750,688 - 5,600,750,688 부재료 451,056,159 - 451,056,159 221,956,900 - 221,956,900 272,374,902 - 272,374,902 저장품 4,889,024,208 - 4,889,024,208 2,790,713,909 - 2,790,713,909 1,016,876,288 - 1,016,876,288 미착자재 - - 0 436,605,111 - 436,605,111 1,429,932,304 - 1,429,932,304 계 38,234,223,740 (2,116,245,572) 36,117,978,168 40,043,986,109 (3,564,218,703) 36,479,767,406 47,085,968,423 (5,651,705,395) 41,434,263,028 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 한편, 당기 중 재고자산평가손실은 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2020년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 10월 5일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 311,373,708 - - 311,373,708 311,373,708 매출채권 및 기타채권 28,185,444,877 - - 28,185,444,877 28,185,444,877 장기금융상품 - - 1,483,084,942 1,483,084,942 1,483,084,942 장기매출채권 및 기타채권 3,966,332,136 - - 3,966,332,136 3,966,332,136 지분상품 - 1,262,757,406 - 1,262,757,406 1,262,757,406 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 32,463,150,721 1,262,757,406 1,485,084,942 35,210,993,069 35,210,993,069 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 47,992,410,453 47,992,410,453 47,992,410,453 단기차입금 - 83,697,730,820 83,697,730,820 83,697,730,820 유동성장기부채 - 118,135,632,784 118,135,632,784 118,135,632,784 유동성사채 - 4,875,218,668 4,875,218,668 4,875,218,668 유동성전환사채 - 15,616,105,699 15,616,105,699 15,616,105,699 유동성리스부채 - 194,134,739 194,134,739 194,134,739 장기매입채무 및 기타채무 - 384,680,313 384,680,313 384,680,313 비유동성리스부채 - 253,282,229 253,282,229 253,282,229 장기차입금 - 31,287,183,747 31,287,183,747 31,287,183,747 계 - 302,436,379,452 302,436,379,452 302,436,379,452 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,893,743,699 - - 1,893,743,699 1,893,743,699 단기금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 매출채권 및 기타채권 32,377,328,760 - - 32,377,328,760 32,377,328,760 장기금융상품 - - 1,481,572,242 1,481,572,242 1,481,572,242 장기매출채권 및 기타채권 4,362,158,617 - - 4,362,158,617 4,362,158,617 지분상품 - 5,194,166,778 - 5,194,166,778 5,194,166,778 출자금 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 38,643,231,076 5,194,166,778 1,483,572,242 45,320,970,096 45,320,970,096 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 39,112,355,669 39,112,355,669 39,112,355,669 단기차입금 - 32,392,160,000 32,392,160,000 32,392,160,000 유동성리스부채 - 194,134,739 194,134,739 194,134,739 파생상품부채 3,421,600,000 - 3,421,600,000 3,421,600,000 장기매입채무 및 기타채무 - 9,314,099,838 9,314,099,838 9,314,099,838 전환사채 - 13,321,318,485 13,321,318,485 13,321,318,485 리스부채 - 331,498,990 331,498,990 331,498,990 장기차입금 - 192,708,695,957 192,708,695,957 192,708,695,957 사채 - 4,825,562,431 4,825,562,431 4,825,562,431 계 3,421,600,000 292,199,826,109 295,621,426,109 295,621,426,109 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 보험상품의 공정가치는 순자산공정가치를 활용한 순자산가치 평가방법을 사용하여 평가하였으며, 조합출자금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액으로 계상하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 1,483,084,942 1,483,084,942 - - 1,481,572,242 1,481,572,242 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,262,757,406 - - 1,262,757,406 5,194,166,778 - - 5,194,166,778 -부채 파생상품부채 - - - - - - 3,421,600,000 3,421,600,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다 2. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.04.30 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,500 3.50% - 2021.01.01 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,400 3.50% - 2021.01.01 미상환 - 합 계 - - - 20,900 - - - - - - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,900 6,000 10,000 - - - - 20,900 합계 4,900 6,000 10,000 - - - - 20,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 서현회계법인 - - - 제23기(전기) 한영회계법인 적정 - - 재고자산의 실재성 및 평가- 매출원가 계산의 적정성 제22기(전전기) 신우회계법인 의견거절 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 서현회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 440,000 - 245,000 850시간 제23기(전기) 한영회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 550,000 - 704,000 4,592시간 제22기(전전기) 신우회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 165,000 - 165,000 1,799시간 - 제24기 실제수행내역의 감사보수 및 시간은 3분기까지의 내역입니다. - 제23기 감사계약 대비 실제수행 감사보수의 증가 이유는 적정 감사의견 도출을 위한 감사시간 증가 및 상세 실사 비용 등에 따른 것입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 등기이사로 이루어져 있으며, 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 역할과 중요성을 고려하여 대표이사인 인귀승 회장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 1. 이사회의 구성에 관한 사항 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 2명 인귀승, 조만영, 이형우이원창, 김양옥 인귀승(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독ㆍ (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인 의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 (다) 당해연도 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 인귀승(출석률: 100%) 조만영(출석률: 100%) 이형우(출석률: 100%) 이원창(출석률: 100%) 김양옥(출석률: -) 이영호(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 해당사항 없음(중도사임) - 2020년 3월 27일 정기주주총회 일자로 사외이사 이원창님은 임기만료로 퇴임하셨 으나, 보선으로 재선임되었으며, 사외이사 김양옥님을 신규 선임하였습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - ( (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 인귀승 '18.03~'21.03(7회) 당사 설립 이후 회사 운영 전반을 맡아 회사의 성장에 크게 기여하였으며, 향후 당사의 비전인 글로벌 부품회사로써의 목표 달성을 위한 경영적임자로 판단 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사 조만영 '18.03~'21.03(해당없음) 자동차 산업에 대한 폭넓은 경험과 합리적인 업무 역량을 바탕으로 당사의 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 해당없음. 사내이사 이형우 '19.03~'22.03(해당없음) 당사의 주력 업종인 다이캐스팅, 기계가공에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 핵심경쟁력인 생산 및 품질역량 향상에 기여할 것으로 판단 이사회 생산, 품질부문 해당없음 해당없음 사외이사 이원창 '20.03~'23.03(1회) 회계처리 및 감사 경력을 바탕으로 합리적 시각으로 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 사외이사 김양옥 '20.03~'23.03(해당없음) 기업금융에 대한 다년간의 실무 경험을 통해 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 3. 사외이사 및 그 변동현황(가) 사외이사 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - 1 - 2020년 2월 28일 사외이사 이영호님은 일신상의 이유로 사임하셨습니다.- 2020년 3월 27일 정기주주총회 일자로 사외이사 이원창님은 임기만료로 퇴임하셨 으나, 보선으로 재선임되었으며, 사외이사 김양옥님을 신규 선임하였습니다. (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2020년 3월 27일 정기주주총회시 재선임 김양옥 벌교상업고등학교SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 이해관계 없음. - 2020년 3월 27일 정기주주총회시신규 선임 - 사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (다) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. 나. 감사에 대한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 황 선 권 1976년 고려대 경제학과 졸업1977년 한불종합금융 근무 1983년 FRANCE SOCIETE GENERALE 은행 연수 1991년 NEW YORK 증권거래소 연수원 수료 1993년 한국금융연수원 국제금융과정 수료 1994년 서울대 경영대학 고급금융과정 수료 1997년 서울대 법과대학 법학연구과정(금융거래법) 수료 1999년 메리츠증권 근무 2001년 (주)이에스티코리아 근무 상근 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 교육 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 - 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 당사의 정관 규정- 제26조 "주주의 의결권"에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. - 제28조 "의결권의 불통일행사" 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통보하여야한다. - 제29조 "의결권의 행사" 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권를 증면하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다.(2) 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사여부는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 최대주주 보통주 6,211,219 15.90 6,211,219 15.90 - 유옥희 배우자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.33 -