코다코 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성시 공도읍 및 미양면에 각각 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배기업의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)입니다.보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주	보통주식수	금액	지분율

인귀승	6,211,219	3,105,609,500	15.90%

키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사	2,605,275	1,302,637,500	6.67%

자기주식	1,419,062	709,531,000	3.63%

기타주주	28,828,700	14,414,350,000	73.80%

계	39,064,256	19,532,128,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜코다코글로벌	경영컨설팅	7,500,000,000	대한민국	66.67%

MKDC S.A. DE C.V.	자동차부품주조및 가공	USD 43,863,100	멕시코	86.74%

코다코이브이제이차(유)(*)	채권 등의 취득 및 관리	1,000	대한민국	0%

(*) 구조화기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려시 지배기업은 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜코다코글로벌	7,064,340,982	1,079,538,347	-	(106,411,694)

MKDC S.A. DE C.V.	234,392,589,454	187,129,029,463	83,262,806,874	(238,653,010)

코다코이브이제이차(유)	16,666,667,676	16,666,666,676	-	-

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,898,656	6,475,912

요구불예금	288,442,357	1,908,939,634

계	295,341,013	1,915,415,546

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동(*) :

매출채권	40,692,093,691	29,565,168,804

차감: 대손충당금	(5,271,628,005)	(4,394,343,542)

단기대여금	1,289,177,394	1,289,177,394

차감: 대손충당금	(647,177,394)	(647,177,394)

미수금	1,249,208,582	860,773,474

차감: 대손충당금	(72,445,146)	(72,445,146)

미수수익	94,694,397	90,579,721

차감: 대손충당금	(72,785,291)	(64,895,047)

유동성보증금	1,080,500,000	917,040,000

차감: 현재가치할인차금	-	(249,835)

소계	38,341,638,228	27,543,628,429

비유동 :

장기매출채권	90,153,706	90,153,706

차감: 대손충당금	(90,153,706)	(90,153,706)

장기대여금	2,542,589,132	2,542,589,132

차감: 대손충당금	(1,617,589,132)	(1,047,589,132)

장기미수금	629,980,040	629,980,040

장기보증금	435,465,415	470,183,709

차감: 현재가치할인차금	(1,839,710)	(884,640)

소계	1,988,605,745	2,594,279,109

합계	40,330,243,973	30,137,907,538

(*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	4,484,497,248	1,832,106,719	4,359,211,537	2,130,978,339

대손상각비	877,284,463	-	346,570,724	-

기타의 대손상각비(환입)	-	577,890,244	-	(263,871,620)

기 말	5,361,781,711	2,409,996,963	4,705,782,261	1,867,106,719

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.39%	35,010,758,342	136,562,202	부

만기도래~3개월	25.45%	710,236,233	180,764,281	부

3개월 초과 ~ 6개월 미만	62.97%	45,360,967	28,563,373	부

6개월 초과	100.00%	217,417,824	217,417,824	부

회수불능채권	100.00%	4,798,474,031	4,798,474,031	신용손상

계	40,782,247,397	5,361,781,711

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	397,385,028	-	397,385,028	449,440,490	-	449,440,490

제품(*)	23,404,519,291	(1,400,185,020)	22,004,334,271	35,587,753,174	(879,445,855)	34,708,307,319

재공품	24,641,461,613	(523,284,569)	24,118,177,044	16,651,021,165	(229,948,957)	16,421,072,208

원재료	8,946,465,727	-	8,946,465,727	7,655,192,050	-	7,655,192,050

부재료	308,112,489	-	308,112,489	187,443,700	-	187,443,700

저장품	14,489,328,689	-	14,489,328,689	10,385,402,224	-	10,385,402,224

미착자재	1,307,170,913	-	1,307,170,913	721,683,941	-	721,683,941

계	73,494,443,750	(1,923,469,589)	71,570,974,161	71,637,936,744	(1,109,394,812)	70,528,541,932

(*) 2022년 3분기 중 미국 멤피스에 소재한 물류창고 화재사건과 관련하여 재고자산에 대한 피해 추산액 17,625백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	2,468,106,115	(488,975,712)

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,880,521,743	7,253,009,626

차감: 대손충당금	(1,058,594,278)	(1,058,594,278)

선급비용	922,903,746	847,107,791

부가세대급금	10,945,676,086	3,654,522,137

계	17,690,507,297	10,696,045,276

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	285,722,178	185,736,368

지분증권	1,310,019,545	2,000,000

계	1,595,741,723	187,736,368

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소유구좌(주)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(공정가액)	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	한국다이캐스트공업협동조합	1구좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비상장주식	한국자동차산업협동조합	10구좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비상장주식	자본재공제조합	670구좌	134,000,000	134,000,000	134,000,000	-

소계	136,000,000	136,000,000	136,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	신우탑텍	3,005주	300,512,354	-	-	-

상장주식	(주)에스엠벡셀	557,729주	5,844,211,488	-	1,174,019,545	-

소계	6,144,723,842	-	1,174,019,545	-

합계	6,280,723,842	136,000,000	1,310,019,545	2,000,000

연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요 활동	소재지	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	장부금액

(주)앤케이디씨(*2)	자동차 부품 제조	한국	19.92%	2,090,150,000	-	-	-

(*1) 피투자회사의 순자산장부가액에서 우선주주에게 귀속되는 순자산장부가액을 차감 후 연결회사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

당분기	(주)앤케이디씨	7,336,101,987	5,558,330,456	3,734,198,748	6,132,954,526

전분기	(주)앤케이디씨	17,230,669,335	11,296,198,508	11,063,653,180	314,711,750

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 44,856,059,028 - - 44,856,059,028 건물 76,641,387,842 (24,497,718,254) - 52,143,669,588 구축물 5,071,590,575 (3,628,844,927) - 1,442,745,648 기계장치 287,847,296,008 (138,624,792,623) (11,747,267) 149,210,756,118 차량운반구 1,694,268,492 (1,566,127,125) - 128,141,367 공구와기구 71,981,553,078 (42,859,730,716) - 29,121,822,362 집기비품 1,929,393,288 (1,431,056,694) (3,000) 498,333,594 건설중인자산 17,732,184,175 - - 17,732,184,175 계 507,753,732,486 (212,608,270,339) (11,750,267) 295,133,711,880 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 40,340,771,578 - - 40,340,771,578 건물 71,754,831,078 (21,852,130,229) - 49,902,700,849 구축물 4,777,940,955 (3,425,170,803) - 1,352,770,152 기계장치 247,788,687,987 (121,192,034,544) (14,720,234) 126,581,933,209 차량운반구 1,663,717,888 (1,443,569,364) - 220,148,524 공구와기구 61,005,575,570 (38,178,629,765) - 22,826,945,805 집기비품 1,713,110,477 (1,321,691,567) (3,000) 391,415,910 건설중인자산 2,824,238,493 - - 2,824,238,493 계 431,868,874,026 (187,413,226,272) (14,723,234) 244,440,924,520 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 당분기말 토지 40,340,771,578 - - - - 4,113,146,800 402,140,650 44,856,059,028 건물 49,902,700,849 182,224,585 - 12,273,816 (1,835,410,156) - 3,881,880,494 52,143,669,588 구축물 1,352,770,152 164,657,000 (2,000) 180,000,000 (254,679,504) - - 1,442,745,648 기계장치 126,581,933,209 18,364,749,764 (2,009,046,594) 753,550,000 (13,227,875,319) - 18,747,445,058 149,210,756,118 차량운반구 220,148,524 - (1,000) - (108,102,076) - 16,095,919 128,141,367 공구와기구 22,826,945,805 5,098,317,558 (240,209,167) 3,588,600,000 (5,259,791,698) - 3,107,959,864 29,121,822,362 집기비품 391,415,910 118,333,144 (9,000) - (75,553,132) - 64,146,672 498,333,594 건설중인자산 2,824,238,493 18,075,989,079 - (4,815,523,816) - - 1,647,480,419 17,732,184,175 계 244,440,924,520 42,004,271,130 (2,249,267,761) (281,100,000) (20,761,411,885) 4,113,146,800 27,867,149,076 295,133,711,880 (*1) 상기의 감가상각비 20,761,411,885원 중 184,533,880원은 판매비와관리비,20,576,878,005원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 4,113백만원 증가하였으며, 기타자본이 3,208백만원 증가하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 환율차이 전분기말 토지 40,183,496,354 - - - - 156,307,377 40,339,803,731 건물 50,619,072,671 77,409,095 - - (1,766,676,477) 1,561,514,999 50,491,320,288 구축물 1,628,951,562 33,800,000 - - (252,121,708) - 1,410,629,854 기계장치 124,596,642,180 6,519,833,328 (1,132,980,594) 1,126,081,683 (12,116,986,647) 6,325,963,442 125,318,553,392 차량운반구 361,960,555 69,520,122 (1,526,564) - (163,859,677) 12,716,268 278,810,704 공구와기구 19,261,150,391 5,734,752,246 (630,973,310) 3,170,769,089 (5,527,347,063) 824,299,395 22,832,650,748 집기비품 339,636,953 155,506,613 (6,000) - (107,055,542) 24,034,588 412,116,612 건설중인자산 2,712,030,000 4,467,260,302 - (4,471,770,000) - 8,519,705 2,716,040,007 계 239,702,940,666 17,058,081,706 (1,765,486,468) (174,919,228) (19,934,047,114) 8,913,355,774 243,799,925,336 (*) 상기의 감가상각비 19,934,047,114원 중 339,263,573원은 판매비와관리비, 19,594,783,541원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 토지 재평가 관련 사항지배기업의 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 6월 30일 기준으로 평가하였으며, 당분기말 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 42,541,612,963 29,349,402,394 당분기 중 토지 재평가로 인해 재평가이익 4,113백만원이 증가하였으며, 자본에 직접 반영된 법인세효과 905백만원을 차감한 토지재평가이익(기타포괄이익) 3,208백만원을 계상하고 있습니다. (4) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 11. 리스(1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당분기와 전기중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당분기초 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 증가 27,920,109 208,567,079 - 236,487,188 리스만료 (114,475,308) (231,744,315) (12,270,480) (358,490,103) 기타 - - - - 당분기말 27,920,109 662,181,564 12,307,293 702,408,966 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당분기초 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 감가상각 14,503,094 148,973,091 6,149,046 169,625,231 리스만료 (114,475,308) (231,744,315) (12,270,480) (358,490,103) 기타 - - - - 당분기말 8,143,366 290,777,045 6,153,648 305,074,059 순장부금액 당분기초 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 당분기말 19,776,743 371,404,519 6,153,645 397,334,907 (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 114,475,308 591,714,784 42,957,150 749,147,242 증가 - 178,893,343 12,307,293 191,200,636 리스만료 - (80,780,101) (30,686,670) (111,466,771) 기타 - (4,469,226) - (4,469,226) 전기말 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 69,957,133 266,824,081 17,662,086 354,443,300 증가 38,158,447 186,193,941 17,212,739 241,565,127 리스만료 - (80,780,101) (22,599,743) (103,379,844) 기타 - 1,310,348 - 1,310,348 전기말 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 순장부금액 전기초 44,518,175 324,890,703 25,295,064 394,703,942 전기말 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 339,082,352 401,195,124 증가 234,694,371 190,153,756 이자비용 9,804,437 15,578,108 지급리스료 (180,356,400) (255,520,800) 리스만료 - (6,878,673) 기타 - (5,445,163) 기말 403,224,760 339,082,352 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기 전기 유동부채 리스부채 190,100,417 183,025,126 비유동부채 리스부채 213,124,343 156,057,226 총리스부채 403,224,760 339,082,352 1년 이내 190,100,417 183,025,126 1년 초과 5년 미만 213,124,343 156,057,226 (4) 리스의 현금유출연결회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 180,356,400원의 현금유출이 있었습니다. (5) 연장선택권연결회사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 12. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*1)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 14,720,234 (2,972,967) 11,747,267 집기비품 3,000 - 3,000 계 14,723,234 (2,972,967) 11,750,267 (*1) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 2,972,967원의 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*1)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 20,940,762 (4,665,396) 16,275,366 집기비품 3,000 - 3,000 계 20,943,762 (4,665,396) 16,278,366 (*1) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 4,665,396원의 감가상각비와 상계되었습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,292,364,556) - 697,416,244 소프트웨어 2,489,340,000 (2,335,549,680) - 153,790,320 계 4,937,604,480 (3,627,914,236) (181,916,000) 1,127,774,244 상기 산업재산권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,192,875,516) - 796,905,284 소프트웨어 2,489,340,000 (2,246,578,680) - 242,761,320 계 4,937,604,480 (3,439,454,196) (181,916,000) 1,316,234,284 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 796,905,284 (99,489,040) 697,416,244 소프트웨어 242,761,320 (88,971,000) 153,790,320 계 1,316,234,284 (188,460,040) 1,127,774,244 (*) 무형자산상각비 188,460,040원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 929,557,336 (99,489,040) 830,068,296 소프트웨어 671,296,654 (367,888,500) 303,408,154 계 1,877,421,670 (467,377,540) 1,410,044,130 (*) 무형자산상각비 467,377,540원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 - 77,832,329 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 28,262,343,313 17,770,309,067 미지급금 83,038,036,062 39,116,068,490 미지급비용 6,091,368,388 4,076,522,018 금융보증부채(*2) 46,520,532 12,513,233 금융보증부채손실충당금 - 13,026,465 유동성임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 117,443,268,295 60,993,439,273 비유동: 비유동금융보증부채(*2) - 77,832,329 비유동금융보증부채손실충당금 - 98,166,024 장기미지급금 7,961,225,088 7,961,225,088 소 계 7,961,225,088 8,137,223,441 합 계 125,404,493,383 69,130,662,714 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 연결회사는 관계기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 36 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 한온시스템(주) 운전자금 2.55 2022-12-31 390,000,000 - 앤케이디씨 운전자금 4.6 2022-12-31 1,170,000,000 임직원 운전자금 - - 800,000,000 - 소계 2,360,000,000 - 외화 단기차입금 KEB HANA MEXICO 운영자금 Libor+1.7 2022-12-24 14,348,000,000 11,855,000,000 USD 10,000,000 KDB ASIA 운영자금 Libor+9.4 2022-11-28 25,503,570,000 22,524,500,000 USD 17,775,000 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 Libor+1.7 2022-12-24 7,460,960,000 6,164,600,000 USD 5,200,000 MANDO AMERICA 운영자금등 3.95 2022-12-07 2,034,546,400 2,090,036,500 USD 1,418,000 INTERCAM BANCO 운영자금등 TIIE+4.5 2026-08-24 1,133,276,321 3,355,970,683 USD 789,849.68 PTM 운영자금등 3.75 2023-09-24 4,878,320,000 4,030,700,000 USD 3,400,000 소계 55,358,672,721 50,020,807,183 USD 38,582,849.68 합계 57,718,672,721 50,020,807,183 USD 38,582,849.68 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 주식회사 하나은행 운전자금 4.14 2023-12-31 3,493,750,000 3,600,000,000 운전자금 4.50 - - 51,213,566 운전자금 4.50 - - 410,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 2,993,449,955 3,500,000,000 무역금융 4.50 2023-12-31 6,483,000,000 6,483,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 9,600,000,000 9,600,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,500,000,000 1,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023-12-31 4,826,250,000 4,970,000,000 주식회사 국민은행 운전자금 4.50 2023-12-31 2,421,600,000 2,421,600,000 시설자금 4.50 2023-12-31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023-12-31 174,700,000 174,700,000 운전자금 4.50 2023-12-31 721,250,000 840,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 4.50 2024-03-31 1,153,090,113 1,187,500,000 (주)중소기업은행 시설자금 1.50 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 1.50 2026-06-15 32,550,000 - 시설자금 4.088 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.402 2024-01-29 4,479,462,138 4,545,400,000 운전자금 4.50 2023-09-15 2,170,000 - 운전자금 - - - 100,000,000 운전자금 - - - 17,600,000 운전자금 - - - 2,170,000 운전자금 - - - 12,500,000 운전자금 - - - 2,170,000 운전자금 - - - 12,500,000 시설자금 - - - 12,500,000 시설자금 - - - 39,060,000 농협은행 주식회사 운전자금 4.50 2023-12-31 4,348,750,000 4,480,000,000 서울보증보험㈜ 운전자금 4.50 2023-12-31 1,262,056,437 1,300,000,000 (주)대구은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,943,750,000 2,000,000,000 (주)우리은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,681,099,190 1,681,099,190 운전자금 4.50 2023-12-31 5,832,000,000 6,132,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 776,880,593 776,880,593 운전자금 4.50 2023-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 주식회사 한국스탠다드차타드 은행 무역금융 4.50 2023-12-31 8,531,875,000 8,995,875,733 운전자금 4.46 2023-12-31 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 4.50 2023-12-31 900,000,000 900,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 955,000,000 955,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 6,749,000 6,749,000 운전자금 4.50 2023-12-31 566,666,648 666,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 29,596,250,000 32,190,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 10,480,000,000 10,480,000,000 더케이저축은행 운전자금 6.00 2022-12-30 - 3,333,333,338 제이티캐피탈 운전자금 6.00 2022-12-30 - 2,000,000,004 상상인저축은행 운전자금 6.00 2022-12-30 - 2,470,588,156 HB저축은행 운전자금 6.00 2023-12-29 8,333,333,335 - 참저축은행 운전자금 6.00 2023-12-29 2,500,000,002 - 애큐온캐피탈 운전자금 6.00 2023-12-29 2,500,000,002 - 애큐온저축은행 운전자금 6.00 2023-12-29 2,499,999,990 - 라온저축은행 운전자금 6.00 2023-12-29 833,333,335 - ABL생명 보험계약대출 4.49 해지시 상환 41,760,000 41,760,000 소계 188,036,146,548 184,457,237,038 외화 장기차입금 INTERCAM BANCO 운영자금 TIIE+4.50 2025-05-24 14,302,878,984 11,767,751,764 USD 9,968,552.40 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL 운영자금 3.75 2023-09-05 2,152,200,000 1,778,250,000 USD 1,500,000 소계 16,455,078,984 13,546,001,764 USD 11,468,552.40 합계 204,491,225,532 198,003,238,802 USD 11,468,552.40 유동성 대체액 28,632,003,190 18,591,421,498 장기차입금 잔액 175,859,222,342 179,411,817,304 (3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 재고자산 한국수출입은행 35,172,007,810 6,500,000,000 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 장기금융상품 등 한국산업은행 등 105,865,201,769 142,368,907,590 JPY 1,600,000,000 토지, 건물, 기계장치 INTERCAM BANCO S.A., INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE USD 33,729,113.85 MXN 105,000,000 기계장치 MANDO AMERICA CO., LTD. USD 2,745,806.65 USD 1,763,000 기계장치 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL de Usd USD 2,192,428.08 USD 4,900,000 합 계 141,037,209,579 148,868,907,590 USD 38,667,348.58 JPY 1,600,000,000 MXN 105,000,000 USD 6,663,000 (4) 지배기업은 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서, 금융채무에 대하여 2020년 12월 31일까지 상환을 유예하였습니다. 이후 지속된 협의를 통해 당분기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. (5) 자산유동화대출지배기업은 당분기 중 한온시스템(주), 현대트랜시스(주)로부터의 결제대금채권 등을신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 하나은행과 체결한 바 있습니다. 당 신탁계약에 따라 교부받은 1종 수익권을 기초로 코다코이브이제이차 유한회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan)을 체결하였으며, 조달된 자금을 장기차입금으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. (단위: 원) 계약일 만기일 유동화회사 차입액 수익권의 권면액 2022-06-29 2023-12-29 코다코이브이제이차(유) 20,000,000,000 26,000,000,000 지배기업은 코다코이브이제이차 유한회사의 유동화채무와 관련하여 대주인 에이치비저축은행 등에 자금보충약정 및 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,500,599,855 1,020,756,170 예수금 693,304,075 607,058,707 부가세예수금 867,148,813 754,035,734 계 3,061,052,743 2,381,850,611 18. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 94,698,430 65,216,205 사용액 (94,698,430) (65,216,205) 설정액(환입액) 403,759,296 94,698,430 기말 403,759,296 94,698,430 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 충당부채를 추정하였습니다. 19. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 4.50% 3,400,000,000 3,500,000,000 2023-12-31 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 4.50% 1,362,500,000 1,400,000,000 2023-12-31 계 4,762,500,000 4,900,000,000 차감: 사채할인발행차금 (134,875,994) (214,069,493) 차감 계 4,627,624,006 4,685,930,507 차감: 유동성대체액 (363,956,692) (261,310,791) 차감 계 4,263,667,314 4,424,619,716 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 2020년 12월 31일까지 원금 상환을 유예하였습니다. 이후 협의를 통해 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다.(2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2022.10.01~2023.09.30 385,000,000 2023.10.01~2023.12.31 4,377,500,000 계 4,762,500,000 20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 소 계 16,000,000,000 16,000,000,000 차감 : 전환권조정 (2,695,713,656) (4,148,905,717) 차감계 13,304,286,344 11,851,094,283 차감 : 유동성대체 (1,564,611,325) (822,338,481) 차감계 11,739,675,019 11,028,755,802 2019년 3월 21일에 기한이익이 상실된 채권에 대하여, 사채권자들의 상환 요청이 있었으나, 2020년 1월 7일 체결된 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)에 의하여 2020년 12월 31일까지 원금 상환을 유예하였습니다. 이후 지속된 협의를 통해 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 최초 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무기명식이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017년 5월 15일 2018년 4월 30일 만기일 2022년 5월 15일 2023년 4월 30일 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2.00% 0.00% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,900,605,090 6,368,580,293 사외적립자산의 공정가치 (2,579,509,977) (2,943,131,536) 확정급여부채 3,321,095,113 3,425,448,757 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,425,448,757 2,531,831,122 당기비용 1,102,382,359 1,383,391,765 퇴직급여지급액 (1,219,783,141) (1,231,395,881) 확정급여부채의 재측정손익 13,047,138 741,621,751 기말 3,321,095,113 3,425,448,757 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,368,580,293 5,785,449,607 당기근무원가 1,057,495,030 1,355,172,961 이자비용 88,262,784 75,634,176 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (129,834,269) - 경험조정 - 839,013,544 퇴직급여지급액 (1,613,733,017) (1,556,855,726) 기말 5,900,605,090 6,368,580,293 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,943,131,536 3,253,618,485 사외적립자산의 이자수익 43,375,455 47,415,372 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (13,047,138) (32,442,476) 퇴직급여지급액 (393,949,876) (325,459,845) 기말 2,579,509,977 2,943,131,536 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,057,495,030 984,754,661 순확정급여부채의 순이자 44,887,329 21,164,103 - 확정급여채무의 이자비용 88,262,784 56,725,632 - 사외적립자산의 이자수익 (43,375,455) (35,561,529) 당기손익으로 인식한 비용 1,102,382,359 1,005,918,764 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 309,462,374 493,957,401 제조원가 792,919,985 511,961,363 계 1,102,382,359 1,005,918,764 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (129,834,269) - 경험조정 - 839,013,544 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 13,047,138 32,442,476 계 13,047,138 741,621,751 .(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 834,633 201,954 단기금융상품 2,578,675,344 2,942,929,582 계 2,579,509,977 2,943,131,536 22. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 지배기업은 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 해외사업환산손익 8,289,917,115 1,922,688,633 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (6,144,723,842) (6,144,723,842) 전환권대가 961,000,000 961,000,000 재평가적립금 10,598,340,801 7,390,086,297 기타 (2,161,861,644) (2,027,310,954) 계 11,317,536,843 1,876,604,547 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,876,604,547 1,649,622,587 해외사업환산손익 6,367,228,482 1,442,272,816 종속기업 변동 - (1,215,290,856) 유형자산 재평가 3,208,254,504 - 기타 (134,550,690) - 기말 11,317,536,843 1,876,604,547 24. 주식기준보상(1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,050,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 1,200,000 2,386 2,050,000 2,386 기중 부여 - - - - 기중 권리상실 - - (850,000) 2,386 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권 수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,963원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다.상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (57,364,358,573) (47,788,403,289) 계 (56,556,179,365) (46,980,224,081) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 연결회사는 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 기초 (47,788,403,289) (53,667,674,879) 분(당)기순이익(손실) (9,562,908,146) 6,618,540,417 확정급여부채의 재측정손익 (13,047,138) (739,268,827) 기말 (57,364,358,573) (47,788,403,289) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 78,518,419,486 222,754,601,302 60,765,903,780 193,164,979,555 기타매출 229,284,923 647,855,964 171,895,546 520,929,571 계 78,747,704,409 223,402,457,266 60,937,799,326 193,685,909,126 지리적 시장 국내매출 32,596,286,233 102,353,275,365 28,004,189,362 91,390,360,944 해외매출 46,151,418,176 121,049,181,901 32,933,609,964 102,295,548,182 계 78,747,704,409 223,402,457,266 60,937,799,326 193,685,909,126 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 78,747,704,409 223,402,457,266 60,937,799,326 193,685,909,126 계 78,747,704,409 223,402,457,266 60,937,799,326 193,685,909,126 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 68,295,116,859 191,319,630,057 50,338,016,978 165,146,805,124 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 24,205,392,971 10.83% A사 27,556,332,841 14.23% B사 14,219,217,821 6.36% B사 14,037,786,562 7.25% C사 10,673,179,522 4.78% C사 8,435,472,678 4.36% 계 49,097,790,314 21.98% 계 50,029,592,081 25.83% (3) 연결회사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 40,782,247,397 29,655,322,510 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 5,362백만원, 4,484백만원 인식하였습니다. 27. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 2,135,523,225 6,133,087,106 2,331,992,785 5,311,657,667 퇴 직 급 여 117,847,811 309,462,374 167,691,725 493,957,401 복리후생비 317,657,717 895,508,438 224,901,172 676,051,795 감가상각비 79,162,773 216,727,231 83,055,414 365,830,674 무형자산상각비 62,820,016 188,460,040 155,792,516 467,377,540 지급수수료 704,115,225 2,615,743,759 706,719,942 2,371,795,400 차량유지비 48,349,809 134,503,795 46,034,499 126,174,912 접 대 비 75,704,560 161,881,320 84,470,140 166,061,748 운 반 비 374,400,000 1,054,820,000 308,232,000 1,019,325,804 수출제비용 3,774,937,832 10,430,109,380 3,858,049,963 8,054,183,581 경상연구개발비 335,905,839 730,639,726 50,716,827 642,318,911 대손상각비 399,840,690 877,284,463 111,230,539 346,570,724 여비교통비 15,742,100 73,058,781 42,660,640 95,742,626 품질제비용 415,011,878 3,114,977,975 569,464,617 1,994,376,999 기 타 1,260,832,184 2,787,020,635 457,867,034 1,357,259,173 계 10,117,851,659 29,723,285,023 9,198,879,813 23,488,684,955 28. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 101,522,812,168 101,522,812,168 재고자산의 변동 - (10,810,466,562) (10,810,466,562) 급여 6,133,087,106 11,320,742,177 17,453,829,283 퇴직급여 309,462,374 792,919,984 1,102,382,358 복리후생비 895,508,438 3,849,314,791 4,744,823,229 경상연구개발비 730,639,726 - 730,639,726 감가상각비 216,727,231 20,714,309,879 20,931,037,110 무형자산상각비 188,460,040 - 188,460,040 지급수수료 2,615,743,759 21,071,273,943 23,687,017,702 운반비 1,054,820,000 488,106,684 1,542,926,684 수출제비용 10,430,109,380 1,813,312,637 12,243,422,017 외주가공비 - 14,335,272,521 14,335,272,521 소모품비 등 205,199,307 10,403,957,489 10,609,156,796 연료비,전력비 - 12,169,021,023 12,169,021,023 품질제비용 3,114,977,975 - 3,114,977,975 기타 3,828,549,687 3,649,053,323 7,477,603,010 계 29,723,285,023 191,319,630,057 221,042,915,080 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 75,089,254,324 75,089,254,324 재고자산의 변동 - (12,050,272,148) (12,050,272,148) 종업원급여 등 6,481,666,863 14,171,871,815 20,653,538,678 감가상각비 833,208,214 19,694,521,628 20,527,729,842 지급수수료 2,371,795,400 20,605,682,272 22,977,477,672 운반비 1,019,325,804 209,258,318 1,228,584,122 수출제비용 8,054,183,581 111,602,310 8,165,785,891 경상연구개발비 642,318,911 - 642,318,911 외주가공비 - 24,184,384,953 24,184,384,953 소모품비 등 208,933,148 8,299,190,127 8,508,123,275 연료비,전력비 - 9,519,581,470 9,519,581,470 품질제비용 1,994,376,999 - 1,994,376,999 기타 1,882,876,035 5,311,730,055 7,194,606,090 계 23,488,684,955 165,146,805,124 188,635,490,079 29. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,201,512,078 2,641,873,256 1,472,171,069 2,379,829,276 외화환산이익 5,804,703,614 9,936,703,705 1,340,332,917 3,115,225,641 유형자산처분이익 24,683,270 83,756,385 66,052,999 145,701,773 유가증권처분이익 14,492,625 14,492,625 - - 유가증권평가이익 1,773,338,400 1,773,338,400 - - 수입임대료 62,853,495 162,218,084 - - 기타의대손충당금환입 - - - 263,871,620 금융보증부채환입 80,584,388 289,620,749 128,065,397 305,728,694 잡이익 155,233,586 523,610,133 112,181,650 497,008,095 계 9,117,401,456 15,425,613,337 3,118,804,032 6,707,365,099 기타비용: 외환차손 206,738,626 414,818,233 74,440,460 359,090,225 외화환산손실 53,356,854 57,639,080 374,980,727 429,528,524 매출채권처분손실 118,471,474 250,229,789 41,051,013 138,553,472 유형자산처분손실 723,116 724,116 31,822,526 31,835,526 유가증권처분손실 18,183,780 18,183,780 - - 유가증권평가손실 331,848,755 331,848,755 - - 기타의대손상각비 265,000,000 577,890,244 - - 금융보증비용 80,584,388 178,428,261 51,080,354 311,280,931 재해손실 17,624,768,930 17,624,768,930 - - 잡손실 34,350,472 139,923,011 114,767,205 234,949,275 계 18,734,026,395 19,594,454,199 688,142,285 1,505,237,953 30. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 4,545,647 9,784,461 313,996 19,023,626 채무조정이익 - - - 5,649,004,492 계 4,545,647 9,784,461 313,996 5,668,028,118 금융비용: 이자비용 3,804,219,660 11,174,123,168 3,609,985,173 9,829,540,968 당기손익인식금융자산평가손실 20,340,950 67,890,177 35,337,870 84,843,541 계 3,824,560,610 11,242,013,345 3,645,323,043 9,914,384,509 31. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2022년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분분기순이익(손실) (10,671,425,071) (9,562,908,146) (556,206,213) 5,704,144,976 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 (283) (254) (15) 152 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 39,064,256 39,064,256 가중평균자기주식 차감 (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당손익에 사용된 순이익(손실) (10,671,425,071) (9,562,908,146) (556,206,213) 1,295,257,142 조정 후 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 43,872,709 희석주당손익 (283) (254) (15) 30 희석주당순이익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 조정 : 전환사채 - - - 6,227,515 조정 후 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 43,872,709 33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 295,341,013 - - 295,341,013 295,341,013 매출채권및기타채권 38,341,638,228 - - 38,341,638,228 38,341,638,228 장기금융상품 - - 285,722,178 285,722,178 285,722,178 장기매출채권및기타채권 1,988,605,745 - - 1,988,605,745 1,988,605,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,174,019,545 - 1,174,019,545 1,174,019,545 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 40,625,584,986 1,174,019,545 421,722,178 42,221,326,709 42,221,326,709 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 117,443,268,295 117,443,268,295 단기차입금 57,718,672,721 57,718,672,721 유동성장기부채 28,632,003,190 28,632,003,190 유동성리스부채 190,100,417 190,100,417 유동성전환사채 1,564,611,325 1,564,611,325 유동성사채 363,956,692 363,956,692 장기매입채무및기타채무 7,961,225,088 7,961,225,088 장기차입금 175,859,222,342 175,859,222,342 비유동성 리스부채 213,124,343 213,124,343 비유동성사채 4,263,667,314 4,263,667,314 비유동성전환사채 11,739,675,019 11,739,675,019 계 405,949,526,746 405,949,526,746 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,915,415,546 - 1,915,415,546 1,915,415,546 매출채권 및 기타채권 27,543,628,429 - 27,543,628,429 27,543,628,429 장기금융상품 - 185,736,368 185,736,368 185,736,368 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,594,279,109 - 2,594,279,109 2,594,279,109 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 32,053,323,084 187,736,368 32,241,059,452 32,241,059,452 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 60,993,439,273 60,993,439,273 단기차입금 50,020,807,183 50,020,807,183 유동성장기부채 18,591,421,498 18,591,421,498 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 유동성사채 261,310,791 261,310,791 장기매입채무및기타채무 8,137,223,441 8,137,223,441 장기차입금 179,411,817,304 179,411,817,304 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 비유동성전환사채 11,028,755,802 11,028,755,802 비유동성사채 4,424,619,716 4,424,619,716 계 334,030,815,841 334,030,815,841 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 3 합 계 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - 285,722,178 285,722,178 185,736,368 185,736,368 당기손익-공정가치금융자산 - 136,000,000 136,000,000 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,174,019,545 - 1,174,019,545 - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 34. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 412,950,716,733 339,932,813,639 자 산 437,522,721,786 364,097,008,978 부채비율 94% 93% 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산의 매각 재화의 매입 용역의 매입 기타 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - - 3,997,220,548 162,218,084 전분기 - - - - 10,975,325,900 - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 2,340,000,000 1,170,000,000 전분기 - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 - 363,709,776 단기차입금 1,170,000,000 - 미지급금 1,826,128,937 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 연결회사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 1,618백만원(전기말 : 1,048백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업인 ㈜앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 815,292,530 749,028,186 퇴직급여 74,446,712 33,310,589 계 889,739,242 782,338,775 36. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 1,400,000,000 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 665,491,000 65,491,000 럭슬(주), 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 804,000,000 - 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사 수출신용보증 3,493,750,000 3,600,000,000 KEB하나은행 합계 9,863,241,000 8,565,491,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 - 3,720,000,000 차입금 산업은행 지급보증 2,736,000,000 3,120,000,000 차입금 기업은행 지급보증 275,000,000 577,500,000 차입금 국민은행 소계 3,011,000,000 7,417,500,000 비상테크놀로지 지급보증 780,000,000 780,000,000 차입금 기업은행 소계 780,000,000 780,000,000 합계 3,791,000,000 8,197,500,000 (3) 금융보증부채연결회사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 지배기업은 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 37. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 등 8,439,000,000 7,698,982,138 운전자금 2,170,000 2,170,000 주식회사 하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,493,750,000 3,493,750,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 2,993,449,955 2,993,449,955 주식회사 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 3,261,600,000 3,142,850,000 주식회사 우리은행 운전자금 10,105,880,593 10,105,880,593 한국산업은행 시설자금 등 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 77,876,250,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 2,428,415,648 2,428,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 1,943,750,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,826,250,000 주식회사 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,348,750,000 한국스탠다드차타드 은행 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 8,531,875,000 8,531,875,000 신보2018제5차유동화전문(유) 운전자금 3,500,000,000 3,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 운전자금 1,400,000,000 1,362,500,000 티에스 2015-9 성장전략M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜㈜ 운전자금 3,000,000,000 1,153,090,113 서울보증보험㈜ 대지급 1,300,000,000 1,262,056,437 에이치비저축은행 운전자금 8,333,333,335 8,333,333,335 참저축은행 운전자금 2,500,000,002 2,500,000,002 애큐온캐피탈 운전자금 2,500,000,002 2,500,000,002 애큐온저축은행 운전자금 2,499,999,990 2,499,999,990 라온저축은행 운전자금 833,333,335 833,333,335 ABL생명 보험계약대출 41,760,000 41,760,000 KDB ASIA 운영자금 25,503,570,000 25,503,570,000 INTERCAM BANCO 운영자금 15,436,155,305 15,436,155,305 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 7,460,960,000 7,460,960,000 KEB HANA MEXICO 운영자금 14,348,000,000 14,348,000,000 계 281,270,453,165 271,547,331,853 38. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세수익 (3,591,466,747) - 이자비용 11,174,123,168 9,829,540,968 이자수익 (9,784,461) (19,023,626) 기타의 대손상각비 577,890,244 - 재고자산평가손실(환입) - (488,975,712) 감가상각비 20,761,411,885 19,934,047,114 감가상각비(사용권자산) 169,625,225 126,305,188 무형자산상각비 188,460,040 467,377,540 퇴직급여 1,102,382,359 1,005,918,764 외화환산손실 57,639,080 429,528,524 외화환산이익 (9,936,703,705) (3,115,225,641) 매출채권처분손실 900,338,545 138,553,472 금융보증비용 178,428,261 311,280,931 대손상각비 877,284,463 346,570,724 당기손익인식금융자산평가손실 67,890,177 84,843,541 유형자산처분손실 724,116 31,835,526 품질보증비용 1,131,502,384 1,284,519,078 유형자산처분이익 (83,756,385) (145,701,773) 금융보증부채환입 (289,620,749) (305,728,694) 기타의대손충당금환입 - (263,871,620) 유가증권평가이익 (1,773,338,400) - 유가증권평가손실 331,848,755 - 유가증권처분이익 (14,492,631) - 유가증권처분손실 18,183,780 - 재해손실 17,624,768,930 - 채무조정이익 - (5,649,004,492) 합 계 39,463,338,334 24,002,789,812 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (9,288,891,883) (12,066,268,282) 기타채권의 감소(증가) 2,869,038,438 (7,091,747,524) 재고자산의 감소(증가) (13,418,277,970) (17,272,374,727) 기타유동자산의 감소(증가) (5,412,913,656) (2,508,684,635) 기타비유동자산의 감소(증가) - 212,393 매입채무의 증가(감소) 10,483,135,447 4,526,486,519 기타채무의 증가(감소) 15,101,874,076 22,082,341,993 기타유동부채의 증가(감소) 352,553,202 87,775,138 퇴직금의지급 (1,613,733,017) (1,073,349,156) 사외적립자산의 감소(증가) 393,949,876 282,255,169 품질보증충당부채의 증가(감소) (822,441,518) (1,044,087,604) 기타증가(감소) - 884,481 합 계 (1,355,707,005) (14,076,556,235) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 유동성대체 기타 단기차입금 50,020,807,183 5,497,080,000 (7,771,036,174) - 9,971,821,712 57,718,672,721 유동성장기부채 18,591,421,498 - (16,421,089,757) 26,461,671,449 - 28,632,003,190 유동성사채 261,310,791 - (137,500,000) 247,500,000 (7,354,099) 363,956,692 유동성전환사채 822,338,481 - - 832,500,000 (90,227,156) 1,564,611,325 장기차입금 179,411,817,304 20,101,832,295 (48,350,733) (26,461,671,449) 2,855,594,925 175,859,222,342 사채 4,424,619,716 - - (247,500,000) 86,547,598 4,263,667,314 전환사채 11,028,755,802 - - (832,500,000) 1,543,419,217 11,739,675,019 리스부채 339,082,352 - (180,356,400) - 244,498,808 403,224,760 (4) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 247,500,000 - 전환사채의 유동성 대체 832,500,000 - 사채의 비유동성 대체 - 4,900,000,000 전환사채의 비유동성 대체 - 16,000,000,000 단기차입금,유동성장기부채의 비유동성 대체 - 146,046,129,563 장기차입금의 유동성 대체 26,461,671,449 - 건설중인자산 본계정 대체 4,534,423,816 4,296,850,772 토지의 재평가 4,113,146,800 - 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 133,073,411,158 120,680,372,938 현금및현금성자산 170,815,263 1,001,395,729 매출채권 및 기타유동채권 84,430,662,463 63,340,004,467 당기법인세자산 383,890 11,037,080 재고자산 40,789,753,971 50,682,050,249 기타유동자산 7,681,795,571 5,645,885,413 비유동자산 197,126,760,527 190,226,554,289 장기금융상품 285,722,178 185,736,368 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,647,814,330 2,382,229,400 유형자산 144,408,484,230 145,672,975,908 영업권 이외의 무형자산 1,127,774,244 1,316,234,284 기타비유동금융자산 1,310,019,545 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,174,019,545 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 136,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 48,346,946,000 40,589,546,000 종속기업에 대한 투자자산 48,346,946,000 40,589,546,000 기타비유동자산 77,832,329 자산총계 330,200,171,685 310,906,927,227 부채 유동부채 99,656,126,643 69,261,664,373 매입채무 및 기타유동채무 98,102,911,907 67,691,283,540 당기법인세부채 215,282,835 유동충당부채 403,759,296 94,698,430 유동판매보증충당부채 403,759,296 94,698,430 기타유동부채 934,172,605 1,475,682,403 비유동부채 186,876,390,168 193,016,380,418 장기매입채무 및 기타비유동채무 183,581,835,122 189,612,471,725 퇴직급여부채 3,294,555,046 3,403,908,693 확정급여채무의현재가치 5,874,065,023 6,347,040,229 사외적립자산의공정가치 (2,578,085,877) (2,941,707,436) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 기타비유동부채 부채총계 286,532,516,811 262,278,044,791 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,528,392,610 48,528,392,610 주식발행초과금 48,528,392,610 48,528,392,610 기타자본구성요소 4,877,234,171 1,668,979,667 이익잉여금(결손금) (29,270,099,907) (21,100,617,841) 이익준비금 808,179,208 808,179,208 미처분이익잉여금(미처리결손금) (30,078,279,115) (21,908,797,049) 자본총계 43,667,654,874 48,628,882,436 자본과부채총계 330,200,171,685 310,906,927,227 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,636,774,177 162,474,105,051 46,018,600,752 158,930,630,097 매출원가 50,128,439,661 141,853,204,829 40,928,293,453 139,958,751,322 매출총이익 6,508,334,516 20,620,900,222 5,090,307,299 18,971,878,775 판매비와관리비 6,135,144,636 18,553,932,389 4,467,987,835 15,096,877,650 영업이익(손실) 373,189,880 2,066,967,833 622,319,464 3,875,001,125 기타이익 9,606,246,754 17,071,005,442 3,580,758,165 7,574,158,405 기타손실 18,739,530,209 19,804,901,353 365,945,029 1,301,138,295 금융수익 5,513,938 14,250,680 150,696 5,668,374,193 금융원가 2,880,150,561 8,173,971,301 2,658,432,291 7,033,309,341 법인세비용차감전순이익(손실) (11,634,730,198) (8,826,648,699) 1,178,851,005 8,783,086,087 법인세비용 (670,213,771) 당기순이익(손실) (11,634,730,198) (8,156,434,928) 1,178,851,005 8,783,086,087 기타포괄손익 (2,698,986) 3,195,207,366 (5,372,507) (14,860,353) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,698,986) 3,195,207,366 (5,372,507) (14,860,353) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 3,208,254,504 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,698,986) (13,047,138) (5,372,507) (14,860,353) 총포괄손익 (11,637,429,184) (4,961,227,562) 1,173,478,498 8,768,225,734 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (309) (217) 31 233 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (309) (217) 31 100 자본변동표 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (27,253,916,794) 42,475,583,483 당기순이익(손실) 8,783,086,087 8,783,086,087 기타포괄손익 (14,860,353) (14,860,353) 2021.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (18,485,691,060) 51,243,809,217 2022.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (21,100,617,841) 48,628,882,436 당기순이익(손실) (8,156,434,928) (8,156,434,928) 기타포괄손익 3,208,254,504 (13,047,138) 3,195,207,366 2022.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 4,877,234,171 (29,270,099,907) 43,667,654,874 현금흐름표 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 2,123,213,895 (2,533,014,716) 당기순이익(손실) (8,156,434,928) 8,783,086,087 당기순이익조정을 위한 가감 30,305,827,337 14,154,363,556 법인세비용 (670,213,771) 금융비용 8,106,081,124 6,948,465,800 금융수익 (14,250,680) (19,369,701) 퇴직급여 804,051,009 762,397,542 대손상각비 877,284,463 346,570,724 기타의 대손상각비 577,890,244 (263,871,620) 감가상각비 및 무형자산상각비 14,041,132,125 15,267,495,320 금융보증비용 424,475,660 508,996,779 금융보증부채환입 (796,676,962) (1,102,758,163) 외환차익 외화환산손실 22,038,835 42,041,425 유형자산처분손실 724,116 17,518,749 당기손익인식금융자산평가손실 67,890,177 84,843,541 매출채권처분손실 900,338,545 138,553,472 기타의 대손충당금환입 외화환산이익 (9,936,703,705) (3,115,225,641) 재고자산평가손실환입 (488,975,712) 유형자산처분이익 (1,416,706,661) (607,833,545) 채무조정이익 (5,649,004,492) 품질보증비용 1,131,502,384 1,284,519,078 유가증권 평가이익 (1,773,338,400) 유가증권 평가손실 331,848,755 유가증권 처분이익 (14,492,631) 유가증권 처분손실 18,183,780 재해손실 17,624,768,930 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,351,363,867) (19,516,496,025) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (16,814,915,444) (12,950,151,775) 기타유동자산의 감소(증가) (2,177,192,999) (2,703,458,762) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 212,393 재고자산의 감소(증가) (7,451,372,652) (11,925,803,541) 판매보증충당부채의 증가(감소) (822,441,518) (1,044,087,604) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 15,400,702,748 9,899,990,727 기타유동부채의 증가(감소) (559,692,208) (236,686,925) 기타비유동부채의 증가(감소) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,320,401,670) (839,650,188) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 393,949,876 282,255,169 기타증가(감소) 884,481 이자지급(영업) (6,692,299,675) (5,972,316,512) 이자수취(영업) 9,048,428 7,598,884 법인세환급 8,436,600 10,749,294 투자활동현금흐름 (8,581,810,220) (7,466,310,534) 임차보증금의 감소 2,000,000 150,400,000 임차보증금의 증가 (2,000,000) (400,000) 유형자산의 처분 597,846,790 1,378,812,071 단기대여금및수취채권의 처분 480,960,000 1,323,960,000 유형자산의 취득 (7,201,139,974) (9,083,150,016) 장기금융상품의 취득 (167,875,987) (148,372,589) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,421,380,000) (1,087,560,000) 당기손익인식금융자산의 취득 유가증권의 취득 (134,000,000) 유가증권의 처분 263,778,951 재무활동현금흐름 5,621,053,110 9,151,801,465 단기차입금의 증가 6,030,000,000 단기차입금의 상환 (3,670,000,000) (470,000,000) 장기차입금의 증가 20,048,350,000 11,500,000,000 장기차입금의 상환 (48,350,733) 사채의 상환 (137,500,000) 유동성장기부채의 상환 (16,421,089,757) (1,745,098,135) 금융리스부채의 지급 (180,356,400) (133,100,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (837,543,215) (847,523,785) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,962,749 1,634,797 현금및현금성자산의순증가(감소) (830,580,466) (845,888,988) 기초현금및현금성자산 1,001,395,729 1,185,402,246 기말현금및현금성자산 170,815,263 339,513,258 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다.당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 15.90% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 2,605,275 1,302,637,500 6,67% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 28,828,700 14,414,350,000 73.80% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 5,000,000 요구불예금 165,815,263 996,395,729 계 170,815,263 1,001,395,729 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 76,678,289,290 59,963,277,958 차감: 대손충당금 (5,271,628,005) (4,394,343,542) 단기대여금 4,339,897,394 2,219,177,394 차감: 대손충당금 (1,327,177,394) (1,327,177,394) 미수금 8,981,317,218 6,009,040,358 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 94,694,397 90,579,721 차감: 대손충당금 (72,785,291) (64,895,047) 유동성보증금 1,080,500,000 917,040,000 차감: 현재가치할인차금 - (249,835) 소 계 84,430,662,463 63,340,004,467 비유동 : 장기매출채권 90,153,706 90,153,706 차감: 대손충당금 (90,153,706) (90,153,706) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (1,617,589,132) (1,047,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 장기보증금 94,674,000 258,134,000 차감: 현재가치할인차금 (1,839,710) (884,640) 소 계 1,647,814,330 2,382,229,400 합 계 86,078,476,793 65,722,233,867 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 4,484,497,248 2,512,106,719 4,359,211,537 2,810,978,339 대손상각비(환입) 877,284,463 - 346,570,724 - 기타의 대손상각비(환입) - 577,890,244 - (263,871,620) 분기말 5,361,781,711 3,089,996,963 4,705,782,261 2,547,106,719 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.66% 20,798,836,237 136,562,202 부 만기도래 ~ 3개월 25.45% 710,236,233 180,764,281 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 62.97% 45,360,967 28,563,373 부 6개월 초과 100.00% 217,417,824 217,417,824 부 회수불능채권 100.00% 4,798,474,031 4,798,474,031 신용손상 관계사채권(*) 0.00% 50,198,117,704 - 부 계 76,768,442,996 5,361,781,711 (*) 관계사채권은 모두 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 매출채권으로 MKDC S.A. DE C.V.의 기업가치 평가에 따라 전액 회수될 것이라 판단하여, 개별적으로 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 606,618,833 - 606,618,833 630,362,421 - 630,362,421 제품(*) 20,627,869,853 (1,400,185,020) 19,227,684,833 34,516,335,072 (879,445,855) 33,636,889,217 재공품 15,198,822,514 (523,284,569) 14,675,537,945 12,113,797,927 (229,948,957) 11,883,848,970 원재료 3,481,502,624 - 3,481,502,624 2,109,103,854 - 2,109,103,854 부재료 308,112,489 - 308,112,489 187,443,700 - 187,443,700 저장품 2,490,297,247 - 2,490,297,247 2,234,402,087 - 2,234,402,087 계 42,713,223,560 (1,923,469,589) 40,789,753,971 51,791,445,061 (1,109,394,812) 50,682,050,249 (*) 2022년 3분기 중 미국 멤피스에 소재한 물류창고 화재사건과 관련하여 재고자산에 대한 피해 추산액 17,625백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 2,468,106,115 (488,975,712) 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,536,037,684 5,407,669,929 차감: 대손충당금 (1,058,594,278) (1,058,594,278) 선급비용 1,023,248,672 1,046,461,106 부가세대급금 1,181,103,493 250,348,656 계 7,681,795,571 5,645,885,413 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 285,722,178 185,736,368 지분증권 1,310,019,545 2,000,000 계 1,595,741,723 187,736,368 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 - 소계 136,000,000 136,000,000 136,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 신우탑텍 3,005주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)에스엠벡셀 557,729주 5,844,211,488 - 1,174,019,545 - 소계 6,144,723,842 - 1,174,019,545 - 합계 6,280,723,842 136,000,000 1,310,019,545 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 354,132,089 - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에서 우선주주에게 귀속되는 순자산장부가액을 차감 후 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 7,336,101,987 5,558,330,456 3,734,198,748 6,132,954,526 전분기 (주)앤케이디씨 17,230,669,335 11,296,198,508 11,063,653,180 314,711,750 10. 종속기업투자(1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 3,990,067,917 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조 및 가공 멕시코 86.74% 43,346,946,000 40,996,411,936 43,346,946,000 35,589,546,000 코다코이브이제일차(주)(*2,*3) 채권 등의취득 및 관리 한국 0.00% - - - - 코다코이브이제이차(유)(*2) 채권 등의취득 및 관리 한국 0.00% - - - - 계 48,346,946,000 44,986,479,853 48,346,946,000 40,589,546,000 (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 코다코이브이제일차(주) 및 코다코이브이제이차(유)는 구조화기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려시 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 코다코이브이제일차(주)는 당분기 중 청산되었습니다(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)코다코글로벌 7,064,340,982 1,079,538,347 - (106,411,694) MKDC S.A. DE C.V. 234,392,589,454 187,129,029,463 83,262,806,874 (238,653,010) 코다코이브이제이차(유) 16,666,667,676 16,666,666,676 - - 전분기 (주)코다코글로벌 7,065,580,614 900,458,790 - (106,036,078) MKDC S.A. DE C.V. 144,388,738,110 118,133,984,343 56,990,305,013 (417,202,321) 코다코이브이제일차(주) 9,754,902,865 9,754,901,865 - - 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 42,541,612,963 - - 42,541,612,963 건물 49,563,540,618 (19,609,315,771) - 29,954,224,847 구축물 5,071,590,575 (3,628,844,927) - 1,442,745,648 기계장치 157,668,722,343 (103,852,787,471) (11,747,267) 53,804,187,605 차량운반구 1,311,038,721 (1,254,910,210) - 56,128,511 공구와기구 50,020,745,258 (37,595,958,393) - 12,424,786,865 집기비품 1,111,375,973 (991,649,311) (3,000) 119,723,662 건설중인자산 3,667,739,222 - - 3,667,739,222 계 310,956,365,673 (166,933,466,083) (11,750,267) 144,011,149,323 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 38,428,466,163 - - 38,428,466,163 건물 49,563,540,618 (18,370,227,568) - 31,193,313,050 구축물 4,777,940,955 (3,425,170,803) - 1,352,770,152 기계장치 157,913,216,207 (98,468,478,788) (14,720,234) 59,430,017,185 차량운반구 1,347,075,224 (1,237,365,415) - 109,709,809 공구와기구 46,708,464,558 (34,496,404,344) - 12,212,060,214 집기비품 1,076,052,673 (981,823,288) (3,000) 94,226,385 건설중인자산 2,521,940,000 - - 2,521,940,000 계 302,336,696,398 (156,979,470,206) (14,723,234) 145,342,502,958 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 감가상각비(*1) 재평가(*2) 당분기말 토지 38,428,466,163 - - - - 4,113,146,800 42,541,612,963 건물 31,193,313,050 - - - (1,239,088,203) - 29,954,224,847 구축물 1,352,770,152 164,657,000 (2,000) 180,000,000 (254,679,504) - 1,442,745,648 기계장치 59,430,017,185 1,879,755,698 (696,633,042) 753,550,000 (7,562,502,236) - 53,804,187,605 차량운반구 109,709,809 - (1,000) - (53,580,298) - 56,128,511 공구와기구 12,212,060,214 1,424,144,000 (265,296,753) 3,588,600,000 (4,534,720,596) - 12,424,786,865 집기비품 94,226,385 63,982,300 (9,000) - (38,476,023) - 119,723,662 건설중인자산 2,521,940,000 5,949,049,222 - (4,803,250,000) - - 3,667,739,222 계 145,342,502,958 9,481,588,220 (961,941,795) (281,100,000) (13,683,046,860) 4,113,146,800 144,011,149,323 (*1) 상기의 감가상각비 13,683,046,860원 중 92,056,321원은 판매비와관리비,13,590,990,539원은 제조원가로 처리하였습니다.(*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 4,113백만원 증가하였으며, 기타자본이 3,208백만원 증가하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 감가상각비(*) 전분기말 토지 38,428,466,163 - - - - 38,428,466,163 건물 32,845,430,654 - - - (1,239,088,203) 31,606,342,451 구축물 1,628,951,562 33,800,000 - - (252,121,708) 1,410,629,854 기계장치 68,517,276,151 618,500,000 (565,574,072) 1,046,000,000 (7,932,198,716) 61,684,003,363 차량운반구 206,575,616 45,660,708 (1,525,410) - (116,438,803) 134,272,111 공구와기구 13,297,072,302 2,480,276,000 (630,973,310) 2,803,200,000 (5,081,534,306) 12,868,040,686 집기비품 84,499,344 67,664,527 (6,000) - (52,430,856) 99,727,015 건설중인자산 2,712,030,000 4,288,454,000 - (4,471,770,000) - 2,528,714,000 계 157,720,301,792 7,534,355,235 (1,198,078,792) (622,570,000) (14,673,812,592) 148,760,195,643 (*) 상기의 감가상각비 14,673,812,592원 중 164,925,699원은 판매비와관리비, 14,508,886,893원은 제조원가로 처리하였습니다.(3) 토지 재평가 관련 사항유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 6월 30일 기준으로 평가하였으며, 당분기말 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 42,541,612,963 29,349,402,394 당분기 중 토지 재평가로 인해 재평가이익 4,113백만원이 증가하였으며, 자본에 직접 반영된 법인세효과 905백만원을 차감한 토지재평가이익(기타포괄이익) 3,208백만원을 계상하고 있습니다.(4) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 12. 리스(1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기와 전기중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당분기초 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 증가 27,920,109 208,567,079 - 236,487,188 리스만료 (114,475,308) (231,744,315) (12,270,480) (358,490,103) 기타 - - - - 당분기말 27,920,109 662,181,564 12,307,293 702,408,966 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당분기초 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 감가상각 14,503,094 148,973,091 6,149,046 169,625,231 리스만료 (114,475,308) (231,744,315) (12,270,480) (358,490,103) 기타 - - - - 당분기말 8,143,366 290,777,045 6,153,648 305,074,059 순장부금액 당분기초 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 당분기말 19,776,743 371,404,519 6,153,645 397,334,907 (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 114,475,308 591,714,784 42,957,150 749,147,242 증가 - 178,893,343 12,307,293 191,200,636 리스만료 - (80,780,101) (30,686,670) (111,466,771) 기타 - (4,469,226) - (4,469,226) 전기말 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 69,957,133 266,824,081 17,662,086 354,443,300 증가 38,158,447 186,193,941 17,212,739 241,565,127 리스만료 - (80,780,101) (22,599,743) (103,379,844) 기타 - 1,310,348 - 1,310,348 전기말 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 순장부금액 전기초 44,518,175 324,890,703 25,295,064 394,703,942 전기말 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 339,082,352 401,195,124 증가 234,694,371 190,153,756 이자비용 9,804,437 15,578,108 지급리스료 (180,356,400) (255,520,800) 리스만료 - (6,878,673) 기타 - (5,445,163) 기말 403,224,760 339,082,352 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기 전기 유동부채 리스부채 190,100,417 183,025,126 비유동부채 리스부채 213,124,343 156,057,226 총리스부채 403,224,760 339,082,352 1년 이내 190,100,417 183,025,126 1년 초과 5년 미만 213,124,343 156,057,226 (4) 리스의 현금유출당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 180,356,400원의 현금유출이 있었습니다. (5) 연장선택권당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 13. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 14,720,234 (2,972,967) 11,747,267 집기비품 3,000 - 3,000 계 14,723,234 (2,972,967) 11,750,267 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 2,972,967원의 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 20,940,762 (4,665,396) 16,275,366 집기비품 3,000 - 3,000 계 20,943,762 (4,665,396) 16,278,366 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 4,665,396원의 감가상각비와 상계되었습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,292,364,556) - 697,416,244 소프트웨어 2,489,340,000 (2,335,549,680) - 153,790,320 계 4,937,604,480 (3,627,914,236) (181,916,000) 1,127,774,244 (*) 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,192,875,516) - 796,905,284 소프트웨어 2,489,340,000 (2,246,578,680) - 242,761,320 계 4,937,604,480 (3,439,454,196) (181,916,000) 1,316,234,284 (2) 당분기와 전분기 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 당분기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 796,905,284 (99,489,040) 697,416,244 소프트웨어 242,761,320 (88,971,000) 153,790,320 계 1,316,234,284 (188,460,040) 1,127,774,244 (*) 무형자산상각비 188,460,040원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 전분기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 929,557,336 (99,489,040) 830,068,296 소프트웨어 671,296,654 (367,888,500) 303,408,154 계 1,877,421,670 (467,377,540) 1,410,044,130 (*) 무형자산상각비 467,377,540원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 - 77,832,329 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 28,196,061,809 17,712,926,362 미지급금 34,326,482,557 27,202,397,951 미지급비용 2,192,940,380 2,247,417,987 금융보증부채(*2) 241,755,537 622,418,879 금융보증부채손실충당금 - 13,026,465 유동성임대보증금 35,000,000 35,000,000 소 계 64,992,240,283 47,833,187,644 비유동: 비유동금융보증부채(*2) - 77,832,329 비유동금융보증부채손실충당금 - 98,166,024 장기미지급금 7,961,225,088 7,961,225,088 소 계 7,961,225,088 8,137,223,441 합 계 72,953,465,371 55,970,411,085 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 당사는 관계기업 및 종속기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 37 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 한온시스템 운전자금 등 2.55 2022-12-31 390,000,000 - 앤케이디씨 운전자금 등 4.6 2022-12-31 1,170,000,000 - 임직원 운전자금 등 - - 800,000,000 - 계 2,360,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기이자율(%) 만기 당분기말 전기말 하나은행 운전자금 4.14 2023-12-31 3,493,750,000 3,600,000,000 운전자금 - - - 51,213,566 운전자금 - - - 410,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 2,993,449,955 3,500,000,000 무역금융 4.50 2023-12-31 6,483,000,000 6,483,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 9,600,000,000 9,600,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,500,000,000 1,500,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023-12-31 4,826,250,000 4,970,000,000 국민은행 운전자금 4.50 2023-12-31 2,421,600,000 2,421,600,000 시설자금 4.50 2023-12-31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023-12-31 174,700,000 174,700,000 운전자금 4.50 2023-12-31 721,250,000 840,000,000 현대커머셜 운전자금 4.50 2023-12-31 1,153,090,113 1,187,500,000 중소기업은행 시설자금 1.50 2023-12-31 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 1.50 2023-12-31 32,550,000 - 시설자금 4.088 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.500 2023-12-31 4,479,462,138 4,545,400,000 운전자금 4.50 2023-09-15 2,170,000 - 운전자금 - - - 100,000,000 운전자금 - - - 17,600,000 운전자금 - - - 2,170,000 운전자금 - - - 12,500,000 운전자금 - - - 2,170,000 운전자금 - - - 12,500,000 시설자금 - - - 12,500,000 시설자금 - - - 39,060,000 농협은행 운전자금 4.50 2023-12-31 4,348,750,000 4,480,000,000 서울보증보험(주) 운전자금 4.50 2023-12-31 1,262,056,437 1,300,000,000 대구은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,943,750,000 2,000,000,000 우리은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,681,099,190 1,681,099,190 운전자금 4.50 2023-12-31 5,832,000,000 6,132,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 776,880,593 776,880,593 운전자금 4.50 2023-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 SC제일은행 무역금융 4.50 2023-12-31 8,531,875,000 8,995,875,733 운전자금 3.85 2023-12-31 14,000,000,000 14,000,000,000 신한은행 운전자금 4.50 2023-12-31 900,000,000 900,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 955,000,000 955,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 6,749,000 6,749,000 운전자금 4.50 2023-12-31 566,666,648 666,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 29,596,250,000 32,190,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 10,480,000,000 10,480,000,000 코다코이브이제이차(유) 운전자금 6.00 2023-12-29 16,666,666,664 7,803,921,498 ABL생명 보험계약대출 4.49 해지시 상환 41,760,000 41,760,000 계 188,036,146,548 184,457,237,038 유동성 대체액 (28,632,003,190) (18,591,421,498) 장기차입금 잔액 159,404,143,358 165,865,815,540 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2022.10.01~2023.09.30 28,632,003,190 2023.10.01~2024.09.30 159,362,383,358 2024.10.01~ 41,760,000 계 188,036,146,548 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, JPY) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 한국수출입은행 35,172,007,810 6,500,000,000 장기차입금 토지, 건물, 기계장치,산업재산권,장기금융상품 등 한국산업은행 등 105,865,201,769 142,368,907,590 장기차입금 JPY 1,600,000,000 장기차입금 계 141,037,209,579 148,868,907,590 JPY 1,600,000,000 (5) 자산유동화대출당사는 당분기 중 한온시스템(주), 현대트랜시스(주)로부터의 결제대금채권 등을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 하나은행과 체결한 바 있습니다. 당 신탁계약에 따라 교부받은 1종 수익권을 기초로 코다코이브이제이차 유한회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan)을 체결하였으며, 조달된 자금을 장기차입금으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. (단위: 원) 계약일 만기일 유동화회사 차입액 수익권의 권면액 2022-06-29 2023-12-29 코다코이브이제이차(유) 20,000,000,000 26,000,000,000 당사는 코다코이브이제이차 유한회사의 유동화채무와 관련하여 대주인 에이치비저축은행 등에 자금보충약정 및 채무인수약정을 제공하고 있습니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 536,303,905 1,020,756,170 예수금 397,868,700 454,926,233 계 934,172,605 1,475,682,403 19. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 94,698,430 65,216,205 사용액 (94,698,430) (65,216,205) 설정액(환입액) 403,759,296 94,698,430 기말 403,759,296 94,698,430 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다.20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 만기일 당분기말 전기말 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 3,400,000,000 3,500,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 1,362,500,000 1,400,000,000 계 4,762,500,000 4,900,000,000 차감: 사채할인발행차금 (134,875,994) (214,069,493) 차감 계 4,627,624,006 4,685,930,507 차감 : 유동성대체액 (363,956,692) (261,310,791) 유동성대체 후 잔액 4,263,667,314 4,424,619,716 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2022.10.01~2023.09.30 385,000,000 2023.10.01~2023.12.31 4,377,500,000 계 4,762,500,000 21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 계 16,000,000,000 16,000,000,000 차감 : 전환권조정 (2,695,713,656) (4,148,905,717) 차감 계 13,304,286,344 11,851,094,283 차감 : 유동성대체 (1,564,611,325) (822,338,481) 유동성대체 후 잔액 11,739,675,019 11,028,755,802 (2) 당분기말 현재 전환사채의 최초 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017-05-15 2018-04-30 만기일(*) 2022-05-15 2023-04-30 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2% 0% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃) 체결로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 또한 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 전환사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. 22. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,874,065,023 6,347,040,229 사외적립자산의 공정가치 (2,579,509,977) (2,943,131,536) 확정급여부채 3,294,555,046 3,403,908,693 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,403,908,693 2,521,653,366 당기비용 804,051,009 1,016,530,056 퇴직급여지급액 (926,451,794) (868,837,708) 확정급여부채의 재측정손익 13,047,138 734,562,979 기말 3,294,555,046 3,403,908,693 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,347,040,229 5,775,271,851 당기근무원가 759,163,680 988,311,252 이자비용 88,262,784 75,634,176 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (136,893,041) - 경험조정 - 839,013,544 퇴직급여지급액 (1,320,401,670) (1,194,297,553) 기말 5,874,065,023 6,347,040,229 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,943,131,536 3,253,618,485 사외적립자산의 이자수익 43,375,455 47,415,372 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (13,047,138) (32,442,476) 퇴직급여지급액 (393,949,876) (325,459,845) 기말 2,579,509,977 2,943,131,536 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 759,163,680 741,233,439 순확정급여부채의 순이자 44,887,329 21,164,103 - 확정급여채무의 이자비용 88,262,784 56,725,632 - 사외적립자산의 이자수익 (43,375,455) (35,561,529) 당기손익으로 인식한 비용 804,051,009 762,397,542 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 217,200,499 423,017,289 제조원가 586,850,510 339,380,253 계 804,051,009 762,397,542 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (136,893,041) - 경험조정 - 839,013,544 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 13,047,138 32,442,476 계 13,047,138 734,562,979 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 834,633 201,954 단기금융상품 2,578,675,344 2,942,929,582 계 2,579,509,977 2,943,131,536 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (6,144,723,842) (6,144,723,842) 전환권대가 961,000,000 961,000,000 재평가적립금 10,289,924,244 7,081,669,740 계 4,877,234,171 1,668,979,667 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,668,979,667 1,668,979,667 유형자산재평가 3,208,254,504 - 기말 4,877,234,171 1,668,979,667 25. 주식기준보상(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,050,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니 다. 구분 당분기 전기 개수 가중평균 행사가격 개수 가중평균 행사가격 기초 1,200,000 2,386 2,050,000 2,386 기중 상실 - - (850,000) 2,386 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 0.0467 0.0467 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (30,078,279,115) (21,908,797,049) 계 (29,270,099,907) (21,100,617,841) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (21,908,797,049) (28,062,096,002) 분(당)기순이익(손실) (8,156,434,928) 6,887,861,932 확정급여부채의 재측정손익 (13,047,138) (734,562,979) 기말 (30,078,279,115) (21,908,797,049) 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 47,329,788,917 139,491,794,428 40,069,799,729 136,191,186,239 상품매출 7,471,039,635 18,246,170,237 4,630,711,859 19,401,278,354 용역매출 1,606,660,702 4,088,284,422 1,146,193,618 2,817,235,933 기타매출 229,284,923 647,855,964 171,895,546 520,929,571 계 56,636,774,177 162,474,105,051 46,018,600,752 158,930,630,097 지리적 시장 국내매출 24,166,558,594 78,863,284,656 22,694,769,488 76,801,663,346 해외매출 32,470,215,583 83,610,820,395 23,323,831,264 82,128,966,751 계 56,636,774,177 162,474,105,051 46,018,600,752 158,930,630,097 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 55,030,113,475 158,385,820,629 44,827,407,134 156,113,394,164 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,606,660,702 4,088,284,422 1,146,193,618 2,817,235,933 계 56,636,774,177 162,474,105,051 46,018,600,752 158,930,630,097 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 43,344,494,770 124,635,472,090 35,946,928,642 121,384,016,092 상품매출원가 4,916,362,359 13,626,890,893 3,740,630,568 15,752,575,263 용역매출원가 1,867,582,532 3,590,841,846 1,240,734,243 2,822,159,967 계 50,128,439,661 141,853,204,829 40,928,293,453 139,958,751,322 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 24,205,392,971 14.90% A사 27,556,332,841 17.34% B사 22,447,976,720 13.82% B사 22,332,029,139 14.05% C사 14,219,217,821 8.75% C사 14,037,786,562 8.83% 계 60,872,587,512 37.47% 계 63,926,148,542 40.22% (3) 당사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 76,768,442,996 60,053,431,664 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 5,362백만원, 4,484백만원 인식하였습니다.(4) 수행의무당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 당사의 주요 수익은 재화의 판매 및 로열티수익입니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.2) 로열티수익라이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 28. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,116,350,287 3,285,816,247 984,295,569 3,062,931,010 퇴직급여 89,887,476 217,200,499 149,721,097 423,017,289 복리후생비 145,239,748 416,472,706 128,695,030 376,062,877 감가상각비 44,309,612 124,249,672 49,607,651 264,663,786 무형자산상각비 62,820,016 188,460,040 155,792,516 467,377,540 지급수수료 538,882,275 2,048,846,986 539,791,259 1,724,999,010 차량유지비 48,220,361 130,010,455 38,954,298 111,243,295 접대비 75,044,560 161,221,320 84,470,140 166,061,748 운반비 374,400,000 1,054,820,000 308,232,000 1,019,325,804 수출제비용 2,212,774,100 7,729,960,619 1,519,446,123 4,944,611,457 경상연구개발비 335,905,839 730,639,726 50,716,827 642,318,911 대손상각비 399,840,690 877,284,463 111,230,539 346,570,724 여비교통비 9,994,845 32,836,834 10,070,329 24,964,891 품질제비용 465,837,735 1,131,502,384 282,902,560 1,284,519,078 기타 215,637,092 424,610,438 54,061,897 238,210,230 계 6,135,144,636 18,553,932,389 4,467,987,835 15,096,877,650 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 55,329,478,719 55,329,478,719 판매된 상품 - 13,626,890,893 13,626,890,893 재고자산의 변동 - (6,007,253,521) (6,007,253,521) 급여 3,285,816,247 7,240,686,855 10,526,503,102 퇴직급여 217,200,499 586,850,510 804,051,009 복리후생비 416,472,706 1,882,227,322 2,298,700,028 경상연구개발비 730,639,726 - 730,639,726 감가상각비 124,249,672 13,728,422,413 13,852,672,085 무형자산상각비 188,460,040 - 188,460,040 지급수수료 2,048,846,986 21,071,273,943 23,120,120,929 운반비 1,054,820,000 1,067,500 1,055,887,500 수출제비용 7,729,960,619 2,700,148,761 10,430,109,380 외주가공비 - 14,335,272,521 14,335,272,521 소모품비 등 29,733,823 6,127,960,505 6,157,694,328 연료비,전력비 - 9,627,798,076 9,627,798,076 품질제비용 1,131,502,384 - 1,131,502,384 기타 1,596,229,687 1,602,380,332 3,198,610,019 계 18,553,932,389 141,853,204,829 160,407,137,218 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 47,147,688,365 47,147,688,365 판매된 상품 - 15,752,575,263 15,752,575,263 재고자산의 변동 - (11,752,738,784) (11,752,738,784) 종업원급여 등 3,862,011,176 9,529,466,939 13,391,478,115 감가상각비 732,041,326 14,535,453,994 15,267,495,320 지급수수료 1,724,999,010 20,605,682,272 22,330,681,282 운반비 1,019,325,804 1,460,000 1,020,785,804 수출제비용 4,944,611,457 2,007,467,799 6,952,079,256 경상연구개발비 642,318,911 - 642,318,911 외주가공비 - 24,122,830,152 24,122,830,152 소모품비 등 38,370,665 6,154,466,589 6,192,837,254 연료비,전력비 - 7,753,571,719 7,753,571,719 품질제비용 1,284,519,078 - 1,284,519,078 기타 848,680,223 4,100,827,014 4,949,507,237 계 15,096,877,650 139,958,751,322 155,055,628,972 30. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,201,510,442 2,641,870,382 1,472,170,437 2,379,828,120 외화환산이익 5,917,421,134 9,936,703,705 1,340,332,917 3,115,225,641 유형자산처분이익 336,430,408 1,416,706,661 334,111,577 607,833,545 유가증권처분이익 14,492,625 14,492,625 - - 유가증권평가이익 1,773,338,400 1,773,338,400 - - 수입임대료 62,853,495 162,218,084 - - 기타의대손충당금환입 - - - 263,871,620 금융보증부채환입 223,266,621 796,676,962 390,770,581 1,102,758,163 잡이익 76,933,629 328,998,623 43,372,653 104,641,316 계 9,606,246,754 17,071,005,442 3,580,758,165 7,574,158,405 기타비용: 외환차손 206,738,626 414,818,233 74,440,460 359,090,185 외화환산손실 (4,487,255) 22,038,835 (18,384,240) 42,041,425 매출채권처분손실 118,471,474 250,229,789 41,051,013 138,553,472 유형자산처분손실 723,116 724,116 17,505,749 17,518,749 유가증권처분손실 18,183,780 18,183,780 - - 유가증권평가손실 331,848,755 331,848,755 - - 기타의대손상각비 265,000,000 577,890,244 - - 금융보증비용 143,932,311 424,475,660 136,565,242 508,996,779 재해손실 17,624,768,930 17,624,768,930 - - 잡손실 34,350,472 139,923,011 114,766,805 234,937,685 계 18,739,530,209 19,804,901,353 365,945,029 1,301,138,295 31. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 5,513,938 14,250,680 150,696 19,369,701 채무조정이익 - - - 5,649,004,492 계 5,513,938 14,250,680 150,696 5,668,374,193 금융비용: 이자비용 2,859,809,611 8,106,081,124 2,623,094,421 6,948,465,800 당기손익인식금융자산평가손실 20,340,950 67,890,177 35,337,870 84,843,541 계 2,880,150,561 8,173,971,301 2,658,432,291 7,033,309,341 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2022년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (11,634,730,198) (8,156,434,928) 1,178,851,005 8,783,086,087 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 (309) (217) 31 233 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 39,064,256 39,064,256 가중평균자기주식 차감 (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당손익에 사용된 순이익 (11,634,730,198) (8,156,434,928) 1,178,851,005 4,374,198,253 조정 후 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 43,872,709 희석주당손익 (309) (217) 31 100 희석주당순이익을 계산하기 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 37,645,194 조정 : 전환사채 - - - 6,227,515 조정 후 가중평균유통보통주식수 37,645,194 37,645,194 37,645,194 43,872,709 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 170,815,263 - - 170,815,263 170,815,263 매출채권 및 기타채권 84,430,662,463 - - 84,430,662,463 84,430,662,463 장기금융상품 - - 285,722,178 285,722,178 285,722,178 장기매출채권 및 기타채권 1,647,814,330 - - 1,647,814,330 1,647,814,330 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,174,019,545 - 1,174,019,545 1,174,019,545 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 86,249,292,056 1,174,019,545 421,722,178 87,845,033,779 87,845,033,779 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 64,992,240,283 64,992,240,283 단기차입금 2,360,000,000 2,360,000,000 유동성장기부채 28,632,003,190 28,632,003,190 유동성리스부채 190,100,417 190,100,417 유동성사채 363,956,692 363,956,692 유동성전환사채 1,564,611,325 1,564,611,325 장기매입채무 및 기타채무 7,961,225,088 7,961,225,088 장기차입금 159,404,143,358 159,404,143,358 비유동성리스부채 213,124,343 213,124,343 비유동성사채 4,263,667,314 4,263,667,314 비유동성전환사채 11,739,675,019 11,739,675,019 계 281,684,747,029 281,684,747,029 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,001,395,729 - 1,001,395,729 1,001,395,729 매출채권 및 기타채권 63,340,004,467 - 63,340,004,467 63,340,004,467 장기금융상품 - 185,736,368 185,736,368 185,736,368 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,382,229,400 - 2,382,229,400 2,382,229,400 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 66,723,629,596 187,736,368 66,911,365,964 66,911,365,964 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 47,833,187,644 47,833,187,644 유동성장기부채 18,591,421,498 18,591,421,498 유동성사채 261,310,791 261,310,791 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 장기매입채무 및 기타채무 8,137,223,441 8,137,223,441 장기차입금 165,865,815,540 165,865,815,540 비유동성사채 4,424,619,716 4,424,619,716 비유동성전환사채 11,028,755,802 11,028,755,802 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 계 257,303,755,265 257,303,755,265 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 3 합 계 수준 3 합 계 자산 장기금융상품 - 285,722,178 285,722,178 185,736,368 185,736,368 당기손익-공정가치금융자산 - 136,000,000 136,000,000 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,174,019,545 - 1,174,019,545 - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.35. 위험관리(1) 재무위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 286,532,516,811 262,278,044,791 자 산 330,200,171,685 310,906,927,227 부채비율 87% 84% 36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌 MKDC S.A. DE C.V. 코다코이브이제이차(유) (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V. 코다코이브이제일차(주) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산 매각 재화의 매입 용역의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 - - - - - 5,520,000 전분기 - - - - - 1,380,000 MKDC S.A. DE C.V. 당분기 18,359,692,298 4,088,284,422 2,087,737,335 - - 2,982,591 전분기 19,514,793,206 2,817,235,933 1,042,969,415 117,991 - 5,967,572 코다코이브이제일차(주) 당분기 - - - - - 183,024,127 전분기 - - - - - 146,560,422 코다코이브이제이차(유) 당분기 - - - - - 299,753,416 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - - 3,997,220,548 162,218,084 전분기 - - - - 10,975,325,900 - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 112,000,000 - - - 전분기 90,000,000 - - - MKDC S.A. DE C.V. 당분기 2,489,680,000 480,960,000 - - 전분기 997,560,000 1,323,960,000 - - 코다코이브이제일차(주) 당분기 - - - 11,500,000,000 전분기 - - 11,500,000,000 1,745,098,135 코다코이브이제이차(유) 당분기 - - 20,000,000,000 3,333,333,336 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 2,340,000,000 1,170,000,000 전분기 - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 1,042,000,000 930,000,000 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 50,198,117,704 38,385,254,840 단기대여금 2,008,720,000 - 미수금 8,312,996,132 5,262,533,129 선급금 367,016,728 367,016,728 외상매입금 3,168,268 - 코다코이브이제이차(유) 미지급비용 5,753,424 1,282,836 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 - 363,709,776 단기차입금 1,170,000,000 - 미지급금 1,826,128,937 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 2,298백만원(전기말 : 1,728백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 728,292,500 662,028,156 퇴직급여 69,446,709 23,488,335 계 797,739,209 685,516,491 37. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) 1,400,000,000 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소 계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험(주) 공탁, 이행계약 665,491,000 65,491,000 럭슬(주), 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 804,000,000 - 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사 수출신용보증 3,493,750,000 3,600,000,000 KEB하나은행 합 계 9,863,241,000 8,565,491,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 - 3,720,000,000 차입금 산업은행 지급보증 2,736,000,000 3,120,000,000 차입금 기업은행 지급보증 275,000,000 577,500,000 차입금 국민은행 소 계 3,011,000,000 7,417,500,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 5,400,000 USD 5,400,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 차입금 하나은행 지급보증 USD 5,200,000 USD 5,200,000 차입금 신한은행 소 계 USD 50,600,000 USD 50,600,000 비상테크놀로지 지급보증 780,000,000 780,000,000 차입금 기업은행 소 계 780,000,000 780,000,000 합 계 3,791,000,000 8,197,500,000 USD 50,600,000 USD 50,600,000 (3) 금융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 당사는 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 38. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 등 8,439,000,000 7,698,982,138 운전자금 2,170,000 2,170,000 주식회사 하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,493,750,000 3,493,750,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 2,993,449,955 2,993,449,955 주식회사 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 3,261,600,000 3,142,850,000 주식회사 우리은행 운전자금 10,105,880,593 10,105,880,593 한국산업은행 시설자금 등 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 77,876,250,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 2,428,415,648 2,428,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 1,943,750,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,826,250,000 주식회사 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,348,750,000 SC은행 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 8,531,875,000 8,531,875,000 신보2018제5차유동화전문(유) 운전자금 3,500,000,000 3,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 운전자금 1,400,000,000 1,362,500,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,153,090,113 서울보증보험㈜ 대지급 1,300,000,000 1,262,056,437 코다코이브이제이차㈜ 운전자금 20,000,000,000 16,666,666,664 ABL생명 보험계약대출 41,760,000 41,760,000 계 일반자금 등 221,855,101,196 208,798,646,548 39. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (670,213,771) - 금융비용 8,106,081,124 6,948,465,800 금융수익 (14,250,680) (19,369,701) 재고자산평가손실 환입 - (488,975,712) 감가상각비 13,683,046,860 14,673,812,592 감가상각비(사용권자산) 169,625,225 126,305,188 품질보증비용 1,131,502,384 1,284,519,078 무형자산상각비 188,460,040 467,377,540 퇴직급여 804,051,009 762,397,542 외화환산손실 22,038,835 42,041,425 외화환산이익 (9,936,703,705) (3,115,225,641) 금융보증비용 424,475,660 508,996,779 대손상각비 877,284,463 346,570,724 기타의대손상각비 577,890,244 (263,871,620) 매출채권처분손실 900,338,545 138,553,472 당기손익인식금융자산평가손실 67,890,177 84,843,541 유형자산처분손실 724,116 17,518,749 유형자산처분이익 (1,416,706,661) (607,833,545) 금융보증부채환입 (796,676,962) (1,102,758,163) 채무조정이익 - (5,649,004,492) 유가증권평가이익 (1,773,338,400) - 유가증권평가손실 331,848,755 - 유가증권처분이익 (14,492,631) - 유가증권처분손실 18,183,780 - 재해손실 17,624,768,930 - 합 계 30,305,827,337 14,154,363,556 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (17,024,911,850) (14,107,382,642) 기타채권의 감소(증가) 209,996,406 1,157,230,867 재고자산의 감소(증가) (7,451,372,652) (11,925,803,541) 기타유동자산의 감소(증가) (2,177,192,999) (2,703,458,762) 기타비유동자산의 감소(증가) - 212,393 매입채무의 증가(감소) 10,483,135,447 4,507,111,119 기타채무의 증가(감소) 4,917,567,301 5,392,879,608 기타유동부채의 증가(감소) (559,692,208) (236,686,925) 퇴직금의 지급 (1,320,401,670) (839,650,188) 사외적립자산의 감소(증가) 393,949,876 282,255,169 품질보증충당부채의 증가(감소) (822,441,518) (1,044,087,604) 기타증가(감소) - 884,481 합 계 (13,351,363,867) (19,516,496,025) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 유동성대체 기타 단기차입금 - 6,030,000,000 (3,670,000,000) - - 2,360,000,000 유동성장기부채 18,591,421,498 - (16,421,089,757) 26,461,671,449 - 28,632,003,190 유동성사채 261,310,791 - (137,500,000) 247,500,000 (7,354,099) 363,956,692 유동성전환사채 822,338,481 - - 832,500,000 (90,227,156) 1,564,611,325 장기차입금 165,865,815,540 20,048,350,000 (48,350,733) (26,461,671,449) - 159,404,143,358 사채 4,424,619,716 - - (247,500,000) 86,547,598 4,263,667,314 전환사채 11,028,755,802 - - (832,500,000) 1,543,419,217 11,739,675,019 리스부채 339,082,352 - (180,356,400) - 244,498,808 403,224,760 (4) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 247,500,000 - 전환사채의 유동성 대체 832,500,000 - 사채의 비유동성 대체 - 4,900,000,000 전환사채의 비유동성 대체 - 16,000,000,000 단기차입금,유동성자기부채의 비유동성 대체 - 151,922,225,937 장기차입금의 유동성 대체 26,461,671,449 - 건설중인자산의 본계정 대체 4,522,150,000 3,849,200,000 토지의 재평가 4,113,146,800 - 종속기업 출자전환 7,757,400,000 24,710,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총 회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -9,563 6,619 -17,408 (별도)당기순이익(백만원) -8,156 6,888 -13,898 (연결)주당순이익(원) -254 176 -462 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 배당수익률 : 2022년 3분기 0%, 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%, 2018년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2022년 3분기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,500 5,000 17,500 - 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 200,500 5,000 15,000 - 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 6,000,000 500 - - 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 4,597 - 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,450,000 500 3,360 - 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 48,083 500 5,939 - 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 1,790 - 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 1,445 - 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,754,385 500 1,710 - 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 350,877 500 1,710 - 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 350,876 500 1,710 - 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 818,712 500 1,710 - 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 1,710 - 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,292,397 500 1,710 - 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 584,795 500 1,710 - 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2,742,688 500 1,710 - 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,700 - 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 6,349,205 500 2,205 - 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 1,859,410 500 2,205 - 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 861,678 500 2,205 - 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 다. 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 사모 전환사채 11 2017년 05월 15일 2024년 05월 15일 6,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2018.05.15~2024.04.15 100 2,431 6,000 2,468,120 2018년 11월 15일전환가액 조정 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 13 2018년 04월 30일 2023년 04월 30일 10,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2019.04.30~2023.03.30 100 2,660 10,000 3,759,395 2018년 10월 30일전환가액 조정 합 계 - - - 16,000 - - - - 16,000 6,227,515 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당없음. 마. 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행현황- 해당없음바. 현물출자 당사는 분기보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2024.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.04.30 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,500 4.50% - 2023.12.31 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,400 4.50% - 2023.12.31 미상환(잔액 1,363백만원) - 합 계 - - - 20,900 - - - - - - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 10,863 - - - - - 20,863 합계 10,000 10,863 - - - - - 20,863 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모전환사채 제11회 2017.05.15 타법인 증권 취득 6,000 타법인 증권 취득 6,000 - 제13회 사모전환사채 제13회 2018.04.30 차입금 상환 및 설비 증설 10,000 차입금 상환 및 설비 증설 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 3분기말 제25기말 제24기말 매출채권 40,782,247,397 29,655,322,510 26,139,746,790 차감: 대손충당금 (5,361,781,711) (4,484,497,248) (4,359,211,537) 미수금 1,879,188,622 1,490,753,514 1,593,090,968 차감: 대손충당금 (72,445,146) (72,445,146) (72,445,146) 미수수익 94,694,397 90,579,721 75,043,396 차감: 대손충당금 (72,785,291) (64,895,047) (64,895,047) 장단기대여금 3,831,766,526 3,831,766,526 4,151,766,526 차감: 대손충당금 (2,264,766,526) (1,694,766,526) (1,993,638,146) 보증금 1,515,965,415 1,387,223,709 960,907,283 차감: 현재가치할인차금 (1,839,710) (1,134,475) (3,555,610) 계 40,330,243,973 30,137,907,538 26,426,809,477 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 기 초 6,316,603,967 6,490,189,876 4,578,863,503 대손상각비 877,284,463 735,763,923 532,506,752 기타의 대손상각비(환입) 577,890,244 (298,871,620) 1,378,819,621 제 각 - (610,478,212) - 기 말 7,771,778,674 6,316,603,967 6,490,189,876 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제26기 3분기말 제25기말 제24기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 397,385,028 - 397,385,028 449,440,490 - 449,440,490 1,088,018,498 - 1,088,018,498 제품 23,404,519,291 (1,400,185,020) 22,004,334,271 35,587,753,174 (879,445,855) 34,708,307,319 27,448,609,091 (1,563,405,187) 25,885,203,904 재공품 24,641,461,613 (523,284,569) 24,118,177,044 16,651,021,165 (229,948,957) 16,421,072,208 7,489,037,796 (284,434,500) 7,204,603,296 원재료 8,946,465,727 - 8,946,465,727 7,655,192,050 - 7,655,192,050 3,110,977,880 - 3,110,977,880 부재료 308,112,489 - 308,112,489 187,443,700 - 187,443,700 198,810,820 - 198,810,820 저장품 14,489,328,689 - 14,489,328,689 10,385,402,224 - 10,385,402,224 5,723,410,175 - 5,723,410,175 미착자재 1,307,170,913 - 1,307,170,913 721,683,941 - 721,683,941 999,391,191 - 999,391,191 계 73,494,443,750 (1,923,469,589) 71,570,974,161 71,637,936,744 (1,109,394,812) 70,528,541,932 46,058,255,451 (1,847,839,687) 44,210,415,764 - 2022년 3분기 중 미국 멤피스에 소재한 물류창고 화재사건과 관련하여 재고자산에 대한 피해 추산액 17,625백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2022년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 10월 4일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 295,341,013 - - 295,341,013 295,341,013 매출채권및기타채권 38,341,638,228 - - 38,341,638,228 38,341,638,228 장기금융상품 - - 285,722,178 285,722,178 285,722,178 장기매출채권및기타채권 1,988,605,745 - - 1,988,605,745 1,988,605,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,174,019,545 - 1,174,019,545 1,174,019,545 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 40,625,584,986 1,174,019,545 421,722,178 42,221,326,709 42,221,326,709 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 117,443,268,295 117,443,268,295 단기차입금 57,718,672,721 57,718,672,721 유동성장기부채 28,632,003,190 28,632,003,190 유동성리스부채 190,100,417 190,100,417 유동성전환사채 1,564,611,325 1,564,611,325 유동성사채 363,956,692 363,956,692 장기매입채무및기타채무 7,961,225,088 7,961,225,088 장기차입금 175,859,222,342 175,859,222,342 비유동성 리스부채 213,124,343 213,124,343 비유동성사채 4,263,667,314 4,263,667,314 비유동성전환사채 11,739,675,019 11,739,675,019 계 405,949,526,746 405,949,526,746 (단위: 원) 금융자산 기타 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,915,415,546 - 1,915,415,546 1,915,415,546 매출채권 및 기타채권 27,543,628,429 - 27,543,628,429 27,543,628,429 장기금융상품 - 185,736,368 185,736,368 185,736,368 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,594,279,109 - 2,594,279,109 2,594,279,109 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 계 32,053,323,084 187,736,368 32,241,059,452 32,241,059,452 (단위: 원) 금융부채 기타 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 60,993,439,273 60,993,439,273 단기차입금 50,020,807,183 50,020,807,183 유동성장기부채 18,591,421,498 18,591,421,498 유동성리스부채 183,025,126 183,025,126 유동성전환사채 822,338,481 822,338,481 유동성사채 261,310,791 261,310,791 장기매입채무및기타채무 8,137,223,441 8,137,223,441 장기차입금 179,411,817,304 179,411,817,304 비유동성리스부채 156,057,226 156,057,226 비유동성전환사채 11,028,755,802 11,028,755,802 비유동성사채 4,424,619,716 4,424,619,716 계 334,030,815,841 334,030,815,841 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 3 합 계 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - 285,722,178 285,722,178 185,736,368 185,736,368 당기손익-공정가치금융자산 - 136,000,000 136,000,000 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,174,019,545 - 1,174,019,545 - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 삼덕회계법인 예외사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기(전기) 예교지성회계법인 적정 - - 제품매출, 상품매출 수익인식에 대한 적정성 검토 제24기(전전기) 서현회계법인 적정 - - 재고자산의 실재성 및 평가- 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 350,000 - 130,000 - 제25기(전기) 예교지성회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 320,000 - 320,000 2,122시간 제24기(전전기) 서현회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 440,000 - 440,000 2,272시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 등기이사로 이루어져 있으며, 2명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 역할과 중요성을 고려하여 대표이사인 인귀승 회장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 1. 이사회의 구성에 관한 사항 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 2명,사외이사 3명 인귀승, 조만영, 이원창, 김양옥, 박대규 인귀승(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2022.04.08 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부변경의 건 가 결 - (다) 당해연도 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 인귀승(출석률: 100%) 조만영(출석률: 100%) 이형우(출석률: 100%) 이원창(출석률: 100%) 김양옥(출석률: 100%) 박대규(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.04.08 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022년 3월 31일 정기주주총회일자로 사내이사 이형우님은 임기만료로 퇴임하셨고, 사외이사 박대규님이 신규 선임되셨습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항 없음. (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 인귀승 '21.03~'24.03(8회) 당사 설립 이후 회사 운영 전반을 맡아 회사의 성장에 크게 기여하였으며, 향후 당사의 비전인 글로벌 부품회사로써의 목표 달성을 위한 경영적임자로 판단 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사 조만영 '21.03~'24.03(1회) 자동차 산업에 대한 폭넓은 경험과 합리적인 업무 역량을 바탕으로 당사의 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 해당없음. 사외이사 이원창 '20.03~'23.03(1회) 회계처리 및 감사 경력을 바탕으로 합리적 시각으로 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 사외이사 김양옥 '20.03~'23.03(해당없음) 기업금융에 대한 다년간의 실무 경험을 통해 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 사외이사 박대규 '22.03~'25.03(해당없음) 자동차 부품 생산에 대한 다년간의 경력과 역량을 바탕으로 당사의 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 3. 사외이사 및 그 변동현황(가) 사외이사 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - ( (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2020년 3월 27일 정기주주총회시 재선임 김양옥 벌교상업고등학교SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 이해관계 없음. - 2020년 3월 27일 정기주주총회시신규 선임 박대규 한양대학교 기계공학과앤케이디씨 부사장한온시스템 상무 이해관계 없음. - 2022년 3월 31일 정기주주총회시신규 선임 - 사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110) (다) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. 나. 감사에 대한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이 동 준 선린상고조흥은행 신한은행 기업금융센터장 상근 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2022.04.08 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부변경의 건 가 결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 교육 실시 예정 마. 감사 지원조직 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다 바. 준법지원인 지원조직 - 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,064,256 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,419,062 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,645,194 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 최대주주 보통주 6,211,219 15.90 6,211,219 15.90 - 유옥희 배우자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.33 - 인아연 친인척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인성욱 친인척 보통주 462,981 1.19 462,981 1.19 - 인귀동 친인척 보통주 130,564 0.33 130,564 0.33 - 조만영 임원 보통주 9,300 0.02 9,300 0.02 - 계 보통주 7,351,629 18.82 7,351,629 18.82 - 우선주 - - - - - - 최대주주명 : 인귀승 특수관계인의 수 : 5 명 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최근 5년간 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 인 귀 승 대표이사 회장 1997년 2월 ~ 현재 (주)코다코 회장 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 17일 인귀승 3,994,685 16.05 신주인수권 행사 - 2014년 02월 11일 인귀승 4,456,673 15.80 신주인수권 행사 - 2014년 09월 03일 인귀승 4,607,923 16.33 장내매수 - 2014년 10월 21일 인귀승 4,637,923 16.44 장내매수 - 2014년 11월 03일 인귀승 4,652,923 16.49 장내매수 - 2014년 11월 07일 인귀승 4,718,923 16.72 장내매수 - 2018년 11월 09일 인귀승 4,820,423 12.34 장내매수 - 2019년 01월 23일 인귀승 5,202,898 13.32 장내매수 - 2019년 01월 30일 인귀승 5,361,139 13.72 장내매수 - 2019년 02월 11일 인귀승 5,613,909 14.37 장내매수 - 2019년 02월 18일 인귀승 5,721,409 14.65 장내매수 - 2019년 02월 25일 인귀승 5,809,099 14.87 장내매수 - 2019년 03월 04일 인귀승 5,954,452 15.24 장내매수 - 2019년 03월 11일 인귀승 6,047,757 15.48 장내매수 - 2019년 03월 20일 인귀승 6,204,219 15.88 장내매수 - 2019년 03월 27일 인귀승 6,211,219 15.90 장내매수 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 인귀승 6,211,219 15.90 - 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 2,605,275 6.67 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,474 6,491 99.7 20,638,305 39,064,256 52.8 - - 소액주주현황의 주주수와 보유주식수는 보고서 작성기준일이 아닌 최근 주주명부 폐쇄일인 '21년말 기준으로 작성되었습니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법”에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 3. "상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 6. 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. "근로복지기본법” 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1 ~ 3 월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 ∼ 01월 07일 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 홈페이지(www.kodaco.co.kr)(전산장애 또는 부득이한 경우 한국경제신문) 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 '22.09월 '22.08월 '22.07월 22.06월 22.05월 22.04월 코다코(046070) 주가 최 고 1,195 1,330 1,340 1,500 1,585 1,785 최 저 910 1,190 1,195 1,090 1,410 1,560 평 균 1,092 1,264 1,264 1,299 1,520 1,686 거래량 최고(일) 290,842 195,087 528,270 144,366 172,604 895,184 최저(일) 21,321 23,011 12,014 32,344 45,940 38,749 월 간 1,807,291 1,498,022 1,851,454 1,616,606 1,917,932 3,508,112 - 상기 주가는 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 인귀승 남 1958년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영 인하대 경영대학원한국컴퓨터(주)동양노즐공업(주) 6,211,219 - 본인 26년 2024.03.30 조만영 남 1958년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영 서울대 기계공학과현대자동차현대모비스 9,300 - 없음 5년 2024.03.30 이원창 남 1951년 11월 이사 사외이사 비상근 사외이사 고려대 경영대학원감사원 감사위원예일회계법인 고문 - - 없음 6년 2023.03.27 김양옥 남 1964년 12월 이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 SPARC 31기 수료SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 - - 없음 3년 2023.03.27 박대규 남 1959년 07월 이사 사외이사 비상근 사외이사 한양대학교 기계공학과앤케이디씨 부사장한온시스템 상무 - - 없음 1년 2025.03.31 이동준 남 1955년 07월 감사 감사 상근 상근감사 선린상고신한은행 지점장신한은행 기업금융센터장 - - 없음 1년 2025.03.31 (2) 직원 현황 가. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품제조 남 211 - - - 211 8년 5개월 9,762,097 46,266 - - - - 자동차부품제조 여 36 - - - 36 9년 2개월 1,331,195 36,978 - 합 계 247 - - - 247 8년 6개월 11,093,292 44,912 - 나. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 21 1,145,823 54,563 - - 미등기임원 보수 현황은 기간 중 퇴임한 인원을 포함하여 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 5 1,500,000 - 감사보수 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 695,038 86,880 - - 2022년 3월 31일 상근감사 조영식님은 일신상의 사유로 퇴임하셨고, 사내이사 이형우님은 임기만료로 퇴임하셨으나 공시서식 작성기준 제9장제2절의 규정에 따라 보수지급금액 및 인원수는 퇴임한 이사를 포함하여 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 563,035 187,678 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 72,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 60,003 30,002 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없음.. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 159,950 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 159,950 - - 상기 현황은 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권 행사가능대상자 기준으로 작성하였습니다. 연결회사의 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,963원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다.상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 조만영 등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 200,000 - - - - 200,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 유운기 등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 150,000 - - - - 150,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 이형우 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 100,000 - - - - 100,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 양준모 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 100,000 - - - - 100,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 이보형 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 박근진 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 정인모 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 유영환 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 김무성 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 장남희 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 이환직 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 임동철 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 조원형 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 인성훈 미등기임원 2018년 12월 06일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 7 ~ 2027. 12. 6 2,205 X - 인성훈 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 X - 김철곤 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 X - 노형직 미등기임원 2018년 12월 07일 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액보상방식 보통주 50,000 - - - - 50,000 2020. 12. 8 ~ 2027. 12. 7 2,204 X - ※ 공시서류작성기준일 (2022년 9월 30일) 현재 종가 : 925원 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며 2018년 12월 6일 및 2018년 12월 7일 이사회에서 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권에 대한 주요 부여조건 등의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식매수선택권 미행사 부여분의 행사가능기간 : ① 2018년 12월 6일 부여분 : 2020년 12월 7일 ~ 2027년 12월 6일 ③ 2018년 12월 7일 부여분 : 2020년 12월 8일 ~ 2027년 12월 7일 ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량 당기초 증가 감소 당기말 1,200,000주 - - 1,200,000주 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 코다코 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 40,590 7,757 - 48,347 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 5 6 2 171 1,137 1,310 계 1 7 8 40,592 7,928 1,137 49,657 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등- 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당 사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산의 매각 재화의 매입 용역의 매입 기타 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - - 3,997,220,548 162,218,084 전분기 - - - - 10,975,325,900 - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 2,340,000,000 1,170,000,000 전분기 - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 - 363,709,776 단기차입금 1,170,000,000 - 미지급금 1,826,128,937 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 연결회사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 1,618백만원(전기말 : 1,048백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업인 ㈜앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.06.29 공급계약체결 수요회사명: BorgWarner제품명: 자동차부품 (Housing, Piston, Cover)계약금액: 145,548백만원계약기간: 2014.01.01 ~ 2020.12.31 -.제품 양산(납품)중 2016.05.25 공급계약체결 수요회사명: AAM (舊 Metaldyne)제품명: 자동차부품 (Piston, Cylinder, Housing)계약금액: 140,445백만원계약기간: 2017.11.27 ~ 2025.11.27 -.제품 양산(납품)중 2016.07.25 공급계약체결 수요회사명: 만도제품명: 자동차부품 (Rack Housing, Gear Box)계약금액: 148,210백만원계약기간: 2017.7.1 ~ 2024.6.30 -.제품 양산(납품)중 2017.01.02 공급계약체결 수요회사명: 현대파워텍제품명: 자동차부품 (Converter Housing)계약금액: 42,018백만원계약기간: 2017.3.1 ~ 2023.12.31 -.제품 양산(납품)중 2018.07.16 공급계약체결 수요회사명: Valeo Automotive제품명: 자동차부품 (에어컨 Cylinder Block)계약금액: 3,863백만원계약기간: 2019.2.1 ~ 2024.12.31 - 제품 양산(납품)중 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음. (2) 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음(3) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 (1). 2020년 8월 19일, 2019년도 사업보고서 지연제출에 대한 사유로 금융위원회로부터 과징금 1,400만원을 부과 받았으며 제재내용의 세부사항은 아래와 같습니다. 일자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.08.19 과징금1,400만원 정기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제1항) 공시관련 교육 강화 및 공시 관련 사전 확인 철저 (2). 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)코다코글로벌 2016.7.7 충청남도 천안시 서북구 입장면 신대길8 (3층) 경영컨설팅 7,065 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1110호) 미해당(자산총액이 지배회사자산총액의 10% 미만) MKDC S.A. DE C.V 2015.9.2 Avenida. Johnson Controls #2029 Colonia, Parque Industrial Santa Maria, Ramos Arizpe, Coahuila, MEXICO C.P 25903 자동차부품주조및 가공 154,064 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1110호) 해당 코다코이브이제이차(유) 2022.5.18 충청남도 천안시 서북구 입장면신대길8 채권등의 취득 및 관리 - 실질적 지배력 보유(기업회계기준서1110호) 미해당(자산총액이 지배회사자산총액의 10% 미만) - ㈜코다코글로벌 : 2016년 7월 7일에 설립되어 자회사 주식 또는 지분을 취득함으로써 회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 사업을 목적으로 하고 있습니다. 당사 지분율은 66.67%입니다.- MKDC S.A. DE C.V : 2015년 9월 2일에 설립되어 멕시코 코아우일라주 살티요에서 자동차 부품 생산을 주요 사업으로 하고 있으며 현재 당사 지분율은 86.74%입니다.- 코다코이브이제이차(유) : 2022년 5월 18일 설립되어 채권 등의 취득 및 관리를 목적으로 하고 있습니다. 당사 지분율은 0.00%입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)코다코글로벌 161511-0199848 MKDC S.A. DE C.V MKD150828CC4 코다코이브이제이차(유) 161514-0008150 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국다이캐스팅공업협동조합 비상장 - 단순투자 - 1 - 1 - - - 1 - 1 - - 한국자동차산업협동조합 비상장 - 단순투자 - 10 - 1 - - - 10 - 1 - - 자본재공제조합 비상장 - 단순투자 - - - - 670 134 - 670 - 134 - - (주)앤케이디씨 비상장 - 단순투자 - 1,291,300 19.92 - - - - 1,291,300 19.92 - 13,364 -5,861 (주)코다코글로벌 비상장 - 경영참여 - 10,000,000 66.67 5,000 - - - 10,000,000 66.67 5,000 7,065 -173 MKDC 비상장 - 경영참여 - 6,377,090 84.63 35,590 1,195,782 7,757 - 7,572,872 86.74 43,347 154,064 5,267 신우탑텍 비상장 - 단순투자 - - - - 3,005 301 -301 3,005 1.84 - 26,986 1,113 (주)에스엠벡셀 상장 - 단순투자 - 656,792 1.00 - -99,063 -264 1,438 557,729 0.50 1,174 47,838 -16,606 합 계 18,325,193 - 40,592 1,100,394 7,928 1,137 19,425,587 - 49,657 249,317 -16,260 - (주)에스엠벡셀 보유지분은 '22년 9월 8일부터 거래가 재개됨에 따라 평가손익을 반영하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.