코다코 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있으며, 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며,연결회사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.회생계획 인가에 따른 감자 및 출자전환이 이루어져 당사의 최대주주는 한국산업은행(15.36%)이며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 7,109백만원(보통주 14,219,097주)입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜코다코글로벌	경영컨설팅	7,500,000,000	대한민국	66.67%

MKDC S.A. DE C.V.	자동차부품주조및 가공	USD 50,281,100	멕시코	88.34%

전기말 현재 종속기업 중 코다코이브이제이차(유)의 경우 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜코다코글로벌	7,263,360,116	1,455,516,851	19,090,909	(67,562,108)

MKDC S.A. DE C.V.	227,296,574,392	196,196,996,378	59,265,664,150	(10,709,431,414)

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 등이 조정되기 전의 금액입니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표 및 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,106,233	6,003,256

요구불예금	8,299,216,870	4,353,593,911

계	8,307,323,103	4,359,597,167

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동(*) :

매출채권	48,958,135,880	46,614,703,284

차감: 대손충당금	(6,329,594,427)	(6,044,252,800)

단기대여금	642,000,000	642,000,000

차감: 대손충당금	(572,000,000)	(572,000,000)

미수금	6,796,839,620	13,079,853,927

차감: 대손충당금	(5,311,668,002)	-

미수수익	8,042,430	12,818,909

차감: 대손충당금	(8,042,430)	-

유동성보증금	910,181,000	902,690,000

차감: 현재가치할인차금	(203,101)	(42,012)

소계	45,093,690,970	54,635,771,308

비유동 :

장기매출채권	272,189,640	64,395,504

차감: 대손충당금	(64,395,504)	(64,395,504)

장기대여금	2,542,589,132	2,542,589,132

차감: 대손충당금	(2,542,589,132)	(2,160,589,132)

장기미수금	629,980,040	629,980,040

차감: 대손충당금	(629,980,040)	(629,980,040)

장기보증금	2,642,189,869	2,612,022,037

차감: 현재가치할인차금	(20,836)	(82,163)

소계	2,849,963,169	2,993,939,874

합계	47,943,654,139	57,629,711,182

(*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	6,108,648,304	3,362,569,172	5,232,352,399	1,497,589,132

대손상각비(환입)	257,672,601	-	232,980,620	-

기타의 대손상각비(환입)	-	5,701,710,432	-	683,000,000

환율차이	27,669,026	-	16,361,052	-

기 말	6,393,989,931	9,064,279,604	5,481,694,071	2,180,589,132

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	313,102,633	-	313,102,633	56,615,654	-	56,615,654

제품	30,907,321,077	(977,767,859)	29,929,553,218	37,317,526,767	(3,369,650,323)	33,947,876,444

재공품	18,473,120,347	(334,333,626)	18,138,786,721	21,321,174,309	(1,254,497,679)	20,066,676,630

원재료	9,606,580,764	-	9,606,580,764	5,973,210,439	-	5,973,210,439

부재료	188,379,988	-	188,379,988	97,901,849	-	97,901,849

저장품	16,159,584,955	-	16,159,584,955	17,428,208,179	-	17,428,208,179

미착자재	465,035,938	-	465,035,938	1,152,056,118	-	1,152,056,118

계	76,113,125,702	(1,312,101,485)	74,801,024,217	83,346,693,315	(4,624,148,002)	78,722,545,313

상기 재고자산 중 일부가 회생채무의 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가충당금환입	(3,312,046,517)	1,661,794,777

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,268,875,784	5,799,429,147

차감: 대손충당금	(600,570,000)	(600,570,000)

선급비용	61,049,123	174,170,570

부가세대급금	10,693,370,634	7,795,890,324

계	17,422,725,541	13,168,920,041

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	337,478,083	253,746,896

지분증권	644,303,884	886,986,772

계	981,781,967	1,140,733,668

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소유구좌(주)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(공정가액)	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:(*1)

비상장주식	한국다이캐스트공업협동조합	1구좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비상장주식	자본재공제조합	670구좌	134,000,000	134,000,000	134,000,000	134,000,000

소계	135,000,000	135,000,000	135,000,000	135,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:(*2)

비상장주식	이원머티리얼즈	3,005주	300,512,354	-	-	-

상장주식	(주)에스엠벡셀	412,726주	3,672,512,220	509,303,884	509,303,884	751,986,772

소계	3,973,024,574	509,303,884	509,303,884	751,986,772

합계	4,108,024,574	644,303,884	644,303,884	886,986,772

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 활성시장에서 거래되는 시장가격을 장부금액으로 평가하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	751,986,772	928,697,725

처분	-	(782,300,155)

평가손익(법인세차감전)	(242,682,888)	881,047,751

기말	509,303,884	1,027,445,321

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익(법인세차감전) 처분으로 인한 감소 평가손익 누계(법인세차감전) 이원머티리얼즈 300,512,354 - - (300,512,354) (주)에스엠벡셀 3,672,512,220 (242,682,888) - (3,163,208,336) 계 3,973,024,574 (242,682,888) - (3,463,720,690) (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익(법인세차감전) 처분으로 인한 감소 평가손익 누계(법인세차감전) 이원머티리얼즈 300,512,354 - - (300,512,354) (주)에스엠벡셀 3,672,512,220 (26,414,464) 854,633,287 (2,617,997,290) 계 3,973,024,574 (26,414,464) 854,633,287 (2,918,320,602) 9. 관계기업투자(1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차 부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 - - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 연결회사의 소유 지분율을 반영한 금액이며, 2018년 손상징후가 발생함에 따라 전액 손상인식하였습니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 3,485,740,782 5,651,187,394 - (305,143,096) 전분기 (주)앤케이디씨 3,733,017,414 5,457,581,590 1,060,171,816 (2,636,521,594) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,299,500,863 - - 53,299,500,863 건물 88,005,486,835 (29,069,844,161) - 58,935,642,674 구축물 5,839,272,393 (4,299,160,341) - 1,540,112,052 기계장치 266,645,258,503 (169,049,368,767) (102,906,734) 97,492,983,002 차량운반구 1,371,732,668 (1,363,411,473) - 8,321,195 공구와기구 87,297,618,341 (56,473,913,849) - 30,823,704,492 집기비품 2,164,921,017 (1,671,520,394) (3,000) 493,397,623 건설중인자산 2,318,192,651 - - 2,318,192,651 계 506,941,983,271 (261,927,218,985) (102,909,734) 244,911,854,552 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,122,739,910 - - 53,122,739,910 건물 87,125,715,105 (27,081,424,626) - 60,044,290,479 구축물 5,754,190,575 (3,965,575,389) - 1,788,615,186 기계장치 262,836,362,414 (155,932,188,190) (7,730,347) 106,896,443,877 차량운반구 1,448,007,949 (1,417,516,454) - 30,491,495 공구와기구 83,961,605,181 (50,357,555,782) - 33,604,049,399 집기비품 2,049,863,006 (1,551,281,242) (3,000) 498,578,764 건설중인자산 1,965,200,909 - - 1,965,200,909 계 498,263,685,049 (240,305,541,683) (7,733,347) 257,950,410,019 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*) 대체 환율차이 당분기말 토지 53,122,739,910 - - - - 176,760,953 53,299,500,863 건물 60,044,290,479 - - (1,877,469,005) - 768,821,200 58,935,642,674 구축물 1,788,615,186 11,900,000 - (333,584,952) 73,181,818 - 1,540,112,052 기계장치 106,896,443,877 (18,134,630) - (12,394,645,081) 1,018,600,000 1,990,718,836 97,492,983,002 차량운반구 30,491,495 - (1,000) (22,674,425) - 505,125 8,321,195 공구와기구 33,604,049,399 (160,573,014) (300,167,719) (6,167,138,813) 3,228,000,000 619,534,639 30,823,704,492 집기비품 498,578,764 87,366,863 - (111,723,411) 11,000,000 8,175,407 493,397,623 건설중인자산 1,965,200,909 5,468,435,655 - - (5,113,681,818) (1,762,095) 2,318,192,651 계 257,950,410,019 5,388,994,874 (300,168,719) (20,907,235,687) (782,900,000) 3,562,754,065 244,911,854,552 (*) 상기의 감가상각비 20,907,236천원 중 134,398천원은 판매비와관리비, 20,772,838천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 전반기말 토지 45,503,147,602 2,530,411,355 - - - 3,034,253,700 267,666,296 51,335,478,953 건물 61,905,156,949 38,348,543 - - (1,852,586,006) - 1,959,499,738 62,050,419,224 구축물 1,724,822,310 85,100,000 - 404,400,000 (332,267,594) - - 1,882,054,716 기계장치 128,472,253,943 8,454,543,528 (158,116,642) 631,680,000 (12,685,320,028) - 5,772,582,972 130,487,623,773 차량운반구 94,614,391 36,538,076 (36,539,076) - (53,614,562) - 1,687,923 42,686,752 공구와기구 26,110,878,785 8,441,065,228 (49,505,941) 4,228,033,318 (5,609,816,862) - 1,274,760,279 34,395,414,807 집기비품 492,468,267 124,191,108 (1,000) - (103,554,714) - 21,145,581 534,249,242 건설중인자산 5,662,542,228 4,038,272,454 - (6,445,563,200) - - - 3,255,251,482 계 269,965,884,475 23,748,470,292 (244,162,659) (1,181,449,882) (20,637,159,766) 3,034,253,700 9,297,342,789 283,983,178,949 (*1) 상기의 감가상각비 20,637,159,766원 중 157,169,276원은 판매비와관리비,20,479,990,490원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금 및 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 리스 (1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량 및 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 합계 취득가액 당기초 327,922,036 391,170,705 719,092,741 기중취득 88,241,993 255,243,183 343,485,176 리스만료 (60,200,072) (182,574,889) (242,774,961) 당분기말 355,963,957 463,838,999 819,802,956 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 170,211,463 299,481,875 469,693,338 감가상각(*) 117,768,664 108,656,619 226,425,283 리스만료 (60,200,072) (182,574,889) (242,774,961) 당분기말 227,780,055 225,563,605 453,343,660 순장부금액 당기초 157,710,573 91,688,830 249,399,403 당분기말 128,183,902 238,275,394 366,459,296 (*) 감가상각비 226,425천원 중 117,769천원을 판매비와관리비로, 108,657천원을 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 327,922,036 769,927,727 - 1,097,849,763 리스만료 - (378,757,022) - (378,757,022) 당분기말 327,922,036 391,170,705 - 719,092,741 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 감가상각(*) 120,807,960 170,504,545 6,178,366 297,490,871 리스만료 - (378,757,022) (18,559,822) (397,316,844) 당분기말 170,211,463 299,481,875 - 469,693,338 순장부금액 당기초 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 당분기말 157,710,573 91,688,830 - 249,399,403 (*) 감가상각비 297,491천원 중 125,423천원을 판매비와관리비로, 172,068천원을 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 259,498,340 556,770,565 취득 343,052,074 - 이자비용 14,023,468 15,901,375 지급리스료 (241,649,300) (313,173,600) 기말 374,924,582 259,498,340 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(*)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 7,730,347 99,500,000 (4,323,613) 102,906,734 집기비품 3,000 - - 3,000 계 7,733,347 - (4,323,613) 102,909,734 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 10,943,883 (2,410,152) 8,533,731 집기비품 3,000 - 3,000 계 10,946,883 (2,410,152) 8,536,731 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 397,483,680 - (181,916,000) 215,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,557,668,660) - 432,112,140 소프트웨어 3,137,123,200 (2,629,480,799) - 507,642,401 계 5,524,387,680 (4,187,149,459) (181,916,000) 1,155,322,221 (*) 상기 산업재산권은 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,425,016,608) - 564,764,192 소프트웨어 3,109,123,200 (2,476,795,045) - 632,328,155 계 5,557,387,680 (3,901,811,653) (181,916,000) 1,473,660,027 (*) 상기 산업재산권은 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 처분 상각비(*) 당분기말 시설물이용권 276,567,680 - (61,000,000) - 215,567,680 산업재산권 531,601,180 - - (99,489,040) 432,112,140 소프트웨어 588,476,547 28,000,000 - (108,834,146) 507,642,401 계 1,396,645,407 28,000,000 (61,000,000) (208,323,186) 1,155,322,221 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 상각비(*) 당분기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 664,253,232 - (99,489,040) 564,764,192 소프트웨어 124,133,320 619,783,200 (111,588,365) 632,328,155 계 1,064,954,232 619,783,200 (211,077,405) 1,473,660,027 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*): 매입채무 12,184,676,530 38,522,118,464 미지급금 73,190,259,985 122,761,115,361 미지급비용 10,027,267,683 14,004,329,236 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 95,407,204,198 175,292,563,061 비유동: 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 33,722,476 33,722,476 합 계 95,440,926,674 175,326,285,537 (*) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당분기 연이자율(%) 당분기말 전기말 비고 기업은행 대위변제(*1) - - 2,249,263,340 신한은행 대위변제(*2) - - 1,027,710,114 신용보증기금 대위변제(*2) - - 5,824,482,960 임직원 운전자금 - - 993,154,560 KEB HANA MEXICO 운전자금 - - 12,894,000,000 KDB ASAN BRANCH 운영자금 SOFR+2.91 18,111,048,140 18,150,321,622 USD 13,724,650 MANDO AMERICA 운영자금등 3.95 1,685,129,200 1,646,563,800 USD 1,277,000 INTERCAM BANCO 운영자금등 TIIE+4.50 1,513,253,648 2,003,536,872 MXN 1,146,752 운영자금등 TIIE+4.58 2,463,253,246 2,406,879,900 USD 1,866,667 Hyundai Transys Mexico Powertrain 운영자금 3.75 9,897,000,000 9,670,500,000 USD 7,500,000 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35 5,655,428,551 5,525,999,980 USD 4,285,714 합계 39,325,112,785 62,392,413,148 USD 28,654,031 MXN 1,146,752 (*1) 전기 중 관계기업인 (주)앤케이디씨의 차입금에 대한 대위변제로 인해 발생하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 차입금 USD 5,200,000의 대위변제로 인해 발생하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당분기연이자율(%) 당분기말 전기말 비고 한국무역보험공사 대위변제(*1) - - 3,387,500,000 한국수출입은행 무역금융 - - 4,682,500,000 국민은행 운전자금 - - 3,024,100,000 시설자금 - - 612,500,000 시설자금 - - 174,700,000 현대커머셜㈜ 운전자금 - - 1,118,680,226 농협은행 운전자금 - - 4,217,500,000 서울보증보험 운전자금 - - 1,224,556,437 대구은행 운전자금 - - 1,887,500,000 우리은행 운전자금 - - 1,681,099,190 운전자금 - - 5,532,000,000 운전자금 - - 776,880,593 운전자금 - - 1,815,900,810 한국스탠다드차타드 은행 무역금융 - - 7,859,875,000 운전자금 - - 14,000,000,000 신한은행 운전자금 - - 2,328,415,648 한국산업은행 시설자금 - - 1,820,000,000 시설자금 - - 3,510,000,000 시설자금 - - 1,820,000,000 시설자금 - - 2,000,000,000 운전자금 - - 30,800,000,000 운전자금 - - 27,002,500,000 운전자금 - - 7,000,000,000 운전자금 - - 10,480,000,000 이에이에스제삼차유동화전문회사(*2) 운전자금 - - 19,608,686,344 케이에프아이이삼일이유동화전문회사(*3) 운전자금 - - 7,415,082,320 INTERCAM BANCO 운영자금 TIIE+4.50 851,511,804 834,807,023 MXN 10,937,500 운영자금 TIIE+4.58 4,105,422,472 4,011,466,910 USD 3,111,111 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35 28,277,142,859 27,630,000,000 USD 21,428,571 합계 33,234,077,135 198,256,250,501 USD 24,539,683 MXN 10,937,500 유동성 대체 - (165,779,976,568) 장기차입금 33,234,077,135 32,476,273,933 (*1) 전기 중 KEB하나은행으로부터 차입한 무역어음의 대위변제로 인해 발생하였습니다. (*2) 전기 중 KEB하나은행이 이에이에스제삼차유동화전문회사에 지배회사의 차입금을 매각함에 따라 발생하였습니다. (*3) 전기 중 기업은행이 케이에프아이이삼일이유동화전문회사에 지배회사의 차입금을 매각함에 따라 발생하였습니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 331,694,634 136,387,200 예수금 3,367,896,617 1,260,714,400 부가세예수금 657,201,639 1,144,240,147 계 4,356,792,890 2,541,341,747 17. 유동성사채 당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말(*) 전기말 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 - 3,300,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 - 1,325,000,000 계 - 4,625,000,000 차감: 사채할인발행차금 - - 차감 계 - 4,625,000,000 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배기업 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당분기말 현재 잔액은 없습니다(주석 39 참조). 18. 유동성전환사채 당분기말과 전기말현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말(*) 전기말 제11회 0% / 2% - 6,000,000,000 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배기업 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당분기말 현재 잔액은 없습니다(주석 39 참조). 19. 품질보증충당부채 당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 106,359,182 339,514,874 사용액 (106,359,182) (339,514,874) 설정액 286,476,443 115,402,165 기말 286,476,443 115,402,165 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다. 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,678,219,570 5,677,647,881 사외적립자산의 공정가치 (2,425,703,354) (2,368,161,217) 확정급여부채 3,252,516,216 3,309,486,664 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,309,486,664 3,244,298,191 당기비용 1,241,154,180 1,981,326,552 퇴직급여지급액 (1,294,588,368) (2,072,383,829) 확정급여부채의 재측정손익 (3,536,260) 156,245,750 기말 3,252,516,216 3,309,486,664 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,677,647,881 5,756,748,769 당기근무원가 1,178,634,744 1,873,683,768 이자비용 116,525,313 207,047,436 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 143,982,395 - 경험조정 - 2,024,267 - 인구통계적가정 - (26,894) 퇴직급여지급액 (1,294,588,368) (2,305,811,860) 기말 5,678,219,570 5,677,647,881 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,368,161,217 2,512,450,578 사외적립자산의 이자수익 54,005,877 99,404,652 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) 3,536,260 (10,265,982) 퇴직급여지급액 - (233,428,031) 기말 2,425,703,354 2,368,161,217 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,178,634,744 1,309,301,585 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 116,525,313 155,285,577 - 사외적립자산의 이자수익 (54,005,877) (74,553,489) 당기손익으로 인식한 비용 1,241,154,180 1,390,033,673 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 143,982,395 - 경험조정 - 2,024,267 - 인구통계적가정 - (26,894) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 (3,536,260) 10,265,982 계 (3,536,260) 156,245,750 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 736,508 3,070,200 단기금융상품 2,424,966,846 2,365,091,017 계 2,425,703,354 2,368,161,217 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 500,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 14,219,097주 42,786,056주 보통주자본금 7,109,548,500원 21,393,028,000원 지배기업은 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 주식의1차 병합 (21,394,161) 709,531 (20,684,630) - - - 출자전환에 의한 신주발행(*) 259,945,612 - 259,945,612 - - - 주식의 2차병합(*) (267,273,024) 674,055 (266,598,969) - - - 단주 처리결과에 따른 자본변경(*) 105 - 105 - - - 연대보증채무의 추가 출자전환(*) 154,509 - 154,509 - - - 전환권행사 - - - 3,721,800 - 3,721,800 기말 14,219,097 (35,476) 14,183,621 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환입니다(주석 39 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 56,533,898,778 48,528,392,610 출자전환에 의한 신주발행(*) (56,533,898,778) - 전환사채의 전환 - 8,005,506,168 기말 - 56,533,898,778 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환입니다(주석 39 참조). 22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (86,413,323) (3,456,532,949) 주식할인발행차금(*) (55,213,950,322) - 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 해외사업환산손익 5,247,116,637 4,469,086,882 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (3,463,720,690) (3,221,037,802) 감자차익(*) 142,431,347,451 - 전환권대가 359,080,000 359,080,000 재평가적립금 14,973,966,120 14,973,966,120 기타 (2,242,899,583) (2,242,899,583) 계 105,235,923,652 14,113,060,030 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배회사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환으로 인해 당분기 중 발생하였습니다(주석 39 참조). (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 14,113,060,030 9,315,840,705 자기주식 3,370,119,626 - 주식할인발행차금(*) (55,213,950,322) - 해외사업환산손익 778,029,755 831,762,363 종속기업 변동 - (81,037,939) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (242,682,888) 886,413,189 전환권대가 - (601,920,000) 감자차익(*) 142,431,347,451 - 유형자산 재평가 - 3,762,001,712 기말 105,235,923,652 14,113,060,030 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배회사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환으로 인해 당분기 중 발생하였습니다(주석 39 참조). 23. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 주식병합으로 인한 조정 후 부여주식수 28,750주 3,750주 당분기말 현재 부여주식수 26,250주 3,750주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 1,200,000 2,205 1,200,000 2,205 주식병합으로 인한 조정 (1,170,000) 85,995 - - 기말 30,000 88,200 1,200,000 2,205 기말 현재 행사가능 주식선택권수 30,000 88,200 1,200,000 2,205 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정되며, 조정된 행사가격은 88,200원입니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총 보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (7,142,162,132) (114,523,019,440) 계 (6,333,982,924) (113,714,840,232) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 연결회사는 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 기초 (114,523,019,440) (66,812,095,317) 분(당)기순이익(손실) 107,377,321,048 (46,772,377,946) 확정급여부채의 재측정손익 3,536,260 (156,246,022) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (782,300,155) 기말 (7,142,162,132) (114,523,019,440) 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 59,689,597,814 190,748,492,275 71,282,037,069 229,080,909,460 기타매출 195,200,272 629,219,644 382,976,978 1,206,496,719 계 59,884,798,086 191,377,711,919 71,665,014,047 230,287,406,179 지리적 시장 국내매출 21,535,188,539 66,235,805,051 23,790,629,418 75,977,419,503 해외매출 38,349,609,547 125,141,906,868 47,874,384,629 154,309,986,676 계 59,884,798,086 191,377,711,919 71,665,014,047 230,287,406,179 수익인식 시점 한 시점에 인식 59,884,798,086 191,377,711,919 71,665,014,047 230,287,406,179 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 57,659,515,048 175,152,255,643 71,845,262,745 205,871,789,602 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 24,846,985,300 12.98% A사 24,155,150,701 10.49% B사 16,173,998,163 8.45% B사 18,347,283,890 7.97% C사 12,910,171,599 6.75% C사 14,238,527,160 6.18% 계 53,931,155,062 28.18% 계 56,740,961,751 24.64% 26. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,622,800,102 5,249,167,414 2,321,462,890 6,946,047,737 퇴 직 급 여 397,855,051 1,043,708,996 (3,405,808) 313,865,526 복리후생비 323,279,185 1,093,302,484 354,409,600 1,110,140,368 감가상각비 79,835,311 252,166,499 81,605,227 252,390,479 무형자산상각비 70,318,842 208,323,186 89,652,176 211,077,405 지급수수료 532,556,407 2,038,512,440 (168,436,579) 2,103,967,281 차량유지비 50,629,996 150,953,708 33,413,432 110,355,133 접 대 비 13,925,780 35,640,613 16,618,500 97,666,912 운 반 비 324,969,200 1,033,907,200 350,204,000 1,164,040,000 수출제비용 1,976,787,399 6,230,904,980 2,278,623,515 7,925,158,279 경상연구개발비 139,925,759 471,326,584 433,005,630 790,329,597 대손상각비 (1,510,291,461) 257,672,601 474,808,094 232,980,620 여비교통비 76,159,410 266,268,528 30,981,660 132,353,110 품질제비용 370,093,752 1,234,119,746 498,805,614 1,695,779,269 기 타 1,119,655,005 3,738,753,345 875,623,861 3,244,534,627 계 5,588,499,738 23,304,728,324 7,667,371,812 26,330,686,343 27. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 70,501,665,142 70,501,665,142 재고자산의 변동 - 7,543,707,750 7,543,707,750 급여 5,249,167,414 11,796,332,276 17,045,499,690 퇴직급여 1,043,708,996 329,802,185 1,373,511,181 복리후생비 1,093,302,484 4,412,308,116 5,505,610,600 경상연구개발비 471,326,584 - 471,326,584 감가상각비 252,166,499 20,535,454,796 20,787,621,295 무형자산상각비 208,323,186 - 208,323,186 지급수수료 2,038,512,440 23,400,276,900 25,438,789,340 운반비 1,033,907,200 605,239,999 1,639,147,199 수출제비용 6,230,904,980 828,543,027 7,059,448,007 외주가공비 - 10,309,668,716 10,309,668,716 소모품비등 176,917,483 7,945,854,830 8,122,772,313 연료비,전력비 - 13,936,798,430 13,936,798,430 품질제비용 1,234,119,746 - 1,234,119,746 기타 4,272,371,312 3,006,603,476 7,278,974,788 계 23,304,728,324 175,152,255,643 198,456,983,967 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 99,161,923,863 99,161,923,863 재고자산의 변동 - (4,615,101,103) (4,615,101,103) 급여 6,946,047,737 16,112,699,200 23,058,746,937 퇴직급여 313,865,526 1,076,168,148 1,390,033,674 복리후생비 1,110,140,368 5,321,299,306 6,431,439,674 경상연구개발비 790,329,597 - 790,329,597 감가상각비 252,390,479 20,613,714,444 20,866,104,923 무형자산상각비 211,077,405 - 211,077,405 지급수수료 2,103,967,281 24,971,044,015 27,075,011,296 운반비 1,164,040,000 988,379,247 2,152,419,247 수출제비용 7,925,158,279 4,456,828,012 12,381,986,291 외주가공비 - 12,421,093,081 12,421,093,081 소모품비 등 225,410,580 6,299,973,954 6,525,384,534 연료비,전력비 - 15,502,794,251 15,502,794,251 품질제비용 1,695,779,269 - 1,695,779,269 기타 3,592,479,822 3,560,973,184 7,153,453,006 계 26,330,686,343 205,871,789,602 232,202,475,945 28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 422,271,780 1,254,652,262 359,142,774 2,007,448,301 외화환산이익 (3,495,195,268) 989,796,529 976,853,307 1,806,332,971 유형자산처분이익 - 9,089,909 2,378,322 51,299,311 수입임대료 - - 13,812,750 90,476,711 기타의대손충당금환입 - - - 193,000,000 금융보증부채환입 - - 10,882,192 38,055,782 채무면제이익 - 2,289,412,696 (1,279,020,797) 1,789,205,597 채무조정이익 3,412,028,807 127,783,722,013 - - 잡이익 38,952,127 2,328,942,532 578,537,509 911,872,715 계 378,057,446 134,655,615,941 662,586,057 6,887,691,388 기타비용 : 외환차손 366,287,918 551,143,685 231,109,339 957,818,159 외화환산손실 469,986,039 1,506,627,061 (102,033,893) 895,912,205 매출채권처분손실 202,914,760 291,939,548 115,910,731 399,170,456 유형자산처분손실 36,735,046 36,735,046 - 22,531,259 기타의대손상각비 - 6,379,470,432 862,000,000 876,000,000 금융보증비용 - - 10,882,192 38,055,782 사채상환손실 - - - 7,712,379 채무조정손실 - 1,435,054,775 - - 잡손실 3,239,043,645 3,792,442,704 45,486,157 92,014,915 계 4,314,967,408 13,993,413,251 1,163,354,526 3,289,215,155 29. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 2,091,405 10,562,248 5,686,822 10,356,282 당기손익인식금융자산평가이익 3,334,232 9,681,612 - 347,362,349 계 5,425,637 20,243,860 5,686,822 357,718,631 금융비용 : 이자비용 1,651,145,828 6,666,015,857 4,604,943,591 13,983,836,790 당기손익인식금융자산평가손실 - - 2,671,455 16,221,068 계 1,651,145,828 6,666,015,857 4,607,615,046 14,000,057,858 30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2024년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손익 (8,670,890,217) 107,377,321,048 (12,697,483,069) (11,313,314,640) 가중평균유통보통주식수 14,037,433 7,248,678 1,031,233 985,276 기본주당손익 (618) 14,813 (12,313) (11,482) 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 14,029,007 41,366,994 42,605,607 39,064,256 조정: 자기주식 - - (1,419,062) (1,419,062) 조정: 전환사채 - - 62,765 1,765,818 조정 : 주식의 1차 병합 - (20,684,630) (20,624,655) (19,705,506) 조정 : 출자전환 - 124,280,566 - - 조정 : 주식의 2차 병합 - (137,717,082) (19,593,422) (18,720,230) 조정 : 단주처리 29 10 - - 조정 : 연대보증채무의 출자전환 및 병합 8,397 2,820 - - 가중평균유통보통주식수 14,037,433 7,248,678 1,031,233 985,276 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 주식병합으로 인한 조정 증가 감소 당분기말 11회차 전환사채 2,468,120 (2,406,417) - (61,703) - 주식선택권 1,200,000 (1,170,000) - - 30,000 계 3,668,120 (3,576,417) - (61,703) 30,000 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 8,307,323,103 - - 8,307,323,103 매출채권 및 기타채권 45,093,690,970 - - 45,093,690,970 장기금융상품 - - 337,478,083 337,478,083 장기매출채권 및 기타채권 2,849,963,169 - - 2,849,963,169 지분상품 - 509,303,884 - 509,303,884 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 56,250,977,242 509,303,884 472,478,083 57,232,759,209 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 95,407,204,198 95,407,204,198 단기차입금 39,325,112,785 39,325,112,785 유동성회생채무 79,580,195,367 79,580,195,367 유동성리스부채 231,731,909 231,731,909 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 비유동성회생채무 52,057,499,048 52,057,499,048 장기차입금 33,234,077,135 33,234,077,135 비유동성리스부채 143,192,673 143,192,673 계 300,012,735,591 300,012,735,591 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 4,359,597,167 - - 4,359,597,167 매출채권 및 기타채권 54,635,771,308 - - 54,635,771,308 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 장기매출채권 및 기타채권 2,993,939,874 - - 2,993,939,874 지분상품 - 751,986,772 - 751,986,772 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 61,989,308,349 751,986,772 388,746,896 63,130,042,017 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 175,292,563,061 175,292,563,061 단기차입금 62,392,413,148 62,392,413,148 유동성장기부채 165,779,976,568 165,779,976,568 유동성리스부채 177,500,577 177,500,577 유동성사채 4,625,000,000 4,625,000,000 유동성전환사채 6,000,000,000 6,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 32,476,273,933 32,476,273,933 비유동성리스부채 81,997,763 81,997,763 계 446,859,447,526 446,859,447,526 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 337,478,083 337,478,083 당기손익-공정가치금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 509,303,884 - - 509,303,884 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 당기손익-공정가치금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 751,986,772 - - 751,986,772 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기금융상품 337,478,083 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 원가 소 계 472,478,083 33. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,160,638,873 - 94,013,389 1,254,652,262 외화환산이익 1,164,410,353 - (174,613,824) 989,796,529 이자수익 10,562,248 - - 10,562,248 채무면제이익 - - 2,289,412,696 2,289,412,696 채무조정이익 - - 15,772,198,755 15,772,198,755 당기손익인식금융자산평가이익 - 9,681,612 - 9,681,612 수익 합계 2,335,611,474 9,681,612 17,981,011,016 20,326,304,102 대손상각비 257,672,601 - - 257,672,601 외환차손 248,784,191 - 302,359,494 551,143,685 외화환산손실 1,409,946,086 - 96,680,975 1,506,627,061 매출채권처분손실 291,939,548 - - 291,939,548 기타의대손상각비 6,379,470,432 - - 6,379,470,432 채무조정손실 - - 1,435,054,775 1,435,054,775 이자비용 - - 6,666,015,857 6,666,015,857 비용 합계 8,587,812,858 - 8,500,111,101 17,087,923,959 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,225,907,045 - 781,541,256 2,007,448,301 외화환산이익 1,946,199,592 - (139,866,621) 1,806,332,971 금융보증부채환입 - - 38,055,782 38,055,782 이자수익 10,356,282 - - 10,356,282 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - 347,362,349 수익 합계 3,182,462,919 347,362,349 679,730,417 4,209,555,685 대손상각비 232,980,620 - - 232,980,620 외환차손 235,398,986 - 722,419,173 957,818,159 외화환산손실 844,202,022 - 51,710,183 895,912,205 매출채권처분손실 399,170,456 - - 399,170,456 기타의대손상각비 876,000,000 - - 876,000,000 금융보증비용 - - 38,055,782 38,055,782 이자비용 - - 13,983,836,790 13,983,836,790 당기손익인식금융자산평가손실 - 16,221,068 - 16,221,068 비용 합계 2,587,752,084 16,221,068 14,796,021,928 17,399,995,080 34. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말(*) 부 채 307,831,419,790 453,414,440,801 자 본 106,819,683,659 (20,473,839,378) 부채비율 288.18% - (*) 전기말 총자본이 부의 금액이므로 부채비율은 산정하지 아니하였습니다. (2) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 45,093,690,970 54,635,771,308 장기매출채권 및 기타채권 2,849,963,169 2,993,939,874 장기금융상품 337,478,083 253,746,896 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 509,303,884 751,986,772 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 135,000,000 계 48,925,436,106 58,770,444,850 2) 유동성위험유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 95,407,204,198 95,407,204,198 - - 95,407,204,198 회생채무 131,637,694,415 85,554,640,417 30,782,401,971 37,461,433,301 153,798,475,689 단기차입금 39,325,112,785 39,325,112,785 - - 39,325,112,785 장기차입금 33,234,077,135 - 33,234,077,135 33,234,077,135 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 - - 33,722,476 33,722,476 리스부채 374,924,582 237,575,800 161,234,900 - 398,810,700 계 300,012,735,591 220,524,533,200 64,177,714,006 37,495,155,777 322,197,402,983 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 73,867,726,631 1,012,383,159 12,297,597,275 11,081,563,439 EUR 2,073,869,519 - 1,182,555,489 165,493,784 MXN 4,261,857,469 5,297,816,621 218,393,193 3,724,237,375 계 80,203,453,619 6,310,199,780 13,698,545,956 14,971,294,598 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 7,389,325,384 (7,389,325,384) (127,274,864) 127,274,864 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 337,478,083 253,746,896 금융부채 165,380,604,889 187,191,651,342 변동이자율 금융부채 60,977,060,720 73,457,012,307 ③ 가격위험 연결회사는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 지분증권은 644,304천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 64,430천원(법인세효과 차감 전)입니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출거래는 없으며, 매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 용역의 매입 기타 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 전분기 2,538,500,643 99,364,589 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - 전분기 1,170,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 2,249,263,340 2,249,263,340 미지급금 266,981,536 632,026,931 장기미지급금 82,207,619 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 연결회사가 특수관계자에 대한 채권에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 2,542백만원(전기말 : 2,161백만원)입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 558,486,000 795,995,500 퇴직급여 43,543,602 27,820,746 계 602,029,602 823,816,246 36. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 - 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) - 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 소계 - 4,900,000,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 711,074,570 711,074,570 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 - 804,000,000 스마트제조혁신추진단 합계 711,074,570 6,415,074,570 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 지배기업은 자기주식 35,476주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 37. 우발부채와 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 730백만원이며 이와 관련하여 계상한 소송충당부채는 없습니다.(2) 금융기관 등의 자금조달 약정사항당분기말 현재 연결회사와 금융기관 등의 기존 여신약정은 회생절차개시 신청으로 인하여 해지되었습니다. 38. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세수익 - (579,024,504) 이자비용 6,666,015,857 13,983,836,790 이자수익 (10,562,248) (10,356,282) 재고자산평가환입 (3,312,046,517) 1,661,794,779 기타의 대손상각비 6,379,470,432 876,000,000 감가상각비 20,907,235,687 20,637,159,766 감가상각비(사용권자산) 226,425,283 228,945,157 무형자산상각비 208,323,186 211,077,405 퇴직급여 1,241,154,180 1,390,033,673 외화환산손실 1,506,627,061 895,912,205 외화환산이익 (989,796,529) (1,806,332,971) 매출채권처분손실 291,939,548 399,170,456 금융보증비용 - 38,055,782 대손상각비 257,672,601 232,980,620 당기손익인식금융자산처분이익 - (347,362,349) 당기손익인식금융자산평가손실 - 16,221,068 당기손익인식금융자산평가이익 (9,681,612) - 유형자산처분손실 36,735,046 22,531,259 사채상환손실 - 7,712,379 품질보증비용 679,986,203 540,331,886 유형자산처분이익 (9,089,909) (51,299,311) 금융보증부채환입 - (38,055,782) 기타의대손충당금환입 - (193,000,000) 채무면제이익 (2,289,412,696) (1,789,205,597) 채무조정이익 (127,783,722,013) - 채무조정손실 1,435,054,775 - 합 계 (94,567,671,665) 36,327,126,429 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (3,224,562,958) (14,579,521,731) 기타채권 (230,234,105) (3,598,155,489) 재고자산 9,516,127,515 (13,513,356,033) 기타유동자산 (4,873,908,364) 3,912,153,576 매입채무 2,683,709,308 22,382,792,758 기타채무 616,364,035 16,482,496,847 기타유동부채 2,385,917,767 (1,157,363,437) 퇴직금의지급 (1,294,588,368) (1,487,068,392) 사외적립자산 - 233,428,031 품질보증충당부채 (499,681,374) (815,156,985) 합 계 5,079,143,456 7,860,249,145 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 회생인가로 인한 조정 기타 단기차입금 62,392,413,148 - (646,357,482) (23,181,610,974) 760,668,093 39,325,112,785 유동성장기부채 165,779,976,568 - - (165,779,976,568) - - 유동성사채 4,625,000,000 - - (4,625,000,000) - - 유동성전환사채 6,000,000,000 - - (6,000,000,000) - - 유동성회생채무 - - - 79,889,989,970 (309,794,603) 79,580,195,367 회생채무 - - - 66,848,821,762 (14,791,322,714) 52,057,499,048 장기차입금 32,476,273,933 - - - 757,803,202 33,234,077,135 리스부채 259,498,340 - (241,649,300) - 357,075,542 374,924,582 (4) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 4,721,733,934 건설중인자산 본계정 대체 4,330,781,818 5,264,113,318 회생채무로의 계정재분류 278,256,799,309 - 회생채무의 출자전환 145,801,467,077 - 토지의 재평가 - 3,034,253,700 전환사채의 보통주전환 - 9,096,572,283 39. 회생계획인가 지배기업은 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및판산에관한법률에 따른회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며,지배기업이 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.(1) 당기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된총 채권액 증감 권리변경 변제 분기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 87,532,430,637 - (3,692,799,801) - - 83,839,630,836 연대보증채권 20,313,006 - - - - 20,313,006 전환사채 53,008,168 - - - - 53,008,168 사채 35,673,149 - - - - 35,673,149 확정구상채권 5,214,976,859 - - - - 5,214,976,859 상거래채권 837,803,211 - (418,901,605) - - 418,901,606 회생담보권 소계 93,694,205,030 - (4,111,701,406) - - 89,582,503,624 - 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 - (51,564,657,984) (17,377,493) - 23,166,730,408 일반대여채권 8,541,164,040 - (5,893,403,186) - - 2,647,760,854 전환사채 7,473,621,404 - (5,156,798,768) - - 2,316,822,636 사채 5,030,296,965 - (3,470,904,905) - - 1,559,392,060 확정구상채권 20,375,043,604 - (14,042,876,970) (23,047,993) - 6,309,118,641 상거래채권 63,861,041,993 - (44,064,118,903) - - 19,796,923,090 외화연대보증채권 18,833,034,976 - 미정 - - 미정 연대보증채권 2,865,345,080 (382,136,461) (1,713,413,946) - - 769,794,673 특수관계인채권 1,707,740,794 - (1,500,111,509) - - 207,629,285 미확정구상채권 840,546,370 - 미정 미정 - 미정 미발생구상채권 1,163,262,944 - 미정 미정 - 미정 회생채권 소계 205,439,864,055 - (125,861,186,676) (40,425,486) - 58,701,407,603 합 계 299,134,069,085 - (129,972,888,082) (40,425,486) - 148,283,911,227 차감 : 유동성대체(*1) (79,626,315,812) 비유동성현재가치할인차금 (14,672,860,411) 비유동회생채무 52,057,499,048 (*1) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 79,626백만원에서 현재가치할인차금 46백만원을 차감한 79,580백만원입니다. (2) 출자전환과 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 출자전환대상채권 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (주식할인발행차금) 채무조정이익 회생담보권 4,111,701,406 8,223,400 4,111,700,000 (3,493,620,368) 3,493,620,368 회생채권 127,406,286,171 254,812,410 127,406,205,000 (108,254,228,732) 108,254,228,732 합계 131,517,987,577 263,035,810 131,517,905,000 (111,747,849,100) 110,435,012,834 이외, 인가일 이후 출자전환대상채권의 변동으로 인하여 채무조정이익 264백만원을 인식하였습니다.(3) 상환유예와 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채무조정대상명목금액 채무조정 후 장부금액 채무조정이익 회생담보권 6,675,604,110 5,751,804,823 923,799,287 회생채권 56,774,171,647 42,044,234,482 14,729,937,165 합계 63,449,775,757 47,796,039,305 15,653,736,452 이외, 인가일 이후 채무조정대상 명목금액의 변동으로 인하여 채무조정이익 118백만원을 인식하였습니다.(4) 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 금융기관대여채권 이에이에스제삼차유동화전문 유한회사 19,691,463,868 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국산업은행 53,366,631,471 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국수출입은행 4,715,424,160 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 농협은행 29,905,259 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 신한은행 23,902,264 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 대구은행 13,369,594 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국스탠다드차타드은행 224,343,541 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 케이에프아이이삼일이유동화전문 유한회사 7,462,771,188 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 현대커머셜 1,125,300,360 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 국민은행 370,691,314 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 우리은행 508,627,618 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 에스비아이저축은행 1,724,098 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 중소기업은행 18,588,908 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 티에스 2015-9 성장전략 M 53,008,168 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 신용보증기금 35,673,149 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 자본재공제조합 134,666,500 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금 변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 신용보증기금 41,644,797 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국무역보험공사 24,153,042 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 서울보증보험 15,799,005 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 하나은행 4,998,713,515 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 50%는 제1차연도(2024년)에, 50%는 제2차연도(2025년)부터 제5차연도(2028년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 상거래채권 서희준(두산인프라코어㈜서울판매) 661,999,011 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. ㈜화신이엔지 175,804,200 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 일반대여채권 8,541,164,040 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 7,473,621,404 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 5,030,296,965 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 20,375,043,604 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 상거래채권 63,861,041,993 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 외화연대보증채권 18,833,034,976 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 채무자 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우(이하‘채무자 회사가 변제할 사유’라 합니다)에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 2,865,345,080 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다.채무자 회사가 변제할 사유가 발생한 경우에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희) 1,037,968,930 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희 外) 669,771,864 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미확정구상채권 840,546,370 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미발생구상채권 1,163,262,944 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (5) 주주의 권리변경과 신주 발행① 기존주주 지분에 대한 자본의 감소(주식의 1차병합)본 회생계획안 인가 결정전에 발행한 보통주 42,786,056주(액면가 500원)에 대하여는 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.② 출자전환에 의한 신주발행 이 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 신주(기명식 보통주)를 발행하고, 이 경우 신주의 발행가액은 1주당 액면가 500원으로 하며, 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다③ 주식재병합에 의한 자본의 감소 (주식의 2차병합)채무자 회사의 자본금 규모의 적정화를 위하여 이 회생계획으로 인하여 기존주식 및 회생채권에서 출자전환된 신주(기명식 보통주) 등 잔여 주식 전체를 대상(보증채권, 미발생구상채권 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 20주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합합니다. 다만, 주식재병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 105,133,955,036 118,490,583,852 현금및현금성자산 2,409,425,541 2,707,658,702 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 56,564,613,191 69,702,569,314 당기법인세자산 907,520 8,435,340 유동재고자산 39,843,481,043 38,506,446,591 기타유동자산 6,315,527,741 7,565,473,905 비유동자산 131,303,928,999 197,402,213,414 장기금융상품 337,478,083 253,746,896 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 50,622,164 430,051,837 유형자산 126,054,851,460 134,450,652,377 영업권 이외의 무형자산 1,521,781,517 1,646,044,810 기타비유동금융자산 644,303,884 886,986,772 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 135,000,000 751,986,772 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 509,303,884 135,000,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 56,740,406,400 종속기업에 대한 투자자산 56,740,406,400 기타비유동자산 2,694,891,891 2,994,324,322 자산총계 236,437,884,035 315,892,797,266 부채 유동부채 111,332,666,498 295,548,098,794 매입채무 및 기타유동채무 29,821,444,228 294,518,037,428 유동회생채무 79,580,195,367 당기법인세부채 유동충당부채 286,664,011 106,359,182 유동판매보증충당부채 286,664,011 106,359,182 기타 유동부채 1,644,362,892 923,702,184 비유동부채 58,080,720,826 6,333,542,967 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,810,705,582 3,057,705,657 비유동회생채무 52,057,499,048 퇴직급여부채 3,212,516,196 3,275,837,310 확정급여채무의현재가치 3,212,516,196 3,275,837,310 사외적립자산의공정가치 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정 기타 비유동 부채 부채총계 169,413,387,324 301,881,641,761 자본 자본금 7,109,548,500 21,393,028,000 보통주자본금 7,109,548,500 21,393,028,000 자본잉여금 56,533,898,778 주식발행초과금 56,533,898,778 기타자본구성요소 99,943,928,755 9,599,094,888 이익잉여금(결손금) (40,028,980,544) (73,514,866,161) 이익준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) (40,028,980,544) (73,514,866,161) 자본총계 67,024,496,711 14,011,155,505 자본과부채총계 236,437,884,035 315,892,797,266 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 44,352,281,192 135,535,958,444 48,627,373,921 158,951,647,247 매출원가 41,228,018,289 125,068,005,518 53,951,233,275 149,663,670,304 매출총이익 3,124,262,903 10,467,952,926 (5,323,859,354) 9,287,976,943 판매비와관리비 2,889,706,159 16,373,501,790 6,084,151,879 17,541,838,914 영업이익(손실) 234,556,744 (5,905,548,864) (11,408,011,233) (8,253,861,971) 기타이익 592,087,064 133,375,706,921 939,471,306 7,502,698,415 기타손실 (325,665,587) 90,371,773,731 1,565,571,897 3,865,963,548 금융수익 3,914,837 15,733,378 3,007,716 352,824,454 금융원가 1,811,861,619 3,631,768,347 2,513,540,310 7,710,525,106 법인세비용차감전순이익(손실) (655,637,387) 33,482,349,357 (14,544,644,418) (11,974,827,756) 법인세비용(수익) (471,499,358) 당기순이익(손실) (655,637,387) 33,482,349,357 (14,544,644,418) (11,503,328,398) 기타포괄손익 (24,893,675) (239,146,628) (308,354,275) 2,494,473,951 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 2,400,094,677 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,346,241 3,536,260 (460,679) 4,368,322 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (27,239,916) (242,682,888) (307,893,596) 881,047,751 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익) (782,300,155) 총포괄손익 (680,531,062) 33,243,202,729 (14,852,998,693) (9,008,854,447) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47) 4,619 (14,104) (11,675) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (47) 4,619 (14,104) (11,675) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 6,914,507,022 42,408,405,755 32,566,621,877 당기순이익(손실) 11,503,328,398 (11,503,328,398) 유형자산재평가이익 (2,400,094,677) (2,400,094,677) 확정급여제도의재측정요소 4,368,322 4,368,322 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 881,047,751 881,047,751 상각후원가 측정 금융자산 처분이익(손실) 782,300,155 347,362,349 전환사채의 감소 (1,860,900,000) (8,000,251,948) (601,920,000) (100,000,000) 출자전환 무상감자 2023.09.30 (기말자본) 21,302,803,500 56,528,644,558 9,593,729,450 54,698,402,630 47,215,143,540 2024.01.01 (기초자본) 21,393,028,000 56,533,898,778 9,599,094,888 73,514,866,161 14,011,155,505 당기순이익(손실) 33,482,349,357 33,482,349,357 유형자산재평가이익 확정급여제도의재측정요소 3,536,260 3,536,260 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 242,682,888 242,682,888 상각후원가 측정 금융자산 처분이익(손실) 전환사채의 감소 출자전환 130,050,113,000 (56,533,898,778) (53,746,075,745) 0 19,770,138,477 무상감자 (144,333,592,500) 0 144,333,592,500 0 0 2024.09.30 (기말자본) 7,109,548,500 99,943,928,755 (40,028,980,544) 67,024,496,711 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 3,169,591,035 17,377,382,147 당기순이익(손실) 33,482,349,357 (11,503,328,398) 당기순이익조정을 위한 가감 (24,696,924,106) 21,997,805,906 금융원가의 조정 3,631,768,347 7,694,304,038 금융수익 (6,051,766) (5,462,105) 퇴직급여 조정 742,458,798 779,283,252 대손상각비 조정 2,574,496,218 207,297,688 감가상각비 및 무형자산상각비 13,454,308,576 13,859,647,398 금융보증비용 785,017,518 1,130,410,075 금융보증부채환입 (740,025,351) (896,232,953) 외화환산손실 조정 499,954,701 186,569,423 유형자산처분손실 조정 36,735,046 216,486,141 당기손익인식금융자산평가손실 조정 16,221,068 매출채권처분손실 조정 291,939,548 399,170,456 기타의 대손충당금환입 (193,000,000) 기타의 대손상각비 조정 29,570,776,157 876,000,000 외화환산이익 조정 (989,796,529) (1,806,332,971) 재고자산평가손실환입 조정 (3,312,046,517) 1,661,794,779 유형자산처분이익 조정 (9,089,909) (68,327,344) 채무조정이익 (127,783,722,013) 채무조정손실 1,435,054,775 품질보증비용 679,986,203 540,331,886 당기손익인식금융자산평가이익 9,681,612 상각후원가 측정 금융자산 처분이익(손실) 347,362,349 법인세비용 471,499,358 사채상환손실 7,712,379 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 56,740,406,400 채무면제이익 2,289,412,696 1,789,205,597 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,633,856,941) 11,932,718,179 기타유동자산의 감소(증가) 조정 86,601,077 2,045,754,227 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (5,111,618,827) (2,854,385,932) 재고자산의 감소(증가) 2,732,412,065 3,160,550,818 판매보증충당부채의 증가(감소) (499,681,374) (815,156,985) 기타비유동부채의 증가(감소) 720,660,708 (342,449,001) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (2,759,986,938) 11,388,134,961 퇴직급여채무의 증가(감소) (802,243,652) (883,157,940) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 233,428,031 이자지급(영업) (5,079,979,034) 이자수취 10,494,905 3,934,214 법인세환급(납부) 7,527,820 26,231,280 투자활동현금흐름 (3,199,956,024) 287,914,543 임차보증금의 감소 1,000,000 226,350,000 임대보증금의 증가 (11,000,000) (2,000,000) 유형자산의 처분 505,795,540 1,828,735,547 무형자산의 처분 61,000,000 무형자산의 취득 (2,500,000) 단기대여금및수취채권의 처분 515,760,000 (549,220,000) 유형자산의 취득 (4,195,961,989) (1,927,818,109) 장기금융상품의 처분 550,883,300 장기금융상품의 취득 (74,049,575) (119,840,182) 단기대여금및수취채권의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 280,823,987 재무활동현금흐름 (241,649,300) (13,814,147,408) 단기차입금의 증가 1,244,340,000 단기차입금의 상환 (1,916,233,702) 유동성장기부채의 상환 12,759,763,506 장기차입금의 상환 (41,760,000) 전환사채의 감소 (100,000,000) 금융리스부채의 지급 (241,649,300) (240,730,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (272,014,289) 3,851,149,282 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,218,872) 31,409,679 현금및현금성자산의순증가(감소) (298,233,161) 3,882,558,961 기초현금및현금성자산 2,707,658,702 3,910,823,040 기말현금및현금성자산 2,409,425,541 7,793,382,001 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있으며, 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및판산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.회생계획 인가에 따른 감자 및 출자전환이 이루어져 당사의 최대주주는 한국산업은행 (15.36%)이며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 7,109백만원(보통주 14,219,097주)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지 배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 5,000,000 요구불예금 2,404,425,541 2,702,658,702 계 2,409,425,541 2,707,658,702 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 62,733,469,134 58,577,744,230 차감: 대손충당금 (7,437,409,880) (4,862,913,662) 단기대여금 1,774,000,000 2,289,760,000 차감: 대손충당금 (1,704,000,000) (1,252,000,000) 미수금 28,339,549,765 14,034,511,849 차감: 대손충당금 (28,050,973,727) - 미수수익 8,042,430 12,818,909 차감: 대손충당금 (8,042,430) - 유동성보증금 910,181,000 902,690,000 차감: 현재가치할인차금 (203,101) (42,012) 소 계 56,564,613,191 69,702,569,314 비유동 : 장기매출채권 64,395,504 64,395,504 차감: 대손충당금 (64,395,504) (64,395,504) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (2,542,589,132) (2,160,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 차감 : 현재가치할인차금 (629,980,040) (629,980,040) 장기보증금 50,643,000 48,134,000 차감: 현재가치할인차금 (20,836) (82,163) 소 계 50,622,164 430,051,837 합 계 56,615,235,355 70,132,621,151 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 4,927,309,166 4,042,569,172 4,979,178,302 2,177,589,132 대손상각비 2,574,496,218 - 207,297,688 - 기타의 대손상각비 - 28,893,016,157 - 683,000,000 기말 7,501,805,384 32,935,585,329 5,186,475,990 2,860,589,132 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.72% 23,973,734,328 173,687,369 부 만기도래 ~ 3개월 16.48% 1,884,903,344 310,663,395 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 30.32% 96,975,392 29,404,675 부 6개월 초과 75.75% 46,589,834 35,294,006 부 회수불능채권 100.00% 4,752,197,461 4,752,006,987 신용손상 관계사채권(*) 6.87% 32,043,464,279 2,200,748,952 부 계 62,797,864,638 7,501,805,384 (*) 관계사채권은 모두 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 매출채권으로 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하였습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 313,102,633 - 313,102,633 322,072,633 - 322,072,633 제품 22,813,932,120 (977,767,859) 21,836,164,261 24,697,476,882 (3,369,650,323) 21,327,826,559 재공품 9,066,122,876 (334,333,626) 8,731,789,250 10,744,671,739 (1,254,497,679) 9,490,174,060 원재료 4,308,345,051 - 4,308,345,051 2,912,698,890 - 2,912,698,890 부재료 188,379,988 - 188,379,988 97,901,849 - 97,901,849 저장품 4,465,699,860 - 4,465,699,860 4,355,772,600 - 4,355,772,600 계 41,155,582,528 (1,312,101,485) 39,843,481,043 43,130,594,593 (4,624,148,002) 38,506,446,591 상기 재고자산 중 일부가 회생채무의 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 (3,312,046,517) 1,661,794,777 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,472,345,298 5,470,847,098 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 574,361,863 1,173,068,398 부가세대급금 869,390,580 1,522,128,409 계 6,315,527,741 7,565,473,905 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 337,478,083 253,746,896 지분증권 644,303,884 886,986,772 계 981,781,967 1,140,733,668 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산:(*1) 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 134,000,000 소계 135,000,000 135,000,000 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산:(*2) 비상장주식 이원머티리얼즈 3,005주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)에스엠벡셀 412,726주 3,672,512,220 509,303,884 509,303,884 751,986,772 소계 3,973,024,574 509,303,884 509,303,884 751,986,772 합계 4,108,024,574 644,303,884 644,303,884 886,986,772 (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 활성시장에서 거래되는 시장가격을 장부금액으로 평가하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초 751,986,772 928,697,725 처분 - (782,300,155) 평가손익(법인세차감전) (242,682,888) 881,047,751 기말 509,303,884 1,027,445,321 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익(법인세차감전) 처분으로 인한 감소 평가손익 누계(법인세차감전) 이원머티리얼즈 300,512,354 - - (300,512,354) (주)에스엠벡셀 3,672,512,220 (242,682,888) - (3,163,208,336) 계 3,973,024,574 (242,682,888) - (3,463,720,690) (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익(법인세차감전) 처분으로 인한 감소 평가손익 누계(법인세차감전) 이원머티리얼즈 300,512,354 - - (300,512,354) (주)에스엠벡셀 3,672,512,220 (26,414,464) 854,633,287 (2,617,997,290) 계 3,973,024,574 (26,414,464) 854,633,287 (2,918,320,602) 9. 관계기업투자 (1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 - - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액이며, 2018년에 손상징후가 발생하여 전액 손상인식하였습니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 3,485,740,782 5,651,187,394 - (305,143,096) 전분기 (주)앤케이디씨 3,733,017,414 5,457,581,590 1,060,171,816 (2,636,521,594) 10. 종속기업투자(1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 3,872,089,118 - 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V.(*2) 자동차부품 주조 및 가공 멕시코 88.34% 51,740,406,400 27,473,367,218 - 51,740,406,400 코다코이브이제이차(유)(*3) 채권 등의취득 및 관리 한국 0.00% - - - - 계 56,740,406,400 31,345,456,336 - 56,740,406,400 (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 당분기 중 종속기업투자 전액을 손상처리하였습니다.(*3) 코다코이브이제이차(유)는 당기 중 청산되었습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)코다코글로벌 7,263,360,116 1,455,516,851 19,090,909 (67,562,108) MKDC S.A. DE C.V. 227,296,574,392 196,196,996,378 59,265,664,150 (10,709,431,414) 전분기 (주)코다코글로벌 7,383,668,777 1,483,738,656 553,694,160 (17,869,109) MKDC S.A. DE C.V. 267,538,820,415 211,613,535,009 88,278,542,261 (1,554,898,430) 코다코이브이제이차(유) 3,333,334,380 3,333,333,380 - - 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,575,866,663 - - 45,575,866,663 건물 49,563,540,618 (22,913,550,979) - 26,649,989,639 구축물 5,839,272,393 (4,299,160,341) - 1,540,112,052 기계장치 160,701,807,494 (121,834,795,532) (102,906,734) 38,764,105,228 차량운반구 1,081,980,891 (1,073,672,892) - 8,307,999 공구와기구 60,045,439,825 (48,434,956,680) - 11,610,483,145 집기비품 1,245,714,083 (1,109,034,349) (3,000) 136,676,734 건설중인자산 1,769,310,000 - - 1,769,310,000 계 325,822,931,967 (199,665,170,773) (102,909,734) 126,054,851,460 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,575,866,663 - - 45,575,866,663 건물 49,563,540,618 (21,674,462,776) - 27,889,077,842 구축물 5,754,190,575 (3,965,575,389) - 1,788,615,186 기계장치 159,616,107,494 (115,170,531,343) (7,730,347) 44,437,845,804 차량운반구 1,164,887,351 (1,144,667,513) - 20,219,838 공구와기구 57,267,439,825 (43,876,923,837) - 13,390,515,988 집기비품 1,206,437,083 (1,058,363,936) (3,000) 148,070,147 건설중인자산 1,200,440,909 - - 1,200,440,909 계 321,348,910,518 (186,890,524,794) (7,733,347) 134,450,652,377 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 당분기말 토지 45,575,866,663 - - - - 45,575,866,663 건물 27,889,077,842 - - - (1,239,088,203) 26,649,989,639 구축물 1,788,615,186 11,900,000 - 73,181,818 (333,584,952) 1,540,112,052 기계장치 44,437,845,804 (32,400,000) - 1,018,600,000 (6,659,940,576) 38,764,105,228 차량운반구 20,219,838 - (1,000) - (11,910,839) 8,307,999 공구와기구 13,390,515,988 16,500,000 (300,167,719) 3,228,000,000 (4,724,365,124) 11,610,483,145 집기비품 148,070,147 28,277,000 - 11,000,000 (50,670,413) 136,676,734 건설중인자산 1,200,440,909 5,682,550,909 - (5,113,681,818) - 1,769,310,000 계 134,450,652,377 5,706,827,909 (300,168,719) (782,900,000) (13,019,560,107) 126,054,851,460 (*) 상기의 감가상각비 13,019,560천원 중 62,581천원은 판매비와관리비,12,956,979천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 기말 토지 42,541,612,963 - - - - 3,034,253,700 45,575,866,663 건물 29,541,195,446 - - - (1,652,117,604) - 27,889,077,842 구축물 1,724,822,310 11,000,000 - 497,300,000 (444,507,124) - 1,788,615,186 기계장치 52,020,541,209 1,304,990,000 (318,584,314) 859,180,000 (9,428,281,091) - 44,437,845,804 차량운반구 50,895,988 - (36,539,076) 36,538,076 (30,675,150) - 20,219,838 공구와기구 12,122,816,416 516,944,800 (562,013,620) 7,508,270,000 (6,195,501,608) - 13,390,515,988 집기비품 159,629,849 49,968,837 (1,000) - (61,527,539) - 148,070,147 건설중인자산 3,476,379,222 7,808,232,963 - (10,084,171,276) - - 1,200,440,909 계 141,637,893,403 9,691,136,600 (917,138,010) (1,182,883,200) (17,812,610,116) 3,034,253,700 134,450,652,377 (*1) 상기의 감가상각비 17,812,610천원 중 92,203천원은 판매비와관리비, 17,720,407천원은 제조원가로 처리하였습니다.(*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다.(3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 20 참조). 12. 리스(1) 일반사항 당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량 및 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 합계 취득가액 당기초 327,922,036 391,170,705 719,092,741 기중취득 88,241,993 255,243,183 343,485,176 리스만료 (60,200,072) (182,574,889) (242,774,961) 당분기말 355,963,957 463,838,999 819,802,956 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 170,211,463 299,481,875 469,693,338 감가상각(*) 117,768,664 108,656,619 226,425,283 리스만료 (60,200,072) (182,574,889) (242,774,961) 당분기말 227,780,055 225,563,605 453,343,660 순장부금액 당기초 157,710,573 91,688,830 249,399,403 당분기말 128,183,902 238,275,394 366,459,296 (*) 감가상각비 226,425천원 중 117,769천원을 판매비와관리비로, 108,657천원을 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 327,922,036 769,927,727 - 1,097,849,763 리스만료 - (378,757,022) - (378,757,022) 당분기말 327,922,036 391,170,705 - 719,092,741 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 감가상각(*) 120,807,960 170,504,545 6,178,366 297,490,871 리스만료 - (378,757,022) (18,559,822) (397,316,844) 당분기말 170,211,463 299,481,875 - 469,693,338 순장부금액 당기초 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 당분기말 157,710,573 91,688,830 - 249,399,403 (*) 감가상각비 297,491천원 중 125,423천원을 판매비와관리비로, 172,068천원을 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 259,498,340 556,770,565 취득 343,052,074 - 이자비용 14,023,468 15,901,375 지급리스료 (241,649,300) (313,173,600) 기말 374,924,582 259,498,340 13. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(*)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 7,730,347 99,500,000 (4,323,613) 102,906,734 집기비품 3,000 - - 3,000 계 7,733,347 - (4,323,613) 102,909,734 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 10,943,883 (2,410,152) 8,533,731 집기비품 3,000 - 3,000 계 10,946,883 (2,410,152) 8,536,731 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 397,483,680 - (181,916,000) 215,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,557,668,660) - 432,112,140 소프트웨어 3,137,123,200 (2,629,480,799) - 507,642,401 계 5,524,387,680 (4,187,149,459) (181,916,000) 1,155,322,221 (*) 상기 산업재산권은 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,425,016,608) - 564,764,192 소프트웨어 3,109,123,200 (2,476,795,045) - 632,328,155 계 5,557,387,680 (3,901,811,653) (181,916,000) 1,473,660,027 (*) 상기 산업재산권은 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 처분 상각비(*) 당분기말 시설물이용권 276,567,680 - (61,000,000) - 215,567,680 산업재산권 531,601,180 - - (99,489,040) 432,112,140 소프트웨어 588,476,547 28,000,000 - (108,834,146) 507,642,401 계 1,396,645,407 28,000,000 (61,000,000) (208,323,186) 1,155,322,221 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 상각비(*) 당분기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 664,253,232 - (99,489,040) 564,764,192 소프트웨어 124,133,320 619,783,200 (111,588,365) 632,328,155 계 1,064,954,232 619,783,200 (211,077,405) 1,473,660,027 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 2,694,891,891 2,994,324,322 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 11,572,387,277 37,861,794,904 미지급금 10,857,061,026 59,087,561,857 미지급비용 6,369,481,549 9,714,187,720 금융보증부채(*2) 755,782,467 1,142,404,828 유동성임대보증금 35,000,000 35,000,000 소 계 29,589,712,319 107,840,949,309 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 2,633,790,433 2,941,985,418 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 2,667,512,909 2,975,707,894 합 계 32,257,225,228 110,816,657,203 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 당사는 종속기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 38 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당분기말(*1) 전기말 주식회사 기업은행 대위변제(*2) - - 2,249,263,340 주식회사 신한은행 대위변제(*3) - - 1,027,710,114 신용보증기금 대위변제(*3) - - 5,824,482,960 임직원 운전자금 - - 993,154,560 합계 - 10,094,610,974 (*1) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당분기말 현재 잔액은 없습니다(주석 41 참조).(*2) 전기 중 관계기업인 앤케이디씨의 차입금에 대한 대위변제로 인해 발생하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 차입금 USD 5,200,000의 대위변제로 인해 발생하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기연이자율(%) 당분기말(*1) 전기말 한국무역보험공사 대위변제(*2) - - 3,387,500,000 한국수출입은행 무역금융 - - 4,682,500,000 주식회사 국민은행 운전자금 - - 3,024,100,000 시설자금 - - 612,500,000 시설자금 - - 174,700,000 현대커머셜㈜ 운전자금 - - 1,118,680,226 농협은행 주식회사 운전자금 - - 4,217,500,000 서울보증보험(주) 운전자금 - - 1,224,556,437 대구은행 운전자금 - - 1,887,500,000 (주)우리은행 운전자금 - - 1,681,099,190 운전자금 - - 5,532,000,000 운전자금 - - 776,880,593 운전자금 - - 1,815,900,810 주식회사 한국스탠다드차타드 은행 무역금융 - - 7,859,875,000 운전자금 - - 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 - - 2,328,415,648 한국산업은행 시설자금 - - 1,820,000,000 시설자금 - - 3,510,000,000 시설자금 - - 1,820,000,000 시설자금 - - 2,000,000,000 운전자금 - - 30,800,000,000 운전자금 - - 27,002,500,000 운전자금 - - 7,000,000,000 운전자금 - - 10,480,000,000 이에이에스제삼차유동화전문회사 운전자금(*3) - - 19,608,686,344 케이에프아이이삼일이유동화전문회사 운전자금(*4) - - 7,415,082,320 소계 - 165,779,976,568 유동성 대체액 - 165,779,976,568 장기차입금 잔액 - - (*1) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당분기말 현재 잔액은 없습니다(주석 41 참조).(*2) 전기 중 KEB하나은행으로부터 차입한 무역어음의 대위변제로 인해 발생하였습니다. (*3) 전기 중 KEB하나은행이 이에이에스제삼차유동화전문회사에 당사의 차입금을 매각함에 따라 발생하였습니다. (*4) 전기 중 기업은행이 케이에프아이이삼일이유동화전문회사에 당사의 차입금을 매각함에 따라 발생하였습니다. 18. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 106,359,182 339,514,874 사용액 (106,359,182) (339,514,874) 설정액 286,476,443 115,402,165 기말 286,476,443 115,402,165 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다. 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,320,451,582 529,472,814 예수금 323,911,310 394,229,370 계 1,644,362,892 923,702,184 20. 유동성사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말(*1) 전기말 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 - 3,300,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 - 1,325,000,000 계 - 4,625,000,000 차감: 사채할인발행차금 - - 차감 계 - 4,625,000,000 (*1) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당분기말 현재 잔액은 없습니다(주석 41 참조). 21. 유동성전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말(*1) 전기말 제11회 0% / 2% - 6,000,000,000 (*1) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당분기말 현재 잔액은 없습니다(주석 41 참조). 22. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,638,219,550 5,643,998,527 사외적립자산의 공정가치 (2,425,703,354) (2,368,161,217) 확정급여부채 3,212,516,196 3,275,837,310 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 3,275,837,310 3,217,804,810 당기비용 742,458,798 1,039,044,336 퇴직급여지급액 (802,243,652) (1,137,258,401) 확정급여부채의 재측정손익 (3,536,260) 156,246,565 기말 3,212,516,196 3,275,837,310 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 5,643,998,527 5,730,255,388 당기근무원가 679,939,362 931,401,552 이자비용 116,525,313 207,047,436 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 143,983,210 - 경험조정 - 2,024,267 - 인구통계적가정 - (26,894) 퇴직급여지급액 (802,243,652) (1,370,686,432) 기말 5,638,219,550 5,643,998,527 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 2,368,161,217 2,512,450,578 사외적립자산의 이자수익 54,005,877 99,404,652 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익(보험수리적손익) 3,536,260 (10,265,982) 퇴직급여지급액 - (233,428,031) 기말 2,425,703,354 2,368,161,217 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 679,939,362 931,401,552 순확정급여부채의 순이자 62,519,436 107,642,784 - 확정급여채무의 이자비용 116,525,313 207,047,436 - 사외적립자산의 이자수익 (54,005,877) (99,404,652) 당기손익으로 인식한 비용 742,458,798 1,039,044,336 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 143,983,210 - 경험조정 - 2,024,267 - 인구통계적가정 - (26,894) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (3,536,260) 10,265,982 계 (3,536,260) 156,246,565 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 736,508 3,070,200 단기금융상품 2,424,966,846 2,365,091,017 계 2,425,703,354 2,368,161,217 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 500,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 14,219,097주 42,786,056주 보통주자본금 7,109,548,500원 21,393,028,000원 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 주식의1차 병합 (21,394,161) 709,531 (20,684,630) - - - 출자전환에 의한 신주발행(*) 259,945,612 - 259,945,612 - - - 주식의 2차병합(*) (267,273,024) 674,055 (266,598,969) - - - 단주 처리결과에 따른 자본변경(*) 105 - 105 - - - 연대보증채무의 추가 출자전환(*) 154,509 - 154,509 - - - 전환권행사 - - - 3,721,800 - 3,721,800 기말 14,219,097 (35,476) 14,183,621 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환입니다(주석 39 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 56,533,898,778 48,528,392,610 출자전환에 의한 신주발행(*) (56,533,898,778) - 전환사채의 전환 - 8,005,506,168 기말 - 56,533,898,778 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환입니다(주석 39 참조). 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (86,413,323) (3,456,532,949) 주식할인발행차금(*) (55,213,950,322) - 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 (3,463,720,690) (3,221,037,802) 전환권대가 359,080,000 359,080,000 감자차익 142,431,347,451 - 재평가적립금 12,690,018,921 12,690,018,921 계 99,943,928,755 9,599,094,888 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배회사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환으로 인해 당반기 중 발생하였습니다(주석 41 참조). (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 9,599,094,888 6,914,507,022 자기주식 3,370,119,626 - 주식할인발행차금 (55,213,950,322) - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 (242,682,888) 886,413,189 전환권대가 - (601,920,000) 유형자산재평가 - 2,400,094,677 감자차익 142,431,347,451 - 기말 99,943,928,755 9,599,094,888 25. 주식기준보상(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 주식병합으로 인한 조정 후 부여주식수 28,750주 3,750주 당분기말 현재 부여주식수 26,250주 3,750주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 1,200,000 2,205 1,200,000 2,205 주식병합으로 인한 조정 (1,170,000) 85,995 - - 기말 30,000 88,200 1,200,000 2,205 기말 현재 행사가능 주식선택권수 30,000 88,200 1,200,000 2,205 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정되며, 조정된 행사가격은 88,200원입니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총 보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (40,837,159,752) (74,323,045,369) 계 (40,028,980,544) (73,514,866,161) (*) 재평가잉여금 12,690,018,921원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (74,323,045,369) (43,216,584,963) 분(당)기순이익(손실) 33,482,349,357 (30,167,913,686) 확정급여부채의 재측정손익 3,536,260 (156,246,565) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (782,300,155) 기말 (40,837,159,752) (74,323,045,369) 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 42,723,484,400 131,482,828,125 44,867,592,014 141,403,899,896 상품매출 952,894,851 1,875,523,301 2,499,181,465 14,026,275,872 용역매출 480,701,669 1,548,387,374 877,623,464 2,314,974,760 기타매출 195,200,272 629,219,644 382,976,978 1,206,496,719 계 44,352,281,192 135,535,958,444 48,627,373,921 158,951,647,247 지리적 시장 국내매출 21,531,594,717 66,235,805,051 23,790,629,418 75,977,419,503 해외매출 22,820,686,475 69,300,153,393 24,836,744,503 82,974,227,744 계 44,352,281,192 135,535,958,444 48,627,373,921 158,951,647,247 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 43,871,579,523 133,987,571,070 47,749,750,457 156,636,672,487 기간에 걸쳐 이전하는 용역 480,701,669 1,548,387,374 877,623,464 2,314,974,760 계 44,352,281,192 135,535,958,444 48,627,373,921 158,951,647,247 2) 매출원가 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 40,215,823,709 122,749,286,686 51,516,092,428 138,122,903,969 상품매출원가 773,500,000 1,473,500,000 1,801,827,596 9,987,636,110 용역매출원가 238,694,580 845,218,832 633,313,251 1,553,130,225 계 41,228,018,289 125,068,005,518 53,951,233,275 149,663,670,304 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 24,846,985,300 18.33% A사 24,155,150,701 15.20% B사 3,455,700,595 2.55% B사 18,347,283,890 11.54% C사 16,173,998,163 11.93% C사 16,965,735,556 10.67% 계 44,476,684,058 32.82% 계 59,468,170,147 37.41% 28. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 772,301,560 2,326,007,124 1,181,547,900 3,673,868,132 퇴직급여 350,534,908 877,882,573 (41,945,500) 163,166,877 복리후생비 107,472,397 339,846,123 138,356,839 450,464,018 감가상각비 57,297,731 180,349,916 53,201,685 166,130,475 무형자산상각비 70,318,842 208,323,186 89,652,176 211,077,405 지급수수료 217,399,785 974,762,709 912,846,243 2,222,699,309 차량유지비 50,400,798 150,153,064 33,413,942 110,479,080 접대비 13,925,780 35,640,613 16,618,500 97,666,912 운반비 324,969,200 1,033,907,200 350,204,000 1,164,040,000 수출제비용 500,247,374 6,183,049,028 1,892,645,777 7,128,051,039 경상연구개발비 139,925,759 471,326,584 433,005,630 790,329,597 대손상각비 (1,510,291,461) 2,574,496,218 483,819,273 207,297,688 여비교통비 3,289,296 11,720,222 12,094,320 30,471,751 품질제비용 211,460,711 679,986,203 385,173,639 540,331,886 기타 1580,453,479 326,051,027 143,517,455 585,764,745 계 2,889,706,159 16,373,501,790 6,084,151,879 17,541,838,914 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 49,016,018,929 49,016,018,929 판매된 상품 - 1,473,500,000 1,473,500,000 재고자산의 변동 - 250,047,108 250,047,108 급여 2,326,007,124 5,995,831,919 8,321,839,043 퇴직급여 877,882,573 (135,423,775) 742,458,798 복리후생비 339,846,123 2,082,379,370 2,422,225,493 경상연구개발비 471,326,584 - 471,326,584 감가상각비 180,349,916 13,065,635,474 13,245,985,390 무형자산상각비 208,323,186 - 208,323,186 지급수수료 974,762,709 23,400,276,900 24,375,039,609 운반비 1,033,907,200 65,590,000 1,099,497,200 수출제비용 6,183,049,028 47,855,952 6,230,904,980 외주가공비 - 10,309,668,716 10,309,668,716 소모품비 등 27,184,113 6,398,734,636 6,425,918,749 연료비,전력비 - 11,269,843,539 11,269,843,539 품질제비용 679,986,203 - 679,986,203 기타 3,070,877,031 1,828,046,750 4,898,923,781 계 16,373,501,790 125,068,005,518 141,441,507,308 (단위: 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 57,700,022,184 57,700,022,184 판매된 상품 - 9,987,636,110 9,987,636,110 재고자산의 변동 - 605,642,503 605,642,503 급여 3,673,868,132 6,632,578,016 10,306,446,148 퇴직급여 163,166,877 616,116,375 779,283,252 복리후생비 450,464,018 2,071,665,888 2,522,129,906 경상연구개발비 790,329,597 - 790,329,597 감가상각비 166,130,475 13,482,439,518 13,648,569,993 무형자산상각비 211,077,405 - 211,077,405 지급수수료 2,222,699,309 24,971,044,015 27,193,743,324 운반비 1,164,040,000 9,415,000 1,173,455,000 수출제비용 7,128,051,039 1,166,441,551 8,294,492,590 외주가공비 - 12,421,093,081 12,421,093,081 소모품비 등 27,980,680 7,335,254,357 7,363,235,037 연료비,전력비 - 11,763,446,993 11,763,446,993 품질제비용 540,331,886 - 540,331,886 기타 1,003,699,496 900,874,713 1,904,574,209 계 17,541,838,914 149,663,670,304 167,205,509,218 30. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 422,271,780 1,254,651,111 359,142,405 2,007,447,407 외화환산이익 (3,495,195,268) 989,796,529 973,071,527 1,806,332,971 유형자산처분이익 - 9,089,909 13,596,624 68,327,344 유가증권처분이익 - - - - 유가증권평가이익 - - - - 수입임대료 - - 13,812,750 90,476,711 기타의대손충당금환입 - - - 193,000,000 금융보증부채환입 127,861,708 740,025,351 344,684,197 896,232,953 채무면제이익 - 2,289,412,696 1,279,020,797 1,789,205,597 채무조정이익 3,412,028,807 127,783,722,013 - - 잡이익 125,120,037 309,009,312 514,184,600 651,675,432 계 592,087,064 133,375,706,921 3,497,512,900 7,502,698,415 기타비용: 외환차손 366,287,918 551,143,685 231,109,339 957,818,159 외화환산손실 211,396,604 499,954,701 (65,192,624) 186,569,423 매출채권처분손실 202,914,760 291,939,548 115,910,731 399,170,456 유형자산처분손실 36,735,046 36,735,046 - 216,486,141 유가증권처분손실 - - - - 유가증권평가손실 - - - - 기타의대손상각비 (1,199,345,012) 29,570,776,157 862,000,000 876,000,000 채무조정손실 - 1,435,054,775 - - 재해손실 - - - - 금융보증비용 128,328,185 785,017,518 376,290,224 1,130,410,075 사채상환손실 - - - 7,712,379 종속기업주식손상차손 - 56,740,406,400 - - 잡손실 (71,983,088) 460,745,901 45,454,227 91,796,915 계 (325,665,587) 90,371,773,731 1,565,571,897 3,865,963,548 31. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 580,605 6,051,766 3,007,716 5,462,105 당기손익인식금융자산처분이익 - - - 347,362,349 당기손익인식금융자산평가이익 3,334,232 9,681,612 - - 계 3,914,837 15,733,378 3,007,716 352,824,454 금융비용: 이자비용 1,811,861,619 3,631,768,347 2,510,868,855 7,694,304,038 당기손익인식금융자산평가손실 - - 2,671,455 16,221,068 계 1,811,861,619 3,631,768,347 2,513,540,310 7,710,525,106 32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2024년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (655,637,387) 33,482,349,357 (14,544,644,418) (11,503,328,398) 가중평균유통보통주식수 14,037,433 7,248,678 1,031,233 985,276 기본주당손익 (47) 4,619 (14,104) (11,675) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 14,029,007 41,366,994 42,605,607 39,064,256 조정: 자기주식 - - (1,419,062) (1,419,062) 조정: 전환사채 - - 62,765 1,765,818 조정 : 주식의 1차 병합 - (20,684,630) (20,624,655) (19,705,506) 조정 : 출자전환 - 124,280,566 - - 조정 : 주식의 2차 병합 - (137,717,082) (19,593,422) (18,720,230) 조정 : 단주처리 29 10 - - 조정 : 연대보증채무의 출자전환 및 병합 8,397 2,820 - - 가중평균유통보통주식수 14,037,433 7,248,678 1,031,233 985,276 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 주식병합으로 인한 조정 증가 감소 당분기말 11회차 전환사채 2,468,120 (2,406,417) - (61,703) - 주식선택권 1,200,000 (1,170,000) - - 30,000 계 3,668,120 (3,576,417) - (61,703) 30,000 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치 현금및현금성자산 2,409,425,541 - - 2,409,425,541 매출채권 및 기타채권 56,564,613,191 - - 56,564,613,191 장기매출채권 및 기타비유동채권 50,622,164 - - 50,622,164 장기금융상품 - - 337,478,083 337,478,083 지분상품 - 509,303,884 - 509,303,884 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 59,024,660,896 509,303,884 472,478,083 60,006,442,863 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 29,589,712,319 29,589,712,319 유동성회생채무 79,580,195,367 79,580,195,367 유동성리스부채 231,731,909 231,731,909 장기매입채무 및 기타채무 2,667,512,909 2,667,512,909 비유동성회생채무 52,057,499,048 52,057,499,048 비유동성리스부채 143,192,673 143,192,673 계 164,269,844,225 164,269,844,225 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 2,707,658,702 - - 2,707,658,702 2,707,658,702 매출채권 및 기타채권 69,702,569,314 - - 69,702,569,314 69,702,569,314 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 253,746,896 장기매출채권 및 기타채권 430,051,837 - - 430,051,837 430,051,837 지분상품 - 751,986,772 - 751,986,772 751,986,772 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 135,000,000 계 72,840,279,853 751,986,772 388,746,896 73,981,013,521 73,981,013,521 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 107,840,949,309 107,840,949,309 단기차입금 10,094,610,974 10,094,610,974 유동성장기부채 165,779,976,568 165,779,976,568 유동성리스부채 177,500,577 177,500,577 유동성사채 4,625,000,000 4,625,000,000 유동성전환사채 6,000,000,000 6,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 2,975,707,894 2,975,707,894 비유동성리스부채 81,997,763 81,997,763 계 297,575,743,085 297,575,743,085 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 337,478,083 337,478,083 당기손익-공정가치금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 509,303,884 - - 509,303,884 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 당기손익-공정가치금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 751,986,772 - - 751,986,772 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 337,478,083 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아 지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 원가 소 계 472,478,083 35. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,160,637,722 - 94,013,389 1,254,651,111 외화환산이익 1,164,410,353 - (174,613,824) 989,796,529 금융보증부채환입 - - 740,025,351 740,025,351 채무면제이익 - - 2,289,412,696 2,289,412,696 채무조정이익 - - 15,772,198,755 15,772,198,755 이자수익 6,051,766 - - 6,051,766 당기손익인식금융자산처분이익 - 9,681,612 - 9,681,612 수익 합계 2,331,099,841 9,681,612 18,721,036,367 21,061,817,820 대손상각비 2,574,496,218 - - 2,574,496,218 외환차손 248,784,191 - 302,359,494 551,143,685 외화환산손실 403,273,726 - 96,680,975 499,954,701 매출채권처분손실 291,939,548 - - 291,939,548 기타의대손상각비 29,570,776,157 - - 29,570,776,157 사채상환손실 - - - - 금융보증비용 - - 785,017,518 785,017,518 이자비용 - - 3,631,768,347 3,631,768,347 비용 합계 33,089,269,840 - 4,815,826,334 37,905,096,174 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,225,906,151 - 781,541,256 2,007,447,407 외화환산이익 1,946,199,592 - (139,866,621) 1,806,332,971 금융보증부채환입 - - 896,232,953 896,232,953 이자수익 5,462,105 - - 5,462,105 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - 347,362,349 수익 합계 3,177,567,848 347,362,349 1,537,907,588 5,062,837,785 대손상각비 207,297,688 - - 207,297,688 외환차손 235,398,986 - 722,419,173 957,818,159 외화환산손실 6,307,581 - 180,261,842 186,569,423 매출채권처분손실 399,170,456 - - 399,170,456 기타의대손상각비 876,000,000 - - 876,000,000 금융보증비용 - - 1,130,410,075 1,130,410,075 이자비용 - - 7,694,304,038 7,694,304,038 당기손익인식금융자산평가손실 - 16,221,068 - 16,221,068 비용 합계 1,724,174,711 16,221,068 9,727,395,128 11,467,790,907 36. 위험관리(1) 재무위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 169,413,387,324 301,881,641,761 자 본 67,024,496,711 14,011,155,505 부채비율 252.76% 2,154.58% (3) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 56,564,613,191 69,702,569,314 장기매출채권 및 기타채권 50,622,164 430,051,837 장기금융상품 337,478,083 253,746,896 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 509,303,884 751,986,772 계 57,597,017,322 71,273,354,819 당사는 주석 38에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 금융채무에 대한 리파이낸싱을 계획 중에 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 29,589,712,319 29,589,712,319 - - 29,589,712,319 회생채무 131,637,694,415 85,554,640,417 30,782,401,971 37,461,433,301 153,798,475,689 장기매입채무 및 기타채무 2,667,512,909 - 2,667,512,909 - 2,667,512,909 리스부채 374,924,582 237,575,800 161,234,900 - 398,810,700 계 164,269,844,225 115,381,928,536 33,611,149,780 37,461,433,301 186,454,511,617 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 107,840,949,309 107,840,949,309 - 107,840,949,309 단기차입금 10,094,610,974 10,094,610,974 - 10,094,610,974 사채 4,625,000,000 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 6,000,000,000 6,000,000,000 - 6,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 2,975,707,894 - 2,975,707,894 2,975,707,894 장기차입금 165,779,976,568 165,779,976,568 - 165,779,976,568 리스부채 259,498,340 184,115,600 83,320,400 267,436,000 계 297,575,743,085 294,524,652,451 3,059,028,294 297,583,680,745 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 73,867,726,631 4,401,956,058 51,923,050,881 15,165,953,681 EUR 2,073,869,519 - 1,182,555,489 165,493,784 계 75,941,596,150 4,401,956,058 53,105,606,370 15,331,447,465 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 7,153,964,009 (7,153,964,009) 3,777,415,890 (3,777,415,890) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없으며, 고정이부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 337,478,083 253,746,896 금융부채 131,637,694,415 175,874,587,542 ③ 가격위험당사는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 지분증권은 644,304천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 64,430천원(법인세효과 차감 전)입니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V. (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V.코다코이브이제이차(유)(*) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산의 매각 종속기업 MKDC S.A. DE C.V. 당분기 1,907,313,221 1,548,387,374 - 전분기 15,674,735,966 2,890,744,418 147,309,833 (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 매입 용역의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 - 19,090,909 - 전분기 553,694,160 - - MKDC S.A. DE C.V. 당분기 - - 9,547,630 전분기 - - - 코다코이브이제이차(유) 당분기 - - - 전분기 - - 443,205,449 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - 전분기 - 2,538,500,643 99,364,589 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 - - - 전분기 25,000,000 - - MKDC S.A. DE C.V 당분기 - 515,760,000 - 전분기 524,220,000 8,460,000 - 코다코이브이제이 차(유) 당분기 - - - 전분기 - - 13,333,333,328 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - 전분기 - - 1,170,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 1,132,000,000 1,132,000,000 미지급금 - 296,933,656 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 32,043,464,279 29,756,090,097 단기대여금 - 515,760,000 미수금 22,739,305,716 9,353,603,843 외상매입금 5,844,920 11,758,295 선수금 1,047,000,855 393,085,614 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 2,249,263,340 2,249,263,340 미지급금 266,981,536 632,026,931 장기미지급금 82,207,619 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금 및 미수금에 대해 당기말 현재 인식한 대손충당금은 28,615백만원(전기말 : 2,841백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 558,486,000 795,995,500 퇴직급여 43,543,602 27,820,746 계 602,029,602 823,816,246 38. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 - 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) - 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 소계 - 4,900,000,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 711,074,570 711,074,570 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 - 804,000,000 스마트제조혁신추진단 합계 711,074,570 6,415,074,570 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 - USD 12,690,000 차입금 산업은행 지급보증 - USD 4,860,000 차입금 산업은행 지급보증 - USD 10,000,000 차입금 하나은행 지급보증 USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금 BANCOMEXT 합계 USD 30,000,000 USD 57,550,000 (3) 금융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.( 4) 당사는 자기주식 35,476주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한(주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 730백만원이며 이와 관련하여 계상한 소송충당부채는 없습니다.(2) 금융기관 등의 자금조달 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관 등의 기존 여신약정은 회생절차로 인하여 해지되었습니다. 40. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익 및 비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - (471,499,358) 이자비용 3,631,768,347 7,694,304,038 이자수익 (6,051,766) (5,462,105) 감가상각비 13,019,560,107 13,419,624,836 감가상각비(사용권자산) 226,425,283 228,945,157 재고자산평가손실환입 (3,312,046,517) 1,661,794,779 품질보증비용 679,986,203 540,331,886 무형자산상각비 208,323,186 211,077,405 퇴직급여 742,458,798 779,283,252 외화환산손실 499,954,701 186,569,423 외화환산이익 (989,796,529) (1,806,332,971) 금융보증비용 785,017,518 1,130,410,075 대손상각비(환입) 2,574,496,218 207,297,688 채무조정손실 1,435,054,775 - 기타의대손상각비 29,570,776,157 876,000,000 기타의대손충당금환입 - (193,000,000) 매출채권처분손실 291,939,548 399,170,456 당기손익인식금융자산평가이익 (9,681,612) - 당기손익인식금융자산평가손실 - 16,221,068 당기손익인식금융자산처분이익 - (347,362,349) 사채상환손실 - 7,712,379 종속기업손상차손 56,740,406,400 - 유형자산처분손실 36,735,046 216,486,141 유형자산처분이익 (9,089,909) (68,327,344) 금융보증부채환입 (740,025,351) (896,232,953) 채무조정이익 (127,783,722,013) - 채무면제이익 (2,289,412,696) (1,789,205,597) 합 계 (24,696,924,106) 21,997,805,906 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (4,032,001,908) (2,235,581,273) 기타채권 (1,079,616,919) (618,804,659) 재고자산 2,732,412,065 3,160,550,818 기타유동자산 86,601,077 2,045,754,227 매입채무 2,747,347,692 7,166,067,187 기타채무 (5,507,334,630) 4,222,067,774 기타유동부채 720,660,708 (342,449,001) 퇴직금의 지급 (802,243,652) (883,157,940) 사외적립자산 - 233,428,031 품질보증충당부채 (499,681,374) (815,156,985) 합 계 (5,633,856,941) 11,932,718,179 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 차입 상환 회생인가 기타 단기차입금 10,094,610,974 - - (23,181,610,974) 13,087,000,000 - 유동성장기부채 165,779,976,568 - - (165,779,976,568) - - 유동성사채 4,625,000,000 - - (4,625,000,000) - - 유동성전환사채 6,000,000,000 - - (6,000,000,000) - - 유동성회생채무 - - - 79,889,989,970 (309,794,603) 79,580,195,367 회생채무 - - - 66,848,821,762 (14,791,322,714) 52,057,499,048 리스부채 259,498,340 - (241,649,300) - 357,075,542 374,924,582 (4) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,330,781,818 5,264,113,318 유형자산 취득 관련 미지급금 1,510,865,920 4,770,514,554 토지의 재평가 - 3,034,253,700 종속기업 출자전환 - 8,393,460,400 전환사채의 보통주전환 - 9,096,572,283 회생채무로의 계정재분류 278,256,799,309 - 회생채무의 출자전환 145,801,467,077 - 41. 회생계획인가 당사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및판산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 회사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.(1) 당기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된총 채권액 증감 권리변경 변제 분기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 87,532,430,637 - (3,692,799,801) - - 83,839,630,836 연대보증채권 20,313,006 - - - - 20,313,006 전환사채 53,008,168 - - - - 53,008,168 사채 35,673,149 - - - - 35,673,149 확정구상채권 5,214,976,859 - - - - 5,214,976,859 상거래채권 837,803,211 - (418,901,605) - - 418,901,606 회생담보권 소계 93,694,205,030 - (4,111,701,406) - - 89,582,503,624 - 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 - (51,564,657,984) (17,377,493) - 23,166,730,408 일반대여채권 8,541,164,040 - (5,893,403,186) - - 2,647,760,854 전환사채 7,473,621,404 - (5,156,798,768) - - 2,316,822,636 사채 5,030,296,965 - (3,470,904,905) - - 1,559,392,060 확정구상채권 20,375,043,604 - (14,042,876,970) (23,047,993) - 6,309,118,641 상거래채권 63,861,041,993 - (44,064,118,903) - - 19,796,923,090 외화연대보증채권 18,833,034,976 - 미정 - - 미정 연대보증채권 2,865,345,080 (382,136,461) (1,713,413,946) - - 769,794,673 특수관계인채권 1,707,740,794 - (1,500,111,509) - - 207,629,285 미확정구상채권 840,546,370 - 미정 미정 - 미정 미발생구상채권 1,163,262,944 - 미정 미정 - 미정 회생채권 소계 205,439,864,055 - (125,861,186,676) (40,425,486) - 58,701,407,603 합 계 299,134,069,085 - (129,972,888,082) (40,425,486) - 148,283,911,227 차감 : 유동성대체(*1) (79,626,315,812) 비유동성현재가치할인차금 (14,672,860,411) 비유동회생채무 52,057,499,048 (*1) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 79,626백만원에서 현재가치할인차금 46백만원을 차감한 79,580백만원입니다. (2) 출자전환과 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 출자전환대상채권 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (주식할인발행차금) 채무조정이익 회생담보권 4,111,701,406 8,223,400 4,111,700,000 (3,493,620,368) 3,493,620,368 회생채권 127,406,286,171 254,812,410 127,406,205,000 (108,254,228,732) 108,254,228,732 합계 131,517,987,577 263,035,810 131,517,905,000 (111,747,849,100) 110,435,012,834 이외, 인가일 이후 출자전환대상채권의 변동으로 인하여 채무조정이익 264백만원을 인식하였습니다.(3) 상환유예와 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채무조정대상명목금액 채무조정 후 장부금액 채무조정이익 회생담보권 6,675,604,110 5,751,804,823 923,799,287 회생채권 56,774,171,647 42,044,234,482 14,729,937,165 합계 63,449,775,757 47,796,039,305 15,653,736,452 이외, 인가일 이후 채무조정대상 명목금액의 변동으로 인하여 채무조정이익 118백만원을 인식하였습니다.(4) 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 금융기관대여채권 이에이에스제삼차유동화전문 유한회사 19,691,463,868 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국산업은행 53,366,631,471 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국수출입은행 4,715,424,160 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 농협은행 29,905,259 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 신한은행 23,902,264 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 대구은행 13,369,594 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국스탠다드차타드은행 224,343,541 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 케이에프아이이삼일이유동화전문 유한회사 7,462,771,188 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 현대커머셜 1,125,300,360 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 국민은행 370,691,314 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 우리은행 508,627,618 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 에스비아이저축은행 1,724,098 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 중소기업은행 18,588,908 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 티에스 2015-9 성장전략 M 53,008,168 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 신용보증기금 35,673,149 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 자본재공제조합 134,666,500 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금 변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 신용보증기금 41,644,797 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국무역보험공사 24,153,042 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 서울보증보험 15,799,005 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 하나은행 4,998,713,515 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 50%는 제1차연도(2024년)에, 50%는 제2차연도(2025년)부터 제5차연도(2028년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 상거래채권 서희준(두산인프라코어㈜서울판매) 661,999,011 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. ㈜화신이엔지 175,804,200 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 일반대여채권 8,541,164,040 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 7,473,621,404 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 5,030,296,965 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 20,375,043,604 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 상거래채권 63,861,041,993 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 외화연대보증채권 18,833,034,976 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 채무자 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우(이하‘채무자 회사가 변제할 사유’라 합니다)에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 2,865,345,080 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다.채무자 회사가 변제할 사유가 발생한 경우에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희) 1,037,968,930 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희 外) 669,771,864 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미확정구상채권 840,546,370 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미발생구상채권 1,163,262,944 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (5) 주주의 권리변경과 신주 발행① 기존주주 지분에 대한 자본의 감소(주식의 1차병합)본 회생계획안 인가 결정전에 발행한 보통주 42,786,056주(액면가 500원)에 대하여는 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.② 출자전환에 의한 신주발행 이 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 신주(기명식 보통주)를 발행하고, 이 경우 신주의 발행가액은 1주당 액면가 500원으로 하며, 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다③ 주식재병합에 의한 자본의 감소 (주식의 2차병합)채무자 회사의 자본금 규모의 적정화를 위하여 이 회생계획으로 인하여 기존주식 및 회생채권에서 출자전환된 신주(기명식 보통주) 등 잔여 주식 전체를 대상(보증채권, 미발생구상채권 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 20주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합합니다. 다만, 주식재병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각.합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총 회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 3분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 107,377 -46,772 -18,168 (별도)당기순이익(백만원) 33,482 -30,168 -20,451 (연결)주당순이익(원) 14,813 -1,174 -483 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 배당수익률 : 2024년 3분기 0%, 2023년 0%, 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2024년을 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,500 5,000 17,500 - 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 200,500 5,000 15,000 - 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 6,000,000 500 - - 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 4,597 - 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,450,000 500 3,360 - 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 48,083 500 5,939 - 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 1,790 - 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 1,445 - 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,754,385 500 1,710 - 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 350,877 500 1,710 - 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 350,876 500 1,710 - 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 818,712 500 1,710 - 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 1,710 - 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,292,397 500 1,710 - 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 584,795 500 1,710 - 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2,742,688 500 1,710 - 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,700 - 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 6,349,205 500 2,205 - 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 1,859,410 500 2,205 - 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 861,678 500 2,205 - 2023년 05월 04일 전환권행사 보통주 3,541,351 500 2,660 - 2023년 08월 30일 전환권행사 보통주 180,449 500 2,660 - 2024년 05월 22일 무상감자 보통주 21,394,161 500 - 2:1 주식병합 2024년 05월 23일 출자전환 보통주 259,945,612 500 500 출자전환 유상증자 2024년 05월 24일 무상감자 보통주 267,272,919 500 - 20:1주식병합 2024년 09월 26일 출자전환 보통주 154,509 500 500 출자전환 유상증자 - 2024년 5월 21일 수원회생법원의 회생계획 인가 결정에 따라 기존 주식의 병합(2:1), 출자전환 유상증자, 1차 병합주식과 출자전환 주식 전체에 대한 2차 주식병합(20:1)이 이루어졌습니다. 각 절차에 대한 효력발생일은 기존 주식 병합일은 2024년 5월 22일, 출자전환 유상증자는 2024년 5월 23일, 2차 주식병합일은 2024년 5월 24일입니다.- 회생계획 인가 결정에 따른 출자전환 주식 중 연대보증채권에 대한 출자전환은 채무 불이행상태가 1년 경과 후 이루어지게 되는데, '24년 9월 채무불이행 상태가 1년이 경과한 연대보증채무가 발생되어 '24년 9월 26일 법원의 허가를 통해 추가 유상증자가 진행되었습니다. 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 500,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 14,219,097주 42,786,056주 보통주자본금 7,109,548,500원 21,393,028,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 주식의1차 병합 (21,394,161) 709,531 (20,684,630) - - - 출자전환에 의한 신주발행(*) 259,945,612 - 259,945,612 - - - 주식의 2차병합(*) (267,273,024) 674,055 (266,598,969) - - - 단주 처리결과에 따른 자본변경(*) 105 - 105 - - - 연대보증채무의 추가 출자전환(*) 154,509 - 154,509 - - - 전환권행사 - - - 3,721,800 - 3,721,800 기말 14,219,097 (35,476) 14,183,621 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 다. 전환사채- 해당없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당없음. 마. 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행현황- 해당없음바. 현물출자 당사는 분기보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당없음나. 사모자금의 사용내역 - 해당없음.다. 미사용자금의 운용내역 - 해당없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 48,958,135,880 46,614,703,284 차감: 대손충당금 (6,329,594,427) (6,044,252,800) 단기대여금 642,000,000 642,000,000 차감: 대손충당금 (572,000,000) (572,000,000) 미수금 6,796,839,620 13,079,853,927 차감: 대손충당금 (5,311,668,002) - 미수수익 8,042,430 12,818,909 차감: 대손충당금 (8,042,430) - 유동성보증금 910,181,000 902,690,000 차감: 현재가치할인차금 (203,101) (42,012) 소계 45,093,690,970 54,635,771,308 비유동 : 장기매출채권 272,189,640 64,395,504 차감: 대손충당금 (64,395,504) (64,395,504) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (2,542,589,132) (2,160,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 차감: 대손충당금 (629,980,040) (629,980,040) 장기보증금 2,642,189,869 2,612,022,037 차감: 현재가치할인차금 (20,836) (82,163) 소계 2,849,963,169 2,993,939,874 합계 47,943,654,139 57,629,711,182 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기 초 6,108,648,304 3,362,569,172 5,232,352,399 1,497,589,132 대손상각비(환입) 257,672,601 - 232,980,620 - 기타의 대손상각비(환입) - 5,701,710,432 - 683,000,000 환율차이 27,669,026 - 16,361,052 - 기 말 6,393,989,931 9,064,279,604 5,481,694,071 2,180,589,132 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제28기 3분기말 제27기 제26기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 313,102,633 - 313,102,633 56,615,654 - 56,615,654 24,339,006 - 24,339,006 제품 30,907,321,077 (977,767,859) 29,929,553,218 37,317,526,767 (3,369,650,323) 33,947,876,444 24,730,889,426 (2,749,662,944) 21,981,226,482 재공품 18,473,120,347 (334,333,626) 18,138,786,721 21,321,174,309 (1,254,497,679) 20,066,676,630 25,520,694,630 (631,558,915) 24,889,135,715 원재료 9,606,580,764 - 9,606,580,764 5,973,210,439 - 5,973,210,439 11,277,571,907 - 11,277,571,907 부재료 188,379,988 - 188,379,988 97,901,849 - 97,901,849 165,856,584 - 165,856,584 저장품 16,159,584,955 - 16,159,584,955 17,428,208,179 - 17,428,208,179 15,364,965,216 - 15,364,965,216 미착자재 465,035,938 - 465,035,938 1,152,056,118 - 1,152,056,118 1,195,972,881 - 1,195,972,881 계 76,113,125,702 (1,312,101,485) 74,801,024,217 83,346,693,315 (4,624,148,002) 78,722,545,313 78,280,289,650 (3,381,221,859) 74,899,067,791 상기 재고자산 중 일부가 회생채무의 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가충당금환입 (3,312,046,517) 1,661,794,777 (3) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2024년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 10월 2일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 8,307,323,103 - - 8,307,323,103 매출채권 및 기타채권 45,093,690,970 - - 45,093,690,970 장기금융상품 - - 337,478,083 337,478,083 장기매출채권 및 기타채권 2,849,963,169 - - 2,849,963,169 지분상품 - 509,303,884 - 509,303,884 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 56,250,977,242 509,303,884 472,478,083 57,232,759,209 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 95,407,204,198 95,407,204,198 단기차입금 39,325,112,785 39,325,112,785 유동성회생채무 79,580,195,367 79,580,195,367 유동성리스부채 231,731,909 231,731,909 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 비유동성회생채무 52,057,499,048 52,057,499,048 장기차입금 33,234,077,135 33,234,077,135 비유동성리스부채 143,192,673 143,192,673 계 300,012,735,591 300,012,735,591 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 4,359,597,167 - - 4,359,597,167 매출채권 및 기타채권 54,635,771,308 - - 54,635,771,308 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 장기매출채권 및 기타채권 2,993,939,874 - - 2,993,939,874 지분상품 - 751,986,772 - 751,986,772 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 61,989,308,349 751,986,772 388,746,896 63,130,042,017 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 175,292,563,061 175,292,563,061 단기차입금 62,392,413,148 62,392,413,148 유동성장기부채 165,779,976,568 165,779,976,568 유동성리스부채 177,500,577 177,500,577 유동성사채 4,625,000,000 4,625,000,000 유동성전환사채 6,000,000,000 6,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 32,476,273,933 32,476,273,933 비유동성리스부채 81,997,763 81,997,763 계 446,859,447,526 446,859,447,526 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 337,478,083 337,478,083 당기손익-공정가치금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 509,303,884 - - 509,303,884 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 당기손익-공정가치금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 751,986,772 - - 751,986,772 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.(3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기금융상품 337,478,083 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 원가 소 계 472,478,083 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 삼덕회계법인 의견거절(반기검토) - 자금조달 계획 이행여부에 따른 계속기업 불확실성- 종속기업 MKDC 재무제표에 대한 충분한 증거 미확보 - 제27기(전기) 삼덕회계법인 의견거절 - 영업손실, 당기순손실 발생- 총부채가 총자산 초과- 회생절차 진행에 따른 계속기업 불확실성 - 제26기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 금융채무에 대한 리파이낸싱- 재해손실의 발생 - 제품매출 수익인식에 대한 적정성 검토 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 320,000 2,100시간 220,000 1,028시간 제27기(전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 320,000 2,120시간 320,000 2,054시간 제26기(전전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 350,000 2,380시간 350,000 2,333시간 - 실제수행내역의 보수 및 시간은 보고서 작성 기준일까지의 지급금액 및 검토시간 누계입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 등기이사로 이루어져 있으며, 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 2023년 9월 18일 법원의 회생절차 개시결정에 따른 회생절차 진행에 의해 주주총회가 아닌 재판부 허가를 통해 임원을 선임하게 되어 있으며, 2024년 5월 21일 회생계획 인가 후 2024년 5월 31일 법원의 허가를 통해 임원 선임 절차가 진행된 후 대표이사인 인귀승 회장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 1. 이사회의 구성에 관한 사항 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 1명 인귀승, 김태운, 조원형김양옥 인귀승(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 2023년 9월 18일 법원의 회생절차 개시결정 이후 법원의 허가를 통해 임원 선임 절차가 진행됩니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2022.04.08 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부변경의 건 가 결 - 2022.12.19 MKDC에 대한 채무보증 결정 가 결 - 2023.02.21 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2023.03.16 제26기 정기주주총회 승인의 건 가 결 - 2023.04.27 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가 결 - 2023.06.30 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가 결 - 2023.08.21 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가 결 - 2023.09.05 회생절차 개시 신청 및 대표이사(조만영 사장) 사임의 건 가 결 - (다) 당해연도 이사의 주요활동내역 - 2024년도에는 회생절차 진행에 따라 이사회가 개최되지 않았습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항 없음. (바) 이사의 독립성당사는 2023년 9월 18일 법원의 회생절차 개시결정 이후 법원의 허가를 통해 임원 선임 절차가 진행됩니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 인귀승 '24.05~'25.05(9회) 당사 설립 이후 회사 운영 전반을 맡아 회사의 성장에 크게 기여하였으며, 향후 당사의 비전인 글로벌 부품회사로써의 목표 달성을 위한 경영적임자로 판단 법원 경영전반 해당없음 해당없음 사내이사 김태운 '24.05~'25.05(해당없음) 당사의 주력 업종인 다이캐스팅, 기계가공에 대한 다년간의 경험과 고객사 영업활동을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단 법원 생산, 품질 해당없음 해당없음. 사내이사 조원형 '24.05~'25.05(해당없음) 경영진에 대한 업무 서포트 및 회사 내부에 대한 전반적 지식과 경험을 바탕으로 기획, 회계 부서 업무 조율을 통해 회사 발전에 기여할 것으로 판단. 법원 기획 해당없음 해당없음. 사외이사 김양옥 '24.05~'25.05(1회) 기업금융에 대한 다년간의 실무 경험을 통해 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 법원 주요의안 점검 해당없음 해당없음 3. 사외이사 및 그 변동현황(가) 사외이사 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 - 2024년 5월 21일 수원회생법원의 회생계획 인가 결정에 따라 상근감사를 제외한 기존 등기임원은 일괄사퇴하였으나, 2024년 5월 31일 법원의 허가에 따라 사내이사 3명, 사외이사 1명의 신규 임원 선임이 이루어졌습니다. (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김양옥 서울대 SPARC 31기 수료SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 이해관계 없음. - 2024년 5월 31일 법원의 허가에 따라 선임 - 사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110) (다) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024.09.04 경영진 김양옥 - 회사 경영관련 주요사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. 나. 감사에 대한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이 동 준 선린상고조흥은행 신한은행 기업금융센터장 상근 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2023.02.21 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2023.03.16 제26기 정기주주총회 승인의 건 가 결 - 2023.04.27 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가 결 - 2023.09.05 회생절차 개시 신청 및 대표이사(조만영 사장) 사임의 건 가 결 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024.09.04 경영진 회사 경영 관련 주요사항 마. 감사 지원조직 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다 바. 준법지원인 지원조직 - 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,219,097 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 35,476 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,183,621 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국산업은행 최대주주 보통주 0 0 2,183,376 15.36 - 계 보통주 0 0 2,183,376 15.36 - 우선주 0 0 - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국산업은행 1 강석훈 - - - 정부 100.0 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국산업은행 자산총계 346,830,463 부채총계 307,921,079 자본총계 38,909,384 매출액 2,435,618 영업이익 1,472,763 당기순이익 3,478,605 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 최대주주인 한국산업은행은 정부가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 11월 09일 인귀승 4,820,423 12.34 장내매수 - 2019년 01월 23일 인귀승 5,202,898 13.32 장내매수 - 2019년 01월 30일 인귀승 5,361,139 13.72 장내매수 - 2019년 02월 11일 인귀승 5,613,909 14.37 장내매수 - 2019년 02월 18일 인귀승 5,721,409 14.65 장내매수 - 2019년 02월 25일 인귀승 5,809,099 14.87 장내매수 - 2019년 03월 04일 인귀승 5,954,452 15.24 장내매수 - 2019년 03월 11일 인귀승 6,047,757 15.48 장내매수 - 2019년 03월 20일 인귀승 6,204,219 15.88 장내매수 - 2019년 03월 27일 인귀승 6,211,219 15.90 장내매수 - 2024년 05월 23일 한국산업은행 2,183,376 15.52 출자전환 유상증자 - - 상기 지분율은 주식변동시점의 발행주식수 대비 비율 기준으로 작성되었습니다. - 2024년 5월 21일 수원회생법원의 회생계획 인가 결정에 따라 기존 주식에 대한 주식병합(2:1), 출자전환 유상증자, 병합주식 및 출자전환 주식에 대한 2차 병합(20:1) 절차가 진행되었으며, 최대주주가 한국산업은행으로 변경되었습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한국산업은행 2,183,376 15.36 - ㈜한국스탠다드차타드은행 1,511,123 10.63 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 05월 29일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,653 5,673 99.6 3,797,507 14,064,483 27.0 - - 소액주주현황의 주주수와 보유주식수, 총발행주식수는 회생계획 인가 결정 이후 감자 및 출자전환을 위해 주주명부를 폐쇄한 뒤 2024년 5월 29일자로 발행된 주주명부와 출자전환 대상자를 기준으로 작성되었습니다. (주식병합으로 인해 무상소각되어 보유주식이 없어진 주주 제외) 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법”에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 3. "상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 6. 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. "근로복지기본법” 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1 ~ 3 월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 ∼ 01월 07일 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 홈페이지(www.kodaco.co.kr)(전산장애 또는 부득이한 경우 한국경제신문) 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 '24.09월 '24.08월 '24.07월 '24.06월 '24.05월 '24.04월 코다코(046070) 주가 최 고 - - - - 최 저 - - - - 평 균 - - - - 거래량 최고(일) - - - - 최저(일) - - - - 월 간 - - - - - 상기 주가는 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. - 당사는 2024년 3월 21일 장 종료 이후 제27기 재무제표에 대한 감사의견 거절 표명에 따라 코스닥시장 본부의 주권매매거래정지 결정으로 거래가 정지중인 상황이며, 상장적격성 실질 심사 결과에 따라 거래재개 여부가 결정될 예정입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 인귀승 남 1958년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영 인하대 경영대학원한국컴퓨터(주)동양노즐공업(주) 209,076 - 본인 28년 2025.05.31 김태운 남 1959년 11월 부사장 사내이사 상근 영업 홍익대학교 금속공학과에스엠벡셀 전무코넥 상무 - - 임원 5년 2025.05.31 조원형 남 1968년 10월 상무 사내이사 상근 기획 충남대학교 무역학과휴니드테크놀러지 - - 임원 13년 2025.05.31 김양옥 남 1964년 12월 이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대 SPARC 31기 수료SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 - - 없음 5년 2025.05.31 이동준 남 1955년 07월 감사 감사 상근 상근감사 선린상고신한은행 지점장신한은행 기업금융센터장 - - 없음 3년 2025.03.31 (2) 직원 현황 가. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품제조 남 167 - - - 167 9년 7개월 7,869,868 47,125 - - - - 자동차부품제조 여 33 - - - 33 9년 10개월 1,073,163 32,520 - 합 계 200 - - - 200 9년 8개월 8,943,031 44,715 - 나. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원)