코다코 분기보고서 (2026.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(1). 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 윯	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	15,848	100.0%	㈜에스텍시스템, ㈜청녹 外	해당사항 없음.	-

합 계	15,848	100.0%	-

(2). 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원(kg당)

품 목	제30기 1분기	제29기	제28기

AL-INGOT	4,238	3,754	3,452

(3). 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1). 생산능력 및 생산능력의 산출근거

① 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제30기 1분기	제29기	제28기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	1,551	13.13%	5,305	12.36%	7,171	18.31%

변속 부문	4,831	40.91%	17,314	40.35%	14,750	37.65%

공조 부문	4,017	34.02%	15,437	35.97%	12,246	31.26%

조향 부문	1,094	9.27%	3,682	8.58%	3,771	9.63%

기타 부문	315	2.67%	1,172	2.74%	1,234	3.15%

합 계	11,808	100.00%	42,909	100.00%	39,172	100.00%

② 생산능력의 산출근거ㄱ. 산출기준

제품명	제품명	제30기 1분기	제29기	제28기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	9.45	15.75%	9.32	15.54%	11.68	19.47%

변속 부문	24.35	40.59%	25.26	42.10%	21.53	35.88%

공조 부문	19.86	33.09%	19.30	32.17%	19.82	33.04%

조향 부문	4.76	7.93%	4.40	7.34%	5.16	8.60%

기타 부문	1.59	2.64%	1.71	2.85%	1.80	3.01%

합 계	60.00	100.00%	60.00	100.00%	60.00	100.00%

ㄴ. 산출방법☞ 제28기(2024년) 평균 설비대수 a. 2024년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 제29기(2025년) 평균 설비대수 a. 2025년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 제30기(2026년) 1분기 평균 설비대수 a. 2026년 1월 ~ 3월 : 60대 = (60×3))/3=60.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(2) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당기 가동일수	가동시간

21.6	14.6	43.9	46,314.2

(3). 생산실적 및 가동률① 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제30기 1분기	제29기	제28기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	655	3,075	2,895	21,159	4,098	26,781

변속 부문	1,688	20,763	7,843	87,461	7,552	70,092

공조 부문	2,003	12,722	9,261	59,696	6,769	42,595

조향 부문	300	4,629	1,273	19,610	1,528	23,472

기타 부문	110	2,134	531	8,759	633	8,639

합 계	4,757	43,323	21,803	196,686	20,580	171,579

② 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업부문	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	74,074.0	46,314.2	62.5%

(4) 생산설비의 현황 등① 유형자산 구성내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,678,609,633 - - - 53,678,609,633 건물 93,722,279,779 (33,906,538,734) (144,240,664) - 59,671,500,381 구축물 6,508,692,393 (4,631,228,230) (681,288,910) - 1,196,175,253 기계장치 287,101,368,649 (196,112,559,695) (16,450,326,147) (87,530,824) 74,450,951,983 차량운반구 1,163,200,137 (1,162,380,700) - - 819,437 공구와기구 100,594,068,310 (61,237,286,895) (4,344,354,359) - 35,012,427,056 집기비품 2,421,232,296 (2,096,530,270) - (3,000) 324,699,026 건설중인자산 4,783,142,305 - - - 4,783,142,305 계 549,972,593,502 (299,146,524,524) (21,620,210,080) (87,533,824) 229,118,325,074 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,219,148,217 - - - 53,219,148,217 건물 91,431,767,671 (32,821,794,155) (144,240,664) - 58,465,732,852 구축물 6,437,692,393 (4,591,573,292) (681,288,910) - 1,164,830,191 기계장치 279,702,167,773 (189,613,252,493) (16,450,326,147) (89,939,611) 73,548,649,522 차량운반구 1,340,454,106 (1,339,335,666) - - 1,118,440 공구와기구 97,577,268,663 (59,007,374,968) (4,344,354,359) - 34,225,539,336 집기비품 2,352,006,542 (1,919,819,310) - (3,000) 432,184,232 건설중인자산 5,150,565,345 - - - 5,150,565,345 계 537,211,070,710 (289,293,149,884) (21,620,210,080) (89,942,611) 226,207,768,135 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 환율차이 기말 토지 53,219,148,217 - - - - 459,461,416 53,678,609,633 건물 58,465,732,852 - - - (648,637,121) 1,854,404,650 59,671,500,381 구축물 1,164,830,191 - - 71,000,000 (39,654,938) - 1,196,175,253 기계장치 73,548,649,522 - - 272,000,000 (3,095,089,618) 3,725,392,079 74,450,951,983 차량운반구 1,118,440 - (2,000) - (297,159) 156 819,437 공구와기구 34,225,539,336 59,300,000 - 565,521,075 (1,292,037,682) 1,454,104,327 35,012,427,056 집기비품 432,184,232 20,571,700 - - (137,426,735) 9,369,829 324,699,026 건설중인자산 4,999,065,345 759,696,215 - (1,112,481,075) - 136,861,820 4,783,142,305 계 226,056,268,135 839,567,915 (2,000) (203,960,000) (5,213,143,253) 7,639,594,277 229,118,325,074 (*) 상기의 감가상각비 5,213,143천원 중 137,724천원은 판매비와관리비, 5,075,419천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 환율차이 기말 토지 53,424,588,927 - - - - (205,440,710) 53,219,148,217 건물 61,826,695,632 67,002,704 - - (2,567,266,889) (860,698,595) 58,465,732,852 구축물 838,265,010 130,920,000 - 388,300,000 (192,654,819) - 1,164,830,191 기계장치 85,363,090,313 1,532,751,275 (1,000) 1,344,845,200 (12,738,420,100) (1,953,616,166) 73,548,649,522 차량운반구 10,971,721 - - - (9,664,310) (188,971) 1,118,440 공구와기구 31,090,551,856 6,066,115,803 (394,398,116) 4,401,325,000 (6,286,866,906) (651,188,301) 34,225,539,336 집기비품 468,236,232 113,697,874 - 32,500,000 (173,659,461) (8,590,413) 432,184,232 건설중인자산 1,934,670,000 9,508,187,939 - (6,314,399,700) - 22,107,106 5,150,565,345 계 234,957,069,691 17,418,675,595 (394,399,116) (147,429,500) (21,968,532,485) (3,657,616,050) 226,207,768,135 (*) 상기의 감가상각비 21,968,532천원 중 183,324천원은 판매비와관리비, 21,785,209천원은 제조원가로 처리하였습니다 (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 회생채무 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 1분기 제29기 제28기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 1,288,345 9,832,895 13,811,703 수출 4,674,781 19,020,673 18,703,219 변속 부문 내수 1,337,315 51,582,177 6,860,123 수출 31,719,848 92,967,145 107,839,881 공조 부문 내수 10,991,075 54,940,243 46,858,341 수출 681,939 2,534,665 3,263,909 조향 부문 내수 4,425,351 25,315,323 21,161,954 수출 1,362,704 13,671,958 27,910,397 기타 부문 내수 -184,256 -3,214,290 -2,067,451 수출 1,830,860 2,923,224 6,229,234 제 품 소 계 내수 17,857,830 138,456,348 86,624,670 수출 40,270,132 131,117,665 163,946,640 계 58,127,962 269,574,013 250,571,310 상품 및 용역 내수 519,572 1,470,278 856,219 수출 - - - 계 519,572 1,470,278 856,219 합 계 내수 18,377,402 139,926,626 87,480,889 수출 40,270,132 131,117,665 163,946,640 계 58,647,534 271,044,291 251,427,529 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 현대트랜시스 17,183 29.3% Borg-Warner 7,440 12.7% SOLERO 5,670 9.7% SLPT 2,946 5.0% AAM 1,924 3.3% 기 타 (제품) 5,107 8.7% 소 계 40,270 68.7% 직 판 자동차부품 국 내 한온시스템 7,431 12.7% 만 도 3,481 5.9% 현대트랜시스 1,352 2.3% 대성공업 1,167 2.0% 남양넥스모 909 1.5% 기 타 (제품) 3,517 6.0% 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 520 0.9% 소 계 18,377 31.3% 합 계 58,648 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 다. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2026년 1분기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 1분기 제29기 제28기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 1,288,345 9,832,895 13,811,703 수출 4,674,781 19,020,673 18,703,219 변속 부문 내수 1,337,315 51,582,177 6,860,123 수출 31,719,848 92,967,145 107,839,881 공조 부문 내수 10,991,075 54,940,243 46,858,341 수출 681,939 2,534,665 3,263,909 조향 부문 내수 4,425,351 25,315,323 21,161,954 수출 1,362,704 13,671,958 27,910,397 기타 부문 내수 -184,256 -3,214,290 -2,067,451 수출 1,830,860 2,923,224 6,229,234 제 품 소 계 내수 17,857,830 138,456,348 86,624,670 수출 40,270,132 131,117,665 163,946,640 계 58,127,962 269,574,013 250,571,310 상품 및 용역 내수 519,572 1,470,278 856,219 수출 - - - 계 519,572 1,470,278 856,219 합 계 내수 18,377,402 139,926,626 87,480,889 수출 40,270,132 131,117,665 163,946,640 계 58,647,534 271,044,291 251,427,529 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 연구개발비용 계 108,194 444,523 709,957 경상연구개발비 108,194 414,523 638,166 정부보조금 - 30,000 71,791 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.18% 0.16% 0.28% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. (2) 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조- 전신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05 - 사이버물리시스템 CPS 기반의 제조 자원 운영 및 관리지원 서비스 시스템 개발 KODACO 연구소 2018.05 ~ 2019.12 - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.11 - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.08 2020년 - 딥러닝 기반 다이캐스팅 제품 내부 결함 인공지능 학습 및 분석기술 개발 KODACO 연구소 2019.01 ~ 2020.12 - 전기상용차 변속기 리어커버 하우징 개발 KODACO 연구소 2020.05 ~ 2020.08 - 뿌리산업 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2020.08 ~ 2020.12 2021년 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.06 ~ 2021.05 - 준중형 하이브랜드 전기차 랙 하우징 개발 KODACO 연구소 2021.01 ~ 2021.12 2022년 - 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용 고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 KODACO 연구소 2020.04 ~ 2022.12 - 전기자동차용 전동식 조향부품 REPS Rack Housing 개발 KODACO 연구소 2021.07 ~ 2022.03 - EV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 2022.06 ~ 2022.11 - 인공지능 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2022.01 ~ 2022.12 2023년 - 글로벌 시장 진출을 위한 미래모빌리티 (PBV)용 Powertrain Mount 경량 방진 시스템의 Hybrid Materials 적용 진동 절연 제품 개발 및 공정 기술 개발 KODACO 연구소 2021.04 ~ 2023.12 - xEV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 2023.06 ~ 2023.11 2026년 - 고품위 재활용이 가능한 주조 전신재 범용 알루미늄 신합금 및 제조공정 실증 KODACO 연구소 2022.01 ~ 2026.12 (진행중) 7. 기타 참고사항 가. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2025년 2024년 2023년 온실가스(단위: tco²) 20,677 20,732 22,150 에너지(단위: TJ) 422 422 451 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 제30기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.※ 제29기 및 제28기 재무제표는 외부감사인의 "의견거절"이 표명된 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기말 제29기말 제28기말 [유동자산] 118,202,204 104,020,028 98,025,988 ㆍ당좌자산 63,865,399 47,965,987 49,780,369 ㆍ재고자산 54,336,805 56,054,041 48,245,619 [비유동자산] 256,661,102 256,560,153 261,805,112 ㆍ투자자산 19,680,899 22,009,151 22,564,442 ㆍ유형자산 229,118,325 226,056,268 234,957,070 ㆍ무형자산 613,337 664,477 877,128 ㆍ기타비유동자산 7,248,541 7,830,257 3,406,472 자산총계 374,863,306 360,580,181 359,831,100 [유동부채] 293,830,507 273,941,808 252,006,432 [비유동부채] 72,238,936 75,225,303 94,819,682 부채총계 366,069,443 349,167,111 346,826,114 지배기업 소유주지분 11,190,062 13,673,093 14,909,337 ㆍ자본금 7,743,045 7,743,045 7,109,549 ㆍ주식발행초과금 - - - ㆍ기타자본구성요소 104,083,684 107,629,701 99,770,731 ㆍ이익잉여금 (100,636,667) (101,699,653) (91,970,943) 비지배지분 (2,396,199) (2,260,023) (1,904,351) 자본총계 8,793,863 11,413,070 13,004,986 (2026.01.01~2026.03.31) (2025.01.01~2025.12.31) (2024.01.01~2024.12.31) ㆍ매출액 58,647,534 271,044,291 251,427,529 ㆍ영업이익 641,443 401,653 (37,117,168) ㆍ법인세차감전순이익 1,029,281 (6,617,442) 50,524,245 법인세비용 - - 157,838 ㆍ당기순이익 1,029,281 (6,617,442) 50,366,407 지배기업 소유주지분 1,062,987 (6,232,842) 52,156,377 비지배지분 (33,706) (384,600) (1,789,970) ㆍ기타포괄손익 (3,648,488) (5,321,475) (5,077,028) ㆍ당기총포괄손익 (2,619,207) (5,706,075) 45,289,379 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 69 (412) 5,800 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 69 (412) 5,800 연결에 포함된 회사수 2 2 2 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기말 제29기말 제28기말 [유동자산] 91,872,322 93,365,171 107,604,884 ㆍ당좌자산 54,372,802 54,329,714 69,070,234 ㆍ재고자산 37,499,520 39,035,457 38,534,650 [비유동자산] 105,303,060 108,660,741 108,235,383 ㆍ투자자산 922,992 930,060 1,298,400 ㆍ유형자산 96,518,190 97,433,517 100,086,819 ㆍ무형자산 613,337 664,478 877,128 ㆍ기타비유동자산 7,248,541 9,632,686 5,973,036 자산총계 197,175,382 202,025,912 215,840,267 [유동부채] 136,392,500 139,708,149 117,554,942 [비유동부채] 50,641,564 53,041,446 54,884,101 부채총계 187,034,064 192,749,595 172,439,043 ㆍ자본금 7,743,045 7,743,045 7,109,549 ㆍ주식발행초과금 - - - ㆍ기타자본구성요소 105,990,434 105,990,434 99,389,898 ㆍ이익잉여금 (103,592,161) (104,457,162) (63,098,223) 자본총계 10,141,318 9,276,317 43,401,224 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2026.01.01~2026.03.31) (2025.01.01~2025.12.31) (2024.01.01~2024.12.31) ㆍ매출액 43,301,136 187,718,851 178,787,427 ㆍ영업이익 542,729 (17,649,368) (9,566,815) ㆍ법인세차감전순이익 865,001 (37,863,071) 10,262,901 법인세비용 - - 157,838 ㆍ당기순이익 865,001 (37,863,071) 10,105,063 ㆍ기타포괄손익 - (375,996) (642,971) ㆍ당기총포괄손익 865,001 (38,239,067) 9,462,092 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 56 (2,503) 1,124 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 56 (2,503) 1,124 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 29 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 118,202,204,531 104,020,027,479 현금및현금성자산 4,098,527,226 5,411,494,259 매출채권 및 기타채권 49,988,388,157 27,733,712,893 재고자산 54,336,805,327 56,054,040,588 당기법인세자산 1,647,720,617 1,575,214,382 기타유동자산 8,130,763,204 13,245,565,357 비유동자산 256,661,101,625 256,560,153,165 장기금융상품 503,053,709 475,500,632 장기매출채권 및 기타비유동채권 524,495,971 2,845,581,261 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 135,000,000 유형자산 229,118,325,074 226,056,268,135 사용권자산 205,137,281 239,857,549 무형자산 613,337,200 664,477,383 이연법인세자산 18,313,211,524 18,313,211,524 기타비유동자산 7,248,540,866 7,830,256,681 자산총계 374,863,306,156 360,580,180,644 부채 유동부채 293,830,507,319 273,941,808,128 매입채무 및 기타채무 75,532,636,146 86,866,659,076 유동회생채무 92,119,707,240 92,117,598,808 단기차입금 124,700,454,591 92,118,907,294 유동성장기부채 유동성사채 유동성전환사채 유동성리스부채 115,654,009 143,354,919 당기법인세부채 품질보증충당부채 34,996,607 277,622,512 기타유동부채 1,327,058,726 2,417,665,519 비유동부채 72,238,936,028 75,225,302,648 장기매입채무 및 기타비유동채무 241,590,145 4,044,539,904 비유동성회생채무 47,312,780,944 47,304,266,265 장기차입금 21,339,504,226 20,232,624,959 리스부채 144,038,557 160,980,246 확정급여부채 3,201,022,156 3,482,891,274 부채총계 366,069,443,347 349,167,110,776 자본 지배기업 소유주지분 11,190,062,208 13,673,092,482 자본금 7,743,044,500 7,743,044,500 주식발행초과금 기타자본구성요소 104,083,684,453 107,629,701,360 결손금 (100,636,666,745) (101,699,653,378) 비지배지분 (2,396,199,399) (2,260,022,614) 자본총계 8,793,862,809 11,413,069,868 자본과부채총계 374,863,306,156 360,580,180,644 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 58,647,533,692 58,647,533,692 66,702,813,373 66,702,813,373 매출원가 50,213,214,212 50,213,214,212 60,039,143,273 60,039,143,273 매출총이익 8,434,319,480 8,434,319,480 6,663,670,100 6,663,670,100 판매비와관리비 7,792,876,114 7,792,876,114 6,004,245,119 6,004,245,119 영업이익(손실) 641,443,366 641,443,366 659,424,981 659,424,981 기타수익 3,557,686,490 3,557,686,490 846,646,236 846,646,236 기타비용 1,588,969,390 1,588,969,390 1,061,301,307 1,061,301,307 금융수익 401,569,552 401,569,552 3,963,812 3,963,812 금융비용 1,982,449,449 1,982,449,449 3,517,530,560 3,517,530,560 법인세비용차감전순이익(손실) 1,029,280,569 1,029,280,569 (3,068,796,838) (3,068,796,838) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 1,029,280,569 1,029,280,569 (3,068,796,838) (3,068,796,838) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 1,062,986,633 1,062,986,633 (2,980,025,577) (2,980,025,577) 비지배지분 (33,706,064) (33,706,064) (88,771,261) (88,771,261) 기타포괄손익 (3,648,487,628) (3,648,487,628) 58,920,952 58,920,952 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (56,543,462) (56,543,462) 확정급여부채의 재측정손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (56,543,462) (56,543,462) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (3,648,487,628) (3,648,487,628) 115,464,414 115,464,414 해외사업환산손익 (3,648,487,628) (3,648,487,628) 115,464,414 115,464,414 총포괄손익 (2,619,207,059) (2,619,207,059) (3,009,875,886) (3,009,875,886) 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (2,483,030,274) (2,483,030,274) (2,923,839,957) (2,923,839,957) 비지배지분 (136,176,785) (136,176,785) (86,035,929) (86,035,929) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 69 69 (210) (210) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 69 69 (210) (210) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 7,109,548,500 99,770,730,938 (91,970,942,781) 14,909,336,657 (1,904,351,386) 13,004,985,271 당기순이익(손실) (2,980,025,577) (2,980,025,577) (88,771,261) (3,068,796,838) 해외사업환산손익 112,729,082 112,729,082 2,735,332 115,464,414 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (56,543,462) (56,543,462) (56,543,462) 2025.03.31 (기말자본) 7,109,548,500 99,826,916,558 (94,950,968,358) 11,985,496,700 (1,990,387,315) 9,995,109,385 2026.01.01 (기초자본) 7,743,044,500 107,629,701,360 (101,699,653,378) 13,673,092,482 (2,260,022,614) 11,413,069,868 당기순이익(손실) 1,062,986,633 1,062,986,633 (33,706,064) 1,029,280,569 해외사업환산손익 (3,546,016,907) (3,546,016,907) (102,470,721) (3,648,487,628) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2026.03.31 (기말자본) 7,743,044,500 104,083,684,453 (100,636,666,745) 11,190,062,208 (2,396,199,399) 8,793,862,809 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (30,110,187,830) (4,130,869,979) 당기순이익(손실) 1,029,280,569 (3,068,796,838) 수익 및 비용의 변동 6,948,004,433 8,760,686,674 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (36,794,304,107) (9,038,565,626) 이자의 수취 397,765,073 56,414,769 이자지급(영업) (1,704,103,641) (840,607,828) 법인세의 환급(지급) 13,169,843 (1,130) 투자활동현금흐름 2,050,475,044 (1,546,600,198) 유형자산의 처분 121,965,859 102,352,578 장기금융상품의 취득 (23,846,295) (24,068,527) 유형자산의 취득 (441,330,725) (1,618,621,892) 보증금의 증가 2,393,686,205 (6,262,357) 재무활동현금흐름 26,615,796,274 4,119,063,988 단기차입금의 증가 32,943,289,803 7,263,300,000 단기차입금의 상환 (6,279,257,120) (3,063,560,912) 리스료의 지급 (48,236,409) (80,675,100) 외화표시현금 환율변동효과 130,949,479 12,502,645 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,312,967,033) (1,545,903,544) 기초현금및현금성자산 5,411,494,259 4,394,436,220 기말현금및현금성자산 4,098,527,226 2,848,532,676 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 - 연결 (연결) 2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1)지배기업의 개요 지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있으며, 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며,지배기업이 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.회생계획 인가에 따른 감자 및 출자전환이 이루어져 당사의 최대주주는 한국산업은행(22.28%)이며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 7,743백만원(보통주 15,486,089주)입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 ㈜코다코글로벌 경영컨설팅 7,500,000,000 대한민국 66.67% MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조및 가공 USD 50,281,100 멕시코 88.34% (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 ㈜코다코글로벌 7,261,111,474 1,459,156,438 27,272,727 (5,422,131) MKDC S.A. DE C.V. 212,851,124,043 263,954,434,881 17,437,027,558 (909,125,349) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 등이 조정되기 전의 금액입니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결) (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표 및 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,002,013 5,001,923 요구불예금 4,093,525,213 5,406,492,336 계 4,098,527,226 5,411,494,259 5. 매출채권 및 기타채권 (연결) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 57,877,758,760 35,535,723,895 차감: 대손충당금 (9,247,119,078) (8,901,889,820) 단기대여금 642,000,000 642,000,000 차감: 대손충당금 (572,000,000) (572,000,000) 미수금 5,756,997,338 5,498,755,990 차감: 대손충당금 (5,378,686,481) (5,378,686,481) 미수수익 8,042,430 8,042,430 차감: 대손충당금 (8,042,430) (8,042,430) 유동성보증금 910,181,000 910,181,000 차감: 현재가치할인차금 (743,382) (371,691) 소계 49,988,388,157 27,733,712,893 비유동 : 장기매출채권 38,637,302 51,516,403 차감: 대손충당금 (38,637,302) (51,516,403) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (2,542,589,132) (2,542,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 차감: 대손충당금 (629,980,040) (629,980,040) 장기보증금 526,338,428 2,847,521,415 차감: 현재가치할인차금 (1,842,457) (1,940,154) 소계 524,495,971 2,845,581,261 합계 50,512,884,128 30,579,294,154 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 재고자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 221,367,136 - 221,367,136 313,102,633 - 313,102,633 제품 24,085,904,153 (552,855,057) 23,533,049,096 24,083,223,653 (558,639,762) 23,524,583,891 재공품 15,538,918,039 (170,456,381) 15,368,461,658 15,361,419,371 (183,691,958) 15,177,727,413 원재료 3,677,996,715 - 3,677,996,715 4,302,675,134 - 4,302,675,134 부재료 86,291,704 - 86,291,704 145,397,516 - 145,397,516 저장품 11,449,639,018 - 11,449,639,018 11,051,651,981 - 11,051,651,981 미착자재 - - - 1,538,902,020 - 1,538,902,020 계 55,060,116,765 (723,311,438) 54,336,805,327 56,796,372,308 (742,331,720) 56,054,040,588 상기 재고자산 중 일부가 연결회사의 회생채무 및 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출원가 재고자산평가충당금환입 (19,020,282) (644,868,287) 7. 기타자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선급금 2,314,254,899 1,803,955,662 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 111,484,919 130,400,801 부가세대급금 6,305,593,386 11,911,778,894 소계 8,130,763,204 13,245,565,357 비유동 : 보증금 3,889,193,866 4,470,909,681 장기선급금 3,359,347,000 3,359,347,000 소계 7,248,540,866 7,830,256,681 합계 15,379,304,070 21,075,822,038 8. 공정가치측정금융자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 503,053,709 475,500,632 지분증권 135,000,000 135,000,000 계 638,053,709 610,500,632 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산:(*1) 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 134,000,000 소계 135,000,000 135,000,000 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 이원머티리얼즈 3,005주 300,512,354 - - - 소계 300,512,354 - - - 합계 435,512,354 135,000,000 135,000,000 135,000,000 (*1) 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 활성시장에서 거래되는 시장가격을 장부금액으로 평가하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기초 - 552,640,114 처분 - (565,289,730) 평가손익(법인세차감전) - 12,649,616 기말 - - 9. 관계기업투자 - 연결 (연결) (1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차 부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 - - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에서 우선주주에게 귀속되는 순자산장부가액을 차감 후 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. 관계기업은 당분기말 현재 폐업중으로 재무정보를 수령받지 못하였습니다. 10. 유형자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,678,609,633 - - - 53,678,609,633 건물 93,722,279,779 (33,906,538,734) (144,240,664) - 59,671,500,381 구축물 6,508,692,393 (4,631,228,230) (681,288,910) - 1,196,175,253 기계장치 287,101,368,649 (196,112,559,695) (16,450,326,147) (87,530,824) 74,450,951,983 차량운반구 1,163,200,137 (1,162,380,700) - - 819,437 공구와기구 100,594,068,310 (61,237,286,895) (4,344,354,359) - 35,012,427,056 집기비품 2,421,232,296 (2,096,530,270) - (3,000) 324,699,026 건설중인자산 4,783,142,305 - - - 4,783,142,305 계 549,972,593,502 (299,146,524,524) (21,620,210,080) (87,533,824) 229,118,325,074 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,219,148,217 - - - 53,219,148,217 건물 91,431,767,671 (32,821,794,155) (144,240,664) - 58,465,732,852 구축물 6,437,692,393 (4,591,573,292) (681,288,910) - 1,164,830,191 기계장치 279,702,167,773 (189,613,252,493) (16,450,326,147) (89,939,611) 73,548,649,522 차량운반구 1,340,454,106 (1,339,335,666) - - 1,118,440 공구와기구 97,577,268,663 (59,007,374,968) (4,344,354,359) - 34,225,539,336 집기비품 2,352,006,542 (1,919,819,310) - (3,000) 432,184,232 건설중인자산 5,150,565,345 - - - 5,150,565,345 계 537,211,070,710 (289,293,149,884) (21,620,210,080) (89,942,611) 226,207,768,135 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 환율차이 기말 토지 53,219,148,217 - - - - 459,461,416 53,678,609,633 건물 58,465,732,852 - - - (648,637,121) 1,854,404,650 59,671,500,381 구축물 1,164,830,191 - - 71,000,000 (39,654,938) - 1,196,175,253 기계장치 73,548,649,522 - - 272,000,000 (3,095,089,618) 3,725,392,079 74,450,951,983 차량운반구 1,118,440 - (2,000) - (297,159) 156 819,437 공구와기구 34,225,539,336 59,300,000 - 565,521,075 (1,292,037,682) 1,454,104,327 35,012,427,056 집기비품 432,184,232 20,571,700 - - (137,426,735) 9,369,829 324,699,026 건설중인자산 4,999,065,345 759,696,215 - (1,112,481,075) - 136,861,820 4,783,142,305 계 226,056,268,135 839,567,915 (2,000) (203,960,000) (5,213,143,253) 7,639,594,277 229,118,325,074 (*) 상기의 감가상각비 5,213,143천원 중 137,724천원은 판매비와관리비, 5,075,419천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 환율차이 기말 토지 53,424,588,927 - - - - (205,440,710) 53,219,148,217 건물 61,826,695,632 67,002,704 - - (2,567,266,889) (860,698,595) 58,465,732,852 구축물 838,265,010 130,920,000 - 388,300,000 (192,654,819) - 1,164,830,191 기계장치 85,363,090,313 1,532,751,275 (1,000) 1,344,845,200 (12,738,420,100) (1,953,616,166) 73,548,649,522 차량운반구 10,971,721 - - - (9,664,310) (188,971) 1,118,440 공구와기구 31,090,551,856 6,066,115,803 (394,398,116) 4,401,325,000 (6,286,866,906) (651,188,301) 34,225,539,336 집기비품 468,236,232 113,697,874 - 32,500,000 (173,659,461) (8,590,413) 432,184,232 건설중인자산 1,934,670,000 9,508,187,939 - (6,314,399,700) - 22,107,106 5,150,565,345 계 234,957,069,691 17,418,675,595 (394,399,116) (147,429,500) (21,968,532,485) (3,657,616,050) 226,207,768,135 (*) 상기의 감가상각비 21,968,532천원 중 183,324천원은 판매비와관리비, 21,785,209천원은 제조원가로 처리하였습니다 (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 회생채무 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 리스 (연결) (1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량) 차량운반구(지게차) 합계 취득가액 당분기초 49,015,321 474,985,935 524,001,256 당분기말 49,015,321 474,985,935 524,001,256 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당분기초 43,607,441 240,536,266 284,143,707 감가상각(*) 2,703,940 32,016,328 34,720,268 당분기말 46,311,381 272,552,594 318,863,975 순장부금액 당분기초 5,407,880 234,449,669 239,857,549 당분기말 2,703,940 202,433,341 205,137,281 (*) 감가상각비 34,720천원 중 2,704천원을 판매비와관리비로, 32,016천원을 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량) 차량운반구(지게차) 합계 취득가액 당기초 355,963,957 444,888,115 800,852,072 기중취득 - 251,149,100 251,149,100 리스만료 (306,948,636) (221,051,280) (527,999,916) 당기말 49,015,321 474,985,935 524,001,256 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 304,590,329 321,503,652 626,093,981 감가상각(*) 45,965,748 114,921,242 160,886,990 리스만료 (306,948,636) (221,051,280) (527,999,916) 기타 - 25,162,652 25,162,652 당기말 43,607,441 240,536,266 284,143,707 순장부금액 당기초 51,373,628 123,384,463 174,758,091 당기말 5,407,880 234,449,669 239,857,549 (*) 감가상각비 160,887 천원 중 45,966 천원을 판매비와관리비로, 114,921 천원을제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 304,335,165 324,520,216 취득 - 248,468,304 이자비용 3,965,501 19,522,220 지급리스료 (48,608,100) (263,189,400) 기타 - (24,986,175) 기말 259,692,566 304,335,165 12. 정부보조금 (연결) 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 89,939,611 (2,408,787) 87,530,824 집기비품 3,000 - 3,000 계 89,942,611 (2,408,787) 87,533,824 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리 된 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 100,189,888 (2,716,844) 97,473,044 집기비품 3,000 - 3,000 계 100,192,888 (2,716,844) 97,476,044 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. 13. 무형자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 397,483,680 - (181,916,000) 215,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,756,646,736) - 233,134,064 소프트웨어 3,142,123,200 (2,764,053,977) (213,433,767) 164,635,456 계 5,529,387,680 (4,520,700,713) (395,349,767) 613,337,200 (*) 상기 산업재산권은 연결회사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 397,483,680 - (181,916,000) 215,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,723,483,724) - 266,297,076 소프트웨어 3,142,123,200 (2,746,076,806) (213,433,767) 182,612,627 계 5,529,387,680 (4,469,560,530) (395,349,767) 664,477,383 (*) 상기 산업재산권은 연결회사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 처분 상각비(*) 기말 시설물이용권 215,567,680 - - - 215,567,680 산업재산권 266,297,076 - - (33,163,012) 233,134,064 소프트웨어 182,612,627 - - (17,977,171) 164,635,456 계 664,477,383 - - (51,140,183) 613,337,200 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 처분 상각비(*) 기말 시설물이용권 215,567,680 - - - 215,567,680 산업재산권 398,949,128 - - (132,652,052) 266,297,076 소프트웨어 262,611,141 - - (79,998,514) 182,612,627 계 877,127,949 - - (212,650,566) 664,477,383 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (연결) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 27,733,094,912 27,907,587,527 미지급금 20,721,450,173 31,728,837,404 미지급비용 27,063,091,061 27,225,234,145 임대보증금 15,000,000 5,000,000 소 계 75,532,636,146 86,866,659,076 비유동: 장기미지급금 241,590,145 4,044,539,904 소 계 241,590,145 4,044,539,904 합 계 75,774,226,291 90,911,198,980 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 장단기차입금 (연결) (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 연이자율(%) 당분기말 전기말 비고 Hyundai Transys Mexico Powertrain 운영자금 3.75 124,700,454,591 85,969,335,888 USD 79,610,857 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35 - 6,149,571,406 합계 124,700,454,591 92,118,907,294 USD 79,610,857 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 연이자율(%) 당분기말 전기말 비고 INTERCAM BANCO 운영자금 TIIE+4.58 1,881,504,206 1,783,910,655 USD 1,243,230 BANCOMEXT 운영자금 SOFR + 3.35 19,458,000,020 18,448,714,304 USD 12,857,143 합계 21,339,504,226 20,232,624,959 USD 14,100,373 유동성 대체 - - 장기차입금 21,339,504,226 20,232,624,959 16. 기타부채 - 연결 (연결) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 11,694,536 예수금 885,421,496 1,169,159,373 부가세예수금 441,637,230 1,236,811,610 계 1,327,058,726 2,417,665,519 17. 품질보증충당부채 (연결) 당분기 및 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 277,622,512 290,738,773 설정액 (242,625,905) (157,632,089) 기말 34,996,607 133,106,684 충당부채는 당분기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 충당부채를 추정하였습니다. 18. 확정급여부채 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,576,306,114 5,843,557,264 사외적립자산의 공정가치 (2,375,283,958) (2,360,665,990) 확정급여부채 3,201,022,156 3,482,891,274 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,482,891,274 2,849,459,845 당기비용 430,457,435 2,232,281,160 퇴직급여지급액 (712,326,553) (2,084,313,310) 확정급여부채의 재측정손익 - 485,463,579 기말 3,201,022,156 3,482,891,274 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,843,557,264 5,153,016,738 당기근무원가 445,075,403 2,170,148,136 이자비용 - 125,006,808 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 57,927,776 - 경험조정 - 418,043,740 - 인구통계적가정 - 3,727,376 퇴직급여지급액 (712,326,553) (2,084,313,310) 기말 5,576,306,114 5,843,557,264 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,360,665,990 2,303,556,893 사외적립자산의 이자수익 14,617,968 62,873,784 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) - (5,764,687) 퇴직급여지급액 - - 기말 2,375,283,958 2,360,665,990 (5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 445,075,403 2,170,148,136 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 - 125,006,808 - 사외적립자산의 이자수익 (14,617,968) (62,873,784) 당기손익으로 인식한 비용 430,457,435 2,232,281,160 19. 자본금과 주식발행초과금 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 500,000,000 500,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 - 보통주 15,486,089 15,486,089 보통주자본금 7,743,044,500 7,743,044,500 지배기업은 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 15,486,089 (35,476) 15,450,613 14,219,097 (35,476) 14,183,621 외화연대보증채무의 출자전환 (*) - - - 25,339,848 - 25,339,848 주식의 2차병합 (*) - - - (24,072,856) - (24,072,856) 기말 15,486,089 (35,476) 15,450,613 15,486,089 (35,476) 15,450,613 (*) 회생계획의 인가와 관련된 변동내역입니다.(3) 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 기초 56,533,898,778 출자전환에 의한 신주발행(*) (56,533,898,778) 기말 - (*) 회생계획의 인가와 관련된 변동내역입니다. 20. 기타자본구성요소 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (86,413,323) (86,413,323) 주식할인발행차금 (63,769,715,032) (63,769,715,032) 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 해외사업환산손익 (1,949,206,944) 1,596,809,963 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (300,512,354) (300,512,354) 감자차익 359,080,000 359,080,000 전환권대가 154,467,775,823 154,467,775,823 재평가적립금 14,370,681,873 14,370,681,873 기타 (2,239,402,952) (2,239,402,952) 계 104,083,684,453 107,629,701,360 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 107,629,701,360 99,770,730,938 주식할인발행차금 - (8,555,764,710) 해외사업환산손익 (3,546,016,907) 1,254,938,023 종속기업 변동 - 3,496,631 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 3,119,872,106 감자차익 - 12,036,428,372 기말 104,083,684,453 107,629,701,360 21. 주식기준보상 (연결) (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~ 2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~ 2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 주식병합으로 인한 조정 후 부여주식수 26,250주 3,750주 당분기말 현재 부여주식수 26,250주 3,750주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 30,000 95,440 30,000 95,440 기중 권리상실 - - - - 기말 30,000 95,440 30,000 95,440 기말 현재 행사가능 주식선택권 수 30,000 95,440 30,000 95,440 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정되며, 조정된 행사가격은 95,440원입니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총 보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 22. 결손금 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (101,444,845,953) (102,507,832,586) 계 (100,636,666,745) (101,699,653,378) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 연결회사는 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전 기 기초 (102,507,832,586) (92,779,121,989) 당기순이익(손실) 1,062,986,633 (6,232,842,358) 확정급여부채의 재측정손익 - (485,463,579) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (3,010,404,660) 기말 (101,444,845,953) (102,507,832,586) 23. 매출액 및 매출원가 (연결) (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출유형 제품매출 58,127,962,110 66,455,608,302 기타매출 519,571,582 247,205,071 계 58,647,533,692 66,702,813,373 지리적 시장 국내매출 18,377,402,213 24,594,405,203 해외매출 40,270,131,479 42,108,408,170 계 58,647,533,692 66,702,813,373 수익인식 시점 한 시점에 인식 58,647,533,692 66,702,813,373 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 50,213,214,212 60,039,143,273 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 7,430,725,760 12.67% A사 9,237,067,552 13.85% B사 5,944,062,517 10.14% B사 5,423,379,308 8.13% C사 3,481,083,122 5.94% C사 3,856,206,410 5.78% 계 16,855,871,399 28.74% 계 18,516,653,270 27.76% 24. 판매비와관리비 (연결) 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,308,083,025 1,315,986,978 퇴 직 급 여 95,336,290 100,643,955 복리후생비 279,561,944 274,263,150 감가상각비 140,427,834 63,160,157 무형자산상각비 51,140,183 53,346,773 지급수수료 1,909,664,352 882,858,879 차량유지비 44,696,442 49,370,575 접 대 비 25,404,600 20,343,519 운 반 비 643,359,681 740,314,079 수출제비용 1,375,011,324 1,593,229,944 경상연구개발비 108,194,464 122,554,864 대손상각비 (89,118,216) (230,074,366) 여비교통비 23,054,995 21,683,755 품질제비용 (182,955,298) (57,265,213) 기 타 2,061,014,494 1,053,828,070 계 7,792,876,114 6,004,245,119 25. 비용의 성격별 분류 (연결) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 19,241,052,604 19,241,052,604 재고자산의 변동 - - - 급여 - 702,273,694 702,273,694 퇴직급여 1,308,083,025 5,455,833,224 6,763,916,249 복리후생비 95,336,290 335,121,145 430,457,435 경상연구개발비 108,194,464 1,575,421,638 1,854,983,582 감가상각비 279,561,944 - 108,194,464 무형자산상각비 140,427,834 5,107,435,687 5,247,863,521 지급수수료 51,140,183 - 51,140,183 운반비 1,909,664,352 7,861,476,905 9,771,141,257 수출제비용 643,359,681 102,093,853 745,453,534 외주가공비 1,375,011,324 382,163,031 1,757,174,355 소모품비 등 - 3,297,602,212 3,297,602,212 연료비,전력비 42,529,621 (187,508,587) (144,978,966) 품질제비용 - 5,214,167,480 5,214,167,480 기타 (182,955,298) - (182,955,298) 계 2,022,522,694 1,126,081,326 3,148,604,020 7,792,876,114 50,213,214,212 58,006,090,326 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 25,716,278,803 25,716,278,803 재고자산의 변동 - 2,016,348,702 2,016,348,702 급여 1,315,986,978 4,335,351,098 5,651,338,076 퇴직급여 100,643,955 352,512,489 453,156,444 복리후생비 274,263,150 1,440,055,733 1,714,318,883 경상연구개발비 122,554,864 - 122,554,864 감가상각비 63,160,157 5,466,095,241 5,529,255,398 무형자산상각비 53,346,773 - 53,346,773 지급수수료 882,858,879 8,246,749,478 9,129,608,357 운반비 740,314,079 119,058,052 859,372,131 수출제비용 1,593,229,944 169,574,448 1,762,804,392 외주가공비 - 3,364,363,523 3,364,363,523 소모품비 등 90,519,919 2,842,654,514 2,933,174,433 연료비,전력비 - 4,952,308,979 4,952,308,979 품질제비용 (57,265,213) - (57,265,213) 기타 824,631,634 1,017,792,213 1,842,423,847 계 6,004,245,119 60,039,143,273 66,043,388,392 26. 기타수익과 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 555,212,603 237,862,454 외화환산이익 1,342,922,254 176,667,600 유형자산처분이익 19,088,909 - 잡이익 1,640,462,724 432,116,182 계 3,557,686,490 846,646,236 기타비용: 외환차손 161,993,045 331,990,923 외화환산손실 1,242,799,257 134,544,525 매출채권처분손실 37,345,988 93,062,212 채무조정손실 10,623,111 - 잡손실 136,207,989 501,703,647 계 1,588,969,390 1,061,301,307 27. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 397,862,770 144,332 당기손익인식금융자산평가이익 3,706,782 3,819,480 계 401,569,552 3,963,812 금융비용: 이자비용 1,982,449,449 3,517,530,560 계 1,982,449,449 3,517,530,560 28. 주당손익 (연결) (1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분분기순이익 1,062,986,633 (2,980,025,577) 가중평균유통보통주식수 15,450,613 주 14,183,621 주 기본주당손익 69 원 (210) 원 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식선택권 30,000 - - 30,000 계 30,000 - - 30,000 29. 금융상품의 범주별 분류 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 4,098,527,226 - - 4,098,527,226 매출채권 및 기타채권 49,988,388,157 - - 49,988,388,157 장기금융상품 - - 503,053,709 503,053,709 장기매출채권 및 기타채권 524,495,971 - - 524,495,971 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 54,611,411,354 - 638,053,709 55,249,465,063 (단위: 원) 금융부채 장부금액 매입채무 및 기타채무 75,532,636,146 단기차입금 124,700,454,591 유동성회생채무 92,119,707,240 유동성리스부채 115,654,009 장기매입채무 및 기타채무 241,590,145 비유동성회생채무 47,312,780,944 장기차입금 21,339,504,226 비유동성리스부채 144,038,557 계 361,506,365,858 (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 5,411,494,259 - - 5,411,494,259 매출채권 및 기타채권 27,733,712,893 - - 27,733,712,893 장기금융상품 - - 475,500,632 475,500,632 장기매출채권 및 기타채권 2,845,581,261 - - 2,845,581,261 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 35,990,788,413 - 610,500,632 36,601,289,045 (단위: 원) 금융부채(*1) 장부금액 매입채무 및 기타채무 86,866,659,076 단기차입금 92,118,907,294 유동성회생채무 92,117,598,808 유동성리스부채 143,354,919 장기매입채무 및 기타채무 4,044,539,904 비유동성회생채무 47,304,266,265 장기차입금 20,232,624,959 비유동성리스부채 160,980,246 계 342,988,931,471 (*) 금융부채는 상각후원가측정금융부채에 해당합니다. 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가 측정 금융부채 계 외환차익 494,081,046 - 61,131,557 555,212,603 외화환산이익 1,367,156,664 - (24,234,410) 1,342,922,254 이자수익 397,862,770 - - 397,862,770 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,706,782 - 3,706,782 수익 합계 2,259,100,480 3,706,782 36,897,147 2,299,704,409 대손상각비 (89,118,216) - - (89,118,216) 외환차손 155,036,242 - 6,956,803 161,993,045 외화환산손실 1,201,625,089 - 41,174,168 1,242,799,257 매출채권처분손실 37,345,988 - - 37,345,988 이자비용 - - 1,982,449,449 1,982,449,449 비용 합계 1,304,889,103 - 2,030,580,420 3,335,469,523 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가 측정 금융부채 계 외환차익 237,862,454 - - 237,862,454 외화환산이익 173,362,312 - 3,305,288 176,667,600 이자수익 144,332 - - 144,332 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,819,480 - 3,819,480 수익 합계 411,369,098 3,819,480 3,305,288 418,493,866 대손상각비 (230,074,366) - - (230,074,366) 외환차손 318,768,562 - 13,222,361 331,990,923 외화환산손실 134,544,525 - - 134,544,525 매출채권처분손실 93,062,212 - - 93,062,212 이자비용 - - 3,517,530,560 3,517,530,560 비용 합계 316,300,933 - 3,530,752,921 3,847,053,854 30. 금융상품의 공정가치 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,098,527,226 4,098,527,226 매출채권 및 기타채권 49,988,388,157 49,988,388,157 장기금융상품 503,053,709 503,053,709 장기매출채권 및 기타채권 524,495,971 524,495,971 출자금 135,000,000 135,000,000 계 55,249,465,063 55,249,465,063 (단위: 원) 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 75,532,636,146 75,532,636,146 단기차입금 124,700,454,591 124,700,454,591 유동성회생채무 92,119,707,240 92,119,707,240 유동성리스부채 115,654,009 115,654,009 장기매입채무 및 기타채무 241,590,145 241,590,145 비유동성회생채무 47,312,780,944 47,312,780,944 장기차입금 21,339,504,226 21,339,504,226 비유동성리스부채 144,038,557 144,038,557 계 361,506,365,858 361,506,365,858 (단위: 원) 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,411,494,259 5,411,494,259 매출채권 및 기타채권 27,733,712,893 27,733,712,893 장기금융상품 475,500,632 475,500,632 장기매출채권 및 기타채권 2,845,581,261 2,845,581,261 출자금 135,000,000 135,000,000 계 36,601,289,045 36,601,289,045 (단위: 원) 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 86,866,659,076 86,866,659,076 단기차입금 92,118,907,294 92,118,907,294 유동성회생채무 92,117,598,808 92,117,598,808 유동성리스부채 143,354,919 143,354,919 장기매입채무 및 기타채무 4,044,539,904 4,044,539,904 비유동성회생채무 47,304,266,265 47,304,266,265 장기차입금 20,232,624,959 20,232,624,959 비유동성리스부채 160,980,246 160,980,246 계 342,988,931,471 342,988,931,471 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 503,053,709 503,053,709 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 475,500,632 475,500,632 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기금융상품 503,053,709 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 원가 소 계 638,053,709 31. 위험관리 (연결) 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 366,069,443,347 349,167,110,776 자 본 8,793,862,809 11,413,069,868 부채비율 4,162.78% 3,059.36% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 49,988,388,157 27,733,712,893 장기매출채권 및 기타채권 524,495,971 2,845,581,261 장기금융상품 503,053,709 475,500,632 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 135,000,000 계 51,150,937,837 31,189,794,786 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 24,548,236,820 1,213,598,941 23,274,898,720 1,704,894,974 EUR 1,688,371,091 - 1,612,227,901 - MXN 280,920,414 12,496,316,262 106,344,841 4,629,167,510 계 26,517,528,325 13,709,915,203 24,993,471,462 6,334,062,484 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 1,280,761,312 (1,280,761,312) 1,865,940,898 (1,865,940,898) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 503,053,709 475,500,632 금융부채 (264,132,942,775) (225,389,238,447) 계 (263,629,889,066) (224,913,737,815) 변동이자율 금융부채 (21,339,504,226) (26,382,196,365) 계 (21,339,504,226) (26,382,196,365) ③ 가격위험연결회사사는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 장부가액은 135,000천원(전기말 : 135,000천원)입니다. 32. 특수관계자와의 거래 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 없습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 2,249,263,340 2,249,263,340 미지급금 200,981,536 248,981,536 유동성장기부채 13,153,219 3,288,305 장기미지급금 69,054,400 78,919,314 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 연결회사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 4,792백만원(전기말:4,792백만원)입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 143,508,510 193,935,279 퇴직급여 12,114,085 8,982,705 계 155,622,595 202,917,984 33. 지급보증 및 담보제공, 우발부채 및 약정사항 (연결) 가. 지급보증 및 담보제공 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 서울보증보험 공탁, 이행계약 600,000,000 600,000,000 한국로지스풀(주) 등 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.(3) 지배기업은 자기주식 35,476주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 나. 우발부채(1) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 금융기관 등의 자금조달 약정사항당분기말 현재 지배기업과 금융기관 등의 기존 여신약정은 회생절차로 인하여 해지되었습니다. 34. 현금흐름표 (연결) (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,993,072,560 3,517,530,560 이자수익 (397,862,770) (144,332) 재고자산평가손실(환입) (19,020,282) (230,074,366) 대손상각비(환입) (89,118,216) (552,238,136) 감가상각비 5,213,143,253 5,485,495,354 감가상각비(사용권자산) 34,720,268 43,760,033 무형자산상각비 51,140,183 53,346,773 퇴직급여 430,457,435 453,156,344 외화환산손실 1,242,799,257 134,544,525 외화환산이익 (1,342,922,254) (176,667,600) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,706,782) (3,819,480) 매출채권처분손실 37,345,988 93,062,212 품질보증비용 (182,955,298) (57,265,213) 유형자산처분이익 (19,088,909) - 합 계 6,948,004,433 8,760,686,674 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (18,964,288,208) (4,812,010,391) 기타채권 (245,997,017) (254,327,344) 재고자산 2,829,499,465 (1,264,736,348) 기타유동자산 5,460,659,958 (1,144,434,673) 기타비유동자산 772,092,644 47,125,000 매입채무 (914,092,151) (876,615,284) 기타채무 (23,919,468,053) 1,397,186,416 기타유동부채 (1,040,713,585) (1,707,191,803) 퇴직금의지급 (712,326,553) (323,194,323) 품질보증충당부채 (59,670,607) (100,366,876) 합 계 (36,794,304,107) (9,038,565,626) 35. 회생계획 인가 (연결) 연결회사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및판산에관한법률에 따른회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며,연결회사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.(1) 당분기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 증감 권리변경 변제 기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 87,532,430,637 - (3,692,799,801) - - 83,839,630,836 연대보증채권 20,313,006 - - - - 20,313,006 전환사채 53,008,168 - - - - 53,008,168 사채 35,673,149 - - - - 35,673,149 확정구상채권 5,214,976,859 - - - - 5,214,976,859 상거래채권 837,803,211 - (418,901,605) - - 418,901,606 회생담보권 소계 93,694,205,030 - (4,111,701,406) - - 89,582,503,624 - 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 - (51,564,657,984) (17,377,493) - 23,166,730,408 일반대여채권 8,541,164,040 - (5,893,403,186) - - 2,647,760,854 전환사채 7,473,621,404 - (5,156,798,768) - - 2,316,822,636 사채 5,030,296,965 - (3,470,904,905) - - 1,559,392,060 확정구상채권 20,375,043,604 - (14,042,876,970) (23,047,993) - 6,309,118,641 상거래채권 63,861,041,993 13,177,700 (44,064,118,903) - - 19,810,100,790 외화연대보증채권 18,833,034,976 (470,825,741) (12,669,924,372) - - 5,692,284,863 연대보증채권 2,865,345,080 (382,136,461) (1,713,413,946) - - 769,794,673 특수관계인채권 1,707,740,794 - (1,500,111,509) - - 207,629,285 미확정구상채권 840,546,370 - 미정 미정 - 미정 미발생구상채권 1,163,262,944 - 미정 미정 - 미정 회생채권 소계 205,439,864,055 (839,784,502) (140,076,210,543) (40,425,486) - 62,479,634,210 합 계 299,134,069,085 (839,784,502) (144,187,911,949) (40,425,486) - 152,062,137,834 차감 : 유동성대체(*) (92,529,809,220) 비유동성현재가치할인차금 (12,219,547,670) 비유동회생채무 47,312,780,944 (*) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 92,530백만원에서 현재가치할인차금 410백만원을 차감한 92,120백만원입니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 증감 권리변경 변제 기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 87,532,430,637 - (3,692,799,801) - - 83,839,630,836 연대보증채권 20,313,006 - - - - 20,313,006 전환사채 53,008,168 - - - - 53,008,168 사채 35,673,149 - - - - 35,673,149 확정구상채권 5,214,976,859 - - - - 5,214,976,859 상거래채권 837,803,211 - (418,901,605) - - 418,901,606 회생담보권 소계 93,694,205,030 - (4,111,701,406) - - 89,582,503,624 - 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 - (51,564,657,984) (17,377,493) - 23,166,730,408 일반대여채권 8,541,164,040 - (5,893,403,186) - - 2,647,760,854 전환사채 7,473,621,404 - (5,156,798,768) - - 2,316,822,636 사채 5,030,296,965 - (3,470,904,905) - - 1,559,392,060 확정구상채권 20,375,043,604 - (14,042,876,970) (23,047,993) - 6,309,118,641 상거래채권 63,861,041,993 - (44,064,118,903) - - 19,796,923,090 외화연대보증채권 18,833,034,976 (470,825,741) (12,669,924,372) - - 5,692,284,863 연대보증채권 2,865,345,080 (382,136,461) (1,713,413,946) - - 769,794,673 특수관계인채권 1,707,740,794 - (1,500,111,509) - - 207,629,285 미확정구상채권 840,546,370 - 미정 미정 - 미정 미발생구상채권 1,163,262,944 - 미정 미정 - 미정 회생채권 소계 205,439,864,055 (852,962,202) (140,076,210,543) (40,425,486) - 62,466,456,510 합 계 299,134,069,085 (852,962,202) (144,187,911,949) (40,425,486) - 152,048,960,134 차감 : 유동성대체(*) (92,527,700,788) 비유동성현재가치할인차금 (12,216,993,080) 비유동회생채무 47,304,266,266 (*) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 92,528백만원에서 현재가치할인차금 410백만원을 차감한 92,118백만원입니다. (2) 출자전환과 관련된 당기의 채무조정이익은 없으며, 전기의 채무조정이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 출자전환대상채권 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (주식할인발행차금) 채무조정이익 회생담보권 - - - - - 회생채권 12,669,924,372 25,339,848 12,669,924,000 (8,555,764,710) 8,555,764,710 합계 12,669,924,372 25,339,848 12,669,924,000 (8,555,764,710) 8,555,764,710 (3) 상환유예와 관련된 당기의 채무조정익은 없으며, 전기의 채무조정이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채무조정대상 명목금액 채무조정 후 장부금액 채무조정이익 회생담보권 - - - 회생채권 5,692,284,863 4,416,668,254 1,275,616,609 합계 5,692,284,863 4,416,668,254 1,275,616,609 (4) 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생 담보권 금융기관 대여채권 이에이에스제삼차유동화전문 유한회사 19,691,463,868 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국산업은행 53,366,631,471 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국수출입은행 4,715,424,160 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 농협은행 29,905,259 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 신한은행 23,902,264 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 대구은행 13,369,594 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국스탠다드차타드은행 224,343,541 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 케이에프아이이삼일이유동화전문 유한회사 7,462,771,188 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 현대커머셜 1,125,300,360 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 국민은행 370,691,314 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 우리은행 508,627,618 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 에스비아이저축은행 1,724,098 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 중소기업은행 18,588,908 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 티에스 2015-9 성장전략 M 53,008,168 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 신용보증기금 35,673,149 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 자본재공제조합 134,666,500 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금 변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 신용보증기금 41,644,797 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국무역보험공사 24,153,042 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 서울보증보험 15,799,005 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 하나은행 4,998,713,515 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 50%는 제1차연도(2024년)에, 50%는 제2차연도(2025년)부터 제5차연도(2028년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 상거래 채권 서희준(두산인프라코어㈜서울판매) 661,999,011 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. ㈜화신이엔지 175,804,200 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 회생 채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 일반대여채권 8,541,164,040 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 7,473,621,404 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 5,030,296,965 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 20,375,043,604 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 상거래채권 63,861,041,993 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 외화연대보증채권 18,833,034,976 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다.채무자 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우(이하‘채무자 회사가 변제할 사유’라 합니다)에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 2,865,345,080 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다.채무자 회사가 변제할 사유가 발생한 경우에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%,제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희) 1,037,968,930 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희 外) 669,771,864 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미확정구상채권 840,546,370 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미발생구상채권 1,163,262,944 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (5) 주주의 권리변경과 신주 발행① 기존주주 지분에 대한 자본의 감소(주식의 1차병합)본 회생계획안 인가 결정전에 발행한 보통주 42,786,056주(액면가 500원)에 대하여는 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다.단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다.② 출자전환에 의한 신주발행 이 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 신주(기명식 보통주)를발행하고, 이 경우 신주의 발행가액은 1주당 액면가 500원으로 하며, 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다.③ 주식재병합에 의한 자본의 감소 (주식의 2차병합)채무자 회사의 자본금 규모의 적정화를 위하여 이 회생계획으로 인하여 기존주식 및 회생채권에서 출자전환된 신주(기명식 보통주) 등 잔여 주식 전체를 대상(보증채권, 미발생구상채권 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 20주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합하였습니다. 다만, 주식재병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 29 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 91,872,322,228 93,365,170,713 현금및현금성자산 3,405,897,371 5,173,603,776 매출채권 및 기타채권 47,845,347,198 46,116,200,611 재고자산 37,499,520,104 39,035,456,868 당기법인세자산 1,014,030 821,790 기타유동자산 3,120,543,525 3,039,087,668 비유동자산 105,303,059,936 108,660,740,922 장기금융상품 503,053,709 475,500,632 장기매출채권 및 기타비유동채권 79,800,543 79,702,846 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 0 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 135,000,000 관계기업에 대한 투자자산 0 종속기업투자주식 0 유형자산 96,518,190,337 97,433,516,968 사용권자산 205,137,281 239,857,549 무형자산 613,337,200 664,477,383 이연법인세자산 0 기타비유동자산 7,248,540,866 9,632,685,544 자산총계 197,175,382,164 202,025,911,635 부채 유동부채 136,392,499,637 139,708,148,662 매입채무 및 기타채무 43,123,138,086 46,264,060,412 유동회생채무 92,119,707,240 92,117,598,808 단기차입금 0 유동성장기부채 0 유동성사채 0 유동성전환사채 0 유동성리스부채 115,654,009 143,354,919 품질보증충당부채 34,996,607 277,622,512 기타 유동부채 999,003,695 905,512,011 비유동부채 50,641,564,108 53,041,445,906 장기매입채무 및 기타비유동채무 33,722,476 2,141,641,478 비유동성회생채무 47,312,780,944 47,304,266,265 리스부채 144,038,557 160,980,246 확정급여부채 3,151,022,131 3,434,557,917 부채총계 187,034,063,745 192,749,594,568 자본 자본금 7,743,044,500 7,743,044,500 주식발행초과금 기타자본구성요소 105,990,433,684 105,990,433,684 결손금 (103,592,159,765) (104,457,161,117) 자본총계 10,141,318,419 9,276,317,067 자본과부채총계 197,175,382,164 202,025,911,635 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,301,135,949 43,301,135,949 45,545,403,706 45,545,403,706 매출원가 39,876,685,959 39,876,685,959 42,108,780,677 42,108,780,677 매출총이익 3,424,449,990 3,424,449,990 3,436,623,029 3,436,623,029 판매비와관리비 2,881,721,287 2,881,721,287 2,930,450,841 2,930,450,841 영업이익(손실) 542,728,703 542,728,703 506,172,188 506,172,188 기타이익 5,130,298,925 5,130,298,925 1,012,464,146 1,012,464,146 기타손실 3,035,632,663 3,035,632,663 1,334,839,554 1,334,839,554 금융수익 6,081,096 6,081,096 3,963,812 3,963,812 금융원가 1,778,474,709 1,778,474,709 1,836,993,631 1,836,993,631 법인세비용차감전순이익(손실) 865,001,352 865,001,352 (1,649,233,039) (1,649,233,039) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 865,001,352 865,001,352 (1,649,233,039) (1,649,233,039) 기타포괄손익 (56,543,462) (56,543,462) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (56,543,462) (56,543,462) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 확정급여부채의 재측정손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (56,543,462) (56,543,462) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 총포괄손익 865,001,352 865,001,352 (1,705,776,501) (1,705,776,501) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 (116) (116) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 (116) (116) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 7,109,548,500 99,389,897,916 (63,098,222,313) 43,401,224,103 당기순이익(손실) (1,649,233,039) (1,649,233,039) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (56,543,462) (56,543,462) 2025.03.31 (기말자본) 7,109,548,500 99,333,354,454 (64,747,455,352) 41,695,447,602 2026.01.01 (기초자본) 7,109,548,500 105,990,433,684 (104,457,161,117) 9,276,317,067 당기순이익(손실) 865,001,352 865,001,352 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2026.03.31 (기말자본) 7,743,044,500 105,990,433,684 (103,592,159,765) 10,141,318,419 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,061,632,605) 1,987,497,482 당기순이익(손실) 865,001,352 (1,649,233,039) 수익 및 비용의 변동 2,149,133,758 3,785,061,827 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,077,852,092) (204,744,945) 이자의 수취 2,276,617 56,414,769 법인세의 환급(지급) (192,240) (1,130) 투자활동현금흐름 (761,781,921) (2,011,313,869) 보증금의 감소 (2,000,000) 유형자산의 처분 121,965,859 102,352,578 장기금융상품의 증가 (23,846,295) (24,068,527) 유형자산의 취득 (859,901,485) (2,087,597,920) 재무활동현금흐름 (48,236,409) (80,675,100) 리스료의 지급 (48,236,409) (80,675,100) 외화표시현금 환율변동효과 103,944,530 32,051,291 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,767,706,405) (72,440,196) 기초현금및현금성자산 5,173,603,776 1,984,424,137 기말현금및현금성자산 3,405,897,371 1,911,983,941 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 - 별도 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있으며, 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및판산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.회생계획 인가에 따른 감자 및 출자전환이 이루어져 당사의 최대주주는 한국산업은행(22.28%)이며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 7,743백만원(보통주 15,486,089주)입니다. 2. 중요한 회계정책 - 별도 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 5,000,000 요구불예금 3,400,897,371 5,168,603,776 계 3,405,897,371 5,173,603,776 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 72,127,790,264 70,503,347,366 차감: 대손충당금 (25,638,908,641) (25,487,025,573) 단기대여금 1,774,000,000 1,774,000,000 차감: 대손충당금 (1,704,000,000) (1,704,000,000) 미수금 50,175,366,414 49,918,407,966 차감: 대손충당금 (49,798,338,457) (49,798,338,457) 미수수익 8,042,430 8,042,430 차감: 대손충당금 (8,042,430) (8,042,430) 유동성보증금 910,181,000 910,181,000 차감: 현재가치할인차금 (743,382) (371,691) 소계 47,845,347,198 46,116,200,611 비유동 : 장기매출채권 38,637,302 51,516,403 차감: 대손충당금 (38,637,302) (51,516,403) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (2,542,589,132) (2,542,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 차감: 대손충당금 (629,980,040) (629,980,040) 장기보증금 81,643,000 81,643,000 차감: 현재가치할인차금 (1,842,457) (1,940,154) 소계 79,800,543 79,702,846 합계 47,925,147,741 46,195,903,457 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기 초 25,538,541,976 54,682,950,059 5,644,143,777 35,645,765,598 대손상각비(환입) (89,118,216) - (230,074,366) - 외 환 차 이 228,122,183 - - - 기 말 25,677,545,943 54,682,950,059 5,414,069,411 35,645,765,598 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.83% 24,951,182,531 207,035,858 부 만기도래~3개월 11.87% 2,022,073,452 239,927,180 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 26.38% 157,999,603 41,684,416 부 6개월 초과 68.75% 221,772,091 152,477,368 부 회수불능채권 100.00% 4,917,114,055 4,917,114,055 신용손상 관계사채권 50.43% 39,896,285,834 20,119,307,066 부 계 72,166,427,566 25,677,545,943 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 235,000,000 - 235,000,000 313,102,633 - 313,102,633 제품 22,173,809,800 (552,855,057) 21,620,954,743 22,767,489,472 (558,639,762) 22,208,849,710 재공품 9,656,650,885 (170,456,381) 9,486,194,504 9,784,265,189 (183,691,958) 9,600,573,231 원재료 1,832,268,240 - 1,832,268,240 2,552,684,525 - 2,552,684,525 부재료 86,291,704 - 86,291,704 145,397,516 - 145,397,516 저장품 4,238,810,913 - 4,238,810,913 4,214,849,253 - 4,214,849,253 계 38,222,831,542 (723,311,438) 37,499,520,104 39,777,788,588 (742,331,720) 39,035,456,868 상기 재고자산 중 일부가 회생채무의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 (19,020,282) (552,238,136) 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 선급금 2,081,203,226 2,220,689,037 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 111,484,919 731,210,421 부가세대급금 1,528,425,380 687,758,210 소계 3,120,543,525 3,039,087,668 비유동 : 보증금 3,889,193,866 4,470,909,681 장기선급금 3,359,347,000 3,359,347,000 장기선급비용 - 1,802,428,863 소계 7,248,540,866 9,632,685,544 합계 10,369,084,391 12,671,773,212 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 503,053,709 475,500,632 지분증권 135,000,000 135,000,000 계 638,053,709 610,500,632 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 (공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산(*): 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 134,000,000 소계 135,000,000 135,000,000 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 이원머티리얼즈 3,005주 300,512,354 - - - 소계 300,512,354 - - - 합계 435,512,354 135,000,000 135,000,000 135,000,000 (*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기말 기초 552,640,114 처분 (565,289,730) 평가손익(법인세차감전) 12,649,616 기말 - 9. 관계기업 및 종속기업투자 - 별도 (1) 관계기업1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차 부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 - - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에서 우선주주에게 귀속되는 순자산장부가액을 차감 후 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다, 관계기업은 당분기말 현재 폐업중으로 재무정보를 수령받지 못하였습니다. (2) 종속기업투자1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액(*2) (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 3,868,163,423 - - MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조 및 가공 멕시코 88.34% 51,740,406,400 (45,144,664,794) - - 계 56,740,406,400 (41,276,501,371) - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 종속기업투자 전액을 손상처리하였습니다. 2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)코다코글로벌 7,261,111,474 1,459,156,438 27,272,727 (5,422,131) MKDC S.A. DE C.V. 212,851,124,043 263,954,434,881 17,437,027,558 (909,125,349) 전분기 (주)코다코글로벌 7,271,691,033 1,452,940,268 27,272,727 (411,777) MKDC S.A. DE C.V. 202,759,914,338 243,516,589,405 21,724,908,093 (2,272,834,524) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 44,820,661,772 - - - 44,820,661,772 건물 49,563,540,618 (25,406,169,685) (144,240,664) - 24,013,130,269 구축물 6,508,692,393 (4,631,228,230) (681,288,910) - 1,196,175,253 기계장치 162,540,899,714 (129,746,488,354) (16,450,326,147) (87,530,824) 16,256,554,389 차량운반구 890,586,461 (889,770,036) - - 816,425 공구와기구 60,147,362,940 (47,123,196,277) (4,344,354,359) - 8,679,812,304 집기비품 1,414,446,728 (1,225,189,703) - (3,000) 189,254,025 건설중인자산 1,361,785,900 - - - 1,361,785,900 계 327,247,976,526 (209,022,042,285) (21,620,210,080) (87,533,824) 96,518,190,337 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 44,820,661,772 - - - 44,820,661,772 건물 49,563,540,618 (24,990,251,824) (144,240,664) - 24,429,048,130 구축물 6,437,692,393 (4,591,573,292) (681,288,910) - 1,164,830,191 기계장치 162,268,899,714 (128,705,976,517) (16,450,326,147) (89,939,611) 17,022,657,439 차량운반구 1,081,980,891 (1,080,865,307) - - 1,115,584 공구와기구 59,522,541,865 (46,662,751,766) (4,344,354,359) - 8,515,435,740 집기비품 1,393,875,028 (1,210,103,916) - (3,000) 183,768,112 건설중인자산 1,296,000,000 - - - 1,296,000,000 계 326,385,192,281 (207,241,522,622) (21,620,210,080) (89,942,611) 97,433,516,968 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 44,820,661,772 - - - - 44,820,661,772 건물 24,429,048,130 - - - (415,917,861) 24,013,130,269 구축물 1,164,830,191 - - 71,000,000 (39,654,938) 1,196,175,253 기계장치 17,022,657,439 - - 272,000,000 (1,038,103,050) 16,256,554,389 차량운반구 1,115,584 - (2,000) - (297,159) 816,425 공구와기구 8,515,435,740 59,300,000 - 565,521,075 (460,444,511) 8,679,812,304 집기비품 183,768,112 20,571,700 - - (15,085,787) 189,254,025 건설중인자산 1,296,000,000 1,178,266,975 - (1,112,481,075) - 1,361,785,900 계 97,433,516,968 1,258,138,675 (2,000) (203,960,000) (1,969,503,306) 96,518,190,337 (*) 상기의 감가상각비 1,969,503천원 중 15,383천원은 판매비와관리비, 1,954,120천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 44,820,661,772 - - - - 44,820,661,772 건물 26,092,719,574 - - - (1,663,671,444) 24,429,048,130 구축물 838,265,010 130,920,000 - 388,300,000 (192,654,819) 1,164,830,191 기계장치 20,240,653,559 179,343,000 (1,000) 1,344,845,200 (4,742,183,320) 17,022,657,439 차량운반구 5,157,048 - - - (4,041,464) 1,115,584 공구와기구 6,499,797,454 1,283,937,000 (394,398,116) 4,401,325,000 (3,275,225,598) 8,515,435,740 집기비품 133,844,845 100,144,445 - 32,500,000 (82,721,178) 183,768,112 건설중인자산 1,455,720,000 6,306,179,700 - (6,465,899,700) - 1,296,000,000 계 100,086,819,262 8,000,524,145 (394,399,116) (298,929,500) (9,960,497,823) 97,433,516,968 (*) 상기의 감가상각비 9,960,546 천원 중 86,763 천원은 판매비와관리비, 9,873,783 천원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 리스 (1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량) 차량운반구(지게차) 합계 취득가액 당분기초 49,015,321 474,985,935 524,001,256 당분기말 49,015,321 474,985,935 524,001,256 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당분기초 43,607,441 240,536,266 284,143,707 감가상각(*) 2,703,940 32,016,328 34,720,268 당분기말 46,311,381 272,552,594 318,863,975 순장부금액 당분기초 5,407,880 234,449,669 239,857,549 당분기말 2,703,940 202,433,341 205,137,281 (*) 감가상각비 34,720천원 중 2,704천원을 판매비와관리비로, 32,016천원을 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량) 차량운반구(지게차) 합계 취득가액 당기초 355,963,957 444,888,115 800,852,072 기중취득 - 251,149,100 251,149,100 리스만료 (306,948,636) (221,051,280) (527,999,916) 당기말 49,015,321 474,985,935 524,001,256 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 304,590,329 321,503,652 626,093,981 감가상각(*) 45,965,748 114,921,242 160,886,990 리스만료 (306,948,636) (221,051,280) (527,999,916) 기타 - 25,162,652 25,162,652 당기말 43,607,441 240,536,266 284,143,707 순장부금액 당기초 51,373,628 123,384,463 174,758,091 당기말 5,407,880 234,449,669 239,857,549 (*) 감가상각비 160,887 천원 중 45,966 천원을 판매비와관리비로, 114,921 천원을제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 304,335,165 324,520,216 취득 - 248,468,304 이자비용 3,965,501 19,522,220 지급리스료 (48,608,100) (263,189,400) 기타 - (24,986,175) 기말 259,692,566 304,335,165 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 89,939,611 (2,408,787) 87,530,824 집기비품 3,000 - 3,000 계 89,942,611 (2,408,787) 87,533,824 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리 된 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 100,189,888 (2,716,844) 97,473,044 집기비품 3,000 - 3,000 계 100,192,888 (2,716,844) 97,476,044 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 397,483,680 - (181,916,000) 215,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,756,646,736) - 233,134,064 소프트웨어 3,142,123,200 (2,764,053,977) (213,433,767) 164,635,456 계 5,529,387,680 (4,520,700,713) (395,349,767) 613,337,200 (*) 상기 산업재산권은 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 397,483,680 - (181,916,000) 215,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,723,483,724) - 266,297,076 소프트웨어 3,142,123,200 (2,746,076,806) (213,433,767) 182,612,627 계 5,529,387,680 (4,469,560,530) (395,349,767) 664,477,383 (*) 상기 산업재산권은 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 처분 상각비(*) 기말 시설물이용권 215,567,680 - - - 215,567,680 산업재산권 266,297,076 - - (33,163,012) 233,134,064 소프트웨어 182,612,627 - - (17,977,171) 164,635,456 계 664,477,383 - - (51,140,183) 613,337,200 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 처분 상각비(*) 기말 시설물이용권 215,567,680 - - - 215,567,680 산업재산권 398,949,128 - - (132,652,052) 266,297,076 소프트웨어 262,611,141 - - (79,998,514) 182,612,627 계 877,127,949 - - (212,650,566) 664,477,383 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*): 매입채무 13,781,160,389 14,805,304,691 미지급금 13,075,192,714 15,469,770,838 미지급비용 16,221,784,983 15,126,169,899 금융보증부채 - 827,814,984 유동성임대보증금 45,000,000 35,000,000 소 계 43,123,138,086 46,264,060,412 비유동: 비유동금융보증부채 - 2,107,919,002 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 33,722,476 2,141,641,478 합 계 43,156,860,562 48,405,701,890 (*) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 품질보증충당부채 당분기 및 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 277,622,512 290,738,773 설정액 (242,625,905) (157,632,089) 기말 34,996,607 133,106,684 충당부채는 당분기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 충당부채를 추정하였습니다. 16. 기타유동부채 - 별도 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 689,180,725 574,986,771 예수금 309,822,970 330,525,240 계 999,003,695 905,512,011 17. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,526,306,089 5,795,223,907 사외적립자산의 공정가치 (2,375,283,958) (2,360,665,990) 확정급여부채 3,151,022,131 3,434,557,917 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,434,557,917 2,807,793,158 당기비용 172,776,884 850,180,920 퇴직급여지급액 (456,312,670) (708,879,740) 확정급여부채의 재측정손익 - 485,463,579 기말 3,151,022,131 3,434,557,917 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,795,223,907 5,111,350,051 당기근무원가 187,394,852 788,047,896 이자비용 - 125,006,808 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 57,927,776 - 경험조정 - 418,043,740 - 인구통계적가정 - 3,727,376 퇴직급여지급액 (456,312,670) (708,879,740) 기말 5,526,306,089 5,795,223,907 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,360,665,990 2,303,556,893 사외적립자산의 이자수익 14,617,968 62,873,784 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익(보험수리적손익) - (5,764,687) 기말 2,375,283,958 2,360,665,990 (5) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 187,394,852 788,047,896 순확정급여부채의 순이자 (14,617,968) 62,133,024 - 확정급여채무의 이자비용 - 125,006,808 - 사외적립자산의 이자수익 (14,617,968) (62,873,784) 당기손익으로 인식한 비용 172,776,884 850,180,920 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 57,927,776 - 경험조정 - 418,043,740 - 인구통계적가정 - 3,727,376 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 - 5,764,687 계 - 485,463,579 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 1,424,100 1,424,100 단기금융상품 2,373,859,858 2,359,241,890 계 2,375,283,958 2,360,665,990 18. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 500,000,000 500,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 - 보통주 15,486,089 15,486,089 보통주자본금 7,743,044,500 7,743,044,500 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 15,486,089 (35,476) 15,450,613 14,219,097 (35,476) 14,183,621 외화연대보증채무의 출자전환(*) - - - 25,339,848 - 25,339,848 주식의 2차병합(*) - - - (24,072,856) - (24,072,856) 기말 15,486,089 (35,476) 15,450,613 15,486,089 (35,476) 15,450,613 (*) 회생계획의 인가와 관련된 변동내역입니다(주석 35 참조). 19. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (86,413,323) (86,413,323) 주식할인발행차금 (63,769,715,032) (63,769,715,032) 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (300,512,354) (300,512,354) 전환권대가 359,080,000 359,080,000 감자차익 154,467,775,823 154,467,775,823 재평가적립금 12,092,651,852 12,092,651,852 계 105,990,433,684 105,990,433,684 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 105,990,433,684 99,389,897,916 주식할인발행차금(*) - (8,555,764,710) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 - 3,119,872,106 감자차익(*) - 12,036,428,372 기말 105,990,433,684 105,990,433,684 (*) 회생계획의 인가와 관련된 변동내역입니다(주석 35 참조). 20. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~ 2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~ 2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 주식병합으로 인한 조정 후 부여주식수 26,250주 3,750주 당분기말 현재 부여주식수 26,250주 3,750주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 30,000 95,440 30,000 95,440 기중 권리상실 - - - - 기말 30,000 95,440 30,000 95,440 기말 현재 행사가능 주식선택권 수 30,000 95,440 30,000 95,440 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정되며, 조정된 행사가격은 95,440원입니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총 보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 21. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (104,400,338,973) (105,265,340,325) 계 (103,592,159,765) (104,457,161,117) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 기초 (105,265,340,325) (63,906,401,521) 당기순이익(손실) 865,001,352 (37,863,070,565) 확정급여부채의 재측정손익 - (485,463,579) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (3,010,404,660) 기말 (104,400,338,973) (105,265,340,325) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출유형 제품매출 42,748,040,303 44,730,700,209 상품매출 33,524,064 - 용역매출 - 567,498,426 기타매출 519,571,582 247,205,071 계 43,301,135,949 45,545,403,706 지리적 시장 국내매출 18,377,402,213 24,594,405,203 해외매출 24,923,733,736 20,950,998,503 계 43,301,135,949 45,545,403,706 수익인식 시점 한 시점에 인식 43,301,135,949 44,977,905,280 기간에 걸쳐 인식 - 567,498,426 계 43,301,135,949 45,545,403,706 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 39,856,794,759 41,971,314,730 상품매출원가 19,891,200 - 용역매출원가 - 137,465,947 계 39,876,685,959 42,108,780,677 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 7,430,725,760 17.16% A사 9,237,067,552 20.28% B사 5,944,062,517 13.73% B사 5,423,379,308 11.91% C사 4,522,391,999 10.44% C사 4,558,357,024 10.01% 계 17,897,180,276 41.33% 계 19,218,803,884 42.20% 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 706,568,530 476,186,077 퇴 직 급 여 46,871,591 63,030,750 복리후생비 95,598,366 104,041,544 감가상각비 18,086,886 41,606,648 무형자산상각비 51,140,183 53,346,773 지급수수료 295,180,622 265,502,483 차량유지비 39,926,174 45,756,880 접 대 비 25,404,600 20,343,519 운 반 비 323,524,000 358,100,000 수출제비용 1,375,011,324 1,582,245,379 경상연구개발비 108,194,464 122,554,864 대손상각비 (89,118,216) (230,074,366) 여비교통비 6,581,981 5,441,462 품질제비용 (182,955,298) (57,265,213) 기 타 61,706,080 79,634,041 계 2,881,721,287 2,930,450,841 24. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 16,754,524,865 16,754,524,865 판매된 상품 - 19,891,200 19,891,200 재고자산의 변동 - 702,273,694 702,273,694 급여 706,568,530 1,840,653,529 2,547,222,059 퇴직급여 46,871,591 125,905,293 172,776,884 복리후생비 95,598,366 685,155,756 780,754,122 경상연구개발비 108,194,464 - 108,194,464 감가상각비 18,086,886 1,986,136,688 2,004,223,574 무형자산상각비 51,140,183 - 51,140,183 지급수수료 295,180,622 7,861,476,905 8,156,657,527 운반비 323,524,000 16,130,000 339,654,000 수출제비용 1,375,011,324 - 1,375,011,324 외주가공비 - 3,228,874,736 3,228,874,736 소모품비등 14,403,076 2,096,484,374 2,110,887,450 연료비,전력비 - 3,770,115,586 3,770,115,586 품질제비용 (182,955,298) - (182,955,298) 기타 30,097,543 789,063,333 819,160,876 계 2,881,721,287 39,876,685,959 42,758,407,246 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 16,594,429,300 16,594,429,300 재고자산의 변동 - 1,752,336,797 1,752,336,797 급여 476,186,077 1,935,050,544 2,411,236,621 퇴직급여 63,030,750 228,008,503 291,039,253 복리후생비 104,041,544 674,230,829 778,272,373 경상연구개발비 122,554,864 - 122,554,864 감가상각비 41,606,648 2,459,237,055 2,500,843,703 무형자산상각비 53,346,773 - 53,346,773 지급수수료 265,502,483 8,246,749,478 8,512,251,961 운반비 358,100,000 21,540,000 379,640,000 수출제비용 1,582,245,379 27,075,427 1,609,320,806 외주가공비 - 3,364,363,523 3,364,363,523 소모품비등 13,850,965 2,177,355,395 2,191,206,360 연료비,전력비 - 3,994,663,205 3,994,663,205 품질제비용 (57,265,213) - (57,265,213) 기타 (92,749,429) 633,740,621 540,991,192 계 2,930,450,841 42,108,780,677 45,039,231,518 25. 기타수익과 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 555,212,603 155,749,932 외화환산이익 1,342,921,349 177,435,127 유형자산처분이익 19,088,909 - 채무면제이익 - 722,286,915 금융보증부채환입 2,935,733,986 - 잡이익 277,342,078 (43,007,828) 계 5,130,298,925 1,012,464,146 기타비용: 외환차손 161,993,045 331,990,923 외화환산손실 286,229,962 523,651,063 매출채권처분손실 37,345,988 93,062,212 금융보증비용 2,403,238,483 229,388,761 채무조정손실 10,623,111 - 잡손실 136,202,074 156,746,595 계 3,035,632,663 1,334,839,554 26. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 2,374,314 144,332 당기손익인식금융자산평가이익 3,706,782 3,819,480 계 6,081,096 3,963,812 금융비용: 이자비용 1,778,474,709 1,836,993,631 계 1,778,474,709 1,836,993,631 27. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 865,001,352 (1,649,233,039) 가중평균유통보통주식수 15,450,613 14,183,621 기본주당손익 56 (116) (2) 희석주당손익 당분기 및 전분기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식선택권 30,000 - - 30,000 계 30,000 - - 30,000 28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 3,405,897,371 - - 3,405,897,371 매출채권 및 기타채권 47,845,347,198 - - 47,845,347,198 장기금융상품 - - 503,053,709 503,053,709 장기매출채권 및 기타채권 79,800,543 - - 79,800,543 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 51,331,045,112 - 638,053,709 51,969,098,821 (단위: 원) 금융부채(*) 장부금액 매입채무 및 기타채무 43,123,138,086 유동성회생채무 92,119,707,240 유동성리스부채 115,654,009 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 비유동성회생채무 47,312,780,944 비유동성리스부채 144,038,557 계 182,849,041,312 (*) 금융부채는 상각후원가측정금융부채에 해당합니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 5,173,603,776 - - 5,173,603,776 매출채권 및 기타채권 46,116,200,611 - - 46,116,200,611 장기금융상품 - - 475,500,632 475,500,632 장기매출채권 및 기타채권 79,702,846 - - 79,702,846 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 51,369,507,233 - 610,500,632 51,980,007,865 (단위: 원) 금융부채(*1) 장부금액 매입채무 및 기타채무(*2) 46,264,060,412 유동성회생채무 92,117,598,808 유동성리스부채 143,354,919 장기매입채무 및 기타채무 2,141,641,478 비유동성회생채무 47,304,266,265 비유동성리스부채 160,980,246 계 188,131,902,128 (*1) 금융부채는 상각후원가측정금융부채에 해당합니다. (*2) 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.의 산업은행에 대한 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 494,081,046 - 61,131,557 555,212,603 외화환산이익 1,367,155,759 - (24,234,410) 1,342,921,349 금융보증부채환입 - - 2,935,733,986 2,935,733,986 이자수익 2,374,314 - - 2,374,314 당기손익인식금융자산평가이익 - 3,706,782 - 3,706,782 수익 합계 1,863,611,119 3,706,782 2,972,631,133 4,839,949,034 대손상각비 (89,118,216) - - (89,118,216) 외환차손 155,036,242 - 6,956,803 161,993,045 외화환산손실 245,055,794 - 41,174,168 286,229,962 매출채권처분손실 37,345,988 - - 37,345,988 금융보증비용 - - 2,403,238,483 2,403,238,483 이자비용 - - 1,778,474,709 1,778,474,709 비용 합계 348,319,808 - 4,229,844,163 4,578,163,971 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 155,749,932 - - 155,749,932 외화환산이익 174,129,839 - 3,305,288 177,435,127 금융보증부채환입 - - 722,286,915 722,286,915 이자수익 144,332 - - 144,332 당기손익인식금융자산처분이익 - 3,819,480 - 3,819,480 수익 합계 330,024,103 3,819,480 725,592,203 1,059,435,786 대손상각비 (230,074,366) - - (230,074,366) 외환차손 318,768,562 - 13,222,361 331,990,923 외화환산손실 172,027,658 - 351,623,405 523,651,063 매출채권처분손실 93,062,212 - - 93,062,212 금융보증비용 - - 229,388,761 229,388,761 이자비용 - - 1,836,993,631 1,836,993,631 비용 합계 353,784,066 - 2,431,228,158 2,785,012,224 29. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,405,897,371 3,405,897,371 매출채권 및 기타채권 47,845,347,198 47,845,347,198 장기금융상품 503,053,709 503,053,709 장기매출채권 및 기타채권 79,800,543 79,800,543 출자금 135,000,000 135,000,000 계 51,969,098,821 51,969,098,821 (단위: 원) 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 43,123,303,356 43,123,303,356 유동성회생채무 92,119,707,240 92,119,707,240 유동성리스부채 115,654,009 115,654,009 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 비유동성회생채무 47,312,780,944 47,312,780,944 비유동성리스부채 144,038,557 144,038,557 계 182,849,206,582 182,849,206,582 (단위: 원) 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,173,603,776 5,173,603,776 매출채권 및 기타채권 46,116,200,611 46,116,200,611 장기금융상품 475,500,632 475,500,632 장기매출채권 및 기타채권 79,702,846 79,702,846 출자금 135,000,000 135,000,000 계 51,980,007,865 51,980,007,865 (단위: 원) 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 46,264,060,412 46,264,060,412 유동성회생채무 92,117,598,808 92,117,598,808 유동성리스부채 143,354,919 143,354,919 장기매입채무 및 기타채무 2,141,641,478 2,141,641,478 비유동성회생채무 47,304,266,265 47,304,266,265 비유동성리스부채 160,980,246 160,980,246 계 188,131,902,128 188,131,902,128 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 503,053,709 503,053,709 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 475,500,632 475,500,632 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 503,053,709 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 원가 소 계 638,053,709 30. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 187,034,063,745 192,749,594,568 자 본 10,141,318,419 9,276,317,067 부채비율 1,844.28% 2,077.87% (2) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 47,845,347,198 46,116,200,611 장기매출채권 및 기타채권 79,800,543 79,702,846 장기금융상품 503,053,709 475,500,632 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 135,000,000 계 48,563,201,450 46,806,404,089 2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 43,123,303,356 43,123,303,356 - - 43,123,303,356 회생채무 139,432,488,184 89,878,227,092 37,928,661,001 31,683,872,459 159,490,760,552 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 - 33,722,476 - 33,722,476 리스부채 259,692,566 99,248,100 169,680,000 - 268,928,100 계 182,849,206,582 133,100,778,548 38,132,063,477 31,683,872,459 202,916,714,484 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 46,264,060,412 46,264,060,412 - - 46,264,060,412 회생채무 139,421,865,073 89,878,227,092 37,928,661,001 31,683,872,459 159,490,760,552 장기매입채무 및 기타채무 2,141,641,478 - 2,141,641,478 - 2,141,641,478 리스부채 304,335,165 152,258,900 183,330,000 - 335,588,900 계 188,131,902,128 136,294,546,404 40,253,632,479 31,683,872,459 208,232,051,342 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 113,314,037,644 1,213,598,941 107,088,766,314 4,629,740,365 EUR 1,688,371,091 - 1,612,227,901 - 계 115,002,408,735 1,213,598,941 108,700,994,215 4,629,740,365 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 11,378,880,979 (11,378,880,979) 10,407,125,385 (10,407,125,385) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 503,053,709 475,500,632 금융부채 (139,432,488,184) (139,421,865,073) 계 (138,929,434,475) (138,946,364,441) ③ 가격위험당사는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 135,000천원(전기말 : 135,000천원)입니다 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V. (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V. 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 자산의 매각 기타 종속기업 MKDC S.A. DE C.V. 당분기 2,090,629,815 - - - 전분기 - 567,498,426 - - (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 매입 용역의 매입 자산의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 - 27,272,727 - - 전분기 - 27,272,727 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 1,132,000,000 1,132,000,000 유동성장기부채 10,306,589 10,306,589 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 장기미지급금 54,109,594 54,109,594 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 39,711,946,450 39,850,175,164 미수금 44,419,651,976 44,419,651,976 유동성장기부채 426,008 426,008 장기미지급금 2,236,546 2,236,546 선수금 689,180,725 563,292,235 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 2,249,263,340 2,249,263,340 미지급금 200,981,536 200,981,536 유동성장기부채 13,153,219 13,153,219 장기미지급금 69,054,400 69,054,400 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 미수금, 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 70,471백만원(전기말 : 70,471백만원)입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 101,253,000 104,859,800 퇴직급여 8,198,622 7,316,037 계 109,451,622 112,175,837 32. 지급보증 및 담보, 우발부채 및 약정사항 가. 지급보증 및 담보 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 서울보증보험 공탁, 이행계약 600,000,000 600,000,000 한국로지스풀(주) 등 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 - USD 30,000,000 차입금 BANCOMEXT (3) 당사는 자기주식 35,476주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.나. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 금융기관 등의 자금조달 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관 등의 기존 여신약정은 회생절차로 인하여 해지되었습니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,778,474,709 1,836,993,631 이자수익 (2,374,314) (144,332) 재고자산평가환입 (19,020,282) (552,238,136) 대손상각비 (89,118,216) (230,074,366) 감가상각비 1,969,503,306 2,457,083,670 감가상각비(사용권자산) 34,720,268 43,760,033 품질보증비용(환입) (182,955,298) (57,265,213) 무형자산상각비 51,140,183 53,346,773 퇴직급여 172,776,884 291,039,253 매출채권처분손실 37,345,988 93,062,212 외화환산손실 286,229,962 523,651,063 외화환산이익 (1,342,921,349) (177,435,127) 금융보증비용 2,403,238,483 229,388,761 채무조정손실 10,623,111 - 유형자산처분이익 (19,088,909) - 금융보증부채환입 (2,935,733,986) (722,286,915) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,706,782) (3,819,480) 합 계 2,149,133,758 3,785,061,827 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (708,128,277) (3,249,904,029) 기타채권 (244,714,117) (267,292,754) 재고자산 1,758,917,046 1,690,778,893 기타유동자산 (682,265,477) (438,522,681) 매입채무 (1,056,519,607) 1,044,176,937 기타채무 (3,494,742,711) 920,453,121 기타유동부채 93,491,684 311,551,344 퇴직금의 지급 (456,312,670) (162,743,900) 사외적립자산 - 47,125,000 기타비유동자산 772,092,644 - 품질보증충당부채 (59,670,607) (100,366,876) 합 계 (4,077,852,092) (204,744,945) (3) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 1,112,481,075 2,091,667,200 유형자산 취득 관련 미지급금 398,237,190 218,396,280 유형자산 처분 관련 미수금 102,874,950 14,980,758 34. 회생계획인가 당사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및판산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 회사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다. (1) 당분기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 증감 권리변경 변제 기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 87,532,430,637 - (3,692,799,801) - - 83,839,630,836 연대보증채권 20,313,006 - - - - 20,313,006 전환사채 53,008,168 - - - - 53,008,168 사채 35,673,149 - - - - 35,673,149 확정구상채권 5,214,976,859 - - - - 5,214,976,859 상거래채권 837,803,211 - (418,901,605) - - 418,901,606 회생담보권 소계 93,694,205,030 - (4,111,701,406) - - 89,582,503,624 - 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 - (51,564,657,984) (17,377,493) - 23,166,730,408 일반대여채권 8,541,164,040 - (5,893,403,186) - - 2,647,760,854 전환사채 7,473,621,404 - (5,156,798,768) - - 2,316,822,636 사채 5,030,296,965 - (3,470,904,905) - - 1,559,392,060 확정구상채권 20,375,043,604 - (14,042,876,970) (23,047,993) - 6,309,118,641 상거래채권 63,861,041,993 13,177,700 (44,064,118,903) - - 19,810,100,790 외화연대보증채권 18,833,034,976 (470,825,741) (12,669,924,372) - - 5,692,284,863 연대보증채권 2,865,345,080 (382,136,461) (1,713,413,946) - - 769,794,673 특수관계인채권 1,707,740,794 - (1,500,111,509) - - 207,629,285 미확정구상채권 840,546,370 - 미정 미정 - 미정 미발생구상채권 1,163,262,944 - 미정 미정 - 미정 회생채권 소계 205,439,864,055 (839,784,502) (140,076,210,543) (40,425,486) - 62,479,634,210 합 계 299,134,069,085 (839,784,502) (144,187,911,949) (40,425,486) - 152,062,137,834 차감 : 유동성대체(*) (92,529,809,220) 비유동성현재가치할인차금 (12,219,547,670) 비유동회생채무 47,312,780,944 (*) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 92,530백만원에서 현재가치할인차금 410백만원을 차감한 92,120백만원입니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 증감 권리변경 변제 기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 87,532,430,637 - (3,692,799,801) - - 83,839,630,836 연대보증채권 20,313,006 - - - - 20,313,006 전환사채 53,008,168 - - - - 53,008,168 사채 35,673,149 - - - - 35,673,149 확정구상채권 5,214,976,859 - - - - 5,214,976,859 상거래채권 837,803,211 - (418,901,605) - - 418,901,606 회생담보권 소계 93,694,205,030 - (4,111,701,406) - - 89,582,503,624 - 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 - (51,564,657,984) (17,377,493) - 23,166,730,408 일반대여채권 8,541,164,040 - (5,893,403,186) - - 2,647,760,854 전환사채 7,473,621,404 - (5,156,798,768) - - 2,316,822,636 사채 5,030,296,965 - (3,470,904,905) - - 1,559,392,060 확정구상채권 20,375,043,604 - (14,042,876,970) (23,047,993) - 6,309,118,641 상거래채권 63,861,041,993 - (44,064,118,903) - - 19,796,923,090 외화연대보증채권 18,833,034,976 (470,825,741) (12,669,924,372) - - 5,692,284,863 연대보증채권 2,865,345,080 (382,136,461) (1,713,413,946) - - 769,794,673 특수관계인채권 1,707,740,794 - (1,500,111,509) - - 207,629,285 미확정구상채권 840,546,370 - 미정 미정 - 미정 미발생구상채권 1,163,262,944 - 미정 미정 - 미정 회생채권 소계 205,439,864,055 (852,962,202) (140,076,210,543) (40,425,486) - 62,466,456,510 합 계 299,134,069,085 (852,962,202) (144,187,911,949) (40,425,486) - 152,048,960,134 차감 : 유동성대체(*) (92,527,700,788) 비유동성현재가치할인차금 (12,216,993,080) 비유동회생채무 47,304,266,266 (*) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 92,528백만원에서 현재가치할인차금 410백만원을 차감한 92,118백만원입니다. (2) 출자전환과 관련된 당기의 채무조정이익은 없으며, 전기의 채무조정이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 출자전환대상채권 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (주식할인발행차금) 채무조정이익 회생담보권 - - - - - 회생채권 12,669,924,372 25,339,848 12,669,924,000 (8,555,764,710) 8,555,764,710 합계 12,669,924,372 25,339,848 12,669,924,000 (8,555,764,710) 8,555,764,710 (3) 상환유예와 관련된 당기의 채무조정익은 없으며, 전기의 채무조정이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채무조정대상 명목금액 채무조정 후 장부금액 채무조정이익 회생담보권 - - - 회생채권 5,692,284,863 4,416,668,254 1,275,616,609 합계 5,692,284,863 4,416,668,254 1,275,616,609 (4) 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생 담보권 금융기관 대여채권 이에이에스제삼차유동화전문 유한회사 19,691,463,868 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국산업은행 53,366,631,471 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국수출입은행 4,715,424,160 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 농협은행 29,905,259 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 신한은행 23,902,264 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 대구은행 13,369,594 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국스탠다드차타드은행 224,343,541 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 케이에프아이이삼일이유동화전문 유한회사 7,462,771,188 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 현대커머셜 1,125,300,360 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 국민은행 370,691,314 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 우리은행 508,627,618 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 에스비아이저축은행 1,724,098 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 중소기업은행 18,588,908 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 티에스 2015-9 성장전략 M 53,008,168 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 신용보증기금 35,673,149 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 자본재공제조합 134,666,500 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금 변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 신용보증기금 41,644,797 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국무역보험공사 24,153,042 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 서울보증보험 15,799,005 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 하나은행 4,998,713,515 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 50%는 제1차연도(2024년)에, 50%는 제2차연도(2025년)부터 제5차연도(2028년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 상거래 채권 서희준(두산인프라코어㈜서울판매) 661,999,011 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. ㈜화신이엔지 175,804,200 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 회생 채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 일반대여채권 8,541,164,040 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 7,473,621,404 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 5,030,296,965 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 20,375,043,604 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 상거래채권 63,861,041,993 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 외화연대보증채권 18,833,034,976 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 채무자 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우(이하‘채무자 회사가 변제할 사유’라 합니다)에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 2,865,345,080 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 채무자 회사가 변제할 사유가 발생한 경우에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희) 1,037,968,930 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희 外) 669,771,864 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미확정구상채권 840,546,370 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미발생구상채권 1,163,262,944 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (5) 주주의 권리변경과 신주 발행① 기존주주 지분에 대한 자본의 감소(주식의 1차병합)본 회생계획안 인가 결정전에 발행한 보통주 42,786,056주(액면가 500원)에 대하여는 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다.단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다.② 출자전환에 의한 신주발행 이 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 신주(기명식 보통주)를발행하고, 이 경우 신주의 발행가액은 1주당 액면가 500원으로 하며, 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다.③ 주식재병합에 의한 자본의 감소 (주식의 2차병합)채무자 회사의 자본금 규모의 적정화를 위하여 이 회생계획으로 인하여 기존주식 및 회생채권에서 출자전환된 신주(기명식 보통주) 등 잔여 주식 전체를 대상(보증채권, 미발생구상채권 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 20주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합하였습니다. 다만, 주식재병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.나. 향후 배당 수준의 방향성당사는 현재 법정관리 상황에서 회생채무 변제를 우선적으로 이행 중이며 향후 경영실적 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정할 계획입니다. 다. 배당 제한 관련 정책 회사는 상법, 자본시장법 등 관계 법령과 정관에 따라 배당 가능 이익의 범위 내에서 배당을 실시하고 있으며, 이익잉여금 부족 등으로 배당 가능 이익이 충족되지 않는 경우, 재무구조 악화 또는 현금 유동성이 저하되는 경우, 중요한 투자 집행이나 연구개발 확대 등으로 자금 소요가 증가하는 경우, 또는 관련 법령이나 감독기관의 규제 및 권고 사항이 있는 경우에는 배당이 제한될 수 있습니다. 회사는 이러한 제한 요인을 종합적으로 검토하여 재무 건전성 유지와 기업가치 제고에 부합하는 범위 내에서 배당 여부를 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025.12.31 X - 결산배당 2024년 12월 X - 2024.12.31 X - 결산배당 2023년 12월 X - 2023.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 1분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,063 -6,233 52,156 (별도)당기순이익(백만원) 865 -37,863 10,105 (연결)주당순이익(원) 69 -412 5,800 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 4. 과거 배당 이력 (최근 5년간) (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 배당수익률 : 2026년 0%, 2025년 0%, 2024년 0%, 2023년 0%, 2022년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2026년을 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,500 5,000 17,500 - 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 200,500 5,000 15,000 - 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 6,000,000 500 - - 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 4,597 - 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,450,000 500 3,360 - 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 48,083 500 5,939 - 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 1,790 - 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 1,445 - 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,754,385 500 1,710 - 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 350,877 500 1,710 - 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 350,876 500 1,710 - 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 818,712 500 1,710 - 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 -