코다코 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, Bosch, GHSP, SLPT 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

라. 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2011년 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정 위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 4.4% 증가한 9,036만대 수준의 판매가 이루어졌고, 2017년에는 미국과 유럽의 정체, 중국시장의 성장세가 둔화되었으나 인도, 브라질 등의 신흥시장의 회복으로 전년대비 2,1% 증가한 9,230만대를 기록하였습니다. 2018년 자동차 판매는 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 유럽의 감소, 중국의 정체로 0.2% 증가한 9,244만대 수준의 판매가 이루어졌으며, 2019년에도 선진국 시장의 판매 부진과 중국의 정체가 지속되면서 전년대비 0.1% 증가한 9,249만대 수준의 판매가 예상되고 있습니다.마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2019년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 수요가 민감한 반면, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2019년 1분기 국내 자동차 생산은 일부 업체 파업에 의한 생산 차질 영향 등으로 전년 동기대비 0.8% 감소한 955천대로 집계되었습니다. 현대차는 펠리세이드, 제네시스 등의 증가에 따라 전년 동기대비 1.5% 증가한 408천대를 생산하였고, 기아차는 K3, 니로 등의 생산 증가로 전년 동기대비 4.4% 증가한 357천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 스파크 생산은 증가하였으나 크루즈, 캡티바 등의 생산 중단으로 전년 동기대비 4.5% 감소한 116천대를 생산하였고, 쌍용차는 신형 코란도 및 렉스턴스포츠 신차효과로 전년 동기대비 9.7% 증가한 34천대를 기록하였습니다. 르노삼성은 부분파업으로 인한 생산차질 영향으로 전년 동기대비 40.2% 감소한 39천대를 생산하였습니다.

2) 자동차 내수 2019년 1분기 자동차 내수는 조업일수 부진과 수입차 판매부진에 따라 전년 동기대비 3.0% 감소한 414천대를 기록하였습니다. 현대차는 펠리세이드, 싼타페 등 SUV 모델 판매 증가로 전년 동기대비 8.7% 증가한 184천대를 판매하였으나, 기아차는 일부 신차를 제외한 대부분 모델의 판매 감소로 7.4% 감소한 115천대를 기록하였습니다. 한국 지엠은 일부 모델 판매 중단 영향으로 전년대비 16.4% 감소한 17천대를 기록하였으나, 쌍용차는 신형 모델 판매증가로 14.0% 증가한 27천대를 판매하였습니다. 르노삼성 자동차는 SM5, SM6 등 세단형 모델의 판매 감소로 전년 동기대비 14.9% 감소한 17천대를 기록하였습니다. 수립차는 일부업체 재고 부족과 경유차량 판매감소 등으로 전년 동기대비 21.4% 감소한 55천대를 기록하였습니다.3) 자동차 수출 2019년 1분기 자동차 수출은 신차 출시에 따른 효과로 전년 동기대비 2.4% 증가한 588천대를 기록하였습니다. 현대차는 싼타페, 코나 등 SUV 판매 증가로 4.6% 증가한 227천대를 수출하였고, 기아차는 쏘울부스터, K3, K5 수출 호조로 전년대비 14.4% 증가한 233천대를 기록했습니다. 한국 지엠은 스파크, 말리부 수출 증가에도 불구하고 일부 모델 판매 중단으로 전년대비 2.6% 감소한 98천대를 기록하였으며, 쌍용차도 내수 판매 증가에 따른 수출배정 감소로 6.0% 감소한 6천대를 기록했습니다. 르노삼성 자동차는 닛산로그 해외판매 감소와 부분파업으로 인한 물량 부족 등으로 전년 동기대비 50.2% 감소한 23천대를 기록하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2019년 3월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2019년 4월)

(4) 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

아. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제 품	엔진부문	12,661,990	22.35%

변속부문	22,712,892	40.08%

공조부문	15,022,317	26.51%

조향부문	4,575,342	8.08%

기 타	1,570,853	2.77%

제 품 소 계	56,543,394	99.79%

기 타	상 품	119,573	0.21%

합 계	56,662,967	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제23기 1분기	제22기	제21기

엔진부문	4,695	4,270	4,121

변속부문	6,458	6,907	7,184

조향부문	13,503	13,410	13,846

공조부문	5,263	5,031	4,933

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	15,515	100.0%	(주)호경, 에이테크 外	해당사항 없음.	-

합 계	15,515	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제23기 1분기	제22기	제21기

AL-INGOT	2,032	2,158	2,292

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제23기 1분기	제22기	제21기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	6,104	35.1%	37,098	47.2%	38,431	48.0%

변속 부문	4,663	26.9%	15,926	20.3%	19,480	24.3%

공조 부문	4,680	27.0%	17,219	21.9%	14,810	18.5%

조향 부문	1,554	9.0%	7,076	9.0%	6,329	7.9%

기타 부문	352	2.0%	1,269	1.6%	1,062	1.3%

합 계	17,353	100.0%	78,588	100.0%	80,112	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제23기 1분기	제22기	제21기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	28.52	33.5%	35.75	42.1%	39.28	44.3%

변속 부문	20.53	24.2%	16.80	19.8%	20.90	23.5%

공조 부문	24.31	28.6%	18.61	21.9%	16.04	18.1%

조향 부문	9.42	11.1%	12.79	15.0%	11.65	13.1%

기타 부문	2.22	2.6%	1.04	1.2%	0.88	1.0%

합 계	85.00	100.0%	85.00	100.0%	88.75	100.0%

② 산출방법☞ 제21기(2017년) 평균 설비대수 a. 2017년 1월 ~ 9월: 89대 b. 2017년 10월 ~ 12월: 88대 = {(89×9)+(88×3)}/12=88.75대☞ 제22기(2018년) 평균 설비대수 a. 2018년 1월 ~ 12월: 85대 = (85×12)/12=85.00대☞ 제23기(2019년) 1분기 평균 설비대수 a. 2019년 1월 ~ 3월: 85대 = (85×3)/3=85.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당분기 가동일수	가동시간

21.8	19.0	56.9	105,280.9

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제23기 1분기	제22기	제21기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	3,372	10,596	16,900	54,456	20,517	76,895

변속 부문	2,353	14,957	6,681	60,860	11,136	105,860

공조 부문	3,329	16,248	11,730	58,858	10,976	55,491

조향 부문	959	6,248	5,451	46,183	5,263	50,969

기타 부문	266	1,219	603	1,296	450	1,045

합 계	10,279	49,268	41,365	221,654	48,342	290,260

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	132,484.0	105,280.9	79.5%

합 계	132,484.0	105,280.9	79.5%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,528,818,669 - (1,101,000,000) 36,427,818,669 건물 71,151,562,419 (17,424,370,186) - 53,727,192,233 구축물 4,884,223,927 (2,797,781,544) - 2,086,442,383 기계장치 215,397,200,576 (84,104,910,655) (31,826,192) 131,260,463,729 차량운반구 2,058,969,908 (1,329,955,551) - 729,014,357 공구와기구 57,629,368,686 (35,701,679,713) - 21,927,688,973 집기비품 5,984,735,889 (3,633,926,594) (74,612,500) 2,276,196,795 시설장치 1,170,063,405 (898,710,064) - 271,353,341 건설중인자산 13,489,364,694 - - 13,489,364,694 계 409,294,308,173 (145,891,334,307) (1,207,438,692) 262,195,535,174 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,504,385,065 - (1,101,000,000) 36,403,385,065 건물 70,803,915,427 (16,800,449,556) - 54,003,465,871 구축물 4,817,223,927 (2,710,094,585) - 2,107,129,342 기계장치 214,896,540,743 (84,450,437,107) (33,381,818) 130,412,721,818 차량운반구 1,995,059,936 (1,274,543,853) - 720,516,083 공구와기구 55,001,199,275 (34,242,829,412) - 20,758,369,863 집기비품 6,005,561,831 (3,422,862,162) (89,413,750) 2,493,285,919 건설중인자산 4,564,109,911 - - 4,564,109,911 계 395,587,996,115 (142,901,216,675) (1,223,795,568) 251,462,983,872 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 1분기 제22기 제21기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 2,919,707 14,668,667 18,123,813 수출 9,742,283 42,712,174 47,921,436 변속 부문 내수 2,568,339 12,769,737 13,433,826 수출 20,144,553 82,914,889 89,111,771 공조 부문 내수 14,907,529 57,262,400 55,252,166 수출 114,788 3,135,075 1,418,303 조향 부문 내수 1,550,781 7,476,898 10,566,966 수출 3,024,561 29,474,650 26,270,955 기타 부문 내수 (573,566) (213,196) 2,926,432 수출 2,144,419 2,296,946 (8,356,284) 제 품 소 계 내수 21,372,790 91,964,506 100,303,203 수출 35,170,604 160,533,734 146,366,181 계 56,543,394 252,498,240 246,669,384 상 품 내수 - 5,863,000 - 수출 119,573 271,322 21,176,528 계 119,573 6,134,322 21,176,528 합 계 내수 21,372,790 97,827,506 100,303,203 수출 35,290,177 160,805,056 167,542,709 계 56,662,967 258,632,562 267,845,912 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 Borg-Warner 12,451 22.0% AAM 7,348 13.0% SLPT 3,921 6.9% 현대트랜시스 2,360 4.2% 만 도 2,104 3.7% 기 타 6,986 12.3% 상 품 기 타 120 0.2% 소 계 35,290 62.3% 직 판 자동차부품 국 내 한온시스템 11,007 19.4% 현대트랜시스 1,425 2.5% 씨와이오토텍 1,304 2.3% 만 도 979 1.7% 성창오토텍 816 1.5% 기 타 5,842 10.3% 소 계 21,373 37.7% 합 계 56,663 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2019년 1분기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 1분기 제22기 제21기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 2,919,707 14,668,667 18,123,813 수출 9,742,283 42,712,174 47,921,436 변속 부문 내수 2,568,339 12,769,737 13,433,826 수출 20,144,553 82,914,889 89,111,771 공조 부문 내수 14,907,529 57,262,400 55,252,166 수출 114,788 3,135,075 1,418,303 조향 부문 내수 1,550,781 7,476,898 10,566,966 수출 3,024,561 29,474,650 26,270,955 기타 부문 내수 (573,566) (213,196) 2,926,432 수출 2,144,419 2,296,946 (8,356,284) 제 품 소 계 내수 21,372,790 91,964,506 100,303,203 수출 35,170,604 160,533,734 146,366,181 계 56,543,394 252,498,240 246,669,384 상 품 내수 - 5,863,000 - 수출 119,573 271,322 21,176,528 계 119,573 6,134,322 21,176,528 합 계 내수 21,372,790 97,827,506 100,303,203 수출 35,290,177 160,805,056 167,542,709 계 56,662,967 258,632,562 267,845,912 7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 303,534,859 16,809,455 유동 파생상품부채 1,093,081,636 606,283,433 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2019.01.14~2019.04.10 USD 500,000 1,090.00 (22,416,469) 선물환매도 2019.01.16~2019.04.12 USD 500,000 1,090.00 (22,313,965) 선물환매도 2019.01.29~2019.05.17 USD 2,000,000 1,100.00 (53,066,673) 선물환매도 2019.01.31~2019.06.14 USD 3,000,000 1,107.50 (54,386,385) 국민은행 선물환매도 2019.01.10~2019.04.10 USD 500,000 1,093.00 (22,211,994) 선물환매도 2019.01.10~2019.06.10 USD 1,500,000 1,107.00 (25,677,313) 계 (200,072,799) 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 1분기 제22기 제21기 연구개발비용 계 1,043,948 4,387,985 5,158,712 경상연구개발비 723,702 3,370,590 4,254,888 정부보조금 320,246 1,017,395 903,824 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.84% 1.70% 1.93% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.07(진행중) - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.06 ~ 2021.05(진행중) - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.11(진행중) - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.08(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2018년 2017년 2016년 온실가스(단위: tco²) 24,596 29,561 27,229 에너지(단위: TJ) 497 567 547 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다. ※ 제21기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며, 제22기 재무제표는 외부감사를 받았으나 의견거절이 표명된 재무제표입니다. 제23기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성된 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기말 제22기말 제21기말 [유동자산] 120,803,097 110,592,388 144,973,643 ㆍ당좌자산 79,842,676 71,585,228 85,258,463 ㆍ재고자산 40,960,421 39,007,160 59,715,180 [비유동자산] 299,624,677 283,067,693 272,443,280 ㆍ투자자산 33,180,792 27,312,387 25,972,619 ㆍ유형자산 262,195,535 251,462,984 241,981,731 ㆍ무형자산 2,535,898 2,499,487 2,687,634 ㆍ기타비유동자산 1,712,452 1,792,835 1,801,296 자산총계 420,427,774 393,660,081 417,416,923 [유동부채] 218,219,592 199,266,215 191,973,197 [비유동부채] 108,800,244 105,676,868 113,998,694 부채총계 327,019,836 304,943,083 305,971,891 지배기업 소유주지분 86,816,542 80,973,232 104,467,892 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 48,255,533 ㆍ기타자본구성요소 4,189,307 4,106,963 2,823,775 ㆍ이익잉여금 14,839,574 9,078,608 33,856,456 비지배지분 6,591,396 7,743,766 6,977,140 자본총계 93,407,938 88,716,998 111,445,032 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) ㆍ매출액 56,662,967 258,632,562 267,845,912 ㆍ영업이익 (61,640) (18,141,954) 5,740,260 ㆍ법인세차감전순이익 632,674 (27,421,094) (3,655,359) 법인세비용 29,028 (2,631,865) (1,265,910) ㆍ당기순이익 603,646 (24,789,229) (2,389,449) 지배기업 소유주지분 2,910,640 (22,361,180) (2,359,235) 비지배지분 (2,306,994) (2,428,049) (30,214) ㆍ기타포괄손익 (24,641) (331,436) 7,583 ㆍ당기총포괄손익 579,005 (25,120,665) (2,381,866) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 79 (601) (63) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 73 (601) (63) 연결에포함된 회사수 3 3 3 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기말 제22기말 제21기말 [유동자산] 134,240,767 112,446,133 147,219,140 ㆍ당좌자산 99,571,657 80,321,562 91,606,930 ㆍ재고자산 34,669,110 32,124,571 55,612,210 [비유동자산] 222,587,571 234,376,206 226,725,548 ㆍ투자자산 43,088,976 41,352,649 31,174,961 ㆍ유형자산 174,597,829 187,909,456 190,043,937 ㆍ무형자산 3,418,647 3,544,783 3,953,874 ㆍ기타비유동자산 1,482,119 1,569,318 1,552,776 자산총계 356,828,338 346,822,339 373,944,688 [유동부채] 208,688,310 188,162,225 193,941,350 [비유동부채] 52,067,233 64,581,466 66,398,315 부채총계 260,755,543 252,743,691 260,339,665 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 48,255,533 ㆍ기타자본구성요소 3,151,124 3,078,226 1,582,378 ㆍ이익잉여금 25,134,010 23,212,761 44,234,984 자본총계 96,072,795 94,078,648 113,605,023 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) ㆍ매출액 59,471,389 251,895,555 278,087,301 ㆍ영업이익 1,724,776 (16,756,097) 10,734,616 ㆍ법인세차감전순이익 1,924,320 (23,740,684) 8,567,644 법인세비용 - (5,215,310) 884,060 ㆍ당기순이익 1,924,320 (18,525,374) 7,683,584 ㆍ기타포괄손익 (3,070) (378,183) (13,458) ㆍ당기총포괄손익 1,921,250 (18,903,557) 7,670,126 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 51 (492) 205 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 49 (492) 203 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_23_00295857_(주)코다코_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 120,803,096,620 110,592,387,799 현금및현금성자산 1,241,032,734 680,596,773 단기금융상품 5,084,257,906 4,456,771,356 매출채권 및 기타유동채권 55,618,770,775 50,961,063,521 재고자산 40,960,420,603 39,007,159,232 기타유동금융자산 303,534,859 16,809,455 유동파생상품자산 303,534,859 16,809,455 기타유동자산 17,595,079,743 15,469,987,462 비유동자산 299,624,677,361 283,067,693,285 장기금융상품 8,587,316,856 7,522,155,868 유형자산 262,195,535,174 251,462,983,872 영업권 이외의 무형자산 2,535,898,231 2,499,486,921 기타비유동금융자산 1,899,026,555 1,598,039,040 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,899,026,555 1,598,039,040 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 16,918,433,524 14,887,695,525 관계기업에 대한 투자자산 16,918,433,524 14,887,695,525 이연법인세자산 5,776,015,353 3,304,497,351 기타비유동자산 1,712,451,668 1,792,834,708 자산총계 420,427,773,981 393,660,081,084 부채 유동부채 218,219,591,621 199,266,215,100 매입채무 및 기타유동채무 215,568,309,187 196,062,631,539 당기법인세부채 (17,617,277) (321,530) 기타유동금융부채 1,093,081,636 606,283,433 유동파생상품부채 1,093,081,636 606,283,433 기타유동부채 1,575,818,075 2,597,621,658 비유동부채 108,800,244,148 105,676,868,407 기타비유동금융부채 106,988,580,729 104,012,402,131 퇴직급여부채 1,805,605,761 1,652,029,012 이연법인세부채 6,049,186 기타비유동부채 6,057,658 6,388,078 부채총계 327,019,835,769 304,943,083,507 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 86,816,542,337 80,973,231,575 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 4,189,307,353 4,106,963,241 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 14,839,574,067 9,078,607,417 미처분이익잉여금(미처리결손금) 비지배지분 6,591,395,875 7,743,766,002 자본총계 93,407,938,212 88,716,997,577 자본과부채총계 420,427,773,981 393,660,081,084 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,662,967,263 56,662,967,263 63,444,429,400 63,444,429,400 매출원가 49,722,659,734 49,722,659,734 51,314,666,354 51,314,666,354 매출총이익 6,940,307,529 6,940,307,529 12,129,763,046 12,129,763,046 판매비와관리비 7,001,947,968 7,001,947,968 6,929,182,168 6,929,182,168 영업이익(손실) (61,640,439) (61,640,439) 5,200,580,878 5,200,580,878 기타이익 4,927,846,110 4,927,846,110 4,694,252,481 4,694,252,481 기타손실 767,333,396 767,333,396 2,437,868,264 2,437,868,264 금융수익 159,753,314 159,753,314 563,533,530 563,533,530 금융원가 3,625,951,746 3,625,951,746 2,877,588,966 2,877,588,966 법인세비용차감전순이익(손실) 632,673,843 632,673,843 5,142,909,659 5,142,909,659 법인세비용 29,028,046 29,028,046 274,237,946 274,237,946 당기순이익(손실) 603,645,797 603,645,797 4,868,671,713 4,868,671,713 기타포괄손익 (24,640,836) (24,640,836) 314,012,157 314,012,157 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (24,640,836) (24,640,836) 314,012,157 314,012,157 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,069,612) (3,069,612) (17,827,310) (17,827,310) 지분법 자본변동 86,682,290 86,682,290 64,487,307 64,487,307 해외사업환산손익 (108,253,514) (108,253,514) 267,352,160 267,352,160 총포괄손익 579,004,961 579,004,961 5,182,683,870 5,182,683,870 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,910,639,766 2,910,639,766 4,600,106,630 4,600,106,630 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,306,993,969) (2,306,993,969) 268,565,083 268,565,083 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,968,148,151 2,968,148,151 4,885,786,172 4,885,786,172 총 포괄손익, 비지배지분 (2,389,143,190) (2,389,143,190) 296,897,698 296,897,698 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 79 79 120 120 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 73 73 116 116 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,823,774,668 33,856,455,678 104,467,891,263 6,977,140,135 111,445,031,398 당기순이익(손실) 4,600,106,630 4,600,106,630 268,565,083 4,868,671,713 기타포괄손익 (29,078,280) (29,078,280) 11,250,970 (17,827,310) 지분법 자본변동 (13,798) (13,798) (13,798) 해외사업환산손익 239,019,545 239,019,545 17,081,645 256,101,190 종속회사 우선주전환 배당금지급 (2,101,853,600) (2,101,853,600) (2,101,853,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (525,149,182) (525,149,182) (525,149,182) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식기준보상거래 68,264,383 68,264,383 68,264,383 2018.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,605,895,616 36,325,630,428 106,719,186,961 7,274,037,833 113,993,224,794 2019.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 4,106,963,241 9,078,607,417 80,973,231,575 7,743,766,002 88,716,997,577 당기순이익(손실) 2,910,639,766 2,910,639,766 (2,306,993,969) 603,645,797 기타포괄손익 (3,069,612) (3,069,612) (3,069,612) 지분법 자본변동 (42,403,763) (42,403,763) (42,403,763) 해외사업환산손익 (1,932,265) 817,581,904 815,649,639 (82,149,221) 733,500,418 종속회사 우선주전환 84,713,126 84,713,126 3,196,405,144 3,281,118,270 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (30,930,526) 71,888,326 40,957,800 4,294,185 45,251,985 주식기준보상거래 72,897,540 72,897,540 72,897,540 2019.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 4,189,307,353 12,875,647,801 84,852,616,071 8,555,322,141 93,407,938,212 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 2,000,308,331 (13,399,372,338) 당기순이익(손실) 603,645,797 4,868,671,713 당기순이익조정을 위한 가감 6,903,940,227 4,322,452,888 법인세비용 125,573 274,237,946 금융비용 3,002,531,093 2,218,677,303 금융수익 (157,027,425) (274,269,582) 퇴직급여 374,589,783 390,705,372 대손상각비 31,084,728 12,439,100 기타의 대손상각비 1,650,000 감가상각비 및 무형자산상각비 7,320,116,169 6,958,851,488 외화환산손익 (683,738,280) (2,244,121,540) 유형자산처분손실 34,381,705 44,362,145 지분법손실 669,179,285 매출채권처분손실 16,456,998 45,025,192 사채할인발행차금상각 5,000,000 대손충당금환입 (379,021,719) 배당금수입 16,812,730 유형자산처분이익 (2,322,009,859) (3,192,348,691) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,681,763) 2,167,042 주식보상비용(환입) 72,897,540 68,264,383 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,457,648,482) (19,982,184,397) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (5,373,659,092) (10,278,133,619) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (9,098,583,444) 1,786,845,561 재고자산의 감소(증가) (2,563,403,867) (2,094,288,862) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 52,505,967 (7,910,464,499) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 13,749,574,600 (1,351,747,011) 퇴직급여채무의 증가(감소) (677,970,272) (431,321,803) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 453,887,626 296,925,836 이자지급(영업) (2,162,564,188) (2,146,743,520) 이자수취(영업) 121,813,047 15,805,178 법인세납부(환급) (8,878,070) (477,374,200) 투자활동현금흐름 (20,484,421,053) 5,163,886,777 임차보증금의 감소 82,990,000 50,010,000 임차보증금의 증가 (36,699,306) (59,961,080) 기계장치의 처분 14,111,784,028 3,648,449,271 공구와기구의 처분 1,385,152,313 차량운반구의 처분 19,000,000 151,583,086 집기의 처분 15,230,313 21,999,000 건설중인자산의 처분 7,834,354,428 파생상품의 정산 (145,920,753) 193,295,194 미지급금의 감소 (57,307,870) (1,271,061,767) 장기금융상품의 처분 341,430,000 1,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 252,437,010 단기금융상품의 처분 960,000,000 6,643,300,000 건물의 취득 (16,839,440) (160,454,440) 구축물의 취득 (67,000,000) 기계장치의 취득 (16,311,366,028) (1,105,569,912) 차량운반구의 취득 (138,018,544) 공구와기구의 취득 (4,163,937,935) (3,202,234,960) 집기의 취득 (31,245,763) (1,269,708,392) 건설중인자산의 취득 (16,749,766,230) 709,588,882 기타유형자산의 취득 (2,500,000) 미지급금의 증가 136,676,870 1,302,435,527 장기금융상품의 취득 (1,397,909,225) (1,306,253,832) 단기대여금및수취채권의 취득 1,802,200,000 단기금융상품의 취득 (1,587,486,550) (789,620,000) 매도가능금융자산의 취득 (335,136,670) (448,046,810) 지분법적용 투자지분의 취득 (4,329,904,691) 재무활동현금흐름 19,036,486,255 4,519,951,397 단기차입금의 증가 29,991,666,941 39,218,688,197 단기차입금의 상환 (20,531,142,041) (33,442,677,388) 장기차입금의 증가 2,425,001,671 5,100,000,000 장기차입금의 상환 (100,000,000) (100,000,000) 사채의 증가 5,000,000 유동성장기부채의 상환 7,268,299,999 (6,438,159,998) 금융리스부채의 지급 (17,340,315) (52,899,414) 금융리스부채의 증가 230,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 552,373,533 (3,715,534,164) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,062,428 40,909,335 현금및현금성자산의순증가(감소) 560,435,961 (3,674,624,829) 기초현금및현금성자산 680,596,773 8,922,896,388 기말현금및현금성자산 1,241,032,734 5,248,271,559 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 6,205,719 3,102,859,500 15.89% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 2,283,311 1,141,655,500 5.85% 기타주주 26,493,594 13,246,797,000 67.82% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 ㈜ 앤케이디씨(*) 자동차부품 주조 및 가공 3,166,600,000 한국 19.92% ㈜코다코글로벌 자동차부품 주조 및 가공 7,500,000,000 한국 66.67% MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품 주조 및 가공 USD 15,863,100 멕시코 60.65% (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2019년 03월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜앤케이디씨 31,466,415,731 20,888,594,799 6,906,062,548 (946,800,897) (946,800,897) ㈜코다코글로벌(*) 7,088,360,863 511,760,090 - (41,559,826) (41,559,826) MKDC S.A. DE C.V. 91,072,509,662 79,891,993,398 3,883,683,847 (575,572,724) (575,572,724) (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당분기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상기업에서 제외된 종속 기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. (4) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 18,674,244 18,003,637 요구불예금 1,222,358,490 662,593,136 계 1,241,032,734 680,596,773 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 SC은행 2,893,000,000 2,104,000,000 차입금 담보 수협은행 700,000,000 720,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,620,000,000 1,410,000,000 차입금 담보 계 6,163,000,000 5,184,000,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 52,331,884,499 46,433,593,251 차감: 대손충당금 (4,158,611,927) (4,506,548,918) 미수금 4,455,522,706 6,045,537,878 차감: 대손충당금 (306,160,448) (306,160,448) 미수수익 96,369,419 64,875,232 단기대여금 3,199,766,526 3,229,766,526 계 55,618,770,775 50,961,063,521 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 37 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기 초 4,812,709,366 3,210,346,219 대손상각비 31,084,728 1,602,363,147 환 입 (379,021,719) - 기 말 4,464,772,375 4,812,709,366 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 41,242,939,910 1,050,858 28,449,666,264 604,712 3개월 미만 7,119,136,360 91,186,316 6,931,496,249 89,959,451 3개월 초과~6개월 미만 3,552,828,669 60,980,272 6,054,687,375 52,690,394 6개월 초과~1년 미만 1,433,293,311 1,391,947,107 9,117,385,970 1,381,016,059 1년 초과 6,735,344,900 2,919,607,822 5,220,537,029 3,288,438,750 계 60,083,543,150 4,464,772,375 55,773,772,887 4,812,709,366 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 309,660,262 - 309,660,262 252,040,000 - 252,040,000 제품 22,933,501,657 (2,617,576,314) 20,315,925,343 25,903,190,408 (6,534,304,248) 19,368,886,160 재공품 12,764,491,990 (2,529,021,734) 10,235,470,256 12,785,616,927 (3,584,693,107) 9,200,923,820 원재료 7,134,171,850 - 7,134,171,850 7,292,038,279 - 7,292,038,279 부재료 671,749,867 - 671,749,867 354,149,571 - 354,149,571 저장품 1,280,448,674 - 1,280,448,674 1,109,189,098 - 1,109,189,098 미착자재 1,012,994,351 - 1,012,994,351 1,429,932,304 - 1,429,932,304 계 46,107,018,651 (5,146,598,048) 40,960,420,603 49,126,156,587 (10,118,997,355) 39,007,159,232 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 4,972,399,307 - 계 4,972,399,307 - 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 10,673,835,466 9,440,633,545 차감 : 대손충당금 (89,600,000) (89,600,000) 선급비용 621,011,363 816,794,916 부가세대급금 6,389,832,914 5,302,159,001 계 17,595,079,743 15,469,987,462 9. 비유동성 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,848,253 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 19,195,650 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 22,043,903 2,000,000 2,000,000 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회 사 명 결산일 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 (주)지코 12월말 자동차부품제조 21.16% 15,920,448,292 15,920,448,292 21,13% 15,910,543,601 15,910,543,601 2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당(분)기순손익 당분기 71,504,202,721 44,617,843,577 26,886,359,144 18,149,728,016 61,912,505 전분기 59,162,318,337 34,789,495,860 24,372,822,477 20,624,966,844 753,135,642 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,528,818,669 - (1,101,000,000) 36,427,818,669 건물 71,151,562,419 (17,424,370,186) - 53,727,192,233 구축물 4,884,223,927 (2,797,781,544) - 2,086,442,383 기계장치 215,397,200,576 (84,104,910,655) (31,826,192) 131,260,463,729 차량운반구 2,058,969,908 (1,329,955,551) - 729,014,357 공구와기구 57,629,368,686 (35,701,679,713) - 21,927,688,973 집기비품 5,984,735,889 (3,633,926,594) (74,612,500) 2,276,196,795 시설장치 1,170,063,405 (898,710,064) - 271,353,341 건설중인자산 13,489,364,694 - - 13,489,364,694 계 409,294,308,173 (145,891,334,307) (1,207,438,692) 262,195,535,174 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,504,385,065 - (1,101,000,000) 36,403,385,065 건물 70,803,915,427 (16,800,449,556) - 54,003,465,871 구축물 4,817,223,927 (2,710,094,585) - 2,107,129,342 기계장치 214,896,540,743 (84,450,437,107) (33,381,818) 130,412,721,818 차량운반구 1,995,059,936 (1,274,543,853) - 720,516,083 공구와기구 55,001,199,275 (34,242,829,412) - 20,758,369,863 집기비품 6,005,561,831 (3,422,862,162) (89,413,750) 2,493,285,919 건설중인자산 4,564,109,911 - - 4,564,109,911 계 395,587,996,115 (142,901,216,675) (1,223,795,568) 251,462,983,872 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 당분기말 토지 36,403,385,065 - - - - 24,433,604 36,427,818,669 건물 54,003,465,871 16,839,440 - - (623,920,630) 330,807,552 53,727,192,233 구축물 2,107,129,342 11,000,000 - 56,000,000 (87,686,959) - 2,086,442,383 기계장치 131,124,601,727 13,413,266,027 (11,940,419,861) 2,898,100,000 (4,981,889,479) 746,805,315 131,260,463,729 차량운반구 720,516,082 138,018,543 (53,381,705) - (78,432,243) 2,293,680 729,014,357 공구와기구 21,195,325,988 2,608,150,706 (1,234,837,041) 2,228,817,905 (3,010,969,808) 141,201,223 21,927,688,973 집기비품 2,496,423,419 31,245,763 (15,230,313) - (236,483,494) 241,420 2,276,196,795 시설장치 313,149,027 2,500,000 - - (44,295,686) - 271,353,341 건설중인자산 4,340,487,104 16,749,766,230 - (7,834,354,428) - 233,465,788 13,489,364,694 계 252,704,483,625 32,970,786,709 (13,243,868,920) (2,651,436,523) (9,063,678,299) 1,479,248,582 262,195,535,174 상기의 감가상각비 9,063,678,299원 중 199,397,164원은 판매비와관리비, 8,864,281,135원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 35,141,597,502 1,435,850,703 - - 36,577,448,205 건물 38,482,460,331 18,979,093,128 - (1,347,559,722) 56,113,993,737 구축물 2,132,923,536 - - (77,919,899) 2,055,003,637 기계장치 101,930,417,252 26,849,470,290 (12,000) (5,122,455,019) 123,657,420,523 차량운반구 857,187,336 102,075,410 (147,542,963) (104,795,180) 706,924,603 공구와기구 22,238,722,417 3,295,262,153 (2,514,574,920) 23,019,409,650 집기비품 1,064,181,825 1,398,476,462 (1,000) (214,594,673) 2,248,062,614 시설장치 448,352,872 - - (46,007,205) 402,345,667 건설중인자산 - 816,929,611 - - 816,929,611 계 202,295,843,071 52,877,157,757 (147,555,963) (9,427,906,618) 245,597,538,247 상기의 감가상각비 9,427,906,618원 중 198,290,255원은 판매비와관리비, 9,229,616,363원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조).(4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 33,381,818 - (1,555,626) 31,826,192 집기비품 89,413,750 - (14,801,250) 74,612,500 계 1,223,795,568 - (16,356,876) 1,207,438,692 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (1,555,626) 38,048,703 집기비품 148,618,750 - (14,801,250) 133,817,500 소프트웨어 9,027,884 - (2,462,150) 6,565,734 계 1,298,250,963 0 (18,819,026) 1,279,431,937 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 산업재산권 968,654,908 (828,083,270) 140,571,638 시설물이용권 1,405,226,425 - 1,405,226,425 소프트웨어 2,012,827,000 (1,022,726,832) 990,100,168 계 4,386,708,333 (1,850,810,102) 2,535,898,231 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (4,370,298) 9,037,828 시설물이용권 1,405,226,425 - 1,405,226,425 소프트웨어 2,012,827,000 (927,604,332) 1,085,222,668 계 3,431,461,551 (931,974,630) 2,499,486,921 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당분기말 산업재산권 9,037,828 131,758,176 - (224,366) 140,571,638 시설물이용권 1,405,226,425 - - - 1,405,226,425 소프트웨어 1,085,222,668 - - (95,122,500) 990,100,168 계 2,499,486,921 131,758,176 - (95,346,866) 2,535,898,231 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전분기말 산업재산권 9,935,297 - - (224,366) 9,710,931 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,476,919,568 - - (97,719,046) 1,379,200,522 계 2,687,633,745 0 - (97,943,412) 2,589,690,333 14. 연구개발비 당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 723,702,451원 및 930,567,365원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,104,526,373 1,148,850,823 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 547,925,295 583,983,885 계 1,712,451,668 1,792,834,708 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,781,763,535 8,714,148,573 미지급금 19,565,752,334 17,200,120,081 미지급비용 2,433,014,268 2,501,740,583 계 30,780,530,137 28,416,009,237 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금등 4.64 900,000,000 900,000,000 하나은행 운영자금등 3.48~4.01 10,100,000,000 10,100,000,000 수출입은행 외화차입금 4.55 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.99 84,246,772,159 85,461,166,728 신한은행 운전자금 4.88~4.94 1,900,000,000 1,900,000,000 국민은행 운전자금 2.46~5.17 2,677,847,282 53,175,096 우리은행 무역금융등 2.80~5.58 12,100,507,358 6,535,062,939 농협중앙회 무역금융 6.54 4,500,000,000 - SC은행 무역금융 4.06 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.94 1,300,000,000 1,300,000,000 현대파워텍 운전자금 - 900,000,000 900,000,000 대구은행 운전자금 4.80 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.30 1,065,000,000 1,065,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 32,245,268 1,888,972,437 계 136,722,372,067 127,103,377,200 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~3.40 8,007,000,000 8,246,770,000 운전자금 2.75~4.064 3,850,000,000 3,850,000,000 산업은행 시설자금등 3.62~4.09 59,995,185,000 44,343,000,000 신한은행 시설자금등 5.35 833,333,310 916,666,641 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 2,932,000,000 3,149,280,000 SC은행 운전자금 4.25~5.50 24,000,000,000 24,750,000,000 대구은행 운전자금 5.00 250,000,000 500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26~5.50 2,277,777,784 2,548,611,115 하나은행 운전자금 3.55~4.65 18,710,000,000 20,700,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 14,999,999,996 16,666,666,664 계 135,855,296,090 125,670,994,420 유동성대체액 (35,698,933,319) (28,480,633,320) 장기차입금 잔액 100,156,362,771 97,190,361,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019년 35,698,933,319 유동성장기부채 2020년 86,597,140,534 2021년 7,311,122,237 2022년 2,451,400,000 2023년 3,746,700,000 2024년 50,000,000 계 135,855,296,090 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 27,427,062,426 6,500,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 100,784,723,753 164,014,215,680 장단기차입금 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 128,211,786,179 170,514,215,680 JPY 1,734,000,000 18. 유동성 장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 35,698,933,319 28,480,633,320 유동성 금융리스부채 66,899,270 68,379,835 계 35,765,832,589 28,549,013,155 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 303,534,859 16,809,455 유동 파생상품부채 1,093,081,636 606,283,433 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2019.01.14~2019.04.10 USD 500,000 1,090.00 (22,416,469) 선물환매도 2019.01.16~2019.04.12 USD 500,000 1,090.00 (22,313,965) 선물환매도 2019.01.29~2019.05.17 USD 2,000,000 1,100.00 (53,066,673) 선물환매도 2019.01.31~2019.06.14 USD 3,000,000 1,107.50 (54,386,385) 국민은행 선물환매도 2019.01.10~2019.04.10 USD 500,000 1,093.00 (22,211,994) 선물환매도 2019.01.10~2019.06.10 USD 1,500,000 1,107.00 (25,677,313) 계 (200,072,799) 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 419,386,080 1,440,617,017 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 505,427,384 532,646,537 품질보증충당부채 505,650,680 505,650,680 부가세예수금 144,032,259 117,385,752 계 1,575,818,075 2,597,621,658 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 한화투자증권 제13회 무보증 사모사채 4.95% 3,500,000,000 3,500,000,000 2020년 09월 20일 유진투자증권 제14회 무보증 사모사채 4.995% 1,400,000,000 1,400,000,000 2020년 10월 25일 코리아에셋투자증권 제1회 무보증 사모사채 3.29% 2,000,000,000 2,000,000,000 2020년 09월 21일 차감: 사채할인발행차금 (162,712,531) (188,749,208) 계 6,737,287,469 6,711,250,792 차감 : 유동성대체액 - - 차감계 6,737,287,469 6,711,250,792 상기 원화 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.04.01~2020.03.31 유동성사채 2020.04.01~2021.03.31 6,900,000,000 계 6,900,000,000 22. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제10회(지배회사) 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11회(지배회사) 0% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회(지배회사) 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (5,484,194,843) (5,789,527,269) 차감 : 사채할인발행차금 (16,763) (26,784) 계 12,299,574,394 11,994,231,947 차감 : 유동성대체 (12,299,574,394) (11,994,231,947) 차감계 - - (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 기명식 사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% 0% 0% 보장수익율 3.9% 2% 0% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 3개월 마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 전환가격 2,314원 2,431원 2,660원 전환시 발행주식수 432,152주 2,468,120주 3,759,395주 (*)상기 조기상환조건에 따라 해당 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 23. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 66,899,270 68,379,835 1년 초과 2년 이내 94,930,489 110,790,239 2년 초과 3년 이내 - - 계 161,829,759 179,170,074 유동성 대체액 (66,899,270) (68,379,835) 차감계 94,930,489 110,790,239 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 172,192,768 191,946,538 현재가치 조정금액 (10,363,009) (12,776,464) 장부금액 161,829,759 179,170,074 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 238,826,801 238,826,801 감가상각누계액 (39,933,375) (34,033,820) 장부금액 198,893,426 204,792,981 24. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,506,239,350 6,781,828,187 사외적립자산의 공정가치 (4,700,633,589) (5,129,799,175) 확정급여부채 1,805,605,761 1,652,029,012 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기초 1,652,029,012 1,164,731,231 당기비용 374,589,783 1,523,396,472 사외적립자산 납입액 (2,456,000) (812,417,200) 퇴직급여지급액 (221,626,646) (775,831,743) 확정급여부채의 재측정요소 3,069,612 552,150,252 기말 1,805,605,761 1,652,029,012 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 6,781,828,187 6,751,000,357 당기근무원가 373,779,078 1,529,029,932 이자비용 28,602,357 136,421,088 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 92,776,381 - 경험조정 - 363,896,226 퇴직급여지급액 (677,970,272) (2,091,295,797) 기말 6,506,239,350 6,781,828,187 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,129,799,175 5,586,269,126 사외적립자산의 이자수익 27,791,652 142,054,548 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (3,069,612) (95,477,645) 사외적립자산 납입액 2,456,000 812,417,200 퇴직급여지급액 (456,343,626) (1,315,464,054) 기말 4,700,633,589 5,129,799,175 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 373,779,078 411,747,078 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 28,602,357 34,105,272 - 사외적립자산의 이자수익 (27,791,652) (35,513,637) 당기손익으로 인식한 비용 374,589,783 410,338,713 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 276,713,930 174,018,305 제조원가 97,875,853 236,320,408 계 374,589,783 410,338,713 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 92,776,381 - 경험조정 - 363,896,226 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 3,069,612 95,477,645 계 3,069,612 552,150,252 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 3,433,351 997,219 단기금융상품 4,697,200,238 5,128,801,956 계 4,700,633,589 5,129,799,175 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.42% 2.42% 미래임금상승률 4.07% 4.07% 가중평균만기 3.44년 3.44년 25. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 6,057,658 6,388,078 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (2,283,311) 36,780,945 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 전환권행사 - - - - - - 기말 39,064,256 (2,283,311) 36,780,945 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 27. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식 (3,456,532,949) - - (3,456,532,949) 지분법자본변동 129,803,616 - (42,403,763) 87,399,853 자기주식처분이익 140,163,024 - - 140,163,024 주식선택권 1,662,857,309 72,897,540 - 1,735,754,849 해외사업환산손익 (271,880,190) - (1,932,265) (273,812,455) 매도가능금융자산평가손익 (171,113,546) - (26,636,341) (197,749,887) 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 5,069,335,159 - - 5,069,335,159 기타 1,201,764,100 84,713,126 (4,294,185) 1,282,183,041 계 4,106,963,241 157,610,666 (75,266,554) 4,189,307,353 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 28. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 2020년 12월 07일 ~ 2027년 12월 06일 2020년 12월 08일 ~ 2027년 12월 07일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 750,000주 - - 1,150,000주 150,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당분기말 2,050,000주 - - 2,050,000주 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,713,357,309원이며, 당분기의 보상원가는 72,897,540원, 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 499,845,151원입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 연결미처분이익잉여금(*) 14,031,394,859 8,270,428,209 계 14,839,574,067 9,078,607,417 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당분기 전기 1주당 배당금 총 배당액(*) 1주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 55 2,110,373,925 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원(전기)이 차감된 금액입니다. 30. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 21,372,790,865 21,673,237,678 해외매출 35,290,176,398 41,771,191,722 계 56,662,967,263 63,444,429,400 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 11,006,568,207 19.4% A 사 9,423,573,417 14.9% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,866,126,096 1,814,285,665 퇴 직 급 여 187,935,409 154,384,964 복리후생비 245,825,449 327,769,333 감가상각비 199,397,164 198,290,255 지급수수료 670,174,897 484,890,035 차량유지비 67,190,613 86,433,407 접 대 비 95,270,674 76,813,499 운 반 비 324,409,620 323,499,378 수출제비용 2,083,265,767 1,549,154,425 경상연구개발비 723,702,451 930,567,365 대손상각비 (347,936,991) 12,439,100 여비교통비 50,072,157 33,089,237 무형자산 상각비 95,346,866 97,943,412 주식보상비용 72,897,540 68,264,383 품질제비용 306,492,575 417,905,871 기 타 361,777,681 353,451,839 계 7,001,947,968 6,929,182,168 32. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 12,724,049,873 12,724,049,873 판매된 상품 - 6,555,427,189 6,555,427,189 재고자산의 변동 - (4,165,088,350) (4,165,088,350) 종업원급여 등 2,329,948,052 4,027,802,679 6,357,750,731 감가상각비 199,397,164 8,864,281,135 9,063,678,299 지급수수료 670,174,897 9,891,398,461 10,561,573,358 운반비 324,409,620 16,739,156 341,148,776 수출제비용 2,083,265,767 - 2,083,265,767 경상연구개발비 723,702,451 - 723,702,451 외주가공비 - 4,067,938,158 4,067,938,158 소모품비등 12,867,836 3,094,824,398 3,107,692,234 연료비,전력비 35,136,120 3,739,709,169 3,774,845,289 품질제비용 306,492,575 - 306,492,575 기타 316,553,486 905,577,866 1,222,131,352 계 7,001,947,968 49,722,659,734 56,724,607,702 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 16,720,504,277 16,720,504,277 판매된 상품 - 3,083,924,467 3,083,924,467 재고자산의 변동 - (1,782,502,330) (1,782,502,330) 종업원급여 등 2,312,457,806 4,450,749,937 6,763,207,743 감가상각비 198,290,255 6,414,304,773 6,612,595,028 지급수수료 484,890,035 10,017,875,190 10,502,765,225 운반비 323,499,378 18,721,500 342,220,878 수출제비용 1,549,154,425 - 1,549,154,425 경상연구개발비 930,567,365 - 930,567,365 외주가공비 - 4,712,160,690 4,712,160,690 소모품비등 61,088,639 2,981,480,994 3,042,569,633 연료비,전력비 34,703,524 3,790,352,262 3,825,055,786 품질제비용 417,905,871 - 417,905,871 기타 616,624,870 907,094,594 1,523,719,464 계 6,929,182,168 51,314,666,354 58,243,848,522 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 226,540,492 1,447,658,267 외화환산이익 763,481,020 2,598,016,699 유형자산처분이익 2,322,009,859 29,018,420 관계기업투자주식처분이익 392,316,996 392,316,996 수입임대료 42,900,000 10,500,000 수입수수료 - 44,110,917 종속기업투자손상차손환입 1,077,943,601 - 지분법이익 (12,502,640) 118,175,832 잡이익 115,156,782 54,455,350 계 4,927,846,110 4,694,252,481 기타비용: 외환차손 101,062,236 417,590,194 외화환산손실 196,468,901 332,209,917 매출채권처분손실 16,456,998 45,025,192 유형자산처분손실 34,381,705 1,609,458,011 기타의대손상각비 - 1,650,000 종속기업투자주식처분손실 (832,491,337) - 금융자산평가손실 - 4,705,554 잡손실 1,308,100,442 27,229,396 지분법손실 (56,645,549) - 계 767,333,396 2,437,868,264 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 156,839,697 119,834,622 파생상품거래이익 2,913,617 146,411,510 파생상품평가이익 - 297,287,398 계 159,753,314 563,533,530 금융비용: 이자비용 3,277,044,577 2,764,404,820 파생상품거래손실 125,544,370 11,909,019 파생상품평가손실 223,362,799 101,275,127 계 3,625,951,746 2,877,588,966 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 29,028,046 269,209,731 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) - 5,028,215 - 전환권대가 - - 법인세비용 29,028,046 274,237,946 이월결손금 공제 및 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니함에 따라 법인세비용이 산출되지아니합니다.(2)법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 632,673,843 5,142,909,659 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 139,188,245 1,131,440,125 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 - - - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - - - 이연법인세자산으로 미인식된 차감할 일시적차이의 실현효과 - - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - - 이월결손금 불공제 비용 등의 법인세효과 - - - 세액공제 - - - 기타(세율변동등) (110,160,199) (857,202,179) 법인세비용(수익) 29,028,046 274,237,946 유효세율 4.58% 5.33% 36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 2,910,639,766 4,600,106,630 가중평균유통보통주식수 36,780,945 38,215,520 기본주당순이익 79 120 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 보통주식수 39,064,256 39,064,256 자기주식 차감 (2,283,311) (848,736) 전환권행사 유통보통주식수 36,780,945 38,215,520 (2) 희석주당이익 희석주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 2,910,639,766 4,600,106,630 전환사채 이자효과 240,090,396 102,567,048 지배기업 소유주지분 보통주 희석당기순손익 3,150,730,162 4,702,673,678 가중평균유통주식수(희석)(*) 43,440,612 40,693,433 희석주당이익 73 116 (*)가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(기본) 36,780,945 38,215,520 주식선택권 - - 전환권의 효과 6,659,667 2,477,913 가중평균유통주식수(희석) 43,440,612 40,693,433 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당분기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 - - 2,050,000 계 8,709,667 0 0 8,709,667 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,241,032,734 - - 1,241,032,734 1,241,032,734 단기금융상품 5,084,257,906 - - 5,084,257,906 5,084,257,906 매출채권 및 기타채권 55,618,770,775 - - 55,618,770,775 55,618,770,775 파생상품자산 - - 303,534,859 303,534,859 303,534,859 장기금융상품 3,153,759,680 - 5,433,557,176 8,587,316,856 8,587,316,856 매도가능금융자산 - 1,899,026,555 - 1,899,026,555 1,899,026,555 기타비유동금융자산(*) 1,164,526,373 - - 1,164,526,373 1,164,526,373 계 66,262,347,468 1,899,026,555 5,737,092,035 73,898,466,058 73,898,466,058 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 30,780,530,137 30,780,530,137 30,780,530,137 단기차입금 - 136,722,372,067 136,722,372,067 136,722,372,067 유동성장기부채 - 35,765,832,589 35,765,832,589 35,765,832,589 유동성전환사채 - 12,299,574,394 12,299,574,394 12,299,574,394 파생상품부채 1,093,081,636 - 1,093,081,636 1,093,081,636 장기차입금 - 100,156,362,771 100,156,362,771 100,156,362,771 사채 - 6,737,287,469 6,737,287,469 6,737,287,469 리스부채 - 94,930,489 94,930,489 94,930,489 계 1,093,081,636 322,556,889,916 323,649,971,552 323,649,971,552 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 680,596,773 - - 680,596,773 680,596,773 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 - - 50,961,063,521 50,961,063,521 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 2,737,077,917 - 4,785,077,951 7,522,155,868 7,522,155,868 매도가능금융자산 - 1,598,039,040 - 1,598,039,040 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 - - 1,208,850,823 1,208,850,823 계 60,044,360,390 1,598,039,040 4,801,887,406 66,444,286,836 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,416,009,237 28,416,009,237 28,416,009,237 단기차입금 - 127,103,377,200 127,103,377,200 127,103,377,200 유동성장기부채 - 28,549,013,155 28,549,013,155 28,549,013,155 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 97,190,361,100 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 6,711,250,792 리스부채 - 110,790,239 110,790,239 110,790,239 계 606,283,433 300,075,033,670 300,681,317,103 300,681,317,103 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 303,534,859 - 303,534,859 - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - 1,093,081,636 - 1,093,081,636 - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 32,245,268 1,888,972,437 관련 부채의 공정가치 (32,245,268) (1,888,972,437) 순포지션 - - 38. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 7,415,592 - 219,124,900 226,540,492 외화환산이익 863,314,460 - (99,833,440) 763,481,020 이자수익 156,839,697 - - 156,839,697 파생상품거래이익 - 2,913,617 - 2,913,617 대손상각비 347,936,991 - - 347,936,991 외환차손 (59,820,677) - (41,241,559) (101,062,236) 외화환산손실 (42,567,616) - (153,901,285) (196,468,901) 매출채권처분손실 (16,456,998) - - (16,456,998) 지분법손실 - 56,645,549 - 56,645,549 이자비용 - - (3,277,044,577) (3,277,044,577) 파생상품거래손실 - (125,544,370) - (125,544,370) 파생상품평가손실 - (223,362,799) - (223,362,799) 계 1,256,661,449 (289,348,003) (3,352,895,961) (2,385,582,515) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 88,840,711 - 1,358,817,556 1,447,658,267 외화환산이익 58,029,409 - 2,539,987,290 2,598,016,699 이자수익 119,834,622 - - 119,834,622 파생상품거래이익 - 146,411,510 - 146,411,510 파생상품평가이익 - 297,287,398 - 297,287,398 대손상각비 (12,439,100) - - (12,439,100) 외환차손 (49,119,236) - (368,470,958) (417,590,194) 외화환산손실 (249,888,406) - (82,321,511) (332,209,917) 매출채권처분손실 (45,025,192) - - (45,025,192) 기타의 대손상각비 (1,650,000) - - (1,650,000) 금융자산평가손실 - (4,705,554) - (4,705,554) 이자비용 - - (2,764,404,820) (2,764,404,820) 파생상품거래손실 - (11,909,019) - (11,909,019) 파생상품평가손실 - (101,275,127) - (101,275,127) 계 (91,417,192) 325,809,208 683,607,557 917,999,573 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 327,019,835,769 304,943,083,507 자 본 93,407,938,212 88,716,997,577 부채비율 350% 344% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,241,032,734 680,596,773 단기금융상품 5,084,257,906 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 55,618,770,775 50,961,063,521 파생상품자산 303,534,859 16,809,455 장기금융상품 8,587,316,856 7,522,155,868 매도가능금융자산 1,899,026,555 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,164,526,373 1,208,850,823 계 73,898,466,058 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 30,780,530,137 - 30,780,530,137 단기차입금 136,722,372,067 - 136,722,372,067 유동성장기부채 35,765,832,589 - 35,765,832,589 사채 - 6,737,287,469 6,737,287,469 파생상품부채 1,093,081,636 - 1,093,081,636 장기차입금 - 100,156,362,771 100,156,362,771 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 금융리스부채 - 94,930,489 94,930,489 계 212,145,602,429 116,988,580,729 329,134,183,158 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 28,416,009,237 - 28,416,009,237 단기차입금 127,103,377,200 - 127,103,377,200 유동성장기부채 28,480,633,320 - 28,480,633,320 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 금융리스부채 68,379,835 110,790,239 179,170,074 계 192,458,469,025 114,012,402,131 306,470,871,156 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 54,207,591,009 12,896,382,521 49,072,417,796 11,889,607,289 EUR 3,311,066,720 3,392,600,725 3,290,630,287 3,397,115,481 JPY 4,061 311,042,600 4,001 - CAD 127,328,712 - 91,502,773 - CHF - 133,804,710 - 53,175,096 계 57,645,990,502 16,733,830,556 52,454,554,857 15,339,897,866 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,043,437,003 (4,043,437,003) 3,711,465,699 (3,711,465,699) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 13,121,574,762 11,508,927,224 금융부채 (92,145,607,519) (96,198,561,164) 계 (79,024,032,757) (84,689,633,940) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (204,533,311,799) (178,775,224,182) 계 (204,533,311,799) (178,775,224,182) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (2,045,333,118) 2,045,333,118 (1,787,752,242) 1,787,752,242 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 기타 (주)지코, 우리사주조합 등 (주)지코, 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 주식회사 지코 재화의 공급 867,259,592 2,769,228,717 재화의 매입 21,204,300 - 수입수수료 - 44,110,917 우리사주조합 등 자금의 대여 600,000,000 - 자금의 회수 600,000,000 26,499,510 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 주식회사 지코 외상매출금 568,990,795 197,049,381 미수금 31,854,166 31,854,166 미지급금 99,378,750 - 우리사주조합 등 단기대여금 2,552,589,132 2,552,589,132 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 519,427,536 232,252,998 퇴직급여 43,285,628 19,354,417 계 562,713,164 251,607,415 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 4,900,000,000 4,900,000,000 한화투자증권 등 서울보증보험 이행지급,기업보증 1,314,870,000 1,313,847,000 한국로지스풀(주)등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,850,000,000 3,850,000,000 KEB하나은행 계 10,064,870,000 10,063,847,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 4,000,000,000 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 하나은행 지급보증 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 소계 14,000,000,000 10,000,000,000 비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 888,000,000 차입금 기업은행 지급보증 650,000,000 650,000,000 차입금 에큐온저축은행 소계 1,538,000,000 1,538,000,000 42. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 264,399,295 264,399,295 시설자금 8,007,000,000 8,007,000,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,500,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 USD 183,411 시설자금 27,200,000,000 14,330,000,000 운전자금 15,600,000,000 4,380,000,000 국민은행 시설자금 882,000,000 882,000,000 운전자금 1,050,000,000 1,050,000,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 2,353,531 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 32,245,268 구매자금 3,510,000,000 3,510,000,000 무역금융 6,150,000,000 6,150,000,000 외화수표 USD 1,000,000 USD 0 매입외환 USD 1,000,000 USD 0 연지급수입 USD 2,700,000 USD 2,144,935 신한은행 운전자금 2,733,333,310 2,733,333,310 산업은행 수입신용장 USD 13,000,000 USD 9,620,999 시설자금 9,700,000,000 9,700,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 농협은행 무역어음대출 4,500,000,000 4,500,000,000 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,250,000,000 수협은행 운전자금 2,130,000,000 1,065,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 SC은행 운전자금 29,000,000,000 24,000,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 14,999,999,996 14,999,999,996 한화투자증권 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 유진투자증권 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스2015-9성장전략 M투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 3,577,777,784 현대파워텍 운전자금 900,000,000 900,000,000 계 일반자금 등 252,626,732,601 219,331,755,653 수입신용장 등 USD 22,200,000.00 USD 14,302,875.28 43. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 125,573 274,237,946 금융원가 3,002,531,093 2,218,677,303 금융수익 (157,027,425) (274,269,582) 감가상각비 및 무형자산상각비 7,320,116,169 6,958,851,488 품질보증비용 - - 재고자산감모손실 - - 퇴직급여 374,589,783 390,705,372 외화환산손익 (683,738,280) (2,244,121,540) 금융자산평가이익 (2,681,763) 2,167,042 주식보상비용 72,897,540 68,264,383 대손상각비 31,084,728 12,439,100 기타의 대손상각비 - 1,650,000 매출채권처분손실 16,456,998 45,025,192 사채할인발행차금상각 5,000,000 유형자산처분손실 34,381,705 44,362,145 유형자산처분이익 (2,322,009,859) (3,192,348,691) 대손충당금환입 (379,021,719) - 관계기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 지분법손실 669,179,285 배당금수입 16,812,730 소 계 6,903,940,227 4,322,452,888 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (5,373,659,092) (10,278,133,619) 기타채권의감소(증가) (9,098,583,444) 1,786,845,561 재고자산의감소(증가) (2,563,403,867) (2,094,288,862) 매입채무의증가(감소) 52,505,967 (7,910,464,499) 기타채무의증가(감소) 13,749,574,600 (1,351,747,011) 퇴직금의지급 (677,970,272) (431,321,803) 사외적립자산의감소 453,887,626 296,925,836 소 계 (3,457,648,482) (19,982,184,397) 합 계 3,446,291,745 (15,659,731,509) (2) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정대체 663,187,643 - 장기선급비용의 유동성대체 36,058,590 - 장기차입금의 유동성 대체 - 5,418,399,998 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 134,240,766,897 112,446,133,092 현금및현금성자산 712,565,814 252,498,785 단기금융상품 5,034,257,906 4,456,771,356 매출채권 및 기타유동채권 80,485,021,902 65,667,812,073 당기법인세자산 8,403,420 재고자산 34,669,109,830 32,124,571,010 기타유동금융자산 303,534,859 16,809,455 유동파생상품자산 303,534,859 16,809,455 기타유동자산 13,027,873,166 9,927,670,413 비유동자산 222,587,571,369 234,376,206,040 장기금융상품 5,433,557,176 4,785,077,951 유형자산 174,597,828,538 187,909,455,726 영업권 이외의 무형자산 3,418,646,789 3,544,783,199 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 33,847,122,292 32,759,274,000 종속기업에 대한 투자자산 17,926,674,000 17,926,674,000 관계기업에 대한 투자자산 15,920,448,292 14,832,600,000 이연법인세자산 3,806,297,279 3,806,297,279 기타비유동자산 1,482,119,295 1,569,317,885 자산총계 356,828,338,266 346,822,339,132 부채 유동부채 208,688,310,262 188,162,225,123 매입채무 및 기타유동채무 206,232,586,404 186,131,600,059 당기법인세부채 기타유동금융부채 1,093,081,636 606,283,433 유동파생상품부채 1,093,081,636 606,283,433 유동충당부채 505,650,680 505,650,680 유동품질보증충당부채 505,650,680 505,650,680 기타유동부채 856,991,542 918,690,951 비유동부채 52,067,232,538 64,581,466,015 장기매입채무 및 기타비유동채무 51,026,798,570 63,741,945,222 퇴직급여부채 1,034,376,310 833,132,715 확정급여채무의현재가치 5,692,882,099 5,920,401,690 사외적립자산의공정가치 (4,657,081,689) (5,085,844,875) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 이연법인세부채 기타비유동부채 6,057,658 6,388,078 부채총계 260,755,542,800 252,743,691,138 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 3,151,123,777 3,078,226,237 이익잉여금(결손금) 25,134,010,772 23,212,760,840 이익준비금 808,179,208 808,179,208 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 24,325,831,564 22,404,581,632 자본총계 96,072,795,466 94,078,647,994 자본과부채총계 356,828,338,266 346,822,339,132 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,471,388,714 59,471,388,714 61,356,981,957 61,356,981,957 매출원가 51,713,402,238 51,713,402,238 51,182,895,134 51,182,895,134 매출총이익 7,757,986,476 7,757,986,476 10,174,086,823 10,174,086,823 판매비와관리비 6,033,210,381 6,033,210,381 5,727,761,866 5,727,761,866 영업이익(손실) 1,724,776,095 1,724,776,095 4,446,324,957 4,446,324,957 기타이익 4,855,539,309 4,855,539,309 828,951,644 828,951,644 기타손실 1,880,489,581 1,880,489,581 734,480,737 734,480,737 금융수익 89,983,342 89,983,342 557,305,256 557,305,256 금융원가 2,865,489,621 2,865,489,621 2,326,857,975 2,326,857,975 법인세비용차감전순이익(손실) 1,924,319,544 1,924,319,544 2,771,243,145 2,771,243,145 법인세비용 266,950,000 266,950,000 당기순이익(손실) 1,924,319,544 1,924,319,544 2,504,293,145 2,504,293,145 기타포괄손익 (3,069,612) (3,069,612) (17,827,310) (17,827,310) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,069,612) (3,069,612) (17,827,310) (17,827,310) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,069,612) (3,069,612) (17,827,310) (17,827,310) 총포괄손익 1,921,249,932 1,921,249,932 2,486,465,835 2,486,465,835 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 51 65 65 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 64 64 자본변동표 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,582,377,796 44,234,984,061 113,605,022,774 당기순이익(손실) 2,504,293,145 2,504,293,145 기타포괄손익 (17,827,310) (17,827,310) 배당금지급 (2,118,666,330) (2,118,666,330) 주식기준보상거래 68,264,383 68,264,383 2018.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,650,642,179 44,602,783,566 114,041,086,662 2019.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,078,226,237 23,212,760,840 94,078,647,994 당기순이익(손실) 1,924,319,544 1,924,319,544 기타포괄손익 (3,069,612) (3,069,612) 배당금지급 주식기준보상거래 72,897,540 72,897,540 2019.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,151,123,777 25,134,010,772 96,072,795,466 현금흐름표 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 (11,281,980,428) (9,220,000,544) 당기순이익(손실) 1,924,319,544 2,504,293,145 당기순이익조정을 위한 가감 5,326,720,514 5,474,305,070 법인세비용 266,950,000 금융비용 2,865,489,621 2,040,132,571 금융수익 (89,983,342) (270,579,852) 퇴직급여 301,732,359 311,407,995 감가상각비 및 무형자산상각비 6,623,453,739 5,927,210,095 금융보증비용 265,132,975 230,206,213 금융보증부채환입 (265,132,975) (230,206,213) 외화환산손실 158,183,433 290,320,087 유형자산처분손실 34,381,705 44,362,145 매출채권처분손실 16,456,998 45,025,192 대손충당금환입 (379,021,719) 외화환산이익 (876,916,360) (60,135,855) 유형자산처분이익 (2,322,009,859) (3,188,651,691) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 주식보상비용(환입) 72,897,540 68,264,383 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (16,577,866,356) (14,704,587,008) 매출채권의 감소(증가) (4,723,460,018) (7,893,461,366) 미수금의 감소(증가) (9,461,410,562) 1,404,377,609 선급금의 감소(증가) (3,098,168,698) (727,046,078) 선급비용의 감소(증가) 268,329,038 88,089,278 부가세대급금의 감소(증가) (28,057,117) 128,447,925 당기법인세자산의 감소(증가) (8,403,420) 재고자산의 감소(증가) (2,544,538,820) (733,894,434) 매입채무의 증가(감소) 1,026,698,312 (7,889,363,742) 미지급금의 증가(감소) 2,601,554,036 1,173,765,302 미지급비용의 증가(감소) (279,466,240) (156,857,391) 예수금의 증가(감소) (16,743,770) (19,586,722) 선수금의 증가(감소) (44,955,639) 1,970,578 퇴직급여채무의 증가(감소) (557,043,602) (381,450,303) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 453,485,226 300,422,336 금융보증부채의 증가(감소) (165,685,082) 이자지급(영업) (2,019,205,411) (2,032,357,885) 이자수취(영업) 64,051,281 15,700,854 법인세납부(환급) (477,354,720) 투자활동현금흐름 7,776,956,374 357,380,547 임차보증금의 감소 75,490,000 50,010,000 임차보증금의 증가 (24,350,000) 기계장치의 처분 14,111,784,028 3,644,749,271 공구와기구의 처분 1,385,152,313 차량운반구의 처분 19,000,000 151,583,086 집기의 처분 15,230,313 21,999,000 건설중인자산의 처분 7,834,354,428 장기금융상품의 처분 341,430,000 1,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 251,499,510 단기금융상품의 처분 960,000,000 6,643,300,000 파생상품의 정산 (145,920,753) 193,295,194 건물의 취득 (110,000,000) 구축물의 취득 (67,000,000) 기계장치의 취득 (3,117,900,000) (3,657,748,900) 공구와기구의 취득 (3,387,276,117) (3,264,159,600) 차량운반구의 취득 (44,259,000) 집기의 취득 (16,559,200) (1,251,023,182) 건설중인자산의 취득 (7,630,919,172) 장기금융상품의 취득 (983,909,225) (892,253,832) 단기대여금및수취채권의 취득 (635,750,000) 단기금융상품의 취득 (1,537,486,550) (789,620,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (9,904,691) 재무활동현금흐름 3,962,641,570 6,623,005,619 단기차입금의 증가 26,661,666,941 35,228,839,754 단기차입금의 상환 (17,231,142,041) (27,267,674,137) 장기차입금의 증가 (12,736,183,329) 5,100,000,000 유동성장기부채의 상환 7,268,299,999 (6,438,159,998) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 457,617,516 (2,239,614,378) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,449,513 (17,125,418) 현금및현금성자산의순증가(감소) 460,067,029 (2,256,739,796) 기초현금및현금성자산 252,498,785 6,806,012,919 기말현금및현금성자산 712,565,814 4,549,273,123 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 6,205,719 3,102,859,500 15.89% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 27,357,843 13,678,921,500 70,03% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. (4) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 17,000,000 17,000,000 요구불예금 695,565,814 235,498,785 계 712,565,814 252,498,785 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 SC은행 2,893,000,000 2,104,000,000 차입금 담보 수협은행 700,000,000 720,000,000 차입금 담보 계 4,543,000,000 3,774,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 60,898,581,451 55,699,663,092 차감: 대손충당금 (3,706,768,472) (4,085,790,191) 단기대여금 3,699,766,526 3,699,766,526 미수금 19,679,174,114 10,462,922,807 차감: 대손충당금 (221,300,261) (221,300,261) 미수수익 135,568,544 112,550,100 계 80,485,021,902 65,667,812,073 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 37 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기 초 4,307,090,452 2,726,467,776 대손상각비 - - 환 입 (379,021,719) - 제 각 - - 기 말 3,928,068,733 2,726,467,776 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 66,348,415,590 43,242,833,622 3개월 미만 6,934,691,815 87,716,294 6,880,879,282 87,716,294 3개월 초과~6개월 미만 3,487,084,414 50,390,321 6,031,832,324 50,390,321 6개월 초과~1년 미만 1,400,157,319 1,362,957,699 9,081,232,880 1,362,957,699 1년 초과 6,242,741,497 2,427,004,419 4,738,124,417 2,806,026,138 계 84,413,090,635 3,928,068,733 69,974,902,525 4,307,090,452 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 309,660,262 - 309,660,262 252,040,000 - 252,040,000 제품 21,856,781,097 (2,558,208,732) 19,298,572,365 24,484,935,543 (6,474,936,666) 18,009,998,877 재공품 10,562,612,581 (2,333,230,736) 8,229,381,845 10,690,803,037 (3,388,902,109) 7,301,900,928 원재료 4,304,157,234 - 4,304,157,234 4,411,378,178 - 4,411,378,178 부재료 671,749,867 - 671,749,867 354,149,571 - 354,149,571 저장품 950,284,810 - 950,284,810 1,016,876,288 - 1,016,876,288 미착자재 905,303,447 - 905,303,447 778,227,168 - 778,227,168 계 39,560,549,298 (4,891,439,468) 34,669,109,830 41,988,409,785 (9,863,838,775) 32,124,571,010 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 4,972,399,307 - 계 4,972,399,307 - 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,407,130,382 5,308,961,684 차감 : 대손충당금 (89,600,000) (89,600,000) 선급비용 3,655,352,655 4,080,756,078 부가세대급금 1,054,990,129 627,552,651 계 13,027,873,166 9,927,670,413 9. 비유동성 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동성 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,848,253 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 19,195,650 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 22,043,903 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)지코 한국 21,16% 15,920,448,292 5,689,153,595 15,920,448,292 15,910,543,601 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 ㈜지코 71,504,202,721 44,617,843,577 18,149,728,016 61,912,505 전분기 ㈜지코 59,162,318,337 34,789,495,860 20,624,966,844 753,135,642 11. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜ 앤케이디씨(*) 한국 19.92% 2,090,150,000 2,107,101,930 2,090,150,000 2,090,150,000 ㈜코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,384,619,735 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 멕시코 60.65% 10,836,524,000 6,780,983,114 10,836,524,000 10,836,524,000 계 17,926,674,000 13,272,704,779 17,926,674,000 17,926,674,000 (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 당분기 (주)앤케이디씨 31,466,415,731 20,888,594,799 6,906,062,548 (946,800,897) ㈜코다코글로벌(*) 7,088,360,863 511,760,090 (41,559,826) MKDC S.A. DE C.V 91,072,509,662 79,891,993,398 3,883,683,847 (575,572,724) 전분기 (주)앤케이디씨 28,112,171,690 17,781,832,121 6,985,823,241 172,046,939 ㈜코다코글로벌(*) 7,104,252,509 304,826,638 (72,815,360) MKDC S.A. DE C.V 52,248,734,196 47,393,269,856 1,651,785,834 1,783,909,908 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,245,020,033 - (1,101,000,000) 29,144,020,033 건물 46,590,572,496 (13,743,988,998) - 32,846,583,498 구축물 4,544,340,955 (2,480,431,645) - 2,063,909,310 기계장치 160,515,220,734 (75,510,952,359) (31,826,192) 84,972,442,183 차량운반구 1,738,901,813 (1,172,014,952) - 566,886,861 공구와기구 48,204,670,869 (28,995,745,637) - 19,208,925,232 집기비품 5,008,941,846 (2,972,401,925) (74,612,500) 1,961,927,421 건설중인자산 3,833,134,000 - - 3,833,134,000 계 300,680,802,746 (124,875,535,516) (1,207,438,692) 174,597,828,538 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,245,020,033 - (1,101,000,000) 29,144,020,033 건물 46,590,572,496 (13,347,969,147) - 33,242,603,349 구축물 4,477,340,955 (2,396,115,139) - 2,081,225,816 기계장치 172,787,268,839 (75,843,544,494) (33,381,818) 96,910,342,527 차량운반구 1,771,045,063 (1,128,083,005) - 642,962,058 공구와기구 47,382,334,752 (27,699,371,156) - 19,682,963,596 집기비품 5,048,617,646 (2,790,434,805) (89,413,750) 2,168,769,091 건설중인자산 4,036,569,256 - - 4,036,569,256 계 312,338,769,040 (123,205,517,746) (1,223,795,568) 187,909,455,726 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 29,144,020,033 - - - - 29,144,020,033 건물 33,242,603,349 - - - (396,019,851) 32,846,583,498 구축물 2,081,225,816 11,000,000 - 56,000,000 (84,316,506) 2,063,909,310 기계장치 96,910,342,527 219,800,000 (11,940,419,861) 2,898,100,000 (3,115,380,483) 84,972,442,183 차량운반구 642,962,058 44,259,000 (53,381,705) - (66,952,492) 566,886,861 공구와기구 19,682,963,596 1,158,458,430 (1,234,837,041) 2,228,817,687 (2,626,477,440) 19,208,925,232 집기비품 2,168,769,091 16,559,200 (15,230,313) - (208,170,557) 1,961,927,421 4,036,569,256 7,630,919,172 - (7,834,354,428) - 3,833,134,000 계 187,909,455,726 9,080,995,802 (13,243,868,920) (2,651,436,741) (6,497,317,329) 174,597,828,538 상기의 감가상각비 6,497,317,329원 중 272,931,323원은 판매비와관리비, 6,224,386,006원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 29,268,994,502 - - - 29,268,994,502 건물 35,042,704,515 110,000,000 - (399,153,197) 34,753,551,318 구축물 2,087,189,594 - - (72,962,298) 2,014,227,296 기계장치 100,447,474,065 3,657,748,900 (9,000) (3,186,765,645) 100,918,448,320 차량운반구 857,184,336 - (147,542,963) (65,711,877) 643,929,496 공구와기구 21,369,750,651 3,264,159,600 - (2,417,641,557) 22,216,268,694 집기비품 970,638,909 1,251,023,182 (1,000) (185,658,379) 2,036,002,712 계 190,043,936,572 8,282,931,682 (147,552,963) (6,327,892,953) 191,851,422,338 상기의 감가상각비 6,327,892,953원 중 245,241,030원은 판매비와관리비, 6,082,651,923원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 13. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 33,381,818 - (1,555,626) 31,826,192 집기비품 89,413,750 - (14,801,250) 74,612,500 계 1,223,795,568 - (16,356,876) 1,207,438,692 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (1,555,626) 38,048,703 집기비품 148,618,750 - (14,801,250) 133,817,500 계 1,289,223,079 0 (16,356,876) 1,272,866,203 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,296,233,425 - 1,296,233,425 산업재산권 1,989,780,800 (828,083,270) 1,161,697,530 소프트웨어 1,859,450,000 (898,734,166) 960,715,834 계 5,145,464,225 (1,726,817,436) 3,418,646,789 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,296,233,425 - 1,296,233,425 산업재산권 1,989,780,800 (794,919,360) 1,194,861,440 소프트웨어 1,859,450,000 (805,761,666) 1,053,688,334 계 5,145,464,225 (1,600,681,026) 3,544,783,199 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 당분기 시설물이용권 1,296,233,425 - - - 1,296,233,425 산업재산권 1,194,861,440 - - (33,163,910) 1,161,697,530 소프트웨어 1,053,688,334 - - (92,972,500) 960,715,834 계 3,544,783,199 - - (126,136,410) 3,418,646,789 전분기 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,327,517,085 - - (33,163,910) 1,294,353,175 소프트웨어 1,425,578,334 - - (92,972,500) 1,332,605,834 계 3,953,874,299 0 - (126,136,410) 3,827,737,889 15. 연구개발비당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다(단위:원). 당분기 전분기 경상연구개발비(판관비) 723,414,178 811,467,365 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 874,194,000 925,334,000 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 547,925,295 583,983,885 계 1,482,119,295 1,569,317,885 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,607,615,058 5,580,314,221 미지급금 17,631,379,854 15,029,825,818 미지급비용 2,088,807,568 2,197,275,891 금융보증부채(*) 2,797,612,479 3,369,637,884 계 29,125,414,959 26,177,053,814 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*) 당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석41 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 운영자금등 3.48~4.01 10,100,000,000 10,100,000,000 수출입은행 외화차입금 4.55 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.99 78,783,063,824 80,037,470,506 신한은행 운전자금 4.88~4.94 1,900,000,000 1,900,000,000 국민은행 운전자금 2.46~5.17 2,677,847,282 53,175,096 우리은행 무역금융등 2.80~5.58 12,100,507,358 6,535,062,939 농협중앙회 무역금융 6.54 4,500,000,000 - SC은행 무역금융 4.06 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.94 1,300,000,000 1,300,000,000 현대파워텍 운전자금 - 900,000,000 900,000,000 대구은행 운전자금 4.80 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 무역금융 3.30 1,065,000,000 1,065,000,000 우리은행 등 할인어음잔액 - 32,245,268 1,888,972,437 계 130,358,663,732 120,779,680,978 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~3.40 8,007,000,000 8,246,770,000 산업은행 시설자금등 3.62~4.09 9,700,000,000 9,700,000,000 신한은행 시설자금등 5.35 833,333,310 916,666,641 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 1,932,000,000 2,149,280,000 SC은행 운전자금 4.25~5.50 24,000,000,000 24,750,000,000 대구은행 운전자금 5.00 250,000,000 500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26~5.50 2,277,777,784 2,548,611,115 KEB하나은행 운전자금 3.55~4.65 18,710,000,000 20,700,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 14,999,999,996 16,666,666,664 계 80,710,111,090 86,177,994,420 유동성대체액 (34,448,933,319) (27,180,633,320) 장기차입금 잔액 46,261,177,771 58,997,361,100 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.04.01~2020.03.31 34,448,933,319 유동성장기부채 2020.04.01~2021.03.31 33,539,455,534 2021.04.01~2022.03.31 6,923,622,237 2022.04.01~2023.03.31 2,251,400,000 2023.04.01~2024.03.31 3,546,700,000 계 80,710,111,090 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 27,427,062,426 6,500,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 단기금융상품, 매출채권 등 산업은행 등 87,263,167,071 152,014,215,680 장단기차입금 사채 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 114,690,229,497 158,514,215,680JPY 1,734,000,000 19. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 34,448,933,319 27,180,633,320 유동성 금융리스부채 계 34,448,933,319 27,180,633,320 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 303,534,859 16,809,455 유동 파생상품부채 1,093,081,636 606,283,433 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도) 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2019.01.14~2019.04.10 USD 500,000 1,090.00 (22,416,469) 선물환매도 2019.01.16~2019.04.12 USD 500,000 1,090.00 (22,313,965) 선물환매도 2019.01.29~2019.05.17 USD 2,000,000 1,100.00 (53,066,673) 선물환매도 2019.01.31~2019.06.14 USD 3,000,000 1,107.50 (54,386,385) 국민은행 선물환매도 2019.01.10~2019.04.10 USD 500,000 1,093.00 (22,211,994) 선물환매도 2019.01.10~2019.06.10 USD 1,500,000 1,107.00 (25,677,313) 계 (200,072,799) 21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 419,386,080 464,341,719 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 436,283,790 453,027,560 품질보증충당부채 505,650,680 505,650,680 계 1,362,642,222 1,424,341,631 22. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 한화투자증권 제13회 무보증 사모사채 4.95% 3,500,000,000 3,500,000,000 2020년 09월 20일 유진투자증권 제14회 무보증 사모사채 4.995% 1,400,000,000 1,400,000,000 2020년 10월 25일 차감: 사채할인발행차금 (134,379,201) (155,415,878) 계 4,765,620,799 4,744,584,122 차감 : 유동성대체액 차감계 4,765,620,799 4,744,584,122 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.04.01~2020.03.31 유동성사채 2020.04.01~2021.03.31 4,900,000,000 계 4,900,000,000 23. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제10 회 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회 -% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13 회 -% 10,000,000,000 10,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (5,484,194,843) (5,789,527,269) 차감 : 사채할인발행차금 (16,763) (26,784) 계 12,299,574,394 11,994,231,947 차감 : 유동성대체 (12,299,574,394) (11,994,231,947) 차감계 - - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월 29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월 29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% -% -% 보장수익율 3.90% 2.00% 0.00% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 이자 지급하지 아니함 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원 2,431원 2,660원 전환시 발행주식수 432,152주 2,468,120주 3,759,395주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 24. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,692,882,099 5,920,401,690 사외적립자산의 공정가치 (4,658,505,789) (5,087,268,975) 확정급여부채 1,034,376,310 833,132,715 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 833,132,715 368,567,987 당기비용 301,732,359 1,245,631,980 사외적립자산납입액 - (800,000,000) 퇴직급여지급액 (103,558,376) (465,916,913) 국민연금전환금 지급액 - - 확정급여부채의 재측정손익 3,069,612 484,849,661 기말 1,034,376,310 833,132,715 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,920,401,690 5,908,137,913 당기근무원가 304,295,949 1,268,586,864 이자비용 25,228,062 119,099,664 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 75,288,724 - 경험조정 - 314,083,292 퇴직급여지급액 (557,043,602) (1,764,794,767) 기말 5,692,882,099 5,920,401,690 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,087,268,975 5,539,569,926 사외적립자산의 이자수익 27,791,652 142,054,548 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (3,069,612) (95,477,645) 사외적립자산 납입액 800,000,000 퇴직급여지급액 (453,485,226) (1,298,877,854) 국민연금전환금 지급액 - - 기말 4,658,505,789 5,087,268,975 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 304,295,949 1,268,586,864 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 25,228,062 119,099,664 - 사외적립자산의 이자수익 (27,791,652) (142,054,548) 당기손익으로 인식한 비용 301,732,359 1,245,631,980 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 230,099,576 431,099,292 제조원가 71,632,783 814,532,688 계 301,732,359 1,245,631,980 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 75,288,724 - 경험조정 - 314,083,292 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 3,069,612 95,477,645 계 3,069,612 484,849,661 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 3,433,351 997,219 단기금융상품 4,655,072,438 5,086,271,756 계 4,658,505,789 5,087,268,975 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.42% 2.42% 미래임금상승률 4.07% 4.07% 가중평균만기 3.44년 3.44년 25. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 6,057,658 6,388,078 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (543,050) 38,521,206 자사주신탁 - - (876,012) (876,012) 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 1,735,754,849 1,662,857,309 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 5,069,335,159 5,069,335,159 계 3,151,123,777 3,078,226,237 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다.(2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기초 3,078,226,237 1,582,377,796 주식보상비용 발생 72,897,540 293,973,336 자기주식의 취득 - (1,985,789,895) 전환권대가 증가 - 3,187,665,000 기말 3,151,123,777 3,078,226,237 28. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 2020년 12월 07일 ~ 2027년 12월 06일 2020년 12월 08일 ~ 2027년 12월 07일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 750,000주 1,150,000주 150,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당분기말 2,050,000주 - - 2,050,000주 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,713,357,309원이며, 당분기의 보상원가는 72,897,540원, 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 499,845,151원입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처분이익잉여금(*) 24,325,831,564 22,404,581,632 계 25,134,010,772 23,212,760,840 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 분 기 전 기 기초 22,404,581,632 43,638,671,486 당(분)기순이익 1,924,319,544 (18,525,374,155) 확정급여부채의 재측정손익 (3,069,612) (378,182,736) 이익준비금 적립 - (211,866,633) 배당금지급(*) - (2,118,666,330) 기말 24,325,831,564 22,404,581,632 (*) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당분기와 전기 중 지급예정 및 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 주식의 종류 당분기 전기 주당 배당금 총 배당액 주당 배당금 총 배당액 보통주 55 2,118,666,330 30. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 매출액 제품매출 51,846,860,571 58,216,412,924 상품매출 7,624,528,143 3,140,569,033 계 59,471,388,714 61,356,981,957 매출원가 제품매출원가 45,157,975,049 48,098,970,667 상품매출원가 6,555,427,189 3,083,924,467 계 51,713,402,238 51,182,895,134 (2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 19,681,672,986 20,008,097,791 해외매출 39,789,715,728 41,348,884,166 계 59,471,388,714 61,356,981,957 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 11,006,568,207 18.5% A 사 9,423,573,417 15.4% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,360,837,405 1,280,531,839 퇴 직 급 여 135,377,246 121,487,683 복리후생비 164,762,304 177,593,421 감가상각비 272,931,323 245,241,030 지급수수료 528,486,424 302,469,333 차량유지비 42,387,335 50,103,097 접 대 비 92,860,674 75,083,499 운 반 비 324,409,620 304,664,660 수출제비용 2,050,225,352 1,540,283,306 경상연구개발비 723,414,178 811,467,365 대손상각비 (379,021,719) - 여비교통비 16,314,475 14,746,306 주식보상비용 72,897,540 68,264,383 품질제비용 306,492,575 417,905,871 기 타 320,835,649 317,920,073 계 6,033,210,381 5,727,761,866 32. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 12,865,447,887 12,865,447,887 판매된 상품 - 6,555,427,189 6,555,427,189 재고자산의 변동 - (2,216,054,405) (2,216,054,405) 종업원급여 등 1,733,874,495 3,450,095,328 5,183,969,823 감가상각비 272,931,323 6,224,386,006 6,497,317,329 지급수수료 528,486,424 8,887,392,051 9,415,878,475 운반비 324,409,620 3,805,520 328,215,140 수출제비용 2,050,225,352 - 2,050,225,352 경상연구개발비 723,414,178 - 723,414,178 외주가공비 - 9,359,032,684 9,359,032,684 소모품비등 23,936,851 2,803,850,838 2,827,787,689 연료비,전력비 - 3,109,166,530 3,109,166,530 품질제비용 306,492,575 - 306,492,575 기타 69,439,563 670,852,610 740,292,173 계 6,033,210,381 51,713,402,238 57,746,612,619 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 14,284,968,915 14,284,968,915 판매된 상품 - 3,083,924,467 3,083,924,467 재고자산의 변동 - (1,534,248,716) -1,534,248,716 종업원급여 등 1,647,877,326 3,825,347,302 5,473,224,628 감가상각비 245,241,030 6,082,651,923 6,327,892,953 지급수수료 302,469,333 9,229,091,646 9,531,560,979 운반비 304,664,660 3,080,000 307,744,660 수출제비용 1,540,283,306 - 1,540,283,306 경상연구개발비 811,467,365 - 811,467,365 외주가공비 - 9,623,592,885 9,623,592,885 소모품비등 8,510,383 2,738,705,068 2,747,215,451 연료비,전력비 - 3,175,958,169 3,175,958,169 품질제비용 417,905,871 - 417,905,871 기타 449,342,592 669,823,475 1,119,166,067 계 5,727,761,866 51,182,895,134 56,910,657,000 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 226,536,997 425,212,358 외화환산이익 865,736,848 60,293,115 유형자산처분이익 2,322,009,859 25,321,420 수입임대료 42,900,000 10,500,000 수입수수료 - 44,110,917 금융보증부채환입 265,132,975 230,206,213 종속기업투자손상차손환입 - - 관계기업투자손상차손환입 1,077,943,601 - 잡이익 55,279,029 33,307,621 계 4,855,539,309 828,951,644 기타비용: 외환차손 101,062,210 120,744,961 외화환산손실 158,453,437 291,670,087 매출채권처분손실 16,456,998 45,025,192 유형자산처분손실 34,381,705 44,362,145 금융보증비용 265,132,975 230,206,213 잡손실 1,305,002,256 2,472,139 계 1,880,489,581 734,480,737 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 87,069,725 113,606,348 파생상품거래이익 2,913,617 146,411,510 파생상품평가이익 - 297,287,398 계 89,983,342 557,305,256 금융비용: 이자비용 2,516,582,452 2,213,673,829 파생상품거래손실 125,544,370 11,909,019 파생상품평가손실 223,362,799 101,275,127 계 2,865,489,621 2,326,857,975 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 - 261,921,785 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) - 5,028,215 - 전환권대가 - - 법인세비용 0 266,950,000 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(B) 1,924,319,544 2,771,243,145 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 423,350,300 609,673,492 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 - - - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - - 세액공제 - - - 기타 (423,350,300) (342,723,492) 법인세비용(A) - 266,950,000 유효세율(A/B) -% 9.63% 36. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 당(분)기순이익 1,924,319,544 2,504,293,145 가중평균유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 기본주당이익 51 65 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 자기주식 차감 (1,419,062) (543,050) 유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 (2) 희석주당이 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 1,924,319,544 2,504,293,145 전환사채 이자효과 240,090,396 102,567,048 보통주 희석당기순이익 2,164,409,940 2,606,860,193 가중평균희석유통보통주식수 44,304,861 40,999,119 희석주당이익 49 64 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 주식선택권의 효과 - - 전환권의 효과 6,659,667 2,477,913 가중평균희석유통보통주식수 44,304,861 40,999,119 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당분기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 - - 2,050,000 계 8,709,667 0 0 8,709,667 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금유자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 712,565,814 - - 712,565,814 712,565,814 단기금융상품 5,034,257,906 - - 5,034,257,906 5,034,257,906 매출채권 및 기타채권 80,485,021,902 - - 80,485,021,902 80,485,021,902 파생상품자산 - - 303,534,859 303,534,859 303,534,859 장기금융상품 - - 5,433,557,176 5,433,557,176 5,433,557,176 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 934,194,000 - - 934,194,000 934,194,000 계 87,166,039,622 2,000,000 5,737,092,035 92,905,131,657 92,905,131,657 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 29,125,414,959 29,125,414,959 29,125,414,959 단기차입금 - 130,358,663,732 130,358,663,732 130,358,663,732 유동성장기부채 - 34,448,933,319 34,448,933,319 34,448,933,319 유동성전환사채 - 12,299,574,394 12,299,574,394 12,299,574,394 파생상품부채 1,093,081,636 - 1,093,081,636 1,093,081,636 장기차입금 - 46,261,177,771 46,261,177,771 46,261,177,771 사채 - 4,765,620,799 4,765,620,799 4,765,620,799 계 1,093,081,636 257,259,384,974 258,352,466,610 258,352,466,610 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 252,498,785 - - 252,498,785 252,498,785 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 65,667,812,073 - - 65,667,812,073 65,667,812,073 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 - - 4,785,077,951 4,785,077,951 4,785,077,951 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 985,334,000 - - 985,334,000 985,334,000 계 71,362,416,214 2,000,000 4,801,887,406 76,166,303,620 76,166,303,620 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 26,177,053,814 26,177,053,814 26,177,053,814 단기차입금 - 120,779,680,978 120,779,680,978 120,779,680,978 유동성장기부채 - 27,180,633,320 27,180,633,320 27,180,633,320 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 사채 - 4,744,584,122 4,744,584,122 4,744,584,122 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 58,997,361,100 58,997,361,100 58,997,361,100 계 606,283,433 249,873,545,281 250,479,828,714 250,479,828,714 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 303,534,859 - 303,534,859 - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - 1,093,081,636 - 1,093,081,636 - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 32,245,268 1,888,972,437 관련 부채의 공정가치 (32,245,268) (1,888,972,437) 순포지션 - - 38. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 7,412,685 - 219,124,312 226,536,997 외화환산이익 860,293,417 - 5,443,431 865,736,848 금융보증부채환입 - - 265,132,975 265,132,975 이자수익 87,069,725 - - 87,069,725 파생상품거래이익 - 2,913,617 - 2,913,617 대손상각비 379,021,719 - - 379,021,719 외환차손 (59,820,677) - (41,241,533) (101,062,210) 외화환산손실 (4,552,152) - (153,901,285) (158,453,437) 매출채권처분손실 (16,456,998) - - (16,456,998) 금융보증비용 (265,132,975) - - (265,132,975) 이자비용 - - (2,516,582,452) (2,516,582,452) 파생상품거래손실 - (125,544,370) - (125,544,370) 파생상품평가손실 - (223,362,799) - (223,362,799) 순손익 987,834,744 (345,993,552) (2,222,024,552) (1,580,183,360) 총포괄손익 987,834,744 (345,993,552) (2,222,024,552) (1,580,183,360) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 84,025,053 - 341,187,305 425,212,358 외화환산이익 46,584,502 - 13,708,613 60,293,115 금융보증부채환입 - - 230,206,213 230,206,213 이자수익 113,606,348 - - 113,606,348 파생상품거래이익 - 146,411,510 - 146,411,510 파생상품평가이익 - 297,287,398 - 297,287,398 외환차손 (48,934,493) - (71,810,468) (120,744,961) 외화환산손실 (245,769,436) - (45,900,651) (291,670,087) 매출채권처분손실 (45,025,192) - - (45,025,192) 금융보증비용 (230,206,213) - - (230,206,213) 이자비용 - - (2,213,673,829) (2,213,673,829) 파생상품거래손실 - (11,909,019) - (11,909,019) 파생상품평가손실 - (101,275,127) - (101,275,127) 순손익 (325,719,431) 330,514,762 (1,746,282,817) (1,741,487,486) 총포괄손익 (325,719,431) 330,514,762 (1,746,282,817) (1,741,487,486) 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 260,755,542,800 252,743,691,138 자 본 96,072,795,466 94,078,647,994 부채비율 271% 269% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 712,565,814 252,498,785 단기금융상품 5,034,257,906 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 80,485,021,902 65,667,812,073 파생상품자산 303,534,859 16,809,455 장기금융상품 5,433,557,176 4,785,077,951 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 934,194,000 985,334,000 계 92,905,131,657 76,166,303,620 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 29,125,414,959 - 29,125,414,959 단기차입금 130,358,663,732 - 130,358,663,732 유동성장기부채 34,448,933,319 - 34,448,933,319 파생상품부채 1,093,081,636 - 1,093,081,636 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 사채 - 4,765,620,799 4,765,620,799 장기차입금 - 46,261,177,771 46,261,177,771 계 202,809,879,646 61,026,798,570 263,836,678,216 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 26,177,053,814 - 26,177,053,814 단기차입금 120,779,680,978 - 120,779,680,978 유동성장기부채 27,180,633,320 - 27,180,633,320 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 사채 - 4,744,584,122 4,744,584,122 장기차입금 - 58,997,361,100 58,997,361,100 계 182,527,437,545 73,741,945,222 256,269,382,767 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 54,206,676,118 12,896,382,521 49,067,642,951 11,889,607,289 EUR 2,802,261,163 3,392,600,725 2,824,926,766 3,397,115,481 JPY - 311,042,600 - - CHF - 133,804,710 - 53,175,096 계 57,008,937,281 16,733,830,556 51,892,569,717 15,339,897,866 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,027,510,673 (4,027,510,673) 3,655,267,185 (3,655,267,185) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 10,467,815,082 9,241,849,307 금융부채 (83,162,111,090) (87,162,724,420) 계 (72,694,296,008) (77,920,875,113) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (148,874,418,464) (138,905,978,541) 계 (148,874,418,464) (138,905,978,541) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (372,186,046) 372,186,046 (1,389,059,785) 1,389,059,785 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. 기타 우리사주조합 등 , (주)지코 우리사주조합 등 , (주)지코 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 5,518,468,215 5,372,859,595 자산의 매입 - 172,700,000 재화의 매입 21,865,000 21,000,000 (주)코다코 글로벌 자금의 대여 30,000,000 100,000,000 MKDC S.A. DE C.V . 재화의 공급 8,112,688,409 1,056,468,243 재화의 매입 619,291 - 자금의 대여 - 535,750,000 주식회사 지코 재화의 공급 867,259,592 2,769,228,717 재화의 매입 21,204,300 - 기 타 - 44,110,917 우리사주조합 등 자금의 대여 600,000,000 - 자금의 회수 600,000,000 26,499,510 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 2,400,873,484 611,718,642 미 지 급 금 5,302,000 3,850,000 (주)코다코글로벌 단기대여금 500,000,000 470,000,000 선수금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 13,379,187,826 13,280,794,525 미수금 15,690,432,815 4,941,900,233 외상매입금 34,799,613 34,197,088 주식회사 지코 외상매출금 568,990,795 197,049,381 미수금 31,854,166 31,854,166 미지급금 99,378,750 - 우리사주조합 등 단기대여금 2,552,589,132 2,552,589,132 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 단기금융상품의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석5 및 40 참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 481,927,536 209,752,998 퇴직급여 40,160,628 17,479,417 계 522,088,164 227,232,415 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 4,900,000,000 4,900,000,000 신영증권 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 1,314,870,000 1,313,847,000 한국로지스풀(주) 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 계 10,613,847,000 10,613,847,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, USD). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 4,300,000,000 4,600,000,000 차입금 산업은행 지급보증 5,254,000,000 5,254,000,000 차입금 기업은행 지급보증 USD 3,000,000 USD 3,000,000 수입신용장 개설 산업은행 지급보증 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 코리아에셋 소계 11,554,000,000 11,854,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 28,125,000 USD 30,000,000 차입금 KDB ASIA 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 4,000,000,000 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 하나은행 지급보증 4,000,000,000 - 차입금 SBI 저축은행 소계 14,000,000,000 10,000,000,000 (주)비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 888,000,000 차입금 기업은행 지급보증 650,000,000 650,000,000 차입금 에큐온저축은행 소계 1,538,000,000 1,538,000,000 계 27,092,000,000 23,392,000,000 USD 31,125,000 USD 33,000,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 예금담보 및 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 42. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 264,399,295 264,399,295 시설자금 8,007,000,000 8,007,000,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,500,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 USD 183,411.00 시설자금 27,200,000,000 14,330,000,000 운전자금 15,600,000,000 4,380,000,000 국민은행 시설자금 882,000,000 882,000,000 운전자금 1,050,000,000 1,050,000,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 2,353,530.73 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 32,245,268 구매자금 3,510,000,000 3,510,000,000 무역금융 6,150,000,000 6,150,000,000 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 USD 2,144,935 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 7,719,338.91 시설자금 9,700,000,000 9,700,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,500,000,000 신한은행 운전자금 2,733,333,310 2,733,333,310 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,250,000,000 수협은행 운전자금 2,130,000,000 1,065,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 SC은행 운전자금 29,000,000,000 24,000,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 14,999,999,996 14,999,999,996 한화투자증권 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 유진투자증권 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 3,577,777,784 현대파워텍 운전자금 900,000,000 900,000,000 계 운전자금 등 252,626,732,601 219,331,755,653 수입신용장 등 USD 19,200,000 USD 12,401,216 43. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 - 266,950,000 금융비용 2,865,489,621 2,040,132,571 금융수익 (89,983,342) (270,579,852) 감가상각비 6,497,317,329 5,801,073,685 무형자산상각비 126,136,410 126,136,410 퇴직급여 301,732,359 311,407,995 외화환산손실 158,183,433 290,320,087 외화환산이익 (876,916,360) (60,135,855) 금융보증비용 265,132,975 230,206,213 주식보상비용 72,897,540 68,264,383 매출채권처분손실 16,456,998 45,025,192 유형자산처분손실 34,381,705 44,362,145 유형자산처분이익 (2,322,009,859) (3,188,651,691) 금융보증부채환입 (265,132,975) (230,206,213) 대손충당금 환입 (379,021,719) 관계기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 소 계 5,326,720,514 5,474,305,070 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (4,723,460,018) (7,893,461,366) 기타채권의감소(증가) (12,327,710,759) 893,868,734 재고자산의감소(증가) (2,544,538,820) (733,894,434) 매입채무의증가(감소) 1,026,698,312 (7,889,363,742) 기타채무의증가(감소) 2,094,703,305 999,291,767 퇴직금의지급 (557,043,602) (381,450,303) 사외적립자산의감소(증가) 453,485,226 300,422,336 소 계 (16,577,866,356) (14,704,587,008) 합 계 (11,251,145,842) (9,230,281,938) (2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정대체 - - 장기선급비용의 유동성대체 36,058,590 36,058,590 장기차입금의 유동성 대체 - 5,418,399,998 전환사채의 전환 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제23기 1분기말 제22기말 제21기말 매출채권 52,331,884,499 46,433,593,251 45,099,731,160 차감: 대손충당금 (4,158,611,927) (4,506,548,918) (2,906,434,071) 미수금 4,455,522,706 6,045,537,878 7,630,900,784 차감: 대손충당금 (306,160,448) (306,160,448) (303,912,148) 미수수익 96,369,419 64,875,232 194,018,179 단기대여금 3,199,766,526 3,229,766,526 2,608,829,323 계 55,618,770,775 50,961,063,521 52,323,133,227 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 37 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 기 초 4,812,709,366 3,210,346,219 3,858,837,497 대손상각비 31,084,728 1,602,363,147 626,953,572 기타의 대손상각비 - - 237,681,082 환 입 (379,021,719) - - 제 각 - - (1,513,125,932) 기 말 4,464,772,375 4,812,709,366 3,210,346,219 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 41,242,939,910 1,050,858 28,449,666,264 604,712 3개월 미만 7,119,136,360 91,186,316 6,931,496,249 89,959,451 3개월 초과~6개월 미만 3,552,828,669 60,980,272 6,054,687,375 52,690,394 6개월 초과~1년 미만 1,433,293,311 1,391,947,107 9,117,385,970 1,381,016,059 1년 초과 6,735,344,900 2,919,607,822 5,220,537,029 3,288,438,750 계 60,083,543,150 4,464,772,375 55,773,772,887 4,812,709,366 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 제22기말 제21기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 309,660,262 - 309,660,262 252,040,000 - 252,040,000 99,690,000 - 99,690,000 제품 22,933,501,657 (2,617,576,314) 20,315,925,343 25,903,190,408 (6,534,304,248) 19,368,886,160 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 재공품 12,764,491,990 (2,529,021,734) 10,235,470,256 12,785,616,927 (3,584,693,107) 9,200,923,820 11,394,200,046 - 11,394,200,046 원재료 7,134,171,850 - 7,134,171,850 7,292,038,279 - 7,292,038,279 5,610,150,299 - 5,610,150,299 부재료 671,749,867 - 671,749,867 354,149,571 - 354,149,571 441,806,344 - 441,806,344 저장품 1,280,448,674 - 1,280,448,674 1,109,189,098 - 1,109,189,098 947,643,820 - 947,643,820 미착자재 1,012,994,351 - 1,012,994,351 1,429,932,304 - 1,429,932,304 1,655,941 - 1,655,941 계 46,107,018,651 (5,146,598,048) 40,960,420,603 49,126,156,587 (10,118,997,355) 39,007,159,232 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2019년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 3월 29일 지배회사인 (주)코다코 및 종속회사의 재고실사를 실시하였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,250,951,285 - - 1,250,951,285 1,250,951,285 단기금융상품 5,084,257,906 - - 5,084,257,906 5,084,257,906 매출채권 및 기타채권 55,618,770,775 - - 55,618,770,775 55,618,770,775 파생상품자산 - - 303,534,859 303,534,859 303,534,859 장기금융상품 3,153,759,680 - 5,433,557,176 8,587,316,856 8,587,316,856 매도가능금융자산 - 1,899,026,555 - 1,899,026,555 1,899,026,555 기타비유동금융자산(*) 1,164,526,373 - - 1,164,526,373 1,164,526,373 계 66,272,266,019 1,899,026,555 5,737,092,035 73,908,384,609 73,908,384,609 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 30,780,530,137 30,780,530,137 30,780,530,137 단기차입금 - 136,722,372,067 136,722,372,067 136,722,372,067 유동성장기부채 - 35,765,832,589 35,765,832,589 35,765,832,589 유동성전환사채 - 12,299,574,394 12,299,574,394 12,299,574,394 파생상품부채 1,093,081,636 - 1,093,081,636 1,093,081,636 장기차입금 - 100,156,362,771 100,156,362,771 100,156,362,771 사채 - 6,737,287,469 6,737,287,469 6,737,287,469 리스부채 - 94,930,489 94,930,489 94,930,489 계 1,093,081,636 322,556,889,916 323,649,971,552 323,649,971,552 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 680,596,773 - - 680,596,773 680,596,773 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 - - 50,961,063,521 50,961,063,521 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 2,737,077,917 - 4,785,077,951 7,522,155,868 7,522,155,868 매도가능금융자산 - 1,598,039,040 - 1,598,039,040 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 - - 1,208,850,823 1,208,850,823 계 60,044,360,390 1,598,039,040 4,801,887,406 66,444,286,836 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,416,009,237 28,416,009,237 28,416,009,237 단기차입금 - 127,103,377,200 127,103,377,200 127,103,377,200 유동성장기부채 - 28,549,013,155 28,549,013,155 28,549,013,155 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 97,190,361,100 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 6,711,250,792 리스부채 - 110,790,239 110,790,239 110,790,239 계 606,283,433 300,075,033,670 300,681,317,103 300,681,317,103 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 303,534,859 - 303,534,859 - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - 1,093,081,636 - 1,093,081,636 - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 32,245,268 1,888,972,437 관련 부채의 공정가치 (32,245,268) (1,888,972,437) 순포지션 - - 라. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 7,415,592 - 219,124,900 226,540,492 외화환산이익 863,314,460 - (99,833,440) 763,481,020 이자수익 156,839,697 - - 156,839,697 파생상품거래이익 - 2,913,617 - 2,913,617 대손상각비 347,936,991 - - 347,936,991 외환차손 (59,820,677) - (41,241,559) (101,062,236) 외화환산손실 (42,567,616) - (153,901,285) (196,468,901) 매출채권처분손실 (16,456,998) - - (16,456,998) 지분법손실 - 56,645,549 - 56,645,549 이자비용 - - (3,277,044,577) (3,277,044,577) 파생상품거래손실 - (125,544,370) - (125,544,370) 파생상품평가손실 - (223,362,799) - (223,362,799) 계 1,256,661,449 (289,348,003) (3,352,895,961) (2,385,582,515) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 88,840,711 - 1,358,817,556 1,447,658,267 외화환산이익 58,029,409 - 2,539,987,290 2,598,016,699 이자수익 119,834,622 - - 119,834,622 파생상품거래이익 - 146,411,510 - 146,411,510 파생상품평가이익 - 297,287,398 - 297,287,398 대손상각비 (12,439,100) - - (12,439,100) 외환차손 (49,119,236) - (368,470,958) (417,590,194) 외화환산손실 (249,888,406) - (82,321,511) (332,209,917) 매출채권처분손실 (45,025,192) - - (45,025,192) 기타의 대손상각비 (1,650,000) - - (1,650,000) 금융자산평가손실 - (4,705,554) - (4,705,554) 이자비용 - - (2,764,404,820) (2,764,404,820) 파생상품거래손실 - (11,909,019) - (11,909,019) 파생상품평가손실 - (101,275,127) - (101,275,127) 계 (91,417,192) 325,809,208 683,607,557 917,999,573 2. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2014.08.29 5,000 1.00% - 2019.08.29 미상환(1,000백만원) - (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.04.30 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,500 4.95% - 2020.09.20 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,400 5.00% - 2020.10.25 미상환 - 합 계 - - - 25,900 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl - 상기 회사채 중 2014년 8월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 기명식 사모 전환사채입니다. - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 4,900 - 6,000 10,000 - - 21,900 합계 1,000 4,900 - 6,000 10,000 - - 21,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) - - - 제22기(전기) 신우회계법인 의견거절 - 제21기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) - - - - 제22기(전기) 신우회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 165,000 1,799시간 제21기(전전기) 도원회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 95,000 992시간 - 제23기 당기는 전기 감사인의 범위제한으로 인한 감사의견 거절로 인해 지정감사인이 선임될 예정이나 보고서 제출일 현재 감사인 지정이 이뤄지지 않았습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6인의 등기이사로 이루어져 있으며, 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2017년 3월 24일 정기주주총회시 신규 선임 이영호 메리츠자산운용 사외이사한국증권선물거래소금융감독원 이해관계 없음. - 2018년 3월 30일 정기주주총회시신규 선임 ※사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110)2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인 의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이원창(출석률: 66%) 이영호(출석률: 66%) 찬 반 여 부 1 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 찬성 찬성 2 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 - - (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 외부교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 황 선 권 1976년 고려대 경제학과 졸업 1977년 한불종합금융 근무 1983년 FRANCE SOCIETE GENERALE 은행 연수 1991년 NEW YORK 증권거래소 연수원 수료 1993년 한국금융연수원 국제금융과정 수료 1994년 서울대 경영대학 고급금융과정 수료 1997년 서울대 법과대학 법학연구과정(금융거래법) 수료 1999년 메리츠증권 근무 2001년 (주)이에스티코리아 근무 상근 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 외부교육 실시 예정 (4) 감사 지원조직 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 당사의 정관 규정- 제26조 "주주의 의결권" 에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. - 제28조 "의결권의 불통일행사" 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통보하여야한다. - 제29조 "의결권의 행사" 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권를 증면하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다.(2) 소수주주권의 행사여부분기보고서 작성기준일 현재 당사의 소수주주권의 행사여부는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 최대주주 보통주 4,820,423 12.34 6,205,719 15.89 장내매수에 따른 증가 유옥희 배우자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.33 - 인아연 친인척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인귀동 친인척 보통주 130,564 0.33 130,564 0.33 - 조만영 임원 보통주 9,300 0.02 9,300 0.02 - 계 보통주 5,497,852 14.07 6,883,148 17.62 - 우선주 - - - - - -최대주주명 : 인귀승 특수관계인의 수 : 4 명 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최근 5년간 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 인 귀 승 회 장 1997년 2월 ~ 현재 (주)코다코 회장 (주)지코 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 17일 인귀승 3,994,685 16.05 신주인수권 행사 - 2014년 02월 11일 인귀승 4,456,673 15.80 신주인수권 행사 - 2014년 09월 03일 인귀승 4,607,923 16.33 장내매수 - 2014년 10월 21일 인귀승 4,637,923 16.44 장내매수 - 2014년 11월 03일 인귀승 4,652,923 16.49 장내매수 - 2014년 11월 07일 인귀승 4,718,923 16.72 장내매수 - 2018년 11월 09일 인귀승 4,820,423 12.34 장내매수 - 2019년 01월 23일 인귀승 5,202,898 13.32 장내매수 - 2019년 01월 30일 인귀승 5,361,139 13.72 장내매수 - 2019년 02월 11일 인귀승 5,613,909 14.37 장내매수 - 2019년 02월 18일 인귀승 5,721,409 14.65 장내매수 - 2019년 02월 25일 인귀승 5,809,099 14.87 장내매수 - 2019년 03월 04일 인귀승 5,954,452 15.24 장내매수 - 2019년 03월 11일 인귀승 6,047,757 15.48 장내매수 - 2019년 03월 20일 인귀승 6,204,219 15.88 장내매수 - 2019년 03월 27일 인귀승 6,205,719 15.89 장내매수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 인귀승 6,205,719 15.89% - 키스톤송현밸류크리에이션 4,081,632 10.45% - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,433 99.80% 22,213,770 56.86% - - 소액주주현황의 주주수와 보유주식수는 보고서 작성기준일이 아닌 최근 주주명부 폐쇄일인 '18년말 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 인귀승 남 1958년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영 인하대 경영대학원한국컴퓨터(주)동양노즐공업(주) 6,205,719 - 본인 중임23년 2021.03.30 조만영 남 1958년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영 서울대 기계공학과현대자동차현대모비스 9,300 - 없음 2년 2021.03.30 유운기 남 1959년 09월 이사 등기임원 상근 재무 국민대 경영학과환은모기지서비스한국외환은행 - - 없음 2년 2021.03.30 이형우 남 1965년 06월 이사 등기임원 상근 생산 성동기계공고코다코공장장 - - 없음 23년 2022.03.26 이원창 남 1951년 11월 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 경영대학원감사원 감사위원예일회계법인 고문 - - 없음 3년 2020.03.24 이영호 남 1949년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 법학과한국증권선물거래소금융감독원 - - 없음 2년 2021.03.30 황선권 남 1951년 01월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 경제학과메리츠증권(주)이에스티코리아 - - 없음 중임11년 2021.03.30 - 보고서 작성기준일 이후 2019년 4월 12일 사내이사 유운기님은 일신상의 이유로 사임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품제조 남 293 - - - 293 6년 2개월 3,957,908 13,508 - 자동차부품제조 여 45 - - - 45 6년 6개월 539,715 11,994 - 합 계 338 - - - 338 6년 3개월 4,497,623 13,307 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 25 536,104 21,444 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 6 2,000,000 - 감사보수 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 509,429 63,679 - - 2019년 3월 26일 정기주주총회 일자로 사내이사 인귀동님은 임기만료로 퇴임하셨고, 2019년 4월 12일 사내이사 유운기님은 일신상의 사유로 사임하셨으나 공시서식 작성기준 제9장제2절의 규정에 따라 보수지급금액은 퇴임한 이사를 포함하여 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 468,929 93,786 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500 22,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - -