코다코 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대파워텍, 만도, 현대모비스, LG전자 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM,, Bosch, GHSP, SLPT 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

라. 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2011년 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 4.4% 증가한 9,036만대 수준의 판매가 이루어졌고, 2017년에는 미국과 유럽의 정체와 중국시장의 성장세가 둔화되었으나 인도, 브라질 등의 신흥시장의 회복으로 전년대비 2,6% 증가한 9,260만대를 기록하였습니다. 2018년 자동차 판매는 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 중국의 감소, 유럽의 정체로 1.2% 증가한 9,372만대 수준의 판매가, 예상되고 있습니다. .마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2018년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2018년 반기 국내 자동차 생산은 한국지엠의 국내생산 감소와 주요시장으로의 수출 감소 등의 영향으로 전년 동기대비 7.3% 감소한 2,005천대로 집계되었습니다. 현대차는 신차 효과에도 불구하고 내수와 수출 모두 감소하여 전년 동기대비 4.5% 감소한 844천대를 생산하였고, 기아차도 내수 감소에 따라 전년 동기대비 5.8% 감소한 730천대를 생산하였습니다. 한국지엠은 내수 부진으로 전년 동기대비 18..0% 감소한 237천대를 생산하였고, 쌍용차와 르노삼성도 각각 내수 경쟁심화와 수출 감소로 9.0% 감소한 67천대, 9.7% 감소한 122천대를 기록하였습니다.

2) 자동차 내수 2018년 반기 내수는 전년 동기대비 0.3% 감소한 901천대를 기록했습니다. 현대차는신형모델인 코나, 싼타페 등의 본격 출시에 따라 전년 동기대비 2.6% 중가한 354천대를 판매하였으며, 기아차도 신형모델인 K3,카니발 등의 출시 영향으로 4.6% 증가한 268천대를 기록했습니다. 한국GM은 사업장 폐쇄 등 소비자 우려에 따른 판매 감소로 전년 동기대비 41.6% 감소한 42천대를 기록했고, 쌍용차는 주력모델인 SUV 시장의 경쟁심화로 3.7% 감소한 52천대를 기록했으며, 르노삼성은 주력모델인 SM6 판매부진과 소형 SUV 경쟁심화로 22.6% 감소한 41천대를 기록했습니다.3) 자동차 수출 2018년 반기 수출은 신차 출시에 따른 기존 모델의 수출 감소와 미국 등 주력시장의 수요 감소에 따라 전년 동기대비 7.5% 감소한 1,223천대를 기록했습니다. 현대차는 코나의 인기에도 불구하고, 기존모델인 아반떼, 소나타 등의 부진으로 전년 동기대비 9.5% 감소한 471천대를 기록했으며, 기아차도 구형모델(카니발, K3 등)의 수출부진으로 9.5% 감소한 447천대를 기록했습니다. 한국GM은 전년 스파크 미주지역 수출의 일시 중단에 따른 기저효과에도 불구하고 1.3% 감소한 204 천대를 기록했으며, 쌍용차는 티볼리의 중동, 유럽지역 부진으로 8.5% 감소한 15천대를 기록했으나, 르노삼성은 닛산로그 북미시장 판매호조에 따른 OEM 수출 증가와 QM6 판매호조로 2.5% 증가한 85천대를 기록했습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2018년 6월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2018년 7월)바. 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.사. 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

아. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제 품	엔진부문	33,243,753	26.4%

변속부문	43,696,464	34.7%

공조부문	28,524,475	22.6%

조향부문	18,714,851	14.8%

기 타	-1,942,098	-1.5%

제 품 소 계	122,237,445	97.0%

기 타	상 품	3,803,203	3.0%

합 계	126,040,648	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제22기 반기	제21기	제20기

엔진부문	4,354	4,121	4,412

변속부문	6,832	7,184	8,213

조향부문	13,510	13,846	13,509

공조부문	4,972	4,933	5,083

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	28,993,035	100.0%	(주)호경, 에이테크 外	해당사항 없음.	-

합 계	28,993,035	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제22기 반기	제21기	제20기

AL-INGOT	2,154	2,292	2,297

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제22기 반기	제21기	제20기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	18,467	45.5%	38,431	48.0%	36,789	47.8%

변속 부문	8,862	21.9%	19,480	24.3%	18,112	23.6%

공조 부문	8,029	19.8%	14,810	18.5%	15,683	20.4%

조향 부문	4,762	11.7%	6,329	7.9%	6,005	7.8%

기타 부문	447	1.1%	1,062	1.3%	336	0.4%

합 계	40,567	100.0%	80,112	100.0%	76,925	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제22기 반기	제21기	제20기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	36.32	42.7%	39.28	44.3%	38.21	45.0%

변속 부문	18.78	22.1%	20.90	23.5%	19.43	22.9%

공조 부문	16.04	18.9%	16.04	18.1%	17.15	20.2%

조향 부문	12.83	15.1%	11.65	13.1%	9.75	11.4%

기타 부문	1.03	1.2%	0.88	1.0%	0.46	0.5%

합 계	85.00	100.0%	88.75	100.0%	85.00	100.0%

② 산출방법☞ 제20기(2016년) 평균 설비대수 a. 2016년 1월 ~ 3월: 80대 b. 2016년 4월 ~ 6월: 82대 c. 2016년 7월 ~ 12월: 89대 = {(80×3)+(82×3)+(89×6)}/12=85.00대☞ 제21기(2017년) 평균 설비대수 a. 2017년 1월 ~ 9월: 89대 b. 2017년 10월 ~ 12월: 88대 = {(89×9)+(88×3)}/12=88.75대☞ 제22기(2018년) 반기 평균 설비대수 a. 2018년 1월 ~ 6월: 85대 = (85×6)/6=85.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당반기 가동일수	가동시간

21.4	22.3	133.9	243,832.0

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제22기 반기	제21기	제20기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	7,743	26,263	20,517	76,895	20,613	76,974

변속 부문	3,479	32,503	11,136	105,860	10,766	113,708

공조 부문	5,566	28,243	10,976	55,491	11,317	54,565

조향 부문	2,582	26,246	5,263	50,969	4,395	53,412

기타 부문	261	599	450	1,045	250	2,236

합 계	19,631	113,854	48,342	290,260	47,341	300,895

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당반기 가동가능시간	당반기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	302,478.2	243,832.0	80.6%

합 계	302,478.2	243,832.0	80.6%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,507,456,018 - (1,101,000,000) 36,406,456,018 건물 70,261,852,705 (15,595,489,524) - 54,666,363,181 구축물 4,647,723,927 (2,536,492,277) - 2,111,231,650 기계장치 205,598,347,664 (78,423,943,882) (36,493,074) 127,137,910,708 차량운반구 1,923,518,105 (1,168,535,608) - 754,982,497 공구와기구 52,160,895,030 (28,811,253,845) - 23,349,641,185 집기비품 5,385,385,251 (2,931,100,328) (119,016,250) 2,335,268,673 시설장치 1,119,363,405 (759,989,537) - 359,373,868 건설중인자산 7,012,277,772 - - 7,012,277,772 계 385,616,819,877 (130,226,805,001) (1,256,509,324) 254,133,505,552 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,573,194,914 - (1,101,000,000) 36,472,194,914 건물 69,679,596,814 (14,422,902,342) - 55,256,694,472 구축물 4,511,523,927 (2,378,600,391) - 2,132,923,536 기계장치 193,620,584,840 (72,260,845,402) (39,604,329) 121,320,135,109 차량운반구 2,051,282,364 (1,130,716,099) - 920,566,265 공구와기구 45,892,471,725 (23,653,263,124) - 22,239,208,601 집기비품 3,833,239,921 (2,513,058,082) (148,618,750) 1,171,563,089 시설장치 1,116,263,405 (667,910,533) - 448,352,872 건설중인자산 2,020,091,975 - - 2,020,091,975 계 360,298,249,885 (117,027,295,973) (1,289,223,079) 241,981,730,833 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 반기 제21기 제20기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 8,399,268 18,123,813 17,424,983 수출 24,844,485 47,921,436 48,034,524 변속 부문 내수 6,830,251 13,433,826 12,063,891 수출 36,866,213 89,111,771 98,516,051 공조 부문 내수 27,104,092 55,252,166 49,643,975 수출 1,420,383 1,418,303 4,156,241 조향 부문 내수 3,759,431 10,566,966 18,266,342 수출 14,955,420 26,270,955 30,835,062 기타 부문 내수 (697,103) 2,926,432 2,673,999 수출 (1,244,995) (8,356,284) 964,993 소 계 내수 45,395,939 100,303,203 100,073,190 수출 76,841,506 146,366,181 182,506,871 계 122,237,445 246,669,384 282,580,061 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 - - 2,091 수출 - - - 계 - - 2,091 제 품 합 계 내수 45,395,939 100,303,203 100,075,281 수출 76,841,506 146,366,181 182,506,871 계 122,237,445 246,669,384 282,582,152 상 품 내수 - - - 수출 3,803,203 21,176,528 - 계 3,803,203 21,176,528 - 합 계 내수 45,395,939 100,303,203 100,075,281 수출 80,644,709 167,542,709 182,506,871 계 126,040,648 267,845,912 282,582,152 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 Borg-Warner 27,337 21.7% AAM 11,772 9.4% 한라홀딩스 10,133 8.0% SLPT 8,834 7.0% 현대파워텍 6,004 4.8% 기 타 12,762 10.1% 상 품 기 타 3,803 3.0% 소 계 80,645 64.0% 직판 자동차부품 국 내 한온시스템 21,229 16.8% 현대파워텍 5,016 4.0% 씨와이오토텍 2,109 1.7% 성창오토텍 1,642 1.3% 센트랄 1,416 1.1% 기 타 13,984 11.1% 소 계 45,396 36.0% 합 계 126,041 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2018년 반기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 반기 제21기 제20기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 8,399,268 18,123,813 17,424,983 수출 24,844,485 47,921,436 48,034,524 변속 부문 내수 6,830,251 13,433,826 12,063,891 수출 36,866,213 89,111,771 98,516,051 공조 부문 내수 27,104,092 55,252,166 49,643,975 수출 1,420,383 1,418,303 4,156,241 조향 부문 내수 3,759,431 10,566,966 18,266,342 수출 14,955,420 26,270,955 30,835,062 기타 부문 내수 (697,103) 2,926,432 2,673,999 수출 (1,244,995) (18,356,284) 964,993 소 계 내수 45,395,939 100,303,203 100,073,190 수출 76,841,506 146,366,181 182,506,871 계 122,237,445 246,669,384 282,580,061 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 - - 2,091 수출 - - - 계 - - 2,091 제 품 합 계 내수 45,395,939 100,303,203 100,075,281 수출 76,841,506 146,366,181 182,506,871 계 122,237,445 246,669,384 282,582,152 상 품 내수 - - - 수출 3,803,203 21,176,528 - 계 3,803,203 21,176,528 - 합 계 내수 45,395,939 100,303,203 100,075,281 수출 80,644,709 167,542,709 182,506,871 계 126,040,648 267,845,912 282,582,152 7. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 51,018,782,983 11,040,006,768 51,633,985,310 7,114,978,748 EUR 4,138,519,045 1,580,775,809 4,133,527,948 1,559,118,173 JPY 4,007 487,099,200 121,922 211,651,530 CAD 186,365,857 - 109,106,886 - 계 55,343,671,892 13,107,881,777 55,876,742,066 8,885,748,451 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,223,579,012 (4,223,579,012) 4,699,099,362 (4,699,099,362) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 7,583,077,305 17,532,636,149 금융부채 (103,394,490,257) (88,381,963,522) 계 (95,811,412,952) (70,849,327,373) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (179,917,071,388) (178,183,337,930) 계 (179,917,071,388) (178,183,337,930) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,799,170,714) 1,799,170,714 (1,781,833,379) 1,781,833,379 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 328,078,993 138,986,834 유동 파생상품부채 1,406,197,177 252,167,352 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2018.07.27~2019.03.22 USD 9,000,000 1,100.00 (157,379,221) 선물환매도 2018.07.12~2019.04.10 USD 5,000,000 1,090.00 (135,622,122) 선물환매도 2018.07.16~2019.04.12 USD 5,000,000 1,090.00 (136,480,705) 선물환매도 2018.07.30~2019.05.17 USD 11,000,000 1,100.00 (217,810,225) 선물환매도 2018.07.31~2019.06.14 USD 12,000,000 1,107.50 (205,283,966) 국민은행 선물환매도 2018.07.11 EUR 1,000,000 1,180.00 10,778,945 선물환매도 2018.07.25~2018.09.20 USD 1,200,000 1,160.00 12,431,527 선물환매도 2018.07.27~2018.09.27 USD 1,500,000 1,160.00 15,132,564 선물환매도 2018.07.10~2019.04.10 USD 5,000,000 1,093.00 (153,245,192) 선물환매도 2018.08.10~2019.06.10 USD 5,500,000 1,107.00 (113,650,343) 계 (1,081,128,738) 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기 반기 제21기 제20기 연구개발비용 계 2,943,216 5,158,712 5,660,766 경상연구개발비 2,454,580 4,254,888 5,219,319 정부보조금 488,636 903,824 441,447 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.34% 1.93% 2.00% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2018년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05(진행중) - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.05 ~ 2021.04(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2017년 2016년 2015년 온실가스(단위: tco²) 29,561 27,229 25,828 에너지(단위: TJ) 567 547 520 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다.※ 제21기와 제20기는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며 제22 기 당반기 재무제표는 외부검토를 받은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제22기 반기말 제21기말 제20기말 [유동자산] 136,821,675 144,973,643 140,039,370 ㆍ당좌자산 76,096,459 85,258,463 86,982,372 ㆍ재고자산 60,725,216 59,715,180 53,056,998 [비유동자산] 285,037,219 272,443,280 236,320,386 ㆍ투자자산 26,602,266 25,972,619 7,522,025 ㆍ유형자산 254,133,506 241,981,731 223,438,489 ㆍ무형자산 2,491,747 2,687,634 3,032,515 ㆍ기타비유동자산 1,809,700 1,801,296 2,327,357 자산총계 421,858,894 417,416,923 376,359,756 [유동부채] 190,484,212 198,913,985 186,807,263 [비유동부채] 114,986,575 107,057,906 84,137,588 부채총계 305,470,787 305,971,891 270,944,851 지배기업 소유주지분 107,514,924 104,467,892 98,450,345 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 18,171,584 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 41,441,326 ㆍ기타자본구성요소 5,146,025 2,823,775 842,695 ㆍ이익잉여금 34,581,238 33,856,456 37,994,740 비지배지분 8,873,183 6,977,140 6,964,560 자본총계 116,388,107 111,445,032 105,414,905 (2018.01.01~2018.06.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) ㆍ매출액 126,040,648 267,845,912 282,582,152 ㆍ영업이익 5,595,334 5,740,260 20,308,321 ㆍ법인세차감전순이익 1,357,932 (3,655,359) 12,248,344 법인세비용 (30,597) (1,265,910) 3,422,654 ㆍ당기순이익 1,388,530 (2,389,449) 8,825,690 지배기업 소유주지분 2,866,916 (2,359,235) 7,836,659 비지배지분 (1,478,386) (30,214) 989,031 ㆍ기타포괄손익 146,884 7,583 (578,142) ㆍ당기총포괄손익 1,535,414 (2,381,866) 8,247,548 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 75 (63) 238 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 72 (63) 238 연결에포함된 회사수 3 3 3 (2) 요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제22기 반기말 제21기말 제20기말 [유동자산] 146,526,990 147,219,140 110,190,182 ㆍ당좌자산 91,576,654 91,606,930 59,777,819 ㆍ재고자산 54,950,336 55,612,210 50,412,363 [비유동자산] 232,395,619 226,725,548 209,255,014 ㆍ투자자산 29,775,032 31,174,961 12,360,886 ㆍ유형자산 197,362,933 190,043,937 190,277,589 ㆍ무형자산 3,701,601 3,953,874 4,458,420 ㆍ기타비유동자산 1,556,053 1,552,776 2,158,119 자산총계 378,922,609 373,944,688 319,445,196 [유동부채] 188,294,675 193,941,350 176,387,948 [비유동부채] 72,624,152 66,398,315 45,526,694 부채총계 260,918,827 260,339,665 221,914,642 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 18,171,584 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 41,441,326 ㆍ기타자본구성요소 4,907,330 1,582,378 (437,220) ㆍ이익잉여금 45,308,791 44,234,984 38,354,864 자본총계 118,003,782 113,605,023 97,530,554 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.06.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) ㆍ매출액 124,786,196 278,087,301 275,349,921 ㆍ영업이익 6,282,857 10,734,616 18,433,137 ㆍ법인세차감전순이익 3,636,612 8,567,644 11,436,791 법인세비용 412,380 884,060 3,324,356 ㆍ당기순이익 3,224,232 7,683,584 8,112,435 ㆍ기타포괄손익 (31,759) (13,458) (262,070) ㆍ당기총포괄손익 3,192,473 7,670,126 7,850,365 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 84 205 245 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 80 203 245 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_22_00295857_(주)코다코_final_변환_2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2018.06.30 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 136,821,674,678 144,973,642,433 현금및현금성자산 6,333,085,120 8,922,896,388 단기금융상품 2,864,993,598 9,533,680,000 매출채권 및 기타유동채권 56,618,929,204 52,323,133,227 재고자산 60,725,215,925 59,715,179,916 기타유동금융자산 328,078,993 138,986,834 유동파생상품자산 328,078,993 138,986,834 기타유동자산 9,951,371,838 14,339,766,068 비유동자산 285,037,219,124 272,443,280,431 장기금융상품 9,504,883,707 10,077,476,149 유형자산 254,133,505,552 241,981,730,833 영업권 이외의 무형자산 2,491,746,919 2,687,633,745 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 14,600,652,731 13,944,884,853 관계기업에 대한 투자자산 14,600,652,731 13,944,884,853 이연법인세자산 2,494,730,028 1,948,258,486 기타비유동자산 1,809,700,187 1,801,296,365 자산총계 421,858,893,802 417,416,922,864 부채 유동부채 190,484,212,128 191,973,197,483 매입채무 및 기타유동채무 187,700,454,496 190,094,117,365 당기법인세부채 542,246,951 915,111,822 기타유동금융부채 1,406,197,177 252,167,352 유동파생상품부채 1,406,197,177 252,167,352 기타유동부채 835,313,504 711,800,944 비유동부채 114,986,574,373 113,998,693,983 기타비유동금융부채 112,316,833,268 112,179,322,870 퇴직급여부채 1,263,978,528 1,164,731,231 이연법인세부채 1,398,713,667 646,930,132 기타비유동부채 7,048,910 7,709,750 부채총계 305,470,786,501 305,971,891,466 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 107,514,924,416 104,467,891,263 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 5,146,024,917 2,823,774,668 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 34,581,238,582 33,856,455,678 이익준비금 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 비지배지분 8,873,182,885 6,977,140,135 자본총계 116,388,107,301 111,445,031,398 자본과부채총계 421,858,893,802 417,416,922,864 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 62,596,218,343 126,040,647,743 58,691,211,546 143,346,397,860 매출원가 53,002,817,941 104,317,484,295 45,840,743,855 115,746,622,338 매출총이익 9,593,400,402 21,723,163,448 12,850,467,691 27,599,775,522 판매비와관리비 9,198,647,132 16,127,829,300 11,040,519,362 19,383,414,308 영업이익(손실) 394,753,270 5,595,334,148 1,809,948,329 8,216,361,214 기타이익 2,954,595,953 7,648,848,434 5,413,787,248 10,226,089,437 기타손실 3,480,116,752 5,917,985,016 2,043,747,974 9,129,655,160 금융수익 387,894,386 951,427,916 134,448,315 2,958,519,541 금융원가 4,042,104,077 6,919,693,043 3,211,358,471 5,430,154,748 법인세비용차감전순이익(손실) (3,784,977,220) 1,357,932,439 2,103,077,447 6,841,160,284 법인세비용 304,835,384 30,597,438 1,078,875,303 1,535,703,250 당기순이익(손실) (3,480,141,836) 1,388,529,877 1,024,202,144 5,305,457,034 기타포괄손익 (167,127,617) 146,884,540 712,844,579 577,828,057 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (167,127,617) 146,884,540 712,844,579 577,828,057 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,932,284) (31,759,594) 22,946,229 (56,264,103) 지분법 자본변동 64,487,307 (96,359) (96,359) 해외사업환산손익 (153,195,333) 114,156,827 689,994,709 634,188,519 총포괄손익 (3,647,269,453) 1,535,414,417 1,737,046,723 5,883,285,091 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,733,190,207) 2,866,916,423 425,479,536 4,444,647,940 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,746,951,629) (1,478,386,546) 598,722,608 860,809,094 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,830,914,571) 3,054,871,601 1,083,277,505 4,979,346,979 총 포괄손익, 비지배지분 (1,816,354,882) (1,519,457,184) 653,769,218 903,938,112 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) 75 12 123 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45) 72 12 122 - 제21기 반기 재무제표는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었으며 변동사항은 연결재무제표 주석45를 참조하시기 바랍니다. 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 842,695,100 37,994,739,848 98,450,345,329 6,964,559,341 105,414,904,670 당기순이익(손실) 4,444,647,940 4,444,647,940 860,809,094 5,305,457,034 기타포괄손익 (56,264,103) (56,264,103) (56,264,103) 지분법 자본변동 (96,359) (96,359) (96,359) 해외사업환산손익 591,059,501 591,059,501 43,129,018 634,188,519 종속회사 우선주전환 복합금융상품 발행 2,234,292,000 2,234,292,000 2,234,292,000 복합금융상품 전환 1,360,544,000 6,814,206,536 8,174,750,536 8,174,750,536 배당금지급 (1,782,467,350) (1,782,467,350) (1,782,467,350) 전환권대가 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 137,287,260 137,287,260 137,287,260 2017.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,805,237,502 40,600,656,335 112,193,554,754 7,868,497,453 120,062,052,207 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,823,774,668 33,856,455,678 104,467,891,263 6,977,140,135 111,445,031,398 당기순이익(손실) 2,866,916,423 2,866,916,423 (1,478,386,546) 1,388,529,877 기타포괄손익 (31,759,594) (31,759,594) (31,759,594) 지분법 자본변동 (48,961) (48,961) (48,961) 해외사업환산손익 145,879,643 145,879,643 (41,070,638) 104,809,005 종속회사 우선주전환 (653,495,883) (653,495,883) 3,415,499,934 2,762,004,051 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 배당금지급 (2,110,373,925) (2,110,373,925) (2,110,373,925) 전환권대가 3,187,665,000 3,187,665,000 3,187,665,000 자기주식 거래로 인한 증감 (495,036,810) (495,036,810) (495,036,810) 주식기준보상거래 137,287,260 137,287,260 137,287,260 2018.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 5,146,024,917 34,581,238,582 107,514,924,416 8,873,182,885 116,388,107,301 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 3,979,546,904 (10,107,292,322) 당기순이익(손실) 1,388,529,877 5,305,457,034 당기순이익조정을 위한 가감 20,469,184,669 16,653,053,617 법인세비용 (30,597,438) 1,535,916,370 금융비용 6,104,646,796 5,430,154,747 금융수익 (946,854,875) (2,958,459,526) 퇴직급여 781,410,744 802,874,255 대손상각비 861,330,121 1,568,911,610 기타의 대손상각비 2,248,300 8,552,311 감가상각비 및 무형자산상각비 14,600,447,540 14,672,439,221 품질보증비용 189,881,657 외화환산손익 (1,076,933,584) (4,872,463,339) 유형자산처분손실 85,024,904 18,237,876 지분법손실 226,272,304 매출채권처분손실 83,101,602 124,085,602 유형자산처분이익 (132,589,961) (230,636,731) 당기손익인식금융자산평가이익 663,260 주식보상비용(환입) 137,287,260 137,287,260 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,862,189,110) (25,937,146,912) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (8,738,484,842) (45,735,230,454) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 8,987,434,790 (5,389,252,301) 재고자산의 감소(증가) (962,818,063) 34,804,587,305 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (7,630,063,928) (261,887,252) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (3,795,376,193) (8,847,026,681) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,265,509,038) (996,908,477) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 542,628,164 488,570,948 배당금수취(영업) 8,292,405 이자지급(영업) (4,216,349,715) (4,164,324,875) 이자수취(영업) 130,242,610 136,378,303 법인세납부(환급) (938,163,832) (2,100,709,489) 투자활동현금흐름 (14,433,356,041) (45,111,882,658) 임차보증금의 감소 197,056,000 85,888,000 임차보증금의 증가 (273,627,351) (330,099,213) 토지의 처분 124,974,469 건물의 처분 315,025,531 228,000,000 기계장치의 처분 35,793,455 110,014,250 공구와기구의 처분 199,213,723 차량운반구의 처분 112,272,728 8,312,139 파생상품의 정산 409,386,175 728,153,425 미지급금의 감소 (1,384,449,805) 장기금융상품의 처분 2,882,587,074 (228,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 521,875,000 40,000,000 단기금융상품의 처분 9,636,300,000 2,000,000,000 투자유가증권의 처분 117,200 건물의 취득 (28,027,991) (621,762,958) 구축물의 취득 (136,200,000) (470,000,000) 기계장치의 취득 (10,882,057,104) (2,009,359,997) 차량운반구의 취득 (169,846,765) (257,004,169) 공구와기구의 취득 (6,377,197,178) (7,559,864,958) 집기의 취득 (1,569,350,790) (994,633,778) 건설중인자산의 취득 (5,990,127,217) (19,367,291,700) 기타유형자산의 취득 (3,100,000) (179,636,362) 미지급금의 증가 1,450,822,305 장기금융상품의 취득 (2,298,537,892) (1,415,755,979) 단기대여금및수취채권의 취득 2,256,510,000 (1,115,000,000) 단기금융상품의 취득 (2,967,613,598) (463,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (495,036,810) 지분법적용 투자지분의 취득 (13,300,958,558) 재무활동현금흐름 7,621,456,141 38,767,371,351 단기차입금의 증가 142,134,090,031 202,034,779,024 단기차입금의 상환 (141,193,439,287) (181,132,673,151) 장기차입금의 증가 20,433,333,322 57,900,000,000 장기차입금의 상환 (200,000,000) (13,530,453,305) 사채의 증가 10,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (21,508,993,322) (29,941,758,776) 유동성사채의 상환 (705,100,000) 금융리스부채의 지급 (164,868,273) (73,679,092) 금융리스부채의 증가 230,000,000 배당금지급 (2,118,666,330) (1,782,467,350) 주식발행비용 (1,275,999) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,832,352,996) (16,451,803,629) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 242,541,728 2,227,372,369 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,589,811,268) (14,224,431,260) 기초현금및현금성자산 8,922,896,388 28,929,088,538 기말현금및현금성자산 6,333,085,120 14,704,657,278 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 코다코(이하 "지배회사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금 액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.1% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.4% 폴라리스제2호사모투자합자회사 2,267,573 1,133,786,500 5.8% 자기주식 864,736 346,910,500 2.2% 기타주주 27,131,392 13,651,153,500 69.5% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 ㈜ 앤케이디씨(*) 자동차부품 주조 및 가공 3,166,600,000 한국 20.39% ㈜코다코글로벌 경영컨설팅 7,500,000,000 한국 66.67% MKDC S.A. DE C.V.(**) 자동차부품 주조 및 가공 MXN 120,712,300 멕시코 4.07% (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (**) ㈜코다코글로벌이 95.8%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다 . (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2018년 06월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜앤케이디씨 29,653,263,059 16,568,225,690 13,977,498,548 227,243,259 227,243,259 ㈜코다코글로벌(*) 7,082,251,377 352,555,746 - (142,445,600) (142,445,600) MKDC S.A. DE C.V. 57,437,371,652 56,754,449,356 3,092,074,791 (2,235,436,799) (2,235,436,799) (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상기업에서 제외된 종속 기업은 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당반기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 (주)앤케이디씨 비지배지분이 보유한 소유지분율 79.61% 누적 비지배지분 8,873,182,885 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (1,478,386,546) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (1,519,457,184) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면 , 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석38에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금 9,500,640 8,887,200 요구불예금 6,323,584,480 8,914,009,188 계 6,333,085,120 8,922,896,388 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 SC은행 - 800,000,000 차입금 담보 - 1,141,000,000 차입금 담보 526,000,000 - 차입금 담보 국민은행 - 6,642,680,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 990,000,000 570,000,000 차입금 담보 수협은행 720,000,000 1,800,000,000 차입금 담보 계 3,186,000,000 11,903,680,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 55,274,275,011 45,099,731,160 차감: 대손충당금 (3,767,764,192) (2,906,434,071) 미수금 3,023,412,590 7,630,900,784 차감: 대손충당금 (306,160,448) (303,912,148) 미수수익 293,211,920 194,018,179 단기대여금 2,101,954,323 2,608,829,323 계 56,618,929,204 52,323,133,227 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 38 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 기 초 3,210,346,219 3,858,837,497 대손상각비 861,330,121 626,953,572 기타의대손상각비 2,248,300 237,681,082 환 입 - - 제 각 - (1,513,125,932) 기 말 4,073,924,640 3,210,346,219 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 36,946,242,153 1,011,924 41,701,775,077 532,151,704 3개월 미만 3,859,009,902 80,205,346 8,048,889,981 497,909,004 3개월 초과~6개월 미만 11,005,128,493 681,938,018 2,517,507,396 224,431,851 6개월 초과~1년 미만 6,528,821,232 2,353,253,250 2,546,471,455 1,237,018,123 1년 초과 2,353,652,064 957,516,102 718,835,537 718,835,537 계 60,692,853,844 4,073,924,640 55,533,479,446 3,210,346,219 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 99,690,000 - 99,690,000 제품 41,026,118,599 (432,080,842) 40,594,037,757 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 재공품 13,211,493,079 - 13,211,493,079 11,394,200,046 - 11,394,200,046 원재료 5,350,466,425 - 5,350,466,425 5,610,150,299 - 5,610,150,299 부재료 470,647,425 - 470,647,425 441,806,344 - 441,806,344 저장품 1,097,130,050 - 1,097,130,050 947,643,820 - 947,643,820 미착자재 1,441,189 - 1,441,189 1,655,941 - 1,655,941 계 61,157,296,767 (432,080,842) 60,725,215,925 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 - 144,061,775 계 - 144,061,775 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,567,391,187 8,995,358,387 차감 : 대손충당금 (44,800,000) (44,800,000) 선급비용 833,530,169 966,123,012 부가세대급금 4,595,250,482 4,423,084,669 계 9,951,371,838 14,339,766,068 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 출자금 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,639,637 1,000,000 1,000,000 출자금 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 18,302,210 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 20,941,847 2,000,000 2,000,000 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회 사 명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 (주)지코 한국 자동차부품제조 17.88% 14,724,000,158 14,600,652,731 13,944,884,853 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 반기순손익 (주)지코 당반기 58,649,147,739 33,463,537,641 25,185,610,098 42,336,165,191 1,566,119,973 전반기 61,084,073,775 38,529,677,978 22,554,395,797 37,011,610,384 (2,126,181,052) 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,507,456,018 - (1,101,000,000) 36,406,456,018 건물 70,261,852,705 (15,595,489,524) - 54,666,363,181 구축물 4,647,723,927 (2,536,492,277) - 2,111,231,650 기계장치 205,598,347,664 (78,423,943,882) (36,493,074) 127,137,910,708 차량운반구 1,923,518,105 (1,168,535,608) - 754,982,497 공구와기구 52,160,895,030 (28,811,253,845) - 23,349,641,185 집기비품 5,385,385,251 (2,931,100,328) (119,016,250) 2,335,268,673 시설장치 1,119,363,405 (759,989,537) - 359,373,868 건설중인자산 7,012,277,772 - - 7,012,277,772 계 385,616,819,877 (130,226,805,001) (1,256,509,324) 254,133,505,552 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,573,194,914 - (1,101,000,000) 36,472,194,914 건물 69,679,596,814 (14,422,902,342) - 55,256,694,472 구축물 4,511,523,927 (2,378,600,391) - 2,132,923,536 기계장치 193,620,584,840 (72,260,845,402) (39,604,329) 121,320,135,109 차량운반구 2,051,282,364 (1,130,716,099) - 920,566,265 공구와기구 45,892,471,725 (23,653,263,124) - 22,239,208,601 집기비품 3,833,239,921 (2,513,058,082) (148,618,750) 1,171,563,089 시설장치 1,116,263,405 (667,910,533) - 448,352,872 건설중인자산 2,020,091,975 - - 2,020,091,975 계 360,298,249,885 (117,027,295,973) (1,289,223,079) 241,981,730,833 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 당반기말 토지 36,472,194,914 - (124,974,469) - - 59,235,573 36,406,456,018 건물 55,256,694,472 28,027,991 (266,243,027) - (1,219,632,671) 867,516,416 54,666,363,181 구축물 2,132,923,536 136,200,000 - - (157,891,886) - 2,111,231,650 기계장치 121,320,135,109 10,882,057,104 (16,000) 1,507,409,034 (7,090,606,747) 518,932,208 127,137,910,708 차량운반구 920,566,265 169,846,765 (194,570,359) - (145,071,263) 4,211,089 754,982,497 공구와기구 22,239,208,601 6,377,197,178 (154,570,834) - (5,174,819,887) 62,626,127 23,349,641,185 집기비품 1,171,563,089 1,569,350,790 (1,000) - (414,781,454) 9,137,248 2,335,268,673 시설장치 448,352,872 3,100,000 - - (92,079,004) - 359,373,868 건설중인자산 2,020,091,975 5,990,127,217 (1,507,409,034) - 509,467,614 7,012,277,772 계 241,981,730,833 25,155,907,045 (740,375,689) - (14,294,882,912) 2,031,126,275 254,133,505,552 상기의 감가상각비 14,294,882,912원 중 411,985,651원은 판매비와관리비, 13,882,897,261원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 전반기말 토지 36,619,473,090 - (50,592,014) - - 118,471,146 36,687,352,222 건물 39,162,983,549 1,153,362,958 (36,016,004) 19,000,468,282 (1,106,890,176) (16,021,773) 58,157,886,836 구축물 1,425,640,312 470,000,000 - 24,803,951 (112,874,082) (20,915) 1,807,549,266 기계장치 109,731,982,426 2,814,556,336 (6,000) 15,812,318,456 (6,894,872,353) 36,779,957 121,500,758,822 차량운반구 474,040,037 457,621,606 (32,249,414) - (115,384,643) 498,157 784,525,743 공구와기구 19,314,491,901 7,115,475,828 (292,289,335) 9,493,213 (5,818,224,489) (5,337) 20,328,941,781 집기비품 1,144,098,032 323,113,778 (368,000) - (327,943,489) (34,906) 1,138,865,415 시설장치 472,888,681 179,636,362 - - (103,742,855) - 548,782,188 건설중인자산 15,092,890,740 22,843,517,109 - (35,642,925,508) - 1,112,106,741 3,405,589,082 계 223,438,488,768 35,357,283,977 (411,520,767) (795,841,606) (14,479,932,087) 1,251,773,070 244,360,251,355 상기의 감가상각비 14,479,932,087원 중 830,525,975원은 판매비와관리비, 13,649,406,112원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조). (4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당반기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (3,111,255) 36,493,074 집기비품 148,618,750 - (29,602,500) 119,016,250 소프트웨어 9,027,884 - (4,924,300) 4,103,584 계 1,298,250,963 - (37,638,055) 1,260,612,908 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 45,827,840 - (3,111,255) 42,716,585 집기비품 208,977,771 - (30,755,521) 178,222,250 소프트웨어 18,876,484 - (4,924,300) 13,952,184 계 1,374,682,095 - (38,791,076) 1,335,891,019 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (3,921,563) - 9,486,563 시설물이용권 1,200,778,880 - - 1,200,778,880 소프트웨어 2,012,827,000 (727,241,940) (4,103,584) 1,281,481,476 계 3,227,014,006 (731,163,503) (4,103,584) 2,491,746,919 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (3,472,829) - 9,935,297 시설물이용권 1,200,778,880 - - 1,200,778,880 소프트웨어 2,012,827,000 (526,879,548) (9,027,884) 1,476,919,568 계 3,227,014,006 (530,352,377) (9,027,884) 2,687,633,745 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당반기말 산업재산권 9,935,297 - - (448,734) 9,486,563 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,476,919,568 - - (195,438,092) 1,281,481,476 계 2,687,633,745 - - (195,886,826) 2,491,746,919 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전반기말 산업재산권 10,832,766 - - (448,734) 10,384,032 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,820,903,034 - - (192,058,400) 1,628,844,634 계 3,032,514,680 - - (192,507,134) 2,840,007,546 14. 연구개발비 당반기 및 전반기에 발생된 연구개발비 발생액은 2,454,580,033원 및 2,479,547,150원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,093,599,102 1,013,078,100 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 656,101,085 728,218,265 계 1,809,700,187 1,801,296,365 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,992,453,419 20,509,370,017 미지급금 13,036,518,540 15,826,215,282 미지급비용 4,873,176,480 4,508,065,349 계 30,902,148,439 40,843,650,648 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 운영자금등 3.20~3.84 9,878,472,136 8,976,944,215 수출입은행 외화차입금 4.38 5,000,000,000 4,300,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.82 80,147,523,391 77,338,642,244 신한은행 운전자금 4.20 900,000,000 - 국민은행 운전자금 4.21~4.39 2,250,451,454 6,078,135,248 우리은행 무역금융등 2.80~4.21 11,440,429,768 7,486,965,903 농협중앙회 무역금융 6.26 1,000,000,000 - SC은행 무역금융 3.85 7,700,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3.85 1,000,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 800,000,000 800,000,000 대구은행 운전자금 4.61 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.30 800,000,000 1,500,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 252,989,369 141,771,327 계 123,169,866,118 119,622,458,937 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~3.40 8,626,500,000 9,469,660,000 운전자금 3.70~3.98 3,600,000,000 3,600,000,000 산업은행 시설자금등 3.61~4.09 44,485,145,220 44,134,490,320 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 3,846,500,000 4,354,000,000 SC은행 운전자금 4.25 17,000,000,000 20,000,000,000 대구은행 운전자금 4.81 1,000,000,000 1,500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26 2,125,000,000 2,500,000,000 KEB하나은행 운전자금 3.55~4.65 24,680,000,000 23,430,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 20,000,000,000 - 아이비케이캐피탈 운전자금 5.10 - 9,500,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 5.10 - 6,500,000,000 계 125,363,145,220 124,988,150,320 유동성대체액 (21,169,976,672) (25,752,889,992) 장기차입금 잔액 104,193,168,548 99,235,260,328 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2018년 21,169,976,672 유동성장기부채 2019년 77,533,451,888 2020년 18,548,066,660 2021년 3,638,900,000 2022년 4,272,750,000 2023년 200,000,000 계 125,363,145,220 (4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 47,174,167,497 5,590,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 130,729,343,062 161,141,215,680 장단기차입금 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 177,903,510,559 166,731,215,680 JPY 1,734,000,000 (5) 금전채권신탁계약지배회사는 당기 중 물품제조 및 용역공급계약에 따라 한온시스템㈜에 대한 결제대금채권과 관련한 예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에 부수하는 권리(자산확정일인 2018년 06월부터 2021년 06월까지 장래 발생할 매출채권)을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 체결하고 수익자에게 신탁계약에 따른 수익권을 교부하였으며 그 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 계약일 만기일 수익자(차주) 차입액 수익권의 권면액 수익권증서 2018년 6월 18일 2021년 6월 19일 에스엠이제오차유한회사 20,000,000,000 20,000,000,000 제1종 계 20,000,000,000 20,000,000,000 지배회사는 "대출약정서 제14조에서 규정하는 사유가 발생할 경우에는 조기상환할 의무가 발생하는 바, 이는 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 지배회사와 지배회사의 대표이사 는 에스엠이제오차유한회사의 유동화채무와 관련하여 대주인 케이비증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 주식회사 에큐온캐피탈, 주식회사 남양저축은행에게 연대보증을 제공하고 있습니다.18. 유동성 장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 유동성 장기차입금 21,169,976,672 25,752,889,992 유동성 금융리스부채 129,920,030 201,928,832 계 21,299,896,702 25,954,818,824 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 328,078,993 138,986,834 유동 파생상품부채 1,406,197,177 252,167,352 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2018.07.27~2019.03.22 USD 9,000,000 1,100.00 (157,379,221) 선물환매도 2018.07.12~2019.04.10 USD 5,000,000 1,090.00 (135,622,122) 선물환매도 2018.07.16~2019.04.12 USD 5,000,000 1,090.00 (136,480,705) 선물환매도 2018.07.30~2019.05.17 USD 11,000,000 1,100.00 (217,810,225) 선물환매도 2018.07.31~2019.06.14 USD 12,000,000 1,107.50 (205,283,966) 국민은행 선물환매도 2018.07.11 EUR 1,000,000 1,180.00 10,778,945 선물환매도 2018.07.25~2018.09.20 USD 1,200,000 1,160.00 12,431,527 선물환매도 2018.07.27~2018.09.27 USD 1,500,000 1,160.00 15,132,564 선물환매도 2018.07.10~2019.04.10 USD 5,000,000 1,093.00 (153,245,192) 선물환매도 2018.08.10~2019.06.10 USD 5,500,000 1,107.00 (113,650,343) 계 (1,081,128,738) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 17,000,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74% 4.25% (184,060,183) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 1,410,000,000 91CD + 2.03% 3.74% 1,345,701 이자율스왑 2020.01.12 13,800,000,000 91CD + 1.84% 3.55% 27,758,112 이자율스왑 2021.03.15 3,900,000,000 91CD + 2.34% 4.65% (29,350,380) 계 (184,306,750) 20. 전환상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 한국산업은행 8% - 1,200,000,000 가산 : 상환할증금 - 1,562,004,051 차감 : 전환권조정 - (121,623,952) 차감계 - 2,640,380,099 (2) 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행일 2008년 6월 19일 만기일 2018년 6월 18일 액면금액 12억원 발행주식수 1,200,000주 배당 연 1% 누적적 우선배당 보장수익율 8% 상환방법 만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환 (회사 배당가능 이익의 범위내 상환) 조기상환조건(*) 종속기업이 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (*)상기 조기상환조건에 따라 전환상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 284,835,456 198,444,238 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 471,537,297 504,990,584 품질보증충당부채 7,044,450 7,044,450 부가세예수금 70,574,629 - 계 835,313,504 711,800,944 22. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당반기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 코리아에셋투자증권 제1회 무보증 사모사채 3.29% 2,000,000,000 2,000,000,000 2020년 09월 21일 차감: 사채할인발행차금 (63,732,360) (112,545,160) 계 8,936,267,640 8,887,454,840 차감 : 유동성대체액 (6,979,600,970) (6,940,788,170) 차감계 1,956,666,670 1,946,666,670 상기 원화 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2018.07.01~2018.10.29 7,000,000,000 유동성사채 2019.07.01~2020.06.30 - 2020.07.01~2021.06.30 2,000,000,000 계 9,000,000,000 23. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 제 10 회(지배회사) 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제 11 회(지배회사) -% 6,000,000,000 6,000,000,000 제 13 회(지배회사) -% 10,000,000,000 - 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (6,412,050,153) (2,701,414,575) 차감 : 사채할인발행차금 (46,391) (65,198) 계 11,371,689,456 5,082,306,227 차감 : 유동성대체 (5,348,942,267) (1,032,808,857) 차감계 6,022,747,189 4,049,497,370 (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월 29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월 29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% -% -% 보장수익율 3.90% 2.00% -% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 이자 지급하지 아니함 이자 지급하지 아니함 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원 2,933원 3,325원 전환시 발행주식수 432,152주 2,045,761주 3,007,515주 (*)상기 제10회 및 제11회 전환사채는 조기상환조건에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 24. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 129,920,030 201,928,832 1년 초과 2년 이내 65,403,197 7,110,332 2년 초과 3년 이내 78,847,664 - 계 274,170,891 209,039,164 유동성 대체액 (129,920,030) (201,928,832) 차감계 144,250,861 7,110,332 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 293,488,783 215,345,427 현재가치 조정금액 (19,317,892) (6,306,263) 장부금액 274,170,891 209,039,164 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 479,574,558 549,074,558 감가상각누계액 (76,128,521) (113,314,701) 장부금액 403,446,037 435,759,857 25. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 6,337,929,337 6,751,000,357 사외적립자산의 공정가치 (5,073,950,809) (5,586,269,126) 확정급여부채 1,263,978,528 1,164,731,231 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 기초 1,164,731,231 1,559,150,582 당기비용 781,410,744 1,628,958,580 사외적립자산 납입액 (206,567,000) (1,416,820,600) 퇴직급여지급액 (516,313,874) (538,413,416) 국민연금전환금 지급액 - 596,800 확정급여부채의 재측정요소 40,717,427 (68,740,715) 기말 1,263,978,528 1,164,731,231 (3) 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 6,751,000,357 6,812,730,454 당기근무원가 784,227,474 1,620,755,064 이자비용 68,210,544 111,719,032 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 56,784,591 - 경험조정 - (228,101,696) 퇴직급여지급액 (1,265,509,038) (1,622,887,088) 기말 6,337,929,337 6,751,000,357 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 5,586,269,126 5,253,579,872 사외적립자산의 이자수익 71,027,274 103,515,516 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (40,717,427) (102,576,390) 사외적립자산 납입액 206,567,000 1,416,820,600 퇴직급여지급액 (749,195,164) (1,084,473,672) 국민연금전환금 지급액 - (596,800) 기말 5,073,950,809 5,586,269,126 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 784,227,474 798,581,694 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여부채의 이자비용 68,210,544 56,050,319 - 사외적립자산의 이자수익 (71,027,274) (51,757,758) 당기손익으로 인식한 비용 781,410,744 802,874,255 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 450,553,141 359,581,797 제조원가 330,857,603 443,292,458 계 781,410,744 802,874,255 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 56,784,591 - 경험조정 - (228,101,696) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 40,717,427 102,576,390 계 40,717,427 (68,740,715) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 현금성자산 205,876,534 437,341,491 단기금융상품 4,868,074,275 5,148,927,635 계 5,073,950,809 5,586,269,126 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.83%,3.07%,2.09% 2.83%,3.07%,2.09% 미래임금인상율 4.1%,3.00%,2.00% 4.1%,3.00%,2.00% 가중평균만기 3.3년,6.82년,0.913년 3.3년,6.82년,0.913년 26. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 장기선수수익 7,048,910 7,709,750 27. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (864,736) 38,199,520 36,343,168 (693,821) 35,649,347 전환권행사 - - - 2,721,088 - 2,721,088 기말 39,064,256 (864,736) 38,199,520 39,064,256 (693,821) 38,370,435 28. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 당반기말 자기주식 (1,814,291,772) - (495,036,810) (2,309,328,582) 지분법자본변동 64,487,307 - (48,961) 64,438,346 자기주식처분이익 140,163,024 - - 140,163,024 주식선택권 1,368,883,973 137,287,260 - 1,506,171,233 해외산업환산손익 (336,288,875) 145,879,643 - (190,409,232) 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 1,881,670,159 3,187,665,000 - 5,069,335,159 기타 1,716,584,134 - (653,495,883) 1,063,088,251 계 2,823,774,668 3,470,831,903 (1,148,581,654) 5,146,024,917 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 29. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 당반기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 700,000주 (2) 당반기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당반기말 1,800,000 - - 1,800,000 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 기대행사기간 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 기대배당금 - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당반기 이전에 인식한 보상원가는 1,419,383,973원이며, 당반기의 보상원가는 137,287,260원, 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 136,528,767원입니다. 30. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 808,179,208 596,312,575 연결미처분이익잉여금(*) 33,773,059,374 33,260,143,103 계 34,581,238,582 33,856,455,678 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당반기 전기 1주당 배당금 총 배당액(*) 1주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 55 2,110,373,925 50 1,782,467,350 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원 (당반기) 및 7,538,550원(전기)이 차감된 금액입니다. 31. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 45,395,938,744 51,013,905,369 해외매출 80,644,708,999 92,332,492,491 계 126,040,647,743 143,346,397,860 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 21,228,766,552 16.8% A 사 22,197,717,901 15.5% 32. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 급 여 3,556,791,432 3,527,612,916 퇴 직 급 여 450,553,141 359,581,797 복리후생비 513,406,436 535,350,710 감가상각비 411,985,651 976,708,454 지급수수료 968,980,214 1,039,339,945 차량유지비 154,849,600 175,925,330 접 대 비 154,663,754 189,220,484 운 반 비 703,032,791 855,708,068 수출제비용 3,819,863,890 5,393,618,894 경상연구개발비 2,454,580,033 2,479,547,150 대손상각비 861,330,121 1,568,911,610 여비교통비 91,956,552 70,457,889 무형자산 상각비 195,886,826 (59,765,688) 주식보상비용 137,287,260 137,287,260 품질제비용 728,073,833 975,510,150 기 타 924,587,766 1,158,399,339 계 16,127,829,300 19,383,414,308 33. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 31,315,316,958 31,315,316,958 판매된 상품 - 6,838,078,737 6,838,078,737 재고자산의 변동 - (1,103,519,361) (1,103,519,361) 종업원급여 등 4,552,101,662 8,524,440,147 13,076,541,809 감가상각비 411,985,651 13,882,897,261 14,294,882,912 지급수수료 968,980,214 19,554,116,258 20,523,096,472 운반비 703,032,791 34,239,500 737,272,291 수출제비용 3,819,863,890 - 3,819,863,890 경상연구개발비 2,454,580,033 - 2,454,580,033 외주가공비 - 10,141,164,633 10,141,164,633 소모품비등 82,754,256 6,450,159,894 6,532,914,150 연료비,전력비 62,130,568 6,922,517,075 6,984,647,643 품질제비용 728,073,833 - 728,073,833 기타 2,344,326,402 1,758,073,193 4,102,399,595 계 16,127,829,300 104,317,484,295 120,445,313,595 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 34,822,537,466 34,822,537,466 재고자산의 변동 - (7,086,563,947) (7,086,563,947) 종업원급여 등 4,435,734,581 8,730,548,136 13,166,282,717 감가상각비 976,708,454 13,503,223,639 14,479,932,093 지급수수료 1,039,339,945 22,311,657,300 23,350,997,245 운반비 855,708,068 107,992,700 963,700,768 수출제비용 5,393,618,894 - 5,393,618,894 경상연구개발비 2,479,547,150 - 2,479,547,150 외주가공비 - 11,953,676,134 11,953,676,134 소모품비등 43,196,794 8,030,617,687 8,073,814,481 연료비,전력비 68,535,793 8,022,995,343 8,091,531,136 품질제비용 975,510,150 - 975,510,150 기타 3,115,514,479 15,349,937,880 18,465,452,359 계 19,383,414,308 115,746,622,338 135,130,036,646 34. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 791,929,960 3,923,201,907 외화환산이익 5,890,870,037 5,626,998,386 유형자산처분이익 132,589,961 230,636,731 관계기업투자주식처분이익 392,316,996 - 수입임대료 21,000,000 21,000,000 수입수수료 44,110,917 - 지분법이익 263,499,843 - 잡이익 112,530,720 424,252,413 계 7,648,848,434 10,226,089,437 기타비용: 외환차손 414,157,605 7,934,494,151 외화환산손실 4,813,936,453 753,554,125 매출채권처분손실 83,101,602 124,085,602 유형자산처분손실 273,791,782 18,237,876 기부금 - 6,000,000 기타의대손상각비 2,248,300 8,552,311 금융자산평가손실 5,211,286 - 잡손실 325,537,988 58,458,791 지분법손실 - 226,272,304 계 5,917,985,016 9,129,655,160 35. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 270,966,565 84,279,770 파생상품거래이익 414,683,982 1,971,020,483 파생상품평가이익 265,777,369 903,219,288 계 951,427,916 2,958,519,541 금융비용: 이자비용 5,683,680,201 4,545,736,756 파생상품거래손실 57,249,997 118,708,120 파생상품평가손실 1,178,762,845 765,709,872 계 6,919,693,043 5,430,154,748 36. 법인세 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 반기법인세비용 - 반기손익에 대한 당기법인세비용 576,912,213 695,581,841 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,962,640 30,429,408 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 279,654,876 793,822,639 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 8,957,833 15,869,362 - 전환권대가 (899,085,000) - 법인세비용 (30,597,438) 1,535,703,250 37. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 지배기업 소유주지분 반기순이익 2,866,916,423 4,444,647,940 가중평균유통보통주식수 38,199,520 36,276,750 기본주당이익 75 123 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 보통주식수 39,064,256 36,343,168 자기주식 차감 (864,736) (693,821) 전환권행사 - 627,403 유통보통주식수 38,199,520 36,276,750 (2) 희석주당이익 희석주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 지배기업 소유주지분 보통주 반기순이익 2,866,916,423 4,444,647,940 전환사채 이자효과 85,407,807 74,460,094 지배기업 소유주지분 보통주 희석반기순손익 2,952,324,230 4,519,108,034 가중평균유통주식수(희석)(*) 41,207,035 37,184,384 희석주당이익 72 122 (*)가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수(기본) 38,199,520 36,276,750 주식선택권 - 26,746 전환권의 효과 3,007,515 880,888 가중평균유통주식수(희석) 41,207,035 37,184,384 ( 3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당반기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 희석효과 없음 제11회 전환사채 1,943,005 102,756 - 2,045,761 희석효과 없음 제13회 전환사채 - 3,007,515 - 3,007,515 주식선택권 1,800,000 - - 1,800,000 희석효과 없음 계 4,175,157 3,110,271 - 7,285,428 38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 6,333,085,120 - - 6,333,085,120 6,333,085,120 단기금융상품 2,864,993,598 - - 2,864,993,598 2,864,993,598 매출채권 및 기타채권 56,618,929,204 - - 56,618,929,204 56,618,929,204 파생상품자산 - 328,078,993 - 328,078,993 328,078,993 장기금융상품 9,504,883,707 - - 9,504,883,707 9,504,883,707 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,153,599,102 - - 1,153,599,102 1,153,599,102 계 76,475,490,731 328,078,993 2,000,000 76,805,569,724 76,805,569,724 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 30,902,148,439 30,902,148,439 30,902,148,439 단기차입금 - 123,169,866,118 123,169,866,118 123,169,866,118 유동성장기부채 - 21,299,896,702 21,299,896,702 21,299,896,702 유동성사채 - 6,979,600,970 6,979,600,970 6,979,600,970 파생상품부채 1,406,197,177 - 1,406,197,177 1,406,197,177 장기차입금 - 104,193,168,548 104,193,168,548 104,193,168,548 사채 - 1,956,666,670 1,956,666,670 1,956,666,670 전환사채(유동성포함) - 11,371,689,456 11,371,689,456 11,371,689,456 리스부채 - 144,250,861 144,250,861 144,250,861 계 1,406,197,177 300,017,287,764 301,423,484,941 301,423,484,941 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 8,922,896,388 - - 8,922,896,388 8,922,896,388 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 52,323,133,227 - - 52,323,133,227 52,323,133,227 파생상품자산 - 138,986,834 - 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 10,077,476,149 - - 10,077,476,149 10,077,476,149 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,073,078,100 - - 1,073,078,100 1,073,078,100 계 81,930,263,864 138,986,834 2,000,000 82,071,250,698 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 40,843,650,648 40,843,650,648 40,843,650,648 단기차입금 - 119,622,458,937 119,622,458,937 119,622,458,937 유동성장기부채 - 25,954,818,824 25,954,818,824 25,954,818,824 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 상환우선주부채 - 2,640,380,099 2,640,380,099 2,640,380,099 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 99,235,260,328 사채 - 8,887,454,840 8,887,454,840 8,887,454,840 전환사채(유동성포함) - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 리스부채 - 7,110,332 7,110,332 7,110,332 계 252,167,352 302,273,440,235 302,525,607,587 302,525,607,587 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 328,078,993 - 328,078,993 - 138,986,834 - 138,986,834 파생상품부채 - 1,406,197,177 - 1,406,197,177 - 252,167,352 - 252,167,352 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 281,461,505 506,809,477 관련 부채의 공정가치 (281,461,505) (506,809,477) 순포지션 - - 39. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 227,182,914 - 564,747,046 791,929,960 외화환산이익 2,111,548,413 - 3,779,321,624 5,890,870,037 이자수익 270,966,565 - - 270,966,565 파생상품거래이익 - 414,683,982 - 414,683,982 파생상품평가이익 - 265,777,369 - 265,777,369 대손상각비 (861,330,121) - - (861,330,121) 기타의대손상각비 (2,248,300) - - (2,248,300) 외환차손 (192,611,984) - (221,545,621) (414,157,605) 외화환산손실 (147,218,171) - (4,666,718,282) (4,813,936,453) 매출채권처분손실 (83,101,602) - - (83,101,602) 금융자산평가손실 - (5,211,286) - (5,211,286) 이자비용 - - (5,683,680,201) (5,683,680,201) 파생상품거래손실 - (57,249,997) - (57,249,997) 파생상품평가손실 - (1,178,762,845) - (1,178,762,845) 계 1,323,187,714 (560,762,777) (6,227,875,434) (5,465,450,497) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 169,161,321 - 3,754,040,586 3,923,201,907 외화환산이익 825,119,652 - 4,801,878,734 5,626,998,386 이자수익 84,279,770 - - 84,279,770 파생상품거래이익 - 1,971,020,483 - 1,971,020,483 파생상품평가이익 - 903,219,288 - 903,219,288 대손상각비 (1,568,911,610) - - (1,568,911,610) 외환차손 (3,339,839,153) - (4,594,654,998) (7,934,494,151) 외화환산손실 (672,602,524) - (80,951,601) (753,554,125) 매출채권처분손실 (124,085,602) - - (124,085,602) 기타의 대손상각비 (8,552,311) - - (8,552,311) 이자비용 - - (4,545,736,756) (4,545,736,756) 파생상품거래손실 - (118,708,120) - (118,708,120) 파생상품평가손실 - (765,709,872) - (765,709,872) 계 (4,635,430,457) 1,989,821,779 (665,424,035) (3,311,032,713) 40. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 305,470,786,501 305,971,891,466 자 본 116,388,107,301 111,445,031,398 부채비율 262% 275% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,333,085,120 8,922,896,388 단기금융상품 2,864,993,598 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 56,618,929,204 52,323,133,227 파생상품자산 328,078,993 138,986,834 장기금융상품 9,504,883,707 10,077,476,149 매도가능증권 - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,000,000 - 기타비유동금융자산(*) 1,153,599,102 1,073,078,100 계 76,805,569,724 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 30,902,148,439 - 30,902,148,439 단기차입금 123,169,866,118 - 123,169,866,118 유동성장기부채 21,299,896,702 - 21,299,896,702 사채 - 1,956,666,670 1,956,666,670 유동성사채 6,979,600,970 - 6,979,600,970 파생상품부채 1,406,197,177 - 1,406,197,177 장기차입금 - 104,193,168,548 104,193,168,548 전환사채(유동성포함) 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 금융리스부채 - 144,250,861 144,250,861 계 191,541,495,406 116,294,086,079 307,835,581,485 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 40,843,650,648 - 40,843,650,648 단기차입금 119,622,458,937 - 119,622,458,937 사채 - 1,946,666,670 1,946,666,670 유동성장기부채 25,954,818,824 - 25,954,818,824 유동성사채 6,940,788,170 - 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 전환사채(유동성포함) 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 금융리스부채 - 7,110,332 7,110,332 우선주부채 2,640,380,099 - 2,640,380,099 계 197,413,564,030 107,813,523,330 305,227,087,360 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 51,018,782,983 11,040,006,768 51,633,985,310 7,114,978,748 EUR 4,138,519,045 1,580,775,809 4,133,527,948 1,559,118,173 JPY 4,007 487,099,200 121,922 211,651,530 CAD 186,365,857 - 109,106,886 - 계 55,343,671,892 13,107,881,777 55,876,742,066 8,885,748,451 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,223,579,012 (4,223,579,012) 4,699,099,362 (4,699,099,362) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 7,583,077,305 17,532,636,149 금융부채 (103,394,490,257) (88,381,963,522) 계 (95,811,412,952) (70,849,327,373) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (179,917,071,388) (178,183,337,930) 계 (179,917,071,388) (178,183,337,930) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,799,170,714) 1,799,170,714 (1,781,833,379) 1,781,833,379 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 41. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 기타 (주)지코, 고요지코코리아(주) 우리사주조합 등 (주)지코, 고요지코코리아(주)우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 주식회사 지코 재화의 공급 3,691,405,583 - 재화의 매입 29,726,000 - 수입수수료 44,110,917 - 우리사주조합 등 자금의 대여 - 1,065,000,000 자금의 회수 295,000,000 40,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 주식회사 지코 매출채권 - 262,454,671 미수금 1,056,523,317 4,264,794,565 외상매입금 - 310,835,250 미지급금 68,220,150 249,351,710 고요지코코리아(주) 외상매입금 - 2,126,745,552 우리사주조합 등 단기대여금 1,088,829,323 1,383,829,323 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 594,821,534 534,005,990 퇴직급여 49,568,461 44,500,499 계 644,389,995 578,506,489 42. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,000,000,000 신영증권,유안타증권 서울보증보험 이행계약, 인허가 13,847,000 313,847,000 산업인력공단 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 외환은행 등 수출신용보증 USD 686,000 USD 686,000 우리은행 등 계 10,613,847,000USD 686,000 10,913,847,000USD 686,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 지급보증 1,170,000,000 - 차입금 에큐온저축은행 계 2,058,000,000 1,718,400,000 43. 우발부채와 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 1,264,811,669 1,264,811,669 시설자금 8,626,500,000 8,626,500,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,250,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 USD 591,237 시설자금 27,200,000,000 19,370,000,000 운전자금 8,000,000,000 5,338,472,136 국민은행 시설자금 1,166,500,000 1,166,500,000 운전자금 1,680,000,000 1,680,000,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 2,006,286 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 252,989,369 구매자금 3,900,000,000 3,900,000,000 무역금융 6,835,000,000 6,835,000,000 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 USD 652,393 신한은행 운전자금 900,000,000 900,000,000 산업은행 수입신용장 USD 13,000,000 USD 6,106,867 시설자금 9,350,000,000 9,350,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 농협은행 무역어음대출 4,500,000,000 1,000,000,000 대구은행 운전자금 4,000,000,000 3,000,000,000 수협은행 운전자금 800,000,000 800,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 SC은행 운전자금 20,000,000,000 17,000,000,000 무역금융 10,000,000,000 7,700,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 20,000,000,000 20,000,000,000 신영증권 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 유안타증권 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 티에스2015-9성장전략 M투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 3,125,000,000 현대파워텍 운전자금 800,000,000 800,000,000 계 운전자금 등 243,122,811,669 220,959,273,174 수입신용장 등 USD 22,200,000.00 USD 9,356,783.89 44. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) (30,597,438) 1,535,916,370 금융비용 6,104,646,796 5,430,154,747 금융수익 (946,854,875) (2,958,459,526) 감가상각비 및 무형자산상각비 14,490,769,738 14,672,439,221 품질보증비용 - 189,881,657 퇴직급여 781,410,744 802,874,255 외화환산손익 (967,455,782) (4,872,463,339) 금융자산평가이익 663,260 - 주식보상비용 137,287,260 137,287,260 대손상각비 861,330,121 1,568,911,610 기타의 대손상각비 2,248,300 8,552,311 매출채권처분손실 83,101,602 124,085,602 유형자산처분손실 273,791,782 18,237,876 유형자산처분이익 (132,589,961) (230,636,731) 지분법이익 263,499,843 - 지분법손실 - 226,272,304 소 계 20,921,251,390 16,653,053,617 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (8,738,484,842) (45,735,230,454) 기타채권의감소(증가) 8,535,368,069 (5,389,252,301) 재고자산의감소(증가) (962,818,063) 34,804,587,305 매입채무의증가(감소) (7,630,063,928) (261,887,252) 기타채무의증가(감소) (3,795,376,193) (8,847,026,681) 퇴직금의지급 (1,265,509,038) (996,908,477) 사외적립자산의감소 542,628,164 488,570,948 소 계 (13,314,255,831) (25,937,146,912) 합 계 7,606,995,559 (9,284,093,295) (2) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당반기 전반기 건설중인 자산의 본계정대체 1,507,409,034 38,075,370,921 장기차입금의 유동성 대체 17,026,080,002 16,678,325,177 매출채권 및 기타채권 제각 - 1,513,125,932 전환사채의 전환 - 8,176,026,535 유무형자산의 취득(미지급금 등) - 4,129,416,970 유무형자산의 처분(미수금 등) - 14,150,942 45. 전기재무제표의 재작성 지배회사는 전반기 이후에 기업회계기준서 제 1115호 도입을 위해 외부전문가의 자문을 받아 지배회사의 수익구조를 분석하던 중 수익인식 시점에 대한 오류를 발견하였으며 이 러한 오류를 반영하여 전기말에 과거 재무제표를 재작성하였습니다. 상기의 오류 수정을 소급 반영하여 작성한 전반기 비교표시 연결포괄손익계산서의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 전반기(2017년) 수정전 수정후 차이 매출액 147,931,913,991 143,346,397,860 (4,585,516,131) 매출원가 121,166,149,460 115,746,622,338 (5,419,527,122) 매출총이익 26,765,764,531 27,599,775,522 834,010,991 영업이익 7,326,569,509 8,216,361,214 889,791,705 반기순이익 4,494,009,757 5,305,457,034 811,447,277 총포괄손익 5,071,837,814 5,883,285,091 811,447,277 주당순손익 기본주당손익 100 123 23 희석주당손익 100 122 22 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2018.06.30 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 146,526,990,060 147,219,139,928 현금및현금성자산 5,810,910,146 6,806,012,919 단기금융상품 2,864,993,598 9,533,680,000 매출채권 및 기타유동채권 74,004,771,523 60,968,198,222 재고자산 54,950,336,320 55,612,209,865 기타유동금융자산 328,078,993 138,986,834 유동파생상품자산 328,078,993 138,986,834 기타유동자산 8,567,899,480 14,160,052,088 비유동자산 232,395,618,592 226,725,547,732 장기금융상품 7,600,559,416 9,000,488,598 유형자산 197,362,932,616 190,043,936,572 영업권 이외의 무형자산 3,701,601,477 3,953,874,299 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 22,172,472,158 22,172,472,158 종속기업에 대한 투자자산 7,448,472,000 7,448,472,000 관계기업에 대한 투자자산 14,724,000,158 14,724,000,158 기타비유동자산 1,556,052,925 1,552,776,105 자산총계 378,922,608,652 373,944,687,660 부채 유동부채 188,294,675,391 193,941,349,835 매입채무 및 기타유동채무 185,647,559,903 192,126,316,159 당기법인세부채 542,521,141 915,444,462 기타유동금융부채 1,406,197,177 252,167,352 유동파생상품부채 1,406,197,177 252,167,352 유동충당부채 7,044,450 7,044,450 유동품질보증충당부채 7,044,450 7,044,450 기타유동부채 691,352,720 640,377,412 비유동부채 72,624,151,776 66,398,315,051 장기매입채무 및 기타비유동채무 70,780,770,517 65,400,267,378 퇴직급여부채 477,354,770 368,567,987 확정급여채무의현재가치 5,501,791,079 5,908,137,913 사외적립자산의공정가치 (5,023,012,209) (5,538,145,826) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 이연법인세부채 1,358,977,579 621,769,936 기타비유동부채 7,048,910 7,709,750 부채총계 260,918,827,167 260,339,664,886 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 4,907,330,056 1,582,377,796 이익잉여금(결손금) 45,308,790,512 44,234,984,061 이익준비금 808,179,208 596,312,575 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 44,500,611,304 43,638,671,486 자본총계 118,003,781,485 113,605,022,774 자본과부채총계 378,922,608,652 373,944,687,660 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 63,429,213,615 124,786,195,572 71,708,239,313 154,579,901,513 매출원가 52,859,555,543 104,142,140,677 57,941,476,606 126,979,443,516 매출총이익 10,569,658,072 20,644,054,895 13,766,762,707 27,600,457,997 판매비와관리비 8,633,436,010 14,361,197,876 9,266,235,001 16,691,103,070 영업이익(손실) 1,936,222,062 6,282,857,019 4,500,527,706 10,909,354,927 기타이익 3,084,902,668 3,913,854,312 1,851,561,040 3,402,661,647 기타손실 1,006,623,228 1,741,103,965 (519,490,141) 5,327,131,763 금융수익 380,065,506 937,370,762 128,651,775 2,971,872,118 금융원가 3,429,508,341 5,756,366,316 2,785,604,906 4,740,941,230 법인세비용차감전순이익(손실) 965,058,667 3,636,611,812 4,214,625,756 7,215,815,699 법인세비용 145,429,437 412,379,437 1,071,800,479 1,521,340,479 당기순이익(손실) 819,629,230 3,224,232,375 3,142,825,277 5,694,475,220 기타포괄손익 (13,932,284) (31,759,594) (42,820,028) (56,264,103) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,932,284) (31,759,594) (42,820,028) (56,264,103) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,932,284) (31,759,594) (42,820,028) (56,264,103) 총포괄손익 805,696,946 3,192,472,781 3,100,005,249 5,638,211,117 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 21 84 85 156 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21 80 83 155 - 제21기 반기 재무제표는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었으며 변동사항은 재무제표 주석43을 참조하시기 바랍니다. 자본변동표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 (437,219,964) 38,354,864,112 97,530,554,529 당기순이익(손실) 5,694,475,220 5,694,475,220 기타포괄손익 (56,264,103) (56,264,103) 복합금융상품 전환 1,360,544,000 6,814,206,536 8,174,750,536 배당금지급 (1,790,005,900) (1,790,005,900) 전환권 대가 2,234,292,000 2,234,292,000 주식기준보상거래 137,287,260 137,287,260 자본 증가(감소) 합계 2017.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,934,359,296 42,203,069,329 111,925,089,542 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,582,377,796 44,234,984,061 113,605,022,774 당기순이익(손실) 3,224,232,375 3,224,232,375 기타포괄손익 (31,759,594) (31,759,594) 복합금융상품 전환 배당금지급 (2,118,666,330) (2,118,666,330) 전환권 대가 3,187,665,000 3,187,665,000 주식기준보상거래 137,287,260 137,287,260 자본 증가(감소) 합계 2018.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 4,907,330,056 45,308,790,512 118,003,781,485 현금흐름표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 1,971,869,378 (2,048,440,670) 당기순이익(손실) 3,224,232,375 5,694,475,220 당기순이익조정을 위한 가감 18,354,599,500 19,167,068,614 법인세비용 412,379,437 1,521,340,479 금융비용 5,756,366,316 4,740,941,230 금융수익 (937,370,762) (2,971,872,118) 퇴직급여 622,815,990 617,255,616 대손상각비 854,962,327 1,559,596,392 감가상각비 및 무형자산상각비 13,045,813,478 13,452,695,302 품질보증비용 189,881,657 금융보증비용 438,962,581 466,729,314 금융보증부채환입 (438,962,581) (466,729,314) 외화환산손실 521,247,898 729,162,880 유형자산처분손실 85,024,904 18,237,876 매출채권처분손실 83,101,602 124,085,602 외화환산이익 (2,105,225,444) (720,906,831) 유형자산처분이익 (121,803,506) (230,636,731) 주식보상비용(환입) 137,287,260 137,287,260 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,809,807,669) (21,399,839,257) 매출채권의 감소(증가) (12,950,176,469) (47,520,455,335) 미수금의 감소(증가) 2,975,204,257 86,640,665 선급금의 감소(증가) 4,745,952,791 (154,505,520) 선급비용의 감소(증가) 256,198,064 164,476,678 부가세대급금의 감소(증가) 295,156,352 (1,340,917,638) 재고자산의 감소(증가) 661,873,545 34,913,584,996 매입채무의 증가(감소) (9,074,452,045) (410,529,135) 미지급금의 증가(감소) (1,085,503,632) (6,473,055,547) 미지급비용의 증가(감소) (48,411,214) (368,065,236) 예수금의 증가(감소) (35,415,910) 15,246,460 선수금의 증가(감소) 86,391,218 52,992,234 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,100,190,098) (859,706,827) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 545,443,464 494,454,948 금융보증부채의 증가(감소) (81,877,992) 이자지급(영업) (3,988,298,438) (3,451,585,990) 이자수취(영업) 129,365,892 50,076,502 법인세납부(환급) (938,222,282) (2,108,635,759) 투자활동현금흐름 (13,656,981,179) (27,716,761,466) 임차보증금의 감소 134,606,000 80,888,000 임차보증금의 증가 (210,000,000) (255,100,000) 토지의 처분 124,974,469 건물의 처분 315,025,531 228,000,000 기계장치의 처분 25,000,000 110,014,250 공구와기구의 처분 199,213,723 차량운반구의 처분 112,272,728 8,312,139 장기금융상품의 처분 2,882,587,074 단기대여금및수취채권의 처분 520,000,000 40,000,000 단기금융상품의 처분 9,636,300,000 2,000,000,000 파생상품의 정산 409,386,175 728,153,425 건물의 취득 (10,000,000) (621,762,958) 구축물의 취득 (136,200,000) (470,000,000) 기계장치의 취득 (6,600,698,900) (1,942,064,597) 공구와기구의 취득 (6,241,779,818) (7,314,479,458) 차량운반구의 취득 (169,846,765) (175,037,995) 집기의 취득 (1,449,518,882) (869,572,200) 건설중인자산의 취득 (6,244,861,024) (2,969,397,535) 장기금융상품의 취득 (1,470,537,892) (1,415,755,979) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,515,290,000) (1,115,000,000) 단기금융상품의 취득 (2,967,613,598) (463,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (13,300,958,558) 재무활동현금흐름 10,487,149,072 39,209,377,420 단기차입금의 증가 136,361,012,574 195,572,813,484 단기차입금의 상환 (132,679,537,172) (173,644,842,084) 장기차입금의 증가 20,433,333,322 56,800,000,000 장기차입금의 상환 (13,530,453,305) 사채의 상환 (705,100,000) 전환사채의 증가 10,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (21,508,993,322) (29,491,758,776) 배당금지급 (2,118,666,330) (1,790,005,900) 주식발행비용 (1,275,999) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,197,962,729) 9,444,175,284 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 202,859,956 139,202,793 현금및현금성자산의순증가(감소) (995,102,773) 9,583,378,077 기초현금및현금성자산 6,806,012,919 670,983,833 기말현금및현금성자산 5,810,910,146 10,254,361,910 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금 액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.1% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.4% 폴라리스제2호사모투자합자회사 2,267,573 1,133,786,500 5.8% 자기주식 543,050 271,525,000 1.4% 기타주주 27,453,078 13,726,539,000 70.3% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. ( 2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면 , 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석36에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금 7,865,040 7,000,000 요구불예금 5,803,045,106 6,799,012,919 계 5,810,910,146 6,806,012,919 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금담보 SC은행 - 800,000,000 차입금담보 - 1,141,000,000 차입금담보 526,000,000 - 차입금담보 국민은행 - 6,642,680,000 차입금담보 수협은행 720,000,000 - 차입금담보 장기금융상품 수협은행 - 1,800,000,000 차입금담보 계 2,196,000,000 11,333,680,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 63,836,964,193 49,479,058,135 차감: 대손충당금 (3,360,129,842) (2,505,167,515) 단기대여금 6,875,629,323 4,687,349,323 미수금 6,553,751,602 9,335,945,551 차감: 대손충당금 (221,300,261) (221,300,261) 미수수익 319,856,508 192,312,989 계 74,004,771,523 60,968,198,222 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 36참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기 초 2,726,467,776 3,395,260,412 대손상각비 854,962,327 1,559,596,392 환 입 - - 제 각 - (1,513,125,932) 기 말 3,581,430,103 3,441,730,872 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 54,530,067,692 - 50,441,208,784 530,070,102 3개월 미만 3,781,485,781 79,586,843 7,981,090,303 497,101,629 3개월 초과~6개월 미만 10,886,218,776 679,385,175 2,489,562,202 223,634,668 6개월 초과~1년 미만 6,522,740,666 2,352,905,336 2,536,571,455 1,229,428,123 1년 초과 1,865,688,711 469,552,749 246,233,254 246,233,254 계 77,586,201,626 3,581,430,103 63,694,665,998 2,726,467,776 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 99,690,000 - 99,690,000 제품 39,826,969,402 (432,080,842) 39,394,888,560 41,145,524,401 (432,080,842) 40,713,443,559 재공품 11,733,633,855 - 11,733,633,855 10,380,027,378 - 10,380,027,378 원재료 2,328,501,021 - 2,328,501,021 3,107,090,543 - 3,107,090,543 부재료 470,647,425 - 470,647,425 441,806,344 - 441,806,344 저장품 1,021,224,270 - 1,021,224,270 868,496,100 - 868,496,100 미착자재 1,441,189 - 1,441,189 1,655,941 - 1,655,941 계 55,382,417,162 (432,080,842) 54,950,336,320 56,044,290,707 (432,080,842) 55,612,209,865 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 - 144,061,775 계 - 144,061,775 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 3,922,685,349 8,668,638,140 차감 : 대손충당금 (44,800,000) (44,800,000) 선급비용 3,856,164,047 4,407,207,512 부가세대급금 833,850,084 1,129,006,436 계 8,567,899,480 14,160,052,088 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 출자금 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,639,637 1,000,000 1,000,000 출자금 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 18,302,210 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 20,941,847 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)지코 한국 17.88% 14,724,000,158 4,503,187,085 14,724,000,158 14,724,000,158 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당반기순손익 당반기 ㈜지코 58,649,147,739 33,463,537,641 42,336,165,191 1,566,119,973 전반기 ㈜지코 61,084,073,775 38,529,677,978 37,011,610,384 (2,126,181,052) 11. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜ 앤케이디씨(*) 한국 20.39 % 2,145,650,000 2,668,039,119 2,145,650,000 2,145,650,000 ㈜코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,486,688,077 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V.(**) 멕시코 4.07% 302,822,000 27,794,937 302,822,000 302,822,000 계 7,448,472,000 7,182,522,133 7,448,472,000 7,448,472,000 (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. 한편, 전기 이전에 계상하였던 종속기업투자손상차손 2,145,650,000원을 전액 전기에 환입하였습니다.(**) ㈜코다코글로벌이 95.8%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당반기순이익 당반기 (주)앤케이디씨 29,653,263,059 16,568,225,690 13,977,498,548 227,243,259 ㈜코다코글로벌(*) 7,082,251,377 352,555,746 - (142,445,600) MKDC S.A. DE C.V 57,437,371,652 56,754,449,356 3,092,074,791 (2,235,436,799) 전반기 (주)앤케이디씨 28,758,306,035 18,854,162,992 37,207,657,317 1,305,438,883 ㈜코다코글로벌(*) 7,092,439,038 71,056,291 - (301,464,976) MKDC S.A. DE C.V 48,984,120,912 40,521,363,236 284,840,741 1,464,318,844 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,245,020,033 - (1,101,000,000) 29,144,020,033 건물 46,545,912,932 (12,555,170,201) - 33,990,742,731 구축물 4,307,840,955 (2,232,428,041) - 2,075,412,914 기계장치 172,314,440,142 (71,599,464,704) (36,493,074) 100,678,482,364 차량운반구 1,745,147,757 (1,045,914,359) - 699,233,398 공구와기구 45,067,042,752 (22,580,882,004) - 22,486,160,748 집기비품 4,513,621,065 (2,350,585,411) (119,016,250) 2,044,019,404 건설중인자산 6,244,861,024 - - 6,244,861,024 계 310,983,886,660 (112,364,444,720) (1,256,509,324) 197,362,932,616 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,369,994,502 - (1,101,000,000) 29,268,994,502 건물 46,849,201,448 (11,806,496,933) - 35,042,704,515 구축물 4,171,640,955 (2,084,451,361) - 2,087,189,594 기계장치 166,170,169,242 (65,683,090,848) (39,604,329) 100,447,474,065 차량운반구 1,877,123,105 (1,019,938,769) - 857,184,336 공구와기구 38,996,662,934 (17,626,912,283) - 21,369,750,651 집기비품 3,086,102,183 (1,966,844,524) (148,618,750) 970,638,909 계 291,520,894,369 (100,187,734,718) (1,289,223,079) 190,043,936,572 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 29,268,994,502 - (124,974,469) - 29,144,020,033 건물 35,042,704,515 10,000,000 (266,243,027) (795,718,757) 33,990,742,731 구축물 2,087,189,594 136,200,000 - (147,976,680) 2,075,412,914 기계장치 100,447,474,065 6,600,698,900 (9,000) (6,369,681,601) 100,678,482,364 차량운반구 857,184,336 169,846,765 (194,570,359) (133,227,344) 699,233,398 공구와기구 21,369,750,651 6,241,779,818 (154,570,834) (4,970,798,887) 22,486,160,748 집기비품 970,638,909 1,449,518,882 (1,000) (376,137,387) 2,044,019,404 건설중인자산 - 6,244,861,024 - - 6,244,861,024 계 190,043,936,572 20,852,905,389 (740,368,689) (12,793,540,656) 197,362,932,616 상기의 감가상각비 12,793,540,656원 중 497,106,279원은 판매비와관리비, 12,296,434,377원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 29,319,586,516 - (50,592,014) - - 29,268,994,502 건물 35,538,338,616 1,153,362,958 (36,016,004) - (792,961,538) 35,862,724,032 구축물 1,358,523,163 470,000,000 - - (101,893,347) 1,726,629,816 기계장치 104,168,355,896 1,732,389,000 (6,000) 2,911,244,879 (6,283,655,627) 102,528,328,148 차량운반구 450,940,375 375,655,432 (32,249,414) - (95,768,821) 698,577,572 공구와기구 18,367,105,663 6,810,266,058 (292,289,335) 59,824,270 (5,615,700,112) 19,329,206,544 집기비품 1,072,716,188 198,052,200 (368,000) - (310,443,035) 959,957,353 건설중인자산 2,022,656 2,969,397,535 - (2,971,069,149) - 351,042 계 190,277,589,073 13,709,123,183 (411,520,767) - (13,200,422,480) 190,374,769,009 상기의 감가상각비 13,200,422,480원 중 405,232,432원은 판매비와관리비, 12,795,190,048원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당반기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 13. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (3,111,255) 36,493,074 집기비품 148,618,750 - (29,602,500) 119,016,250 계 1,289,223,079 - (32,713,755) 1,256,509,324 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 45,827,840 - (3,111,255) 42,716,585 집기비품 208,977,771 - (30,755,521) 178,222,250 계 1,355,805,611 - (33,866,776) 1,321,938,835 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - 1,200,778,880 산업재산권 1,989,780,800 (728,591,537) 1,261,189,263 소프트웨어 1,859,450,000 (619,816,666) 1,239,633,334 계 5,050,009,680 (1,348,408,203) 3,701,601,477 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - 1,200,778,880 산업재산권 1,989,780,800 (662,263,715) 1,327,517,085 소프트웨어 1,859,450,000 (433,871,666) 1,425,578,334 계 5,050,009,680 (1,096,135,381) 3,953,874,299 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 당반기 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,327,517,085 - - (66,327,822) 1,261,189,263 소프트웨어 1,425,578,334 - - (185,945,000) 1,239,633,334 계 3,953,874,299 - - (252,272,822) 3,701,601,477 전반기 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,460,172,730 - - (66,327,822) 1,393,844,908 소프트웨어 1,797,468,334 - - (185,945,000) 1,611,523,334 계 4,458,419,944 - - (252,272,822) 4,206,147,122 15. 연구개발비당반기 및 전반기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다(단위:원). 당반기 전반기 경상연구개발비(판관비) 2,335,480,033 2,479,547,150 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 839,951,840 764,557,840 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 656,101,085 728,218,265 계 1,556,052,925 1,552,776,105 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이는 중요하지 아니합니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 8,016,699,302 17,091,151,347 미지급금 18,712,075,221 19,797,578,853 미지급비용 2,600,754,265 2,532,056,472 금융보증부채(*) 3,275,567,805 3,591,027,746 계 32,605,096,593 43,011,814,418 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이는 중요하지 아니합니다. (*) 당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석40 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 운영자금등 3.20~3.84 9,850,000,000 8,842,500,000 수출입은행 외화차입금 4.38 5,000,000,000 4,300,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.82 76,850,072,810 73,638,642,244 신한은행 운전자금 4.20 900,000,000 - 국민은행 운전자금 4.21~4.39 2,250,451,454 6,078,135,248 우리은행 무역금융등 2.80~4.21 11,440,429,768 7,486,965,903 농협중앙회 무역금융 6.26 1,000,000,000 - SC은행 무역금융 3.85 7,700,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3.85 1,000,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 800,000,000 800,000,000 대구은행 운전자금 4.61 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 무역금융 3.30 800,000,000 1,500,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 252,989,369 141,771,327 계 119,843,943,401 115,788,014,722 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~3.40 8,626,500,000 9,469,660,000 산업은행 시설자금등 3.61~4.09 9,350,000,000 10,450,000,000 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 2,846,500,000 3,354,000,000 SC은행 운전자금 4.25 17,000,000,000 20,000,000,000 대구은행 운전자금 4.81 1,000,000,000 1,500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26 2,125,000,000 2,500,000,000 KEB하나은행 운전자금 3.55~4.65 24,680,000,000 23,430,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 20,000,000,000 - 아이비케이캐피탈 운전자금 5.10 - 9,500,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 5.10 - 6,500,000,000 계 85,628,000,000 86,703,660,000 유동성대체액 (20,869,976,672) (25,352,889,992) 장기차입금 잔액 64,758,023,328 61,350,770,008 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2018.07.01~2019.06.30 20,869,976,672 유동성장기부채 2019.07.01~2020.06.30 42,398,306,668 2020.07.01~2021.06.30 14,848,066,660 2021.07.01~2022.06.30 3,438,900,000 2022.07.01~2023.06.30 4,072,750,000 계 85,628,000,000 (4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 47,174,167,497 5,590,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 단기금융상품, 매출채권 등 산업은행 등 117,356,443,347 149,141,215,680 장단기차입금 사채 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 164,530,610,844 154,731,215,680JPY 1,734,000,000 (5) 금전채권신탁계약 당사는 당기중 물품제조 및 용역공급계약에 따라 한온시스템㈜에 대한 결제대금채권과 관련한 예금반환채권, 전자방식결제채권 및 이에 부수하는 권리(자산확정일인 2018년 06월부터 2021년 06월까지 장래 발생할 매출채권)을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 체결하고 수익자에게 신탁계약에 따른 수익권을 교부하였으며 그 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 계약일 만기일 수익자(차주) 차입액 수익권의 권면액 수익권증서 2018년 6월 18일 2021년 6월 19일 에스엠이제오차유한회사 20,000,000,000 20,000,000,000 제1종 계 20,000,000,000 20,000,000,000 당사는 "대출약정서 제14조에서 규정하는 사유가 발생할 경우에는 조기 상환할 의무가 발생하는 바, 이는 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 당사와 당사의 대표이사는 에스엠이제오차유한회사의 유동화채무와 관련하여 대주인 케이비증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 주식회사 에큐온캐피탈, 주식회사 남양저축은행에게 연대보증을 제공하고 있습니다. 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 328,078,993 138,986,834 유동 파생상품부채 1,406,197,177 252,167,352 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도) 및 이자율스왑 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2018.07.27~2019.03.22 USD 9,000,000 1,100.00 (157,379,221) 선물환매도 2018.07.12~2019.04.10 USD 5,000,000 1,090.00 (135,622,122) 선물환매도 2018.07.16~2019.04.12 USD 5,000,000 1,090.00 (136,480,705) 선물환매도 2018.07.30~2019.05.17 USD 11,000,000 1,100.00 (217,810,225) 선물환매도 2018.07.31~2019.06.14 USD 12,000,000 1,107.50 (205,283,966) 국민은행 선물환매도 2018.07.11 USD 1,000,000 1,180.00 10,778,945 선물환매도 2018.07.25~2018.09.20 USD 1,200,000 1,160.00 12,431,527 선물환매도 2018.07.27~2018.09.27 USD 1,500,000 1,160.00 15,132,564 선물환매도 2018.07.10~2019.04.10 USD 5,000,000 1,093.00 (153,245,192) 선물환매도 2018.08.10~2019.06.05 USD 5,500,000 1,107.00 (113,650,343) 계 (1,081,128,738) 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 17,000,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74% 4.25% (184,060,183) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 1,410,000,000 91CD + 2.03% 3.74% 1,345,701 이자율스왑 2020.01.12 13,800,000,000 91CD + 1.84% 3.55% 27,758,112 이자율스왑 2021.03.15 3,900,000,000 91CD + 2.34% 4.65% (29,350,380) 계 (184,306,750) 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 284,835,456 198,444,238 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 405,195,592 440,611,502 품질보증충당부채 7,044,450 7,044,450 계 698,397,170 647,421,862 21. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당반기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 차감: 사채할인발행차금 (20,399,030) (59,211,830) 계 6,979,600,970 6,940,788,170 차감 : 유동성대체액 (6,979,600,970) (6,940,788,170) 차감계 - - 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2018.07.01~2018.10.29 7,000,000,000 유동성사채 계 7,000,000,000 22. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 제10 회 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회 -% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13 회 -% 10,000,000,000 - 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (6,412,050,153) (2,701,414,575) 차감 : 사채할인발행차금 (46,391) (65,198) 계 11,371,689,456 5,082,306,227 차감 : 유동성대체 (5,348,942,267) (1,032,808,857) 차감계 6,022,747,189 4,049,497,370 (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월 29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월 29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% -% -% 보장수익율 3.90% 2.00% 0.00% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 이자 지급하지 아니함 이자 지급하지 아니함 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원 2,933원 3,325원 전환시 발행주식수 432,152주 2,045,761주 3,007,515 주 (*) 상기 제10회 및 제11회 전환사채는 조기상환조건에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 23. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,501,791,079 5,908,137,913 사외적립자산의 공정가치 (5,024,436,309) (5,539,569,926) 확정급여부채 477,354,770 368,567,987 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 368,567,987 813,161,452 당기비용 622,815,990 1,234,511,232 사외적립자산납입액 (200,000,000) (1,400,277,300) 퇴직급여지급액 (354,746,634) (296,677,926) 국민연금전환금 지급액 - 596,800 확정급여부채의 재측정손익 40,717,427 17,253,729 기말 477,354,770 368,567,987 (3) 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 5,908,137,913 6,024,956,824 당기근무원가 634,293,432 1,240,669,716 이자비용 59,549,832 97,357,032 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 78,663,978 - 경험조정 - (163,986,639) 퇴직급여지급액 (1,100,190,098) (1,369,522,998) 기말 5,501,791,079 5,908,137,913 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 5,539,569,926 5,211,795,372 사외적립자산의 이자수익 71,027,274 103,515,516 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (40,717,427) (102,576,390) 사외적립자산 납입액 200,000,000 1,400,277,300 퇴직급여지급액 (745,443,464) (1,072,845,072) 국민연금전환금 지급액 - (596,800) 기말 5,024,436,309 5,539,569,926 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 634,293,432 620,334,858 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 59,549,832 48,678,516 - 사외적립자산의 이자수익 (71,027,274) (51,757,758) 당기손익으로 인식한 비용 622,815,990 617,255,616 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 391,917,452 284,829,976 제조원가 230,898,538 332,425,640 계 622,815,990 617,255,616 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 78,663,978 - 경험조정 - (163,986,639) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 40,717,427 102,576,390 계 40,717,427 17,253,729 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 현금성자산 205,876,534 437,341,491 단기금융상품 4,818,559,775 5,102,228,435 계 5,024,436,309 5,539,569,926 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.83% 2.83% 미래임금상승률 4.10% 4.10% 가중평균만기 4.00년 4.00년 24. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 장기선수수익 7,048,910 7,709,750 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (543,050) 38,521,206 36,343,168 (543,050) 35,800,118 전환권행사 - - - 2,721,088 - 2,721,088 기말 39,064,256 (543,050) 38,521,206 39,064,256 (543,050) 38,521,206 26. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 전기말 증가 감소 당반기말 자기주식 (1,470,743,054) - - (1,470,743,054) 주식선택권 1,368,883,973 137,287,260 - 1,506,171,233 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 1,881,670,159 3,187,665,000 - 5,069,335,159 계 1,582,377,796 3,324,952,260 - 4,907,330,056 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 27. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 당반기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 700,000주 (2) 당반기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당반기말 1,800,000 - - 1,800,000 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 기대행사기간 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 기대배당금 - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당반기 이전에 인식한 보상원가는 1,419,383,973원이며, 당반기의 보상원가는 137,287,260원, 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 136,528,767원입니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 808,179,208 596,312,575 미처분이익잉여금(*) 44,500,611,304 43,638,671,486 계 45,308,790,512 44,234,984,061 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 기초 43,638,671,486 37,937,552,127 당(반)기순이익 3,224,232,375 7,683,583,758 확정급여부채의 재측정손익 (31,759,594) (13,457,909) 이익준비금 적립 (211,866,633) (179,000,590) 배당금지급(*) (2,118,666,330) (1,790,005,900) 기말 44,500,611,304 43,638,671,486 (*) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은다음과 같습니다(단위:원). 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금 총 배당액 주당 배당금 총 배당액 보통주 55 2,118,666,330 50 1,790,005,900 29. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 매출액 제품매출 116,998,312,237 138,971,535,308 상품매출 7,787,883,335 15,608,366,205 계 124,786,195,572 154,579,901,513 매출원가 제품매출원가 97,304,061,940 113,888,868,475 상품매출원가 6,838,078,737 13,090,575,041 계 104,142,140,677 126,979,443,516 (2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 41,060,345,432 46,879,037,873 해외매출 83,725,850,140 107,700,863,640 계 124,786,195,572 154,579,901,513 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 21,228,766,552 17.0% A 사 22,197,717,901 14.4% 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 급 여 2,503,426,279 2,695,166,057 퇴 직 급 여 391,917,452 284,829,976 복리후생비 397,789,074 398,689,156 감가상각비 497,106,279 405,232,432 지급수수료 1,119,992,514 781,839,491 차량유지비 94,116,280 110,466,072 접 대 비 148,457,354 181,752,944 운 반 비 677,936,260 708,761,940 수출제비용 3,760,059,511 5,220,770,330 경상연구개발비 2,335,480,033 2,479,547,150 대손상각비 854,962,327 1,559,596,392 여비교통비 21,795,319 36,985,902 주식보상비용 137,287,260 137,287,260 품질제비용 728,073,833 975,510,150 기 타 692,798,101 714,667,818 계 14,361,197,876 16,691,103,070 31. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 27,919,196,064 27,919,196,064 판매된 상품 - 6,838,078,737 6,838,078,737 재고자산의 변동 - (35,051,478) (35,051,478) 종업원급여 등 3,430,420,065 7,315,748,042 10,746,168,107 감가상각비 497,106,279 12,296,434,377 12,793,540,656 지급수수료 1,119,992,514 17,677,064,007 18,797,056,521 운반비 677,936,260 3,700,000 681,636,260 수출제비용 3,760,059,511 - 3,760,059,511 경상연구개발비 2,335,480,033 - 2,335,480,033 외주가공비 - 19,246,045,040 19,246,045,040 소모품비등 20,805,979 5,814,781,388 5,835,587,367 연료비,전력비 - 5,764,129,735 5,764,129,735 품질제비용 728,073,833 - 728,073,833 기타 1,791,323,402 1,302,014,765 3,093,338,167 계 14,361,197,876 104,142,140,677 118,503,338,553 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 39,287,310,500 39,287,310,500 재고자산의 변동 - (7,072,625,201) (7,072,625,201) 종업원급여 등 3,378,685,189 7,268,608,481 10,647,293,670 감가상각비 405,232,432 12,795,190,048 13,200,422,480 지급수수료 781,839,491 20,680,084,913 21,461,924,404 운반비 708,761,940 82,600,700 791,362,640 수출제비용 5,220,770,330 - 5,220,770,330 경상연구개발비 2,479,547,150 - 2,479,547,150 외주가공비 - 25,059,305,296 25,059,305,296 소모품비등 22,478,464 7,323,364,661 7,345,843,125 연료비,전력비 - 6,746,160,203 6,746,160,203 품질제비용 975,510,150 - 975,510,150 기타 2,718,277,924 14,809,443,915 17,527,721,839 계 16,691,103,070 126,979,443,516 143,670,546,586 32. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 722,517,217 1,558,864,430 외화환산이익 2,105,225,444 720,906,831 유형자산처분이익 121,803,506 230,636,731 수입임대료 21,000,000 21,000,000 수입수수료 440,288,007 - 금융보증부채환입 438,962,581 466,729,314 잡이익 64,057,557 404,524,341 계 3,913,854,312 3,402,661,647 기타비용: 외환차손 333,925,830 3,975,245,433 외화환산손실 521,247,898 729,162,880 매출채권처분손실 83,101,602 124,085,602 유형자산처분손실 85,024,904 18,237,876 기부금 - 6,000,000 금융보증비용 438,962,581 466,729,314 잡손실 278,841,150 7,670,658 계 1,741,103,965 5,327,131,763 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 256,909,411 97,632,347 파생상품거래이익 414,683,982 1,971,020,483 파생상품평가이익 265,777,369 903,219,288 계 937,370,762 2,971,872,118 금융비용: 이자비용 4,520,353,474 3,856,523,238 파생상품거래손실 57,249,997 118,708,120 파생상품평가손실 1,178,762,845 765,709,872 계 5,756,366,316 4,740,941,230 34. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 562,336,321 695,581,841 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,962,640 30,624,952 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 737,207,643 779,264,324 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 8,957,833 15,869,362 - 전환권대가 (899,085,000) - 법인세비용 412,379,437 1,521,340,479 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(B) 3,636,611,812 7,215,815,699 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 800,054,599 1,587,479,453 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 - 544,632,898 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,962,640 30,624,952 - 세액공제 (407,326,294) (461,084,935) - 기타 16,688,492 (180,311,889) 법인세비용(A) 412,379,437 1,521,340,479 유효세율(A/B) 11.34% 21.08% 35. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 당기순이익 3,224,232,375 5,694,475,220 가중평균유통보통주식수 38,521,206 36,427,521 기본주당이익 84 156 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 기초 보통주식수 39,064,256 36,343,168 자기주식 차감 (543,050) (543,050) 전환권행사 - 627,403 유통보통주식수 38,521,206 36,427,521 (2) 희석주당이 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 보통주 당기순이익 3,224,232,375 5,694,475,220 전환사채 이자효과 117,759,570 74,460,094 보통주 희석당기순이익 3,341,991,945 5,768,935,314 가중평균희석유통보통주식수 41,960,873 37,335,155 희석주당이익 80 155 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 38,521,206 36,427,521 주식선택권의 효과 - 26,746 전환권의 효과 3,439,667 880,888 가중평균희석유통보통주식수 41,960,873 37,335,155 ( 3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당반기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 1,943,005 102,756 - 2,045,761 희석효과 없음 제13회 전환사채 - 3,007,515 - 3,007,515 주식선택권 1,800,000 - - 1,800,000 희석효과 없음 계 4,175,157 3,110,271 - 7,285,428 36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 5,810,910,146 - - 5,810,910,146 5,810,910,146 단기금융상품 2,864,993,598 - - 2,864,993,598 2,864,993,598 매출채권 및 기타채권 74,004,771,523 - - 74,004,771,523 74,004,771,523 파생상품자산 - - 328,078,993 328,078,993 328,078,993 장기금융상품 7,600,559,416 - - 7,600,559,416 7,600,559,416 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 899,951,840 - - 899,951,840 899,951,840 계 91,181,186,523 2,000,000 328,078,993 91,511,265,516 91,511,265,516 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 32,605,096,593 32,605,096,593 32,605,096,593 단기차입금 - 119,843,943,401 119,843,943,401 119,843,943,401 유동성장기부채 - 20,869,976,672 20,869,976,672 20,869,976,672 유동성사채 - 6,979,600,970 6,979,600,970 6,979,600,970 파생상품부채 1,406,197,177 - 1,406,197,177 1,406,197,177 장기차입금 - 64,758,023,328 64,758,023,328 64,758,023,328 전환사채(유동성포함) - 11,371,689,456 11,371,689,456 11,371,689,456 계 1,406,197,177 256,428,330,420 257,834,527,597 257,834,527,597 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 6,806,012,919 - - 6,806,012,919 6,806,012,919 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 60,968,198,222 - - 60,968,198,222 60,968,198,222 파생상품자산 - - 138,986,834 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 9,000,488,598 - - 9,000,488,598 9,000,488,598 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 824,557,840 - - 824,557,840 824,557,840 계 87,132,937,579 2,000,000 138,986,834 87,273,924,413 87,273,924,413 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 43,011,814,418 43,011,814,418 43,011,814,418 단기차입금 - 115,788,014,722 115,788,014,722 115,788,014,722 유동성장기부채 - 25,352,889,992 25,352,889,992 25,352,889,992 유동성사채 - 6,940,788,170 6,940,788,170 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 장기차입금 - 61,350,770,008 61,350,770,008 61,350,770,008 전환사채(유동성포함) - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 계 252,167,352 257,526,583,537 257,778,750,889 257,778,750,889 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 328,078,993 - 328,078,993 - 138,986,834 - 138,986,834 파생상품부채 - 1,406,197,177 - 1,406,197,177 - 252,167,352 - 252,167,352 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 252,989,369 141,771,327 관련 부채의 공정가치 (252,989,369) (141,771,327) 순포지션 - - 37. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 222,367,256 - 500,149,961 722,517,217 외화환산이익 2,105,225,444 - - 2,105,225,444 금융보증부채환입 - - 438,962,581 438,962,581 이자수익 256,909,411 - - 256,909,411 파생상품거래이익 - 414,683,982 - 414,683,982 파생상품평가이익 - 265,777,369 - 265,777,369 대손상각비 (854,962,327) - - (854,962,327) 외환차손 (190,915,457) - (143,010,373) (333,925,830) 외화환산손실 (146,794,621) - (374,453,277) (521,247,898) 매출채권처분손실 (83,101,602) - - (83,101,602) 금융보증비용 (438,962,581) - - (438,962,581) 이자비용 - - (4,520,353,474) (4,520,353,474) 파생상품거래손실 - (57,249,997) - (57,249,997) 파생상품평가손실 - (1,178,762,845) - (1,178,762,845) 순손익 869,765,523 (555,551,491) (4,098,704,582) (3,784,490,550) 총포괄손익 869,765,523 (555,551,491) (4,098,704,582) (3,784,490,550) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 75,139,496 - 1,483,724,934 1,558,864,430 외화환산이익 547,922,688 - 172,984,143 720,906,831 금융보증부채환입 - - 466,729,314 466,729,314 이자수익 97,632,347 - - 97,632,347 파생상품거래이익 - 1,971,020,483 - 1,971,020,483 파생상품평가이익 - 903,219,288 - 903,219,288 대손상각비 (1,559,596,392) - - (1,559,596,392) 외환차손 (3,238,710,819) - (736,534,614) (3,975,245,433) 외화환산손실 (648,211,279) - (80,951,601) (729,162,880) 매출채권처분손실 (124,085,602) - - (124,085,602) 금융보증비용 (466,729,314) - - (466,729,314) 이자비용 - - (3,856,523,238) (3,856,523,238) 파생상품거래손실 - (118,708,120) - (118,708,120) 파생상품평가손실 - (765,709,872) - (765,709,872) 순손익 (5,316,638,875) 1,989,821,779 (2,550,571,062) (5,877,388,158) 총포괄손익 (5,316,638,875) 1,989,821,779 (2,550,571,062) (5,877,388,158) 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 260,918,827,167 260,339,664,886 자 본 118,003,781,485 113,605,022,774 부채비율 221% 229% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,810,910,146 6,806,012,919 단기금융상품 2,864,993,598 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 74,004,771,523 60,968,198,222 파생상품자산 328,078,993 138,986,834 장기금융상품 7,600,559,416 9,000,488,598 매도가능증권 - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,000,000 - 기타비유동금융자산(*) 899,951,840 824,557,840 계 91,511,265,516 87,273,924,413 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 32,605,096,593 - 32,605,096,593 단기차입금 119,843,943,401 - 119,843,943,401 유동성장기부채 20,869,976,672 - 20,869,976,672 유동성사채 6,979,600,970 - 6,979,600,970 파생상품부채 1,406,197,177 - 1,406,197,177 전환사채(유동성포함) 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 장기차입금 - 64,758,023,328 64,758,023,328 계 189,488,600,813 74,758,023,328 264,246,624,141 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 43,011,814,418 - 43,011,814,418 단기차입금 115,788,014,722 - 115,788,014,722 유동성장기부채 25,352,889,992 - 25,352,889,992 유동성사채 6,940,788,170 - 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 전환사채(유동성포함) 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 장기차입금 - 61,350,770,008 61,350,770,008 계 192,504,974,654 67,975,256,008 260,480,230,662 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 51,017,065,224 11,040,006,768 51,632,354,117 7,114,978,748 EUR 3,658,690,961 1,580,775,809 3,540,166,785 1,559,118,173 JPY - 487,099,200 118,174 211,651,530 계 54,675,756,185 13,107,881,777 55,172,639,076 8,885,748,451 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,156,787,441 (4,156,787,441) 4,628,689,063 (4,628,689,063) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 10,465,553,014 18,534,168,598 금융부채 (85,665,500,000) (73,326,288,170) 계 (75,199,946,986) (54,792,119,572) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (142,753,454,032) (142,164,403,395) 계 (142,753,454,032) (142,164,403,395) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (713,767,270) 713,767,270 (1,421,644,034) 1,421,644,034 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 39. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 종속기업 ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. 기타 우리사주조합 등 , (주)지코, 고요지코코리아(주) 우리사주조합 등 , (주)지코, 고요지코코리아(주) (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 10,289,322,218 15,432,800,360 자산의 매입 368,091,000 - 재화의 매입 31,500,000 - MKDC S.A. DE C.V . 재화의 공급 5,693,275,094 15,608,366,205 재화의 매입 - 38,201,794 수입수수료 396,177,090 - 자금의 대여 2,365,290,000 - (주)코다코글로벌 자금의 대여 150,000,000 50,000,000 주식회사 지코 재화의 공급 3,691,405,583 - 재화의 매입 29,726,000 - 수입수수료 44,110,917 - 우리사주조합 등 자금의 대여 - 1,065,000,000 자금의 회수 295,000,000 40,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 31,111,000 123,552,000 미 지 급 금 4,149,656,677 3,886,342,453 (주)코다코글로벌 단기대여금 300,000,000 150,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 매 출 채 권 12,563,444,804 7,449,108,053 단기대여금 4,486,800,000 1,928,520,000 미 수 금 3,994,445,027 3,275,189,104 주식회사 지코 미수금 1,056,523,317 4,263,711,065 미지급금 68,220,150 36,401,550 고요지코코리아(주) 외상매입금 - 2,126,745,522 우리사주조합 등 단기대여금 1,088,829,323 1,383,829,323 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 보고기간종료 일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 ( 주석40 참조 ). (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 549,821,534 489,005,990 퇴직급여 45,818,461 40,750,499 계 595,639,995 529,756,489 40. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,000,000,000 신영증권 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 13,847,000 13,847,000 한국로지스풀(주) 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 수출신용보증 USD 686,000 USD 686,000 우리은행 등 계 10,613,847,000USD 686,000 10,613,847,000USD 686,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, USD). 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 4,600,000,000 11,014,200,000 차입금 산업은행 지급보증 3,924,000,000 3,924,000,000 차입금 기업은행 지급보증 USD 3,000,000 USD 3,000,000 수입신용장 개설 산업은행 소계 8,524,000,000 14,938,200,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금 KDB ASIA (주)비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 지급보증 1,170,000,000 - 차입금 에큐온저축은행 계 10,582,000,000 16,656,600,000 USD 33,000,000 USD 33,000,000 (3) 금 융보증부채당사의 지급보증 제공과 관련 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 41. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 1,264,811,669 1,264,811,669 시설자금 8,626,500,000 8,626,500,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,250,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 USD 591,237.00 시설자금 27,200,000,000 19,370,000,000 운전자금 6,600,000,000 5,310,000,000 국민은행 시설자금 1,166,500,000 1,166,500,000 운전자금 1,680,000,000 1,680,000,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 2,006,286 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 252,989,369 구매자금 3,900,000,000 3,900,000,000 무역금융 6,835,000,000 6,835,000,000 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 USD 652,393 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 6,106,867 시설자금 9,350,000,000 9,350,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 농협은행 무역금융 4,500,000,000 1,000,000,000 신한은행 운전자금 900,000,000 900,000,000 대구은행 운전자금 4,000,000,000 3,000,000,000 수협은행 운전자금 800,000,000 800,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 SC은행 운전자금 20,000,000,000 17,000,000,000 무역금융 10,000,000,000 7,700,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 20,000,000,000 20,000,000,000 신영증권 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 유안타증권 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼 파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 3,125,000,000 현대파워텍 운전자금 800,000,000 800,000,000 계 운전자금 등 241,722,811,669 220,930,801,038 수입신용장 등 USD 19,200,000 USD 9,356,784 42. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 412,379,437 1,521,340,479 금융비용 5,756,366,316 4,740,941,230 금융수익 (937,370,762) (2,971,872,118) 감가상각비 12,793,540,656 13,200,422,480 품질보증비용 - 189,881,657 무형자산상각비 252,272,822 252,272,822 퇴직급여 622,815,990 617,255,616 외화환산손실 521,247,898 729,162,880 외화환산이익 (2,105,225,444) (720,906,831) 금융보증비용 438,962,581 466,729,314 주식보상비용 137,287,260 137,287,260 대손상각비 854,962,327 1,559,596,392 매출채권처분손실 83,101,602 124,085,602 유형자산처분손실 85,024,904 18,237,876 유형자산처분이익 (121,803,506) (230,636,731) 금융보증부채환입 (438,962,581) (466,729,314) 소 계 18,354,599,500 19,167,068,614 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (12,950,176,469) (47,520,455,335) 기타채권의감소(증가) 8,272,511,464 (1,244,305,815) 재고자산의감소(증가) 661,873,545 34,913,584,996 매입채무의증가(감소) (9,074,452,045) (410,529,135) 기타채무의증가(감소) (1,164,817,530) (6,772,882,089) 퇴직금의지급 (1,100,190,098) (859,706,827) 사외적립자산의감소(증가) 545,443,464 494,454,948 소 계 (14,809,807,669) (21,399,839,257) 합 계 3,544,791,831 (2,232,770,643) (2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당반기 전반기 건설중인 자산의 본계정대체 - 2,971,069,149 장기선급비용의 유동성대체 72,117,180 72,117,180 장기차입금의 유동성 대체 17,026,080,002 16,678,325,177 전환사채의 유동성 대체 - 43,220,700 매출채권 및 기타채권 제각 - 1,513,125,932 전환사채의 전환 - 8,176,026,535 유무형자산의 취득(미지급금 등) - 653,191,560 유형자산의 처분(미수금 등) - 14,150,942 43. 전기재무제표의 재작성 당사는 전반기 이후에 기업회계기준서 제 1115호 도입을 위해 외부전문가의 자문을 받아 당사의 수익구조를 분석하던 중 수익인식 시점에 대한 오류를 발견하였으며 이 러한 오류를 반영하여 전기말에 과거 재무제표를 재작성하였습니다. 상기의 오류 수정을 소급 반영하여 작성한 전반기 비교표시 포괄손익계산서의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 전반기(2017년) 수정전 수정후 차이 매출액 159,165,417,644 154,579,901,513 (4,585,516,131) 매출원가 132,398,970,638 126,979,443,516 (5,419,527,122) 매출총이익 26,766,447,006 27,600,457,997 834,010,991 영업이익 10,019,563,222 10,909,354,927 889,791,705 반기순이익 4,883,027,943 5,694,475,220 811,447,277 총포괄손익 4,826,763,840 5,638,211,117 811,447,277 주당순손익 기본주당손익 134 156 22 희석주당손익 133 155 22 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제22기 반기말 제21기말 제20기말 매출채권 55,274,275,011 45,099,731,160 43,250,269,153 차감: 대손충당금 (3,767,764,192) (2,906,434,071) (3,595,221,814) 미수금 3,023,412,590 7,630,900,784 1,467,957,350 차감: 대손충당금 (306,160,448) (303,912,148) (263,615,683) 미수수익 293,211,920 194,018,179 230,085,261 단기대여금 2,101,954,323 2,608,829,323 2,368,829,323 계 56,618,929,204 52,323,133,227 43,458,303,590 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 기 초 3,210,346,219 3,858,837,497 3,879,465,923 대손상각비 861,330,121 626,953,572 - 기타의 대손상각비 2,248,300 237,681,082 32,594,969 환 입 - - (53,223,395) 제 각 - (1,513,125,932) - 기 말 4,073,924,640 3,210,346,219 3,858,837,497 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 36,946,242,153 1,011,924 41,701,775,077 532,151,704 3개월 미만 3,859,009,902 80,205,346 8,048,889,981 497,909,004 3개월 초과~6개월 미만 11,005,128,493 681,938,018 2,517,507,396 224,431,851 6개월 초과~1년 미만 6,528,821,232 2,353,253,250 2,546,471,455 1,237,018,123 1년 초과 2,353,652,064 957,516,102 718,835,537 718,835,537 계 60,692,853,844 4,073,924,640 55,533,479,446 3,210,346,219 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 제21기말 제20기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 99,690,000 - 99,690,000 - - - 제품 41,026,118,599 (432,080,842) 40,594,037,757 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 35,768,353,770 (18,674,354) 35,749,679,416 재공품 13,211,493,079 - 13,211,493,079 11,394,200,046 - 11,394,200,046 12,724,086,137 (130,698,896) 12,593,387,241 원재료 5,350,466,425 - 5,350,466,425 5,610,150,299 - 5,610,150,299 3,520,635,373 - 3,520,635,373 부재료 470,647,425 - 470,647,425 441,806,344 - 441,806,344 359,987,970 - 359,987,970 저장품 1,097,130,050 - 1,097,130,050 947,643,820 - 947,643,820 830,212,826 - 830,212,826 미착자재 1,441,189 - 1,441,189 1,655,941 - 1,655,941 3,095,098 - 3,095,098 계 61,157,296,767 (432,080,842) 60,725,215,925 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 53,206,371,174 (149,373,250) 53,056,997,924 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2018년 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 29일 지배회사인 (주)코다코 및 종속회사의 재고실사를 하였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 6,333,085,120 - - 6,333,085,120 6,333,085,120 단기금융상품 2,864,993,598 - - 2,864,993,598 2,864,993,598 매출채권 및 기타채권 56,618,929,204 - - 56,618,929,204 56,618,929,204 파생상품자산 - 328,078,993 - 328,078,993 328,078,993 장기금융상품 9,504,883,707 - - 9,504,883,707 9,504,883,707 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,153,599,102 - - 1,153,599,102 1,153,599,102 계 76,475,490,731 328,078,993 2,000,000 76,805,569,724 76,805,569,724 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 기타 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 30,902,148,439 30,902,148,439 30,902,148,439 단기차입금 - 123,169,866,118 123,169,866,118 123,169,866,118 유동성장기부채 - 21,299,896,702 21,299,896,702 21,299,896,702 유동성사채 - 6,979,600,970 6,979,600,970 6,979,600,970 파생상품부채 1,406,197,177 - 1,406,197,177 1,406,197,177 장기차입금 - 104,193,168,548 104,193,168,548 104,193,168,548 사채 - 1,956,666,670 1,956,666,670 1,956,666,670 전환사채(유동성포함) - 11,371,689,456 11,371,689,456 11,371,689,456 리스부채 - 144,250,861 144,250,861 144,250,861 계 1,406,197,177 300,017,287,764 301,423,484,941 301,423,484,941 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 8,922,896,388 - - 8,922,896,388 8,922,896,388 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 52,323,133,227 - - 52,323,133,227 52,323,133,227 파생상품자산 - 138,986,834 - 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 10,077,476,149 - - 10,077,476,149 10,077,476,149 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,073,078,100 - - 1,073,078,100 1,073,078,100 계 81,930,263,864 138,986,834 2,000,000 82,071,250,698 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 40,843,650,648 40,843,650,648 40,843,650,648 단기차입금 - 119,622,458,937 119,622,458,937 119,622,458,937 유동성장기부채 - 25,954,818,824 25,954,818,824 25,954,818,824 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 상환우선주부채 - 2,640,380,099 2,640,380,099 2,640,380,099 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 99,235,260,328 사채 - 8,887,454,840 8,887,454,840 8,887,454,840 전환사채(유동성포함) - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 리스부채 - 7,110,332 7,110,332 7,110,332 계 252,167,352 302,273,440,235 302,525,607,587 302,525,607,587 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 328,078,993 - 328,078,993 - 138,986,834 - 138,986,834 파생상품부채 - 1,406,197,177 - 1,406,197,177 - 252,167,352 - 252,167,352 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 281,461,505 506,809,477 관련 부채의 공정가치 (281,461,505) (506,809,477) 순포지션 - - 라. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 227,182,914 - 564,747,046 791,929,960 외화환산이익 2,111,548,413 - 3,779,321,624 5,890,870,037 이자수익 270,966,565 - - 270,966,565 파생상품거래이익 - 414,683,982 - 414,683,982 파생상품평가이익 - 265,777,369 - 265,777,369 대손상각비 (861,330,121) - - (861,330,121) 기타의대손상각비 (2,248,300) - - (2,248,300) 외환차손 (192,611,984) - (221,545,621) (414,157,605) 외화환산손실 (147,218,171) - (4,666,718,282) (4,813,936,453) 매출채권처분손실 (83,101,602) - - (83,101,602) 금융자산평가손실 - (5,211,286) - (5,211,286) 이자비용 - - (5,683,680,201) (5,683,680,201) 파생상품거래손실 - (57,249,997) - (57,249,997) 파생상품평가손실 - (1,178,762,845) - (1,178,762,845) 계 1,323,187,714 (560,762,777) (6,227,875,434) (5,465,450,497) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 169,161,321 - 3,754,040,586 3,923,201,907 외화환산이익 825,119,652 - 4,801,878,734 5,626,998,386 이자수익 84,279,770 - - 84,279,770 파생상품거래이익 - 1,971,020,483 - 1,971,020,483 파생상품평가이익 - 903,219,288 - 903,219,288 대손상각비 (1,568,911,610) - - (1,568,911,610) 외환차손 (3,339,839,153) - (4,594,654,998) (7,934,494,151) 외화환산손실 (672,602,524) - (80,951,601) (753,554,125) 매출채권처분손실 (124,085,602) - - (124,085,602) 기타의 대손상각비 (8,552,311) - - (8,552,311) 이자비용 - - (4,545,736,756) (4,545,736,756) 파생상품거래손실 - (118,708,120) - (118,708,120) 파생상품평가손실 - (765,709,872) - (765,709,872) 계 (4,635,430,457) 1,989,821,779 (665,424,035) (3,311,032,713) 2. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2014.08.29 5,000 1.00% - 2019.08.29 미상환(1,000백만원) - (주)코다코 회사채 사모 2015.09.22 5,000 3.38% - 2018.09.22 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2015.10.29 2,000 3.39% - 2018.10.29 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.04.30 미상환 - 합 계 - - - 28,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl - 상기 회사채 중 2014년 8월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 기명식 사모 전환사채입니다. - 상기 회사채 중 2015년 9월 22일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2015년 10월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,000 1,000 - - 6,000 10,000 - 24,000 합계 7,000 1,000 - - 6,000 10,000 - 24,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 신우회계법인 - - 제21기(전기) 도원회계법인 적정 - 제20기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 신우회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 165,000 - 제21기(전기) 도원회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95,000 992시간 제20기(전전기) 도원회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 89,000 692시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6인의 등기이사로 이루어져 있으며, 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2017년 3월 24일 정기주주총회시 신규 선임 이영호 메리츠자산운용 사외이사 한국증권선물거래소금융감독원 이해관계 없음. - 2018년 3월 30일 정기주주총회시신규 선임 ※사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사총무팀 (담당자 : 노형직 ☎411-3110) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이원창(출석률: 100%) 이영호(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 찬성 - 2 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 찬성 - 3 2018.03.30 대표이사 선임의 건 찬성 - 4 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 - 사외이사 이영호님은 2018년 3월 30일 정기주주총회 일자로 신규선임되습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 반기보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 이 회사의 감사는 1명이상으로 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 황 선 권 1976년 고려대 경제학과 졸업 1977년 한불종합금융 근무 1983년 FRANCE SOCIETE GENERALE 은행 연수 1991년 NEW YORK 증권거래소 연수원 수료 1993년 한국금융연수원 국제금융과정 수료 1994년 서울대 경영대학 고급금융과정 수료 1997년 서울대 법과대학 법학연구과정(금융거래법) 수료 1999년 메리츠증권 근무 2001년 (주)이에스티코리아 근무 상근 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 당사의 정관 규정- 제26조 "주주의 의결권"에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. - 제28조 "의결권의 불통일행사" 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통보하여야한다. - 제29조 "의결권의 행사" 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권를 증면하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다.(2) 소수주주권의 행사여부당사는 반기보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사여부는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 대표이사 보통주 4,718,923 12.08 4,718,923 12.08 - 유옥희 배 우 자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.33 - 인아연 친 인 척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인귀동 친 인 척 보통주 130,564 0.33 130,564 0.33 - (주)앤케이디씨 종속회사 보통주 150,771 0.39 321,686 0.82 장내매수 계 보통주 5,537,823 14.18 5,708,738 14.61 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl - 최대주주명 : 인귀승 특수관계인의 수 : 4 명 - 보고기간 종료일 이후 (주)앤케이디씨의 보유주식수는 장내매수를 통해 보고서 제출일 현재 511,017주로 변동되었습니다. 나. 최근 5년간 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 인 귀 승 회장 1997년 2월 ~ 현재 (주)코다코 회장 (주)지코 대표이사 다. 최근3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)