코다코 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성시 공도읍 및 미양면에 각각 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 지배기업의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 21,393백만원(보통주 42,786,056주)입니다.보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주 주	보통주식수	금액	지분율

인귀승	6,211,219	3,105,609,500	14.52%

자기주식	1,419,062	709,531,000	3.32%

기타주주	35,155,775	17,577,887,500	82.16%

계	42,786,056	21,393,028,000	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

㈜코다코글로벌	경영컨설팅	7,500,000,000	대한민국	66.67%

MKDC S.A. DE C.V.	자동차부품주조및 가공	USD 50,281,100	멕시코	88.34%

코다코이브이제이차(유)	채권 등의 취득 및 관리	1,000	대한민국	0%

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜코다코글로벌	7,383,668,777	1,483,738,656	553,694,160	(17,869,109)

MKDC S.A. DE C.V.	267,538,820,415	211,613,535,009	88,278,542,261	(1,554,898,430)

코다코이브이제이차(유)	3,333,334,380	3,333,333,380	-	-

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,002,743	6,361,574

요구불예금	7,935,054,903	27,842,594,417

계	7,940,057,646	27,848,955,991

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동(*) :

매출채권	54,535,215,895	45,212,600,960

차감: 대손충당금	(5,404,419,466)	(5,155,077,794)

단기대여금	642,000,000	642,000,000

미수금	4,561,650,964	3,810,946,842

미수수익	10,630,820	17,794,430

유동성보증금	902,690,000	1,102,690,000

차감: 현재가치할인차금	(412,689)	(377,861)

소계	55,247,355,524	45,630,576,577

비유동 :

장기매출채권	77,274,605	77,274,605

차감: 대손충당금	(77,274,605)	(77,274,605)

장기대여금	2,542,589,132	2,542,589,132

차감: 대손충당금	(2,180,589,132)	(1,497,589,132)

장기미수금	629,980,040	629,980,040

장기보증금	4,927,270,039	2,528,130,893

차감: 현재가치할인차금	(102,217)	(1,664,936)

소계	5,919,147,862	4,201,445,997

합계	61,166,503,386	49,832,022,574

(*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	5,232,352,399	1,497,589,132	4,484,497,248	1,832,106,719

대손상각비	232,980,620	-	877,284,463	-

기타의 대손상각비	-	683,000,000	-	577,890,244

환율차이	16,361,052	-	-	-

기말	5,481,694,071	2,180,589,132	5,361,781,711	2,409,996,963

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	1.02%	47,802,715,099	486,188,462	부

만기도래~3개월	22.11%	2,235,596,956	494,184,957	부

3개월 초과 ~ 6개월 미만	17.87%	88,705,988	15,848,195	부

6개월 초과	100.00%	132,882,037	132,882,037	부

회수불능채권	100.00%	4,352,590,420	4,352,590,420	신용손상

계	54,612,490,500	5,481,694,071

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	264,474,345	-	264,474,345	24,339,006	-	24,339,006

제품	35,479,623,844	(3,454,947,959)	32,024,675,885	24,730,889,426	(2,749,662,944)	21,981,226,482

재공품	23,526,321,734	(1,588,068,677)	21,938,253,057	25,520,694,630	(631,558,915)	24,889,135,715

원재료	12,400,444,014	-	12,400,444,014	11,277,571,907	-	11,277,571,907

부재료	250,173,976	-	250,173,976	165,856,584	-	165,856,584

저장품	20,441,245,050	-	20,441,245,050	15,364,965,216	-	15,364,965,216

미착자재	2,619,553,887	-	2,619,553,887	1,195,972,881	-	1,195,972,881

계	94,981,836,850	(5,043,016,636)	89,938,820,214	78,280,289,650	(3,381,221,859)	74,899,067,791

상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	1,661,794,777	2,468,106,115

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,954,858,632	4,265,964,837

차감: 대손충당금	(600,570,000)	(600,570,000)

선급비용	225,831,194	1,003,622,659

부가세대급금	8,036,860,600	10,410,103,614

계	11,616,980,426	15,079,121,110

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	220,761,542	320,663,379

지분증권	882,621,334	1,064,697,725

계	1,103,382,876	1,385,361,104

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소유구좌(주)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(공정가액)	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	한국다이캐스트공업협동조합	1구좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비상장주식	한국자동차산업협동조합	10구좌	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비상장주식	자본재공제조합	670구좌	134,000,000	134,000,000	134,000,000	134,000,000

소계	136,000,000	136,000,000	136,000,000	136,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	신우탑텍	3,005주	300,512,354	-	-	-

상장주식	(주)에스엠벡셀	412,726주	5,844,211,488	746,621,334	746,621,334	928,697,725

소계	6,144,723,842	746,621,334	746,621,334	928,697,725

합계	6,280,723,842	882,621,334	882,621,334	1,064,697,725

연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요 활동	소재지	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*1)	장부금액	장부금액

(주)앤케이디씨(*2)	자동차 부품 제조	한국	19.92%	2,090,150,000	(343,533,184)	-	-

(*1) 피투자회사의 순자산장부가액에서 우선주주에게 귀속되는 순자산장부가액을 차감 후 연결회사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

당분기	(주)앤케이디씨	3,733,017,414	5,457,581,590	1,060,171,816	(2,636,521,594)

전분기	(주)앤케이디씨	7,336,101,987	5,558,330,456	3,734,198,748	6,132,954,526

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 51,335,478,953 - - 51,335,478,953 건물 88,739,600,995 (26,689,181,771) - 62,050,419,224 구축물 5,735,390,575 (3,853,335,859) - 1,882,054,716 기계장치 283,954,676,137 (153,458,518,633) (8,533,731) 130,487,623,773 차량운반구 1,460,172,430 (1,417,485,678) - 42,686,752 공구와기구 83,104,508,436 (48,709,093,629) - 34,395,414,807 집기비품 2,067,799,700 (1,533,547,458) (3,000) 534,249,242 건설중인자산 3,255,251,482 - - 3,255,251,482 계 519,652,878,708 (235,661,163,028) (8,536,731) 283,983,178,949 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,503,147,602 - - 45,503,147,602 건물 86,444,533,910 (24,539,376,961) - 61,905,156,949 구축물 5,245,890,575 (3,521,068,265) - 1,724,822,310 기계장치 267,752,413,637 (139,269,215,811) (10,943,883) 128,472,253,943 차량운반구 1,513,381,872 (1,418,767,481) - 94,614,391 공구와기구 70,189,104,816 (44,078,226,031) - 26,110,878,785 집기비품 1,908,928,200 (1,416,456,933) (3,000) 492,468,267 건설중인자산 5,662,542,228 - - 5,662,542,228 계 484,219,942,840 (214,243,111,482) (10,946,883) 269,965,884,475 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 당분기말 토지 45,503,147,602 2,530,411,355 - - - 3,034,253,700 267,666,296 51,335,478,953 건물 61,905,156,949 38,348,543 - - (1,852,586,006) - 1,959,499,738 62,050,419,224 구축물 1,724,822,310 85,100,000 - 404,400,000 (332,267,594) - - 1,882,054,716 기계장치 128,472,253,943 8,454,543,528 (158,116,642) 631,680,000 (12,685,320,028) - 5,772,582,972 130,487,623,773 차량운반구 94,614,391 36,538,076 (36,539,076) - (53,614,562) - 1,687,923 42,686,752 공구와기구 26,110,878,785 8,441,065,228 (49,505,941) 4,228,033,318 (5,609,816,862) - 1,274,760,279 34,395,414,807 집기비품 492,468,267 124,191,108 (1,000) - (103,554,714) - 21,145,581 534,249,242 건설중인자산 5,662,542,228 4,038,272,454 - (6,445,563,200) - - - 3,255,251,482 계 269,965,884,475 23,748,470,292 (244,162,659) (1,181,449,882) (20,637,159,766) 3,034,253,700 9,297,342,789 283,983,178,949 (*1) 상기의 감가상각비 20,637,159,766원 중 157,169,276원은 판매비와관리비,20,479,990,490원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 전분기말 토지 40,340,771,578 - - - - 4,113,146,800 402,140,650 44,856,059,028 건물 49,902,700,849 182,224,585 - 12,273,816 (1,835,410,156) - 3,881,880,494 52,143,669,588 구축물 1,352,770,152 164,657,000 (2,000) 180,000,000 (254,679,504) - - 1,442,745,648 기계장치 126,581,933,209 18,364,749,764 (2,009,046,594) 753,550,000 (13,227,875,319) - 18,747,445,058 149,210,756,118 차량운반구 220,148,524 - (1,000) - (108,102,076) - 16,095,919 128,141,367 공구와기구 22,826,945,805 5,098,317,558 (240,209,167) 3,588,600,000 (5,259,791,698) - 3,107,959,864 29,121,822,362 집기비품 391,415,910 118,333,144 (9,000) - (75,553,132) - 64,146,672 498,333,594 건설중인자산 2,824,238,493 18,075,989,079 - (4,815,523,816) - - 1,647,480,419 17,732,184,175 계 244,440,924,520 42,004,271,130 (2,249,267,761) (281,100,000) (20,761,411,885) 4,113,146,800 27,867,149,076 295,133,711,880 (*1) 상기의 감가상각비 20,761,411,885원 중 184,533,880원은 판매비와관리비,20,576,878,005원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 4,113백만원 증가하였으며, 기타자본이 3,208백만원 증가하였습니다. (3) 토지 재평가 관련 사항유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2023년 6월 30일 기준으로 평가하였으며, 당분기말 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 51,335,478,953 33,383,400,956 당분기 중 토지 재평가로 인해 재평가이익 3,034백만원이 증가하였으며, 자본에 직접 반영된 법인세효과 634백만원을 차감한 토지재평가이익(기타포괄이익) 2,400백만원을 계상하고 있습니다. (4) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 18 참조). 11. 리스(1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 327,922,036 769,927,727 18,559,822 1,116,409,585 리스만료 - (89,372,187) (18,559,822) (107,932,009) 당분기말 327,922,036 680,555,540 - 1,008,477,576 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 감가상각(*) 90,605,970 132,160,821 6,178,366 228,945,157 리스만료 - (89,372,187) (18,559,822) (107,932,009) 당분기말 140,009,473 550,522,986 - 690,532,459 순장부금액 당기초 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 당분기말 187,912,563 130,032,554 - 317,945,117 (*) 감가상각비 228,945,157원 중 95,221,203원을 판매비와관리비로, 133,723,954원을 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 기중 취득 327,922,036 147,425,225 6,252,529 481,599,790 리스만료 (114,475,308) (62,856,298) (12,270,480) (189,602,086) 전기말 327,922,036 769,927,727 18,559,822 1,116,409,585 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 감가상각(*) 55,763,231 197,042,381 12,376,854 265,182,466 리스만료 (114,475,308) (62,856,298) (12,270,480) (189,602,086) 전기말 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 순장부금액 전기초 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 전기말 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 (*) 감가상각비 265,182,466원 중 61,916,879원을 판매비와관리비로, 203,265,587원을 제조원가로 처리하였습니다.(3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 556,770,565 339,082,352 취득 - 478,923,283 이자비용 12,972,473 15,874,430 지급리스료 (240,730,200) (277,109,500) 기말 329,012,838 556,770,565 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기 전기 유동부채 리스부채 211,722,828 303,485,691 비유동부채 리스부채 117,290,010 253,284,874 총리스부채 329,012,838 556,770,565 1년 이내 211,722,828 303,485,691 1년 초과 5년 미만 117,290,010 253,284,874 (4) 리스의 현금유출연결회사는 리스에 대하여 당분기 중 총 240,730,200원의 현금유출이 있었습니다. (5) 연장선택권연결회사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결회사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 12. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 10,943,883 (2,410,152) 8,533,731 집기비품 3,000 - 3,000 계 10,946,883 (2,410,152) 8,536,731 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 2,410,152원의 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 14,720,234 (2,972,967) 11,747,267 집기비품 3,000 - 3,000 계 14,723,234 (2,972,967) 11,750,267 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 2,972,967원의 감가상각비와 상계되었습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,425,016,608) - 564,764,192 소프트웨어 3,109,123,200 (2,476,795,045) - 632,328,155 계 5,557,387,680 (3,901,811,653) (181,916,000) 1,473,660,027 (*) 상기 산업재산권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,325,527,568) - 664,253,232 소프트웨어 2,489,340,000 (2,365,206,680) - 124,133,320 계 4,937,604,480 (3,690,734,248) (181,916,000) 1,064,954,232 (*) 상기 산업재산권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 664,253,232 - (99,489,040) 564,764,192 소프트웨어 124,133,320 619,783,200 (111,588,365) 632,328,155 계 1,064,954,232 619,783,200 (211,077,405) 1,473,660,027 (*) 무형자산상각비 211,077,405원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 796,905,284 (99,489,040) 697,416,244 소프트웨어 242,761,320 (88,971,000) 153,790,320 계 1,316,234,284 (188,460,040) 1,127,774,244 (*) 무형자산상각비 188,460,040원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 39,134,298,614 31,464,733,254 미지급금 121,180,237,478 86,175,417,257 미지급비용 8,380,532,209 6,356,981,131 금융보증부채(*2) - 34,305,206 유동성임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 168,700,068,301 124,036,436,848 비유동: 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 33,722,476 33,722,476 합 계 168,733,790,777 124,070,159,324 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 연결회사는 관계기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 36 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 주식회사 기업은행 운전자금 4.50 2024-03-15 2,170,000 - 운전자금 4.50 2024-06-15 2,170,000 - 할인어음소구권 - - 338,136,234 507,004,949 주식회사 국민은행 할인어음소구권 - - - 240,519,547 한온시스템(주) 운전자금 - - - 90,000,000 (주)앤케이디씨 운전자금 - - - 1,170,000,000 임직원 운전자금 - - 993,154,560 1,170,000,000 소계 1,335,630,794 3,177,524,496 외화 단기차입금 KEB HANA MEXICO 운영자금 BSBY+1.75% 2023-12-30 13,448,000,000 12,673,000,000 USD 10,000,000 KDB ASAN BRANCH 운영자금 SOFR+2.91% 2023-11-29 19,176,008,844 18,534,262,500 USD 14,259,376 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 SOFR+2.10% 2023-12-27 6,992,960,000 6,589,960,000 USD 5,200,000 MANDO AMERICA 운영자금 등 3.95% 2023-12-29 1,906,926,400 1,797,031,400 USD 1,418,000 INTERCAM BANCO 운영자금 등 TIIE+4.5% 2023-12-24 3,385,359,060 4,083,810,860 USD 2,517,369.91 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL 운영자금 3.75% 2023-11-30 10,086,000,000 11,912,620,000 USD 7,500,000 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35% 2023-12-29 5,763,428,533 5,431,285,707 USD 4,285,714.26 소계 60,758,682,837 61,021,970,467 USD 45,180,460.17 합계 62,094,313,631 64,199,494,963 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기이자율(%) 만기 당분기말 전기말 비고 주식회사 하나은행 무역어음 4.14 2023-12-31 3,387,500,000 3,387,500,000 운전자금 4.50 2023-12-31 2,025,686,344 2,993,449,955 무역금융 4.50 2023-12-31 6,483,000,000 6,483,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 11,100,000,000 11,100,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023-12-31 4,682,500,000 4,826,250,000 주식회사 국민은행 운전자금 4.50 2023-12-31 3,024,100,000 3,142,850,000 시설자금 4.50 2023-12-31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023-12-31 174,700,000 174,700,000 현대커머셜 운전자금 4.50 2024-03-31 1,118,680,226 1,153,090,113 주식회사 기업은행 시설자금 2.00 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.50 2024-01-29 4,252,552,138 4,479,462,138 운전자금 - - - 2,170,000 운전자금 - - - 2,170,000 시설자금 2.00 2026-06-15 26,040,000 30,380,000 농협은행 주식회사 운전자금 4.50 2023-12-31 4,217,500,000 4,348,750,000 서울보증보험(주) 운전자금 4.50 2023-12-31 1,224,556,437 1,224,556,437 대구은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,887,500,000 1,943,750,000 (주)우리은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,681,099,190 1,681,099,190 운전자금 4.50 2023-12-31 5,532,000,000 5,832,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 776,880,593 776,880,593 운전자금 4.50 2023-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 SC제일은행 무역금융 4.50 2023-12-31 7,859,875,000 8,531,875,000 운전자금 4.50 2023-12-31 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 4.50 2023-12-31 900,000,000 900,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 955,000,000 955,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 6,749,000 6,749,000 운전자금 4.50 2023-12-31 466,666,648 566,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 27,002,500,000 27,002,500,000 운전자금 4.50 2023-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 10,480,000,000 10,480,000,000 HB저축은행 운전자금 6.30 2023-12-29 1,666,666,675 6,666,666,670 참저축은행 운전자금 6.30 2023-12-29 500,000,010 2,000,000,004 애큐온캐피탈 운전자금 6.30 2023-12-29 500,000,010 2,000,000,004 애큐온저축은행 운전자금 6.30 2023-12-29 499,999,950 1,999,999,980 라온저축은행 운전자금 6.30 2023-12-29 166,666,675 666,666,670 ABL생명 보험계약대출 - - - 41,760,000 소계 169,163,789,706 181,965,313,212 외화 장기차입금 INTERCAM BANCO SA MXN 운영자금 TIIE+4.50% 2025-05-24 1,836,558,926 2,434,094,403 USD 1,365,674.39 INTERCAM BANCO SA USD 운영자금 TIIE+4.58% 2025-05-29 5,438,969,098 6,308,337,933 USD 4,044,444.60 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35% 2029-12-29 31,698,857,135 32,587,714,293 USD 23,571,428.57 소계 38,974,385,159 41,330,146,629 USD 28,981,547.56 합계 208,138,174,865 223,295,459,841 유동성 대체액 (165,920,049,367) (178,679,812,873) 장기차입금 잔액 42,218,125,498 44,615,646,968 USD 28,981,547.56 (3) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 재고자산 한국수출입은행 31,947,224,343 6,500,000,000 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권등 한국산업은행 등 101,073,706,769 146,541,215,680 JPY 1,600,000,000 토지, 건물, 기계장치 INTERCAM BANCO S.A., INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE USD 37,303,186.23 MXN 105,000,000 기계장치 MANDO AMERICA CO., LTD. USD 3,455,705.20 USD 1,763,000 기계장치 Hyundai Transys Mexico Powertrain S de RL de Usd USD 11,759,454.67 USD 4,900,000 합 계 133,020,931,112 153,041,215,680 USD 52,518,346.10 JPY 1,600,000,000 MXN 105,000,000 USD 6,663,000 (4) 지배기업은 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃)을 체결하면서, 금융채무에 대하여 2020년 12월 31일까지 상환을 유예하였습니다. 이후 지속된 협의를 통해 당분기말 현재 금융채무에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지로 연장되었습니다. (5) 자산유동화대출지배기업은 한온시스템(주), 현대트랜시스(주)로부터의 결제대금채권 등을신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 하나은행과 체결한 바 있습니다. 당 신탁계약에 따라 교부받은 1종 수익권을 기초로 코다코이브이제이차 유한회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan)을 체결하였으며, 조달된 자금을 장기차입금으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. (단위: 원) 계약일 만기일 유동화회사 차입액 수익권의 권면액 2022-06-29 2023-12-29 코다코이브이제이차(유) 20,000,000,000 26,000,000,000 지배기업은 코다코이브이제이차 유한회사의 유동화채무와 관련하여 대주인 에이치비저축은행 등에 자금보충약정 및 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 16. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 339,514,874 94,698,430 사용액 (339,514,874) (94,698,430) 설정액 64,689,775 339,514,874 기말 64,689,775 339,514,874 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 충당부채를 추정하였습니다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 499,487,634 1,406,898,655 예수금 1,333,966,510 1,100,882,957 부가세예수금 994,247,044 1,346,007,783 계 2,827,701,188 3,853,789,395 18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 연이자율 만기일 당분기말 전기말 신용보증기금 제13회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 3,300,000,000 3,300,000,000 신용보증기금 제14회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 1,325,000,000 1,325,000,000 계 4,625,000,000 4,625,000,000 차감: 사채할인발행차금 (27,878,567) (106,773,968) 차감 계 4,597,121,433 4,518,226,032 차감 : 유동성대체액 (4,597,121,433) (4,518,226,032) 유동성대체 후 잔액 - - 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 2023.10.01~2023.12.31 4,625,000,000 19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% - 10,000,000,000 계 6,000,000,000 16,000,000,000 차감 : 전환권조정 (237,263,386) (2,223,814,656) 차감 계 5,762,736,614 13,776,185,344 차감 : 유동성대체 (5,762,736,614) (13,776,185,344) 유동성대체 후 잔액 - - (2) 당분기말 현재 전환사채의 최초 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017년 5월 15일 2018년 4월 30일 만기일(*) 2022년 5월 15일 2023년 4월 30일 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2.00% 0.00% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃) 체결로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 또한 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 전환사채에 대한 만기는 각각 2024년 5월 15일(제11회) 및 2023년 12월 31일(제13회)까지 연장되었습니다. 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,734,267,539 5,756,748,769 사외적립자산의 공정가치 (2,349,207,714) (2,512,450,578) 확정급여부채 3,385,059,825 3,244,298,191 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 3,244,298,191 3,425,448,757 당기비용 1,390,033,673 1,597,993,166 퇴직급여지급액 (1,253,640,361) (1,850,081,644) 확정급여부채의 재측정손익 4,368,322 70,937,912 기말 3,385,059,825 3,244,298,191 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 5,756,748,769 6,368,580,293 당기근무원가 1,309,301,585 1,538,143,394 이자비용 155,285,577 117,683,712 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (1,679,899) - 인구통계적가정 - 52,411,516 퇴직급여지급액 (1,487,068,392) (2,318,390,247) 기말 5,734,267,539 5,756,748,769 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,512,450,578 2,943,131,536 사외적립자산의 이자수익 74,553,489 57,833,940 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (4,368,322) (20,206,295) 퇴직급여지급액 (233,428,031) (468,308,603) 기말 2,349,207,714 2,512,450,578 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,309,301,585 1,057,495,030 순확정급여부채의 순이자 80,732,088 44,887,329 - 확정급여채무의 이자비용 155,285,577 88,262,784 - 사외적립자산의 이자수익 (74,553,489) (43,375,455) 당기손익으로 인식한 비용 1,390,033,673 1,102,382,359 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 313,865,526 309,462,374 제조원가 1,076,168,148 792,919,985 계 1,390,033,674 1,102,382,359 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (460,029,979) - 경험조정 - 523,320,385 - 인구통계적가정 - (12,558,789) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 4,368,322 20,206,295 계 4,368,322 70,937,912 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 2,784,792 1,003,210 단기금융상품 2,346,422,922 2,511,447,368 계 2,349,207,714 2,512,450,578 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 42,786,056주 39,064,256주 보통주자본금 21,393,028,000원 19,532,128,000원 지배기업은 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 전환권행사 3,721,800 - 3,721,800 - - - 기말 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 48,528,392,610 48,528,392,610 전환권행사 8,000,251,948 - 기말 56,528,644,558 48,528,392,610 22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 해외사업환산손익 6,367,292,960 3,637,324,519 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (3,226,403,240) (4,107,450,991) 전환권대가 359,080,000 961,000,000 재평가적립금 13,612,059,085 11,211,964,408 기타 (2,242,899,583) (2,161,861,644) 계 14,643,993,635 9,315,840,705 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 9,315,840,705 1,876,604,547 해외사업환산손익 2,729,968,441 1,714,635,886 종속기업 변동 - (134,550,690) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 881,047,751 2,037,272,851 전환권대가 (601,920,000) - 유형자산 재평가 2,400,094,677 3,821,878,111 기타 (81,037,939) - 기말 14,643,993,635 9,315,840,705 23. 주식기준보상(1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,050,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 개수 가중평균 행사가격 개수 가중평균 행사가격 기초 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기중 권리상실 - - - - 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다.상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (78,912,078,434) (66,812,095,317) 계 (78,103,899,226) (66,003,916,109) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 지배기업은 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전기 기초 (66,812,095,317) (47,788,403,289) 분(당)기순손실 (11,313,314,640) (18,168,482,128) 확정급여부채의 재측정손익 (4,368,322) (71,497,878) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (782,300,155) (783,712,022) 기말 (78,912,078,434) (66,812,095,317) 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 71,282,037,069 229,080,909,460 78,518,419,486 222,754,601,302 기타매출 382,976,978 1,206,496,719 229,284,923 647,855,964 계 71,665,014,047 230,287,406,179 78,747,704,409 223,402,457,266 지리적 시장 국내매출 32,788,894,816 102,876,342,611 32,596,286,233 102,353,275,365 해외매출 38,876,119,231 127,411,063,568 46,151,418,176 121,049,181,901 계 71,665,014,047 230,287,406,179 78,747,704,409 223,402,457,266 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 71,665,014,047 230,287,406,179 78,747,704,409 223,402,457,266 계 71,665,014,047 230,287,406,179 78,747,704,409 223,402,457,266 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 71,845,262,745 205,871,789,602 68,295,116,859 191,319,630,057 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 24,155,150,701 10.49% A사 24,205,392,971 10.83% B사 18,347,283,890 7.97% B사 14,219,217,821 6.36% C사 14,238,527,160 6.18% C사 10,673,179,522 4.78% 계 56,740,961,751 24.64% 계 49,097,790,314 21.98% 26. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,321,462,890 6,946,047,737 2,135,523,225 6,133,087,106 퇴직급여 (3,405,808) 313,865,526 117,847,811 309,462,374 복리후생비 354,409,600 1,110,140,368 317,657,717 895,508,438 감가상각비 81,605,227 252,390,479 79,162,773 216,727,231 무형자산상각비 89,652,176 211,077,405 62,820,016 188,460,040 지급수수료 (168,436,579) 2,103,967,281 704,115,225 2,615,743,759 차량유지비 33,413,432 110,355,133 48,349,809 134,503,795 접대비 16,618,500 97,666,912 75,704,560 161,881,320 운반비 350,204,000 1,164,040,000 374,400,000 1,054,820,000 수출제비용 2,278,623,515 7,925,158,279 3,774,937,832 10,430,109,380 경상연구개발비 433,005,630 790,329,597 335,905,839 730,639,726 대손상각비 474,808,094 232,980,620 399,840,690 877,284,463 여비교통비 30,981,660 132,353,110 15,742,100 73,058,781 품질제비용 498,805,614 1,695,779,269 415,011,878 3,114,977,975 기타 875,623,861 3,244,534,627 1,260,832,184 2,787,020,635 계 7,667,371,812 26,330,686,343 10,117,851,659 29,723,285,023 27. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 99,161,923,863 99,161,923,863 재고자산의 변동 - (4,615,101,103) (4,615,101,103) 급여 6,946,047,737 16,112,699,200 23,058,746,937 퇴직급여 313,865,526 1,076,168,148 1,390,033,674 복리후생비 1,110,140,368 5,321,299,306 6,431,439,674 경상연구개발비 790,329,597 - 790,329,597 감가상각비 252,390,479 20,613,714,444 20,866,104,923 무형자산상각비 211,077,405 - 211,077,405 지급수수료 2,103,967,281 24,971,044,015 27,075,011,296 운반비 1,164,040,000 988,379,247 2,152,419,247 수출제비용 7,925,158,279 4,456,828,012 12,381,986,291 외주가공비 - 12,421,093,081 12,421,093,081 소모품비 등 225,410,580 6,299,973,954 6,525,384,534 연료비,전력비 - 15,502,794,251 15,502,794,251 품질제비용 1,695,779,269 - 1,695,779,269 기타 3,592,479,822 3,560,973,184 7,153,453,006 계 26,330,686,343 205,871,789,602 232,202,475,945 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 101,522,812,168 101,522,812,168 재고자산의 변동 - (10,810,466,562) (10,810,466,562) 급여 6,133,087,106 11,320,742,177 17,453,829,283 퇴직급여 309,462,374 792,919,984 1,102,382,358 복리후생비 895,508,438 3,849,314,791 4,744,823,229 경상연구개발비 730,639,726 - 730,639,726 감가상각비 216,727,231 20,714,309,879 20,931,037,110 무형자산상각비 188,460,040 - 188,460,040 지급수수료 2,615,743,759 21,071,273,943 23,687,017,702 운반비 1,054,820,000 488,106,684 1,542,926,684 수출제비용 10,430,109,380 1,813,312,637 12,243,422,017 외주가공비 - 14,335,272,521 14,335,272,521 소모품비 등 205,199,307 10,403,957,489 10,609,156,796 연료비,전력비 - 12,169,021,023 12,169,021,023 품질제비용 3,114,977,975 - 3,114,977,975 기타 3,828,549,687 3,649,053,323 7,477,603,010 계 29,723,285,023 191,319,630,057 221,042,915,080 28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 359,142,774 2,007,448,301 1,201,512,078 2,641,873,256 외화환산이익 976,853,307 1,806,332,971 5,804,703,614 9,936,703,705 유형자산처분이익 2,378,322 51,299,311 24,683,270 83,756,385 유가증권처분이익 - - 14,492,625 14,492,625 유가증권평가이익 - - 1,773,338,400 1,773,338,400 수입임대료 13,812,750 90,476,711 62,853,495 162,218,084 기타의대손충당금환입 - 193,000,000 - - 금융보증부채환입 10,882,192 38,055,782 80,584,388 289,620,749 채무면제이익 (1,279,020,797) 1,789,205,597 - - 잡이익 578,537,509 911,872,715 155,233,586 523,610,133 계 662,586,057 6,887,691,388 9,117,401,456 15,425,613,337 기타비용: 외환차손 231,109,339 957,818,159 206,738,626 414,818,233 외화환산손실 (102,033,893) 895,912,205 53,356,854 57,639,080 매출채권처분손실 115,910,731 399,170,456 118,471,474 250,229,789 유형자산처분손실 - 22,531,259 723,116 724,116 유가증권처분손실 - - 18,183,780 18,183,780 유가증권평가손실 - - 331,848,755 331,848,755 사채상환손실 - 7,712,379 - - 기타의대손상각비 862,000,000 876,000,000 265,000,000 577,890,244 금융보증비용 10,882,192 38,055,782 80,584,388 178,428,261 재해손실 - - 17,624,768,930 17,624,768,930 잡손실 45,486,157 92,014,915 34,350,472 139,923,011 계 1,163,354,526 3,289,215,155 18,734,026,395 19,594,454,199 29. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 5,686,822 10,356,282 4,545,647 9,784,461 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - - 계 5,686,822 357,718,631 4,545,647 9,784,461 금융비용: 이자비용 4,604,943,591 13,983,836,790 3,804,219,660 11,174,123,168 당기손익인식금융자산평가손실 2,671,455 16,221,068 20,340,950 67,890,177 계 4,607,615,046 14,000,057,858 3,824,560,610 11,242,013,345 30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2023년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분분기순손실 (12,697,483,069) (11,313,314,640) (10,671,425,071) (9,562,908,146) 가중평균유통보통주식수 41,249,310 39,411,012 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 (308) (287) (283) (254) 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 42,605,607 39,064,256 39,064,256 39,064,256 조정: 자기주식 (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) 조정: 전환사채 62,765 1,765,818 - - 가중평균유통보통주식수 41,249,310 39,411,012 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당분기말 11회차 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 13회차 전환사채 3,759,395 - (3,759,395) - 주식선택권 1,200,000 - - 1,200,000 계 7,427,515 - (3,759,395) 3,668,120 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 7,940,057,646 - - 7,940,057,646 7,940,057,646 매출채권 및 기타채권 55,247,355,524 - - 55,247,355,524 55,247,355,524 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,919,147,862 - - 5,919,147,862 5,919,147,862 장기금융상품 - - 220,761,542 220,761,542 220,761,542 지분상품 - 746,621,334 - 746,621,334 746,621,334 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 69,106,561,032 746,621,334 356,761,542 70,209,943,908 70,209,943,908 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 168,700,068,301 168,700,068,301 단기차입금 62,094,313,631 62,094,313,631 유동성장기부채 165,920,049,367 165,920,049,367 유동성리스부채 211,722,828 211,722,828 유동성사채 4,597,121,433 4,597,121,433 유동성전환사채 5,762,736,614 5,762,736,614 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 42,218,125,498 42,218,125,498 비유동성리스부채 117,290,010 117,290,010 계 449,655,150,158 449,655,150,158 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 27,848,955,991 - - 27,848,955,991 27,848,955,991 매출채권 및 기타채권 45,630,576,577 - - 45,630,576,577 45,630,576,577 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,201,445,997 - - 4,201,445,997 4,201,445,997 장기금융상품 - - 320,663,379 320,663,379 320,663,379 지분상품 - 928,697,725 - 928,697,725 928,697,725 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 77,680,978,565 928,697,725 456,663,379 79,066,339,669 79,066,339,669 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 124,036,436,848 124,036,436,848 단기차입금 64,199,494,963 64,199,494,963 유동성장기부채 178,679,812,873 178,679,812,873 유동성리스부채 303,485,691 303,485,691 유동성사채 4,518,226,032 4,518,226,032 유동성전환사채 13,776,185,344 13,776,185,344 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 44,615,646,968 44,615,646,968 비유동성리스부채 253,284,874 253,284,874 계 430,416,296,069 430,416,296,069 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 220,761,542 220,761,542 - - 320,663,379 320,663,379 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 - - 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 746,621,334 - - 746,621,334 928,697,725 - - 928,697,725 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 220,761,542 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 원가 소 계 356,761,542 33. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,225,907,045 - 781,541,256 2,007,448,301 외화환산이익 1,946,199,592 - (139,866,621) 1,806,332,971 금융보증부채환입 - - 38,055,782 38,055,782 이자수익 10,356,282 - - 10,356,282 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - 347,362,349 수익 합계 3,182,462,919 347,362,349 679,730,417 4,209,555,685 대손상각비 232,980,620 - - 232,980,620 외환차손 235,398,986 - 722,419,173 957,818,159 외화환산손실 844,202,022 - 51,710,183 895,912,205 매출채권처분손실 399,170,456 - - 399,170,456 기타의대손상각비 876,000,000 - - 876,000,000 금융보증비용 - - 38,055,782 38,055,782 이자비용 - - 13,983,836,790 13,983,836,790 당기손익인식금융자산평가손실 - 16,221,068 - 16,221,068 비용 합계 2,587,752,084 16,221,068 14,796,021,928 17,399,995,080 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,170,566,761 - 1,471,306,495 2,641,873,256 외화환산이익 9,936,703,705 - - 9,936,703,705 금융보증부채환입 - - 289,620,749 289,620,749 이자수익 9,784,461 - - 9,784,461 수익 합계 10,817,301,511 - 1,760,927,244 12,578,228,755 대손상각비 877,284,463 - - 877,284,463 외환차손 159,755,979 - 255,062,254 414,818,233 외화환산손실 57,639,080 - - 57,639,080 매출채권처분손실 250,229,789 - - 250,229,789 기타의대손상각비 577,890,244 - - 577,890,244 금융보증비용 - - 178,428,261 178,428,261 이자비용 - - 11,174,123,168 11,174,123,168 당기손익인식금융자산평가손실 - 67,890,177 - 67,890,177 비용 합계 1,922,799,555 67,890,177 11,307,860,267 13,298,549,999 34. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 460,121,793,195 440,894,399,016 자 본 16,268,800,044 13,047,943,955 부채비율 2,828% 3,379% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사의 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 55,247,355,524 45,630,576,577 장기매출채권 및 기타채권 5,919,147,862 4,201,445,997 장기금융상품 220,761,542 320,663,379 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 746,621,334 928,697,725 계 62,269,886,262 51,217,383,678 연결회사는 주석 36에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 168,700,068,301 168,700,068,301 - 168,700,068,301 단기차입금 62,094,313,631 62,094,313,631 - 62,094,313,631 사채 4,597,121,433 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 5,762,736,614 6,000,000,000 - 6,000,000,000 리스부채 329,012,838 218,878,600 121,000,800 339,879,400 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 - 33,722,476 33,722,476 장기차입금 208,138,174,865 165,920,049,367 42,218,125,498 208,138,174,865 계 449,655,150,158 407,558,309,899 42,372,848,774 449,931,158,673 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 124,036,436,848 124,036,436,848 - 124,036,436,848 단기차입금 64,199,494,963 64,199,494,963 - 64,199,494,963 사채 4,518,226,032 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 13,776,185,344 16,000,000,000 - 16,000,000,000 리스부채 556,770,565 323,423,600 267,436,000 590,859,600 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 - 33,722,476 33,722,476 장기차입금 223,295,459,841 178,679,812,873 44,615,646,968 223,295,459,841 계 430,416,296,069 387,864,168,284 44,916,805,444 432,780,973,728 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 22,518,150,181 3,147,323,436 18,419,249,842 3,690,746,432 EUR 1,560,381,435 99,502,555 1,074,709,021 - MXN 4,233,736,898 12,040,239,906 2,428,172,665 10,353,154,509 계 28,312,268,514 15,287,065,897 21,922,131,528 14,043,900,941 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 1,302,520,262 (1,302,520,262) 787,823,059 (787,823,059) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 220,761,542 320,663,379 금융부채 (192,852,204,947) (217,146,900,484) 계 (192,631,443,405) (216,826,237,105) 변동이자율 금융부채 (87,740,141,596) (88,642,465,696) 계 (87,740,141,596) (88,642,465,696) ③ 가격위험연결회사는 시장성 있는 지분상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 용역의 매입 기타 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 1,668,131,322 1,879,682,308 전분기 3,997,220,548 162,218,084 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 차입 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - 1,170,000,000 전분기 2,340,000,000 1,170,000,000 기타 임직원 당분기 1,440,000,000 1,616,845,440 전분기 2,500,000,000 1,700,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 단기차입금 - 1,170,000,000 미지급금 340,894,781 1,898,226,394 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 단기차입금 993,154,560 1,170,000,000 연결회사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 2,181백만원(전기말 : 1,498백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업인 ㈜앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 880,995,530 815,292,530 퇴직급여 34,660,715 74,446,712 계 915,656,245 889,739,242 36. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신용보증기금 1,400,000,000 1,400,000,000 신용보증기금 USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소 계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험(주) 공탁,이행계약 711,074,570 607,491,000 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 804,000,000 804,000,000 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사 수출신용보증 3,387,500,000 3,387,500,000 KEB하나은행 합 계 9,802,574,570 9,698,991,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 - 2,700,000,000 차입금 기업은행 지급보증 - 165,000,000 차입금 국민은행 계 - 2,865,000,000 (3) 금융보증부채연결회사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 지배기업은 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 37. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 등 8,777,136,234 7,803,698,372 운전자금 4,340,000 4,340,000 주식회사 하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,387,500,000 3,387,500,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 2,025,686,344 2,025,686,344 주식회사 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 등 3,261,600,000 3,024,100,000 주식회사 우리은행 운전자금 9,805,880,593 9,805,880,593 한국산업은행 시설자금 등 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 75,282,500,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 2,328,415,648 2,328,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 1,887,500,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,682,500,000 주식회사 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,217,500,000 한국스탠다드차타드은행 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 7,859,875,000 7,859,875,000 신용보증기금 운전자금 3,500,000,000 3,300,000,000 운전자금 1,400,000,000 1,325,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 - 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,118,680,226 서울보증보험(주) 대지급 1,300,000,000 1,224,556,437 HB저축은행 운전자금 10,000,000,000 1,666,666,675 참저축은행 운전자금 3,000,000,000 500,000,010 애큐온캐피탈 운전자금 3,000,000,000 500,000,010 애큐온저축은행 운전자금 3,000,000,000 499,999,950 라온저축은행 운전자금 1,000,000,000 166,666,675 KDB ASAN BRANCH 운영자금 19,176,008,844 19,176,008,844 INTERCAM BANCO 운영자금 10,660,887,084 10,660,887,084 BANCO SHINHAN MEXICO 운영자금 6,992,960,000 6,992,960,000 KEB HANA MEXICO 운영자금 13,448,000,000 13,448,000,000 BANCO MEXT 운영자금 5,763,428,533 5,763,428,533 운영자금 31,698,857,135 31,698,857,135 계 일반자금 등 307,747,775,415 267,871,407,536 38. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (579,024,504) (3,591,466,747) 이자비용 13,983,836,790 11,174,123,168 이자수익 (10,356,282) (9,784,461) 재고자산평가손실 1,661,794,779 - 기타의 대손상각비 876,000,000 577,890,244 감가상각비 20,637,159,766 20,761,411,885 감가상각비(사용권자산) 228,945,157 169,625,225 무형자산상각비 211,077,405 188,460,040 퇴직급여 1,390,033,673 1,102,382,359 외화환산손실 895,912,205 57,639,080 외화환산이익 (1,806,332,971) (9,936,703,705) 매출채권처분손실 399,170,456 900,338,545 금융보증비용 38,055,782 178,428,261 대손상각비 232,980,620 877,284,463 당기손익인식금융자산처분이익 (347,362,349) - 당기손익인식금융자산평가손실 16,221,068 67,890,177 유형자산처분손실 22,531,259 724,116 사채상환손실 7,712,379 - 품질보증비용 540,331,886 1,131,502,384 유형자산처분이익 (51,299,311) (83,756,385) 유가증권평가이익 - (1,773,338,400) 유가증권평가손실 - 331,848,755 유가증권처분이익 - (14,492,631) 유가증권처분손실 - 18,183,780 금융보증부채환입 (38,055,782) (289,620,749) 기타의대손충당금환입 (193,000,000) - 채무면제이익 (1,789,205,597) - 재해손실 - 17,624,768,930 합 계 36,327,126,429 39,463,338,334 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (14,579,521,731) (9,288,891,883) 기타채권의 감소(증가) (3,598,155,489) 2,869,038,438 재고자산의 증가 (13,513,356,033) (13,418,277,970) 기타유동자산의 감소(증가) 3,912,153,576 (5,412,913,656) 매입채무의 증가 22,382,792,758 10,483,135,447 기타채무의 증가 16,482,496,847 15,101,874,076 기타유동부채의 증가(감소) (1,157,363,437) 352,553,202 퇴직금의지급 (1,487,068,392) (1,613,733,017) 사외적립자산의 감소 233,428,031 393,949,876 품질보증충당부채의 감소 (815,156,985) (822,441,518) 합 계 7,860,249,145 (1,355,707,005) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 유동성대체 기타 단기차입금 64,199,494,963 1,226,548,000 (10,500,833,578) 4,721,733,934 2,447,370,312 62,094,313,631 유동성장기부채 178,679,812,873 - (12,759,763,506) - - 165,920,049,367 유동성사채 4,518,226,032 - - - 78,895,401 4,597,121,433 유동성전환사채 13,776,185,344 - (92,287,621) - (7,921,161,109) 5,762,736,614 장기차입금 44,615,646,968 - (41,760,000) (4,721,733,934) 2,365,972,464 42,218,125,498 리스부채 556,770,565 - (240,730,200) - 12,972,473 329,012,838 (4) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 4,721,733,934 26,461,671,449 건설중인자산 본계정 대체 5,264,113,318 4,534,423,816 토지의 재평가 3,034,253,700 4,113,146,800 전환사채의 보통주전환 9,096,572,283 - 39. 계속기업가정에 대한 불확실성연결회사의 연결재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 246,786백만원 초과하고 있습니다. 또한, 2023년 9월 15일 15:00부로 수원회생법원에 재산 보전처분 결정 및포괄적 금지명령 결정을 받았습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.연결회사의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획을 추진하고 있습니다.만일, 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 발생하여 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되지 못하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 117,139,983,699 125,759,218,709 현금및현금성자산 7,793,382,001 3,910,823,040 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 66,176,950,358 71,645,534,776 유동재고자산 36,242,132,613 40,502,811,528 당기법인세자산 2,879,290 30,113,880 기타유동자산 6,924,639,437 9,669,935,485 비유동자산 200,193,670,105 198,168,755,155 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,040,011,823 1,745,799,104 장기금융상품 220,761,542 320,663,379 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 746,621,334 928,697,725 종속기업에 대한 투자자산 56,740,406,400 48,346,946,000 유형자산 136,374,223,324 141,637,893,403 사용권자산 317,945,117 546,890,274 영업권 이외의 무형자산 1,473,660,027 1,064,954,232 기타비유동자산 3,144,040,538 3,440,911,038 자산총계 317,333,653,804 323,927,973,864 부채 유동부채 274,571,738,322 281,221,833,222 매입채무 및 기타유동채무 95,777,280,637 79,182,140,037 유동 차입금 1,335,630,794 3,177,524,496 비유동차입금의 유동성 대체 부분 165,920,049,367 178,679,812,873 유동성사채 4,597,121,433 4,518,226,032 유동성전환사채 5,762,736,614 13,776,185,344 유동 리스부채 211,722,828 303,485,691 유동판매보증충당부채 64,689,775 339,514,874 기타 유동부채 902,506,874 1,244,943,875 비유동부채 9,944,916,104 10,139,518,765 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,232,159,280 3,382,928,742 장기차입금 3,243,740,339 3,285,500,339 비유동 리스부채 117,290,010 253,284,874 퇴직급여부채 3,351,726,475 3,217,804,810 기타 비유동 부채 부채총계 284,516,654,426 291,361,351,987 자본 자본금 21,393,028,000 19,532,128,000 주식발행초과금 56,528,644,558 48,528,392,610 기타자본구성요소 9,593,729,450 6,914,507,022 이익잉여금(결손금) (54,698,402,630) (42,408,405,755) 자본총계 32,816,999,378 32,566,621,877 자본과부채총계 317,333,653,804 323,927,973,864 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 48,627,373,921 158,951,647,247 56,636,774,177 162,474,105,051 매출원가 53,951,233,275 149,663,670,304 50,128,439,661 141,853,204,829 매출총이익 (5,323,859,354) 9,287,976,943 6,508,334,516 20,620,900,222 판매비와관리비 6,084,151,879 17,541,838,914 6,135,144,636 18,553,932,389 영업이익(손실) (11,408,011,233) (8,253,861,971) 373,189,880 2,066,967,833 기타이익 939,471,306 7,502,698,415 9,606,246,754 17,071,005,442 기타손실 1,565,571,897 3,865,963,548 18,739,530,209 19,804,901,353 금융수익 3,007,716 352,824,454 5,513,938 14,250,680 금융원가 2,513,540,310 7,710,525,106 2,880,150,561 8,173,971,301 법인세비용차감전순이익(손실) (14,544,644,418) (11,974,827,756) (11,634,730,198) (8,826,648,699) 법인세비용(수익) (471,499,358) (670,213,771) 당기순이익(손실) (14,544,644,418) (11,503,328,398) (11,634,730,198) (8,156,434,928) 기타포괄손익 (308,354,275) 2,494,473,951 (2,698,986) 3,195,207,366 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (460,679) (4,368,322) (2,698,986) (13,047,138) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 2,400,094,677 3,208,254,504 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (307,893,596) 881,047,751 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익) (782,300,155) 총포괄손익 (14,852,998,693) (9,008,854,447) (11,637,429,184) (4,961,227,562) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (353) (292) (309) (217) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (353) (292) (309) (217) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 1,668,979,667 (21,100,617,841) 48,628,882,436 당기순이익(손실) (8,156,434,928) (8,156,434,928) 기타포괄손익 3,208,254,504 (13,047,138) 3,195,207,366 복합금융상품 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 4,877,234,171 (29,270,099,907) 43,667,654,874 2023.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 6,914,507,022 (42,408,405,755) 32,566,621,877 당기순이익(손실) (11,503,328,398) (11,503,328,398) 기타포괄손익 3,281,142,428 (786,668,477) 2,494,473,951 복합금융상품 전환 1,860,900,000 8,000,251,948 (601,920,000) 9,259,231,948 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 21,393,028,000 56,528,644,558 9,593,729,450 (54,698,402,630) 32,816,999,378 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 17,377,382,147 2,123,213,895 당기순이익(손실) (11,503,328,398) (8,156,434,928) 당기순이익조정을 위한 가감 21,997,805,906 30,305,827,337 법인세비용 조정 (471,499,358) (670,213,771) 이자비용 조정 7,694,304,038 8,106,081,124 이자수익에 대한 조정 (5,462,105) (14,250,680) 감가상각비 및 무형자산상각비 13,859,647,398 14,041,132,125 재고자산평가손실환입 조정 판매보증비 조정 540,331,886 1,131,502,384 퇴직급여 조정 779,283,252 804,051,009 외화환산손실 조정 186,569,423 22,038,835 외화환산이익 조정 (1,806,332,971) (9,936,703,705) 금융보증비용 1,130,410,075 424,475,660 대손상각비 조정 207,297,688 877,284,463 기타의 대손상각비 조정 876,000,000 577,890,244 기타의 대손충당금환입 (193,000,000) 매출채권처분손실 조정 399,170,456 900,338,545 당기손익인식금융자산평가손실 조정 16,221,068 67,890,177 당기손익인식금융자산처분이익 (347,362,349) 사채상환손실 7,712,379 유형자산처분손실 조정 216,486,141 724,116 유형자산처분이익 조정 (68,327,344) (1,416,706,661) 금융보증부채환입 (896,232,953) (796,676,962) 유가증권평가이익 (1,773,338,400) 유가증권평가손실 331,848,755 유가증권처분이익 (14,492,631) 유가증권처분손실 18,183,780 재고자산평가손실 조정 1,661,794,779 재해손실 17,624,768,930 채무면제이익 (1,789,205,597) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 11,932,718,179 (13,351,363,867) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (2,854,385,932) (16,814,915,444) 재고자산의 감소(증가) 3,160,550,818 (7,451,372,652) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 2,045,754,227 (2,177,192,999) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 11,388,134,961 15,400,702,748 기타유동부채의 증가(감소) (342,449,001) (559,692,208) 퇴직급여채무의 증가(감소) (883,157,940) (1,320,401,670) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 233,428,031 393,949,876 판매보증충당부채의 증가(감소) (815,156,985) (822,441,518) 이자수취 3,934,214 9,048,428 이자지급(영업) (5,079,979,034) (6,692,299,675) 법인세환급(납부) 26,231,280 8,436,600 투자활동현금흐름 287,914,543 (8,581,810,220) 장기금융상품의 처분 550,883,300 임차보증금의 감소 226,350,000 2,000,000 유형자산의 처분 1,828,735,547 597,846,790 유가증권의 처분 263,778,951 장기금융상품의 취득 (119,840,182) (167,875,987) 단기대여금및수취채권의 처분 480,960,000 단기대여금및수취채권의 취득 (549,220,000) (2,421,380,000) 당기손익인식금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 280,823,987 유형자산의 취득 (1,927,818,109) (7,201,139,974) 유가증권의 취득 (134,000,000) 임차보증금의 증가 (2,000,000) (2,000,000) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (13,814,147,408) 5,621,053,110 단기차입금의 증가 1,244,340,000 6,030,000,000 장기차입금의 증가 20,048,350,000 사채의 상환 (137,500,000) 단기차입금의 상환 (1,916,233,702) (3,670,000,000) 장기차입금의 상환 (41,760,000) (48,350,733) 전환사채의 감소 (100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (12,759,763,506) (16,421,089,757) 금융리스부채의 지급 (240,730,200) (180,356,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,851,149,282 (837,543,215) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,409,679 6,962,749 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,882,558,961 (830,580,466) 기초현금및현금성자산 3,910,823,040 1,001,395,729 기말현금및현금성자산 7,793,382,001 170,815,263 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다.당사는 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 21,393백만원(보통주 42,786,056주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주 주 보통주식수 금액 지분율 인귀승 6,211,219 3,105,609,500 14.52% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.32% 기타주주 35,155,775 17,577,887,500 82.16% 계 42,786,056 21,393,028,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 5,000,000 요구불예금 7,788,382,001 3,905,823,040 계 7,793,382,001 3,910,823,040 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*) : 매출채권 63,923,198,363 67,159,293,086 차감: 대손충당금 (5,109,201,385) (4,901,903,697) 단기대여금 2,311,920,000 1,749,000,000 차감: 대손충당금 (680,000,000) (680,000,000) 미수금 4,818,125,249 7,199,038,818 미수수익 10,630,820 17,794,430 유동성보증금 902,690,000 1,102,690,000 차감: 현재가치할인차금 (412,689) (377,861) 소 계 66,176,950,358 71,645,534,776 비유동 : 장기매출채권 77,274,605 77,274,605 차감: 대손충당금 (77,274,605) (77,274,605) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (2,180,589,132) (1,497,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 장기보증금 48,134,000 72,484,000 차감: 현재가치할인차금 (102,217) (1,664,936) 소 계 1,040,011,823 1,745,799,104 합 계 67,216,962,181 73,391,333,880 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 4,979,178,302 2,177,589,132 4,484,497,248 2,512,106,719 대손상각비 207,297,688 - 877,284,463 - 기타의 대손상각비 - 683,000,000 - 577,890,244 기말 5,186,475,990 2,860,589,132 5,361,781,711 3,089,996,963 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.69% 27,763,633,154 190,970,381 부 만기도래 ~ 3개월 22.11% 2,235,596,956 494,184,957 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 17.87% 88,705,988 15,848,195 부 6개월 초과 100.00% 132,882,037 132,882,037 부 회수불능채권 100.00% 4,352,590,420 4,352,590,420 신용손상 관계사채권(*) 0.00% 29,427,064,413 - 부 계 64,000,472,968 5,186,475,990 (*) 관계사채권은 모두 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 매출채권으로 MKDC S.A. DE C.V.로부터 전액 회수될 것이라 판단하여, 개별적으로 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 480,028,833 - 480,028,833 220,193,133 - 220,193,133 제품 20,435,762,704 (3,454,947,959) 16,980,814,745 20,101,531,237 (2,749,662,944) 17,351,868,293 재공품 15,007,138,666 (1,588,068,677) 13,419,069,989 14,285,217,859 (631,558,915) 13,653,658,944 원재료 1,279,914,643 - 1,279,914,643 5,394,677,927 - 5,394,677,927 부재료 250,173,976 - 250,173,976 165,856,584 - 165,856,584 저장품 3,832,130,427 - 3,832,130,427 3,716,556,647 - 3,716,556,647 계 41,285,149,249 (5,043,016,636) 36,242,132,613 43,884,033,387 (3,381,221,859) 40,502,811,528 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 1,661,794,777 2,468,106,115 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,565,660,639 6,274,295,073 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 932,792,623 2,375,820,703 부가세대급금 1,026,756,175 1,620,389,709 계 6,924,639,437 9,669,935,485 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 220,761,542 320,663,379 지분증권 882,621,334 1,064,697,725 계 1,103,382,876 1,385,361,104 (2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 10구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 134,000,000 소계 136,000,000 136,000,000 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 비상장주식 신우탑텍 3,005주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)에스엠벡셀 412,726주 5,844,211,488 746,621,334 746,621,334 928,697,725 소계 6,144,723,842 746,621,334 746,621,334 928,697,725 합계 6,280,723,842 882,621,334 882,621,334 1,064,697,725 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 (343,533,184) - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에서 우선주주에게 귀속되는 순자산장부가액을 차감 후 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)앤케이디씨 3,733,017,414 5,457,581,590 1,060,171,816 (2,636,521,594) 전분기 (주)앤케이디씨 7,336,101,987 5,558,330,456 3,734,198,748 6,132,954,526 10. 종속기업투자(1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 3,933,483,412 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V.(*2) 자동차부품 주조 및 가공 멕시코 88.34% 51,740,406,400 49,404,397,128 51,740,406,400 43,346,946,000 코다코이브이제이차(유)(*3) 채권 등의취득 및 관리 한국 0.00% - - - - 계 56,740,406,400 53,337,880,540 56,740,406,400 48,346,946,000 (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 당분기 중 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 외상매출채권의 출자전환을 진행하여 종속기업투자주식이 8,393백만원 증가하였습니다.(*3) 코다코이브이제이차(유)는 구조화기업으로 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려시 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 (주)코다코글로벌 7,383,668,777 1,483,738,656 553,694,160 (17,869,109) MKDC S.A. DE C.V. 267,538,820,415 211,613,535,009 88,278,542,261 (1,554,898,430) 코다코이브이제이차(유) 3,333,334,380 3,333,333,380 - - 전분기 (주)코다코글로벌 7,064,340,982 1,079,538,347 - (106,411,694) MKDC S.A. DE C.V. 234,392,589,454 187,129,029,463 83,262,806,874 (238,653,010) 코다코이브이제이차(유) 16,666,667,676 16,666,666,676 - - 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,575,866,663 - - 45,575,866,663 건물 49,563,540,618 (21,261,433,375) - 28,302,107,243 구축물 5,735,390,575 (3,853,335,859) - 1,882,054,716 기계장치 158,890,327,494 (112,933,956,869) (8,533,731) 45,947,836,894 차량운반구 1,164,887,351 (1,138,793,576) - 26,093,775 공구와기구 55,707,810,025 (42,294,382,391) - 13,413,427,634 집기비품 1,193,792,946 (1,042,944,456) (3,000) 150,845,490 건설중인자산 1,075,990,909 - - 1,075,990,909 계 318,907,606,581 (182,524,846,526) (8,536,731) 136,374,223,324 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 42,541,612,963 - - 42,541,612,963 건물 49,563,540,618 (20,022,345,172) - 29,541,195,446 구축물 5,245,890,575 (3,521,068,265) - 1,724,822,310 기계장치 158,533,122,343 (106,501,637,251) (10,943,883) 52,020,541,209 차량운반구 1,197,030,601 (1,146,134,613) - 50,895,988 공구와기구 51,209,547,358 (39,086,730,942) - 12,122,816,416 집기비품 1,165,986,427 (1,006,353,578) (3,000) 159,629,849 건설중인자산 3,476,379,222 - - 3,476,379,222 계 312,933,110,107 (171,284,269,821) (10,946,883) 141,637,893,403 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 당분기말 토지 42,541,612,963 - - - - 3,034,253,700 45,575,866,663 건물 29,541,195,446 - - - (1,239,088,203) - 28,302,107,243 구축물 1,724,822,310 85,100,000 - 404,400,000 (332,267,594) - 1,882,054,716 기계장치 52,020,541,209 806,710,000 (318,584,314) 631,680,000 (7,192,510,001) - 45,947,836,894 차량운반구 50,895,988 36,538,076 (36,539,076) - (24,801,213) - 26,093,775 공구와기구 12,122,816,416 1,687,485,000 (40,057,334) 4,228,033,318 (4,584,849,766) - 13,413,427,634 집기비품 159,629,849 37,324,700 (1,000) - (46,108,059) - 150,845,490 건설중인자산 3,476,379,222 4,045,174,887 - (6,445,563,200) - - 1,075,990,909 계 141,637,893,403 6,698,332,663 (395,181,724) (1,181,449,882) (13,419,624,836) 3,034,253,700 136,374,223,324 (*1) 상기의 감가상각비 13,419,624,836원 중 70,909,272원은 판매비와관리비,13,348,715,564원은 제조원가로 처리하였습니다.(*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 전분기말 토지 38,428,466,163 - - - - 4,113,146,800 42,541,612,963 건물 31,193,313,050 - - - (1,239,088,203) - 29,954,224,847 구축물 1,352,770,152 164,657,000 (2,000) 180,000,000 (254,679,504) - 1,442,745,648 기계장치 59,430,017,185 1,879,755,698 (696,633,042) 753,550,000 (7,562,502,236) - 53,804,187,605 차량운반구 109,709,809 - (1,000) - (53,580,298) - 56,128,511 공구와기구 12,212,060,214 1,424,144,000 (265,296,753) 3,588,600,000 (4,534,720,596) - 12,424,786,865 집기비품 94,226,385 63,982,300 (9,000) - (38,476,023) - 119,723,662 건설중인자산 2,521,940,000 5,949,049,222 - (4,803,250,000) - - 3,667,739,222 계 145,342,502,958 9,481,588,220 (961,941,795) (281,100,000) (13,683,046,860) 4,113,146,800 144,011,149,323 (*1) 상기의 감가상각비 13,683,046,860원 중 92,056,321원은 판매비와관리비, 13,590,990,539원은 제조원가로 처리하였습니다.(*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 4,113백만원 증가하였으며, 기타자본이 3,208백만원 증가하였습니다. (3) 토지 재평가 관련 사항유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2023년 6월 30일 기준으로 평가하였으며, 당분기말 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 45,575,866,663 29,349,402,394 당분기 중 토지 재평가로 인해 재평가이익 3,034백만원이 증가하였으며, 자본에 직접 반영된 법인세효과 634백만원을 차감한 토지재평가이익(기타포괄이익) 2,400백만원을 계상하고 있습니다.(4) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 20 참조). 12. 리스(1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량의 리스기간은 일반적으로 3년에서 4년이며, 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 당기초 327,922,036 769,927,727 18,559,822 1,116,409,585 리스만료 - (89,372,187) (18,559,822) (107,932,009) 당분기말 327,922,036 680,555,540 - 1,008,477,576 감가상각누계액 및 손상차손누계액 당기초 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 감가상각(*) 90,605,970 132,160,821 6,178,366 228,945,157 리스만료 - (89,372,187) (18,559,822) (107,932,009) 당분기말 140,009,473 550,522,986 - 690,532,459 순장부금액 당기초 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 당분기말 187,912,563 130,032,554 - 317,945,117 (*) 감가상각비 228,945,157원 중 95,221,203원을 판매비와관리비로, 133,723,954원을 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구 분 차량운반구(차량리스) 차량운반구(지게차) 부동산 합계 취득가액 전기초 114,475,308 685,358,800 24,577,773 824,411,881 기중 취득 327,922,036 147,425,225 6,252,529 481,599,790 리스만료 (114,475,308) (62,856,298) (12,270,480) (189,602,086) 전기말 327,922,036 769,927,727 18,559,822 1,116,409,585 감가상각누계액 및 손상차손누계액 전기초 108,115,580 373,548,269 12,275,082 493,938,931 감가상각(*) 55,763,231 197,042,381 12,376,854 265,182,466 리스만료 (114,475,308) (62,856,298) (12,270,480) (189,602,086) 전기말 49,403,503 507,734,352 12,381,456 569,519,311 순장부금액 전기초 6,359,728 311,810,531 12,302,691 330,472,950 전기말 278,518,533 262,193,375 6,178,366 546,890,274 (*) 감가상각비 265,182,466원 중 61,916,879원을 판매비와관리비로, 203,265,587원을 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채(이자부차입금포함)의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 556,770,565 339,082,352 취득 - 478,923,283 이자비용 12,972,473 15,874,430 지급리스료 (240,730,200) (277,109,500) 기말 329,012,838 556,770,565 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만 기 당분기 전기 유동부채 리스부채 211,722,828 303,485,691 비유동부채 리스부채 117,290,010 253,284,874 총리스부채 329,012,838 556,770,565 1년 이내 211,722,828 303,485,691 1년 초과 5년 미만 117,290,010 253,284,874 (4) 리스의 현금유출당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 240,730,200원의 현금유출이 있었습니다.(5) 연장선택권당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 13. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 당분기말 기계장치 10,943,883 (2,410,152) 8,533,731 집기비품 3,000 - 3,000 계 10,946,883 (2,410,152) 8,536,731 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 2,410,152원의 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전분기말 기계장치 14,720,234 (2,972,967) 11,747,267 집기비품 3,000 - 3,000 계 14,723,234 (2,972,967) 11,750,267 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 2,972,967원의 감가상각비와 상계되었습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,425,016,608) - 564,764,192 소프트웨어 3,109,123,200 (2,476,795,045) - 632,328,155 계 5,557,387,680 (3,901,811,653) (181,916,000) 1,473,660,027 (*) 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조). (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,325,527,568) - 664,253,232 소프트웨어 2,489,340,000 (2,365,206,680) - 124,133,320 계 4,937,604,480 (3,690,734,248) (181,916,000) 1,064,954,232 (*) 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득/대체 상각비(*) 당분기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 664,253,232 - (99,489,040) 564,764,192 소프트웨어 124,133,320 619,783,200 (111,588,365) 632,328,155 계 1,064,954,232 619,783,200 (211,077,405) 1,473,660,027 (*) 무형자산상각비 211,077,405원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 상각비(*) 전분기말 시설물이용권 276,567,680 - 276,567,680 산업재산권 796,905,284 (99,489,040) 697,416,244 소프트웨어 242,761,320 (88,971,000) 153,790,320 계 1,316,234,284 (188,460,040) 1,127,774,244 (*) 무형자산상각비 188,460,040원을 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다.15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 3,144,040,538 3,440,911,038 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1): 매입채무 38,576,714,943 31,410,225,187 미지급금 51,543,110,169 43,764,161,359 미지급비용 4,741,958,746 2,609,342,634 금융보증부채(*2) 880,496,779 1,363,410,857 유동성임대보증금 35,000,000 35,000,000 소 계 95,777,280,637 79,182,140,037 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 3,198,436,804 3,349,206,266 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 3,232,159,280 3,382,928,742 합 계 99,009,439,917 82,565,068,779 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 당사는 관계기업 및 종속기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 38 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 주식회사 기업은행 운전자금 4.50 2024-03-15 2,170,000 - 운전자금 4.50 2024-06-15 2,170,000 - 할인어음소구권 - - 338,136,234 507,004,949 주식회사 국민은행 할인어음소구권 - - - 240,519,547 한온시스템(주) 운전자금 - - - 90,000,000 (주)앤케이디씨 운전자금 - - - 1,170,000,000 임직원 운전자금 - - 993,154,560 1,170,000,000 계 1,335,630,794 3,177,524,496 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기이자율(%) 만기 당분기말 전기말 주식회사 하나은행 무역어음 4.14 2023-12-31 3,387,500,000 3,387,500,000 운전자금 4.50 2023-12-31 2,025,686,344 2,993,449,955 무역금융 4.50 2023-12-31 6,483,000,000 6,483,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 11,100,000,000 11,100,000,000 한국수출입은행 무역금융 4.50 2023-12-31 4,682,500,000 4,826,250,000 주식회사 국민은행 운전자금 4.50 2023-12-31 3,024,100,000 3,142,850,000 시설자금 4.50 2023-12-31 612,500,000 612,500,000 시설자금 1.50 2023-12-31 174,700,000 174,700,000 현대커머셜 운전자금 4.50 2024-03-31 1,118,680,226 1,153,090,113 주식회사 기업은행 시설자금 2.00 2031-12-15 1,978,000,000 1,978,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,208,970,000 1,208,970,000 시설자금 4.50 2024-01-29 4,252,552,138 4,479,462,138 운전자금 - - - 2,170,000 운전자금 - - - 2,170,000 시설자금 2.00 2026-06-15 26,040,000 30,380,000 농협은행 주식회사 운전자금 4.50 2023-12-31 4,217,500,000 4,348,750,000 서울보증보험(주) 운전자금 4.50 2023-12-31 1,224,556,437 1,224,556,437 대구은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,887,500,000 1,943,750,000 (주)우리은행 운전자금 4.50 2023-12-31 1,681,099,190 1,681,099,190 운전자금 4.50 2023-12-31 5,532,000,000 5,832,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 776,880,593 776,880,593 운전자금 4.50 2023-12-31 1,815,900,810 1,815,900,810 SC제일은행 무역금융 4.50 2023-12-31 7,859,875,000 8,531,875,000 운전자금 4.50 2023-12-31 14,000,000,000 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 4.50 2023-12-31 900,000,000 900,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 955,000,000 955,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 6,749,000 6,749,000 운전자금 4.50 2023-12-31 466,666,648 566,666,648 한국산업은행 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 3,510,000,000 3,510,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 1,820,000,000 1,820,000,000 시설자금 4.50 2023-12-31 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 30,800,000,000 30,800,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 27,002,500,000 27,002,500,000 운전자금 4.50 2023-12-31 7,000,000,000 7,000,000,000 운전자금 4.50 2023-12-31 10,480,000,000 10,480,000,000 코다코이브이제이차(유) 운전자금 6.30 2023-12-29 3,333,333,320 13,333,333,328 ABL생명 보험계약대출 - - - 41,760,000 계 169,163,789,706 181,965,313,212 유동성 대체액 165,920,049,367 178,679,812,873 장기차입금 잔액 3,243,740,339 3,285,500,339 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 2023.10.01~2024.09.30 165,920,049,367 2024.10.01~2025.09.30 1,500,040,339 2025.10.01~2026.09.30 255,920,000 2026.10.01~ 1,487,780,000 계 169,163,789,706 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, JPY) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 한국수출입은행 31,947,224,343 6,500,000,000 장기차입금 토지, 건물, 기계장치,산업재산권 등 한국산업은행 등 101,073,706,769 146,541,215,680 장기차입금 JPY 1,600,000,000 장기차입금 계 133,020,931,112 153,041,215,680 JPY 1,600,000,000 (5) 자산유동화대출당사는 한온시스템(주), 현대트랜시스(주)로부터의 결제대금채권 등을 신탁원본으로 하는 금전채권신탁계약을 하나은행과 체결한 바 있습니다. 당 신탁계약에 따라 교부받은 1종 수익권을 기초로 코다코이브이제이차 유한회사로부터 자금을 조달하는 계약(ABL: Asset Backed Loan)을 체결하였으며, 조달된 자금을 장기차입금으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. (단위: 원) 계약일 만기일 유동화회사 차입액 수익권의 권면액 2022-06-29 2023-12-29 코다코이브이제이차(유) 20,000,000,000 26,000,000,000 당사는 코다코이브이제이차 유한회사의 유동화채무와 관련하여 대주인 에이치비저축은행 등에 자금보충약정 및 채무인수약정을 제공하고 있습니다. 18. 품질보증충당부채당분기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 339,514,874 94,698,430 사용액 (339,514,874) (94,698,430) 설정액 64,689,775 339,514,874 기말 64,689,775 339,514,874 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증 충당부채를 추정하였습니다. 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 499,487,634 829,245,117 예수금 403,019,240 415,698,758 계 902,506,874 1,244,943,875 20. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 연이자율 만기일 당분기말 전기말 신용보증기금 제13회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 3,300,000,000 3,300,000,000 신용보증기금 제14회 무보증 사모사채 4.50% 2023-12-31 1,325,000,000 1,325,000,000 계 4,625,000,000 4,625,000,000 차감: 사채할인발행차금 (27,878,567) (106,773,968) 차감 계 4,597,121,433 4,518,226,032 차감 : 유동성대체액 (4,597,121,433) (4,518,226,032) 유동성대체 후 잔액 - - 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 사채에 대한 만기는 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 2023.10.01~2023.12.31 4,625,000,000 21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제11회 0% / 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회 0% / 0% - 10,000,000,000 계 6,000,000,000 16,000,000,000 차감 : 전환권조정 (237,263,386) (2,223,814,656) 차감 계 5,762,736,614 13,776,185,344 차감 : 유동성대체 (5,762,736,614) (13,776,185,344) 유동성대체 후 잔액 - - (2) 당분기말 현재 전환사채의 최초 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2017년 5월 15일 2018년 4월 30일 만기일(*) 2022년 5월 15일 2023년 4월 30일 액면금액 60억원 100억원 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2% 0% 이자지급 - - 상환방법 만기일에 사채 원금의110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 2년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 발행일로부터 1.5년이경과되는 날부터 3개월마다조기상환청구 가능 전환가격 2,431원(2018년 08월 16일에2,680원에서 조정된 금액임) 2,660원(2018년 7월 30일에2,674원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 2,468,120 주 3,759,395 주 (*) 2020년 1월 7일에 금융채권자협의회와 (주)코다코 기업개선계획을 위한 약정(워크아웃) 체결로 인해 최초 발행시 사채권자에게 부여된 조기상환권은 소멸되었습니다. 또한 2021년 3월 22일자로 공동관리절차가 종결됨에 따라 당분기말 현재 전환사채에 대한 만기는 각각 2024년 5월 15일(제11회) 및 2023년 12월 31일(제13회)까지 연장되었습니다. 22. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,700,934,189 5,730,255,388 사외적립자산의 공정가치 (2,349,207,714) (2,512,450,578) 확정급여부채 3,351,726,475 3,217,804,810 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 3,217,804,810 3,403,908,693 당기비용 779,283,252 1,072,068,012 퇴직급여지급액 (649,729,909) (1,330,789,706) 확정급여부채의 재측정손익 4,368,322 72,617,811 기말 3,351,726,475 3,217,804,810 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 5,730,255,388 6,347,040,229 당기근무원가 698,551,164 1,012,218,240 이자비용 155,285,577 117,683,712 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (458,350,080) - 경험조정 - 523,320,385 - 인구통계적가정 - (12,558,789) 퇴직급여지급액 (883,157,940) (1,799,098,309) 기말 5,700,934,189 5,730,255,388 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 2,512,450,578 2,943,131,536 사외적립자산의 이자수익 74,553,489 57,833,940 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) (4,368,322) (20,206,295) 퇴직급여지급액 (233,428,031) (468,308,603) 기말 2,349,207,714 2,512,450,578 (5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 698,551,164 759,163,680 순확정급여부채의 순이자 80,732,088 44,887,329 - 확정급여채무의 이자비용 155,285,577 88,262,784 - 사외적립자산의 이자수익 (74,553,489) (43,375,455) 당기손익으로 인식한 비용 779,283,252 804,051,009 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 163,166,877 217,200,499 제조원가 616,116,375 586,850,510 계 779,283,252 804,051,009 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - (458,350,080) - 경험조정 - 523,320,385 - 인구통계적가정 - (12,558,789) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 4,368,322 20,206,295 계 4,368,322 72,617,811 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 2,784,792 1,003,210 단기금융상품 2,346,422,922 2,511,447,368 계 2,349,207,714 2,512,450,578 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 42,786,056주 39,064,256주 보통주자본금 21,393,028,000원 19,532,128,000원 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 전환권행사 3,721,800 - 3,721,800 - - - 기말 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 48,528,392,610 48,528,392,610 전환권행사 8,000,251,948 - 기말 56,528,644,558 48,528,392,610 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (3,226,403,240) (4,107,450,991) 전환권대가 359,080,000 961,000,000 재평가적립금 12,690,018,921 10,289,924,244 계 9,593,729,450 6,914,507,022 (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기 기초 6,914,507,022 1,668,979,667 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 881,047,751 2,037,272,851 전환권대가 (601,920,000) - 유형자산재평가 2,400,094,677 3,208,254,504 기말 9,593,729,450 6,914,507,022 25. 주식기준보상(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,050,000주 150,000주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니 다. 구 분 당분기 전기 개수 가중평균 행사가격 개수 가중평균 행사가격 기초 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기중 권리상실 - - - - 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,983원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기에 인식한 보상원가는 없으며, 총보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (55,506,581,838) (43,216,584,963) 계 (54,698,402,630) (42,408,405,755) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (43,216,584,963) (21,908,797,049) 분(당)기순손실 (11,503,328,398) (20,451,458,081) 확정급여부채의 재측정손익 (4,368,322) (72,617,811) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 (782,300,155) (783,712,022) 기말 (55,506,581,838) (43,216,584,963) 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 44,867,592,014 141,403,899,896 47,329,788,917 139,491,794,428 상품매출 2,499,181,465 14,026,275,872 7,471,039,635 18,246,170,237 용역매출 877,623,464 2,314,974,760 1,606,660,702 4,088,284,422 기타매출 382,976,978 1,206,496,719 229,284,923 647,855,964 계 48,627,373,921 158,951,647,247 56,636,774,177 162,474,105,051 지리적 시장 국내매출 23,790,629,418 75,977,419,503 24,166,558,594 78,863,284,656 해외매출 24,836,744,503 82,974,227,744 32,470,215,583 83,610,820,395 계 48,627,373,921 158,951,647,247 56,636,774,177 162,474,105,051 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 47,749,750,457 156,636,672,487 55,030,113,475 158,385,820,629 기간에 걸쳐 이전하는 용역 877,623,464 2,314,974,760 1,606,660,702 4,088,284,422 계 48,627,373,921 158,951,647,247 56,636,774,177 162,474,105,051 2) 매출원가 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 51,516,092,428 138,122,903,969 43,344,494,770 124,635,472,090 상품매출원가 1,801,827,596 9,987,636,110 4,916,362,359 13,626,890,893 용역매출원가 633,313,251 1,553,130,225 1,867,582,532 3,590,841,846 계 53,951,233,275 149,663,670,304 50,128,439,661 141,853,204,829 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 24,155,150,701 15.20% A사 24,205,392,971 14.90% B사 18,347,283,890 11.54% B사 22,447,976,720 13.82% C사 16,965,735,556 10.67% C사 14,219,217,821 8.75% 계 59,468,170,147 37.41% 계 60,872,587,512 37.47% (3) 당사의 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 64,000,472,968 67,236,567,691 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 5,186백만원, 4,979백만원 인식하였습니다. (4) 수행의무당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 당사의 주요 수익은 재화의 판매 및 로열티수익입니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.2) 로열티수익라이선스가 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 28. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,181,547,900 3,673,868,132 1,116,350,287 3,285,816,247 퇴직급여 (41,945,500) 163,166,877 89,887,476 217,200,499 복리후생비 138,356,839 450,464,018 145,239,748 416,472,706 감가상각비 53,201,685 166,130,475 44,309,612 124,249,672 무형자산상각비 89,652,176 211,077,405 62,820,016 188,460,040 지급수수료 912,846,243 2,222,699,309 538,882,275 2,048,846,986 차량유지비 33,413,942 110,479,080 48,220,361 130,010,455 접대비 16,618,500 97,666,912 75,044,560 161,221,320 운반비 350,204,000 1,164,040,000 374,400,000 1,054,820,000 수출제비용 1,892,645,777 7,128,051,039 2,212,774,100 7,729,960,619 경상연구개발비 433,005,630 790,329,597 335,905,839 730,639,726 대손상각비 483,819,273 207,297,688 399,840,690 877,284,463 여비교통비 12,094,320 30,471,751 9,994,845 32,836,834 품질제비용 385,173,639 540,331,886 465,837,735 1,131,502,384 기타 143,517,455 585,764,745 215,637,092 424,610,438 계 6,084,151,879 17,541,838,914 6,135,144,636 18,553,932,389 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 57,700,022,184 57,700,022,184 판매된 상품 - 9,987,636,110 9,987,636,110 재고자산의 변동 - 605,642,503 605,642,503 급여 3,673,868,132 6,632,578,016 10,306,446,148 퇴직급여 163,166,877 616,116,375 779,283,252 복리후생비 450,464,018 2,071,665,888 2,522,129,906 경상연구개발비 790,329,597 - 790,329,597 감가상각비 166,130,475 13,482,439,518 13,648,569,993 무형자산상각비 211,077,405 - 211,077,405 지급수수료 2,222,699,309 24,971,044,015 27,193,743,324 운반비 1,164,040,000 9,415,000 1,173,455,000 수출제비용 7,128,051,039 1,166,441,551 8,294,492,590 외주가공비 - 12,421,093,081 12,421,093,081 소모품비 등 27,980,680 7,335,254,357 7,363,235,037 연료비,전력비 - 11,763,446,993 11,763,446,993 품질제비용 540,331,886 - 540,331,886 기타 1,003,699,496 900,874,713 1,904,574,209 계 17,541,838,914 149,663,670,304 167,205,509,218 (단위: 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 55,329,478,719 55,329,478,719 판매된 상품 - 13,626,890,893 13,626,890,893 재고자산의 변동 - (6,007,253,521) (6,007,253,521) 급여 3,285,816,247 7,240,686,855 10,526,503,102 퇴직급여 217,200,499 586,850,510 804,051,009 복리후생비 416,472,706 1,882,227,322 2,298,700,028 경상연구개발비 730,639,726 - 730,639,726 감가상각비 124,249,672 13,728,422,413 13,852,672,085 무형자산상각비 188,460,040 - 188,460,040 지급수수료 2,048,846,986 21,071,273,943 23,120,120,929 운반비 1,054,820,000 1,067,500 1,055,887,500 수출제비용 7,729,960,619 2,700,148,761 10,430,109,380 외주가공비 - 14,335,272,521 14,335,272,521 소모품비 등 29,733,823 6,127,960,505 6,157,694,328 연료비,전력비 - 9,627,798,076 9,627,798,076 품질제비용 1,131,502,384 - 1,131,502,384 기타 1,596,229,687 1,602,380,332 3,198,610,019 계 18,553,932,389 141,853,204,829 160,407,137,218 30. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 359,142,405 2,007,447,407 1,201,510,442 2,641,870,382 외화환산이익 973,071,527 1,806,332,971 5,917,421,134 9,936,703,705 유형자산처분이익 13,596,624 68,327,344 336,430,408 1,416,706,661 유가증권처분이익 - - 14,492,625 14,492,625 유가증권평가이익 - - 1,773,338,400 1,773,338,400 수입임대료 13,812,750 90,476,711 62,853,495 162,218,084 기타의대손충당금환입 - 193,000,000 - - 금융보증부채환입 344,684,197 896,232,953 223,266,621 796,676,962 채무면제이익 1,279,020,797 1,789,205,597 - - 잡이익 514,184,600 651,675,432 76,933,629 328,998,623 계 3,497,512,900 7,502,698,415 9,606,246,754 17,071,005,442 기타비용: 외환차손 231,109,339 957,818,159 206,738,626 414,818,233 외화환산손실 (65,192,624) 186,569,423 (4,487,255) 22,038,835 매출채권처분손실 115,910,731 399,170,456 118,471,474 250,229,789 유형자산처분손실 - 216,486,141 723,116 724,116 유가증권처분손실 - - 18,183,780 18,183,780 유가증권평가손실 - - 331,848,755 331,848,755 기타의대손상각비 862,000,000 876,000,000 265,000,000 577,890,244 재해손실 - - 17,624,768,930 17,624,768,930 금융보증비용 376,290,224 1,130,410,075 143,932,311 424,475,660 사채상환손실 - 7,712,379 - - 잡손실 45,454,227 91,796,915 34,350,472 139,923,011 계 1,565,571,897 3,865,963,548 18,739,530,209 19,804,901,353 31. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,007,716 5,462,105 5,513,938 14,250,680 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - - 계 3,007,716 352,824,454 5,513,938 14,250,680 금융비용: 이자비용 2,510,868,855 7,694,304,038 2,859,809,611 8,106,081,124 당기손익인식금융자산평가손실 2,671,455 16,221,068 20,340,950 67,890,177 계 2,513,540,310 7,710,525,106 2,880,150,561 8,173,971,301 32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2023년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (14,544,644,418) (11,503,328,398) (11,634,730,198 (8,156,434,928) 가중평균유통보통주식수 41,249,310 39,411,012 37,645,194 37,645,194 기본주당손익 (353) (292) (309) (217) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 42,605,607 39,064,256 39,064,256 39,064,256 조정: 자기주식 (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) (1,419,062) 조정: 전환사채 62,765 1,765,818 - - 가중평균유통보통주식수 41,249,310 39,411,012 37,645,194 37,645,194 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 11회차 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 13회차 전환사채 3,759,395 - (3,759,395) - 주식선택권 1,200,000 - - 1,200,000 계 7,427,515 - (3,759,395) 3,668,120 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 7,793,382,001 - - 7,793,382,001 7,793,382,001 매출채권 및 기타채권 66,176,950,358 - - 66,176,950,358 66,176,950,358 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,040,011,823 - - 1,040,011,823 1,040,011,823 장기금융상품 - - 220,761,542 220,761,542 220,761,542 지분상품 - 746,621,334 - 746,621,334 746,621,334 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 75,010,344,182 746,621,334 356,761,542 76,113,727,058 76,113,727,058 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 95,777,280,637 95,777,280,637 단기차입금 1,335,630,794 1,335,630,794 유동성장기부채 165,920,049,367 165,920,049,367 유동성리스부채 211,722,828 211,722,828 유동성사채 4,597,121,433 4,597,121,433 유동성전환사채 5,762,736,614 5,762,736,614 장기매입채무 및 기타채무 3,232,159,280 3,232,159,280 비유동성리스부채 117,290,010 117,290,010 장기차입금 3,243,740,339 3,243,740,339 계 280,197,731,302 280,197,731,302 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 3,910,823,040 - - 3,910,823,040 3,910,823,040 매출채권 및 기타채권 71,645,534,776 - - 71,645,534,776 71,645,534,776 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,745,799,104 - - 1,745,799,104 1,745,799,104 장기금융상품 - - 320,663,379 320,663,379 320,663,379 지분상품 - 928,697,725 - 928,697,725 928,697,725 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 77,302,156,920 928,697,725 456,663,379 78,687,518,024 78,687,518,024 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 79,182,140,037 79,182,140,037 단기차입금 3,177,524,496 3,177,524,496 유동성장기부채 178,679,812,873 178,679,812,873 유동성리스부채 303,485,691 303,485,691 유동성사채 4,518,226,032 4,518,226,032 유동성전환사채 13,776,185,344 13,776,185,344 장기매입채무 및 기타채무 3,382,928,742 3,382,928,742 장기차입금 3,285,500,339 3,285,500,339 비유동성리스부채 253,284,874 253,284,874 계 286,559,088,428 286,559,088,428 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성 시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 3 합 계 수준 1 수준 3 합 계 자산 장기금융상품 - 220,761,542 220,761,542 - 320,663,379 320,663,379 당기손익-공정가치금융자산 - 136,000,000 136,000,000 - 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 746,621,334 - 746,621,334 928,697,725 - 928,697,725 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 35. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,225,906,151 - 781,541,256 2,007,447,407 외화환산이익 1,946,199,592 - (139,866,621) 1,806,332,971 금융보증부채환입 - - 896,232,953 896,232,953 이자수익 5,462,105 - - 5,462,105 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - 347,362,349 수익 합계 3,177,567,848 347,362,349 1,537,907,588 5,062,837,785 대손상각비 207,297,688 - - 207,297,688 외환차손 235,398,986 - 722,419,173 957,818,159 외화환산손실 6,307,581 - 180,261,842 186,569,423 매출채권처분손실 399,170,456 - - 399,170,456 기타의대손상각비 876,000,000 - - 876,000,000 금융보증비용 - - 1,130,410,075 1,130,410,075 이자비용 - - 7,694,304,038 7,694,304,038 당기손익인식금융자산평가손실 - 16,221,068 - 16,221,068 비용 합계 1,724,174,711 16,221,068 9,727,395,128 11,467,790,907 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,170,563,887 - 1,471,306,495 2,641,870,382 외화환산이익 9,936,703,705 - - 9,936,703,705 금융보증부채환입 - - 796,676,962 796,676,962 이자수익 14,250,680 - - 14,250,680 수익 합계 11,121,518,272 - 2,267,983,457 13,389,501,729 대손상각비 877,284,463 - - 877,284,463 외환차손 159,755,979 - 255,062,254 414,818,233 외화환산손실 410,523 - 21,628,312 22,038,835 매출채권처분손실 250,229,789 - - 250,229,789 기타의대손상각비 577,890,244 - - 577,890,244 금융보증비용 - - 424,475,660 424,475,660 이자비용 - - 8,106,081,124 8,106,081,124 당기손익인식금융자산평가손실 - 67,890,177 - 67,890,177 비용 합계 1,865,570,998 67,890,177 8,807,247,350 10,740,708,525 36. 위험관리(1) 재무위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 284,516,654,426 291,361,351,987 자 본 32,816,999,378 32,566,621,877 부채비율 867% 895% (3) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 66,176,950,358 71,645,534,776 장기매출채권 및 기타채권 1,040,011,823 1,745,799,104 장기금융상품 220,761,542 320,663,379 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 746,621,334 928,697,725 계 68,320,345,057 74,776,694,984 당사는 주석 38에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 금융채무에 대한 리파이낸싱을 계획 중에 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 95,777,280,637 95,777,280,637 - 95,777,280,637 단기차입금 1,335,630,794 1,335,630,794 - 1,335,630,794 사채 4,597,121,433 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 5,762,736,614 6,000,000,000 - 6,000,000,000 리스부채 329,012,838 218,878,600 121,000,800 339,879,400 장기매입채무 및 기타채무 3,232,159,280 - 3,232,159,280 3,232,159,280 장기차입금 169,163,789,706 165,920,049,367 3,243,740,339 169,163,789,706 계 280,197,731,302 273,876,839,398 6,596,900,419 280,473,739,817 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 79,182,140,037 79,182,140,037 - 79,182,140,037 단기차입금 3,177,524,496 3,177,524,496 - 3,177,524,496 사채 4,518,226,032 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 13,776,185,344 16,000,000,000 - 16,000,000,000 리스부채 556,770,565 323,423,600 267,436,000 590,859,600 장기매입채무 및 기타채무 3,382,928,742 - 3,382,928,742 3,382,928,742 장기차입금 181,965,313,212 178,679,812,873 3,285,500,339 181,965,313,212 계 286,559,088,428 281,987,901,006 6,935,865,081 288,923,766,087 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 54,766,052,447 7,234,967,017 62,383,036,771 8,375,871,099 EUR 1,560,381,435 99,502,555 1,074,709,021 - 계 56,326,433,882 7,334,469,572 63,457,745,792 8,375,871,099 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,899,196,431 (4,899,196,431) 5,508,187,469 (5,508,187,469) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 220,761,542 320,663,379 금융부채 (180,859,278,547) (203,437,249,084) 계 (180,638,517,005) (203,116,585,705) ③ 가격위험당사는 시장성 있는 지분상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌 MKDC S.A. DE C. V. 코다코이브이제이차(유) (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C. V.코다코이브이제일차(주)코다코이브이제이차(유) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산 매각 재화의 매입 용역의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 - - - 553,694,160 - - 전분기 - - - - - 5,520,000 MKDC S.A. DE C.V. 당분기 14,650,760,796 2,314,974,760 187,913,582 - - - 전분기 18,359,692,298 4,088,284,422 2,087,737,335 - - 2,982,591 코다코이브이제일차(주) 당분기 - - - - - - 전분기 - - - - - 183,024,127 코다코이브이제이차(유) 당분기 - - - - - 413,671,208 전분기 - - - - - 299,753,416 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - - - 1,668,131,322 1,879,682,308 전분기 - - - - 3,997,220,548 162,218,084 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당분기 25,000,000 - - 전분기 112,000,000 - - MKDC S.A. DE C.V. 당분기 537,920,000 - - 전분기 2,489,680,000 480,960,000 - 코다코이브이제일차(주) 당분기 - - - 전분기 - - 11,500,000,000 코다코이브이제이차(유) 당분기 - - 10,000,000,008 전분기 - 20,000,000,000 3,333,333,336 관계기업 (주)앤케이디씨 당분기 - - 1,170,000,000 전분기 - 2,340,000,000 1,170,000,000 기타 임직원 당분기 - 1,440,000,000 1,616,845,440 전분기 - 2,500,000,000 1,700,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당분기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 1,132,000,000 1,107,000,000 미지급금 310,933,656 - 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 29,427,064,413 37,304,137,526 단기대여금 537,920,000 - 미수금 2,282,917,853 6,659,649,403 외상매입금 8,709,998 6,812,750 선수금 393,085,614 - 코다코이브이제이차(유) 미지급비용 1,150,684 6,904,109 유동성장기부채 3,333,333,320 13,333,333,328 관계기업 (주)앤케이디씨 단기차입금 - 1,170,000,000 미지급금 340,894,781 1,898,226,394 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 단기차입금 993,154,560 1,170,000,000 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당분기말 현재 인식한 대손충당금은 2,861백만원(전기말 : 2,178백만원)입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 795,995,500 728,292,500 퇴직급여 27,820,746 69,446,709 계 823,816,246 797,739,209 38. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 신용보증기금 1,400,000,000 1,400,000,000 신용보증기금 USD 4,420,000 USD 4,420,000 신한은행 소 계 4,900,000,000 4,900,000,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 서울보증보험(주) 공탁,이행계약 711,074,570 607,491,000 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 804,000,000 804,000,000 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사 수출신용보증 3,387,500,000 3,387,500,000 KEB하나은행 합 계 9,802,574,570 9,698,991,000 USD 4,420,000 USD 4,420,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 - 2,700,000,000 차입금 기업은행 지급보증 - 165,000,000 차입금 국민은행 소 계 - 2,865,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 12,531,376 USD 12,690,000 차입금 산업은행 지급보증 USD 4,799,250 USD 4,860,000 차입금 산업은행 지급보증 - USD 10,000,000 차입금 지급보증 USD 5,200,000 USD 5,200,000 차입금 신한은행 지급보증 USD 27,857,143 USD 30,000,000 차입금 BANCOMEXT 소 계 USD 50,387,769 USD 62,750,000 합 계 - 2,865,000,000 USD 50,387,769 USD 62,750,000 (3) 금융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 당사는 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 주식회사 기업은행 시설자금 등 8,777,136,234 7,803,698,372 운전자금 4,340,000 4,340,000 주식회사 하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,483,000,000 무역어음 3,387,500,000 3,387,500,000 시설자금 11,100,000,000 11,100,000,000 운전자금 2,025,686,344 2,025,686,344 주식회사 국민은행 시설자금 787,200,000 787,200,000 운전자금 등 3,261,600,000 3,024,100,000 주식회사 우리은행 운전자금 9,805,880,593 9,805,880,593 한국산업은행 시설자금 등 13,000,000,000 9,150,000,000 운전자금 80,470,000,000 75,282,500,000 주식회사 신한은행 시설자금 등 2,328,415,648 2,328,415,648 (주)대구은행 운전자금 2,000,000,000 1,887,500,000 한국수출입은행 무역금융 5,000,000,000 4,682,500,000 주식회사 농협은행 무역금융 4,500,000,000 4,217,500,000 한국스탠다드차타드은행 운전자금 14,000,000,000 14,000,000,000 무역금융 7,859,875,000 7,859,875,000 신용보증기금 운전자금 3,500,000,000 3,300,000,000 운전자금 1,400,000,000 1,325,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 - 현대커머셜 운전자금 3,000,000,000 1,118,680,226 서울보증보험(주) 대지급 1,300,000,000 1,224,556,437 코다코이브이제이차(유) 운전자금 20,000,000,000 3,333,333,320 계 일반자금 등 220,007,633,819 180,131,265,940 40. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익 및 비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (471,499,358) (670,213,771) 이자비용 7,694,304,038 8,106,081,124 이자수익 (5,462,105) (14,250,680) 감가상각비 13,419,624,836 13,683,046,860 감가상각비(사용권자산) 228,945,157 169,625,225 재고자산평가손실 1,661,794,779 - 품질보증비용 540,331,886 1,131,502,384 무형자산상각비 211,077,405 188,460,040 퇴직급여 779,283,252 804,051,009 외화환산손실 186,569,423 22,038,835 외화환산이익 (1,806,332,971) (9,936,703,705) 금융보증비용 1,130,410,075 424,475,660 대손상각비 207,297,688 877,284,463 기타의대손상각비 876,000,000 577,890,244 기타의대손충당금환입 (193,000,000) - 매출채권처분손실 399,170,456 900,338,545 당기손익인식금융자산평가손실 16,221,068 67,890,177 당기손익인식금융자산처분이익 (347,362,349) - 사채상환손실 7,712,379 - 유형자산처분손실 216,486,141 724,116 유형자산처분이익 (68,327,344) (1,416,706,661) 유가증권평가이익 - (1,773,338,400) 유가증권평가손실 - 331,848,755 유가증권처분이익 - (14,492,631) 유가증권처분손실 - 18,183,780 금융보증부채환입 (896,232,953) (796,676,962) 채무면제이익 (1,789,205,597) - 재해손실 - 17,624,768,930 합 계 21,997,805,906 10,713,389,576 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (2,235,581,273) (17,024,911,850) 기타채권의 감소(증가) (618,804,659) 209,996,406 재고자산의 감소(증가) 3,160,550,818 (7,451,372,652) 기타유동자산의 감소(증가) 2,045,754,227 (2,177,192,999) 매입채무의 증가 7,166,067,187 10,483,135,447 기타채무의 증가 4,222,067,774 4,917,567,301 기타유동부채의 감소 (342,449,001) (559,692,208) 퇴직금의 지급 (883,157,940) (1,320,401,670) 사외적립자산의 감소 233,428,031 393,949,876 품질보증충당부채의 감소 (815,156,985) (822,441,518) 합 계 11,932,718,179 (13,351,363,867) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 차입 상환 기타 단기차입금 3,177,524,496 1,244,340,000 (1,916,233,702) (1,170,000,000) 1,335,630,794 유동성장기부채 178,679,812,873 - (12,759,763,506) - 165,920,049,367 유동성사채 4,518,226,032 - - 78,895,401 4,597,121,433 유동성전환사채 13,776,185,344 - (92,287,621) (7,921,161,109) 5,762,736,614 장기차입금 3,285,500,339 - (41,760,000) - 3,243,740,339 리스부채 556,770,565 - (240,730,200) 12,972,473 329,012,838 (4) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 사채의 유동성 대체 - 247,500,000 전환사채의 유동성 대체 - 832,500,000 장기차입금의 유동성 대체 - 26,461,671,449 건설중인자산의 본계정 대체 5,264,113,318 4,522,150,000 토지의 재평가 3,034,253,700 4,113,146,800 종속기업 출자전환 8,393,460,400 7,757,400,000 전환사채의 보통주전환 9,096,572,283 - 41. 계속기업가정에 대한 불확실성당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로,당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 당사의 유동부채가 유동자산보다 157,432백만원 초과하고 있습니다. 또한, 2023년 9월 15일 15:00부로 수원회생법원에 재산 보전처분 결정 및포괄적 금지명령 결정을 받았습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획을 추진하고 있습니다.만일, 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 발생하여 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되지 못하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총 회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -11,313 -18,168 6,619 (별도)당기순이익(백만원) -11,503 -20,451 6,888 (연결)주당순이익(원) -287 -483 176 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 배당수익률 : 2023년 3분기 0%, 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2023년 3분기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,500 5,000 17,500 - 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 200,500 5,000 15,000 - 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 6,000,000 500 - - 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 4,597 - 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,450,000 500 3,360 - 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 48,083 500 5,939 - 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 1,790 - 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 1,445 - 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,754,385 500 1,710 - 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 350,877 500 1,710 - 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 350,876 500 1,710 - 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 818,712 500 1,710 - 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 1,710 - 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,292,397 500 1,710 - 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 584,795 500 1,710 - 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2,742,688 500 1,710 - 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,700 - 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 6,349,205 500 2,205 - 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 1,859,410 500 2,205 - 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 861,678 500 2,205 - 2023년 05월 04일 전환권행사 보통주 3,541,351 500 2,660 - 2023년 08월 30일 전환권행사 보통주 180,449 500 2,660 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 42,786,056주 39,064,256주 보통주자본금 21,393,028,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 전환권행사 3,721,800 - 3,721,800 - - - 기말 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 다. 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 사모 전환사채 11 2017년 05월 15일 2024년 05월 15일 6,000 주식회사 코다코 기명식 보통주 2018.05.15~2024.04.15 100 2,431 6,000 2,468,120 2018년 11월 15일전환가액 조정 합 계 - - - 6,000 - - - - 6,000 2,468,120 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당없음. 마. 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행현황- 해당없음바. 현물출자 당사는 분기보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2024.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,500 4.50% - 2023.12.31 미상환(잔액 3,300백만원) - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,400 4.50% - 2023.12.31 미상환(잔액 1,325백만원) - 합 계 - - - 10,900 - - - - - - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,625 - - - - - - 10,625 합계 10,625 - - - - - - 10,625 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모전환사채 제11회 2017.05.15 타법인 증권 취득 6,000 타법인 증권 취득 6,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 3분기말 제26기 제25기말 매출채권 54,612,490,500 45,289,875,565 29,655,322,510 차감: 대손충당금 (5,481,694,071) (5,232,352,399) (4,484,497,248) 미수금 5,191,631,004 4,440,926,882 1,490,753,514 차감: 대손충당금 - - (72,445,146) 미수수익 10,630,820 17,794,430 90,579,721 차감: 대손충당금 - - (64,895,047) 장단기대여금 3,184,589,132 3,184,589,132 3,831,766,526 차감: 대손충당금 (2,180,589,132) (1,497,589,132) (1,694,766,526) 보증금 5,829,960,039 3,630,820,893 1,387,223,709 차감: 현재가치할인차금 (514,906) (2,042,797) (1,134,475) 계 61,166,503,386 49,832,022,574 30,137,907,538 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 3분기말 제26기 제25기 기 초 6,729,941,531 6,316,603,967 6,490,189,876 대손상각비 232,980,620 752,779,590 735,763,923 기타의 대손상각비(환입) 683,000,000 457,890,244 (298,871,620) 제 각 - (792,407,831) (610,478,212) 환 율 차 이 16,361,052 (4,924,439) - 기 말 7,662,283,203 6,729,941,531 6,316,603,967 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 3분기말 제26기 제25기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 264,474,345 - 264,474,345 24,339,006 - 24,339,006 449,440,490 - 449,440,490 제품 35,479,623,844 (3,454,947,959) 32,024,675,885 24,730,889,426 (2,749,662,944) 21,981,226,482 35,587,753,174 (879,445,855) 34,708,307,319 재공품 23,526,321,734 (1,588,068,677) 21,938,253,057 25,520,694,630 (631,558,915) 24,889,135,715 16,651,021,165 (229,948,957) 16,421,072,208 원재료 12,400,444,014 - 12,400,444,014 11,277,571,907 - 11,277,571,907 7,655,192,050 - 7,655,192,050 부재료 250,173,976 - 250,173,976 165,856,584 - 165,856,584 187,443,700 - 187,443,700 저장품 20,441,245,050 - 20,441,245,050 15,364,965,216 - 15,364,965,216 10,385,402,224 - 10,385,402,224 미착자재 2,619,553,887 - 2,619,553,887 1,195,972,881 - 1,195,972,881 721,683,941 - 721,683,941 계 94,981,836,850 (5,043,016,636) 89,938,820,214 78,280,289,650 (3,381,221,859) 74,899,067,791 71,637,936,744 (1,109,394,812) 70,528,541,932 (2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2023년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 10월 4일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 7,940,057,646 - - 7,940,057,646 7,940,057,646 매출채권 및 기타채권 55,247,355,524 - - 55,247,355,524 55,247,355,524 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,919,147,862 - - 5,919,147,862 5,919,147,862 장기금융상품 - - 220,761,542 220,761,542 220,761,542 지분상품 - 746,621,334 - 746,621,334 746,621,334 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 69,106,561,032 746,621,334 356,761,542 70,209,943,908 70,209,943,908 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 168,700,068,301 168,700,068,301 단기차입금 62,094,313,631 62,094,313,631 유동성장기부채 165,920,049,367 165,920,049,367 유동성리스부채 211,722,828 211,722,828 유동성사채 4,597,121,433 4,597,121,433 유동성전환사채 5,762,736,614 5,762,736,614 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 42,218,125,498 42,218,125,498 비유동성리스부채 117,290,010 117,290,010 계 449,655,150,158 449,655,150,158 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 27,848,955,991 - - 27,848,955,991 27,848,955,991 매출채권 및 기타채권 45,630,576,577 - - 45,630,576,577 45,630,576,577 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,201,445,997 - - 4,201,445,997 4,201,445,997 장기금융상품 - - 320,663,379 320,663,379 320,663,379 지분상품 - 928,697,725 - 928,697,725 928,697,725 출자금 - - 136,000,000 136,000,000 136,000,000 계 77,680,978,565 928,697,725 456,663,379 79,066,339,669 79,066,339,669 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 124,036,436,848 124,036,436,848 단기차입금 64,199,494,963 64,199,494,963 유동성장기부채 178,679,812,873 178,679,812,873 유동성리스부채 303,485,691 303,485,691 유동성사채 4,518,226,032 4,518,226,032 유동성전환사채 13,776,185,344 13,776,185,344 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 44,615,646,968 44,615,646,968 비유동성리스부채 253,284,874 253,284,874 계 430,416,296,069 430,416,296,069 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 220,761,542 220,761,542 - - 320,663,379 320,663,379 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 136,000,000 136,000,000 - - 136,000,000 136,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 746,621,334 - - 746,621,334 928,697,725 - - 928,697,725 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 220,761,542 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 136,000,000 원가 소 계 356,761,542 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 삼덕회계법인 - 별도 : 한정- 연결 : 의견거절 - 금융채무에 대한 리파이낸싱 - 제26기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 금융채무에 대한 리파이낸싱- 재해손실의 발생 - 제품매출 수익인식에 대한 적정성 검토 제25기(전전기) 예교지성회계법인 적정 - - 제품매출, 상품매출 수익 인식에 대한 적정성 검토 - 제27기(2023년) 반기보고서 기준으로 회계감사인으로부터 별도재무제표 기준 한정의견, 연결재무제표 기준 의견거절의 검토의견을 수령하였습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 320,000 2,120시간 110,000 - 제26기(전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 350,000 2,380시간 350,000 2,333시간 제25기(전전기) 예교지성회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 320,000 2,100시간 320,000 2,122시간 - 실제수행내역의 보수는 보고서 작성 기준일까지의 지급금액 누계입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경제25기(전전기) 회계감사인은 예교지성 회계법인이었으나, 이자보상배율 1 미만, 관리종목 등의 사유로 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항에 의거, 금융감독원으로부터 제26기(전기)는 삼덕 회계법인으로 지정되었고, 제27기(당기)도 투자주의환기종목, 이자보상배율 1미만 등의 사유로 삼덕회계법인으로 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 등기이사로 이루어져 있으며, 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 역할과 중요성을 고려하여 대표이사인 인귀승 회장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 1. 이사회의 구성에 관한 사항 구 분 구 성 소속 이사명 의장/위원장 주요 역할 이사회 사내이사 3명,사외이사 1명 인귀승, 조만영, 이형우 김양옥 인귀승(대표이사) ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2022.04.08 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부변경의 건 가 결 - 2022.12.19 MKDC에 대한 채무보증 결정 가 결 - 2023.02.21 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2023.03.16 제26기 정기주주총회 승인의 건 가 결 - 2023.04.27 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가 결 - 2023.06.30 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가 결 - 2023.08.21 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가 결 - 2023.09.05 회생절차 개시 신청 및 대표이사(조만영 사장) 사임의 건 가 결 - (다) 당해연도 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 인귀승(출석률: 100%) 조만영(출석률: 100%) 이형우(출석률: 50%) 이원창(출석률: 50%) 김양옥(출석률: 100%) 박대규(출석률 : 75%) 찬 반 여 부 1 2023.02.21 내부회계 운영실태 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당없음(신규선임) - 찬성 찬성 2 2023.03.16 제26기 정기주주총회 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당없음(신규선임) 찬성 찬성 찬성 3 2023.04.27 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음(임기만료 퇴임) 찬성 찬성 4 2023.06.30 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 해당없음(임기만료 퇴임) 찬성 - 5 2023.08.21 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 해당없음(임기만료 퇴임) 찬성 해당없음(자진사임) 6 2023.09.05 회생절차 개시 신청 및 대표이사(조만영 사장) 사임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음(임기만료 퇴임) 찬성 해당없음(자진사임) - 2023년 3월 31일 정기주주총회일자로 사내이사 이형우님이 신규 선임되셨고, 사외이사 이원창님은 임기 만료로 퇴임하셨으며, 사외이사 박대규님은 7월 31일.자진사임하셨습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - - 해당사항 없음. (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 직명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 인귀승 '21.03~'24.03(8회) 당사 설립 이후 회사 운영 전반을 맡아 회사의 성장에 크게 기여하였으며, 향후 당사의 비전인 글로벌 부품회사로써의 목표 달성을 위한 경영적임자로 판단 이사회 경영전반 해당없음 최대주주 사내이사 조만영 '21.03~'24.03(1회) 자동차 산업에 대한 폭넓은 경험과 합리적인 업무 역량을 바탕으로 당사의 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 해당없음 해당없음. 사내이사 이형우 '23.03~'26.03(해당없음) 당사의 주력 업종인 다이캐스팅, 기계가공에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 핵심경쟁력인 생산 및 품질역량 향상에 기여할 것으로 판단 이사회 생산, 품질 해당없음 해당없음. 사외이사 김양옥 '23.03~'26.03(1회) 기업금융에 대한 다년간의 실무 경험을 통해 회사의 제반 사항 검토와 주요 의안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 주요의안 점검 해당없음 해당없음 3. 사외이사 및 그 변동현황(가) 사외이사 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 (나) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김양옥 서울대 SPARC 31기 수료SC제일은행 사업부장SC제일은행 본부장 이해관계 없음. - 2023년 3월 31일 정기주주총회시재선임 - 사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110) (다) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.09.04 경영진 김양옥 - 회사 경영관련 주요사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. 나. 감사에 대한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 이 동 준 선린상고조흥은행 신한은행 기업금융센터장 2022년 3월 31일 정기주주총회시 선임 다. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - 2019.08.02 금융채권자 공동관리 신청의 건 가 결 - 2020.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2020.03.12 제23기 정기주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 2021.03.15 제24기 주주총회 소집 및 재무제표 승인의 건 가 결 - 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2022.03.02 제25기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2023.02.21 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2023.03.16 제26기 정기주주총회 승인의 건 가 결 - 2023.04.27 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행결의내용 일부 변경의 건 가 결 - 2023.09.05 회생절차 개시 신청 및 대표이사(조만영 사장) 사임의 건 가 결 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.09.04 경영진 회사 경영 관련 주요사항 마. 감사 지원조직 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다 바. 준법지원인 지원조직 - 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,786,056 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,419,062 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 41,366,994 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 최대주주 보통주 6,211,219 15.90 6,211,219 14.52 - 유옥희 배우자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.21 - 인아연 친인척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인성욱 친인척 보통주 462,981 1.19 462,981 1.08 - 인귀동 친인척 보통주 130,564 0.33 130,564 0.30 - 조만영 임원 보통주 9,300 0.02 9,300 0.02 - 계 보통주 7,351,629 18.82 7,351,629 17.18 - 우선주 - - - - - - 최대주주명 : 인귀승 특수관계인의 수 : 5 명 - 소유주식수는 변동이 없으나 당기 중 전환청구권 행사에 따른 발행주식 수 증가로 지분율에 변동이 발생했습니다 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최근 5년간 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 인 귀 승 대표이사 회장 1997년 2월 ~ 현재 (주)코다코 회장 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 17일 인귀승 3,994,685 16.05 신주인수권 행사 - 2014년 02월 11일 인귀승 4,456,673 15.80 신주인수권 행사 - 2014년 09월 03일 인귀승 4,607,923 16.33 장내매수 - 2014년 10월 21일 인귀승 4,637,923 16.44 장내매수 - 2014년 11월 03일 인귀승 4,652,923 16.49 장내매수 - 2014년 11월 07일 인귀승 4,718,923 16.72 장내매수 - 2018년 11월 09일 인귀승 4,820,423 12.34 장내매수 - 2019년 01월 23일 인귀승 5,202,898 13.32 장내매수 - 2019년 01월 30일 인귀승 5,361,139 13.72 장내매수 - 2019년 02월 11일 인귀승 5,613,909 14.37 장내매수 - 2019년 02월 18일 인귀승 5,721,409 14.65 장내매수 - 2019년 02월 25일 인귀승 5,809,099 14.87 장내매수 - 2019년 03월 04일 인귀승 5,954,452 15.24 장내매수 - 2019년 03월 11일 인귀승 6,047,757 15.48 장내매수 - 2019년 03월 20일 인귀승 6,204,219 15.88 장내매수 - 2019년 03월 27일 인귀승 6,211,219 15.90 장내매수 - - 상기 지분율은 주식변동시점의 발행주식수 대비 비율 기준으로 작성되었습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 인귀승 6,211,219 14.52 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,035 6,052 99.7 21,750,896 39,064,256 55.7 - - 소액주주현황의 주주수와 보유주식수, 총발행주식수는 보고서 작성기준일이 아닌 최근 주주명부폐쇄일인 '22년말 기준으로 작성되었습니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법”에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 3. "상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 6. 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. "근로복지기본법” 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1 ~ 3 월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 ∼ 01월 07일 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 홈페이지(www.kodaco.co.kr)(전산장애 또는 부득이한 경우 한국경제신문) 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 '23.09월 '23.08월 '23.07월 '23.06월 '23.05월 '23.04월 코다코(046070) 주가 최 고 578 890 1,240 1,420 1,499 1,230 최 저 328 407 773 1,175 1,129 1,062 평 균 475 670 1,007 1,328 1,354 1,178 거래량 최고(일) 16,932,949 24,557,930 937,569 118,802 5,103,855 243,355 최저(일) 1,462,907 71,112 45,525 21,687 24,516 48,543 월 간 52,885,252 55,504,583 5,297,562 1,197,319 11,403,988 2,031,364 - 상기 주가는 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)