코다코 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대파워텍, 만도, 현대모비스, LG전자 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM,, Bosch, GHSP, SLPT 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

라. 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2011년 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 4.4% 증가한 9,036만대 수준의 판매가 이루어졌고, 2017년에는 미국과 유럽의 정체와 중국시장의 성장세가 둔화되었으나 인도, 브라질 등의 신흥시장의 회복으로 전년대비 2,6% 증가한 9,260만대를 기록하였습니다. 2018년 자동차 판매는 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 중국의 감소, 유럽의 정체로 1.2% 증가한 9,372만대 수준의 판매가, 예상되고 있습니다. .마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2018년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2018년 1분기 국내 자동차 생산은 완성차업체의 해외 재고조정과 수출감소에 따른 생산량 조절, 조업일 감소 등의 원인으로 전년 동기대비 7.5% 감소한 963천대로 집계되었습니다. 현대차는 주력모델에 대한 내수와 수출 호조로 전년 동기대비 2.1% 증가한 402천대를 생산했으나. 기아차는 일부차종 해외 재고조정과 잔업 최소화 등으로 13.3% 감소한 341천대를 생산했습니다. 한국 지엠은 내수 부진 영향으로 전년 동기대비 17.6%감소한 122천대를 기록했으며, 쌍용차는 주력모델인 티볼리의 수출 부진 등으로 15.6% 감소한 31천대를 기록했고, 르노삼성은 SM6의 내수와 수출부진으로 2% 감소한 65천대를 생산했습니다.

2) 자동차 내수 2018년 1분기 내수는 한국GM에 대한 소비자 우려 및 중대형트럭의 수요 감소 영향으로 전년 동기대비 0.7% 감소한 427천대를 기록했습니다. 현대차는 신형모델(G70. 코나, 싼타페 등의 본격 출시에 힘입어 전년 동기대비 4.5% 증가한 169천대를 판매하였으며, 기아차도 신형모델(스팅어, 쏘렌토, K3, K5) 출시 영향으로 2.3% 증가한 125천대를 기록했습니다. 한국GM은 사업장 폐쇄 등 소비자 우려에 따른 판매 감소로 전년 동기대비 47.1% 감소한 20천대를 기록했으며, 쌍용차는 주력모델인 티볼리 판매감소로 1.5% 감소한 24천대를 기록했으며, 르노삼성은 주력모델인 SM6 판매부진과 소형 SUV 경쟁심화로 24.7% 감소한 20천대를 기록했습니다.3) 자동차 수출 2018년 1분기 수출은 신차 출시에 따른 기존 모델의 수출 감소와 미국지역 재고조정에 따라 전년 동기대비 6.2% 감소한 577천대를 기록했습니다. 현대차는 기존모델(싼타페, 맥스크루즈) 수출감소와 미국지역 재고조정 등으로 0.9% 감소한 218천대를 기록했으며, 기아차도 구형모델(카니발, K3 등)의 수출부진으로 18.4% 감소한 206천대를 기록했습니다. 한국GM은 일부모델(올란도, 크루즈) 수출중단 등으로 전년 동기대비 4.9% 감소한 100천대를 기록했으며, 쌍용차는 티볼리의 중동, 유럽지역 부진으로 32.4% 감소한 7천대를 기록했으나, 르노삼성은 닛산로그 북미시장 판매호조로 OEM 수출과 QM6 판매호조로 12.9% 증가한 45천대를 기록했습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2018년 3월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2018년 4월)바. 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.사. 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

아. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제 품	엔진부문	16,186,820	25.5%

변속부문	22,120,123	34.9%

공조부문	18,563,278	29.2%

조향부문	4,406,514	6.9%

기 타	(972,875 )	(1.5%)

제 품 소 계	60,303,860	95.0%

기 타	상 품	3,140,569	5.0%

합 계	63,444,429	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제22기 1분기	제21기	제20기

엔진부문	4,377	4,121	4,412

변속부문	6,506	7,184	8,213

조향부문	11,641	13,846	13,509

공조부문	6,056	4,933	5,083

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	14,095	100,0%	(주)호경, 에이테크 外	해당사항 없음.	-

합 계	14,095	100,0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제22기 1분기	제21기	제20기

AL-INGOT	2,197	2,292	2,297

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제22기 1분기	제21기	제20기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	8,956	46.9%	38,431	48.0%	36,789	47.8%

변속 부문	4,699	24.5%	19,480	24.3%	18,112	23.6%

공조 부문	3,664	19.2%	14,810	18.5%	15,683	20.4%

조향 부문	1,774	9.3%	6,329	7.9%	6,005	7.8%

기타 부문	19	0.1%	1,062	1.3%	336	0.4%

합 계	19,112	100.0%	80,112	100.0%	76,925	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제22기 1분기	제21기	제20기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	36.64	43.1%	39.28	44.3%	38.21	45.0%

변속 부문	19.31	22.7%	20.90	23.5%	19.43	22.9%

공조 부문	15.56	18.3%	16.04	18.1%	17.15	20.2%

조향 부문	12.70	15.0%	11.65	13.1%	9.75	11.4%

기타 부문	0.79	0.9%	0.88	1.0%	0.46	0.5%

합 계	85.00	100.00%	88.75	100.0%	85.00	100.0%

② 산출방법☞ 제20기(2016년) 평균 설비대수 a. 2016년 1월 ~ 3월: 80대 b. 2016년 4월 ~ 6월: 82대 c. 2016년 7월 ~ 12월: 89대 = {(80×3)+(82×3)+(89×6)}/12=85.00대☞ 제21기(2017년) 평균 설비대수 a. 2017년 1월 ~ 9월: 89대 b. 2017년 10월 ~ 12월: 88대 = {(89×9)+(88×3)}/12=88.75대☞ 제22기(2018년) 1분기 평균 설비대수 a. 2018년 1월 ~ 3월: 85대 = (85×3)/3=85.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당분기 가동일수	가동시간

21.4	21.4	64.1	116,879.3

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제22기 1분기	제21기	제20기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	4,033	13,297	20,517	76,895	20,613	76,974

변속 부문	1,935	17,427	11,136	105,860	10,766	113,708

공조 부문	2,632	12,752	10,976	55,491	11,317	54,565

조향 부문	1,280	12,450	5,263	50,969	4,395	53,412

기타 부문	98	223	450	1,045	250	2,236

합 계	9,978	56,149	48,342	290,260	47,341	300,895

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	150,417.6	116,879.3	77.7%

합 계	150,417.6	116,879.3	77.7%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,573,194,914 - (1,101,000,000) 36,472,194,914 건물 69,679,596,814 (14,422,902,342) - 55,256,694,472 구축물 4,511,523,927 (2,378,600,391) - 2,132,923,536 기계장치 193,620,584,840 (72,260,845,402) (39,604,329) 121,320,135,109 차량운반구 2,051,282,364 (1,130,716,099) - 920,566,265 공구와기구 45,892,471,725 (23,653,263,124) - 22,239,208,601 집기비품 3,833,239,921 (2,513,058,082) (148,618,750) 1,171,563,089 시설장치 1,116,263,405 (667,910,533) - 448,352,872 건설중인자산 2,020,091,975 - - 2,020,091,975 계 360,298,249,885 (117,027,295,973) (1,289,223,079) 241,981,730,833 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,720,473,090 - (1,101,000,000) 36,619,473,090 건물 51,244,708,332 (12,081,724,783) - 39,162,983,549 구축물 3,537,023,927 (2,111,383,615) - 1,425,640,312 기계장치 170,033,388,493 (60,255,578,227) (45,827,840) 109,731,982,426 차량운반구 1,413,483,691 (939,443,654) - 474,040,037 공구와기구 61,806,255,136 (42,491,763,235) - 19,314,491,901 집기비품 5,040,541,836 (3,687,466,033) (208,977,771) 1,144,098,032 시설장치 926,127,043 (453,238,362) - 472,888,681 건설중인자산 15,092,890,740 - - 15,092,890,740 계 346,814,892,288 (122,020,597,909) (1,355,805,611) 223,438,488,768 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1분기 제21기 제20기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 4,030,671 18,123,813 17,424,983 수출 12,156,149 47,921,436 48,034,524 변속 부문 내수 3,246,893 13,433,826 12,063,891 수출 18,873,230 89,111,771 98,516,051 공조 부문 내수 12,718,288 55,252,166 49,643,975 수출 5,844,990 1,418,303 4,156,241 조향 부문 내수 1,787,795 10,566,966 18,266,342 수출 2,618,719 26,270,955 30,835,062 기타 부문 내수 (110,410) 2,926,432 2,673,999 수출 (862,465) (8,356,284) 964,993 소 계 내수 21,673,237 100,303,203 100,073,190 수출 38,630,623 146,366,181 182,506,871 계 60,303,860 246,669,384 282,580,061 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 - - 2,091 수출 - - - 계 - - 2,091 제 품 합 계 내수 21,673,237 100,303,203 100,075,281 수출 38,630,623 146,366,181 182,506,871 계 60,303,860 246,669,384 282,582,152 상 품 내수 - - - 수출 3,140,569 21,176,528 - 계 3,140,569 21,176,528 - 합 계 내수 21,673,237 100,303,203 100,075,281 수출 41,771,192 167,542,709 182,506,871 계 63,444,429 267,845,912 282,582,152 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 간접판매포함 자동차부품 수출 Borg-Warner 14,456 22.8% 한라홀딩스 5,153 8.1% AAM 4,959 7.8% SLPT 4,514 7.1% 현대파워텍 2,608 4.1% 기 타 6,940 10.9% 상 품 기 타 3,141 5.0% 소 계 41,771 65.8% 직판 자동차부품 국내 한온시스템 9,424 14.9% 현대파워텍 2,808 4.4% 씨와이오토텍 1,018 1.6% ㈜만 도 978 1.5% 성창오토텍 798 1.3% 기 타 6,647 10.5% 소 계 21,673 34.2% 합 계 63,444 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2018년 1분기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1분기 제21기 제20기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 4,030,671 18,123,813 17,424,983 수출 12,156,149 47,921,436 48,034,524 변속 부문 내수 3,246,893 13,433,826 12,063,891 수출 18,873,230 89,111,771 98,516,051 공조 부문 내수 12,718,288 55,252,166 49,643,975 수출 5,844,990 1,418,303 4,156,241 조향 부문 내수 1,787,795 10,566,966 18,266,342 수출 2,618,719 26,270,955 30,835,062 기타 부문 내수 (110,410) 2,926,432 2,673,999 수출 (862,465) - 18,356,284 964,993 소 계 내수 21,673,237 100,303,203 100,073,190 수출 38,630,623 146,366,181 182,506,871 계 60,303,860 246,669,384 282,580,061 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 - - 2,091 수출 - - - 계 - - 2,091 제 품 합 계 내수 21,673,237 100,303,203 100,075,281 수출 38,630,623 146,366,181 182,506,871 계 60,303,860 246,669,384 282,582,152 상 품 내수 - - - 수출 3,140,569 21,176,528 - 계 3,140,569 21,176,528 - 합 계 내수 21,673,237 100,303,203 100,075,281 수출 41,771,192 167,542,709 182,506,871 계 63,444,429 267,845,912 282,582,152 7. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 42,983,622,648 8,572,318,187 51,633,985,310 7,114,978,748 EUR 3,838,927,976 1,598,972,123 4,133,527,948 1,559,118,173 JPY 122,117 480,700,800 121,922 211,651,530 CAD 136,974,461 - 109,106,886 - 계 46,959,647,202 10,651,991,110 55,876,742,066 8,885,748,451 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 3,630,765,609 (3,630,765,609) 4,699,099,362 (4,699,099,362) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 12,357,112,939 17,532,636,149 금융부채 (86,506,146,467) (88,381,963,522) 계 (74,149,033,528) (70,849,327,373) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (187,780,295,485) (178,183,337,930) 계 (187,780,295,485) (178,183,337,930) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,877,802,955) 1,877,802,955 (1,781,833,379) 1,781,833,379 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 365,115,019 138,986,834 유동 파생상품부채 341,075,969 252,167,352 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2018.04.30~2018.06.19 USD 1,500,000 1,300.00 (1,071,479) 선물환매도 2018.04.27~2019.01.23 USD 5,000,000 1,345.00 (35,065,419) 선물환매도 2018.04.27~2019.01.23 USD 10,000,000 1,125.00 19,362,169 선물환매도 2018.04.27~2019.03.22 USD 12,000,000 1,100.00 (4,582,388) 국민은행 선물환매도 2018.04.11~2018.07.11 EUR 4,000,000 1,180.00 963,741 선물환매도 2018.04.25~2018.09.20 USD 2,400,000 1,160.00 4,341,082 선물환매도 2018.04.27~2018.09.27 USD 3,000,000 1,160.00 5,561,846 선물환매도 2018.04.09~2019.02.01 USD 11,000,000 1,125.80 38,359,457 계 27,869,009 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기 1분기 제21기 제20기 연구개발비용 계 1,216,450 5,158,712 5,660,766 경상연구개발비 930,567 4,254,888 5,219,319 정부보조금 285,883 903,824 441,447 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.92% 1.93% 2.00% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2017년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05(진행중) - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.05 ~ 2021.04(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2017년 2016년 2015년 온실가스(단위: tco²) 29,561 27,229 25,828 에너지(단위: TJ) 567 547 520 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다. ※ 제21기와 제20기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며 제22기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성된 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기말 제21기말 제20기말 [유동자산] 144,030,211 144,973,643 140,039,370 ㆍ당좌자산 82,136,843 85,258,463 86,982,372 ㆍ재고자산 61,893,368 59,715,180 53,056,998 [비유동자산] 277,938,384 272,443,280 236,320,386 ㆍ투자자산 27,968,949 25,972,619 7,522,025 ㆍ유형자산 45,597,538 241,981,731 223,438,489 ㆍ무형자산 2,589,690 2,687,634 3,032,515 ㆍ기타비유동자산 1,782,207 1,801,296 2,327,357 자산총계 421,968,595 417,416,923 376,359,756 [유동부채] 200,574,559 198,913,985 186,807,263 [비유동부채] 107,400,811 107,057,906 84,137,588 부채총계 307,975,370 305,971,891 270,944,851 지배기업 소유주지분 106,719,187 104,467,892 98,450,345 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 18,171,584 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 41,441,326 ㆍ기타자본구성요소 2,605,896 2,823,775 842,695 ㆍ이익잉여금 36,325,630 33,856,456 37,994,740 비지배지분 7,274,038 6,977,140 6,964,560 자본총계 113,993,225 111,445,032 105,414,905 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) ㆍ매출액 63,444,429 267,845,912 282,582,152 ㆍ영업이익 5,200,581 5,740,260 20,308,321 ㆍ법인세차감전순이익 5,142,910 (3,655,359) 12,248,344 법인세비용 274,238 (1,265,910) 3,422,654 ㆍ당기순이익 4,868,672 (2,389,449) 8,825,690 지배기업 소유주지분 4,600,107 (2,359,235) 7,836,659 비지배지분 268,565 (30,214) 989,031 ㆍ기타포괄손익 314,012 7,583 (578,142) ㆍ당기총포괄손익 5,182,684 (2,381,866) 8,247,548 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 120 (63) 238 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 116 (63) 238 연결에포함된 회사수 3 3 3 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기말 제21기말 제20기말 [유동자산] 147,190,623 147,219,140 110,190,182 ㆍ당좌자산 90,844,519 91,606,930 59,777,819 ㆍ재고자산 56,346,104 55,612,210 50,412,363 [비유동자산] 229,211,582 226,725,548 209,255,014 ㆍ투자자산 32,065,714 31,174,961 12,360,886 ㆍ유형자산 191,851,422 190,043,937 190,277,589 ㆍ무형자산 3,827,738 3,953,874 4,458,420 ㆍ기타비유동자산 1,466,708 1,552,776 2,158,119 자산총계 376,402,205 373,944,688 319,445,196 [유동부채] 195,917,251 193,941,350 176,387,948 [비유동부채] 66,443,868 66,398,315 45,526,694 부채총계 262,361,119 260,339,665 221,914,642 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 18,171,584 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 41,441,326 ㆍ기타자본구성요소 1,650,642 1,582,378 (437,220) ㆍ이익잉여금 44,602,783 44,234,984 38,354,864 자본총계 114,041,086 113,605,023 97,530,554 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) ㆍ매출액 61,356,982 278,087,301 275,349,921 ㆍ영업이익 4,446,325 10,734,616 18,433,137 ㆍ법인세차감전순이익 2,771,243 8,567,644 11,436,791 법인세비용 266,950 884,060 3,324,356 ㆍ당기순이익 2,504,293 7,683,584 8,112,435 ㆍ기타포괄손익 (17,827) (13,458) (262,070) ㆍ당기총포괄손익 2,486,466 7,670,126 7,850,365 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 65 205 245 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 64 203 245 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_22_00295857_(주)코다코_final_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 144,030,210,519 144,973,642,433 현금및현금성자산 5,248,271,559 8,922,896,388 단기금융상품 3,680,000,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타유동채권 57,352,639,853 52,323,133,227 재고자산 61,893,368,432 59,715,179,916 기타유동금융자산 365,115,019 138,986,834 유동파생상품자산 365,115,019 138,986,834 기타유동자산 15,490,815,656 14,339,766,068 비유동자산 277,938,384,189 272,443,280,431 장기금융상품 11,380,062,939 10,077,476,149 유형자산 245,597,538,247 241,981,730,833 영업권 이외의 무형자산 2,589,690,333 2,687,633,745 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 14,455,363,883 13,944,884,853 관계기업에 대한 투자자산 14,455,363,883 13,944,884,853 이연법인세자산 2,131,521,957 1,948,258,486 기타비유동자산 1,782,206,830 1,801,296,365 자산총계 421,968,594,708 417,416,922,864 부채 유동부채 200,574,559,268 191,973,197,483 매입채무 및 기타유동채무 198,834,195,858 190,094,117,365 당기법인세부채 699,659,407 915,111,822 기타유동금융부채 341,075,969 252,167,352 유동파생상품부채 341,075,969 252,167,352 기타유동부채 699,628,034 711,800,944 비유동부채 107,400,810,646 113,998,693,983 장기매입채무 및 기타비유동채무 105,189,062,923 112,179,322,870 퇴직급여부채 1,443,896,161 1,164,731,231 이연법인세부채 760,472,232 646,930,132 기타비유동부채 7,379,330 7,709,750 부채총계 307,975,369,914 305,971,891,466 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 106,719,186,961 104,467,891,263 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 2,605,895,616 2,823,774,668 기타포괄손익누계액 해외사업환산이익 해외사업환산손실 현금흐름위험회피파생상품평가이익 현금흐름위험회피파생상품평가손실 지분법기타포괄손익변동 이익잉여금(결손금) 36,325,630,428 33,856,455,678 이익준비금 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 비지배지분 7,274,037,833 6,977,140,135 자본총계 113,993,224,794 111,445,031,398 자본과부채총계 421,968,594,708 417,416,922,864 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 63,444,429,400 63,444,429,400 84,655,186,314 84,655,186,314 매출원가 51,314,666,354 51,314,666,354 69,905,878,483 69,905,878,483 매출총이익 12,129,763,046 12,129,763,046 14,749,307,831 14,749,307,831 판매비와관리비 6,929,182,168 6,929,182,168 8,342,894,946 8,342,894,946 영업이익(손실) 5,200,580,878 5,200,580,878 6,406,412,885 6,406,412,885 기타이익 4,694,252,481 4,694,252,481 4,812,302,189 4,812,302,189 기타손실 2,437,868,264 2,437,868,264 7,085,907,186 7,085,907,186 금융수익 563,533,530 563,533,530 2,824,071,226 2,824,071,226 금융원가 2,877,588,966 2,877,588,966 2,218,796,277 2,218,796,277 법인세비용차감전순이익(손실) 5,142,909,659 5,142,909,659 4,738,082,837 4,738,082,837 법인세비용 274,237,946 274,237,946 456,827,947 456,827,947 당기순이익(손실) 4,868,671,713 4,868,671,713 4,281,254,890 4,281,254,890 기타포괄손익 314,012,157 314,012,157 (135,016,522) (135,016,522) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 314,012,157 314,012,157 (135,016,522) (135,016,522) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (17,827,310) (17,827,310) (79,210,332) (79,210,332) 지분법 자본변동 64,487,307 64,487,307 해외사업환산손익 267,352,160 267,352,160 (55,806,190) (55,806,190) 총포괄손익 5,182,683,870 5,182,683,870 4,146,238,368 4,146,238,368 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,600,106,630 4,600,106,630 4,019,168,404 4,019,168,404 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 268,565,083 268,565,083 262,086,486 262,086,486 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,885,786,172 4,885,786,172 3,896,069,474 3,896,069,474 총 포괄손익, 비지배지분 296,897,698 296,897,698 250,168,894 250,168,894 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 120 120 113 113 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 116 116 107 107 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 842,695,100 45,003,828,529 105,459,434,010 6,964,559,341 112,423,993,351 당기순이익(손실) 4,019,168,404 4,019,168,404 262,086,486 4,281,254,890 기타포괄손익 (62,903,136) (62,903,136) (16,307,196) (79,210,332) 배당금지급 (1,782,467,350) (1,782,467,350) (1,782,467,350) 자기주식 거래로 인한 증감 해외사업환산손익 181,272,377 7,989,802 189,262,179 4,389,604 193,651,783 주식보상비용 58,078,904 58,078,904 58,078,904 매도가능금융자산 처분 (1,667,257) (1,667,257) 2017.03.31 (기말자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 1,082,046,381 47,185,616,249 107,880,573,011 7,213,060,978 115,093,633,989 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,823,774,668 33,856,455,678 104,467,891,263 6,977,140,135 111,445,031,398 당기순이익(손실) 4,600,106,630 4,600,106,630 268,565,083 4,868,671,713 기타포괄손익 239,005,747 (29,078,280) (29,092,078) 11,250,970 (17,841,108) 배당금지급 (2,101,853,600) (2,101,853,600) (2,101,853,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (525,149,182) (525,149,182) (525,149,182) 해외사업환산손익 239,019,545 17,081,645 256,101,190 주식보상비용 68,264,383 68,264,383 68,264,383 매도가능금융자산 처분 2018.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,605,895,616 36,325,630,428 106,719,186,961 7,274,037,833 113,993,224,794 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (13,399,372,338) (4,759,974,518) 당기순이익(손실) 4,868,671,713 4,281,254,890 당기순이익조정을 위한 가감 4,322,452,888 9,765,575,730 법인세비용 274,237,946 456,827,947 금융비용 2,218,677,303 2,022,440,715 금융수익 (274,269,582) (2,797,766,145) 퇴직급여 390,705,372 410,080,014 대손상각비 12,439,100 (25,532,831) 기타의 대손상각비 1,650,000 1,933,801 감가상각비 및 무형자산상각비 6,958,851,488 6,580,957,103 외화환산손익 (2,244,121,540) 2,994,498,736 유형자산처분손실 44,362,145 매출채권처분손실 45,025,192 65,759,880 유형자산처분이익 (3,192,348,691) (330,420) 당기손익인식금융자산평가이익 2,167,042 (1,371,974) 배당금수입 16,812,730 주식보상비용(환입) 68,264,383 58,078,904 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,982,184,397) (15,278,510,527) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (10,278,133,619) (3,827,084,495) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,786,845,561 (7,478,433,663) 재고자산의 감소(증가) (2,094,288,862) (2,446,324,748) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (7,910,464,499) 888,238,390 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,351,747,011) (1,956,853,557) 퇴직급여채무의 증가(감소) (431,321,803) (667,170,488) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 296,925,836 209,118,034 이자지급(영업) (2,146,743,520) (1,809,594,919) 이자수취(영업) 15,805,178 110,294,733 법인세납부(환급) (477,374,200) (1,828,994,425) 투자활동현금흐름 5,163,886,777 (14,374,910,698) 임차보증금의 감소 50,010,000 67,168,000 임차보증금의 증가 (59,961,080) (263,744,533) 기계장치의 처분 3,648,449,271 차량운반구의 처분 151,583,086 집기의 처분 21,999,000 파생상품의 정산 193,295,194 172,559,126 미지급금의 감소 (1,271,061,767) (69,849,199) 장기금융상품의 처분 1,500,000 (114,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 252,437,010 단기금융상품의 처분 6,643,300,000 2,000,000,000 건물의 취득 (160,454,440) 구축물의 취득 (100,000,000) 기계장치의 취득 (1,105,569,912) (7,627,641,445) 차량운반구의 취득 (96,214,489) 공구와기구의 취득 (3,202,234,960) (3,421,573,682) 집기의 취득 (1,269,708,392) (136,486,736) 건설중인자산의 취득 709,588,882 (6,822,243,657) 기타유형자산의 취득 (159,486,362) 미지급금의 증가 1,302,435,527 270,268,249 장기금융상품의 취득 (1,306,253,832) (721,500,075) 단기대여금및수취채권의 취득 1,802,200,000 2,647,834,105 단기금융상품의 취득 (789,620,000) 매도가능금융자산의 취득 (448,046,810) 재무활동현금흐름 4,519,951,397 27,013,019,801 단기차입금의 증가 39,218,688,197 70,177,635,739 단기차입금의 상환 (33,442,677,388) (49,912,474,623) 장기차입금의 증가 5,100,000,000 19,952,607,855 장기차입금의 상환 (100,000,000) (225,000,000) 사채의 증가 5,000,000 유동성장기부채의 상환 (6,438,159,998) (12,609,507,376) 유동성사채의 상환 (352,550,000) 금융리스부채의 지급 (52,899,414) (36,578,658) 금융리스부채의 증가 230,000,000 연결자본거래로 인한 현금유입 18,886,864 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,715,534,164) 7,878,134,585 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 40,909,335 426,290,610 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,674,624,829) 8,304,425,195 기초현금및현금성자산 8,922,896,388 28,929,088,538 기말현금및현금성자산 5,248,271,559 37,233,513,733 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.08% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 폴라리스제2호사모투자합자회사 2,267,573 1,133,786,500 5.8% 자기주식 848,736 424,368,000 2.17% 기타주주 27,147,392 13,573,696,000 69.49% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 ㈜ 앤케이디씨(*) 자동차부품 주조 및 가공 2,566,600,000 한국 25.16% ㈜코다코글로벌 자동차부품 주조 및 가공 7,500,000,000 한국 66.67% MKDC S.A. DE C.V.(**) 자동차부품 주조 및 가공 MXN 120,712,300 멕시코 4.07% (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (**) ㈜코다코글로벌이 95.8%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다 . (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2018년 03월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜앤케이디씨 28,112,171,690 17,781,832,121 6,985,823,241 172,046,939 172,046,939 ㈜코다코글로벌(*) 7,104,252,509 304,926,638 0 (72,815,360) (72,815,360) MKDC S.A. DE C.V. 52,248,734,196 47,393,269,856 1,651,785,834 1,783,909,911 1,783,909,911 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당분기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상기업에서 제외된 종속 기업은 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 (주)앤케이디씨 비지배지분이 보유한 소유지분율 74.84% 누적 비지배지분 7,274,037,833 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 268,565,083 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 296,897,698 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 원화로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 4 ) 연결여부 판단 지배회사는 앤케이디씨 주식회사의 지분 29.13%를 2007년 5월에 취득하였으며, 현재 지분율은 25.16%입니다. 지배회사 경영진은 기업회계기준서 제1110호의 최초적용일(2013년 1월 1일)에 동 기준서에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 연결회사가 앤케이디씨 주식회사를 지배하는지 평가하였습니다. 지배회사 경영진은 연결회사의 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성의 영향에 근거하여 2007년 5월 취득시점부터 지배력을 보유해 오고 있다는 결론을 내렸습니다. 동 기준서의 요구사항에 따라 앤케이디씨 주식회사는 2007년 5월부터 연결회사의 종속 기업으로 판단하 였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다 . 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건물 30년 구축물 8, 20, 40년 기계장치 13년 차량운반구 4, 8년 공구와기구, 집기비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 15년 소프트웨어 5년 상기의 무형자산 이외에 시설물이용권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법 및 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 무형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 관련 자산의 차감계정으로 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 연결회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (13) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (14) 확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정한 할인율로기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외)은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (18) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주의 발행 등 당해 자본거래가 없었다면 회피가능하고 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생한 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 8,573,200 8,887,200 요구불예금 5,239,698,359 8,914,009,188 계 5,248,271,559 8,922,896,388 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 SC은행 1,100,000,000 800,000,000 차입금 담보 1,630,000,000 1,141,000,000 차입금 담보 국민은행 - 6,642,680,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 660,000,000 570,000,000 차입금 담보 수협은행 1,800,000,000 1,800,000,000 차입금 담보 계 6,140,000,000 11,903,680,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 52,855,732,429 45,099,731,160 차감: 대손충당금 (2,918,873,171) (2,906,434,071) 미수금 5,068,844,588 7,630,900,784 차감: 대손충당금 (305,562,148) (303,912,148) 미수수익 281,105,842 194,018,179 단기대여금 2,371,392,313 2,608,829,323 계 57,352,639,853 52,323,133,227 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 38 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기 초 3,210,346,219 3,858,837,497 대손상각비 14,089,100 626,953,572 기타의대손상각비 - 237,681,082 환 입 - - 제 각 - (1,513,125,932) 기 말 3,224,435,319 3,210,346,219 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 37,721,579,628 531,791,619 41,701,775,077 532,151,704 3개월 미만 12,284,557,409 498,044,147 8,048,889,981 497,909,004 3개월 초과~6개월 미만 4,023,347,323 226,065,788 2,517,507,396 224,431,851 6개월 초과~1년 미만 4,124,574,333 1,259,397,036 2,546,471,455 1,237,018,123 1년 초과 2,423,016,479 709,136,729 718,835,537 718,835,537 계 60,577,075,172 3,224,435,319 55,533,479,446 3,210,346,219 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - 0 99,690,000 - 99,690,000 제품 42,012,097,107 (432,080,842) 41,580,016,265 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 재공품 13,687,479,118 - 13,687,479,118 11,394,200,046 - 11,394,200,046 원재료 5,052,062,763 - 5,052,062,763 5,610,150,299 - 5,610,150,299 부재료 444,062,656 - 444,062,656 441,806,344 - 441,806,344 저장품 1,129,747,630 - 1,129,747,630 947,643,820 - 947,643,820 미착자재 - - 0 1,655,941 - 1,655,941 계 62,325,449,274 (432,080,842) 61,893,368,432 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 - - 계 - - 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,927,381,035 8,995,358,387 차감 : 대손충당금 (44,800,000) (44,800,000) 선급비용 924,124,798 966,123,012 부가세대급금 4,684,109,823 4,423,084,669 계 15,490,815,656 14,339,766,068 9. 비유동성 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,639,637 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 18,302,210 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 20,941,847 2,000,000 2,000,000 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회 사 명 결산일 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 (주)지코 12월말 자동차부품제조 17.88% 14,724,000,158 14,724,000,158 20.07% 14,724,000,158 14,724,000,158 2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당(분)기순손익 (주)지코 59,162,318,337 34,789,495,860 24,372,822,477 20,624,966,844 753,135,642 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,678,448,205 - (1,101,000,000) 36,577,448,205 건물 71,266,209,879 (15,152,216,142) - 56,113,993,737 구축물 4,511,523,927 (2,456,520,290) - 2,055,003,637 기계장치 199,151,893,558 (75,456,424,332) (38,048,703) 123,657,420,523 차량운반구 1,862,820,647 (1,155,896,044) - 706,924,603 공구와기구 49,186,692,170 (26,167,282,520) - 23,019,409,650 집기비품 5,089,467,537 (2,707,587,423) (133,817,500) 2,248,062,614 시설장치 1,116,263,405 (713,917,738) - 402,345,667 건설중인자산 816,929,611 - - 816,929,611 계 370,680,248,939 (123,809,844,489) (1,272,866,203) 245,597,538,247 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,573,194,914 - (1,101,000,000) 36,472,194,914 건물 69,679,596,814 (14,422,902,342) - 55,256,694,472 구축물 4,511,523,927 (2,378,600,391) - 2,132,923,536 기계장치 193,620,584,840 (72,260,845,402) (39,604,329) 121,320,135,109 차량운반구 2,051,282,364 (1,130,716,099) - 920,566,265 공구와기구 45,892,471,725 (23,653,263,124) - 22,239,208,601 집기비품 3,833,239,921 (2,513,058,082) (148,618,750) 1,171,563,089 시설장치 1,116,263,405 (667,910,533) - 448,352,872 건설중인자산 2,020,091,975 - - 2,020,091,975 계 360,298,249,885 (117,027,295,973) (1,289,223,079) 241,981,730,833 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 35,141,597,502 1,435,850,703 - - 36,577,448,205 건물 38,482,460,331 18,979,093,128 - (1,347,559,722) 56,113,993,737 구축물 2,132,923,536 - - (77,919,899) 2,055,003,637 기계장치 101,930,417,252 26,849,470,290 (12,000) (5,122,455,019) 123,657,420,523 차량운반구 857,187,336 102,075,410 (147,542,963) (104,795,180) 706,924,603 공구와기구 22,238,722,417 3,295,262,153 - (2,514,574,920) 23,019,409,650 집기비품 1,064,181,825 1,398,476,462 (1,000) (214,594,673) 2,248,062,614 시설장치 448,352,872 - - (46,007,205) 402,345,667 건설중인자산 - 816,929,611 - - 816,929,611 계 202,295,843,071 52,877,157,757 (147,555,963) (9,427,906,618) 245,597,538,247 상기의 감가상각비 9,427,906,618원 중 198,290,255원은 판매비와관리비, 9,229,616,363원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 35,192,189,516 1,459,104,337 - - - 36,651,293,853 건물 39,162,983,549 - - - (435,580,001) 38,727,403,548 구축물 1,425,640,312 100,000,000 - - (50,979,971) 1,474,660,341 기계장치 108,834,584,081 7,645,019,356 - 2,588,814,637 (3,323,592,320) 115,744,825,754 차량운반구 450,943,375 122,571,616 - - (61,562,498) 511,952,493 공구와기구 19,314,491,901 3,421,573,682 - - (2,406,343,807) 20,329,721,776 집기비품 1,132,753,240 149,036,736 - - (163,374,270) 1,118,415,706 시설장치 472,888,681 159,486,362 - - (49,052,154) 583,322,889 건설중인자산 1,694,761,783 20,519,078,970 - (2,588,814,637) - 19,625,026,116 계 207,681,236,438 33,575,871,059 - - (6,490,485,021) 234,766,622,476 상기의 감가상각비 6,490,485,021원 중 249,968,160원은 판매비와관리비, 6,240,516,861원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조).(4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (1,555,626) 38,048,703 집기비품 148,618,750 - (14,801,250) 133,817,500 소프트웨어 9,027,884 - (2,462,150) 6,565,734 계 1,298,250,963 - (18,819,026) 1,279,431,937 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 45,827,840 - (1,555,626) 44,272,214 집기비품 208,977,771 - (15,954,271) 193,023,500 소프트웨어 18,876,484 - (2,462,150) 16,414,334 계 1,374,682,095 0 (19,972,047) 1,354,710,048 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (3,697,195) - 9,710,931 시설물이용권 1,200,778,880 - - 1,200,778,880 소프트웨어 2,012,827,000 (627,060,744) (6,565,734) 1,379,200,522 계 3,227,014,006 (630,757,939) (6,565,734) 2,589,690,333 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (3,472,829) - 9,935,297 시설물이용권 1,200,778,880 - - 1,200,778,880 소프트웨어 2,012,827,000 (526,879,548) (9,027,884) 1,476,919,568 계 3,227,014,006 (530,352,377) (9,027,884) 2,687,633,745 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당분기말 산업재산권 9,935,297 - - (224,366) 9,710,931 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,476,919,568 - - (97,719,046) 1,379,200,522 계 2,687,633,745 0 - (97,943,412) 2,589,690,333 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전분기말 산업재산권 10,832,766 - - (224,366) 10,608,400 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,820,903,034 - - (96,029,200) 1,724,873,834 계 3,032,514,680 0 - (96,253,566) 2,936,261,114 14. 연구개발비 당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 930,567,365원 및 1,125,546,708원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,030,047,155 1,013,078,100 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 692,159,675 728,218,265 계 1,782,206,830 1,801,296,365 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 12,799,952,427 20,509,370,017 미지급금 16,610,689,485 15,826,215,282 미지급비용 4,393,884,854 4,508,065,349 미지급배당금 2,101,853,600 - 계 35,906,380,366 40,843,650,648 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 운영자금등 3.20~3.83 10,275,874,452 8,976,944,215 수출입은행 외화차입금 3.73 4,300,000,000 4,300,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.90 77,614,302,728 77,338,642,244 신한은행 운전자금 4.20 900,000,000 - 국민은행 운전자금 4.21~4.39 2,139,704,445 6,078,135,248 우리은행 무역금융등 2.80~4.21 11,475,213,341 7,486,965,903 농협중앙회 운전자금 5.16 5,000,000,000 - SC은행 무역금융 3.85 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3.85 1,000,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 800,000,000 800,000,000 대구은행 운전자금 4.61 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.06 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 249,602,444 141,771,327 계 127,254,697,410 119,622,458,937 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~3.40 8,639,000,000 9,469,660,000 운전자금 3.17~4.13 3,600,000,000 3,600,000,000 산업은행 시설자금등 3.61~4.09 43,032,651,100 44,134,490,320 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 4,144,000,000 4,354,000,000 SC은행 운전자금 4.25 20,000,000,000 20,000,000,000 대구은행 운전자금 4.71 1,250,000,000 1,500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26 2,312,500,000 2,500,000,000 하나은행 운전자금 3.55~4.26 26,670,000,000 23,430,000,000 아이비케이캐피탈 운전자금 5.10 8,312,500,001 9,500,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 5.10 5,687,500,001 6,500,000,000 계 123,648,151,102 124,988,150,320 유동성대체액 (24,733,129,992) (25,752,889,992) 장기차입금 잔액 98,915,021,110 99,235,260,328 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2018년 24,733,129,992 유동성장기부채 2019년 63,343,001,110 2020년 26,404,780,000 2021년 3,684,780,000 2022년 5,232,460,000 2023년 200,000,000 2024년 50,000,000 계 123,648,151,102 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 19,599,550,176 5,590,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 126,016,650,247 165,721,215,680 장단기차입금 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 145,616,200,423 171,311,215,680 JPY 1,734,000,000 18. 유동성 장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 24,733,129,992 25,752,889,992 유동성 금융리스부채 224,309,991 201,928,832 계 24,957,439,983 25,954,818,824 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 365,115,019 138,986,834 유동 파생상품부채 341,075,969 252,167,352 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2018.04.30~2018.06.19 USD 1,500,000 1,300.00 (1,071,479) 선물환매도 2018.04.27~2019.01.23 USD 5,000,000 1,345.00 (35,065,419) 선물환매도 2018.04.27~2019.01.23 USD 10,000,000 1,125.00 19,362,169 선물환매도 2018.04.27~2019.03.22 USD 12,000,000 1,100.00 (4,582,388) 국민은행 선물환매도 2018.04.11~2018.07.11 EUR 4,000,000 1,180.00 963,741 선물환매도 2018.04.25~2018.09.20 USD 2,400,000 1,160.00 4,341,082 선물환매도 2018.04.27~2018.09.27 USD 3,000,000 1,160.00 5,561,846 선물환매도 2018.04.09~2019.02.01 USD 11,000,000 1,125.80 38,359,457 계 27,869,009 20. 전환상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 8% 1,200,000,000 1,200,000,000 가산 : 상환할증금 1,562,004,051 1,562,004,051 차감 : 전환권조정 (57,234,801) (121,623,952) 차감계 2,704,769,250 2,640,380,099 (2) 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행일 2008년 6월 19일 만기일 2018년 6월 18일 액면금액 12억원 발행주식수 1,200,000주 배당 연 1% 누적적 우선배당 보장수익율 8% 상환방법 만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환 (회사 배당가능 이익의 범위내 상환) 조기상환조건(*) 종속기업이 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (*)상기 조기상환조건에 따라 전환상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 200,414,816 198,444,238 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 461,461,930 504,990,584 품질보증충당부채 7,044,450 7,044,450 부가세예수금 29,385,166 - 계 699,628,034 711,800,944 22. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 코리아에셋투자증권 제1회 무보증 사모사채 3.29% 2,000,000,000 2,000,000,000 2020년 09월 21일 차감: 사채할인발행차금 (88,215,786) (112,545,160) 계 8,911,784,214 8,887,454,840 차감 : 유동성대체액 (6,960,117,544) (6,940,788,170) 차감계 1,951,666,670 1,946,666,670 상기 원화 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2018년 7,000,000,000 유동성사채 2019년 2020년 2,000,000,000 계 9,000,000,000 23. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제10회(지배회사) 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회(지배회사) -% 6,000,000,000 6,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (2,572,393,375) (2,701,414,575) 차감 : 사채할인발행차금 (55,936) (65,198) 계 5,211,336,689 5,082,306,227 차감 : 유동성대체 (1,050,791,305) (1,032,808,857) 차감계 4,160,545,384 4,049,497,370 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월 29일 2017년 05월 15일 만기 2019년 08월 29일 2022년 05월 15일 액면금액 10억원 60억원 표면이자율 1% -% 보장수익율 3.90% 2.00% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 이자 지급하지 아니함 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원 2,933원 전환시 발행주식수 432,152주 2,045,761주 (*)상기 조기상환조건에 따라 해당 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 24. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 224,309,991 201,928,832 1년 초과 2년 이내 66,899,270 7,110,332 2년 초과 3년 이내 94,930,489 - 계 386,139,750 209,039,164 유동성 대체액 (224,309,991) (201,928,832) 차감계 161,829,759 7,110,332 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 410,552,650 215,345,427 현재가치 조정금액 (24,412,900) (6,306,263) 장부금액 386,139,750 209,039,164 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 779,074,558 549,074,558 감가상각누계액 (130,099,610) (113,314,701) 장부금액 648,974,948 435,759,857 25. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,745,897,563 6,751,000,357 사외적립자산의 공정가치 (5,302,001,402) (5,586,269,126) 확정급여부채 1,443,896,161 1,164,731,231 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기초 1,164,731,231 1,559,150,582 당기비용 390,705,372 1,628,958,580 사외적립자산 납입액 (3,496,500) (1,416,820,600) 퇴직급여지급액 (130,899,467) (538,413,416) 국민연금전환금 지급액 - 596,800 확정급여부채의 재측정요소 22,855,525 (68,740,715) 기말 1,443,896,161 1,164,731,231 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 6,751,000,357 6,812,730,454 당기근무원가 392,113,737 1,620,755,064 이자비용 34,105,272 111,719,032 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 56,784,591 - 경험조정 - (228,101,696) 퇴직급여지급액 (431,321,803) (1,622,887,088) 기말 6,745,897,563 6,751,000,357 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,586,269,126 5,253,579,872 사외적립자산의 이자수익 35,513,637 103,515,516 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (22,855,525) (102,576,390) 사외적립자산 납입액 3,496,500 1,416,820,600 퇴직급여지급액 (300,422,336) (1,084,473,672) 국민연금전환금 지급액 0 (596,800) 기말 5,302,001,402 5,586,269,126 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 411,747,078 399,290,847 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 34,105,272 28,025,160 - 사외적립자산의 이자수익 (35,513,637) (25,878,879) 당기손익으로 인식한 비용 410,338,713 401,437,128 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 174,018,305 246,043,311 제조원가 236,320,408 155,393,817 계 410,338,713 401,437,128 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 56,784,591 - 경험조정 - (228,101,696) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 22,855,525 102,576,390 계 22,855,525 (68,740,715) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 1,158,447 437,341,491 단기금융상품 5,300,842,955 5,148,927,635 계 5,302,001,402 5,586,269,126 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.83%,3.07% 2.83%,3.07%,2.09% 미래임금인상율 4.1%,3.00% 4.1%,3.00%,2.00% 26. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 7,379,330 7,709,750 27. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (848,736) 38,215,520 36,343,168 (693,821) 35,649,347 전환권행사 - - 0 2,721,088 - 2,721,088 기말 39,064,256 (848,736) 38,215,520 39,064,256 (693,821) 38,370,435 28. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식 (1,814,291,772) - (525,149,182) (2,339,440,954) 지분법자본변동 64,487,307 - (13,798) 64,473,509 자기주식처분이익 140,163,024 - - 140,163,024 주식선택권 1,368,883,973 68,264,383 - 1,437,148,356 해외산업환산손익 (336,288,875) 239,019,545 - (97,269,330) 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 1,881,670,159 - - 1,881,670,159 기타 1,716,584,134 - - 1,716,584,134 계 2,823,774,668 307,283,928 (525,162,980) 2,605,895,616 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 29. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 700,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당분기말 1,800,000 - - 1,800,000 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 기대행사기간 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 기대배당금 - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,419,383,973원이며, 당분기의 보상원가는 68,264,383원, 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 205,551,644원입니다. 30. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 596,312,575 연결미처분이익잉여금(*) 35,517,451,220 33,260,143,108 계 36,325,630,428 33,856,455,683 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당분기 전기 1주당 배당금 총 배당액(*) 1주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 55 2,101,853,600 50 1,782,467,350 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 16,812,730원(당기) 및 7,538,550원(전기)이 차감된 금액입니다. 31. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 21,673,237,678 25,629,721,104 해외매출 41,771,191,722 59,025,465,210 계 63,444,429,400 84,655,186,314 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 9,423,573,417 14.9% A 사 10,269,341,628 12.1% 32. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,814,285,665 1,724,161,514 퇴 직 급 여 154,384,964 246,043,311 복리후생비 327,769,333 251,241,429 감가상각비 198,290,255 249,968,160 지급수수료 484,890,035 534,107,723 차량유지비 86,433,407 89,951,639 접 대 비 76,813,499 102,228,620 운 반 비 323,499,378 475,536,723 수출제비용 1,549,154,425 2,610,590,443 경상연구개발비 930,567,365 1,125,546,708 대손상각비 12,439,100 (25,532,831) 여비교통비 33,089,237 30,225,154 무형자산 상각비 97,943,412 (29,882,844) 주식보상비용 68,264,383 58,078,904 품질제비용 417,905,871 481,513,839 기 타 353,451,839 419,116,454 계 6,929,182,168 8,342,894,946 33. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 16,720,504,277 16,720,504,277 판매된 상품 - 3,083,924,467 3,083,924,467 재고자산의 변동 - (1,782,502,330) (1,782,502,330) 종업원급여 등 2,312,457,806 4,450,749,937 6,763,207,743 감가상각비 198,290,255 6,414,304,773 6,612,595,028 지급수수료 484,890,035 10,017,875,190 10,502,765,225 운반비 323,499,378 18,721,500 342,220,878 수출제비용 1,549,154,425 - 1,549,154,425 경상연구개발비 930,567,365 - 930,567,365 외주가공비 - 4,712,160,690 4,712,160,690 소모품비등 61,088,639 2,981,480,994 3,042,569,633 연료비,전력비 34,703,524 3,790,352,262 3,825,055,786 품질제비용 417,905,871 - 417,905,871 기타 616,624,870 907,094,594 1,523,719,464 계 6,929,182,168 51,314,666,354 58,243,848,522 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 24,646,115,437 24,646,115,437 재고자산의 변동 - (2,212,457,148) (2,212,457,148) 종업원급여 등 2,223,669,013 4,181,236,228 6,404,905,241 감가상각비 249,968,160 6,234,735,377 6,484,703,537 지급수수료 534,107,723 10,807,954,157 11,342,061,880 운반비 475,536,723 12,770,000 488,306,723 수출제비용 2,610,590,443 - 2,610,590,443 경상연구개발비 1,125,546,708 - 1,125,546,708 외주가공비 - 5,588,064,373 5,588,064,373 소모품비등 18,777,280 4,118,222,712 4,136,999,992 연료비,전력비 39,501,522 4,343,414,739 4,382,916,261 품질제비용 481,513,839 - 481,513,839 기타 583,683,535 12,185,822,608 12,769,506,143 계 8,342,894,946 69,905,878,483 78,248,773,429 34. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,447,658,267 1,324,127,814 외화환산이익 2,598,016,699 3,131,492,277 유형자산처분이익 29,018,420 330,420 금융자산평가이익 - 1,371,974 전기오류수정이익 - 44,909,886 관계기업투자주식처분이익 392,316,996 - 수입임대료 10,500,000 10,500,000 수입수수료 44,110,917 - 지분법이익 118,175,832 - 잡이익 54,455,350 299,569,818 계 4,694,252,481 4,812,302,189 기타비용: 외환차손 417,590,194 3,103,569,553 외화환산손실 332,209,917 3,815,562,591 매출채권처분손실 45,025,192 65,759,880 유형자산처분손실 1,609,458,011 - 기타의대손상각비 1,650,000 1,933,801 금융자산평가손실 4,705,554 - 잡손실 27,229,396 35,284,611 지 분 법 손 실 - 63,796,750 계 2,437,868,264 7,085,907,186 35. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 119,834,622 24,817,502 파생상품거래이익 146,411,510 799,908,135 파생상품평가이익 297,287,398 1,999,345,589 계 563,533,530 2,824,071,226 금융비용: 이자비용 2,764,404,820 2,077,319,841 파생상품거래손실 11,909,019 67,502,419 파생상품평가손실 101,275,127 73,974,017 계 2,877,588,966 2,218,796,277 36. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 269,209,731 414,948,082 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 30,800,000 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 - 7,287,947 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 5,028,215 3,791,918 - 전환권대가 - - 법인세비용 274,237,946 456,827,947 이월결손금 공제 및 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니함에 따라 법인세비용이 산출되지아니합니다.(2)법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,142,909,659 4,738,082,837 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 1,131,440,125 1,042,378,224 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 - - - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - - - 이연법인세자산으로 미인식된 차감할 일시적차이의 실현효과 - - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - - 이월결손금 불공제 비용 등의 법인세효과 - - - 세액공제 - - - 기타(세율변동등) (857,202,179) (585,550,277) 법인세비용(수익) 274,237,946 456,827,947 유효세율 5.33% 9.64% 37. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 4,600,106,630 4,019,168,404 가중평균유통보통주식수 38,215,520 35,649,347 기본주당순이익 120 113 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 보통주식수 39,064,256 36,343,168 자기주식 차감 (848,736) (693,821) 전환권행사 유통보통주식수 38,215,520 35,649,347 (2) 희석주당이익 희석주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 4,600,106,630 4,019,168,404 전환사채 이자효과 102,567,048 142,725,552 지배기업 소유주지분 보통주 희석당기순손익 4,702,673,678 4,161,893,956 가중평균유통주식수(희석)(*) 40,693,433 38,965,752 희석주당이익 116 107 (*)가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(기본) 38,215,520 35,649,347 주식선택권 - 163,165 전환권의 효과 2,477,913 3,153,240 가중평균유통주식수(희석) 40,693,433 38,965,752 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당분기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 1,943,005 102,756 - 2,045,761 전환가격 조정 주식선택권 1,800,000 - - 1,800,000 계 4,175,157 102,756 0 4,277,913 38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 5,248,271,559 - - 5,248,271,559 5,248,271,559 단기금융상품 3,680,000,000 - - 3,680,000,000 3,680,000,000 매출채권 및 기타채권 57,352,639,853 - - 57,352,639,853 57,352,639,853 파생상품자산 - 365,115,019 - 365,115,019 365,115,019 장기금융상품 11,380,062,939 - - 11,380,062,939 11,380,062,939 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,090,047,155 - - 1,090,047,155 1,090,047,155 계 78,751,021,506 365,115,019 2,000,000 79,118,136,525 79,118,136,525 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 35,906,380,366 35,906,380,366 35,906,380,366 단기차입금 - 127,254,697,410 127,254,697,410 127,254,697,410 유동성장기부채 - 24,957,439,983 24,957,439,983 24,957,439,983 유동상사채 - 6,960,117,544 6,960,117,544 6,960,117,544 파생상품부채 341,075,969 - 341,075,969 341,075,969 상환우선주부채 - 2,704,769,250 2,704,769,250 2,704,769,250 장기차입금 - 98,915,021,110 98,915,021,110 98,915,021,110 사채 - 1,951,666,670 1,951,666,670 1,951,666,670 전환사채 - 5,211,336,689 5,211,336,689 5,211,336,689 리스부채 - 161,829,759 161,829,759 161,829,759 계 341,075,969 304,023,258,781 304,364,334,750 304,364,334,750 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 8,922,896,388 - - 8,922,896,388 8,922,896,388 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 52,323,133,227 - - 52,323,133,227 52,323,133,227 파생상품자산 - 138,986,834 - 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 10,077,476,149 - - 10,077,476,149 10,077,476,149 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,073,078,100 - - 1,073,078,100 1,073,078,100 계 81,930,263,864 138,986,834 2,000,000 82,071,250,698 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 40,843,650,648 40,843,650,648 40,843,650,648 단기차입금 - 119,622,458,937 119,622,458,937 119,622,458,937 유동성장기부채 - 25,954,818,824 25,954,818,824 25,954,818,824 유동성사채 - - 0 0 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 상환우선주부채 - 2,640,380,099 2,640,380,099 2,640,380,099 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 99,235,260,328 사채 - 8,887,454,840 8,887,454,840 8,887,454,840 전환사채 - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 리스부채 - 7,110,332 7,110,332 7,110,332 계 252,167,352 302,273,440,235 302,525,607,587 302,525,607,587 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 365,115,019 - 365,115,019 - 138,986,834 - 138,986,834 파생상품부채 - 341,075,969 - 341,075,969 - 252,167,352 - 252,167,352 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 425,476,896 506,809,477 관련 부채의 공정가치 (425,476,896) (506,809,477) 순포지션 - - 39. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 88,840,711 - 1,358,817,556 1,447,658,267 외화환산이익 58,029,409 - 2,539,987,290 2,598,016,699 이자수익 119,834,622 - - 119,834,622 파생상품거래이익 - 146,411,510 - 146,411,510 파생상품평가이익 - 297,287,398 - 297,287,398 대손상각비 (12,439,100) - - (12,439,100) 기타의대손상각비 (1,650,000) - - (1,650,000) 외환차손 (49,119,236) - (368,470,958) (417,590,194) 외화환산손실 (249,888,406) - (82,321,511) (332,209,917) 매출채권처분손실 (45,025,192) - - (45,025,192) 금융자산평가손실 - (4,705,554) - (4,705,554) 이자비용 - - (2,764,404,820) (2,764,404,820) 파생상품거래손실 - (11,909,019) - (11,909,019) 파생상품평가손실 - (101,275,127) - (101,275,127) 계 (91,417,192) 325,809,208 683,607,557 917,999,573 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 46,667,806 - 1,277,460,008 1,324,127,814 외화환산이익 (89,251,672) - 3,220,743,949 3,131,492,277 이자수익 24,817,502 - - 24,817,502 파생상품거래이익 - 799,908,135 - 799,908,135 파생상품평가이익 - 1,999,345,589 - 1,999,345,589 금융자산평가이익 1,371,974 - - 1,371,974 대손상각비 (25,532,831) - - (25,532,831) 외환차손 (1,309,388,650) - (1,794,180,903) (3,103,569,553) 외화환산손실 (3,815,034,591) - (528,000) (3,815,562,591) 매출채권처분손실 (65,759,880) - - (65,759,880) 지분법손실 - (63,796,750) - (63,796,750) 기타의 대손상각비 (1,933,801) - - (1,933,801) 이자비용 - - (2,077,319,841) (2,077,319,841) 파생상품거래손실 - (67,502,419) - (67,502,419) 파생상품평가손실 - (73,974,017) - (73,974,017) 계 (5,234,044,143) 2,593,980,538 626,175,213 (2,013,888,392) 40. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 307,975,369,914 305,971,891,466 자 본 113,993,224,794 111,445,031,398 부채비율 270% 275% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,248,271,559 8,922,896,388 단기금융상품 3,680,000,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 57,352,639,853 52,323,133,227 파생상품자산 365,115,019 138,986,834 장기금융상품 11,380,062,939 10,077,476,149 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,090,047,155 1,073,078,100 계 79,118,136,525 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 35,906,380,366 - 35,906,380,366 단기차입금 127,254,697,410 - 127,254,697,410 유동성장기부채 24,957,439,983 - 24,957,439,983 사채 - 1,951,666,670 1,951,666,670 유동성사채 6,960,117,544 - 6,960,117,544 파생상품부채 341,075,969 - 341,075,969 우선주부채 2,704,769,250 - 2,704,769,250 장기차입금 - 98,915,021,110 98,915,021,110 전환사채 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 금융리스부채 - 161,829,759 161,829,759 계 199,283,780,522 107,653,003,539 306,936,784,061 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 40,843,650,648 - 40,843,650,648 단기차입금 119,622,458,937 - 119,622,458,937 사채 - 1,946,666,670 1,946,666,670 유동성장기부채 25,954,818,824 - 25,954,818,824 유동성사채 6,940,788,170 - 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 전환사채 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 금융리스부채 - 7,110,332 7,110,332 우선주부채 2,640,380,099 - 2,640,380,099 계 197,413,564,030 107,813,523,330 305,227,087,360 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 42,983,622,648 8,572,318,187 51,633,985,310 7,114,978,748 EUR 3,838,927,976 1,598,972,123 4,133,527,948 1,559,118,173 JPY 122,117 480,700,800 121,922 211,651,530 CAD 136,974,461 - 109,106,886 - 계 46,959,647,202 10,651,991,110 55,876,742,066 8,885,748,451 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 3,630,765,609 (3,630,765,609) 4,699,099,362 (4,699,099,362) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 12,357,112,939 17,532,636,149 금융부채 (86,506,146,467) (88,381,963,522) 계 (74,149,033,528) (70,849,327,373) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (187,780,295,485) (178,183,337,930) 계 (187,780,295,485) (178,183,337,930) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,877,802,955) 1,877,802,955 (1,781,833,379) 1,781,833,379 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 41. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 기타 (주)지코, 고요지코코리아(주) , 우리사주조합 등 (주)지코, 고요지코코리아(주), 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 주식회사 지코 재화의 공급 2,769,228,717 - 수입수수료 44,110,917 - 우리사주조합 등 자금의 회수 26,499,510 - 이자수익 - 22,548,160 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 주식회사 지코 매출채권 - 262,454,671 미수금 2,855,453,445 4,264,794,565 외상매입금 - 310,835,250 미지급금 36,401,550 249,351,710 고요지코코리아(주) 외상매입금 - 2,126,745,552 우리사주조합 등 단기대여금 1,357,329,813 1,383,829,323 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 232,252,998 267,002,995 퇴직급여 19,354,417 22,250,250 계 251,607,415 289,253,245 42. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,000,000,000 신한은행 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 13,847,000 313,847,000 천안시 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 외환은행 등 수출신용보증 USD 686,000 USD 686,000 우리은행 등 계 10,613,847,000USD 686,000 10,913,847,000USD 686,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 43. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 2,293,337,461 2,293,337,461 시설자금 8,689,000,000 8,639,000,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,500,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 USD 310,878 시설자금 27,200,000,000 21,050,000,000 운전자금 8,000,000,000 5,795,874,452 국민은행 시설자금 1,254,000,000 1,254,000,000 운전자금 4,584,000,000 4,584,000,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 2,006,286 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 249,602,444 구매자금 3,900,000,000 3,900,000,000 무역금융 6,835,000,000 6,835,000,000 외화수표 USD 1,000,000 USD 0 매입외환 USD 1,000,000 USD 0 연지급수입 USD 2,700,000 USD 694,058 신한은행 운전자금 900,000,000 900,000,000 산업은행 수입신용장 USD 13,000,000 USD 3,601,448 시설자금 9,350,000,000 9,350,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 농협은행 무역어음대출 5,000,000,000 5,000,000,000 대구은행 운전자금 4,000,000,000 3,250,000,000 수협은행 운전자금 1,500,000,000 1,500,000,000 수출입은행 운전자금 4,300,000,000 4,300,000,000 SC은행 운전자금 20,000,000,000 20,000,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 아이비케이캐피탈 운전자금 9,500,000,000 8,312,500,001 코다코제일차유한회사 운전자금 6,500,000,000 5,687,500,001 신영증권 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 유안타증권 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 티에스2015-9성장전략 M투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 현대커머셜 운전자금 7,982,944,741 3,312,500,000 현대파워텍 운전자금 800,000,000 800,000,000 계 일반자금 등 237,688,282,202 221,113,314,359 수입신용장 등 USD 22,200,000.00 USD 6,612,671.26 44. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 274,237,946 456,827,947 금융원가 2,218,677,303 2,022,440,715 금융수익 (274,269,582) (2,797,766,145) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,958,851,488 6,580,957,103 품질보증비용 - - 재고자산감모손실 - - 퇴직급여 390,705,372 410,080,014 외화환산손익 (2,244,121,540) 2,994,498,736 금융자산평가이익 2,167,042 (1,371,974) 주식보상비용 68,264,383 58,078,904 대손상각비 12,439,100 (25,532,831) 기타의 대손상각비 1,650,000 1,933,801 매출채권처분손실 45,025,192 65,759,880 유형자산처분손실 44,362,145 - 유형자산처분이익 (3,192,348,691) (330,420) 배당금수입 16,812,730 - 해외사업환산손익 - 소 계 4,322,452,888 9,765,575,730 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (10,278,133,619) (3,827,084,495) 기타채권의감소(증가) 1,786,845,561 (7,478,433,663) 재고자산의감소(증가) (2,094,288,862) (2,446,324,748) 매입채무의증가(감소) (7,910,464,499) 888,238,390 기타채무의증가(감소) (1,351,747,011) (1,956,853,557) 퇴직금의지급 (431,321,803) (667,170,488) 사외적립자산의감소 296,925,836 209,118,034 소 계 (19,982,184,397) (15,278,510,527) 합 계 (15,659,731,509) (5,512,934,797) (2) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정대체 - 2,588,814,637 장기선급비용의 유동성대체 - 36,058,590 장기차입금의 유동성 대체 5,418,399,998 13,717,075,177 금융리스부채의 유동성 대체 - 149,480,582 전환사채의 전환 - 19,549,527,334 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 147,190,623,169 147,219,139,928 현금및현금성자산 4,549,273,123 6,806,012,919 단기금융상품 3,680,000,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타유동채권 67,699,717,388 60,968,198,222 재고자산 56,346,104,299 55,612,209,865 기타유동금융자산 365,115,019 138,986,834 유동파생상품자산 365,115,019 138,986,834 기타유동자산 14,550,413,340 14,160,052,088 비유동자산 229,211,582,330 226,725,547,732 장기금융상품 9,891,242,430 9,000,488,598 유형자산 191,851,422,338 190,043,936,572 영업권 이외의 무형자산 3,827,737,889 3,953,874,299 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 비유동매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 22,172,472,158 22,172,472,158 종속기업에 대한 투자자산 7,448,472,000 7,448,472,000 관계기업에 대한 투자자산 14,724,000,158 14,724,000,158 기타비유동자산 1,466,707,515 1,552,776,105 자산총계 376,402,205,499 373,944,687,660 부채 유동부채 195,917,250,637 193,941,349,835 매입채무 및 기타유동채무 194,246,357,423 192,126,316,159 당기법인세부채 700,011,527 915,444,462 기타유동금융부채 341,075,969 252,167,352 유동파생상품부채 341,075,969 252,167,352 유동충당부채 7,044,450 7,044,450 유동품질보증충당부채 7,044,450 7,044,450 기타유동부채 622,761,268 640,377,412 비유동부채 66,443,868,200 66,398,315,051 장기매입채무 및 기타비유동채무 65,192,915,394 65,400,267,378 퇴직급여부채 621,803,540 368,567,987 확정급여채무의현재가치 5,873,609,242 5,908,137,913 사외적립자산의공정가치 (5,250,381,602) (5,538,145,826) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 이연법인세부채 621,769,936 621,769,936 기타비유동부채 7,379,330 7,709,750 부채총계 262,361,118,837 260,339,664,886 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 1,650,642,179 1,582,377,796 기타포괄손익누계액 지분법기타포괄손익변동 이익잉여금(결손금) 44,602,783,566 44,234,984,061 이익준비금 808,179,208 596,312,575 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 43,794,604,358 43,638,671,486 자본총계 114,041,086,662 113,605,022,774 자본과부채총계 376,402,205,499 373,944,687,660 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,356,981,957 61,356,981,957 82,871,662,200 82,871,662,200 매출원가 51,182,895,134 51,182,895,134 69,037,966,910 69,037,966,910 매출총이익 10,174,086,823 10,174,086,823 13,833,695,290 13,833,695,290 판매비와관리비 5,727,761,866 5,727,761,866 7,424,868,069 7,424,868,069 영업이익(손실) 4,446,324,957 4,446,324,957 6,408,827,221 6,408,827,221 기타이익 828,951,644 828,951,644 1,551,100,607 1,551,100,607 기타손실 734,480,737 734,480,737 5,846,621,904 5,846,621,904 금융수익 557,305,256 557,305,256 2,843,220,343 2,843,220,343 금융원가 2,326,857,975 2,326,857,975 1,955,336,324 1,955,336,324 법인세비용차감전순이익(손실) 2,771,243,145 2,771,243,145 3,001,189,943 3,001,189,943 법인세비용 266,950,000 266,950,000 449,540,000 449,540,000 당기순이익(손실) 2,504,293,145 2,504,293,145 2,551,649,943 2,551,649,943 기타포괄손익 (17,827,310) (17,827,310) (13,444,075) (13,444,075) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,827,310) (17,827,310) (13,444,075) (13,444,075) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (17,827,310) (17,827,310) (13,444,075) (13,444,075) 총포괄손익 2,486,465,835 2,486,465,835 2,538,205,868 2,538,205,868 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 65 65 71 71 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 64 64 69 69 자본변동표 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 (437,219,964) 45,363,952,793 104,539,643,210 당기순이익(손실) 2,551,649,943 2,551,649,943 기타포괄손익 (13,444,075) (13,444,075) 배당금지급 (1,790,005,900) (1,790,005,900) 주식보상비용 58,078,904 58,078,904 2017.03.31 (기말자본) 18,171,584,000 41,441,326,381 (379,141,060) 46,112,152,761 105,345,922,082 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,582,377,796 44,234,984,061 113,605,022,774 당기순이익(손실) 2,504,293,145 2,504,293,145 기타포괄손익 (17,827,310) (17,827,310) 배당금지급 (2,118,666,330) (2,118,666,330) 주식보상비용 68,264,383 68,264,383 2018.03.31 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,650,642,179 44,602,783,566 114,041,086,662 현금흐름표 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,220,000,544) (5,685,336,717) 당기순이익(손실) 2,504,293,145 2,551,649,943 당기순이익조정을 위한 가감 5,474,305,070 9,182,104,757 법인세비용 266,950,000 449,540,000 금융비용 2,040,132,571 1,955,336,324 금융수익 (270,579,852) (2,843,220,343) 퇴직급여 311,407,995 317,270,694 감가상각비 및 무형자산상각비 5,927,210,095 6,208,271,364 금융보증비용 230,206,213 231,208,992 금융보증부채환입 (230,206,213) (231,208,992) 외화환산손실 290,320,087 3,733,326,142 유형자산처분손실 44,362,145 매출채권처분손실 45,025,192 65,759,880 외화환산이익 (60,135,855) (761,927,788) 유형자산처분이익 (3,188,651,691) (330,420) 주식보상비용(환입) 68,264,383 58,078,904 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,704,587,008) (13,929,971,822) 매출채권의 감소(증가) (7,893,461,366) (8,220,651,598) 미수금의 감소(증가) 1,404,377,609 (217,903,959) 선급금의 감소(증가) (727,046,078) (5,237,378,309) 선급비용의 감소(증가) 88,089,278 (32,404,430) 부가세대급금의 감소(증가) 128,447,925 (184,740,532) 재고자산의 감소(증가) (733,894,434) (2,180,253,209) 매입채무의 증가(감소) (7,889,363,742) 6,049,035,421 미지급금의 증가(감소) 1,173,765,302 (6,422,957,275) 미지급비용의 증가(감소) (156,857,391) 2,827,858,840 예수금의 증가(감소) (19,586,722) (956,950) 선수금의 증가(감소) 1,970,578 (32,641,077) 퇴직급여채무의 증가(감소) (381,450,303) (579,065,178) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 300,422,336 212,086,434 금융보증부채의 증가(감소) 90,000,000 이자지급(영업) (2,032,357,885) (1,692,155,852) 이자수취(영업) 15,700,854 32,018,212 법인세납부(환급) (477,354,720) (1,828,981,955) 투자활동현금흐름 357,380,547 (5,788,488,034) 임차보증금의 감소 50,010,000 67,168,000 임차보증금의 증가 (192,000,000) 기계장치의 처분 3,644,749,271 차량운반구의 처분 151,583,086 집기의 처분 21,999,000 장기금융상품의 처분 1,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 251,499,510 단기금융상품의 처분 6,643,300,000 2,000,000,000 파생상품의 정산 193,295,194 172,559,126 건물의 취득 (110,000,000) 구축물의 취득 (100,000,000) 기계장치의 취득 (3,657,748,900) (835,514,000) 공구와기구의 취득 (3,264,159,600) (3,420,788,182) 차량운반구의 취득 (75,350,989) 집기의 취득 (1,251,023,182) (96,203,200) 건설중인자산의 취득 (2,586,858,714) 장기금융상품의 취득 (892,253,832) (721,500,075) 단기대여금및수취채권의 취득 (635,750,000) 단기금융상품의 취득 (789,620,000) 재무활동현금흐름 6,623,005,619 35,566,973,000 단기차입금의 증가 35,228,839,754 67,722,797,408 단기차입금의 상환 (27,267,674,137) (42,463,313,727) 장기차입금의 증가 5,100,000,000 23,269,546,695 사채의 상환 (352,550,000) 유동성장기부채의 상환 (6,438,159,998) (12,609,507,376) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,239,614,378) 24,093,148,249 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,125,418) (276,106,927) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,256,739,796) 23,817,041,322 기초현금및현금성자산 6,806,012,919 670,983,833 기말현금및현금성자산 4,549,273,123 24,488,025,155 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 12.1% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.4% 폴라리스제2호사모투자합자회사 2,267,573 1,133,786,500 5.8% 자기주식 543,050 271,525,000 1.4% 기타주주 27,453,078 13,726,539,000 70.3% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다 . 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6) 금융상품의 양도거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동 안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건물 30년 구축물 8, 20, 40년 기계장치 13년 차량운반구 4, 8년 공구와기구, 집기비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 당사는 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 15년 소프트웨어 5년 상기의 무형자산 이외에 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법 및 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 무형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 관련 자산의 차감계정으로 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (13) 파생금융상품당사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(14) 확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정한 할인율로기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외)은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (18) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주의 발행 등 당해 자본거래가 없었다면 회피가능하고 당해자본거래에 직접 관련되어 발생한 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 7,000,000 7,000,000 요구불예금 4,542,273,123 6,799,012,919 계 4,549,273,123 6,806,012,919 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 SC은행 1,100,000,000 800,000,000 차입금 담보 1,630,000,000 1,141,000,000 차입금 담보 국민은행 - 6,642,680,000 차입금 담보 장기금융상품 수협은행 1,800,000,000 1,800,000,000 차입금 담보 계 5,480,000,000 11,333,680,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 57,162,483,995 49,479,058,135 차감: 대손충당금 (2,505,167,515) (2,505,167,515) 단기대여금 5,060,279,813 4,687,349,323 미수금 7,913,202,873 9,335,945,551 차감: 대손충당금 (221,300,261) (221,300,261) 미수수익 290,218,483 192,312,989 계 67,699,717,388 60,968,198,222 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 37 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기 초 2,726,467,776 3,395,260,412 대손상각비 - - 환 입 - - 제 각 - - 기 말 2,726,467,776 3,395,260,412 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 48,211,023,354 530,070,102 50,441,208,784 530,070,102 3개월 미만 12,206,229,944 497,101,629 7,981,090,303 497,101,629 3개월 초과~6개월 미만 3,968,149,082 223,634,668 2,489,562,202 223,634,668 6개월 초과~1년 미만 4,107,131,480 1,229,428,123 2,536,571,455 1,229,428,123 1년 초과 1,933,651,304 246,233,254 246,233,254 246,233,254 계 70,426,185,164 2,726,467,776 63,694,665,998 2,726,467,776 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - 0 99,690,000 - 99,690,000 제품 40,817,286,017 (432,080,842) 40,385,205,175 41,145,524,401 (432,080,842) 40,713,443,559 재공품 12,242,514,478 - 12,242,514,478 10,380,027,378 - 10,380,027,378 원재료 2,220,745,940 - 2,220,745,940 3,107,090,543 - 3,107,090,543 부재료 444,062,656 - 444,062,656 441,806,344 - 441,806,344 저장품 1,053,576,050 - 1,053,576,050 868,496,100 - 868,496,100 미착자재 - - 0 1,655,941 - 1,655,941 계 56,778,185,141 (432,080,842) 56,346,104,299 56,044,290,707 (432,080,842) 55,612,209,865 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 - - 계 0 0 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,395,684,218 8,668,638,140 차감 : 대손충당금 (44,800,000) (44,800,000) 선급비용 4,198,970,611 4,407,207,512 부가세대급금 1,000,558,511 1,129,006,436 계 14,550,413,340 14,160,052,088 9. 비유동성 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동성 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,639,637 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 18,302,210 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 20,941,847 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)지코 한국 17.88% 14,724,000,158 3,789,132,451 14,724,000,158 14,724,000,158 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 당분기 ㈜지코 59,162,318,337 34,789,495,860 20,624,966,844 753,135,642 11. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜ 앤케이디씨(*) 한국 25.16% 2,145,650,000 2,780,496,265 2,145,650,000 2,145,650,000 ㈜코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,370,770,419 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V.(**) 멕시코 4.07% 302,822,000 269,383,186 302,822,000 302,822,000 계 7,448,472,000 7,420,649,870 7,448,472,000 7,448,472,000 (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (**) ㈜코다코글로벌이 95.8%의 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 당분기 (주)앤케이디씨 28,112,171,690 17,781,832,121 6,985,823,241 172,046,939 ㈜코다코글로벌(*) 7,104,252,509 304,926,638 - (72,815,360) MKDC S.A. DE C.V 52,248,734,196 47,393,269,856 1,651,785,834 1,783,909,908 전분기 (주)앤케이디씨 27,208,774,229 17,112,519,252 9,057,180,406 185,643,858 ㈜코다코글로벌(*) 7,103,971,322 20,361,410 (239,237,811) MKDC S.A. DE C.V 44,837,100,391 36,490,226,630 70,251,603 1,757,359,824 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다.상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,369,994,502 - (1,101,000,000) 29,268,994,502 건물 46,959,201,448 (12,205,650,130) - 34,753,551,318 구축물 4,171,640,955 (2,157,413,659) - 2,014,227,296 기계장치 169,371,490,142 (68,414,993,119) (38,048,703) 100,918,448,320 차량운반구 1,681,178,874 (1,037,249,378) - 643,929,496 공구와기구 42,260,822,534 (20,044,553,840) - 22,216,268,694 집기비품 4,315,125,365 (2,145,305,153) (133,817,500) 2,036,002,712 계 299,129,453,820 (106,005,165,279) (1,272,866,203) 191,851,422,338 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,369,994,502 - (1,101,000,000) 29,268,994,502 건물 46,849,201,448 (11,806,496,933) - 35,042,704,515 구축물 4,171,640,955 (2,084,451,361) - 2,087,189,594 기계장치 166,170,169,242 (65,683,090,848) (39,604,329) 100,447,474,065 차량운반구 1,877,123,105 (1,019,938,769) - 857,184,336 공구와기구 38,996,662,934 (17,626,912,283) - 21,369,750,651 집기비품 3,086,102,183 (1,966,844,524) (148,618,750) 970,638,909 계 291,520,894,369 (100,187,734,718) (1,289,223,079) 190,043,936,572 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 29,268,994,502 - - - - 29,268,994,502 건물 35,042,704,515 110,000,000 - - (399,153,197) 34,753,551,318 구축물 2,087,189,594 - - - (72,962,298) 2,014,227,296 기계장치 100,447,474,065 3,657,748,900 (9,000) - (3,186,765,645) 100,918,448,320 차량운반구 857,184,336 - (147,542,963) - (65,711,877) 643,929,496 공구와기구 21,369,750,651 3,264,159,600 - - (2,417,641,557) 22,216,268,694 집기비품 970,638,909 1,251,023,182 (1,000) - (185,658,379) 2,036,002,712 계 190,043,936,572 8,282,931,682 (147,552,963) - (6,327,892,953) 191,851,422,338 상기의 감가상각비 6,327,892,953원 중 245,241,030원은 판매비와관리비, 6,082,651,923원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 29,319,586,516 - - - - 29,319,586,516 건물 35,538,338,616 - - - (389,357,725) 35,148,980,891 구축물 1,358,523,163 100,000,000 - - (45,634,173) 1,412,888,990 기계장치 104,168,355,896 835,514,000 - 2,588,814,637 (3,139,516,035) 104,453,168,498 차량운반구 450,940,375 75,350,989 - - (43,681,170) 482,610,194 공구와기구 18,367,105,663 3,420,788,182 - - (2,309,051,548) 19,478,842,297 집기비품 1,072,716,188 96,203,200 - - (154,894,303) 1,014,025,085 건설중인자산 2,022,656 2,586,858,714 - (2,588,814,637) - 66,733 계 190,277,589,073 7,114,715,085 - - (6,082,134,954) 191,310,169,204 상기의 감가상각비 6,082,134,954원 중 191,419,223원은 판매비와관리비, 5,890,715,731원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 13. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (1,555,626) 38,048,703 집기비품 148,618,750 - (14,801,250) 133,817,500 계 1,289,223,079 - (16,356,876) 1,272,866,203 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 45,827,840 - (1,555,626) 44,272,214 집기비품 208,977,771 - (15,954,271) 193,023,500 계 1,355,805,611 0 (17,509,897) 1,338,295,714 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - 1,200,778,880 산업재산권 1,989,780,800 (695,427,625) 1,294,353,175 소프트웨어 1,859,450,000 (526,844,166) 1,332,605,834 계 5,050,009,680 (1,222,271,791) 3,827,737,889 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,200,778,880 - 1,200,778,880 산업재산권 1,989,780,800 (662,263,715) 1,327,517,085 소프트웨어 1,859,450,000 (433,871,666) 1,425,578,334 계 5,050,009,680 (1,096,135,381) 3,953,874,299 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 당분기 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,327,517,085 - - (33,163,910) 1,294,353,175 소프트웨어 1,425,578,334 - - (92,972,500) 1,332,605,834 계 3,953,874,299 - - (126,136,410) 3,827,737,889 전분기 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,460,172,730 - - (33,163,910) 1,427,008,820 소프트웨어 1,797,468,334 - - (92,972,500) 1,704,495,834 계 4,458,419,944 0 - (126,136,410) 4,332,283,534 15. 연구개발비당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다(단위:원). 당분기 전분기 경상연구개발비(판관비) 811,467,365 1,125,546,708 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 714,547,840 764,557,840 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 692,159,675 728,218,265 계 1,466,707,515 1,552,776,105 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,201,787,605 17,091,151,347 미지급금 20,971,344,155 19,797,578,853 미지급비용 2,408,155,189 2,532,056,472 금융보증부채(*) 3,420,992,926 3,591,027,746 미지급배당금 2,118,666,330 - 계 38,120,946,205 43,011,814,418 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*) 당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석41 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금등 4.64 - - KEB하나은행 운영자금등 3.20~3.83 10,100,000,000 8,842,500,000 수출입은행 외화차입금 3.73 4,300,000,000 4,300,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~3.90 74,316,852,147 73,638,642,244 신한은행 운전자금 4.20 900,000,000 - 국민은행 운전자금 4.21~4.39 2,139,704,445 6,078,135,248 우리은행 무역금융등 2.80~4.21 11,475,213,341 7,486,965,903 농협중앙회 무역금융 5.16 5,000,000,000 - SC은행 무역금융 3.85 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3.85 1,000,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 800,000,000 800,000,000 대구은행 운전자금 4.61 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 무역금융 3.06 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 249,602,444 141,771,327 계 123,781,372,377 115,788,014,722 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~3.40 8,639,000,000 9,469,660,000 산업은행 시설자금등 3.61~4.09 9,350,000,000 10,450,000,000 신한은행 시설자금등 3.61~4.09 - - 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 3,144,000,000 3,354,000,000 농협은행 운전자금 4.66 - - SC은행 운전자금 4.25 20,000,000,000 20,000,000,000 대구은행 운전자금 4.71 1,250,000,000 1,500,000,000 수협은행 운전자금 3.57 - - 현대커머셜 운전자금 4.26 2,312,500,000 2,500,000,000 KEB하나은행 운전자금 3.55~4.26 26,670,000,000 23,430,000,000 아이비케이캐피탈 운전자금 5.10 8,312,500,001 9,500,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 5.10 5,687,500,001 6,500,000,000 계 85,365,500,002 86,703,660,000 유동성대체액 (24,333,129,992) (25,352,889,992) 장기차입금 잔액 61,032,370,010 61,350,770,008 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2018.04.01~2019.03.31 24,333,129,992 유동성장기부채 2019.04.01~2020.03.31 29,810,350,010 2020.04.01~2021.03.31 22,704,780,000 2021.04.01~2022.03.31 3,484,780,000 2022.04.01~2023.03.31 5,032,460,000 계 85,365,500,002 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 19,599,550,176 5,590,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 단기금융상품, 매출채권 등 산업은행 등 112,787,157,469 153,721,215,680 장단기차입금 사채 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 132,386,707,645 159,311,215,680JPY 1,734,000,000 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 365,115,019 138,986,834 유동 파생상품부채 341,075,969 252,167,352 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도) 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) SC은행 선물환매도 2018.04.30~2018.06.19 EUR 1,500,000 1,300.00 (1,071,479) 선물환매도 2018.04.27~2019.01.23 EUR 5,000,000 1,345.00 (35,065,419) 선물환매도 2018.04.27~2019.01.23 USD 10,000,000 1,125.00 19,362,169 선물환매도 2018.04.27~2019.03.22 USD 12,000,000 1,100.00 (4,582,388) 국민은행 선물환매도 2018.04.11~2018.07.11 USD 4,000,000 1,180.00 963,741 선물환매도 2018.04.25~2018.09.20 USD 2,400,000 1,160.00 4,341,082 선물환매도 2018.04.27~2018.09.27 USD 3,000,000 1,160.00 5,561,846 선물환매도 2018.04.09~2019.02.01 USD 11,000,000 1,125.80 38,359,457 계 27,869,009 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 200,414,816 198,444,238 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 421,024,780 440,611,502 품질보증충당부채 7,044,450 7,044,450 계 629,805,718 647,421,862 21. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 차감: 사채할인발행차금 (39,882,456) (59,211,830) 계 6,960,117,544 6,940,788,170 차감 : 유동성대체액 (6,960,117,544) (6,940,788,170) 차감계 - 0 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2018.04.01~2019.03.31 7,000,000,000 유동성사채 계 7,000,000,000 22. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제10 회 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회 -% 6,000,000,000 6,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (2,572,393,375) (2,701,414,575) 차감 : 사채할인발행차금 (55,936) (65,198) 계 5,211,336,689 5,082,306,227 차감 : 유동성대체 (1,050,791,305) (1,032,808,857) 차감계 4,160,545,384 4,049,497,370 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월 29일 2017년 05월 15일 만기 2019년 08월 29일 2022년 05월 15일 액면금액 10억원 60억원 표면이자율 1% -% 보장수익율 3.90% 2.00% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 이자 지급하지 아니함 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능 전환가격 2,314원 2,933원 전환시 발행주식수 432,152주 2,045,761주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 23. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,873,609,242 5,908,137,913 사외적립자산의 공정가치 (5,251,805,702) (5,539,569,926) 확정급여부채 621,803,540 368,567,987 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 368,567,987 813,161,452 당기비용 311,407,995 1,234,511,232 사외적립자산납입액 0 (1,400,277,300) 퇴직급여지급액 (81,027,967) (296,677,926) 국민연금전환금 지급액 596,800 확정급여부채의 재측정손익 22,855,525 17,253,729 기말 621,803,540 368,567,987 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,908,137,913 6,024,956,824 당기근무원가 317,146,716 1,240,669,716 이자비용 29,774,916 97,357,032 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 78,663,978 - 경험조정 - (163,986,639) 퇴직급여지급액 (381,450,303) (1,369,522,998) 기말 5,873,609,242 5,908,137,913 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,539,569,926 5,211,795,372 사외적립자산의 이자수익 35,513,637 103,515,516 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (22,855,525) (102,576,390) 사외적립자산 납입액 1,400,277,300 퇴직급여지급액 (300,422,336) (1,072,845,072) 국민연금전환금 지급액 (596,800) 기말 5,251,805,702 5,539,569,926 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 317,146,716 310,167,429 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 29,774,916 24,339,258 - 사외적립자산의 이자수익 (35,513,637) (25,878,879) 당기손익으로 인식한 비용 311,407,995 308,627,808 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 121,487,683 208,513,447 제조원가 189,920,312 100,114,361 계 311,407,995 308,627,808 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 78,663,978 - 경험조정 - (163,986,639) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 22,855,525 102,576,390 계 22,855,525 17,253,729 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 1,158,447 437,341,491 단기금융상품 5,250,647,255 5,102,228,435 계 5,251,805,702 5,539,569,926 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.83% 2.83% 미래임금상승률 4.10% 4.10% 가중평균만기 4.00년 4.00년 24. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 7,379,330 7,709,750 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (543,050) 38,521,206 36,343,168 (543,050) 35,800,118 전환권행사 - - 0 2,721,088 - 2,721,088 기말 39,064,256 (543,050) 38,521,206 39,064,256 (543,050) 38,521,206 26. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식 (1,470,743,054) - - (1,470,743,054) 주식선택권 1,368,883,973 68,264,383 - 1,437,148,356 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 1,881,670,159 - - 1,881,670,159 계 1,582,377,796 68,264,383 - 1,650,642,179 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 27. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 700,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당분기말 1,800,000 - - 1,800,000 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 기대행사기간 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 기대배당금 - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,419,383,973원이며, 당분기의 보상원가는 68,264,383원, 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 205,551,644원입니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 808,179,208 596,312,575 미처분이익잉여금(*) 43,794,604,358 43,638,671,486 계 44,602,783,566 44,234,984,061 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 분 기 전 기 기초 43,638,671,486 37,937,552,127 당(분)기순이익 2,504,293,145 7,683,583,758 확정급여부채의 재측정손익 (17,827,310) (13,457,909) 이익준비금 적립 (211,866,633) (179,000,590) 배당금지급(*) (2,118,666,330) (1,790,005,900) 기말 43,794,604,358 43,638,671,486 (*) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당분기와 전기 중 지급예정 및 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 주식의 종류 당분기 전기 주당 배당금 총 배당액 주당 배당금 총 배당액 보통주 55 2,118,666,330 50 1,790,005,900 29. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당분기 전분기 매출액 제품매출 58,216,412,924 69,542,439,398 상품매출 3,140,569,033 13,329,222,802 계 61,356,981,957 82,871,662,200 매출원가 제품매출원가 48,098,970,667 58,088,962,700 상품매출원가 3,083,924,467 10,949,004,210 계 51,182,895,134 69,037,966,910 (2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 20,008,097,791 23,997,979,987 해외매출 41,348,884,166 58,873,682,213 계 61,356,981,957 82,871,662,200 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 9,423,573,417 15.4% A 사 10,269,341,628 12.4% 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,280,531,839 1,315,488,694 퇴 직 급 여 121,487,683 208,513,447 복리후생비 177,593,421 187,161,120 감가상각비 245,241,030 191,419,223 지급수수료 302,469,333 316,424,406 차량유지비 50,103,097 57,362,669 접 대 비 75,083,499 98,817,420 운 반 비 304,664,660 404,873,530 수출제비용 1,540,283,306 2,602,748,106 경상연구개발비 811,467,365 1,125,546,708 여비교통비 14,746,306 20,329,426 주식보상비용 68,264,383 58,078,904 품질제비용 417,905,871 481,513,839 기 타 317,920,073 356,590,577 계 5,727,761,866 7,424,868,069 31. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 14,284,968,915 14,284,968,915 판매된 상품 - 3,083,924,467 3,083,924,467 재고자산의 변동 - (1,534,248,716) (1,534,248,716) 종업원급여 등 1,647,877,326 3,825,347,302 5,473,224,628 감가상각비 245,241,030 6,082,651,923 6,327,892,953 지급수수료 302,469,333 9,229,091,646 9,531,560,979 운반비 304,664,660 3,080,000 307,744,660 수출제비용 1,540,283,306 - 1,540,283,306 경상연구개발비 811,467,365 - 811,467,365 외주가공비 - 9,623,592,885 9,623,592,885 소모품비등 8,510,383 2,738,705,068 2,747,215,451 연료비,전력비 - 3,175,958,169 3,175,958,169 품질제비용 417,905,871 - 417,905,871 기타 449,342,592 669,823,475 1,119,166,067 계 5,727,761,866 51,182,895,134 56,910,657,000 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 20,463,040,478 20,463,040,478 재고자산의 변동 - (2,030,458,364) (2,030,458,364) 종업원급여 등 1,769,242,165 3,395,769,839 5,165,012,004 감가상각비 191,419,223 5,890,715,731 6,082,134,954 지급수수료 316,424,406 10,034,735,959 10,351,160,365 운반비 404,873,530 590,000 405,463,530 수출제비용 2,602,748,106 - 2,602,748,106 경상연구개발비 1,125,546,708 - 1,125,546,708 외주가공비 - 11,933,478,128 11,933,478,128 소모품비등 14,236,205 3,767,287,406 3,781,523,611 연료비,전력비 - 3,653,771,625 3,653,771,625 품질제비용 481,513,839 - 481,513,839 기타 518,863,887 11,929,036,108 12,447,899,995 계 7,424,868,069 69,037,966,910 76,462,834,979 32. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 425,212,358 264,278,145 외화환산이익 60,293,115 761,927,788 유형자산처분이익 25,321,420 330,420 수입임대료 10,500,000 10,500,000 수입수수료 44,110,917 - 금융보증부채환입 230,206,213 231,208,992 잡이익 33,307,621 282,855,262 계 828,951,644 1,551,100,607 기타비용: 외환차손 120,744,961 1,789,730,951 외화환산손실 291,670,087 3,733,326,142 매출채권처분손실 45,025,192 65,759,880 유형자산처분손실 44,362,145 - 금융보증비용 230,206,213 231,208,992 잡손실 2,472,139 26,595,939 계 734,480,737 5,846,621,904 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 113,606,348 43,966,619 파생상품거래이익 146,411,510 799,908,135 파생상품평가이익 297,287,398 1,999,345,589 계 557,305,256 2,843,220,343 금융비용: 이자비용 2,213,673,829 1,813,859,888 파생상품거래손실 11,909,019 67,502,419 파생상품평가손실 101,275,127 73,974,017 계 2,326,857,975 1,955,336,324 34. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 261,921,785 414,948,082 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 30,800,000 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 5,028,215 3,791,918 - 전환권대가 - - 법인세비용 266,950,000 449,540,000 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(B) 2,771,243,145 3,001,189,943 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 609,673,492 660,261,786 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 - - - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - - 세액공제 - - - 기타 (342,723,492) (210,721,786) 법인세비용(A) 266,950,000 449,540,000 유효세율(A/B) 9.63% 14.98% 35. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 당(분)기순이익 2,504,293,145 2,551,649,943 가중평균유통보통주식수 38,521,206 35,800,118 기본주당이익 65 71 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 기초 보통주식수 39,064,256 36,343,168 자기주식 차감 (543,050) (543,050) 유통보통주식수 38,521,206 35,800,118 (2) 희석주당이 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 2,504,293,145 2,551,649,943 전환사채 이자효과 102,567,048 142,725,552 보통주 희석당기순이익 2,606,860,193 2,694,375,495 가중평균희석유통보통주식수 40,999,119 39,116,523 희석주당이익 64 69 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 38,521,206 35,800,118 주식선택권의 효과 - 163,165 전환권의 효과 2,477,913 3,153,240 가중평균희석유통보통주식수 40,999,119 39,116,523 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당분기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 1,943,005 102,756 - 2,045,761 주식선택권 1,800,000 - - 1,800,000 계 4,175,157 102,756 0 4,277,913 36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,549,273,123 - - 4,549,273,123 4,549,273,123 단기금융상품 3,680,000,000 - - 3,680,000,000 3,680,000,000 매출채권 및 기타채권 67,699,717,388 - - 67,699,717,388 67,699,717,388 파생상품자산 - - 365,115,019 365,115,019 365,115,019 장기금융상품 9,891,242,430 - - 9,891,242,430 9,891,242,430 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 774,547,840 - - 774,547,840 774,547,840 계 86,594,780,781 2,000,000 365,115,019 86,961,895,800 86,961,895,800 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 38,120,946,205 38,120,946,205 38,120,946,205 단기차입금 - 123,781,372,377 123,781,372,377 123,781,372,377 유동성장기부채 - 24,333,129,992 24,333,129,992 24,333,129,992 유동성사채 - 6,960,117,544 6,960,117,544 6,960,117,544 파생상품부채 341,075,969 - 341,075,969 341,075,969 장기차입금 - 61,032,370,010 61,032,370,010 61,032,370,010 전환사채 - 5,211,336,689 5,211,336,689 5,211,336,689 계 341,075,969 259,439,272,817 259,780,348,786 259,780,348,786 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 6,806,012,919 - - 6,806,012,919 6,806,012,919 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 60,968,198,222 - - 60,968,198,222 60,968,198,222 파생상품자산 - - 138,986,834 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 9,000,488,598 - - 9,000,488,598 9,000,488,598 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 824,557,840 - - 824,557,840 824,557,840 계 87,132,937,579 2,000,000 138,986,834 87,273,924,413 87,273,924,413 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 43,011,814,418 43,011,814,418 43,011,814,418 단기차입금 - 115,788,014,722 115,788,014,722 115,788,014,722 유동성장기부채 - 25,352,889,992 25,352,889,992 25,352,889,992 유동성사채 - 6,940,788,170 6,940,788,170 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 장기차입금 - 61,350,770,008 61,350,770,008 61,350,770,008 전환사채 - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 계 252,167,352 257,526,583,537 257,778,750,889 257,778,750,889 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 365,115,019 - 365,115,019 - 138,986,834 - 138,986,834 파생상품부채 - 341,075,969 - 341,075,969 - 252,167,352 - 252,167,352 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 249,602,444 141,771,327 관련 부채의 공정가치 (249,602,444) (141,771,327) 순포지션 - - 37. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 84,025,053 - 341,187,305 425,212,358 외화환산이익 46,584,502 - 13,708,613 60,293,115 금융보증부채환입 - - 230,206,213 230,206,213 이자수익 113,606,348 - - 113,606,348 파생상품거래이익 - 146,411,510 - 146,411,510 파생상품평가이익 - 297,287,398 - 10,561,994 외환차손 (48,934,493) - (71,810,468) (120,744,961) 외화환산손실 (245,769,436) - (45,900,651) (291,670,087) 매출채권처분손실 (45,025,192) - - (45,025,192) 금융보증비용 (230,206,213) - - (230,206,213) 이자비용 - - (2,213,673,829) (2,213,673,829) 파생상품거래손실 - (11,909,019) - (11,909,019) 파생상품평가손실 - (101,275,127) - (101,275,127) 순손익 (325,719,431) 330,514,762 (1,746,282,817) (1,741,487,486) 총포괄손익 (325,719,431) 330,514,762 (1,746,282,817) (1,741,487,486) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 9,288,686 - 254,989,459 264,278,145 외화환산이익 20,669,065 - 741,258,723 761,927,788 금융보증부채환입 - - 231,208,992 231,208,992 이자수익 43,966,619 - - 43,966,619 파생상품거래이익 - 799,908,135 - 799,908,135 파생상품평가이익 - 1,999,345,589 - 1,999,345,589 외환차손 (1,423,245,796) - (366,485,155) (1,789,730,951) 외화환산손실 (3,732,798,142) - (528,000) (3,733,326,142) 매출채권처분손실 (65,759,880) - - (65,759,880) 금융보증비용 (231,208,992) - - (231,208,992) 이자비용 - - (1,813,859,888) (1,813,859,888) 파생상품거래손실 - (67,502,419) - (67,502,419) 파생상품평가손실 - (73,974,017) - (73,974,017) 순손익 (5,379,088,440) 2,657,777,288 (953,415,869) (3,674,727,021) 총포괄손익 (5,379,088,440) 2,657,777,288 (953,415,869) (3,674,727,021) 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 262,361,118,837 260,339,664,886 자 본 114,041,086,662 113,605,022,774 부채비율 230% 229% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,549,273,123 6,806,012,919 단기금융상품 3,680,000,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 67,699,717,388 60,968,198,222 파생상품자산 365,115,019 138,986,834 장기금융상품 9,891,242,430 9,000,488,598 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 774,547,840 824,557,840 계 86,961,895,800 87,273,924,413 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 38,120,946,205 - 38,120,946,205 단기차입금 123,781,372,377 - 123,781,372,377 유동성장기부채 24,333,129,992 - 24,333,129,992 유동성사채 6,960,117,544 - 6,960,117,544 파생상품부채 341,075,969 - 341,075,969 전환사채 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 장기차입금 - 61,032,370,010 61,032,370,010 계 194,695,942,087 67,656,856,010 262,352,798,097 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 43,011,814,418 - 43,011,814,418 단기차입금 115,788,014,722 - 115,788,014,722 유동성장기부채 25,352,889,992 - 25,352,889,992 유동성사채 6,940,788,170 - 6,940,788,170 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 전환사채 1,159,300,000 6,624,486,000 7,783,786,000 장기차입금 - 61,350,770,008 61,350,770,008 계 192,504,974,654 67,975,256,008 260,480,230,662 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 42,981,994,638 8,572,318,187 51,632,354,117 7,114,978,748 EUR 3,326,410,041 1,598,972,123 3,540,166,785 1,559,118,173 JPY 118,162 480,700,800 118,174 211,651,530 계 46,308,522,841 10,651,991,110 55,172,639,076 8,885,748,451 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 3,565,653,173 (3,565,653,173) 4,628,689,063 (4,628,689,063) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 13,571,242,430 18,534,168,598 금융부채 (70,035,617,546) (73,326,288,170) 계 (56,464,375,116) (54,792,119,572) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (152,021,769,933) (142,164,403,395) 계 (152,021,769,933) (142,164,403,395) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (380,054,425) 380,054,425 (1,421,644,034) 1,421,644,034 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 39. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. 기타 우리사주조합 등 , (주)지코 , 고요지코코리아(주) 우리사주조합 등 , (주)지코 , 고요지코코리아(주) (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 5,372,859,595 7,334,865,184 자산의 매입 172,700,000 - 재화의 매입 21,000,000 - (주)코다코 글로벌 자금의 대여 100,000,000 - MKDC S.A. DE C.V . 재화의 공급 1,056,468,243 - 자금의 대여 535,750,000 - 주식회사 지코 재화의 공급 2,769,228,717 - 수입수수료 44,110,917 - 우리사주조합 등 자금의 회수 26,499,510 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 82,632,000 123,552,000 미 지 급 금 2,895,604,962 3,886,342,453 (주)코다코글로벌 단기대여금 250,000,000 150,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 매 출 채 권 7,322,162,333 7,449,108,053 단기대여금 2,452,950,000 1,928,520,000 미 수 금 3,260,210,172 3,275,189,104 주식회사 지코 미 수 금 2,855,453,445 4,263,711,065 미 지 급 금 36,401,550 36,401,550 고요지코코리아(주) 외상매입금 - 2,126,745,522 우리사주조합 등 단기대여금 1,357,329,813 1,383,829,323 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 단기금융상품의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석5 및 40 참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 209,752,998 244,502,995 퇴직급여 17,479,417 20,375,250 계 227,232,415 264,878,245 40. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,000,000,000 신영증권 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 13,847,000 13,847,000 한국로지스풀(주) 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 수출신용보증 USD 686,000 USD 686,000 우리은행 등 계 10,613,847,000USD 686,000 10,613,847,000USD 686,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, USD). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 6,200,000,000 11,014,200,000 차입금 산업은행 지급보증 3,924,000,000 3,924,000,000 차입금 기업은행 지급보증 USD 3,000,000 USD 3,000,000 수입신용장 개설 산업은행 소계 10,124,000,000 14,938,200,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금 KDB ASIA (주)비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 계 11,842,400,000 16,656,600,000 USD 33,000,000 USD 33,000,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 예금담보 및 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 41. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 2,293,337,461 2,293,337,461 시설자금 8,689,000,000 8,639,000,000 KEB하나은행 무역금융 6,500,000,000 6,500,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 매입외환 USD 2,000,000 USD 310,878.41 시설자금 27,200,000,000 21,050,000,000 운전자금 6,600,000,000 5,620,000,000 국민은행 시설자금 1,254,000,000 1,254,000,000 운전자금 4,584,000,000 4,584,000,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 2,006,286 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 249,602,444 구매자금 3,900,000,000 3,900,000,000 무역금융 6,835,000,000 6,835,000,000 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 USD 694,058 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 3,601,448 시설자금 9,350,000,000 9,350,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 70,000,000,000 70,000,000,000 농협은행 무역금융 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 운전자금 900,000,000 900,000,000 대구은행 운전자금 4,000,000,000 3,250,000,000 수협은행 무역금융 1,500,000,000 1,500,000,000 수출입은행 운전자금 4,300,000,000 4,300,000,000 SC은행 운전자금 20,000,000,000 20,000,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 IBK캐피탈 운전자금 9,500,000,000 8,312,500,001 코다코제일차(유) 운전자금 6,500,000,000 5,687,500,001 신영증권 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 유안타증권 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 현대커머셜 운전자금 7,982,944,741 3,312,500,000 현대파워텍 운전자금 800,000,000 800,000,000 계 운전자금 등 236,288,282,202 220,937,439,907 수입신용장 등 USD 19,200,000 USD 6,612,671 42. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 266,950,000 449,540,000 금융비용 2,040,132,571 1,955,336,324 금융수익 (270,579,852) (2,843,220,343) 감가상각비 5,801,073,685 6,082,134,954 무형자산상각비 126,136,410 126,136,410 퇴직급여 311,407,995 317,270,694 외화환산손실 290,320,087 3,733,326,142 외화환산이익 (60,135,855) (761,927,788) 금융보증비용 230,206,213 231,208,992 주식보상비용 68,264,383 58,078,904 매출채권처분손실 45,025,192 65,759,880 유형자산처분손실 44,362,145 - 유형자산처분이익 (3,188,651,691) (330,420) 금융보증부채환입 (230,206,213) (231,208,992) 소 계 5,474,305,070 9,182,104,757 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (7,893,461,366) (8,220,651,598) 기타채권의감소(증가) 893,868,734 (5,672,427,230) 재고자산의감소(증가) (733,894,434) (2,180,253,209) 매입채무의증가(감소) (7,889,363,742) 6,049,035,421 기타채무의증가(감소) 999,291,767 (3,538,696,462) 퇴직금의지급 (381,450,303) (579,065,178) 사외적립자산의감소(증가) 300,422,336 212,086,434 소 계 (14,704,587,008) (13,929,971,822) 합 계 (9,230,281,938) (4,747,867,065) (2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정대체 - 2,588,814,637 장기선급비용의 유동성대체 36,058,590 36,058,590 장기차입금의 유동성 대체 5,418,399,998 13,067,075,177 전환사채의 전환 - 19,549,527,334 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제22기 1분기말 제21기말 제20기말 매출채권 52,855,732,429 45,099,731,160 43,250,269,153 차감: 대손충당금 (2,918,873,171) (2,906,434,071) (3,595,221,814) 미수금 5,068,844,588 7,630,900,784 1,467,957,350 차감: 대손충당금 (305,562,148) (303,912,148) (263,615,683) 미수수익 281,105,842 194,018,179 230,085,261 단기대여금 2,371,392,313 2,608,829,323 2,368,829,323 계 57,352,639,853 52,323,133,227 43,458,303,590 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 기 초 3,210,346,219 3,858,837,497 3,879,465,923 대손상각비 14,089,100 626,953,572 - 기타의 대손상각비 - 237,681,082 32,594,969 환 입 - - (53,223,395) 제 각 - (1,513,125,932) - 기 말 3,224,435,319 3,210,346,219 3,858,837,497 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 37,721,579,628 531,791,619 41,701,775,077 532,151,704 3개월 미만 12,284,557,409 498,044,147 8,048,889,981 497,909,004 3개월 초과~6개월 미만 4,023,347,323 226,065,788 2,517,507,396 224,431,851 6개월 초과~1년 미만 4,124,574,333 1,259,397,036 2,546,471,455 1,237,018,123 1년 초과 2,423,016,479 709,136,729 718,835,537 718,835,537 계 60,577,075,172 3,224,435,319 55,533,479,446 3,210,346,219 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 제21기말 제20기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - 0 99,690,000 - 99,690,000 - - 0 제품 42,012,097,107 (432,080,842) 41,580,016,265 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 35,768,353,770 (18,674,354) 35,749,679,416 재공품 13,687,479,118 - 13,687,479,118 11,394,200,046 - 11,394,200,046 12,724,086,137 (130,698,896) 12,593,387,241 원재료 5,052,062,763 - 5,052,062,763 5,610,150,299 - 5,610,150,299 3,520,635,373 - 3,520,635,373 부재료 444,062,656 - 444,062,656 441,806,344 - 441,806,344 359,987,970 - 359,987,970 저장품 1,129,747,630 - 1,129,747,630 947,643,820 - 947,643,820 830,212,826 - 830,212,826 미착자재 - - 0 1,655,941 - 1,655,941 3,095,098 - 3,095,098 계 62,325,449,274 (432,080,842) 61,893,368,432 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 53,206,371,174 (149,373,250) 53,056,997,924 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2018년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 29일 지배회사인 (주)코다코 및 종속회사의 재고실사를 하였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 5,248,271,559 - - 5,248,271,559 5,248,271,559 단기금융상품 3,680,000,000 - - 3,680,000,000 3,680,000,000 매출채권 및 기타채권 57,352,639,853 - - 57,352,639,853 57,352,639,853 파생상품자산 - 365,115,019 - 365,115,019 365,115,019 장기금융상품 11,380,062,939 - - 11,380,062,939 11,380,062,939 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,090,047,155 - - 1,090,047,155 1,090,047,155 계 78,751,021,506 365,115,019 2,000,000 79,118,136,525 79,118,136,525 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 35,906,380,366 35,906,380,366 35,906,380,366 단기차입금 - 127,254,697,410 127,254,697,410 127,254,697,410 유동성장기부채 - 24,957,439,983 24,957,439,983 24,957,439,983 유동상사채 - 6,960,117,544 6,960,117,544 6,960,117,544 파생상품부채 341,075,969 - 341,075,969 341,075,969 상환우선주부채 - 2,704,769,250 2,704,769,250 2,704,769,250 장기차입금 - 98,915,021,110 98,915,021,110 98,915,021,110 사채 - 1,951,666,670 1,951,666,670 1,951,666,670 전환사채 - 5,211,336,689 5,211,336,689 5,211,336,689 리스부채 - 161,829,759 161,829,759 161,829,759 계 341,075,969 304,023,258,781 304,364,334,750 304,364,334,750 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 8,922,896,388 - - 8,922,896,388 8,922,896,388 단기금융상품 9,533,680,000 - - 9,533,680,000 9,533,680,000 매출채권 및 기타채권 52,323,133,227 - - 52,323,133,227 52,323,133,227 파생상품자산 - 138,986,834 - 138,986,834 138,986,834 장기금융상품 10,077,476,149 - - 10,077,476,149 10,077,476,149 매도가능금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 1,073,078,100 - - 1,073,078,100 1,073,078,100 계 81,930,263,864 138,986,834 2,000,000 82,071,250,698 82,071,250,698 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 40,843,650,648 40,843,650,648 40,843,650,648 단기차입금 - 119,622,458,937 119,622,458,937 119,622,458,937 유동성장기부채 - 25,954,818,824 25,954,818,824 25,954,818,824 유동성사채 - - 0 0 파생상품부채 252,167,352 - 252,167,352 252,167,352 상환우선주부채 - 2,640,380,099 2,640,380,099 2,640,380,099 장기차입금 - 99,235,260,328 99,235,260,328 99,235,260,328 사채 - 8,887,454,840 8,887,454,840 8,887,454,840 전환사채 - 5,082,306,227 5,082,306,227 5,082,306,227 리스부채 - 7,110,332 7,110,332 7,110,332 계 252,167,352 302,273,440,235 302,525,607,587 302,525,607,587 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 365,115,019 - 365,115,019 - 138,986,834 - 138,986,834 파생상품부채 - 341,075,969 - 341,075,969 - 252,167,352 - 252,167,352 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 425,476,896 506,809,477 관련 부채의 공정가치 (425,476,896) (506,809,477) 순포지션 - - 라. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 88,840,711 - 1,358,817,556 1,447,658,267 외화환산이익 58,029,409 - 2,539,987,290 2,598,016,699 이자수익 119,834,622 - - 119,834,622 파생상품거래이익 - 146,411,510 - 146,411,510 파생상품평가이익 - 297,287,398 - 297,287,398 대손상각비 (12,439,100) - - (12,439,100) 기타의대손상각비 (1,650,000) - - (1,650,000) 외환차손 (49,119,236) - (368,470,958) (417,590,194) 외화환산손실 (249,888,406) - (82,321,511) (332,209,917) 매출채권처분손실 (45,025,192) - - (45,025,192) 금융자산평가손실 - (4,705,554) - (4,705,554) 이자비용 - - (2,764,404,820) (2,764,404,820) 파생상품거래손실 - (11,909,019) - (11,909,019) 파생상품평가손실 - (101,275,127) - (101,275,127) 계 (91,417,192) 325,809,208 683,607,557 917,999,573 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 46,667,806 - 1,277,460,008 1,324,127,814 외화환산이익 (89,251,672) - 3,220,743,949 3,131,492,277 이자수익 24,817,502 - - 24,817,502 파생상품거래이익 - 799,908,135 - 799,908,135 파생상품평가이익 - 1,999,345,589 - 1,999,345,589 금융자산평가이익 1,371,974 - - 1,371,974 대손상각비 (25,532,831) - - (25,532,831) 외환차손 (1,309,388,650) - (1,794,180,903) (3,103,569,553) 외화환산손실 (3,815,034,591) - (528,000) (3,815,562,591) 매출채권처분손실 (65,759,880) - - (65,759,880) 지분법손실 - (63,796,750) - (63,796,750) 기타의 대손상각비 (1,933,801) - - (1,933,801) 이자비용 - - (2,077,319,841) (2,077,319,841) 파생상품거래손실 - (67,502,419) - (67,502,419) 파생상품평가손실 - (73,974,017) - (73,974,017) 계 (5,234,044,143) 2,593,980,538 626,175,213 (2,013,888,392) 2. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2014.08.29 5,000 1.00% - 2019.08.29 미상환(1,000백만원) - (주)코다코 회사채 사모 2015.09.22 5,000 3.38% - 2018.09.22 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2015.10.29 2,000 3.39% - 2018.10.29 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl - 상기 회사채 중 2014년 8월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 기명식 사모 전환사채입니다. - 상기 회사채 중 2015년 9월 22일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2015년 10월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,000 1,000 - - 6,000 - - 14,000 합계 7,000 1,000 - - 6,000 - - 14,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 신우회계법인 - - 제21기(전기) 도원회계법인 적정 - 제20기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 신우회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 165,000 - 제21기(전기) 도원회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 95,000 992시간 제20기(전전기) 도원회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 89,000 692시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6인의 등기이사로 이루어져 있으며, 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 분기보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임을 통해 임명합니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2017년 3월 24일 정기주주총회시 신규 선임 이영호 메리츠자산운용 사외이사 한국증권선물거래소금융감독원 이해관계 없음. - 2018년 3월 30일 정기주주총회시신규 선임 ※사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사총무팀 (담당자 : 노형직 ☎411-3110) (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이원창(출석률: 100%) 이영호(출석률: 0%) 찬 반 여 부 1 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 찬성 - 2 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 찬성 - 3 2018.03.30 대표이사 선임의 건 찬성 - - 사외이사 이영호님은 2018년 3월 30일 정기주주총회 일자로 신규선임되습니다.(라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음. (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니한때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요경력 비고 황 선 권 1976년 고려대 경제학과 졸업 1977년 한불종합금융 근무 1983년 FRANCE SOCIETE GENERALE 은행 연수 1991년 NEW YORK 증권거래소 연수원 수료 1993년 한국금융연수원 국제금융과정 수료 1994년 서울대 경영대학 고급금융과정 수료 1997년 서울대 법과대학 법학연구과정(금융거래법) 수료 1999년 메리츠증권 근무 2001년 (주)이에스티코리아 근무 상근 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 당사의 정관 규정- 제26조 "주주의 의결권" 에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. - 제28조 "의결권의 불통일행사" 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통보하여야한다. - 제29조 "의결권의 행사" 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권를 증면하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다.(2) 소수주주권의 행사여부분기보고서 작성기준일 현재 당사의 소수주주권의 행사여부는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 대표이사 보통주 4,718,923 12.08 4,718,923 12.08 - 유옥희 배 우 자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.33 - 인아연 친 인 척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인귀동 친 인 척 보통주 130,564 0.33 130,564 0.33 - 목희수 임 직 원 보통주 52,530 0.13 0 0 임기만료 퇴임 (주)앤케이디씨 종속회사 보통주 150,771 0.39 304,186 0.78 장내매수 계 보통주 5,590,353 14.31 5,691,238 14.57 - 우선주 - - - - - - 사내이사 목희수님은 2018년 3월 30일 정기주주총회 일자로 임기만료 퇴임하셨습니다.- 보고기간 종료일 이후 (주)앤케이디씨의 보유주식수는 장내매수를 통해 321,686주로 변동되었습니다. -최대주주명 : 인귀승 특수관계인의 수 : 4 명 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최근3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 12월 31일 인귀승 2,292,932 14.61 - 2012년 07월 16일 인귀승 2,585,329 14.96 - 2013년 10월 28일 인귀승 2,994,685 13.86 - 2013년 12월 17일 인귀승 3,994,685 16.05 - 2014년 02월 11일 인귀승 4,456,673 15.80 - 2014년 09월 03일 인귀승 4,607,923 16.33 - 2014년 10월 21일 인귀승 4,637,923 16.44 - 2014년 11월 03일 인귀승 4,652,923 16.49 - 2014년 11월 07일 인귀승 4,718,923 16.72 - 다. 5%이상 주주의 주식의 소유현황 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 인귀승 4,718,923 12.08% - 키스톤송현밸류크리에이션 사모투자전문회사 4,081,632 10.45% - 폴라리스 제2호 사모투자합자회사 2,267,573 5.80% 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,589 99.84% 22,091,703 56.55% - -소액주주현황의 주주수와 보유주식수는 보고서 작성기준일이 아닌 최근 주주명부폐쇄일인 '17년말 기준으로 작성되었습니다. 2.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. "자본시장과 금융투자법”에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 3. "상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 6. 신기술사업금융지원에 관한 법에 의한 신기술금융회사에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 우리사주조합, 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. "근로복지기본법” 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1 ~ 3 월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 ∼ 01월 07일 주권의 종류 기명식 보통주 (1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종)) 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 홈페이지(www.kodaco.co.kr)(전산장애 또는 부득이한 경우 한국경제신문) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2018. 3월 2018. 2월 2018. 1월 2017. 12월 2017. 11월 2017. 10월 046070 최 고 2,955 3,110 3,150 3,175 3,180 3,135 최 저 2,740 2,835 2,660 2,740 2,985 2,940 월간거래량 4,824,899 4,336,362 16,695,223 5,244,244 6,766,198 3,713,027 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음.