코다코 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, Bosch, GHSP, SLPT 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

라. 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2011년 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정 위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 유럽과 중국과의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 4.4% 증가한 9,036만대 수준의 판매가 이루어졌고, 2017년에는 미국과 유럽의 정체, 중국시장의 성장세가 둔화되었으나 인도, 브라질 등의 신흥시장의 회복으로 전년대비 2,1% 증가한 9,230만대를 기록하였습니다. 2018년 자동차 판매는 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 유럽의 감소, 중국의 정체로 0.2% 증가한 9,244만대 수준의 판매가 이루어졌으며, 2019년에도 선진국 시장의 판매 부진과 중국의 정체가 지속되면서 전년대비 0.1% 증가한 9,249만대 수준의 판매가 예상되고 있습니다..마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2018년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 1) 자동차 생산2019년 상반기 국내 자동차 생산은 일부 업체 부분파업 등에도 불구하고 SUV 부분의 신차 출시가 이어지며 전년대비 1.2% 증가한 2,028천대로 집계되었습니다. 현대차는 펠리세이드 등의 증가에 따라 전년 동기대비 6.0% 증가한 894천대를 생산하였고, 기아차는 SUV, 친환경차의 수출 호조에 따라 전년 동기대비 2.2% 증가한 746천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 유럽지역 수출 중단과 일부 모델 생산 중단 영향으로 2.7% 감소한 231천대를 생산하였고, 쌍용차는 신형 코란도 및 렉스턴스포츠 신차효과로 전년 동기대비 6.7% 증가한 71천대를 기록하였습니다. 르노삼성은 닛산로그 판매부진에 따른 감산과 부분파업 등으로 32.7% 감소한 82천대를 생산하였습니다.2) 자동차 내수 2019년 상반기 자동차 내수는 신형모델 대기수요에 따른 구매보류와 수입차 부분 판매 부진으로 전년 동기대비 3.7% 감소한 867천대를 기록하였습니다. 현대차는 펠리세이드, 신형 소나타 등의 신차효과로 전년 동기대비 8.4% 증가한 384천대를 판매하였으나, 기아차는 모델 노후화, 경차판매 부진 영향으로 9.3% 감소한 243천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 경차모델 부진과 일부 모델 판매 중단 영향으로 전년대비 16.2% 감소한 36천대를 기록하였으나, 쌍용차는 신형 모델 판매증가로 8.6% 증가한 56천대를 판매하였습니다. 르노삼성 자동차는 SM5, SM6 등 세단형 모델의 판매 감소로 전년 동기대비 10.8% 감소한 37천대를 기록하였습니다. 수입차는 일부업체 재고 부족과 BMW 차량 화재 등의 이미지 실추 영향으로 전년 동기대비 21.8% 감소한 117천대를 기록하였습니다.3) 자동차 수출 2019년 상반기 자동차 수출은 북미와 EU에 대한 친환경차 판매 증가에 따라 전년 동기대비 2.5% 증가한 1,246천대를 기록하였습니다. 현대차는 팰리세이드, 투싼, 코나 등 SUV와 아이오닉 등 친환경차 판매 증가로 6.3% 증가한 501천대를 수출하였고, 기아차는 쏘울, 니로 등의 수출 호조로 전년대비 10.6% 증가한 486천대를 기록했습니다. 한국 지엠은 유럽지역 수출 중단에 따라 전년대비 3.3% 감소한 197천대를 기록하였으며, 쌍용차도 해외 재고 정리 등 수출라인업 개편으로 20.7% 감소한 12천대를 기록했습니다. 르노삼성 자동차는 닛산로그 해외판매 부진과 이란지역 수출 중단 등으로 전년 동기대비 42.0% 감소한 49천대를 기록하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2019년 6월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2019년 7월)

바. 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.사. 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

아. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제 품	엔진부문	27,262,855	20.91%

변속부문	42,774,486	32.80%

공조부문	30,327,285	23.26%

조향부문	14,518,206	11.13%

기 타	1,642,303	1.26%

제 품 소 계	116,525,135	89.36%

기 타	상 품	13,872,764	10.64%

합 계	130,397,899	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제23기 반기	제22기	제21기

엔진부문	4,772	4,270	4,121

변속부문	6,570	6,907	7,184

조향부문	12,058	13,410	13,846

공조부문	5,294	5,031	4,933

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	27,772	100.0%	(주)호경, 상영산업 外	해당사항 없음.	-

합 계	27,772	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제23기 반기	제22기	제21기

AL-INGOT	1,973	2,158	2,292

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제23기 반기	제22기	제21기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	11,595	35.2%	37,098	47.2%	38,431	48.0%

변속 부문	8,976	27.3%	15,926	20.3%	19,480	24.3%

공조 부문	9,049	27.5%	17,219	21.9%	14,810	18.5%

조향 부문	2,724	8.3%	7,076	9.0%	6,329	7.9%

기타 부문	578	1.7%	1,269	1.6%	1,062	1.3%

합 계	32,922	100.0%	78,588	100.0%	80,112	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제23기 반기	제22기	제21기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	33.37	39.3%	35.75	42.1%	39.28	44.3%

변속 부문	21.36	25.1%	16.80	19.8%	20.90	23.5%

공조 부문	23.66	27.8%	18.61	21.9%	16.04	18.1%

조향 부문	4.65	5.5%	12.79	15.0%	11.65	13.1%

기타 부문	1.96	2.3%	1.04	1.2%	0.88	1.0%

합 계	85.00	100.0%	85.00	100.0%	88.75	100.0%

② 산출방법☞ 제21기(2017년) 평균 설비대수 a. 2017년 1월 ~ 9월: 89대 b. 2017년 10월 ~ 12월: 88대 = {(89×9)+(88×3)}/12=88.75대☞ 제22기(2018년) 평균 설비대수 a. 2018년 1월 ~ 12월: 85대 = (85×12)/12=85.00대☞ 제23기(2019년) 상반기 평균 설비대수 a. 2019년 1월 ~ 6월: 85대 = (85×6)/6=85.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당반기 가동일수	가동시간

21.8	17.9	107.4	190,324.4

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제23기 반기	제22기	제21기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	7,699	23,794	16,900	54,456	20,517	76,895

변속 부문	4,821	32,406	6,681	60,860	11,136	105,860

공조 부문	6,312	31,520	11,730	58,858	10,976	55,491

조향 부문	928	7,306	5,451	46,183	5,263	50,969

기타 부문	453	2,390	603	1,296	450	1,045

합 계	20,213	97,416	41,365	221,654	48,342	290,260

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당반기 가동가능시간	당반기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	235,819.0	190,324.4	80.7%

합 계	235,819.0	190,324.4	80.7%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,483,690,832 - (1,101,000,000) 35,382,690,832 건물 70,269,499,387 (17,550,685,393) - 52,718,813,994 구축물 4,947,223,927 (2,886,948,679) - 2,060,275,248 기계장치 227,702,532,577 (86,028,480,520) (30,270,563) 141,643,781,494 차량운반구 1,924,009,238 (1,245,344,703) - 678,664,535 공구와기구 59,136,075,957 (38,188,167,403) - 20,947,908,554 집기비품 6,017,187,078 (3,869,509,256) (59,811,250) 2,087,866,572 시설장치 1,170,063,405 (943,109,923) - 226,953,482 건설중인자산 7,020,796,927 - - 7,020,796,927 계 414,671,079,328 (150,712,245,877) (1,191,081,813) 262,767,751,638 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,504,385,065 - (1,101,000,000) 36,403,385,065 건물 70,803,915,427 (16,800,449,556) - 54,003,465,871 구축물 4,817,223,927 (2,710,094,585) - 2,107,129,342 기계장치 214,896,540,743 (84,450,437,107) (33,381,818) 130,412,721,818 차량운반구 1,995,059,936 (1,274,543,853) - 720,516,083 공구와기구 55,001,199,275 (34,242,829,412) - 20,758,369,863 집기비품 6,005,561,831 (3,422,862,162) (89,413,750) 2,493,285,919 건설중인자산 4,564,109,911 - - 4,564,109,911 계 395,587,996,115 (142,901,216,675) (1,223,795,568) 251,462,983,872 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 상반기 제22기 제21기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 7,796,758 14,668,667 18,123,813 수출 19,466,097 42,712,174 47,921,436 변속 부문 내수 4,935,449 12,769,737 13,433,826 수출 37,839,037 82,914,889 89,111,771 공조 부문 내수 29,991,863 57,262,400 55,252,166 수출 335,422 3,135,075 1,418,303 조향 부문 내수 3,352,138 7,476,898 10,566,966 수출 11,166,068 29,474,650 26,270,955 기타 부문 내수 344,887 (213,196) 2,926,432 수출 1,297,416 2,296,946 (8,356,284) 제 품 소 계 내수 46,421,095 91,964,506 100,303,203 수출 70,104,040 160,533,734 146,366,181 계 116,525,135 252,498,240 246,669,384 상 품 내수 - 5,863,000 - 수출 13,872,764 271,322 21,176,528 계 13,872,764 6,134,322 21,176,528 합 계 내수 46,421,095 97,827,506 100,303,203 수출 83,976,804 160,805,056 167,542,709 계 130,397,899 258,632,562 267,845,912 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 Borg-Warner 25,530 19.6% AAM 12,536 9.6% SLPT 7,893 6.1% 현대트랜시스 4,849 3.7% 만 도 2,109 1.6% 기 타 17,187 13.2% 상 품 기 타 13,873 10.6% 소 계 83,977 64.4% 직판 자동차부품 국 내 한온시스템 22,330 17.1% 현대트랜시스 3,412 2.6% 씨와이오토텍 2,767 2.1% 만 도 2,601 2.0% 성창오토텍 1,892 1.5% 기 타 13,419 10.3% 소 계 46,421 35.6% 합 계 130,398 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2019년 반기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 상반기 제22기 제21기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 7,796,758 14,668,667 18,123,813 수출 19,466,097 42,712,174 47,921,436 변속 부문 내수 4,935,449 12,769,737 13,433,826 수출 37,839,037 82,914,889 89,111,771 공조 부문 내수 29,991,863 57,262,400 55,252,166 수출 335,422 3,135,075 1,418,303 조향 부문 내수 3,352,138 7,476,898 10,566,966 수출 11,166,068 29,474,650 26,270,955 기타 부문 내수 344,887 (213,196) 2,926,432 수출 1,297,416 2,296,946 (8,356,284) 제 품 소 계 내수 46,421,095 91,964,506 100,303,203 수출 70,104,040 160,533,734 146,366,181 계 116,525,135 252,498,240 246,669,384 상 품 내수 - 5,863,000 - 수출 13,872,764 271,322 21,176,528 계 13,872,764 6,134,322 21,176,528 합 계 내수 46,421,095 97,827,506 100,303,203 수출 83,976,804 160,805,056 167,542,709 계 130,397,899 258,632,562 267,845,912 7. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 58,522,713,568 20,082,118,787 49,072,417,796 11,889,607,289 EUR 3,645,813,511 2,255,928,909 3,290,630,287 3,397,115,481 JPY 4,239 - 4,001 - CAD 172,669,995 - 91,502,773 - CHF - 2,282,962,987 - 53,175,096 계 62,341,201,313 24,621,010,683 52,454,554,857 15,339,897,866 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,067,242,100 (4,067,242,100) 3,711,465,699 (3,711,465,699) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,316,965,952 11,508,927,224 금융부채 (80,263,230,800) (96,198,561,164) 계 (74,946,264,848) (84,689,633,940) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (201,485,163,153) (178,775,224,182) 계 (201,485,163,153) (178,775,224,182) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (2,014,851,632) 2,014,851,632 (1,787,752,242) 1,787,752,242 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 303,621,711 16,809,455 유동 파생상품부채 861,482,879 606,283,433 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 이자율 스왑 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도) 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 14,000,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 4.25% (118,080,972) 이자율스왑 2021.07.12 6,250,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 5.50% (96,017,229) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 410,000,000 91CD+2.03 3.74% 40,506 이자율스왑 2020.01.12 10,200,000,000 91CD+1.84 3.55% 46,346 이자율스왑 2021.03.15 3,500,000,000 91CD+2.34 4.65% (43,053,360) 신한은행 이자율스왑 2021.09.04 749,999,979 91CD+3.05 5.35% (6,332,680) 계 35,109,999,979 (263,397,389) 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 상반기 제22기 제21기 연구개발비용 계 2,451,766 4,387,985 5,158,712 경상연구개발비 1,879,150 3,370,590 4,254,888 정부보조금 572,616 1,017,395 903,824 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.88% 1.70% 1.93% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조-전 신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.06 ~ 2021.05(진행중) - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.11(진행중) - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.08(진행중) 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2018년 2017년 2016년 온실가스(단위: tco²) 24,596 29,561 27,229 에너지(단위: TJ) 497 567 547 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다. ※ 제21기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며, 제22기 재무제표와 제23기 반기 재무제표는 외부검토를 받았으나 의견거절이 표명된 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제23기 반기말 제22기말 제21기말 [유동자산] 122,210,163 110,592,388 144,973,643 ㆍ당좌자산 85,861,376 71,585,228 85,258,463 ㆍ재고자산 36,348,787 39,007,160 59,715,180 [비유동자산] 288,711,762 283,067,693 272,443,280 ㆍ투자자산 22,486,400 27,312,387 25,972,619 ㆍ유형자산 262,767,752 251,462,984 241,981,731 ㆍ무형자산 1,796,304 2,499,487 2,687,634 ㆍ기타비유동자산 1,661,306 1,792,835 1,801,296 자산총계 410,921,925 393,660,081 417,416,923 [유동부채] 238,392,325 199,266,215 191,973,197 [비유동부채] 83,894,537 105,676,868 113,998,694 부채총계 322,286,862 304,943,083 305,971,891 지배기업 소유주지분 80,070,343 80,973,232 104,467,892 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 48,255,533 ㆍ기타자본구성요소 3,230,002 4,106,963 2,823,775 ㆍ이익잉여금 9,052,680 9,078,608 33,856,456 비지배지분 8,564,720 7,743,766 6,977,140 자본총계 88,635,063 88,716,998 111,445,032 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) ㆍ매출액 130,397,899 258,632,562 267,845,912 ㆍ영업이익 (2,100,689) (18,141,954) 5,740,260 ㆍ법인세차감전순이익 (1,757,681) (27,421,094) (3,655,359) 법인세비용 (2,631,865) (1,265,910) ㆍ당기순이익 (1,757,681) (24,789,229) (2,389,449) 지배기업 소유주지분 (33,268) (22,361,180) (2,359,235) 비지배지분 (1,724,413) (2,428,049) (30,214) ㆍ기타포괄손익 15,240 (331,436) 7,583 ㆍ당기총포괄손익 (1,742,441) (25,120,665) (2,381,866) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) (1) (601) (63) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) (1) (601) (63) 연결에포함된 회사수 3 3 3 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제23기 반기말 제22기말 제21기말 [유동자산] 145,125,994 112,446,133 147,219,140 ㆍ당좌자산 115,588,522 80,321,562 91,606,930 ㆍ재고자산 29,537,472 32,124,571 55,612,210 [비유동자산] 206,196,079 234,376,206 226,725,548 ㆍ투자자산 31,921,784 41,352,649 31,174,961 ㆍ유형자산 170,053,724 187,909,456 190,043,937 ㆍ무형자산 2,781,510 3,544,783 3,953,874 ㆍ기타비유동자산 1,439,061 1,569,318 1,552,776 자산총계 351,322,073 346,822,339 373,944,688 [유동부채] 230,125,034 188,162,225 193,941,350 [비유동부채] 26,584,992 64,581,466 66,398,315 부채총계 256,710,026 252,743,691 260,339,665 ㆍ자본금 19,532,128 19,532,128 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 48,255,533 48,255,533 48,255,533 ㆍ기타자본구성요소 3,224,831 3,078,226 1,582,378 ㆍ이익잉여금 23,599,555 23,212,761 44,234,984 자본총계 94,612,047 94,078,648 113,605,023 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) ㆍ매출액 115,091,382 251,895,555 278,087,301 ㆍ영업이익 (1,802,475) (16,756,097) 10,734,616 ㆍ법인세차감전순이익 397,890 (23,740,684) 8,567,644 법인세비용 (5,215,310) 884,060 ㆍ당기순이익 397,890 (18,525,374) 7,683,584 ㆍ기타포괄손익 (11,096) (378,183) (13,458) ㆍ당기총포괄손익 386,794 (18,903,557) 7,670,126 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 11 (492) 205 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 11 (492) 203 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_23_00295857_(주)코다코_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 반기말 2019.06.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 122,210,162,774 110,592,387,799 현금및현금성자산 6,552,871,484 680,596,773 단기금융상품 1,998,000,000 4,456,771,356 매출채권 및 기타유동채권 63,806,156,621 50,961,063,521 재고자산 36,348,787,082 39,007,159,232 기타유동금융자산 303,621,711 16,809,455 유동파생상품자산 303,621,711 16,809,455 기타유동자산 13,200,725,876 15,469,987,462 비유동자산 288,711,762,460 283,067,693,285 장기금융상품 4,298,845,952 7,522,155,868 유형자산 262,767,751,638 251,462,983,872 영업권 이외의 무형자산 1,796,304,375 2,499,486,921 기타비유동금융자산 4,622,987,515 1,598,039,040 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,622,987,515 1,598,039,040 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,810,457,691 14,887,695,525 관계기업에 대한 투자자산 7,810,457,691 14,887,695,525 이연법인세자산 5,754,109,554 3,304,497,351 기타비유동자산 1,661,305,735 1,792,834,708 자산총계 410,921,925,234 393,660,081,084 부채 유동부채 238,392,325,554 199,266,215,100 매입채무 및 기타유동채무 234,285,501,023 196,062,631,539 당기법인세부채 (321,530) 기타유동금융부채 861,482,879 606,283,433 유동파생상품부채 861,482,879 606,283,433 기타유동부채 3,245,341,652 2,597,621,658 비유동부채 83,894,536,683 105,676,868,407 기타비유동금융부채 81,727,649,088 104,012,402,131 퇴직급여부채 1,955,424,313 1,652,029,012 이연법인세부채 205,736,044 6,049,186 기타비유동부채 5,727,238 6,388,078 부채총계 322,286,862,237 304,943,083,507 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,070,343,416 80,973,231,575 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 3,230,002,240 4,106,963,241 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 9,052,680,259 9,078,607,417 미처분이익잉여금(미처리결손금) 비지배지분 8,564,719,581 7,743,766,002 자본총계 88,635,062,997 88,716,997,577 자본과부채총계 410,921,925,234 393,660,081,084 연결 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 73,734,931,829 130,397,899,092 62,596,218,343 126,040,647,743 매출원가 66,932,016,118 116,654,675,852 53,002,817,941 104,317,484,295 매출총이익 6,802,915,711 13,743,223,240 9,593,400,402 21,723,163,448 판매비와관리비 8,841,964,108 15,843,912,076 9,198,647,132 16,127,829,300 영업이익(손실) (2,039,048,397) (2,100,688,836) 394,753,270 5,595,334,148 기타이익 6,718,105,911 11,645,952,021 2,954,595,953 7,648,848,434 기타손실 3,521,347,866 4,288,681,262 3,480,116,752 5,917,985,016 금융수익 238,638,577 398,391,891 387,894,386 951,427,916 금융원가 3,786,703,040 7,412,654,786 4,042,104,077 6,919,693,043 법인세비용차감전순이익(손실) (2,390,354,815) (1,757,680,972) (3,784,977,220) 1,357,932,439 법인세비용 29,028,046 304,835,384 30,597,438 당기순이익(손실) (2,361,326,769) (1,757,680,972) (3,480,141,836) 1,388,529,877 기타포괄손익 39,880,734 15,239,898 (167,127,617) 146,884,540 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 39,880,734 15,239,898 (167,127,617) 146,884,540 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,026,432) (11,096,044) (13,932,284) (31,759,594) 지분법 자본변동 (86,682,290) 64,487,307 해외사업환산손익 134,589,456 26,335,942 (153,195,333) 114,156,827 총포괄손익 (2,321,446,035) (1,742,441,074) (3,647,269,453) 1,535,414,417 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,943,907,786) (33,268,020) (1,733,190,207) 2,866,916,423 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 582,581,017 (1,724,412,952) (1,746,951,629) (1,478,386,546) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,989,078,508) (20,930,357) (1,830,914,571) 3,054,871,601 총 포괄손익, 비지배지분 667,632,473 (1,721,510,717) (1,816,354,882) (1,519,457,184) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (80) (1) (45) 75 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (80) (1) (45) 72 연결 자본변동표 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 2,823,774,668 33,856,455,678 104,467,891,263 6,977,140,135 111,445,031,398 당기순이익(손실) 2,866,916,423 2,866,916,423 (1,478,386,546) 1,388,529,877 기타포괄손익 (31,759,594) (31,759,594) (31,759,594) 지분법 자본변동 (48,961) (48,961) (48,961) 해외사업환산손익 145,879,643 145,879,643 (41,070,638) 104,809,005 종속회사 우선주전환 (653,495,883) (653,495,883) 3,415,499,934 2,762,004,051 배당금지급 (2,110,373,925) (2,110,373,925) (2,110,373,925) 자기주식 거래로 인한 증감 (495,036,810) (495,036,810) (495,036,810) 전환권 대가 3,187,665,000 3,187,665,000 3,187,665,000 종속기업 범위변동(자기주식) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 주식기준보상거래 137,287,260 137,287,260 137,287,260 2018.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 5,146,024,917 34,581,238,582 107,514,924,416 8,873,182,885 116,388,107,301 2019.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 4,106,963,241 11,413,854,979 83,308,479,137 7,743,766,002 91,052,245,139 당기순이익(손실) (33,268,020) (33,268,020) (1,724,412,952) (1,757,680,972) 기타포괄손익 (11,096,044) (11,096,044) (11,096,044) 지분법 자본변동 8,007,377 8,007,377 8,007,377 해외사업환산손익 324,798,641 324,798,641 2,902,235 327,700,876 종속회사 우선주전환 314,566,100 314,566,100 314,566,100 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 (1,815,415,378) (1,815,415,378) (1,815,415,378) 전환권 대가 종속기업 범위변동(자기주식) 144,477,205 144,477,205 144,477,205 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (2,316,810,656) (2,316,810,656) 2,542,464,296 225,653,640 주식기준보상거래 146,605,054 146,605,054 146,605,054 2019.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,230,002,240 9,052,680,259 80,070,343,416 8,564,719,581 88,635,062,997 연결 현금흐름표 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 10,130,199,052 3,971,254,499 당기순이익(손실) (1,757,680,972) 1,388,529,877 당기순이익조정을 위한 가감 12,348,096,075 20,921,251,390 법인세비용 (50,431,551) (30,597,438) 금융비용 5,735,227,713 6,104,646,796 금융수익 (289,909,166) (946,854,875) 퇴직급여 749,179,566 781,410,744 대손상각비 50,043,134 861,330,121 기타의 대손상각비 24,340,000 2,248,300 감가상각비 및 무형자산상각비 14,575,430,136 14,490,769,738 외화환산손익 (88,677,918) (967,455,782) 재고자산평가손실 43,035,958 유형자산처분손실 84,095,286 273,791,782 지분법손실 173,179,319 매출채권처분손실 35,504,994 83,101,602 사채할인발행차금상각 대손충당금환입 (387,528,141) 배당금수입 유형자산처분이익 (7,370,651,518) (132,589,961) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 지분법이익 263,499,843 당기손익인식금융자산평가이익 (3,403,190) 663,260 주식보상비용(환입) 146,605,054 137,287,260 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,785,554,576 (13,314,255,831) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (7,645,788,227) (8,738,484,842) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (22,087,217,835) 8,535,368,069 재고자산의 감소(증가) 2,045,279,489 (962,818,063) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 3,527,158,599 (7,630,063,928) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 28,403,002,859 (3,795,376,193) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,132,339,550) (1,265,509,038) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 675,459,241 542,628,164 이자지급(영업) (4,480,922,080) (4,216,349,715) 이자수취(영업) 256,018,513 130,242,610 법인세납부(환급) (20,867,060) (938,163,832) 투자활동현금흐름 (7,033,186,344) (14,433,356,041) 임차보증금의 감소 100,110,000 197,056,000 임차보증금의 증가 (36,835,585) (273,627,351) 시설물이용권의 감소 511,000,000 토지의 처분 1,068,693,241 124,974,469 건물의 처분 1,673,186,759 315,025,531 기계장치의 처분 17,800,845,609 35,793,455 공구와기구의 처분 1,515,066,513 199,213,723 차량운반구의 처분 74,621,193 112,272,728 집기의 처분 15,230,313 건설중인자산의 처분 11,362,296,310 파생상품의 정산 (566,338,634) 409,386,175 미지급금의 감소 (1,384,449,805) 장기금융상품의 처분 4,742,483,683 2,882,587,074 단기대여금및수취채권의 처분 521,875,000 단기금융상품의 처분 5,937,512,856 9,636,300,000 지분법적용 투자지분의 처분 8,100,000,900 건물의 취득 (119,571,186) (28,027,991) 구축물의 취득 (130,000,000) (136,200,000) 기계장치의 취득 (28,593,328,684) (10,882,057,104) 차량운반구의 취득 (208,516,025) (169,846,765) 공구와기구의 취득 (6,104,268,655) (6,377,197,178) 집기의 취득 (59,681,592) (1,569,350,790) 건설중인자산의 취득 (14,023,269,922) (5,990,127,217) 기타유형자산의 취득 (2,500,000) (3,100,000) 미지급금의 증가 1,450,822,305 장기금융상품의 취득 (1,515,770,577) (2,298,537,892) 단기대여금및수취채권의 취득 (430,370,000) 2,256,510,000 단기금융상품의 취득 (3,478,741,500) (2,967,613,598) 매도가능금융자산의 취득 (4,655,136,670) (495,036,810) 지분법적용 투자지분의 취득 (9,904,691) 재무활동현금흐름 2,878,872,980 7,629,748,546 단기차입금의 증가 102,770,701,361 142,134,090,031 단기차입금의 상환 (93,721,198,017) (141,193,439,287) 장기차입금의 증가 (23,366,173,316) 20,433,333,322 장기차입금의 상환 (200,000,000) 사채의 증가 10,000,000 전환사채의 발행 10,000,000,000 유동성장기부채의 상환 17,195,542,952 (21,508,993,322) 금융리스부채의 지급 (164,868,273) 금융리스부채의 증가 230,000,000 배당금지급 (2,110,373,925) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,975,885,688 (2,832,352,996) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (103,610,977) 242,541,728 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,872,274,711 (2,589,811,268) 기초현금및현금성자산 680,596,773 8,922,896,388 기말현금및현금성자산 6,552,871,484 6,333,085,120 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 6,205,719 3,102,859,500 15.89% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 2,283,311 1,141,655,500 5.85% 기타주주 26,493,594 13,246,797,000 67.82% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 ㈜ 앤케이디씨(*) 자동차부품 주조 및 가공 3,166,600,000 한국 19.92% ㈜코다코글로벌 자동차부품 주조 및 가공 7,500,000,000 한국 66.67% MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품 주조 및 가공 USD 15,863,100 멕시코 60.65% (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2019년 06월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜앤케이디씨(*) 30,156,108,646 20,905,537,255 11,102,506,041 (2,274,050,438) (2,274,050,438) ㈜코다코글로벌(*) 7,072,856,601 537,112,750 - (82,416,748) (82,416,748) MKDC S.A. DE C.V(*). 99,865,922,694 87,389,856,777 11,465,707,015 512,224,516 512,224,516 (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. (4) 연결대상 범위의 변동 당반기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상기업에서 제외된 종속 기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용① 기업회계기준서 제1116호 '리스'단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 개정으로 인해 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금 18,706,982 18,003,637 요구불예금 6,534,164,502 662,593,136 계 6,552,871,484 680,596,773 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 SC은행 668,000,000 2,104,000,000 차입금 담보 수협은행 - 720,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 600,000,000 1,410,000,000 차입금 담보 계 2,218,000,000 5,184,000,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 49,028,130,884 46,433,593,251 차감: 대손충당금 (4,169,063,911) (4,506,548,918) 미수금 15,891,194,926 6,045,537,878 차감: 대손충당금 (330,500,448) (306,160,448) 미수수익 186,628,644 64,875,232 단기대여금 3,199,766,526 3,229,766,526 계 63,806,156,621 50,961,063,521 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 37 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 기 초 4,812,709,366 3,210,346,219 대손상각비 74,383,134 1,602,363,147 환 입 (387,528,141) - 기 말 4,499,564,359 4,812,709,366 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 28,513,369,461 1,576,917 28,449,666,264 604,712 3개월 미만 25,636,236,174 58,623,974 6,931,496,249 89,959,451 3개월 초과~6개월 미만 4,150,062,635 15,463,358 6,054,687,375 52,690,394 6개월 초과~1년 미만 3,276,548,668 477,226,898 9,117,385,970 1,381,016,059 1년 초과 6,729,504,042 3,946,673,212 5,220,537,029 3,288,438,750 계 68,305,720,980 4,499,564,359 55,773,772,887 4,812,709,366 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 252,040,000 - 252,040,000 제품 21,902,676,709 (2,617,576,314) 19,285,100,395 25,903,190,408 (6,534,304,248) 19,368,886,160 재공품 12,596,138,282 (2,529,021,734) 10,067,116,548 12,785,616,927 (3,584,693,107) 9,200,923,820 원재료 4,678,668,279 - 4,678,668,279 7,292,038,279 - 7,292,038,279 부재료 346,990,851 - 346,990,851 354,149,571 - 354,149,571 저장품 1,843,694,821 - 1,843,694,821 1,109,189,098 - 1,109,189,098 미착자재 127,216,188 - 127,216,188 1,429,932,304 - 1,429,932,304 계 41,495,385,130 (5,146,598,048) 36,348,787,082 49,126,156,587 (10,118,997,355) 39,007,159,232 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 4,972,399,307 - 계 4,972,399,307 - 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 7,107,247,929 9,440,633,545 차감 : 대손충당금 (89,600,000) (89,600,000) 선급비용 784,204,029 816,794,916 부가세대급금 5,359,605,760 5,302,159,001 계 13,161,457,718 15,469,987,462 9. 비유동성 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,848,253 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 19,195,650 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 22,043,903 2,000,000 2,000,000 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회 사 명 결산일 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 (주)지코 12월말 자동차부품제조 10.71% 15,920,448,292 15,920,448,292 19.18% 15,910,543,601 14,724,000,158 2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당(분)기순손익 당반기 76,058,413,421 50,042,794,946 26,015,618,475 40,002,488,954 (819,510,914) 전반기 58,649,147,739 33,463,537,641 25,185,610,098 42,336,165,191 1,566,119,973 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,483,690,832 - (1,101,000,000) 35,382,690,832 건물 70,269,499,387 (17,550,685,393) - 52,718,813,994 구축물 4,947,223,927 (2,886,948,679) - 2,060,275,248 기계장치 227,702,532,577 (86,028,480,520) (30,270,563) 141,643,781,494 차량운반구 1,924,009,238 (1,245,344,703) - 678,664,535 공구와기구 59,136,075,957 (38,188,167,403) - 20,947,908,554 집기비품 6,017,187,078 (3,869,509,256) (59,811,250) 2,087,866,572 시설장치 1,170,063,405 (943,109,923) - 226,953,482 건설중인자산 7,020,796,927 - - 7,020,796,927 계 414,671,079,328 (150,712,245,877) (1,191,081,813) 262,767,751,638 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 37,504,385,065 - (1,101,000,000) 36,403,385,065 건물 70,803,915,427 (16,800,449,556) - 54,003,465,871 구축물 4,817,223,927 (2,710,094,585) - 2,107,129,342 기계장치 214,896,540,743 (84,450,437,107) (33,381,818) 130,412,721,818 차량운반구 1,995,059,936 (1,274,543,853) - 720,516,083 공구와기구 55,001,199,275 (34,242,829,412) - 20,758,369,863 집기비품 6,005,561,831 (3,422,862,162) (89,413,750) 2,493,285,919 건설중인자산 4,564,109,911 - - 4,564,109,911 계 395,587,996,115 (142,901,216,675) (1,223,795,568) 251,462,983,872 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 당반기말 토지 36,403,385,065 - (1,045,127,837) - - 24,433,604 35,382,690,832 건물 54,003,465,871 16,839,440 (573,524,562) - (1,058,774,307) 330,807,552 52,718,813,994 구축물 2,107,129,342 11,000,000 - 119,000,000 (176,854,094) 2,060,275,248 기계장치 130,412,721,818 13,494,666,027 (2,239,590,752) 5,574,700,000 (6,211,637,928) 612,922,329 141,643,781,494 차량운반구 720,516,083 138,018,543 (104,841,707) 68,931,800 (146,253,864) 2,293,680 678,664,535 공구와기구 20,758,369,863 3,076,942,276 (121,547,382) 2,621,730,217 (5,528,787,643) 141,201,223 20,947,908,554 집기비품 2,493,285,919 50,119,734 (15,230,313) - (440,550,188) 241,420 2,087,866,572 시설장치 - 315,649,027 - - (88,695,545) - 226,953,482 건설중인자산 4,564,109,911 13,585,517,538 - (11,362,296,310) - 233,465,788 7,020,796,927 계 251,462,983,872 30,688,752,585 (4,099,862,553) (2,977,934,293) (13,651,553,569) 1,345,365,596 262,767,751,638 상기의 감가상각비 13,651,553,569원 중 427,448,108원은 판매비와관리비, 13,224,105,461원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 환율차이 전반기말 토지 36,472,194,914 - (124,974,469) - - 59,235,573 36,406,456,018 건물 55,256,694,472 28,027,991 (266,243,027) - (1,219,632,671) 867,516,416 54,666,363,181 구축물 2,132,923,536 136,200,000 - - (157,891,886) - 2,111,231,650 기계장치 121,320,135,109 10,882,057,104 (16,000) 1,507,409,034 (7,090,606,747) 518,932,208 127,137,910,708 차량운반구 920,566,265 169,846,765 (194,570,359) - (145,071,263) 4,211,089 754,982,497 공구와기구 22,239,208,601 6,377,197,178 (154,570,834) - (5,174,819,887) 62,626,127 23,349,641,185 집기비품 1,171,563,089 1,569,350,790 (1,000) - (414,781,454) 9,137,248 2,335,268,673 시설장치 448,352,872 3,100,000 - - (92,079,004) - 359,373,868 건설중인자산 2,020,091,975 5,990,127,217 - (1,507,409,034) - 509,467,614 7,012,277,772 계 241,981,730,833 25,155,907,045 (740,375,689) - (14,294,882,912) 2,031,126,275 254,133,505,552 상기의 감가상각비 14,294,882,912원 중 411,985,651원은 판매비와관리비, 13,882,897,261원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조). (4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당반기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 33,381,818 - (3,111,255) 30,270,563 집기비품 89,413,750 - (29,602,500) 59,811,250 계 1,223,795,568 - (32,713,755) 1,191,081,813 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (3,111,255) 36,493,074 집기비품 148,618,750 - (29,602,500) 119,016,250 소프트웨어 9,027,884 - (4,924,300) 4,103,584 계 1,298,250,963 0 (37,638,055) 1,260,612,908 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 산업재산권 868,347,464 (861,247,182) 7,100,282 시설물이용권 894,226,425 - 894,226,425 소프트웨어 2,012,827,000 (1,117,849,332) 894,977,668 계 3,775,400,889 (1,979,096,514) 1,796,304,375 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (4,370,298) 9,037,828 시설물이용권 1,405,226,425 - 1,405,226,425 소프트웨어 2,012,827,000 (927,604,332) 1,085,222,668 계 3,431,461,551 (931,974,630) 2,499,486,921 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 상각비 당반기말 산업재산권 9,037,828 - - (1,937,546) 7,100,282 시설물이용권 1,405,226,425 - (511,000,000) - 894,226,425 소프트웨어 1,085,222,668 - - (190,245,000) 894,977,668 계 2,499,486,921 0 (511,000,000) (192,182,546) 1,796,304,375 계정과목 기초 취득 처분 상각비 전반기말 산업재산권 9,935,297 - - (448,734) 9,486,563 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 소프트웨어 1,476,919,568 - - (195,438,092) 1,281,481,476 계 2,687,633,745 0 - (195,886,826) 2,491,746,919 14. 연구개발비 당반기 및 전반기에 발생된 연구개발비 발생액은 1,879,149,813원 및 2,454,580,033원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 1,089,439,030 1,148,850,823 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 511,866,705 583,983,885 계 1,661,305,735 1,792,834,708 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,253,653,644 8,714,148,573 미지급금 23,912,200,965 17,200,120,081 미지급비용 3,476,516,084 2,501,740,583 계 39,642,370,693 28,416,009,237 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 운영자금등 4.64 900,000,000 900,000,000 하나은행 운영자금등 3.43~3.97 10,083,000,000 10,100,000,000 수출입은행 외화차입금 5.95 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~6.14 86,309,507,046 85,461,166,728 신한은행 운전자금 4.88~8.00 1,855,000,000 1,900,000,000 국민은행 운전자금 5.17 2,351,912,059 53,175,096 우리은행 무역금융등 2.80~5.58 10,892,014,048 6,535,062,939 농협중앙회 무역금융 11.8 4,480,000,000 - SC은행 무역금융 4.04 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.94 1,300,000,000 1,300,000,000 현대파워텍 운전자금 - 900,000,000 900,000,000 대구은행 운전자금 4.80 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.30 - 1,065,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 67,300,981 1,888,972,437 계 136,138,734,134 127,103,377,200 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~3.40 7,930,870,000 8,246,770,000 운전자금 2.75~4.102 1,000,000,000 3,850,000,000 산업은행 시설자금등 3.62~4.09 61,656,860,000 44,343,000,000 신한은행 시설자금등 5.35 749,999,979 916,666,641 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 2,627,220,000 3,149,280,000 SC은행 운전자금 4.25~5.50 20,250,000,000 24,750,000,000 대구은행 운전자금 5.00 0 500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26~5.50 2,006,944,453 2,548,611,115 하나은행 운전자금 3.55~4.65 15,610,000,000 20,700,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 8,864,388,837 16,666,666,664 계 120,696,283,269 125,670,994,420 유동성대체액 (45,811,095,485) (28,480,633,320) 장기차입금 잔액 74,885,187,784 97,190,361,100 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019년 45,811,095,485 유동성장기부채 2020년 58,078,393,324 2021년 9,620,844,460 2022년 2,888,900,000 2023년 4,297,050,000 계 120,696,283,269 (4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 25,398,290,207 6,500,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 89,941,309,630 164,014,215,680 장단기차입금 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 115,339,599,837 170,514,215,680 JPY 1,734,000,000 18. 유동성 장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 유동성 장기차입금 45,811,095,485 28,480,633,320 유동성 금융리스부채 65,403,197 68,379,835 계 45,876,498,682 28,549,013,155 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 303,621,711 16,809,455 유동 파생상품부채 861,482,879 606,283,433 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 이자율 스왑 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도) 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 누적평가이익(손실) SC은행 이자율스왑 2020.05.20 14,000,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 4.25% (118,080,972) 이자율스왑 2021.07.12 6,250,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 5.50% (96,017,229) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 410,000,000 91CD+2.03 3.74% 40,506 이자율스왑 2020.01.12 10,200,000,000 91CD+1.84 3.55% 46,346 이자율스왑 2021.03.15 3,500,000,000 91CD+2.34 4.65% (43,053,360) 신한은행 이자율스왑 2021.09.04 749,999,979 91CD+3.05 5.35% (6,332,680) 계 35,109,999,979 (263,397,389) 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 2,125,532,180 1,440,617,017 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 463,478,531 532,646,537 품질보증충당부채 505,650,680 505,650,680 부가세예수금 149,358,589 117,385,752 계 3,245,341,652 2,597,621,658 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당반기말 전기말 만기일 한화투자증권 제13회 무보증 사모사채 4.95% 3,500,000,000 3,500,000,000 2020년 09월 20일 유진투자증권 제14회 무보증 사모사채 4.995% 1,400,000,000 1,400,000,000 2020년 10월 25일 코리아에셋투자증권 제1회 무보증 사모사채 3.29% 2,000,000,000 2,000,000,000 2020년 09월 21일 차감: 사채할인발행차금 (136,386,360) (188,749,208) 계 6,763,613,640 6,711,250,792 차감 : 유동성대체액 - - 차감계 6,763,613,640 6,711,250,792 상기 원화 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.07.01~2020.06.30 유동성사채 2020.07.01~2021.06.30 6,900,000,000 계 6,900,000,000 22. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 제10회(지배회사) 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11회(지배회사) 0% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13회(지배회사) 0% 10,000,000,000 10,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (5,155,882,053) (5,789,527,269) 차감 : 사채할인발행차금 (6,433) (26,784) 계 12,627,897,514 11,994,231,947 차감 : 유동성대체 (12,627,897,514) (11,994,231,947) 차감계 - - (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 기명식 사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% 0% 0% 보장수익율 3.9% 2% 0% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 3개월 마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 전환가격 2,314원 2,431원 2,660원 전환시 발행주식수 432,152주 2,468,120주 3,759,395주 (*)상기 조기상환조건에 따라 해당 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 23. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 65,403,197 68,379,835 1년 초과 2년 이내 78,847,664 110,790,239 2년 초과 3년 이내 - - 계 144,250,861 179,170,074 유동성 대체액 (65,403,197) (68,379,835) 차감계 78,847,664 110,790,239 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 152,438,998 191,946,538 현재가치 조정금액 (8,188,137) (12,776,464) 장부금액 144,250,861 179,170,074 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 238,826,801 238,826,801 감가상각누계액 (45,832,930) (34,033,820) 장부금액 192,993,871 204,792,981 24. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,454,251,507 6,781,828,187 사외적립자산의 공정가치 (4,498,827,194) (5,129,799,175) 확정급여부채 1,955,424,313 1,652,029,012 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 기초 1,652,029,012 1,164,731,231 당기비용 749,179,566 1,523,396,472 사외적립자산 납입액 (4,745,400) (812,417,200) 퇴직급여지급액 (452,134,909) (775,831,743) 확정급여부채의 재측정요소 11,096,044 552,150,252 기말 1,955,424,313 1,652,029,012 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 6,781,828,187 6,751,000,357 당기근무원가 747,558,156 1,529,029,932 이자비용 57,204,714 136,421,088 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 92,776,381 - 경험조정 - 363,896,226 퇴직급여지급액 (1,132,339,550) (2,091,295,797) 기말 6,454,251,507 6,781,828,187 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 5,129,799,175 5,586,269,126 사외적립자산의 이자수익 55,583,304 142,054,548 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (11,096,044) (95,477,645) 사외적립자산 납입액 4,745,400 812,417,200 퇴직급여지급액 (680,204,641) (1,315,464,054) 기말 4,498,827,194 5,129,799,175 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 747,558,156 411,747,078 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 57,204,714 34,105,272 - 사외적립자산의 이자수익 (55,583,304) (35,513,637) 당기손익으로 인식한 비용 749,179,566 410,338,713 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 278,297,663 174,018,305 제조원가 470,881,903 236,320,408 계 749,179,566 410,338,713 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 92,776,381 - 경험조정 - 363,896,226 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 11,096,044 95,477,645 계 11,096,044 552,150,252 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 현금성자산 32,605,362 997,219 단기금융상품 4,466,221,832 5,128,801,956 계 4,498,827,194 5,129,799,175 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.42% 2.42% 미래임금상승률 4.07% 4.07% 가중평균만기 3.44년 3.44년 25. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 장기선수수익 5,727,238 6,388,078 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (2,283,311) 36,780,945 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 전환권행사 - - - - - - 기말 39,064,256 (2,283,311) 36,780,945 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 27. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 증가 감소 당반기말 자기주식 (3,456,532,949) - (1,815,415,378) (5,271,948,327) 지분법자본변동 129,803,616 8,007,377 - 137,810,993 자기주식처분이익 140,163,024 - - 140,163,024 주식선택권 1,662,857,309 146,605,054 - 1,809,462,363 해외사업환산손익 (271,880,190) 324,798,641 - 52,918,451 매도가능금융자산평가손익 (171,113,546) 144,477,205 - (26,636,341) 신주인수권소각손실 (197,433,282) - - (197,433,282) 전환권대가 5,069,335,159 - - 5,069,335,159 기타 1,201,764,100 314,566,100 - 1,516,330,200 계 4,106,963,241 938,454,377 (1,815,415,378) 3,230,002,240 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. 28. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 2020년 12월 07일 ~ 2027년 12월 06일 2020년 12월 08일 ~ 2027년 12월 07일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당반기말 현재 부여주식수 750,000주 - - 1,150,000주 150,000주 (2) 당반기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당반기말 2,050,000주 - - 2,050,000주 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당반기 이전에 인식한 보상원가는 1,786,254,849원이며, 당반기의 보상원가는 73,707,514원, 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 426,137,637원입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 연결미처분이익잉여금(*) 8,244,501,051 8,270,428,209 계 9,052,680,259 9,078,607,417 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당반기 전기 1주당 배당금 총 배당액(*) 1주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 55 2,110,373,925 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원(전기)이 차감된 금액입니다. 30. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 46,421,095,567 45,395,938,744 해외매출 83,976,803,525 80,644,708,999 계 130,397,899,092 126,040,647,743 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 22,085,369,651 16.9% A 사 21,228,766,552 16.8% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 급 여 3,884,230,196 3,556,791,432 퇴 직 급 여 299,419,624 450,553,141 복리후생비 493,925,368 513,406,436 감가상각비 427,448,108 411,985,651 지급수수료 1,690,222,585 968,980,214 차량유지비 132,791,310 154,849,600 접 대 비 136,364,972 154,663,754 운 반 비 656,122,059 703,032,791 수출제비용 4,846,891,323 3,819,863,890 경상연구개발비 1,879,149,813 2,454,580,033 대손상각비 (337,485,007) 861,330,121 여비교통비 71,195,263 91,956,552 무형자산 상각비 190,606,156 195,886,826 주식보상비용 146,605,054 137,287,260 품질제비용 537,742,108 728,073,833 기 타 788,683,144 924,587,766 계 15,843,912,076 16,127,829,300 32. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 41,983,763,628 41,983,763,628 판매된 상품 - 11,891,408,004 11,891,408,004 재고자산의 변동 - (3,355,653,873) (3,355,653,873) 종업원급여 등 4,736,275,724 8,670,350,216 13,406,625,940 감가상각비 427,448,108 13,224,105,461 13,651,553,569 지급수수료 1,690,222,585 19,645,949,630 21,336,172,215 운반비 656,122,059 48,329,156 704,451,215 수출제비용 4,846,891,323 - 4,846,891,323 경상연구개발비 1,879,149,813 - 1,879,149,813 외주가공비 - 10,619,151,189 10,619,151,189 소모품비등 112,188,169 5,501,166,611 5,613,354,780 연료비,전력비 58,572,105 6,868,487,922 6,927,060,027 품질제비용 537,742,108 - 537,742,108 기타 899,300,082 1,557,617,908 2,456,917,990 계 15,843,912,076 116,654,675,852 132,498,587,928 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 31,315,316,958 31,315,316,958 판매된 상품 - 6,838,078,737 6,838,078,737 재고자산의 변동 - (1,103,519,361) (1,103,519,361) 종업원급여 등 4,552,101,662 8,524,440,147 13,076,541,809 감가상각비 411,985,651 13,882,897,261 14,294,882,912 지급수수료 968,980,214 19,554,116,258 20,523,096,472 운반비 703,032,791 34,239,500 737,272,291 수출제비용 3,819,863,890 - 3,819,863,890 경상연구개발비 2,454,580,033 - 2,454,580,033 외주가공비 - 10,141,164,633 10,141,164,633 소모품비등 82,754,256 6,450,159,894 6,532,914,150 연료비,전력비 62,130,568 6,922,517,075 6,984,647,643 품질제비용 728,073,833 - 728,073,833 기타 2,344,326,402 1,758,073,193 4,102,399,595 계 16,127,829,300 104,317,484,295 120,445,313,595 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 1,130,428,400 791,929,960 외화환산이익 918,726,465 5,890,870,037 유형자산처분이익 7,370,651,518 132,589,961 투자자산처분이익 899,999,100 - 금융자산평가이익 3,403,190 - 관계기업투자주식처분이익 - 392,316,996 수입임대료 40,500,000 21,000,000 수입수수료 - 44,110,917 종속기업투자손상차손환입 1,077,943,601 - 지분법이익 - 263,499,843 잡이익 204,299,747 112,530,720 계 11,645,952,021 7,648,848,434 기타비용: 외환차손 192,062,364 414,157,605 외화환산손실 1,035,961,439 4,813,936,453 매출채권처분손실 35,504,994 83,101,602 유형자산처분손실 84,095,286 273,791,782 재고자산감모손실 43,035,958 - 기타의대손상각비 24,340,000 2,248,300 금융자산평가손실 - 5,211,286 잡손실 2,700,501,902 325,537,988 지분법손실 173,179,319 - 계 4,288,681,262 5,917,985,016 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 289,903,144 270,966,565 파생상품거래이익 108,401,895 414,683,982 파생상품평가이익 86,852 265,777,369 계 398,391,891 951,427,916 금융비용: 이자비용 6,769,440,215 5,683,680,201 파생상품거래손실 399,493,690 57,249,997 파생상품평가손실 243,720,881 1,178,762,845 계 7,412,654,786 6,919,693,043 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 - 576,912,213 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 2,962,640 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 - 279,654,876 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) - 8,957,833 - 전환권대가 - (899,085,000) 법인세비용 - (30,597,438) 이월결손금 공제 및 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니함에 따라 법인세비용이 산출되지아니합니다. 36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 지배기업 소유주지분 당기순이익 (33,268,020) 2,866,916,423 가중평균유통보통주식수 36,780,945 38,199,520 기본주당순이익 (1) 75 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 보통주식수 39,064,256 39,064,256 자기주식 차감 (2,283,311) (848,736) 전환권행사 - - 유통보통주식수 36,780,945 38,215,520 (2) 희석주당이익 희석주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 지배기업 소유주지분 당기순이익 (33,268,020) 2,866,916,423 전환사채 이자효과 - 85,407,807 지배기업 소유주지분 보통주 희석당기순손익 (33,268,020) 2,952,324,230 가중평균유통주식수(희석)(*) 36,780,945 41,207,035 희석주당이익 (1) 72 (*)가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수(기본) 36,780,945 38,199,520 주식선택권 - - 전환권의 효과 - 3,007,515 가중평균유통주식수(희석) 36,780,945 41,207,035 ( 3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당반기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 - - 2,050,000 계 8,709,667 0 0 8,709,667 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 6,552,871,484 - - 6,552,871,484 6,552,871,484 단기금융상품 1,998,000,000 - - 1,998,000,000 1,998,000,000 매출채권 및 기타채권 63,806,156,621 - - 63,806,156,621 63,806,156,621 파생상품자산 - - 303,621,711 303,621,711 303,621,711 장기금융상품 1,932,481,107 - 2,366,364,845 4,298,845,952 4,298,845,952 매도가능금융자산 - 4,622,987,515 - 4,622,987,515 4,622,987,515 기타비유동금융자산(*) 1,149,439,030 - - 1,149,439,030 1,149,439,030 계 75,438,948,242 4,622,987,515 2,669,986,556 82,731,922,313 82,731,922,313 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 39,642,370,693 39,642,370,693 39,642,370,693 단기차입금 - 136,138,734,134 136,138,734,134 136,138,734,134 유동성장기부채 - 45,876,498,682 45,876,498,682 45,876,498,682 유동성전환사채 - 12,627,897,514 12,627,897,514 12,627,897,514 파생상품부채 861,482,879 - 861,482,879 861,482,879 장기차입금 - 74,885,187,784 74,885,187,784 74,885,187,784 사채 - 6,763,613,640 6,763,613,640 6,763,613,640 리스부채 - 78,847,664 78,847,664 78,847,664 계 861,482,879 316,013,150,111 316,874,632,990 316,874,632,990 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 680,596,773 - - 680,596,773 680,596,773 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 - - 50,961,063,521 50,961,063,521 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 2,737,077,917 - 4,785,077,951 7,522,155,868 7,522,155,868 매도가능금융자산 - 1,598,039,040 - 1,598,039,040 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 - - 1,208,850,823 1,208,850,823 계 60,044,360,390 1,598,039,040 4,801,887,406 66,444,286,836 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,416,009,237 28,416,009,237 28,416,009,237 단기차입금 - 127,103,377,200 127,103,377,200 127,103,377,200 유동성장기부채 - 28,549,013,155 28,549,013,155 28,549,013,155 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 97,190,361,100 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 6,711,250,792 리스부채 - 110,790,239 110,790,239 110,790,239 계 606,283,433 300,075,033,670 300,681,317,103 300,681,317,103 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 303,621,711 - 303,621,711 - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - 861,482,879 - 861,482,879 - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 67,300,981 1,888,972,437 관련 부채의 공정가치 (67,300,981) (1,888,972,437) 순포지션 - - 38. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 634,797,481 - 495,630,919 1,130,428,400 외화환산이익 1,098,670,118 - (179,943,653) 918,726,465 이자수익 289,903,144 - - 289,903,144 파생상품거래이익 - 108,401,895 - 108,401,895 파생상품평가이익 - 86,852 - 86,852 대손상각비 337,485,007 - - 337,485,007 기타의대손상각비 (24,340,000) - - (24,340,000) 외환차손 (72,950,261) - (119,112,103) (192,062,364) 외화환산손실 (650,146,878) - (385,814,561) (1,035,961,439) 매출채권처분손실 (35,504,994) - - (35,504,994) 지분법손실 - (173,179,319) - (173,179,319) 이자비용 - - (6,769,440,215) (6,769,440,215) 파생상품거래손실 - (399,493,690) - (399,493,690) 파생상품평가손실 - (243,720,881) - (243,720,881) 계 1,577,913,617 (707,905,143) (6,958,679,613) (6,088,671,139) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 227,182,914 - 564,747,046 791,929,960 외화환산이익 2,111,548,413 - 3,779,321,624 5,890,870,037 이자수익 270,966,565 - - 270,966,565 파생상품거래이익 - 414,683,982 - 414,683,982 파생상품평가이익 - 265,777,369 - 265,777,369 대손상각비 (861,330,121) - - (861,330,121) 외환차손 (192,611,984) - (221,545,621) (414,157,605) 외화환산손실 (147,218,171) - (4,666,718,282) (4,813,936,453) 매출채권처분손실 (83,101,602) - - (83,101,602) 기타의 대손상각비 (2,248,300) - - (2,248,300) 금융자산평가손실 - (5,211,286) - (5,211,286) 이자비용 - - (5,683,680,201) (5,683,680,201) 파생상품거래손실 - (57,249,997) - (57,249,997) 파생상품평가손실 - (1,178,762,845) - (1,178,762,845) 계 1,323,187,714 (560,762,777) (6,227,875,434) (5,465,450,497) 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 322,286,862,237 304,943,083,507 자 본 88,635,062,997 88,716,997,577 부채비율 364% 344% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,552,871,484 680,596,773 단기금융상품 1,998,000,000 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 63,806,156,621 50,961,063,521 파생상품자산 303,621,711 16,809,455 장기금융상품 4,298,845,952 7,522,155,868 매도가능금융자산 4,622,987,515 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,149,439,030 1,208,850,823 계 82,731,922,313 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 39,642,370,693 - 39,642,370,693 단기차입금 136,138,734,134 - 136,138,734,134 유동성장기부채 45,876,498,682 - 45,876,498,682 사채 - 6,763,613,640 6,763,613,640 파생상품부채 861,482,879 - 861,482,879 장기차입금 - 74,885,187,784 74,885,187,784 전환사채 17,783,786,000 - 17,783,786,000 금융리스부채 - 78,847,664 78,847,664 계 240,302,872,388 81,727,649,088 322,030,521,476 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 28,416,009,237 - 28,416,009,237 단기차입금 127,103,377,200 - 127,103,377,200 유동성장기부채 28,480,633,320 - 28,480,633,320 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 금융리스부채 68,379,835 110,790,239 179,170,074 계 192,458,469,025 114,012,402,131 306,470,871,156 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 58,522,713,568 20,082,118,787 49,072,417,796 11,889,607,289 EUR 3,645,813,511 2,255,928,909 3,290,630,287 3,397,115,481 JPY 4,239 - 4,001 - CAD 172,669,995 - 91,502,773 - CHF - 2,282,962,987 - 53,175,096 계 62,341,201,313 24,621,010,683 52,454,554,857 15,339,897,866 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,067,242,100 (4,067,242,100) 3,711,465,699 (3,711,465,699) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,316,965,952 11,508,927,224 금융부채 (80,263,230,800) (96,198,561,164) 계 (74,946,264,848) (84,689,633,940) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (201,485,163,153) (178,775,224,182) 계 (201,485,163,153) (178,775,224,182) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (2,014,851,632) 2,014,851,632 (1,787,752,242) 1,787,752,242 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 기타 (주)지코, 우리사주조합 등 (주)지코, 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 주식회사 지코 재화의 공급 2,278,025,568 3,691,405,583 재화의 매입 75,832,600 29,726,000 수입수수료 - 44,110,917 우리사주조합 등 자금의 대여 - - 자금의 회수 - 295,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 주식회사 지코 외상매출금 359,268,570 197,049,381 미수금 2,016,507,966 31,854,166 우리사주조합 등 단기대여금 2,552,589,132 2,552,589,132 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 319,289,916 594,821,534 퇴직급여 26,607,493 49,568,461 계 345,897,409 644,389,995 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 4,900,000,000 4,900,000,000 한화투자증권 등 서울보증보험 이행지급,기업보증 1,314,870,000 1,313,847,000 한국로지스풀(주)등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,850,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 계 10,064,870,000 9,813,847,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 4,000,000,000 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 하나은행 지급보증 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 소계 14,000,000,000 10,000,000,000 비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 888,000,000 차입금 기업은행 지급보증 650,000,000 650,000,000 차입금 에큐온저축은행 소계 1,538,000,000 1,538,000,000 42. 우발부채와 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 시설자금 7,930,870,000 7,930,870,000 KEB하나은행 무역금융 6,483,000,000 6,483,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 27,200,000,000 11,700,000,000 운전자금 15,600,000,000 3,910,000,000 국민은행 시설자금 840,000,000 840,000,000 운전자금 787,220,000 787,220,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 2,033,119 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 67,300,981 구매자금 3,510,000,000 3,497,000,000 무역금융 6,150,000,000 6,132,000,000 외화수표 USD 1,000,000 USD 0 매입외환 USD 1,000,000 USD 0 연지급수입 USD 2,700,000 USD 1,091,817 신한은행 운전자금 2,604,999,979 2,604,999,979 산업은행 수입신용장 USD 13,000,000 USD 11,254,760 시설자금 9,150,000,000 9,150,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 69,990,000,000 69,990,000,000 농협은행 무역어음대출 4,480,000,000 4,480,000,000 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,000,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 SC은행 운전자금 29,000,000,000 20,250,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 코다코제일차유한회사 운전자금 8,864,388,837 8,864,388,837 한화투자증권 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 유진투자증권 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스2015-9성장전략 M투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 3,306,944,453 현대파워텍 운전자금 900,000,000 900,000,000 계 일반자금 등 242,990,478,816 203,393,724,250 수입신용장 등 USD 22,200,000.00 USD 14,379,695.62 43. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) (50,431,551) (30,597,438) 금융원가 5,735,227,713 6,104,646,796 금융수익 (289,909,166) (946,854,875) 감가상각비 및 무형자산상각비 14,575,430,136 14,490,769,738 품질보증비용 - - 재고자산평가손실 43,035,958 - 퇴직급여 749,179,566 781,410,744 외화환산손익 (88,677,918) (967,455,782) 금융자산평가이익 (3,403,190) 663,260 주식보상비용 146,605,054 137,287,260 대손상각비 50,043,134 861,330,121 기타의 대손상각비 24,340,000 2,248,300 매출채권처분손실 35,504,994 83,101,602 사채할인발행차금상각 - - 유형자산처분손실 84,095,286 273,791,782 유형자산처분이익 (7,370,651,518) (132,589,961) 대손충당금환입 (387,528,141) - 관계기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) - 지분법이익 263,499,843 지분법손실 173,179,319 - 배당금수입 - 소 계 12,348,096,075 20,921,251,390 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (7,645,788,227) (8,738,484,842) 기타채권의감소(증가) (22,087,217,835) 8,535,368,069 재고자산의감소(증가) 2,045,279,489 (962,818,063) 매입채무의증가(감소) 3,527,158,599 (7,630,063,928) 기타채무의증가(감소) 28,403,002,859 (3,795,376,193) 퇴직금의지급 (1,132,339,550) (1,265,509,038) 사외적립자산의감소 675,459,241 542,628,164 소 계 3,785,554,576 (13,314,255,831) 합 계 16,133,650,651 7,606,995,559 (2) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당반기 전반기 건설중인 자산의 본계정대체 - 1,507,409,034 장기차입금의 유동성 대체 - 17,026,080,002 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2019.06.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 145,125,994,193 112,446,133,092 현금및현금성자산 4,931,260,101 252,498,785 단기금융상품 1,948,000,000 4,456,771,356 매출채권 및 기타유동채권 92,351,317,878 65,667,812,073 당기법인세자산 18,055,170 재고자산 29,537,471,747 32,124,571,010 기타유동금융자산 303,621,711 16,809,455 유동파생상품자산 303,621,711 16,809,455 기타유동자산 16,036,267,586 9,927,670,413 비유동자산 206,196,078,379 234,376,206,040 장기금융상품 2,366,364,845 4,785,077,951 유형자산 170,053,723,781 187,909,455,726 영업권 이외의 무형자산 2,781,510,377 3,544,783,199 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 25,747,121,392 32,759,274,000 종속기업에 대한 투자자산 17,926,674,000 17,926,674,000 관계기업에 대한 투자자산 7,820,447,392 14,832,600,000 이연법인세자산 3,806,297,279 3,806,297,279 기타비유동자산 1,439,060,705 1,569,317,885 자산총계 351,322,072,572 346,822,339,132 부채 유동부채 230,125,033,947 188,162,225,123 매입채무 및 기타유동채무 227,901,737,345 186,131,600,059 당기법인세부채 기타유동금융부채 861,482,879 606,283,433 유동파생상품부채 861,482,879 606,283,433 유동충당부채 505,650,680 505,650,680 유동품질보증충당부채 505,650,680 505,650,680 기타유동부채 856,163,043 918,690,951 비유동부채 26,584,991,960 64,581,466,015 장기매입채무 및 기타비유동채무 25,365,274,754 63,741,945,222 퇴직급여부채 1,213,989,968 833,132,715 확정급여채무의현재가치 5,668,399,962 5,920,401,690 사외적립자산의공정가치 (4,452,985,894) (5,085,844,875) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,424,100) (1,424,100) 이연법인세부채 기타비유동부채 5,727,238 6,388,078 부채총계 256,710,025,907 252,743,691,138 자본 자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 보통주자본금 19,532,128,000 19,532,128,000 자본잉여금 48,255,532,917 48,255,532,917 주식발행초과금 48,255,532,917 48,255,532,917 기타자본구성요소 3,224,831,291 3,078,226,237 이익잉여금(결손금) 23,599,554,457 23,212,760,840 이익준비금 808,179,208 808,179,208 기타법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 22,791,375,249 22,404,581,632 자본총계 94,612,046,665 94,078,647,994 자본과부채총계 351,322,072,572 346,822,339,132 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,619,992,848 115,091,381,562 63,429,213,615 124,786,195,572 매출원가 51,640,696,031 103,425,698,269 52,859,555,543 104,142,140,677 매출총이익 3,979,296,817 11,665,683,293 10,569,658,072 20,644,054,895 판매비와관리비 7,434,948,275 13,468,158,656 8,633,436,010 14,361,197,876 영업이익(손실) (3,455,651,458) (1,802,475,363) 1,936,222,062 6,282,857,019 기타이익 7,531,320,802 12,386,860,111 3,084,902,668 3,913,854,312 기타손실 2,725,665,386 4,606,154,967 1,006,623,228 1,741,103,965 금융수익 190,648,121 280,631,463 380,065,506 937,370,762 금융원가 2,995,481,962 5,860,971,583 3,429,508,341 5,756,366,316 법인세비용차감전순이익(손실) (1,454,829,883) 397,889,661 965,058,667 3,636,611,812 법인세비용 145,429,437 412,379,437 당기순이익(손실) (1,454,829,883) 397,889,661 819,629,230 3,224,232,375 기타포괄손익 (8,026,432) (11,096,044) (13,932,284) (31,759,594) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,026,432) (11,096,044) (13,932,284) (31,759,594) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,026,432) (11,096,044) (13,932,284) (31,759,594) 총포괄손익 (1,462,856,315) 386,793,617 805,696,946 3,192,472,781 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (39) 11 21 84 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (39) 11 21 80 자본변동표 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 1,582,377,796 44,234,984,061 113,605,022,774 당기순이익(손실) 3,224,232,375 3,224,232,375 기타포괄손익 (31,759,594) (31,759,594) 배당금지급 (2,118,666,330) (2,118,666,330) 전환권대가 3,187,665,000 주식기준보상거래 137,287,260 137,287,260 2018.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 4,907,330,056 45,308,790,512 118,003,781,485 2019.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,078,226,237 23,212,760,840 94,078,647,994 당기순이익(손실) 397,889,661 397,889,661 기타포괄손익 (11,096,044) (11,096,044) 배당금지급 전환권대가 주식기준보상거래 146,605,054 146,605,054 2019.06.30 (기말자본) 19,532,128,000 48,255,532,917 3,224,831,291 23,599,554,457 94,612,046,665 현금흐름표 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 (9,071,942,303) 1,971,869,378 당기순이익(손실) 397,889,661 3,224,232,375 당기순이익조정을 위한 가감 9,886,667,090 18,354,599,500 법인세비용 412,379,437 금융비용 5,461,477,893 5,756,366,316 금융수익 (172,229,568) (937,370,762) 퇴직급여 603,464,718 622,815,990 대손상각비 854,962,327 감가상각비 및 무형자산상각비 12,716,689,297 13,045,813,478 금융보증비용 671,303,683 438,962,581 금융보증부채환입 (671,303,683) (438,962,581) 외화환산손실 953,704,196 521,247,898 유형자산처분손실 40,796,737 85,024,904 매출채권처분손실 35,504,994 83,101,602 대손충당금환입 (387,528,141) 외화환산이익 (1,093,220,971) (2,105,225,444) 유형자산처분이익 (7,340,653,518) (121,803,506) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) 주식보상비용(환입) 146,605,054 137,287,260 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,276,180,190) (14,809,807,669) 매출채권의 감소(증가) (4,566,437,655) (12,950,176,469) 미수금의 감소(증가) (20,492,071,578) 2,975,204,257 선급금의 감소(증가) (3,684,836,430) 4,745,952,791 선급비용의 감소(증가) (2,622,308,204) 256,198,064 부가세대급금의 감소(증가) (328,639,042) 295,156,352 당기법인세자산의 감소(증가) (18,055,170) 파생상품자산의 감소(증가) 322,617,753 재고자산의 감소(증가) 2,587,099,263 661,873,545 매입채무의 증가(감소) 3,144,511,587 (9,074,452,045) 미지급금의 증가(감소) 7,465,369,994 (1,085,503,632) 미지급비용의 증가(감소) 412,356,313 (48,411,214) 예수금의 증가(감소) (66,399,727) (35,415,910) 선수금의 증가(감소) 3,871,819 86,391,218 파생상품부채의 증가(감소) (31,525,958) 퇴직급여채무의 증가(감소) (911,049,750) (1,100,190,098) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 677,346,241 545,443,464 금융보증부채의 증가(감소) 2,831,970,354 (81,877,992) 이자지급(영업) (4,200,072,913) (3,988,298,438) 이자수취(영업) 119,754,049 129,365,892 법인세납부(환급) (938,222,282) 투자활동현금흐름 25,280,523,448 (13,656,981,179) 임차보증금의 감소 82,490,000 134,606,000 임차보증금의 증가 (24,350,000) (210,000,000) 토지의 처분 1,068,693,241 124,974,469 건물의 처분 1,673,186,759 315,025,531 기계장치의 처분 17,760,537,481 25,000,000 공구와기구의 처분 1,515,066,513 199,213,723 차량운반구의 처분 59,621,193 112,272,728 집기의 처분 15,230,313 건설중인자산의 처분 11,362,296,310 장기금융상품의 처분 3,509,483,683 2,882,587,074 단기대여금및수취채권의 처분 520,000,000 단기금융상품의 처분 5,937,512,856 9,636,300,000 시설물이용권의 감소 511,000,000 파생상품의 정산 (566,338,634) 409,386,175 지분법적용 투자지분의 처분 8,100,000,900 건물의 취득 (10,000,000) 구축물의 취득 (130,000,000) (136,200,000) 기계장치의 취득 (5,831,900,000) (6,600,698,900) 공구와기구의 취득 (4,133,979,999) (6,241,779,818) 차량운반구의 취득 (113,190,800) (169,846,765) 집기의 취득 (17,094,000) (1,449,518,882) 건설중인자산의 취득 (10,537,955,600) (6,244,861,024) 장기금융상품의 취득 (1,090,770,577) (1,470,537,892) 단기대여금및수취채권의 취득 (430,370,000) (2,515,290,000) 단기금융상품의 취득 (3,428,741,500) (2,967,613,598) 지분법적용 투자지분의 취득 (9,904,691) 재무활동현금흐름 (11,398,947,807) 10,487,149,072 단기차입금의 증가 99,010,821,361 136,361,012,574 단기차입금의 상환 (90,421,198,017) (132,679,537,172) 장기차입금의 증가 (38,419,033,316) 20,433,333,322 유동성장기부채의 상환 18,430,462,165 (21,508,993,322) 전환사채의 발행 10,000,000,000 배당금지급 (2,118,666,330) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,809,633,338 (1,197,962,729) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (130,872,022) 202,859,956 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,678,761,316 (995,102,773) 기초현금및현금성자산 252,498,785 6,806,012,919 기말현금및현금성자산 4,931,260,101 5,810,910,146 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인이며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 19,532백만원(보통주 39,064,256주)이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 6,205,719 3,102,859,500 15.89% 키스톤송현밸류크리에이션사모투자전문회사 4,081,632 2,040,816,000 10.45% 자기주식 1,419,062 709,531,000 3.63% 기타주주 27,357,843 13,678,921,500 70,03% 계 39,064,256 19,532,128,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용① 기업회계기준서 제1116호 '리스'단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 개정으로 인해 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금 17,000,000 17,000,000 요구불예금 4,914,260,101 235,498,785 계 4,931,260,101 252,498,785 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 SC은행 668,000,000 2,104,000,000 차입금 담보 수협은행 - 720,000,000 차입금 담보 계 1,618,000,000 3,774,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 60,587,587,018 55,699,663,092 차감: 대손충당금 (3,698,262,050) (4,085,790,191) 단기대여금 4,129,646,526 3,699,766,526 미수금 31,388,707,878 10,462,922,807 차감: 대손충당금 (221,300,261) (221,300,261) 미수수익 164,938,767 112,550,100 계 92,351,317,878 65,667,812,073 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다(주석 37 참조). (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기 초 4,307,090,452 2,726,467,776 대손상각비 - 854,962,327 환 입 (387,528,141) - 제 각 - - 기 말 3,919,562,311 3,581,430,103 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 57,238,553,979 - 43,242,833,622 - 3개월 미만 25,556,977,398 50,198,620 6,880,879,282 87,716,294 3개월 초과~6개월 미만 4,106,918,760 7,804,673 6,031,832,324 50,390,321 6개월 초과~1년 미만 3,140,749,272 416,709,068 9,081,232,880 1,362,957,699 1년 초과 6,227,680,780 3,444,849,950 4,738,124,417 2,806,026,138 계 96,270,880,189 3,919,562,311 69,974,902,525 4,307,090,452 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 252,040,000 - 252,040,000 제품 21,124,096,302 (2,558,208,732) 18,565,887,570 24,484,935,543 (6,474,936,666) 18,009,998,877 재공품 10,319,128,171 (2,333,230,736) 7,985,897,435 10,690,803,037 (3,388,902,109) 7,301,900,928 원재료 1,420,232,887 - 1,420,232,887 4,411,378,178 - 4,411,378,178 부재료 346,990,851 - 346,990,851 354,149,571 - 354,149,571 저장품 1,218,463,004 - 1,218,463,004 1,016,876,288 - 1,016,876,288 미착자재 - - - 778,227,168 - 778,227,168 계 34,428,911,215 (4,891,439,468) 29,537,471,747 41,988,409,785 (9,863,838,775) 32,124,571,010 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실 - - 재고자산평가충당금환입 4,972,399,307 - 계 4,972,399,307 - 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 8,993,798,114 5,308,961,684 차감 : 대손충당금 (89,600,000) (89,600,000) 선급비용 6,175,877,779 4,080,756,078 부가세대급금 956,191,693 627,552,651 계 16,036,267,586 9,927,670,413 9. 비유동성 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동성 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,848,253 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 19,195,650 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 22,043,903 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 관계기업투자(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 회사명 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)지코 한국 10.71% 15,920,448,292 2,786,272,739 15,920,448,292 15,910,543,601 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 당반기 ㈜지코 76,058,413,421 50,042,794,946 40,002,488,954 (819,510,914) 전반기 ㈜지코 58,649,147,739 33,463,537,641 42,336,165,191 1,566,119,973 11. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜ 앤케이디씨(*) 한국 19.92% 2,090,150,000 1,842,713,821 2,090,150,000 2,090,150,000 ㈜코다코글로벌 한국 66.67% 5,000,000,000 4,357,380,425 5,000,000,000 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 멕시코 60.65% 10,836,524,000 7,566,733,979 10,836,524,000 10,836,524,000 계 17,926,674,000 13,766,828,225 17,926,674,000 17,926,674,000 (*) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 당반기 (주)앤케이디씨 (*) 30,156,108,646 20,905,537,255 11,102,506,041 (2,274,050,438) ㈜코다코글로벌(*) 7,072,856,601 537,112,750 - (82,416,748) MKDC S.A. DE C.V (*) 99,865,922,694 87,389,856,777 11,465,707,015 512,224,516 전반기 (주)앤케이디씨 (*) 29,653,263,059 16,568,225,690 13,977,498,548 227,243,259 ㈜코다코글로벌(*) 7,082,251,377 352,555,746 - (142,445,600) MKDC S.A. DE C.V (*) 57,437,371,652 56,754,449,356 3,092,074,791 (2,235,436,799) (*) 별도재무제표 기준의 요약 재무정보입니다. 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 29,176,326,792 - (1,101,000,000) 28,075,326,792 건물 45,286,724,749 (13,637,592,871) - 31,649,131,878 구축물 4,607,340,955 (2,566,228,319) - 2,041,112,636 기계장치 162,763,737,400 (77,501,473,707) (30,270,563) 85,231,993,130 차량운반구 1,659,089,650 (1,130,337,179) - 528,752,471 공구와기구 48,853,324,751 (31,309,976,532) - 17,543,348,219 집기비품 5,009,476,646 (3,177,835,287) (59,811,250) 1,771,830,109 건설중인자산 3,212,228,546 - - 3,212,228,546 계 300,568,249,489 (129,323,443,895) (1,191,081,813) 170,053,723,781 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,245,020,033 - (1,101,000,000) 29,144,020,033 건물 46,590,572,496 (13,347,969,147) - 33,242,603,349 구축물 4,477,340,955 (2,396,115,139) - 2,081,225,816 기계장치 172,787,268,839 (75,843,544,494) (33,381,818) 96,910,342,527 차량운반구 1,771,045,063 (1,128,083,005) - 642,962,058 공구와기구 47,382,334,752 (27,699,371,156) - 19,682,963,596 집기비품 5,048,617,646 (2,790,434,805) (89,413,750) 2,168,769,091 건설중인자산 4,036,569,256 - - 4,036,569,256 계 312,338,769,040 (123,205,517,746) (1,223,795,568) 187,909,455,726 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당반기말 토지 29,144,020,033 - (1,068,693,241) - - 28,075,326,792 건물 33,242,603,349 - (808,820,224) - (784,651,247) 31,649,131,878 구축물 2,081,225,816 11,000,000 - 119,000,000 (170,113,180) 2,041,112,636 기계장치 96,910,342,527 257,200,000 (11,546,629,869) 5,574,700,000 (5,963,619,528) 85,231,993,130 차량운반구 642,962,058 44,259,000 (93,146,203) 68,931,800 (134,254,184) 528,752,471 공구와기구 19,682,963,596 1,512,250,000 (1,260,619,709) 2,621,729,999 (5,012,975,667) 17,543,348,219 집기비품 2,168,769,091 17,094,000 (15,230,313) - (398,802,669) 1,771,830,109 건설중인자산 4,036,569,256 10,537,955,600 - (11,362,296,310) - 3,212,228,546 계 187,909,455,726 12,379,758,600 (14,793,139,559) (2,977,934,511) (12,464,416,475) 170,053,723,781 상기의 감가상각비 12,464,416,475원 중 528,673,401원은 판매비와관리비, 11,935,743,074원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전반기말 토지 29,268,994,502 - (124,974,469) - 29,144,020,033 건물 35,042,704,515 10,000,000 (266,243,027) (795,718,757) 33,990,742,731 구축물 2,087,189,594 136,200,000 - (147,976,680) 2,075,412,914 기계장치 100,447,474,065 6,600,698,900 (9,000) (6,369,681,601) 100,678,482,364 차량운반구 857,184,336 169,846,765 (194,570,359) (133,227,344) 699,233,398 공구와기구 21,369,750,651 6,241,779,818 (154,570,834) (4,970,798,887) 22,486,160,748 집기비품 970,638,909 1,449,518,882 (1,000) (376,137,387) 2,044,019,404 건설중인자산 - 6,244,861,024 - - 6,244,861,024 계 190,043,936,572 20,852,905,389 (740,368,689) (12,793,540,656) 197,362,932,616 상기의 감가상각비 12,793,540,656원 중 497,106,279원은 판매비와관리비, 12,296,434,377원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당반기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 13. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 33,381,818 - (3,111,255) 30,270,563 집기비품 89,413,750 - (29,602,500) 59,811,250 계 1,223,795,568 - (32,713,755) 1,191,081,813 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전반기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 39,604,329 - (3,111,255) 36,493,074 집기비품 148,618,750 - (29,602,500) 119,016,250 계 1,289,223,079 - (32,713,755) 1,256,509,324 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 785,233,425 - 785,233,425 산업재산권 1,989,780,800 (861,247,182) 1,128,533,618 소프트웨어 1,859,450,000 (991,706,666) 867,743,334 계 4,634,464,225 (1,852,953,848) 2,781,510,377 상기 산업재산권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조). 계정과목 취득원가 상각누계액 순장부금액 시설물이용권 1,296,233,425 - 1,296,233,425 산업재산권 1,989,780,800 (794,919,360) 1,194,861,440 소프트웨어 1,859,450,000 (805,761,666) 1,053,688,334 계 5,145,464,225 (1,600,681,026) 3,544,783,199 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 계정과목 기초 취득 처분 상각비 기말 당반기 시설물이용권 1,296,233,425 - (511,000,000) - 785,233,425 산업재산권 1,194,861,440 - - (66,327,822) 1,128,533,618 소프트웨어 1,053,688,334 - - (185,945,000) 867,743,334 계 3,544,783,199 - (511,000,000) (252,272,822) 2,781,510,377 전반기 시설물이용권 1,200,778,880 - - - 1,200,778,880 산업재산권 1,327,517,085 - - (66,327,822) 1,261,189,263 소프트웨어 1,425,578,334 - - (185,945,000) 1,239,633,334 계 3,953,874,299 - - (252,272,822) 3,701,601,477 15. 연구개발비당반기 및 전반기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다(단위:원). 당반기 전반기 경상연구개발비(판관비) 1,878,325,541 2,335,480,033 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 867,194,000 925,334,000 장기대여금 60,000,000 60,000,000 장기선급비용 511,866,705 583,983,885 계 1,439,060,705 1,569,317,885 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 매입채무 8,726,009,448 5,580,314,221 미지급금 22,495,195,812 15,029,825,818 미지급비용 2,951,287,888 2,197,275,891 금융보증부채(*) 5,751,356,933 3,369,637,884 계 39,923,850,081 26,177,053,814 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*) 당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석41 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 운영자금등 3.43~3.97 10,083,000,000 10,100,000,000 수출입은행 외화차입금 5.95 5,000,000,000 5,000,000,000 산업은행 시설자금등 0.88~6.14 80,809,667,177 80,037,470,506 신한은행 운전자금 4.88~8.00 1,855,000,000 1,900,000,000 국민은행 운전자금 5.17 2,351,912,059 53,175,096 우리은행 무역금융등 2.80~5.58 10,892,014,048 6,535,062,939 농협중앙회 무역금융 11.80 4,480,000,000 - SC은행 무역금융 4.04 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 2.94 1,300,000,000 1,300,000,000 현대파워텍 운전자금 - 900,000,000 900,000,000 대구은행 운전자금 4.80 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 무역금융 3.30 - 1,065,000,000 우리은행 등 할인어음잔액 - 67,300,981 1,888,972,437 계 129,738,894,265 120,779,680,978 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~3.40 7,930,870,000 8,246,770,000 산업은행 시설자금등 3.62~4.09 9,150,000,000 9,700,000,000 신한은행 시설자금등 5.35 749,999,979 916,666,641 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 1,627,220,000 2,149,280,000 SC은행 운전자금 4.25~5.50 20,250,000,000 24,750,000,000 대구은행 운전자금 5.00 - 500,000,000 현대커머셜 운전자금 4.26~5.50 2,006,944,453 2,548,611,115 KEB하나은행 운전자금 3.55~4.65 15,610,000,000 20,700,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 5.20 8,864,388,837 16,666,666,664 계 66,189,423,269 86,177,994,420 유동성대체액 (45,611,095,485) (27,180,633,320) 장기차입금 잔액 20,578,327,784 58,997,361,100 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.07.01~2020.06.30 45,611,095,485 유동성장기부채 2020.07.01~2021.06.30 4,559,033,324 2021.07.01~2022.06.30 9,233,344,460 2022.07.01~2023.06.30 2,688,900,000 2023.07.01~2024.06.30 4,097,050,000 계 66,189,423,269 (4) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 재고자산 수출입은행 25,398,290,207 6,500,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 산업재산권, 단기금융상품, 매출채권 등 산업은행 등 76,627,732,908 152,014,215,680 장단기차입금 사채 JPY 1,734,000,000 장단기차입금 계 102,026,023,115 158,514,215,680JPY 1,734,000,000 19. 유동성장기부채보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기말 전기말 유동성 장기차입금 45,611,095,485 27,180,633,320 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 구분 파생상품자산 303,621,711 16,809,455 유동 파생상품부채 861,482,879 606,283,433 유동 (2) 당반기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 이자율 스왑 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도) 계약과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 금융기관 파생상품종류 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 누적평가이익(손실) sc은행 이자율스왑 2020.05.20 14,000,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 4.25% (118,080,972) 이자율스왑 2021.07.12 6,250,000,000 KRO/IRS 3M CD+1.74 5.50% (96,017,229) 하나은행 이자율스왑 2020.01.12 410,000,000 91CD+2.03 3.74% 40,506 이자율스왑 2020.01.12 10,200,000,000 91CD+1.84 3.55% 46,346 이자율스왑 2021.03.15 3,500,000,000 91CD+2.34 4.65% (43,053,360) 신한은행 이자율스왑 2021.09.04 749,999,979 91CD+3.05 5.35% (6,332,680) 계 35,109,999,979 (263,397,389) 21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 468,213,538 464,341,719 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 386,627,833 453,027,560 품질보증충당부채 505,650,680 505,650,680 계 1,361,813,723 1,424,341,631 22. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당반기말 전기말 만기일 한화투자증권 제13회 무보증 사모사채 4.95% 3,500,000,000 3,500,000,000 2020년 09월 20일 유진투자증권 제14회 무보증 사모사채 4.995% 1,400,000,000 1,400,000,000 2020년 10월 25일 계 4,900,000,000 4,900,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (113,053,030) (155,415,878) 차감계 4,786,946,970 4,744,584,122 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제 공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 당반기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2019.07.01~2020.06.30 - 유동성사채 2020.07.01~2021.06.30 4,900,000,000 23. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당반기말 전기말 제10 회 1% 1,000,000,000 1,000,000,000 제11 회 -% 6,000,000,000 6,000,000,000 제13 회 -% 10,000,000,000 10,000,000,000 가산 : 상환할증금 783,786,000 783,786,000 차감 : 전환권조정 (5,155,882,053) (5,789,527,269) 차감 : 사채할인발행차금 (6,433) (26,784) 계 12,627,897,514 11,994,231,947 차감 : 유동성대체 (12,627,897,514) (11,994,231,947) 차감계 - - (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10 회 기명식 사모 전환사채 제11 회 무기명식 이권부 사모 전환사채 제13회 무기명식 이권부 사모 전환사채 종류 기명식 사모 전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 무기명식 이권부 사모전환사채 발행일 2014년 08월 29일 2017년 05월 15일 2018년 04월 30일 만기 2019년 08월 29일 2022년 05월 15일 2023년 04월 30일 액면금액 10억원 60억원 100억원 표면이자율 1% -% 0% 보장수익율 3.90% 2.00% 0.00% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 이자 지급하지 아니함 상환방법 만기일에 사채 원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 110.4081% 일시상환 만기일에 사채 원금의 100% 일시상환 조기상환조건(*) 발행일로 부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 발행일로부터 1.5년이 경과되는 날부터 3개월마다 조기상환청구 가능(*) 전환가격 2,314원 2,431원 2,660원 전환시 발행주식수 432,152주 2,468,120주 3,759,395주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 24. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,668,399,962 5,920,401,690 사외적립자산의 공정가치 (4,454,409,994) (5,087,268,975) 확정급여부채 1,213,989,968 833,132,715 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 833,132,715 368,567,987 당기비용 603,464,718 1,245,631,980 사외적립자산납입액 - (800,000,000) 퇴직급여지급액 (233,703,509) (465,916,913) 국민연금전환금 지급액 - - 확정급여부채의 재측정손익 11,096,044 484,849,661 기말 1,213,989,968 833,132,715 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 5,920,401,690 5,908,137,913 당기근무원가 608,591,898 1,268,586,864 이자비용 50,456,124 119,099,664 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 75,288,724 - 경험조정 - 314,083,292 퇴직급여지급액 (911,049,750) (1,764,794,767) 기말 5,668,399,962 5,920,401,690 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전기 기초 5,087,268,975 5,539,569,926 사외적립자산의 이자수익 55,583,304 142,054,548 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (11,096,044) (95,477,645) 사외적립자산 납입액 800,000,000 퇴직급여지급액 (677,346,241) (1,298,877,854) 국민연금전환금 지급액 - - 기말 4,454,409,994 5,087,268,975 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기근무원가 608,591,898 634,293,432 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 50,456,124 59,549,832 - 사외적립자산의 이자수익 (55,583,304) (71,027,274) 당기손익으로 인식한 비용 603,464,718 622,815,990 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 196,028,964 391,917,452 제조원가 407,435,754 230,898,538 계 603,464,718 622,815,990 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 75,288,724 - 경험조정 - 314,083,292 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 11,096,044 95,477,645 계 11,096,044 484,849,661 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 현금성자산 32,605,362 997,219 단기금융상품 4,421,804,632 5,086,271,756 계 4,454,409,994 5,087,268,975 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.42% 2.42% 미래임금상승률 4.07% 4.07% 가중평균만기 3.44년 3.44년 25. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 장기선수수익 5,727,238 6,388,078 .26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 39,064,256주 39,064,256주 보통주자본금 19,532,128,000원 19,532,128,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (543,050) 38,521,206 자사주신탁 - - (876,012) (876,012) 기말 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기말 전기말 자기주식 (3,456,532,949) (3,456,532,949) 주식선택권 1,809,462,363 1,662,857,309 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 5,069,335,159 5,069,335,159 계 3,224,831,291 3,078,226,237 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전기 기초 3,078,226,237 1,582,377,796 주식보상비용 발생 146,605,054 293,973,336 자기주식의 취득 - (1,985,789,895) 전환권대가 증가 - 3,187,665,000 기말 3,224,831,291 3,078,226,237 28. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 2016년 12월 27일 2018년 12월 06일 2018년 12월 07일 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 2018년 12월 28일 ~ 2025년 12월 27일 2020년 12월 07일 ~ 2027년 12월 06일 2020년 12월 08일 ~ 2027년 12월 07일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 700,000주 1,150,000주 150,000주 당반기말 현재 부여주식수 750,000주 1,150,000주 150,000주 (2) 당반기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 기초 증가 감소 당반기말 2,050,000주 - - 2,050,000주 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 791원 457원 449원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 3,200원 2,290원 2,280원 가중평균주가 2,094원 2,138원 3,188원 2,983원 2,981원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 3,195원 2,205원 2,204원 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 0.4201 0.2975 0.2971 기대배당금 - - - - - 무위험이자율 3.6% 2.8% 1.7% 1.89% 1.83% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당반기 이전에 인식한 보상원가는 1,786,254,849원이며, 당반기의 보상원가는 73,707,514원, 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 426,137,637원입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처분이익잉여금(*) 22,791,375,249 22,404,581,632 계 23,599,554,457 23,212,760,840 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 반 기 전 기 기초 22,404,581,632 43,638,671,486 당(반)기순이익 397,889,661 (18,525,374,155) 확정급여부채의 재측정손익 (11,096,044) (378,182,736) 이익준비금 적립 - (211,866,633) 배당금지급(*) - (2,118,666,330) 기말 22,791,375,249 22,404,581,632 (4) 당사가 정기주주총회 승인에 의하여 당반기와 전기 중 지급예정 및 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 주식의 종류 당반기 전기 주당 배당금 총 배당액 주당 배당금 총 배당액 보통주 - - 55 2,118,666,330 30. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당반기 전반기 매출액 제품매출 101,218,617,920 116,998,312,237 상품매출 13,872,763,642 7,787,883,335 계 115,091,381,562 124,786,195,572 매출원가 제품매출원가 91,534,290,265 97,304,061,940 상품매출원가 11,891,408,004 6,838,078,737 계 103,425,698,269 104,142,140,677 (2) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 국내매출 41,460,946,576 41,060,345,432 해외매출 73,630,434,986 83,725,850,140 계 115,091,381,562 124,786,195,572 (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 22,085,369,651 19.2% A 사 21,228,766,552 17.0% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 급 여 2,912,288,890 2,503,426,279 퇴 직 급 여 196,028,964 391,917,452 복리후생비 315,714,881 397,789,074 감가상각비 528,673,401 497,106,279 지급수수료 1,172,867,107 1,119,992,514 차량유지비 89,268,023 94,116,280 접 대 비 132,040,972 148,457,354 운 반 비 656,051,740 677,936,260 수출제비용 4,698,648,496 3,760,059,511 경상연구개발비 1,878,325,541 2,335,480,033 대손상각비 (387,528,141) 854,962,327 여비교통비 26,590,187 21,795,319 주식보상비용 146,605,054 137,287,260 품질제비용 505,626,542 728,073,833 기 타 596,956,999 692,798,101 계 13,468,158,656 14,361,197,876 32. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 26,971,789,616 26,971,789,616 판매된 상품 - 11,891,408,004 11,891,408,004 재고자산의 변동 - (1,239,885,200) (1,239,885,200) 종업원급여 등 3,570,637,789 7,556,882,493 11,127,520,282 감가상각비 528,673,401 11,935,743,074 12,464,416,475 지급수수료 1,172,867,107 18,019,727,269 19,192,594,376 운반비 656,051,740 3,805,520 659,857,260 수출제비용 4,698,648,496 - 4,698,648,496 경상연구개발비 1,878,325,541 - 1,878,325,541 외주가공비 - 16,318,642,006 16,318,642,006 소모품비등 37,202,971 5,032,013,843 5,069,216,814 연료비,전력비 - 5,801,527,466 5,801,527,466 품질제비용 505,626,542 - 505,626,542 기타 420,125,069 1,134,044,178 1,554,169,247 계 13,468,158,656 103,425,698,269 116,893,856,925 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 27,919,196,064 27,919,196,064 판매된 상품 - 6,838,078,737 6,838,078,737 재고자산의 변동 - (35,051,478) (35,051,478) 종업원급여 등 3,430,420,065 7,315,748,042 10,746,168,107 감가상각비 497,106,279 12,296,434,377 12,793,540,656 지급수수료 1,119,992,514 17,677,064,007 18,797,056,521 운반비 677,936,260 3,700,000 681,636,260 수출제비용 3,760,059,511 - 3,760,059,511 경상연구개발비 2,335,480,033 - 2,335,480,033 외주가공비 - 19,246,045,040 19,246,045,040 소모품비등 20,805,979 5,814,781,388 5,835,587,367 연료비,전력비 - 5,764,129,735 5,764,129,735 품질제비용 728,073,833 - 728,073,833 기타 1,791,323,402 1,302,014,765 3,093,338,167 계 14,361,197,876 104,142,140,677 118,503,338,553 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 기타수익: 외환차익 1,155,067,288 722,517,217 외화환산이익 1,093,220,970 2,105,225,444 유형자산처분이익 7,340,653,518 121,803,506 수입임대료 45,300,000 21,000,000 수입수수료 - 440,288,007 금융보증부채환입 671,303,683 438,962,581 관계기업투자손상차손환입 1,077,943,601 - 투자자산처분이익 899,999,100 - 잡이익 103,371,951 64,057,557 계 12,386,860,111 3,913,854,312 기타비용: 외환차손 198,186,093 333,925,830 외화환산손실 963,479,756 521,247,898 매출채권처분손실 35,504,994 83,101,602 유형자산처분손실 40,796,737 85,024,904 금융보증비용 671,303,683 438,962,581 잡손실 2,696,883,704 278,841,150 계 4,606,154,967 1,741,103,965 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 172,142,716 256,909,411 파생상품거래이익 108,401,895 414,683,982 파생상품평가이익 86,852 265,777,369 계 280,631,463 937,370,762 금융비용: 이자비용 5,217,757,012 4,520,353,474 파생상품거래손실 399,493,690 57,249,997 파생상품평가손실 243,720,881 1,178,762,845 계 5,860,971,583 5,756,366,316 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 562,336,321 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,962,640 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 737,207,643 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 8,957,833 - 전환권대가 (899,085,000) 법인세비용 412,379,437 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(B) 397,889,661 3,636,611,812 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 87,535,725 800,054,599 조정사항 - 비과세수익 - 비공제비용 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,962,640 - 세액공제 (407,326,294) - 기타 (87,535,725) 16,688,492 법인세비용(A) 412,379,437 유효세율(A/B) 11.34% 36. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 당(반)기순이익 397,889,661 3,224,232,375 가중평균유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 기본주당이익 11 84 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 기초 보통주식수 39,064,256 39,064,256 자기주식 차감 (1,419,062) (543,050) 유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 (2) 희석주당이 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 보통주 당기순이익 397,889,661 3,224,232,375 전환사채 이자효과 - 117,759,570 보통주 희석당기순이익 397,889,661 3,341,991,945 가중평균희석유통보통주식수 37,645,194 41,960,873 희석주당이익 11 80 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 37,645,194 38,521,206 전환권의 효과 - 3,439,667 가중평균희석유통보통주식수 37,645,194 41,960,873 ( 3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당반기말 비고 제10회 전환사채 432,152 - - 432,152 제11회 전환사채 2,468,120 - - 2,468,120 제13회 전환사채 3,759,395 - - 3,759,395 주식선택권 2,050,000 - - 2,050,000 계 8,709,667 - - 8,709,667 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,931,260,101 - - 4,931,260,101 4,931,260,101 단기금융상품 1,948,000,000 - - 1,948,000,000 1,948,000,000 매출채권 및 기타채권 92,351,317,878 - - 92,351,317,878 92,351,317,878 파생상품자산 - - 303,621,711 303,621,711 303,621,711 장기금융상품 - - 2,366,364,845 2,366,364,845 2,366,364,845 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 927,194,000 - - 927,194,000 927,194,000 계 100,157,771,979 2,000,000 2,669,986,556 102,829,758,535 102,829,758,535 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 39,923,850,081 39,923,850,081 39,923,850,081 단기차입금 - 129,738,894,265 129,738,894,265 129,738,894,265 유동성장기부채 - 45,611,095,485 45,611,095,485 45,611,095,485 유동성전환사채 - 12,627,897,514 12,627,897,514 12,627,897,514 파생상품부채 861,482,879 - 861,482,879 861,482,879 장기차입금 - 20,578,327,784 20,578,327,784 20,578,327,784 사채 - 4,786,946,970 4,786,946,970 4,786,946,970 계 861,482,879 253,267,012,099 254,128,494,978 254,128,494,978 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 252,498,785 - - 252,498,785 252,498,785 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 65,667,812,073 - - 65,667,812,073 65,667,812,073 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 - - 4,785,077,951 4,785,077,951 4,785,077,951 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 985,334,000 - - 985,334,000 985,334,000 계 71,362,416,214 2,000,000 4,801,887,406 76,166,303,620 76,166,303,620 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 26,177,053,814 26,177,053,814 26,177,053,814 단기차입금 - 120,779,680,978 120,779,680,978 120,779,680,978 유동성장기부채 - 27,180,633,320 27,180,633,320 27,180,633,320 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 사채 - 4,744,584,122 4,744,584,122 4,744,584,122 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 58,997,361,100 58,997,361,100 58,997,361,100 계 606,283,433 249,873,545,281 250,479,828,714 250,479,828,714 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 303,621,711 - 303,621,711 - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - 861,482,879 - 861,482,879 - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 67,300,981 1,888,972,437 관련 부채의 공정가치 (67,300,981) (1,888,972,437) 순포지션 - - 38. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 634,273,448 - 520,793,840 1,155,067,288 외화환산이익 1,075,883,807 - 17,337,163 1,093,220,970 금융보증부채환입 - - 671,303,683 671,303,683 이자수익 172,142,716 - - 172,142,716 파생상품거래이익 - 108,401,895 - 108,401,895 파생상품평가이익 - 86,852 - 86,852 대손상각비 387,528,141 - - 387,528,141 외환차손 (72,738,448) - (125,447,645) (198,186,093) 외화환산손실 (576,552,650) - (386,927,106) (963,479,756) 매출채권처분손실 (35,504,994) - - (35,504,994) 금융보증비용 (671,303,683) - - (671,303,683) 이자비용 - - (5,217,757,012) (5,217,757,012) 파생상품거래손실 - (399,493,690) - (399,493,690) 파생상품평가손실 - (243,720,881) - (243,720,881) 순손익 913,728,337 (534,725,824) (4,520,697,077) (4,141,694,564) 총포괄손익 913,728,337 (534,725,824) (4,520,697,077) (4,141,694,564) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 222,367,256 - 500,149,961 722,517,217 외화환산이익 2,105,225,444 - - 2,105,225,444 금융보증부채환입 - - 438,962,581 438,962,581 이자수익 256,909,411 - - 256,909,411 파생상품거래이익 - 414,683,982 - 414,683,982 파생상품평가이익 - 265,777,369 - 265,777,369 대손상각비 (854,962,327) - - (854,962,327) 외환차손 (190,915,457) - (143,010,373) (333,925,830) 외화환산손실 (146,794,621) - (374,453,277) (521,247,898) 매출채권처분손실 (83,101,602) - - (83,101,602) 금융보증비용 (438,962,581) - - (438,962,581) 이자비용 - - (4,520,353,474) (4,520,353,474) 파생상품거래손실 - (57,249,997) - (57,249,997) 파생상품평가손실 - (1,178,762,845) - (1,178,762,845) 순손익 869,765,523 (555,551,491) (4,098,704,582) (3,784,490,550) 총포괄손익 869,765,523 (555,551,491) (4,098,704,582) (3,784,490,550) 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 256,710,025,907 252,743,691,138 자 본 94,612,046,665 94,078,647,994 부채비율 271% 269% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 4,931,260,101 252,498,785 단기금융상품 1,948,000,000 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 92,351,317,878 65,667,812,073 파생상품자산 303,621,711 16,809,455 장기금융상품 2,366,364,845 4,785,077,951 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 927,194,000 985,334,000 계 102,829,758,535 76,166,303,620 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 39,923,850,081 - 39,923,850,081 단기차입금 129,738,894,265 - 129,738,894,265 유동성장기부채 45,611,095,485 - 45,611,095,485 파생상품부채 861,482,879 - 861,482,879 전환사채 17,783,786,000 - 17,783,786,000 사채 - 4,786,946,970 4,786,946,970 장기차입금 - 20,578,327,784 20,578,327,784 계 233,919,108,710 25,365,274,754 259,284,383,464 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 26,177,053,814 - 26,177,053,814 단기차입금 120,779,680,978 - 120,779,680,978 유동성장기부채 27,180,633,320 - 27,180,633,320 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 전환사채 7,783,786,000 10,000,000,000 17,783,786,000 사채 - 4,744,584,122 4,744,584,122 장기차입금 - 58,997,361,100 58,997,361,100 계 182,527,437,545 73,741,945,222 256,269,382,767 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 58,521,445,625 17,882,278,918 49,067,642,951 11,889,607,289 EUR 3,124,696,824 2,255,928,909 2,824,926,766 3,397,115,481 CHF - 83,123,118 - 53,175,096 계 61,646,142,449 20,221,330,945 51,892,569,717 15,339,897,866 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,142,481,150 (4,142,481,150) 3,655,267,185 (3,655,267,185) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 4,314,364,845 9,241,849,307 금융부채 (71,532,553,269) (87,162,724,420) 계 (67,218,188,424) (77,920,875,113) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (145,328,463,284) (138,905,978,541) 계 (145,328,463,284) (138,905,978,541) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (726,642,316) 726,642,316 (1,389,059,785) 1,389,059,785 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 종속기업 ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. ㈜앤케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V. 기타 우리사주조합 등 , (주)지코 , 우리사주조합 등 , (주)지코 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 8,765,723,960 10,289,322,218 자산의 매입 - 368,091,000 재화의 매입 23,615,000 31,500,000 (주)코다코 글로벌 자금의 대여 30,000,000 150,000,000 MKDC S.A. DE C.V . 재화의 공급 13,733,494,627 5,693,275,094 재화의 매입 22,716 - 자금의 대여 405,370,000 2,365,290,000 기타 - 396,177,090 주식회사 지코 재화의 공급 2,278,025,568 3,691,405,583 재화의 매입 75,832,600 29,726,000 기 타 - 44,110,917 우리사주조합 등 자금의 회수 - 295,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당반기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 2,327,288,167 611,718,642 미 지 급 금 - 3,850,000 (주)코다코글로벌 단기대여금 525,000,000 470,000,000 선수금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 18,757,406,459 13,280,794,525 미수금 16,064,260,377 4,941,900,233 단기대여금 405,370,000 - 외상매입금 35,380,728 34,197,088 주식회사 지코 외상매출금 359,268,570 197,049,381 미수금 2,016,507,966 31,854,166 우리사주조합 등 단기대여금 2,552,589,132 2,552,589,132 장기대여금 60,000,000 60,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 차입금에 대하여 단기금융상품의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석5 및 41 참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 244,289,916 549,821,534 퇴직급여 20,357,493 45,818,461 계 264,647,409 595,639,995 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 3,500,000,000 3,500,000,000 한화투자증권 신용보증기금 신용보증서 1,400,000,000 1,400,000,000 유진투자증권 서울보증보험 이행계약, 인허가 1,314,870,000 1,313,847,000 한국로지스풀(주) 등 한국무역보험공사 수출신용보증 3,600,000,000 3,600,000,000 KEB하나은행 계 9,814,870,000 9,813,847,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, USD). 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 지급보증 4,300,000,000 4,600,000,000 차입금 산업은행 지급보증 4,330,000,000 5,254,000,000 차입금 기업은행 지급보증 USD 3,000,000 USD 3,000,000 수입신용장 개설 산업은행 지급보증 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 코리아에셋 소계 10,630,000,000 11,854,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 USD 28,125,000 USD 30,000,000 차입금 KDB ASIA 지급보증 USD 10,000,000 - 차입금 하나은행 멕시코 지급보증 USD 5,250,000 - 차입금 신한은행 멕시코 소계 USD 43,375,000 USD 30,000,000 주식회사 지코 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 4,000,000,000 4,000,000,000 차입금 SBI 저축은행 지급보증 3,000,000,000 3,000,000,000 차입금 하나은행 지급보증 4,000,000,000 - 차입금 SBI 저축은행 소계 14,000,000,000 10,000,000,000 (주)비상테크놀로지 지급보증 888,000,000 888,000,000 차입금 기업은행 지급보증 650,000,000 650,000,000 차입금 에큐온저축은행 소계 1,538,000,000 1,538,000,000 계 26,168,000,000 23,392,000,000 USD 46,375,000 USD 33,000,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 예금담보 및 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 42. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 시설자금 7,930,870,000 7,930,870,000 KEB하나은행 무역금융 6,483,000,000 6,483,000,000 무역어음대출 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 27,200,000,000 11,700,000,000 운전자금 15,600,000,000 3,910,000,000 국민은행 시설자금 840,000,000 840,000,000 운전자금 787,220,000 787,220,000 연지급수입 USD 2,500,000 USD 2,033,119.00 우리은행 매출채권담보대출 1,000,000,000 67,300,981 구매자금 3,510,000,000 3,497,000,000 무역금융 6,150,000,000 6,132,000,000 외화수표 USD 1,000,000 - 매입외환 USD 1,000,000 - 연지급수입 USD 2,700,000 USD 1,091,817 산업은행 수입신용장 USD 10,000,000 USD 9,353,099.98 시설자금 9,150,000,000 9,150,000,000 원화사모사채 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 69,990,000,000 69,990,000,000 농협은행 무역금융 4,480,000,000 4,480,000,000 신한은행 운전자금 2,604,999,979 2,604,999,979 대구은행 운전자금 4,000,000,000 2,000,000,000 수출입은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 SC은행 운전자금 29,000,000,000 20,250,000,000 무역금융 10,000,000,000 10,000,000,000 에스엠이제오차(유) 운전자금 8,864,388,837 8,864,388,837 한화투자증권 운전자금 3,500,000,000 3,500,000,000 유진투자증권 운전자금 1,400,000,000 1,400,000,000 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 운전자금 6,000,000,000 6,000,000,000 플랫폼파트너스 자산운용 운전자금 10,000,000,000 10,000,000,000 현대커머셜 운전자금 4,000,000,000 3,306,944,453 현대파워텍 운전자금 900,000,000 900,000,000 계 운전자금 등 242,990,478,816 203,393,724,250 수입신용장 등 USD 17,200,000 USD 12,478,036 43. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 - 412,379,437 금융비용 5,461,477,893 5,756,366,316 금융수익 (172,229,568) (937,370,762) 감가상각비 12,464,416,475 12,793,540,656 무형자산상각비 252,272,822 252,272,822 퇴직급여 603,464,718 622,815,990 외화환산손실 953,704,196 521,247,898 외화환산이익 (1,093,220,971) (2,105,225,444) 금융보증비용 671,303,683 438,962,581 주식보상비용 146,605,054 137,287,260 대손상각비 - 854,962,327 매출채권처분손실 35,504,994 83,101,602 유형자산처분손실 40,796,737 85,024,904 유형자산처분이익 (7,340,653,518) (121,803,506) 금융보증부채환입 (671,303,683) (438,962,581) 대손충당금 환입 (387,528,141) - 관계기업투자손상차손환입 (1,077,943,601) - 소 계 9,886,667,090 18,354,599,500 구 분 당반기 전반기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (4,566,437,655) (12,950,176,469) 기타채권의감소(증가) (26,823,292,671) 8,272,511,464 재고자산의감소(증가) 2,587,099,263 661,873,545 매입채무의증가(감소) 3,144,511,587 (9,074,452,045) 기타채무의증가(감소) 10,615,642,795 (1,164,817,530) 퇴직금의지급 (911,049,750) (1,100,190,098) 사외적립자산의감소(증가) 677,346,241 545,443,464 소 계 (15,276,180,190) (14,809,807,669) 합 계 (5,389,513,100) 3,544,791,831 (2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당반기 전반기 장기선급비용의 유동성대체 72,117,180 72,117,180 장기차입금의 유동성 대체 - 17,026,080,002 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제23기 반기말 제22기말 제21기말 매출채권 49,028,130,884 46,433,593,251 45,099,731,160 차감: 대손충당금 (4,169,063,911) (4,506,548,918) (2,906,434,071) 미수금 15,891,194,926 6,045,537,878 7,630,900,784 차감: 대손충당금 (330,500,448) (306,160,448) (303,912,148) 미수수익 186,628,644 64,875,232 194,018,179 단기대여금 3,199,766,526 3,229,766,526 2,608,829,323 계 63,806,156,621 50,961,063,521 52,323,133,227 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하며, 보고기간 종료일 현재 양도하였으나 장부에서 제거되지 아니한 금액이 있습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제23기 상반기 제22기 제21기 기 초 4,812,709,366 3,210,346,219 3,858,837,497 대손상각비 74,383,134 1,602,363,147 626,953,572 기타의 대손상각비 - 237,681,082 환 입 (387,528,141) - - 제 각 - (1,513,125,932) 기 말 4,499,564,359 4,812,709,366 3,210,346,219 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 28,513,369,461 1,576,917 28,449,666,264 604,712 3개월 미만 25,636,236,174 58,623,974 6,931,496,249 89,959,451 3개월 초과~6개월 미만 4,150,062,635 15,463,358 6,054,687,375 52,690,394 6개월 초과~1년 미만 3,276,548,668 477,226,898 9,117,385,970 1,381,016,059 1년 초과 6,729,504,042 3,946,673,212 5,220,537,029 3,288,438,750 계 68,305,720,980 4,499,564,359 55,773,772,887 4,812,709,366 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기말 제22기말 제21기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 252,040,000 - 252,040,000 99,690,000 - 99,690,000 제품 21,902,676,709 (2,617,576,314) 19,285,100,395 25,903,190,408 (6,534,304,248) 19,368,886,160 41,652,114,308 (432,080,842) 41,220,033,466 재공품 12,596,138,282 (2,529,021,734) 10,067,116,548 12,785,616,927 (3,584,693,107) 9,200,923,820 11,394,200,046 - 11,394,200,046 원재료 4,678,668,279 - 4,678,668,279 7,292,038,279 - 7,292,038,279 5,610,150,299 - 5,610,150,299 부재료 346,990,851 - 346,990,851 354,149,571 - 354,149,571 441,806,344 - 441,806,344 저장품 1,843,694,821 - 1,843,694,821 1,109,189,098 - 1,109,189,098 947,643,820 - 947,643,820 미착자재 127,216,188 - 127,216,188 1,429,932,304 - 1,429,932,304 1,655,941 - 1,655,941 계 41,495,385,130 (5,146,598,048) 36,348,787,082 49,126,156,587 (10,118,997,355) 39,007,159,232 60,147,260,758 (432,080,842) 59,715,179,916 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2019년 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 6월 28일 지배회사인 (주)코다코 및 종속회사의 재고실사를 하였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 6,552,871,484 - - 6,552,871,484 6,552,871,484 단기금융상품 1,998,000,000 - - 1,998,000,000 1,998,000,000 매출채권 및 기타채권 63,806,156,621 - - 63,806,156,621 63,806,156,621 파생상품자산 - - 303,621,711 303,621,711 303,621,711 장기금융상품 1,932,481,107 - 2,366,364,845 4,298,845,952 4,298,845,952 매도가능금융자산 - 4,622,987,515 - 4,622,987,515 4,622,987,515 기타비유동금융자산(*) 1,149,439,030 - - 1,149,439,030 1,149,439,030 계 75,438,948,242 4,622,987,515 2,669,986,556 82,731,922,313 82,731,922,313 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 39,642,370,693 39,642,370,693 39,642,370,693 단기차입금 - 136,138,734,134 136,138,734,134 136,138,734,134 유동성장기부채 - 45,876,498,682 45,876,498,682 45,876,498,682 유동성전환사채 - 12,627,897,514 12,627,897,514 12,627,897,514 파생상품부채 861,482,879 - 861,482,879 861,482,879 장기차입금 - 74,885,187,784 74,885,187,784 74,885,187,784 사채 - 6,763,613,640 6,763,613,640 6,763,613,640 리스부채 - 78,847,664 78,847,664 78,847,664 계 861,482,879 316,013,150,111 316,874,632,990 316,874,632,990 금융자산 기타 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 680,596,773 - - 680,596,773 680,596,773 단기금융상품 4,456,771,356 - - 4,456,771,356 4,456,771,356 매출채권 및 기타채권 50,961,063,521 - - 50,961,063,521 50,961,063,521 파생상품자산 - - 16,809,455 16,809,455 16,809,455 장기금융상품 2,737,077,917 - 4,785,077,951 7,522,155,868 7,522,155,868 매도가능금융자산 - 1,598,039,040 - 1,598,039,040 1,598,039,040 기타비유동금융자산(*) 1,208,850,823 - - 1,208,850,823 1,208,850,823 계 60,044,360,390 1,598,039,040 4,801,887,406 66,444,286,836 66,444,286,836 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 기타 상각후원가측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,416,009,237 28,416,009,237 28,416,009,237 단기차입금 - 127,103,377,200 127,103,377,200 127,103,377,200 유동성장기부채 - 28,549,013,155 28,549,013,155 28,549,013,155 유동성전환사채 - 11,994,231,947 11,994,231,947 11,994,231,947 파생상품부채 606,283,433 - 606,283,433 606,283,433 장기차입금 - 97,190,361,100 97,190,361,100 97,190,361,100 사채 - 6,711,250,792 6,711,250,792 6,711,250,792 리스부채 - 110,790,239 110,790,239 110,790,239 계 606,283,433 300,075,033,670 300,681,317,103 300,681,317,103 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당반기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 303,621,711 - 303,621,711 - 16,809,455 - 16,809,455 파생상품부채 - 861,482,879 - 861,482,879 - 606,283,433 - 606,283,433 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당반기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 67,300,981 1,888,972,437 관련 부채의 공정가치 (67,300,981) (1,888,972,437) 순포지션 - - 라. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 634,797,481 - 495,630,919 1,130,428,400 외화환산이익 1,098,670,118 - (179,943,653) 918,726,465 이자수익 289,903,144 - - 289,903,144 파생상품거래이익 - 108,401,895 - 108,401,895 파생상품평가이익 - 86,852 - 86,852 대손상각비 337,485,007 - - 337,485,007 기타의대손상각비 (24,340,000) - - (24,340,000) 외환차손 (72,950,261) - (119,112,103) (192,062,364) 외화환산손실 (650,146,878) - (385,814,561) (1,035,961,439) 매출채권처분손실 (35,504,994) - - (35,504,994) 지분법손실 - (173,179,319) - (173,179,319) 이자비용 - - (6,769,440,215) (6,769,440,215) 파생상품거래손실 - (399,493,690) - (399,493,690) 파생상품평가손실 - (243,720,881) - (243,720,881) 계 1,577,913,617 (707,905,143) (6,958,679,613) (6,088,671,139) 구 분 기타 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 227,182,914 - 564,747,046 791,929,960 외화환산이익 2,111,548,413 - 3,779,321,624 5,890,870,037 이자수익 270,966,565 - - 270,966,565 파생상품거래이익 - 414,683,982 - 414,683,982 파생상품평가이익 - 265,777,369 - 265,777,369 대손상각비 (861,330,121) - - (861,330,121) 외환차손 (192,611,984) - (221,545,621) (414,157,605) 외화환산손실 (147,218,171) - (4,666,718,282) (4,813,936,453) 매출채권처분손실 (83,101,602) - - (83,101,602) 기타의 대손상각비 (2,248,300) - - (2,248,300) 금융자산평가손실 - (5,211,286) - (5,211,286) 이자비용 - - (5,683,680,201) (5,683,680,201) 파생상품거래손실 - (57,249,997) - (57,249,997) 파생상품평가손실 - (1,178,762,845) - (1,178,762,845) 계 1,323,187,714 (560,762,777) (6,227,875,434) (5,465,450,497) 2. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2014.08.29 5,000 1.00% - 2019.08.29 미상환(1,000백만원) - (주)코다코 회사채 사모 2017.05.15 6,000 0.00% - 2022.05.15 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.04.30 10,000 0.00% - 2023.04.30 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.09.20 3,500 4.95% - 2020.09.20 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2018.10.25 1,400 5.00% - 2020.10.25 미상환 - 합 계 - - - 25,900 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl - 상기 회사채 중 2014년 8월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 기명식 사모 전환사채입니다. - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다- 상기 회사채 중 2018년 4월 30일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 4,900 6,000 10,000 - - - 21,900 합계 1,000 4,900 6,000 10,000 - - - 21,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당반기) 한영회계법인 의견거절 - 제22기(전기) 신우회계법인 의견거절 - 제21기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 한영회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 550,000 - 제22기(전기) 신우회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 165,000 1,799시간 제21기(전전기) 도원회계법인 연결 및 별도 회계감사 및 반기검토 95,000 992시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 등기이사로 이루어져 있으며, 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 역할과 중요성을 고려하여 대표이사인 인귀승 회장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하며 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의합니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 주주총회전 이사후보에 대한 공시를 하고 있으며, 이사는 주주총회시 주주의 선임에 의해 임명합니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이원창 연세대학교 경영대학 교수감사원 감사위원예일회계법인 고문 이해관계 없음. - 2017년 3월 24일 정기주주총회시 신규 선임 이영호 메리츠자산운용 사외이사한국증권선물거래소금융감독원 이해관계 없음. - 2018년 3월 30일 정기주주총회시신규 선임 ※사외이사의 업무지원 조직 : 인사총무팀 (담당자 : 노형직, ☎041-411-3110)2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㉠ 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ㉡ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ㉢ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ㉣ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 한다. ㉤ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인 의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이원창(출석률: 75%) 이영호(출석률: 75%) 찬 반 여 부 1 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 찬성 찬성 2 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 - - 4 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 찬성 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회 구성현황이 없습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - (바) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사선임시 주총 전에 법적절차에 따라 선임후보 예정자의 인적사항을 공시하고 있습니다. 사외이사를 선출하기 위하여 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.(사) 사외이사 교육현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 외부교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ㉠ 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ㉡ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ㉢ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㉣ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 황 선 권 1976년 고려대 경제학과 졸업 1977년 한불종합금융 근무 1983년 FRANCE SOCIETE GENERALE 은행 연수 1991년 NEW YORK 증권거래소 연수원 수료 1993년 한국금융연수원 국제금융과정 수료 1994년 서울대 경영대학 고급금융과정 수료 1997년 서울대 법과대학 법학연구과정(금융거래법) 수료 1999년 메리츠증권 근무 2001년 (주)이에스티코리아 근무 상근 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 비 고 2012.02.24 제15기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.03.23 대표이사 선임의 건 가 결 - 2012.06.29 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2012.07.17 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2012.08.31 주식매수선택권 부여 취소 및 승인의 건 가 결 - 2013.03.12 제16기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2013.04.09 안성 3공장 신축공사의 건 가 결 - 2013.12.23 제17기 주주현금배당의 건 가 결 - 2014.02.10 신주인수권증권 매입의 건 가 결 - 2014.03.13 제17기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2014.08.29 제10회 기명식 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2015.02.12 제18기 주주현금배당의 건 가 결 - 2015.03.13 제18기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가 결 - 2016.02.11 제19기 주주현금배당의 건 가 결 - 2016.03.10 제19기 정기주주총회 소집의 건 가 결 - 2016.07.05 국내법인 설립투자(신규)의 건 가 결 - 2016.11.21 임시주주총회 소집의 건 가 결 - 2017.03.09 제20기 정기주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2017.03.29 (주)지코 주식 및 전환사채 인수의 건 가 결 - 2017.05.12 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2017.12.07 주권관련 사채권의 취득결정 가 결 - 2018.02.28 제21기 재무제표 승인 가 결 - 2018.03.14 제21기 주주총회 소집 및 현금배당의 건 가 결 - 2018.03.30 대표이사 선임의 건 가 결 - 2018.04.23 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가 결 - 2018.10.31 금전 신탁 계약에 의한 자기주식 취득 승인의 건 가 결 - 2018.12.06 주식매수선택권 행사포기에 의한 부여 취소 및 부여 승인의 건 가 결 - 2018.12.07 주식매수선택권 부여 승인의 건 가 결 - 2019.02.12 내부회계 운영실태 승인의 건 가 결 - 2019.02.26 제22기 재무제표 승인의 건 가 결 - 2019.03.14 제22기 정기주주총회 소집 및 재무제표 재결산 승인의 건 가 결 - 2019.06.13 계열회사(지코) 주식 및 경영권양수도 계약 체결의 건 가 결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년 중 외부교육 실시 예정 (4) 감사 지원조직 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 상시 제공하고 있습니다. (5) 준법지원인 지원조직 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 주주의 의결권 행사에 관한 당사의 정관 규정- 제26조 "주주의 의결권"에 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. - 제28조 "의결권의 불통일행사" 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통보하여야한다. - 제29조 "의결권의 행사" 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권 행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권를 증면하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다.(2) 소수주주권의 행사여부당사는 반기보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사여부는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 인귀승 최대주주 보통주 4,820,423 12.34 6,205,719 15.89 장내매수에 따른 증가 유옥희 배우자 보통주 517,665 1.33 517,665 1.33 - 인아연 친인척 보통주 19,900 0.05 19,900 0.05 - 인귀동 친인척 보통주 130,564 0.33 130,564 0.33 - 조만영 임원 보통주 9,300 0.02 9,300 0.02 - 계 보통주 5,497,852 14.07 6,883,148 17.62 - 우선주 - - - - - -최대주주명 : 인귀승 특수관계인의 수 : 4 명 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최근 5년간 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 인 귀 승 회 장 1997년 2월 ~ 현재 (주)코다코 회장 (주)지코 등기임원 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl - 해당사항 없음. 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 17일 인귀승 3,994,685 16.05 신주인수권 행사 - 2014년 02월 11일 인귀승 4,456,673 15.80 신주인수권 행사 - 2014년 09월 03일 인귀승 4,607,923 16.33 장내매수 - 2014년 10월 21일 인귀승 4,637,923 16.44 장내매수 - 2014년 11월 03일 인귀승 4,652,923 16.49 장내매수 - 2014년 11월 07일 인귀승 4,718,923 16.72 장내매수 - 2018년 11월 09일 인귀승 4,820,423 12.34 장내매수 - 2019년 01월 23일 인귀승 5,202,898 13.32 장내매수 - 2019년 01월 30일 인귀승 5,361,139 13.72 장내매수 - 2019년 02월 11일 인귀승 5,613,909 14.37 장내매수 - 2019년 02월 18일 인귀승 5,721,409 14.65 장내매수 - 2019년 02월 25일 인귀승 5,809,099 14.87 장내매수 - 2019년 03월 04일 인귀승 5,954,452 15.24 장내매수 - 2019년 03월 11일 인귀승 6,047,757 15.48 장내매수 - 2019년 03월 20일 인귀승 6,204,219 15.88 장내매수 - 2019년 03월 27일 인귀승 6,205,719 15.89 장내매수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 인귀승 6,205,719 15.89% - 키스톤송현밸류크리에이션 4,081,632 10.45% - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,433 99.80% 22,213,770 56.86% - - 소액주주현황의 주주수와 보유주식수는 보고서 작성기준일이 아닌 최근 주주명부 폐쇄일인 '18년말 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 인귀승 남 1958년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영 인하대 경영대학원한국컴퓨터(주)동양노즐공업(주) 6,205,719 - 본인 중임23년 2021.03.30 조만영 남 1958년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영 서울대 기계공학과현대자동차현대모비스 9,300 - 없음 2년 2021.03.30 이형우 남 1965년 06월 이사 등기임원 상근 생산 성동기계공고코다코공장장 - - 없음 23년 2022.03.26 이원창 남 1951년 11월 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 경영대학원감사원 감사위원예일회계법인 고문 - - 없음 3년 2020.03.24 이영호 남 1949년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 법학과한국증권선물거래소금융감독원 - - 없음 2년 2021.03.30 황선권 남 1951년 01월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 경제학과메리츠증권(주)이에스티코리아 - - 없음 중임11년 2021.03.30 - 2019년 4월 12일 사내이사 유운기님은 일신상의 이유로 사임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품제조 남 281 - - - 281 6년 2개월 7,599,297 27,044 - 자동차부품제조 여 44 - - - 44 6년 6개월 939,239 21,346 - 합 계 325 - - - 325 6년 3개월 8,538,536 26,272 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 23 1,002,457 43,585 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)