코다코 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대파워텍, 만도, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, Metaldyne, Denso, NSK, SLW 등을 통하여 해외 완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다.

따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다.

또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

(2) 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2010년에 들어서면서 유가급등으로 인해 기존의 중ㆍ대형차 수요중심에서 중ㆍ소형차 중심의 수요구조로 변모하면서 유럽업체들이 잇달아 중ㆍ소형 신모델을 출시하고 미 Big 3도 포드를 중심으로 소형차시장에 뛰어들면서 기존의 소형차의 강자였던 일본과 한국기업들과의 경쟁이 가속화되었습니다. 2011년에는 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정위기가 지속되었으나 5.4%의 성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고 유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 3.3% 성장한 8,372만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 중국과 인도시장의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 2.9% 증가한 8,850만대 수준의 판매가 기대되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2016년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2016년 1분기 국내 자동차 생산은 1,069천대로 신흥시장 수요 위축에 따른 수출용 생산 물량 감소로 전년 동기 대비 3.6%의 생산량 감소를 기록했습니다. 현대차 및 기아차는 내수판매 증가에도 불구하고 수출감소가 더 크게 작용하며 전년동기비 각각 4.5%, 4.6% 감소한 434천대, 396천대를 생산하는데 그쳤습니다. 르노삼성자동차는 닛산 로그의 위탁 생산과 SM6 등의 내수 증가 영향으로 5.2% 증가한 59천대를 기록하였으나, 쌍용자동차는 티볼리 판매호조에도 불구하고 신흥국 수출감소로 1.6% 감소한 34천대를 생산하였고, 한국GM 또한 내수판매가 증가하였으나 신흥국 수출저조로 1.0% 감소한 142천대를 생산하였습니다.

2) 자동차 내수 2016년 1분기 내수는 개별소비세 인하효과와 신차효과로 전년 동기대비 5.2% 증가한 424천대가 팔렸습니다. 완성차 업체별로 봤을 때 현대차는 아반테, 싼타페, 투싼 등 주력모델의 판매호조와 신차효과로 전년 동기대비 3.6% 증가한 161천대를 판매했으며, 기아차는 신형 K7, 신형 모하비 판매증가와 쏘렌토, 스포티지 등의 판매호조로 전년 동기대비 11.9% 증가한 128천대를 기록했습니다. 한국GM은 주력 모델인 스파크와 임팔라의 판매 증가로 전년 동기대비 9.7% 증가한 38천대, 쌍용자동차가 티볼리에어 신차효과와 렉스턴 판매호조로 전년 동기대비 7.2% 증가한 23천대를 판매했으나, 르노삼성은 SM6 판매호조에도 불구하고 QM3 등의 판매 감소로 전년 동기대비 2.1% 감소한 17천대를 기록했습니다. 수입차의 경우 개별소비세 인하효과 등으로 전년 동기대비 2.2%증가한 63천대를 기록했습니다.3) 자동차 수출 2016년 1분기 수출은 러시아, 중동, 중남미 등 신흥시장의 수요 위축 등으로 전년 동기대비 10.8% 감소한 654천대를 기록했습니다. 현대차와 기아차는 신흥시장 경기 위축 영향으로 전년동기대비 16.4%, 11.4% 감소한 239천대, 254천대를 기록했습니다. 한국GM은 신형 스파크, 말리부의 수출증가로 전년 동기대비 1.7% 증가한 112천대를 수출하였으나, 쌍용차는 코란도, 렉스턴 수출감소로 5.3% 감소한 11천대를 기록하였고, 르노삼성자동차는 닛산 로그 위탁생산에 따른 대미 수출 확대로 3.2% 증가한 38천대를 수출하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2016. 3월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2016년 4월)(4) 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

라. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제품	엔진부문	14,352,362	20.6%

변속부문	26,199,861	37.6%

공조부문	14,463,991	20.8%

조향부문	14,733,530	21.2%

기타	(120,979)	(0.2)%

합 계	69,628,765	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제20기 1분기	제19기	제18기

엔진부문	4,636	4,433	4,485

변속부문	8,532	9,083	9,111

조향부문	14,041	12,971	10,543

공조부문	5,176	5,067	4,645

3. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 매입현황

(단위 : 천원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	20,010,349	100.00%	(주)호경, 에이테크 外	해당사항 없음.	-

합 계	20,010,349	100.00%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제20기 1분기	제19기	제18기

AL-INGOT	2,298	2,576	2,524

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제20기 1분기	제19기	제18기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

자동차부품	엔진 부문	7,438	42.1%	31,480	46.2%	26,190	42.0%

변속 부문	4,309	24.4%	11,565	17.0%	8,623	13.9%

공조 부문	4,042	22.9%	16,150	23.7%	16,838	27.0%

조향 부문	1,818	10.3%	8,564	12.6%	8,914	14.3%

기타 부문	63	0.3%	380	0.5%	1,730	2.8%

소 계	17,670	100.0%	68,139	100.0%	62,295	100.0%

통신	Wi-Fi Phone	-	0.0%	-	0.0%	20	0.0%

소 계	-	0.0%	-	0.0%	20	0.0%

합 계	17,670	100.0%	68,139	100.0%	62,315	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제20기 1분기	제19기	제18기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	30.94	38.7%	31.83	42.3%	26.05	37.1%

변속 부문	18.36	23.0%	12.36	16.4%	9.65	13.7%

공조 부문	17.97	22.5%	17.25	23.0%	18.81	26.8%

조향 부문	12.41	15.5%	13.34	17.8%	13.11	18.7%

기타 부문	0.32	0.3%	0.39	0.5%	2.55	3.7%

합 계	80.00	100.0%	75.17	100.0%	70.17	100.0%

② 산출방법

☞ 제18기(2014년) 평균 설비대수 a. 2014년 1월 ~ 3월: 65대 b. 2014년 4월: 68대 c. 2014년 5월 ~ 9월: 72대 d. 2014년 10월 ~ 12월: 73대 = {(65×3)+(68×1)+(72×5)+(73×3)}/12=70.17대☞ 제19기(2015년) 평균 설비대수 a. 2015년 1월 ~ 3월: 73대 b. 2015년 4월 ~ 7월: 74대 c. 2015년 8월 ~ 9월: 76대 d. 2015년 10월: 77대 e. 2015년 11월: 78대 e. 2015년 12월: 80대 = {(73×3)+(74×4)+(76×2)+(77×1)+(78×1)+(80×1)}/12=75.17대☞ 제20기(2016년 1분기) 평균 설비대수 a. 2016년 1월 ~ 3월: 80대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당분기 가동일수	가동시간

21.17	25.14	75.4	125,729.1

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

사업부문	품 목	제20기 1분기	제19기	제18기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

자동차부품	엔진 부문	3,887	14,918	16,070	64,456	13,983	59,134

변속 부문	2,486	25,464	6,404	85,210	5,531	52,008

공조 부문	2,851	13,966	11,241	53,194	12,572	57,806

조향 부문	1,422	14,767	6,217	55,060	6,665	68,863

기타 부문	41	238	172	744	1,450	7,665

소 계	10,687	69,353	40,104	258,664	40,201	245,476

통신	Wi-Fi Phone	-	-	-	-	6	340

소 계	-	-	-	-	6	340

합 계	10,687	69,353	40,104	258,664	40,207	245,816

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당분기가동가능시간	당분기실제가동시간	평균가동률

자동차부품	150,733.6	125,729.1	83.4%

합 계	150,733.6	125,729.1	83.4%

다. 생산설비의 현황 등( 1) 생산설비의 현황

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 0 (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,786,541,196) - 40,589,739,940 구축물 3,144,523,927 (2,011,187,920) - 1,133,336,007 기계장치 151,780,926,080 (51,034,396,595) (50,494,725) 100,696,034,760 차량운반구 1,171,204,874 (913,974,394) - 257,230,480 공구와기구 55,399,461,136 (35,631,331,549) - 19,768,129,587 집기비품 4,592,158,381 (3,138,880,571) (83,727,709) 1,369,550,101 시설장치 563,537,043 (335,227,002) - 228,310,041 건설중인자산 549,587,144 0 549,587,144 계 305,065,085,064 (103,851,539,227) (1,235,222,434) 199,978,323,403 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 0 (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,349,842,827) 0 41,026,438,309 구축물 3,102,723,927 (1,945,173,591) 0 1,157,550,336 기계장치 146,253,054,637 (48,103,744,952) (52,050,351) 98,097,259,334 차량운반구 1,233,180,449 (966,334,826) 0 266,845,623 공구와기구 51,679,419,636 (33,535,594,243) 0 18,143,825,393 집기비품 4,491,674,745 (2,960,985,576) (92,346,021) 1,438,343,148 시설장치 545,997,043 (312,053,427) 0 233,943,616 건설중인자산 0 0 0 0 계 295,169,736,916 (98,173,729,442) (1,245,396,372) 195,750,611,102 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 1분기 제19기 제18기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 3,705,175 15,628,195 15,503,879 수출 10,647,187 45,133,404 51,678,722 변속 부문 내수 4,035,153 11,787,526 13,195,383 수출 22,164,708 77,014,856 55,956,135 공조 부문 내수 13,569,580 48,587,886 48,695,833 수출 894,411 5,117,878 6,254,439 조향 부문 내수 4,951,018 22,332,837 22,773,695 수출 9,782,512 32,561,600 18,482,093 기타 부문 내수 (250,567) 4,515,149 3,535,553 수출 129,588 2,370,638 5,676,110 소 계 내수 26,010,359 102,851,593 103,704,343 수출 43,618,406 162,198,376 138,047,499 소계 69,628,765 265,049,969 241,751,842 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 - 6,307 359,960 수출 - - - 소계 - 6,307 359,960 합 계 내수 26,010,359 102,857,900 104,064,303 수출 43,618,406 162,198,376 138,047,499 소계 69,628,765 265,056,276 242,111,802 . 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 간접판매포함 자동차부품 수출 Borg-Warner 11,655 16.7% Metaldyne 9,350 13.4% 만도아메리카 4,578 6.6% NSK 4,275 6.1% SLW 3,346 4.8% 기 타 10,415 15.0% 소 계 43,619 62.6% 직판 자동차부품 국내 한온시스템 11,474 16.5% (주)만도 3,566 5.1% 현대파워텍 3,294 4.7% 메탈다인코리아 1,420 2.0% 센트랄 1,213 1.8% 기 타 5,043 7.3% 소 계 26,010 37.4% 합 계 69,629 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 -. T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 -. 외상판매 -. 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주 총액은 2016년 1분기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 1분기 제19기 제18기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 3,705,175 15,628,195 15,503,879 수출 10,647,187 45,133,404 51,678,722 변속 부문 내수 4,035,153 11,787,526 13,195,383 수출 22,164,708 77,014,856 55,956,135 공조 부문 내수 13,569,580 48,587,886 48,695,833 수출 894,411 5,117,878 6,254,439 조향 부문 내수 4,951,018 22,332,837 22,773,695 수출 9,782,512 32,561,600 18,482,093 기타 부문 내수 (250,567) 4,515,149 3,535,553 수출 129,588 2,370,638 5,676,110 소 계 내수 26,010,359 102,851,593 103,704,343 수출 43,618,406 162,198,376 138,047,499 소계 69,628,765 265,049,969 241,751,842 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 - 6,307 359,960 수출 - - - 소계 - 6,307 359,960 합 계 내수 26,010,359 102,857,900 104,064,303 수출 43,618,406 162,198,376 138,047,499 소계 69,628,765 265,056,276 242,111,802 7. 시장위험과 위험관리가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크관리팀은 외환리스크관리를 위한 실질적인 최고의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품자산의 내역 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 1,236,113,698 284,726,783 유동 파생상품부채 713,347,878 1,576,177,075 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 경남은행 선물환매도 2016.04.29~2016.09.09 USD 5,000,000 1,026.10 ~1,047.00 (582,410,577) 신한은행 선물환매도 2016.04.08~2016.05.10 USD 2,000,000 1,111.98 (84,589,557) 2016.04.20~2017.01.06 USD 5,000,000 1,200.00 213,489,056 SC은행 선물환매도 2016.04.25~2016.06.23 USD 1,500,000 1,124.00 (46,347,745) 2016.04.07~2017.01.06 USD 10,000,000 1,200.40 436,213,015 2016.04.29~2016.08.23 EUR 2,000,000 1,377.50 127,460,471 산업은행 선물환매도 2016.04.15~2017.02.15 USD 5,500,000 1,241.10 458,951,157 계 522,765,820 나. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 수출대금 회수시 환위험 회피목적으로 선물환계약을 하고 있습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제20기 1분기 제19기 제18기 연구개발비용 계 1,481,093 6,468,536 3,321,446 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.13% 2.44% 1.37% 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2002년 - 컴퓨터 Simulation에 의한 자동 차용 D/C금형 설계 및 주조결함제어기술 개발 KODACO연구소 2000.09∼2002.07 - 차량용 Aircon Compressor Manifold 개발(Gravity Al → Die Casting) KODACO연구소 2001.10∼2002.11 2004년 - Aircon Comprressor용 고압부품의 컴퓨터 Simulation을 이용한 주조결함 제어 기술개발 KODACO 연구소 2002.04~2004.02 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 11. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2015년 2014년 2013년 온실가스(단위: tco²) 25,828 22,941 23,329 에너지(단위: TJ) 520 460 469 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다. ※ 제19기와 제18기는 외부감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표이며 제20기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성된 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제19기말 제18기말 [유동자산] 119,419,807 110,521,339 100,224,515 ㆍ당좌자산 97,221,034 88,087,770 77,230,845 ㆍ재고자산 22,198,773 22,433,569 22,993,670 [비유동자산] 212,256,160 206,764,018 187,014,733 ㆍ투자자산 9,017,531 8,114,939 5,759,152 ㆍ유형자산 199,978,323 195,750,611 178,661,210 ㆍ무형자산 1,137,040 1,140,321 642,446 ㆍ기타비유동자산 2,123,266 1,758,147 1,951,925 자산총계 331,675,967 317,285,357 287,239,248 [유동부채] 175,883,114 168,750,945 173,993,344 [비유동부채] 70,452,699 64,761,014 42,896,503 부채총계 246,335,813 233,511,959 216,889,847 지배기업 소유주지분 79,363,014 78,240,193 70,292,815 ㆍ자본금 14,564,830 14,564,830 14,107,677 ㆍ주식발행초과금 25,239,328 25,239,328 23,444,948 ㆍ기타자본구성요소 1,351,474 1,351,474 (417,049) ㆍ이익잉여금 38,207,382 37,084,561 33,157,239 비지배지분 5,977,140 5,533,205 56,586 자본총계 85,340,154 83,773,398 70,349,401 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) ㆍ매출액 69,628,765 265,056,276 242,111,802 ㆍ영업이익 5,935,061 18,171,306 17,318,334 ㆍ법인세차감전순이익 3,946,711 8,598,937 5,556,078 법인세비용 809,201 2,531,278 344,641 ㆍ당기순이익 3,137,510 6,067,659 5,211,437 지배기업 소유주지분 2,693,575 5,750,741 5,126,749 비지배지분 443,935 316,918 84,688 ㆍ기타포괄손익 (6,783) (471,444) (126,580) ㆍ당기총포괄손익 3,130,727 5,596,215 5,084,857 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 95 209 189 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 81 200 180 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제19기말 제18기말 [유동자산] 111,057,517 103,770,102 91,404,082 ㆍ당좌자산 93,785,238 86,161,718 74,731,082 ㆍ재고자산 17,272,279 17,608,384 16,673,000 [비유동자산] 197,669,545 192,626,958 173,980,839 ㆍ투자자산 7,752,370 6,957,316 5,149,051 ㆍ유형자산 185,317,835 181,391,257 164,636,669 ㆍ무형자산 2,652,594 2,685,758 2,307,414 ㆍ기타비유동자산 1,946,746 1,592,627 1,887,705 자산총계 308,727,062 296,397,060 265,384,921 [유동부채] 161,481,291 155,949,033 155,072,215 [비유동부채] 69,486,823 63,645,624 39,382,414 부채총계 230,968,114 219,594,657 194,454,629 ㆍ자본금 14,564,830 14,564,830 14,107,677 ㆍ주식발행초과금 25,239,328 25,239,328 23,444,948 ㆍ기타자본구성요소 (162,409) (162,409) 165,936 ㆍ이익잉여금 38,117,199 37,160,654 33,211,731 자본총계 77,758,948 76,802,403 70,930,292 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) ㆍ매출액 68,012,453 258,851,751 234,407,456 ㆍ영업이익 5,250,181 17,010,478 16,115,233 ㆍ법인세차감전순이익 3,337,506 8,434,812 5,448,253 법인세비용 801,913 2,653,838 342,478 ㆍ당기순이익 2,535,592 5,780,974 5,105,775 ㆍ기타포괄손익 (6,783) (448,436) (85,701) ㆍ당기총포괄손익 2,528,809 5,332,538 5,020,074 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 89 208 187 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 77 199 178 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_20_00295857_(주)코다코_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 119,419,807,116 110,521,339,273 100,224,515,238 현금및현금성자산 7,753,854,078 4,380,682,487 1,271,274,855 단기금융상품 3,630,000,000 3,875,000,000 5,956,000,000 매출채권 및 기타채권 77,693,722,589 72,916,123,155 62,484,064,274 재고자산 22,198,773,301 22,433,568,604 22,993,670,117 파생상품자산 1,236,113,698 284,726,783 당기법인세자산 0 0 기타유동자산 6,907,343,450 6,631,238,244 7,519,505,992 비유동자산 212,256,159,758 206,764,017,844 187,014,733,094 장기금융상품 8,630,445,228 7,735,566,014 4,976,838,474 매도가능금융자산 175,016,098 160,016,098 100,016,098 유형자산 199,978,323,403 195,750,611,102 178,661,210,120 무형자산 1,137,040,264 1,140,321,330 642,445,597 이연법인세자산 212,068,485 219,356,430 682,297,555 기타비유동자산 2,123,266,280 1,758,146,870 1,951,925,250 자산총계 331,675,966,874 317,285,357,117 287,239,248,332 부채 유동부채 175,883,114,339 168,750,945,080 173,993,343,889 매입채무 및 기타채무 31,425,630,465 31,582,493,113 38,182,676,594 파생상품부채 713,347,878 1,576,177,075 882,766,400 단기차입금 81,632,295,212 79,157,393,936 91,216,904,165 유동성사채 1,410,200,000 1,410,200,000 5,395,686,981 유동성장기부채 28,394,805,941 23,260,383,254 8,370,881,455 전환사채 27,759,725,275 27,297,170,404 27,232,576,191 신주인수권부사채 0 0 상환우선주부채 2,220,652,087 2,164,573,085 1,960,308,897 당기법인세부채 1,743,046,746 1,768,729,383 239,286,122 기타유동부채 583,410,735 533,824,830 512,257,084 비유동부채 70,452,698,823 64,761,014,460 42,896,503,486 장기차입금 61,275,734,397 55,426,136,846 36,508,809,864 파생상품부채 0 656,136,094 사채 7,516,001,532 7,850,855,943 2,467,850,000 전환사채 2,059,476,783 금융리스부채 299,181,402 333,627,472 0 확정급여부채 1,351,758,818 1,140,041,105 1,192,555,979 기타비유동부채 10,022,674 10,353,094 11,674,766 부채총계 246,335,813,162 233,511,959,540 216,889,847,375 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 79,363,013,488 78,240,192,770 70,292,815,183 자본금 14,564,829,500 14,564,829,500 14,107,677,500 주식발행초과금 25,239,328,050 25,239,328,050 23,444,947,977 기타자본구성요소 1,351,474,600 1,351,474,600 (417,049,440) 이익잉여금 38,207,381,338 37,084,560,620 33,157,239,146 비지배지분 5,977,140,224 5,533,204,807 56,585,774 자본총계 85,340,153,712 83,773,397,577 70,349,400,957 자본과부채총계 331,675,966,874 317,285,357,117 287,239,248,332 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 69,628,764,608 69,628,764,608 61,097,407,393 61,097,407,393 265,056,276,345 242,111,801,678 매출원가 54,972,248,124 54,972,248,124 50,603,656,516 50,603,656,516 215,489,892,954 200,458,118,389 매출총이익 14,656,516,484 14,656,516,484 10,493,750,877 10,493,750,877 49,566,383,391 41,653,683,289 판매비와관리비 8,721,454,991 8,721,454,991 5,508,626,985 5,508,626,985 31,395,077,755 24,335,349,386 영업이익 5,935,061,493 5,935,061,493 4,985,123,892 4,985,123,892 18,171,305,636 17,318,333,903 기타수익 1,949,517,696 1,949,517,696 549,397,831 549,397,831 5,682,910,522 4,425,351,003 기타비용 2,526,441,411 2,526,441,411 1,204,081,064 1,204,081,064 4,912,702,522 6,192,486,683 금융수익 1,363,060,262 1,363,060,262 164,817,246 164,817,246 829,776,932 641,171,163 금융비용 2,774,486,658 2,774,486,658 2,385,291,330 2,385,291,330 11,172,353,998 10,636,291,703 법인세비용차감전순이익 3,946,711,382 3,946,711,382 2,109,966,575 2,109,966,575 8,598,936,570 5,556,077,683 법인세비용(수익) 809,201,111 809,201,111 7,287,945 7,287,945 2,531,277,611 344,640,512 당기순이익 3,137,510,271 3,137,510,271 2,102,678,630 2,102,678,630 6,067,658,959 5,211,437,171 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,693,574,854 2,693,574,854 1,990,620,108 1,990,620,108 5,750,740,988 5,126,748,955 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 443,935,417 443,935,417 112,058,522 112,058,522 316,917,971 84,688,216 기타포괄손익 (6,783,046) (6,783,046) (8,006,672) (8,006,672) (471,443,865) (126,580,413) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,118,744 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (6,783,046) (6,783,046) (8,006,672) (8,006,672) (471,443,865) (128,699,157) 당기총포괄손익 3,130,727,225 3,130,727,225 2,094,671,958 2,094,671,958 5,596,215,094 5,084,856,758 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,686,791,808 2,686,791,808 1,982,613,436 1,982,613,436 5,296,516,224 5,029,139,799 비지배지분 443,935,417 443,935,417 112,058,522 112,058,522 299,698,870 55,716,959 주당손익 기본주당이익(손실) 95 95 73 73 209 189 희석주당이익(손실) 81 81 63 63 200 180 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 (596,783,993) 29,331,537,137 60,334,695,753 868,815 60,335,564,568 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,126,748,955 5,126,748,955 84,688,216 5,211,437,171 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 (98,226,346) (98,226,346) (30,472,811) (128,699,157) 매도가능금융자산평가이익 0 0 617,190 0 617,190 1,501,554 2,118,744 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 145,421,918 0 145,421,918 0 145,421,918 자기주식의 취득 0 0 0 0 자기주식의 감소 신주인수권행사 1,663,741,500 4,288,941,368 (272,158,858) 0 5,680,524,010 0 5,680,524,010 신주인수권소각 0 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 전환사채의 발행 0 0 694,611,993 0 694,611,993 694,611,993 전환권 행사 주식선택권 행사 종속회사 유상증자 배당금지급 0 0 0 (1,202,820,600) (1,202,820,600) 0 (1,202,820,600) 2014.12.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,750,740,988 5,750,740,988 316,917,971 6,067,658,959 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 (454,224,764) (454,224,764) (17,219,101) (471,443,865) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 감소 453,789,000 453,789,000 453,789,000 신주인수권행사 0 0 신주인수권소각 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 전환권 행사 432,152,000 1,633,880,073 (277,844,797) 1,788,187,276 1,788,187,276 주식선택권 행사 25,000,000 160,500,000 (50,500,000) 135,000,000 135,000,000 종속회사 유상증자 1,643,079,837 1,643,079,837 5,176,920,163 6,820,000,000 배당금지급 0 0 0 (1,369,194,750) (1,369,194,750) 0 (1,369,194,750) 2015.12.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 37,084,560,620 78,240,192,770 5,533,204,807 83,773,397,577 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,990,620,108 1,990,620,108 112,058,522 2,102,678,630 확정급여부채의 재측정손익 (8,006,672) (8,006,672) (8,006,672) 매도가능금융자산평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권 부여 자기주식의 취득 자기주식의 감소 신주인수권행사 신주인수권소각 전환사채의 발행 전환권 행사 주식선택권 행사 종속회사 유상증자 배당금지급 (1,369,194,750) (1,369,194,750) (1,369,194,750) 2015.03.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,770,657,832 70,906,233,869 168,644,296 71,074,878,165 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 37,084,560,620 78,240,192,770 5,533,204,807 83,773,397,577 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 2,693,574,854 2,693,574,854 443,935,417 3,137,510,271 확정급여부채의 재측정손익 (6,783,046) (6,783,046) (6,783,046) 매도가능금융자산평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권 부여 자기주식의 취득 자기주식의 감소 신주인수권행사 신주인수권소각 전환사채의 발행 전환권 행사 주식선택권 행사 종속회사 유상증자 배당금지급 (1,563,971,090) (1,563,971,090) (1,563,971,090) 2016.03.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 38,207,381,338 79,363,013,488 5,977,140,224 85,340,153,712 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 2,562,980,843 (7,940,056,436) 18,991,612,548 10,945,023,183 당기순이익(손실) 3,137,510,271 2,102,678,630 6,067,658,959 5,211,437,171 당기순이익조정을 위한 가감 1,905,108,909 (8,349,620,181) 20,453,485,125 12,328,976,464 법인세비용(수익) 809,201,111 7,287,945 2,531,277,611 344,640,512 금융비용 2,774,486,658 2,385,291,330 11,172,353,998 10,636,291,703 금융수익 (1,363,060,262) (164,817,246) (829,776,932) (641,171,163) 감가상각비 및 무형자산상각비 5,749,443,584 5,148,703,853 21,632,384,503 19,189,882,262 손상누계액 481,218,778 퇴직급여 350,465,236 323,017,681 1,292,070,728 1,294,365,362 외화환산손익 1,803,723,616 347,499,535 (544,191,532) (811,730,405) 주식보상비용 145,421,918 대손상각비 269,827,794 2,352,267,804 2,233,700,350 대손충당금환입 (41,260,678) 기타의대손상각비 0 매출채권처분손실 44,437,033 64,276,556 230,152,607 364,920,398 사채상환손실 30,719,425 9,040,280 시설물이용권손상차손 296,266,858 유형자산처분손실 12,698,709 344,889,650 61,030,627 유형자산처분이익 (1,964,783) (2,378,052) (7,077,122) (64,122,511) 경상연구개발비 337,083,335 소송충당부채전입 매출채권의 감소(증가) (5,058,344,177) (8,449,103,848) (12,367,542,811) (19,019,357,153) 기타채권의 감소(증가) (1,888,508,022) (4,359,386,301) 743,465,192 249,504,460 재고자산의 감소(증가) 234,795,303 (1,381,977,528) 560,101,513 (5,437,400,605) 매입채무의 증가(감소) 610,215,863 (3,894,728,851) (5,252,719,716) 687,218,412 기타채무의 증가(감소) (2,252,112,241) 2,012,852,664 (287,811,658) 3,709,081,714 퇴직금의 지급 (562,113,739) (312,113,289) (1,050,807,723) (897,956,983) 사외적립자산의 증가(감소) 413,177,904 (74,044,630) (914,572,525) (20,649,572) 국고보조금수취 0 이자수익수취 49,852,286 74,368,986 182,524,389 281,245,874 이자비용지급 (1,703,807,986) (1,767,477,721) (7,266,600,886) (6,875,956,066) 법인세환급(납부) (825,682,637) (6,150) (445,455,039) (680,260) 투자활동현금흐름 (12,052,414,379) (6,690,468,778) (43,319,746,434) (39,252,467,829) 단기금융상품의 감소 600,000,000 2,731,000,000 6,281,000,000 19,201,000,000 파생상품의 정산 (951,418,000) (180,335,000) (1,527,230,000) (101,126,200) 장기금융상품의 감소 662,268,745 314,445 단기대여금의 감소 150,000,000 보증금의 감소 11,442,000 440,156,000 498,865,000 300,000,000 미지급금의 감소 (773,520,400) 시설물이용권의 감소 835,626,427 토지의 처분 0 기계장치의 처분 62,600,000 240,467,500 공구와기구의 처분 7,664,800 7,664,800 15,121,400 차량운반구의 처분 11,636,363 700,000 6,321,695 16,499,646 단기금융상품의 증가 (355,000,000) (2,255,000,000) (4,200,000,000) (17,236,000,000) 단기대여금의 증가 (90,000,000) (1,012,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 장기금융상품의 증가 (894,879,214) (704,565,884) (3,420,996,285) (2,701,120,129) 매도가능금융자산의 증가 (15,000,000) (15,000,000) (60,000,000) (60,000,000) 토지의 취득 (4,404,000) (1,268,953,934) 건물의 취득 (127,499,640) (1,484,974,129) 구축물의 취득 (41,800,000) (341,600,000) (349,518,909) 기계장치의 취득 (4,330,300,000) (1,565,077,405) (17,071,254,971) (16,189,653,813) 차량운반구의 취득 (39,251,805) (137,884,830) (151,148,187) 공구와기구의 취득 (3,720,041,500) (1,841,924,820) (10,745,963,854) (9,878,948,946) 집기비품의 취득 (100,483,636) (365,812,000) (1,361,402,442) (363,292,290) 시설장치의 취득 (17,540,000) (3,000,000) (121,900,000) (172,874,998) 소프트웨어의 증가 0 건설중인자산의 취득 (1,747,158,587) (2,337,674,469) (11,121,681,452) (8,927,534,912) 보증금의 증가 (372,620,000) (90,600,000) (389,321,000) (61,170,000) 미지급금의 증가 1,137,192,200 산업재산권의 증가 (10,780,800) 시설물이용권의 증가 (511,000,000) (511,000,000) (42,400,000) 재무활동현금흐름 13,390,275,372 18,375,086,259 27,298,716,120 22,393,024,363 단기차입금의 차입 42,856,954,176 60,509,394,289 197,769,481,256 263,595,408,469 장기차입금의 차입 22,600,000,000 6,500,000,000 45,004,000,000 19,322,250,000 사채의 발행 6,776,000,000 리스부채의 증가 466,567,708 종속회사 유상증자로 인한 현금유입 6,820,000,000 전환사채의 발행 4,999,130,760 자기주식의 처분 493,322,160 전환사채의 상환 (2,177,653,410) 신주인수권의 행사 135,000,000 5,680,524,010 유동성장기부채의 상환 (11,442,902,424) (1,569,533,495) (9,680,124,415) (13,296,605,896) 유동성사채의 상환 (352,550,000) (352,550,000) (5,410,200,000) (621,950,000) 파생상품부채의 감소 0 단기차입금의 상환 (40,063,702,972) (46,712,224,535) (209,875,919,829) (248,189,093,902) 장기차입금의 상환 (175,000,000) (1,649,987,040) 0 리스부채의 감소 (32,523,408) 배당금지급 (1,369,194,750) (1,202,820,600) 주식발행비용 (2,575,560) 신주인수권 매입소각 (444,444,000) 신주인수권부사채의 상환 (7,449,374,478) 외화표시현금 환율변동효과 (527,670,245) (93,686,741) 138,825,398 (30,653,720) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,373,171,591 3,650,874,304 3,109,407,632 (5,945,074,003) 기초현금및현금성자산 4,380,682,487 1,271,274,855 1,271,274,855 7,216,348,858 기말현금및현금성자산 7,753,854,078 4,922,149,159 4,380,682,487 1,271,274,855 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 코다코(이하 "지배회사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및공장)과 경기도 안성에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정, 한국품질인증센터로부터 ISO9002 인증, 중소기업진흥공단으로부터 수출유망중소기업으로 선정되었으며, 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인입니다.한편, 지배회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 14,564,829,500원입니다. 보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 16.20% 자기주식 693,821 346,910,500 2.38% 기타주주 23,716,915 11,858,457,500 81.42% 계 29,129,659 14,564,829,500 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 (주)앤케이디씨 자동차부품 주조 및 가공 2,216,600,000 대한민국 25.16% 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 연결대상에 포함하고 있습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2016년 3월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)앤케이디씨 26,253,080,351 17,002,670,270 8,428,422,981 576,078,710 576,078,710 (4) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상기업에서 제외된 종속 기업은 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 (주)앤케이디씨 비유동자산 16,621,523,729 유동자산 9,631,556,622 비유동부채 1,323,288,127 유동부채 15,679,382,143 순자산 9,250,410,081 비지배지분의 장부금액 5,977,140,224 매출 8,428,422,981 분기순이익 576,078,710 총 포괄손익 576,078,710 비지배지분에 배분된 분기순손익 443,935,417 영업활동현금흐름 1,027,920,611 투자활동현금흐름 (991,830,076) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (252,523,408) 비지배지분에 지급한 배당금 - 외화표시현금 환율변동효과 - 현금및현금성자산의 순증감 (216,432,873) 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책 연결회사는 2015년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1113호'공정가치' (2014년 개정) 명시된 이자율이 없는 단기수취채권·채무는 할인효과가 중요하지 않다면 현재가치평가 없이 원본금액으로 측정할 수 있도록 규정을 마련하였습니다. 동 개정내용은 동 기준서가 최초로 적용되었던 회계연도의 기초부터 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (2014년 개정) 사업결합에서 발생한 조건부 대가(*)는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하도록 회계처리를 명확히 하였습니다. (*) 미래에 특정 사건이 발생하거나 특정 조건이 충족되는 경우, 취득자가 피취득자에게 자산·자본을 이전할 의무 또는 반환받을 권리 기업회계기준서 제1040호'투자부동산' (2014년 개정) 부동산 취득용도에 따른 분류 (투자부동산용,자가사용,사업결합 취득) 와 적용 기준서범위를 보다 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (2014년 개정) 기준서 제1103호의 사업결합에서 발생한 조건부 대가를 금융상품 중 당기손익인식금융자산(부채)의 범주로 구분하였습니다. 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채 및 우발자산' (2014년 개정) 기준서 제1103호의 사업결합에서 발생한 조건부 대가가 동 기준서 적용범위 제외에 추가되었습니다. 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' (2014년 개정) 주식기준보상 가득조건(*)의 일종인 성과조건, 용역제공조건을 별도 항목으로 구분하여 상술하는 등 용어 정의를 명확화하였습니다. (*) 주식기준보상약정에 따라 거래상대방이 현금, 주식 등을 받을 자격을 획득하는조건 기업회계기준서 제1108호'영업부문' (2014년 개정) 경제적 특성이 유사하여 영업부문을 통합보고하는 경우, 경영진이 적용한 통합기준을 주석기재토록 하는 등 공시사항 추가되었습니다. 기업회계기준서 제1016호'유형자산' (2014년 개정) 유형자산 재평가 시 기존의 감가상각누계액 조정 회계처리대신 자산 장부금액 조정 회계처리로 개정하였습니다. 기업회계기준서 제1038호'무형자산' (2014년 개정) 무형자산 재평가 시 기존의 감가상각누계액 조정 회계처리대신 자산 장부금액 조정 회계처리로 개정하였습니다. 기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시' (2014년 개정) 회사에게 주요한 경영인력용역(예: 임원 파견)을 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하고 용역수수료 등 거래금액을 주석 공시토록 명시하였습니다. 기업회계기준서 제1019호'종업원 급여' (2014년 개정) 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터기여금을 납입받는 경우 동 기여금이 근무연수와 독립적으로 산정될 때, 배분절차 없이 기여금 납입액을 급여에서 직접 차감하는 것이 가능하도록 개정되었습니다. 이러한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.한편, 연결회사의 회계정책 변경이 분기재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 7,300,000 7,300,000 요구불예금 7,746,554,078 4,373,382,487 계 7,753,854,078 4,380,682,487 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 2,110,000,000 1,900,000,000 차입금 담보 수협은행 1,580,000,000 1,430,000,000 차입금 담보 계 6,640,000,000 6,280,000,000 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 78,064,691,753 74,598,550,422 차감: 대손충당금 (3,827,509,591) (3,524,561,120) 미수금 1,164,069,098 825,153,537 차감: 대손충당금 (321,784,126) (354,904,803) 미수수익 257,242,575 221,885,119 단기대여금 2,357,012,880 1,150,000,000 계 77,693,722,589 72,916,123,155 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기 초 3,879,465,923 2,612,432,485 대손상각비 311,088,472 2,352,267,804 환 입 (41,260,678) 0 제 각 0 (1,085,234,366) 기 말 4,149,293,717 3,879,465,923 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 55,352,375,778 469,465,856 54,933,615,619 416,252,683 3개월 미만 21,451,060,667 678,887,986 17,630,076,630 515,496,911 3개월 초과~6개월 미만 2,355,875,118 786,905,928 1,601,165,867 511,991,592 6개월 초과~1년 미만 1,325,363,219 877,492,423 441,720,523 257,095,311 1년 초과 1,358,341,524 1,336,541,524 2,189,010,439 2,178,629,426 계 81,843,016,306 4,149,293,717 76,795,589,078 3,879,465,923 6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,262,808,106 (164,728,044) 3,098,080,062 3,011,103,292 (164,728,044) 2,846,375,248 재공품 13,520,289,945 (118,749,565) 13,401,540,380 12,699,892,128 (118,749,565) 12,581,142,563 원재료 4,563,120,534 0 4,563,120,534 5,284,715,701 0 5,284,715,701 부재료 357,330,100 0 357,330,100 319,031,070 0 319,031,070 저장품 778,702,225 0 778,702,225 808,632,340 0 808,632,340 미착자재 0 0 0 593,671,682 0 593,671,682 계 22,482,250,910 (283,477,609) 22,198,773,301 22,717,046,213 (283,477,609) 22,433,568,604 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 - - 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,659,775,751 5,398,862,380 차감 : 대손충당금 (51,163,696) (51,163,696) 선급비용 348,754,892 383,054,126 부가세대급금 1,949,976,503 900,485,434 계 6,907,343,450 6,631,238,244 8. 비유동성 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,210,461 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,444,262 1,000,000 1,000,000 수익증권 기업은행 - 170,000,000 173,016,098 173,016,098 158,016,098 계 172,000,000 191,670,821 175,016,098 160,016,098 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.한편, 상기 매도가능금융자산 중 수익증권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 0 (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,786,541,196) - 40,589,739,940 구축물 3,144,523,927 (2,011,187,920) - 1,133,336,007 기계장치 151,780,926,080 (51,034,396,595) (50,494,725) 100,696,034,760 차량운반구 1,171,204,874 (913,974,394) - 257,230,480 공구와기구 55,399,461,136 (35,631,331,549) - 19,768,129,587 집기비품 4,592,158,381 (3,138,880,571) (83,727,709) 1,369,550,101 시설장치 563,537,043 (335,227,002) - 228,310,041 건설중인자산 549,587,144 0 549,587,144 계 305,065,085,064 (103,851,539,227) (1,235,222,434) 199,978,323,403 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 0 (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,349,842,827) 0 41,026,438,309 구축물 3,102,723,927 (1,945,173,591) 0 1,157,550,336 기계장치 146,253,054,637 (48,103,744,952) (52,050,351) 98,097,259,334 차량운반구 1,233,180,449 (966,334,826) 0 266,845,623 공구와기구 51,679,419,636 (33,535,594,243) 0 18,143,825,393 집기비품 4,491,674,745 (2,960,985,576) (92,346,021) 1,438,343,148 시설장치 545,997,043 (312,053,427) 0 233,943,616 건설중인자산 0 0 0 0 계 295,169,736,916 (98,173,729,442) (1,245,396,372) 195,750,611,102 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 분기말 토지 35,386,405,343 0 0 0 0 35,386,405,343 건물 41,026,438,309 0 0 0 (436,698,369) 40,589,739,940 구축물 1,157,550,336 41,800,000 0 0 (66,014,329) 1,133,336,007 기계장치 98,097,259,334 4,330,300,000 0 1,197,571,443 (2,929,096,017) 100,696,034,760 차량운반구 266,845,623 39,251,805 (22,700,709) 0 (26,166,239) 257,230,480 공구와기구 18,143,825,393 3,720,041,500 0 0 (2,095,737,306) 19,768,129,587 집기비품 1,438,343,148 100,483,636 0 0 (169,276,683) 1,369,550,101 시설장치 233,943,616 17,540,000 0 0 (23,173,575) 228,310,041 건설중인자산 548,050,611 1,199,107,976 0 (1,197,571,443) 0 - 계 196,298,661,713 9,448,524,917 (22,700,709) - (5,746,162,518) 199,978,323,403 상기의 감가상각비 5,746,162,518원 중 200,900,492은 판매비와관리비, 5,545,262,026원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 분기말 토지 35,382,001,343 0 0 0 0 35,382,001,343 건물 43,475,954,516 0 0 0 (442,693,007) 43,033,261,509 구축물 1,088,071,323 0 0 0 (63,554,436) 1,024,516,887 기계장치 78,651,052,532 1,565,077,405 0 3,344,091,856 (2,407,740,561) 81,152,481,232 차량운반구 244,589,948 0 (1,000) 0 (25,719,312) 218,869,636 공구와기구 17,228,732,259 1,841,924,820 (6,316,168) 0 (2,033,195,087) 17,031,145,824 집기비품 1,386,491,214 365,812,000 0 0 (155,163,682) 1,597,139,532 시설장치 189,599,598 3,000,000 0 0 (17,356,702) 175,242,896 건설중인자산 1,014,717,387 2,337,674,469 0 (3,344,091,856) 0 8,300,000 계 178,661,210,120 6,113,488,694 (6,317,168) - (5,145,422,787) 179,622,958,859 상기의 감가상각비 5,145,422,787원 중 185,662,823원은 판매비와관리비, 4,959,759,964원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).(4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 10. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 분기말 토 지 1,101,000,000 0 0 1,101,000,000 기계장치 52,050,351 0 (1,555,626) 50,494,725 집기비품 92,346,021 0 (8,618,312) 83,727,709 소프트웨어 28,725,084 0 (2,462,150) 26,262,934 계 1,274,121,456 0 (12,636,088) 1,261,485,368 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 분기말 토 지 1,101,000,000 0 0 1,101,000,000 기계장치 60,251,206 0 (2,699,693) 57,551,513 집기비품 28,850,521 0 (3,462,062) 25,388,459 소프트웨어 38,573,684 0 (2,462,150) 36,111,534 계 1,228,675,411 0 (8,623,905) 1,220,051,506 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (1,902,257) 11,505,869 시설물이용권 1,389,196,453 0 (296,266,858) 1,092,929,595 소프트웨어 110,377,000 (51,509,266) (26,262,934) 32,604,800 계 1,512,981,579 (53,411,523) (296,266,858) (26,262,934) 1,137,040,264 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (1,677,891) 0 11,730,235 시설물이용권 1,389,196,453 0 (296,266,858) 1,092,929,595 소프트웨어 110,377,000 (45,990,416) (28,725,084) 35,661,500 계 1,512,981,579 (47,668,307) (296,266,858) (28,725,084) 1,140,321,330 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 분기말 산업재산권 11,730,235 0 0 0 (224,366) 11,505,869 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 0 0 0 1,092,929,595 소프트웨어 35,661,500 0 0 0 (3,056,700) 32,604,800 계 629,321,330 511,000,000 - - (3,281,066) 1,137,040,264 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 분기말 산업재산권 12,627,702 0 0 0 (224,366) 12,403,336 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 0 0 0 1,092,929,595 소프트웨어 47,888,300 0 0 0 (3,056,700) 44,831,600 계 642,445,597 511,000,000 - - (3,281,066) 1,150,164,531 12. 연구개발비당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(일반) 714,592,658 464,291,851 경상연구개발비(제조) 766,500,000 13. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,042,637,845 681,459,845 장기대여금 100,000,000 60,000,000 장기선급비용 980,628,435 1,016,687,025 계 2,123,266,280 1,758,146,870 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 10,927,922,786 10,317,706,923 미지급금 15,673,179,285 17,951,599,415 미지급비용 3,260,557,304 3,313,186,775 미지급배당금 1,563,971,090 0 계 31,425,630,465 31,582,493,113 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금등 3.52 1,500,000,000 1,980,000,000 하나은행 운영자금등 3.19~4.26 6,928,979,180 1,672,970,336 수출입은행 외화차입금 4.56 2,800,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 1.47~3.69 39,776,998,169 54,431,501,825 신한은행 운전자금 3.47 450,000,000 778,399,047 국민은행 운전자금 3.163.28 1,344,974,423 1,848,437,730 우리은행 무역금융등 2.97~3.86 9,581,343,440 410,200,000 외환은행 무역어음대출 2.81~3.42 4,300,000,000 4,000,000,000 농협중앙회 운전자금 4.58 7,000,000,000 7,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3.67 1,000,000,000 1,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 950,000,000 950,000,000 대구은행 운전자금 4.17 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 4,000,000,000 - 기업은행 등 할인어음잔액 - - 285,884,998 계 81,632,295,212 79,157,393,936 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~4.68 17,195,280,000 13,013,440,000 운전자금 3.50~6.37 775,000,000 950,000,000 산업은행 시설자금등 3.71~3.95 38,800,000,000 26,200,000,000 신한은행 시설자금등 2.87~3.58 23,174,811,288 19,318,624,546 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 2,449,833,343 2,787,333,342 농협은행 운전자금 4.97 2,600,000,000 2,750,000,000 대구은행 운전자금 3.87 1,250,000,000 1,500,000,000 수협은행 운전자금 3.85 666,640,000 3,833,300,000 현대커머셜 운전자금 4.17~4.76 2,624,112,809 3,058,381,976 하나은행 운전자금 4.30~4.40 0 5,142,500,000 계 89,535,677,440 78,553,579,864 유동성대체액 (28,259,943,043) (23,127,443,018) 장기차입금 잔액 61,275,734,397 55,426,136,846 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016년 28,259,943,043 유동성장기부채 2017년 31,775,149,955 2018년 7,179,714,442 2019년 7,513,600,000 2020년 14,807,270,000 계 89,535,677,440 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 토지, 건물 하나은행 2,171,131,922 1,480,000,000 단기차입금 JPY 134,000,000 단기차입금 토지, 건물 외환은행 406,595,883 1,000,000,000 단기차입금 재고자산 수출입은행 16,244,483,097 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 114,176,173,753 129,723,215,680 장단기차입금 JPY 1,600,000,000 장단기차입금 계 132,998,384,655 135,003,215,680 JPY 1,734,000,000 16. 유동성 장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 28,259,943,043 23,127,443,018 유동성 금융리스부채 134,862,898 132,940,236 계 28,394,805,941 23,260,383,254 17. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 1,236,113,698 284,726,783 유동 파생상품부채 713,347,878 1,576,177,075 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 경남은행 선물환매도 2016.04.29~2016.09.09 USD 5,000,000 1,026.10 ~1,047.00 (582,410,577) 신한은행 선물환매도 2016.04.08~2016.05.10 USD 2,000,000 1,111.98 (84,589,557) 2016.04.20~2017.01.06 USD 5,000,000 1,200.00 213,489,056 SC은행 선물환매도 2016.04.25~2016.06.23 USD 1,500,000 1,124.00 (46,347,745) 2016.04.07~2017.01.06 USD 10,000,000 1,200.40 436,213,015 2016.04.29~2016.08.23 EUR 2,000,000 1,377.50 127,460,471 산업은행 선물환매도 2016.04.15~2017.02.15 USD 5,500,000 1,241.10 458,951,157 계 522,765,820 18. 상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 8% 1,200,000,000 1,200,000,000 가산 : 상환할증금 1,562,004,051 1,562,004,051 차감 : 전환권조정 (541,351,964) (597,430,966) 차감계 2,220,652,087 2,164,573,085 (2) 상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행일 2008년 6월 19일 만기일 2018년 6월 18일 액면금액 12억원 발행주식수 1,200,000주 배당 연 1% 누적적 우선배당 보장수익율 8% 상환방법 만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환 (회사 배당가능 이익의 범위내 상환) 조기상환조건(*) 종속기업이 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (*)상기 조기상환조건에 따라 상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다. 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 140,559,660 104,285,825 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 441,529,403 428,217,333 계 583,410,735 533,824,830 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 2,115,300,000 2,467,850,000 2017년 08월 14일 계 9,115,300,000 9,467,850,000 차감 : 유동성대체액 (1,410,200,000) (1,410,200,000) 차감: 사채할인발행차금 (189,098,468) (206,794,057) 차 감 계 7,516,001,532 7,850,855,943 원화 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016.04.01~2017.03.31 1,410,200,000 유동성사채 2017.04.01~2018.03.31 705,100,000 2018.04.01~2019.03.31 7,000,000,000 계 9,115,300,000 21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제 9 회(지배회사) 2% 20,000,000,000 20,000,000,000 제10회(지배회사) 1% 3,000,000,000 3,000,000,000 가산 : 상환할증금 7,767,100,000 7,767,100,000 차감 : 전환권조정 (2,911,975,037) (3,357,313,181) 차감 : 사채할인발행차금 (95,399,688) (112,616,415) 계 27,759,725,275 27,297,170,404 차감 : 유동성대체 (27,759,725,275) (27,297,170,404) 차감계 - 0 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 제10 회 기명식 사모 전환사채(*) 제 1 회 기명식 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 사모 전환사채 기명식 전환사채 발행일 2012년 7월 16일 2014년 8월 29일 2013년 5월 23일 만기일 2017년 7월 16일 2019년 8월 29일 2016년 5월 23일 액면금액 200억원 50억원 20억원 표면이자율 2% 1% 4% 보장수익율 8% 3.9% 7% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 매 3개월 단위로 지급 상환방법 만기일에 사채 원금의 136.4460% 일시상환 만기일에 사채원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 121.9397191% 조기상환조건 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능 만기일에 일시 상환(복리이자 합산한 금액) 전환가격 2,205원(2014년 1월에 2,225원에서 조정된 금액임) 2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정된 금액임) 종속기업보통주식 1주(액면금액500원)당 사채금액1,000원 (*)상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 22. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 134,862,898 132,940,236 1년 초과 2년 이내 142,833,426 140,798,103 2년 초과 3년 이내 156,347,976 192,829,369 계 434,044,300 466,567,708 유동성 대체액 (134,862,898) (132,940,236) 차감계 299,181,402 333,627,472 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 472,011,738 511,095,105 현재가치 조정금액 (37,967,438) (44,527,397) 장부금액 434,044,300 466,567,708 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 517,767,757 517,767,757 감가상각누계액 (29,262,934) (19,213,223) 장부금액 488,504,823 498,554,534 23. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,957,710,038 6,145,103,804 사외적립자산의 공정가치 (4,605,951,220) (5,005,062,699) 확정급여부채 1,351,758,818 1,140,041,105 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기초 1,140,041,105 1,192,555,979 당기비용 350,465,236 1,292,070,728 사외적립자산 납입액 (37,980,550) (1,556,655,400) 퇴직급여지급액 (110,955,285) (408,724,848) 국민연금전환금 지급액 1,492,100 퇴직금 승계 0 16,379,435 확정급여부채의 재측정요소 8,696,212 604,415,211 기말 1,351,758,818 1,140,041,105 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 6,145,103,804 5,211,207,749 당기근무원가 352,907,078 1,288,569,637 이자비용 21,812,895 88,095,951 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 39,461,259 - 경험조정 - 552,197,496 퇴직금 승계 - 16,379,435 퇴직급여지급액 (562,113,739) (1,050,807,723) 기말 5,957,710,038 6,145,103,804 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,005,062,699 4,018,651,770 사외적립자산의 이자수익 24,254,737 84,594,860 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (8,696,212) (12,756,456) 사외적립자산 납입액 37,980,550 1,556,655,400 퇴직급여지급액 (451,158,454) (642,082,875) 국민연금전환금 지급액 (1,492,100) 기말 4,605,951,220 5,005,062,699 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 352,907,078 322,142,409 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 21,812,895 22,023,987 - 사외적립자산의 이자수익 (24,254,737) (21,148,715) 당기손익으로 인식한 비용 350,465,236 323,017,681 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 173,153,411 85,897,409 제조원가 177,311,825 237,120,272 계 350,465,236 323,017,681 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 39,461,259 - 경험조정 - 552,197,496 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 8,696,212 12,756,456 계 8,696,212 604,415,211 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 675,434,065 1,009,721,920 단기금융상품 3,930,517,155 3,995,340,779 계 4,605,951,220 5,005,062,699 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.17%, 2.46% 2.17%, 2.46% 미래임금인상율 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.3년, 6.82년 3.3년, 6.82년 24. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 10,022,674 10,353,094 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 29,129,659 29,129,659 보통주자본금 14,564,829,500 14,564,829,500 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,129,659 (693,821) 28,435,838 28,215,355 (831,460) 27,383,895 전환권행사 - - 0 864,304 - 864,304 주식선택권행사 - - 0 50,000 - 50,000 신주인수권행사 - - - - - 0 자기주식처분 - - 0 - 137,639 137,639 기말 29,129,659 (693,821) 28,435,838 29,129,659 (693,821) 28,435,838 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,814,291,772) (1,814,291,772) 자기주식처분이익 140,163,024 140,163,024 주식선택권 1,089,000,000 1,089,000,000 매도가능금융자산평가손익 685,300 685,300 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 490,271,493 490,271,493 기타 1,643,079,837 1,643,079,837 계 1,351,474,600 1,351,474,600 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 기초 1,351,474,600 (417,049,440) 자기주식의 감소 - 453,789,000 주식선택권의 행사 - (50,500,000) 전환권대가 감소 - (277,844,797) 종속기업 유상증자 - 1,643,079,837 분기말 1,351,474,600 1,351,474,600 27. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 당기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 분기말 1,100,000주 - - 1,100,000주 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 가중평균주가 2,094원 2,138원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 기대배당금 - - 무위험이자율 3.6% 2.8% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,139,500,000원이며, 당분기 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 417,311,985 260,085,635 연결미처분이익잉여금(*) 37,790,069,353 36,824,474,985 계 38,207,381,338 37,084,560,620 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 당분기와 전기 중 지급예정 및 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당분기 전기 1주당 배당금 총 배당액(*) 1주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 55 1,563,971,090 50 1,369,194,750 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 8,292,405원이 차감된 금액입니다. 29. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 26,010,358,527 25,423,003,302 해외매출 43,618,406,081 35,674,404,091 계 69,628,764,608 61,097,407,393 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 11,474,046,040 16.5% A 사 10,840,858,968 17.7% B 사 7,559,889,703 10.9% B 사 7,917,992,571 13.0% C 사 6,308,711,228 9.1% C 사 3,912,013,562 6.4% 계 25,342,646,971 36.4% 계 22,670,865,101 37.1% 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,559,679,437 1,173,229,015 퇴 직 급 여 173,153,411 85,897,409 복리후생비 209,150,501 196,577,896 감가상각비 200,900,492 185,662,823 지급수수료 421,682,888 327,796,862 차량유지비 74,670,570 80,709,409 접 대 비 123,728,391 111,492,541 운 반 비 373,349,891 346,191,494 수출제비용 2,774,869,984 618,572,816 경상연구개발비 714,592,658 464,291,851 대손상각비 269,827,794 0 여비교통비 19,869,092 15,859,808 무형자산상각비 3,056,700 3,056,700 기 타 1,802,923,182 1,899,288,361 계 8,721,454,991 5,508,626,985 31. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 0 23,022,554,385 23,022,554,385 재고자산의 변동 0 (1,072,102,631) (1,072,102,631) 종업원급여 등 1,898,673,585 3,997,853,273 5,896,526,858 감가상각비 200,900,492 5,545,262,026 5,746,162,518 지급수수료 421,682,888 9,204,849,829 9,626,532,717 운반비 373,349,891 14,990,000 388,339,891 수출제비용 2,774,869,984 0 2,774,869,984 경상연구개발비 714,592,658 766,500,000 1,481,092,658 외주가공비 0 4,845,948,423 4,845,948,423 소모품비등 10,736,378 3,975,630,323 3,986,366,701 연료비,전력비 35,998,861 3,947,130,287 3,983,129,148 기타 2,290,650,254 723,632,209 3,014,282,463 계 8,721,454,991 54,972,248,124 63,693,703,115 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 0 23,350,236,142 23,350,236,142 재고자산의 변동 0 (549,919,453) (549,919,453) 종업원급여 등 1,420,005,893 4,021,589,844 5,441,595,737 감가상각비 185,662,823 4,959,759,964 5,145,422,787 지급수수료 327,796,862 6,818,872,529 7,146,669,391 운반비 346,191,494 8,678,500 354,869,994 수출제비용 618,572,816 0 618,572,816 경상연구개발비 464,291,851 0 464,291,851 외주가공비 0 4,353,519,909 4,353,519,909 소모품비등 16,764,082 2,992,291,641 3,009,055,723 연료비,전력비 34,457,213 3,992,340,382 4,026,797,595 기타 2,094,883,951 656,287,058 2,751,171,009 계 5,508,626,985 50,603,656,516 56,112,283,501 32. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,441,024,272 115,107,154 외화환산이익 306,777,164 307,959,536 유형자산처분이익 1,964,783 2,378,052 수입임대료 10,500,000 11,250,000 잡이익 189,251,477 112,703,089 계 1,949,517,696 549,397,831 기타비용: 외환차손 234,869,755 402,294,685 외화환산손실 2,110,896,785 655,459,071 매출채권처분손실 44,437,033 64,276,556 유형자산처분손실 12,698,709 잡손실 123,539,129 82,050,752 계 2,526,441,411 1,204,081,064 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 85,209,742 55,804,637 파생상품거래이익 4,757,686 62,429,055 파생상품평가이익 1,273,092,834 46,583,554 계 1,363,060,262 164,817,246 금융비용: 이자비용 2,359,434,250 2,332,156,829 파생상품거래손실 369,827,970 514,854 파생상품평가손실 45,224,438 52,619,647 계 2,774,486,658 2,385,291,330 34. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 분기법인세비용 800,000,000 - - 분기손익에 대한 분기법인세비용 800,000,000 - - 과거기간 분기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세비용 7,287,945 7,287,945 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 7,287,945 7,287,945 - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 분기법인세 1,913,166 - - 확정급여부채의 재측정손익 1,913,166 - 법인세비용 809,201,111 7,287,945 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(B) 3,946,711,382 2,109,966,575 적용세율 22% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 868,276,502 464,192,646 조정사항 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 - (29,133,626) - 이연법인세자산으로 미인식된 차감할 일시적차이의 실현효과 - (377,845,787) - 이월결손금 불공제 비용 등의 법인세효과 (126,737,314) - 기타(세율변동등) 67,661,923 (49,925,288) 법인세비용(A) 809,201,111 7,287,945 유효세율(A/B) 20.50% 0.35% 35. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 2,693,574,854 1,990,620,108 가중평균유통보통주식수 28,435,838 27,383,895 기본주당순이익 95 73 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 보통주식수 29,129,659 28,215,355 자기주식 차감 (693,821) (831,460) 유통보통주식수 28,435,838 27,383,895 (2) 희석주당이익 희석주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 2,693,574,854 1,990,620,108 전환사채 이자효과 444,990,580 438,061,210 지배기업 소유주지분 보통주 희석분기순손익 3,138,565,434 2,428,681,318 가중평균유통주식수(희석)(*) 38,721,057 38,533,419 희석주당이익 81 63 (*)가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(기본) 28,435,838 27,383,895 전환권의 효과 10,366,760 11,149,524 가중평균유통주식수(희석) 38,802,598 38,533,419 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 당분기말 비고 제9회 전환사채 9,070,294 - - 9,070,294 제10회 전환사채 1,296,456 - - 1,296,456 주식선택권(*) 1,100,000 - - 1,100,000 계 11,466,750 - - 11,466,750 (*) 당분기 중 주식선택권으로부터는 희석효과가 발생하지 아니합니다. 36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 7,753,854,078 - - 7,753,854,078 7,753,854,078 단기금융상품 3,630,000,000 - - 3,630,000,000 3,630,000,000 매출채권 및 기타채권 77,693,722,589 - - 77,693,722,589 77,693,722,589 파생상품자산 - 1,236,113,698 - 1,236,113,698 1,236,113,698 장기금융상품 8,630,445,228 - - 8,630,445,228 8,630,445,228 매도가능금융자산 - - 175,016,098 175,016,098 175,016,098 기타비유동금융자산(*) 1,142,637,845 - - 1,142,637,845 1,142,637,845 계 98,850,659,740 1,236,113,698 175,016,098 100,261,789,536 100,261,789,536 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,425,630,465 31,425,630,465 31,425,630,465 단기차입금 - 81,632,295,212 81,632,295,212 81,632,295,212 유동성장기부채 - 28,394,805,941 28,394,805,941 28,394,805,941 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 713,347,878 - 713,347,878 713,347,878 상환우선주부채 - 2,220,652,087 2,220,652,087 2,220,652,087 장기차입금 - 61,275,734,397 61,275,734,397 61,275,734,397 사채 - 7,516,001,532 7,516,001,532 7,516,001,532 전환사채 - 27,759,725,275 27,759,725,275 27,759,725,275 리스부채 299,181,402 299,181,402 299,181,402 계 713,347,878 241,934,226,311 242,647,574,189 242,647,574,189 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,380,682,487 - 4,380,682,487 4,380,682,487 단기금융상품 3,875,000,000 - 3,875,000,000 3,875,000,000 매출채권 및 기타채권 72,916,123,155 - 72,916,123,155 72,916,123,155 파생상품자산 284,726,783 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 7,735,566,014 - 7,735,566,014 7,735,566,014 매도가능금융자산 - 160,016,098 160,016,098 160,016,098 기타비유동금융자산(*) 741,459,845 - 741,459,845 741,459,845 계 89,648,831,501 284,726,783 160,016,098 90,093,574,382 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,582,493,113 31,582,493,113 31,582,493,113 단기차입금 - 79,157,393,936 79,157,393,936 79,157,393,936 유동성장기부채 - 23,260,383,254 23,260,383,254 23,260,383,254 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 상환우선주부채 - 2,164,573,085 2,164,573,085 2,164,573,085 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 55,426,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 리스부채 333,627,472 333,627,472 333,627,472 계 1,576,177,075 228,482,834,053 230,059,011,128 230,059,011,128 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - 173,016,098 - 173,016,098 - 158,016,098 - 158,016,098 파생상품자산 - 1,236,113,698 1,236,113,698 - 284,726,783 - 284,726,783 - 부채 파생상품부채 - 713,347,878 - 713,347,878 - 1,576,177,075 - 1,576,177,075 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품 및 매도가능금융자산의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 588,979,180 981,697,899 관련 부채의 공정가치 (588,979,180) (981,697,899) 순포지션 - - 37. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,070,156,907 - 370,867,365 1,441,024,272 외화환산이익 95,260,957 - 211,516,207 306,777,164 이자수익 85,209,742 - - 85,209,742 파생상품거래이익 - 4,757,686 - 4,757,686 파생상품평가이익 - 1,273,092,834 - 1,273,092,834 대손상각비 (269,827,794) - - (269,827,794) 외환차손 (9,959,495) - (224,910,260) (234,869,755) 외화환산손실 (2,110,896,785) - - (2,110,896,785) 매출채권처분손실 (44,437,033) - - (44,437,033) 사채상환손실 - - - - 이자비용 - - (2,359,434,250) (2,359,434,250) 파생상품거래손실 - (369,827,970) - (369,827,970) 파생상품평가손실 - (45,224,438) - (45,224,438) 계 (1,184,493,501) 862,798,112 (2,001,960,938) (2,323,656,327) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 12,423,578 - 102,683,576 115,107,154 외화환산이익 280,689,184 - 27,270,352 307,959,536 이자수익 55,804,637 - - 55,804,637 파생상품거래이익 - 62,429,055 - 62,429,055 파생상품평가이익 46,583,554 46,583,554 대손상각비 - - - - 외환차손 (225,647,177) - (176,647,508) (402,294,685) 외화환산손실 (586,132,730) - (69,326,341) (655,459,071) 매출채권처분손실 (64,276,556) - - (64,276,556) 사채상환손실 - - - - 이자비용 - - (2,332,156,829) (2,332,156,829) 파생상품거래손실 - (514,854) - (514,854) 파생상품평가손실 - (52,619,647) - (52,619,647) 계 (527,139,064) 55,878,108 (2,448,176,750) (2,919,437,706) 38. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 246,335,813,162 233,511,959,540 자 본 85,340,153,712 83,773,397,577 부채비율 289% 279% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,753,854,078 4,380,682,487 단기금융상품 3,630,000,000 3,875,000,000 매출채권 및 기타채권 77,693,722,589 72,916,123,155 파생상품자산 1,236,113,698 284,726,783 장기금융상품 8,630,445,228 7,735,566,014 매도가능금융자산 175,016,098 160,016,098 기타비유동금융자산(*) 1,142,637,845 741,459,845 계 100,261,789,536 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 31,425,630,465 - 31,425,630,465 단기차입금 81,632,295,212 - 81,632,295,212 유동성장기부채 28,394,805,941 - 28,394,805,941 사채 - 7,516,001,532 7,516,001,532 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 713,347,878 - 713,347,878 우선주부채 2,220,652,087 - 2,220,652,087 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 장기차입금 - 61,275,734,397 61,275,734,397 금융리스부채 - 299,181,402 299,181,402 계 176,564,031,583 69,090,917,331 245,654,948,914 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 31,582,493,113 - 31,582,493,113 단기차입금 79,157,393,936 - 79,157,393,936 유동성장기부채 23,260,383,254 - 23,260,383,254 유동성사채 1,410,200,000 1,410,200,000 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 우선주부채 2,164,573,085 - 2,164,573,085 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 금융리스부채 333,627,472 333,627,472 계 169,918,320,463 63,610,620,261 233,528,940,724 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 60,631,092,589 9,564,207,592 53,334,187,886 13,023,538,602 EUR 8,841,279,105 0 9,627,034,394 0 JPY 4,052 0 3,838 0 CAD 94,939,612 0 35,924,828 0 계 69,567,315,358 9,564,207,592 62,997,150,946 13,023,538,602 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 6,000,310,777 (6,000,310,777) 4,997,361,234 (4,997,361,234) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 11,580,445,228 11,185,566,014 금융부채 (37,569,810,728) (38,740,378,712) 계 (25,989,365,500) (27,554,812,698) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (165,818,859,843) (151,579,549,391) 계 (165,818,859,843) (151,579,549,391) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (414,547,150) 414,547,150 (1,515,795,494) 1,515,795,494 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 39. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 기타 우리사주조합, 임직원 우리사주조합, 임직원 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 임직원 자금의 대여 40,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 우리사주조합 단기대여금 1,100,000,000 1,100,000,000 임직원 단기대여금 140,000,000 50,000,000 장기대여금 100,000,000 60,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 336,274,993 176,374,993 퇴직급여 27,985,916 14,697,916 계 364,260,909 191,072,909 40. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,360,000,000 신한은행 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 868,273,200 888,273,200 천안시 등 한국무역보험공사 수출신용보증 4,200,000,000 4,200,000,000 외환은행 등 수출신용보증 USD 1,400,000 USD1,400,000 우리은행 등 계 12,068,273,200USD 1,400,000 12,448,273,200USD 1,400,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 41. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 (주)코다코 마그나파워트레인코리아㈜ 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) 마그나파워트레인코리아㈜ (주)코다코 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(**) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상 청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(**) (*) 2014년 6월 13일에 연결회사가 패소 후 항소함에 따라 마그나파워트레인코리아㈜도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있으며, 연결회사의 패소에 따라 연결회사가 마그나파워트레인코리아㈜에 지급한 2,005,500,711원(1심의 청구액 1,561,450,000원 및 이자)은 2014년도에 잡손실로 계상하였습니다. 한편, 연결회사의 1심 청구액은 6,445,172,064원이며, 연결회사의 손해배상청구에 대한 반소로서 제기한 마그나파워트레인코리아㈜의 1심 청구액은 1,561,450,000원으로서 2건의 사건이 병합되어 진행됨에 따라 소송금액이 8,006,622,064원으로 변경되었습니다.(**) 2016년 1월 15일 연결회사가 일부 승소 후 (주)보미종합건설이 항소함에 따라 연결회사도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있습니다. 현재는 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 2,912,895,409 2,912,895,409 운전자금 1,200,000,000 775,000,000 시설자금 15,650,000,000 13,195,280,000 일반자금 5,500,000,000 5,500,000,000 구매자금 2,500,000,000 - KEB외환은행 무역금융 4,000,000,000 4,000,000,000 무역어음대출 3,170,000,000 300,000,000 수입신용장 USD 3,000,000 USD 0 국민은행 중소기업육성기금 1,750,000,000 1,662,500,000 운전자금 3,000,000,000 583,333,343 에너지이용합리화자금 204,000,000 204,000,000 무역금융 2,000,000,000 0 연지급수입 USD 1,165,994 USD 1,165,994 외화수표매입 USD 2,500,000 USD 1,190,000 우리은행 소매금융일반자금 400,000,000 - 구매자금 7,000,000,000 5,839,108,440 무역금융 7,195,000,000 3,500,000,000 외화수표 USD 1,800,000 USD 0 매입외환 USD 1,400,000 USD 210,000 연지급수입 USD 5,000,000 USD 0 신한은행 일반자금 21,731,289,000 20,174,811,288 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 수입신용장 USD 4,000,000 USD 334,842 무역금융 2,850,000,000 450,000,000 하나은행 시설자금 1,500,000,000 1,340,000,000 운전자금 6,400,000,000 5,588,979,180 매출채권담보대출 21,000,000,000 5,448,744,000 산업은행 내국수입유산스 USD 10,000,000 USD 7,185,473 운영자금등 75,000,000,000 70,600,000,000 원화사모사채 4,500,000,000 2,115,300,000 전환사채 5,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 운전자금 10,000,000,000 9,600,000,000 무역어음대출 5,000,000,000 0 기한부수입 USD 4,000,000 - 대구은행 운전자금 4,000,000,000 3,250,000,000 수협은행 운전자금 5,000,000,000 3,666,640,000 무역금융 1,500,000,000 수출입은행 운전자금 2,800,000,000 2,800,000,000 현대커머셜 운전자금 3,624,112,809 3,624,112,809 계 일반자금 등 229,387,297,218 173,130,704,469 내국수입유산스 등 USD 32,865,994 USD 10,086,309 42. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 809,201,111 7,287,945 금융원가 2,774,486,658 2,385,291,330 금융수익 (1,363,060,262) (164,817,246) 감가상각비 및 무형자산상각비 5,749,443,584 5,148,703,853 유형자산손상차손 - - 퇴직급여 350,465,236 323,017,681 외화환산손익 1,803,723,616 347,499,535 주식보상비용 - - 대손상각비 269,827,794 - 매출채권처분손실 44,437,033 64,276,556 사채상환손실 - - 시설물이용권손상차손 - - 유형자산처분손실 12,698,709 - 유형자산처분이익 (1,964,783) (2,378,052) 대손충당금환입 (41,260,678) - 소 계 10,407,998,018 8,108,881,602 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (5,058,344,177) (8,449,103,848) 기타채권의감소(증가) (1,888,508,022) (4,359,386,301) 재고자산의감소(증가) 234,795,303 (1,381,977,528) 매입채무의증가(감소) 610,215,863 (3,894,728,851) 기타채무의증가(감소) (2,252,112,241) 2,012,852,664 퇴직금의지급 (562,113,739) (312,113,289) 사외적립자산의감소 413,177,904 (74,044,630) 국고보조금수취 - - 소 계 (8,502,889,109) (16,458,501,783) 합 계 1,905,108,909 (8,349,620,181) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정대체 1,197,571,443 32,856,207,880 장기선급비용의 유동성대체 - 144,234,380 장기차입금의 유동성 대체 16,625,402,449 10,003,924,867 금융리스부채의 유동성 대체 - 202,709,288 사채의 유동성 대체 352,550,000 5,410,200,000 전환사채의 유동성 대체 - 27,232,576,191 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 111,057,516,990 103,770,102,272 91,404,082,314 현금및현금성자산 7,658,824,729 4,069,220,265 1,156,522,161 단기금융상품 2,950,000,000 3,450,000,000 5,931,000,000 매출채권 및 기타채권 75,139,238,444 71,380,544,620 60,062,255,603 재고자산 17,272,279,467 17,608,384,143 16,673,000,408 파생상품자산 1,236,113,698 284,726,783 당기법인세자산 0 기타유동자산 6,801,060,652 6,977,226,461 7,581,304,142 비유동자산 197,669,545,431 192,626,958,101 173,980,838,770 장기금융상품 7,601,782,902 6,806,728,517 4,446,006,053 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 185,317,834,905 181,391,257,460 164,636,668,585 무형자산 2,652,594,060 2,685,757,970 2,307,413,615 이연법인세자산 148,587,284 148,587,284 701,045,267 기타비유동자산 1,946,746,280 1,592,626,870 1,887,705,250 자산총계 308,727,062,421 296,397,060,373 265,384,921,084 부채 유동부채 161,481,291,097 155,949,033,483 155,072,215,021 매입채무 및 기타채무 28,257,802,441 29,794,037,776 33,501,364,609 단기차입금 73,443,316,032 71,179,423,600 79,216,443,737 유동성장기부채 27,609,943,043 22,427,443,018 8,120,881,455 유동성사채 1,410,200,000 1,410,200,000 5,395,686,981 전환사채 27,759,725,275 27,297,170,404 27,232,576,191 신주인수권부사채 0 파생상품부채 713,347,878 1,576,177,075 882,766,400 당기법인세부채 1,743,293,486 1,768,973,283 239,301,272 미지급배당금 0 기타유동부채 543,662,942 495,608,327 483,194,376 비유동부채 69,486,822,811 63,645,624,319 39,382,413,904 장기차입금 61,150,734,397 55,176,136,846 35,558,809,864 파생상품부채 0 656,136,094 사채 7,516,001,532 7,850,855,943 2,467,850,000 전환사채 0 금융리스부채 0 확정급여부채 810,064,208 608,278,436 687,943,180 기타비유동부채 10,022,674 10,353,094 11,674,766 부채총계 230,968,113,908 219,594,657,802 194,454,628,925 자본 납입자본 14,564,829,500 14,564,829,500 14,107,677,500 주식발행초과금 25,239,328,050 25,239,328,050 23,444,947,977 기타자본구성요소 (162,409,140) (162,409,140) 165,935,657 이익잉여금 38,117,200,103 37,160,654,161 33,211,731,025 자본총계 77,758,948,513 76,802,402,571 70,930,292,159 자본과부채총계 308,727,062,421 296,397,060,373 265,384,921,084 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 68,012,452,750 68,012,452,750 59,432,731,585 59,432,731,585 258,851,750,898 234,407,456,116 매출원가 54,603,045,030 54,603,045,030 49,880,387,221 49,880,387,221 212,510,338,323 195,965,582,826 매출총이익 13,409,407,720 13,409,407,720 9,552,344,364 9,552,344,364 46,341,412,575 38,441,873,290 판매비와관리비 8,159,227,038 8,159,227,038 5,037,140,197 5,037,140,197 29,330,934,995 22,326,640,766 영업이익 5,250,180,682 5,250,180,682 4,515,204,167 4,515,204,167 17,010,477,580 16,115,232,524 기타수익 1,923,749,575 1,923,749,575 601,009,687 601,009,687 5,890,335,541 4,574,761,780 기타비용 2,573,273,796 2,573,273,796 1,204,763,869 1,204,763,869 5,079,374,533 6,288,706,491 금융수익 1,354,990,465 1,354,990,465 159,989,566 159,989,566 809,009,176 631,479,157 금융비용 2,618,141,277 2,618,141,277 2,127,025,573 2,127,025,573 10,195,635,172 9,584,514,374 법인세비용차감전순이익 3,337,505,649 3,337,505,649 1,944,413,978 1,944,413,978 8,434,812,592 5,448,252,596 법인세비용(수익) 801,913,166 801,913,166 0 0 2,653,838,226 342,477,842 당기순이익 2,535,592,483 2,535,592,483 1,944,413,978 1,944,413,978 5,780,974,366 5,105,774,754 기타포괄손익 (6,783,046) (6,783,046) (8,006,672) (8,006,672) (448,435,980) (85,700,976) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (6,783,046) (6,783,046) (8,006,672) (8,006,672) (448,435,980) (85,700,976) 당기총포괄손익 2,528,809,437 2,528,809,437 1,936,407,306 1,936,407,306 5,332,538,386 5,020,073,778 주당손익 기본주당이익(손실) 89 89 70 70 208 187 희석주당이익(손실) 77 77 61 61 199 178 자본변동표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 신주인수권대가 자기주식 주식선택권 신주인수권소각손실 전환권대가 기타자본구성요소 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 463,483,266 (1,470,743,054) 994,078,082 0 0 (13,181,706) 29,408,898,347 60,995,659,250 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 0 0 0 5,105,774,754 5,105,774,754 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (85,700,976) (85,700,976) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 1,663,741,500 4,288,941,368 (272,158,858) 0 0 0 0 (272,158,858) 0 5,680,524,010 신주인수권의 소각 0 0 (191,324,408) 0 0 (197,433,282) 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 주식보상비용 0 0 0 0 145,421,918 0 0 145,421,918 0 145,421,918 전환권대가 0 0 0 0 0 0 694,611,993 694,611,993 0 694,611,993 전환권행사 주식선택권 행사 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,217,241,100) 1,217,241,100 2014.12.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 0 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 0 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 0 0 0 5,780,974,366 5,780,974,366 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (448,435,980) (448,435,980) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 432,152,000 1,633,880,073 0 0 0 0 (277,844,797) (277,844,797) 0 1,788,187,276 주식선택권 행사 25,000,000 160,500,000 0 0 (50,500,000) 0 0 (50,500,000) 0 135,000,000 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,383,615,250) (1,383,615,250) 2015.12.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 0 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 37,160,654,161 76,802,402,571 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,944,413,978 1,944,413,978 확정급여부채의 재측정손익 (8,006,672) (8,006,672) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 신주인수권의 소각 주식보상비용 전환권대가 전환권행사 주식선택권 행사 배당금지급 (1,383,615,250) (1,383,615,250) 2015.03.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,764,523,081 71,483,084,215 2016.01.01 (기초자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 37,160,654,161 76,802,402,571 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 2,535,592,483 2,535,592,483 확정급여부채의 재측정손익 (6,783,046) (6,783,046) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 신주인수권의 소각 주식보상비용 전환권대가 전환권행사 주식선택권 행사 배당금지급 (1,572,263,495) (1,572,263,495) 2016.03.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 38,117,200,103 77,758,948,513 현금흐름표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 1,897,902,797 (8,657,610,280) 17,974,130,488 11,285,688,573 당기순이익(손실) 2,535,592,483 1,944,413,978 5,780,974,366 5,105,774,754 당기순이익조정을 위한 가감 1,738,491,958 (9,096,437,404) 19,013,133,551 12,003,146,653 법인세비용(수익) 801,913,166 0 2,653,838,226 342,477,842 금융비용 2,618,141,277 2,127,025,573 10,195,635,172 9,584,514,374 금융수익 (1,354,990,465) (159,989,566) (809,009,176) (631,479,157) 감가상각비 5,436,292,127 4,853,245,016 20,405,967,434 17,932,570,418 손상누계액 481,218,778 무형자산상각비 33,163,910 33,163,910 132,655,645 132,363,447 퇴직급여 280,784,665 256,664,269 1,026,657,076 1,026,700,681 주식보상비용 145,421,918 대손상각비 255,787,678 2,044,835,110 2,124,295,669 회원권손상차손 296,266,858 외화환산손실 2,110,502,223 598,614,678 390,558,396 373,981,411 외화환산이익 (295,844,393) (307,958,160) (951,953,908) (1,236,582,887) 유형자산처분이익 (1,964,783) (2,378,052) (7,077,122) (56,192,920) 유형자산처분손실 12,698,709 323,688,437 55,628,166 사채상환손실 9,040,280 매출채권처분손실 44,437,033 64,276,556 230,152,607 364,920,398 종속기업투자손상차손 0 금융보증비용 51,252,718 71,338,634 279,229,493 282,301,931 금융보증부채환입 (51,252,718) (71,338,634) (279,229,493) (282,301,931) 손해배상충당부채전입 0 경상연구개발비 337,083,335 대손충당금환입 (41,260,678) 매출채권의 감소(증가) (5,062,012,114) (8,560,150,953) (12,963,029,759) (18,843,534,287) 미수금의 감소(증가) (336,836,699) (26,822,519) (146,651,057) 51,937,346 선급금의 감소(증가) 1,282,134,635 (5,731,322,659) (631,021,189) 1,465,705,039 선급비용의 감소(증가) (71,671,885) 54,354,307 263,098,556 (341,690,321) 당기법인세자산의 감소(증가) (11,410,550) 0 0 부가세대급금의 감소(증가) (1,049,491,069) (74,941,325) 1,040,253,092 352,527,670 수입보증금의 감소(증가) 0 454,542,677 재고자산의 감소(증가) 336,104,676 (1,251,751,024) (935,383,735) (5,031,938,659) 매입채무의 증가(감소) (735,087,776) (2,221,532,822) (2,700,077,712) (395,316,559) 미지급금의 증가(감소) (2,409,740,994) 1,455,752,748 (726,010,354) 3,904,001,360 미지급비용의 증가(감소) (182,082,952) 99,199,239 1,042,910,926 306,809,368 예수금의 증가(감소) 11,780,780 (69,527,580) (39,323,410) 160,405,360 장기대여금의 감소(증가) (40,000,000) 금융보증부채의 증가(감소) 147,156,157 152,900,000 307,605,752 국민연금전환금의 증가(감소) 1,492,100 당기법인세부채의증가(감소) (100,363,480) 선수금의 증가(감소) 36,273,835 1,827,109 51,737,361 (184,345,506) 사외적립자산의 감소(증가) 417,137,404 (77,173,030) (933,722,825) (8,967,572) 퇴직금의 지급 (506,324,609) (198,139,089) (763,896,353) (658,521,513) 이자수익수취 49,827,109 73,271,487 179,487,289 280,964,541 이자비용지급 (1,600,328,956) (1,578,858,341) (6,554,238,429) (6,102,930,705) 법인세환급(납부) (825,679,797) (445,226,289) (1,266,670) 투자활동현금흐름 (11,060,584,303) (6,423,385,527) (41,154,807,036) (37,744,301,567) 단기금융상품의 감소 600,000,000 2,731,000,000 6,281,000,000 19,201,000,000 파생상품의 정산 (951,418,000) (180,335,000) (1,527,230,000) (101,126,200) 장기금융상품의 감소 662,268,745 314,445 단기대여금의 감소 0 150,000,000 보증금의 감소 11,442,000 440,156,000 498,865,000 278,000,000 회원권의 감소 0 835,626,427 토지의 처분 0 0 기계장치의 처분 47,600,000 235,467,500 공구와기구의 처분 7,664,800 7,664,800 10,611,400 차량운반구의 처분 11,636,363 700,000 6,048,968 9,090,555 단기금융상품의 증가 (100,000,000) (2,240,000,000) (3,800,000,000) (17,211,000,000) 장기금융상품의 증가 (795,054,385) (605,416,633) (3,022,991,209) (2,354,932,956) 매도가능금융자산의 증가 0 0 단기대여금의 증가 (90,000,000) 0 (1,012,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 종속기업투자의 증가 0 토지의 취득 (4,404,000) (1,268,953,934) 건물의 취득 (127,499,640) (1,484,974,129) 구축물의 취득 (41,800,000) (341,600,000) (349,518,909) 기계장치의 취득 (4,319,300,000) (1,546,977,405) (16,340,237,214) (15,467,994,813) 차량운반구의 취득 (39,251,805) (137,884,830) (151,148,187) 공구와기구의 취득 (3,699,798,500) (1,725,090,820) (10,031,421,854) (9,686,582,946) 집기비품의 취득 (86,312,000) (365,812,000) (1,344,283,350) (360,694,108) 건설중인자산의 취득 (1,199,107,976) (2,337,674,469) (11,121,681,452) (8,927,534,912) 산업재산권의 증가 0 (10,780,800) 회원권의 증가 (511,000,000) (511,000,000) (42,400,000) 보증금의 증가 (361,620,000) (90,600,000) (288,021,000) (34,770,000) 국고보조금의 수취 0 재무활동현금흐름 13,279,956,215 18,592,635,494 25,954,549,254 20,473,143,435 단기차입금의 차입 36,894,111,611 54,926,943,524 192,991,971,348 256,589,948,041 장기차입금의 차입 22,600,000,000 6,500,000,000 45,004,000,000 18,322,250,000 사채의발행 6,776,000,000 0 전환사채의 발행 4,999,130,760 금융리스부채의 증가 0 신주인수권의 행사 135,000,000 5,680,524,010 단기차입금의 상환 (34,418,702,972) (40,912,224,535) (201,075,919,829) (242,089,093,902) 유동성장기부채의 상환 (11,442,902,424) (1,569,533,495) (9,680,124,415) (13,296,605,896) 유동성사채의 상환 (352,550,000) (352,550,000) (5,410,200,000) (621,950,000) 파생상품부채의 감소 0 신주인수권의 소각 (444,444,000) 신주인수권부사채의 상환 (7,449,374,478) 장기차입금의 상환 (1,399,987,040) 주식발행비용 (2,575,560) 배당금지급 (1,383,615,250) (1,217,241,100) 외화표시현금 환율변동효과 (527,670,245) (93,106,077) 138,825,398 (29,470,306) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,589,604,464 3,418,533,610 2,912,698,104 (6,014,939,865) 기초현금및현금성자산 4,069,220,265 1,156,522,161 1,156,522,161 7,171,462,026 기말현금및현금성자산 7,658,824,729 4,575,055,771 4,069,220,265 1,156,522,161 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정, 한국품질인증센터로부터 ISO9002 인증, 중소기업진흥공단으로부터 수출유망중소기업으로 선정되었으며, 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인입니다.한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 14,564,829,500원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 16.20% 자기주식 543,050 271,525,000 1.86% 기타주주 23,867,686 11,933,843,000 81,94% 계 29,129,659 14,564,829,500 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책당사는 2015년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1113호'공정가치' (2014년 개정) 명시된 이자율이 없는 단기수취채권·채무는 할인효과가 중요하지 않다면 현재가치평가 없이 원본금액으로 측정할 수 있도록 규정을 마련하였습니다. 동 개정내용은 동 기준서가 최초로 적용되었던 회계연도의 기초부터 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (2014년 개정) 사업결합에서 발생한 조건부 대가(*)는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하도록 회계처리를 명확히 하였습니다. (*) 미래에 특정 사건이 발생하거나 특정 조건이 충족되는 경우, 취득자가 피취득자에게 자산·자본을 이전할 의무 또는 반환받을 권리 기업회계기준서 제1040호'투자부동산' (2014년 개정) 부동산 취득용도에 따른 분류 (투자부동산용,자가사용,사업결합 취득) 와 적용 기준서범위를 보다 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (2014년 개정) 기준서 제1103호의 사업결합에서 발생한 조건부 대가를 금융상품 중 당기손익인식금융자산(부채)의 범주로 구분하였습니다. 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채 및 우발자산' (2014년 개정) 기준서 제1103호의 사업결합에서 발생한 조건부 대가가 동 기준서 적용범위 제외에 추가되었습니다. 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' (2014년 개정) 주식기준보상 가득조건(*)의 일종인 성과조건, 용역제공조건을 별도 항목으로 구분하여 상술하는 등 용어 정의를 명확화하였습니다. (*) 주식기준보상약정에 따라 거래상대방이 현금, 주식 등을 받을 자격을 획득하는 조건 기업회계기준서 제1108호'영업부문' (2014년 개정) 경제적 특성이 유사하여 영업부문을 통합보고하는 경우, 경영진이 적용한 통합기준을 주석기재토록 하는 등 공시사항 추가되었습니다. 기업회계기준서 제1016호'유형자산' (2014년 개정) 유형자산 재평가 시 기존의 감가상각누계액 조정 회계처리대신 자산 장부금액 조정 회계처리로 개정하였습니다. 기업회계기준서 제1038호'무형자산' (2014년 개정) 무형자산 재평가 시 기존의 감가상각누계액 조정 회계처리대신 자산 장부금액조정 회계처리로 개정하였습니다. 기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시' (2014년 개정) 회사에게 주요한 경영인력용역(예: 임원 파견)을 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하고 용역수수료 등 거래금액을 주석공시토록 명시하였습니다. 기업회계기준서 제1019호'종업원 급여' (2014년 개정) 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우 동 기여금이 근무연수와 독립적으로 산정될 때, 배분절차 없이 기여금 납입액을 급여에서 직접 차감하는 것이 가능하도록 개정되었습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.한편, 당사의 회계정책 변경이 분기재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금 7,000,000 7,000,000 요구불예금 7,651,824,729 4,062,220,265 계 7,658,824,729 4,069,220,265 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 2,000,000,000 2,000,000,000 종속기업의 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,260,000,000 1,125,000,000 차입금 담보 수협은행 1,580,000,000 1,430,000,000 차입금 담보 계 5,790,000,000 5,505,000,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 76,278,180,136 72,712,471,361 차감: 대손충당금 (3,417,466,270) (3,120,417,914) 단기대여금 1,240,000,000 1,150,000,000 미수금 1,098,966,891 767,507,000 차감: 대손충당금 (280,923,939) (322,184,617) 미수수익 220,481,626 193,168,790 계 75,139,238,444 71,380,544,620 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기 초 3,442,602,531 2,483,001,787 대손상각비 297,048,356 2,044,835,110 환 입 (41,260,678) 제 각 (1,085,234,366) 기 말 3,698,390,209 3,442,602,531 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 52,862,069,492 469,465,856 53,418,433,739 416,252,683 3개월 미만 21,396,782,808 678,887,986 17,621,119,976 515,496,911 3개월 초과~6개월 미만 2,347,075,118 783,825,928 1,592,365,867 508,911,592 6개월 초과~1년 미만 1,307,763,219 864,072,423 418,620,523 239,715,312 1년 초과 923,938,016 902,138,016 1,772,607,046 1,762,226,033 계 78,837,628,653 3,698,390,209 74,823,147,151 3,442,602,531 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,455,719,202 (11,253,938) 2,444,465,264 2,278,464,183 (11,253,938) 2,267,210,245 재공품 10,857,518,011 (115,678,110) 10,741,839,901 10,187,133,923 (115,678,110) 10,071,455,813 원재료 3,058,177,932 - 3,058,177,932 3,660,099,793 - 3,660,099,793 부재료 357,330,100 - 357,330,100 319,031,070 - 319,031,070 저장품 670,466,270 - 670,466,270 696,915,540 - 696,915,540 미착자재 - - 0 593,671,682 - 593,671,682 계 17,399,211,515 (126,932,048) 17,272,279,467 17,735,316,191 (126,932,048) 17,608,384,143 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입액) - - 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,426,470,310 5,708,604,945 차감 : 대손충당금 (51,163,696) (51,163,696) 선급비용 475,777,535 419,299,778 부가세대급금 1,949,976,503 900,485,434 계 6,801,060,652 6,977,226,461 8. 비유동성 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동성 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,210,461 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,444,262 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 18,654,723 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨 한국 25.16% 2,145,650,000 2,327,403,176 - - 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순손익 당분기말 (주)앤케이디씨 26,253,080,351 17,002,670,270 8,428,422,981 576,078,710 전기말 (주)앤케이디씨 24,848,023,660 16,015,382,739 34,106,284,870 337,911,799 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,614,802,343 - (1,101,000,000) 29,513,802,343 건물 45,938,365,833 (9,111,937,667) - 36,826,428,166 구축물 2,804,640,955 (1,755,142,691) - 1,049,498,264 기계장치 143,929,226,257 (46,333,318,131) (50,494,725) 97,545,413,401 차량운반구 1,091,638,511 (834,537,781) - 257,100,730 공구와기구 49,195,863,053 (30,399,101,169) - 18,796,761,884 집기비품 4,070,129,309 (2,659,108,016) (83,727,709) 1,327,293,584 건설중인자산 1,536,533 1,536,533 계 277,646,202,794 (91,093,145,455) (1,235,222,434) 185,317,834,905 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,614,802,343 - (1,101,000,000) 29,513,802,343 건물 45,938,365,833 (8,721,461,574) - 37,216,904,259 구축물 2,762,840,955 (1,694,701,891) - 1,068,139,064 기계장치 138,412,354,814 (43,526,603,028) (52,050,351) 94,833,701,435 차량운반구 1,153,614,086 (886,940,463) - 266,673,623 공구와기구 45,496,064,553 (28,410,148,179) - 17,085,916,374 집기비품 3,983,817,309 (2,485,350,926) (92,346,021) 1,406,120,362 건설중인자산 - - - 0 계 268,361,859,893 (85,725,206,061) (1,245,396,372) 181,391,257,460 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 29,513,802,343 - 29,513,802,343 건물 37,216,904,259 (390,476,093) 36,826,428,166 구축물 1,068,139,064 41,800,000 (60,440,800) 1,049,498,264 기계장치 94,833,701,435 4,319,300,000 1,197,571,443 (2,805,159,477) 97,545,413,401 차량운반구 266,673,623 39,251,805 (22,700,709) (26,123,989) 257,100,730 공구와기구 17,085,916,374 3,699,798,500 (1,988,952,990) 18,796,761,884 집기비품 1,406,120,362 86,312,000 (165,138,778) 1,327,293,584 건설중인자산 1,199,107,976 (1,197,571,443) - - 계 181,391,257,460 9,385,570,281 (22,700,709) - (5,436,292,127) 185,317,834,905 상기의 감가상각비 5,436,292,127원 중 183,840,186원은 판매비와관리비, 5,252,451,941원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 29,509,398,343 - - 29,509,398,343 건물 39,481,531,349 - (396,470,731) 39,085,060,618 구축물 960,892,657 - (54,112,592) 906,780,065 기계장치 75,576,284,078 1,546,977,405 - 3,344,091,856 (2,284,265,866) 78,183,087,473 차량운반구 242,337,563 (1,000) (25,199,467) 217,137,096 공구와기구 16,494,520,266 1,725,090,820 (6,316,168) (1,941,485,729) 16,271,809,189 집기비품 1,356,986,942 365,812,000 - (151,710,631) 1,571,088,311 건설중인자산 1,014,717,387 2,337,674,469 - (3,344,091,856) - 8,300,000 계 164,636,668,585 5,975,554,694 (6,317,168) - (4,853,245,016) 165,752,661,095 상기의 감가상각비 4,853,245,016원 중 167,771,718원은 판매비와관리비, 4,685,473,298원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석16 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당분기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 11. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 당분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 52,050,351 - (1,555,626) 50,494,725 집기비품 92,346,021 - (8,618,312) 83,727,709 계 1,245,396,372 0 (10,173,938) 1,235,222,434 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 전분기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 61,251,206 - (2,699,693) 58,551,513 집기비품 28,850,521 - (3,462,062) 25,388,459 계 1,191,101,727 0 (6,161,755) 1,184,939,972 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 1,389,196,453 - (296,266,858) 1,092,929,595 산업재산권 1,989,780,800 (430,116,335) - 1,559,664,465 계 3,378,977,253 (430,116,335) (296,266,858) 2,652,594,060 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 1,389,196,453 - (296,266,858) 1,092,929,595 산업재산권 1,989,780,800 (396,952,425) - 1,592,828,375 계 3,378,977,253 (396,952,425) (296,266,858) 2,685,757,970 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 당분기말 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 - - - 1,092,929,595 산업재산권 1,592,828,375 - - - (33,163,910) 1,559,664,465 계 2,174,757,970 511,000,000 - - (33,163,910) 2,652,594,060 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 전분기말 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 - - 1,092,929,595 산업재산권 1,725,484,020 - - - (33,163,910) 1,692,320,110 계 2,307,413,615 511,000,000 - - (33,163,910) 2,785,249,705 13. 연구개발비당분기 및 전분기에 발생된 연구개발비 발생액은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 전분기 경상연구개발비(일반) 714,592,658 464,291,851 경상연구개발비(제조) 766,500,000 - 14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 866,117,845 515,939,845 장기대여금 100,000,000 60,000,000 장기선급비용 980,628,435 1,016,687,025 계 1,946,746,280 1,592,626,870 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 8,000,747,213 8,735,834,989 미지급금 15,394,357,636 17,804,098,630 미지급비용 3,144,289,211 3,203,862,710 금융보증부채(*) 146,144,886 50,241,447 미지급배당금 1,572,263,495 - 계 28,257,802,441 29,794,037,776 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(*) 당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석41 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운영자금등 3.52 1,500,000,000 1,980,000,000 하나은행 운영자금등 3.19~4.26 6,340,000,000 1,340,000,000 수출입은행 외화차입금 4.56 2,800,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 1.47~3.69 32,176,998,169 46,786,501,825 신한은행 운전자금 3.47 450,000,000 778,399,047 국민은행 운전자금 3.163.28 1,344,974,423 1,848,437,730 우리은행 무역금융등 2.97~3.86 9,581,343,440 410,200,000 외환은행 무역어음대출 2.81~3.42 4,300,000,000 4,000,000,000 농협중앙회 운전자금 4.58 7,000,000,000 7,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3.67 1,000,000,000 1,000,000,000 한화생명보험 운전자금 5.25 현대파워텍 운전자금 - 950,000,000 950,000,000 대구은행 운전자금 4.17 2,000,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 3.76~3.85 4,000,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 285,884,998 계 73,443,316,032 71,179,423,600 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~4.68 17,195,280,000 13,013,440,000 산업은행 시설자금등 3.71~3.95 38,800,000,000 26,200,000,000 신한은행 시설자금등 2.87~3.58 23,174,811,288 19,318,624,546 우리은행 시설자금등 3.55 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 2,449,833,343 2,787,333,342 농협은행 운전자금 4.97 2,600,000,000 2,750,000,000 대구은행 운전자금 3.87 1,250,000,000 1,500,000,000 수협은행 운전자금 3.85 666,640,000 3,833,300,000 현대커머셜 운전자금 4.17~4.76 2,624,112,809 3,058,381,976 하나은행 운전자금 4.30~4.40 5,142,500,000 계 88,760,677,440 77,603,579,864 유동성대체액 (27,609,943,043) (22,427,443,018) 장기차입금 잔액 61,150,734,397 55,176,136,846 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016.04.01~2017.03.31 27,609,943,043 유동성장기부채 2017.04.01~2018.03.31 31,650,149,955 2018.04.01~2019.03.31 7,179,714,442 2019.04.01~2020.03.31 7,513,600,000 2020.04.01~2021.03.31 14,807,270,000 계 88,760,677,440 (4) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 토지, 건물 하나은행 2,171,131,922 1,480,000,000 단기차입금 JPY 134,000,000 단기차입금 토지, 건물 외환은행 406,595,883 1,000,000,000 단기차입금 재고자산 수출입은행 16,244,483,097 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 단기금융상품 등 산업은행 등 101,724,046,788 117,723,215,680 장단기차입금 JPY 1,600,000,000 장단기차입금 계 120,546,257,690 123,003,215,680JPY 1,734,000,000 17. 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 장기차입금 27,609,943,043 22,427,443,018 유동성 금융리스부채 - - 계 27,609,943,043 22,427,443,018 18. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 구분 파생상품자산 1,236,113,698 284,726,783 유동 파생상품부채 713,347,878 1,576,177,075 유동 (2) 당분기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 경남은행 선물환매도 2016.04.29~2016.09.09 USD 5,000,000 1,026.10~1047.00 (582,410,577) 신한은행 선물환매도 2016.04.08~2016.05.10 USD 2,000,000 1,111.98 (84,589,557) 2016.04.20~2017.01.06 USD 5,000,000 1,200.00 213,489,056 SC은행 선물환매도 2016.04.25~2016.06.23 USD 1,500,000 1,124.00 (46,347,745) 2016.04.07~2017.01.06 USD 10,00,000 1,200.40 436,213,015 2016.04.29~2016.08.23 EUR 2,000,000 1,377.50 127,460,471 산업은행 선물환매도 2016.04.15~2017.02.15 USD 5,500,000 1,241.10 458,951,157 계 522,765,820 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 140,559,660 104,285,825 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 401,781,610 390,000,830 계 543,662,942 495,608,327 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당분기말 전기말 만기일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 5,000,000,000 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 2,115,300,000 2,467,850,000 2017년 08월 14일 계 9,115,300,000 9,467,850,000 차감 : 유동성대체액 (1,410,200,000) (1,410,200,000) 차감: 사채할인발행차금 (189,098,468) (206,794,057) 차 감 계 7,516,001,532 7,850,855,943 원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석16 참조) (2) 당분기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016.04.01~2017.03.31 1,410,200,000 유동성사채 2017.04.01~2018.03.31 705,100,000 2018.04.01~2019.03.31 7,000,000,000 계 9,115,300,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당분기말 전기말 제 9 회 2% 20,000,000,000 20,000,000,000 제10 회 1% 3,000,000,000 3,000,000,000 가산 : 상환할증금 7,767,100,000 7,767,100,000 차감 : 전환권조정 (2,911,975,037) (3,357,313,181) 차감 : 사채할인발행차금 (95,399,688) (112,616,415) 계 27,759,725,275 27,297,170,404 차감 : 유동성대체 (27,759,725,275) (27,297,170,404) 차감계 - - (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10 회 기명식 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 사모 전환사채 발행일 2012년 7월 16일 2014년 8월 29일 만기일 2017년 7월 16일 2019년 8월 29일 액면금액 200억원 30억원 표면이자율 2% 1% 보장수익율 8% 3.9% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 136.4460% 일시상환 만기일에 사채원금의 115.9300% 일시상환 조기상환조건 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능 전환가격 2,205원(2014년 1월에 2,225원에서 조정된 금액임) 2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 9,070,294주 1,296,456주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 22. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,375,230,028 5,576,515,235 사외적립자산의 공정가치 (4,565,165,820) (4,968,236,799) 확정급여부채 810,064,208 608,278,436 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 608,278,436 687,943,180 당기비용 280,784,665 1,026,657,076 사외적립자산납입액 (34,021,050) (1,541,261,500) 퇴직급여지급액 (55,166,155) (156,357,678) 국민연금전환금 지급액 1,492,100 퇴직금 승계 16,379,435 확정급여부채의 재측정손익 8,696,212 574,917,923 기말 810,064,208 608,278,436 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 5,576,515,235 4,650,618,750 당기근무원가 285,676,067 1,034,953,315 이자비용 19,363,335 76,298,621 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 31,080,860 - 경험조정 531,080,607 퇴직금 승계 16,379,435 퇴직급여지급액 (506,324,609) (763,896,353) 기말 5,375,230,028 5,576,515,235 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전기 기초 4,968,236,799 3,962,675,570 사외적립자산의 이자수익 24,254,737 84,594,860 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (8,696,212) (12,756,456) 사외적립자산 납입액 34,021,050 1,541,261,500 퇴직급여지급액 (451,158,454) (607,538,675) 국민연금전환금 지급액 (1,492,100) 기말 4,565,165,820 4,968,236,799 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 285,676,067 258,738,329 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 19,363,335 19,074,655 - 사외적립자산의 이자수익 (24,254,737) (21,148,715) 당기손익으로 인식한 비용 280,784,665 256,664,269 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 146,282,167 63,766,594 제조원가 134,502,498 192,897,675 계 280,784,665 256,664,269 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 31,080,860 - 경험조정 531,080,607 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 8,696,212 12,756,456 계 8,696,212 574,917,923 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 675,434,065 1,009,721,920 단기금융상품 3,889,731,755 3,958,514,879 계 4,565,165,820 4,968,236,799 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.17% 2.17% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.3년 3.3년 23. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 장기선수수익 10,022,674 10,353,094 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 10,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 29,129,659주 29,129,659주 보통주자본금 14,564,829,500원 14,564,829,500원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 29,129,659 (543,050) 28,586,609 28,215,355 (543,050) 27,672,305 전환권행사 - 0 864,304 - 864,304 주식선택권행사 - 0 50,000 - 50,000 기말 29,129,659 (543,050) 28,586,609 29,129,659 (543,050) 28,586,609 25. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,470,743,054) (1,470,743,054) 주식선택권 1,089,000,000 1,089,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 416,767,196 416,767,196 계 (162,409,140) (162,409,140) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 기초 (162,409,140) 165,935,657 주식선택권의 행사 - (50,500,000) 전환권대가 감소 - (277,844,797) 분기말 (162,409,140) (162,409,140) 26. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 당분기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 (2) 당분기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 당분기말 1,100,000주 - - 1,100,000주 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 가중평균주가 2,094원 2,138원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 기대배당금 - - 무위험이자율 3.6% 2.8% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당분기 이전에 인식한 보상원가는 1,139,500,000원이며, 당분기 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다. 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 417,311,985 260,085,635 미처분이익잉여금(*) 37,699,888,118 36,900,568,526 계 38,117,200,103 37,160,654,161 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 36,900,568,526 33,090,006,915 당(분)기 순이익 2,535,592,483 5,780,974,366 확정급여부채의 재측정손익 (6,783,046) (448,435,980) 이익준비금 적립 (157,226,350) (138,361,525) 배당금지급(*) (1,572,263,495) (1,383,615,250) 기말 37,699,888,118 36,900,568,526 (*) 당 사가 정기주주총회 승인에 의하여 당분기와 전기 중 지급예정 및 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 주식의 종류 당분기 전기 주당 배당금 총 배당액 주당 배당금 총 배당액 보통주 55 1,572,263,495 50 1,383,615,250 28. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 국내매출 24,485,870,943 23,892,287,322 해외매출 43,526,581,807 35,540,444,263 계 68,012,452,750 59,432,731,585 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당분기 전분기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 11,474,046,040 16.9% A 사 10,840,858,968 18.2% B 사 7,559,889,703 11.1% B 사 7,917,992,571 13.3% C 사 6,308,711,228 9.3% C 사 3,912,013,562 6.6% 계 25,342,646,971 37.3% 계 22,670,865,101 38.1% 29. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,209,643,118 886,788,930 퇴 직 급 여 146,282,167 63,766,594 복리후생비 165,840,737 160,879,469 감가상각비 183,840,186 167,771,718 지급수수료 384,777,656 281,572,400 차량유지비 49,662,580 56,648,605 접 대 비 117,189,091 108,712,541 운 반 비 373,309,891 346,185,494 수출제비용 2,767,508,231 609,610,541 경상연구개발비 714,592,658 464,291,851 대손상각비 255,787,678 - 여비교통비 13,241,441 13,611,827 기 타 1,777,551,604 1,877,300,227 계 8,159,227,038 5,037,140,197 30. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 0 18,822,076,989 18,822,076,989 재고자산의 변동 0 (847,639,107) (847,639,107) 종업원급여 등 1,521,766,022 3,335,506,556 4,857,272,578 감가상각비 183,840,186 5,252,451,941 5,436,292,127 지급수수료 384,777,656 8,523,240,689 8,908,018,345 운반비 373,309,891 10,740,000 384,049,891 수출제비용 2,767,508,231 0 2,767,508,231 경상연구개발비 714,592,658 766,500,000 1,481,092,658 외주가공비 11,331,475,305 11,331,475,305 소모품비등 9,450,968 3,498,999,412 3,508,450,380 연료비,전력비 3,376,350,825 3,376,350,825 기타 2,203,981,426 533,342,420 2,737,323,846 계 8,159,227,038 54,603,045,030 62,762,272,068 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 18,518,130,852 18,518,130,852 재고자산의 변동 - (401,560,975) (401,560,975) 종업원급여 등 1,111,434,993 3,423,865,352 4,535,300,345 감가상각비 167,771,718 4,685,473,298 4,853,245,016 지급수수료 281,572,400 6,347,934,813 6,629,507,213 운반비 346,185,494 8,560,000 354,745,494 수출제비용 609,610,541 - 609,610,541 경상연구개발비 464,291,851 - 464,291,851 외주가공비 - 10,792,920,487 10,792,920,487 소모품비등 16,088,860 2,677,415,788 2,693,504,648 연료비,전력비 - 3,330,342,731 3,330,342,731 기타 2,040,184,340 497,304,875 2,537,489,215 계 5,037,140,197 49,880,387,221 54,917,527,418 31. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 1,439,464,364 114,650,317 외화환산이익 295,844,393 307,958,160 유형자산처분이익 1,964,783 2,378,052 수입임대료 10,500,000 11,250,000 금융보증부채환입 51,252,718 71,338,634 잡이익 124,723,317 93,434,524 계 1,923,749,575 601,009,687 기타비용: 외환차손 234,001,222 390,078,709 외화환산손실 2,110,502,223 598,614,678 매출채권처분손실 44,437,033 64,276,556 유형자산처분손실 12,698,709 금융보증비용 51,252,718 71,338,634 잡손실 120,381,891 80,455,292 계 2,573,273,796 1,204,763,869 32. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 77,139,945 50,976,957 파생상품거래이익 4,757,686 62,429,055 파생상품평가이익 1,273,092,834 46,583,554 계 1,354,990,465 159,989,566 금융비용: 이자비용 2,203,088,869 2,073,891,072 파생상품거래손실 369,827,970 514,854 파생상품평가손실 45,224,438 52,619,647 계 2,618,141,277 2,127,025,573 33. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 분기법인세 800,000,000 - - 기간손익에 대한 분기법인세 800,000,000 - 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 분기법인세 1,913,166 - - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 1,913,166 - 법인세비용 801,913,166 - (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(B) 3,337,505,649 1,885,255,374 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 734,251,243 414,756,182 조정사항 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 - (414,756,182) - 기타 67,661,923 - 법인세비용(A) 801,913,166 0 유효세율(A/B) 24.03% 0% 34. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 분기순이익 2,535,592,483 1,944,413,978 가중평균유통보통주식수 28,586,609 27,672,305 기본주당이익 89 70 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 기초 보통주식수 29,129,659 28,215,355 자기주식 차감 (543,050) (543,050) 유통보통주식수 28,586,609 27,672,305 (2) 희석주당이 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 2,537,505,649 1,944,413,978 전환사채 이자효과 444,990,580 438,061,210 보통주 희석분기순이익 2,982,496,229 2,382,475,188 가중평균희석유통보통주식수 38,871,828 38,821,829 희석주당이익 77 61 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 28,586,609 27,672,305 전환권의 효과 10,366,760 11,149,524 가중평균희석유통보통주식수 38,953,369 38,821,829 ( 3) 당분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 기말 비고 제9회 전환사채 9,070,294 - - 9,070,294 제10회 전환사채 1,296,456 - - 1,296,456 주식선택권(*) 1,100,000 - - 1,100,000 계 11,466,750 - - 11,466,750 (*) 당분기 중 주식선택권으로부터는 희석효과가 발생하지 아니합니다. 35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 7,658,824,729 - - 7,658,824,729 7,658,824,729 단기금융상품 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 2,950,000,000 매출채권 및 기타채권 75,139,238,444 - - 75,139,238,444 75,139,238,444 파생상품자산 - - 1,236,113,698 1,236,113,698 1,236,113,698 장기금융상품 7,601,782,902 - - 7,601,782,902 7,601,782,902 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 966,117,845 - - 966,117,845 966,117,845 계 94,315,963,920 2,000,000 1,236,113,698 95,554,077,618 95,554,077,618 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 28,257,802,441 28,257,802,441 28,257,802,441 단기차입금 - 73,443,316,032 73,443,316,032 73,443,316,032 유동성장기부채 - 27,609,943,043 27,609,943,043 27,609,943,043 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 713,347,878 - 713,347,878 713,347,878 장기차입금 - 61,150,734,397 61,150,734,397 61,150,734,397 사채 - 7,516,001,532 7,516,001,532 7,516,001,532 전환사채 - 27,759,725,275 27,759,725,275 27,759,725,275 계 713,347,878 227,147,722,720 227,861,070,598 227,861,070,598 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,069,220,265 - 4,069,220,265 4,069,220,265 단기금융상품 3,450,000,000 - 3,450,000,000 3,450,000,000 매출채권 및 기타채권 71,380,544,620 - 71,380,544,620 71,380,544,620 파생상품자산 284,726,783 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 6,806,728,517 - 6,806,728,517 6,806,728,517 매도가능금융자산 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 575,939,845 - 575,939,845 575,939,845 계 86,282,433,247 2,000,000 284,726,783 86,569,160,030 86,569,160,030 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 29,794,037,776 29,794,037,776 29,794,037,776 단기차입금 - 71,179,423,600 71,179,423,600 71,179,423,600 유동성장기부채 - 22,427,443,018 22,427,443,018 22,427,443,018 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 장기차입금 - 55,176,136,846 55,176,136,846 55,176,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 계 1,576,177,075 215,135,267,587 216,711,444,662 216,711,444,662 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 1,236,113,698 - 1,236,113,698 - 284,726,783 - 284,726,783 파생상품부채 - 713,347,878 - 713,347,878 - 1,576,177,075 - 1,576,177,075 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 - 285,884,998 관련 부채의 공정가치 - (285,884,998) 순포지션 - - 36. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,068,596,999 - 370,867,365 1,439,464,364 외화환산이익 84,328,186 - 211,516,207 295,844,393 금융보증부채환입 - - 51,252,718 51,252,718 이자수익 77,139,945 - - 77,139,945 파생상품거래이익 - 4,757,686 - 4,757,686 파생상품평가이익 - 1,273,092,834 - 1,273,092,834 대손상각비 (255,787,678) - - (255,787,678) 외환차손 (9,090,962) - (224,910,260) (234,001,222) 외화환산손실 (2,110,502,223) - - (2,110,502,223) 매출채권처분손실 (44,437,033) - - (44,437,033) 금융보증비용 (51,252,718) - - (51,252,718) 이자비용 - - (2,203,088,869) (2,203,088,869) 파생상품거래손실 - (369,827,970) - (369,827,970) 파생상품평가손실 - (45,224,438) - (45,224,438) 당기순손익 (1,241,005,484) 862,798,112 (1,794,362,839) (2,172,570,211) 총포괄손익 (1,241,005,484) 862,798,112 (1,794,362,839) (2,172,570,211) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 11,966,741 - 102,683,576 114,650,317 외화환산이익 280,687,808 - 27,270,352 307,958,160 금융보증부채환입 - - 71,338,634 71,338,634 이자수익 50,976,957 - - 50,976,957 파생상품거래이익 - 62,429,055 - 62,429,055 파생상품평가이익 46,583,554 46,583,554 대손상각비 - - - - 외환차손 (213,431,201) - (176,647,508) (390,078,709) 외화환산손실 (529,288,337) - (69,326,341) (598,614,678) 매출채권처분손실 (64,276,556) - - (64,276,556) 사채상환손실 - - - - 금융보증비용 (71,338,634) - - (71,338,634) 이자비용 - - (2,073,891,072) (2,073,891,072) 파생상품거래손실 - (514,854) - (514,854) 파생상품평가손실 - (52,619,647) - (52,619,647) 당기순손익 (534,703,222) 55,878,108 (2,118,572,359) (2,597,397,473) 총포괄손익 (534,703,222) 55,878,108 (2,118,572,359) (2,597,397,473) 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 230,968,113,908 219,594,657,802 자 본 77,758,948,513 76,802,402,571 부채비율 297% 286% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,658,824,729 4,069,220,265 단기금융상품 2,950,000,000 3,450,000,000 매출채권 및 기타채권 75,139,238,444 71,380,544,620 파생상품자산 1,236,113,698 284,726,783 장기금융상품 7,601,782,902 6,806,728,517 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 966,117,845 575,939,845 계 95,554,077,618 86,569,160,030 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 28,257,802,441 - 28,257,802,441 단기차입금 73,443,316,032 - 73,443,316,032 유동성장기부채 27,609,943,043 - 27,609,943,043 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 713,347,878 - 713,347,878 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 사채 - 7,516,001,532 7,516,001,532 장기차입금 - 61,150,734,397 61,150,734,397 계 162,201,709,394 68,666,735,929 230,868,445,323 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 29,794,037,776 - 29,794,037,776 단기차입금 71,179,423,600 - 71,179,423,600 유동성장기부채 22,427,443,018 - 22,427,443,018 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 장기차입금 - 55,176,136,846 55,176,136,846 계 157,154,381,469 63,026,992,789 220,181,374,258 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 60,630,933,085 9,564,207,592 53,333,909,807 13,023,538,602 EUR 8,344,237,864 9,152,995,484 JPY 계 68,975,170,949 9,564,207,592 62,486,905,291 13,023,538,602 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 5,941,096,336 (5,941,096,336) 4,946,336,669 (4,946,336,669) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 10,551,782,902 10,256,728,517 금융부채 (34,140,114,341) (35,159,237,919) 계 (23,588,331,439) (24,902,509,402) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (157,629,880,663) (143,238,736,490) 계 (157,629,880,663) (143,238,736,490) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (394,074,702) 394,074,702 (1,432,387,365) 1,432,387,365 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합, 임직원 우리사주조합, 임직원 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 6,812,111,123 6,834,434,099 사급자재공급 - 2,090,308,120 임직원 자금의 대여 40,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당분기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 - 362,842,565 미 지 급 금 1,122,874,870 1,327,340,974 우리사주조합 단기대여금 1,100,000,000 1,100,000,000 임직원 단기대여금 140,000,000 50,000,000 장기대여금 100,000,000 60,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨의 차입금에 대한 단기금융상품담보제공 2,000 ,000,000원 및 지급보증 7,008,000,000원을 제공하고 있습니다 (주석4 및 39 참조). (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 319,774,993 161,374,993 퇴직급여 26,647,916 13,447,916 계 346,422,909 174,822,909 39. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당분기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,000,000,000 7,360,000,000 신영증권 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 568,273,200 588,273,200 산업인력공단 등 한국무역보험공사 수출신용보증 4,000,000,000 4,000,000,000 외환은행 수출신용보증 USD 1,400,000 USD 1,400,000 우리은행 등 계 11,568,273,200USD 1,400,000 11,948,273,200USD1,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당분기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 예금담보 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 산업은행 지급보증 5,700,000,000 5,745,000,000 차입금 산업은행 지급보증 1,200,000,000 1,200,000,000 차입금 기업은행 지급보증 108,000,000 108,000,000 차입금 기업은행 소계 9,008,000,000 9,053,000,000 비상테크놀로지 지급보증 1,718,400,000 1,718,400,000 차입금 기업은행 합계 10,726,400,000 10,771,400,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 예금담보 및 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 40. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 (주)코다코 마그나파워트레인코리아㈜ 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) 마그나파워트레인코리아㈜ (주)코다코 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(**) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상 청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(**) (*) 2014년 6월 13일에 당사가 패소 후 항소함에 따라 마그나파워트레인코리아㈜도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있으며, 당사의 패소에 따라 당사가 마그나파워트레인코리아㈜에 지급한 2,005,500,711원(1심의 청구액 1,561,450,000원 및 이자)은 2014년도에 잡손실로 계상하였습니다. 한편, 당사의 1심 청구액은 6,445,172,064원이며, 당사의 손해배상청구에 대한 반소로서 제기한 마그나파워트레인코리아㈜의 1심 청구액은 1,561,450,000원으로서 2건의 사건이 병합되어 진행됨에 따라 소송금액이 8,006,622,064원으로 변경되었습니다.(**) 2016년 1월 15일 당사가 일부 승소 후 (주)보미종합건설이 항소함에 따라 당사도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 2,912,895,409 2,912,895,409 시설자금 15,650,000,000 13,195,280,000 일반자금 5,500,000,000 5,500,000,000 구매자금 2,500,000,000 - KEB하나은행 무역금융 4,000,000,000 4,000,000,000 무역어음대출 3,170,000,000 300,000,000 수입신용장 USD 3,000,000 - 국민은행 중소기업육성기금 1,750,000,000 1,662,500,000 운전자금 3,000,000,000 583,333,343 에너지이용합리화자금 204,000,000 204,000,000 무역금융 2,000,000,000 - 연지급수입 USD 1,165,994 USD 1,165,994 외화수표매입 USD 2,500,000 USD 1,190,000 우리은행 소매금융일반자금 400,000,000 - 구매자금 7,000,000,000 5,839,108,440 무역금융 7,195,000,000 3,500,000,000 외화수표 USD 1,800,000 USD 0 매입외환 USD 1,400,000 USD 210,000 연지급수입 USD 5,000,000 - 신한은행 일반자금 21,731,289,000 20,174,811,288 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 수입신용장 USD 4,000,000 USD 334,842 무역금융 2,850,000,000 450,000,000 하나은행 시설자금 1,500,000,000 1,340,000,000 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 매출채권담보대출 21,000,000,000 5,448,744,000 산업은행 내국수입유산스 USD 10,000,000 USD 7,185,473 운영자금등 63,000,000,000 63,000,000,000 원화사모사채 4,500,000,000 2,115,300,000 전환사채 5,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 운전자금 10,000,000,000 9,600,000,000 무역어음대출 5,000,000,000 - 기한부수입 USD 4,000,000 - 대구은행 운전자금 4,000,000,000 3,250,000,000 수협은행 운전자금 5,000,000,000 3,666,640,000 무역금융 1,500,000,000 1,000,000,000 수출입은행 무역금융 2,800,000,000 2,800,000,000 현대커머셜 운전자금 3,624,112,809 3,624,112,809 계 일반자금 등 214,787,297,218 165,166,725,289 내국수입유산스 등 USD 32,865,994 USD 10,086,309 41. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 801,913,166 - 금융비용 2,618,141,277 2,127,025,573 금융수익 (1,354,990,465) (159,989,566) 감가상각비 5,436,292,127 4,853,245,016 무형자산상각비 33,163,910 33,163,910 퇴직급여 280,784,665 256,664,269 외화환산손실 2,110,502,223 598,614,678 외화환산이익 (295,844,393) (307,958,160) 금융보증비용 51,252,718 71,338,634 대손상각비 255,787,678 - 매출채권처분손실 44,437,033 64,276,556 유형자산처분손실 12,698,709 - 유형자산처분이익 (1,964,783) (2,378,052) 금융보증부채환입 (51,252,718) (71,338,634) 대손충당금환입 (41,260,678) - 소 계 9,899,660,469 7,462,664,224 구 분 당분기 전분기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (5,062,012,114) (8,560,150,953) 기타채권의감소(증가) (215,865,018) (5,790,142,746) 재고자산의감소(증가) 336,104,676 (1,251,751,024) 매입채무의증가(감소) (735,087,776) (2,221,532,822) 기타채무의증가(감소) (2,395,121,074) 1,539,788,036 퇴직금의지급 (506,324,609) (198,139,089) 사외적립자산의감소(증가) 417,137,404 (77,173,030) 소 계 (8,161,168,511) (16,559,101,628) 합 계 1,738,491,958 (9,096,437,404) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당분기 전분기 건설중인 자산의 본계정대체 1,197,571,443 3,344,091,856 장기선급비용의 유동성대체 - 144,234,380 장기차입금의 유동성 대체 16,625,402,449 12,411,172,418 사채의 유동성 대체 352,550,000 352,550,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 제19기 말 제18기 말 매출채권 78,064,691,753 74,598,550,422 63,094,112,386 차감: 대손충당금 (3,827,509,591) (3,524,561,120) (2,436,139,988) 미수금 1,164,069,098 825,153,537 686,461,085 차감: 대손충당금 (321,784,126) (354,904,803) (176,292,497) 미수수익 257,242,575 221,885,119 165,923,288 단기대여금 2,357,012,880 1,150,000,000 1,150,000,000 계 77,693,722,589 72,916,123,155 62,484,064,274 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 제19기 제18기 기 초 3,879,465,923 2,612,432,485 2,192,129,561 대손상각비 311,088,472 2,352,267,804 2,233,700,350 환 입 (41,260,678) 0 제 각 0 (1,085,234,366) (1,813,397,426) 기 말 4,149,293,717 3,879,465,923 2,612,432,485 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 55,352,375,778 469,465,856 54,933,615,619 416,252,683 3개월 미만 21,451,060,667 678,887,986 17,630,076,630 515,496,911 3개월 초과~6개월 미만 2,355,875,118 786,905,928 1,601,165,867 511,991,592 6개월 초과~1년 미만 1,325,363,219 877,492,423 441,720,523 257,095,311 1년 초과 1,358,341,524 1,336,541,524 2,189,010,439 2,178,629,426 계 81,843,016,306 4,149,293,717 76,795,589,078 3,879,465,923 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 제19기말 제18기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,262,808,106 (164,728,044) 3,098,080,062 3,011,103,292 (164,728,044) 2,846,375,248 3,858,288,801 (10,019,817) 3,848,268,984 재공품 13,520,289,945 (118,749,565) 13,401,540,380 12,699,892,128 (118,749,565) 12,581,142,563 12,891,286,218 (109,678,771) 12,781,607,447 원재료 4,563,120,534 0 4,563,120,534 5,284,715,701 0 5,284,715,701 4,970,421,414 - 4,970,421,414 부재료 357,330,100 0 357,330,100 319,031,070 0 319,031,070 120,961,609 - 120,961,609 저장품 778,702,225 0 778,702,225 808,632,340 0 808,632,340 1,271,803,149 - 1,271,803,149 미착자재 0 0 0 593,671,682 0 593,671,682 607,514 - 607,514 계 22,482,250,910 (283,477,609) 22,198,773,301 22,717,046,213 (283,477,609) 22,433,568,604 23,113,368,705 (119,698,588) 22,993,670,117 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2016년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 4월 1일 지배회사인 (주)코다코 및 종속회사 (주)앤케이디씨의 재고실사를 하였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하지 아니하였습니다.다. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 7,753,854,078 - - 7,753,854,078 7,753,854,078 단기금융상품 3,630,000,000 - - 3,630,000,000 3,630,000,000 매출채권 및 기타채권 77,693,722,589 - - 77,693,722,589 77,693,722,589 파생상품자산 - 1,236,113,698 - 1,236,113,698 1,236,113,698 장기금융상품 8,630,445,228 - - 8,630,445,228 8,630,445,228 매도가능금융자산 - - 175,016,098 175,016,098 175,016,098 기타비유동금융자산(*) 1,142,637,845 - - 1,142,637,845 1,142,637,845 계 98,850,659,740 1,236,113,698 175,016,098 100,261,789,536 100,261,789,536 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,425,630,465 31,425,630,465 31,425,630,465 단기차입금 - 81,632,295,212 81,632,295,212 81,632,295,212 유동성장기부채 - 28,394,805,941 28,394,805,941 28,394,805,941 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 713,347,878 - 713,347,878 713,347,878 상환우선주부채 - 2,220,652,087 2,220,652,087 2,220,652,087 장기차입금 - 61,275,734,397 61,275,734,397 61,275,734,397 사채 - 7,516,001,532 7,516,001,532 7,516,001,532 전환사채 - 27,759,725,275 27,759,725,275 27,759,725,275 리스부채 299,181,402 299,181,402 299,181,402 계 713,347,878 241,934,226,311 242,647,574,189 242,647,574,189 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,380,682,487 - 4,380,682,487 4,380,682,487 단기금융상품 3,875,000,000 - 3,875,000,000 3,875,000,000 매출채권 및 기타채권 72,916,123,155 - 72,916,123,155 72,916,123,155 파생상품자산 284,726,783 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 7,735,566,014 - 7,735,566,014 7,735,566,014 매도가능금융자산 - 160,016,098 160,016,098 160,016,098 기타비유동금융자산(*) 741,459,845 - 741,459,845 741,459,845 계 89,648,831,501 284,726,783 160,016,098 90,093,574,382 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,582,493,113 31,582,493,113 31,582,493,113 단기차입금 - 79,157,393,936 79,157,393,936 79,157,393,936 유동성장기부채 - 23,260,383,254 23,260,383,254 23,260,383,254 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 상환우선주부채 - 2,164,573,085 2,164,573,085 2,164,573,085 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 55,426,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 리스부채 333,627,472 333,627,472 333,627,472 계 1,576,177,075 228,482,834,053 230,059,011,128 230,059,011,128 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - 173,016,098 - 173,016,098 - 158,016,098 - 158,016,098 파생상품자산 - 1,236,113,698 1,236,113,698 - 284,726,783 - 284,726,783 - 부채 파생상품부채 - 713,347,878 - 713,347,878 - 1,576,177,075 - 1,576,177,075 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품 및 매도가능금융자산의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당분기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 588,979,180 981,697,899 관련 부채의 공정가치 (588,979,180) (981,697,899) 순포지션 - - 라. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,070,156,907 - 370,867,365 1,441,024,272 외화환산이익 95,260,957 - 211,516,207 306,777,164 이자수익 85,209,742 - - 85,209,742 파생상품거래이익 - 4,757,686 - 4,757,686 파생상품평가이익 - 1,273,092,834 - 1,273,092,834 대손상각비 (269,827,794) - - (269,827,794) 외환차손 (9,959,495) - (224,910,260) (234,869,755) 외화환산손실 (2,110,896,785) - - (2,110,896,785) 매출채권처분손실 (44,437,033) - - (44,437,033) 이자비용 - - (2,359,434,250) (2,359,434,250) 파생상품거래손실 - (369,827,970) - (369,827,970) 파생상품평가손실 - (45,224,438) - (45,224,438) 계 (1,184,493,501) 862,798,112 (2,001,960,938) (2,323,656,327) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 12,423,578 - 102,683,576 115,107,154 외화환산이익 280,689,184 - 27,270,352 307,959,536 이자수익 55,804,637 - - 55,804,637 파생상품거래이익 - 62,429,055 - 62,429,055 파생상품평가이익 46,583,554 46,583,554 외환차손 (225,647,177) - (176,647,508) (402,294,685) 외화환산손실 (586,132,730) - (69,326,341) (655,459,071) 매출채권처분손실 (64,276,556) - - (64,276,556) 이자비용 - - (2,332,156,829) (2,332,156,829) 파생상품거래손실 - (514,854) - (514,854) 파생상품평가손실 - (52,619,647) - (52,619,647) 계 (527,139,064) 55,878,108 (2,448,176,750) (2,919,437,706) 2. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 2012.07.16 20,000 2.00% - 2017.07.16 미상환 - (주)코다코 회사채 사모 2012.08.14 4,500 5.67% - 2017.08.14 미상환(2,115백만원) - (주)코다코 회사채 사모 2014.08.29 5,000 1.00% - 2019.08.29 미상환(3,000백만원) - 합 계 - - - 29,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl - 상기 회사채 중 2012년 7월 16일 발행한 사채는 (주)코다코 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다- 상기 회사채 중 2012년 8월 14일 발행한 사채는 (주)코다코 원화 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2014년 8월 29일 발행한 사채는 (주)코다코 제10회 기명식 사모 전환사채입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - -