코다코 반기보고서 (2024.06)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(1). 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 윯	매 입 처	특수관계여부	비 고

재료	AL-INGOT	34,361	100.0%	㈜에스닥스, ㈜은혜메탈 外	해당사항 없음.	-

합 계	34,361	100.0%	-

(2). 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원(kg당)

품 목	제28기 반기	제27기	제26기

AL-INGOT	3,336	3,222	3,322

(3). 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1). 생산능력 및 생산능력의 산출근거

① 생산능력(단위 : 천개)

품 목	제28기 상반기	제27기	제26기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

엔진 부문	3,512	16.37%	6,505	15.15%	6,505	15.14%

변속 부문	7,375	34.38%	14,983	34.88%	14,242	33.16%

공조 부문	7,845	36.57%	16,251	37.84%	16,144	37.59%

조향 부문	2,046	9.54%	4,299	10.01%	4,880	11.36%

기타 부문	672	3.14%	912	2.12%	1,182	2.75%

합 계	21,449	100.00%	42,950	100.00%	42,954	100.00%

② 생산능력의 산출근거ㄱ. 산출기준

제품명	제품명	제28기 상반기	제27기	제26기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	11.44	19.07%	10.72	17.87%	11.67	19.44%

변속 부문	21.52	35.87%	21.87	36.45%	20.79	34.66%

공조 부문	19.67	32.79%	20.48	34.13%	20.32	33.86%

조향 부문	5.40	9.00%	5.61	9.34%	5.50	9.16%

기타 부문	1.96	3.27%	1.32	2.21%	1.73	2.88%

합 계	60.00	100.0%	60.00	100.0%	60.00	100.00%

ㄴ. 산출방법☞ 제26기(2022년) 평균 설비대수 a. 2022년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 제27기(2023년) 평균 설비대수 a. 2023년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 제28기(2024년) 상반기 평균 설비대수 a. 2024년 1월 ~ 6월 : 60대 = (60×6))/6=60.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(2) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당반기 가동일수	가동시간

21.6	28.5	85.6	111,221.9

(3). 생산실적 및 가동률① 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

품 목	제28기 상반기	제27기	제26기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

엔진 부문	2,043	12,159	3,692	20,702	3,795	19,134

변속 부문	3,842	40,639	7,530	81,321	6,764	76,789

공조 부문	4,519	27,673	9,466	56,466	9,335	52,563

조향 부문	872	12,990	1,784	25,221	1,671	22,319

기타 부문	350	4,896	457	3,624	561	3,081

합 계	11,626	98,356	22,929	187,334	22,126	173,887

② 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당반기 가동가능시간	당반기 실제가동시간	평균가동률

자동차부품	156,078.0	111,221.9	71.3%

(4) 생산설비의 현황 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,706,870,475 - - 53,706,870,475 건물 90,033,040,228 (28,763,006,505) - 61,270,033,723 구축물 5,827,372,393 (4,192,180,511) - 1,635,191,882 기계장치 272,451,599,054 (166,857,378,228) (6,123,580) 105,588,097,246 차량운반구 1,387,015,120 (1,373,422,567) - 13,592,553 공구와기구 88,823,273,327 (55,084,725,782) - 33,738,547,545 집기비품 2,198,068,038 (1,659,224,980) (3,000) 538,840,058 건설중인자산 3,069,601,126 - - 3,069,601,126 계 517,496,839,761 (257,929,938,573) (6,126,580) 259,560,774,608 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,122,739,910 - - 53,122,739,910 건물 87,125,715,105 (27,081,424,626) - 60,044,290,479 구축물 5,754,190,575 (3,965,575,389) - 1,788,615,186 기계장치 262,836,362,414 (155,932,188,190) (7,730,347) 106,896,443,877 차량운반구 1,448,007,949 (1,417,516,454) - 30,491,495 공구와기구 83,961,605,181 (50,357,555,782) - 33,604,049,399 집기비품 2,049,863,006 (1,551,281,242) (3,000) 498,578,764 건설중인자산 1,965,200,909 - - 1,965,200,909 계 498,263,685,049 (240,305,541,683) (7,733,347) 257,950,410,019 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*) 대체 환율차이 당반기말 토지 53,122,739,910 - - - - 584,130,565 53,706,870,475 건물 60,044,290,479 - - (1,250,592,137) - 2,476,335,381 61,270,033,723 구축물 1,788,615,186 - - (226,605,122) 73,181,818 - 1,635,191,882 기계장치 106,896,443,877 73,030,046 - (7,876,462,978) 588,600,000 5,906,486,301 105,588,097,246 차량운반구 30,491,495 - (1,000) (17,437,686) - 539,744 13,592,553 공구와기구 33,604,049,399 133,409,396 (168,479,173) (4,110,717,488) 2,465,000,000 1,815,285,411 33,738,547,545 집기비품 498,578,764 75,513,542 - (73,649,141) 11,000,000 27,396,893 538,840,058 건설중인자산 1,965,200,909 4,342,078,120 - - (3,239,781,818) 2,103,915 3,069,601,126 계 257,950,410,019 4,624,031,104 (168,480,173) (13,555,464,552) (102,000,000) 10,812,278,210 259,560,774,608 (*) 상기의 감가상각비 13,555,465천원 중 91,087천원은 판매비와관리비, 13,464,378천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 전반기말 토지 45,503,147,602 - - - - 3,034,253,700 106,328,278 48,643,729,580 건물 61,905,156,949 - - - (1,233,374,535) - 1,156,358,390 61,828,140,804 구축물 1,724,822,310 85,100,000 - 404,400,000 (220,223,897) - - 1,994,098,413 기계장치 128,472,253,943 7,645,337,720 (126,419,671) 533,680,000 (8,485,179,736) - 3,379,281,442 131,418,953,698 차량운반구 94,614,391 36,538,076 (36,538,076) - (39,438,772) - 1,287,210 56,462,829 공구와기구 26,110,878,785 8,716,659,042 (300,565,844) 1,637,100,000 (3,656,410,435) - 725,407,982 33,233,069,530 집기비품 492,468,267 117,869,708 (1,000) - (67,865,676) - 12,500,594 554,971,893 건설중인자산 5,662,542,228 2,653,878,685 - (2,642,380,000) - - 1,297,048 5,675,337,961 계 269,965,884,475 19,255,383,231 (463,524,591) (67,200,000) (13,702,493,051) 3,034,253,700 5,382,460,944 283,404,764,708 (*1) 상기의 감가상각비 13,702,493천원 중 107,304천원은 판매비와관리비,13,595,189천원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금 및 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 상반기 제27기 제26기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 8,069,845 15,469,388 14,305,168 수출 8,260,635 20,707,643 24,939,650 변속 부문 내수 12,600,378 29,165,795 36,285,160 수출 46,481,727 99,321,370 96,261,710 공조 부문 내수 24,341,667 50,415,620 50,009,075 수출 1,508,642 2,815,350 2,371,117 조향 부문 내수 15,840,287 35,736,449 34,331,545 수출 13,070,076 34,904,588 41,894,865 기타 부문 내수 - 382,680 3,021,104 2,708,096 수출 1,268,317 3,143,829 5,750,601 제 품 소 계 내수 60,469,497 133,808,356 137,639,044 수출 70,589,397 160,892,780 171,217,943 계 131,058,894 294,701,136 308,856,987 상품 및 용역 내수 430,426 816,362 881,223 수출 3,594 592,032 - 계 434,020 1,408,394 881,223 합 계 내수 60,899,923 134,624,718 138,520,267 수출 70,592,991 161,484,812 171,217,943 계 131,492,914 296,109,530 309,738,210 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 현대트랜시스 23,076 17.5% Borg-Warner 14,063 10.7% 만 도 11,804 9.0% SOLERO 7,870 6.0% SLPT 5,647 4.3% 기 타 (제품) 8,129 6.2% 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 4 0.0% 소 계 70,593 53.7% 직 판 자동차부품 국 내 한온시스템 17,104 13.0% 만 도 13,588 10.3% 현대트랜시스 10,872 8.3% 에스엠벡셀 4,382 3.3% 대성공업 2,213 1.7% 기 타 (제품) 12,311 9.4% 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 430 0.3% 소 계 60,900 46.3% 합 계 131,493 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 다. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2024년 반기 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 상반기 제27기 제26기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 8,069,845 15,469,388 14,305,168 수출 8,260,635 20,707,643 24,939,650 변속 부문 내수 12,600,378 29,165,795 36,285,160 수출 46,481,727 99,321,370 96,261,710 공조 부문 내수 24,341,667 50,415,620 50,009,075 수출 1,508,642 2,815,350 2,371,117 조향 부문 내수 15,840,287 35,736,449 34,331,545 수출 13,070,076 34,904,588 41,894,865 기타 부문 내수 - 382,680 3,021,104 2,708,096 수출 1,268,317 3,143,829 5,750,601 제 품 소 계 내수 60,469,497 133,808,356 137,639,044 수출 70,589,397 160,892,780 171,217,943 계 131,058,894 294,701,136 308,856,987 상품 및 용역 내수 430,426 816,362 881,223 수출 3,594 592,032 - 계 434,020 1,408,394 881,223 합 계 내수 60,899,923 134,624,718 138,520,267 수출 70,592,991 161,484,812 171,217,943 계 131,492,914 296,109,530 309,738,210 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제28기 반기 제27기 제26기 연구개발비용 계 373,192 1,266,444 1,906,613 경상연구개발비 331,401 933,678 814,371 정부보조금 41,791 332,766 1,092,242 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.3% 0.43% 0.62% - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. (2) 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2013.06 ~ 2016.05 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조- 전신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 2014.10 ~ 2019.05 - 사이버물리시스템 CPS 기반의 제조 자원 운영 및 관리지원 서비스 시스템 개발 KODACO 연구소 2018.05 ~ 2019.12 - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.11 - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2018.12 ~ 2019.08 2020년 - 딥러닝 기반 다이캐스팅 제품 내부 결함 인공지능 학습 및 분석기술 개발 KODACO 연구소 2019.01 ~ 2020.12 - 전기상용차 변속기 리어커버 하우징 개발 KODACO 연구소 2020.05 ~ 2020.08 - 뿌리산업 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2020.08 ~ 2020.12 2021년 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 2016.06 ~ 2021.05 - 준중형 하이브랜드 전기차 랙 하우징 개발 KODACO 연구소 2021.01 ~ 2021.12 2022년 - 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용 고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 KODACO 연구소 2020.04 ~ 2022.12 - 전기자동차용 전동식 조향부품 REPS Rack Housing 개발 KODACO 연구소 2021.07 ~ 2022.03 - EV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 2022.06 ~ 2022.11 - 인공지능 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2022.01 ~ 2022.12 2023년 - 글로벌 시장 진출을 위한 미래모빌리티 (PBV)용 Powertrain Mount 경량 방진 시스템의 Hybrid Materials 적용 진동 절연 제품 개발 및 공정 기술 개발 KODACO 연구소 2021.04 ~ 2023.12 - xEV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 2023.06 ~ 2023.11 2024년 - 고품위 재활용이 가능한 주조 전신재 범용 알루미늄 신합금 및 제조공정 실증 KODACO 연구소 2022.01 ~ 2024.12(진행중) 7. 기타 참고사항 가. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2023년 2022년 2021년 온실가스(단위: tco²) 22,150 21,928 20,928 에너지(단위: TJ) 451 445 426 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기의 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 제28기 반기 재무제표는 외부감사인의 검토 결과 "의결거절"이 표명된 재무제표입니다.※ 제27기 재무제표는 외부감사인의 "의견거절"이 표명되었으며, 제26기 재무제표는 "적정" 의견이 표명된 재무제표 입니다. (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제28기 반기말 제27기말 제26기말 [유동자산] 152,413,361 150,896,261 163,488,704 ㆍ당좌자산 74,780,691 72,173,716 88,589,636 ㆍ재고자산 77,632,670 78,722,545 74,899,068 [비유동자산] 283,402,930 282,044,340 290,453,639 ㆍ투자자산 22,619,014 22,697,285 19,422,801 ㆍ유형자산 259,560,775 257,950,410 269,965,884 ㆍ무형자산 1,223,141 1,396,645 1,064,954 ㆍ기타비유동자산 - - - 자산총계 435,816,291 432,940,601 453,942,343 [유동부채] 227,328,501 417,512,960 392,747,446 [비유동부채] 90,260,114 35,901,480 48,146,953 부채총계 317,588,615 453,414,440 440,894,399 지배기업 소유주지분 117,073,650 (21,674,853) 11,372,445 ㆍ자본금 7,032,241 21,393,028 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 - 56,533,899 48,528,393 ㆍ기타자본구성요소 107,706,848 14,113,060 9,315,841 ㆍ이익잉여금 2,334,561 (113,714,840) (66,003,916) 비지배지분 1,154,026 1,201,014 1,675,499 자본총계 118,227,676 (20,473,839) 13,047,944 (2024.01.01~2024.06.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) ㆍ매출액 131,492,914 296,109,530 309,738,210 ㆍ영업이익 (3,716,055) (28,157,263) 9,415,135 ㆍ법인세차감전순이익 115,883,005 (53,738,460) (22,730,808) 법인세비용 - (6,320,817) (4,778,340) ㆍ당기순이익 115,883,005 (47,417,643) (17,952,468) 지배기업 소유주지분 116,048,211 (46,772,378) (18,168,482) 비지배지분 (165,206) (645,265) 216,014 ㆍ기타포괄손익 1,532,844 4,631,373 6,836,217 ㆍ당기총포괄손익 117,415,849 (42,786,270) (11,116,251) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 30,403 (1,174) (483) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 30,403 (1,174) (483) 연결에 포함된 회사수 2 3 3 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제28기 반기말 제27기말 제26기말 [유동자산] 105,050,408 118,490,584 125,759,219 ㆍ당좌자산 64,692,792 79,984,137 85,256,407 ㆍ재고자산 40,357,616 38,506,447 40,502,812 [비유동자산] 134,893,612 197,402,213 198,168,755 ㆍ투자자산 1,369,775 58,560,592 52,024,997 ㆍ유형자산 129,477,476 134,450,652 141,637,893 ㆍ무형자산 1,223,141 1,396,645 1,064,954 ㆍ기타비유동자산 2,823,220 2,994,324 3,440,911 자산총계 239,944,020 315,892,797 323,927,974 [유동부채] 112,577,640 295,548,099 281,221,833 [비유동부채] 58,145,825 6,333,543 10,139,519 부채총계 170,723,465 301,881,642 291,361,352 ㆍ자본금 7,032,241 21,393,028 19,532,128 ㆍ주식발행초과금 - 56,533,899 48,528,393 ㆍ기타자본구성요소 101,564,003 9,599,094 6,914,507 ㆍ이익잉여금 (39,375,689) (73,514,866) (42,408,406) 자본총계 69,220,555 14,011,155 32,566,622 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.06.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) ㆍ매출액 91,183,677 204,183,042 221,718,479 ㆍ영업이익 (6,140,106) (18,081,811) 6,386,995 ㆍ법인세차감전순이익 34,137,987 (30,634,159) (20,287,586) 법인세비용 - (466,245) 163,872 ㆍ당기순이익 34,137,987 (30,167,914) (20,451,458) ㆍ기타포괄손익 (214,253) 2,347,961 4,389,197 ㆍ당기총포괄손익 33,923,734 (27,819,953) (16,062,261) 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 8,944 (757) (543) ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 8,944 (757) (543) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 28 기 반기말 2024.06.30 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 자산 유동자산 152,413,361,197 150,896,261,528 현금및현금성자산 8,021,359,777 4,359,597,167 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 49,487,617,131 54,635,771,308 당기법인세자산 471,297,551 9,427,699 유동재고자산 77,632,670,051 78,722,545,313 기타유동자산 16,800,416,687 13,168,920,041 비유동자산 283,402,930,026 282,044,339,895 장기금융상품 309,602,576 253,746,896 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,994,120,149 2,993,939,874 유형자산 259,560,774,608 257,950,410,019 영업권 이외의 무형자산 1,553,677,369 1,646,044,810 기타비유동금융자산 671,543,800 886,986,772 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 536,543,800 751,986,772 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 135,000,000 135,000,000 이연법인세자산 18,313,211,524 18,313,211,524 기타비유동자산 자산총계 435,816,291,223 432,940,601,423 부채 유동부채 227,328,501,460 417,512,959,965 매입채무 및 기타유동채무 222,731,540,586 414,267,453,354 당기법인세부채 597,805,682 유동충당부채 240,167,984 106,359,182 유동판매보증충당부채 240,167,984 106,359,182 기타 유동부채 4,356,792,890 2,541,341,747 비유동부채 90,260,114,085 35,901,480,836 장기매입채무 및 기타비유동채무 86,683,757,392 32,591,994,172 퇴직급여부채 3,576,356,693 3,309,486,664 기타 비유동 부채 부채총계 317,588,615,545 453,414,440,801 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 117,073,650,031 (21,674,853,424) 자본금 7,032,241,500 21,393,028,000 자본잉여금 56,533,898,778 기타자본구성요소 107,706,847,479 14,113,060,030 이익잉여금(결손금) 2,334,561,052 (113,714,840,232) 비지배지분 1,154,025,647 1,201,014,046 자본총계 118,227,675,678 (20,473,839,378) 자본과부채총계 435,816,291,223 432,940,601,423 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 65,303,234,673 131,492,913,833 80,455,957,405 158,622,392,132 매출원가 58,237,541,139 117,492,740,595 69,755,119,666 134,026,526,857 매출총이익 7,065,693,534 14,000,173,238 10,700,837,739 24,595,865,275 판매비와관리비 9,280,465,628 17,716,228,586 8,358,284,265 18,663,314,531 영업이익(손실) (2,214,772,094) (3,716,055,348) 2,342,553,474 5,932,550,744 기타이익 128,442,685,819 134,277,558,495 548,268,899 6,225,105,331 기타손실 8,855,698,730 9,678,445,843 560,878,836 2,125,860,629 금융수익 5,716,974 14,818,223 350,051,833 352,031,809 금융원가 2,170,100,395 5,014,870,029 4,328,253,964 9,392,442,812 법인세비용차감전순이익(손실) 115,207,831,574 115,883,005,498 (1,648,258,594) 991,384,443 법인세비용(수익) (343,120,632) (343,120,632) 당기순이익(손실) 115,207,831,574 115,883,005,498 (1,305,137,962) 1,334,505,075 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 115,423,439,273 116,048,211,265 (1,301,681,879) 1,384,168,429 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (215,607,699) (165,205,767) (3,456,083) (49,663,354) 기타포괄손익 536,056,885 1,532,844,439 3,060,745,345 4,386,703,196 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (121,389,603) (214,252,953) 2,475,716,117 2,802,828,226 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 2,400,094,677 2,400,094,677 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,190,019 1,190,019 (732,870) (3,907,643) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (122,579,622) (215,442,972) 76,354,310 1,188,941,347 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익) (782,300,155) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 657,446,488 1,747,097,392 585,029,228 1,583,874,970 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 657,446,488 1,747,097,392 585,029,228 1,583,874,970 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 총포괄손익 115,743,888,459 117,415,849,937 1,755,607,383 5,721,208,271 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 115,912,578,398 117,462,837,336 1,693,883,086 5,705,691,245 포괄손익, 비지배지분 (168,689,939) (46,987,399) 61,724,297 15,517,026 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17,483 30,403 (1,332) 1,443 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17,483 30,403 (1,332) 1,443 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 9,315,840,705 (66,003,916,109) 11,372,445,206 1,675,498,749 13,047,943,955 당기순이익(손실) 1,384,168,429 1,384,168,429 (49,663,354) 1,334,505,075 기타포괄손익 3,918,789,267 (3,907,643) 3,914,881,624 65,180,380 4,386,703,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,188,941,347) (1,188,941,347) (1,188,941,347) (1,188,941,347) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (782,300,155) (782,300,155) (782,300,155) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (81,037,939) (81,037,939) 81,037,939 출자전환 무상감자 전환사채의 감소 1,770,675,500 7,606,437,917 (572,736,000) 8,804,377,417 100,000,000 2023.06.30 (기말자본) 21,302,803,500 56,134,830,527 13,769,797,380 (65,405,955,478) 25,801,475,929 1,772,053,714 27,573,529,643 2024.01.01 (기초자본) 21,393,028,000 56,533,898,778 14,113,060,030 (113,714,840,232) (21,674,853,424) 1,201,014,046 (20,473,839,378) 당기순이익(손실) 116,048,211,265 116,048,211,265 (165,205,767) 115,883,005,498 기타포괄손익 1,628,879,024 1,190,019 1,630,069,043 118,218,368 1,532,844,439 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (215,442,972) (215,442,972) (215,442,972) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,000) (1,000) 출자전환 129,972,806,000 (56,533,898,778) (52,153,241,103) 21,285,666,119 21,285,666,119 무상감자 (144,333,592,500) 0 144,333,592,500 전환사채의 감소 2024.06.30 (기말자본) 7,032,241,500 107,706,847,479 2,334,561,052 117,073,650,031 1,154,025,647 118,227,675,678 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 영업활동현금흐름 13,360,702,058 4,733,883,699 당기순이익(손실) 115,883,005,498 1,334,505,075 당기순이익조정을 위한 가감 (102,324,006,333) 20,452,246,803 법인세비용 조정 (343,120,632) 금융원가의 조정 5,014,870,029 9,378,893,199 금융수익 (8,470,843) (4,669,460) 퇴직급여 조정 945,523,503 947,653,701 대손상각비 조정 1,767,964,062 (241,827,474) 기타의 대손상각비 조정 6,379,470,432 14,000,000 감가상각비 및 무형자산상각비 13,833,521,657 13,982,779,330 외화환산손실 조정 1,036,641,022 997,946,098 유형자산처분손실 조정 22,531,259 당기손익인식금융자산평가손실 조정 13,549,613 당기손익인식금융자산평가이익 6,347,380 차입금(사채)상환손실 7,712,379 당기손익인식금융자산의처분 (347,362,349) 매출채권처분손실 조정 89,024,788 283,259,725 기타의 대손충당금환입 (193,000,000) 외화환산이익 조정 (4,484,991,797) (829,479,664) 재고자산평가손실환입 조정 (2,124,596,262) (274,629,786) 유형자산처분이익 조정 (9,089,909) (48,920,989) 채무조정이익 (125,226,051,127) (3,068,226,394) 품질보증비용 468,525,492 155,158,247 금융보증부채환입 (27,173,590) 금융보증비용 27,173,590 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,512,760,070 (6,862,881,534) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (3,620,656,176) (1,738,640,162) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (4,083,730,004) (15,504,318,729) 재고자산의 감소(증가) 6,026,038,478 (10,435,955,533) 판매보증충당부채의 증가(감소) (334,716,690) (379,270,956) 퇴직급여채무의 증가(감소) (677,463,455) (892,115,514) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 3,748,389,111 22,062,212,006 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 108,645,927 기타유동부채의 증가(감소) 2,454,898,806 (83,438,573) 이자지급(영업) (3,099,014,067) (7,803,465,590) 이자수취 6,094,040 3,623,724 법인세환급(납부) (618,137,150) (2,390,144,779) 투자활동현금흐름 (8,772,493,334) (14,888,063,090) 임차보증금의 감소 1,000,000 226,350,000 임차보증금의 증가 22,125,853 (21,463,749) 유형자산의 처분 382,138,875 1,826,796,083 무형자산의 처분 61,000,000 유형자산의 취득 (9,189,249,762) (17,649,044,363) 대여금의 증가 900,000 장기금융상품의 취득 (49,508,300) 447,574,952 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 280,823,987 재무활동현금흐름 (1,180,295,584) (17,595,547,106) 단기차입금의 증가 1,142,557,000 단기차입금의 상환 (1,030,299,784) (9,002,627,136) 장기차입금의 증가 (41,760,000) 전환사채의 감소 (100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (9,426,430,170) 금융리스부채의 지급 (149,995,800) (167,286,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,407,913,140 (27,749,726,497) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 253,849,470 523,525,731 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,661,762,610 (27,226,200,766) 기초현금및현금성자산 4,359,597,167 27,848,955,991 기말현금및현금성자산 8,021,359,777 622,755,225 3. 연결재무제표 주석 1. 연결회사의 개요2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 코다코(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있으며, 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 연결회사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.회생계획 인가에 따른 감자 및 출자전환이 이루어져 지배기업의 최대주주는 한국산업은행(15.52%)이며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 7,032백만원(보통주 14,064,483주)입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 당반기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업 종 자 본 금 소재지 투자비율 ㈜코다코글로벌 경영컨설팅 7,500,000,000 대한민국 66.67% MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조및 가공 USD 50,281,100 멕시코 88.34% 전기말 현재 종속기업 중 코다코이브이제이차(유)의 경우 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 ㈜코다코글로벌 7,265,036,316 1,445,262,492 - (55,631,549) MKDC S.A. DE C.V. 247,842,397,875 207,976,775,087 42,299,550,736 (3,760,797,235) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 제거 등이 조정되기 전의 금액입니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연 결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표 및 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 8,270,066 6,003,256 요구불예금 8,013,089,711 4,353,593,911 계 8,021,359,777 4,359,597,167 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*) : 매출채권 54,786,027,297 46,614,703,284 차감: 대손충당금 (7,920,098,611) (6,044,252,800) 단기대여금 642,000,000 642,000,000 차감: 대손충당금 (572,000,000) (572,000,000) 미수금 6,953,595,866 13,079,853,927 차감: 대손충당금 (5,311,668,002) - 미수수익 15,136,907 12,818,909 차감: 대손충당금 (8,042,430) - 유동성보증금 902,690,000 902,690,000 차감: 현재가치할인차금 (23,896) (42,012) 소계 49,487,617,131 54,635,771,308 비유동 : 장기매출채권 272,189,640 64,395,504 차감: 대손충당금 (64,395,504) (64,395,504) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (2,542,589,132) (2,160,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 차감: 대손충당금 (629,980,040) (629,980,040) 장기보증금 2,786,367,487 2,612,022,037 차감: 현재가치할인차금 (41,474) (82,163) 소계 2,994,120,149 2,993,939,874 합계 52,481,737,280 57,629,711,182 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기 초 6,108,648,304 3,362,569,172 5,232,352,399 1,497,589,132 대손상각비(환입) 1,767,964,062 - (232,260,047) - 기타의 대손상각비(환입) - 5,701,710,432 - (179,000,000) 환율차이 107,881,749 - - - 기 말 7,984,494,115 9,064,279,604 5,000,092,352 1,318,589,132 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 313,102,633 - 313,102,633 56,615,654 - 56,615,654 제품 32,288,644,701 (1,648,654,892) 30,639,989,809 37,317,526,767 (3,369,650,323) 33,947,876,444 재공품 23,297,554,401 (850,896,848) 22,446,657,553 21,321,174,309 (1,254,497,679) 20,066,676,630 원재료 9,365,844,962 - 9,365,844,962 5,973,210,439 - 5,973,210,439 부재료 131,350,725 - 131,350,725 97,901,849 - 97,901,849 저장품 14,735,724,369 - 14,735,724,369 17,428,208,179 - 17,428,208,179 미착자재 - - - 1,152,056,118 - 1,152,056,118 계 80,132,221,791 (2,499,551,740) 77,632,670,051 83,346,693,315 (4,624,148,002) 78,722,545,313 상기 재고자산 중 일부가 회생채무의 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가충당금환입 (2,124,596,262) (274,629,786) 7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 6,408,093,587 5,799,429,147 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 78,372,171 174,170,570 부가세대급금 10,914,520,929 7,795,890,324 계 16,800,416,687 13,168,920,041 8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 309,602,576 253,746,896 지분증권 671,543,800 886,986,772 계 981,146,376 1,140,733,668 (2) 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산:(*1) 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 134,000,000 소계 135,000,000 135,000,000 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산:(*2) 비상장주식 이원머티리얼즈 3,005주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)에스엠벡셀 412,726주 3,672,512,220 536,543,800 536,543,800 751,986,772 소계 3,973,024,574 536,543,800 536,543,800 751,986,772 합계 4,108,024,574 671,543,800 671,543,800 886,986,772 (*1) 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 활성시장에서 거래되는 시장가격을 장부금액으로 평가하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 기초 751,986,772 928,697,725 증가 - - 처분 - (208,490,855) 평가손익(법인세차감전) (215,442,972) 334,308,060 기말 536,543,800 1,054,514,930 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익(법인세차감전) 처분으로 인한 감소 평가손익 누계(법인세차감전) 이원머티리얼즈 300,512,354 - - (300,512,354) (주)에스엠벡셀 3,672,512,220 (215,442,972) - (3,135,968,420) 계 3,973,024,574 (215,442,972) - (3,436,480,774) (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익(법인세차감전) 처분으로 인한 감소 평가손익 누계(법인세차감전) 이원머티리얼즈 300,512,354 - - (300,512,354) (주)에스엠벡셀 3,672,512,220 334,308,060 854,633,287 (2,617,997,290) 계 3,973,024,574 334,308,060 854,633,287 (2,918,509,644) 9. 관계기업투자(1) 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차 부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,000 - - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 연결회사의 소유 지분율을 반영한 금액이며, 2018년 손상징후가 발생함에 따라 전액 손상인식하였습니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말과 전반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 당반기 (주)앤케이디씨 3,545,680,431 5,577,248,264 - (208,720,109) 전반기 (주)앤케이디씨 4,572,343,615 5,665,067,716 1,269,905,874 (3,173,028,109) 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,706,870,475 - - 53,706,870,475 건물 90,033,040,228 (28,763,006,505) - 61,270,033,723 구축물 5,827,372,393 (4,192,180,511) - 1,635,191,882 기계장치 272,451,599,054 (166,857,378,228) (6,123,580) 105,588,097,246 차량운반구 1,387,015,120 (1,373,422,567) - 13,592,553 공구와기구 88,823,273,327 (55,084,725,782) - 33,738,547,545 집기비품 2,198,068,038 (1,659,224,980) (3,000) 538,840,058 건설중인자산 3,069,601,126 - - 3,069,601,126 계 517,496,839,761 (257,929,938,573) (6,126,580) 259,560,774,608 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 53,122,739,910 - - 53,122,739,910 건물 87,125,715,105 (27,081,424,626) - 60,044,290,479 구축물 5,754,190,575 (3,965,575,389) - 1,788,615,186 기계장치 262,836,362,414 (155,932,188,190) (7,730,347) 106,896,443,877 차량운반구 1,448,007,949 (1,417,516,454) - 30,491,495 공구와기구 83,961,605,181 (50,357,555,782) - 33,604,049,399 집기비품 2,049,863,006 (1,551,281,242) (3,000) 498,578,764 건설중인자산 1,965,200,909 - - 1,965,200,909 계 498,263,685,049 (240,305,541,683) (7,733,347) 257,950,410,019 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*) 대체 환율차이 당반기말 토지 53,122,739,910 - - - - 584,130,565 53,706,870,475 건물 60,044,290,479 - - (1,250,592,137) - 2,476,335,381 61,270,033,723 구축물 1,788,615,186 - - (226,605,122) 73,181,818 - 1,635,191,882 기계장치 106,896,443,877 73,030,046 - (7,876,462,978) 588,600,000 5,906,486,301 105,588,097,246 차량운반구 30,491,495 - (1,000) (17,437,686) - 539,744 13,592,553 공구와기구 33,604,049,399 133,409,396 (168,479,173) (4,110,717,488) 2,465,000,000 1,815,285,411 33,738,547,545 집기비품 498,578,764 75,513,542 - (73,649,141) 11,000,000 27,396,893 538,840,058 건설중인자산 1,965,200,909 4,342,078,120 - - (3,239,781,818) 2,103,915 3,069,601,126 계 257,950,410,019 4,624,031,104 (168,480,173) (13,555,464,552) (102,000,000) 10,812,278,210 259,560,774,608 (*) 상기의 감가상각비 13,555,465천원 중 91,087천원은 판매비와관리비, 13,464,378천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 환율차이 전반기말 토지 45,503,147,602 - - - - 3,034,253,700 106,328,278 48,643,729,580 건물 61,905,156,949 - - - (1,233,374,535) - 1,156,358,390 61,828,140,804 구축물 1,724,822,310 85,100,000 - 404,400,000 (220,223,897) - - 1,994,098,413 기계장치 128,472,253,943 7,645,337,720 (126,419,671) 533,680,000 (8,485,179,736) - 3,379,281,442 131,418,953,698 차량운반구 94,614,391 36,538,076 (36,538,076) - (39,438,772) - 1,287,210 56,462,829 공구와기구 26,110,878,785 8,716,659,042 (300,565,844) 1,637,100,000 (3,656,410,435) - 725,407,982 33,233,069,530 집기비품 492,468,267 117,869,708 (1,000) - (67,865,676) - 12,500,594 554,971,893 건설중인자산 5,662,542,228 2,653,878,685 - (2,642,380,000) - - 1,297,048 5,675,337,961 계 269,965,884,475 19,255,383,231 (463,524,591) (67,200,000) (13,702,493,051) 3,034,253,700 5,382,460,944 283,404,764,708 (*1) 상기의 감가상각비 13,702,493천원 중 107,304천원은 판매비와관리비,13,595,189천원은 제조원가로 처리하였습니다. (*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금 및 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 리스 (1) 일반사항연결회사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량 및 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당반기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 취득가액 기초 719,092,741 1,116,409,585 기중취득 221,189,664 - 리스만료 (195,438,403) (397,316,844) 기말 744,844,002 719,092,741 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초 469,693,338 569,519,311 감가상각(*) 140,052,761 297,490,871 리스만료 (195,438,403) (397,316,844) 기말 414,307,696 469,693,338 순장부금액 기초 249,399,403 546,890,274 기말 330,536,306 249,399,403 (*) 당반기 감가상각비 140,052,761원 중 81,244,361원을 판매비와관리비로, 58,808,400원을 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 259,498,340 556,770,565 취득 221,189,664 - 이자비용 8,676,104 15,901,375 지급 (149,995,800) (313,173,600) 기말 339,368,308 259,498,340 12. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*) 당반기말 기계장치 7,730,347 (1,606,767) 6,123,580 집기비품 3,000 - 3,000 계 7,733,347 (1,606,767) 6,126,580 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*) 전반기말 기계장치 10,943,883 (1,606,767) 9,337,116 집기비품 3,000 - 3,000 계 10,946,883 (1,606,767) 9,340,116 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 397,483,680 - (181,916,000) 215,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,524,505,644) - 465,275,156 소프트웨어 3,134,623,200 (2,592,324,973) - 542,298,227 계 5,521,887,680 (4,116,830,617) (181,916,000) 1,223,141,063 (*) 상기 산업재산권은 연결회사의 회생채무과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,458,179,620) - 531,601,180 소프트웨어 3,109,123,200 (2,520,646,653) - 588,476,547 계 5,557,387,680 (3,978,826,273) (181,916,000) 1,396,645,407 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 처분 상각비(*) 당반기말 시설물이용권 276,567,680 - (61,000,000) - 215,567,680 산업재산권 531,601,180 - - (66,326,024) 465,275,156 소프트웨어 588,476,547 25,500,000 - (71,678,320) 542,298,227 계 1,396,645,407 25,500,000 (61,000,000) (138,004,344) 1,223,141,063 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 664,253,232 - (66,326,024) 597,927,208 소프트웨어 124,133,320 - (55,099,205) 69,034,115 계 1,064,954,232 - (121,425,229) 943,529,003 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*): 매입채무 12,650,175,820 38,522,118,464 미지급금 78,309,266,621 122,761,115,361 미지급비용 8,805,911,380 14,004,329,236 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 99,770,353,821 175,292,563,061 비유동: 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 33,722,476 33,722,476 합 계 99,804,076,297 175,326,285,537 (*) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당반기 연이자율(%) 당반기말 전기말 비고 기업은행 대위변제(*1) - - 2,249,263,340 신한은행 대위변제(*2) - - 1,027,710,114 신용보증기금 대위변제(*2) - - 5,824,482,960 임직원 운전자금 - - 993,154,560 KEB HANA MEXICO 운전자금 - - 12,894,000,000 KDB ASAN BRANCH 운영자금 SOFR+2.91 19,066,283,780 18,150,321,622 USD 13,724,650 MANDO AMERICA 운영자금등 3.95 1,774,008,400 1,646,563,800 USD 1,277,000 INTERCAM BANCO 운영자금등 TIIE+4.50 1,593,067,587 2,003,536,872 MXN 1,146,752 운영자금등 TIIE+4.58 2,593,173,240 2,406,879,900 USD 1,866,667 Hyundai Transys Mexico Powertrain 운영자금 3.75 10,419,000,000 9,670,500,000 USD 7,500,000 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35 5,953,714,250 5,525,999,980 USD 4,285,714 합계 41,399,247,257 62,392,413,148 USD 28,654,031 MXN 1,146,752 (*1) 전기 중 관계기업인 (주)앤케이디씨의 차입금에 대한 대위변제로 인해 발생하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 차입금 USD 5,200,000의 대위변제로 인해 발생하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당반기연이자율(%) 당반기말 전기말 비고 한국무역보험공사 대위변제(*1) - - 3,387,500,000 한국수출입은행 무역금융 - - 4,682,500,000 국민은행 운전자금 - - 3,024,100,000 시설자금 - - 612,500,000 시설자금 - - 174,700,000 현대커머셜㈜ 운전자금 - - 1,118,680,226 농협은행 운전자금 - - 4,217,500,000 서울보증보험 운전자금 - - 1,224,556,437 대구은행 운전자금 - - 1,887,500,000 우리은행 운전자금 - - 1,681,099,190 운전자금 - - 5,532,000,000 운전자금 - - 776,880,593 운전자금 - - 1,815,900,810 한국스탠다드차타드 은행 무역금융 - - 7,859,875,000 운전자금 - - 14,000,000,000 신한은행 운전자금 - - 2,328,415,648 한국산업은행 시설자금 - - 1,820,000,000 시설자금 - - 3,510,000,000 시설자금 - - 1,820,000,000 시설자금 - - 2,000,000,000 운전자금 - - 30,800,000,000 운전자금 - - 27,002,500,000 운전자금 - - 7,000,000,000 운전자금 - - 10,480,000,000 이에이에스제삼차유동화전문회사(*2) 운전자금 - - 19,608,686,344 케이에프아이이삼일이유동화전문회사(*3) 운전자금 - - 7,415,082,320 INTERCAM BANCO 운영자금 TIIE+4.50 896,423,313 834,807,023 MXN 10,937,500 운영자금 TIIE+4.58 4,321,955,816 4,011,466,910 USD 3,111,111 BANCOMEXT 운영자금 SOFR+3.35 29,768,571,429 27,630,000,000 USD 21,428,571 합계 34,986,950,558 198,256,250,501 USD 24,539,683 MXN 10,937,500 유동성 대체 - (165,779,976,568) 장기차입금 34,986,950,558 32,476,273,933 (*1) 전기 중 KEB하나은행으로부터 차입한 무역어음의 대위변제로 인해 발생하였습니다. (*2) 전기 중 KEB하나은행이 이에이에스제삼차유동화전문회사에 지배회사의 차입금을 매각함에 따라 발생하였습니다. (*3) 전기 중 기업은행이 케이에프아이이삼일이유동화전문회사에 지배회사의 차입금을 매각함에 따라 발생하였습니다. 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 331,694,634 136,387,200 예수금 3,367,896,617 1,260,714,400 부가세예수금 657,201,639 1,144,240,147 계 4,356,792,890 2,541,341,747 17. 유동성사채 당반기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말(*) 전기말 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 - 3,300,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 - 1,325,000,000 계 - 4,625,000,000 차감: 사채할인발행차금 - - 차감 계 - 4,625,000,000 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배기업 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당반기말 현재 잔액은 없습니다(주석 39 참조). 18. 유동성전환사채 당반기말과 전기말현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당반기말(*) 전기말 제11회 0% / 2% - 6,000,000,000 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배기업 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당반기말 현재 잔액은 없습니다(주석 39 참조). 19. 품질보증충당부채당반기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 106,359,182 339,514,874 사용액 (106,359,182) (339,514,874) 설정액 240,167,984 106,359,182 기말 240,167,984 106,359,182 충당부채는 당반기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당 원가가 발생될 것으로 예상됩니다.판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 충당부채를 추정하였습니다. 20. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,981,711,847 5,677,647,881 사외적립자산의 공정가치 (2,405,355,154) (2,368,161,217) 확정급여부채 3,576,356,693 3,309,486,664 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 3,309,486,664 3,244,298,191 당기비용 945,523,503 1,981,326,552 퇴직급여지급액 (677,463,455) (2,072,383,829) 확정급여부채의 재측정손익 (1,190,019) 156,245,750 기말 3,576,356,693 3,309,486,664 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 5,677,647,881 5,756,748,769 당기근무원가 903,843,879 1,873,683,768 이자비용 77,683,542 207,047,436 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 143,982,395 - 경험조정 - 2,024,267 - 인구통계적가정 - (26,894) 퇴직급여지급액 (677,463,455) (2,305,811,860) 기말 5,981,711,847 5,677,647,881 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 2,368,161,217 2,512,450,578 사외적립자산의 이자수익 36,003,918 99,404,652 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) 1,190,019 (10,265,982) 퇴직급여지급액 - (233,428,031) 기말 2,405,355,154 2,368,161,217 (5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 903,843,879 893,832,309 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 77,683,542 103,523,718 - 사외적립자산의 이자수익 (36,003,918) (49,702,326) 당기손익으로 인식한 비용 945,523,503 947,653,701 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 143,982,395 - 경험조정 - 2,024,267 - 인구통계적가정 - (26,894) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 (1,190,019) 10,265,982 계 (1,190,019) 156,245,750 (7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 996,296 3,070,200 단기금융상품 2,404,358,858 2,365,091,017 계 2,405,355,154 2,368,161,217 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 500,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 14,064,483주 42,786,056주 보통주자본금 7,032,241,500원 21,393,028,000원 지배기업은 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 주식의 1차 병합(*) (21,394,161) 709,531 (20,684,630) - - - 출자전환에 의한 신주발행(*) 259,945,612 - 259,945,612 - - - 주식의 2차 병합(*) (267,273,024) 674,055 (266,598,969) - - - 전환사채의 전환 - - - 3,721,800 - 3,721,800 기말 14,064,483 (35,476) 14,029,007 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배회사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환입니다(주석 39 참조). (3) 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기초 56,533,898,778 48,528,392,610 출자전환에 의한 신주발행(*) (56,533,898,778) - 전환사채의 전환 - 8,005,506,168 기말 - 56,533,898,778 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배회사 회생계획안에 따른 출자전환입니다(주석 39 참조). 22. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (86,413,323) (3,456,532,949) 주식할인발행차금(*) (52,153,323,185) - 지분법자본변동 3,830,644 3,830,644 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 해외사업환산손익 6,097,965,906 4,469,086,882 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (3,436,480,774) (3,221,037,802) 감자차익(*) 140,963,554,956 - 전환권대가 359,080,000 359,080,000 재평가적립금 14,973,966,120 14,973,966,120 기타 (2,242,899,583) (2,242,899,583) 계 107,706,847,479 14,113,060,030 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배회사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환으로 인해 당반기 중 발생하였습니다(주석 39 참조). (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 14,113,060,030 9,315,840,705 자기주식 3,370,119,626 - 주식할인발행차금(*) (52,153,323,185) - 해외사업환산손익 1,628,879,024 831,762,363 종속기업 변동 - (81,037,939) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (215,442,972) 886,413,189 전환권대가 - (601,920,000) 감자차익(*) 140,963,554,956 - 유형자산 재평가 - 3,762,001,712 기말 107,706,847,479 14,113,060,030 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 지배회사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환으로 인해 당반기 중 발생하였습니다(주석 39 참조). 23. 주식기준보상(1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여주식수 1,150,000주 150,000주 당기말 현재 부여주식수 1,050,000주 150,000주 (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기중 권리상실 - - - - 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권 수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 연결회사가 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,963원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당반기에 인식한 보상원가는 없으며, 총 보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 24. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처분이익잉여금(미처리결손금)(*) 1,526,381,844 (114,523,019,440) 계 2,334,561,052 (113,714,840,232) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 연결회사는 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기 전기 기초 (114,523,019,440) (66,812,095,317) 반(당)기순이익(손실) 116,048,211,265 (46,772,377,946) 확정급여부채의 재측정손익 1,190,019 (156,246,022) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (782,300,155) 기말 1,526,381,844 (114,523,019,440) 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 65,062,648,386 131,058,894,461 79,853,950,168 157,798,872,391 기타매출 240,586,287 434,019,372 602,007,237 823,519,741 계 65,303,234,673 131,492,913,833 80,455,957,405 158,622,392,132 지리적 시장 국내매출 23,553,102,981 44,700,616,512 34,279,988,740 70,087,447,795 해외매출 41,750,131,692 86,792,297,321 46,175,968,665 88,534,944,337 계 65,303,234,673 131,492,913,833 80,455,957,405 158,622,392,132 수익인식 시점 한 시점에 인식 65,303,234,673 131,492,913,833 80,455,957,405 158,622,392,132 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 58,237,541,139 117,492,740,595 69,755,119,666 134,026,526,857 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 17,103,657,151 13.01% A사 16,088,991,243 10.14% B사 11,551,369,325 8.78% B사 13,128,259,047 8.28% C사 9,055,052,166 6.89% C사 10,338,842,571 6.52% 계 37,710,078,642 28.68% 계 39,556,092,861 24.94% 26. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,624,126,078 3,626,367,312 2,364,281,826 4,624,584,847 퇴 직 급 여 127,464,644 645,853,945 160,479,854 317,271,334 복리후생비 356,650,316 770,023,299 388,586,725 755,730,768 감가상각비 124,642,760 172,331,188 86,226,672 170,785,252 무형자산상각비 69,427,172 138,004,344 58,663,012 121,425,229 지급수수료 679,582,012 1,505,956,033 1,103,799,977 2,272,403,860 차량유지비 49,181,888 100,323,712 30,837,189 76,941,701 접 대 비 10,739,240 21,714,833 46,119,412 81,048,412 운 반 비 380,728,000 708,938,000 402,236,000 813,836,000 수출제비용 2,082,663,812 4,254,117,581 1,690,377,626 5,646,534,764 경상연구개발비 155,614,247 331,400,825 231,607,632 357,323,967 대손상각비 1,767,964,062 1,767,964,062 213,659,298 (241,827,474) 여비교통비 86,294,604 190,109,118 25,515,717 101,371,450 품질제비용 547,537,067 864,025,994 724,350,811 1,196,973,655 기 타 1,217,849,726 2,619,098,340 831,542,514 2,368,910,766 계 9,280,465,628 17,716,228,586 8,358,284,265 18,663,314,531 27. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 48,272,147,278 48,272,147,278 재고자산의 변동 - 3,317,015,914 3,317,015,914 급여 3,626,367,312 8,210,481,982 11,836,849,294 퇴직급여 645,853,945 299,669,559 945,523,504 복리후생비 770,023,299 3,071,317,956 3,841,341,255 경상연구개발비 331,400,825 - 331,400,825 감가상각비 172,331,188 13,177,146,465 13,349,477,653 무형자산상각비 138,004,344 - 138,004,344 지급수수료 1,505,956,033 15,939,578,338 17,445,534,371 운반비 708,938,000 429,593,198 1,138,531,198 수출제비용 4,254,117,581 591,354,180 4,845,471,761 외주가공비 - 7,069,712,957 7,069,712,957 소모품비등 123,619,446 5,861,712,076 5,985,331,522 연료비,전력비 - 9,352,495,136 9,352,495,136 품질제비용 864,025,994 - 864,025,994 기타 4,575,590,619 1,900,515,556 6,476,106,175 계 17,716,228,586 117,492,740,595 135,208,969,181 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 68,150,706,088 68,150,706,088 재고자산의 변동 - (9,773,308,023) (9,773,308,023) 급여 4,624,584,847 10,583,585,987 15,208,170,834 퇴직급여 317,271,334 630,382,367 947,653,701 복리후생비 755,730,768 3,698,567,477 4,454,298,245 경상연구개발비 357,323,967 - 357,323,967 감가상각비 170,785,252 13,690,568,849 13,861,354,101 무형자산상각비 121,425,229 - 121,425,229 지급수수료 2,272,403,860 16,199,046,104 18,471,449,964 운반비 813,836,000 744,707,655 1,558,543,655 수출제비용 5,646,534,764 3,280,869,212 8,927,403,976 외주가공비 - 8,473,948,126 8,473,948,126 소모품비 등 173,849,113 4,558,420,938 4,732,270,051 연료비,전력비 - 10,885,372,862 10,885,372,862 품질제비용 1,196,973,655 - 1,196,973,655 기타 2,212,595,742 2,903,659,215 5,116,254,957 계 18,663,314,531 134,026,526,857 152,689,841,388 28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 509,858,761 832,380,482 741,298,053 1,648,305,527 외화환산이익 1,919,752,820 4,484,991,797 (384,064,905) 829,479,664 유형자산처분이익 - 9,089,909 (3,486,034) 48,920,989 수입임대료 - - 35,598,470 76,663,961 기타의대손충당금환입 - - - 193,000,000 금융보증부채환입 - - 13,246,685 27,173,590 채무면제이익 2,289,412,696 2,289,412,696 324,589,451 3,068,226,394 채무조정이익 124,371,693,206 124,371,693,206 - - 잡이익 (648,031,664) 2,289,990,405 (178,912,821) 333,335,206 계 128,442,685,819 134,277,558,495 548,268,899 6,225,105,331 기타비용 : 외환차손 118,229,974 184,855,767 304,332,645 726,708,820 외화환산손실 662,375,437 1,036,641,022 255,204,947 997,946,098 매출채권처분손실 49,653,411 89,024,788 139,228,221 283,259,725 유형자산처분손실 - - (189,779,882) 22,531,259 기타의대손상각비 6,379,470,432 6,379,470,432 14,000,000 14,000,000 금융보증비용 - - 13,246,685 27,173,590 사채상환손실 - - 7,712,379 7,712,379 채무조정손실 1,435,054,775 1,435,054,775 - - 잡손실 210,914,701 553,399,059 16,933,841 46,528,758 계 8,855,698,730 9,678,445,843 560,878,836 2,125,860,629 29. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 2,432,052 8,470,843 2,689,484 4,669,460 당기손익인식금융자산평가이익 3,284,922 6,347,380 347,362,349 347,362,349 계 5,716,974 14,818,223 350,051,833 352,031,809 금융비용 : 이자비용 2,170,100,395 5,014,870,029 4,342,334,088 9,378,893,199 당기손익인식금융자산평가손실 - - (14,080,124) 13,549,613 계 2,170,100,395 5,014,870,029 4,328,253,964 9,392,442,812 30. 법인세당반기 및 전반기 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 - 2,187,234,658 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (14,648,366,616) (925,293,049) - 이월세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 433,956,905 (69,751,017) - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 14,214,409,711 (1,356,515,887) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 유형자산재평가이익 - (634,159,023) - 전환사채의 전환 - 162,659,665 기타 - 환율차이 등 - 292,704,021 법인세비용(수익) - (343,120,632) 31. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 115,423,439,273 116,048,211,265 (1,301,681,879) 1,384,168,429 가중평균유통보통주식수 6,602,092 3,816,999 977,127 959,228 기본주당이익 17,483 30,403 (1,332) 1,443 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 41,366,994 41,366,994 39,064,256 39,064,256 조정: 자기주식 - - (1,419,062) (1,419,062) 조정: 전환사채 - - 1,439,890 723,923 조정 : 주식의 1차 병합 (20,684,630) (20,684,630) (19,542,542) (19,184,559) 조정 : 출자전환 111,405,262 55,702,631 - - 조정 : 주식의 2차 병합 (125,485,534) (72,567,996) (18,565,415) (18,225,330) 가중평균유통보통주식수 6,602,092 3,816,999 977,127 959,228 (2) 희석주당손익당반기 및 전반기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당반기말 제11회 전환사채 2,468,120 - (2,468,120) - 주식선택권 1,200,000 - - 1,200,000 계 3,668,120 - (2,468,120) 1,200,000 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 8,021,359,777 - - 8,021,359,777 매출채권 및 기타채권 49,487,617,131 - - 49,487,617,131 장기금융상품 - - 309,602,576 309,602,576 장기매출채권 및 기타채권 2,994,120,149 - - 2,994,120,149 지분상품 - 536,543,800 - 536,543,800 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 60,503,097,057 536,543,800 444,602,576 61,484,243,433 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 99,770,353,821 99,770,353,821 단기차입금 41,399,247,257 41,399,247,257 유동성회생채무 81,343,462,871 81,343,462,871 유동성리스부채 218,476,637 218,476,637 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 비유동성회생채무 51,542,192,687 51,542,192,687 장기차입금 34,986,950,558 34,986,950,558 비유동성리스부채 120,891,671 120,891,671 계 309,415,297,978 309,415,297,978 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 4,359,597,167 - - 4,359,597,167 매출채권 및 기타채권 54,635,771,308 - - 54,635,771,308 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 장기매출채권 및 기타채권 2,993,939,874 - - 2,993,939,874 지분상품 - 751,986,772 - 751,986,772 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 계 61,989,308,349 751,986,772 388,746,896 63,130,042,017 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 175,292,563,061 175,292,563,061 단기차입금 62,392,413,148 62,392,413,148 유동성장기부채 165,779,976,568 165,779,976,568 유동성리스부채 177,500,577 177,500,577 유동성사채 4,625,000,000 4,625,000,000 유동성전환사채 6,000,000,000 6,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 33,722,476 장기차입금 32,476,273,933 32,476,273,933 비유동성리스부채 81,997,763 81,997,763 계 446,859,447,526 446,859,447,526 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 309,602,576 309,602,576 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 536,543,800 - - 536,543,800 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 751,986,772 - - 751,986,772 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당반기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기금융상품 309,602,576 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 원가 소 계 444,602,576 33. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 771,733,259 - 60,647,223 832,380,482 외화환산이익 4,704,972,517 - (219,980,720) 4,484,991,797 이자수익 8,470,843 - - 8,470,843 채무면제이익 - - 2,289,412,696 2,289,412,696 채무조정이익 - - 15,684,471,243 15,684,471,243 당기손익인식금융자산평가이익 - 6,347,380 - 6,347,380 수익 합계 5,485,176,619 6,347,380 17,814,550,442 23,306,074,441 대손상각비 1,767,964,062 - - 1,767,964,062 외환차손 71,238,663 - 113,617,104 184,855,767 외화환산손실 982,948,334 - 53,692,688 1,036,641,022 매출채권처분손실 89,024,788 - - 89,024,788 기타의대손상각비 6,379,470,432 - - 6,379,470,432 채무조정손실 - - 1,435,054,775 1,435,054,775 이자비용 - - 5,014,870,029 5,014,870,029 비용 합계 9,290,646,279 - 6,617,234,596 15,907,880,875 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,077,439,495 - 570,866,032 1,648,305,527 외화환산이익 929,238,627 - (99,758,963) 829,479,664 금융보증부채환입 - - 27,173,590 27,173,590 이자수익 4,669,460 - - 4,669,460 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - 347,362,349 수익 합계 2,011,347,582 347,362,349 498,280,659 2,856,990,590 대손상각비 (241,827,474) - - (241,827,474) 외환차손 144,294,854 - 582,413,966 726,708,820 외화환산손실 948,459,615 - 49,486,483 997,946,098 매출채권처분손실 283,259,725 - - 283,259,725 기타의대손상각비 14,000,000 - - 14,000,000 금융보증비용 - - 27,173,590 27,173,590 이자비용 - - 9,378,893,199 9,378,893,199 당기손익인식금융자산평가손실 - 13,549,613 - 13,549,613 비용 합계 1,148,186,720 13,549,613 10,037,967,238 11,199,703,571 34. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 연결회사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말(*) 부 채 317,588,615,545 453,414,440,801 자 본 118,227,675,678 (20,473,839,378) 부채비율 268.62% - (*) 전기말 총자본이 부의 금액이므로 부채비율은 산정하지 아니하였습니다. (2) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 49,487,617,131 54,635,771,308 장기매출채권 및 기타채권 2,994,120,149 2,993,939,874 장기금융상품 309,602,576 253,746,896 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 536,543,800 751,986,772 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 135,000,000 계 53,462,883,656 58,770,444,850 2) 유동성위험유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당반기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 99,770,353,821 99,770,353,821 - - 99,770,353,821 회생채무 132,885,655,558 85,554,640,417 30,832,156,139 37,530,141,436 153,916,937,992 단기차입금 41,399,247,257 41,399,247,257 - - 41,399,247,257 장기차입금 34,986,950,558 - 34,986,950,558 34,986,950,558 장기매입채무 및 기타채무 33,722,476 - - 33,722,476 33,722,476 리스부채 339,368,308 116,322,400 242,449,400 - 358,771,800 계 309,415,297,978 226,840,563,895 66,061,556,097 37,563,863,912 330,465,983,904 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 20,726,193,266 957,725,080 12,297,597,275 11,081,563,439 EUR 1,658,135,615 130,297,266 1,182,555,489 165,493,784 MXN 913,498,756 5,159,448,183 218,393,193 3,724,237,375 계 23,297,827,637 6,247,470,529 13,698,545,956 14,971,294,598 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 1,705,035,711 (1,705,035,711) (127,274,864) 127,274,864 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 309,602,576 253,746,896 금융부채 12,193,008,400 187,191,651,342 계 12,502,610,976 187,445,398,238 변동이자율 금융부채 64,193,189,415 73,457,012,307 계 64,193,189,415 73,457,012,307 ③ 가격위험연결회사는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유중인 지분증권은 794,123천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 79,123천원(법인세효과 차감 전)입니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 용역의 매입 기타 관계기업 (주)앤케이디씨 당반기 - - 전반기 1,358,226,974 3,144,890,355 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 상환 관계기업 (주)앤케이디씨 당반기 - 전반기 1,170,000,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당반기말 전기말 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 2,249,263,340 2,249,263,340 미지급금 284,981,536 632,026,931 장기미지급금 82,207,619 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 연결회사가 특수관계자에 대한 채권에 대해 당반기말 현재 인식한 대손충당금은 2,542백만원(전기말 : 2,161백만원)입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 416,471,520 617,197,020 퇴직급여 33,713,066 23,720,465 계 450,184,586 640,917,485 36. 지급보증 및 담보제공(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 - 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) - 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 소계 - 4,900,000,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 711,074,570 711,074,570 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 - 804,000,000 스마트제조혁신추진단 합계 711,074,570 6,415,074,570 (2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. (3) 지배기업은 자기주식 35,476주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 37. 우발부채와 약정사항(1) 소송사건당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 470백만원이며 이와 관련하여 계상한 소송충당부채는 없습니다.(2) 금융기관 등의 자금조달 약정사항당반기말 현재 연결회사와 금융기관 등의 기존 여신약정은 회생절차개시 신청으로 인하여 해지되었습니다. 38. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세수익 - (343,120,632) 이자비용 5,014,870,029 9,378,893,199 이자수익 (8,470,843) (4,669,460) 재고자산평가환입 (2,124,596,262) (274,629,786) 기타의 대손상각비 6,379,470,432 14,000,000 감가상각비 13,555,464,552 13,702,493,051 감가상각비(사용권자산) 140,052,761 158,861,050 무형자산상각비 138,004,344 121,425,229 퇴직급여 945,523,503 947,653,701 외화환산손실 1,036,641,022 997,946,098 외화환산이익 (4,484,991,797) (829,479,664) 매출채권처분손실 89,024,788 283,259,725 금융보증비용 - 27,173,590 대손상각비 1,767,964,062 (241,827,474) 당기손익인식금융자산처분이익 - (347,362,349) 당기손익인식금융자산평가손실 - 13,549,613 당기손익인식금융자산평가이익 (6,347,380) - 유형자산처분손실 - 22,531,259 사채상환손실 - 7,712,379 품질보증비용 468,525,492 155,158,247 유형자산처분이익 (9,089,909) (48,920,989) 금융보증부채환입 - (27,173,590) 기타의대손충당금환입 - (193,000,000) 채무면제이익 (2,289,412,696) (3,068,226,394) 채무조정이익 (124,371,693,206) - 채무조정손실 1,435,054,775 - 합 계 (102,324,006,333) 20,452,246,803 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 (5,088,604,134) (12,282,992,344) 기타채권 1,004,874,130 (3,221,326,385) 재고자산 6,026,038,478 (10,435,955,533) 기타유동자산 (3,620,656,176) (1,738,640,162) 매입채무 3,130,167,739 9,681,981,958 기타채무 618,221,372 12,380,230,048 기타유동부채 2,454,898,806 (83,438,573) 퇴직금의지급 (677,463,455) (892,115,514) 사외적립자산 - 108,645,927 품질보증충당부채 (334,716,690) (379,270,956) 합 계 3,512,760,070 (6,862,881,534) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당반기말 차입 상환 회생인가로 인한 조정 기타 단기차입금 62,392,413,148 - (1,030,299,784) (23,181,610,974) 3,218,744,867 41,399,247,257 유동성장기부채 165,779,976,568 - - (165,779,976,568) - - 유동성사채 4,625,000,000 - - (4,625,000,000) - - 유동성전환사채 6,000,000,000 - - (6,000,000,000) - - 유동성회생채무 - - - 81,435,089,465 (91,626,594) 81,343,462,871 회생채무 - - - 66,848,821,762 (15,306,629,075) 51,542,192,687 장기차입금 32,476,273,933 - - - 2,510,676,625 34,986,950,558 리스부채 259,498,340 - (149,995,800) - 229,865,768 339,368,308 (4) 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 - 4,645,590,814 건설중인자산 본계정 대체 2,843,781,818 2,315,213,318 확정급여부채의 재측정요소 1,190,019 - 유형자산 취득 관련 미지급금 6,630,988,657 1,606,338,869 유형자산 처분으로 인한 미수금 204,568,793 - 회생채무로의 계정재분류 278,256,799,309 - 회생채무의 출자전환 129,972,888,082 - 토지의 재평가 - 3,034,253,700 전환사채의 보통주전환 - 8,641,717,752 39. 회생계획인가 지배기업은 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며,지배기업이 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.(1) 당기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된총 채권액 증감 권리변경 변제 반기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 87,532,430,637 - (3,692,799,801) - - 83,839,630,836 연대보증채권 20,313,006 - - - - 20,313,006 전환사채 53,008,168 - - - - 53,008,168 사채 35,673,149 - - - - 35,673,149 확정구상채권 5,214,976,859 - - - - 5,214,976,859 상거래채권 837,803,211 - (418,901,605) - - 418,901,606 회생담보권 소계 93,694,205,030 - (4,111,701,406) - - 89,582,503,624 - 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 - (51,564,657,984) (17,377,493) - 23,166,730,408 일반대여채권 8,541,164,040 - (5,893,403,186) - - 2,647,760,854 전환사채 7,473,621,404 - (5,156,798,768) - - 2,316,822,636 사채 5,030,296,965 - (3,470,904,905) - - 1,559,392,060 확정구상채권 20,375,043,604 - (14,042,876,970) (23,047,993) - 6,309,118,641 상거래채권 63,861,041,993 - (44,064,118,903) - - 19,796,923,090 외화연대보증채권 18,833,034,976 - 미정 - - 미정 연대보증채권 2,865,345,080 - (168,314,451) - - 2,697,030,629 특수관계인채권 1,707,740,794 - (1,500,111,509) - - 207,629,285 미확정구상채권 840,546,370 - 미정 미정 - 미정 미발생구상채권 1,163,262,944 - 미정 미정 - 미정 회생채권 소계 205,439,864,055 - (125,861,186,676) (40,425,486) - 58,701,407,603 합 계 299,134,069,085 - (129,972,888,082) (40,425,486) - 148,283,911,227 차감 : 유동성대체(*1) (81,435,089,465) 비유동성현재가치할인차금 (15,306,629,075) 비유동회생채무 51,542,192,687 (*1) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 81,435백만원에서 현재가치할인차금 92백만원을 차감한 81,343백만원입니다. (2) 출자전환과 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 출자전환대상채권 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (주식할인발행차금) 채무조정이익 회생담보권 4,111,701,406 8,223,400 4,111,700,000 (3,438,328,865) 3,438,328,865 회생채권 125,861,186,676 251,722,212 125,861,106,000 (105,248,893,098) 105,248,893,098 합계 129,972,888,082 259,945,612 129,972,806,000 (108,687,221,963) 108,687,221,963 (3) 상환유예와 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채무조정대상명목금액 채무조정 후 장부금액 채무조정이익 회생담보권 6,675,604,110 5,751,804,823 923,799,287 회생채권 56,892,633,950 42,131,961,994 14,760,671,956 합계 63,568,238,060 47,883,766,817 15,684,471,243 (4) 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 금융기관대여채권 이에이에스제삼차유동화전문 유한회사 19,691,463,868 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국산업은행 53,366,631,471 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국수출입은행 4,715,424,160 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 농협은행 29,905,259 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 신한은행 23,902,264 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 대구은행 13,369,594 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국스탠다드차타드은행 224,343,541 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 케이에프아이이삼일이유동화전문 유한회사 7,462,771,188 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 현대커머셜 1,125,300,360 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 국민은행 370,691,314 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 우리은행 508,627,618 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 에스비아이저축은행 1,724,098 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 중소기업은행 18,588,908 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 53,008,168 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 신용보증기금 35,673,149 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 자본재공제조합 134,666,500 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금 변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 신용보증기금 41,644,797 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국무역보험공사 24,153,042 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 서울보증보험 15,799,005 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 하나은행 4,998,713,515 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 50%는 제1차연도(2024년)에, 50%는 제2차연도(2025년)부터 제5차연도(2028년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 상거래채권 서희준(두산인프라코어㈜서울판매) 661,999,011 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. ㈜화신이엔지 175,804,200 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 일반대여채권 8,541,164,040 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 7,473,621,404 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 5,030,296,965 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 20,375,043,604 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 상거래채권 63,861,041,993 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 외화연대보증채권 18,833,034,976 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 채무자 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우(이하‘채무자 회사가 변제할 사유’라 합니다)에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 2,865,345,080 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다.채무자 회사가 변제할 사유가 발생한 경우에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희) 1,037,968,930 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권 (인귀승, 유옥희 外) 669,771,864 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미확정구상채권 840,546,370 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미발생구상채권 1,163,262,944 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (5) 주주의 권리변경과 신주 발행① 기존주주 지분에 대한 자본의 감소(주식의 1차병합)본 회생계획안 인가 결정전에 발행한 보통주 42,786,056주(액면가 500원)에 대하여는 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.② 출자전환에 의한 신주발행 이 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 신주(기명식 보통주)를 발행하고, 이 경우 신주의 발행가액은 1주당 액면가 500원으로 하며, 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다③ 주식재병합에 의한 자본의 감소 (주식의 2차병합)채무자 회사의 자본금 규모의 적정화를 위하여 이 회생계획으로 인하여 기존주식 및 회생채권에서 출자전환된 신주(기명식 보통주) 등 잔여 주식 전체를 대상(보증채권, 미발생구상채권 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 20주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합합니다. 다만, 주식재병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 반기말 2024.06.30 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 자산 유동자산 105,050,408,075 118,490,583,852 현금및현금성자산 2,096,659,249 2,707,658,702 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 56,266,927,692 69,702,569,314 당기법인세자산 905,160 8,435,340 유동재고자산 40,357,616,040 38,506,446,591 기타유동자산 6,328,299,934 7,565,473,905 비유동자산 134,893,611,950 197,402,213,414 장기금융상품 309,602,576 253,746,896 장기매출채권 및 기타비유동채권 58,092,526 430,051,837 유형자산 129,477,475,603 134,450,652,377 영업권 이외의 무형자산 1,553,677,369 1,646,044,810 기타비유동금융자산 671,543,800 886,986,772 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 536,543,800 751,986,772 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 135,000,000 135,000,000 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 56,740,406,400 종속기업에 대한 투자자산 56,740,406,400 기타비유동자산 2,823,220,076 2,994,324,322 자산총계 239,944,020,025 315,892,797,266 부채 유동부채 112,577,639,989 295,548,098,794 매입채무 및 기타유동채무 110,618,099,867 294,518,037,428 당기법인세부채 유동충당부채 240,167,984 106,359,182 유동판매보증충당부채 기타 유동부채 1,719,372,138 923,702,184 비유동부채 58,145,824,621 6,333,542,967 장기매입채무 및 기타비유동채무 54,607,801,280 3,057,705,657 퇴직급여부채 3,538,023,341 3,275,837,310 확정급여채무의현재가치 3,538,023,341 3,275,837,310 사외적립자산의공정가치 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정 기타 비유동 부채 부채총계 170,723,464,610 301,881,641,761 자본 자본금 7,032,241,500 21,393,028,000 보통주자본금 7,032,241,500 21,393,028,000 자본잉여금 56,533,898,778 주식발행초과금 56,533,898,778 기타자본구성요소 101,564,003,313 9,599,094,888 이익잉여금(결손금) (39,375,689,398) (73,514,866,161) 이익준비금 미처분이익잉여금(미처리결손금) (39,375,689,398) (73,514,866,161) 자본총계 69,220,555,415 14,011,155,505 자본과부채총계 239,944,020,025 315,892,797,266 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 47,885,955,089 91,183,677,252 55,166,527,152 110,324,273,326 매출원가 41,963,377,272 83,839,987,229 48,743,708,943 95,712,437,029 매출총이익 5,922,577,817 7,343,690,023 6,422,818,209 14,611,836,297 판매비와관리비 8,580,242,707 13,483,795,631 5,081,852,668 11,457,687,035 영업이익(손실) (2,657,664,890) (6,140,105,608) 1,340,965,541 3,154,149,262 기타이익 127,823,408,839 132,783,619,857 634,724,252 6,563,227,109 기타손실 87,730,666,158 90,697,439,318 658,308,660 2,300,391,651 금융수익 5,669,772 11,818,541 348,768,714 349,816,738 금융원가 746,395,613 1,819,906,728 2,494,248,470 5,196,984,796 법인세비용차감전순이익(손실) 36,694,351,950 34,137,986,744 (828,098,623) 2,569,816,662 법인세비용(수익) (471,499,358) (471,499,358) 당기순이익(손실) 36,694,351,950 34,137,986,744 (356,599,265) 3,041,316,020 기타포괄손익 (121,389,603) (214,252,953) 2,475,716,117 2,802,828,226 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 2,400,094,677 2,400,094,677 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,190,019 1,190,019 (732,870) 3,907,643 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (122,579,622) (215,442,972) 76,354,310 1,188,941,347 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익) (782,300,155) 총포괄손익 36,572,962,347 33,923,733,791 2,119,116,852 5,844,144,246 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,476 8,944 (365) 3,171 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5,476 8,944 (365) 3,171 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,532,128,000 48,528,392,610 42,408,405,755 32,566,621,877 당기순이익(손실) 3,041,316,020 3,041,316,020 유형자산재평가이익 (2,400,094,677) (2,400,094,677) 확정급여제도의재측정요소 3,907,643 3,907,643 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,188,941,347 1,188,941,347 상각후원가 측정 금융자산 처분이익(손실) 782,300,155 347,362,349 전환사채의 감소 (1,770,675,500) (7,606,437,917) (572,736,000) (100,000,000) 출자전환 무상감자 2023.06.30 (기말자본) 21,302,803,500 56,134,830,527 9,930,807,046 40,153,297,533 47,215,143,540 2024.01.01 (기초자본) 21,393,028,000 56,533,898,778 9,599,094,888 73,514,866,161 14,011,155,505 당기순이익(손실) 34,137,986,744 34,137,986,744 유형자산재평가이익 확정급여제도의재측정요소 1,190,019 1,190,019 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 215,442,972 215,442,972 상각후원가 측정 금융자산 처분이익(손실) 전환사채의 감소 출자전환 129,972,806,000 56,533,898,778 52,153,241,103 21,285,666,119 무상감자 (144,333,592,500) 0 144,333,592,500 0 0 2024.06.30 (기말자본) 7,032,241,500 101,564,003,313 39,375,689,398 69,220,555,415 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 27 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 영업활동현금흐름 2,008,626,526 7,471,863,762 당기순이익(손실) 34,137,986,744 3,041,316,020 당기순이익조정을 위한 가감 (28,052,214,446) 10,574,814,635 금융원가의 조정 1,819,906,728 5,183,435,183 금융수익 (5,471,161) (2,454,389) 퇴직급여 조정 494,972,532 519,522,168 대손상각비 조정 4,084,787,679 (276,521,585) 감가상각비 및 무형자산상각비 9,003,504,615 9,249,044,062 금융보증비용 656,689,333 754,119,851 금융보증부채환입 (612,163,643) (551,548,756) 외화환산손실 조정 288,558,097 251,762,047 유형자산처분손실 조정 216,486,141 당기손익인식금융자산평가손실 조정 13,549,613 매출채권처분손실 조정 89,024,788 283,259,725 기타의 대손충당금환입 (193,000,000) 기타의 대손상각비 조정 30,770,121,169 14,000,000 외화환산이익 조정 (4,484,991,797) (833,261,444) 재고자산평가손실환입 조정 (2,124,596,262) (274,629,786) 유형자산처분이익 조정 (9,089,909) (54,730,720) 채무조정이익 (124,371,693,206) 채무조정손실 1,435,054,775 품질보증비용 468,525,492 155,158,247 당기손익인식금융자산평가이익 6,347,380 상각후원가 측정 금융자산 처분이익(손실) 347,362,349 법인세비용 471,499,358 사채상환손실 7,712,379 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 56,740,406,400 채무면제이익 2,289,412,696 3,068,226,394 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,087,770,310) (1,853,133,029) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 73,828,884 206,750,991 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,997,714,231) 2,895,174,368 재고자산의 감소(증가) 349,926,813 (3,255,510,717) 판매보증충당부채의 증가(감소) (334,716,690) (379,270,956) 기타비유동부채의 증가(감소) 795,669,954 146,340,970 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,743,168,558) (1,106,106,330) 퇴직급여채무의 증가(감소) (231,596,482) (469,157,282) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 108,645,927 이자지급(영업) (4,319,464,377) 이자수취 3,094,358 1,408,653 법인세환급(납부) 7,530,180 26,921,860 투자활동현금흐름 (2,477,295,335) (453,039,238) 임차보증금의 감소 1,000,000 226,350,000 임대보증금의 증가 (11,000,000) (2,000,000) 유형자산의 처분 382,138,875 1,800,994,894 무형자산의 처분 61,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 유형자산의 취득 (2,989,865,910) (3,051,403,071) 장기금융상품의 처분 550,883,300 장기금융상품의 취득 (49,508,300) (103,308,348) 단기대여금및수취채권의 취득 128,940,000 (155,380,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 280,823,987 재무활동현금흐름 (149,995,800) (10,486,448,323) 단기차입금의 증가 1,144,340,000 단기차입금의 상환 (1,895,311,353) 유동성장기부채의 상환 9,426,430,170 장기차입금의 상환 (41,760,000) 전환사채의 감소 (100,000,000) 금융리스부채의 지급 (149,995,800) (167,286,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (618,664,609) (3,467,623,799) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,665,156 (763,826) 현금및현금성자산의순증가(감소) (610,999,453) (3,468,387,625) 기초현금및현금성자산 2,707,658,702 3,910,823,040 기말현금및현금성자산 2,096,659,249 442,435,415 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시(본사 및 공장)와 경기도 안성시에 각각 공장을 두고 있으며, 2000년 12월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.회생계획 인가에 따른 감자 및 출자전환이 이루어져 당사의 최대주주는 한국산업은행(15.52%)이며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 7,032백만원(보통주 14,064,483주)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당 사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,000,000 5,000,000 요구불예금 2,091,659,249 2,702,658,702 계 2,096,659,249 2,707,658,702 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*) : 매출채권 63,435,920,514 58,577,744,230 차감: 대손충당금 (8,947,701,341) (4,862,913,662) 단기대여금 2,190,760,000 2,289,760,000 차감: 대손충당금 (1,704,000,000) (1,252,000,000) 미수금 29,632,506,677 14,034,511,849 차감: 대손충당금 (29,250,318,739) - 미수수익 15,136,907 12,818,909 차감: 대손충당금 (8,042,430) - 유동성보증금 902,690,000 902,690,000 차감: 현재가치할인차금 (23,896) (42,012) 소계 56,266,927,692 69,702,569,314 비유동 : 장기매출채권 64,395,504 64,395,504 차감: 대손충당금 (64,395,504) (64,395,504) 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 차감: 대손충당금 (2,542,589,132) (2,160,589,132) 장기미수금 629,980,040 629,980,040 차감: 현재가치할인차금 (629,980,040) (629,980,040) 장기보증금 58,134,000 48,134,000 차감: 현재가치할인차금 (41,474) (82,163) 소계 58,092,526 430,051,837 합계 56,325,020,218 70,132,621,151 (*) 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기 초 4,927,309,166 4,042,569,172 4,979,178,302 2,177,589,132 대손상각비(환입) 4,084,787,679 - (276,521,585) - 기타의 대손상각비(환입) - 30,092,361,169 - (179,000,000) 기 말 9,012,096,845 34,134,930,341 4,702,656,717 1,998,589,132 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 매출채권의 연령 및 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.68% 21,193,087,958 144,751,001 부 만기도래~3개월 18.53% 3,266,726,906 605,386,089 부 3개월 초과 ~ 6개월 미만 51.60% 209,764,855 108,247,333 부 6개월 초과 78.75% 1,513,246,577 1,191,756,016 부 회수불능채권 100.00% 4,645,132,789 4,645,132,789 신용손상 관계사채권(*) 7.09% 32,672,356,933 2,316,823,617 부 계 63,500,316,018 9,012,096,845 (*) 관계사채권은 모두 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V.에 대한 매출채권으로 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하였습니다. 6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 313,102,633 - 313,102,633 322,072,633 - 322,072,633 제품 23,528,500,141 (1,648,654,892) 21,879,845,249 24,697,476,882 (3,369,650,323) 21,327,826,559 재공품 10,033,022,061 (850,896,848) 9,182,125,213 10,744,671,739 (1,254,497,679) 9,490,174,060 원재료 4,919,609,270 - 4,919,609,270 2,912,698,890 - 2,912,698,890 부재료 131,350,725 - 131,350,725 97,901,849 - 97,901,849 저장품 3,931,582,950 - 3,931,582,950 4,355,772,600 - 4,355,772,600 계 42,857,167,780 (2,499,551,740) 40,357,616,040 43,130,594,593 (4,624,148,002) 38,506,446,591 상기 재고자산 중 일부가 회생채무의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (2,124,596,262) (274,629,786) 7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,107,036,852 5,470,847,098 차감: 대손충당금 (600,570,000) (600,570,000) 선급비용 591,684,911 1,173,068,398 부가세대급금 1,230,148,171 1,522,128,409 계 6,328,299,934 7,565,473,905 8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동성 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 309,602,576 253,746,896 지분증권 671,543,800 886,986,772 계 981,146,376 1,140,733,668 (2) 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 소유구좌(주) 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산:(*1) 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비상장주식 자본재공제조합 670구좌 134,000,000 134,000,000 134,000,000 134,000,000 소계 135,000,000 135,000,000 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산:(*2) 비상장주식 이원머티리얼즈 3,005주 300,512,354 - - - 상장주식 (주)에스엠벡셀 412,726주 3,672,512,220 536,543,800 536,543,800 751,986,772 소계 3,973,024,574 536,543,800 536,543,800 751,986,772 합계 4,108,024,574 671,543,800 671,543,800 886,986,772 (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 조합출자금은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 활성시장에서 거래되는 시장가격을 장부금액으로 평가하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전반기말 기초 751,986,772 928,697,725 처분 - (208,490,855) 평가손익(법인세차감전) (215,442,972) 334,308,060 기말 536,543,800 1,054,514,930 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익(법인세차감전) 처분으로 인한 감소 평가손익 누계(법인세차감전) 이원머티리얼즈 300,512,354 - - (300,512,354) (주)에스엠벡셀 3,672,512,220 (215,442,972) (3,135,968,420) 계 3,973,024,574 (215,442,972) - (3,436,480,774) (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익(법인세차감전) 처분으로 인한 감소 평가손익 누계(법인세차감전) 이원머티리얼즈 300,512,354 - - (300,512,354) (주)에스엠벡셀 3,672,512,220 334,308,060 854,633,287 (2,617,997,290) 계 3,973,024,574 334,308,060 854,633,287 (2,918,509,644) 9. 관계기업투자(1) 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요 활동 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨(*2) 자동차 부품 제조 한국 19.92% 2,090,150,00 - - - (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액이며, 2018년에 손상징후가 발생하여 전액 손상인식하였습니다.(*2) 매출의존성, 주요 경영진의 교류 등의 영향을 고려하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말과 전반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 당반기 (주)앤케이디씨 3,545,680,431 5,577,248,264 - (208,720,109) 전반기 (주)앤케이디씨 4,572,343,615 5,665,067,716 1,269,905,874 (3,173,028,109) 10. 종속기업투자(1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주요활동 소재지 소유지분율 당반기말 전기말 취득원가 순자산가액(*1) 장부금액(*2) 장부금액 (주)코다코글로벌 경영컨설팅 한국 66.67% 5,000,000,000 3,880,043,208 - 5,000,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 자동차부품주조 및 가공 멕시코 88.34% 51,740,406,400 35,217,291,171 - 51,740,406,400 코다코이브이제이차(유)(*2) 채권 등의취득 및 관리 한국 - - - - - 계 56,740,406,400 39,097,334,379 - 56,740,406,400 (*1) 피투자회사의 순자산장부가액에 당사 소유 지분율을 반영한 금액입니다.(*2) 당반기 중 종속기업투자 전액을 손상처리하였습니다.(*3) 코다코이브이제이차(유)는 당기 중 청산되었습니다. (2) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 당반기 (주)코다코글로벌 7,265,036,316 1,445,262,492 - (55,631,549) MKDC S.A. DE C.V 247,842,397,87 207,976,775,087 42,299,550,736 (3,760,797,235) 전반기 (주)코다코글로벌 7,289,293,958 1,390,817,098 352,809,360 (19,322,370) MKDC S.A. DE C.V 254,314,915,212 199,274,170,842 61,864,097,212 (1,108,340,166) 코다코이브이제일차(주) 6,666,667,704 6,666,666,704 - - 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,575,866,663 - - 45,575,866,663 건물 49,563,540,618 (22,500,521,578) - 27,063,019,040 구축물 5,827,372,393 (4,192,180,511) - 1,635,191,882 기계장치 160,263,507,494 (119,618,568,063) (6,123,580) 40,638,815,851 차량운반구 1,081,980,891 (1,070,521,941) - 11,458,950 공구와기구 59,558,939,825 (47,049,948,819) - 12,508,991,006 집기비품 1,234,007,083 (1,091,411,872) (3,000) 142,592,211 건설중인자산 1,901,540,000 - - 1,901,540,000 계 325,006,754,967 (195,523,152,784) (6,126,580) 129,477,475,603 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 45,575,866,663 - - 45,575,866,663 건물 49,563,540,618 (21,674,462,776) - 27,889,077,842 구축물 5,754,190,575 (3,965,575,389) - 1,788,615,186 기계장치 159,616,107,494 (115,170,531,343) (7,730,347) 44,437,845,804 차량운반구 1,164,887,351 (1,144,667,513) - 20,219,838 공구와기구 57,267,439,825 (43,876,923,837) - 13,390,515,988 집기비품 1,206,437,083 (1,058,363,936) (3,000) 148,070,147 건설중인자산 1,200,440,909 - - 1,200,440,909 계 321,348,910,518 (186,890,524,794) (7,733,347) 134,450,652,377 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 기말 토지 45,575,866,663 - - - - 45,575,866,663 건물 27,889,077,842 - - - (826,058,802) 27,063,019,040 구축물 1,788,615,186 - - 73,181,818 (226,605,122) 1,635,191,882 기계장치 44,437,845,804 58,800,000 - 588,600,000 (4,446,429,953) 40,638,815,851 차량운반구 20,219,838 - (1,000) - (8,759,888) 11,458,950 공구와기구 13,390,515,988 6,500,000 (168,479,173) 2,465,000,000 (3,184,545,809) 12,508,991,006 집기비품 148,070,147 16,570,000 - 11,000,000 (33,047,936) 142,592,211 건설중인자산 1,200,440,909 3,940,880,909 - (3,239,781,818) - 1,901,540,000 계 134,450,652,377 4,022,750,909 (168,480,173) (102,000,000) (8,725,447,510) 129,477,475,603 (*) 상기의 감가상각비 8,725,448천원 중 41,808천원은 판매비와관리비, 8,683,640천원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*1) 재평가(*2) 기말 토지 42,541,612,963 - - - - 3,034,253,700 45,575,866,663 건물 29,541,195,446 - - - (1,652,117,604) - 27,889,077,842 구축물 1,724,822,310 11,000,000 - 497,300,000 (444,507,124) - 1,788,615,186 기계장치 52,020,541,209 1,304,990,000 (318,584,314) 859,180,000 (9,428,281,091) - 44,437,845,804 차량운반구 50,895,988 - (36,539,076) 36,538,076 (30,675,150) - 20,219,838 공구와기구 12,122,816,416 516,944,800 (562,013,620) 7,508,270,000 (6,195,501,608) - 13,390,515,988 집기비품 159,629,849 49,968,837 (1,000) - (61,527,539) - 148,070,147 건설중인자산 3,476,379,222 7,808,232,963 - (10,084,171,276) - - 1,200,440,909 계 141,637,893,403 9,691,136,600 (917,138,010) (1,182,883,200) (17,812,610,116) 3,034,253,700 134,450,652,377 (*1) 상기의 감가상각비 17,812,610천원 중 92,203천원은 판매비와관리비, 17,720,407천원은 제조원가로 처리하였습니다.(*2) 토지에 대하여 재평가모형으로 평가함에 따라 유형자산 장부금액은 3,034백만원 증가하였으며, 기타자본이 2,400백만원 증가하였습니다.(3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 리스 (1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 차량, 지게차 및 부동산을 대상으로 리스 계약을 체결하고 있습니다. 차량 및 지게차의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년, 그리고 부동산의 리스기간은 1년에서 2년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 가격이 $5,000 미만인 소액의 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당반기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 취득가액 기초 719,092,741 1,116,409,585 기중취득 221,189,664 - 리스만료 (195,438,403) (397,316,844) 기말 744,844,002 719,092,741 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초 469,693,338 569,519,311 감가상각(*) 140,052,761 297,490,871 리스만료 (195,438,403) (397,316,844) 기말 414,307,696 469,693,338 순장부금액 기초 249,399,403 546,890,274 기말 330,536,306 249,399,403 (*) 당반기 감가상각비 140,052,761원 중 81,244,361원은 판매비와관리비로, 58,808,400원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 259,498,340 556,770,565 취득 221,189,664 - 이자비용 8,676,104 15,901,375 지급 (149,995,800) (313,173,600) 기말 339,368,308 259,498,340 13. 정부보조금자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 당반기말 기계장치 7,730,347 (1,606,767) 6,123,580 집기비품 3,000 - 3,000 계 7,733,347 (1,606,767) 6,126,580 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 감소(*)(감가상각비 상계액) 전반기말 기계장치 10,943,883 (1,606,767) 9,337,116 집기비품 3,000 - 3,000 계 10,946,883 (1,606,767) 9,340,116 (*) 상기의 정부보조금 감소액은 제조원가로 처리된 감가상각비와 상계되었습니다. 14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 397,483,680 - (181,916,000) 215,567,680 산업재산권(*) 1,989,780,800 (1,524,505,644) - 465,275,156 소프트웨어 3,134,623,200 (2,592,324,973) - 542,298,227 계 5,521,887,680 (4,116,830,617) (181,916,000) 1,223,141,063 (*) 상기 산업재산권은 당사의 회생채무과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 458,483,680 - (181,916,000) 276,567,680 산업재산권 1,989,780,800 (1,458,179,620) - 531,601,180 소프트웨어 3,109,123,200 (2,520,646,653) - 588,476,547 계 5,557,387,680 (3,978,826,273) (181,916,000) 1,396,645,407 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 처분 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - (61,000,000) - 215,567,680 산업재산권 531,601,180 - - (66,326,024) 465,275,156 소프트웨어 588,476,547 25,500,000 - (71,678,320) 542,298,227 계 1,396,645,407 25,500,000 (61,000,000) (138,004,344) 1,223,141,063 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하였습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 취득 상각비(*) 기말 시설물이용권 276,567,680 - - 276,567,680 산업재산권 664,253,232 - (66,326,024) 597,927,208 소프트웨어 124,133,320 - (55,099,205) 69,034,115 계 1,064,954,232 - (121,425,229) 943,529,003 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기선급비용 2,823,220,076 2,994,324,322 16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*1): 매입채무 12,018,766,000 37,861,794,904 미지급금 11,246,028,795 59,087,561,857 미지급비용 4,962,584,897 9,714,187,720 금융보증부채(*2) 793,780,667 1,142,404,828 유동성임대보증금 35,000,000 35,000,000 소 계 29,056,160,359 107,840,949,309 비유동: 비유동금융보증부채(*2) 2,910,994,446 2,941,985,418 장기미지급금 33,722,476 33,722,476 소 계 2,944,716,922 2,975,707,894 합 계 32,000,877,281 110,816,657,203 (*1) 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (*2) 당사는 종속기업 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 37 참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당반기말(*1) 전기말 주식회사 기업은행 대위변제(*2) - - 2,249,263,340 주식회사 신한은행 대위변제(*3) - - 1,027,710,114 신용보증기금 대위변제(*3) - - 5,824,482,960 임직원 운전자금 - - 993,154,560 합계 - 10,094,610,974 (*1) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당반기말 현재 잔액은 없습니다(주석 41 참조).(*2) 전기 중 관계기업인 앤케이디씨의 차입금에 대한 대위변제로 인해 발생하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 차입금 USD 5,200,000의 대위변제로 인해 발생하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 당기연이자율(%) 당반기말(*1) 전기말 한국무역보험공사 대위변제(*2) - - 3,387,500,000 한국수출입은행 무역금융 - - 4,682,500,000 주식회사 국민은행 운전자금 - - 3,024,100,000 시설자금 - - 612,500,000 시설자금 - - 174,700,000 현대커머셜㈜ 운전자금 - - 1,118,680,226 농협은행 주식회사 운전자금 - - 4,217,500,000 서울보증보험(주) 운전자금 - - 1,224,556,437 대구은행 운전자금 - - 1,887,500,000 (주)우리은행 운전자금 - - 1,681,099,190 운전자금 - - 5,532,000,000 운전자금 - - 776,880,593 운전자금 - - 1,815,900,810 주식회사 한국스탠다드차타드 은행 무역금융 - - 7,859,875,000 운전자금 - - 14,000,000,000 주식회사 신한은행 운전자금 - - 2,328,415,648 한국산업은행 시설자금 - - 1,820,000,000 시설자금 - - 3,510,000,000 시설자금 - - 1,820,000,000 시설자금 - - 2,000,000,000 운전자금 - - 30,800,000,000 운전자금 - - 27,002,500,000 운전자금 - - 7,000,000,000 운전자금 - - 10,480,000,000 이에이에스제삼차유동화전문회사 운전자금(*3) - - 19,608,686,344 케이에프아이이삼일이유동화전문회사 운전자금(*4) - - 7,415,082,320 소계 - 165,779,976,568 유동성 대체액 - 165,779,976,568 장기차입금 잔액 - - (*1) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당반기말 현재 잔액은 없습니다(주석 41 참조).(*2) 전기 중 KEB하나은행으로부터 차입한 무역어음의 대위변제로 인해 발생하였습니다. (*3) 전기 중 KEB하나은행이 이에이에스제삼차유동화전문회사에 당사의 차입금을 매각함에 따라 발생하였습니다. (*4) 전기 중 기업은행이 케이에프아이이삼일이유동화전문회사에 당사의 차입금을 매각함에 따라 발생하였습니다. 18. 품질보증충당부채당반기 및 전기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 106,359,182 339,514,874 사용액 (106,359,182) (339,514,874) 설정액 240,167,984 106,359,182 기말 240,167,984 106,359,182 충당부채는 당기에 판매된 제품에 대해 예상되는 보증 클레임을 과거 반품 및 수리 수준의 경험에 기반하여 인식합니다. 차기에 해당원가가 발생될 것으로 예상됩니다. 판매된 모든 제품에 대해 보증기간에 기반하여 반품과 관련된 사용 가능한 현재의 정보와 현재의 판매 수준에 기반하여 보증충당부채를 추정하였습니다. 19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,373,196,588 529,472,814 예수금 346,175,550 394,229,370 계 1,719,372,138 923,702,184 20. 유동성사채당반기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말(*) 전기말 신보2018제5차유동화전문(유) 제13회 무보증 사모사채 - 3,300,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 제14회 무보증 사모사채 - 1,325,000,000 계 - 4,625,000,000 차감: 사채할인발행차금 - - 차감 계 - 4,625,000,000 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당반기말 현재 잔액은 없습니다(주석 41 참조).21. 유동성전환사채당반기말과 전기말 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 표시이자율/보장수익률 당반기말(*1) 전기말 제11회 0% / 2% - 6,000,000,000 (*1) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안의 '회생채권 및 회생담보권'에 포함되어 당반기말 현재 잔액은 없습니다(주석 41 참조). 22. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,943,378,495 5,643,998,527 사외적립자산의 공정가치 (2,405,355,154) (2,368,161,217) 확정급여부채 3,538,023,341 3,275,837,310 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 3,275,837,310 3,217,804,810 당기비용 494,972,532 1,039,044,336 퇴직급여지급액 (231,596,482) (1,137,258,401) 확정급여부채의 재측정손익 (1,190,019) 156,246,565 기말 3,538,023,341 3,275,837,310 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 5,643,998,527 5,730,255,388 당기근무원가 453,292,908 931,401,552 이자비용 77,683,542 207,047,436 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 143,983,210 - 경험조정 - 2,024,267 - 인구통계적가정 - (26,894) 퇴직급여지급액 (231,596,482) (1,370,686,432) 기말 5,943,378,495 5,643,998,527 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 2,368,161,217 2,512,450,578 사외적립자산의 이자수익 36,003,918 99,404,652 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익(보험수리적손익) 1,190,019 (10,265,982) 퇴직급여지급액 - (233,428,031) 기말 2,405,355,154 2,368,161,217 (5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 453,292,908 465,700,776 순확정급여부채의 순이자 41,679,624 53,821,392 - 확정급여채무의 이자비용 77,683,542 103,523,718 - 사외적립자산의 이자수익 (36,003,918) (49,702,326) 당기손익으로 인식한 비용 494,972,532 519,522,168 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 - 143,983,210 - 경험조정 - 2,024,267 - 인구통계적가정 - (26,894) 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한사외적립자산의 수익 (1,190,019) 10,265,982 계 (1,190,019) 156,246,565 (7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금성자산 996,296 3,070,200 단기금융상품 2,404,358,858 2,365,091,017 계 2,405,355,154 2,368,161,217 23. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 500,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 14,064,483주 42,786,056주 보통주자본금 7,032,241,500원 21,393,028,000원 당사는 정관에 따라 수권주식수의 범위 내에서 우선주를 최대 20백만주까지 발행할 수 있다고 기재하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 주식의1차 병합(*) (21,394,161) 709,531 (20,684,630) - - - 출자전환에 의한 신주발행(*) 259,945,612 - 259,945,612 - - - 주식의 2차병합(*) (267,273,024) 674,055 (266,598,969) - - - 전환권행사 - - - 3,721,800 - 3,721,800 기말 14,064,483 (35,476) 14,029,007 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환입니다(주석 41 참조). (3) 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 56,533,898,778 48,528,392,610 출자전환에 의한 신주발행(*) (56,533,898,778) - 전환사채의 전환 - 8,005,506,168 기말 - 56,533,898,778 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안에 따른 출자전환입니다(주석 41 참조). 24. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (86,413,323) (3,456,532,949) 주식할인발행차금(*) (52,153,323,185) - 주식선택권 3,425,000,000 3,425,000,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 (3,436,480,774) (3,221,037,802) 전환권대가 359,080,000 359,080,000 감자차익(*) 140,963,554,956 - 재평가적립금 12,690,018,921 12,690,018,921 계 101,564,003,313 9,599,094,888 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환으로 인해 당반기 중 발생하였습니다(주석 41 참조). (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 9,599,094,888 6,914,507,022 자기주식 3,370,119,626 - 주식할인발행차금(*) (52,153,323,185) - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 (215,442,972) 886,413,189 전환권대가 - (601,920,000) 유형자산재평가 - 2,400,094,677 감자차익(*) 140,963,554,956 - 기말 101,564,003,313 9,599,094,888 (*) 2024년 5월 21일에 인가된 당사 회생계획안에 따른 주식 병합 및 출자전환으로 인해 당반기 중 발생하였습니다(주석 41 참조). 25. 주식기준보상(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 부여일 2018년 12월 6일 2018년 12월 7일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2020년 12월 7일 ~2027년 12월 6일 2020년 12월 8일 ~2027년 12월 7일 최초 부여 주식수 1,150,000주 150,000주 당반기말 현재 부여주식수 1,050,000주 150,000주 (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기중 권리상실 - - - - 기말 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 기말 현재 행사가능 주식선택권 수 1,200,000 2,386 1,200,000 2,386 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 사용된 모델 이항모형 이항모형 주식선택권의 1주당 공정가치 1,032원 1,032원 권리부여일의 주가 2,280원 2,280원 가중평균주가 2,983원 2,963원 1주당 행사가격(*1) 2,205원 2,205원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(*2) 4.67% 4.67% 기대배당금 - - 무위험이자율 1.97% 1.97% (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격이 조정됩니다.(*2) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.(4) 당반기에 인식한 보상원가는 없으며, 총 보상원가는 3,425,000,000원 입니다. 26. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 808,179,208 808,179,208 미처리결손금(*) (40,183,868,606) (74,323,045,369) 계 (39,375,689,398) (73,514,866,161) (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기 전기 기초 (74,323,045,369) (43,216,584,963) 당(반)기순손익 34,137,986,744 (30,167,913,686) 확정급여부채의 재측정손익 1,190,019 (156,246,565) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (782,300,155) 기말 (40,183,868,606) (74,323,045,369) 27. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 제품매출 46,199,843,435 88,759,343,725 48,210,729,976 96,536,307,882 상품매출 922,628,450 922,628,450 6,323,647,009 11,527,094,407 용역매출 522,896,917 1,067,685,705 30,142,930 1,437,351,296 기타매출 240,586,287 434,019,372 602,007,237 823,519,741 계 47,885,955,089 91,183,677,252 55,166,527,152 110,324,273,326 지리적 시장 국내매출 23,553,102,981 44,700,616,512 24,936,521,460 52,186,790,085 해외매출 24,332,852,108 46,483,060,740 30,230,005,692 58,137,483,241 계 47,885,955,089 91,183,677,252 55,166,527,152 110,324,273,326 수익인식 시점 한 시점에 인식 47,363,058,172 90,115,991,547 55,136,384,222 108,886,922,030 기간에 걸쳐 인식 522,896,917 1,067,685,705 30,142,930 1,437,351,296 계 47,885,955,089 91,183,677,252 55,166,527,152 110,324,273,326 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 40,933,324,450 82,533,462,977 44,038,108,125 86,606,811,541 상품매출원가 700,000,000 700,000,000 4,567,252,528 8,185,808,514 용역매출원가 330,052,822 606,524,252 138,348,290 919,816,974 계 41,963,377,272 83,839,987,229 48,743,708,943 95,712,437,029 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당반기 전반기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 17,103,657,151 18.76% A사 16,088,911,243 14.58% B사 1,990,314,155 2.18% B사 13,565,978,400 12.30% C사 11,551,369,325 12.67% C사 13,128,259,047 11.90% 계 30,645,340,631 33.61% 계 42,783,148,690 38.78% 28. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 653,766,394 1,553,705,564 1,266,077,853 2,492,320,232 퇴 직 급 여 74,223,939 527,347,665 76,226,264 205,112,377 복리후생비 112,960,560 232,373,726 150,249,756 312,107,179 감가상각비 156,859,842 178,661,535 55,867,671 112,928,790 무형자산상각비 69,427,172 138,004,344 58,663,012 121,425,229 지급수수료 349,136,167 757,362,924 560,413,939 1,309,853,066 차량유지비 48,922,960 99,752,266 33,327,579 77,065,138 접 대 비 10,739,240 21,714,833 46,119,412 81,048,412 운 반 비 380,728,000 708,938,000 402,236,000 813,836,000 수출제비용 2,034,807,860 4,206,261,629 1,798,790,346 5,235,405,262 경상연구개발비 155,614,247 331,400,825 231,607,632 357,323,967 대손상각비 4,084,597,205 4,084,787,679 (75,863,042) (276,521,585) 여비교통비 3,974,362 8,430,926 10,085,408 18,377,431 품질제비용 368,331,752 468,525,492 257,728,866 155,158,247 기 타 76,153,007 166,528,223 210,321,972 442,247,290 계 8,580,242,707 13,483,795,631 5,081,852,668 11,457,687,035 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 32,702,174,418 32,702,174,418 판매된 상품 - 700,000,000 700,000,000 재고자산의 변동 - (243,969,843) (243,969,843) 급여 1,553,705,564 4,060,072,015 5,613,777,579 퇴직급여 527,347,665 (32,375,133) 494,972,532 복리후생비 232,373,726 1,408,383,085 1,640,756,811 경상연구개발비 331,400,825 - 331,400,825 감가상각비 123,052,185 8,742,448,086 8,865,500,271 무형자산상각비 138,004,344 - 138,004,344 지급수수료 757,362,924 15,939,578,338 16,696,941,262 운반비 708,938,000 44,430,000 753,368,000 수출제비용 4,206,261,629 47,855,952 4,254,117,581 외주가공비 - 7,069,712,957 7,069,712,957 소모품비등 16,750,584 4,757,489,422 4,774,240,006 연료비,전력비 - 7,584,841,035 7,584,841,035 품질제비용 468,525,492 - 468,525,492 기타 4,420,072,693 1,059,346,897 5,479,419,590 계 13,483,795,631 83,839,987,229 97,323,782,860 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 39,115,798,879 39,115,798,879 판매된 상품 - 8,185,808,514 8,185,808,514 재고자산의 변동 - (5,990,660,172) (5,990,660,172) 급여 2,492,320,232 4,508,490,610 7,000,810,842 퇴직급여 205,112,377 314,409,791 519,522,168 복리후생비 312,107,179 1,392,802,104 1,704,909,283 경상연구개발비 357,323,967 - 357,323,967 감가상각비 112,928,790 9,014,690,043 9,127,618,833 무형자산상각비 121,425,229 - 121,425,229 지급수수료 1,309,853,066 16,199,046,104 17,508,899,170 운반비 813,836,000 85,000 813,921,000 수출제비용 5,235,405,262 780,463,813 6,015,869,075 외주가공비 - 8,473,948,126 8,473,948,126 소모품비등 18,177,117 4,927,178,522 4,945,355,639 연료비,전력비 - 8,069,803,272 8,069,803,272 품질제비용 155,158,247 - 155,158,247 기타 324,039,569 720,572,423 1,044,611,992 계 11,457,687,035 95,712,437,029 107,170,124,064 30. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 509,858,272 832,379,331 741,297,949 1,648,305,002 외화환산이익 1,919,752,820 4,484,991,797 (388,405,824) 833,261,444 유형자산처분이익 - 9,089,909 27,738,557 54,730,720 수입임대료 - - 35,598,470 76,663,961 기타의대손충당금환입 - - - 193,000,000 채무면제이익 408,790,027 2,289,412,696 324,589,451 3,068,226,394 채무조정이익 124,371,693,206 124,371,693,206 - - 금융보증부채환입 512,596,421 612,163,643 163,074,158 551,548,756 잡이익 100,718,093 183,889,275 (269,168,509) 137,490,832 계 127,823,408,839 132,783,619,857 634,724,252 6,563,227,109 기타비용 : 외환차손 118,229,974 184,855,767 304,332,645 726,708,820 외화환산손실 41,880,496 288,558,097 54,844,392 251,762,047 매출채권처분손실 49,653,411 89,024,788 139,228,221 283,259,725 유형자산처분손실 - - 4,175,000 216,486,141 기타의대손상각비 29,618,006,272 30,770,121,169 14,000,000 14,000,000 채무조정손실 - 1,435,054,775 - - 금융보증비용 411,085,335 656,689,333 117,268,252 754,119,851 사채상환손실 - - 7,712,379 7,712,379 종속기업손상차손 56,740,406,400 56,740,406,400 - - 잡손실 751,404,270 532,728,989 16,747,771 46,342,688 계 87,730,666,158 90,697,439,318 658,308,660 2,300,391,651 31. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 2,384,850 5,471,161 1,406,365 2,454,389 당기손익인식금융자산평가이익 3,284,922 6,347,380 347,362,349 347,362,349 계 5,669,772 11,818,541 348,768,714 349,816,738 금융비용 : 이자비용 746,395,613 1,819,906,728 2,508,328,594 5,183,435,183 당기손익인식금융자산평가손실 - - (14,080,124) 13,549,613 계 746,395,613 1,819,906,728 2,494,248,470 5,196,984,796 32. 법인세당반기 및 전반기 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 - - 이연법인세비용 - - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (14,648,366,616) 1,232,820,240 - 이월세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 433,956,905 (69,751,017) - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 14,214,409,711 (1,163,069,223) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - - - 유형자산재평가이익 - (634,159,023) - 전환사채의 전환 - 162,659,665 법인세비용(수익) - (471,499,358) 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 36,151,847,033 34,137,986,744 (356,599,265) 3,041,316,020 가중평균유통보통주식수 6,602,092 3,816,999 977,127 959,228 기본주당이익 5,476 8,944 (365) 3,171 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주식수 41,366,994 41,366,994 39,064,256 39,064,256 조정: 자기주식 - - (1,419,062) (1,419,062) 조정: 전환사채 - - 1,439,890 723,923 조정 : 주식의 1차 병합 (20,684,630) (20,684,630) (19,542,542) (19,184,559) 조정 : 출자전환 111,405,262 55,702,631 - - 조정 : 주식의 2차 병합 (125,485,534) (72,567,996) (18,565,415) (18,225,330) 가중평균유통보통주식수 6,602,092 3,816,999 977,127 959,228 (2) 희석주당손익 당반기 및 전반기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당반기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당반기말 제11회 전환사채 2,468,120 - (2,468,120) - 주식선택권 1,200,000 - - 1,200,000 계 3,668,120 - (2,468,120) 1,200,000 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 2,096,659,249 - - 2,096,659,249 2,096,659,249 매출채권 및 기타채권 56,266,927,692 - - 56,266,927,692 56,266,927,692 장기금융상품 - - 309,602,576 309,602,576 309,602,576 장기매출채권 및 기타채권 58,092,526 - - 58,092,526 58,092,526 지분상품 - 536,543,800 - 536,543,800 536,543,800 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 135,000,000 계 58,421,679,467 536,543,800 444,602,576 59,402,825,843 59,402,825,843 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 29,056,160,359 29,056,160,359 유동성회생채무 81,343,462,871 81,343,462,871 유동성리스부채 218,476,637 218,476,637 장기매입채무 및 기타채무 2,944,716,922 2,944,716,922 비유동성회생채무 51,542,192,687 51,542,192,687 비유동성리스부채 120,891,671 120,891,671 계 165,225,901,147 165,225,901,147 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 2,707,658,702 - - 2,707,658,702 2,707,658,702 매출채권 및 기타채권 69,702,569,314 - - 69,702,569,314 69,702,569,314 장기금융상품 - - 253,746,896 253,746,896 253,746,896 장기매출채권 및 기타채권 430,051,837 - - 430,051,837 430,051,837 지분상품 - 751,986,772 - 751,986,772 751,986,772 출자금 - - 135,000,000 135,000,000 135,000,000 계 72,840,279,853 751,986,772 388,746,896 73,981,013,521 73,981,013,521 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 107,840,949,309 107,840,949,309 단기차입금 10,094,610,974 10,094,610,974 유동성장기부채 165,779,976,568 165,779,976,568 유동성리스부채 177,500,577 177,500,577 유동성사채 4,625,000,000 4,625,000,000 유동성전환사채 6,000,000,000 6,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 2,975,707,894 2,975,707,894 비유동성리스부채 81,997,763 81,997,763 계 297,575,743,085 297,575,743,085 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 - - 309,602,576 309,602,576 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 135,000,000 135,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 536,543,800 - - 536,543,800 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당반기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 자 산 장기금융상품 309,602,576 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 원가 소 계 444,602,576 35. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 771,732,108 - 60,647,223 832,379,331 외화환산이익 4,704,972,517 - (219,980,720) 4,484,991,797 금융보증부채환입 - - 612,163,643 612,163,643 채무면제이익 - - 2,289,412,696 2,289,412,696 채무조정이익 - - 15,684,471,243 15,684,471,243 이자수익 5,471,161 - - 5,471,161 당기손익인식금융자산평가이익 - 6,347,380 - 6,347,380 수익 합계 5,482,175,786 6,347,380 18,426,714,085 23,915,237,251 대손상각비 4,084,787,679 - - 4,084,787,679 외환차손 71,238,663 - 113,617,104 184,855,767 외화환산손실 2,316,899 - 286,241,198 288,558,097 매출채권처분손실 89,024,788 - - 89,024,788 기타의대손상각비 30,770,121,169 - - 30,770,121,169 금융보증비용 - - 656,689,333 656,689,333 이자비용 - - 1,819,906,728 1,819,906,728 채무조정손실 - - 1,435,054,775 1,435,054,775 비용 합계 35,017,489,198 - 4,311,509,138 39,328,998,336 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,077,438,970 - 570,866,032 1,648,305,002 외화환산이익 929,238,627 - (95,977,183) 833,261,444 금융보증부채환입 - - 551,548,756 551,548,756 이자수익 2,454,389 - - 2,454,389 당기손익인식금융자산처분이익 - 347,362,349 - 347,362,349 채무면제이익 - - 3,068,226,394 3,068,226,394 수익 합계 2,009,131,986 347,362,349 4,094,663,999 6,451,158,334 대손상각비 (276,521,585) - - (276,521,585) 외환차손 144,294,854 - 582,413,966 726,708,820 외화환산손실 167,147,184 - 84,614,863 251,762,047 매출채권처분손실 283,259,725 - - 283,259,725 기타의대손상각비 14,000,000 - - 14,000,000 금융보증비용 - - 754,119,851 754,119,851 이자비용 - - 5,183,435,183 5,183,435,183 당기손익인식금융자산평가손실 - 13,549,613 - 13,549,613 비용 합계 332,180,178 13,549,613 6,604,583,863 6,950,313,654 36. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 170,723,464,610 301,881,641,761 자 본 69,220,555,415 14,011,155,505 부채비율 246.64% 2,154.58% (2) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권 56,266,927,692 69,702,569,314 장기매출채권 및 기타채권 58,092,526 430,051,837 장기금융상품 309,602,576 253,746,896 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 536,543,800 751,986,772 당기손익-공정가치측정금융자산 135,000,000 135,000,000 계 57,306,166,594 71,273,354,819 당사는 주석 38에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 29,056,160,359 29,056,160,359 - - 29,056,160,359 회생채무 132,885,655,558 85,554,640,417 30,832,156,139 37,530,141,436 153,916,937,992 장기매입채무 및 기타채무 2,944,716,922 - 2,944,716,922 - 2,944,716,922 리스부채 339,368,308 116,322,400 242,449,400 - 358,771,800 계 165,225,901,147 114,727,123,176 34,019,322,461 37,530,141,436 186,276,587,073 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 107,840,949,309 107,840,949,309 - 107,840,949,309 단기차입금 10,094,610,974 10,094,610,974 - 10,094,610,974 사채 4,625,000,000 4,625,000,000 - 4,625,000,000 전환사채 6,000,000,000 6,000,000,000 - 6,000,000,000 장기매입채무 및 기타채무 2,975,707,894 - 2,975,707,894 2,975,707,894 장기차입금 165,779,976,568 165,779,976,568 - 165,779,976,568 리스부채 259,498,340 184,115,600 83,320,400 267,436,000 계 297,575,743,085 294,524,652,451 3,059,028,294 297,583,680,745 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 77,753,961,001 4,662,500,192 51,923,050,881 15,165,953,681 EUR 1,697,097,402 133,358,906 1,182,555,489 165,493,784 계 79,451,058,403 4,795,859,098 53,105,606,370 15,331,447,465 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 7,465,519,930 (7,465,519,930) 3,777,415,890 (3,777,415,890) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 309,602,576 253,746,896 금융부채 (132,885,655,558) (175,874,587,542) 계 (132,576,052,982) (175,620,840,646) ③ 가격위험당사는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유중인 지분증권은 671,544천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 67,154천원(법인세효과 차감 전)입니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당반기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V. (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V.코다코이브이제이차(유)(*) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (*) 코다코이브이제이차(유)는 당기 중 청산되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 유형자산의 매각 종속기업 MKDC S.A. DE C.V. 당반기 922,628,450 1,067,685,705 - 전반기 12,128,627,104 1,437,351,296 147,309,833 (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 매입 용역의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당반기 - - - 전반기 352,809,360 - - MKDC S.A. DE C.V. 당반기 - - - 전반기 - - - 코다코이브이제이차(유) 당반기 - - - 전반기 - - 326,024,127 관계기업 (주)앤케이디씨 당반기 - - - 전반기 - 1,358,226,974 3,144,890,355 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당반기 - - - 전반기 25,000,000 - - MKDC S.A. DE C.V. 당반기 29,940,000 128,940,000 - 전반기 131,280,000 - - 코다코이브이제이차(유) 당반기 - - - 전반기 - - 6,666,666,672 관계기업 (주)앤케이디씨 당반기 - - - 전반기 - - 1,170,000,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당반기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 1,132,000,000 1,132,000,000 미지급금 1,689,970 296,933,656 유동성임대보증금 30,000,000 30,000,000 MKDC S.A. DE C.V. 외상매출금 32,672,356,933 29,756,090,097 단기대여금 416,760,000 515,760,000 미수금 23,938,650,728 9,353,603,843 외상매입금 5,578,608 11,758,295 선수금 1,236,809,388 393,085,614 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 2,249,263,340 2,249,263,340 미지급금 284,981,536 632,026,931 장기미지급금 82,207,619 - 기타 우리사주조합 등 단기대여금 70,000,000 70,000,000 장기대여금 2,542,589,132 2,542,589,132 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금 및 미수금에 대해 당기말 현재 인식한 대손충당금은 29,863백만원(전기말 : 2,841백만원)입니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 370,471,500 559,197,000 퇴직급여 29,029,068 18,547,164 계 399,500,568 577,744,164 38. 지급보증 및 담보제공(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당반기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 - 3,500,000,000 신보2018제5차유동화전문(유) - 1,400,000,000 신보2018제6차유동화전문(유) 소계 - 4,900,000,000 서울보증보험 공탁, 이행계약 711,074,570 711,074,570 한국로지스풀(주) 등 자본재공제조합 이행계약 - 804,000,000 스마트제조혁신추진단 합계 711,074,570 6,415,074,570 (2) 당반기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당반기말 전기말 채무종류 담보권자 MKDC S.A. DE C.V. 지급보증 - USD 12,690,000 차입금 산업은행 지급보증 - USD 4,860,000 차입금 산업은행 지급보증 - USD 10,000,000 차입금 하나은행 지급보증 USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금 BANCOMEXT 합계 USD 30,000,000 USD 57,550,000 (3) 금융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(4) 당사는 자기주식 35,476주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한(주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 470백만원이며 이와 관련하여 계상한 소송충당부채는 없습니다.(2) 금융기관 등의 자금조달 약정사항당반기말 현재 당사와 금융기관 등의 기존 여신약정은 회생절차로 인하여 해지되었습니다. 40. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(수익) - (471,499,358) 이자비용 1,819,906,728 5,183,435,183 이자수익 (5,471,161) (2,454,389) 감가상각비 8,725,447,510 8,968,757,783 감가상각비(사용권자산) 140,052,761 158,861,050 재고자산평가손실환입 (2,124,596,262) (274,629,786) 품질보증비용 468,525,492 155,158,247 무형자산상각비 138,004,344 121,425,229 퇴직급여 494,972,532 519,522,168 외화환산손실 288,558,097 251,762,047 외화환산이익 (4,484,991,797) (833,261,444) 금융보증비용 656,689,333 754,119,851 대손상각비(환입) 4,084,787,679 (276,521,585) 채무조정손실 1,435,054,775 - 기타의대손상각비 30,770,121,169 14,000,000 기타의대손충당금환입 - (193,000,000) 매출채권처분손실 89,024,788 283,259,725 당기손익인식금융자산평가이익 (6,347,380) - 당기손익인식금융자산평가손실 - 13,549,613 당기손익인식금융자산처분이익 - (347,362,349) 사채상환손실 - 7,712,379 종속기업손상차손 56,740,406,400 - 유형자산처분손실 - 216,486,141 유형자산처분이익 (9,089,909) (54,730,720) 금융보증부채환입 (612,163,643) (551,548,756) 채무조정이익 (124,371,693,206) - 채무면제이익 (2,289,412,696) (3,068,226,394) 합 계 (28,052,214,446) 10,574,814,635 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본조정항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 (1,955,256,116) 2,785,152,912 기타채권 (1,042,458,115) 110,021,456 재고자산 349,926,813 (3,255,510,717) 기타유동자산 73,828,884 206,750,991 매입채무 3,193,726,415 1,347,538,180 기타채무 (4,936,894,973) (2,453,644,510) 기타유동부채 795,669,954 146,340,970 퇴직금의 지급 (231,596,482) (469,157,282) 사외적립자산 - 108,645,927 품질보증충당부채 (334,716,690) (379,270,956) 합 계 (4,087,770,310) (1,853,133,029) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 차입 상환 회생인가 기타 단기차입금 10,094,610,974 - - (23,181,610,974) 13,087,000,000 - 유동성장기부채 165,779,976,568 - - (165,779,976,568) - - 유동성사채 4,625,000,000 - - (4,625,000,000) - - 유동성전환사채 6,000,000,000 - - (6,000,000,000) - - 유동성회생채무 - - - 81,435,089,465 (91,626,594) 81,343,462,871 회생채무 - - - 66,848,821,762 (15,306,629,075) 51,542,192,687 리스부채 259,498,340 - (149,995,800) - 229,865,768 339,368,308 (4) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 3,137,781,818 2,315,213,318 유형자산 취득 관련 미지급금 1,032,884,999 616,806,683 토지의 재평가 - 3,034,253,700 종속기업 출자전환 - 8,393,460,400 전환사채의 보통주전환 - 8,641,717,752 회생채무로의 계정재분류 278,256,799,309 - 회생채무의 출자전환 129,972,888,082 - 41. 회생계획인가당사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및판산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 9월 18일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 회사가 제출한 회생계획안이 2024년 5월 21일에 관계인 집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획인가를 결정받았습니다.(1) 당기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된총 채권액 증감 권리변경 변제 반기말 출자전환 면제 - 회생담보권 금융기관대여채권 87,532,430,637 - (3,692,799,801) - - 83,839,630,836 연대보증채권 20,313,006 - - - - 20,313,006 전환사채 53,008,168 - - - - 53,008,168 사채 35,673,149 - - - - 35,673,149 확정구상채권 5,214,976,859 - - - - 5,214,976,859 상거래채권 837,803,211 - (418,901,605) - - 418,901,606 회생담보권 소계 93,694,205,030 - (4,111,701,406) - - 89,582,503,624 - 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 - (51,564,657,984) (17,377,493) - 23,166,730,408 일반대여채권 8,541,164,040 - (5,893,403,186) - - 2,647,760,854 전환사채 7,473,621,404 - (5,156,798,768) - - 2,316,822,636 사채 5,030,296,965 - (3,470,904,905) - - 1,559,392,060 확정구상채권 20,375,043,604 - (14,042,876,970) (23,047,993) - 6,309,118,641 상거래채권 63,861,041,993 - (44,064,118,903) - - 19,796,923,090 외화연대보증채권 18,833,034,976 - 미정 - - 미정 연대보증채권 2,865,345,080 - (168,314,451) - - 2,697,030,629 특수관계인채권 1,707,740,794 - (1,500,111,509) - - 207,629,285 미확정구상채권 840,546,370 - 미정 미정 - 미정 미발생구상채권 1,163,262,944 - 미정 미정 - 미정 회생채권 소계 205,439,864,055 - (125,861,186,676) (40,425,486) - 58,701,407,603 합 계 299,134,069,085 - (129,972,888,082) (40,425,486) - 148,283,911,227 차감 : 유동성대체(*1) (81,435,089,465) 비유동성현재가치할인차금 (15,306,629,075) 비유동회생채무 51,542,192,687 (*1) 유동회생채무의 순장부가액은 명목가액 81,435백만원에서 현재가치할인차금 92백만원을 차감한 81,343백만원입니다. (2) 출자전환과 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 출자전환대상채권 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (주식할인발행차금) 채무조정이익 회생담보권 4,111,701,406 8,223,400 4,111,700,000 (3,438,328,865) 3,438,328,865 회생채권 125,861,186,676 251,722,212 125,861,106,000 (105,248,893,098) 105,248,893,098 합계 129,972,888,082 259,945,612 129,972,806,000 (108,687,221,963) 108,687,221,963 (3) 상환유예와 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채무조정대상명목금액 채무조정 후 장부금액 채무조정이익 회생담보권 6,675,604,110 5,751,804,823 923,799,287 회생채권 56,892,633,950 42,131,961,994 14,760,671,956 합계 63,568,238,060 47,883,766,817 15,684,471,243 (4) 인가된 회생계획안에 기재된 채권액, 권리변경 및 변제방법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시인된 총 채권액 권리변경 및 변제방법 회생담보권 금융기관대여채권 이에이에스제삼차유동화전문 유한회사 19,691,463,868 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국산업은행 53,366,631,471 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 한국수출입은행 4,715,424,160 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생 당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 농협은행 29,905,259 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 신한은행 23,902,264 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 대구은행 13,369,594 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국스탠다드차타드은행 224,343,541 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 케이에프아이이삼일이유동화전문 유한회사 7,462,771,188 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 35%는 출자전환하고 65%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 60%는 제1차연도(2024년)에, 40%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 현대커머셜 1,125,300,360 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 국민은행 370,691,314 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 우리은행 508,627,618 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 에스비아이저축은행 1,724,098 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 중소기업은행 18,588,908 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 티에스 2015-9 성장전략 M 53,008,168 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 신용보증기금 35,673,149 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 자본재공제조합 134,666,500 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 제1차연도(2024년)에 현금 변제할 금액의 100%를 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 신용보증기금 41,644,797 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 한국무역보험공사 24,153,042 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 서울보증보험 15,799,005 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 70%는 제1차연도(2024년)에, 30%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 하나은행 4,998,713,515 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제하되, 현금변제할 금액의 50%는 제1차연도(2024년)에, 50%는 제2차연도(2025년)부터 제5차연도(2028년)까지 균등 분할하여 변제합니다. 개시후이자 미변제 원금 및 개시전이자에 대하여 연 5.51%의 이율을 적용하여 매 발생당해연도에 변제합니다. 단, 준비연도(2023년)에 발생한 이자는 제1차연도(2024년)에 발생한 이자와 합하여 제1차연도(2024년)에 변제합니다. 상거래채권 서희준(두산인프라코어㈜서울판매) 661,999,011 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. ㈜화신이엔지 175,804,200 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 20%는 제1차연도(2024년)에. 80%는 제2차연도(2025년)부터 제10차연도(2033년)까지 균등 분할하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 회생채권 금융기관대여채권 74,748,765,885 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 일반대여채권 8,541,164,040 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 전환사채 7,473,621,404 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 사채 5,030,296,965 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 확정구상채권 20,375,043,604 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 상거래채권 63,861,041,993 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 외화연대보증채권 18,833,034,976 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다. 채무자 회사의 회생계획인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년(단, 주채무의 변제기일이 회생계획인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우(이하‘채무자 회사가 변제할 사유’라 합니다)에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 연대보증채권 2,865,345,080 원금 및 개시전이자 원금 및 개시전이자는 우선 주채무자로부터 변제받도록 합니다.채무자 회사가 변제할 사유가 발생한 경우에는 변제되지 않은 회생채권 잔액의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 채무자 회사가 변제할 사유가 제2차연도(2025년) 이후에 발생하는 경우 이미 변제기일이 경과된금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희) 1,037,968,930 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 100%를 출자전환합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 특수관계인채권(인귀승, 유옥희 外) 669,771,864 원금 및 개시전이자 시인된 원금 및 개시전이자의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미확정구상채권 840,546,370 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. 미발생구상채권 1,163,262,944 원금 및 개시전이자 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 69%는 출자전환하고 31%는 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액은 제2차연도(2025년)에 4%, 제3차연도(2026년)에 12%, 제4차연도(2027년)부터 제8차연도(2031년)까지는 매년 각 13%, 제9차연도(2032년)에 11%, 제10차연도(2033년)에 8%를 변제합니다. 단, 대위변제가 제2차연도(2025년) 이후에 이루어지는 경우 이미 변제기일이 경과된 금액은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환대상채권은 본 회생계획안 제6장 제4절 "출자전환에 따른 신주발행"에 의하여 채무자 회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다 개시후이자 개시후이자는 전액 면제합니다. (5) 주주의 권리변경과 신주 발행① 기존주주 지분에 대한 자본의 감소(주식의 1차병합)본 회생계획안 인가 결정전에 발행한 보통주 42,786,056주(액면가 500원)에 대하여는 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다.② 출자전환에 의한 신주발행 이 회생계획의 권리변경에 따라 회생채권자가 주금을 신규로 납입하지 아니하고 회생채권액을 출자전환하는 경우, 관리인은 법원의 허가를 받아 신주(기명식 보통주)를 발행하고, 이 경우 신주의 발행가액은 1주당 액면가 500원으로 하며, 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다③ 주식재병합에 의한 자본의 감소 (주식의 2차병합)채무자 회사의 자본금 규모의 적정화를 위하여 이 회생계획으로 인하여 기존주식 및 회생채권에서 출자전환된 신주(기명식 보통주) 등 잔여 주식 전체를 대상(보증채권, 미발생구상채권 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 20주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합합니다. 다만, 주식재병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 반기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 116,048 -46,772 -18,168 (별도)당기순이익(백만원) 34,138 -30,168 -20,451 (연결)주당순이익(원) 30,403 -1,174 -483 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (최근 5년간) (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 배당수익률 : 2024년 반기 0%, 2023년 0%, 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2024년을 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 99,500 5,000 17,500 - 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 200,500 5,000 15,000 - 2001년 10월 27일 주식분할 보통주 6,000,000 500 - - 2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 4,597 - 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,450,000 500 3,360 - 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 48,083 500 5,939 - 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 1,790 - 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 1,445 - 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,580,278 500 1,582 - 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 1,754,385 500 1,710 - 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 350,877 500 1,710 - 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 350,876 500 1,710 - 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 818,712 500 1,710 - 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 292,397 500 1,710 - 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 877,192 500 1,710 - 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,292,397 500 1,710 - 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 584,795 500 1,710 - 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2,742,688 500 1,710 - 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,700 - 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 6,349,205 500 2,205 - 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 864,304 500 2,314 - 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 1,859,410 500 2,205 - 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 861,678 500 2,205 - 2023년 05월 04일 전환권행사 보통주 3,541,351 500 2,660 - 2023년 08월 30일 전환권행사 보통주 180,449 500 2,660 - 2024년 05월 22일 무상감자 보통주 21,394,161 500 - 2:1 주식병합 2024년 05월 23일 출자전환 보통주 259,945,612 500 500 출자전환 유상증자 2024년 05월 24일 무상감자 보통주 267,273,024 500 - 20:1주식병합 - 2024년 5월 21일 수원회생법원의 회생계획 인가 결정에 따라 기존 주식의 병합(2:1), 출자전환 유상증자, 1차 병합주식과 출자전환 주식 전체에 대한 2차 주식병합(20:1)이 이루어졌습니다. 각 절차에 대한 효력발생일은 기존 주식 병합일은 2024년 5월 22일, 출자전환 유상증자는 2024년 5월 23일, 2차 주식병합일은 2024년 5월 24일이며, 예탁결제원을 통한 실무적 처리가 아직 진행 중이라 단수주 처리에 따라 주식수 일부가 변동될 수 있습니다. 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 - 보통주 500,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 14,064,483주 42,786,056주 보통주자본금 7,032,241,500원 21,393,028,000원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 39,064,256 (1,419,062) 37,645,194 주식의 1차 병합 (21,394,161) 709,531 (20,684,630) - - - 출자전환에 의한 신주발행 259,945,612 - 259,945,612 - - - 주식의 2차 병합 (267,273,024) 674,055 (266,598,969) - - - 전환사채의 전환 - - - 3,721,800 - 3,721,800 기말 14,064,483 (35,476) 14,029,007 42,786,056 (1,419,062) 41,366,994 다. 전환사채 - 해당없음.라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당없음.마. 미상환 전환형 조건부 자본증권 발행현황 - 해당없음. 바. 현물출자 당사는 반기보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다.사. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액