코다코 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대파워텍, 만도, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, Metaldyne, Denso, NSK, SLW 등을 통하여 해외 완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat 등으로 공급하고 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다. 다. 산업의 특성

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다.

따라서, 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방 연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다.

또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다.

자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2~3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다.

수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다.

라. 산업의 성장성 세계 자동차산업은 2008년 금융위기를 기점으로 선진시장 및 신흥시장의 동반 판매하락으로 인해 급격한 시장침체를 맞이하였으나, 2009년에 들어서면서 세계적인 노력을 통해 글로벌 금융위기를 벗어났고 각 국의 신차구입 지원정책의 시행 및 중국, 인도 등으로 대표되는 신흥시장에서의 자동차 판매량 급증으로 인하여 빠르게 침체기를 벗어나 2007년 수준의 판매량을 회복하였습니다. 2010년에 들어서면서 유가 급등으로 인해 기존의 중ㆍ대형차 수요중심에서 중ㆍ소형차 중심의 수요구조로 변모하면서 유럽업체들이 잇달아 중ㆍ소형 신모델을 출시하고 미 Big 3도 포드를 중심으로소형차시장에 뛰어들면서 기존의 소형차의 강자였던 일본과 한국기업들과의 경쟁이 가속화되었습니다. 2011년에는 유럽의 재정위기와 일본 대지진이라는 악재에도 불구하고 신흥국 시장에서의 수요증가로 4.8%의 성장을 이어갔고, 2012년에도 유럽재정위기가 지속되었으나 5.4%의 .성장율을 기록했습니다. 2013년 자동차 산업은 경제 불확실성과 신흥국 시장의 부진으로 다소 부진한 성과를 보일 것으로 전망되었으나 종합적으로는 미국경제의 회복세로 종합적으로는 전년대비 4.7% 증가한 8,106만대 판매로 성장세를 이어갔으며, 2014년에는 신흥국 시장의 판매 감소에도 불구하고유럽시장의 완만한 회복과 중국 및 미국의 판매성장 지속으로 4.2% 성장한 8,446만대 판매가 이루어졌습니다. 2015년에는 미국시장과 서유럽 시장의 판매 증가에도 불구하고 신흥국 시장의 판매 감소로 예상치보다 부진한 1.8% 증가에 그쳤으나, 2016년에는 중국과 인도시장의 판매 증가로 전체적으로는 전년대비 2.9% 증가한 8,850만대 수준의 판매가 기대되고 있습니다.

마. 경기변동의 특성 자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2016년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 민감하며, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다.

1) 자동차 생산

2015년 자동차 생산은 수출 감소와 하반기 부분파업에 따른 생산차질에도 불구하고 내수판매 호조로 전년대비 0.7% 증가한 4,556천대를 기록했습니다. 현대차와 기아차는 신형 아반테와 엑센트 및 스포티지와 K5의 신차효과에도 불구하고 신흥시장의 수요 둔화와 수출 감소 등의 영향으로 전년동기대비 각각 1.0% 감소한 1,858천대 및 0.3% 증가한 1,718천대를 기록하였습니다. 르노삼성자동차는 닛산 로그의 위탁생산 등의 내수 증가 영향으로 34.8% 증가한 205천대를 기록하였으며, 쌍용자동차는 티볼리 판매증가로 3.8% 증가한 146천대를 생산하였으나, 한국GM은 유럽 쉐보레 철수의 영향으로 전년 동기비 2.3% 감소한 615천대를 생산하였습니다.

2) 자동차 내수 2015년 자동차 내수는 개별소비세 인하, 신차출시, 레저용 차량 수요 확대 등으로 전년대비 10.4% 증가한 1,833천대로 사상최대치를 기록했습니다. 완성차 업체별로 봤을 때 현대차는 전년 동기대비 4.2% 증가한 714천대, 기아차는 지난해 출시된 신형 쏘렌토 등 다목적차 판매 증가와 스포티지, K5의 신차효과로 전년동기대비 13.4% 증가한 528천대를 기록했습니다. 한국GM은 스파크, 임팔라의 신차효과와 트렉스 등의 다목적차 판매 증가로 전년 동기대비 2.6% 증가한 158천대, 쌍용자동차가 티볼리 신차효과로 전년 동기대비 44.4% 증가한 94천대를 판매했으나, 르노삼성자동차는 SM7 판매 증가에도 불구하고 유로5 디젤모델 판매 중단으로 전년동기실적과 유사한 80천대를 판매했습니다. 수입차의 경우 환율하락으로 인한 판촉강화 효과와 하이브리드카, 디젤자동차의 인기에 힘입어 전년 동기대비 28.3% 증가한 275천대를 기록했습니다.3) 자동차 수출 2015년 수출은 북미, EU 등으로의 수출호조에도 불구하고, 러시아, 중남미, 중국 등 신흥시장 경기침체 등으로 전년대비 2.8% 감소한 2,976천대를 기록했습니다. 현대차와 기아차는 투싼, 엑센트, 쏘울, 쏘렌토의 수출 호조에도 불구하고 엔저와 신흥시장 경기 위축 영향으로 전년동기대비 3.3%, 5.5% 감소한 1,156천대, 1,159천대를 기록했습니다. 한국GM은 스파크, 트렉스의 수출 증가에도 불구하고 쉐보레 브랜드의 서유럽 철수와 러시아 등 신흥시장 수요 침체로 2.9% 감소한 463천대를 수출하였고, 쌍용차는 러시아, 중남미 등의 신흥시장 수출 감소로 36.7% 감소한 45천대를 수출하였으나, 르노삼성자동차는 닛산 로그 위탁생산에 따른 대미 수출 확대로 65.9% 증가한 149천대를 수출하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2015. 12월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2016년 1월)(4) 경쟁요소

자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다

라. 조직도2. 주요 제품 등가. 주요 제품 등의 현황

단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	매출액	비율

자동차부품	제품	엔진부문	60,761,599	22.9%

변속부문	88,802,382	33.5%

공조부문	53,705,764	20.3%

조향부문	54,894,437	20.7%

기타	6,885,787	2.6%

소 계	265,049,969	100.0%

정보통신	제품	통신부문	6,307	0.0%

소 계	6,307	0.0%

합 계	265,056,276	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제19기	제18기	제17기

엔진부문	4,433	4,485	4,402

변속부문	9,083	9,111	10,247

조향부문	12,971	10,543	10,337

공조부문	5,067	4,645	4,762

3. 주요 원재료 등의 현황가. 매입액

(단위 : 천원)

매 입 유 형	품 목	매 입 액	비 ?	매 입 처	특수관계여부	비 고

원재료	AL-INGOT	99,165,603	100.0%	(주)호경, 에이테크 外	해당사항 없음.	-

합 계	99,165,603	100.0%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원(kg당)

품 목	제19기	제18기	제17기

AL-INGOT KD-A380	2,576	2,524	2,708

다. 주요 가격변동원인

가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제19 기	제18 기	제17기

수량	비율	수량	비율	수량	비율

자동차부품	엔진 부문	31,480	46.2%	26,190	42.0%	19,363	40.0%

변속 부문	11,565	17.0%	8,623	13.8%	6,332	13.1%

공조 부문	16,150	23.7%	16,838	27.0%	14,867	30.7%

조향 부문	8,564	12.6%	8,914	14.3%	6,757	14.0%

기타 부문	380	0.6%	1,730	2.8%	819	1.7%

소 계	68,139	100.0%	62,295	100.0%	48,138	99.5%

통신	Wi-Fi Phone	-	0.0%	20	0.0%	240	0.5%

소 계	-	0.0%	20	0.0%	240	0.5%

합 계	68,139	100.0%	62,315	100.0%	48,378	100.0%

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

제품명	제품명	제19기	제18기	제17기

점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )	점 유대 수	점유율( % )

자동차부품	엔진 부문	31.83	42.3%	26.05	37.1%	25.15	39.8%

변속 부문	12.36	16.4%	9.65	13.7%	8.15	12.9%

공조 부문	17.25	23.0%	18.81	26.8%	17.30	27.4%

조향 부문	13.34	17.8%	13.11	18.7%	11.30	17.9%

기타 부문	0.39	0.5%	2.55	3.6%	1.27	2.1%

합 계	75.17	100.0%	70.17	100.0%	63.17	100.0%

② 산출방법

☞ 제17기(2013년) 평균 설비대수 a. 2013년 1월 ~ 5월: 61대 b. 2013년 6월 : 63대 c. 2013년 7~12월 : 63.17대 = {(61×5)+(63×1)+(65×6)}/12=63.17대☞ 제18기(2014년) 평균 설비대수 a. 2014년 1월 ~ 3월: 65대 b. 2014년 4월: 68대 c. 2014년 5월 ~ 9월: 72대 d. 2014년 10월 ~ 12월: 73대 = {(65×3)+(68×1)+(72×5)+(73×3)}/12=70.17대☞ 제19기(2015년) 평균 설비대수 a. 2015년 1월 ~ 3월: 73대 b. 2015년 4월 ~ 7월: 74대 c. 2015년 8월 ~ 9월: 76대 d. 2015년 10월: 77대 e. 2015년 11월: 78대 e. 2015년 12월: 80대 = {(73×3)+(74×4)+(76×2)+(77×1)+(78×1)+(80×1)}/12=75.17대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수

(나) 평균가동시간

1일 평균 가동시간	월평균 가동일수	당기 가동일수	가동시간

21.17	26.57	318.8	470,324.8

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 수량/천PCS,금액/백만원)

사업부문	품 목	제19기	제18기	제17기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

자동차부품	엔진 부문	16,070	64,456	13,983	59,134	13,610	79,624

변속 부문	6,404	85,210	5,531	52,008	4,634	48,488

공조 부문	11,241	53,194	12,572	57,806	11,585	59,284

조향 부문	6,217	55,060	6,665	68,863	5,049	42,746

기타 부문	172	744	1,450	7,665	748	5,716

소 계	40,104	258,664	40,201	245,476	35,626	235,858

통신	Wi-Fi Phone	-	-	6	340	56	3,250

소 계	-	-	6	340	56	3,250

합 계	40,104	258,664	40,207	245,816	35,682	239,108

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간,% )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

자동차부품	558,522.8	470,324.8	84.2%

합 계	558,522.8	470,324.8	84.2%

4. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 - (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,349,842,827) - 41,026,438,309 구축물 3,102,723,927 (1,945,173,591) - 1,157,550,336 기계장치 146,253,054,637 (48,103,744,952) (52,050,351) 98,097,259,334 차량운반구 1,233,180,449 (966,334,826) - 266,845,623 공구와기구 51,679,419,636 (33,535,594,243) - 18,143,825,393 집기비품 4,491,674,745 (2,960,985,576) (92,346,021) 1,438,343,148 시설장치 545,997,043 (312,053,427) - 233,943,616 계 295,169,736,916 (98,173,729,442) (1,245,396,372) 195,750,611,102 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,483,001,343 - (1,101,000,000) 35,382,001,343 건물 52,081,532,547 (8,605,578,031) - 43,475,954,516 구축물 2,761,123,927 (1,673,052,604) - 1,088,071,323 기계장치 116,683,756,924 (37,971,453,186) (61,251,206) 78,651,052,532 차량운반구 1,256,079,837 (1,011,489,889) - 244,589,948 공구와기구 45,732,990,997 (28,504,258,738) - 17,228,732,259 집기비품 3,688,755,253 (2,273,413,518) (28,850,521) 1,386,491,214 시설장치 424,097,043 (234,497,445) - 189,599,598 건설중인자산 1,014,717,387 - - 1,014,717,387 계 260,126,055,258 (80,273,743,411) (1,191,101,727) 178,661,210,120 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 제18기 제17기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 15,628,195 15,503,879 12,518,933 수출 45,133,404 51,678,722 47,143,374 변속 부문 내수 11,787,526 13,195,383 12,055,447 수출 77,014,856 55,956,135 51,184,496 공조 부문 내수 48,587,886 48,695,833 45,314,432 수출 5,117,878 6,254,439 6,851,767 조향 부문 내수 22,332,837 22,773,695 22,408,865 수출 32,561,600 18,482,093 19,095,136 기타 부문 내수 4,515,149 3,535,553 (798,077) 수출 2,370,638 5,676,110 5,949,299 소 계 내수 102,851,593 103,704,343 91,499,600 수출 162,198,376 138,047,499 130,224,072 소계 265,049,969 241,751,842 221,723,672 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 6,307 359,960 3,249,997 수출 - - - 소계 6,307 359,960 3,249,997 합 계 내수 102,857,900 104,064,303 94,749,597 수출 162,198,376 138,047,499 130,224,072 소계 265,056,276 242,111,802 224,973,669 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업 조직도.jpg 영업 조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 간접판매포함 자동차부품 수출 Metaldyne 40,354 15.2% Borg-Warner 29,673 11.2% N S K 18,296 6.9% 현대파워텍 18,272 6.9% SLW 14,914 5.6% 기 타 40,689 15.4% 소 계 162,198 61.2% 직판 자동차부품 국내 한온시스템 43,101 16.3% (주)만도 16,701 6.3% 현대파워텍 10,815 4.1% 메탈다인코리아 5,833 2.2% 센트랄 5,076 1.9% 기 타 21,332 8.0% 소 계 102,858 38.8% 합 계 265,056 100.0% (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기 ·전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카다로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD SYSTEM을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산 ·학 ·연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 6. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주 총액은 2015년 납품 실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 제18기 제17기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 15,628,195 15,503,879 12,518,933 수출 45,133,404 51,678,722 47,143,374 변속 부문 내수 11,787,526 13,195,383 12,055,447 수출 77,014,856 55,956,135 51,184,496 공조 부문 내수 48,587,886 48,695,833 45,314,432 수출 5,117,878 6,254,439 6,851,767 조향 부문 내수 22,332,837 22,773,695 22,408,865 수출 32,561,600 18,482,093 19,095,136 기타 부문 내수 4,515,149 3,535,553 (798,077) 수출 2,370,638 5,676,110 5,949,299 소 계 내수 102,851,593 103,704,343 91,499,600 수출 162,198,376 138,047,499 130,224,072 소계 265,049,969 241,751,842 221,723,672 통신 제품 Wi-Fi Phone 내수 6,307 359,960 3,249,997 수출 - - - 소계 6,307 359,960 3,249,997 합 계 내수 102,857,900 104,064,303 94,749,597 수출 162,198,376 138,047,499 130,224,072 소계 265,056,276 242,111,802 224,973,669 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 나. 위험관리방식당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다. 다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크관리팀은 외환리스크관리를 위한 실질적인 최고의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품자산의 내역 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 284,726,783 - 유동 파생상품부채 1,576,177,075 882,766,400 유동 - 656,136,094 비유동 나. 리스크 관리에 관한 사항당사는 수출대금 회수시 환위험 회피목적으로 선물환계약을 하고 있습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제19기 제18기 제17기 연구개발비용 계 6,468,536 3,321,446 2,274,793 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.44% 1.37% 1.01% 나. 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2002년 -컴퓨터 Simulation에 의한 자동 차용 D/C금형 설계 및 주조결함제어기술 개발 KODACO연구소 2000.09∼2002.07 -차량용 Aircon Compressor Manifold 개발(Gravity Al → Die Casting) KODACO연구소 2001.10∼2002.11 2004년 - Aircon Comprressor용 고압부품의 컴퓨터 Simulation을 이용한 주조결함 제어 기술개발 KODACO 연구소 2002.04~2004.02 2012년 - 차량용 가변용량 압축기의 체크밸브 개발 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.02 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - A타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 가변 용량 압축기의 용량제어밸브 - E타입 KODACO 연구소 2011.01 ~ 2012.06 - 금형의 인서트 결합장치 개발 KODACO 연구소 2011.04 ~ 2012.09 2013년 - 알루미늄 다이캐스팅 모니터링 시스템 개발 KODACO 연구소 2012.02 ~ 2013.03 - 고압 알루미늄 다이캐스팅을 통한 Stop 어큐뮬레이터 요소부품 개발 KODACO 연구소 2012.06 ~2013.09 - Euro6 대응 클린디젤 인젝터 국산화 개발 KODACO 연구소 2011.06 ~ 2013.11 2014년 - 플런저용 슬리브의 윤활장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.04 - 다이캐스팅 금형의 냉각분사장치 KODACO 연구소 2013.01 ~ 2014.07 - 다이캐스팅 금형의 가스제거장치 KODACO 연구소 2013.10 ~ 2014.10 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2013.07 ~ 2015.06 11. 녹색경영 당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다. 당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2015년 2014년 2013년 온실가스(단위: tco²) 25,828 22,941 23,329 에너지(단위: TJ) 520 460 469 - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제19기말 제18기말 제17기말 [유동자산] 110,521,339 100,224,515 84,906,010 ㆍ당좌자산 88,087,770 77,230,845 67,349,740 ㆍ재고자산 22,433,569 22,993,670 17,556,270 [비유동자산] 206,764,018 187,014,733 166,569,498 ㆍ투자자산 8,114,939 5,759,152 3,178,840 ㆍ유형자산 195,750,611 178,661,210 159,321,678 ㆍ무형자산 1,140,321 642,446 1,733,990 ㆍ기타비유동자산 1,758,147 1,951,925 2,334,990 자산총계 317,285,357 287,239,248 251,475,508 [유동부채] 168,750,945 173,993,344 131,478,316 [비유동부채] 64,761,014 42,896,503 59,661,627 부채총계 233,511,959 216,889,847 191,139,943 지배기업 소유주지분 78,240,193 70,292,815 60,334,696 ㆍ자본금 14,564,830 14,107,677 12,443,936 ㆍ주식발행초과금 25,239,328 23,444,948 19,156,007 ㆍ기타자본구성요소 1,351,474 (417,049) (596,784) ㆍ이익잉여금 37,084,561 33,157,239 29,331,537 비지배지분 5,533,205 56,586 869 자본총계 83,773,398 70,349,401 60,335,565 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) ㆍ매출액 265,056,276 242,111,802 224,973,669 ㆍ영업이익 18,171,306 17,318,334 13,715,090 ㆍ법인세차감전순이익 8,598,937 5,556,078 5,522,592 법인세비용 2,531,278 344,641 87,249 ㆍ당기순이익 6,067,659 5,211,437 5,435,343 ㆍ기타포괄손익 (471,444) (126,580) (528,514) ㆍ당기총포괄손익 5,596,215 5,084,857 4,906,829 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 209 189 257 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 200 180 213 (2)요약 별도재무정보 주식회사 코다코 (단위 : 천원) 구 분 제19기말 제18기말 제17기말 [유동자산] 103,770,102 91,404,082 78,330,275 ㆍ당좌자산 86,161,718 74,731,082 66,689,213 ㆍ재고자산 17,608,384 16,673,000 11,641,062 [비유동자산] 192,626,958 173,980,839 153,896,305 ㆍ투자자산 6,957,316 5,149,051 2,974,883 ㆍ유형자산 181,391,257 164,636,669 145,127,763 ㆍ무형자산 2,685,758 2,307,414 3,518,489 ㆍ기타비유동자산 1,592,627 1,887,705 2,275,170 자산총계 296,397,060 265,384,921 232,226,580 [유동부채] 155,949,033 155,072,215 114,183,609 [비유동부채] 63,645,624 39,382,414 57,047,312 부채총계 219,594,657 194,454,629 171,230,921 ㆍ자본금 14,564,830 14,107,677 12,443,936 ㆍ주식발행초과금 25,239,328 23,444,948 19,156,007 ㆍ기타자본구성요소 (162,409) 165,936 (13,182) ㆍ이익잉여금 37,160,654 33,211,731 29,408,898 자본총계 76,802,403 70,930,292 60,995,659 종속ㆍ관계ㆍ공동기업의 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015.01.01~2015.09.30) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) ㆍ매출액 258,851,751 234,407,456 218,178,525 ㆍ영업이익 17,010,478 16,115,233 12,198,530 ㆍ법인세차감전순이익 8,434,812 5,448,253 5,232,527 법인세비용 2,653,838 342,478 0 ㆍ당기순이익 5,780,974 5,105,775 5,232,527 ㆍ기타포괄손익 (448,436) (85,701) (451,489) ㆍ당기총포괄손익 5,332,538 5,020,074 4,781,038 주당이익 ㆍ기본주당이익 (단위: 원) 208 187 250 ㆍ희석주당이익 (단위: 원) 199 178 209 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_19_00295857_(주)코다코_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 제 17 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 110,521,339,273 100,224,515,238 84,906,009,772 현금및현금성자산 4,380,682,487 1,271,274,855 7,216,348,858 단기금융상품 3,875,000,000 5,956,000,000 7,921,000,000 매출채권 및 기타채권 72,916,123,155 62,484,064,274 44,313,008,708 재고자산 22,433,568,604 22,993,670,117 17,556,269,512 파생상품자산 284,726,783 당기법인세자산 0 0 38,119,370 기타유동자산 6,631,238,244 7,519,505,992 7,861,263,324 비유동자산 206,764,017,844 187,014,733,094 166,569,498,593 장기금융상품 7,735,566,014 4,976,838,474 2,276,032,790 매도가능금융자산 160,016,098 100,016,098 37,299,759 유형자산 195,750,611,102 178,661,210,120 159,321,678,529 무형자산 1,140,321,330 642,445,597 1,733,990,151 이연법인세자산 219,356,430 682,297,555 865,507,734 기타비유동자산 1,758,146,870 1,951,925,250 2,334,989,630 자산총계 317,285,357,117 287,239,248,332 251,475,508,365 부채 유동부채 168,750,945,080 173,993,343,889 131,478,316,302 매입채무 및 기타채무 31,582,493,113 38,182,676,594 33,945,998,628 파생상품부채 1,576,177,075 882,766,400 295,776,735 단기차입금 79,157,393,936 91,216,904,165 75,681,963,900 유동성사채 1,410,200,000 5,395,686,981 621,950,000 유동성장기부채 23,260,383,254 8,370,881,455 11,229,109,516 전환사채 27,297,170,404 27,232,576,191 0 신주인수권부사채 0 0 7,376,052,133 상환우선주부채 2,164,573,085 1,960,308,897 1,775,320,501 당기법인세부채 1,768,729,383 239,286,122 0 기타유동부채 533,824,830 512,257,084 552,144,889 비유동부채 64,761,014,460 42,896,503,486 59,661,627,495 장기차입금 55,426,136,846 36,508,809,864 27,440,484,731 파생상품부채 0 656,136,094 0 사채 7,850,855,943 2,467,850,000 7,820,256,085 전환사채 2,059,476,783 23,554,419,080 금융리스부채 333,627,472 0 202,709,288 확정급여부채 1,140,041,105 1,192,555,979 630,761,873 기타비유동부채 10,353,094 11,674,766 12,996,438 부채총계 233,511,959,540 216,889,847,375 191,139,943,797 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 78,240,192,770 70,292,815,183 60,334,695,753 자본금 14,564,829,500 14,107,677,500 12,443,936,000 주식발행초과금 25,239,328,050 23,444,947,977 19,156,006,609 기타자본구성요소 1,351,474,600 (417,049,440) (596,783,993) 이익잉여금 37,084,560,620 33,157,239,146 29,331,537,137 비지배지분 5,533,204,807 56,585,774 868,815 자본총계 83,773,397,577 70,349,400,957 60,335,564,568 자본과부채총계 317,285,357,117 287,239,248,332 251,475,508,365 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 265,056,276,345 242,111,801,678 224,973,668,816 매출원가 215,489,892,954 200,458,118,389 190,097,198,235 매출총이익 49,566,383,391 41,653,683,289 34,876,470,581 판매비와관리비 31,395,077,755 24,335,349,386 21,161,380,895 영업이익 18,171,305,636 17,318,333,903 13,715,089,686 기타수익 5,682,910,522 4,425,351,003 3,937,579,641 기타비용 4,912,702,522 6,192,486,683 3,592,591,491 금융수익 829,776,932 641,171,163 377,919,337 금융비용 11,172,353,998 10,636,291,703 8,915,405,595 법인세비용차감전순이익 8,598,936,570 5,556,077,683 5,522,591,578 법인세비용(수익) 2,531,277,611 344,640,512 87,248,458 당기순이익 6,067,658,959 5,211,437,171 5,435,343,120 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,750,740,988 5,126,748,955 5,292,021,544 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 316,917,971 84,688,216 143,321,576 기타포괄손익 (471,443,865) (126,580,413) (528,514,587) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,118,744 233,813 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (471,443,865) (128,699,157) (528,748,400) 당기총포괄손익 5,596,215,094 5,084,856,758 4,906,828,533 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,296,516,224 5,029,139,799 4,818,095,240 비지배지분 299,698,870 55,716,959 88,733,293 주당손익 기본주당이익(손실) 209 189 257 희석주당이익(손실) 200 180 213 연결 자본변동표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 10,452,710,500 14,023,953,420 (564,448,487) 24,513,510,007 48,425,725,440 (144,794,005) 48,280,931,435 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,292,021,544 5,292,021,544 143,321,576 5,435,343,120 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 (473,994,414) (473,994,414) (54,753,986) (528,748,400) 매도가능금융자산평가이익 0 0 68,110 0 68,110 165,703 233,813 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 569,750,000 0 569,750,000 0 569,750,000 자기주식의 취득 0 0 (299,823,935) 0 (299,823,935) 0 (299,823,935) 자기주식의 감소 신주인수권행사 1,991,225,500 5,132,053,189 (325,729,669) 0 6,797,549,020 0 6,797,549,020 신주인수권소각 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 23,399,988 0 23,399,988 56,929,527 80,329,515 전환권 행사 주식선택권 행사 종속회사 유상증자 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 (596,783,993) 29,331,537,137 60,334,695,753 868,815 60,335,564,568 2014.01.01 (기초자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 (596,783,993) 29,331,537,137 60,334,695,753 868,815 60,335,564,568 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,126,748,955 5,126,748,955 84,688,216 5,211,437,171 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 (98,226,346) (98,226,346) (30,472,811) (128,699,157) 매도가능금융자산평가이익 0 0 617,190 0 617,190 1,501,554 2,118,744 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 부여 0 0 145,421,918 0 145,421,918 0 145,421,918 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 감소 신주인수권행사 1,663,741,500 4,288,941,368 (272,158,858) 0 5,680,524,010 0 5,680,524,010 신주인수권소각 0 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 전환사채의 발행 0 0 694,611,993 0 694,611,993 0 694,611,993 전환권 행사 주식선택권 행사 종속회사 유상증자 배당금지급 0 0 0 (1,202,820,600) (1,202,820,600) 0 (1,202,820,600) 2014.12.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (417,049,440) 33,157,239,146 70,292,815,183 56,585,774 70,349,400,957 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 5,750,740,988 5,750,740,988 316,917,971 6,067,658,959 확정급여부채의 재측정손익 (454,224,764) (454,224,764) (17,219,101) (471,443,865) 매도가능금융자산평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 주식선택권 부여 자기주식의 취득 자기주식의 감소 453,789,000 453,789,000 453,789,000 신주인수권행사 신주인수권소각 전환사채의 발행 전환권 행사 432,152,000 1,633,880,073 (277,844,797) 1,788,187,276 1,788,187,276 주식선택권 행사 25,000,000 160,500,000 (50,500,000) 135,000,000 135,000,000 종속회사 유상증자 1,643,079,837 1,643,079,837 5,176,920,163 6,820,000,000 배당금지급 (1,369,194,750) (1,369,194,750) (1,369,194,750) 2015.12.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 1,351,474,600 37,084,560,620 78,240,192,770 5,533,204,807 83,773,397,577 연결 현금흐름표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 18,991,612,548 10,945,023,183 31,425,287,063 당기순이익(손실) 6,067,658,959 5,211,437,171 5,435,343,120 당기순이익조정을 위한 가감 20,453,485,125 12,328,976,464 32,058,546,004 법인세비용(수익) 2,531,277,611 344,640,512 87,248,458 금융비용 11,172,353,998 10,636,291,703 8,915,405,595 금융수익 (829,776,932) (641,171,163) (377,919,337) 감가상각비 및 무형자산상각비 21,632,384,503 19,189,882,262 15,867,386,431 손상누계액 481,218,778 퇴직급여 1,292,070,728 1,294,365,362 1,060,922,977 외화환산손익 (544,191,532) (811,730,405) (728,359,449) 주식보상비용 145,421,918 569,750,000 대손상각비 2,352,267,804 2,233,700,350 801,259,300 기타의대손상각비 0 196,606,226 매출채권처분손실 230,152,607 364,920,398 310,660,612 사채상환손실 30,719,425 9,040,280 115,083,920 시설물이용권손상차손 296,266,858 0 유형자산처분손실 344,889,650 61,030,627 19,500,828 유형자산처분이익 (7,077,122) (64,122,511) (116,969,296) 경상연구개발비 337,083,335 소송충당부채전입 매출채권의 감소(증가) (12,367,542,811) (19,019,357,153) (4,825,160,921) 기타채권의 감소(증가) 743,465,192 249,504,460 (3,445,034,895) 재고자산의 감소(증가) 560,101,513 (5,437,400,605) 2,656,599,241 매입채무의 증가(감소) (5,252,719,716) 687,218,412 7,098,741,287 기타채무의 증가(감소) (287,811,658) 3,709,081,714 5,510,670,917 퇴직금의 지급 (1,050,807,723) (897,956,983) (1,121,612,735) 사외적립자산의 증가(감소) (914,572,525) (20,649,572) (585,476,155) 국고보조금수취 0 49,243,000 이자수익수취 182,524,389 281,245,874 279,874,267 이자비용지급 (7,266,600,886) (6,875,956,066) (6,378,149,943) 법인세환급(납부) (445,455,039) (680,260) 29,673,615 투자활동현금흐름 (43,319,746,434) (39,252,467,829) (48,064,459,514) 단기금융상품의 감소 6,281,000,000 19,201,000,000 8,301,000,000 파생상품의 정산 (1,527,230,000) (101,126,200) (93,163,707) 장기금융상품의 감소 662,268,745 314,445 610,000,000 단기대여금의 감소 150,000,000 62,000,000 보증금의 감소 498,865,000 300,000,000 472,057,668 미지급금의 감소 (773,520,400) 시설물이용권의 감소 835,626,427 0 토지의 처분 0 0 기계장치의 처분 62,600,000 240,467,500 161,450,000 공구와기구의 처분 7,664,800 15,121,400 17,870,400 차량운반구의 처분 6,321,695 16,499,646 33,840,000 단기금융상품의 증가 (4,200,000,000) (17,236,000,000) (8,586,000,000) 단기대여금의 증가 (1,012,000,000) (350,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 장기금융상품의 증가 (3,420,996,285) (2,701,120,129) (1,228,640,612) 매도가능금융자산의 증가 (60,000,000) (60,000,000) (335,823,935) 토지의 취득 (4,404,000) (1,268,953,934) (194,215,827) 건물의 취득 (127,499,640) (1,484,974,129) (603,890,704) 구축물의 취득 (341,600,000) (349,518,909) (273,583,000) 기계장치의 취득 (17,071,254,971) (16,189,653,813) (8,106,959,296) 차량운반구의 취득 (137,884,830) (151,148,187) (208,186,478) 공구와기구의 취득 (10,745,963,854) (9,878,948,946) (8,031,119,700) 집기비품의 취득 (1,361,402,442) (363,292,290) (524,725,899) 시설장치의 취득 (121,900,000) (172,874,998) (48,206,000) 소프트웨어의 증가 0 (110,377,000) 건설중인자산의 취득 (11,121,681,452) (8,927,534,912) (28,712,375,451) 보증금의 증가 (389,321,000) (61,170,000) (315,409,973) 미지급금의 증가 1,137,192,200 산업재산권의 증가 (10,780,800) 0 시설물이용권의 증가 (511,000,000) (42,400,000) 0 재무활동현금흐름 27,298,716,120 22,393,024,363 23,595,701,078 단기차입금의 차입 197,769,481,256 263,595,408,469 145,370,604,063 장기차입금의 차입 45,004,000,000 19,322,250,000 28,296,846,400 사채의 발행 6,776,000,000 리스부채의 증가 466,567,708 종속회사 유상증자로 인한 현금유입 6,820,000,000 전환사채의 발행 4,999,130,760 2,000,000,000 자기주식의 처분 493,322,160 전환사채의 상환 (2,177,653,410) 신주인수권의 행사 135,000,000 5,680,524,010 6,797,549,020 유동성장기부채의 상환 (9,680,124,415) (13,296,605,896) (12,035,284,426) 유동성사채의 상환 (5,410,200,000) (621,950,000) 0 파생상품부채의 감소 0 0 단기차입금의 상환 (209,875,919,829) (248,189,093,902) (142,659,867,417) 장기차입금의 상환 (1,649,987,040) 0 (5,000,000) 배당금지급 (1,369,194,750) (1,202,820,600) 0 주식발행비용 (2,575,560) 신주인수권 매입소각 (444,444,000) 0 신주인수권부사채의 상환 (7,449,374,478) (4,169,146,562) 외화표시현금 환율변동효과 138,825,398 (30,653,720) (5,595,935) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,109,407,632 (5,945,074,003) 6,950,932,692 기초현금및현금성자산 1,271,274,855 7,216,348,858 265,416,166 기말현금및현금성자산 4,380,682,487 1,271,274,855 7,216,348,858 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요주식회사 코다코(이하 "지배회사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및공장)과 경기도 안성에 각각 공장을 두고 있습니다. 지배회사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정, 한국품질인증센터로부터 ISO9002 인증, 중소기업진흥공단으로부터 수출유망중소기업으로 선정되었으며, 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인입니다.한편, 지배회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 14,564,829,500원입니다. 보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 16.20% 한국산업은행 864,304 432,152,000 2.97% 자기주식 693,821 346,910,500 2.38% 기타주주 22,852,611 11,426,305,500 78.45% 계 29,129,659 14,564,829,500 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요당기말 현재 지배회사의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 원) 회사명 업종 자본금 소재지 투자비율 (주)앤케이디씨 자동차부품 주조 및 가공 2,216,600,000 대한민국 25.16% 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 연결대상에 포함하고 있습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 2015년 12월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)앤케이디씨 24,848,023,660 16,015,382,739 34,106,284,870 337,911,799 597,535,082 (4) 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 연결대상기업에서 제외된 종속 기업은 없습니다. 한편, (주)앤케이디씨는 당기 중 유상증자를 실시하여 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였으나 지배회사가 참여하지 않음에 따라 지배회사지분율이 다음과 같이 변동되었습니다. 구분 유상증자전 유상증자후 (주)앤케이디씨 총 발행주식수 4,433,200주 5,133,200주 지배회사 보유 주식수 1,291,300주 1,291,300주 지배회사 지분율 29.13% 25.16% (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속기업 (이하 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 (주)앤케이디씨 비유동자산 16,356,117,773 유동자산 8,491,905,887 비유동부채 1,472,802,256 유동부채 14,542,580,483 순자산 8,832,640,921 비지배지분의 장부금액 5,533,204,807 매출 34,106,284,870 당기순이익 337,911,799 총 포괄손익 597,535,082 비지배지분에 배분된 당기순손익 316,917,971 영업활동현금흐름 669,059,995 투자활동현금흐름 (1,671,617,238) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 1,199,266,771 비지배지분에 지급한 배당금 - 외화표시현금 환율변동효과 - 현금및현금성자산의 순증감 196,709,528 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결회사는 2015년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑧ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑨ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 원화로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 4 ) 연결여부 판단 연 결회사는 앤케이디씨 주식회사의 의결권의 25.16%를 보유하고 있습니다. 연결회사는 앤케이디씨 주식회사의 지분 29.13%를 2007년 5월에 취득하였으며, 현재 지분율은 25.16%입니다. 지배회사 경영진은 기업회계기준서 제1110호의 최초적용일(2013년 1월 1일)에 동 기준서에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 연결회사가 앤케이디씨 주식회사를 지배하는지 평가하였습니다. 지배회사 경영진은 연결회사의 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성의 영향에 근거하여 2007년 5월 취득시점부터 지배력을 보유해 오고 있다는 결론을 내렸습니다. 동 기준서의 요구사항에 따라 앤케이디씨 주식회사는 2007년 5월부터 연결회사의 종속 기업으로 판단하 였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다 . 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건물 30년 구축물, 기계장치 8, 13년 차량운반구 4, 8년 공구와기구, 집기비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 당해 자산의 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권, 소프트웨어 15년, 5년 상기의 무형자산 이외에 시설물이용권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법 및 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 무형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 관련 자산의 차감계정으로 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 연결회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (13) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (14) 확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정한 할인율로기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외)은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (18) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주의 발행 등 당해 자본거래가 없었다면 회피가능하고 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생한 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금 7,300,000 8,300,000 요구불예금 4,373,382,487 1,262,974,855 계 4,380,682,487 1,271,274,855 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 - 2,000,000,000 타인의 차입금담보 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 담보 우리은행 - 240,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,900,000,000 1,060,000,000 차입금 담보 수협은행 1,430,000,000 - 차입금 담보 계 6,280,000,000 6,250,000,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 74,598,550,422 63,094,112,386 차감: 대손충당금 (3,524,561,120) (2,436,139,988) 미수금 825,153,537 686,461,085 차감: 대손충당금 (354,904,803) (176,292,497) 미수수익 221,885,119 165,923,288 단기대여금 1,150,000,000 1,150,000,000 계 72,916,123,155 62,484,064,274 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기 초 2,612,432,485 2,192,129,561 대손상각비 2,352,267,804 2,233,700,350 제 각 (1,085,234,366) (1,813,397,426) 기 말 3,879,465,923 2,612,432,485 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 54,933,615,619 416,252,683 47,312,443,546 - 3개월 미만 17,630,076,630 515,496,911 14,975,937,256 313,858,144 3개월 초과~6개월 미만 1,601,165,867 511,991,592 421,285,897 90,319,134 6개월 초과~1년 미만 441,720,523 257,095,311 152,319,048 73,119,036 1년 초과 2,189,010,439 2,178,629,426 2,234,511,012 2,135,136,171 계 76,795,589,078 3,879,465,923 65,096,496,759 2,612,432,485 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,011,103,292 (164,728,044) 2,846,375,248 3,858,288,801 (10,019,817) 3,848,268,984 재공품 12,699,892,128 (118,749,565) 12,581,142,563 12,891,286,218 (109,678,771) 12,781,607,447 원재료 5,284,715,701 - 5,284,715,701 4,970,421,414 - 4,970,421,414 부재료 319,031,070 - 319,031,070 120,961,609 - 120,961,609 저장품 808,632,340 - 808,632,340 1,271,803,149 - 1,271,803,149 미착자재 593,671,682 - 593,671,682 607,514 - 607,514 계 22,717,046,213 (283,477,609) 22,433,568,604 23,113,368,705 (119,698,588) 22,993,670,117 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 499,937,562 (639,427) 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선급금 5,398,862,380 5,131,097,148 차감 : 대손충당금 (51,163,696) (51,163,696) 선급비용 383,054,126 498,834,014 부가세대급금 900,485,434 1,940,738,526 계 6,631,238,244 7,519,505,992 9. 비유동성 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회사명 소유구좌 당기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,210,461 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,454,769 1,000,000 1,000,000 수익증권 기업은행 - 155,000,000 158,016,098 158,016,098 98,016,098 계 157,000,000 176,681,328 160,016,098 100,016,098 연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.한편, 상기 매도가능금융자산 중 수익증권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 매도가능금융자산평가손익매도가능금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초잔액 685,300 299,759 평가액 - 2,716,339 기말잔액 685,300 3,016,098 자본에 가감되는 법인세효과 및 비지배지분 - (2,330,798) 계 685,300 685,300 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,487,405,343 - (1,101,000,000) 35,386,405,343 건물 51,376,281,136 (10,349,842,827) - 41,026,438,309 구축물 3,102,723,927 (1,945,173,591) - 1,157,550,336 기계장치 146,253,054,637 (48,103,744,952) (52,050,351) 98,097,259,334 차량운반구 1,233,180,449 (966,334,826) - 266,845,623 공구와기구 51,679,419,636 (33,535,594,243) - 18,143,825,393 집기비품 4,491,674,745 (2,960,985,576) (92,346,021) 1,438,343,148 시설장치 545,997,043 (312,053,427) - 233,943,616 계 295,169,736,916 (98,173,729,442) (1,245,396,372) 195,750,611,102 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 36,483,001,343 - (1,101,000,000) 35,382,001,343 건물 52,081,532,547 (8,605,578,031) - 43,475,954,516 구축물 2,761,123,927 (1,673,052,604) - 1,088,071,323 기계장치 116,683,756,924 (37,971,453,186) (61,251,206) 78,651,052,532 차량운반구 1,256,079,837 (1,011,489,889) - 244,589,948 공구와기구 45,732,990,997 (28,504,258,738) - 17,228,732,259 집기비품 3,688,755,253 (2,273,413,518) (28,850,521) 1,386,491,214 시설장치 424,097,043 (234,497,445) - 189,599,598 건설중인자산 1,014,717,387 - - 1,014,717,387 계 260,126,055,258 (80,273,743,411) (1,191,101,727) 178,661,210,120 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 35,382,001,343 4,404,000 - - - 35,386,405,343 건물 43,475,954,516 127,499,640 (832,751,051) - (1,744,264,796) 41,026,438,309 구축물 1,088,071,323 341,600,000 - - (272,120,987) 1,157,550,336 기계장치 78,651,052,532 17,840,447,373 (158,130,201) 12,067,555,340 (10,303,665,710) 98,097,259,334 차량운반구 244,589,948 137,884,830 (22,000,763) - (93,628,392) 266,845,623 공구와기구 17,228,732,259 10,319,085,140 (1,013,378,694) 68,843,499 (8,459,456,811) 18,143,825,393 집기비품 1,386,491,214 720,419,492 - - (668,567,558) 1,438,343,148 시설장치 189,599,598 121,900,000 - - (77,555,982) 233,943,616 건설중인자산 1,014,717,387 11,121,681,452 - (12,136,398,839) - - 계 178,661,210,120 40,734,921,927 (2,026,260,709) - (21,619,260,236) 195,750,611,102 상기의 감가상각비 21,619,260,236원 중 783,313,659은 판매비와관리비, 20,835,946,577원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 26,719,637,892 1,268,953,934 - 7,393,409,517 - 35,382,001,343 건물 26,875,255,397 1,484,974,129 - 16,746,960,045 (1,631,235,055) 43,475,954,516 구축물 1,012,914,824 349,518,909 - 30,000,000 (304,362,410) 1,088,071,323 기계장치 63,448,355,540 16,189,653,813 (229,212,251) 7,939,400,011 (8,697,144,581) 78,651,052,532 차량운반구 240,336,504 151,148,187 (27,137,498) - (119,757,245) 244,589,948 공구와기구 15,179,392,092 9,878,948,946 (13,968,585) 31,534,761 (7,847,174,955) 17,228,732,259 집기비품 836,603,946 363,292,290 - 704,969,546 (518,374,568) 1,386,491,214 시설장치 75,725,979 172,874,998 - - (59,001,379) 189,599,598 건설중인자산(*) 24,933,456,355 8,927,534,912 - (32,846,273,880) - 1,014,717,387 계 159,321,678,529 38,786,900,118 (270,318,334) - (19,177,050,193) 178,661,210,120 (*) 건설중인자산의 대체금액에는 전기 중 자본화된 차입원가 294,425,332원이 포함되어 있으며 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.57%입니다. 상기의 감가상각비 19,177,050,193원 중 649,272,693원은 판매비와관리비, 18,527,777,500원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(4) 연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 11. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 61,251,206 - (9,200,855) 52,050,351 집기비품 28,850,521 82,500,000 (19,004,500) 92,346,021 소프트웨어 38,573,684 - (9,848,600) 28,725,084 계 1,229,675,411 82,500,000 (38,053,955) 1,274,121,456 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 60,158,930 11,391,000 (10,298,724) 61,251,206 집기비품 42,698,771 - (13,848,250) 28,850,521 소프트웨어 48,422,284 - (9,848,600) 38,573,684 계 1,252,279,985 11,391,000 (33,995,574) 1,229,675,411 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (1,677,891) - - 11,730,235 시설물이용권 1,389,196,453 - (296,266,858) - 1,092,929,595 소프트웨어 110,377,000 (45,990,416) - (28,725,084) 35,661,500 계 1,512,981,579 (47,668,307) (296,266,858) (28,725,084) 1,140,321,330 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 산업재산권 13,408,126 (780,424) - - 12,627,702 시설물이용권 878,196,453 - (296,266,858) - 581,929,595 소프트웨어 110,377,000 (23,915,016) - (38,573,684) 47,888,300 계 1,001,981,579 (24,695,440) (296,266,858) (38,573,684) 642,445,597 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 기말 산업재산권 12,627,702 - - - (897,467) 11,730,235 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 - - - 1,092,929,595 소프트웨어 47,888,300 - - - (12,226,800) 35,661,500 계 642,445,597 511,000,000 - - (13,124,267) 1,140,321,330 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 기말 산업재산권 2,452,171 10,780,800 - - (605,269) 12,627,702 시설물이용권 1,671,422,880 42,400,000 (835,626,427) (296,266,858) - 581,929,595 소프트웨어 60,115,100 - - - (12,226,800) 47,888,300 계 1,733,990,151 53,180,800 (835,626,427) (296,266,858) (12,832,069) 642,445,597 연결회사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 인식한 손상차손은 296,266,858원 입니다. 13. 연구개발비 당기 및 전기에 발생된 연구개발비 발생액은 6,468,563,276원 및 3,231,446,064원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 보증금 681,459,845 791,003,845 장기대여금 60,000,000 - 장기선급비용 1,016,687,025 1,160,921,405 계 1,758,146,870 1,951,925,250 한편, 기타비유동자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 10,317,706,923 15,570,426,639 미지급금 17,951,599,415 20,191,184,364 미지급비용 3,313,186,775 2,421,065,591 계 31,582,493,113 38,182,676,594 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운영자금등 3.37~3.50 1,980,000,000 4,980,000,000 하나은행 운영자금등 3.12 1,672,970,336 2,495,460,428 수출입은행 외화차입금 4.56 2,800,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 1.33~4.06 54,431,501,825 50,533,418,267 신한은행 운전자금 2.14 778,399,047 2,175,498,519 국민은행 운전자금 2.82~3.28 1,848,437,730 - 우리은행 무역금융등 2.72 410,200,000 5,702,615,657 외환은행 무역어음대출 2.91 4,000,000,000 4,000,000,000 농협중앙회 운전자금 4.58 7,000,000,000 7,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3.31 1,000,000,000 1,000,000,000 한화생명보험 운전자금 5.25 - 7,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 950,000,000 1,100,000,000 대구은행 운전자금 4.17 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 285,884,998 429,911,294 계 79,157,393,936 91,216,904,165 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 1.50~4.68 13,013,440,000 2,050,000,000 운전자금 3.50~6.37 950,000,000 1,200,000,000 산업은행 시설자금등 3.71~3.88 26,200,000,000 3,198,750,240 신한은행 시설자금등 2.91~3.58 19,318,624,546 16,684,499,833 우리은행 시설자금등 3.55 - 1,400,000,000 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 2,787,333,342 3,583,333,338 농협은행 운전자금 4.97 2,750,000,000 - 대구은행 운전자금 3.80 1,500,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 4.00 3,833,300,000 4,499,940,000 현대커머셜 운전자금 4.17~4.76 3,058,381,976 4,795,458,620 하나은행 운전자금 4.30~4.40 5,142,500,000 5,265,000,000 계 78,553,579,864 44,676,982,031 유동성대체액 (23,127,443,018) (8,168,172,167) 장기차입금 잔액 55,426,136,846 36,508,809,864 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016년 23,127,443,018 유동성장기부채 2017년 28,875,858,364 2018년 11,798,678,482 2019년 5,054,520,000 2020년 9,697,080,000 계 78,553,579,864 (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 토지, 건물 하나은행 2,183,188,312 1,480,000,000 단기차입금 JPY 134,000,000 단기차입금 토지, 건물 외환은행 409,361,759 1,000,000,000 단기차입금 재고자산 수출입은행 15,998,765,851 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 장단기금융상품 등 산업은행 등 113,413,811,613 130,416,231,778 장단기차입금 JPY 1,600,000,000 장단기차입금 계 132,005,127,535 135,696,231,778 JPY 1,734,000,000 17. 유동성 장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동성 장기차입금 23,127,443,018 8,168,172,167 유동성 금융리스부채 132,940,236 202,709,288 계 23,260,383,254 8,370,881,455 18. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 284,726,783 - 유동 파생상품부채 1,576,177,075 882,766,400 유동 - 656,136,094 비유동 (2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 연결회사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 경남은행 선물환매도 2016.01.29~2016.09.09 USD 8,000,000 1,026.10 ~1,047.00 (1,089,176,319) 신한은행 선물환매도 2016.01.08~2016.05.10 USD 5,000,000 1,111.98 (307,596,535) SC은행 선물환매도 2016.01.05~2016.06.23 USD 3,500,000 1,112.50~1,124.00 (179,404,221) 2016.01.29~2016.08.23 EUR 3,200,000 1,377.50 284,726,783 계 (1,291,450,292) 19. 상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 한국산업은행 8% 1,200,000,000 1,200,000,000 가산 : 상환할증금 1,562,004,051 1,562,004,051 차감 : 전환권조정 (597,430,966) (801,695,154) 차감계 2,164,573,085 1,960,308,897 (2) 상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 전환상환우선주 발행일 2008년 6월 19일 만기일 2018년 6월 18일 액면금액 12억원 발행주식수 1,200,000주 배당 연 1% 누적적 우선배당 보장수익율 8% 상환방법 만기일에 우선주부채 원금의 230.167% 일시상환 (회사 배당가능 이익의 범위내 상환) 조기상환조건(*) 종속기업이 2011년 12월 31일까지 유가증권시장에 상장하지 못할 경우 2012년 1월 1일부터 상환청구 가능 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (*)상기 조기상환조건에 따라 상환우선주부채는 유동부채로 분류하였습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선수금 104,285,825 52,548,464 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 428,217,333 458,386,948 계 533,824,830 512,257,084 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당기말 전기말 만기일 유진투자증권 제9회 무보증 사모사채 5.91% - 4,000,000,000 2015년 04월 26일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 - 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 - 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 2,467,850,000 3,878,050,000 2017년 08월 14일 계 9,467,850,000 7,878,050,000 차감 : 유동성대체액(*) (1,410,200,000) (5,410,200,000) 차감: 사채할인발행차금 (206,794,057) - 차 감 계 7,850,855,943 2,467,850,000 (*) 전기의 유동성사채 대체액에는 사채할인발행차금 14,513,019원이 계상되어 있습니다.신보원화 사모사채에 대하여는 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016년 1,410,200,000 유동성사채 2017년 1,057,650,000 2018년 7,000,000,000 계 9,467,850,000 22. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 제 9 회(지배회사) 2% 20,000,000,000 20,000,000,000 제10회(지배회사) 1% 3,000,000,000 5,000,000,000 제 1 회(종속기업) 4% - 2,000,000,000 가산 : 상환할증금 7,767,100,000 8,284,275,209 차감 : 전환권조정 (3,357,313,181) (5,813,738,292) 차감 : 사채할인발행차금 (112,616,415) (178,483,943) 계 27,297,170,404 29,292,052,974 차감 : 유동성대체 (27,297,170,404) (27,232,576,191) 차감계 - 2,059,476,783 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 제10 회 기명식 사모 전환사채(*) 제 1 회 기명식 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 사모 전환사채 기명식 전환사채 발행일 2012년 7월 16일 2014년 8월 29일 2013년 5월 23일 만기일 2017년 7월 16일 2019년 8월 29일 2016년 5월 23일 액면금액 200억원 50억원 20억원 표면이자율 2% 1% 4% 보장수익율 8% 3.9% 7% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 매 3개월 단위로 지급 상환방법 만기일에 사채 원금의 136.4460% 일시상환 만기일에 사채원금의 115.9300% 일시상환 만기일에 사채 원금의 121.9397191% 조기상환조건 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능 만기일에 일시 상환(복리이자 합산한 금액) 전환가격 2,225원(2013년 1월에 2,385원에서 조정된 금액임) 2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정된 금액임) 종속기업보통주식 1주(액면금액500원)당 사채금액1,000원 (*)상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 23. 금융리스부채 (1) 연결회사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)두산캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 132,940,236 202,709,288 1년 초과 2년 이내 140,798,103 - 2년 초과 3년 이내 192,829,369 - 계 466,567,708 202,709,288 유동성 대체액 (132,940,236) (202,709,288) 차감계 333,627,472 - 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 511,095,105 203,469,401 현재가치 조정금액 (44,527,397) (760,113) 장부금액 466,567,708 202,709,288 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산(기계장치)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 517,767,757 1,740,154,057 감가상각누계액 (19,213,223) (384,584,854) 장부금액 498,554,534 1,355,569,203 24. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,145,103,804 5,211,207,749 사외적립자산의 공정가치 (5,005,062,699) (4,018,651,770) 확정급여부채 1,140,041,105 1,192,555,979 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 1,192,555,979 630,761,873 당기비용 1,292,070,728 1,294,365,362 사외적립자산 납입액 (1,556,655,400) (602,637,295) 퇴직급여지급액 (408,724,848) (315,969,260) 퇴직금 승계 16,379,435 33,164,073 확정급여부채의 재측정요소 604,415,211 152,871,226 기말 1,140,041,105 1,192,555,979 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 5,211,207,749 4,542,631,033 당기근무원가 1,288,569,637 1,294,057,359 이자비용 88,095,951 115,237,235 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 39,461,259 (104,020,471) - 경험조정 552,197,496 228,095,503 퇴직금 승계 16,379,435 33,164,073 퇴직급여지급액 (1,050,807,723) (897,956,983) 기말 6,145,103,804 5,211,207,749 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 4,018,651,770 3,911,869,160 사외적립자산의 이자수익 84,594,860 114,929,232 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (12,756,456) (28,796,194) 사외적립자산 납입액 1,556,655,400 602,637,295 퇴직급여지급액 (642,082,875) (581,987,723) 기말 5,005,062,699 4,018,651,770 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,288,569,637 1,294,057,359 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 88,095,951 115,237,235 - 사외적립자산의 이자수익 (84,594,860) (114,929,232) 당기손익으로 인식한 비용 1,292,070,728 1,294,365,362 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 557,670,849 316,559,980 제조원가 734,399,879 977,805,382 계 1,292,070,728 1,294,365,362 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 39,461,259 (104,020,471) - 경험조정 552,197,496 228,095,503 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 12,756,456 28,796,194 계 604,415,211 152,871,226 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 현금성자산 1,009,721,920 5,698,450 단기금융상품 3,995,340,779 4,012,953,320 계 5,005,062,699 4,018,651,770 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.17%, 2.46% 2.39%, 2.75% 미래임금인상율 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.3년, 6.82년 3.71년, 7.28년 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가 및 이자비용의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 6,323,496,624 6,145,103,804 5,980,674,577 2016년의 당기근무원가 1,451,412,967 1,411,628,312 1,375,408,537 2016년의 이자비용 (3,033,453) (10,628,429) (21,206,026) 할인율 1.17%, 1.46% 2.17%, 2.46% 3.17%, 3.46% 임금인상율 3.00% 3.00% 3.00% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,978,875,021 6,145,103,804 6,321,926,878 2016년의 당기근무원가 1,361,435,627 1,396,320,591 1,465,379,717 2016년의 이자비용 (14,240,387) (9,220,313) (6,645,675) 할인율 2.17%, 2.46% 2.17%, 2.46% 2.17%, 2.46% 임금인상율 2.00% 3.00% 4.00% (9) 다음 연차보고기간(2016년) 동안의 예상 사외적립자산 불입액은 1,244,950,429원이며, 예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금 액 2016년 1,700,405,231 2017년 183,562,516 2018년 941,825,751 2019년 1,854,954,230 2020년 1,163,072,814 2021년 304,796,261 25. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 장기선수수익 10,353,094 11,674,766 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 10,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 29,129,659주 28,215,355주 보통주자본금 14,564,829,500원 14,107,677,500원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 28,215,355 (831,460) 27,383,895 24,887,872 (831,460) 24,056,412 전환권행사 864,304 - 864,304 - - - 주식선택권행사 50,000 - 50,000 - - - 신주인수권행사 - - - 3,327,483 - 3,327,483 자기주식처분 - 137,639 137,639 - - - 기말 29,129,659 (693,821) 28,435,838 28,215,355 (831,460) 27,383,895 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,814,291,772) (2,127,917,748) 자기주식처분이익 140,163,024 - 주식선택권 1,089,000,000 1,139,500,000 매도가능금융자산평가손익 685,300 685,300 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 490,271,493 694,611,993 기타 1,643,079,837 73,504,297 계 1,351,474,600 (417,049,440) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 (417,049,440) (596,783,993) 자기주식의 감소 453,789,000 - 신주인수권대가 감소 - (272,158,858) 전환권대가 증가 - 694,611,993 주식보상비용 발생 - 145,421,918 매도가능금융자산평가 - 617,190 신주인수권의 소각 - (388,757,690) 주식선택권의 행사 (50,500,000) - 전환권대가 감소 (277,844,797) - 종속기업 유상증자 1,643,079,837 - 기말 1,351,474,600 (417,049,440) 28. 주식기준보상 (1) 연결회사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 당기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 (2) 당기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 기말 1,150,000주 - 50,000주 1,100,000주 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 가중평균주가 2,094원 2,138원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 기대배당금 - - 무위험이자율 3.6% 2.8% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당기 이전에 인식한 보상원가는 1,139,500,000원이며, 당기 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 260,085,635 121,724,110 연결미처분이익잉여금(*) 36,824,474,985 33,035,515,036 계 37,084,560,620 33,157,239,146 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 연결회사가 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 주식의 종류 당기 전기 1주당 배당금 총 배당액(*) 1주당 배당금 총 배당액(*) 보통주 50 1,369,194,750 50 1,202,820,600 (*) 내부거래의 제거로 상계된 배당금 14,420,500원이 차감된 금액입니다. 30. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 국내매출 102,857,900,205 104,064,302,609 해외매출 162,198,376,140 138,047,499,069 계 265,056,276,345 242,111,801,678 (2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당기 전기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 42,703,249,691 16.1% A 사 43,101,405,553 17.8% B 사 29,086,906,326 11.0% B 사 28,503,669,788 11.8% C 사 24,458,379,652 9.2% C 사 11,261,535,836 4.7% 계 96,248,535,669 36.3% 계 82,866,611,177 34.3% 31. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 급 여 5,209,914,736 4,831,175,415 퇴 직 급 여 557,670,849 316,559,980 복리후생비 889,464,029 789,885,799 감가상각비 783,313,659 649,272,693 지급수수료 1,408,539,282 1,076,497,678 차량유지비 343,997,828 408,590,811 접 대 비 458,877,071 358,706,972 운 반 비 1,430,804,551 1,459,920,561 수출제비용 10,597,715,561 8,025,861,833 경상연구개발비 6,468,563,276 3,231,446,064 대손상각비 2,352,267,804 2,233,700,350 여비교통비 68,897,191 74,635,867 무형자산상각비 12,226,800 - 주식보상비용 - 145,421,918 기 타 812,825,118 733,673,445 계 31,395,077,755 24,335,349,386 32. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 96,286,644,857 96,286,644,857 재고자산의 변동 - 1,538,517,161 1,538,517,161 종업원급여 등 6,500,391,534 16,450,258,794 22,950,650,328 감가상각비 783,313,659 20,835,946,577 21,619,260,236 지급수수료 1,408,539,282 31,082,981,374 32,491,520,656 운반비 1,430,804,551 14,978,479 1,445,783,030 수출제비용 10,597,715,561 - 10,597,715,561 경상연구개발비 6,468,563,276 - 6,468,563,276 외주가공비 - 18,603,317,671 18,603,317,671 소모품비등 42,653,752 13,366,645,476 13,409,299,228 연료비,전력비 129,475,377 14,457,424,330 14,586,899,707 기타 4,033,620,763 2,853,178,235 6,886,798,998 계 31,395,077,755 215,489,892,954 246,884,970,709 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 95,805,842,275 95,805,842,275 재고자산의 변동 - (4,669,288,499) (4,669,288,499) 종업원급여 등 6,083,043,112 17,016,305,437 23,099,348,549 감가상각비 649,272,693 18,527,777,500 19,177,050,193 지급수수료 1,076,497,678 25,971,654,564 27,048,152,242 운반비 1,459,920,561 14,128,900 1,474,049,461 수출제비용 8,025,861,833 - 8,025,861,833 경상연구개발비 3,231,446,064 - 3,231,446,064 외주가공비 - 19,485,926,112 19,485,926,112 소모품비등 59,193,411 11,249,634,972 11,308,828,383 연료비,전력비 118,261,357 14,328,776,891 14,447,038,248 기타 3,631,852,677 2,727,360,237 6,359,212,914 계 24,335,349,386 200,458,118,389 224,793,467,775 33. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 4,310,909,633 2,416,316,994 외화환산이익 952,551,102 1,236,593,303 유형자산처분이익 7,077,122 64,122,511 수입임대료 42,750,000 50,250,000 잡이익 369,622,665 658,068,195 계 5,682,910,522 4,425,351,003 기타비용: 외환차손 2,638,544,826 2,219,479,556 외화환산손실 408,345,331 424,862,898 매출채권처분손실 230,152,607 364,920,398 유형자산처분손실 344,889,650 61,030,627 사채상환손실 30,719,425 9,040,280 기부금 500,000 2,000,000 시설물이용권 손상차손 - 296,266,858 유형자산손상차손 481,218,778 - 잡손실 778,331,905 2,814,886,066 계 4,912,702,522 6,192,486,683 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 238,486,220 244,149,486 파생상품거래이익 306,563,929 397,021,677 파생상품평가이익 284,726,783 - 계 829,776,932 641,171,163 금융비용: 이자비용 9,301,285,488 8,895,018,067 파생상품거래손실 951,027,528 202,371,142 파생상품평가손실 920,040,982 1,538,902,494 계 11,172,353,998 10,636,291,703 35. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기법인세비용 1,974,898,300 278,085,752 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 1,876,875,100 278,085,752 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 98,023,200 - 이연법인세비용 462,941,125 183,210,179 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 462,941,125 183,210,179 - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 132,971,346 (116,655,419) - 확정급여부채의 재측정손익 132,971,346 24,172,069 - 신주인수권소각손실 - 55,686,310 - 전환권대가 - (195,916,203) - 매도가능증권평가이익 - (597,595) - 자기주식처분이익 (39,533,160) - 법인세비용 2,531,277,611 344,640,512 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(B) 8,598,936,570 5,556,077,683 적용세율 22% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 1,891,766,046 1,222,337,090 조정사항 - 비과세수익 (198,717,798) (1,874,395) - 비공제비용 94,763,452 87,893,067 - 세액공제 (406,332,360) (869,488,032) - 발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과 944,120,623 38,263,574 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 98,023,200 - - 이연법인세자산으로 미인식된 차감할 일시적차이의 실현효과 - (98,385,490) - 기타(세율변동등) 107,654,448 (34,105,302) 법인세비용(A) 2,531,277,611 344,640,512 유효세율(A/B) 29.44% 6.20% (3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 4,628,878,725 1,088,771,916 5,717,650,641 1,018,353,318 239,529,823 1,257,883,141 대손충당금 1,936,087,789 1,129,489,973 3,065,577,762 425,939,312 248,487,794 674,427,106 매출채권등 2,059,816,137 1,085,234,366 3,145,050,503 453,159,549 238,751,561 691,911,110 정부보조금 1,074,234,691 33,776,729 1,108,011,420 236,331,630 7,430,881 243,762,511 사채상환할증금 8,284,275,209 (517,175,209) 7,767,100,000 1,822,540,545 (113,778,545) 1,708,762,000 외화환산손익 22,676,395 (22,676,395) - 4,988,807 (4,988,807) - 감가상각비등 28,598,421 148,574,236 177,172,657 6,291,652 32,686,332 38,977,984 재고자산평가손실 119,698,588 36,846,973 156,545,561 26,333,689 8,106,334 34,440,023 미지급비용 등 590,271,859 34,259,928 624,531,787 129,859,808 7,537,184 137,396,992 자산손상차손 296,266,858 481,218,778 777,485,636 65,178,708 105,868,131 171,046,839 이월결손금 4,702,248,495 (737,652,268) 3,964,596,227 1,034,494,668 (162,283,500) 872,211,168 세액공제 3,058,578,701 (294,170,859) 2,764,407,842 2,952,909,845 (741,383,571) 2,211,526,274 퇴직연금운용자산 (4,015,138,770) (986,410,929) (5,001,549,699) (883,330,529) (217,010,404) (1,100,340,933) 미수수익 (165,923,288) (55,961,831) (221,885,119) (36,503,124) (12,311,602) (48,814,726) 매도가능증권 (1,974,154) (362,347,651) (364,321,805) (434,314) (79,716,484) (80,150,798) 재평가이익 (21,863,513,565) 1,514,891,561 (20,348,622,004) (4,809,972,984) 333,276,144 (4,476,696,840) 전환권조정 (5,813,738,292) 2,456,425,111 (3,357,313,181) (1,279,022,424) 540,413,525 (738,608,899) 압축기장충당금 (1,101,000,000) - (1,101,000,000) (242,220,000) - (242,220,000) 내부거래조정 1,712,856,318 233,422,140 1,946,278,458 377,616,559 50,564,702 428,181,261 계 (4,446,799,883) 5,266,516,569 819,716,686 1,302,514,715 481,179,498 1,783,694,213 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*1) (620,217,160) (944,120,623) (1,564,337,783) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 682,297,555 (462,941,125) 219,356,430 (*1) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율을 적용하였습니다. 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 3,857,723,378 771,155,347 4,628,878,725 848,699,142 169,654,176 1,018,353,318 대손충당금 1,696,458,699 239,629,090 1,936,087,789 373,220,913 52,718,399 425,939,312 매출채권등 496,418,711 - 2,059,816,137 109,212,116 343,947,433 453,159,549 정부보조금 1,096,839,265 (22,604,574) 1,074,234,691 241,304,637 (4,973,007) 236,331,630 사채상환할증금 7,944,217,209 340,058,000 8,284,275,209 1,747,727,785 74,812,760 1,822,540,545 외화환산손실 509,354,957 (245,891,100) 263,463,857 112,058,090 (54,096,042) 57,962,048 재고자산평가손실 120,338,015 (639,427) 119,698,588 26,474,363 (140,674) 26,333,689 금융보증부채 98,055,506 25,303,821 123,359,327 21,572,211 5,566,840 27,139,051 미지급비용 등 128,637,189 461,634,670 590,271,859 28,300,181 101,559,627 129,859,808 시설물이용권손상차손 - 296,266,858 296,266,858 - 65,178,708 65,178,708 이월결손금 13,067,770,986 (8,365,522,491) 4,702,248,495 2,874,909,616 (1,840,414,948) 1,034,494,668 세액공제 2,298,737,990 759,840,711 3,058,578,701 2,364,429,789 588,480,056 2,952,909,845 퇴직연금운용자산 (3,486,060,212) (529,078,558) (4,015,138,770) (766,933,246) (116,397,283) (883,330,529) 외화환산이익 (297,409,702) 56,622,240 (240,787,462) (65,430,134) 12,456,893 (52,973,241) 미수수익 (201,444,676) 35,521,388 (165,923,288) (44,317,828) 7,814,704 (36,503,124) 선급비용 (98,055,506) (25,303,821) (123,359,327) (21,572,211) (5,566,840) (27,139,051) 매도가능증권 (2,141,915) 167,761 (1,974,154) (471,220) 36,906 (434,314) 건물등 (91,108,502) 119,706,923 28,598,421 (20,043,871) 26,335,523 6,291,652 재평가이익 (23,378,405,126) 1,514,891,561 (21,863,513,565) (5,143,249,127) 333,276,143 (4,809,972,984) 신주인수권조정 (63,495,386) 63,495,386 - (13,968,984) 13,968,984 - 전환권조정 (5,695,430,367) (118,307,925) (5,813,738,292) (1,252,994,681) (26,027,743) (1,279,022,424) 압축기장충당금 (1,101,000,000) - (1,101,000,000) (242,220,000) - (242,220,000) 내부거래조정 1,851,831,107 (138,974,789) 1,712,856,318 407,402,843 (29,786,284) 377,616,559 계 (1,248,168,380) (4,762,028,929) (4,446,799,883) 1,584,110,384 (281,595,669) 1,302,514,715 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*1) (718,602,650) 98,385,490 (620,217,160) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 865,507,734 (183,210,179) 682,297,555 (*1) 연결회사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율을 적용하였습니다. 36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 5,750,740,988 5,126,748,955 가중평균유통보통주식수 27,456,906 27,072,607 기본주당순이익 209 189 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 보통주식수 28,215,355 24,887,872 자기주식 차감 (819,017) (831,460) 신주인수권행사 - 3,016,195 전환권행사 59,198 - 주식선택권행사 1,370 - 유통보통주식수 27,456,906 27,072,607 (2) 희석주당이익 희석주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 5,750,740,988 5,126,748,955 전환사채 이자효과 1,797,003,596 1,503,480,522 지배기업 소유주지분 보통주 희석당기순손익 7,547,744,584 6,630,229,477 가중평균유통주식수(희석)(*) 37,742,125 36,801,357 희석주당이익 200 180 (*)가중평균유통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(기본) 27,456,906 27,072,607 전환권의 효과 10,285,219 9,728,750 가중평균유통주식수(희석) 37,742,125 36,801,357 ( 3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 기말 비고 제9회 전환사채 8,988,764 - - 8,988,764 제10회 전환사채 2,160,760 - 864,304 1,296,456 주식선택권(*) 1,150,000 - 50,000 1,100,000 계 12,299,524 - 914,304 11,385,220 (*) 당기 중 주식선택권으로부터는 희석효과가 발생하지 아니합니다. 37. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,380,682,487 - - 4,380,682,487 4,380,682,487 단기금융상품 3,875,000,000 - - 3,875,000,000 3,875,000,000 매출채권 및 기타채권 72,916,123,155 - - 72,916,123,155 72,916,123,155 파생상품자산 - 284,726,783 - 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 7,735,566,014 - - 7,735,566,014 7,735,566,014 매도가능금융자산 - - 160,016,098 160,016,098 160,016,098 기타비유동금융자산(*) 741,459,845 - - 741,459,845 741,459,845 계 89,648,831,501 284,726,783 160,016,098 90,093,574,382 90,093,574,382 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 31,582,493,113 31,582,493,113 31,582,493,113 단기차입금 - 79,157,393,936 79,157,393,936 79,157,393,936 유동성장기부채 - 23,260,383,254 23,260,383,254 23,260,383,254 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 상환우선주부채 - 2,164,573,085 2,164,573,085 2,164,573,085 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 55,426,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 리스부채 333,627,472 333,627,472 333,627,472 계 1,576,177,075 228,482,834,053 230,059,011,128 230,059,011,128 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,271,274,855 - 1,271,274,855 1,271,274,855 단기금융상품 5,956,000,000 - 5,956,000,000 5,956,000,000 매출채권 및 기타채권 62,484,064,274 - 62,484,064,274 62,484,064,274 장기금융상품 4,976,838,474 - 4,976,838,474 4,976,838,474 매도가능금융자산 - 100,016,098 100,016,098 100,016,098 기타비유동금융자산(*) 791,003,845 - 791,003,845 791,003,845 계 75,479,181,448 100,016,098 75,579,197,546 75,579,197,546 (*) 기타비유동자산 중 보증금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 38,182,676,594 38,182,676,594 38,182,676,594 단기차입금 - 91,216,904,165 91,216,904,165 91,216,904,165 유동성장기부채 - 8,370,881,455 8,370,881,455 8,370,881,455 유동성사채 - 5,395,686,981 5,395,686,981 5,395,686,981 파생상품부채 1,538,902,494 - 1,538,902,494 1,538,902,494 상환우선주부채 - 1,960,308,897 1,960,308,897 1,960,308,897 장기차입금 - 36,508,809,864 36,508,809,864 36,508,809,864 사채 - 2,467,850,000 2,467,850,000 2,467,850,000 전환사채 - 29,292,052,974 29,292,052,974 29,292,052,974 계 1,538,902,494 213,395,170,930 214,934,073,424 214,934,073,424 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 자산 매도가능금융자산 - 158,016,098 - 158,016,098 - 98,016,098 - 98,016,098 파생상품자산 - 284,726,783 284,726,783 - - - - - 부채 파생상품부채 - 1,576,177,075 - 1,576,177,075 - 1,538,902,494 - 1,538,902,494 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품 및 매도가능금융자산의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 618,855,334 1,585,371,722 관련 부채의 공정가치 (618,855,334) (1,585,371,722) 순포지션 - - 38. 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 2,800,102,548 - 1,510,807,085 4,310,909,633 외화환산이익 888,776,460 - 63,774,642 952,551,102 이자수익 238,486,220 - - 238,486,220 파생상품거래이익 - 306,563,929 - 306,563,929 파생상품평가이익 - 284,726,783 - 284,726,783 대손상각비 (2,352,267,804) - - (2,352,267,804) 외환차손 (1,159,459,011) - (1,479,085,815) (2,638,544,826) 외화환산손실 (297,642,345) - (110,702,986) (408,345,331) 매출채권처분손실 (230,152,607) - - (230,152,607) 사채상환손실 - - (30,719,425) (30,719,425) 이자비용 - - (9,301,285,488) (9,301,285,488) 파생상품거래손실 - (951,027,528) - (951,027,528) 파생상품평가손실 - (920,040,982) - (920,040,982) 계 (112,156,539) (1,279,777,798) (9,347,211,987) (10,739,146,324) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 및 부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,225,507,211 - 1,190,809,783 2,416,316,994 외화환산이익 1,201,716,720 - 34,876,583 1,236,593,303 이자수익 244,149,486 - - 244,149,486 파생상품거래이익 - 397,021,677 - 397,021,677 대손상각비 (2,233,700,350) - - (2,233,700,350) 외환차손 (1,368,574,444) - (850,905,112) (2,219,479,556) 외화환산손실 (279,616,937) - (145,245,961) (424,862,898) 매출채권처분손실 (364,920,398) - - (364,920,398) 사채상환손실 - - (9,040,280) (9,040,280) 이자비용 - - (8,895,018,067) (8,895,018,067) 파생상품거래손실 - (202,371,142) - (202,371,142) 파생상품평가손실 - (1,538,902,494) - (1,538,902,494) 계 (1,575,438,712) (1,344,251,959) (8,674,523,054) (11,594,213,725) 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 부 채 233,511,959,540 216,889,847,375 자 본 83,773,397,577 70,349,400,957 부채비율 279% 308% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,380,682,487 1,271,274,855 단기금융상품 3,875,000,000 5,956,000,000 매출채권 및 기타채권 72,916,123,155 62,484,064,274 파생상품자산 284,726,783 - 장기금융상품 7,735,566,014 4,976,838,474 매도가능금융자산 160,016,098 100,016,098 기타비유동금융자산(*) 741,459,845 791,003,845 계 90,093,574,382 75,579,197,546 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 31,582,493,113 - 31,582,493,113 단기차입금 79,157,393,936 - 79,157,393,936 유동성장기부채 23,260,383,254 - 23,260,383,254 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 우선주부채 2,164,573,085 - 2,164,573,085 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 장기차입금 - 55,426,136,846 55,426,136,846 금융리스부채 - 333,627,472 333,627,472 계 169,918,320,463 63,610,620,261 233,528,940,724 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 38,182,676,594 - 38,182,676,594 단기차입금 91,216,904,165 - 91,216,904,165 유동성장기부채 8,370,881,455 - 8,370,881,455 사채 5,410,200,000 2,467,850,000 7,878,050,000 파생상품부채 882,766,400 656,136,094 1,538,902,494 우선주부채 2,762,004,051 - 2,762,004,051 전환사채 33,085,700,000 2,198,575,209 35,284,275,209 장기차입금 - 36,508,809,864 36,508,809,864 계 179,911,132,665 41,831,371,167 221,742,503,832 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 53,334,187,886 13,023,538,602 42,007,214,810 5,795,172,891 EUR 9,627,034,394 - 7,328,708,820 - JPY 3,838 - 4,048 198,750,240 CAD 35,924,828 - 77,402,565 - 계 62,997,150,946 13,023,538,602 49,413,330,243 5,993,923,131 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,997,361,234 (4,997,361,234) 4,341,940,711 (4,341,940,711) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 11,185,566,014 10,907,838,474 금융부채 (38,740,378,712) (46,638,554,728) 계 (27,554,812,698) (35,730,716,254) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (151,579,549,391) (118,963,055,854) 계 (151,579,549,391) (118,963,055,854) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,515,795,494) 1,515,795,494 (1,189,630,559) 1,189,630,559 ③ 가격위험 연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 40. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 기타 우리사주조합, 임직원 우리사주조합, 임직원 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당기 전기 우리사주조합 자금의 대여 - 962,000,000 자금의 회수 - 150,000,000 임직원 자금의 대여 60,000,000 50,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당기말 전기말 우리사주조합 단기대여금 1,100,000,000 1,100,000,000 임직원 단기대여금 50,000,000 50,000,000 장기대여금 60,000,000 - (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 단기급여 930,671,399 705,499,972 퇴직급여 77,555,950 58,791,664 계 1,008,227,349 764,291,636 41. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,360,000,000 1,953,000,000 신한은행 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 888,273,200 1,678,209,200 천안시 등 한국무역보험공사 수출신용보증 4,200,000,000 4,200,000,000 외환은행 등 수출신용보증 USD 1,400,000 USD 2,500,000 우리은행 등 계 12,448,273,200USD 1,400,000 7,831,209,200USD 2,500,000 상기의 지급보증 이외에 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)위너텍시스템 예금담보 - 2,000,000,000 차입금 기업은행 지급보증 1,718,400,000 - 차입금 기업은행 42. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 (주)코다코 마그나파워트레인코리아㈜ 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) 마그나파워트레인코리아㈜ (주)코다코 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(**) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상 청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(**) (*) 2014년 6월 13일에 연결회사가 패소 후 항소함에 따라 마그나파워트레인코리아㈜도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있으며, 연결회사의 패소에 따라 연결회사가 마그나파워트레인코리아㈜에 지급한 2,005,500,711원(1심의 청구액 1,561,450,000원 및 이자)은 2014년도에 잡손실로 계상하였습니다. 한편, 연결회사의 1심 청구액은 6,445,172,064원이며, 연결회사의 손해배상청구에 대한 반소로서 제기한 마그나파워트레인코리아㈜의 1심 청구액은 1,561,450,000원으로서 2건의 사건이 병합되어 진행됨에 따라 소송금액이 8,006,622,064원으로 변경되었습니다.(**) 2016년 1월 15일 연결회사가 일부 승소 후 (주)보미종합건설이 항소함에 따라 연결회사도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있습니다. 현재는 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 3,411,384,572 3,411,384,572 운전자금 1,200,000,000 950,000,000 시설자금 10,650,000,000 9,013,440,000 일반자금 5,980,000,000 5,980,000,000 구매자금 2,500,000,000 - 외환은행 무역금융 4,000,000,000 4,000,000,000 무역어음대출 3,170,000,000 - 수입신용장 USD 3,000,000 - 국민은행 중소기업육성기금 1,750,000,000 1,750,000,000 운전자금 3,000,000,000 833,333,342 에너지이용합리화자금 204,000,000 204,000,000 무역금융 2,000,000,000 - 연지급수입 USD 1,577,165 USD 1,577,165 외화수표매입 USD 2,500,000 USD 1,601,171 우리은행 소매금융일반자금 400,000,000 - 구매자금 7,000,000,000 - 무역금융 7,195,000,000 - 외화수표 USD 1,800,000 USD 78,141 매입외환 USD 1,400,000 USD 350,000 연지급수입 USD 5,000,000 - 신한은행 일반자금 22,875,104,546 16,318,624,546 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 수입신용장 USD 6,000,000 USD 664,857 무역금융 2,850,000,000 - 하나은행 시설자금 1,500,000,000 1,340,000,000 운전자금 7,400,000,000 5,475,470,336 매출채권담보대출 21,000,000,000 7,998,767,226 산업은행 내국수입유산스 USD 10,000,000 USD 9,024,906 운영자금등 77,045,000,000 70,645,000,000 원화사모사채 4,500,000,000 2,467,850,000 전환사채 5,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 운전자금 10,000,000,000 9,750,000,000 무역어음대출 5,000,000,000 - 기한부수입 USD 4,000,000 - 대구은행 운전자금 4,000,000,000 3,500,000,000 수협은행 운전자금 6,500,000,000 3,833,300,000 무역금융 1,500,000,000 - 수출입은행 운전자금 2,800,000,000 2,800,000,000 SC제일은행 매출채권담보대출 500,000,000 - 현대커머셜 운전자금 4,058,382,000 4,058,382,000 계 일반자금 등 231,988,871,118 160,329,552,022 내국수입유산스 등 USD 35,277,165 USD 13,296,240 43. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용(수익) 2,531,277,611 344,640,512 금융원가 11,172,353,998 10,636,291,703 금융수익 (829,776,932) (641,171,163) 감가상각비 및 무형자산상각비 21,632,384,503 19,189,882,262 유형자산손상차손 481,218,778 - 퇴직급여 1,292,070,728 1,294,365,362 외화환산손익 (544,191,532) (811,730,405) 주식보상비용 - 145,421,918 대손상각비 2,352,267,804 2,233,700,350 매출채권처분손실 230,152,607 364,920,398 사채상환손실 30,719,425 9,040,280 시설물이용권손상차손 - 296,266,858 유형자산처분손실 344,889,650 61,030,627 유형자산처분이익 (7,077,122) (64,122,511) 경상연구개발비 337,083,335 - 소 계 39,023,372,853 33,058,536,191 구 분 당기 전기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (12,367,542,811) (19,019,357,153) 기타채권의감소(증가) 743,465,192 249,504,460 재고자산의감소(증가) 560,101,513 (5,437,400,605) 매입채무의증가(감소) (5,252,719,716) 687,218,412 기타채무의증가(감소) (287,811,658) 3,709,081,714 퇴직금의지급 (1,050,807,723) (897,956,983) 사외적립자산의감소 (914,572,525) (20,649,572) 국고보조금수취 - - 소 계 (18,569,887,728) (20,729,559,727) 합 계 20,453,485,125 12,328,976,464 연결회사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 내 역 당기 전기 건설중인 자산의 본계정대체 12,136,398,839 32,856,207,880 장기선급비용의 유동성대체 144,234,380 144,234,380 장기차입금의 유동성 대체 23,986,685,978 10,003,924,867 금융리스부채의 유동성 대체 - 202,709,288 사채의 유동성 대체 1,410,200,000 5,410,200,000 전환사채의 전환 1,790,708,607 - 유형자산의 취득(미지급금 등) 298,669,262 - 유형자산의 처분(미수금 등) 40,513,150 - 전환사채의 유동성 대체 - 27,232,576,191 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 제 17 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 103,770,102,272 91,404,082,314 78,330,274,900 현금및현금성자산 4,069,220,265 1,156,522,161 7,171,462,026 단기금융상품 3,450,000,000 5,931,000,000 7,921,000,000 매출채권 및 기타채권 71,380,544,620 60,062,255,603 41,908,776,557 재고자산 17,608,384,143 16,673,000,408 11,641,061,749 파생상품자산 284,726,783 당기법인세자산 0 37,517,810 기타유동자산 6,977,226,461 7,581,304,142 9,650,456,758 비유동자산 192,626,958,101 173,980,838,770 153,896,305,338 장기금융상품 6,806,728,517 4,446,006,053 2,091,387,542 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 유형자산 181,391,257,460 164,636,668,585 145,127,763,438 무형자산 2,685,757,970 2,307,413,615 3,518,489,547 이연법인세자산 148,587,284 701,045,267 881,495,181 기타비유동자산 1,592,626,870 1,887,705,250 2,275,169,630 자산총계 296,397,060,373 265,384,921,084 232,226,580,238 부채 유동부채 155,949,033,483 155,072,215,021 114,183,608,830 매입채무 및 기타채무 29,794,037,776 33,501,364,609 29,566,622,024 단기차입금 71,179,423,600 79,216,443,737 64,586,963,900 유동성장기부채 22,427,443,018 8,120,881,455 11,229,109,516 유동성사채 1,410,200,000 5,395,686,981 621,950,000 전환사채 27,297,170,404 27,232,576,191 0 신주인수권부사채 0 7,376,052,133 파생상품부채 1,576,177,075 882,766,400 295,776,735 당기법인세부채 1,768,973,283 239,301,272 0 미지급배당금 0 기타유동부채 495,608,327 483,194,376 507,134,522 비유동부채 63,645,624,319 39,382,413,904 57,047,312,158 장기차입금 55,176,136,846 35,558,809,864 27,240,484,731 파생상품부채 0 656,136,094 0 사채 7,850,855,943 2,467,850,000 7,820,256,085 전환사채 0 21,585,171,150 금융리스부채 0 202,709,288 확정급여부채 608,278,436 687,943,180 185,694,466 기타비유동부채 10,353,094 11,674,766 12,996,438 부채총계 219,594,657,802 194,454,628,925 171,230,920,988 자본 납입자본 14,564,829,500 14,107,677,500 12,443,936,000 주식발행초과금 25,239,328,050 23,444,947,977 19,156,006,609 기타자본구성요소 (162,409,140) 165,935,657 (13,181,706) 이익잉여금 37,160,654,161 33,211,731,025 29,408,898,347 자본총계 76,802,402,571 70,930,292,159 60,995,659,250 자본과부채총계 296,397,060,373 265,384,921,084 232,226,580,238 포괄손익계산서 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 258,851,750,898 234,407,456,116 218,178,525,112 매출원가 212,510,338,323 195,965,582,826 187,039,565,442 매출총이익 46,341,412,575 38,441,873,290 31,138,959,670 판매비와관리비 29,330,934,995 22,326,640,766 18,940,429,497 영업이익 17,010,477,580 16,115,232,524 12,198,530,173 기타수익 5,890,335,541 4,574,761,780 3,891,970,129 기타비용 5,079,374,533 6,288,706,491 3,557,778,165 금융수익 809,009,176 631,479,157 372,037,467 금융비용 10,195,635,172 9,584,514,374 7,672,233,082 법인세비용차감전순이익 8,434,812,592 5,448,252,596 5,232,526,522 법인세비용(수익) 2,653,838,226 342,477,842 0 당기순이익 5,780,974,366 5,105,774,754 5,232,526,522 기타포괄손익 (448,435,980) (85,700,976) (451,488,648) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 확정급여부채의 재측정손익 (448,435,980) (85,700,976) (451,488,648) 당기총포괄손익 5,332,538,386 5,020,073,778 4,781,037,874 주당손익 기본주당이익(손실) 208 187 250 희석주당이익(손실) 199 178 209 자본변동표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 신주인수권대가 자기주식 주식선택권 신주인수권소각손실 전환권대가 기타자본구성요소 합계 2013.01.01 (기초자본) 10,452,710,500 14,023,953,420 789,212,935 (1,470,743,054) 424,328,082 0 0 (257,202,037) 24,627,860,473 48,847,322,356 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 0 0 0 5,232,526,522 5,232,526,522 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (451,488,648) (451,488,648) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 1,991,225,500 5,132,053,189 (325,729,669) 0 0 0 0 (325,729,669) 0 6,797,549,020 신주인수권의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 569,750,000 0 0 569,750,000 0 569,750,000 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 주식선택권 행사 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 463,483,266 (1,470,743,054) 994,078,082 0 0 (13,181,706) 29,408,898,347 60,995,659,250 2014.01.01 (기초자본) 12,443,936,000 19,156,006,609 463,483,266 (1,470,743,054) 994,078,082 0 0 (13,181,706) 29,408,898,347 60,995,659,250 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 0 0 0 5,105,774,754 5,105,774,754 확정급여부채의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (85,700,976) (85,700,976) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 1,663,741,500 4,288,941,368 (272,158,858) 0 0 0 0 (272,158,858) 0 5,680,524,010 신주인수권의 소각 0 0 (191,324,408) 0 0 (197,433,282) 0 (388,757,690) 0 (388,757,690) 주식보상비용 0 0 0 0 145,421,918 0 0 145,421,918 145,421,918 전환권대가 0 0 0 0 0 0 694,611,993 694,611,993 694,611,993 전환권행사 주식선택권 행사 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,217,241,100) (1,217,241,100) 2014.12.31 (기말자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 0 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 2015.01.01 (기초자본) 14,107,677,500 23,444,947,977 (1,470,743,054) 1,139,500,000 (197,433,282) 694,611,993 165,935,657 33,211,731,025 70,930,292,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 5,780,974,366 5,780,974,366 확정급여부채의 재측정손익 (448,435,980) (448,435,980) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권의 행사 신주인수권의 소각 주식보상비용 전환권대가 전환권행사 432,152,000 1,633,880,073 (277,844,797) (277,844,797) 1,788,187,276 주식선택권 행사 25,000,000 160,500,000 (50,500,000) (50,500,000) 135,000,000 배당금지급 (1,383,615,250) (1,383,615,250) 2015.12.31 (기말자본) 14,564,829,500 25,239,328,050 (1,470,743,054) 1,089,000,000 (197,433,282) 416,767,196 (162,409,140) 37,160,654,161 76,802,402,571 현금흐름표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 17,974,130,488 11,285,688,573 29,885,458,329 당기순이익(손실) 5,780,974,366 5,105,774,754 5,232,526,522 당기순이익조정을 위한 가감 19,013,133,551 12,003,146,653 29,700,313,343 법인세비용(수익) 2,653,838,226 342,477,842 0 금융비용 10,195,635,172 9,584,514,374 7,672,233,082 금융수익 (809,009,176) (631,479,157) (372,037,467) 감가상각비 20,405,967,434 17,932,570,418 14,676,088,719 손상누계액 481,218,778 무형자산상각비 132,655,645 132,363,447 131,933,333 퇴직급여 1,026,657,076 1,026,700,681 826,001,863 주식보상비용 145,421,918 569,750,000 대손상각비 2,044,835,110 2,124,295,669 1,006,522,329 회원권손상차손 296,266,858 0 외화환산손실 390,558,396 373,981,411 323,834,502 외화환산이익 (951,953,908) (1,236,582,887) (1,142,888,904) 유형자산처분이익 (7,077,122) (56,192,920) (115,224,902) 유형자산처분손실 323,688,437 55,628,166 19,500,828 사채상환손실 0 9,040,280 115,083,920 매출채권처분손실 230,152,607 364,920,398 0 종속기업투자손상차손 0 0 금융보증비용 279,229,493 282,301,931 256,552,054 금융보증부채환입 (279,229,493) (282,301,931) (256,552,054) 손해배상충당부채전입 0 경상연구개발비 337,083,335 매출채권의 감소(증가) (12,963,029,759) (18,843,534,287) (4,904,765,246) 미수금의 감소(증가) (146,651,057) 51,937,346 298,939,460 선급금의 감소(증가) (631,021,189) 1,465,705,039 (2,420,132,082) 선급비용의 감소(증가) 263,098,556 (341,690,321) 156,196,876 당기법인세자산의 감소(증가) 0 0 (37,517,810) 부가세대급금의 감소(증가) 1,040,253,092 352,527,670 (1,622,770,119) 수입보증금의 감소(증가) 0 454,542,677 (454,542,677) 재고자산의 감소(증가) (935,383,735) (5,031,938,659) 4,491,927,071 매입채무의 증가(감소) (2,700,077,712) (395,316,559) 6,479,044,777 미지급금의 증가(감소) (726,010,354) 3,904,001,360 5,183,925,334 미지급비용의 증가(감소) 1,042,910,926 306,809,368 (37,078,262) 예수금의 증가(감소) (39,323,410) 160,405,360 81,953,220 금융보증부채의 증가(감소) 307,605,752 0 당기법인세부채의증가(감소) 선수금의 증가(감소) 51,737,361 (184,345,506) 208,523,528 사외적립자산의 감소(증가) (933,722,825) (8,967,572) (575,739,155) 퇴직금의 지급 (763,896,353) (658,521,513) (858,448,875) 이자수익수취 179,487,289 280,964,541 273,647,397 이자비용지급 (6,554,238,429) (6,102,930,705) (5,351,272,583) 법인세환급(납부) (445,226,289) (1,266,670) 30,243,650 투자활동현금흐름 (41,154,807,036) (37,744,301,567) (46,387,102,204) 단기금융상품의 감소 6,281,000,000 19,201,000,000 8,061,000,000 파생상품의 정산 (1,527,230,000) (101,126,200) (93,163,707) 장기금융상품의 감소 662,268,745 314,445 610,000,000 단기대여금의 감소 0 150,000,000 62,000,000 보증금의 감소 498,865,000 278,000,000 454,057,668 회원권의 감소 0 835,626,427 0 토지의 처분 0 0 0 기계장치의 처분 47,600,000 235,467,500 134,450,000 공구와기구의 처분 7,664,800 10,611,400 17,870,400 차량운반구의 처분 6,048,968 9,090,555 33,840,000 단기금융상품의 증가 (3,800,000,000) (17,211,000,000) (8,466,000,000) 장기금융상품의 증가 (3,022,991,209) (2,354,932,956) (1,043,995,364) 매도가능금융자산의 증가 0 0 (1,000,000) 단기대여금의 증가 0 (1,012,000,000) (350,000,000) 장기대여금의 증가 (60,000,000) 종속기업투자의 증가 0 0 토지의 취득 (4,404,000) (1,268,953,934) (194,215,827) 건물의 취득 (127,499,640) (1,484,974,129) (603,890,704) 구축물의 취득 (341,600,000) (349,518,909) (206,022,000) 기계장치의 취득 (16,340,237,214) (15,467,994,813) (7,683,763,894) 차량운반구의 취득 (137,884,830) (151,148,187) (208,186,478) 공구와기구의 취득 (10,031,421,854) (9,686,582,946) (7,387,558,700) 집기비품의 취득 (1,344,283,350) (360,694,108) (494,738,174) 건설중인자산의 취득 (11,121,681,452) (8,927,534,912) (28,712,375,451) 산업재산권의 증가 0 (10,780,800) 0 회원권의 증가 (511,000,000) (42,400,000) 0 보증금의 증가 (288,021,000) (34,770,000) (315,409,973) 국고보조금의 수취 0 0 재무활동현금흐름 25,954,549,254 20,473,143,435 23,420,701,078 단기차입금의 차입 192,991,971,348 256,589,948,041 145,370,604,063 장기차입금의 차입 45,004,000,000 18,322,250,000 28,096,846,400 사채의발행 6,776,000,000 0 0 전환사채의 발행 0 4,999,130,760 0 금융리스부채의 증가 0 0 신주인수권의 행사 135,000,000 5,680,524,010 6,797,549,020 단기차입금의 상환 (201,075,919,829) (242,089,093,902) (140,639,867,417) 유동성장기부채의 상환 (9,680,124,415) (13,296,605,896) (12,035,284,426) 유동성사채의 상환 (5,410,200,000) (621,950,000) 0 파생상품부채의 감소 0 0 신주인수권의 소각 (444,444,000) 0 신주인수권부사채의 상환 (7,449,374,478) (4,169,146,562) 장기차입금의 상환 (1,399,987,040) 주식발행비용 (2,575,560) 배당금지급 (1,383,615,250) (1,217,241,100) 0 외화표시현금 환율변동효과 138,825,398 (29,470,306) (5,595,935) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,912,698,104 (6,014,939,865) 6,913,461,268 기초현금및현금성자산 1,156,522,161 7,171,462,026 258,000,758 기말현금및현금성자산 4,069,220,265 1,156,522,161 7,171,462,026 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 코다코(이하 "당사"라 함)는 1997년 2월 14일에 설립되어 자동차부품(알루미늄 다이캐스팅 부품)을 제조판매하고 있으며, 충청남도 천안시 입장면(본사 및 공장)과 경기도 안성에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사는 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설연구소 인정, 한국품질인증센터로부터 ISO9002 인증, 중소기업진흥공단으로부터 수출유망중소기업으로 선정되었으며, 2000년 12월에 코스닥시장에 상장된 법인입니다.한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 14,564,829,500원입니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 보통주식수(단위: 주) 금액(단위: 원) 지분율 인귀승 4,718,923 2,359,461,500 16.20% 한국산업은행 864,304 432,152,000 2.97% 자기주식 543,050 271,525,000 1.86% 기타주주 23,003,382 11,501,691,000 78,97% 계 29,129,659 14,564,829,500 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2015년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑥ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑧ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. - 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다 . 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6) 금융상품의 양도거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동 안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추 정 내 용 연 수 건물 30년 구축물, 기계장치 8, 13년 차량운반구 4, 8년 공구와기구, 집기비품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.개별취득한 무형자산은 산업재산권 및 시설물이용권으로 구성되며, 산업재산권은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 15년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법 및 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 무형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 관련 자산의 차감계정으로 표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (13) 파생금융상품당사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(14) 확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정한 할인율로기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외)은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (18) 자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주의 발행 등 당해 자본거래가 없었다면 회피가능하고 당해자본거래에 직접 관련되어 발생한 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익배당금수익은 주주로서 배당금을 받을권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금 7,000,000 8,000,000 요구불예금 4,062,220,265 1,148,522,161 계 4,069,220,265 1,156,522,161 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 은 행 명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 - 2,000,000,000 타인의 차입금 담보 산업은행 950,000,000 950,000,000 차입금 담보 2,000,000,000 2,000,000,000 종속기업의 차입금 담보 우리은행 - 240,000,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,125,000,000 585,000,000 차입금 담보 수협은행 1,430,000,000 - 차입금 담보 계 5,505,000,000 5,775,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 72,712,471,361 60,595,342,397 차감: 대손충당금 (3,120,417,914) (2,309,131,420) 단기대여금 1,150,000,000 1,150,000,000 미수금 767,507,000 644,977,378 차감: 대손충당금 (322,184,617) (173,870,367) 미수수익 193,168,790 154,937,615 계 71,380,544,620 60,062,255,603 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기 초 2,483,001,787 2,172,103,544 대손상각비 2,044,835,110 2,124,295,669 제 각 (1,085,234,366) (1,813,397,426) 기 말 3,442,602,531 2,483,001,787 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 만기일 미도래 53,418,433,739 416,252,683 45,294,541,219 - 3개월 미만 17,621,119,976 515,496,911 14,869,337,256 313,858,144 3개월 초과~6개월 미만 1,592,365,867 508,911,592 81,395,439 21,681,043 6개월 초과~1년 미만 418,620,523 239,715,312 65,472,464 12,326,429 1년 초과 1,772,607,046 1,762,226,033 2,234,511,012 2,135,136,171 계 74,823,147,151 3,442,602,531 62,545,257,390 2,483,001,787 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,278,464,183 (11,253,938) 2,267,210,245 2,651,118,344 (10,019,817) 2,641,098,527 재공품 10,187,133,923 (115,678,110) 10,071,455,813 9,454,093,870 (109,678,771) 9,344,415,099 원재료 3,660,099,793 - 3,660,099,793 3,423,665,704 - 3,423,665,704 부재료 319,031,070 - 319,031,070 120,961,609 - 120,961,609 저장품 696,915,540 - 696,915,540 1,142,251,955 - 1,142,251,955 미착자재 593,671,682 - 593,671,682 607,514 - 607,514 계 17,735,316,191 (126,932,048) 17,608,384,143 16,792,698,996 (119,698,588) 16,673,000,408 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). (2) 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 과목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입액) 343,392,001 (639,427) 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선급금 5,708,604,945 5,080,447,478 차감 : 대손충당금 (51,163,696) (51,163,696) 선급비용 419,299,778 611,281,834 부가세대급금 900,485,434 1,940,738,526 계 6,977,226,461 7,581,304,142 9. 비유동성 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 비유동성 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 회 사 소유구좌 당기말 전기말 취득원가 순자산가액(공정가액) 장부금액 장부금액 비상장주식 한국다이캐스트공업협동조합 1구좌 1,000,000 2,210,461 1,000,000 1,000,000 비상장주식 한국자동차산업협동조합 1구좌 1,000,000 16,444,262 1,000,000 1,000,000 계 2,000,000 18,654,723 2,000,000 2,000,000 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식은 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 10. 종속기업투자 (1) 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사명 소재지 소유지분율 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)앤케이디씨 한국 25.16% 2,145,650,000 2,222,292,456 - - 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주요 경영진의 교류, 부채의 유의적인 부분에 대한 지급보증, 매출의존성 등의 영향을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 당기말 (주)앤케이디씨 24,848,023,660 16,015,382,739 34,106,284,870 337,911,799 전기말 (주)앤케이디씨 24,912,207,507 23,497,101,667 32,636,310,068 16,726,599 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,614,802,343 - (1,101,000,000) 29,513,802,343 건물 45,938,365,833 (8,721,461,574) - 37,216,904,259 구축물 2,762,840,955 (1,694,701,891) - 1,068,139,064 기계장치 138,412,354,814 (43,526,603,028) (52,050,351) 94,833,701,435 차량운반구 1,153,614,086 (886,940,463) - 266,673,623 공구와기구 45,496,064,553 (28,410,148,179) - 17,085,916,374 집기비품 3,983,817,309 (2,485,350,926) (92,346,021) 1,406,120,362 계 268,361,859,893 (85,725,206,061) (1,245,396,372) 181,391,257,460 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 30,610,398,343 - (1,101,000,000) 29,509,398,343 건물 46,643,617,244 (7,162,085,895) - 39,481,531,349 구축물 2,421,240,955 (1,460,348,298) - 960,892,657 기계장치 109,391,369,858 (33,753,834,574) (61,251,206) 75,576,284,078 차량운반구 1,171,013,474 (928,675,911) - 242,337,563 공구와기구 40,264,177,914 (23,769,657,648) - 16,494,520,266 집기비품 3,198,016,909 (1,812,179,446) (28,850,521) 1,356,986,942 건설중인자산 1,014,717,387 - - 1,014,717,387 계 234,714,552,084 (68,886,781,772) (1,191,101,727) 164,636,668,585 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 29,509,398,343 4,404,000 - - - 29,513,802,343 건물 39,481,531,349 127,499,640 (832,751,051) - (1,559,375,679) 37,216,904,259 구축물 960,892,657 341,600,000 - - (234,353,593) 1,068,139,064 기계장치 75,576,284,078 17,109,429,616 (122,000,011) 12,067,555,340 (9,797,567,588) 94,833,701,435 차량운반구 242,337,563 137,884,830 (21,657,013) - (91,891,757) 266,673,623 공구와기구 16,494,520,266 9,604,543,140 (1,013,378,694) 68,843,499 (8,068,611,837) 17,085,916,374 집기비품 1,356,986,942 703,300,400 - - (654,166,980) 1,406,120,362 건설중인자산 1,014,717,387 11,121,681,452 - (12,136,398,839) - - 계 164,636,668,585 39,150,343,078 (1,989,786,769) - (20,405,967,434) 181,391,257,460 상기의 감가상각비 20,405,967,434원 중 711,229,676원은 판매비와관리비, 19,694,737,758원은 제조원가로 처리하였습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 20,847,034,892 1,268,953,934 - 7,393,409,517 - 29,509,398,343 건물 22,695,943,113 1,484,974,129 - 16,746,960,045 (1,446,345,938) 39,481,531,349 구축물 843,250,790 349,518,909 - 30,000,000 (261,877,042) 960,892,657 기계장치 60,598,999,133 15,467,994,813 (218,809,790) 7,939,400,011 (8,211,300,089) 75,576,284,078 차량운반구 221,465,529 151,148,187 (27,135,498) - (103,140,655) 242,337,563 공구와기구 14,196,982,669 9,686,582,946 (9,981,085) 31,534,761 (7,410,599,025) 16,494,520,266 집기비품 790,630,957 360,694,108 - 704,969,546 (499,307,669) 1,356,986,942 건설중인자산(*) 24,933,456,355 8,927,534,912 - (32,846,273,880) - 1,014,717,387 계 145,127,763,438 37,697,401,938 (255,926,373) - (17,932,570,418) 164,636,668,585 (*) 건설중인자산의 대체금액에는 전기 중 자본화된 차입원가 294,425,332원이 포함되어 있으며 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.57%입니다. 상기의 감가상각비 17,932,570,418원 중 570,355,301원은 판매비와관리비, 17,362,215,117원은 제조원가로 처리하였습니다. (3) 상기 유형자산 중 토지와 건물 및 기계장치의 일부가 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석17 참조). (4) 당사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지 및 기계장치에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 당기말 현재 동 재평가로 인한 재평가차액 18,125,011,386원(법인세효과 5,024,206,932원 제외)이 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 12. 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 61,251,206 - (9,200,855) 52,050,351 집기비품 28,850,521 82,500,000 (19,004,500) 92,346,021 계 1,191,101,727 82,500,000 (28,205,355) 1,245,396,372 계정과목 기초 증가 감소(감가상각비 상계액) 기말 토 지 1,101,000,000 - - 1,101,000,000 기계장치 60,158,930 11,391,000 (10,298,724) 61,251,206 집기비품 42,698,771 - (13,848,250) 28,850,521 계 1,203,857,701 11,391,000 (24,146,974) 1,191,101,727 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 1,389,196,453 - (296,266,858) 1,092,929,595 산업재산권 1,989,780,800 (396,952,425) - 1,592,828,375 계 3,378,977,253 (396,952,425) (296,266,858) 2,685,757,970 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 시설물이용권 878,196,453 - (296,266,858) 581,929,595 산업재산권 1,989,780,800 (264,296,780) - 1,725,484,020 계 2,867,977,253 (264,296,780) (296,266,858) 2,307,413,615 (2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 기말 시설물이용권 581,929,595 511,000,000 - - - 1,092,929,595 산업재산권 1,725,484,020 - - - (132,655,645) 1,592,828,375 계 2,307,413,615 511,000,000 - - (132,655,645) 2,685,757,970 계정과목 기초 취득 처분 손상차손 상각비 기말 시설물이용권 1,671,422,880 42,400,000 (835,626,427) (296,266,858) - 581,929,595 산업재산권 1,847,066,667 10,780,800 - - (132,363,447) 1,725,484,020 계 3,518,489,547 53,180,800 (835,626,427) (296,266,858) (132,363,447) 2,307,413,615 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 인식한 손상차손은 296,266,858원입니다. 14. 연구개발비당기 및 전기에 발생된 연구개발비 발생액은 6,468,563,276원 및 3,231,446,064원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 보증금 515,939,845 726,783,845 장기대여금 60,000,000 - 장기선급비용 1,016,687,025 1,160,921,405 계 1,592,626,870 1,887,705,250 한편, 기타비유동자산 중 보증금의 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 8,735,834,989 11,435,912,701 미지급금 17,804,098,630 19,664,393,019 미지급비용 3,203,862,710 2,277,699,562 금융보증부채(*) 50,241,447 123,359,327 계 29,794,037,776 33,501,364,609 상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(*) 당사는 종속기업인 (주)앤케이디씨 등의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로제공하고 있으 며 (주석42 참조) , 동 지 급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 17. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운영자금등 3.37~3.50 1,980,000,000 1,980,000,000 하나은행 운영자금등 3.12 1,340,000,000 1,340,000,000 수출입은행 외화차입금 4.56 2,800,000,000 2,800,000,000 산업은행 시설자금등 1.33~4.06 46,786,501,825 42,688,418,267 신한은행 운전자금 2.14 778,399,047 2,175,498,519 국민은행 운전자금 2.82~3.28 1,848,437,730 - 우리은행 무역금융등 2.72 410,200,000 5,702,615,657 외환은행 무역어음대출 2.91 4,000,000,000 4,000,000,000 농협중앙회 운전자금 4.58 7,000,000,000 7,000,000,000 현대커머셜 운전자금 3.31 1,000,000,000 1,000,000,000 한화생명보험 운전자금 5.25 - 7,000,000,000 현대파워텍 운전자금 - 950,000,000 1,100,000,000 대구은행 운전자금 4.17 2,000,000,000 2,000,000,000 기업은행 등 할인어음잔액 - 285,884,998 429,911,294 계 71,179,423,600 79,216,443,737 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 차입처 차입용도 연이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금등 1.50~4.68 13,013,440,000 2,050,000,000 산업은행 시설자금등 3.71~3.88 26,200,000,000 3,198,750,240 신한은행 시설자금등 2.91~3.58 19,318,624,546 16,684,499,833 우리은행 시설자금등 3.55 - 1,400,000,000 국민은행 시설자금등 1.50~4.08 2,787,333,342 3,583,333,338 농협은행 운전자금 4.97 2,750,000,000 - 대구은행 운전자금 3.80 1,500,000,000 2,000,000,000 수협은행 운전자금 4.00 3,833,300,000 4,499,940,000 현대커머셜 운전자금 4.17~4.76 3,058,381,976 4,795,458,620 하나은행 운전자금 4.30~4.40 5,142,500,000 5,265,000,000 계 77,603,579,864 43,476,982,031 유동성대체액 (22,427,443,018) (7,918,172,167) 장기차입금 잔액 55,176,136,846 35,558,809,864 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016년 22,427,443,018 유동성장기부채 2017년 28,625,858,364 2018년 11,798,678,482 2019년 5,054,520,000 2020년 9,697,080,000 계 77,603,579,864 (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 담보제공자산 채권자 장부금액 담보설정액 관련채무 토지, 건물 하나은행 2,183,188,312 1,480,000,000 단기차입금 JPY 134,000,000 단기차입금 토지, 건물 외환은행 409,361,759 1,000,000,000 단기차입금 재고자산 수출입은행 15,998,765,851 2,800,000,000 단기차입금 토지, 건물, 기계장치, 단기금융상품 등 산업은행 등 100,762,796,587 117,573,215,680 장단기차입금 JPY 1,600,000,000 장단기차입금 계 119,354,112,509 122,853,215,680JPY 1,734,000,000 18. 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동성 장기차입금 22,427,443,018 7,918,172,167 유동성 금융리스부채 - 202,709,288 계 22,427,443,018 8,120,881,455 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 구분 파생상품자산 284,726,783 - 유동 파생상품부채 1,576,177,075 882,766,400 유동 - 656,136,094 비유동 (2) 당기말 현재 파생상품자산 및 부채는 당사가 체결한 선물환 계약(매월 특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 금융기관 파생상품종류 잔여약정기간 잔여계약금액 약정환율 누적평가이익(손실) 경남은행 선물환매도 2016.01.29~2016.09.09 USD 8,000,000 1,026.10~1047.00 (1,089,176,319) 신한은행 선물환매도 2016.01.08~2016.05.10 USD 5,000,000 1,111.98 (307,596,535) SC은행 선물환매도 2016.01.05~2016.06.23 USD 3,500,000 1,112.50~1,124.00 (179,404,221) 2016.01.29~2016.08.23 EUR 3,200,000 1,377.50 284,726,783 계 (1,291,450,292) 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 선수금 104,285,825 52,548,464 선수수익 1,321,672 1,321,672 예수금 390,000,830 429,324,240 계 495,608,327 483,194,376 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 인수회사 종류 연이자율 당기말 전기말 만기일 유진투자증권 제9회 무보증 사모사채 5.91% - 4,000,000,000 2015년 04월 26일 신영증권 제10회 무보증 사모사채 3.38% 5,000,000,000 - 2018년 09월 22일 유안타증권 제11회 무보증 사모사채 3.39% 2,000,000,000 - 2018년 10월 29일 산업은행 원화 사모사채 5.67% 2,467,850,000 3,878,050,000 2017년 08월 14일 계 9,467,850,000 7,878,050,000 차감 : 유동성대체액(*) (1,410,200,000) (5,410,200,000) 차감: 사채할인발행차금 (206,794,057) - 차 감 계 7,850,855,943 2,467,850,000 (*) 전기의 유동성사채 대체액에는 사채할인발행차금 14,513,019원이 계상되어 있습니다.원화 사모사채에 대하여는 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석17 참조) (2) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금액 비고 2016년 1,410,200,000 유동성사채 2017년 1,057,650,000 2018년 7,000,000,000 계 9,467,850,000 22. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 연이자율 당기말 전기말 제 9 회 2% 20,000,000,000 20,000,000,000 제10 회 1% 3,000,000,000 5,000,000,000 가산 : 상환할증금 7,767,100,000 8,085,700,000 차감 : 전환권조정 (3,357,313,181) (5,674,639,866) 차감 : 사채할인발행차금 (112,616,415) (178,483,943) 계 27,297,170,404 27,232,576,191 차감 : 유동성대체 (27,297,170,404) (27,232,576,191) 차감계 - - (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 9 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10 회 기명식 사모 전환사채 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 사모 전환사채 발행일 2012년 7월 16일 2014년 8월 29일 만기일 2017년 7월 16일 2019년 8월 29일 액면금액 200억원 30억원 표면이자율 2% 1% 보장수익율 8% 3.9% 이자지급 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 상환방법 만기일에 사채 원금의 136.4460% 일시상환 만기일에 사채원금의 115.9300% 일시상환 조기상환조건 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 부터 3개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날의 이자지급기일부터 조기상환청구 가능 전환가격 2,225원(2013년 1월에 2,385원에서 조정된 금액임) 2,314원(2014년 12월에 2,690원에서 조정된 금액임) 전환시 발행주식수 8,988,764주 1,296,456주 (*) 상기 조기상환조건에 따라 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. 23. 금융리스부채 (1) 당사는 기계장치의 사용을 위하여 (주)IBK캐피탈, 신한캐피탈(주)와 금융리스계약을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 1년 이내 - 202,709,288 1년 초과 2년 이내 - - 계 - 202,709,288 유동성 대체액 - (202,709,288) 차감계 - - 상기 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 - 203,469,401 현재가치 조정금액 - (760,113) 장부금액 - 202,709,288 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용 중인 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 - 1,740,154,057 감가상각누계액 - (384,584,854) 장부금액 - 1,355,569,203 24. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,576,515,235 4,650,618,750 사외적립자산의 공정가치 (4,968,236,799) (3,962,675,570) 확정급여부채 608,278,436 687,943,180 (2) 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 687,943,180 185,694,466 당기비용 1,026,657,076 1,026,700,681 사외적립자산납입액 (1,541,261,500) (582,255,795) 퇴직급여지급액 (156,357,678) (85,233,290) 퇴직금 승계 16,379,435 33,164,073 확정급여부채의 재측정손익 574,917,923 109,873,045 기말 608,278,436 687,943,180 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 4,650,618,750 4,053,269,426 당기근무원가 1,034,953,315 1,041,582,832 이자비용 76,298,621 100,047,081 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 31,080,860 (138,250,725) - 경험조정 531,080,607 219,327,576 퇴직금 승계 16,379,435 33,164,073 퇴직급여지급액 (763,896,353) (658,521,513) 기말 5,576,515,235 4,650,618,750 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 기초 3,962,675,570 3,867,574,960 사외적립자산의 이자수익 84,594,860 114,929,232 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 (12,756,456) (28,796,194) 사외적립자산 납입액 1,541,261,500 582,255,795 퇴직급여지급액 (607,538,675) (573,288,223) 기말 4,968,236,799 3,962,675,570 (5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기근무원가 1,034,953,315 1,041,582,832 순확정급여부채의 순이자 - 확정급여채무의 이자비용 76,298,621 100,047,081 - 사외적립자산의 이자수익 (84,594,860) (114,929,232) 당기손익으로 인식한 비용 1,026,657,076 1,026,700,681 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 판매비와관리비 482,659,137 245,278,099 제조원가 543,997,939 781,422,582 계 1,026,657,076 1,026,700,681 (6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - 재무적 가정의 변동 31,080,860 (138,250,725) - 경험조정 531,080,607 219,327,576 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 12,756,456 28,796,194 계 574,917,923 109,873,045 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기말 전기말 현금성자산 1,009,721,920 5,698,450 단기금융상품 3,958,514,879 3,956,977,120 계 4,968,236,799 3,962,675,570 (8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.17% 2.39% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 가중평균만기 3.3년 3.71년 상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치, 당기근무원가및 이자비용의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,724,277,016 5,576,515,235 5,439,175,282 2016년의 당기근무원가 1,168,349,432 1,142,704,269 1,118,912,153 2016년의 이자비용 (8,783,417) (19,565,609) (32,835,530) 할인율 1.17% 2.17% 3.17% 임금인상율 3.00% 3.00% 3.00% 2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석 구분 1% 차감 현재 1% 증가 확정급여채무의 현재가치 5,437,612,668 5,576,515,235 5,723,052,516 2016년의 당기근무원가 1,107,558,445 1,142,704,269 1,179,707,880 2016년의 이자비용 (22,506,430) (19,565,609) (16,321,980) 할인율 2.17% 2.17% 2.17% 임금인상율 2.00% 3.00% 4.00% (9) 다음 연차보고기간(2016년) 동안의 예상 사외적립자산 불입액은 1,222,751,710원이며, 예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금 액 2016년 1,551,697,858 2017년 174,027,694 2018년 922,680,319 2019년 1,833,497,370 2020년 1,098,124,993 25. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 장기선수수익 10,353,094 11,674,766 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 100,000,000주 100,000,000주 - 우선주 20,000,000주 10,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 29,129,659주 28,215,355주 보통주자본금 14,564,829,500원 14,107,677,500원 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 28,215,355 (543,050) 27,672,305 24,887,872 (543,050) 24,344,822 전환권행사 864,304 - 864,304 - - - 주식선택권행사 50,000 - 50,000 - - - 신주인수권행사 - - - 3,327,483 - 3,327,483 기말 29,129,659 (543,050) 28,586,609 28,215,355 (543,050) 27,672,305 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,470,743,054) (1,470,743,054) 주식선택권 1,089,000,000 1,139,500,000 신주인수권소각손실 (197,433,282) (197,433,282) 전환권대가 416,767,196 694,611,993 계 (162,409,140) 165,935,657 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 향후 매각을 전제로 하여 자기주식을 취득하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 165,935,657 (13,181,706) 신주인수권대가의 감소 - (272,158,858) 주식보상비용의 발생 - 145,421,918 신주인수권의 소각 - (388,757,690) 주식선택권의 행사 (50,500,000) - 전환권대가 감소 (277,844,797) 694,611,993 기말 (162,409,140) 165,935,657 28. 주식기준보상 (1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2012년 3월 23일 2012년 8월 31일 결의기관 주주총회 주주총회 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함 행사가능조건 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 행사가능기간 2014년 3월 24일 ∼ 2021년 3월 23일 2014년 9월 1일 ∼ 2021년 8월 31일 최초 부여주식수 1,150,000주 100,000주 당기말 현재 부여주식수 1,000,000주 100,000주 (2) 당기 중 주식선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. 기초 증가 감소 기말 1,150,000주 - 50,000주 1,100,000주 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형)을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주식선택권의 1주당 공정가치 1,010원 790원 권리부여일의 주가 2,740원 2,350원 가중평균주가 2,094원 2,138원 1주당 행사가격(*) 2,700원 2,420원 기대행사기간 2년 2년 기대주가변동성(**) 0.6213 0.5977 기대배당금 - - 무위험이자율 3.6% 2.8% (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다. 상기 주식선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다. (4) 당기 이전에 인식한 보상원가는 1,139,500,000원이며, 당기 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 260,085,635 121,724,110 미처분이익잉여금(*) 36,900,568,526 33,090,006,915 계 37,160,654,161 33,211,731,025 (*) 재평가잉여금 18,125,011,386원이 포함되어 있으며, 동 금액은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (3) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 36,900,568,526 33,090,006,915 1. 전기이월미처분이익잉여금 31,568,030,140 28,069,933,137 2. 확정급여부채의 재측정손익 (448,435,980) (85,700,976) 3. 당기순이익 5,780,974,366 5,105,774,754 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,729,489,845 1,521,976,775 1. 이익준비금 157,226,350 138,361,525 2. 배당금 1,572,263,495 1,383,615,250 가. 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 - 당기 : 55원(11%) - 전기 : 50원(10%) 1,572,263,495 1,383,615,250 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 35,171,078,681 31,568,030,140 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2016년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2015년 3월 27일이었습니다. 30. 배당금 (1) 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 배당받을 주식수(보통주) 발행주식수 29,129,659주 28,215,355주 자기주식 차감 (543,050)주 (543,050)주 차감계 28,586,609주 27,672,305주 액면배당율 11% 10% 1주당 배당금 55원 50원 배당할 금액 1,572,263,495원 1,383,615,250원 (2) 상기 배당에 의한 배당성향 및 배당수익율은 다음과 같습니다. 내 역 당기 전기 배당성향 : 배당금액/당기순이익 27.20% 27.10% 배당수익율 : 주당배당금/주가(*) 1.17% 2.27% (*) 주주명부폐쇄기간 초일의 제 2 매매거래일전부터 과거 1주일간 코스닥시장에서 형성된 최종시세 가격의 산술 평균 가격 31. 매출액 (1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 국내매출 97,276,421,747 97,370,472,975 해외매출 161,575,329,151 137,036,983,141 계 258,851,750,898 234,407,456,116 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원). 당기 전기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A 사 42,703,249,691 16.5% A 사 43,101,405,553 18.4% B 사 29,086,906,326 11.2% B 사 28,503,669,788 12.2% C 사 24,458,379,652 9.4% C 사 11,261,535,836 4.8% 계 96,248,535,669 37.2% 계 82,866,611,177 35.4% 32. 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 급 여 4,103,001,467 3,721,878,812 퇴 직 급 여 482,659,137 245,278,099 복리후생비 732,805,949 584,787,615 감가상각비 711,229,676 570,355,301 지급수수료 1,311,939,318 983,085,013 차량유지비 246,026,941 278,876,600 접 대 비 442,118,461 339,581,782 운 반 비 1,430,114,086 1,459,352,870 수출제비용 10,563,207,178 7,955,268,365 경상연구개발비 6,468,563,276 3,231,446,064 대손상각비 2,044,835,110 2,124,295,669 여비교통비 52,559,956 61,712,422 주식보상비용 - 145,421,918 기 타 741,874,440 625,300,236 계 29,330,934,995 22,326,640,766 33. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 78,315,219,474 78,315,219,474 재고자산의 변동 - (16,993,891) (16,993,891) 종업원급여 등 5,318,466,553 14,155,277,780 19,473,744,333 감가상각비 711,229,676 19,694,737,758 20,405,967,434 지급수수료 1,311,939,318 29,115,165,488 30,427,104,806 운반비 1,430,114,086 12,640,000 1,442,754,086 수출제비용 10,563,207,178 - 10,563,207,178 경상연구개발비 6,468,563,276 - 6,468,563,276 외주가공비 - 45,120,646,499 45,120,646,499 소모품비등 39,266,705 11,816,222,465 11,855,489,170 연료비,전력비 - 12,171,061,212 12,171,061,212 기타 3,488,148,203 2,126,361,538 5,614,509,741 계 29,330,934,995 212,510,338,323 241,841,273,318 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 - 78,282,903,150 78,282,903,150 재고자산의 변동 - (4,361,211,600) (4,361,211,600) 종업원급여 등 4,697,366,444 14,526,761,226 19,224,127,670 감가상각비 570,355,301 17,362,215,117 17,932,570,418 지급수수료 983,085,013 24,439,907,969 25,422,992,982 운반비 1,459,352,870 12,256,000 1,471,608,870 수출제비용 7,955,268,365 - 7,955,268,365 경상연구개발비 3,231,446,064 - 3,231,446,064 외주가공비 - 42,039,993,092 42,039,993,092 소모품비등 50,540,159 9,997,527,385 10,048,067,544 연료비,전력비 - 11,943,138,611 11,943,138,611 기타 3,379,226,550 1,722,091,876 5,101,318,426 계 22,326,640,766 195,965,582,826 218,292,223,592 34. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 4,294,825,166 2,401,992,656 외화환산이익 951,953,908 1,236,582,887 유형자산처분이익 7,077,122 56,192,920 수입임대료 42,750,000 50,250,000 금융보증부채환입 279,229,493 282,301,931 잡이익 314,499,852 547,441,386 계 5,890,335,541 4,574,761,780 기타비용: 외환차손 2,598,492,744 2,177,558,254 외화환산손실 390,558,396 373,981,411 매출채권처분손실 230,152,607 364,920,398 유형자산처분손실 323,688,437 55,628,166 사채상환손실 - 9,040,280 기부금 500,000 2,000,000 금융보증비용 279,229,493 282,301,931 시설물이용권손상차손 - 296,266,858 유형자산손상차손 481,218,778 - 잡손실 775,534,078 2,727,009,193 계 5,079,374,533 6,288,706,491 35. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 217,718,464 234,457,480 파생상품거래이익 306,563,929 397,021,677 파생상품평가이익 284,726,783 - 계 809,009,176 631,479,157 금융비용: 이자비용 8,324,566,662 7,843,240,738 파생상품거래손실 951,027,528 202,371,142 파생상품평가손실 920,040,982 1,538,902,494 계 10,195,635,172 9,584,514,374 36. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 당기법인세 1,974,898,300 278,085,752 - 기간손익에 대한 당기법인세 1,876,875,100 278,085,752 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 98,023,200 - 이연법인세비용 552,457,983 180,449,914 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 552,457,983 180,449,914 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 126,481,943 (116,057,824) - 확정급여부채의 재측정손익(기타포괄손익) 126,481,943 24,172,069 - 신주인수권소각손실(기타자본구성요소) - 55,686,310 - 전환권대가(기타자본구성요소) - (195,916,203) 법인세비용 2,653,838,226 342,477,842 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(B) 8,434,812,592 5,448,252,596 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 1,855,658,770 1,198,615,571 조정사항 - 비과세수익 (198,717,798) - - 비공제비용 94,961,336 87,893,067 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 1,105,763,138 38,263,574 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 98,023,200 - - 이연법인세자산으로 미인식된 차감할 일시적차이의 실현효과 - (82,174,108) - 세액공제 (406,332,360) (869,488,032) - 기타 104,481,940 (30,632,230) 법인세비용(A) 2,653,838,226 342,477,842 유효세율(A/B) 31.46% 6.29% (3) 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 4,124,348,626 1,053,142,874 5,177,491,500 907,356,697 231,691,433 1,139,048,130 대손충당금 1,825,926,468 837,962,754 2,663,889,222 401,703,822 184,351,807 586,055,629 매출채권등 1,813,397,426 1,085,234,366 2,898,631,792 398,947,433 238,751,561 637,698,994 정부보조금 1,035,661,007 54,294,645 1,089,955,652 227,845,420 11,944,823 239,790,243 관계기업투자(*1) 2,145,650,000 - 2,145,650,000 - - - 사채상환할증금 8,085,700,000 (318,600,000) 7,767,100,000 1,778,854,000 (70,092,000) 1,708,762,000 외화환산손실 263,463,857 (263,463,857) - 57,962,048 (57,962,048) - 재고자산평가손실 119,698,588 (119,698,588) - 26,333,689 (26,333,689) - 금융보증부채 123,359,327 (73,117,880) 50,241,447 27,139,051 (16,085,933) 11,053,118 미지급비용 451,727,341 40,935,871 492,663,212 99,379,795 9,006,112 108,385,907 시설물이용권손상차손 296,266,858 - 296,266,858 65,178,708 - 65,178,708 세액공제 3,058,578,701 (326,966,005) 2,764,407,842 2,952,909,845 (741,383,571) 2,211,526,274 기계장치손상차손 - 122,000,011 122,000,011 - 26,840,002 26,840,002 공구와기구손상차손 - 359,218,767 359,218,767 - 79,028,129 79,028,129 퇴직연금운용자산 (3,959,162,570) (1,005,561,229) (4,964,723,799) (871,015,765) (221,223,471) (1,092,239,236) 외화환산이익 (240,787,462) 240,787,462 - (52,973,241) 52,973,241 - 미수수익 (154,937,615) (38,231,175) (193,168,790) (34,086,275) (8,410,859) (42,497,134) 선급비용 (123,359,327) 73,117,880 (50,241,447) (27,139,051) 16,085,933 (11,053,118) 건물 (87,207,947) 4,707,596 (82,500,351) (19,185,748) 1,035,671 (18,150,077) 재평가이익 (토지) (12,634,609,426) - (12,634,609,426) (2,779,614,073) (1) (2,779,614,074) 재평가이익(기계장치) (4,399,592,356) 1,514,891,561 (2,884,700,795) (967,910,318) 333,276,143 (634,634,175) 전환권조정 (5,674,639,866) 2,317,326,685 (3,357,313,181) (1,248,420,770) 509,811,870 (738,608,900) 압축기장충당금 (1,101,000,000) - (1,101,000,000) (242,220,000) - (242,220,000) 계 (5,031,518,370) 5,557,981,738 559,258,514 701,045,267 553,305,153 1,254,350,420 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*2) - (1,105,763,137) (1,105,763,137) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 701,045,267 552,457,983 148,587,284 (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율을 적용하였습니다. 구분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 3,441,766,012 682,582,614 4,124,348,626 757,188,522 150,168,175 907,356,697 대손충당금 1,696,458,699 129,467,769 1,825,926,468 373,220,913 28,482,909 401,703,822 매출채권등 250,000,000 - 1,813,397,426 55,000,000 343,947,433 398,947,433 정부보조금 1,048,416,981 (12,755,974) 1,035,661,007 230,651,735 (2,806,315) 227,845,420 관계기업투자(*1) 2,145,650,000 - 2,145,650,000 - - - 사채상환할증금 7,745,642,000 340,058,000 8,085,700,000 1,704,041,240 74,812,760 1,778,854,000 외화환산손실 509,354,957 (245,891,100) 263,463,857 112,058,090 (54,096,042) 57,962,048 재고자산평가손실 120,338,015 (639,427) 119,698,588 26,474,363 (140,674) 26,333,689 금융보증부채 98,055,506 25,303,821 123,359,327 21,572,211 5,566,840 27,139,051 미지급비용 - 451,726,341 451,726,341 - 99,379,795 99,379,795 시설물이용권손상차손 - 296,266,858 296,266,858 - 65,178,708 65,178,708 이월결손금 8,033,157,897 (8,033,157,897) - 1,767,294,737 (1,767,294,737) - 세액공제 2,298,737,990 759,840,711 3,058,578,701 2,364,429,789 588,480,056 2,952,909,845 퇴직연금운용자산 (3,441,766,012) (517,396,558) (3,959,162,570) (757,188,522) (113,827,243) (871,015,765) 외화환산이익 (297,409,702) 56,622,240 (240,787,462) (65,430,134) 12,456,893 (52,973,241) 미수수익 (201,444,676) 46,507,061 (154,937,615) (44,317,828) 10,231,553 (34,086,275) 선급비용 (98,055,506) (25,303,821) (123,359,327) (21,572,211) (5,566,840) (27,139,051) 건물 (91,915,543) 4,707,596 (87,207,947) (20,221,419) 1,035,671 (19,185,748) 재평가이익 (18,549,093,343) 1,514,891,561 (17,034,201,782) (4,080,800,534) 333,276,143 (3,747,524,391) 신주인수권조정 (63,495,386) 63,495,386 - (13,968,984) 13,968,984 - 전환권조정 (5,466,103,088) (208,536,778) (5,674,639,866) (1,202,542,679) (45,878,091) (1,248,420,770) 압축기장충당금 (1,101,000,000) - (1,101,000,000) (242,220,000) - (242,220,000) 계 (1,922,705,199) (3,108,814,171) (5,031,519,370) 963,669,289 (262,624,022) 701,045,267 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액(*2) (82,174,108) - 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 881,495,181 701,045,267 (*1) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (*2) 당사는 미래의 추정이익 및 과세소득에 의하여 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 미래의 법인세부담 감소효과가 불확실할 것으로 예상되는 차감할 일시적 차이 등에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율을 적용하였습니다. 37. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 당기순이익 5,780,974,366 5,105,774,754 가중평균유통보통주식수 27,732,873 27,361,017 기본주당이익 208 187 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 28,215,355 24,887,872 자기주식 차감 (543,050) (543,050) 신주인수권행사 - 3,016,195 전환권행사 59,198 - 주식선택권행사 1,370 - 유통보통주식수 27,732,873 27,361,017 (2) 희석주당이 익희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 5,780,974,366 5,105,774,754 전환사채 이자효과 1,797,003,596 1,503,480,522 보통주 희석당기순이익 7,577,977,962 6,609,255,276 가중평균희석유통보통주식수 38,018,092 37,089,767 희석주당이익 199 178 상기의 가중평균희석유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 27,732,873 27,361,017 전환권의 효과 10,285,219 9,728,750 가중평균희석유통보통주식수 38,018,092 37,089,767 ( 3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 기초 증가 감소 기말 비고 제9회 전환사채 8,988,764 - - 8,988,764 제10회 전환사채 2,160,760 - 864,304 1,296,456 주식선택권(*) 1,150,000 - 50,000 1,100,000 계 12,299,524 - 914,304 11,385,220 (*) 당기 및 전기 중 주식선택권으로부터는 희석효과가 발생하지 아니합니다. 38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원). 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 4,069,220,265 - - 4,069,220,265 4,069,220,265 단기금융상품 3,450,000,000 - - 3,450,000,000 3,450,000,000 매출채권 및 기타채권 71,380,544,620 - - 71,380,544,620 71,380,544,620 파생상품자산 - - 284,726,783 284,726,783 284,726,783 장기금융상품 6,806,728,517 - - 6,806,728,517 6,806,728,517 매도가능금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 575,939,845 - - 575,939,845 575,939,845 계 86,282,433,247 2,000,000 284,726,783 86,569,160,030 86,569,160,030 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 29,794,037,776 29,794,037,776 29,794,037,776 단기차입금 - 71,179,423,600 71,179,423,600 71,179,423,600 유동성장기부채 - 22,427,443,018 22,427,443,018 22,427,443,018 유동성사채 - 1,410,200,000 1,410,200,000 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 1,576,177,075 장기차입금 - 55,176,136,846 55,176,136,846 55,176,136,846 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 7,850,855,943 전환사채 - 27,297,170,404 27,297,170,404 27,297,170,404 계 1,576,177,075 215,135,267,587 216,711,444,662 216,711,444,662 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 현금및현금성자산 1,156,522,161 - 1,156,522,161 1,156,522,161 단기금융상품 5,931,000,000 - 5,931,000,000 5,931,000,000 매출채권 및 기타채권 60,062,255,603 - 60,062,255,603 60,062,255,603 장기금융상품 4,446,006,053 - 4,446,006,053 4,446,006,053 매도가능금융자산 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 726,783,845 - 726,783,845 726,783,845 계 72,322,567,662 2,000,000 72,324,567,662 72,324,567,662 (*) 기타비유동자산 중 보증금 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 공정가치 매입채무 및 기타채무 - 33,501,364,609 33,501,364,609 33,501,364,609 단기차입금 - 79,216,443,737 79,216,443,737 79,216,443,737 유동성장기부채 - 8,120,881,455 8,120,881,455 8,120,881,455 유동성사채 - 5,395,686,981 5,395,686,981 5,395,686,981 파생상품부채 1,538,902,494 - 1,538,902,494 1,538,902,494 장기차입금 - 35,558,809,864 35,558,809,864 35,558,809,864 사채 - 2,467,850,000 2,467,850,000 2,467,850,000 전환사채 - 27,232,576,191 27,232,576,191 27,232,576,191 계 1,538,902,494 191,493,612,837 193,032,515,331 193,032,515,331 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 284,726,783 - 284,726,783 - - - - 파생상품부채 - 1,576,177,075 - 1,576,177,075 - 1,538,902,494 - 1,538,902,494 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융상품의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 금융기관에서 해당 금융상품에 대하여 산정한 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 매출채권및기타채권 당기말 전기말 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 285,884,998 429,911,294 관련 부채의 공정가치 (285,884,998) (429,911,294) 순포지션 - - 39. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 2,784,018,081 - 1,510,807,085 4,294,825,166 외화환산이익 888,179,266 - 63,774,642 951,953,908 금융보증부채환입 - - 279,229,493 279,229,493 이자수익 217,718,464 - - 217,718,464 파생상품거래이익 - 306,563,929 - 306,563,929 파생상품평가이익 - 284,726,783 - 284,726,783 대손상각비 (2,044,835,110) - - (2,044,835,110) 외환차손 (1,119,406,929) - (1,479,085,815) (2,598,492,744) 외화환산손실 (279,855,410) - (110,702,986) (390,558,396) 매출채권처분손실 (230,152,607) - - (230,152,607) 금융보증비용 (279,229,493) - - (279,229,493) 이자비용 - - (8,324,566,662) (8,324,566,662) 파생상품거래손실 - (951,027,528) - (951,027,528) 파생상품평가손실 - (920,040,982) - (920,040,982) 당기순손익 (63,563,738) (1,279,777,798) (8,060,544,243) (9,403,885,779) 총포괄손익 (63,563,738) (1,279,777,798) (8,060,544,243) (9,403,885,779) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 1,211,182,873 - 1,190,809,783 2,401,992,656 외화환산이익 1,201,706,304 - 34,876,583 1,236,582,887 금융보증부채환입 - - 282,301,931 282,301,931 이자수익 234,457,480 - - 234,457,480 파생상품거래이익 - 397,021,677 - 397,021,677 대손상각비 (2,124,295,669) - - (2,124,295,669) 외환차손 (1,326,653,142) - (850,905,112) (2,177,558,254) 외화환산손실 (228,735,450) - (145,245,961) (373,981,411) 매출채권처분손실 (364,920,398) - - (364,920,398) 사채상환손실 - - (9,040,280) (9,040,280) 금융보증비용 (282,301,931) - - (282,301,931) 이자비용 - - (7,843,240,738) (7,843,240,738) 파생상품거래손실 - (202,371,142) - (202,371,142) 파생상품평가손실 - (1,538,902,494) - (1,538,902,494) 당기순손익 (1,679,559,933) (1,344,251,959) (7,340,443,794) (10,364,255,686) 총포괄손익 (1,679,559,933) (1,344,251,959) (7,340,443,794) (10,364,255,686) 40. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 부 채 219,594,657,802 194,454,628,925 자 본 76,802,402,571 70,930,292,159 부채비율 286% 274% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,069,220,265 1,156,522,161 단기금융상품 3,450,000,000 5,931,000,000 매출채권 및 기타채권 71,380,544,620 60,062,255,603 파생상품자산 284,726,783 - 장기금융상품 6,806,728,517 4,446,006,053 매도가능금융자산 2,000,000 2,000,000 기타비유동금융자산(*) 575,939,845 726,783,845 계 86,569,160,030 72,324,567,662 (*) 기타비유동자산 중 보증금 및 장기대여금 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 29,794,037,776 - 29,794,037,776 단기차입금 71,179,423,600 - 71,179,423,600 유동성장기부채 22,427,443,018 - 22,427,443,018 유동성사채 1,410,200,000 - 1,410,200,000 파생상품부채 1,576,177,075 - 1,576,177,075 전환사채 30,767,100,000 - 30,767,100,000 사채 - 7,850,855,943 7,850,855,943 장기차입금 - 55,176,136,846 55,176,136,846 계 157,154,381,469 63,026,992,789 220,181,374,258 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 계 매입채무 및 기타채무 33,501,364,609 - 33,501,364,609 단기차입금 79,216,443,737 - 79,216,443,737 유동성장기부채 8,120,881,455 - 8,120,881,455 유동성사채 5,410,200,000 - 5,410,200,000 파생상품부채 882,766,400 656,136,094 1,538,902,494 전환사채 33,085,700,000 - 33,085,700,000 사채 - 2,467,850,000 2,467,850,000 장기차입금 - 35,558,809,864 35,558,809,864 계 160,217,356,201 38,682,795,958 198,900,152,159 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 53,333,909,807 13,023,538,602 42,006,954,015 5,795,172,891 EUR 9,152,995,484 - 6,681,923,601 - JPY - - 414 198,750,240 계 62,486,905,291 13,023,538,602 48,688,878,030 5,993,923,131 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 4,946,336,669 (4,946,336,669) 4,269,495,490 (4,269,495,490) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 10,256,728,517 10,377,006,053 금융부채 (35,159,237,919) (40,513,308,620) 계 (24,902,509,402) (30,136,302,567) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 (143,238,736,490) (108,118,055,854) 계 (143,238,736,490) (108,118,055,854) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (1,432,387,365) 1,432,387,365 (1,081,180,559) 1,081,180,559 ③ 가격위험 당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 41. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 종속기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합, 임직원 우리사주조합, 임직원 (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당기 전기 (주)앤케이디씨 용역의 매입 27,901,759,423 24,931,964,506 사급자재공급 9,822,794,521 6,447,955,005 우리사주조합 자금의 대여 - 962,000,000 자금의 회수 - 150,000,000 임직원 자금의 대여 60,000,000 50,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특 수 관 계 자 계 정 과 목 당기말 전기말 (주)앤케이디씨 선 급 금 362,842,565 - 미 지 급 금 1,327,340,974 542,144,469 우리사주조합 단기대여금 1,100,000,000 1,100,000,000 임직원 단기대여금 50,000,000 50,000,000 장기대여금 60,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)앤케이디씨의 차입금에 대한 단기금융상품담보제공 2,000 ,000,000원 및 지급보증 7,053,000,000원을 제공하고 있습니다 (주석5 및 42 참조). (5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 단기급여 866,671,399 645,499,972 퇴직급여 72,222,617 53,791,664 계 938,894,016 699,291,636 42. 지급보증 및 담보제공 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무보증을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금 신용보증서 7,360,000,000 1,953,000,000 신영증권 등 서울보증보험 이행계약, 인허가 588,273,200 1,378,209,200 산업인력공단 등 한국무역보험공사 수출신용보증 4,000,000,000 4,000,000,000 외환은행 수출신용보증 USD 1,400,000 USD 2,500,000 우리은행 등 계 11,948,273,200USD 1,400,000 7,331,209,200USD 2,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨 예금담보 2,000,000,000 2,000,000,000 차입금 산업은행 지급보증 5,745,000,000 6,200,000,000 차입금 산업은행 지급보증 - 2,000,000,000 차입금 IBK캐피탈 지급보증 1,200,000,000 4,800,000,000 차입금 기업은행 지급보증 108,000,000 108,000,000 차입금 기업은행 소계 9,053,000,000 15,108,000,000 (주)위너텍시스템 예금담보 - 2,000,000,000 차입금 기업은행 지급보증 1,718,400,000 - 차입금 기업은행 합계 10,771,400,000 17,108,000,000 (3) 금 융보증부채당사는 상기의 예금담보 및 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하 므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 43. 우발부채와 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 주요한 사건의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 사건명 청구금액 계류법원 진행상황 (주)코다코 마그나파워트레인코리아㈜ 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) 마그나파워트레인코리아㈜ (주)코다코 손해배상청구 8,006,622,064 대전고등법원 진행중(*) ㈜보미종합건설 (주)코다코 공사대금 청구 1,329,863,217 대전고등법원 진행중(**) (주)코다코 ㈜보미종합건설 손해배상 청구 1,188,509,210 대전고등법원 진행중(**) (*) 2014년 6월 13일에 당사가 패소 후 항소함에 따라 마그나파워트레인코리아㈜도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있으며, 당사의 패소에 따라 당사가 마그나파워트레인코리아㈜에 지급한 2,005,500,711원(1심의 청구액 1,561,450,000원 및 이자)은 2014년도에 잡손실로 계상하였습니다. 한편, 당사의 1심 청구액은 6,445,172,064원이며, 당사의 손해배상청구에 대한 반소로서 제기한 마그나파워트레인코리아㈜의 1심 청구액은 1,561,450,000원으로서 2건의 사건이 병합되어 진행됨에 따라 소송금액이 8,006,622,064원으로 변경되었습니다.(**) 2016년 1월 15일 당사가 일부 승소 후 (주)보미종합건설이 항소함에 따라 당사도 항소하여 2건의 소송이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 아래와 같습니다(단위: 원). 금융기관명 구 분 약정한도 대출금액 기업은행 매출채권담보대출 3,411,384,572 3,411,384,572 시설자금 10,650,000,000 9,013,440,000 일반자금 5,980,000,000 5,980,000,000 구매자금 2,500,000,000 - 외환은행 무역금융 4,000,000,000 4,000,000,000 무역어음대출 3,170,000,000 - 수입신용장 USD 3,000,000 - 국민은행 중소기업육성기금 1,750,000,000 1,750,000,000 운전자금 3,000,000,000 833,333,342 에너지이용합리화자금 204,000,000 204,000,000 무역금융 2,000,000,000 - 연지급수입 USD 1,577,165 USD 1,577,165 외화수표매입 USD 2,500,000 USD 1,601,171 우리은행 소매금융일반자금 400,000,000 - 구매자금 7,000,000,000 - 무역금융 7,195,000,000 - 외화수표 USD 1,800,000 USD 78,141 매입외환 USD 1,400,000 USD 350,000 연지급수입 USD 5,000,000 - 신한은행 일반자금 22,875,104,546 16,318,624,546 운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 수입신용장 USD 6,000,000 USD 664,857 무역금융 2,850,000,000 - 하나은행 시설자금 1,500,000,000 1,340,000,000 운전자금 6,000,000,000 5,142,500,000 매출채권담보대출 21,000,000,000 7,998,767,226 산업은행 내국수입유산스 USD 10,000,000 USD 9,024,906 시설자금 14,000,000,000 14,000,000,000 운영자금 49,000,000,000 49,000,000,000 원화사모사채 4,500,000,000 2,467,850,000 전환사채 5,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 운전자금 10,000,000,000 9,750,000,000 무역어음대출 5,000,000,000 - 기한부수입 USD 4,000,000 - 대구은행 운전자금 4,000,000,000 3,500,000,000 수협은행 운전자금 6,500,000,000 3,833,300,000 무역금융 1,500,000,000 - 수출입은행 무역금융 2,800,000,000 2,800,000,000 SC제일은행 운전자금 500,000,000 - 현대커머셜 운전자금 4,058,382,000 4,058,382,000 계 일반자금 등 215,343,871,118 151,401,581,686 내국수입유산스 등 USD 35,277,165 USD 13,296,240 44. 현금흐름표 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 조정항목 - 수익, 비용의 조정 법인세비용 2,653,838,226 342,477,842 금융비용 10,195,635,172 9,584,514,374 금융수익 (809,009,176) (631,479,157) 감가상각비 20,405,967,434 17,932,570,418 유형자산손상차손 481,218,778 - 무형자산상각비 132,655,645 132,363,447 퇴직급여 1,026,657,076 1,026,700,681 외화환산손실 390,558,396 373,981,411 외화환산이익 (951,953,908) (1,236,582,887) 금융보증비용 279,229,493 282,301,931 주식보상비용 - 145,421,918 대손상각비 2,044,835,110 2,124,295,669 회원권손상차손 - 296,266,858 매출채권처분손실 230,152,607 364,920,398 사채상환손실 - 9,040,280 유형자산처분손실 323,688,437 55,628,166 유형자산처분이익 (7,077,122) (56,192,920) 금융보증부채환입 (279,229,493) (282,301,931) 경상연구개발비 337,083,335 - 소 계 36,454,250,010 30,463,926,498 구 분 당기 전기 조정항목 - 운전자본의 조정 매출채권의감소(증가) (12,963,029,759) (18,843,534,287) 기타채권의감소(증가) 525,679,402 1,983,022,411 재고자산의감소(증가) (935,383,735) (5,031,938,659) 매입채무의증가(감소) (2,700,077,712) (395,316,559) 기타채무의증가(감소) 329,314,523 4,494,476,334 퇴직금의지급 (763,896,353) (658,521,513) 사외적립자산의감소(증가) (933,722,825) (8,967,572)