코아시아 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 분기 2020년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 코아시아(구, 주식회사 코아시아홀딩스)

1. 회사의 개요주식회사 코아시아(이하 '당사')는 1993년 5월 25일에 설립되어, 2000년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 코스닥증권시장 등록을 승인받아 2000년 8월 3일부터매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2019년 2월 11일 상호를 주식회사 코아시아홀딩스에서 주식회사 코아시아로 변경하였으며, 2005년 4월 7일 본사를 서울특별시 서초구 서초1동에서 인천광역시 남동구 남동서로 193(남동공단)으로 이전하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 유상증자(포괄적 주식교환 포함) 및 무상증자 등을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 25,297,761주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 12,648,881천원입니다. 한편, 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

케이프메티스톤제1호사모투자합자회사 및 특수관계자	11,329,509	44.78	11,329,509	44.78

자기주식	4,370,769	17.28	4,370,769	17.28

기타주주	9,597,483	37.94	9,597,483	37.94

합 계	25,297,761	100.00	25,297,761	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 회계처리방법을 적용하여 작성하였습니다. 당사의 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2020년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	(주)우리은행	-	850,000	-

중소기업은행	2,500,000	2,500,000	종속회사 차입금 담보

합 계	2,500,000	3,350,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,300,235	18,723,264

대손충당금	(443,367)	(502,783)

미수금	1,799,520	2,347,050

대손충당금	(168,993)	(168,993)

미수수익	31,077	169,403

합 계	37,518,472	20,567,941

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령별 채권금액은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타수취채권	합 계

정상채권	35,843,542	1,799,520	37,643,062

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월초과	13,326	-	13,326

소 계	13,326	-	13,326

손상채권	443,367	31,077	474,444

합 계	36,300,235	1,830,597	38,130,832

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도 기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타수취채권	합 계

정상채권	18,189,562	2,347,460	20,537,022

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월초과	30,919	-	30,919

소 계	30,919	-	30,919

손상채권	502,783	168,993	671,776

합 계	18,723,264	2,516,453	21,239,717

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도 기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(3) 당분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	502,783	(59,416)	443,367

미수금	168,993	168,993

합 계	671,776	(59,416)	612,360

7. 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,248,385	(158,727)	2,089,658

상품	1,410,366	(145,511)	1,264,855

재공품	651,224	(100,664)	550,560

원재료	3,253,732	(213,358)	3,040,374

부재료	96,293	-	96,293

저장품	192,563	-	192,563

미착재고	134,857	-	134,857

합 계	7,987,420	(618,260)	7,369,160

(2) 당분기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

기초금액	895,740

설정	100,664

감소	(378,145)

기말금액	618,259

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	838,480	837,271

선급비용	35,735	31,380

부가세대급금	529,277	227,859

합 계	1,403,492	1,096,510

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	5,008,312	35,015	3,358,872	30,455

당기손익-공정가치측정금융자산	1,070,397	5,952,070	1,049,928	2,142,070

대여금	500,000	350,000	3,500,000	350,000

보증금	-	283,493	-	273,493

합 계	6,578,709	6,620,578	7,908,800	2,796,018

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수
(주/좌)	지분율(%)	당분기말

위너스메자닌전문사모3호	1,116,160,773	-	1,070,397

엘앤에스글로벌반도체성장 투자조합	3,250	8.33	2,772,070

서울대 STH제3호 개인투자조합	180	2.24	180,000

L 전환사채(14차)	-	-	3,000,000

합 계	-	-	7,022,467

10. 종속 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)비에스이	종속기업	대한민국	제조업	12.31	100.00%	105,964,667	41,190,244	100.00%	105,964,667	39,778,446

CoAsia Electronics Corp	관계기업	대만	유통업	12.31	20.25%	16,462,850	21,449,683	20.25%	16,462,850	19,963,099

CoAsia CM VINA JSC(*)	종속기업	베트남	제조업	12.31	51.00%	12,321,292	23,066,452	51.00%	12,321,292	23,252,111

CoAsia SEMI Ltd.(HK)	종속기업	홍콩	제조업	12.31	100.00%	11,017,540	9,332,205	100.00%	11,017,540	10,819,572

엘앤에스벤처캐피탈(주)	관계기업	대한민국	금융투자업	12.31	39.04%	5,861,538	6,009,823	39.04%	5,861,538	6,052,651

Itswell Vina Co., Ltd.	종속기업	베트남	제조업	12.31	100.00%	6,278,738	3,919,973	100.00%	6,278,738	3,836,521

합 계	157,906,625	104,968,380	157,906,625	103,702,400

(*) 사명변경(HNT VINA JSC → CoAsia CM VINA JSC)

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	평가	기타	당분기말

(주)비에스이	39,778,446	-	501,452	910,346	41,190,244

CoAsia Electronics Corp.	19,963,099	-	493,262	993,323	21,449,684

CoAsia CM VINA JSC	23,252,111	-	(941,671)	756,012	23,066,452

CoAsia SEMI Ltd.(HK)	10,819,572	-	(1,640,173)	152,806	9,332,205

엘앤에스벤처캐피탈(주)	6,052,651	-	(136,054)	93,225	6,009,822

Itswell Vina Co., Ltd.	3,836,521	-	(106,787)	190,239	3,919,973

합 계	103,702,400	-	(1,829,971)	3,095,951	104,968,380

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	평가	기타	전분기말

(주)비에스이	36,958,494	-	(937,027)	352,551	36,374,018

(주)이츠웰	32,577,548	-	650,059	2,696	33,230,303

에이치엔티일렉트로닉스(주)	23,190,366	(580,220)	1,038,441	382,327	24,030,914

CoAsia Electronics Corp.	18,478,550	-	81,718	142,414	18,702,682

합 계	111,204,958	(580,220)	833,191	879,988	112,337,917

(3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익	총포괄손익

㈜비에스이	96,940,743	57,518,087	23,454,548	399,764	1,232,655

CoAsia Electronics Corp.	309,756,484	203,815,196	295,727,120	2,440,632	2,440,632

CoAsia CM VINA JSC	109,609,123	65,938,917	63,984,701	(1,831,523)	(347,688)

CoAsia SEMI Ltd.(HK)	15,543,186	6,210,981	-	(1,640,173)	(1,487,367)

엘앤에스벤처캐피탈(주)	25,082,675	11,015,829	1,136,741	220,360	220,360

Itswell Vina Co., Ltd.	22,895,905	17,067,306	7,109,517	55,929	246,168

② 전분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전분기순손익	총포괄손익

(주)비에스이	110,056,118	73,829,761	23,211,444	(857,637)	(366,197)

(주)이츠웰	83,766,359	51,996,697	12,690,615	800,205	803,470

에이치엔티일렉트로닉스(주)	106,981,126	52,357,417	53,543,236	3,326,420	4,504,300

(주)마이티웍스	363,396	771,201	125,437	(126,942)	(126,942)

CoAsia Electronics Corp.	188,839,478	96,361,488	186,737,160	415,125	415,125

(4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	기타	장부금액

㈜비에스이	39,422,656	100.00%	39,422,656	-	1,767,588	-	41,190,244

CoAsia Electronics Corp.	105,936,719	20.25%	21,449,683	-	-	-	21,449,683

CoAsia CM VINA JSC	43,670,206	51.00%	22,271,806	-	794,646	-	23,066,452

CoAsia SEMI Ltd.(HK)	9,332,205	100.00%	9,332,205	-	-	-	9,332,205

엘앤에스벤처캐피탈(주)	14,066,847	39.04%	5,491,216	356,493	-	162,114	6,009,823

Itswell Vina Co., Ltd.	5,828,599	100.00%	5,828,599	-	(1,908,626)	-	3,919,973

합계	218,257,232	-	103,796,165	356,493	653,608	162,114	104,968,380

11. 투자부동산 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	취득	상각	대체	당분기말

토지	7,002,313	-	-	-	-	7,002,313

건물	1,749,142	-	-	(19,969)	-	1,729,173

합 계	8,751,455	-	-	(19,969)	-	8,731,486

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	13,482,904	-	13,482,904	13,482,904	-	13,482,904

건물	3,888,841	(559,328)	3,329,513	3,888,841	(520,880)	3,367,961

기계장치	17,464,804	(13,372,847)	4,091,957	17,754,515	(13,418,429)	4,336,086

차량운반구	28,043	(12,526)	15,517	28,043	(11,124)	16,919

공구와기구	3,538,355	(2,959,146)	579,209	3,540,544	(2,849,018)	691,526

시설장치	1,913,657	(1,161,445)	752,212	1,825,816	(1,127,017)	698,799

사용권자산	1,277,023	(278,983)	998,040	1,308,077	(209,700)	1,098,377

건설중인자산	7,690	-	7,690	42,300	-	42,300

합 계	41,601,317	(18,344,275)	23,257,042	41,871,040	(18,136,168)	23,734,872

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	13,482,904	-	-	-	13,482,904

건물	3,367,961	-	-	(38,448)	3,329,513

기계장치	4,336,086	134,000	(85,298)	(292,831)	4,091,957

차량운반구	16,919	-	-	(1,402)	15,517

공구와기구	691,526	8,009	(1,780)	(118,546)	579,209

시설장치	698,799	87,840	-	(34,428)	752,211

사용권자산	1,098,377	108,757	(113,345)	(95,749)	998,040

건설중인자산	42,300	35,663	(70,273)	-	7,690

합 계	23,734,872	374,269	(270,696)	(581,404)	23,257,041

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말

공구와기구	103,565	18,408	(1,249)	(20,757)	99,967

시설장치	17,063	-	-	(2,437)	14,626

합 계	120,628	18,408	(1,249)	(23,194)	114,593

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기타	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기타	장부금액

회원권	1,211,195	-	-	-	1,211,195	1,211,195	-	(19,970)	-	1,191,225

산업재산권	201,623	(167,441)	-	-	34,182	201,623	(163,878)	-	-	37,745

소프트웨어	3,284,607	(2,199,106)	-	-	1,085,501	3,284,607	(2,053,610)	-	-	1,230,997

라이센스	250,000	(250,000)	-	-	0	250,000	(244,792)	-	-	5,208

기타무형자산	176,429	-	-	-	176,429	318,880	-	-	(150,000)	168,880

합 계	5,123,854	(2,616,547)	-	-	2,507,307	5,266,305	(2,462,280)	(19,970)	(150,000)	2,634,055

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상 및 환입	당분기말

회원권	1,191,225	-	-	19,970	1,211,195

산업재산권	37,745	-	(3,563)	-	34,182

소프트웨어	1,230,997	-	(145,496)	-	1,085,501

라이센스	5,208	-	(5,208)	-	0

기타무형자산	168,880	7,549	-	-	176,429

합 계	2,634,055	7,549	(154,267)	19,970	2,507,307

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상 및 환입	전분기말

회원권	348,822	-	-	55,000	403,822

산업재산권	2,062	-	(149)	-	1,913

소프트웨어	791,605	-	(90,560)	-	701,045

기타무형자산	157,076	1,866	-	(150,000)	8,942

합 계	1,299,565	1,866	(90,709)	(95,000)	1,115,722

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 에 배분되었으며, 당분기손익으로 인식한 연구비와경상개발비는 236,208천원 입니다.14. 매입채무 및 미지급금당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,542,703	-	11,984,513	-

미지급금	808,174	167,330	1,050,494	167,330

합 계	30,350,877	167,330	13,035,007	167,330

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	144,563	85,778	159,908	38,537

임대보증금	-	200,000	-	200,000

리스부채	362,441	652,569	398,270	712,189

미지급배당금	1,255,620	-	-	-

합 계	1,762,624	938,347	558,178	950,726

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	170,541	237,513

예수금	205,792	375,333

미지급비용	1,239,140	1,914,110

합 계	1,615,473	2,526,956

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	(주)우리은행	3.00	-	4,800,000

운영자금대출	중소기업은행	3.43~3.46	4,500,000	4,500,000

운영자금대출	(주)신한은행	3.55	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	농협은행(주)	5.93	2,800,000	2,800,000

운영자금대출	(주)페퍼저축은행	5.70	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KB증권	5.00	3,000,000	-

합 계	14,300,000	16,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.92	3,272,720	3,272,720

운영자금대출	중소기업은행	5.04	799,920	799,920

운영자금대출	(주)국민은행	3.88	800,000	600,000

운영자금대출	(주)우리은행	4.40	600,000	-

운영자금대출	(주)에스비아이저축은행	6.50	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	(주)페퍼저축은행	6.50	3,000,000	3,000,000

합 계	11,472,640	10,672,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.92	14,727,240	15,545,420

운영자금대출	중소기업은행	5.04	1,599,840	1,799,820

운영자금대출	(주)국민은행	3.88	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	(주)우리은행	4.40	3,900,000	-

운영자금대출	(주)에스비아이저축은행	6.50	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	(주)페퍼저축은행	6.50	3,000,000	3,000,000

소 계	28,227,080	25,345,240

차감 : 유동성장기차입금 대체	(11,472,640)	(10,672,640)

차감 계	16,754,440	14,672,600

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 자산을 담보제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33,34,35참고)

18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제2회 전환사채	2017년 06월 07일	2021년 06월 07일	1.00%	932,638	915,877

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 6월 7일 발행 전환사채

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,500백만원

발행가액	5,500백만원

이자지급조건	액면이자 연1%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.9434%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*)	보통주180,036주(액면가액 500원)

전환청구기간(*)	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 직전일까지

전환가격	4,999원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주한다.

사채권자에 의한조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2019년 6월 7일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 4.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 주식배당으로 인하여 전환가액(5,164원→4,999원)과 전환가능 주식수(174,283주→180,036주)가 조정되었습니다.(3) 전환사채의 당분기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명칭	당분기말	전기말

발행가액	제2회 전환사채	900,000	900,000

전환사채의 부채요소	932,638	915,877

전환사채의 자본요소 ( * )	98,772	98,772

(*) 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(주석21 참고) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 유효이자율로 상각하여 16,761천원의 이자비용을 인식하였습니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	363,988	127,749	300,957	122,213

판매보증충당부채	103,215	-	75,749	-

합 계	467,203	127,749	376,706	122,213

(2) 당분기와 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	당분기말

종업원급여충당부채(유동)	300,957	63,209	(178)	363,988

종업원급여충당부채(비유동)	122,213	5,536	-	127,749

판매보증충당부채(유동)	75,749	54,514	(27,047)	103,216

합 계	498,919	123,259	(27,225)	594,953

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	전분기말

종업원급여충당부채(유동)	15,841	1,810	(1,462)	16,189

종업원급여충당부채(비유동)	10,976	(512)	-	10,464

합 계	26,817	1,298	(1,462)	26,653

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,316,931	5,909,706

사외적립자산의 공정가치	(2,085,327)	(2,076,918)

재무상태표에 인식된 금액	3,231,604	3,832,788

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,909,706	834,769

당기근무원가	382,375	62,852

이자원가	30,052	4,942

재무적가정의 변동	(4,608)	3,398

경험조정	(679,579)	77,888

퇴직급여지급액	(349,124)	(151,954)

관계사 전출입에 의한 증가(감소)	28,108	16,998

기말금액	5,316,930	848,893

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,076,918	18,078

이자수익	10,558	107

사외적립자산의 재측정요소	(2,794)	(50)

기여금	645	-

퇴직급여지급액	-	(6,215)

관계사 전출입에 의한 증가(감소)	-	(3,379)

기말금액	2,085,327	8,541

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,085,327	2,076,918

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	382,375	62,852

순이자원가	19,494	4,835

합 계	401,869	67,687

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.10%	2.09%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	4.22%	4.23%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	400,000,000 주	400,000,000 주

주당 액면금액	500	500

발행주식수	25,297,761 주	25,297,761 주

자본금	12,648,880,500	12,648,880,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	25,297,761	12,648,881	19,616,014	9,808,007

전환권의 행사	-	-	537,295	268,648

합병으로 인한 보통주 발행	-	-	5,144,452	2,572,226

기말금액	25,297,761	12,648,881	25,297,761	12,648,881

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,787,148	57,787,148

자기주식	(24,063,717)	(24,063,717)

자기주식처분손실	(1,125,141)	(1,125,141)

주식선택권	2,461,862	1,802,812

전환권대가	98,772	98,772

전환권청산이익(손실)	(186,292)	(186,292)

미교부주식배당금	418,540	-

합 계	35,391,172	34,313,582

(4) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	4,370,769	24,063,717	97,943	480,624

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	4,370,769	24,063,717	97,943	480,624

(5) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	98,772	1,017,544

전환권의 행사	-	(918,772)

기말금액	98,772	98,772

전환권대가는 전기 이전에 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니 다.( 주석 18 참고)

22. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분말	전기말

지분법자본변동	11,925,581	8,748,230

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	125,562	-

확정급여제도 재측정요소	(201,144)	(732,631)

지분법이익잉여금	(5,331,630)	(5,250,230)

미처분이익잉여금	66,791,013	70,361,838

합 계	61,383,801	64,378,977

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	64,378,977	51,867,499

당분기순이익	(1,771,104)	(450,578)

확정급여의 재측정요소	531,487	(63,443)

지분법이익잉여금변동	(81,400)	(70,065)

이익잉여금이입액(결손보전)	-	-

주식배당	(418,540)	-

현금배당	(1,255,620)	-

기말금액	61,383,800	51,283,413

24. 주식기준보상 (1) 주식선택권(주식결제형)2019년 3월 29일, 당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 행사가격으로 행사할 수 있으며, 행사시에는자기 주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여받은 종업원	가득조건	공정가치(*1)	행사가격

1차	2019년 3월 29일	주요 경영진	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년이내 재직시.	2,694원	6,116원

2차	2019년 3월 28일	주요 경영진	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년이내 재직시.	2,694원	6,116원

- 공시서류제출일 현재 결산배당에 대한 주식선택권 관련 사항은 제28기 반기에 적용되어질 예정입니다.(*1) 당사는 주식선택권 공정가치의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며,용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

기초 주식수	1,920,875

당기 부여 주식수	-

당기 행사 주식수	-

당기 소멸 주식수	-

기말 주식수	1,920,875

(3) 당분기 중 비용으로 인 식 한 주식보상비용은 659,050,047원 입 니다.

25. 수익(매출액) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.한 시점에서 이행:

상품매출	38,293,358	38,293,358	-	-

제품매출	8,440,627	8,440,627	-	-

기타매출	136,207	136,207	-	-

소 계	46,870,192	46,870,192	-	-

Ⅱ.기간에 걸쳐 이행:

상표권수익	33,479	33,479	82,845	82,845

자문용역수수료수익	-	-	557,000	557,000

그룹웨어사용수익	109,117	109,117	143,345	143,345

소 계	142,596	142,596	783,190	783,190

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	47,012,788	47,012,788	783,190	783,190

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,659,797	1,659,797	547,320	547,320

주식보상비용	659,050	659,050	-	-

퇴직급여	238,155	238,155	67,687	67,687

복리후생비	213,365	213,365	97,397	97,397

감가상각비	165,076	165,076	23,195	23,195

무형자산상각비	154,267	154,267	90,710	90,710

지급수수료	344,480	344,480	217,184	217,184

여비교통비	71,993	71,993	52,328	52,328

통신비	14,855	14,855	9,912	9,912

세금과공과	118,067	118,067	12,310	12,310

보험료	9,147	9,147	5,995	5,995

접대비	36,189	36,189	26,204	26,204

경상연구개발비	236,208	236,208	-	-

대손상각비(환입)	(59,416)	(59,416)	-	-

판매보증비	54,514	54,514	-	-

회의비	18,465	18,465	-	-

차량유지비	28,443	28,443	14,060	14,060

운반비	114,613	114,613	641	641

견본비	52,536	52,536	-	-

소모품비	17,739	17,739	5,448	5,448

수선비	-	-	113	113

지급임차료	20,418	20,418	98,198	98,198

교육비	932	932	1,154	1,154

도서인쇄비	1,140	1,140	2,503	2,503

잡손실	24,618	24,618	16,945	16,945

합 계	4,194,651	4,194,651	1,289,304	1,289,304

27. 비용항목의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 비용항 목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 미착자재 및 저장품의 사용액	4,823,196	-

제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동	(412,890)	-

상품의 매입액	35,460,774	-

종업원급여	3,844,021	615,007

감가상각비와 기타상각비용	755,639	113,905

기타비용	2,520,651	560,392

합 계(*)	46,991,391	1,289,304

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익:

외환차익	757,105	757,105	4,130	4,130

외화환산이익	632,208	632,208	-	-

유형자산처분이익	73,679	73,679	8	8

무형자산손상차손환입	19,970	19,970	55,000	55,000

수입수수료	32,753	32,753	44,114	44,114

잡이익	38,867	38,867	33	33

소 계	1,554,582	1,554,582	103,285	103,285

Ⅱ. 기타비용:

외환차손	772,080	772,080	2	2

외화환산손실	451,811	451,811	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	150,000	150,000

유형자산손상차손	-	-	-	-

기부금	2,400	2,400	-	-

잡손실	205	205	500	500

소 계	1,226,496	1,226,496	150,502	150,502

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	328,086	328,086	(47,217)	(47,217)

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	42,658	1,659

외화환산이익	2,983	31,670

외환차익	8,286	-

기타금융수익	33,896	72,593

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	28,918	-

소 계	116,741	105,922

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	458,087	238,245

외화환산손실	12,967	-

외환차손	11,967	-

기타금융비용	65,793	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,449	-

소 계	557,263	238,245

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(440,522)	(132,323)

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 가감된 법인세비용(수익)	(149,907)	17,894

법인세추납액	-	-

법인세비용(수익)	(149,907)	17,894

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(1,771,103,579)	(450,578,263)

가중평균유통보통주식수	20,926,992	19,518,071 주

기본주당순이익(손실)	(85)	(23)

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	25,297,761	19,616,014

가중평균자기주식수	(4,370,769)	(97,943)

가중평균유통보통주식수	20,926,992	19,518,071

(3) 희석주당이익전환사채 및 주식매수선택권으로 인하여 희석화효과가 발생하지 않아, 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

32. 특수관계자 거 래 (1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)비에스이CoAsia CM VINA JSC(*1)Itswell Vina Co., Ltd.,CoAsia SEMI Ltd.(HK)

관계기업	CoAsia Electronics Corp엘앤에스벤처캐피탈(주)

(주)비에스이의 종속기업	BSE Vietnam Co., Ltd., VIETNAM BSE ELECTRONICS CORPORATION.

(주)비에스이의 관계기업	BSE USA Inc. 코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사.

CoAsia Electronics Corp.의종속기업	CoAsia Korea Co. Ltd., CoAsia International Corp., CoAsia Electronics Corp Limited.CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd., CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd.,CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited.Well Display.Studybank Co., Ltd., Taiwan Interactive education Co.,Ltd.,

CoAsia SEMI Ltd.(HK)의종속기업	CoAsia SEMI Korea CoporationCoAsia SEMI US Corp.CoAsia SEMI Taiwan LimitedCoAsia SEMI Vietnam Company Limited

기타특수관계자	(주)포인칩스, 에이치엔티일렉트로닉스(주)(*2) MIDAS DREAMS COMPANY LTD. HJL Holdings Company Limited

(*1) 사명변경(HNT VINA JSC → CoAsia CM VINA JSC)(*2) 당 사는 에이치엔티일렉트로닉스(주)의 지분을 전량 매각하여 지배력을 상실하였습니 다. 기업회계기준서 제1024호 문단 10에 따르면 특수관계 유무를 고려할 때 법적 형식뿐 아니라 실질관계를 검토해야 하는 바, 현재 CoAsia CM VINA JSC에 대한 공동투자자이며, 유의적인 거래관계가 이루어지고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유형자산 매입	유형자산 매각	기타수익	기타비용

종속기업 및 관계기업	(주)비에스이	515,124	6,696	225	-	109,014	3,660

VIETNAM BSE ELECTRONICS CORPORATION	-	-	-	-	7,953	-

BSE Vietnam Co., Ltd.,	-	-	-	-	2,964	-

Itswell Vina Co., Ltd.,	1,477,430	-	-	156,021	93,000	-

CoAsia CM VINA JSC	26,081,587	-	-	-	7,592	-

CoAsia SEMI Korea Coporation	5,520	-	-	1,778	-	-

CoAsia Electronics Corp.	43,355	-	-	-	-	-

CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd.	3,731	4,956,161	-	-	-	-

CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte.Ltd.	19,971	47,626	-	-	-	-

CoAsia Korea Co. Ltd.,	1,170	4,427,869	-	-	-	-

엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	-	-	-	795	-

기타 특수관계자	에이치엔티일렉트로닉스(주)	4,746,382	18,311	1,311	-	4,555	1,496

합 계	32,894,270	9,456,663	1,536	157,799	225,873	5,156

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용

종속기업 및 관계기업	(주)비에스이	88,961	24,263	8,684

(주)이츠웰	307,294	9,896	28,734

에이치엔티일렉트로닉스(주)	322,430	9,955	56,502

CoAsia Electronics Corp.	64,505	-	-

합 계	783,190	44,114	93,920

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업, 관계기업	(주)비에스이	148,561	31,801	-	84,706

VIETNAM BSE ELECTRONICS CORPORATION	-	-	-	5,331

BSE Vietnam Co., Ltd.,	-	-	-	1,987

Itswell Vina Co., Ltd.,	6,006,810	1,304,840	3,610,468	2,956

CoAsia CM VINA JSC	20,040,133	-	-	5,089

CoAsia SEMI Korea Coporation	2,046	86,357	-	-

CoAsia Electronics Corp.	8,253	-	-	-

CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd.	1,871	-	1,195,604	-

CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte.Ltd.	10,013	-	34,569	-

CoAsia Korea Co. Ltd.,	396	-	1,800,642	-

엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	-	-	533

합 계	26,218,083	1,422,998	6,641,283	100,602

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

종속기업, 관계기업	(주)비에스이	336,554	166,441	3,500,000	1,964	399,395	-

VIETNAM BSE ELECTRONICSCORPORATION	-	-	-	-	13,284	-

BSE Vietnam Co., Ltd.,	-	-	-	-	4,951	-

Itswell Vina Co., Ltd.,	313,105	1,897,937	-	-	7,367	-

CoAsia CM VINA JSC	1,132,830	-	-	-	12,681	-

CoAsia SEMI Korea Coporation	-	172,715	-	-	-	-

CoAsia Electronics Corp.	26,311	-	-	-	-	-

CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	1,642,615	-	-

CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd.	-	-	-	25,446	-	-

CoAsia Korea Co. Ltd.,	-	-	-	1,289,837	-	-

엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	-	-	-	1,328	-

기타 특수관계자	에이치엔티일렉트로닉스(주)	5,502,652	-	-	-	8,003	600,000

주요 경영진	-	-	350,000	-	-	-

합 계	7,311,452	2,237,093	3,850,000	2,959,862	447,009	600,000

(4) 당분기와 전분기중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원, USD)

구 분	회사명	자금차입 거래	주식 취득	현금출자

차입	상환

종속기업 및 관계기업	(주)비에스이	-	(3,000,000)	-	-

Itswell Vina Co., Ltd.,	-	-	-	USD 1,000,000

CoAsia SEMI Ltd. (HK)	-	-	-	USD 9,200,000

기타 특수관계자	에이치엔티일렉트로닉스(주)	-	-	(12,321,291)	-

주요경영진	-	-	-	-

합 계	-	(3,000,000)	(12,321,291)	USD 10,200,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

회수	차입	상환

종속기업 및 관계기업	(주)비에스이	-	-	(1,000,000)

(주)이츠웰	-	600,000	(4,000,000)

기타 특수관계자	주요경영진	200,000	-	-

합 계	200,000	600,000	(5,000,000)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계자	지급보증처	지급보증금액	원본차입금	보증내용

Itswell Vina Co., Ltd.,	Vietinbank	USD 5,000,000	USD 1,684,000	시설자금대출

USD 2,189,839	운영자금대출

VND 24,700,000,000	운영자금대출

ShinhanBank Vietnam	USD 1,000,000	USD 933,130	운영자금대출

㈜비에스이	중소기업은행	3,000,000	624,990	운영자금대출

2,016,000	1,680,000	무역어음대출

한국산업은행	8,400,000	7,000,000	운영자금대출

국민은행	1,100,000	1,000,000	운영자금대출

합 계	KRW	14,516,000	10,304,990	-

USD	6,000,000	4,806,969	-

VND	-	24,700,000,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증처	지급보증금액	원본차입금	보증기간	보증내용

이희준 (대표이사)	(주)에스비아이저축은행(주)페퍼저축은행	7,800,000	6,000,000	2018.11.30~2020.05.30	자금보충약정

에이치엔티일렉트로닉스(주)

(7) 당분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	담보권자	담보제공자산	장부금액

(주)비에스이	중소기업은행	정기예금	2,500,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	691,881	451,445

퇴직급여	144,267	47,740

주식보상비용	659,050	-

합 계	1,495,198	499,185

3 3. 담보제공자산당분기말 현재 당사 및 특수관계자의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	사유	담보권자

자기주식	4,915,978	4,200,000	차입금 담보	KB증권

부동산(토지/건물)	25,543,903	27,000,000	차입금 담보	중소기업은행

34. 주요 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액

(주)우리은행	차입약정	3,900,000	3,900,000

중소기업은행	차입약정	24,500,000	20,827,080

(주)신한은행	차입약정	1,000,000	1,000,000

(주)페퍼저축은행	차입약정	3,000,000	3,000,000

(주)페퍼저축은행	차입약정	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	차입약정	2,000,000	2,000,000

농협은행(주)	차입약정	2,800,000	2,800,000

(주)에스비아이저축은행	차입약정	3,000,000	3,000,000

KB증권	차입약정	3,000,000	3,000,000

합 계	46,200,000	42,527,080

35. 위험관 리 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	화폐성자산	화폐성 부채

USD	31,152,137	27,114,141

EUR	5,098	-

TWD	149,000	-

JPY	37,380	218,569

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	403,800	-403,800

TWD	14,900	-14,900

JPY	-18,119	18,119

② 이자율 위험 당분기말 현재 당사는 변동금리 조건의 금융부채가 존재하지 않으므로 당분기손익 및 기타포괄손익은 이자율 변동에 의한 영향을 받지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	징부금액	최대노출금액

금융보증계약(*)	230,341	21,743,347

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액 입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험 유동성 위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급해야 할 이자를포함하고 있으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과 ~5년 이내	5년초과	합계

무이자부 부채	31,724,219	367,330	-	32,091,549	32,091,549

이자부 부채	28,247,916	18,961,938	-	47,209,854	44,474,728

금융보증계약	21,743,347	-	-	21,743,347	230,341

합 계	81,715,482	19,329,268	-	101,044,750	76,796,618

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과 ~5년 이내	5년초과	합계

무이자부 부채	13,152,203	367,330	-	13,519,533	13,519,533

이자부 부채(*1)	29,523,190	16,767,243	-	46,290,433	43,471,576

금융보증부채(*2)	20,362,800	-	-	20,362,800	198,445

합 계	63,038,193	17,134,573	-	80,172,766	57,189,554

(*1) 리스부채가 포함되어 있습니다. (*2) 금융보증부채는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간의 최대보증금액을 기재하였습니다. 다음표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과 ~5년 이내	5년초과	합계

무이자부 자산	42,323,905	234,883	5,952,570	48,511,358	48,511,358

이자부 자산	5,590,610	377,575	35,015	6,003,200	5,893,328

합 계	47,914,515	612,458	5,987,585	54,514,558	54,404,686

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과 ~5년 이내	5년초과	합계

무이자부 자산	27,541,758	269,383	2,146,070	29,957,211	29,957,211

이자부 자산	7,028,739	384,225	30,455	7,443,419	7,239,327

합 계	34,570,497	653,608	2,176,525	37,400,630	37,196,538

(4) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙 니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	82,656,898	64,898,579

자본	121,349,434	120,089,669

부채비율	68.11%	54.04%

36. 금융상품

(1) 당분 기말 과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	3,686,926	-	-	-	3,686,926	-	-	-	-

매출채권및기타채권	37,518,472	-	-	-	37,518,472	-	-	-	-

기타금융자산	6,176,821	-	-	-	6,176,821	-	-	-	-

합 계	47,382,219	-	-	-	47,382,219	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	7,022,468	-	-	7,022,468	-	-	7,022,468	7,022,468

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	30,518,207	30,518,207	-	-	-	-

차입금	-	-	-	42,527,080	42,527,080	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	932,638	932,638	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,685,961	1,685,961	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	1,015,010	1,015,010	-	-	-	-

합 계	-	-	-	76,678,896	76,678,896	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	5,923,779	-	-	-	5,923,779	-	-	-	-

매출채권및기타채권	20,567,941	-	-	-	20,567,941	-	-	-	-

기타금융자산	7,512,821	-	-	-	7,512,821	-	-	-	-

합 계	34,004,541	-	-	-	34,004,541	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	3,191,998	-	-	3,191,998	-	-	3,191,998	3,191,998

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	13,202,337	13,202,337	-	-	-	-

차입금	-	-	-	41,445,240	41,445,240	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	915,877	915,877	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	398,445	398,445	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	1,110,459	1,110,459	-	-	-	-

합 계	-	-	-	57,072,358	57,072,358	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분 기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 손익내역은 다음과같습니다.

① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산 및 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당분기손익인식	이자수익(비용)	42,657	-	(458,087)	(415,430)

외환차익(차손)	(23,959)	-	-	(23,959)

외화환산이익(손실)	175,715	-	-	175,715

기타금융수익	-	-	(31,896)	(31,896)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	20,469	-	20,469

합 계	194,413	20,469	(489,983)	(275,101)

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

전분기손익인식	이자수익(비용)	1,659	(238,245)	(236,586)

외환차익(차손)	4,128	-	4,128

외화환산이익(손실)	31,670	-	31,670

기타금융수익	-	72,593	72,593

합 계	37,457	(165,652)	(128,195)

37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	458,087	238,245

퇴직급여	401,870	67,687

주식보상비용	659,050	-

감가상각비	601,372	23,195

무형자산상각비	154,267	90,710

재고자산평가손실	100,664	-

외화환산차손(영업)	451,811	-

외화환산차손(금융)	12,967	-

무형자산손상차손	-	150,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,449	-

종업원급여충당부채전입	68,745	1,299

지분법손실	2,824,685	937,027

기타금융비용	65,793	-

법인세비용	-	17,894

지분법처분손실	-	580,221

판매보증비	54,514	-

합 계	5,862,274	2,106,278

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(42,658)	(1,659)

외화환산이익	-	(31,670)

대손충당금환입	(59,416)	-

외화환산차익(영업)	(632,207)	-

외화환산차익(금융)	(8,286)	-

무형자산손상차손환입	(19,970)	(55,000)

법인세수익	(149,907)	-

지분법이익	(994,713)	(1,770,218)

기타금융수익	(33,897)	(72,593)

유형자산처분이익	(73,678)	(8)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,919)	-

합 계	(2,043,651)	(1,931,148)

(4) 당분기와 전분 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금 증감	48,400	(7,321)

유형자산의 처분관련 미수금 증감	155,637	-

장기차입금의 유동성 대체	1,818,160	-

사용권자산의 처분 비현금거래	(114,860)	-

사용권자산의 취득 비현금거래	108,757	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기타	당분기말

단기차입금및유동성장기차입금	26,772,640	4,000,000	(6,818,160)	1,818,160	-	25,772,640

장기차입금	14,672,600	3,900,000	-	(1,818,160)	-	16,754,440

전환사채(유동)	-	-	-	16,761	16,761

리스부채	1,110,459	108,757	(89,346)	-	(114,860)	1,015,010