코아시아 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 작성등의 유의사항 (연결 기준) (1) 연결재무제표 재작성 유무해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없음. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율(%)

제27기1분기	매출채권	44,115	683	1.55

장기성매출채권	453	453	100.00

미수금	3,641	202	5.55

보증금	1,276	-	-

미수수익	160	-	-

대여금	9,319	161	1.73

합 계	58,964	1,499	2.54

제26기	매출채권	31,079	687	2.21

장기성매출채권	453	453	100.00

미수금	2,473	203	8.21

보증금	1,371	-	-

미수수익	109	-	-

대여금	10,142	161	1.59

합 계	45,627	1,504	3.30

제25기	매출채권	44,452	1,217	2.74

장기성매출채권	453	453	100.00

미수금	1,531	615	40.17

보증금	832	-	-

미수수익	52	-	-

대여금	1,861	-	-

합 계	49,181	2,285	4.65

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,504	2,285	2,004

2. 순대손처리액(①－②±③)	2	(412)	(1,217)

① 대손처리액(상각채권액)	(1)	(428)	(1,151)

② 상각채권회수액	-	-	2

③ 기타증감액	3	16	(68)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7)	(369)	1,498

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,499	1,504	2,285

(3) 매출채권 관련 대손 충당금 설정기준 제 1109호 적용에 따라 연결실체는 기대신용손실 모형을 적용하여 미수납채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다. 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류하고, 개별평가 대상 채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 집합평가 대상 채권은 채권 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	43,498	595	453	-	44,546

특수관계자	22	-	-	-	22

계	43,520	595	453	-	44,568

구성비율(%)	97.65	1.34	1.02	0.00	100.00

다. 재고 자산 현황 (연결 기준) (1) 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

사 업 부 문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기

음향기기부품	제 품	1,927	2,224	2,492

상 품	720	768	1,535

재공품	2,040	2,632	2,340

원재료	4,997	4,103	5,064

부재료	-	-	-

저장품	591	543	800

미착재고	380	131	845

소 계	10,655	10,401	13,076

Camera Module	제 품	1,036	2,593	3,385

상 품	35	-	-

재공품	2,100	1,864	4,359

원재료	6,869	6,432	5,448

부재료	359	437	501

저장품	-	-	-

미착재고	-	-	-

소 계	10,399	11,326	13,693

LED	제 품	1,369	1,186	2,398

상 품	464	712	913

재공품	1,435	1,696	1,301

원재료	3,082	2,787	2,689

부재료	54	91	48

저장품	86	86	-

미착재고	130	239	336

소 계	6,620	6,797	7,685

합 계	제 품	4,332	6,003	8,275

상 품	1,219	1,480	2,448

재공품	5,575	6,192	8,000

원재료	14,948	13,322	13,201

부재료	413	528	549

저장품	677	629	800

미착재고	510	370	1,181

합 계	27,674	28,524	34,454

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.5	8.7	10.4

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.7회	10.4회	9.8회

(2) 재고자산 실사 내용1) 재고 자산 실사 일자 : 6월말, 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법 ㆍ사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 ㆍ사외보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 물품 보유 확인서 징구 실시 ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대하여 Sample을 추출하여 그 실재성을 확인함. (3) 재 고자산 보유 및 평가내역

(단위 : 백만원)

계정과목	당분기말

취득원가	평가충당금	장부가액

제품	5,877	(1,545)	4,332

상품	5,082	(3,863)	1,219

재공품	6,809	(1,234)	5,575

원재료	19,297	(4,349)	14,948

부재료	413	-	413

저장품	678	(1)	677

미착재고	510	-	510

합계	38,666	(10,992)	27,674

(4) 기타 재고자산의 담보제공 여부 해당사항 없음. 라. 공정가치 평가 내역 (연결 기준) (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 금융상품의 공정 가치 평가내역은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 34 .금융상품 」 을 참조하시기 바랍니 다.

(2) 유형자산의 공정가치와 평가방법 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감후 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

(단위:천원)

구 분	평가전 장부가액	재평가차액	평가후 장부가액

토지	4,801,406	14,113,065	18,914,471

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	18,914,471	-	18,914,471

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적 >

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액 >

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액 >

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액(연결) >

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	18,100	-	-	-	-	-	-	18,100

합계	18,100	-	-	-	-	-	-	18,100

- 사채권자가 전환사채 의 전부 또는 일부의 조기 상환을 연결실체에 청구할 수 있는 기간이 공시서류작성기준일 현재 1년 이 내이므로 1년 이하로 분류하였습니다.

잔액(별도)>

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,700	-	-	-	-	-	-	3,700

합계	3,700	-	-	-	-	-	-	3,700

- 사채권자가 전환사채 의 전부 또는 일부의 조기 상환을 당사에 청구할 수 있는 기간이 공시서류작성기준일 현재 1년 이 내이므로 1년 이하로 분류하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액 >

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액 >

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.