코아시아 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 분기 2020년 03월 31일 현재
제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 코아시아 및 그 종속기업(구, 주식회사 코아시아홀딩스 및 그 종속기업)

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 코아시아(이하 '지배기업')는 1993년 5월 25일에 설립되어, 2000년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 코스닥증권시장 등록을 승인받아 2000년 8월 3일부터 매매가 개시되었습니다. 지배기업은 2019년 2월 11일 상호를 주식회사 코아시아홀딩스에서 주식회사 코아시아로 변경하였습니다. 2005년 4월 7일자로 본사를 서울특별시 서초구 서초1동에서 인천광역시 남동구 남동서로 193(남동공단)으로 이전하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 유상증자(포괄적 주식교환 포함) 및 무상증자 등을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 25,297,761주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 12,648,881천원입니다. 한편, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

케이프메티스톤제1호사모투자합자회사 및 특수관계자	11,329,509	44.78	11,329,509	44.78

자기주식	4,370,769	17.28	4,370,769	17.28

기타주주	9,597,483	37.94	9,597,483	37.94

합 계	25,297,761	100.00	25,297,761	100.00

연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 소유지분율 (%)	비 지배지분이 보유 한 소유지분율 (%)	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)비에스이	전기 및 전자부품의 제조 및 판매	한국	100.00	100.00	-	-	12월 31일

BSE Vietnam Co.,Ltd.(*1)	전기 및 전자부품의 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	-	-	12월 31일

VIETNAM BSE ELECTRONICSCORPORATION(*1)	전기 및 전자부품의 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	-	-	12월 31일

CoAsia CM VINA JSC (*2)	휴대폰 카메라모듈 제조 및 판매	베트남	51.00	51.00	49.00	49.00	12월 31일

Itswell Vina Co., Ltd.	전기 및 전자부품의 제조 및 판매	베트남	100.00	100.00	-	-	12월 31일

CoAsia SEMI Ltd.(HK)	비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스	홍콩	100.00	100.00	-	-	12월 31일

CoAsia SEMI Korea Coporation(*3)	비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스	한국	100.00	100.00	-	-	12월 31일

CoAsia SEMI (US) Corp.(*3)	비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스	미국	100.00	100.00	-	-	12월 31일

CoAsia SEMI Taiwan Limited(*3)	비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스	대만	100.00	100.00	-	-	12월 31일

CoAsia SEMI Vietnam Company Limited(*3)	비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스	배트남	100.00	100.00	-	-	12월 31일

(*1) 국내 종속기업인 (주)비에스이가 100% 소유하고 있는 종속기업 입니다.(*2) 사명변경(HNT VINA JSC → CoAsia CM VINA JSC)(*3) 해외 종속기업인 CoAsia SEMI Ltd.(HK)이 100% 소유하고 있는 종속기업 입니다.

(3) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익	총포괄손익

(주)비에스이	96,862,970	57,440,313	23,454,548	399,764	1,232,655

CoAsia CM VINA JSC	109,609,123	65,938,917	284,745,521	11,863,919	11,138,154

Itswell Vina Co., Ltd.	22,895,905	17,067,306	-	-	-

CoAsia SEMI Ltd.(HK)	15,543,186	6,210,981	-	-	-

(4) 당분기 중 비지배지분이 존재하는 종속기업의 요약 연결현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CoAsia CM VINA JSC

영업활동으로 인한 현금흐름	(25,431,260)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,283,418)

재무활동으로 인한 현금흐름	11,489,530

현금및현금성자산의 순증감	(15,225,148)

기초 현금및현금성자산	15,976,520

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	579,535

당기말 현금및현금성자산	1,330,907

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CoAsia CM VINA JSC

비지배지분이 보유한 소유지분율	49.00%

누적 비지배지분	22,161,885

비지배지분에 귀속되는 당기순이익	(918,308)

비지배지분에 귀속되는 총포괄이익	(191,943)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2020년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 일반 정보 연결실체는 전기 및 전자부품의 제조 및 판매를 주사업으로 영위하고 있으며, 부문에자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 단일 부문(전기 및 전자부품의 제조 및 판매)에 대한 정보에 한정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	한국	베트남	홍콩	대만	연결조정	계

매출액	48,526,459	87,872,045	-	-	(34,676,095)	101,722,409

영업손익	(3,583,163)	2,493,915	(189,001)	(715,301)	(140,659)	(2,134,209)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	한국	중국	베트남	연결조정	계

매출액	15,823,626	2,015,358	72,389,500	(1,392,301)	88,836,183

영업손익	(6,802,255)	(1,479,471)	10,850,071	(97,741)	2,470,604

(3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

한국	40,640,610	40,995,747

중국	-	-

베트남	104,324,177	102,294,179

대만	252,992	-

소 계	145,217,779	143,289,926

연결조정	(2,153,276)	(2,453,038)

합 계(*)	143,064,503	140,836,888

(*) 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 단일거래처이며, 매출액은 77,211,939천원 입니다.

5. 사용제한 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	중소기업은행 외	5,500,000	6,350,000	차입금 담보

6. 매출채권및기타채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,334,225	38,709,725

대손충당금	(435,926)	(494,015)

미수금	428,009	316,568

대손충당금	(168,993)	(168,993)

미수수익	129,802	178,626

합 계	50,287,117	38,541,911

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권금액은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합 계

정상채권	49,884,973	388,818	50,273,791

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월초과	13,326	-	13,326

소 계	13,326	-	13,326

손상채권	435,926	168,993	604,919

합 계	50,334,225	557,811	50,892,036

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도 기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합 계

정상채권	38,176,023	326,201	38,502,224

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월초과	39,687	-	39,687

소 계	39,687	-	39,687

손상채권	494,015	168,993	663,008

합 계	38,709,725	495,194	39,204,919

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도 기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	제각	환입	당분기말

매출채권	494,015	-	(58,089)	435,926

미수금	168,993	-	-	168,993

합 계	663,008	-	(58,089)	604,919

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	제각	환입	환율변동	전분기말

매출채권	687,017	-	(6,772)	2,815	683,060

장기성매출채권	452,852	-	-	-	452,852

미수금	202,567	(880)	-	-	201,687

합 계	1,342,436	(880)	(6,772)	2,815	1,337,599

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	18,157,453	(1,182,068)	16,975,385	14,041,383	(1,216,415)	12,824,968

상품	1,318,823	(145,511)	1,173,312	1,393,222	(156,552)	1,236,670

재공품	9,725,782	(2,261,839)	7,463,943	8,820,037	(2,393,877)	6,426,160

원재료	27,821,787	(9,564,383)	18,257,404	25,533,503	(9,264,596)	16,268,907

부재료	463,277	-	463,277	338,061	-	338,061

저장품	710,726	-	710,726	622,136	-	622,136

미착재고	1,482,229	-	1,482,229	1,167,673	-	1,167,673

합계	59,680,077	(13,153,801)	46,526,276	51,916,015	(13,031,440)	38,884,575

당분기와 전기 중 재고자산평가손실이 각각 100,664천원 및 6,477,656천원이 매출원가에 가산되었습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	8,051,706	53,415	6,400,840	46,243

당기손익-공정가치측정금융자산	4,874,004	16,946,917	4,853,534	13,136,917

대여금	3,700,000	2,050,000	2,510,000	2,070,000

임차보증금	40,289	763,887	37,633	593,122

합 계	16,665,999	19,814,219	13,802,007	15,846,282

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수
(주/좌)	지분율(%)	장부금액	주식수
(주/좌)	지분율(%)	장부금액

주식회사 엘아이 제1회 무기명 무보증 사모전환사채(*1)	-	-	633,632	-	-	633,632

주식회사 엘아이 제2회 무기명 무보증 사모전환사채(*1)	-	-	2,079,723	-	-	2,079,723

주식회사 엘아이 제3회 무기명 무보증 사모전환사채(*1)	-	-	3,616,563	-	-	3,616,563

뉴프라이드 제24회 무기명 부보증 사모전환사채	-	-	1,263,794	-	-	1,263,794

알에프코어(주)(*2)	3,042	7.41	125,133	3,042	7.41	125,133

엘앤에스글로벌반도체성장 투자조합	3,250	8.33	2,772,070	2,500	8.33	2,022,070

서울대 STH제3호 개인투자조합(*2)	180	2.24	180,000	120	2.24	120,000

위너스메자닌전문사모3호	1,116,160,773	1,070,397	-	-	1,049,928

엘앤에스벤처캐피탈 전환사채(14차)	-	-	3,000,000	-	-	-

쎄미하우 제7회 무기명 사모전환사채	-	-	3,276,001	-	-	3,276,001

넥셀 제1회 무기명 사모전환사채	-	-	3,803,607	-	-	3,803,607

합 계	-	-	21,820,920	-	-	17,990,451

(*1) 주식회사 엘아이에 대한 무보증 사모전환사채에 대하여 주식회사 엘아이의 주주인 BMC Global Limited가 보유하고 있는 투자주식을 담보로 제공 받고 있습니다(주석33참고).(*2) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,126,032	-	920,046	-

선급비용	1,710,037	1,430,462	1,198,061	1,288,685

부가세대급금	2,744,447	-	2,317,497	-

합 계	6,580,516	1,430,462	4,435,604	1,288,685

10. 관계기업투 자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

BSE USA Inc.(*1)	미국	도매업	12.31	50.00	6,317	6,317	50.00	6,317	6,317

CoAsia Electronics Corp.	대만	유통업	12.31	20.25	16,462,850	21,449,683	20.25	16,462,850	19,963,098

엘앤에스벤처캐피탈(주)	한국	투자기관	12.31	39.04	5,861,538	6,009,822	39.04	5,861,538	6,052,651

코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사	한국	투자기관	12.31	33.48	7,500,000	7,457,130	33.48	7,500,000	7,457,130

합 계	-	29,830,705	34,922,952	-	29,830,705	33,479,196

(*1) 지분법평가로 인한 재무적 효과가 중요하지 않아 지분법 평가를 반영하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	기타	당분기말

BSE USA Inc.	6,317	-	-	6,317

CoAsia Electronics Corp.,	19,963,098	493,262	993,323	21,449,683

엘앤에스벤처캐피탈(주)	6,052,651	(136,053)	93,225	6,009,823

코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사	7,457,130	-	-	7,457,130

합 계	33,479,196	357,209	1,086,548	34,922,953

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	평가	기타	전기말

BSE USA Inc.	6,317	-	-	6,317

CoAsia Electronics Corp.,	18,478,550	81,718	142,414	18,702,682

엘앤에스벤처캐피탈(주)	2,480,127	(99,183)	-	2,380,944

코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사	10,000,000	-	-	10,000,000

퀀텀글로벌 사모투자합자회사	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	40,964,994	(17,465)	142,414	41,089,943

(3) 당분기 말과 전분기말 현재 관계 기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	총포괄손익

BSE USA Inc.	452,378	(11,957)	8	(20,355)	(20,355)

CoAsia Electronics Corp.,	309,756,484	203,815,196	295,727,120	2,440,632	2,440,632

엘앤에스벤처캐피탈(주)	25,082,675	11,015,829	1,136,741	220,360	220,360

코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사	22,182,428	11,119	95,025	(128,039)	(128,039)

② 전분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전분기순손익	총포괄손익

(주)마이티웍스	363,396	771,201	125,437	(126,942)	(126,942)

BSE USA Inc.	507,166	352	3,669	(16,799)	(16,799)

CoAsia Electronics Corp.,	188,839,478	96,361,488	186,737,160	415,125	415,125

엘앤에스벤처캐피탈(주)	21,312,716	10,952,869	1,002,767	60,239	60,239

코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사	11,305,235	6,259	-	-	-

퀀텀글로벌 사모투자합자회사(*1)	20,125,985	-	-	-	-

(*1) 관계기업의 정관상 분기 재무제표를 작성하지 않아 자산총액과 부채총액은 전기말 기준으로 작성 하였으며, 매출 등은 기재하지 않았습니다.(4) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액

BSE USA Inc.	452,378	50.00%	226,189	-	(219,872)	6,317

CoAsia Electronics Corp.,	105,936,719	20.25%	21,449,683	-	-	21,449,683

엘앤에스벤처캐피탈(주)	14,066,846	39.04%	5,491,216	356,493	162,114	6,009,823

코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사	22,171,309	33.48%	7,422,954	-	34,176	7,457,130

합 계	142,627,252	-	34,590,042	356,493	(23,582)	34,922,953

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	19,099,030	-	-	19,099,030	19,099,030	-	-	19,099,030

건물	26,398,569	(5,238,813)	-	21,159,756	25,854,469	(4,846,407)	-	21,008,062

임차개량자산	815,938	(532,904)	-	283,034	608,403	(483,180)	-	125,223

기계장치	142,392,350	(54,693,719)	(5,252,354)	82,446,277	139,064,850	(52,751,872)	(5,071,700)	81,241,278

차량운반구	494,650	(248,217)	-	246,433	528,403	(267,034)	-	261,369

공구와기구	11,663,411	(10,364,711)	(64,388)	1,234,312	11,592,118	(10,098,011)	(64,388)	1,429,719

비품	3,701,776	(1,489,743)	-	2,212,033	3,429,090	(1,293,524)	-	2,135,566

시설장치	6,659,830	(2,266,600)	-	4,393,230	6,366,177	(2,053,986)	-	4,312,191

사용권자산	3,836,318	(1,014,838)	-	2,821,480	3,175,605	(726,708)	-	2,448,897

건설중인자산	1,780,522	-	(183,627)	1,596,895	1,127,414	-	(183,627)	943,787

합 계	216,842,394	(75,849,545)	(5,500,369)	135,492,480	210,845,559	(72,520,722)	(5,319,715)	133,005,122

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	상각	대체	기타(*1)	당분기말

토지	19,099,030	-	-	-	-	-	19,099,030

건물	21,008,062	-	-	(264,281)	-	415,974	21,159,755

임차개량자산	125,223	183,566	-	(32,999)	-	7,246	283,036

기계장치	81,241,278	1,746,597	-	(3,717,631)	410,290	2,765,741	82,446,275

차량운반구	261,369	-	(2)	(23,076)	-	8,142	246,433

공구와기구	1,429,719	41,321	(1,780)	(238,800)	-	3,853	1,234,313

비품	2,135,566	145,594	(3,535)	(175,561)	63,824	46,144	2,212,032

시설장치	4,312,191	174,728	(33,046)	(181,426)	-	120,784	4,393,231

사용권자산	2,448,897	1,051,267	(345,467)	(277,858)	-	(55,359)	2,821,480

건설중인자산	943,787	1,163,446	(70,273)	-	(474,115)	34,049	1,596,894

합 계	133,005,122	4,506,519	(454,103)	(4,911,632)	(1)	3,346,574	135,492,479

(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	상각	대체(*1)	손상차손	기타(*2)	전분기말

토지	18,914,471	-	-	-	-	-	-	18,914,471

건물	21,539,596	-	-	(276,673)	-	-	208,476	21,471,399

임차개량자산	271,979	-	-	(48,116)	-	-	7,427	231,290

기계장치	67,013,701	1,885,418	(707,993)	(3,072,552)	6,609,288	-	745,482	72,473,344

차량운반구	180,670	-	-	(11,674)	-	-	2,519	171,515

공구와기구	2,215,060	29,997	(12,261)	(294,203)	21,820	-	4,092	1,964,505

비품	1,934,372	16,214	(10,151)	(190,990)	326,125	-	33,356	2,108,926

시설장치	2,400,647	80,048	-	(103,868)	23,965	-	30,236	2,431,028

건설중인자산	3,015,603	6,741,946	(56,529)	-	(7,271,998)	13,238	26,821	2,469,081

합 계	117,486,099	8,753,623	(786,934)	(3,998,076)	(290,800)	13,238	1,058,409	122,235,559

(*1) 장기선급비용에서 유형자산으로 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 토지의 공정가치평가연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감후 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가전 장부가액	재평가차액	평가후 장부가액

토지	4,993,595	14,105,435	19,099,030

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

토지	-	19,099,030	-	19,099,030

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기타	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

회원권	1,383,540	-	-	-	1,383,540	1,383,540	-	(19,970)	-	1,363,570

개발비	7,893,513	(3,808,735)	(3,716,971)	-	367,807	7,893,513	(3,758,371)	(3,716,971)	-	418,171

산업재산권	2,048,539	(1,544,810)	(75,009)	-	428,720	1,967,650	(1,433,128)	(75,009)	-	459,513

기타무형자산	12,563,896	(5,841,204)	-	(1,330,735)	5,391,957	11,615,781	(4,861,349)	-	(1,163,920)	5,590,512

합 계	23,889,488	(11,194,749)	(3,791,980)	(1,330,735)	7,572,024	22,860,484	(10,052,848)	(3,811,950)	(1,163,920)	7,831,766

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상환입(차손)	기 타(*1)	당분기말

회원권	1,363,570	-	-	19,970	-	1,383,540

개발비	418,171	-	(50,364)	-	-	367,807

산업재산권	459,513	-	(30,793)	-	-	428,720

기타무형자산	5,590,512	7,549	(271,200)	65,096	5,391,957

합 계	7,831,766	7,549	(352,357)	19,970	65,096	7,572,024

(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체	손상환입(차손)	기 타(*)	전분기말

회원권	728,449	-	-	-	55,000	-	783,449

개발비	660,311	-	-	-	-	-	660,311

산업재산권	599,247	2,400	(36,210)	-	-	-	565,437

기타무형자산	6,045,044	1,866	(340,655)	18,917	(150,000)	5,094	5,580,266

영업권	7,672,058	-	-	-	-	-	7,672,058

합 계	15,705,109	4,266	(376,865)	18,917	(95,000)	5,094	15,261,521

(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각및손상누계액	장부금액	회수가능액 평가방법

MIC	1,484,149	(1,484,149)	-	사용가치

SPK	5,632,228	(5,264,420)	367,808	사용가치

BT	777,136	(777,136)	-	사용가치

합 계	7,893,513	(7,525,705)	367,808

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,277,852	-	59,043,986	-

미지급금	7,725,596	167,330	3,415,707	167,330

합 계	57,003,448	167,330	62,459,693	167,330

14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	56,980	-	56,750

리스부채	1,440,740	1,569,155	968,324	1,638,093

미지급배당금	1,255,620	-	-	-

합 계	2,696,360	1,626,135	968,324	1,694,843

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	807,841	79,532

예수금	433,561	673,559

미지급비용	3,539,768	4,531,209

합 계	4,781,170	5,284,300

16 . 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	중소기업은행	4.00~4.04	7,680,000	7,680,000

운영자금대출	중소기업은행 외	1.74~7.20	36,649,724	35,049,642

외화단기대출	VIETINBANK 외	2.25~4.30	28,148,037	16,174,673

합 계	72,477,761	58,904,315

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행 외	2.92~8.50	15,735,390	17,093,100

운영자금대출	(주)국민은행 외	3.76~6.50	15,124,830	10,633,140

외화장기대출	VIETINBANK 외	2.62~8.50	17,995,049	16,910,120

소 계	48,855,269	44,636,360

차감 : 유동성장기차입금 대체	(16,909,475)	(16,109,151)

차감 계	31,945,794	28,527,209

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년이내	16,909,475

2년이내	11,096,737

3년이내	10,128,903

3년이후	10,720,155

합 계	48,855,270

17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

㈜코아시아 제2회 전환사채	2017년 6월 7일	2021년 6월 7일	1.00%	932,638	915,877

합 계	915,877

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 6월 7일 발행 전환사채

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,500백만원

발행가액	5,500백만원

이자지급조건	액면이자 연1%

보장수익률	사채 만기일까지 연복리 4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.9434%를일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*)	보통주180,036주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 직전일까지

전환가격(*)	4,999원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주한다.

사채권자에 의한조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2019년 6월 7일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 4.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 주식배당으로 인하여 전환가액(5,164원→4,999원)과 전환가능 주식수(174,283주→180,036주)가 조정되었습니다.(3) 전환사채의 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명칭	당분기말	전기말

발행가액	(주)코아시아제2회 전환사채	900,000	900,000

전환사채의 부채요소	932,638	915,877

전환사채의 자본요소 ( * )	98,772	98,772

(*) 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(주석20참고) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 유효이자율로 상각하여 16,761천원의 이자비용을 인식하였습니다.

18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	544,021	221,344	504,218	216,181

반품충당부채	56,144	-	56,144	-

판매보증충당부채	103,215	-	75,749	-

합 계	703,380	221,344	636,111	216,181

(2) 당분기와 전분기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ①당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	당분기말

종업원급여충당부채(유동)	504,218	84,049	(44,246)	544,021

종업원급여충당부채(비유동)	216,181	5,536	(373)	221,344

반품충당부채	56,144	-	-	56,144

판매보증충당부채	75,749	54,513	(27,047)	103,215

합 계	852,292	144,098	(71,666)	924,724

②전분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입액	환입액	사용액	전분기말

종업원급여충당부채(유동)	710,072	192,666	-	(112,881)	789,857

종업원급여충당부채(비유동)	253,667	(17,102)	-	(4,200)	232,365

반품충당부채	41,389	-	-	-	41,389

소송충당부채	139,100	-	-	-	139,100

판매보증충당부채	68,917	1,258	-	(9,500)	60,675

합 계	1,213,145	176,822	-	(126,581)	1,263,386

19. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,410,539	9,895,201

사외적립자산의 공정가치	(3,688,130)	(3,794,650)

연결재무상태표에 인식된 금액	5,722,409	6,100,551

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,895,201	12,466,403

당기근무원가	606,021	773,736

이자원가	49,782	62,075

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동	(6,177)	73,913

경험조정	(602,672)	81,960

퇴직급여지급액	(543,883)	(1,281,586)

관계사 전출입에 의한 증가(감소)	12,267	-

기타	-	(63,882)

기말금액	9,410,539	12,112,619

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,794,650	4,892,497

이자수익	19,091	20,630

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(11,327)	(5,332)

사용자의 기여금	645	50,000

퇴직급여지급액	(114,929)	(530,439)

기말금액	3,688,130	4,427,356

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,688,130	3,794,650

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	606,021	773,736

순이자원가	30,690	41,445

합 계	636,711	815,181

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.07%~2.10%	1.62~2.09%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	4.13%~4.22%	3.76~4.23%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	0.5% 증가	0.5% 감소

할인율	(414,775)	451,974

미래임금상승률	448,765	(415,932)

( 8) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각 각 10.19~11.99년 및 2.09~11.96 년 입니다.

20. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	400,000,000 주	400,000,000 주

주당 액면금액	500	500

발행주식수	25,297,761주	25,297,761주

자본금	12,648,880,500	12,648,880,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	25,297,761	12,648,881	19,616,014	9,808,007

전환권의 행사	-	-	537,295	268,648

합병으로 인한 보통주 발행	-	-	5,144,452	2,572,226

기말금액	25,297,761	12,648,881	25,297,761	12,648,881

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,787,148	57,787,148

자기주식	(24,063,717)	(24,063,717)

자기주식처분손실	(1,125,141)	(1,125,141)

주식매입선택권	2,775,943	2,039,437

기타자본잉여금	10,840,224	10,901,782

전환권대가	98,772	98,772

전환권청산손실	(186,292)	(186,292)

미교부주식배당금	418,540	-

합 계	46,545,477	45,451,989

(4) 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초금액	4,370,769	24,063,717	97,943	480,624

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	4,370,769	24,063,717	97,943	480,624

(5) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	98,772	1,573,105

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	-

전환권의 행사	-	(204,739)

전환사채의 상환	-	-

기말금액	98,772	1,368,366

전환권대가는 당기 및 당기이전에 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니 다( 주석 17 참고). 21. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,261,331	1,177,255

해외사업환산손익	(1,859,006)	(3,874,825)

재평가잉여금	11,002,239	11,002,239

합 계	11,404,564	8,304,669

22. 주식기준보상 (1) 주식선택권(주식결제형)연결실체는 당분기 중 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 행사가격으로 행사할 수 있으며, 행사시에는 자기주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여받은 종업원	가득조건	공정가치(*1)	행사가격

(주)코아시아	2019년 3월 29일	주요 경영진	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년이내 재직시.	2,694원	6,116원

(주)코아시아	2019년 3월 28일	주요 경영진	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년이내 재직시.	2,694원	6,116원

- 공시서류제출일 현재 결산배당에 대한 주식선택권 관련 사항은 제28기 반기에 적용되어질 예정입니다.(*1) 연결실체는 주식선택권의 공정가치로 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	기초	부여	행사	소멸	당분기말

(주)코아시아	1,920,875	-	-	-	1,920,875

(주)비에스이	450,000	-	-	(100,000)	(350,000)

합 계	2,370,875	-	-	(100,000)	1,570,875

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주 식 보상 비용은 736,506천원 입니다.

23. 매출액 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.한 시점에서 이행:

제품매출	99,234,111	87,971,722

상품매출	2,317,723	633,399

기타매출	61,459	166,556

소 계	101,613,293	88,771,677

Ⅱ.기간에 걸쳐 이행:

그룹웨어사용수익	109,117	64,505

소 계	109,117	64,505

합 계(Ⅰ+Ⅱ)	101,722,410	88,836,182

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,189,977	4,189,977	4,264,016	4,264,016

퇴직급여	492,846	492,846	590,825	590,825

주식보상비용	736,506	736,506	-	-

복리후생비	633,775	633,775	744,741	744,741

감가상각비	627,329	627,329	474,403	474,403

무형자산상각비	333,236	333,236	330,633	330,633

운반비	316,483	316,483	384,562	384,562

광고선전비	663	663	535	535

견본비	55,325	55,325	41,957	41,957

지급수수료	769,509	769,509	1,081,069	1,081,069

여비교통비	151,434	151,434	292,048	292,048

통신비	27,216	27,216	39,864	39,864

세금과공과	185,191	185,191	166,451	166,451

보험료	11,998	11,998	53,239	53,239

접대비	98,651	98,651	158,941	158,941

경상연구개발비	1,225,370	1,225,370	1,867,994	1,867,994

대손상각비(환입)	(58,089)	(58,089)	(6,772)	(6,772)

차량유지비	65,839	65,839	70,709	70,709

수도광열비	17,317	17,317	27,810	27,810

소모품비	159,182	159,182	191,812	191,812

지급임차료	132,852	132,852	409,023	409,023

수선비	13,248	13,248	24,040	24,040

기타	131,733	131,733	126,267	126,267

합 계	10,317,591	10,317,591	11,334,167	11,334,167

25. 비용항목의 성 격별 분류

당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 미착자재 및 저장품의 사용액	83,360,957	54,669,293

제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동	(45,459,042)	752,652

상품의 매입액	35,460,774	1,723,147

종업원급여	13,219,317	12,935,953

감가상각비와 무형자산상각비	5,263,990	4,374,942

금융원가	-	2,244,199

기타비용	12,010,622	12,839,526

합 계	103,856,618	89,539,712

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익 :

외환차익	1,316,519	1,316,519	511,488	511,488

외화환산이익	1,338,401	1,338,401	1,337,041	1,337,041

유형자산손상차손환 입	-	-	13,238	13,238

무형자산손상차손환입	19,970	19,970	55,000	55,000

유형자산처분이익	3,284	3,284	34,954	34,954

수입수수료	5,350	5,350

수입임대료	-	-	2,628	2,628

잡이익	178,620	178,620	364,683	364,683

소 계	2,862,144	2,862,144	2,319,032	2,319,032

Ⅱ. 기타비용 :

외환차손	1,238,332	1,238,332	262,007	262,007

외화환산손실	1,205,772	1,205,772	429,731	429,731

유형자산처분손실	1,554	1,554	11,147	11,147

유형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	151,497	151,497

기부금	2,400	2,400	2,400	2,400

잡손실	28,672	28,672	73,153	73,153

소 계	2,476,730	2,476,730	929,935	929,935

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	385,414	385,414	1,389,097	1,389,097

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익 :

이자수익	87,153	87,153	150,579	150,579

외환차익	195,338	195,338	112,710	112,710

외화환산이익	603,983	603,983	500,425	500,425

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	28,919	28,919	49,341	49,341

소 계	915,393	915,393	813,055	813,055

Ⅱ. 금융비용 :

이자비용	1,235,282	1,235,282	1,581,281	1,581,281

외환차손	119,324	119,324	161,237	161,237

외화환산손실	1,133,240	1,133,240	435,495	435,495

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	8,449	8,449	-	-

사채상환손실	-	-	66,186	66,186

소 계	2,496,295	2,496,295	2,244,199	2,244,199

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(1,580,902)	(1,580,902)	(1,431,144)	(1,431,144)

28 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	20,166

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(154,686)	46,319

자본에 직접 가감된 법인세비용	(149,906)	16,302

법인세추납액	4,373	18,315

법인세비용	(300,219)	101,102

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(1,753,961)	(1,753,961)	129,642,394	129,642,394

가중평균유통보통주식수	29,668,530 주	29,668,530 주	19,518,071 주	19,518,071 주

기본주당이익(손실)	(59)	(59)	7	7

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	25,297,761	19,616,014

가중평균자기주식수	4,370,769	(97,943)

가중평균유통보통주식수	29,668,530	19,518,071

(3) 희석주당이익(손실) 당분기 이전에 발행한 전환사채로 인하여 희석화효과가 발생하지 않아, 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	BSE USA Inc.CoAsia Eectronics Corp.엘앤에스벤처캐피탈(주)코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사,

관계기업의 종속기업	CoAsia Korea Co.,Ltd.,CoAsia International Corp., CoAsia Electronics Corp. Limited.,CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd., CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd., CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited.,Well Display,Studybank Co., Ltd.,Taiwan Interactive education Co.,Ltd.,

기타특수관계자	(주)포인칩스, 에이치엔티일렉트로닉스(주)(*1) MIDAS DREAMS COMPANY LTD. HJL Holdings Company Limited

(*1) 지배기업은 전기 중 에이치엔티일렉트로닉스(주)의 지분을 전량 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 기업회계기준서 제1024호 문단 10에 따르면 특수관계 유무를 고려할 때 법적 형식뿐 아니라 실질관계를 검토해야 하는 바, 현재 HNT VINA에 대한 공동투자자이며, 유의적인 거래관계가 이루어지고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	매입	유형자산매입	기타비용

관계기업	CoAsia Electronics Corp.	43,355	-	-	-	211,514	30,565

엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	-	795	-	-	-

관계기업의 종속기업	CoAsia Korea Co.,Ltd.	1,170	34,829	-	4,427,869	-	23,864

CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd.	3,731	-	-	4,956,161	-	-

CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd.	19,971	-	-	47,626	-	-

기타특수관계자	에이치엔티일렉트로닉스(주)	4,746,382	-	4,555	30,569,124	1,311	1,496

합 계	4,814,609	34,829	5,350	40,000,780	212,825	55,925

②전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	CoAsia Electronics Corp.	64,505	-	-	-

관계기업의 종속기업	CoAsia Korea Co.,Ltd.	-	1,562	-	1,200

CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	14,640,165	-

CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd.	-	-	398,350	-

기타특수관계자	(주)포인칩스	-	300	-	-

합 계	64,505	1,862	15,038,515	1,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	CoAsia Electronics Corp.	8,253	-	254,746	734,400	-

엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	-	-	533	-

관계기업의 종속기업	CoAsia Korea Co.,Ltd.	396	-	1,800,642	-	-

CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd.	1,870	-	1,195,604	-	-

CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd.	10,013	-	34,569	-	-

기타특수관계자	에이치엔티일렉트로닉스(주)	225,863	-	14,678,118	3,448	600,000

주요 경영진	-	2,050,000	-	-

합 계	246,395	2,050,000	17,963,679	738,381	600,000

②전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	CoAsia Electronics Corp.	26,311	-	-	-	-	-

엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	-	-	-	1,328	-

관계기업의 종속기업	CoAsia Korea Co.,Ltd.	-	26,250	-	1,289,837	-	-

CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd.	-	-	-	1,642,615	-	-

CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd.	-	-	-	25,446	-	-

기타특수관계자	에이치엔티일렉트로닉스(주)	5,631,830	-	-	40,314,624	60,537	600,000

주요 경영진	-	-	2,080,000	-	-	-

합 계	5,658,141	26,250	2,080,000	43,272,522	61,865	600,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원, USD)

구 분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	엘앤에스벤처캐피탈(주)	-	-

기타특수관계자	에이치엔티일렉트로닉스(주)	-	-

주요경영진	-	(30,000)

우리사주조합	-	-

합 계	-	(30,000)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	지분거래

대여	회수	지분취득

관계기업	엘앤에스벤처캐피탈(주)	3,000,000	-	-

코어밸류턴어라운드 사모투자합자회사	-	-	10,000,000

퀀텀글로벌 사모투자합자회사	-	-	10,000,000

기타특수관계자	주요경영진	4,070,000	(50,000)	-

우리사주조합	859,102	(524,392)	-

합 계	7,929,102	(574,392)	20,000,000

(5) 당분 기말 현재 연결실체는 관계기업인 엘앤에스벤처캐피탈(주)에서 발행한 전환사채 15억원에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계자	지급보증처	지급보증금액	차입금	지급보증기간	보증내용

이희준(대표이사)	(주)페퍼저축은행(주)에스비아이저축은행	7,800,000	6,000,000	2018.11.30~2020.05.30	자금보충 약정

에이치엔티일렉트로닉스(주)	(주)에스비아이저축은행(주)페퍼저축은행	7,800,000	6,000,000	2018.11.30~2020.05.30	자금보충 약정

Shinhan Bank Vietnam	USD 3,000,000	USD 2,769,919	2019.06.21~2020.06.21	차입금 지급보증

(7) 당분기와 전분 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,373,985	1,564,736

퇴직급여	264,573	305,857

기타(*)	664,028	-

합 계	2,302,586	1,870,593

(*) 주식보상비용이 반영되어 있습니다.

31. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

단기금융상품	5,500	5,750	차입금 담보	13,000	중소기업은행 외

토지,건물 등	723,640	920,126	60,855

합 계	729,140	925,876	73,855

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: USD,백만VND)

금융기관	환종	약정사항	약정금액	실행금액

에스비아이저축은행	KRW	차입금	3,000,000	3,000,000

페퍼저축은행	KRW	차입금	6,000,000	6,000,000

KB증권	KRW	차입금	3,000,000	3,000,000

국민은행	KRW	차입금	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	KRW	차입금	32,804,990	29,132,070

USD	차입금	9,186,163	7,097,393

한국산업은행	KRW	차입금	7,000,000	7,000,000

우리은행	KRW	차입금	3,900,000	3,900,000

농협은행	KRW	차입금	2,800,000	2,800,000

신한은행	KRW	차입금	1,000,000	1,000,000

USD	차입금	17,000,000	14,390,747

Vietinbank	USD	차입금	16,672,300	5,513,382

VND	차입금	26,000	283,720

VIB Bank	USD	차입금	620,346	620,346

VP Bank	USD	차입금	10,000,000	2,000,000

MB Bank	USD	차입금	10,000,000	8,000,000

합 계	KRW	61,504,990	54,832,070

USD	63,478,809	37,621,869

VND	26,000	283,720

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 주식회사 엘아이에 대한 무보증 사모전환사채에 대하여 주식회사 엘아이의 주주인 BMC Global Limited가 보유하고 있는 투자주식을 담보로 제공 받고 있습니다.

33. 위험관리

연결실체의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	화폐성자산	화폐성 부채

USD	83,720,119	80,073,423

JPY	51,676	363,391

EUR	5,098	304,444

TWD	432,174	-

합 계	84,209,067	80,741,258

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만 포함하며, 보고 기간말에 환율이 10% 변동할경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	364,670	(364,670)

JPY	(31,172)	31,172

EUR	(29,935)	29,935

TWD	43,217	(43,217)

합 계	346,780	(346,780)

② 이자율 위험연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 연결실체의2020년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 법인세비용차감전순이 익은 62,882천원 증가/감소 할 수 있으며 , 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 현재 연결실체는 제3자에 대한 금융보증계약이 없으며, 나머지 금융자산은장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 공시에서 제외하고 있습니다.

(3) 유동성 위험 유동성 위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급해야 할 이자를포함하고 있으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과 ~5년 이내	5년초과	합계

무이자부 부채	58,485,401	224,310	-	58,709,711	58,709,711

이자부 부채	95,010,227	37,734,922	-	132,745,150	125,275,564

합 계	153,495,628	37,959,232	-	191,454,861	183,985,275

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과 ~5년 이내	5년초과	합계

무이자부 부채	62,666,051	224,080	-	62,890,131	62,890,131

이자부 부채	80,784,995	35,519,060	54,400	116,358,455	107,062,968

합 계	143,451,046	35,743,140	54,400	179,248,586	169,953,099

다음표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과 ~5년 이내	5년초과	합계

무이자부 자산	74,433,967	4,039,889	5,952,070	84,425,926	84,425,927

이자부 자산	12,110,773	10,045,720	53,415	22,209,908	21,573,966

합 계	86,544,740	14,085,609	6,005,485	106,635,834	105,999,893

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	잔존만기	장부금액

1년이내	1년초과 ~5년 이내	5년초과	합계

무이자부 자산	80,006,141	3,869,123	2,142,070	86,017,334	86,017,335

이자부 자산	9,376,975	10,090,417	46,243	19,513,635	18,745,928

합 계	89,383,116	13,959,540	2,188,313	105,530,969	104,763,263

(4) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙 니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	196,556,750	183,950,915

자본	143,371,193	142,347,787

부채비율	137.10%	129.23%

34. 금융상품

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치금액과 유사합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초	17,990,451

손익(당분기손익)	20,469

매입	3,810,000

기말	21,820,920

② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초인식시점의 공정가치로 보고기간말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.

(3) 당 분기말 과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	19,232,558	-	-	-	19,232,558	-	-	-	-

매출채권및기타채권	50,287,117	-	-	-	50,287,117	-	-	-	-

기타금융자산	14,659,298	-	-	-	14,659,298	-	-	-	-

합 계	84,178,973	-	-	-	84,178,973	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	21,820,920	-	-	21,820,920	-	-	21,820,920	21,820,920

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	57,170,778	57,170,778	-	-	-	-

차입금	-	-	-	121,333,030	121,333,030	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	932,638	932,638	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	4,322,495	4,322,495	-	-	-	-

합 계	-	-	-	183,758,941	183,758,941	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	37,847,044	-	-	-	37,847,044	-	-	-	-

매출채권및기타채권	38,541,911	-	-	-	38,541,911	-	-	-	-

기타금융자산	11,657,838	-	-	-	11,657,838	-	-	-	-

합 계	88,046,793	-	-	-	88,046,793	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	17,990,451	-	-	17,990,451	-	-	17,990,451	17,990,451

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	62,627,023	62,627,023	-	-	-	-

차입금	-	-	-	103,540,675	103,540,675	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	915,877	915,877	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	2,663,167	2,663,167	-	-	-	-

합 계	-	-	-	169,746,742	169,746,742	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 손익내역은 다음과 같습니다.

①당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익인식 :

이자수익(비용)	109,043	-	-	(1,257,172)	(1,148,129)

외환차익(차손)	81,875	-	-	72,327	154,202

외화환산이익(손실)	307,996	-	-	(704,625)	(396,629)

평가이익(손실)	-	20,469	-	-	20,469

기타금융수익(비용)	-	-	-	-	0

합 계	498,914	20,469	-	(1,889,470)	(1,370,087)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

당기손익인식 :

이자수익(비용)	150,579	-	-	(1,581,281)	(1,430,702)

외환차익(차손)	412,142	-	-	(211,187)	200,955

외화환산이익(손실)	2,171,385	-	-	(1,199,145)	972,240

평가이익(손실)	-	49,341	-	-	49,341

기타금융수익(비용)	-	-	-	(66,186)	(66,186)

합 계	2,734,106	49,341	-	(3,057,799)	(274,352)

35. 연결현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	636,712	815,182

주식보상비용	736,506	-

감가상각비	4,911,632	3,998,076

무형자산상각비	352,358	376,865

대손상각비	1,327	-

재고자산평가손실	100,664	3,588,766

종업원급여충당부채전입	89,585	175,564

외화환산차손	2,339,013	-

외화환산손실	-	865,226

지분법손실	136,053	47,077

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	8,449	-

유형자산처분손실	1,554	11,147

무형자산손상차손	-	151,497

이자비용	1,235,282	1,624,904

법인세비용	-	101,102

사채상환손실	-	66,186

판매보증비	54,514	1,259

합 계	10,603,649	11,822,851

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	(1,942,384)	(1,837,466)

대손충당금환입액	(59,416)	(6,772)

유형자산처분이익	(3,284)	(34,954)

유형자산손상차손환입	-	(13,238)

무형자산손상차손환입	(19,970)	(55,000)

당기손익_공정가치측정금융자산 평가이익	(28,919)	(49,341)

이자수익	(87,153)	(194,203)

지분법이익	(493,261)	(81,718)

잡이익	(855,507)	-

법인세수익	(304,592)	-

기타비현금흐름수익	-	(81,061)

합 계	(3,794,486)	(2,353,753)

(4) 당분기 및 전분기 현재 투자활동 관련 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산대체	474,115	6,981,198

건설중인자산의 무형자산대체	-	18,917

건설중인자산 매출원가등 대체	1,260,362	271,883

장기차입금의 유동성대체	2,971,919	4,365,340

유형자산의 취득관련 미지급금	59,014	(111,116)

무형자산의 취득관련 미지급금	(10,000)	(19,000)

사용권자산의 비현금거래	649,771	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	감소	대체	기타	당분기말

단기차입금및유동성장기차입금	75,013,466	20,109,621	(10,130,289)	2,971,919	1,422,519	89,387,236

장기차입금	28,527,209	5,882,411	(439,501)	(2,971,919)	947,594	31,945,794

리스부채	2,606,417	839,312	(584,277)	-	148,444	3,009,896

전환사채	915,877	-	-	-	16,761	932,638

②전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	차입	상환	대체	기타	전분기말

단기차입금및유동성장기차입금	80,645,675	5,417,750	(15,429,222)	4,365,340	596,287	75,595,830

장기차입금	41,924,425	5,029,480	(393,099)	(4,365,340)	282,521	42,477,987

전환사채(유동)	22,206,395	-	(5,644,208)	-	427,656	16,989,843