에이텍 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 디스플레이사업부문 및 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

가. 디스플레이 사업(1) 산업의 특성디스플레이 관련 산업은 차세대 첨단 전자기술이 복합적으로 결합된 기술집약도가 높은 산업입니다. 또한 디지털컨버전스 시대의 중심 산업으로 전후방 기술파급효과가 큽니다. 더불어 기술, 자본 노동집약적인 특성을 모두 갖춘 복합적인 생산공정을 지니고 있어서 우수한 기술력을 통한 경쟁우위 확보가 중요한 산업입니다.디스플레이 관련 PC 및 모니터 등 IT 사무기기는 경기변동에 따른 투자 수요가 연계됩니다. 일반적으로 경기가 좋은 시기에는 추가 투자분이 발생하여 개인보다는 기업 및 정부기관에서의 대량 구매가 발생하게 되나 경기가 좋지 않을 경우에는 자산투자의 개념으로 부담을 갖기에 그 수요가 확실히 감소하게 됩니다.PC의 라이프 사이클은 주요 부품들의 신규 출현에 따라 변하며 기업이나 정부기관 등에서는 보통 짧게는 3년, 길게는 5년 주기를 보이고 있으나 IT산업의 급속한 성장에 따른 관련 DATA의 볼륨이 커지면서 하드웨어의 사양이 고급화되고 기술향상에 따른 PC 주요 부품과 운영체제(OS)의 출시에 따라 부수적 업그레이드를 시행하거나추가 구매하는 형태를 따르고 있습니다.(2) 산업의 성장성

한국IDC의 연구조사에 따르면, 국내 PC 시장 연구 분석 결과 2017년 4분기 국내 PC 출하량이 데스크톱 49만 대, 노트북 43만 대, 전체 93만 대로 2016에 비해 12.2% 하락했다고 발표했습니다. 이 중 2017년 4분기 공공과 교육 부문 출하량은 모두 2016년에 비해 감소했지만, 2017년 년간 물량으로, 공공분야는 34만 대로 12.0% 증가한 반면, 교육분야는 30만 대로 19.2% 줄어들었다고 조사되었습니다. 교육은 2016년에 노후화된 PC를 대부분 교체했기에, 2017년 교체 물량이 크지 않았으며, 공공은 랜섬웨어 등 보안에 대한 경각심이 높아짐에 따라 망분리를 도입하는 등 PC 교체에 적극적인 모습을 보이고 있어, 공공시장에서의 안정적인 성장을 전망하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성PC 시장은 일반적으로 제품 특성상 주요 부품들의 기능 개선에 따른 신규 부품(CPU, RAM, OS 등) 출현에 따라 신규 구매 수요가 발생하게 되며, 계절적으로 늦가을 및 겨울, 봄 등 이른바 겨울 방학시즌과 개학시즌에 가장 수요가 높으며, 늦봄과 여름에는 상대적으로 수요가 낮습니다. 따라서 대부분의 PC 관련 업종은 1분기와 4분기에 높은 매출을 올리고 있으며, 2분기와 3분기는 이들 분기에 비해 매출실적이 다소 낮게 나타납니다. 그러나 당사는 일반 민수시장이 아닌 공공 및 조달시장을 주 타겟으로 삼고 있기 때문에 계절적 요인보다는 공공기관의 PC 구매 예산 책정 및 집행에 더 많은 영향을 받는다고 할 수 있습니다.(4) 회사의 경쟁우위요소당사는 국내 최초로 국산 신기술 인증을 받은 신개념 일체형PC를 개발하였습니다. 이를 시작으로 NET인증, 녹색기술인증을 받은 절전형PC 및 LED모니터, 굿디자인 수상 슬림형PC, 금융모니터, 심장충격기 탑재 광고형 디지털정보게시판(DID), 엘리베이터 DID, RFID 기술을 응용한 음식물쓰레기종량기 등 다양한 응용제품을 꾸준히 개발하여 기술력 및 노하우를 보유하고 있습니다. 또한, 공공기관 망분리 사업이 속도를 내고 있는 상황에서 보안에 최적화된 망분리 듀얼PC, 인터넷용 초소형 미니PC 등 다양한 솔루션을 보유하고 있으며, 중소기업의 이점을 최대한 활용하여 조달시장 및 공공부문 등을 타켓 마케팅 대상으로 삼고 틈새시장 확보에 주력하고 있습니다. 공공기관용 PC 시장은 중소기업자간 경쟁제품 『중소기업청 공고 제2016-374호(2016.11.17)』으로 지정되어 대기업의 공공PC 시장 진입이 제한되어 있습니다. 이에 따라서 당사는 안정적이고 견조한 매출 달성을 예상하고 있습니다.(5) 시장 점유율 등당사는 공공기관용 PC 및 모니터 시장을 주 타겟으로 하고 있으며, 2017년 전체 공공기관용 PC 및 모니터 조달시장에서 19.2%의 시장 점유율(판매금액 기준)을 기록하고 있습니다. [자료출처: 조달청 나라장터 통계분석정보]

나. 조직도

2. 주요 제품 및 원재료에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황당사는 디스플레이 제품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 당기말 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품목	매출액	비율

디스플레이	제품	PC, LCD Monitor 외	88,770	83.5%

상품	9,790	9.2%

용역	53	0.05%

디스플레이 계	98,613	92.7%

기타	제품	기타	346	0.3%

상품	6,449	6.1%

용역	842	0.8%

기타	76	0.1%

기타 계	7,714	7.3%

합계	106,327	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위: 천원)

사업부문	품 목	제25기 연간	제24기 연간	제23기 연간

디스플레이	PC	756/대	613/대	570/대

LCD 모니터	79/대	123/대	187/대

- 상기 주요 제품 등의 가격변동추이는 제품의 총 매출액을 총 판매대수로 나눈 단순 평균금액이므로 실제 각 제품의 가격은 차이가 있습니다.다. 주요 원재료 등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고

디스플레이 등	원재료	CPU	제품 제작	20,612	31.2%	-

ASSY	제품 제작	8,494	12.8%	-

OPTION	제품 제작	11,810	17.8%	-

기타	제품 제작	25,390	38.3%	-

소계	-	66,306	100.0%	-

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당기말 현재 당사의 생산능력은 용인공장을 기준으로 132,926백만원으로, 생산능력산출근거는 '1일 생산대수 × 월평균근무일수 × 해당분기개월수'에 각 제품별 평균 생산단가를 곱한 것입니다. 나. 생산실적 및 가동률당기말 현재 당사 제품의 총 생산실적은 68,363백만원이며, 생산능력대비 생산실적기준으로 가동률은 51%입니다.

(단위: 백만원)

품목	제25기	제24기	제23기

PC	65,835	63,618	19,721

모니터	2,245	6,220	3,685

기 타	283	530	2,512

합 계	68,363	70,368	25,918

다. 생산설비의 현황 등당사는 경기도 성남시에 위치한 본사와 경기도 용인시의 공장을 포함하여, 총 4개 사업부, 1개 연구소, 1개 공장과 지방으로는 원주 외 6개의 지사(대전, 대구, 광주, 부산, 전주, 창원)가 있습니다. 또한 관계회사인 (주)에이텍시스템은 서비스 시스템을 갖춘 별도의 법인으로서, 서비스 품질 우수기업으로 선정되었고 전국 10개 지사와 77개 고객서비스센터망을 운영하여 ON/OFF 라인을 연계한 토탈 서비스를 제공하고 있습니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사의 매출은 크게 제품, 상품, 용역 그리고 기타 매출로 구분할 수 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	품목	제25기	제24기	제23기

디스플레이	제품	수출	-	-	-

내수	88,770	76,479	57,253

합계	88,770	76,479	57,253

상품	수출	-	-	-

내수	9,790	6,772	5,069

합계	9,790	6,772	5,069

용역	수출	-	-	-

내수	53	72	54

합계	53	72	54

소계	수출	-	-	-

내수	98,613	83,323	62,376

합계	98,613	83,323	62,376

기타	제품	수출	-	-	-

내수	346	6,238	4,670

합계	346	6,238	4,670

상품	수출	-	-	-

내수	6,449	3,321	2,486

합계	6,449	3,321	2,486

용역	수출	-	-	-

내수	842	318	238

합계	842	318	238

기타	수출	-	-	-

내수	76	59	45

합계	76	59	45

소계	수출	-	-	-

내수	7,714	9,936	7,439

합계	7,714	9,936	7,439

합계	수출	-	-	-

내수	106,327	93,259	69,815

합계	106,327	93,259	69,815

- 상기 사업부문별 매출실적 중 제23기, 제24기는 당사의 물적분할 및 인적분할에 따라 중단영업부문을 소급적용하여 재작성된 수치입니다.나. 판매방법 및 조건당사의 제품과 상품 매출 및 유지보수/서비스 매출의 판매 방법과 판매 조건을 살펴보면, 제품 매출의 경우 주문제조와 직접제조를 통해 제품을 생산하여 직접 판매하는방식을 취하고 있습니다.다. 판매전략당사는 일반고객보다는 관공서, 금융기업 및 일반법인을 대상으로 하는 타겟 마켓팅(Target Marketing)을 전개하고 있으며, 대기업과의 경쟁구도 보다는 고객의 needs에맞는 제품을 개발, 생산하여 틈새시장 개척에 노력하고 있습니다. 또한 지방 지역의 영업을 더욱 강화하는 판매전략을 펼치고 있습니다.라. 수주상황당기 중 특정규모 이상의 유의미한 수주건이 발생하지 않았고, 생산에 소요되는 기간이 짧아서 수주일로부터 납품일까지의 기간이 단기이며, 품목별 발주처가 다수인 사유로 이에 수주상황은 기재하지 않는 것이 적절한 것으로 판단되어 당기 중 수주상황은 기재하지 않습니다.

5. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험 내용1) 환율변동과 관련된 위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.나. 위험관리방식

1) 규정 및 조직 현황

당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환리스크 관리 규정을 제정하여 운영하고 있으며 전담인원을 배정하여 운영하고 있습니다.2) 환위험 관리 방식

당사는 일일 환익스포저 현황을 파악하고 내부적으로 보고하고 있으며 일정금액의 외화자산의 Open Position이 발생할 경우 관련 외환통화의 선매입을 통하여 향후 환율 변동에 따른 환손실에 대비하는 등 외화 자산, 부채에 대하여 환리스크 관리를 철저히 하고 있습니다.

3) 당사는 기본적으로 외환 파생상품거래에 대한 매매는 하지 않고 있으며 당사 환위험 회피 목적의 거래건에 대해서만 필요시에 달러화 선매입을 진행하고 있습니다.

4) 당사는 변화하는 국제금융환경에 능동적으로 대처하기 위하여 금융 관련 자료를 수집하고 교육을 통하여 전담인력을 유지할 계획입니다.

다. 자본위험 관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 순부채를매입채무및기타채무, 단ㆍ장기차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매입채무및기타채무	13,799,885	13,148,188

단기차입금	608,371	-

유동성장기차입금	193,400	-

장기차입금	966,600	1,160,000

기타비유동부채	2,218,503	-

차감:현금및현금성자산	10,795,832	14,697,928

순부채	6,990,927	(389,740)

자본총계	65,857,493	53,436,574

순부채대자본비율(*)	10.6%	-

(*) 전기의 순부채가 음수이므로 생략하였습니다.

라. 환위험 관리

회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 단위)

구 분	당기	전기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,011,339	2,725,172	100,000	18,232,978

COP	752,450	-	752,450	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(76,480)	76,480	(162,443)	162,443

COP	27	(27)	24	(24)

합 계	(76,453)	76,453	(162,419)	162,419

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

마. 유동성위험관리

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 신한은행 및 우리은행과 외상매출채권담보어음할인약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 13,799,885 - - 13,799,885 단기차입금 608,371 - - 608,371 유동성장기차입금 193,400 - - 193,400 장기차입금 - 966,600 - 966,600 기타비유동부채 - 2,218,503 - 2,218,503 합계 14,601,656 3,185,103 - 17,786,759 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 13,148,188 - - 13,148,188 기타유동부채 775,455 - - 775,455 당기법인세부채 1,855,273 - - 1,855,273 장기차입금 - 1,160,000 - 1,160,000 차입금이자 18,560 13,221 - 31,781 기타비유동부채 - 2,157,846 - 2,157,846 합계 15,797,476 3,331,067 - 19,128,543 바. 신용위험관리 신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1) 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,795,832 14,697,928 단기금융상품 5,000,000 2,991,788 매출채권및기타채권 3,607,743 9,131,120 기타금융자산 195 281,640 장기금융상품 330,000 2,500 비유동매도가능금융자산 3,486,047 3,521,575 기타비유동금융자산 2,218,891 1,638,953 합계 25,438,707 32,265,504 2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 2년 이하 2년초과 합 계 매출채권 1,914,179 197,877 - - 109,171 2,221,227 대손충당금 (271) (9,894) - - (109,171) (119,336) 합 계 1,913,908 187,983 - - - 2,101,891 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 2년 이하 2년초과 합계 매출채권 7,715,781 32,915 - - 111,772 7,860,468 대손충당금 (42) (1,646) - - (111,772) (113,459) 합 계 7,715,739 31,269 - - - 7,747,009 사. 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (17,684) 17,684 (9,048) 9,048 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항이 없습니다. 7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요PC를 비롯한 디스플레이 응용 제품들의 다양한 라인업 구성을 통해, 틈새 시장개척하고 고객 니즈를 충족시키는데 주력하고 있습니다. 나. 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 65,397 41,839 146,925 - 인 건 비 465,141 464,605 1,871,238 - 감 가 상 각 비 - 8,814 64,029 - 위 탁 용 역 비 275,911 - 331,872 - 기 타 226,708 296,890 491,458 - 연구개발비용 계 1,033,156 812,149 2,905,552 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 1,033,156 812,149 2,905,522 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.97% 0.68% 2.93% - 다. 연구개발 실적 구분 일체형PC LCD모니터 외 신규사업 개발실적 - 에이텍 Dual PC 개발 (하나의 PC로 인트라넷과 인터넷을 물리적으로 구분함과 동시에 구현이 가능하도록 개발하여 신기술 인증(Net) 취득) -PBP일체형 PC (하나의 PC로 인트라넷과 인터넷을 물리적으로 구분함과 동시에 화면을 분할하여 구현하는 Display) -절전형 PC (슬림/타워) (H/W 구현하여 대기전력을 절감하는 신기술 인증(Net) 및 성능 인증 취득) S/W구현하여 대기전력을 절감한 녹색기술 및 제품 인증 취득 - LCD PANEL를 이용한 모니터 개발 -각도 조절장치 특허취득 -GreenSmartSensor를 사용한 절전형 모니터로 신기술 인증(Net) 취득 -RFID KIOSK개발 -PBP모니터 개발 -PC신호에 따라 모니터 대기전력을 절감하는 기술 화면분석을 통한 전력제어 절전기술이 적용된 모니터로 성능인증 취득 - RFID 물류관리- 음식물쓰레기 종량제기기 개발- RFID/NFC 보안태그 연계기관 독자개발 독자개발 독자개발 상품화내용 - 관공서 및 은행, 지자체 물리적 망분리 KVM PC 개발 판매 - KVM mini PC - KVM Dual mini PC - 일체형 PC(24형) - 일체형 Dual PC(24형) - KVM 일체형 PC(24형) - 절전형 슬림/타워 PC High-end PC - 15형, 17형, 19형, 20.1형, 23형 대기전력저감 LCD 모니터 개발 판매 -절전형 LCD 모니터 판매 -엘리베이터 DID -심장충격기 탑재 광고형 DID -물류관리 시스템 개발 판매 -PBP모니터 판매 -절전형 모니터 -금융권 모니터 - 물류관리 시스템 개발 판매- 음식물쓰레기 종량제기기 판매 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 지적재산권 보유현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 작성기준일 현재 국내 특허등록 16건,특허출원 16건, 실용신안 등록 1건, 디자인 등록 12건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내용 근거법령 상용화 여부 그래픽카드 2007.03.22 모니터 일체형 피씨를 위한 그래픽 어댑터 카드 특허법 상용화 고정 장치 2007.06.07 디스플레이 기기용 인쇄회로기판 고정장치 특허법 상용화 일체형PC 2010.03.29 듀얼 컴퓨터 시스템의 전원제어장치 및 그 방법 특허법 상용화 음식물계량기 2013.08.28 음식물쓰레기 처리기의 밀봉기구 특허법 상용화 음식물계량기 2013.08.28 RFID 음식물 개별 계량기 및 그 제어방법 특허법 상용화 모니터 2014.03.03 디스플레이기 제어장치 및 그 방법 특허법 상용화 PC 2014.07.02 전원공급장치의 대기전력 제어장치 및 그방법 특허법 상용화 PC 2015.07.03 컴퓨터 본체 특허법 상용화 음식물계량기 2015.07.14 음식물 종량제 처리기 특허법 상용화 PC 2015.07.03 듀얼 컴퓨터의 디스플레이 제어시스템 특허법 상용화 모니터 2015.11.26 컴퓨터 연동을 통한 모니터 대기전력 차단장치 특허법 상용화 PC 2015.11.26 컴퓨터의 대기전력 저감방법 특허법 상용화 PC 2016.04.21 망 분리기능이 구비된 일체형 퍼스널컴퓨터 특허법 상용화 PC 2016.09.07 디스플레이장치의 화면 잠금장치 및 그 방법 특허법 상용화 PC 2016.10.04 마우스를 이용한 망 전환장치 및 그 방법 특허법 상용화 음식물계량기 2016.10.12 음식물 종량제 처리기의 카드 거치대 및 그 결제방법 특허법 상용화 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 -당사는 최근사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만의 소규모 기업으로서 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 에이텍 제25기 사업보고서_20180330.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 2017.12.31 현재 제 24 기 2016.12.31 현재 제 23 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 26,147,053,974 36,693,861,697 23,685,576,244 현금및현금성자산 10,795,831,661 14,697,928,441 10,580,249,646 단기금융상품 5,000,000,000 2,991,787,946 매출채권 및 기타채권 3,607,742,612 9,131,120,345 8,807,715,703 재고자산 6,463,993,098 9,407,578,151 3,990,172,662 기타금융자산 195,000 281,640,000 14,685,000 기타유동자산 279,291,603 183,806,814 292,753,233 비유동자산 60,632,273,969 36,263,673,253 38,843,527,801 장기금융상품 330,000,000 2,500,000 542,500,000 비유동매도가능금융자산 3,486,046,851 3,521,574,577 5,328,956,300 관계기업투자 25,439,674,120 1,323,646,036 1,117,086,996 유형자산 10,961,510,688 14,392,798,417 14,440,660,684 무형자산 351,114,188 381,030,534 292,585,972 투자부동산 17,838,502,676 14,996,636,243 15,414,610,403 기타비유동금융자산 2,218,891,320 1,638,953,320 1,700,593,320 기타비유동자산 6,534,126 6,534,126 6,534,126 자산총계 86,779,327,943 72,957,534,950 62,529,104,045 부채 유동부채 16,067,562,709 15,778,916,320 11,615,906,013 매입채무및기타채무 13,799,884,624 13,148,188,417 8,741,517,634 단기차입금 608,370,984 370,804,606 기타유동부채 736,230,785 775,455,349 843,506,771 유동성장기차입금 193,400,000 93,750,000 미지급법인세 729,676,316 1,855,272,554 1,566,327,002 비유동부채 4,854,272,488 3,742,044,911 4,392,427,030 장기차입금 966,600,000 1,160,000,000 퇴직급여채무 11,737,123 104,313,556 527,349,201 기타충당부채 1,616,036,709 175,502,050 390,650,305 이연법인세부채 41,395,636 144,383,505 1,016,179,524 기타비유동부채 2,218,503,020 2,157,845,800 2,458,248,000 부채총계 20,921,835,197 19,520,961,231 16,008,333,043 자본 자본금 4,130,000,000 4,130,000,000 4,130,000,000 자본잉여금 9,375,181,391 9,375,181,391 7,662,995,980 기타자본 (20,689,614,292) (20,689,614,292) (21,183,533,151) 기타포괄손익누계액 329,779,015 81,288,578 1,333,657,682 이익잉여금 72,712,146,632 60,539,718,042 54,577,650,491 자본총계 65,857,492,746 53,436,573,719 46,520,771,002 자본과부채총계 86,779,327,943 72,957,534,950 62,529,104,045 포괄손익계산서 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 매출액 106,326,664,166 93,258,776,345 98,988,667,075 매출원가 83,560,124,594 71,626,210,408 75,976,985,633 매출총이익 22,766,539,572 21,632,565,937 23,011,681,442 판매비와관리비 18,553,094,508 18,321,494,843 18,631,130,033 영업이익(손실) 4,213,445,064 3,311,071,094 4,380,551,409 기타이익 2,214,444,899 4,357,354,521 2,258,794,603 기타비용 468,006,263 626,802,535 804,939,182 금융수익 282,226,565 137,641,148 212,203,102 금융비용 30,592,696 14,409,998 131,779,340 종속기업및관계기업투자손익 9,694,166,560 207,691,509 1,538,184,403 지분법이익 8,068,101,485 207,691,509 37,171,298 지분법손실 (160,880,885) 지분법적용투자주식처분이익 1,626,065,075 0 1,661,893,990 법인세비용차감전순이익(손실) 15,905,684,129 7,372,545,739 7,453,014,995 계속사업손익법인세비용 3,256,309,384 1,895,159,496 721,090,554 계속사업손익 12,649,374,745 5,477,386,243 6,731,924,441 중단사업손익 260,992,079 1,899,533,741 1,674,814,255 당기순이익(손실) 12,910,366,824 7,376,919,984 8,406,738,696 기타포괄손익 336,552,203 (1,877,843,437) 1,626,293,352 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,251,485,778) 1,377,200,108 지분법자본변동 248,490,437 (883,326) 705,790 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 88,061,766 (625,474,333) 248,387,454 총포괄손익 13,246,919,027 5,499,076,547 10,033,032,048 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,563 924 1,419 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,531 686 788 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 238 631 자본변동표 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,800,000,000 12,282,964,227 (813,231,495) (44,248,216) 47,222,524,341 65,448,008,857 연차배당 1,300,000,000 1,300,000,000 처분후이익잉여금 45,922,524,341 64,148,008,857 인적분할 (2,670,000,000) (4,619,968,247) (20,370,301,656) (27,660,269,903) 자기주식처분 매도가능증권평가손익 1,377,200,108 1,377,200,108 지분법자본변동 705,790 705,790 보험수리적손익 248,387,454 248,387,454 당기순이익(손실) 8,406,738,696 8,406,738,696 2015.12.31 (기말자본) 4,130,000,000 7,662,995,980 (21,183,533,151) 1,333,657,682 54,577,650,491 46,520,771,002 2016.01.01 (기초자본) 4,130,000,000 7,662,995,980 (21,183,533,151) 1,333,657,682 54,577,650,491 46,520,771,002 연차배당 789,378,100 789,378,100 처분후이익잉여금 53,788,272,391 45,731,392,902 인적분할 자기주식처분 1,712,185,411 493,918,859 2,206,104,270 매도가능증권평가손익 (1,251,485,778) (1,251,485,778) 지분법자본변동 (883,326) (883,326) 보험수리적손익 (625,474,333) (625,474,333) 당기순이익(손실) 7,376,919,984 7,376,919,984 2016.12.31 (기말자본) 4,130,000,000 9,375,181,391 (20,689,614,292) 81,288,578 60,539,718,042 53,436,573,719 2017.01.01 (기초자본) 4,130,000,000 9,375,181,391 (20,689,614,292) 81,288,578 60,539,718,042 53,436,573,719 연차배당 826,000,000 826,000,000 처분후이익잉여금 59,713,718,042 52,610,573,719 인적분할 자기주식처분 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 248,490,437 248,490,437 보험수리적손익 88,061,766 88,061,766 당기순이익(손실) 12,910,366,824 12,910,366,824 2017.12.31 (기말자본) 4,130,000,000 9,375,181,391 (20,689,614,292) 329,779,015 72,712,146,632 65,857,492,746 현금흐름표 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 14,333,909,450 3,241,892,296 (134,138,698) 계속사업순이익 12,649,374,745 5,477,386,243 8,406,738,696 비현금항목의 조정 (5,208,111,071) 1,087,057,788 1,794,252,070 이자수익 (282,226,565) (137,641,148) (212,203,102) 이자비용 30,592,696 14,409,998 131,779,340 법인세비용 3,256,309,384 1,895,159,496 1,007,980,447 기타의 대손상각비 4,000,000 4,391,615 외화환산손실 32,617,686 29,299,574 2,103,686 대손상각비 8,477,461 감가상각비(유형자산) 653,997,452 785,266,688 792,515,429 감가상각비(투자부동산) 333,447,311 281,414,381 258,246,173 무형자산상각비 28,266,046 40,087,785 66,855,006 유형자산처분손실 200,352 173,923 177,085 무형자산처분손실 297,950,230 무형자산손상차손 2,500,000 2,500,000 100,076,550 퇴직급여 492,134,245 613,016,248 873,212,555 판매보증충당금 36,861,801 62,093,455 390,650,305 매도가능증권처분손실 1,961,800 수입배당금 (25,000,000) (25,000,000) (314,020,496) 외화환산이익 (24,002,950) (914,078) (5,987,053) 대손충당금환입 (6,828,533) (11,916,906) 유형자산처분이익 (8,661,716) (19,835,508) (31,976,711) 무형자산처분이익 (59,230,363) (17,397,680) 지분법이익 (8,068,101,485) (207,691,509) (37,171,298) 지분법손실 160,880,885 매도가능증권처분이익 (40,887,851) (2,185,184,421) 지분법적용투자주식처분이익 (1,626,065,075) (1,661,893,990) 투자자산처분이익 (3,928,063) 단기투자자산평가이익 (4,641,800) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,525,029,846 (3,729,650,193) (9,544,532,360) 매출채권의 감소(증가) 4,209,898,140 (579,560,312) 8,690,868,671 기타채권의 감소(증가) (160,270,072) 927,573,693 (745,452,298) 기타유동자산의 감소(증가) (50,735,609) 104,946,419 234,070,927 기타비유동자산의 감소(증가) 7,802,378 재고자산의 감소(증가) 4,309,768,008 (5,380,151,068) 1,167,869,858 매입채무의 증가(감소) (607,278,457) 1,552,508,820 (14,676,016,072) 기타채무의 증가(감소) 2,486,804,603 1,512,962,872 (3,949,644,706) 기타유동부채의 증가(감소) (39,224,564) 437,091,229 충당부채의 증가(감소) (170,968,215) (277,241,710) 퇴직금의 지급 (398,812,156) (8,603,705) (4,279,648) 퇴직연금운용자산의 증가 (54,151,832) (1,582,085,202) (706,842,699) 이자수취(영업) 276,006,811 82,140,614 197,149,568 배당금수취(영업) 25,000,000 25,000,000 314,020,496 이자지급(영업) (30,238,751) (14,905,420) (132,605,471) 법인세납부(환급) (3,203,887,846) (2,488,607,100) (1,169,161,697) 중단영업 300,735,716 2,803,470,364 투자활동현금흐름 (18,046,488,731) (936,896,943) 10,813,239,073 단기금융상품의 취득 (28,960,323,192) (5,986,888,335) 단기금융상품의 처분 27,230,681,001 2,995,100,389 장기금융상품의 취득 (327,500,000) 540,000,000 (120,000,000) 매도가능증권 취득 (485,266,667) (323,972,400) (600,000,000) 매도가능금융자산의 처분 561,682,244 2,708,607,798 만기보유금융자산의 취득 (14,981,310,218) (18,953,167,125) 만기보유금융자산의 처분 14,992,755,218 14,685,000 27,928,221,235 관계기업에 대한 투자자산의 취득 4,345,344,100 2,840,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 (18,448,628,141) 유형자산의 취득 (427,181,323) (604,331,938) (987,154,325) 유형자산의 처분 34,045,947 11,704,527 612,828,923 무형자산의 취득 (850,700) (71,801,984) (282,713,085) 무형자산의 처분 1,000 404,023,450 기타비유동금융자산의 취득 (1,480,499,780) (522,902,200) (61,768,450) 기타비유동금융자산의 처분 900,561,780 302,902,200 32,968,450 물적분할로인한 감소 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 (156,971,796) 1,811,769,364 (11,705,806,230) 배당금지급 (826,000,000) (789,378,100) (1,300,000,000) 단기차입금의 증가 608,370,984 7,497,663,495 4,045,904,047 단기차입금의 상환 (7,868,468,101) (4,521,483,441) 유동성장기차입금의 상환 (93,750,000) (125,000,000) 장기차입금의 증가 1,160,000,000 기타비유동부채의증가 365,440,000 44,200,000 1,471,050,000 기타비유동부채의감소 (304,782,780) (344,602,200) 자기주식의 처분 45,207,388 정부보조금의 상환 2,206,104,270 인적분할로 인한 감소 (10,321,484,224) 물적분할로 인한 감소 (1,000,000,000) 외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (32,545,703) 914,078 5,919,320 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,902,096,780) 4,117,678,795 (1,020,786,535) 기초현금및현금성자산 14,697,928,441 10,580,249,646 11,601,036,181 기말현금및현금성자산 10,795,831,661 14,697,928,441 10,580,249,646 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 회사는 1993년 7월 1일 설립되어 디스플레이 응용제품 등의 제조 및 판매, 정보처리컨설팅, 전산 업무개발용역, 시스템통합 및 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있으며,벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거 2016년 5월에 기술보증기금으로부터 벤처기업 재인증을 받았습니다. 회사는 2000년 12월 6일에 한국증권업협회의 신규등록 승인을 받았으며, 이에 따라 2001년 5월 24일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자 및 분할을 거쳐 2017년말 현재 회사의 자본금은 4,130백만원입니다.한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주요주주 주식수(주) 지분율 신승영 2,400,000 29.06% 기타 5,860,000 70.94% 합계 8,260,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 회사는 당기말 연차재무제표에 새로운 기준서에 따른 공시사항을 주석공시할 예정입니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 , 대여금 및 수취채권 21,246,971천원, 매도가능금융자산 3,486,047천원 및 만기보유금융자산 195천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 10,795,831,661 10,795,831,661 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 5,000,000,000 5,000,000,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 3,607,742,612 3,607,742,612 기타금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융자산 195,000 195,000 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 330,000,000 330,000,000 비유동매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익-공정가치 지정가능) 3,486,046,851 3,486,046,851 기타비유동금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 2,218,891,320 2,218,891,320 파생상품을 제외한 금융자산 합계 25,438,707,444 25,438,707,444 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산(지분상품) 중 3,486,047천원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 증가될 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,952,661천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 819,336천원을 설정하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 결과 2017년 12월 31일 현재 기존 손실충당금에 미치는 영향은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 12월부터 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 영향을 파악하기 위하여 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리 뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과, 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 파악되었습니다. (3) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 금융자산 회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 공시가격이 없는 지분상품이나 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채 회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 관계기업투자 관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 회사가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 회사가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 투자기업은 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 투자지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 투자자의 지분에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 상각은 수행하지 않고 있으며, 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자기업의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자기업의지분을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 투자자의 지분을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 투자기업과 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 투자기업은 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 투자기업의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 투자기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 투자기업의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 투자기업의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자기업은 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 투자기업의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 투자기업은 투자기업의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을이익으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업투자 장부금액의 일부를 구성하는 자산(영업권 포함)에 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 투자기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하고 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 유의적인 영향력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급 불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기계장치 4년 정액법 차량운반구 " 정액법 공구와기구 " 정액법 집기비품 " 정액법 시설장치 " 정액법 기타유형자산 2년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 개별 취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급 받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ③ 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수 동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5~10년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 회원권 비한정 - ④ 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 수익 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때, 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 이자수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도 개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. ② 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 순부채를매입채무및기타채무, 단ㆍ장기차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 13,799,885 13,148,188 단기차입금 608,371 - 유동성장기차입금 193,400 - 장기차입금 966,600 1,160,000 기타비유동부채 2,218,503 - 차감:현금및현금성자산 10,795,832 14,697,928 순부채 6,990,927 (389,740) 자본총계 65,857,493 53,436,574 순부채대자본비율(*) 10.6% - (*) 전기의 순부채는 음수이므로 생략하였습니다. (2) 환위험 관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,011,339 2,725,172 100,000 18,232,978 COP 752,450 - 752,450 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (76,480) 76,480 (162,443) 162,443 COP 27 (27) 24 (24) 합 계 (76,453) 76,453 (162,419) 162,419 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 13,799,885 - - 13,799,885 단기차입금 608,371 - - 608,371 유동성장기차입금 193,400 - - 193,400 장기차입금 - 966,600 - 966,600 기타비유동부채 - 2,218,503 - 2,218,503 합계 14,601,656 3,185,103 - 17,786,759 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 13,148,188 - - 13,148,188 기타유동부채 775,455 - - 775,455 당기법인세부채 1,855,273 - - 1,855,273 장기차입금 - 1,160,000 - 1,160,000 차입금이자 18,560 13,221 - 31,781 기타비유동부채 - 2,157,846 - 2,157,846 합계 15,797,476 3,331,067 - 19,128,543 (4) 신용위험관리신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 10,795,832 14,697,928 단기금융상품 5,000,000 2,991,788 매출채권및기타채권 3,607,743 9,131,120 기타금융자산 195 281,640 장기금융상품 330,000 2,500 비유동매도가능금융자산 3,486,047 3,521,575 기타비유동금융자산 2,218,891 1,638,953 합계 25,438,707 32,265,504 한편, 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 2년 이하 2년초과 합 계 매출채권 1,914,179 197,877 - - 109,171 2,221,227 대손충당금 (271) (9,894) - - (109,171) (119,336) 합 계 1,913,908 187,983 - - - 2,101,891 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 2년 이하 2년초과 합계 매출채권 7,715,781 32,915 - - 111,772 7,860,468 대손충당금 (42) (1,646) - - (111,772) (113,459) 합 계 7,715,739 31,269 - - - 7,747,009 (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생 가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.당기와 전기 중 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (17,684) 17,684 (9,048) 9,048 4. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 별단예금 - 2,500 당좌개설보증금 5. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 당기말 전기말 당기누계 전기누계 지분증권> 우신물산(주)홍천C.C 100 0.20% 500,000 - 500,000 - - ㈜채널에이(주1) 100,000 0.12% 500,000 500,000 500,000 - - ㈜매일방송(주1) 66,667 0.12% 500,003 500,003 500,003 - - ㈜티모넷(주1) 13,500 3.27% 318,600 318,600 - - - ㈜글라소닉(주2) 304,000 38.00% 152,000 - - 152,000 152,000 소프트웨어공제조합 981 0.49% 890,000 1,050,778 1,050,778 - - 성장사다리이노폴리스 스타트업투자조합(주1) 950 4.67% 950,000 950,000 970,794 - - 성장사다리이노폴리스 공공기술기반펀드(주1) 167 1.00% 166,667 166,667 - - - 합 계 3,977,270 3,486,048 3,521,575 - 152,000 (주1) 회사는 상기 비유동지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 회사는 전기이전에 회수가능성이 낮은 (주)글라소닉에 대한 매도가능금융자산에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 10,795,832 - - 10,795,832 단기금융상품 5,000,000 - - 5,000,000 매출채권및기타채권 3,607,743 - - 3,607,743 기타금융자산 - - 195 195 장기금융상품 330,000 - - 330,000 비유동매도가능금융자산 - 3,486,047 - 3,486,047 기타비유동금융자산 2,218,891 - - 2,218,891 합 계 21,952,466 3,486,047 195 25,438,707 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 13,799,885 단기차입금 608,371 유동성장기차입금 193,400 장기차입금 966,600 기타비유동부채 2,218,503 합 계 17,786,759 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 14,697,928 - - 14,697,928 단기금융상품 2,991,788 2,991,788 매출채권및기타채권 9,131,120 - - 9,131,120 기타금융자산 270,000 - 11,640 281,640 장기금융상품 2,500 - - 2,500 비유동매도가능금융자산 - 3,521,575 - 3,521,575 기타비유동금융자산 1,638,953 - - 1,638,953 합 계 28,732,289 3,521,575 11,640 32,265,504 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 13,148,188 기타유동부채 775,455 당기법인세부채 1,855,273 장기차입금 1,160,000 기타비유동부채 2,157,846 합 계 19,096,762 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 282,227 - - 282,227 수입배당금 - 25,000 - 25,000 외환차익 230,670 - - 230,670 외화환산이익 24,003 - - 24,003 대손상각비 8,477 - - 8,477 이자비용 - - (30,593) (30,593) 외환차손 - - (83,912) (83,912) 외화환산손실 (32,618) - - (32,618) 합 계 512,759 25,000 (114,505) 423,254 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 137,641 - - 137,641 수입배당금 - 25,000 - 25,000 외환차익 293,008 - - 293,008 외화환산이익 914 - - 914 대손상각비 6,829 - - 6,829 이자비용 - - (14,410) (14,410) 외환차손 - - (286,720) (286,720) 외화환산손실 (29,300) - - (29,300) 합 계 409,092 25,000 (301,130) 132,962 (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,795,832 (*1) 14,697,928 (*1) 단기금융상품 5,000,000 (*1) 2,991,788 (*1) 매출채권및기타채권 3,607,743 (*1) 9,131,120 (*1) 기타금융자산 195 195 281,640 281,640 장기금융상품 330,000 330,000 2,500 2,500 비유동성매도가능금융자산(*2) 3,486,047 1,050,778 3,521,575 1,050,778 기타비유동금융자산 2,218,891 2,218,891 1,638,953 1,638,953 금융부채: 매입채무및기타채무 13,799,885 (*1) 13,148,188 (*1) 단기차입금 608,371 (*1) - - 유동성장기차입금 193,400 (*1) - - 장기차입금 966,600 966,600 1,160,000 1,160,000 기타비유동부채 2,218,503 2,218,503 2,157,846 2,157,846 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 2,435,270천원(전기 : 2,470,797천원) 입니다.- 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 ㈜채널에이 500,000 500,000 ㈜매일방송 500,003 500,003 ㈜티모넷 318,600 - 성장사다리이노폴리스 스타트업투자조합 950,000 970,794 성장사다리이노폴리스 공공기술기반펀드 166,667 - 우신물산(주)홍천C.C - 500,000 합계 2,435,270 2,470,797 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니 다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 195 - 195 장기금융상품 - 330,000 - 330,000 비유동성매도가능금융자산 - 1,050,778 - 1,050,778 기타비유동금융자산 - 2,218,891 - 2,218,891 합계 - 3,599,864 - 3,599,864 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타금융자산 - 281,640 - 281,640 장기금융상품 - 2,500 - 2,500 비유동성매도가능금융자산 - 1,050,778 - 1,050,778 기타비유동금융자산 - 1,638,953 - 1,638,953 합계 - 2,973,871 - 2,973,871 (6) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,209 1,891 보통예금 10,794,623 14,696,037 소계 10,795,832 14,697,928 단기금융상품 정기예금 5,000,000 - 단기채무증권 - 2,991,788 소계 5,000,000 2,991,788 매출채권및기타채권 매출채권 2,221,226 7,860,468 대손충당금 (119,336) (113,459) 미수금 1,460,235 1,299,965 미수수익 45,616 84,146 소계 3,607,742 9,131,120 기타금융자산 만기보유금융자산 195 11,640 단기대여금 700,000 970,000 대손충당금 (700,000) (700,000) 소계 195 281,640 장기금융상품 장기금융상품 330,000 2,500 비유동매도가능금융자산 매도가능금융자산 3,486,047 3,521,575 기타비유동금융자산 보증금 2,218,891 1,638,953 합계 25,438,707 32,265,504 7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 614,489 2,373,075 제품 2,270,357 4,690,923 제품평가충당금 - (49,356) 원재료 3,140,371 2,776,334 원재료평가충당금 (32,719) (383,397) 미착품 471,495 - 합 계 6,463,993 9,407,579 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 18,157 11,564 선급금 265,134 176,243 대손충당금 (4,000) (4,000) 합 계 279,291 183,807 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 15,201,854 18,625,895 감가상각누계액과손상차손누계액 (4,240,306) (4,233,059) 정부보조금 (37) (37) 장부금액 10,961,511 14,392,799 토지 3,980,581 5,355,013 건물 6,242,953 8,284,445 기계장치 22,001 475 차량운반구 85,348 122,456 공구와기구 20,231 21,852 비품 400,427 229,210 시설장치 130,085 208,034 기타유형자산 79,885 171,314 합 계 10,961,511 14,392,799 (2) 당기와 전기 중유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 기타유형자산 합 계 전기초 5,301,424 9,775,376 217,980 261,315 46,051 1,159,507 543,755 1,500,476 18,805,884 증가 - - - 122,080 21,201 129,992 117,900 213,158 604,331 감소 - - - (7,994) (2,820) (7,439) - (929,600) (947,853) 대체(주1) 53,589 109,944 - - - - - - 163,533 전기말 5,355,013 9,885,320 217,980 375,401 64,432 1,282,060 661,655 784,034 18,625,895 증가 - - 24,000 23,695 7,850 295,208 - 76,428 427,181 감소 - - (6,200) (93,170) - (101,958) (6,720) - (208,048) 대체(주2) (1,374,432) (2,268,742) - - - - - - (3,643,174) 당기말 3,980,581 7,616,578 235,780 305,926 72,282 1,475,310 654,935 860,462 15,201,854 (주1) 전기 중 투자부동산에서 대체 되었습니다.(주2) 당기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다., 손상차손> (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 기타유형자산 합 계 전기초 1,346,309 216,935 202,380 38,641 929,373 346,404 1,280,815 4,360,857 상각등 227,592 570 58,558 6,759 148,467 107,218 251,875 801,039 처분 - - (7,993) (2,820) (25,028) - (919,968) (955,809) 대체(*) 26,973 - - - - - 26,973 전기말 1,600,874 217,505 252,945 42,580 1,052,812 453,622 612,721 4,233,059 상각등 240,611 2,474 50,253 9,471 108,954 77,948 167,855 657,566 처분 - (6,200) (82,619) - (86,920) (6,720) - (182,459) 대체(*) (467,860) - - - - - - (467,860) 당기말 1,373,625 213,779 220,579 52,051 1,074,846 524,850 780,576 4,240,306 (주1) 전기 중 투자부동산에서 대체 되었습니다.(주2) 당기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 정부보조금 공구와기구 집기비품 합 계 전기초 1 4,365 4,366 상각 (1) (4,328) (4,329) 전기말 - 37 37 상각 - - - 당기말 - 37 37 (3) 보험가입내역당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 연간보험료 부보처 화재보험 판교본사건물 및 재고자산 24,710,000 2,050 AIG 용인건물 및 재고자산 9,717,490 6,293 메리츠 회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차 종합배상보험 및 종업원에 대한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 기초 증가 처분 상각액 손상 기타 당기말 취득원가: 산업재산권 112,600 851 - - - (13,273) 100,178 기타의무형자산 236,796 - (58,115) - - 661,537 840,218 정부보조금 (120,021) - - - - - (120,021) 회원권 275,892 - - - - - 275,892 소 계 505,267 851 (58,115) - - 648,264 1,096,267 상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금: 산업재산권 89,457 - - 4,706 - (13,273) 80,890 기타의무형자산 150,718 - (58,114) 25,131 - 661,537 779,272 정부보조금 (118,439) - - (1,570) - - (120,009) 회원권 2,500 - - - 2,500 - 5,000 소 계 124,236 - (58,114) 28,267 2,500 648,264 745,153 순장부금액: 산업재산권 23,143 851 - (4,706) - - 19,288 기타의무형자산 86,078 - (1) (25,131) - - 60,946 정부보조금 (1,582) - - 1,570 - - (12) 회원권 273,392 - - - (2,500) - 270,892 합 계 381,031 851 (1) (28,267) (2,500) - 351,114 구 분 기초 증가 처분 상각액 손상 분할 전기말 취득원가: 산업재산권 134,115 10,583 - - - (32,098) 112,600 기타의무형자산 1,025,583 61,219 - - - (850,006) 236,796 회원권 375,969 - - - - (100,077) 275,892 소계 1,535,667 71,802 - - - (982,181) 625,288 상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금: 산업재산권 82,717 - - 6,740 - - 89,457 기타의무형자산 1,060,286 - - 33,348 - (941,334) 152,300 회원권 100,077 - - - 2,500 (100,077) 2,500 소계 1,243,080 - - 40,088 2,500 (1,041,411) 244,257 순장부금액: 산업재산권 51,398 10,583 - (6,740) - (32,098) 23,143 기타의무형자산 (34,704) 61,219 - (33,348) - 91,328 84,495 회원권 275,892 - - - (2,500) - 273,392 합계 292,586 71,802 - (40,088) (2,500) 59,230 381,030 11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부금액 4,946,654 10,049,982 14,996,636 대체 1,374,433 1,800,881 3,175,314 감가상각 - (333,447) (333,447) 기말장부금액 6,321,087 11,517,416 17,838,503 - 취득원가 6,321,087 13,526,023 19,847,110 - 감가상각누계액 - (2,008,607) (2,008,607) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부금액 5,000,243 10,414,367 15,414,610 대체 (53,589) (82,971) (136,560) 감가상각 - (281,414) (281,414) 기말장부금액 4,946,654 10,049,982 14,996,636 - 취득원가 4,946,654 11,257,282 16,203,936 - 감가상각누계액 - (1,207,300) (1,207,300) (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 1,812,634 1,691,444 상각비 (333,447) (281,414) 합 계 1,479,187 1,410,030 12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜에이텍시스템 29% 145,000 1,737,104 1,737,104 ㈜에이텍에이피(주1) 44% 16,442,353 23,702,570 23,702,570 합 계 16,587,353 25,439,674 25,439,674 (주1) 당기 중 (주)에이텍에이피 지분 44%를 취득하였고, 2020년에 지분 5%를 2,100백만원에 추가로 매수할 예정입니다. (단위: 천원) 종 목 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜에이텍시스템 29% 145,000 1,147,749 733,680 ㈜에이텍아이엔에스 29% 481,198 589,966 589,966 합 계 626,198 1,737,715 1,323,646 (2) 당기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득(주1) 처분 지분법손익(주2) 지분법자본변동 기말 ㈜에이텍시스템 733,680 - - 684,846 318,577 1,737,104 ㈜에이텍아이엔에스 589,966 - (589,966) - - - ㈜에이텍씨앤(주1) - 2,006,275 (2,129,313) 123,038 - - ㈜에이텍에이피(주2) - 16,442,353 - 7,260,217 - 23,702,570 합 계 1,323,646 18,448,628 (2,719,279) 8,068,101 318,577 25,439,674 (주1) 당기 중 물적분할에 의하여 설립된 신설법인으로 지분 전부를 매각하였습니다.(주석 32 참조).(주2) 당사는 (주)에이텍에이피 지분 취득시 피투자회사의 순자산가액에 대하여 공정가액으로 평가하여 투자차액을 산정하였습니다. 이로 인해 발생한 염가매수차익 5,046,706천원을 지분법손익에 포함하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜에이텍시스템 598,717 - - 136,095 (1,132) 733,680 ㈜에이텍아이엔에스 518,370 - - 71,596 - 589,966 합 계 1,117,087 - - 207,691 (1,132) 1,323,646 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 수익 당기순손익 ㈜에이텍시스템 9,823,771 3,833,757 29,440,194 933,715 ㈜에이텍에이피 77,363,543 23,494,066 9,869,149 5,030,705 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 수익 당기순손익 ㈜에이텍시스템 9,844,667 5,886,911 28,482,009 747,966 ㈜에이텍아이엔에스 3,793,617 1,759,253 44,613,826 210,731 13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,578,565 8,414,027 미지급비용 139,665 147,201 미지급금 7,081,654 4,586,960 합 계 13,799,885 13,148,188 14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 559,169 417,021 예수금 177,062 358,434 합 계 736,231 775,455 15. 확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,048,939 2,582,716 사외적립자산의 공정가치 (2,037,202) (2,478,402) 재무상태표에 인식하는 부채 11,737 104,314 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 2,582,716 2,890,224 손익계산서에인식하는총비용 607,257 579,707 보험수리적손익: - 경험조정 효과 (47,559) 766,092 - 재무적가정의 변동 (111,960) (13,651) 분할및관계사간전출입 (519,329) (48,456) 지급액 (462,187) (1,591,200) 기말금액 2,048,939 2,582,716 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의현재가치 2,048,939 2,582,716 사외적립자산의공정가치 (2,037,202) (2,478,402) 기말확정급여부채 11,737 104,314 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 533,431 525,519 이자원가 73,826 54,188 사외적립자산의 기대수익 (70,595) (64,043) 합 계 536,662 515,664 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 보험수리적손익 112,900 (801,890) 법인세효과 (24,838) 176,416 세후 보험수리적손익 88,062 (625,474) (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,478,402 2,362,875 사외적립자산의 기대수익 70,595 64,043 보험수리적손익 (46,619) (49,450) 분할및관계사간전출입 (519,329) (32,788) 납입액 335,594 1,700,000 지급액 (281,443) (1,566,278) 기말금액 2,037,201 2,478,402 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,037,201 2,478,402 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 2.00% 2.00% 할인율(*) 3.65% 2.98% (*) 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 종업원의 평균 잔여근속년수에 해당하는 우량회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하였습니다.(8) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 할인율 및 기대임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 따른 민감도 분석할인율이 1% 상승(하락)시 확정급여채무의 변동은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 할인율 (1.00%) 0.00% 1.00% 확정급여채무 2,220,294 2,048,939 1,900,405 ② 기대임금인상률에 따른 민감도 분석임금인상률이 1% 상승(하락)시 확정급여채무의 변동은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 임금인상률 (1.00%) 0.00% 1.00% 확정급여채무 1,896,656 2,048,939 2,221,643 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기말 전기말 구매자금 대출 기업은행 342,663 - 수입신용장 기업은행 265,708 - 합 계 608,371 - (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 1.6% 1,160,000 1,160,000 유동성장기차입금 (193,400) - 장기차입금 966,600 1,160,000 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년-2년 2년 초과 합 계 773,280 193,320 966,600 17. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 175,502 390,650 설정 36,862 62,093 사용 (170,968) (277,242) 기말 41,396 175,502 18. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 2,218,503 2,157,846 19.우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 우리은행에 총 한도 2,000백만원의 마이너스대출한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사는 우리은행 및 기업은행과 총 한도 6,000백만원의 B2B PLUS 및 구매카드 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사는 우리은행과 미화 300만불의 외화지급보증(수입신용장개설한도) 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 13,706백만원, 서울보증보험으로부터 185백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,044백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 20. 자본(1) 자본금당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행할 주식의 총수 발행한 주식수 1주당 금액 보통주 자본금 보통주 50,000,000주 8,260,000주 500원 4,130,000 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,146,242 7,146,241 기타자본잉여금 2,228,940 2,228,940 합 계 9,375,182 9,375,181 (3) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,330,941 1,248,341 임의적립금 4,746,667 7,780,000 미처분이익잉여금 66,634,539 51,511,377 합 계 72,712,147 60,539,718 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 66,634,539 51,511,377 1. 전기이월미처분이익잉여금 53,636,110 44,759,931 2. 순확정급여부채재측정요소 88,062 (625,474) 3. 당기순이익 12,910,367 7,376,920 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 2,033,333 3,033,333 1. 연구및인력개발준비금 환입 2,033,333 3,033,333 합계 68,667,872 54,544,710 Ⅲ. 이익잉여금처분액 908,600 908,600 1.이익준비금 82,600 82,600 2.현금배당 826,000 826,000 Ⅵ. 차기이월미처분이익잉여금 67,759,272 53,636,110 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 16일이며, 전기 처분확정일은2017년 3월 24일이었습니다. (5) 배당금당기 및 전기에 회사의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보통주(당기 및 전기 100원) 826,000 826,000 전기 배당금의 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. 21. 특수관계자와의 거래 내역(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 관계기업 ㈜에이텍시스템 29% ㈜에이텍에이피 44% 기타특수관계법인 ㈜에이텍씨앤 - ㈜에이텍티앤 - (2) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 회사명 계정과목 당기 전기 관계기업 ㈜에이텍시스템 제품매출 29,708 84,602 상품매출 210,418 287,065 용역매출 - 45,578 임대료수입 648,998 620,805 수입 계 889,124 1,038,050 매입 등 3,826,999 5,017,685 관계기업 ㈜에이텍에이피 제품매출 1,756 - 상품매출 528 - 임대료수입 39,524 수입 계 2,284 - 기타특수관계법인 ㈜에이텍티앤 제품매출 581 10,271 상품매출 941 1,302 용역매출 237,278 465,510 임대료수입 521,176 598,548 수입 계 238,800 1,075,631 매입 등 308,303 394,716 기타특수관계법인 ㈜에이텍씨앤 제품매출 256,260 - 상품매출 1,959,728 - 임대료수입 72,432 수입 계 2,215,988 - 매입 등 605,305 - (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자와의 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 계정과목 당기 전기 ㈜에이텍시스템 매출채권 46,158 21,644 미수금 5,082 1,205,583 매입채무 2,053 492,733 미지급금 380,604 308,278 임대보증금 409,255 489,098 ㈜에이텍에이피 매출채권 2,512 - 미수금 295,400 - 임대보증금 248,140 - ㈜에이텍티앤 매출채권 46,962 261,155 매입채무 - 20,000 미지급금 253,000 20,000 임대보증금 1,156,910 1,229,850 ㈜에이텍씨앤 매출채권 96,886 - 미수금 527 - 매입채무 1,967 - 미지급금 10,429 - 임대보증금 60,412 - (4) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 391백만원 (전기 1,039백만원), 퇴직금 307백만원(전기 365백만원)을 당기 비용으로 계상하였으며, 동 주요 경영진은 실질적으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든임원으로 구성되어 있습니다. 22. 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 89,115,944 86,136,655 상품매출 16,239,320 5,976,333 용역매출 895,118 622,428 서비스매출 25,334 47,783 임가공매출 50,948 475,578 합 계 106,326,664 93,258,777 23. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1.제품매출원가 69,683,884 65,714,885 (1)기초제품재고액 4,690,922 945,580 (2)당기제품제조원가 68,428,440 69,998,032 (3)타계정에서대체액 1,202,733 1,535,997 (4)타계정으로대체액 (1,098,299) (1,238,051) (5)기말제품재고액 (2,270,357) (4,690,923) (6)원재료판매장려금 (1,269,556) (835,749) 2.상품매출원가 13,623,419 5,455,032 (1)기초상품재고액 2,373,075 1,995,060 (2)당기상품매입액 12,556,776 5,531,468 (3)타계정에서대체액 746,534 651,462 (4)타계정으로대체액 (1,436,110) (349,882) (5)기말상품재고액 (614,488) (2,373,075) (6)상품판매장려금 (2,367) - 3.용역매출원가 252,821 456,292 합 계 83,560,125 71,626,210 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,529,470 3,803,080 잡급 200 400 퇴직급여 286,765 454,160 복리후생비 683,812 662,322 수도광열비 103,641 95,673 광고선전비 382,787 386,593 지급관리비 218,980 225,989 운반비 642,538 628,346 감가상각비 385,613 424,651 수선비 60,596 9,831 소모품비 218,614 179,415 사무용품비 3,399 5,199 세금과공과 151,299 134,546 지급임차료 84,646 52,013 보험료 25,652 28,483 여비교통비 75,456 76,669 통신비 66,171 47,393 차량유지비 194,446 185,887 교육훈련비 35,400 19,516 도서인쇄비 22,238 23,476 지급수수료 10,911,155 10,418,349 외주용역비 150,799 93,253 대손상각비(환입) 8,477 - 접대비 245,813 270,898 무형자산상각비 28,266 40,087 대손충당금(환입) - (6,828) 판매보증비 36,861 62,093 합계 18,553,094 18,321,489 25. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입배당금 25,000 25,000 수입임대료 1,812,634 1,691,444 외환차익 230,670 292,953 외화환산이익 24,003 914 매도가능증권처분이익 40,888 2,185,184 유형자산처분이익 8,662 19,836 무형자산처분이익 - 59,230 투자자산처분이익 3,928 - 단기투자자산평가이익 4,641 - 잡이익 64,019 82,794 합계 2,214,445 4,357,355 26. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 83,912 286,720 외화환산손실 32,618 29,300 기부금 12,648 - 매도가능증권처분손실 - 1,962 유형자산처분손실 205 174 무형자산손상차손 2,500 - 투자부동산상각비 333,447 281,414 기타의대손상각비 - 4,000 잡손실 2,675 23,233 합계 468,006 626,803 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 금융수익 이자수익 282,227 137,641 2. 금융비용 이자비용 30,593 14,410 3. 순금융수익(비용)(1-2) 251,634 123,231 28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 구성 당기법인세부담액 2,072,365 1,307,863 일시적차이로 인한 이연법인세비용 1,187,468 (533,828) 자본에직접반영된법인세비용 (94,925) 77,977 법인세 추납(환급)액 5,927 388,462 법인세비용 3,455,020 1,240,474 계속영업에서 발생한 법인세비용 3,256,309 987,887 중단영업에서 발생한 법인세비용 198,711 252,587 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,365,387 4,162,763 계속영업법인세비용차감전순이익 15,905,684 3,098,704 중단영업법인세비용차감전순이익 459,703 1,064,059 적용세율에 따른 세부담액 3,578,385 904,808 조정사항 (123,365) 335,666 비공제비용 41,481 (73,621) 세액감면 및 공제 (121,044) (56,918) 법인세 추납(환급)액 5,927 388,462 기타(세율차이 등) (49,729) 77,743 법인세비용 3,455,020 1,240,474 계속영업 법인세비용 3,256,309 987,887 중단영업 법인세비용 198,711 252,587 유효세율(법인세비용/세전이익) 21.11% 29.80% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기반영 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 보험수리적손익 (1,315,098) 289,322 (1,025,776) (1,427,998) 314,160 (1,113,838) 112,900 (24,838) 88,062 매도가능금융자산평가이익 161,172 (35,458) 125,714 161,172 (35,458) 125,714 지분법자본변동 261,621 (57,557) 204,064 (56,956) 12,530 (44,426) 318,577 (70,087) 248,490 자기주식처분이익 2,857,615 (628,675) 2,228,940 2,857,615 (628,675) 2,228,940 합 계 1,965,310 (432,368) 1,532,942 1,533,833 (337,443) 1,196,390 431,477 (94,925) 336,552 (4) 당기와 전기 중 회사의 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증감액 기말 기초 기말(주2) 대손충당금 706,700 69,533 776,233 155,474 170,771 퇴직급여충당부채 2,578,595 (533,777) 2,044,818 567,291 449,860 퇴직연금운용자산 (2,474,282) 441,201 (2,033,081) (544,342) (447,278) 미지급비용 146,795 (7,131) 139,664 32,295 30,726 미수수익 (39,397) (6,219) (45,616) (8,667) (10,036) 재고자산평가충당금 432,754 (400,035) 32,719 95,206 7,198 국고보조금(고정) 1,619 (1,570) 49 356 11 일시상각충당금(고정) (1,619) 1,570 (49) (356) (11) 대손금 1,469,232 - 1,469,232 323,231 323,231 연구및인력개발준비금 (3,066,667) 2,033,334 (1,033,333) (674,667) (227,333) 관계기업투자(GMB) 121,098 - 121,098 26,642 26,642 관계기업투자(에이텍INS) (108,767) 108,767 - (23,929) - 관계기업투자(에이텍시스템) (588,680) (1,003,424) (1,592,104) (129,510) (350,263) 관계기업투자(글라소닉) 138,021 - 138,021 30,365 30,365 관계기업투자(에이텍에이피) - (7,260,217) (7,260,217) - (1,597,248) 매도가능금융자산(글라소닉) 13,979 - 13,979 3,075 3,075 매도가능금융자산(소공) (161,172) - (161,172) (35,458) (35,458) 업무용차량(상각비) - 241 241 - 53 수선충당부채 175,502 (134,106) 41,396 38,610 9,107 무형자산손상차손 2,500 2,500 551 소계 (656,289) (6,689,333) (7,345,622) (144,384) (1,616,037) 연구및인력개발비세액공제 - - - - - 합계 (656,289) (6,689,333) (7,345,622) (144,384) (1,616,037) (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증감액 기말 기초 기말(주2) 대손충당금 756,690 (49,990) 706,700 166,472 155,474 퇴직급여충당부채 2,741,592 (162,997) 2,578,595 603,150 567,291 퇴직연금운용자산 (2,358,754) (115,528) (2,474,282) (518,926) (544,342) 미지급비용 128,619 18,176 146,795 28,296 32,295 미수수익 (28,645) (10,752) (39,397) (6,302) (8,667) 정부보조금 237,076 (235,457) 1,619 52,157 356 재고자산평가충당금 428,765 3,989 432,754 94,328 95,206 일시상각충당금 (42,907) 41,288 (1,619) (9,440) (356) 대손금 1,501,923 (32,691) 1,469,232 330,423 323,231 연구및인력개발준비금 (6,100,000) 3,033,333 (3,066,667) (1,342,000) (674,667) 관계기업투자(GMB) 121,098 - 121,098 26,642 26,642 관계기업투자(에이텍INS) (37,171) (71,596) (108,767) (8,178) (23,929) 관계기업투자(에이텍시스템) (453,718) (134,962) (588,680) (99,818) (129,510) 매도가능금융자산 (1,613,642) 1,604,470 (9,172) (355,001) (2,018) 무형자산손상차손 100,077 (100,077) - 22,017 - 수선충당부채 - 175,502 175,502 - 38,610 합 계 (4,618,997) 3,962,708 (656,289) (1,016,180) (144,384) (주1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다.(주2) 당기와 전기 중 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기와 전기 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재의 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,051,589 1,272,545 이연법인세부채 (2,667,626) (1,416,929) 합 계 (1,616,037) (144,384) 29. 성격별포괄손익계산서당기와 전기 중 성격별포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.수익 106,326,664 120,049,859 Ⅱ.기타영업외수익 2,214,445 4,357,410 Ⅲ.총비용 102,581,226 114,925,867 제품과재공품의변동 (2,420,566) (3,743,627) 원재료의사용 364,038 66,568,196 상품의판매 (1,758,587) 25,666,245 용역원가 252,821 2,954,772 종업원급여비용 3,529,469 6,706,340 유ㆍ무형자산상각비 413,879 827,986 지급수수료 10,911,154 10,870,922 경상개발비 1,043,846 833,635 기타비용 90,245,172 4,241,398 Ⅳ.순금융손익 251,634 123,231 금융수익 282,227 137,641 금융원가 30,593 14,410 Ⅴ.종속기업및관계기업손익 9,694,167 207,692 Ⅵ.법인세비용차감전이익 15,905,684 9,812,325 법인세비용 3,256,309 2,435,405 Ⅶ.계속영업이익 12,649,375 7,376,920 Ⅸ.중단영업이익 260,992 - Ⅹ.당기순이익 12,910,367 7,376,920 XI.기타포괄손익 336,552 (1,877,843) XII.총포괄손익 13,246,919 5,499,077 30. 주당손익(1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 계속사업순이익 및 중단영업순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 12,910,366,824 7,376,919,984 계속영업이익 12,649,374,745 5,477,386,243 중단영업이익 260,992,079 1,899,533,741 가중평균 유통보통주식수(*) 8,260,000 7,978,912 기본 주당당기순이익 1,563 925 계속영업 1,531 686 중단영업 32 238 (*) 가중평균유통주식수는 발행한 주식에서 자기주식을 차감하여 산정하였으며 계산내역은 아래와 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 8,260,000 8,260,000 차감 : 가중평균자기주식수 - (366,219) 가중평균유통보통주식수 8,260,000 7,893,781 (2) 희석주당손익회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 물적분할 및 중단영업 (1) 에이텍씨앤 물적분할회사는 이사회 결의에 의거하여 법인사업부문을 분리함으로서 사업의 집중도와 전문성을 재고하고 각 사업부문의 독립적 의사결정과 객관적 성과평가를 가능하게 하여 경영효율을 높이기 위하여 2017년 5월 1일을 분할기준일로 하여 법인사업부문(주식회사 에이텍씨앤)을 물적분할하였습니다. 이에 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 법인사업부문 관련 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 [중단영업손익] 매출액 7,773,014 26,791,082 -제품매출 198,038 610,045 -상품매출 7,007,787 23,476,047 -용역매출 567,190 2,704,991 매출원가 6,704,041 23,053,132 -제품매출원가 91,743 343,440 -상품매출원가 6,075,900 20,211,213 -용역매출원가 536,398 2,498,480 매출총이익 1,068,974 3,737,950 판매비와관리비 609,065 1,297,724 영업이익 459,909 2,440,226 기타수익 - 55 기타비용 207 502 법인세비용차감전순손실 459,703 2,439,779 중단영업에 대한 법인세수익(비용) 198,710 540,245 중단영업이익 260,992 1,899,534 (3) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 300,736 2,830,470 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 300,736 2,830,470 (4) 분할된 자산 및 부채분할로 인하여 분할신설법인으로 이전된 자산과 부채의 주요 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 부 금 액 자산 I.유동자산 2,026,320 현금및현금성자산 1,000,000 매출채권 26,313 재고자산 1,000,007 II.비유동자산 - 자 산 총 계 2,026,320 부채 I.유동부채 20,045 매입채무 20,045 II.비유동부채 - 확정급여채무 519,329 사외적립자산 (519,329) 부 채 총 계 20,045 순자산 장부금액 2,006,275 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요재화 주요고객 디스플레이사업 데스크탑PC, 모니터 롯데캐피탈 기타 상품 외 엘지디스플레이 (2) 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 매출비중(%) 디스플레이사업 99,316,524 93.41 기타 7,010,140 6.59 합 계 106,326,664 100.00 (단위: 천원) 구 분 매출액 매출비중(%) 디스플레이사업 87,282,443 93.59 기타 5,976,333 6.41 합 계 93,258,776 100.00 (3) 지역에 대한 정보회사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. 또한 보고기간종료일 현재 해외에 비유동자산을 보유하고 있지 않으므로 지역별 비유동자산에 대한 정보는 생략하며 회사의 비유동자산에 대한 정보는 재무제표를 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기 중 수익의 10% 이상의 주요 고객에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 롯데캐피탈 11,757,233 16,179,505 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 2015년 7월 17일을 기준일로 교통카드솔루션사업부문의 인적분할이 완료됨에 따라 소유주분배예정자산집단 및 중단영업표시를 적용하여 제22기 재무제표를 재작성 하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등(가) 물적분할1) 당사의 시스템사업부문은 2015년 1월 1일을 분할기일로 하는 물적분할을 진행/완료하였습니다.① 분할의 목적- 분할 회사가 영위하는 사업부문 중 시스템사업 부문을 물적분할하여 사업전문성을제고하고 경영의 효율성을 강화한다.- 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.- 각 사업을 전문화하여 사업별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록한다.- 독립적인 투자의사결정 및 투자유치등을 통해 재무구조 개선을 도모하여 기업가치및 주주이익을 극대화 한다.② 분할의 내용 구분 회사명(상호) 사업부문 분할후 존속회사 (주)에이텍 신설회사에 이전되는 사업을 제외한 모든 사업 분할신설회사 (주)에이텍아이엔에스 시스템사업 분할기일 2015년 01월 01일 ③ 분할 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2014-10-07 분할계획서 작성일 2014-10-07 주요사항보고서 제출일 2014-10-08 분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2014-10-23 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2014-11-18 분할기일 2015-01-01 분할보고총회일 및 창립총회일 2015-01-01 분할등기일 2015-01-02 기타일정 주주확정기준일 공고 주주명부 폐쇄 기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 채권자 이의제출 공고일 채권자 이의제출 기간 2014-10-072014-10-24 ~ 2014-10-31 2014-11-03 2014-11-192014-11-19 ~ 2014-12-19 ④ 분할 회사의 내용- 분할 회사의 내용은 다음과 같으며, 기타 자세한 사항은 관련 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. [http://dart.fss.or.kr]- 분할 신설회사 구분 내용 상 호 국문명: 주식회사 에이텍아이엔에스영문명: ATEC INS CO., Ltd. 대표이사 임광현 분할방식 단순ㆍ물적분할 법인구분 주권비상장 본점소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 289(삼평동,에이텍빌딩) ⑤ 관련 공시서류 제출일자- [회사분할결정] 2014년 10월 8일 제출- [주주총회소집결의] 2014년 10월 8일 제출- [주식명의개서정지(주주명부폐쇄)] 2014년 10월 8일 제출- [주요사항보고서(분할(분할합병)결정)] 2014년 10월 8일 제출- [주주총회소집공고] 2014년 11월 3일 제출- [임시주주총회결과] 2014년 11월 18일 제출- [합병등종료보고서(분할)] 2015년 1월 2일 제출- [지배회사의주요종속회사편입] 2015년 1월 2일 제출- [지배회사의주요종속회사탈퇴] 2015년 3월 20일 제출2) 당사의 사업부문 중 법인사업부문을 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여 물적분할을 진행하고 있습니다.① 분할의 목적- 분할 회사가 영위하는 사업부문 중 법인사업 부문을 물적 분할하여 사업전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화한다- 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.- 각 사업을 전문화하여 사업별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록한다.- 독립적인 투자의사결정 및 투자유치등을 통해 재무구조 개선을 도모하여 기업가치및 주주이익을 극대화 한다.② 분할의 내용 구분 회사명(상호) 사업부문 분할후 존속회사 (주)에이텍 신설회사에 이전되는 사업을 제외한 모든 사업 분할신설회사 (주)에이텍커머스(가칭) 컴퓨터 및 주변장치, 가전제품 도소매업 분할기일 2017년 05월 01일 ③ 분할 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2016-12-15 분할계획서 작성일 2016-12-15 주요사항보고서 제출일 2016-12-15 분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2016-12-31 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017-03-24 분할기일 2017-05-01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017-05-01 분할등기일 2017-05-02 기타일정 주주명부 폐쇄 기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 채권자 이의제출 공고일 채권자 이의제출 기간 2017-01-01 ~ 2017-01-07 2017-03-07 2017-03-272017-03-27 ~ 2017-04-28 ④ 분할 회사의 내용- 분할에 관련한 사항은 현재 진행중이며, 현재까지 진행된 내용은 다음과 같습니다. 기타 자세한 사항은 관련 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. [http://dart.fss.or.kr]제출일자>- [주요사항보고서(회사분할결정)] 2016년 12월 15일 제출- [주주총회소집결의] 2017년 02월 15일 제출- [주주총회소집공고] 2017년 03월 07일 제출- [정기주주총회결과] 2017년 03월 24일 제출 (나) 인적분할당사의 교통카드솔루션사업부문은 2015년 7월 17일을 분할기일로 하는 인적분할을 진행/완료하였습니다. ① 분할의 목적- 분할 회사가 영위하는 사업부문 중 교통카드솔루션사업 부문을 인적분할하여 사업전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화한다.- 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.- 각 사업을 전문화하여 사업별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록한다.- 독립적인 투자의사결정 및 투자유치 등을 통해 재무구조 개선을 도모하여 기업가치및 주주이익을 극대화 한다.② 분할의 내용 구분 회사명(상호) 사업부문 분할후 존속회사 (주)에이텍 디스플레이 사업부문 등 신설회사에 이전되는 사업을 제외한 모든 사업 분할신설회사 (주)에이텍티앤 교통카드솔루션 사업 분할기일 2015년 07월 17일 ③ 분할 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015-03-06 분할계획서 작성일 2015-03-06 주요사항보고서 제출일 2015-03-06 증권신고서 제출일 2015-05-08 분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2015-05-13 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015-06-16 분할기일 2015-07-17 분할보고총회일 및 창립총회일 2015-07-17 분할등기일 2015-07-17 기타일정 주식명의개서 정지공고일 주식명의개서 정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 채권자 이의제출 공고일 채권자 이의제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 재상장 2015-04-282015-05-13 ~ 2015-05-21 2015-06-01 2015-06-16 2015-06-16 ~ 2015-07-16 2015-06-162015-06-16 ~ 2015-07-16 2015-07-15 ~ 변경상장 전일 2015-08-25 2015-08-25 ④ 분할 회사의 내용- 분할 회사의 내용은 다음과 같으며, 기타 자세한 사항은 관련 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. [http://dart.fss.or.kr]- 분할 신설회사 구분 내용 상 호 국문명: 주식회사 에이텍티앤영문명: ATEC T CO., Ltd. 대표이사 신승영 분할방식 인적분할 법인구분 주권상장 본점소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 289(삼평동,에이텍빌딩) ⑤ 관련 공시서류 제출일자- [회사분할결정] 2015년 3월 6일 제출- [주요사항보고서(분할(분할합병)결정)] 2015년 3월 6일 제출- [주주총회소집결의] 2015년 4월 28일 제출- [주식명의개서정지(주주명부폐쇄)] 2015년 4월 28일 제출- [증권신고서(분할)] 2015년 5월 7일 제출- [투자설명서] 2015년 5월 29일 제출- [주주총회소집공고] 2015년 6월 1일 제출- [임시주주총회결과] 2015년 6월 1일 제출- [증권발행실적보고서] 2015년 7월 22일 제출 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 매출채권 2,221 119 5.65% 제24기 매출채권 7,860 113 1.44% 제23기 매출채권 6,683 130 1.95% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 113,459 129,881 141,798 2. 순대손처리액(①－②±③) - 9,593 13,200 ① 대손처리액(상각채권액) - 9,593 - ② 상각채권회수액 - - -13,200 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -5,877 6,829 1,283 4. 기말 대손충당금 잔액합계 119,336 113,459 129,881 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.대손경험률은 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.대손충당금 설정비율은 구체적으로 다음과 같습니다.□ 국내채권 (단위 : 백만원) 구분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년~2년 2년 초과 계 대손충당금설정율 1.0% 5.0% 20.0% 50.0% 100.0% 100.0% 매출채권액 1,914 198 - - - 2,112 대손충당금 0 10 - - - 10 □ 해외채권 (단위 : 백만원) 구분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년~2년 2년 초과 계 대손충당금설정율 1.0% 1.0% 5.0% 50.0% 100.0% 100.0% 매출채권액 - - - - 109 109 대손충당금 전체 - - - - 109 109 개별 - - - - - - 계 - - - - 109 109 ※ 전체 대손충당금은 일반 대손충당금설정율을 기준으로 하여 대손충당금을 쌓은 것이고, 개별 대손충당금은 부실징후(부도) 기업의 매출채권으로 전체 대손충당금외에 추가적으로 대손충당금을 설정하여 전액 대손충당금으로 처리하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3개월미만 3개월이상~6개월미만 6개월이상~1년미만 1년~2년 2년 초과 계 금액 일반 1,914 198 - - - 2,112 특수관계자 - - - - 109 109 계 1,914 198 - - 109 2,221 구성비율 86.2% 8.9% - - 4.9% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 디스플레이 제 품 2,270 4,642 898 - 상 품 614 2,373 1,995 - 원재료 3,108 2,393 1,097 - 저장품 - - - - 미착품 471 - - - 소 계 6,464 9,408 3,990 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.45% 12.89% 6.38% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.5회 14.1회 11.6회 - - 제23기 이후로는 인적분할된 교통카드솔루션 사업이 제외되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 □ 실사일자 - 분기별 재고실사 : 매분기 영업일 초일(본사 및 공장). - 기말 재고실사 : 2018년 1월 2일 당사는 회계감사인 입회하에 상기일자에 재고조사를 실시하였으며 재무상태표 각각의 기준일 이후의 입고 및 출고분은 증빙을 별도로 첨부하여 실사에 반영함. □ 실사방법 - 사내보관재고: 제품 및 주요자재 => 전수조사 실시. 부자재 => 고가 자재 위주 표본 조사 실시. - 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구, 확인.라. 공정가치평가 내역Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 상 2. 재무제표 작성기준 (21) 중요한 회계추정 및 판단에 개요가 설명되어 있으며, 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 5. 재무제표 주석 상 6. 범주별 금융상품에 자세하게 설명되어 있으니 참조바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 신우회계법인 적정 - 제24기(전기) 이촌회계법인 적정 - 제23기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 신우회계법인 반기 검토, 중간감사, 기말감사 30,000,000원 676 제24기(전기) 이촌회계법인 반기 검토, 중간감사, 기말감사 35,000,000원 562 제23기(전전기) 이촌회계법인 반기 검토, 중간감사, 기말감사 35,000,000원 646 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2017.03 세무조정수수료 2017.03~2018.03 4,000,000원 - 제24기(전기) 2016.03 세무조정수수료 2016.03~2017.03 4,000,000원 - 제23기(전전기) 2015.02 기업분할 및 재상장 관련 감사 용역 2015.02~2015.08 20,000,000원 - 2015.03 세무조정수수료 2015.03~2016.03 4,000,000원 - 4. 회계감사인의 변경- 이촌회계법인과의 감사계약이 2016년 12월에 종료됨에 따라 회계 투명성을 제고하고자 2017년에 회계감사인을 이촌회계법인에서 신우회계법인으로 변경하였습니다.5. 내부회계관리제도- 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2017년 매출액은 1,063억원, 영업이익은 42억, 당기순이익은 129억을 달성하였습니다. 이는 전년대비 매출액은 14.0%, 영업이익은 27.3% 증가, 당기순이익은 75.0% 각각 증가한 실적입니다. 매출액 및 영업이익의 실적 증가의 이유는 회사의 핵심 사업인 공공부문 PC조달 사업분야에서 대법원, 한전, 한수원 등의 대량 수주계약을 잇달아 체결한 것이 주요 요인입니다. 또한, 당기에 관계회사인 에이텍에이피 지분 취득에 따른 지분법평가이익이 포함되면서 전기 대비 당기순이익의 일시적인 증가가 있었습니다. 한편, 회사는 신규사업의 육성과 수익성 제고를 위해 법인사업 부문의 분할(물적 분할)을 결정하였고, 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여 물적 분할을 완료하여 공공부문 PC조달 사업에 주력하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적 등회사의 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.(1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 증감 증감률 자 산 1. 유동자산 26,147 36,694 (10,547) -28.74% 2. 비유동자산 60,632 36,264 24,368 67.20% 자산총계 86,779 72,958 13,821 18.94% 부 채 1. 유동부채 16,068 15,779 289 1.83% 2. 비유동부채 4,854 3,742 1,112 29.72% 부채총계 20,922 19,521 1,401 7.18% 자 본 1. 자본금 4,130 4,130 - - 2. 자본잉여금 9,375 9,375 - - 3. 기타자본 (20,690) (20,690) - - 4. 기타포괄손익누계액 3,330 81 3,249 4011.11% 5. 이익잉여금 72,712 60,540 12,172 20.11% 자본총계 65,857 53,437 12,420 23.24% (2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 증감 증감률 매출액 106,327 93,259 13,068 14.01% 영업이익 4,213 3,311 902 27.24% 계속사업이익 12,649 5,477 7,172 130.95% 중단사업이익 261 1,900 (1,639) -86.26% 당기순이익 12,910 7,377 5,533 75.00% 4. 유동성 및 자금조달 등(1)안정성 비율 구 분 제25기 제24기 계산식 안전성 지표 유동비율 162.73% 232.55% 유동자산/유동부채×100 부채비율 31.77% 36.53% 부채총계/자기자본×100 (2) 수익성 비율 구 분 제25기 제24기 계산식 수익성 지표 매출액 영업이익율 3.96% 3.55% 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 12.14% 7.91% 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 14.88% 10.11% 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 19.60% 13.81% 당기순이익/자기자본×100 (3) 자금조달 - 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 당기 전기 구매자금 대출 기업은행 342,663 - 수입신용장 기업은행 265,708 - 합계 608,371 - - 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 일반자금대출 우리은행 1.6% 1,160,000 1,160,000 유동성장기차입금 (193,400) - 장기차입금 966,600 1,160,000 - 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1년-2년 2년-3년 합계 773,280 193,320 966,600 (4) 2018년 유동성 조달 계획당사는 단기적으로 유동성을 조달할 계획이 없습니다. 단, 영업매출 증가로 인하여 일시적 자금 부족시 수시 대출과 상환이 가능한 단기운영자금 차입을 고려하고 있으나 금액은 크지 않을 것으로 예상됩니다.5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 19. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 본 보고서의 첨부서류인 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.(2) 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 1명의 감사로 구성되어 있으며, 회사업무의 중요 사항들에 대해 결의합니다.나. 이사회의 운영에 관한 사항 정관 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제41조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 다. 중요의결사항 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) 회차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 비고 1 2017.02.15 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제24기 현금배당의 건 가결 - 2 2017.02.15 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2017.05.01 분할종료 보고 및 공고의 건 가결 - 4 2017.06.20 타법인 주식 처분의 건 가결 - 5 2017.09.06 타법인 주식 취득의 건 가결 - 6 2017.11.24 타법인 주식 취득 금액 정정의 건 가결 - 7 2017.12.05 자금 차입의 건 가결 - 8 2017.12.27 타법인 주식 처분의 건 가결 - 9 2018.01.12 타법인 주식 취득 금액 정정의 건 가결 - 10 2018.02.09 제25기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 11 2018.02.13 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 12 2018.02.28 제25기 결산 재무제표 승인의 건(재확정) 가결 - 라. 이사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) 직 명 성 명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 한가진 이사회 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - - 사내이사 문진현 이사회 공공영업 업무를 안정적으로 수행하기 위함 공공영업 - - 사내이사 강동주 이사회 R 업무를 안정적으로 수행하기 위함 연구소장 - - 사내이사 김경찬 이사회 공공금융영업 업무를 안정적으로 수행하기 위함 공공금융영업 - - - 당사는 상법 542조의8(사외이사의 선임) 및 동법시행령 제34조(상장회사의 사외이사 등)에서 규정한 벤처기업에 속하므로 사외이사 선임 의무비율 준수에 해당되지 않습니다.- 상기 이사 중 문진현이사, 김경찬이사는 제25기 정기주주총회에서 선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(권재효)이 감사업무를 수행하고 있습니다.가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 권재효 단국대학교 대학원 회계학신한회계법인 비상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있으며, 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.(감사의 직무와 의무)> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 비고 1 2017.06.20 타법인 주식 처분의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도- 당사는 집중투표제 및 서면투표제도는 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 제23기 정기주주총회 및 제24기 정기주주총회에서 각각 채택하여 시행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁- 해당사항이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신승영 최대주주 보통주 2,400,000 29.06 2,400,000 29.06 - 계 보통주 2,400,000 29.06 2,400,000 29.06 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 등1) 최대주주 : 신승영2) 주요경력 : - 前 (주)에이텍 대표이사- 現 (주)에이텍티앤 대표이사 역임3) 겸직현황 성 명 직 위 회사명 신승영 대표이사 (주)에이텍티앤 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 07월 17일 신승영 2,831,585 34.28 변동일 현재기준 주식수 4. 주식 소유현황 가. 5%이상의 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신승영 2,400,000 29.06 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,583 99.93% 5,205,641 63.01% - - 보고서 작성기준일 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 바탕으로 기재 하였습니다. 이는 현재의 실제주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로자복지기본법」제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매 ·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 기명식(1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종)), 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.atec.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로자복지기본법」제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 ·판매 ·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 기명식(1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종)), 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.atec.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. 6. 주가 및 주식거래실적 [단위: 원, 주] 종 류 '17년 7월 '17년 8월 '17년 9월 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 보통주 최 고 9,340 8,970 9,150 8,580 9,140 11,900 최 저 7,670 7,940 7,830 8,060 8,190 8,940 월간거래량 6,116,887 3,504,962 7,646,566 1,123,411 3,396,263 9,327,596 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한가진 남 1962.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 대학원 공학경영학LG전자, LG엔시스 - - 5년 2019.03.17 문진현 남 1972.09 상무 등기임원 상근 공공사업부 홍익대학교 경영정보학에이텍 - - 17년 9개월 2020.03.23 한성호 남 1972.06 이사 미등기임원 상근 경영지원 성균관대학교 대학원 MBA에이텍 - - 18년 11개월 - 권재효 남 1964.03 감사 등기임원 비상근 감사 단국대학교 대학원 회계학신한회계법인 - - 4년 9개월 2019.03.17 강동주 남 1970.10 상무 등기임원 상근 연구소 홍익대학교 기계공학삼성전자, LG전자 - - 6개월 2021.03.15 김경찬 남 1973.11 이사 등기임원 상근 공공금융사업부 한양대학교 경제학한국컴퓨터, SK C - - 4년 11개월 2021.03.15 이상진 남 1970.07 이사 미등기임원 상근 동부사업부 군산고등학교에이텍 - - 20년 5개월 - 김형철 남 1966.04 이사 미등기임원 상근 공장장 한양대학교 전기공학 석사LGCNS - - 3개월 - - 상기 임원현황은 보고서 제출일 현재 기준입니다- 강동주상무 및 김경찬이사는 제25기 정기주주총회(2018년 3월 16일)에서 선임되었습니다.- 한성호이사는 임기만료(2018년 3월 2일)로 인해 등기이사직을 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 디스플레이 사업 남 48 - - - 48 5.0 1,844 38 - 디스플레이 사업 여 6 - 1 - 7 3.4 102 15 - 기타 남 70 - 4 - 74 5.2 2,562 35 - 기타 여 14 - 6 - 20 3.1 437 22 - 합 계 138 - 11 - 149 - 4,944 33 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 수(사외이사 수) 4(0) 2,000 - 감사의 수 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 382 76 - - 상기 보수총액에는 임기만료 전 사임한 신승영이사, 구자준이사의 보수 지급 내역이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 376 75 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 상 호 주요사업 지분율 비 고 Atec Europe GmbH 제조 및 판매 100% 비상장 주1) Atec Europe GmbH는 청산절차 진행 중입니다.2. 타법인출자 현황당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 1천억원 미만의 소규모 기업으로서 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등-해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 -해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 관계기업 ㈜에이텍시스템 29% ㈜에이텍에이피 44% 기타특수관계법인 ㈜에이텍씨앤 - ㈜에이텍티앤 - (2) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계 회사명 계정과목 당기 전기 관계기업 ㈜에이텍시스템 제품매출 29,708 84,602 상품매출 210,418 287,065 용역매출 - 45,578 임대료수입 648,998 620,805 수입 계 889,124 1,038,050 매입 등 3,826,999 5,017,685 관계기업 ㈜에이텍에이피 제품매출 1,756 - 상품매출 528 - 임대료수입 39,524 수입 계 2,284 - 기타특수관계법인 ㈜에이텍티앤 제품매출 581 10,271 상품매출 941 1,302 용역매출 237,278 465,510 임대료수입 521,176 598,548 수입 계 238,800 1,075,631 매입 등 308,303 394,716 기타특수관계법인 ㈜에이텍씨앤 제품매출 256,260 - 상품매출 1,959,728 - 임대료수입 72,432 수입 계 2,215,988 - 매입 등 605,305 - (3) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자와의 관련 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 계정과목 당기 전기 ㈜에이텍시스템 매출채권 46,158 21,644 미수금 5,082 1,205,583 매입채무 2,053 492,733 미지급금 380,604 308,278 임대보증금 409,255 489,098 ㈜에이텍에이피 매출채권 2,512 - 미수금 295,400 - 임대보증금 248,140 - ㈜에이텍티앤 매출채권 46,962 261,155 매입채무 - 20,000 미지급금 253,000 20,000 임대보증금 1,156,910 1,229,850 ㈜에이텍씨앤 매출채권 96,886 - 미수금 527 - 매입채무 1,967 - 미지급금 10,429 - 임대보증금 60,412 - (4) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 391백만원 (전기 1,039백만원), 퇴직금 307백만원(전기 365백만원)을 당기 비용으로 계상하였으며, 동 주요 경영진은 실질적으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든임원으로 구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행ㆍ변경사항- 해당사항이 없습니다나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기 정기주주총회(2017.3.24) 제1호 의안: 제24기 재무제표 승인의 건[현금배당 : 1주당 100원]제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건제5호 의안: 분할계획서 승인의 건 제1호~제5호 의안: 원안대로승인 - 제23기 정기주주총회(2016.3.18) 제1호 의안: 제23기 재무제표 승인의 건[현금배당 : 1주당 100원]제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 제1호~제5호 의안: 원안대로승인 - 제23기임시주주총회(2015.06.16) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1호~제2호 의안: 원안대로승인 - 제22기 정기주주총회(2015.3.3) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건[현금배당 : 1주당 100원]제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제1호~제4호 의안: 원안대로승인 - 제22기 임시주주총회(2014.11.18) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 제1호 의안: 원안대로 승인 - 제21기 정기주주총회(2014.3.21) 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 제1호~제5호 의안: 원안대로승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건당사는 2015년 05월 04일 한국감정원으로부터 3개월(2015.05.05~2015.08.04)간 공공기관 입찰참가자격을 제한하는 부정당업자 제재 통보를 받았습니다.이에 당사는 행정처분에 대한 효력정지 가처분 신청 및 행정처분 취소 소송을 제기하였고, 소송을 통해 부정당처분은 확정적으로 취소되었습니다. 나. 채무보증 및 채무인수약정 현황(1) 당기말 현재 회사는 우리은행에 총 한도 2,000백만원의 마이너스대출한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사는 우리은행 및 기업은행과 총 한도 6,000백만원의 B2B PLUS 및 구매카드 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 회사는 우리은행과 미화 300만불의 외화지급보증(수입신용장개설한도) 한도 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 13,706백만원, 서울보증보험으로부터 185백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,044백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 다. 기타의 우발부채 등- 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항가. 제재현황당사는 2015년 05월 04일 한국감정원으로부터 3개월(2015.05.05~2015.08.04)간 공공기관 입찰참가자격을 제한하는 부정당업자 제재 통보를 받았습니다.이에 당사는 행정처분에 대한 효력정지 가처분 신청 및 행정처분 취소 소송을 제기하였고, 소송을 통해 부정당처분은 확정적으로 취소되었습니다.나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다.라. 중소기업기준검토표 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 마. 녹색기술 인증현황 구분 인증명 인증일 유효기간 인증내용 1 녹색기술인증서(환경부) 2016.08.11 2016.08.11~2019.08.10 - 모니터 화면분석을 통한 전략제어 절전 기술 2 녹색전문기업확인서(미래창조과학부) 2016.09.06 2016.09.06~2019.10.30 - 녹색전문기업 확인 3 녹색기술 인증서(미래창조과학부) 2016.11.11 2014.02.28~2019.02.27 - 컴퓨터 전력제어 절전 기술 4 녹색경영 우수 중소기업 확인서(중소기업청 / 한국표준협회) 2017.02.26 2017.02.27~2019.02.26 - 평가등급 : S 4. 직접금융 자금의 사용가. 공모자금의 사용내역공시대상기간중 공모자금을 조달한 실적이 없습니다.나. 사모자금의 사용내역공시대상기간중 사모자금을 조달한 실적이 없습니다. 5. 기타(합병등의 사후정보)가. 합병등의 내역당사의 최근 3사업연도 기업 분할 사항은 다음과 같습니다.[시스템 사업부문 물적분할] 구분 주요 내용 비고 분할개요 및 목적 1) 분할 개요: 당사는 2014년 10월 7일 임시주주총회를 통해 시스템 사업부문을 단순물적 분할할 것을 승인 받아 2015년 1월 1일(분할기일)자로 (주)에이텍시스템을 분할 설립하였습니다.2) 분할 목적: 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하며, 사업별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록한다. 또한, 독립적인 투자의사결정 및 투자유치등을 통해 재무구조 개선을 도모하여 기업가치및 주주이익을 극대화 한다. 분할 신설회사 1) 상호: (주)에이텍아이엔에스2) 소재지: 경기도 성남시 분당구 판교로 289(삼평동,에이텍빌딩)3) 대표이사: 임 광 현4) 상장여부: 비상장법인 관련 공시 [회사분할결정] 2014년 10월 8일 제출[주주총회소집결의] 2014년 10월 8일 제출[주식명의개서정지(주주명부폐쇄)] 2014년 10월 8일 제출[주요사항보고서(분할(분할합병)결정)] 2014년 10월 8일 제출[주주총회소집공고] 2014년 11월 3일 제출[임시주주총회결과] 2014년 11월 18일 제출[합병등종료보고서(분할)] 2015년 1월 2일 제출[지배회사의주요종속회사편입] 2015년 1월 2일 제출[지배회사의주요종속회사탈퇴] 2015년 3월 20일 제출 상기 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다. [법인사업부문 물적 분할] 구분 주요 내용 비고 분할개요 및 목적 1) 분할 개요: 당사는 2016년 12월 15일 임시주주총회를 통해 법인사업부문을 단순물적 분할할 것을 승인 받아 2017년 5월 1일(분할기일)자로 (주)에이텍씨앤을 분할 설립하였습니다.2) 분할 목적: 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하며, 사업별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록한다. 또한, 독립적인 투자의사결정 및 투자유치등을 통해 재무구조 개선을 도모하여 기업가치및 주주이익을 극대화 한다. 분할 신설회사 1) 상호: (주)에이텍씨앤2) 소재지: 경기도 성남시 분당구 판교로 289(삼평동,에이텍빌딩)3) 대표이사: 유 승 국4) 상장여부: 비상장법인 관련 공시 [주요사항보고서(회사분할결정)] 2016년 12월 15일 제출[주주총회소집결의] 2017년 02월 15일 제출[주주총회소집공고] 2017년 03월 07일 제출[정기주주총회결과] 2017년 03월 24일 제출[합병등종료보고서(분할)] 2017년 05월 02일 제출 상기 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다. [교통카드솔루션사업부문 인적 분할] 구분 주요 내용 비고 분할개요 및 목적 1) 분할 개요: 당사는 2015년 3월 6일 임시주주총회를 통해 시스템 사업부문을 단순물적 분할할 것을 승인 받아 2015년 7월 17일(분할기일)자로 (주)에이텍티앤을 분할 설립하였습니다.2) 분할 목적: 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하며, 사업별로 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록한다. 또한, 독립적인 투자의사결정 및 투자유치등을 통해 재무구조 개선을 도모하여 기업가치및 주주이익을 극대화 한다.3) 분할 비율: 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 "분할대상 사업부문의 순자산 장부가액"을 "분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정하였으며, 분할 후 존속회사는 0.6073529주, 분할신설회사는 0.3926471주의 비율로 분할하였습니다. 분할 신설회사 1) 상호: (주)에이텍티앤2) 소재지: 경기도 성남시 분당구 판교로 289(삼평동,에이텍빌딩)3) 대표이사: 신 승 영4) 상장여부: 코스닥상장법인 관련 공시 [회사분할결정] 2015년 3월 6일 제출[주요사항보고서(분할(분할합병)결정)] 2015년 3월 6일 제출[주주총회소집결의] 2015년 4월 28일 제출[주식명의개서정지(주주명부폐쇄)] 2015년 4월 28일 제출[증권신고서(분할)] 2015년 5월 7일 제출[투자설명서] 2015년 5월 29일 제출[주주총회소집공고] 2015년 6월 1일 제출[임시주주총회결과] 2015년 6월 1일 제출[증권발행실적보고서] 2015년 7월 22일 제출 상기 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등에서 확인할 수 있습니다. 나. 합병등의 사후 정보 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl [에이텍씨앤] ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 에이텍씨앤 매출액 - - 18,889 - - - - 영업이익 - - 897 - - - - 당기순이익 - - 834 - - - - - 당사의 합병 등으로 인하여 직접적으로 재무적 영향은 미치지 않는 것으로 판단되어 예측치는 작성하지 않았으며, 상기 1차년도 실적은 분할기일에 해당되는 사업연도(2017년)의 손익을 표기하였습니다.[에이텍티앤] 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 에이텍티앤 매출액 - - 13,312 - 36,049 - - 영업이익 - - 974 - 718 - - 당기순이익 - - 892 - 736 - - - 당사의 합병 등으로 인하여 직접적으로 재무적 영향은 미치지 않는 것으로 판단되어 예측치는 작성하지 않았습니다.- 상기 1차연도는 분할기일에 해당되는 사업연도인 2015년, 2차연도는 2016년을 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.