크린앤사이언스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제42기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제41기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "당사")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당 반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 20 21 년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시 정보에 영향을 미치지 않습니다. 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 그러한 매각금액과 관련 원가는 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정)

동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)이라는 점을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 다음의 기업회계기준서에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 과 중요한 회계추정 및 가정

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 회계추정 및 가정 은 전 기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2.2.2 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,205	4,119

보통예금	4,451,675	8,553,279

합 계	4,454,880	8,557,398

4. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	17,654,513	-	30,069,492	-

대손충당금	(1,515,047)	-	(1,477,581)	-

장부금액	16,139,466	-	28,591,911	-

기타수취채권	미수금	269,036	-	98,415	-

미수수익	32,050	-	66,811	-

소 계	301,086	-	165,226	-

합 계	16,440,552	-	28,757,137	-

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	(1,477,581)	-	(1,382,786)	-

대손설정	(37,466)	-	(94,795)	-

기말잔액	(1,515,047)	-	(1,477,581)	-

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

30일 이내	11,403,571	31,243	19,440,575	59,123

30 ~ 60일	2,637,372	55,915	6,486,002	10,183

60 ~ 90일	1,343,130	3,752	2,285,859	9,831

90 ~ 180일	1,007,658	8,151	750,786	67,978

180일 초과	1,152,760	48,795	906,765	14,246

1년 초과	110,022	153,230	199,505	3,865

합 계	17,654,513	301,086	30,069,492	165,226

대손충당금	(1,515,047)	-	(1,477,581)	-

장부금액	16,139,466	301,086	28,591,911	165,226

6. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	11,994,659	(3,395,034)	8,599,625	13,945,532	(1,955,909)	11,989,623

상 품	420,316	(4,693)	415,623	149,973	(40,109)	109,864

재공품	951,206	(153,123)	798,083	1,471,353	(277,057)	1,194,296

원부재료 등	7,940,519	(1,307,582)	6,632,937	8,564,311	(313,439)	8,250,872

미착품	1,008,917	-	1,008,917	1,118	-	1,118

합 계	22,315,617	(4,860,432)	17,455,185	24,132,287	(2,586,514)	21,545,773

당사는 당반기 와 전기에 각각 2,399,621 천원 및 1,321,410 천원의 재고자산평가손실을 인 식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	(2,586,515)	(2,046,490)

평가손실	(2,399,621)	(1,321,410)

폐 기	125,703	1,438,277

채무면제	-	(656,891)

기 말	(4,860,433)	(2,586,514)

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	14,000	14,000	14,000	14,000

8. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	4,454,880	-	-	4,454,880

단기금융상품	13,170,000	-	-	13,170,000

매출채권	16,139,466	-	-	16,139,466

기타수취채권	301,086	-	-	301,086

장기금융상품	519,861	-	-	519,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

보증금	5,562,080	-	-	5,562,080

합 계	40,147,373	-	14,000	40,161,373

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계

매입채무	12,361,830	-	12,361,830

단기차입금	14,852,734	-	14,852,734

기타지급채무	4,051,153	-	4,051,153

정부보조금	96,477	-	96,477

유동성장기차입금	2,522,587	-	2,522,587

유동성리스부채	404,533	-	404,533

지급보증부채	-	678,000	678,000

장기차입금	34,534,080	-	34,534,080

리스부채	303,156	-	303,156

합 계	69,126,550	678,000	69,804,550

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	8,557,398	-	-	8,557,398

단기금융상품	12,321,092	-	-	12,321,092

매출채권	28,591,911	-	-	28,591,911

기타수취채권	165,226	-	-	165,226

장기금융상품	1,018,371	-	-	1,018,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

보증금	5,147,374	-	-	5,147,374

합 계	55,801,372	-	14,000	55,815,372

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계

매입채무	20,306,257	-	20,306,257

단기차입금	14,635,640	-	14,635,640

기타지급채무	6,807,263	-	6,807,263

정부보조금	99,681	-	99,681

유동성장기차입금	2,720,300	-	2,720,300

유동성리스부채	235,874	-	235,874

지급보증부채	-	652,800	652,800

장기차입금	40,924,707	-	40,924,707

리스부채	378,110	-	378,110

합 계	86,107,832	652,800	86,760,632

(2) 당반기와 전기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채

이자수익	153,384	-	-	-	153,384

외환차익	1,272,722	-	82,620	-	1,355,342

외화환산이익	129,320	-	537	-	129,857

금융수익 계	1,555,426	-	83,157	-	1,638,583

이자비용	-	-	(621,558)	-	(621,558)

외환차손	(659,939)	-	(107,495)	-	(767,434)

외화환산손실	(213,539)	-	(19,195)	-	(232,734)

보증손실	-	-	-	(25,200)	(25,200)

금융비용 계	(873,478)	-	(748,248)	(25,200)	(1,646,926)

(전기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채

이자수익	478,060	-	-	-	478,060

외환차익	818,289	-	108,335	-	926,624

외화환산이익	19,017	-	100,084	-	119,101

통화선도거래이익	-	73,506	-	-	73,506

지급보증손실환입	-	-	-	41,880	41,880

금융수익 계	1,315,366	73,506	208,419	41,880	1,639,171

이자비용	-	-	(1,312,110)	-	(1,312,110)

외환차손	(803,870)	-	(102,957)	-	(906,827)

외화환산손실	(933,563)	-	(45)	-	(933,608)

통화선도거래손실	-	(13,782)	-	-	(13,782)

금융비용 계	(1,737,433)	(13,782)	(1,415,112)	-	(3,166,327)

9. 종속기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분액	장부금액	장부금액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	(1,859,268)	-	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	1,574	75,695	75,695

합 계	504,818	(1,857,694)	75,695	75,695

당사가 종속기업투자에 대하여 인식한 누적 손상차손은 429,123천원입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	1,033,859	2,893,127	1,468,889	(114,676)

Clean and Science China	97,522	95,948	116,836	(6,759)

합 계	1,131,381	2,989,075	1,585,725	(121,435)

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	969,627	2,634,999	2,527,953	(155,842)

Clean and Science China	127,221	118,708	223,455	(6,524)

합 계	1,096,848	2,753,707	2,751,408	(162,366)

10. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부금액	3,365,759	19,907,875	4,793,771	26,830,618	772,854	2,218,610	57,889,487

취득원가	3,365,759	25,148,888	6,600,063	51,553,499	952,852	14,162,756	101,783,817

감가상각누계	-	(5,241,013)	(1,806,292)	(20,028,645)	-	(11,914,945)	(38,990,895)

손상차손누계	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

정부보조금	-	-	-	(268,750)	(179,998)	(29,201)	(477,949)

취득 장부금액	-	-	-	-	1,336,102	-	1,336,102

취득원가	-	-	-	-	1,382,118	-	1,382,118

정부보조금	-	-	-	-	(46,016)	-	(46,016)

대체 장부금액	-	487,030	39,600	1,122,938	(1,706,626)	57,058	-

취득원가	-	487,030	39,600	1,122,938	(1,744,959)	95,391	-

정부보조금	-	-	-	-	38,333	(38,333)	-

감가상각비	-	(533,772)	(306,879)	(2,070,869)	-	(389,798)	(3,301,318)

상각비 계상	-	(533,772)	(306,879)	(2,089,619)	-	(406,550)	(3,336,820)

보조금 상계	-	-	-	18,750	-	16,752	35,502

손상차손(*1)	-	-	-	(2,144,906)	-	-	(2,144,906)

손상차손계상	-	-	-	(2,144,906)	-	-	(2,144,906)

처분 장부금액	-	-	-	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	3,365,759	19,861,133	4,526,492	23,737,781	402,330	1,885,870	53,779,365

취득원가	3,365,759	25,635,918	6,639,663	52,676,437	590,011	14,258,147	103,165,935

감가상각누계	-	(5,774,785)	(2,113,171)	(22,118,264)	-	(12,321,495)	(42,327,715)

손상차손누계	-	-	-	(6,570,392)	-	-	(6,570,392)

정부보조금	-	-	-	(250,000)	(187,681)	(50,782)	(488,463)

(*1) 당사는 전기 중 보건용 마스크생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등으로 마스크생산 현금창출단위에서 영업손실이 발생하였으며 향후에도 코로나19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불활실하다고 보아 손상평가를 반기에 추가 수행하였습니다.손상평가 수행결과, 마스크생산 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며 이에 따라 기계장치에 대한 손상차손 2,144,906천원(전기 4,425,486천원 )을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 사업계획에 기초한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 10.87%(전기 10.87%)입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부금액	3,365,759	11,853,291	3,638,706	12,173,500	14,960,023	1,552,373	47,543,652

취득원가	3,365,759	16,079,048	4,953,538	29,698,747	14,960,023	13,004,876	82,061,991

감가상각누계	-	(4,225,757)	(1,314,832)	(17,025,247)	-	(11,356,103)	(33,921,939)

손상차손누계	-	-	-	(500,000)	-	-	(500,000)

정부보조금	-	-	-	-	-	(96,400)	(96,400)

취득 장부금액	-	-	-	-	20,008,923	-	20,008,923

취득원가	-	-	-	-	20,499,150	-	20,499,150

정부보조금	-	-	-	-	(490,227)	-	(490,227)

대체 장부금액	-	9,069,840	1,646,525	22,134,752	(34,196,092)	1,344,975	-

취득원가	-	9,069,840	1,646,525	22,434,752	(34,506,321)	1,355,204	-

정부보조금	-	-	-	(300,000)	310,229	(10,229)	-

감가상각비	-	(1,015,256)	(491,460)	(3,052,146)	-	(675,940)	(5,234,802)

상각비 계상	-	(1,015,256)	(491,460)	(3,083,396)	-	(753,368)	(5,343,480)

보조금 상계	-	-	-	31,250	-	77,428	108,678

손상차손	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

손상차손계상	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

처분 장부금액	-	-	-	(2)	-	(2,798)	(2,800)

취득원가	-	-	-	(580,000)	-	(197,324)	(777,324)

감가상각누계	-	-	-	79,998	-	194,526	274,524

손상차손누계	-	-	-	500,000	-	-	500,000

기말 장부금액	3,365,759	19,907,875	4,793,771	26,830,618	772,854	2,218,610	57,889,487

취득원가	3,365,759	25,148,888	6,600,063	51,553,499	952,852	14,162,756	101,783,817

감가상각누계	-	(5,241,013)	(1,806,292)	(20,028,645)	-	(11,914,945)	(38,990,895)

손상차손누계	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

정부보조금	-	-	-	(268,750)	(179,998)	(29,201)	(477,949)

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	151,508	105,912	460,850	718,270

취득원가	397,294	900,610	612,663	1,910,567

상각누계	(245,525)	(716,365)	-	(961,890)

손상차손누계	-	-	(151,813)	(151,813)

정부보조금	(261)	(78,333)	-	(78,594)

취득 장부금액	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-

처분 장부금액	-	-	(280,000)	(280,000)

취득원가	-	-	(431,813)	(431,813)

손상차손누계	-	-	151,813	151,813

무형자산상각비	(9,403)	(21,736)	-	(31,139)

상각비 계상	(9,608)	(31,736)	-	(41,344)

보조금 상계	205	10,000	-	10,205

기말 장부금액	142,105	84,176	180,850	407,131

취득원가	397,294	900,610	180,850	1,478,754

상각누계	(255,133)	(748,101)	-	(1,003,234)

손상차손누계	-	-	-	-

정부보조금	(56)	(68,333)	-	(68,389)

(전기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	34,785	145,061	460,850	640,696

취득원가	268,911	900,610	612,663	1,782,184

상각누계	(233,436)	(650,967)	-	(884,403)

손상차손누계	-	-	(151,813)	(151,813)

정부보조금	(690)	(104,582)	-	(105,272)

취득 장부금액(*)	128,383	-	-	128,383

취득원가	128,383	-	-	128,383

처분 장부금액	-	-	-	-

무형자산상각비	(11,660)	(39,149)	-	(50,809)

상각비 계상	(12,089)	(65,398)	-	(77,487)

보조금 상계	429	26,249	-	26,678

기말 장부금액	151,508	105,912	460,850	718,270

취득원가	397,294	900,610	612,663	1,910,567

상각누계	(245,525)	(716,365)	-	(961,890)

손상차손누계	-	-	(151,813)	(151,813)

정부보조금	(261)	(78,333)	-	(78,594)

(*) 전기 산업재산권의 취득원가 중 123,254천원은 선급금에서 대체된 금액입니다.

12. 정부보조금

보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발내역	지급처	기계장치	비품	건설중인자산	산업재산권	소프트웨어	정부보조금

고효율 전자파 차폐소재	한국산업기술평가관리원	-	27,648	-	-	-	-

PPS섬유	-	8	-	-	-	-

복합필터	-	27	-	-	-	-

청정생산	-	868	-	-	-	-

나노소재	-	22,231	-	-	-	58,042

소재부품	-	-	5,137	-	-	38,436

바코드시스템	정읍시청	-	-	-	-	1	-

MES 시스템	중소기업기술정보진흥원	-	-	182,544	-	68,333	-

마스크 제조 효율개선	한국섬유수출입협회	250,000	-	-	-	-	-

기타	기타	-	-	-	56	-	-

합 계	250,000	50,782	187,681	56	68,334	96,478

한편, 당반기 경상개발비 중 194,877천원을 정부보조금과 상계하였습니다.

13. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	400,068	415,436

선급비용	320,681	70,822

부가세대급금	-	889,217

합 계	720,749	1,375,475

14. 담보제공 자산

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	장부금액	채권최고액

단기금융상품	신한은행	정기예금	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	15,232,562	13,000,000

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	4,698,298	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	36,095,098	50,720,000

무형자산	신한은행	산업재산권	770	2,400,000

합 계	57,026,728	73,520,000

15. 기타지급채무 및 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	2,198,143	4,323,812

미지급비용	1,853,010	2,483,451

합 계	4,051,153	6,807,263

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	112,841	22,558

예수금	124,722	155,249

부가세 예수금	154,117	-

합 계	391,680	177,807

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

무역금융	신한은행	LIBOR 1M+1.50%	352,734	135,640

운영자금	신한은행	1.40%~2.04%	8,500,000	8,500,000

수출성장자금	한국수출입은행	1.16%	6,000,000	6,000,000

합 계	14,852,734	14,635,640

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	1.45%~2.30%	35,640,000	41,728,340

시설자금 외	신한은행	2.84%	1,416,667	1,916,667

합 계	37,056,667	43,645,007

유동성장기부채	(2,522,587)	(2,720,300)

차 감 계	34,534,080	40,924,707

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환 연도	상환 금액

1년 이내	2,522,587

2년 이내	3,391,840

3년 이내	4,171,400

3년 초과	26,970,840

합 계	37,056,667

17. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	271,486	317,883	364,272	953,641

리스계약 인식	447,365	-	87,537	534,902

감가상각비	(326,592)	(48,905)	(79,718)	(455,215)

기말 (*)	392,259	268,978	372,091	1,033,328

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 상당액 345,843천원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	281,762	415,693	89,657	787,112

리스계약 인식	601,739	-	377,870	979,609

감가상각비	(612,016)	(97,810)	(103,254)	(813,080)

기말 (*)	271,485	317,883	364,273	953,641

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 상당액 357,420천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	59,626	328,790	225,569	613,985

리스계약 인식	436,801	-	-	436,801

이자비용	6,434	6,132	3,483	16,050

리스료 지급	(268,138)	(54,000)	(37,008)	(359,146)

기말 (*)	234,723	280,922	192,044	707,690

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 404,533천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	165,178	421,726	57,309	644,213

리스계약 인식	362,030	-	247,689	609,719

이자비용	9,807	15,064	6,603	31,474

리스료 지급	(477,389)	(108,000)	(86,032)	(671,421)

기말 (*)	59,626	328,790	225,569	613,985

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 235,874천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당반기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.4%입니다. 한편, 당반기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 소액 기초자산의 리스료는 6,143천원입니다.

18. 지급보증부채 당사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 유동부채로 설정하고 있습니다. 당반기와 전기 중 지급보증부채의 증감 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	기 초	증감액	기 말

당반기	652,800	25,200	678,000

전 기	694,680	(41,880)	652,800

당사는 당기에 25,200천원의 지급보증손실을 인식하였으면, 전기에 41,880천원 지급보증손실 환입을 인식하였습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,430,571	7,900,971

사외적립자산의 공정가치	(8,468,080)	(7,900,383)

국민연금전환금	(588)	(588)

순확정급여부채 금액	(38,097)	-

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	7,900,971	7,559,964

당기근무원가	501,359	992,164

이자비용	89,929	172,539

보험수리적손실(이익)	-	(599,765)

급여지급액	(61,688)	(223,931)

기말	8,430,571	7,900,971

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	7,900,383	6,577,321

회사부담금	-	1,441,490

사외적립자산의 기대수익	70,875	149,720

보험수리적손실	-	(44,217)

계정대체(*)	558,510	-

부담금 지급액	(61,688)	(223,931)

기말	8,468,080	7,900,383

(*) 장기금융상품에서 사외적립자산으로의 대체 ( 4 ) 당반기와 전반기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	501,359	496,082

이자비용	89,929	86,269

사외적립자산의 기대수익	(70,875)	(60,079)

합 계	520,413	522,272

20. 우발채무와 주요 약정사항 보고기간 종료일 현재 당 사는 신한은행과 2,000백만원의 종합한도대출 약정 및 산업은행 등과77,077백만원의 신용거래 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사의 물품대 지급과 관련하여 신한은행에 180백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 금융기관에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

21. 자본금과 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

2002년도 취득금액 882,573천원 및 2003년도 취득금액 540,290천원을 이 익소 각으 로 인하 여 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	469,865	469,865

해외사업환산이익	124,390	74,695

자기주식	(3,014,135)	(2,964,733)

소 계	437,203	436,910

(3) 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 취득하고 있습니다. 당반기 중 1,381주 (취득원가 49,402천원)를 추가로 취득하였으며, 당반기말 현재 383,000주(취득원가3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

법정적립금	1,524,952	1,219,033

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	37,508,352	43,988,015

합 계	39,637,222	45,810,966

법정적립금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액	26,465,130	62,061,724	30,019,992	69,825,894

상품 매출액	1,231,982	2,530,694	4,869,527	7,895,718

합 계	27,697,112	64,592,418	34,889,519	77,721,612

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타(*)	합계

매출액	17,598,972	43,159,783	3,833,663	64,592,418

감가상각비	1,854,402	1,298,172	576,270	3,728,844

무형자산상각비	13,190	16,020	1,928	31,139

영업이익(손실)(반영전)	(497,649)	3,972,798	(5,051,251)	(1,576,102)

내부거래이익	4,095,125	(4,001,821)	(93,305)	-

영업이익(손실)(반영후)	3,597,476	(29,022)	(5,144,555)	(1,576,102)

(*) 당반기 중 기타 부문의 마스크 사업에서 손상차손 2,144,906천원 을 기타비용으로 인식하였습니다(주석 10참조)

(전반기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	25,002,905	44,492,708	8,225,999	77,721,612

감가상각비	1,447,835	1,034,447	161,542	2,643,824

무형자산상각비	9,212	10,143	1,347	20,702

영업이익(손실)(반영전)	5,358,435	6,164,535	718,081	12,241,050

내부거래이익	4,588,247	(4,588,247)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	9,946,681	1,576,288	718,081	12,241,050

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	49,877,163	77.22%	64,800,311	83.37%

아시아	12,595,510	19.50%	11,492,401	14.79%

미 주	1,692,755	2.62%	1,027,626	1.32%

기 타	426,990	0.66%	401,274	0.52%

합 계	64,592,418	100.00%	77,721,612	100.00%

(4) 당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당반기	전반기

A 기업	필터	16,997,898	285,848

B 기업	필터	1,242,973	21,952,587

합 계	18,240,871	22,238,435

24. 매출원가 및 판매관리비(1) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	25,577,202	56,662,722	21,269,240	52,193,102

상품매출원가	1,065,061	2,128,413	3,592,192	6,066,103

합 계	26,642,263	58,791,135	24,861,432	58,259,205

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,025,440	2,246,588	1,063,353	2,339,562

퇴직급여	34,448	66,590	44,942	93,689

복리후생비	122,212	201,945	92,809	192,796

여비교통비	30,107	47,582	23,147	80,376

차량유지비	57,238	107,817	57,891	116,133

세금과공과	115,244	245,515	21,266	153,790

수출부대비	361,052	813,420	239,695	519,951

감가상각비	293,191	588,848	332,975	642,549

무형자산상각비	15,569	31,139	10,876	20,702

지급수수료	325,929	548,219	189,267	428,928

운반비	351,112	745,574	352,692	747,387

대손상각비	56,007	37,466	(74,784)	75,523

경상개발비	556,308	1,155,011	764,676	1,296,431

기타	214,448	541,672	232,668	513,540

합 계	3,558,305	7,377,386	3,351,473	7,221,357

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

원재료의 매입	29,573,280	33,667,940

상품의 매입	2,343,722	6,376,621

재고자산의 변동	4,090,588	(635,658)

인건비	6,857,781	6,440,021

감가상각비	3,728,844	2,643,824

무형자산상각비	31,139	20,702

지급수수료	7,233,048	6,354,415

운임	1,614,215	1,327,723

전력비 등	2,604,232	2,729,824

기타	8,091,671	6,555,150

합 계	66,168,520	65,480,562

26. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	72,418	153,384	126,712	252,434

외환차익	152,814	1,355,342	312,093	810,080

외화환산이익	225,627	129,857	-	229,987

통화선도평가이익	-	-	34,020	10,800

통화선도거래이익	-	-	-	3,556

지급보증손실환입	(32,700)	-	13,140	-

합 계	418,159	1,638,583	485,965	1,306,857

금융비용

이자비용	303,293	621,558	365,618	680,013

외환차손	440,206	767,435	59,615	263,177

외화환산손실	-	232,734	477,300	237,028

통화선도거래손실	-	-	8,230	13,782

지급보증손실	25,200	25,200	-	25,740

합 계	768,699	1,646,927	910,763	1,219,740

27. 기타수익과 기타비용

당빈기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	99	99

임대료수익	37,800	63,660	19,680	39,360

잡이익	41,071	88,667	44,968	125,714

무형자산처분이익	50,000	50,000	-	-

합 계	128,871	202,327	64,747	165,173

기타비용

유형자산손상차손	2,144,906	2,144,906	-	-

잡손실	604,672	604,727	234	295

합 계	2,749,578	2,749,633	234	295

28. 법인세비용과 이연법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(당기 조정사항 포함)	21,954	2,567,339

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(992,947)	(328,919)

세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액	(32,188)	-

자본에 반영된 법인세비용	(14,017)	22,283

법인세비용(수익)	(1,017,198)	2,260,703

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(4,131,752)	12,493,045

적용세율에 따른 세부담액	(919,986)	2,737,470

조정:

비공제비용(당반기 171,146천원,전반기 153,267천원)	37,652	33,719

세액공제	(117,500)	(517,788)

기타	(17,364)	7,302

조정 계	(97,212)	(476,767)

법인세비용	(1,017,198)	2,260,703

유효세율	0.00%	18.10%

(3) 당반기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	2,586,515	4,860,433	2,586,515	4,860,433	569,033	1,069,295

대손충당금	1,175,902	1,335,812	1,175,902	1,335,812	258,699	293,879

확정급여채무	7,900,383	590,700	61,100	8,429,983	1,738,084	1,854,596

정부보조금	656,224	283,704	286,599	653,329	144,369	143,732

미지급비용	475,825	438,302	475,825	438,302	104,682	96,427

감가상각비	245,166	18,561	10,773	252,954	53,937	55,650

유형자산손상차손	4,425,486	2,144,906	-	6,570,392	973,607	1,445,486

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

리스부채	613,985	93,705	-	707,690	135,077	155,692

보증금	357,420	-	11,576	345,844	78,632	76,086

기타 항목	87,431	-	6,196	81,235	19,235	17,872

소 계	18,676,151	9,766,123	4,614,486	23,827,788	4,108,753	5,242,113

가산할 일시적차이

미수수익	(66,811)	(32,050)	(66,811)	(32,050)	(14,698)	(7,051)

사외적립자산	(7,900,383)	(591,288)	(61,688)	(8,429,983)	(1,738,084)	(1,854,596)

사용권자산	(953,641)	(79,687)	-	(1,033,328)	(209,801)	(227,332)

해외사업환산손익	(95,763)	(63,711)	-	(159,474)	(21,068)	(35,084)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(9,112,522)	(766,736)	(128,498)	(9,750,760)	(2,004,755)	(2,145,167)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	652,800	678,000	652,800	678,000	-	-

기타 미인식항목	174,227	8,590	-	182,817	-	-

소 계	1,256,150	686,590	652,800	1,289,939	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 계]	2,103,998	3,096,946

[세액공제 이월로 인한 이연법인세 계]	569,603	601,791

합 계	10,819,778	9,685,977	5,138,788	15,366,967	2,673,602	3,698,737

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 283,787천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	2,046,490	2,586,515	2,046,490	2,586,515	450,228	569,033

대손충당금	1,076,449	1,175,902	1,076,449	1,175,902	236,819	258,699

확정급여채무	7,559,377	564,349	223,343	7,900,383	1,663,063	1,738,084

정부보조금	228,677	1,423,498	995,951	656,224	50,309	144,369

미지급비용	220,440	475,825	220,440	475,825	48,497	104,682

감가상각비	232,726	27,154	14,714	245,166	51,200	53,937

유형자산손상차손	500,000	4,425,486	500,000	4,425,486	110,000	973,607

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

리스부채	644,213	-	30,228	613,985	141,727	135,077

보증금	151,629	205,791	-	357,420	33,358	78,632

기타 항목	99,823	-	12,392	87,431	21,961	19,235

소 계	12,911,638	10,884,520	5,120,007	18,676,151	2,840,561	4,108,754

가산할 일시적차이

미수수익	(92,342)	(66,811)	(92,342)	(66,811)	(20,315)	(14,698)

사외적립자산	(6,577,322)	(1,546,992)	(223,931)	(7,900,383)	(1,447,011)	(1,738,084)

사용권자산	(787,112)	(166,529)	-	(953,641)	(173,165)	(209,801)

해외사업환산손익	(74,148)	(21,614)	-	(95,762)	(16,313)	(21,068)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(7,626,849)	(1,801,946)	(316,273)	(9,112,522)	(1,677,908)	(2,004,755)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	694,680	652,800	694,680	652,800	-	-

기타 미인식항목	154,544	19,683	-	174,227	-	-

소 계	1,278,346	672,483	694,680	1,256,149	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 계]	1,162,653	2,103,999

[세액공제 이월로 인한 이연법인세 계]	-	569,603

합 계	6,563,135	9,755,057	5,498,414	10,819,778	1,162,653	2,673,602

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 276,353천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당반기법인세자산과 당반기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여재무상태표에 표시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	2,162,988	1,610,620

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	1,535,749	1,062,982

합 계	3,698,737	2,673,602

29. 주당순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(A)	(4,296,154,056)	(3,114,554,256)	5,153,685,033	10,232,341,859

가중평균유통보통주식수(B) (*)	6,117,000	6,117,534	6,118,381	6,144,617

기본주당순이익(A÷B)	(702)	(509)	842	1,665

(2) 당반기와 전반기중 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 희석주당이익과 동일합니다. (3) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기-3개월) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	91	591,500,000

자기주식(기초)	(383,000)	91	(34,853,000)

합 계	556,647,000

가중평균유통보통주식수(÷ 91)	6,117,000

(당반기-누적) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	181	1,176,500,000

자기주식(기초)	(381,619)	181	(69,073,039)

자기주식(기중취득)	(1,381)	111	(153,291)

합 계	1,107,273,670

가중평균유통보통주식수(÷181)	6,117,534

(전반기-3개월) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	91	591,500,000

자기주식(기초)	(381,619)	91	(34,727,329)

합 계	556,772,671

가중평균유통보통주식수(÷91)	6,118,381

(전반기)-누적 (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	182	1,183,000,000

자기주식(기초)	(321,619)	182	(58,534,658)

자기주식(기중취득)	(60,000)	102	(6,145,000

합 계	1,118,320,342

가중평균유통보통주식수(÷182)	6,144,617

30. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	520,413	522,272

감가상각비	3,728,844	2,643,824

무형자산상각비	31,139	20,702

대손상각비	37,466	75,523

재고자산평가손실	2,399,621	295,175

이자비용	621,558	680,013

외화환산손실	232,734	237,028

지급보증손실(환입)	25,200	25,740

유형자손손상차손	2,144,906	-

법인세비용(수익)	(1,017,198)	2,260,703

이자수익	(153,384)	(252,434)

외화환산이익	(129,857)	(229,987)

유형자산처분이익	-	(99)

무형자산처분이익	(50,000)	-

통화선도평가이익	-	(10,800)

정부보조금의 경상개발비 상계	(194,877)	(32,051)

합 계	8,196,565	6,235,609

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	12,368,365	8,376,985

미수금의 증가	(170,622)	(44,893)

선급금의 감소	15,368	97,813

선급비용의 증가	(249,859)	(89,995)

기타유동자산의 감소	889,218	633,131

재고자산의 감소(증가)	1,690,968	(930,834)

매입채무의 감소	(7,956,498)	(4,964,534)

미지급금의 감소	(2,125,668)	(1,402,821)

선수금의 증가(감소)	90,283	(40,322)

예수금의 감소	(30,527)	(33,010)

미지급비용의 증가(감소)	(633,786)	298,496

퇴직금의 지급	(61,688)	(98,454)

사외적립자산의 감소	61,688	98,454

기타유동부채의 증가	154,117	251,941

합 계	4,041,359	2,151,957

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성대체	-	1,148,512

재고자산과 평가손실충당금의 상계	125,703	-

건설중인자산의 건물 대체	487,030	9,069,840

건설중인자산의 구축물 대체	39,600	57,800

건설중인자산의 기계장치 대체	1,122,938	8,062,294

건설중인자산의 공구와기구 대체	36,900	334,526

건설중인자산의 집기비품 대체	58,491	64,804

선급금의 무형자산 대체	-	88,843

정부보조금의 상각비 상계	45,706	76,733

장기차입금의 유동성대체	1,290,927	2,238,540

유동성장기부채의 단기차입금 대환	-	1,000,000

장기차입금의 단기차입금 대환	-	5,000,000

장기금융상품의 기타투자자산대체	558,510	-

사용권자산과 리스부채의 인식	436,801	392,024

사용권자산과 보증금 현재가치할인차금의 계상	98,101	83,425

사용권자산과 감가상각누계액의 제거	38,765	264,775

리스부채의 유동성대체	74,954	97,509

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	14,635,640	213,315	3,778	-	14,852,734

유동성장기차입금	2,720,300	(1,488,640)	-	1,290,927	2,522,587

장기차입금	40,924,707	(5,099,700)	-	(1,290,927)	34,534,080

정부보조금	99,681	237,689	-	(240,893)	96,477

유동성리스부채	235,874	(343,096)	-	511,755	404,533

리스부채	378,110	-	-	(74,954)	303,156

미지급배당금	-	(3,059,191)	-	3,059,191	-

합 계	58,994,312	(9,539,623)	3,778	3,255,099	52,713,567

(전반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	9,811,676	(282,634)	(22,664)	6,000,000	15,506,378

유동성장기차입금	1,909,710	(1,360,000)	-	1,238,540	1,788,250

장기차입금	31,910,290	11,000,000	-	(7,238,540)	35,671,750

정부보조금	27,005	533,246	-	(482,048)	78,203

유동성리스부채	237,227	(296,234)	-	489,533	430,525

리스부채	406,986	-	-	(97,509)	309,477

미지급배당금	-	(1,853,514)	-	1,853,514	-

합 계	44,302,894	7,740,864	(22,664)	1,763,489	53,784,583

31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China

기타특수관계자	델타피디에스 주식회사

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당반기말	전기말

채권	Clean and Science USA	매출채권	2,306,690	1,944,010

Clean and Science USA	기타채권	49,750	-

Clean and Science China	매출채권	58,875	57,482

임원	임차보증금	4,000,000	4,000,000

채권 계	6,415,315	6,001,492

상기 종속기업들의 매출채권에 대하여 당반기말과 전기말 현재 각각 1,234,730천 원 및 1,069,856천원 의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기와 전기에 인식한 대손상각비는 각각 164,874천원 및 68,609천원 입니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당반기	전반기

Clean and Science USA	매출액	1,177,227	905,516

Clean and Science China	매출액	53,367	23,478

델타피디에스 주식회사	매출액	715	1,000

델타피디에스 주식회사	금융자산(회원권)	80,000	-

수익 계	1,311,309	929,994

Clean and Science USA	수출부대비용	7,808	3,015

Clean and Science China	지급수수료	60,411	65,579

비용 계	68,219	68,594

한편, 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금 USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,322,603	1,260,507

퇴직급여	90,362	108,217

합 계	1,412,965	1,368,724

32. 위험관리목적 및 정책(1) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	70,209,423	87,713,626

자본 (B)	47,160,237	53,333,689

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	18,144,741	21,896,861

장단기차입금 (D)	51,909,400	58,280,647

부채비율 (A÷B)	148.87%	164.46%

순차입금비율 (D-C)÷B	71.60%	68.22%

(2) 시장위험가. 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	외화종류	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,836,514	3,205,261	2,187,601	2,380,110

JPY	56,801,789	580,514	58,505,828	616,651

EUR	5,487	7,376	4,073	5,451

CNY	151,517	26,491	151,517	25,297

단기금융상품	USD	9,000,000	10,170,000	4,000,000	4,352,000

매출채권	USD	6,292,390	7,110,400	7,394,771	8,045,511

JPY	38,107,394	389,458	54,707,508	576,617

외화자산 계	21,489,501	16,001,637

(외화부채)

매입채무	USD	1,252,407	1,415,220	221,447	240,935

단기차입금	USD	312,154	352,734	124,670	135,640

기타지급채무	USD	331,615	374,725	786,147	855,328

외화부채 계	2,142,679	1,231,903

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

외화	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,834,298	(1,834,298)	1,354,572	(1,354,572)

JPY	96,997	(96,997)	119,327	(119,327)

EUR	738	(738)	545	(545)

CNY	2,649	(2,649)	2,530	(2,530)

합계	1,934,682	(1,934,682)	1,476,974	(1,476,974)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금	1,072,734	1,035,640

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% P 변동시 당반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1% P 상승시	1% P 하락시	1% P 상승시	1% P 하락시

순이익 증가(감소)	(10,727)	10,727	(10,356)	10,356

다. 유동성 위험 관리당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	12,361,830	12,361,830	-	-	-	12,361,830

단기차입금	14,852,734	14,852,734	-	-	-	14,852,734

기타지급채무	4,051,153	4,051,153	-	-	-	4,051,153

정부보조금	96,477	96,477	-	-	-	96,477

지급보증부채	678,000	813,600	-	-	-	813,600

장기차입금	37,056,667	2,522,587	3,391,840	4,171,400	26,970,840	37,056,667

리스부채	707,690	409,820	166,338	129,218	31,257	736,633

합 계	69,804,550	35,108,201	3,558,178	4,300,618	27,002,097	69,969,094

지급보증부채의 계약상 현금흐름은 지급보증의 최대금액이며 보증이 요구될 수 있는 가장이른 기간으로 표시하였습니다.

라. 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출 정도당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,454,880	8,557,398

단기금융상품	13,170,000	12,321,092

매출채권	17,654,513	30,069,492

기타수취채권	301,086	165,226

장기금융상품	519,861	1,018,371

보증금	5,562,080	5,147,374

합 계	41,662,420	57,278,953

② 기대신용손실충당금 당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	2.46%	46.30%	53.11%	8.58%

총채권금액	15,384,073	1,007,658	1,262,782	17,654,513

기대신용손실충당금	(377,819)	(466,580)	(670,648)	(1,515,047)

장부금액	15,006,254	541,078	592,134	16,139,466

(전기) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	1.82%	40.15%	59.96%	4.91%

총채권금액	28,212,436	750,786	1,106,270	30,069,492

기대신용손실충당금	(512,837)	(301,478)	(663,266)	(1,477,581)

장부금액	27,699,599	449,308	443,004	28,591,912

마. 가격위험관리보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 가격위험에 노출된 지분상품의 공정가치는 당반기말과 전기말 현재 각각 14,000천원 및 14,000천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	14,000	14,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	14,000	14,000