크린앤사이언스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 38 (당) 분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 37 (전) 기말 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "당사")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분 기말 현재 최대주주는 최재원 및 그 특수관계 인이며 그 지분율은 32.66% 입니다 .이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 이연법인세자산의 실현가능성 검토에서 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 하였습니다. 또한, 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지 고려하여 유형별로 구분 또는 통합하여 평가하도록 하였습니다.

당사는 상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.한편, 2017년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당분기말 현재 잔액은 매출채권 16,581백만원과 기타수취채권 278백만원이며, 이들 금융자산의 손실충당금 잔액은 1,098백만원입니다. - 기업회계기준서 제1115호 도입으 로 영향을 받을 수 있는 계정과목은 매출액이며 당사의 당분기 매출액은 56,622백만원입니다. 당사는 동 기준서의 도입이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업

당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업으로서 종속기업인 Clean and Science USA와 Clean and Science China에 투자하고 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 원가법으로 처리하고 있습니다.

2.3 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들은 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액과 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2.4 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 확정급여채무의 공정가치

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

2.5 수익인식

수익은 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세와 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산

가. 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

(당기손익인식금융자산) 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(대여금 및 수취채권) 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

( 매도가능금융자산 )매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.( 만기보유금융자산) 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용 처리하고 있습니다.당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익(비용)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 라. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추 정 내 용 년 수

건물 및 구축물	20년, 40년

기계장치	8년

기타유형자산	4년

매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.11 무형자산 가. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.나. 기타의 무형자산 산 업 재 산권과 내부사용 목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 추정 내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 순확정급여부채당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정합니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

한편 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.16 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 인식하고 있습니다.

2.17 법인세비용 및 이연법인세

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니합니다. 이연법인세 회계처리는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위해 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

2.19 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20 부문별 보고영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,970	4,480

보통예금	4,978,617	4,193,769

합 계	4,982,587	4,198,249

4. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

-	200,000	물품대지급보증

합 계	1,000,000	1,200,000

5. 매출채권 및 수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	17,679,346	-	16,381,781	-

대손충당금	(1,097,812)	-	(870,729)	-

매출채권 장부가액	16,581,534	-	15,511,052	-

기타수취채권 :

미수금	278,359	-	422,386	-

합 계	16,859,893	-	15,933,438	-

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래합니다.

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	870,729	-	639,920	-

대손상각비	264,022	-	230,809	-

채권 제각	(36,939)	-	-	-

기말잔액	1,097,812	-	870,729	-

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

30일 이내	10,932,681	221,851	9,749,009	279,797

30 ~ 60일	2,617,627	16,375	4,519,138	47,206

60일 초과	3,627,418	34,547	1,738,999	89,797

1년 초과	501,620	5,586	374,635	5,586

합 계	17,679,346	278,359	16,381,781	422,386

대손충당금	(1,097,812)	-	(870,729)	-

장부가액	16,581,534	278,359	15,511,052	422,386

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액

제 품	3,773,497	(156,203)	3,617,294	3,115,323	(281,393)	2,833,930

상 품	493,038	-	493,038	641,574	(18,214)	623,360

재공품	573,503	(25,639)	547,864	419,705	(47,160)	372,545

원부재료 등	4,962,477	-	4,962,477	2,987,821	-	2,987,821

미착품	594,533	-	594,533	633,593	-	633,593

합 계	10,397,048	(181,842)	10,215,206	7,798,016	(346,767)	7,451,249

당사는 당분기와 전기에 각각 164,925천원과 213,454천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.

7. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분증권 :

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

합 계	4,000	4,000	4,000	4,000

8. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	4,982,587	-	4,982,587	4,982,587

매출채권및기타수취채권	-	16,859,893	-	16,859,893	16,859,893

장단기금융상품	-	5,149,082	-	5,149,082	5,149,082

매도가능금융자산	-	-	4,000	4,000	4,000

파생금융상품	18,144	-	-	18,144	18,144

합 계	18,144	26,991,562	4,000	27,013,706	27,013,706

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타지급채무	13,792,148	13,792,148	13,792,148

장단기차입금	-	11,521,838	-	11,521,838	11,521,838

전환사채	-	2,181,998	-	2,181,998	2,181,998

정부보조금	-	262,329	-	262,329	262,329

지급보증부채	-	-	718,934	718,934	718,934

합 계	-	27,758,313	718,934	28,477,247	28,477,247

(전기말)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	4,198,249	-	4,198,249	4,198,249

매출채권및기타수취채권	-	15,933,438	-	15,933,438	15,933,438

장단기금융상품	-	6,963,662	-	6,963,662	6,963,662

매도가능금융자산	-	-	4,000	4,000	4,000

합 계	-	27,095,349	4,000	27,099,349	27,099,349

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타지급채무	-	9,359,193	-	9,359,193	9,359,193

장단기차입금	-	9,383,849	-	9,383,849	9,383,849

전환사채	-	2,025,923	-	2,025,923	2,025,923

정부보조금	-	166,970	-	166,970	166,970

지급보증부채	-	-	900,314	900,314	900,314

파생금융상품	8,530	-	-	8,530	8,530

합 계	8,530	21,836,249	900,314	21,844,779	21,844,779

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권 :

외환차익	212,441	702,485

외환차손	(609,083)	(627,979)

외화환산이익	163,692	221,417

외화환산손실	-	(105,345)

이자수익	172,874	122,368

당기손익인식 금융자산 :

통화선도평가이익	18,144	-

상각후 원가로 측정하는 금융부채 및 기타금융부채 :

외환차익	201,103	1,209

외환차손	(69,805)	(30,698)

외화환산이익	27,472	58,188

외화환산손실	(83,389)	(11,711)

이자비용	(362,594)	(345,270)

지급보증부채환입	181,380	14,191

당기손익인식 금융부채 :

통화선도평가이익	2,220	82,270

통화선도거래이익	74,866	97,394

통화선도거래손실	-	(4,067)

9. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분액	장부가액	장부가액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	-	-	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	65,713	75,695	75,695

합 계	504,818	65,713	75,695	75,695

당사가 종속기업투자에 대하여 인식한 누적 손상차손은 429,123천원입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	440,225	1,627,887	1,033,045	(194,534)

Clean and Science China	247,264	181,551	319,314	40,597

합 계	687,489	1,809,438	1,352,359	(153,937)

(전기)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	375,761	1,430,428	1,228,219	(239,907)

Clean and Science China	59,947	35,226	161,444	(13,523)

합 계	435,708	1,465,654	1,389,663	(253,430)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액	3,365,759	5,136,308	468,738	1,844,276	118,704	759,708	11,693,493

취득원가	3,365,759	8,390,409	822,992	16,529,816	171,500	11,645,189	40,925,665

감가상각누계액	-	(3,254,101)	(354,254)	(14,685,540)	-	(10,572,584)	(28,866,479)

정부보조금	-	-	-	-	(52,796)	(312,897)	(365,693)

취득 장부가액	-	-	-	-	7,869,896	23	7,869,919

취득원가	-	-	-	-	7,980,346	23	7,980,369

정부보조금	-	-	-	-	(110,450)	-	(110,450)

대체 장부가액	-	-	1,891,300	750,000	(2,831,786)	190,486	-

취득원가	-	-	1,891,300	750,000	(2,983,180)	341,880	-

정부보조금	-	-	-	-	151,394	(151,394)	-

감가상각비	-	(256,703)	(84,845)	(480,029)	-	(240,035)	(1,061,612)

상각비 계상액	-	(256,703)	(84,845)	(480,029)	-	(333,717)	(1,155,294)

보조금 상계액	-	-	-	-	-	93,682	93,682

처분 장부가액	-	-	-	-	-	(1)	(1)

취득원가	-	-	-	-	-	(9,150)	(9,150)

감가상각누계액	-	-	-	-	-	9,149	9,149

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액	3,365,759	4,879,605	2,275,193	2,114,247	5,156,814	710,181	18,501,799

취득원가	3,365,759	8,390,409	2,714,292	17,279,816	5,168,666	11,977,942	48,896,884

감가상각누계액	-	(3,510,804)	(439,099)	(15,165,569)	-	(10,897,152)	(30,012,624)

정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(370,609)	(382,461)

(전기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액	3,365,759	5,537,480	342,409	1,831,103	378,015	593,432	12,048,198

취득원가	3,365,759	8,451,748	658,892	15,843,513	378,015	10,992,115	39,690,042

감가상각누계액	-	(2,914,268)	(316,483)	(14,012,410)	-	(10,285,619)	(27,528,780)

정부보조금	-	-	-	-	-	(113,064)	(113,064)

취득 장부가액	-	-	-	-	1,086,287	26,642	1,112,929

취득원가	-	-	-	-	1,380,851	59,351	1,440,202

정부보조금	-	-	-	-	(294,564)	(32,709)	(327,273)

대체 장부가액(*)	-	-	164,100	686,303	(1,345,598)	404,699	(90,496)

취득원가	-	-	164,100	686,303	(1,587,366)	646,467	(90,496)

정부보조금	-	-	-	-	241,768	(241,768)	-

감가상각비	-	(343,539)	(37,771)	(673,130)	-	(265,060)	(1,319,500)

상각비 계상액	-	(343,539)	(37,771)	(673,130)	-	(339,704)	(1,394,144)

보조금 상계액	-	-	-	-	-	74,644	74,644

처분 장부가액	-	(57,633)	-	-	-	(5)	(57,638)

취득원가	-	(61,339)	-	-	-	(52,744)	(114,083)

감가상각누계액	-	3,706	-	-	-	52,739	56,445

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액	3,365,759	5,136,308	468,738	1,844,276	118,704	759,708	11,693,493

취득원가	3,365,759	8,390,409	822,992	16,529,816	171,500	11,645,189	40,925,665

감가상각누계액	-	(3,254,101)	(354,254)	(14,685,540)	-	(10,572,584)	(28,866,479)

정부보조금	-	-	-	-	(52,796)	(312,897)	(365,693)

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 90,496천원을 대체하였습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	18,652	105,388	528,126	652,166

취득원가	239,792	672,394	679,939	1,592,125

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(219,162)	(523,256)	-	(742,418)

정부보조금	(1,978)	(43,750)	-	(45,728)

취득 장부가액	4,940	-	-	4,940

취득원가(*)	4,940	-	-	4,940

정부보조금	-	-	-	-

처분 장부가액	-	-	-	-

무형자산상각비	(2,557)	(33,774)	-	(36,331)

상각비 계상액	(2,879)	(43,149)	-	(46,028)

보조금 상계액	322	9,375	-	9,697

기말 장부가액	21,035	71,614	528,126	620,775

취득원가	244,732	672,394	679,939	1,597,065

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(222,041)	(566,405)	-	(788,446)

정부보조금	(1,656)	(34,375)	-	(36,031)

(*) 당분기 산업재산권의 취득원가는 선급금에서 대체된 금액입니다.

(전기)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	14,881	139,544	477,026	631,451

취득원가	233,114	581,897	628,839	1,443,850

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(215,826)	(442,353)	-	(658,179)

정부보조금	(2,407)	-	-	(2,407)

취득 장부가액	6,678	40,497	102,200	149,375

취득원가(*)	6,678	90,497	102,200	199,375

정부보조금	-	(50,000)	-	(50,000)

처분 장부가액	-	-	(51,100)	(51,100)

취득원가	-	-	(51,100)	(51,100)

상각누계액	-	-	-	-

무형자산상각비	(2,907)	(74,653)	-	(77,560)

상각비 계상액	(3,336)	(80,903)	-	(84,239)

보조금 상계액	429	6,250	-	6,679

기말 장부가액	18,652	105,388	528,126	652,166

취득원가	239,792	672,394	679,939	1,592,125

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(219,162)	(523,256)	-	(742,418)

정부보조금	(1,978)	(43,750)	-	(45,728)

(*) 전기 취득원가 중 산업재산권 6,678천원과 소프트웨어 90,497천원은 각각 선급금과 유형자산에서 대체된 금액입니다.

12. 정부보조금

당분기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

개발내역	지급처	비품	건설중인자산	산업재산권	소프트웨어	경상개발비	금융부채

Wet-Laid공정을 이용한 박지형 고효율 전자파 차폐소재 개발	한국산업기술평가관리원	159,046	11,852	-	-	161,503	155,530

PPS섬유(산업원천기술개발사업)	145,017	-	-	-	151,768	36,297

복합필터	65,624	-	-	-	88,357	61,768

청정생산	921	-	-	-	56,153	8,735

바코드시스템	정읍시청	-	-	-	34,375	-	-

기타	기타	-	-	1,656	-	-	-

합 계	370,608	11,852	1,656	34,375	457,781	262,330

13. 담보제공 자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보내역	저당권자	제공자산	장부가액	담보한도

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	6,831,388	6,300,000

산업은행	토지, 건물	3,528,223	4,320,000

정기예금	신한은행	단기금융상품	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	4,962,477	6,500,000

합 계	16,322,088	18,220,000

14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,415,438	6,753,357

기타지급채무

미지급금	1,860,945	1,510,092

미지급비용	515,765	1,095,744

기타지급채무 계	2,376,710	2,605,836

합 계	13,792,148	9,359,193

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	LIBOR1M+1.5%	1,521,177	398,081

무역금융	씨티은행	LIBOR1M+1.5%	253,961	242,122

무역금융	국민은행	LIBOR1M+2.5%	-	-

무역금융	KEB하나은행	-	-	193,445

운영자금	한국수출입은행	-	-	241,700

운영자금	우리은행	2.13%	500,000	1,000,000

합 계	2,275,138	2,075,348

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

온렌딩대출	KEB하나은행	3.45%	500,000	500,000

시설자금	산업은행	2.19%~3.09%	5,600,000	3,600,000

외평기금	신한은행	LIBOR3M+1.15%	1,146,700	1,208,500

수출성장자금	한국수출입은행	2.60%~3.00%	2,000,000	2,000,000

합 계	9,246,700	7,308,500

유동성장기부채	(2,326,700)	-

차 감 계	6,920,000	7,308,500

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환 연도	상환 금액

1년 이내	2,326,700

2년 이내	2,220,000

3년 이내	720,000

3년 초과	3,980,000

합 계	9,246,700

16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	내 역	당분기말	전기말

제5회 전환사채	액면금액	2,000,000	2,000,000

사채상환할증금	259,765	259,765

사채할인발행차금	(474)	(1,424)

전환권조정	(77,293)	(232,418)

합 계	2,181,998	2,025,923

당분기말 현재 상기 전환사채는 전액 유동부채로 분류하였습니다. (2) 상기 전환사채의 발행조건 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

1. 사채의 종류	기명식사모전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	2,000,000,000

3. 자금조달의 목적	운영자금(원)	2,000,000,000

4. 사채의 이율	표면이자율(%)	1.00

만기이자율(%)	4.45

5. 사채만기일	2018년 02월 06일

6. 이자지급방법	사채이자는 인수일(발행일)로부터 전환권행사 전일 (또는 상환일 전일)까지 일단위로 계산하고발행일로부터 만기일까지 원금에 대하여 표면금리 1%를 적용하여 취급일로부터 매3개월 마다 해당기간의 발생이자를 후급함

7. 원금상환방법	전환청구기간동안 전환권을 행사하지 않은 사채권에대하여 그 사채의 상환기일에 만기보장수익율 4.45%와 표면이율 1%의 차이를 연복리로 계산한 금액을 사채권의 액면금액에 더하여 일시 상환하기로 함

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00

전환가액(원/주)	12,500원

전환청구기간	시작일	2015년 08월 07일

종료일	2018년 02월 05일

10. 납입일	2014년 08월 07일

17. 지급보증부채 당사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 유동부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지급보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

지급보증부채	718,934	900,314

18. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,335,995	3,885,459

사외적립자산의 공정가치	(4,335,407)	(3,841,856)

국민연금전환금	(588)	(588)

확정급여채무 금액	-	43,015

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	3,885,459	3,208,621

당기근무원가	440,791	540,951

이자비용	74,444	84,849

보험수리적손실	-	152,705

급여지급액	(64,699)	(101,667)

기말	4,335,995	3,885,459

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	3,841,856	3,090,847

회사부담금	500,000	800,000

사외적립자산의 기대수익	65,435	83,918

보험수리적손실	-	(31,242)

부담금 지급액	(7,185)	(101,667)

금융자산 대체	(64,699)	-

기말	4,335,407	3,841,856

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예금상품	2.87%	2.87%	4,192,179	3,841,856

( 5 ) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	440,791	405,714

이자비용	74,444	63,636

사외적립자산의 기대수익	(65,435)	(54,879)

합 계	449,800	414,471

(6) 당분기와 전분기에 보험수리적 평가에 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	2.87%	2.83%

사외적립자산의 기대수익률	2.87%	2.83%

가중평균임금상승률	3.32%	3.00%

(7) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%P 증가시	1%P 감소시

할인율	(281,319)	320,258

기대임금상승률	316,941	(283,866)

19. 우발채무와 주요 약정사항 당분기말 현재 당사는 신한은행과 4,000백만원의 종합한도대출 약정을, 한국수출입은행 외 금융기관과 18,395백만원의 신용거래 약정을 체결하고 있습니다. 또한 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금 USD 1,000,000에 대하여 관련 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행 등과 통화선도계약을 체결하여 당분기말 현재 USD 600,000의 미도래 계약에서 20,364천원의 평가이익을 인식하였습니다.

20. 자본금과 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

과년도 이 익소 각으 로 인하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,435,812	3,435,812

기타자본항목

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	163,247	163,247

전환권대가	306,618	306,618

해외사업환산이익	119,499	99,476

자기주식	(1,157,255)	(1,157,255)

소 계	2,289,192	2,269,169

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 주가안정목적으로 자기주식 260,000주를 보유 중이며, 관련 취득원가는 1,157,255천원입니다.

21. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	847,000	847,000

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	20,194,018	16,053,627

합 계	21,644,936	17,504,545

당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

22. 영업수익 및 부문별 정보

(1) 당분기와 전분기의 당사 매출액은 재화의 판매로 인한 수익이며, 해당 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제 품	16,731,391	51,091,832	12,892,153	36,838,501

상 품	2,462,025	5,530,294	1,385,681	4,081,132

합 계	19,193,416	56,622,126	14,277,834	40,919,633

(2) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 여과지 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 상품 판매부문으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	여과지	필터	상품	합 계

매출액	28,806,978	24,198,962	3,616,186	56,622,126

감가상각비	546,624	467,831	47,157	1,061,612

무형자산상각비	23,071	8,851	4,409	36,331

영업이익(손실)	3,347,208	2,001,256	(332,519)	5,015,945

(전분기)

구 분	여과지	필터	상품	합 계

매출액	26,669,032	10,169,469	4,081,132	40,919,633

감가상각비	517,788	459,152	7,968	984,908

무형자산상각비	37,968	14,342	5,111	57,421

영업이익(손실)	2,976,910	39,889	(212,698)	2,804,101

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	36,956,760	65.27%	21,871,921	53.45%

아 시 아	17,606,420	31.09%	17,219,161	42.08%

미 주	1,359,009	2.40%	1,586,468	3.88%

기 타	699,937	1.24%	242,083	0.59%

합 계	56,622,126	100.00%	40,919,633	100.00%

23. 매출원가 및 판매관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품원가	13,189,149	39,174,087	9,905,350	27,950,139

상품원가	2,182,815	4,911,973	1,244,048	3,760,651

합 계	15,371,964	44,086,060	11,149,398	31,710,790

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	712,405	2,231,525	630,446	1,991,551

퇴직급여	14,379	43,001	-	55,215

복리후생비	78,234	233,886	68,733	211,064

여비교통비	57,720	197,871	73,437	207,354

차량유지비	51,172	144,070	42,824	125,602

세금과공과	19,848	87,666	26,338	93,877

수출부대비	539,431	1,271,527	387,042	999,342

감가상각비	45,063	125,421	23,281	65,429

무형자산상각비	9,396	36,331	20,083	57,421

지급수수료	77,964	314,001	95,236	332,073

운반비	235,768	723,729	204,729	599,413

대손상각비	(18,845)	264,022	(130,693)	143,485

지급임차료	89,825	269,623	89,588	259,002

경상개발비	296,494	1,041,285	404,076	869,806

기타	164,007	536,163	136,611	394,108

합 계	2,372,861	7,520,121	2,071,731	6,404,742

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단 위:천원) .

구 분	당분기	전분기

원재료의 매입	23,225,391	15,209,749

상품의 매입	4,911,973	3,149,357

재고자산의 변동	(2,763,957)	23,564

인건비	6,581,157	5,734,158

수출비용	1,271,527	999,342

감가상각비	1,061,612	984,909

무형자산상각비	36,331	57,421

지급수수료	3,741,261	2,352,320

기타개발비용	567,017	490,335

전력비 등	3,513,055	3,140,525

기타	9,460,814	5,973,852

합 계	51,606,181	38,115,532

25. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	56,456	172,874	41,578	122,368

외환차익	97,915	413,544	143,100	703,694

외화환산이익	30,094	191,164	-	279,605

통화선도평가이익	-	20,364	18,290	82,270

통화선도거래이익	31,983	74,866	55,822	97,395

지급보증부채환입	-	181,380	-	14,191

금융수익 계	216,448	1,054,192	258,790	1,299,523

금융비용 :

이자비용	127,563	362,594	115,048	345,270

외환차손	45,763	678,889	249,043	658,677

외화환산손실	32,796	83,389	144,016	117,056

통화선도평가손실	20,976	-	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	4,067

지급보증손실	-	-	92,114	-

금융비용 계	227,098	1,124,872	600,221	1,125,070

순금융원가	(10,650)	(70,680)	(341,431)	174,453

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	549	549	-	2,726

잡이익	6,379	38,915	42,715	145,922

합 계	6,928	39,464	42,715	148,648

기타비용 :

기부금	-	1,500	-	1,500

유형자산처분손실	-	-	-	4

잡손실	514	3,691	23,863	30,126

합 계	514	5,191	23,863	31,630

27. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	904,623	620,226

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(59,827)	(104,827)

포괄손익에 반영된 법인세비용	(5,648)	47,004

법인세비용	839,148	562,403

( 2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,979,539	3,095,571

적용세율에 따른 세부담액	1,078,998	681,026

조정 :

비공제비용 등	45,042	4,722

세액공제 효과	(241,515)	(142,662)

기타	(43,377)	19,317

조정 계	(239,850)	(118,623)

법인세비용	839,148	562,403

유효세율	16.85%	18.17%

(3) 당분기와 전분기의 포괄손익에 반영되어 자본에 직접 가감된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

해외사업환산손익	(5,648)	47,004

(4 ) 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	346,767	181,842	346,767	181,842	76,289	40,005

대손충당금	702,686	918,234	702,686	918,234	154,591	202,012

퇴직급여충당부채	3,846,739	489,256	-	4,335,995	846,283	953,919

정부보조금	578,391	774,040	671,610	680,821	127,246	149,781

미지급비용	150,673	120,451	150,673	120,451	33,148	26,499

매도가능금융자산	17,393	-	-	17,393	3,826	3,826

감가상각비	242,887	9,112	7,227	244,772	53,435	53,850

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

전환사채상환할증금	259,765	-	-	259,765	57,148	57,148

통화선도부채	8,530	8,530	-	1,877	-

소 계	6,305,645	2,492,935	1,887,493	6,911,087	1,387,242	1,520,439

가산할 일시적차이

미수수익	(72,623)	(49,556)	(72,623)	(49,556)	(15,977)	(10,902)

사외적립자산	(3,841,856)	(558,250)	(64,699)	(4,335,407)	(845,208)	(953,789)

전환권조정	(232,418)	-	(155,125)	(77,293)	(51,132)	(17,005)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

통화선도자산	-	(18,144)	-	(18,144)	-	(3,992)

소 계	(4,242,822)	(625,950)	(292,447)	(4,576,325)	(933,421)	(1,006,792)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	900,314	718,934	900,314	718,934	-	-

기타 미인식항목	(31,591)	(15,792)	-	(47,383)	-	-

소 계	1,297,845	703,142	900,314	1,100,673	-	-

합 계	3,360,668	2,570,127	2,495,360	3,435,435	453,821	513,647

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증충당부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이중 실현가능성이 낮은 차감할 일시 적차이 에 해당하는 법인세효과 242,148 천원 에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	560,220	346,767	560,220	346,767	123,249	76,289

대손충당금	508,821	702,686	508,821	702,686	111,941	154,591

퇴직급여충당부채	3,068,233	778,506	-	3,846,739	675,011	846,283

정부보조금	186,543	1,172,856	781,008	578,391	41,039	127,246

미지급비용	148,646	150,673	148,646	150,673	32,702	33,148

매도가능금융자산	17,393	-	-	17,393	3,826	3,826

감가상각비	-	252,522	9,635	242,887	-	53,435

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

전환사채상환할증금	259,765	-	-	259,765	57,148	57,148

통화선도부채	-	8,530	-	8,530	-	1,877

소 계	4,901,435	3,412,540	2,008,330	6,305,645	1,078,315	1,387,242

가산할 일시적차이

미수수익	(39,927)	(72,623)	(39,927)	(72,623)	(8,784)	(15,977)

사외적립자산	(3,068,233)	(875,290)	(101,667)	(3,841,856)	(675,011)	(845,208)

전환권조정	(420,976)	-	(188,558)	(232,418)	(92,615)	(51,132)

해외사업환산손익	(213,656)	-	(213,656)	-	(47,003)	-

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(3,838,717)	(947,913)	(543,808)	(4,242,822)	(844,517)	(933,421)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	680,432	900,314	680,432	900,314	-	-

기타 미인식항목	65,950	(97,541)	-	(31,591)	-	-

소 계	1,175,504	802,773	680,432	1,297,845	-	-

합 계	2,238,222	3,267,400	2,144,954	3,360,668	233,798	453,821

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증충당부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이중 실현가능성이 낮은 차감할 일시 적차이 에 해당하는 법인세효과 285,526 천원 에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세(자산)을 인식하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	403,403	377,174

1년 후에 결제될 이연법인세자산(부채)	110,244	76,647

합 계	513,647	453,821

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	1,198,152,341	4,140,390,417	588,382,740	2,533,168,174

가중평균유통보통주식수(B)	6,240,000	6,240,000	6,240,000	6,240,000

기본주당이익(A÷B)	192	664	94	406

가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 260,000주를 차감하여 산정하였습니다. (2) 당 사의 희석성 잠재적보통주에는 전환사채가 있으나, 해당 전환사채는 희석효과가 없어 희석주당이익 산정에 반영하지 아니하였습니다 . 따라서, 당분기와 전분기의 희석주당이 익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

제5회 전환사채	2015.8.7~2018.2.5	160,000주

29. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원 ).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	449,800	414,471

감가상각비	1,061,612	984,909

무형자산상각비	36,331	57,421

대손상각비	264,022	143,485

재고자산평가손실(환입)	(164,925)	(197,379)

이자비용	362,594	345,270

외화환산손실	83,389	30,156

유형자산처분손실	-	4

법인세비용	839,148	562,403

이자수익	(172,874)	(122,368)

외화환산이익	(191,164)	(279,605)

통화선도평가이익	(20,364)	(82,270)

지급보증부채환입	(181,380)	(14,191)

유형자산처분이익	(549)	(2,726)

경상개발비 차감	(457,780)	(207,141)

합 계	1,907,860	1,632,439

( 2) 당 분기 와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,242,084)	463,087

미수금의 감소(증가)	139,929	38,735

선급금의 감소(증가)	48,817	(113,929)

선급비용의 감소(증가)	(37,504)	(33,367)

기타유동자산의 감소(증가)	(763,180)	(50,677)

재고자산의 감소(증가)	(2,599,032)	220,942

매입채무의 증가(감소)	4,655,864	144,244

미지급금의 증가(감소)	350,853	(92,535)

선수금의 증가(감소)	13,752	(534)

예수금의 증가(감소)	(67,337)	(40,965)

미지급비용의 증가(감소)	(590,109)	(134,612)

기타유동부채의 증가(감소)	(146,310)	-

퇴직금의 지급	(64,699)	(78,948)

사외적립자산의 감소(증가)	(435,301)	(421,052)

합 계	(736,341)	(99,611)

30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	특수관계자	내 역	당분기말	전기말

채권	Clean and Science USA	매출채권	424,367	154,353

Clean and Science China	매출채권	145,466	9,326

임원	임차보증금	2,000,000	2,000,000

채권 계	2,569,833	2,163,679

채무	Clean and Science USA	매입채무 등	29,986	-

Clean and Science China	매입채무	-	28,178

채무 계	29,986	28,178

보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금 USD1백만불에 대하여 관 련 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이와 관련하 여 당분기말과 전기말 현재 각각 718,934 천원 및 900,314천원 의 충당부채를 설정하고 있 으며, 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	내 역	당분기	전분기

Clean and Science USA	매출액	775,016	816,637

Clean and Science China	매출액	185,310	30,828

수익 계	960,326	847,465

Clean and Science USA	판매비	5,943	7,801

Clean and Science China	판매비	81,467	83,496

비용 계	87,410	91,297

Clean and Science USA에 대한 매출채권 대손충당금과 관련 하여 당분기 및 전기에 각각 270,013 천원 및 73,513 천원 의 대손상각비를 인식 하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	내 역	당분기	전분기

등기임원	급여	급여, 상여금 등	531,461	761,117

비등기임원	급여	급여, 상여금 등	683,805	357,486

비등기임원	퇴직급여	퇴직급여	56,642	177,465

합 계	1,271,907	1,296,068

31. 위험관리목적 및 정책(1) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	29,440,946	23,459,550

자본 (B)	31,019,940	26,859,526

현금및현금성자산 및 금융상품 (C)	10,131,669	11,161,911

차입금 (D)	13,703,835	11,409,771

부채비율 (A÷B)	94.91%	87.34%

순차입금비율 (D-C)÷B	11.52%	0.92%

(2) 시장위험가. 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부가액은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 963,421	1,104,754	USD 933,775	1,128,467

JPY 10,222,777	104,272	JPY 10,251,093	106,304

EUR 1,663	2,246	EUR 9,516	12,062

CNY 26,759	4,612	CNY 40,509	7,019

매출채권	USD 5,442,843	6,241,308	USD 4,308,869	5,207,268

JPY 35,206,190	359,103	JPY 33,792,941	350,433

-	-	EUR 2,200	2,789

기타수취채권	USD 53,815	61,710	USD 51,998	62,840

외화자산 계	7,878,005	6,877,182

(외화부채)

매입채무	USD 828,440	949,972	USD 707,159	854,601

-	-	-	-

단기차입금	USD 1,326,569	1,521,177	USD 1,889,821	2,283,849

기타지급채무	USD 148,340	170,101	USD 217,415	262,746

장기차입금	USD 1,000,000	1,146,700	USD 1,000,000	1,208,500

외화부채 계	3,787,950	4,609,696

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	361,982	(361,982)	178,888	(178,888)

JPY	46,338	(46,338)	45,674	(45,674)

EUR	225	(225)	1,485	(1,485)

CNY	461	(461)	702	(702)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	2,946,700	4,375,349

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익 증가(감소)	(29,467)	29,467	(43,753)	43,753

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

다. 유동성 위험 관리당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	11,415,438	-	-	-	11,415,438

기타지급채무	2,376,710	-	-	-	2,376,710

단기차입금	2,275,138	-	-	-	2,275,138

정부보조금	262,330	-	-	-	262,330

장기차입금	2,326,700	2,220,000	720,000	3,980,000	9,246,700

전환사채	2,181,998	-	-	-	2,181,998

합 계	20,838,314	2,220,000	720,000	3,980,000	27,758,314

지급보증부채 718,934천원은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였습니다.

라. 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,982,587	4,198,249

단기금융상품	4,000,000	6,200,000

매출채권	17,679,346	16,381,781

기타수취채권	278,359	422,386

장기금융상품	1,149,082	763,662

매도가능금융자산	4,000	4,000

합 계	28,093,374	27,970,078

마. 가격위험관리당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	4,000	4,000

파생상품자산	18,144	-	-	18,144

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	4,000	4,000

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	8,530	-	-	8,530