크린앤사이언스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 45 기 분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 44 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "당사")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성 없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 5. 영업의 계절적 특성당사의 산업 특성으로 인하여 상반기 매출액 및 영업이익이 하반기에 비하여 다소 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년동안 전체 누적 매출액의 57%가 상반기에 발생하였으며, 43%가 하반기에 발생하였습니다.

6. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

제품 매출액	제품 공급	인도기준	22,381,838	24,499,894

상품 매출액	상품 공급	인도기준	1,066,576	1,174,143

기타 매출액	용역서비스	용역공급	-	16,667

합계	23,448,414	25,690,704

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	7,515,536	14,866,302	1,066,576	23,448,414

감가상각비	679,503	361,398	19,998	1,060,899

무형자산상각비	29,861	55,620	7,534	93,014

영업이익(손실)(반영전)	(116,207)	1,244,432	(848)	1,127,377

내부거래이익	1,176,291	(1,176,291)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	1,060,084	68,141	(848)	1,127,377

영업이익율	14.1%	0.5%	-0.1%	4.8%

(전분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	7,931,046	16,568,848	1,190,810	25,690,704

감가상각비	673,007	388,893	20,456	1,082,357

무형자산상각비	26,518	45,440	6,976	78,934

영업이익(손실)(반영전)	(799,105)	933,190	(25,034)	109,051

내부거래이익	1,374,991	(1,374,991)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	575,885	(441,801)	(25,034)	109,051

영업이익률	7.3%	-2.7%	-2.1%	0.4%

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	19,317,686	82.38%	20,468,129	79.67%

아시아	3,891,935	16.60%	4,819,725	18.76%

미 주	225,620	0.96%	330,416	1.29%

기 타	13,173	0.06%	72,433	0.28%

합 계	23,448,414	100.00%	25,690,704	100.00%

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당분기	전분기

A 기업	필터	3,940,014	6,075,449

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,892,652	-	-	1,892,652	1,892,652

단기금융상품	15,754,200	-	-	15,754,200	15,754,200

매출채권	15,669,388	-	-	15,669,388	15,669,388

기타수취채권	502,987	-	-	502,987	502,987

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동수취채권	553,650	-	-	553,650	553,650

기타비유동금융자산	6,493,570	-	-	6,493,570	6,493,570

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	42,866,447	-	14,000	42,880,447	42,880,447

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	10,259,367	-	-	10,259,367	10,259,367

단기차입금	21,300,000	-	-	21,300,000	21,300,000

기타지급채무	4,469,808	-	-	4,469,808	4,469,808

정부보조금	408,348	-	-	408,348	408,348

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	23,306,640	-	-	23,306,640	23,306,640

유동성리스부채	-	-	387,192	387,192	387,192

리스부채	-	-	53,180	53,180	53,180

지급보증부채	-	-	808,080	808,080	808,080

합 계	64,629,763	-	1,248,452	65,878,215	65,878,215

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,827,016	-	-	4,827,016	4,827,016

단기금융상품	13,381,100	-	-	13,381,100	13,381,100

매출채권	12,606,409	-	-	12,606,409	12,606,409

기타수취채권	458,630	-	-	458,630	458,630

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타비유동수취채권	564,300	-	-	564,300	564,300

기타비유동금융자산	6,434,534	-	-	6,434,534	6,434,534

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	40,271,989	699,045	14,000	40,285,989	40,285,989

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	8,677,363	-	-	8,677,363	8,677,363

단기차입금	22,300,000	-	-	22,300,000	22,300,000

기타지급채무	4,027,972	-	-	4,027,972	4,027,972

정부보조금	372,739	-	-	372,739	372,739

유동성장기차입금	4,885,680	-	-	4,885,680	4,885,680

장기차입금	24,528,040	-	-	24,528,040	24,528,040

유동성리스부채	-	-	182,731	182,731	182,731

리스부채	-	-	67,959	67,959	67,959

지급보증부채	-	-	773,640	773,640	773,640

합 계	64,791,794	-	1,024,330	65,816,124	65,816,124

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	284,412	-	-	-	284,412

외환차익	718,029	-	3,445	-	721,474

외화환산이익	291,199	-	190	-	291,389

금융수익 계	1,293,640	-	3,635	-	1,297,275

이자비용	-	-	(428,558)	(16,250)	(444,808)

외환차손	(187,040)	-	(24,501)	-	(211,541)

외화환산손실	(199,808)	-	(31,468)	-	(231,276)

보증손실	-	-	-	(34,440)	(34,440)

금융비용 계	(386,848)	-	(484,527)	(50,690)	(922,065)

(전분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	230,426	-	-	-	230,426

외환차익	883,613	-	39,076	-	922,689

외화환산이익	454,041	-	106,150	-	560,191

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,353	-	-	3,353

금융수익 계	1,568,080	3,353	145,226	-	1,716,659

이자비용	-	-	(432,861)	-	(432,861)

외환차손	(551,420)	-	(201,259)	-	(752,679)

외화환산손실	(216,456)	-	(9,629)	-	(226,085)

보증손실	-	-	-	(21,900)	(21,900)

금융비용 계	(767,876)	-	(643,749)	(21,900)	(1,433,525)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

합계	1,000,000	1,000,000

8. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	-	353,427	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	-	151,391	-

Clean and Science Thai	태국	100%	1,434,765	1,434,765	1,434,765	1,434,765

합 계	1,939,583	1,434,765	1,939,583	1,434,765

당사가 종속기업투자에 대하여 인식한 누적 손상차손은 504,818천원입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	691,975	3,860,114	256,366	(51,760)

Clean and Science China	35,524	32,130	20,689	(12,802)

Clean and Science Thai	2,492,461	1,598,567	652,520	(21,053)

합 계	3,219,960	5,490,811	929,575	(85,615)

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	940,807	3,912,081	2,580,120	224,211

Clean and Science China	69,190	53,073	137,990	21,725

Clean and Science Thai	2,197,614	1,265,286	1,153,658	(302,458)

합 계	3,207,611	5,230,440	3,871,768	(56,522)

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	50,055,074	14,201,667	72,750	100,370,336

감가상각누계액	-	(8,044,007)	(3,094,802)	(22,927,953)	(13,571,319)	-	(47,638,081)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(213,126)	(77,898)	-	(291,024)

순장부금액	3,365,759	17,897,469	796,027	7,661,764	552,449	72,750	30,346,218

당분기

기초 순장부금액	3,365,759	17,897,469	796,027	7,661,764	552,449	72,750	30,346,218

취득	-	-	-	-	-	121,787	121,787

처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)

대체	-	-	-	-	81,787	(81,787)	-

감가상각비(*1)	-	(276,894)	(49,044)	(397,750)	(112,983)	-	(836,671)

기말 순장부금액	3,365,759	17,620,575	746,983	7,264,014	521,253	112,749	29,631,333

당분기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	50,055,074	14,254,021	112,749	100,462,689

감가상각누계액	-	(8,320,901)	(3,143,847)	(23,336,955)	(13,666,781)	-	(48,468,484)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(201,875)	(65,986)	-	(267,861)

순장부금액	3,365,759	17,620,575	746,983	7,264,014	521,253	112,749	29,631,333

( *1) 정부보조금 상각액을 차감한 순액입니다.감가상각비 중 796,540천원(전분기: 810,325천원)은 매출원가, 40,131천원(전분기: 70,859천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당사는 유형자산과 관련하여 한화손해보험에 부보가액 88,429,388천원의 공장화재보험에 가입하고 있으며, 보험금에 대하여 신한은행 4,070,000원 및 산업은행 46,511,578천원 질권설정되어 있습니다. 한편, 회사는 한화손해보험에 부보가액 42,878,400천원의 임직원단체보험, DB손해보험에 부보가액 10,000,000천원의 환경책임보험 및 현대해상화재보험에 부보가액 1,500,000천원의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	49,611,851	14,704,574	623,549	100,980,819

감가상각누계액	-	(6,936,432)	(2,895,014)	(21,343,043)	(13,431,519)	-	(44,606,008)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(193,750)	(127,625)	(149,998)	(471,373)

순장부금액	3,365,759	19,005,044	995,815	8,822,827	1,145,430	473,551	33,808,426

전분기

기초 순장부금액	3,365,759	19,005,044	995,814	8,822,827	1,145,431	473,552	33,808,427

취득	-	-	-	-	-	206,418	206,418

처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)

대체(*1)	-	-	-	129,240	14,477	(579,584)	(435,867)

감가상각비(*2)	-	(276,894)	(50,029)	(387,892)	(166,368)	-	(881,183)

기말 순장부금액	3,365,759	19,281,937	2,646,058	19,513,210	1,188,973	438,581	46,434,518

전분기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	49,741,091	14,644,893	250,383	100,677,212

감가상각누계액	-	(7,213,326)	(2,945,043)	(21,740,311)	(13,536,264)	-	(45,434,944)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(184,375)	(115,090)	(149,998)	(449,463)

순장부금액	3,365,759	18,728,150	945,786	8,564,174	993,539	100,385	32,697,793

(*1) 건설중인자산 중 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 정부보조금 상각액을 차감한 순액입니다.(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).

10. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	391,023	24,453	118,281	533,756

리스계약 인식	361,801	-	-	361,801

감가 상각	(180,031)	(24,453)	(19,744)	(224,228)

기말(*)	572,793	-	98,537	671,329

(*) 당사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 237,779천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	206,279	122,263	169,566	498,108

리스계약 인식	786,678	-	4,349	791,027

감가 상각	(158,588)	(24,453)	(18,133)	(201,173)

감소	(96,461)	-	-	(96,461)

기말(*)	737,909	97,810	155,783	991,501

(*) 당사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 426,991천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	100,849	26,822	123,019	250,690

리스계약 인식	351,019	-	-	351,019

이자비용	5,295	178	1,038	6,510

리스료 지급	(119,653)	(27,000)	(21,195)	(167,848)

기말(*)	337,510	-	102,861	440,371

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 387,192천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	84,411	131,493	174,671	390,575

리스계약 인식	340,729	-	4,349	345,078

이자비용	4,251	1,220	1,482	6,953

리스료 지급	(116,103)	(27,000)	(19,580)	(162,683)

기말(*)	313,287	105,713	160,923	579,923

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 487,800천원은 유동부채로 분류하였습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 171,298천원(전분기: 166,234천원)입니다.

(3) 당분기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 5.27%입니다. 한편, 당분기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스는 없으며 소액 기초자산의 리스료는 3,450천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	460,075	2,139,663	160,430	95,962	2,856,131

상각 및 손상누계액	(313,045)	(1,267,045)	(102,200)	-	(1,682,290)

정부보조금	-	(190,766)	-	-	(190,766)

순장부금액	147,030	681,852	58,230	95,962	983,074

당분기

기초 장부가액	147,030	681,852	58,230	95,962	983,074

무형자산상각비(*1)	(6,577)	(86,437)	-	-	(93,014)

기말 장부가액	140,453	595,415	58,230	95,962	890,060

당분기말

취득원가	460,075	2,139,663	160,430	95,962	2,856,131

상각 및 손상누계액	(319,622)	(1,369,549)	(102,200)	-	(1,791,371)

정부보조금	-	(174,699)	-	-	(174,699)

순장부금액	140,453	595,414	58,230	95,962	890,060

(*1)무형자산상각비 93,014천원(전분기: 78,933천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	445,978	1,619,296	180,850	111,643	2,357,767

상각 및 손상누계액	(287,442)	(885,342)	(102,200)	-	(1,274,984)

정부보조금	-	(102,534)	-	-	(102,534)

순장부금액	158,536	631,420	78,650	111,643	980,249

전분기

기초 장부가액	158,536	631,420	78,650	111,643	980,249

취득	7,587	447,167	-	(15,040)	439,714

무형자산상각비	(5,998)	(72,935)	-	-	(78,933)

기말 장부가액	160,125	1,005,652	78,650	96,603	1,341,030

전분기말

취득원가	453,565	2,066,463	180,850	96,603	2,797,481

상각 및 손상누계액	(293,440)	(966,844)	(102,200)	-	(1,362,484)

정부보조금	-	93,967)	-	-	(93,967)

순장부금액	160,125	1,005,652	78,650	96,603	1,341,030

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	616,949	512,122

정부보조금	(54,330)	(117,507)

합계	562,619	394,615

12. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

장기금융상품	신한은행	금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	단기차입금	11,677,284	13,000,000

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	단기차입금	3,733,776	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	장기차입금	20,319,351	50,720,000

합 계	36,730,411	71,120,000

13. 차입금

(1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출성장자금	한국수출입은행(*1)	4.31%	7,300,000	7,300,000

운영자금	신한은행(*2)	5.15~5.31%	5,000,000	6,000,000

운영자금	산업은행(*3)	4.71%	9,000,000	9,000,000

합 계	21,300,000	22,300,000

(*1)한국수출입은행 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석12참조).(*2)신한은행 차입금에 대하여 단기금융상품 및 정읍 1공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석12참조).(*3)산업은행 차입금에 대하여 정읍 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석12참조).

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행(*1)	2.28~2.98%	28,192,240	29,413,720

합 계	28,192,240	29,413,720

유동성장기부채	(4,885,600)	(4,885,680)

차 감 계	23,306,640	24,528,040

(*1) 산업은행 차입금에 대하여 정읍 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석12 참조).

(3) 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

매입채무	10,259,367	10,259,367	-	-	-	10,259,367

단기차입금	21,300,000	21,744,524	-	-	-	21,744,524

기타지급채무	4,469,808	4,469,808	-	-	-	4,469,808

정부보조금	408,348	408,348	-	-	-	408,348

지급보증부채	808,080	808,080	-	-	-	808,080

장기차입금	28,192,240	5,496,230	5,398,084	5,277,915	14,038,970	30,211,199

리스부채	440,371	397,074	36,438	17,120	1,240	451,872

합 계	65,878,214	43,583,430	5,434,522	5,295,035	14,040,210	68,353,198

14. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 또한 당사는 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하였으며. 당분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 397,635천원입니다.

(1) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	195,267	194,169

순이자원가	(81,057)	(64,455)

종업원 급여에 포함된 총 비용	114,210	129,714

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판)	28,069	27,095

경상개발비	19,737	20,245

퇴직급여(제)	66,404	82,374

합계	114,210	129,714

(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,772,515	6,065,578

사외적립자산의 공정가치(*1)	(6,627,836)	(7,035,109)

재무상태표상 부채(*2)	(855,321)	(969,531)

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 355천원(전기말: 355천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 기금의 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 855,321천원(전기말: 969,531천원)은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다.

15. 주식의 발행(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

2002년에 보통주식 500,000주, 2003년에 보통주식 300,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	469,865	469,865

해외사업환산이익	370,701	325,257

자기주식	(3,014,135)	(3,014,135)

소 계	683,514	638,070

(3) 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 취득하고 있으며, 당분기말 현재 383,000주(취득원가 3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 예상가중평균 유효법인세율은 27%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 유효법인세율: 45%) 입니다.

17. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	927,436	912,494

퇴직급여	28,069	27,095

복리후생비	88,531	58,496

여비교통비	61,147	44,635

차량유지비	46,511	47,294

세금과공과	34,162	133,291

수출부대비	169,092	313,751

감가상각비	264,359	272,032

무형자산상각비	93,014	78,934

지급수수료	135,908	234,654

운반비	349,473	352,913

대손상각비	417,712	(7,908)

경상개발비	562,619	394,615

기타	184,593	158,908

합 계	3,362,626	3,021,204

18. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 지급액은 없습니다.

19. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	-

일반대출	KRW	5,000,000	5,000,000

외담대	KRW	15,000,000	5,827,757

수입신용장	USD	1,500,000	964,610

산업은행	시설대	KRW	28,192,240	28,192,240

일반대출	KRW	9,000,000	9,000,000

수출입은행	일반대출	KRW	7,300,000	7,300,000

국민은행	포괄외화지급보증	KRW	2,500,000	-

상기 약정사항 외 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 금융기관에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 499백만원의 이행지급 등의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	149,750	51,000

무형자산	36,600	36,600

합계	186,350	87,600

20. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China, Clean and Science Thai

기타특수관계자	델타피디에스 주식회사

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당분기말	전기말

[채권]

Clean and Science USA	매출채권	3,031,788	3,110,875

Clean and Science China	매출채권	-	12,657

Clean and Science Thai	매출채권	912,003	447,296

미수금	51,480	49,286

대여금	553,650	564,300

임원	임차보증금	5,000,000	5,000,000

채권 계	9,548,922	9,184,414

[채무]

Clean and Science Thai	매입채무	181,321	44,865

채무 계	181,321	44,865

상기 종속기업들의 매출채권 및 기타채권에 대하여 당분기말 현재 2,633,475천원(전기말 : 2,196,786천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기에 인식한 대손상각비는 436,689천원 및 (-)179,768천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당분기	전분기

Clean and Science USA	매출	177,519	277,624

Clean and Science China	매출	-	11,534

Clean and Science Thai	매출	147,861	160,196

수익 계	325,380	449,354

Clean and Science USA	수출부대비용	219	2,597

Clean and Science China	지급수수료	22,034	34,391

비용 계	22,253	36,988

한편, 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금 USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계 구분	연결회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	Clean and Science Thai	564,300	-	-	(10,650)	553,650	-

종속기업에 대한 대여금의 이자율은 3.80%입니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(전분기) (단위:천원)

특수관계 구분	연결회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	Clean and Science Thai	549,900	-	-	23,100	573,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	451,244	516,926

퇴직급여	225,334	358,750

합 계	676,578	875,676