크린앤사이언스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 45 (당) 기 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 44 (전) 기 분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "당사")는 1979년 12월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표입니다.

이 분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.당사는 상기에 열거된 기준서의 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	663,273	-	682,643

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당분기 중 당사가 보유중인 금융상품과 관련하여 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성 없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무이행시기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액	제품 공급	인도기준	17,807,105	59,148,847	18,990,954	68,420,933

상품 매출액	상품 공급	인도기준	1,314,098	3,905,937	1,089,490	3,329,941

기타 매출액	용역서비스	용역공급	-	-	-	16,667

합계	19,121,203	63,054,784	20,080,444	71,767,541

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.

당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	26,123,797	33,025,050	3,905,937	63,054,784

감가상각비	2,038,806	1,055,038	60,488	3,154,331

무형자산상각비	72,870	135,746	18,384	227,000

영업이익(손실)(반영전)	467,103	582,304	(127,492)	921,914

내부거래이익	2,861,177	(2,861,177)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	3,328,280	(2,278,873)	(127,492)	921,914

영업이익율	12.7%	-6.9%	-3.3%	1.5%

(전분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	24,360,408	44,060,525	3,346,608	71,767,541

감가상각비	2,039,377	1,171,767	63,517	3,274,662

무형자산상각비	84,833	145,388	22,307	252,527

영업이익(손실)(반영전)	(705,084)	2,172,705	(104,580)	1,363,041

내부거래이익	3,304,098	(3,304,098)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	2,599,014	(1,131,393)	(104,580)	1,363,041

영업이익률	10.7%	-2.6%	-3.1%	1.9%

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	46,511,230	73.76%	55,389,730	77.18%

아시아	15,490,996	24.57%	14,430,820	20.11%

미 주	929,866	1.47%	1,837,245	2.56%

기 타	122,693	0.19%	109,746	0.15%

합 계	63,054,784	100.00%	71,767,541	100.00%

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당분기	전분기

A 기업	필터	8,745,365	12,675,968

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,833,746	-	-	1,833,746	1,833,746

단기금융상품	12,400,690	-	-	12,400,690	12,400,690

매출채권	14,022,501	-	-	14,022,501	14,022,501

기타수취채권	623,208	-	-	623,208	623,208

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동수취채권	594,200	-	-	594,200	594,200

기타비유동금융자산	7,136,870	-	-	7,136,870	7,136,870

당기손익-공정가치측정금융자산	-	663,273	-	663,273	663,273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	38,611,215	663,273	14,000	39,288,488	39,288,488

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	9,047,405	-	-	9,047,405	9,047,405

단기차입금	21,300,000	-	-	21,300,000	21,300,000

기타지급채무	4,855,510	-	-	4,855,510	4,855,510

정부보조금	295,532	-	-	295,532	295,532

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	20,863,840	-	-	20,863,840	20,863,840

유동성리스부채	-	-	346,114	346,114	346,114

리스부채	-	-	260,272	260,272	260,272

지급보증부채	-	-	791,760	791,760	791,760

합 계	61,247,887	-	1,398,146	62,646,033	62,646,033

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

현금및현금성자산	4,827,016	-	-	4,827,016	4,827,016

단기금융상품	13,381,100	-	-	13,381,100	13,381,100

매출채권	12,606,409	-	-	12,606,409	12,606,409

기타수취채권	458,630	-	-	458,630	458,630

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동수취채권	564,300	-	-	564,300	564,300

기타비유동금융자산	6,434,534	-	-	6,434,534	6,434,534

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	40,271,989	-	14,000	40,285,989	40,285,989

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	8,677,363	-	-	8,677,363	8,677,363

단기차입금	22,300,000	-	-	22,300,000	22,300,000

기타지급채무	4,027,972	-	-	4,027,972	4,027,972

정부보조금	372,739	-	-	372,739	372,739

유동성장기차입금	4,885,680	-	-	4,885,680	4,885,680

장기차입금	24,528,040	-	-	24,528,040	24,528,040

유동성리스부채	-	-	182,731	182,731	182,731

비유동리스부채	-	-	67,959	67,959	67,959

지급보증부채	-	-	773,640	773,640	773,640

합 계	64,791,794	-	1,024,330	65,816,124	65,816,124

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	800,950	-	-	-	800,950

외환차익	892,956	-	18,772	-	911,728

외화환산이익	512,676	-	81,550	-	594,226

수익 합계	2,062,877	-	100,322	-	2,306,904

대손상각비	(206,969)	-	-	-	(206,969)

이자비용	-	-	(1,316,214)	-	(1,316,214)

외환차손	(425,586)	-	(67,921)	-	(493,507)

외화환산손실	(224,605)	-	(13,827)	-	(238,432)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(19,370)	-	-	(19,370)

보증손실	-	-	-	(18,120)	(18,120)

비용 합계	(857,160)	(19,370)	(1,397,962)	(18,120)	(2,292,612)

(전분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	779,146	-	-	-	779,146

외환차익	1,372,175	-	158,849	-	1,531,024

외화환산이익	377,259	-	100,329	-	477,588

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	11,486	-	-	11,486

수익 합계	2,528,580	11,486	259,178	-	2,799,244

대손상각비	(120,001)	-	-	-	(120,001)

이자비용	-	-	(1,335,449)	(16,250)	(1,351,699)

외환차손	(821,912)	-	(228,867)	-	(1,050,779)

외화환산손실	(235,646)	-	(23,770)	-	(259,416)

보증손실	-	-	-	(46,500)	(46,500)

비용 합계	(1,177,559)	0	(1,588,086)	(62,750)	(2,828,395)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

합계	1,000,000	1,000,000

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,421	3,091

보통예금	1,830,325	4,823,925

합 계	1,833,746	4,827,016

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

외화신종자본증권(비유동)	682,643	663,273	663,273	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(19,370)	-

당기손액-공정가치측정금융자산 거래손익	-	11,486

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	14,000	14,000	14,000	14,000

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	16,572,144	-	14,949,083	-

손실충당금	(2,549,643)	-	(2,342,674)	-

매출채권 장부가액	14,022,501	-	12,606,409	-

기타수취채권

대여금	-	594,200	-	564,300

미수금	206,157	-	256,975	-

손실충당금	(148,500)	-	(148,500)	-

미수수익	565,551	-	350,155	-

기타수취채권 장부가액	623,207	594,200	458,630	564,300

합 계	14,645,708	594,200	13,065,039	564,300

(2) 손실충당금의 변동당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	(2,342,674)	(148,500)	(2,552,441)	(148,500)

대손상각비	(206,969)	-	209,767	-

기말잔액	(2,549,643)	(148,500)	(2,342,674)	(148,500)

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	140,626	320,018

선급비용	277,355	167,404

부가세대급금	292,778	115,213

합 계	710,759	602,635

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	39,064	60,491

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	5,705,115	(909,978)	4,795,137	6,367,170	(1,017,068)	5,350,102

상 품	536,516	(39,993)	496,523	205,209	(26,318)	178,891

재공품	1,262,767	(126,604)	1,136,163	1,277,343	(128,486)	1,148,857

원부재료 등	7,580,307	(595,213)	6,985,094	6,754,562	(455,649)	6,298,913

미착품	1,612,207	-	1,612,207	982,683	-	982,683

합 계	16,696,912	(1,671,788)	15,025,124	15,586,967	(1,627,521)	13,959,446

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	(1,627,521)	(1,878,736)

평가손실	(44,268)	251,215

기 말	(1,671,789)	(1,627,521)

13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	-	353,427	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	-	151,391	-

Clean and Science Thai	태국	100%	1,434,765	1,434,765	1,434,765	1,434,765

합 계	1,939,583	1,434,765	1,939,583	1,434,765

당사가 종속기업투자에 대하여 인식한 누적 손상차손은 504,818천원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	664,239	3,856,259	1,041,354	(145,352)

Clean and Science China	43,683	35,811	63,046	(8,398)

Clean and Science Thai	3,631,123	2,617,640	3,445,405	3,331

합 계	4,339,045	6,509,710	4,549,805	(150,419)

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	940,807	3,912,081	2,580,120	224,211

Clean and Science China	69,190	53,073	137,990	21,725

Clean and Science Thai	2,197,614	1,265,286	1,153,658	(302,458)

합 계	3,207,611	5,230,440	3,871,768	(56,522)

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	50,055,074	14,201,667	72,750	100,370,335

감가상각누계액	-	(8,044,007)	(3,094,802)	(22,927,952)	(13,571,319)	-	(47,638,081)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(213,125)	(77,898)	-	(291,024)

장부금액	3,365,759	17,897,469	796,027	7,661,764	552,449	72,750	30,346,218

당분기

취득	-	-	-	-	-	664,914	664,914

처분	-	-	-	-	(28)	-	(28)

대체	-	-	46,400	334,000	274,514	(654,914)	-

감가상각비	-	(830,681)	(147,723)	(1,196,571)	(292,022)	-	(2,466,997)

당분기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,780,010	50,389,074	14,425,211	82,750	100,984,280

감가상각누계액	-	(8,874,687)	(3,242,525)	(24,158,275)	(13,847,896)	-	(50,123,384)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(179,376)	(42,402)	-	(221,778)

장부금액	3,365,759	17,066,788	694,704	6,799,192	534,913	82,750	28,544,106

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	49,611,851	14,704,574	623,549	100,980,819

감가상각누계액	-	(6,936,432)	(2,895,014)	(21,343,043)	(13,431,519)	-	(44,606,008)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(193,750)	(127,625)	(149,998)	(471,373)

장부금액	3,365,759	19,005,044	995,815	8,822,827	1,145,430	473,551	33,808,426

전기

취득	-	-	-	-	-	312,718	312,718

처분	-	-	-	-	(112)	-	(112)

대체	-	-	-	406,223	21,427	(713,519)	(285,869)

감가상각비	-	(1,107,574)	(199,788)	(1,567,285)	(614,297)	-	(3,488,944)

전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	50,055,074	14,201,667	72,750	100,370,335

감가상각누계액	-	(8,044,007)	(3,094,802)	(22,927,952)	(13,571,319)	-	(47,638,081)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(213,125)	(77,898)	-	(291,024)

장부금액	3,365,759	17,897,469	796,027	7,661,766	552,449	72,750	30,346,218

(2) 당사는 유형자산과 관련하여 공장화재보험(한화손해보험, 부보금액 96,181백만원)에 가입하고 있으며, 당사의 차입금과 관련하여 신한은행(4,070백만원) 및 산업은행(46,512백만원)을 수익자로 하는 질권계약이 설정되어 있습니다.

15. 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	391,023	24,453	118,281	533,756

리스계약 인식	1,158,974	299,080	5,552	1,463,607

감가상각	(558,796)	(74,299)	(54,237)	(687,333)

감소	(140,471)	-	-	(140,471)

기말(*)	850,730	249,233	69,596	1,169,558

(*) 당사가 인식한 사용권자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 573,197천원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	206,279	122,263	169,566	498,108

리스계약 인식	964,556	-	28,257	992,813

감가상각	(683,352)	(97,810)	(79,542)	(860,704)

감소	(96,461)	-	-	(96,461)

기말(*)	391,022	24,453	118,281	533,756

(*) 당사가 인식한 사용권자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 290,707천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	100,849	26,822	123,019	250,690

리스계약 인식	544,234	299,080	5,552	848,867

이자비용	13,844	7,549	2,623	24,016

리스료 지급	(364,960)	(81,000)	(58,301)	(504,261)

대체	(12,926)	-	-	(12,926)

기말(*)	281,042	252,452	72,893	606,386

(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 346,114천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	84,411	131,493	174,671	390,575

리스계약 인식	470,918	-	28,257	499,175

이자비용	11,120	3,329	5,639	20,088

리스료 지급	(465,599)	(108,000)	(85,548)	(659,147)

기말(*)	100,849	26,822	123,019	250,690

(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 182,731천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 5.27%입니다. 한편, 당분기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스는 없으며 소액 기초자산의 리스료는 10,350천원입니다.

(4) 당분기와 전분기의 리스 총 현금유출은 각각 514,611천원 및 481,881천원입니다.

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	460,075	2,139,663	160,430	95,962	2,856,131

상각 및 손상누계액	(313,045)	(1,267,045)	(102,200)	-	(1,682,290)

정부보조금	-	(190,766)	-	-	(190,766)

장부금액	147,030	681,852	58,230	95,962	983,074

당분기

취득	436	-	-	58,172	58,608

대체(*)	-	73,200	-	(84,702)	(11,502)

무형자산상각비	(19,674)	(207,326)	-	-	(227,000)

당분기말

취득원가	460,511	2,212,863	160,430	69,432	2,903,237

상각 및 손상누계액	(332,719)	(1,579,571)	(102,200)	-	(2,014,489)

정부보조금	-	(85,567)	-	-	(85,567)

장부금액	127,792	547,725	58,230	69,432	803,180

(*) 차액은 경상연구개발비 등으로 대체되었습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	445,978	1,619,297	180,850	111,642	2,357,767

상각 및 손상누계액	(287,442)	(885,342)	(102,200)	-	(1,274,984)

정부보조금	-	(102,534)	-	-	(102,534)

장부금액	158,536	631,421	78,650	111,642	980,249

전기

취득	-	-	-	90,768	90,768

처분	-	-	(20,419)	-	(20,419)

대체	14,097	370,369	-	(106,448)	278,018

무형자산상각비	(25,603)	(319,937)	-	-	(345,540)

전기말

취득원가	460,075	2,139,663	160,430	95,962	2,856,131

상각 및 손상누계액	(313,045)	(1,267,045)	(102,200)	-	(1,682,290)

정부보조금	-	(190,766)	-	-	(190,766)

장부금액	147,030	681,852	58,230	95,962	983,074

(2) 당분기와 전분기 중 경상개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,652,272	1,369,851

17. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

저당권자	담보제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

신한은행	장기금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

한국수출입은행	재고자산	단기차입금	11,780,231	13,000,000

신한은행	토지,건물,기계장치	단기차입금	3,686,277	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	장기차입금	19,320,391	50,720,000

합 계	35,786,899	71,120,000

18. 기타지급채무 및 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	3,550,782	2,113,898

미지급비용	1,304,728	1,914,074

합 계	4,855,510	4,027,972

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	435,227	149,949

예 수 금	110,288	144,330

기 타	-	-

합 계	545,515	294,279

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

수출성장자금	한국수출입은행	4.31	7,300,000	7,300,000

운영자금	신한은행	5.09-5.11	5,000,000	6,000,000

산업은행	4.70	9,000,000	9,000,000

합 계	21,300,000	22,300,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2.25-2.92	25,749,440	29,413,720

합 계	25,749,440	29,413,720

유동성장기부채	(4,885,600)	(4,885,680)

차 감 계	20,863,840	24,528,040

(3) 상기 차입금에 대하여 재고자산, 장기금융상품, 유형자산(토지, 건물, 기계장치)이 담보로 제공되고 있습니다(주석17 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 주석 34에 기재되어 있습니다.

20. 지급보증부채당사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지급보증부채의 내역은 다음과 같습니다(주석 33 참조).

(단위:천원)

구 분	기 초	지급보증손실	기 말

당분기	773,640	18,120	791,760

전 기	760,380	13,260	773,640

21. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,962,877	6,065,578

사외적립자산의 공정가치	(6,508,114)	(7,034,754)

국민연금전환금	(355)	(355)

순확정급여부채 금액(*)	(545,592)	(969,531)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 불입된 사외적립자산의 공정가치는 기타투자자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	585,802	582,508

순이자원가	(161,864)	(101,826)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	423,938	480,682

( *) 종업원급여에 포함된 총 비용

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판)	118,242	125,733

경상개발비	59,211	60,051

퇴직급여(제)	246,485	294,898

합 계	423,938	480,682

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에 대한 예상가중평균 유효법인세율은 각각 25% 및 44%입니다.

23. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	-

일반대출	KRW	6,000,000	5,000,000

외담대	KRW	15,000,000	6,895,681

수입신용장	USD	1,500,000	1,444,190

산업은행	시설대	KRW	25,749,440	25,749,440

일반대출	KRW	9,000,000	9,000,000

한국수출입은행	일반대출	KRW	7,300,000	7,300,000

국민은행	포괄외화지급보증	KRW	2,500,000	-

상기 약정사항 외 당사의 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 금융기관에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 182백만원의 이행지급 등의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	89,750	89,750

무형자산	-	36,600

합 계	89,750	126,350

24. 자본금과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액(*)	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

(*) 과거 실시한 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재 평 가 잉 여 금	2,857,083	2,857,083

기 타 자 본 잉 여 금	469,865	469,865

해외사업장환산이익	298,669	325,257

자 기 주 식	(3,014,135)	(3,014,135)

소 계	611,482	638,070

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 주가 안정을 목적으로 383,000주(취득원가 3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법 정 적 립 금	1,616,707	1,616,707

임 의 적 립 금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	19,834,749	18,851,630

합 계	22,055,374	21,072,255

당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 지급액은 없습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	17,807,105	59,148,847	18,990,954	68,420,933

상품매출액	1,314,098	3,905,937	1,089,490	3,329,941

기타매출액	-	-	-	16,667

합 계	19,121,203	63,054,784	20,080,444	71,767,541

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	15,335,380	49,292,550	16,312,591	58,684,800

상품매출원가	1,211,134	3,533,331	956,588	2,906,047

합 계	16,546,514	52,825,882	17,269,179	61,590,847

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	904,205	2,755,361	900,559	2,713,630

퇴직급여	48,243	118,242	56,416	125,733

복리후생비	74,771	205,199	63,628	185,057

여비교통비	78,573	204,126	64,127	184,066

차량유지비	44,049	139,170	39,625	127,806

세금과공과	(41,476)	90,505	(51,332)	184,856

수출부대비	338,999	759,894	214,603	787,830

감가상각비	270,983	793,093	285,173	840,486

무형자산상각비	38,683	227,000	89,354	252,527

지급수수료	376,305	708,054	250,346	709,463

운반비	271,188	904,859	255,625	955,912

대손상각비	(60,295)	206,969	(36,010)	(120,001)

경상개발비	540,745	1,652,272	467,644	1,369,851

기타	139,781	542,244	186,079	496,436

합 계	3,024,754	9,306,988	2,785,837	8,813,652

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원부재료의 매입	30,188,252	34,192,587

상품의 매입	3,930,271	2,766,096

재고자산의 변동	(1,065,678)	2,202,151

인건비	8,446,129	8,283,532

감가상각비	3,154,331	3,274,662

무형자산상각비	227,000	252,527

지급수수료	6,678,245	7,131,098

운임	1,718,181	1,801,129

전력비 등	4,832,868	4,782,038

기타	4,023,271	5,718,679

합 계	62,132,870	70,404,499

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	235,435	800,950	279,387	779,146

외환차익	140,200	911,728	213,759	1,531,024

외화환산이익	(135,518)	594,226	205,309	477,588

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(6,890)	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	-	-	11,486	11,486

합 계	240,117	2,306,904	703,051	2,799,244

금융비용

이자비용	439,544	1,316,214	452,364	1,351,699

외환차손	177,549	493,507	164,010	1,050,779

외화환산손실	(36,936)	238,432	(137,974)	259,416

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,370	19,370	-	-

지급보증손실	(41,760)	18,120	19,200	46,500

합 계	557,768	2,085,644	497,600	2,708,394

30. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	1,363	14,000	26,543

임대료수익	37,710	113,130	37,710	113,130

잡이익	7,971	51,543	8,631	328,673

합 계	45,681	166,036	60,341	468,346

기타비용

유형자산처분손실	-	27	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	200

기타의대손상각비	-	-	(192,585)	-

잡손실	434	3,456	2,187	20,527

합 계	434	3,483	(190,398)	20,727

31. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(565,470,878)	983,118,985	161,702,704	1,073,325,662

가중평균유통보통주식수	6,117,000	6,117,000	6,117,000	6,117,000

기본주당순이익	(92)	161	26	175

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	92	598,000,000	6,500,000	274	1,781,000,000

자기주식	(383,000)	92	(35,236,000)	(383,000)	274	(104,942,000)

합 계	1,113,294,000	합 계	1,676,058,000

가중평균유통보통주식수(÷92)	6,117,000	가중평균유통보통주식수(÷274)	6,117,000

(전분기) (단위:주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	92	598,000,000	6,500,000	273	1,774,500,000

자기주식	(383,000)	92	(35,236,000)	(383,000)	273	(104,559,000)

합 계	562,764,000	합 계	1,669,941,000

가중평균유통보통주식수(÷92)	6,117,000	가중평균유통보통주식수(÷273)	6,117,000

(3) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	423,939	480,682

감가상각비	3,154,331	3,274,662

무형자산상각비	227,000	252,527

대손상각비	206,969	(120,001)

재고자산평가손실	44,268	(300,004)

외화환산손실	238,432	259,416

지급보증손실	18,120	46,500

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,370	-

유형자산처분손실	27	-

잡손실	3,015	7,852

외화환산이익	(594,226)	(477,588)

유형자산처분이익	(1,363)	(26,543)

수선비	37,228	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	-	(11,486)

경상개발비	(549,164)	(531,009)

이자수익	(800,950)	(779,146)

이자비용	1,316,214	1,351,699

잡이익	-	(269,112)

법인세비용	322,608	828,185

합 계	4,065,819	3,986,633

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(1,654,469)	(970,764)

미수금의 감소(증가)	50,807	154,007

선급금의 감소(증가)	179,393	43,044

선급비용의 증가	(109,951)	(39,756)

기타유동자산의 감소(증가)	(177,564)	137,148

재고자산의 감소(증가)	(1,109,946)	2,472,156

매입채무의 증가	688,674	683,274

미지급금의 증가(감소)	1,187,388	194,078

선수금의 증가(감소)	285,278	(90,886)

예수금의 감소	(34,042)	(2,858)

미지급비용의 증가	(610,496)	(663,160)

퇴직금의 지급	(441,063)	(944,653)

사외적립자산의 감소	441,063	944,653

합 계	(1,304,928)	1,916,282

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	654,914	17,427

건설중인자산의 무형자산 대체	73,200	472,564

장기차입금의 유동성 대체	3,664,200	2,442,880

사용권자산과 리스부채의 최초 인식	848,867	345,078

사용권자산과 보증금 현재가치할인차금의 계상	614,740	445,949

사용권자산과 감가상각누계액의 제거	928,205	48,231

매입채무의 미지급금 대체	(265,522)	-

리스부채의 유동성 대체	95,856	56,971

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

환율변동	기타

단기차입금	22,300,000	(1,000,000)	-	-	21,300,000

유동성장기차입금	4,885,680	(3,664,280)	-	3,664,200	4,885,600

장기차입금	24,528,040	-	-	(3,664,200)	20,863,840

정부보조금	372,739	480,444	-	(557,651)	295,532

유동성리스부채	182,731	(480,245)	-	643,628	346,114

리스부채	67,959	-	-	192,313	260,272

합 계	52,337,149	(4,664,081)	-	278,290	47,951,358

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

환율변동	기타

단기차입금	20,056,294	2,443,706	-	-	22,500,000

유동성장기차입금	3,250,380	(2,386,120)	-	3,664,280	4,528,540

장기차입금	29,413,720	-	-	(3,664,280)	25,749,440

정부보조금	324,493	598,208	-	(582,009)	340,692

유동성리스부채	255,547	(471,197)	-	491,859	276,209

리스부채	135,027	-	-	(70,682)	64,345

합 계	53,435,462	184,596	-	(160,832)	53,459,226

33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China, Clean and Science Thai

기타특수관계자	델타피디에스 주식회사

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당분기말	전기말

채권	Clean and Science USA	매출채권	3,032,105	3,110,875

Clean and Science China	매출채권	29,180	12,657

Clean and Science Thai	매출채권	1,828,745	447,296

미수금	-	49,286

대여금	611,250	564,300

임원	임차보증금	6,500,000	5,500,000

채권 등 합계	12,001,280	9,684,414

채무	Clean and Science Thai	매입채무	374,620	44,865

채무 등 합계	374,620	44,865

상기 종속기업의 매출채권에 대하여 보고기간종료일 현재 각각 2,400,246천원 및 2,196,786천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기에 인식한 대손상각비는 각각 203,460천원 및 (-)179,768천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당분기	전분기

Clean and Science USA	매출	574,650	1,382,855

Clean and Science China	매출	30,204	24,547

Clean and Science Thai	매출(*)	1,570,987	386,906

매출 등 합계	2,175,841	1,794,308

Clean and Science USA	수출부대비용	2,879	11,326

Clean and Science China	지급수수료	67,019	82,434

Clean and Science Thai	매입(*)	170,928	(36,744)

매입 등 합계	240,825	57,016

(*) 유상사급거래를 상계한 이후의 금액입니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금 USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	연결회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	환율변동	분기말

종속기업	Clean and Science Thai	564,300	-	-	29,900	594,200	-

(전기) (단위:천원)

구분	연결회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	환율변동	기말

종속기업	Clean and Science Thai	549,900	-	-	14,400	564,300	-

종속기업에 대한 대여금의 만기는 2023년부터 5년이며, 이자율은 3.80%입니다. 보고기간종료일 현재 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,734,330	1,614,538

퇴직급여	346,764	211,102

합 계	2,081,093	1,825,639

(6) 당사는 산업은행 차입금과 관련하여 임원으로부터 14,400백만원의 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다.

34. 위험관리목적 및 정책34.1 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	63,191,549	66,110,403

자본 (B)	29,752,668	28,796,137

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	16,234,436	20,208,116

장단기차입금 (D)	47,049,440	51,713,720

부채비율 (A÷B)	212.39%	229.58%

순차입금비율 (D-C)÷B	103.57%	109.41%

34.2 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는
금융자산 및 금융부채	민감도분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석	대출 조정

시장위험 - 주가	지분상품 투자	해당사항 없음	해당사항 없음

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	신용한도 설정
채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영지원실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY, THB 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

나. 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사의 정책은 차입금의 최소 80%를 고정금리로 유지하는 것입니다. 당사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 원화로 표시된 상품입니다.당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 유동성 위험 관리당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 67,029백만원(전기: 70,648백만원)을 확보하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	9,047,405	9,047,405	-	-	-	9,047,405

단기차입금	21,300,000	21,568,146	-	-	-	21,568,146

기타지급채무	4,855,510	4,855,510	-	-	-	4,855,510

정부보조금	295,532	295,532	-	-	-	295,532

지급보증부채	791,760	791,760	-	-	-	791,760

장기차입금	25,749,440	5,451,929	5,333,649	5,214,866	11,442,505	27,442,949

리스부채	606,386	485,376	239,642	94,860	-	819,877

합 계	62,646,033	42,495,658	5,573,290	5,309,726	11,442,505	64,821,180

지급보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

(3) 신용위험 관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 신용위험에 대한 최대 노출 정도ㄱ. 위험관리당사는 신용위험 관리 목적에서 신용등급이 A등급 이상인 은행 및 금융기관과 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.ㄴ. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ㄷ. 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

② 기대신용손실충당금당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.