크린앤사이언스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 43 (당) 분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 42 (전) 분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "회사")는 1973년 3월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당 분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

회사의 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업으로서 종속기업인 Clean and Science USA와 Clean and Science China에 투자하고 있습니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 원가법으로 처리하고 있습니다.

2.3 외화환산손익 (1) 기능통화와 보고통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들은 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액과 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.4 중요한 회계적 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.2.5 수익인식

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 5단계 수익인식모형(① 계약 식별→ ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분→⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다. (1) 수행의무의 식별회사는 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 제품 판매 계약에 따라 재화를 이전하기로 한 약속을 수행의무로 식별하고 있으며, 해당 재화에 대한 통제가 고객에게 이전될 때 재화 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.6 금융상품

(1) 금융자산 가. 분류 및 측정금융자산은 다음의 측정 범주로 분류합니다.- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며, 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하고 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 채무상품은 다음의 세 범주로 분류합니다.

(상각후원가측정 금융자산)계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익 '에 포함됩니다. (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익 '에 포함됩니다. (당기손익-공정가치측정 금융자산)상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

나. 손상

매 보고기간말 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

매출채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하는 않는 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다. 다. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

라. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 금융부채와 지분상품 가. 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 나. 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

다. 금융부채

금융부채는 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다.

(당기손익-공정가치 측정 금융부채)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 부채의자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고, 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(상각후원가 측정 금융부채)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. (금융보증부채)금융보증부채는 최초 인식시 공정가치로 측정되며 후속적으로 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. 라. 금융부채의 제거

의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.7 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추 정 내 용 년 수

건물	20년, 40년

구축물	10년, 20년

기계장치	8년

기타유형자산	4년

매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.10 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산산업재산권과 내부사용 목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.12 순확정급여부채 회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 별도의 기금에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 회사는 회계기간 중 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 2.13 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하며, 리스제공자는 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지 여부에 따라 금융리스와 운용리스로 분류합니다. (1) 리스이용자회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하며, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 회사는 소액 기초자산리스의 경우 기준서의 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자리스제공자는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

2.14 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

한편 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.15 파생상품 회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 인식하고 있습니다.

2.16 법인세비용 및 이연법인세

회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니합니다. 이연법인세 회계처리는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위해 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

2.18 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.19 부문별 보고 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,385	2,344

보통예금	3,050,039	5,145,915

합 계	3,053,424	5,148,259

4. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

삼성증권	1,000,000	1,000,000	자사주신탁

수협은행	1,000,000	-	정기예금

합 계	3,000,000	2,000,000

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	17,283,813	22,245,220

대손충당금	(2,058,689)	(2,020,259)

장부가액	15,225,124	20,224,961

기타수취채권	미수금	694,408	592,756

대손충당금	(148,500)	(148,500)

미수수익	25,098	28,231

장부가액	571,006	472,486

합 계	15,796,130	20,697,447

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	(2,020,259)	(148,500)	(1,477,581)	-

대손상각비	(38,431)	-	(569,121)	(148,500)

채권제각	-	-	26,443	-

기말잔액	(2,058,689)	(148,500)	(2,020,259)	(148,500)

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

30일 이내	11,102,830	72,917	13,270,915	396,813

30~60일	1,484,784	429,046	3,953,257	5,937

60~90일	632,485	9,269	2,025,247	3,386

90~180일	1,360,585	7,286	848,096	15,127

180일 초과	1,119,892	9,570	1,446,128	8,303

1년 초과	1,583,237	191,419	701,577	191,421

합 계	17,283,813	719,507	22,245,220	620,987

대손충당금	(2,058,689)	(148,500)	(2,020,259)	(148,500)

장부가액	15,225,124	571,006	20,224,961	472,487

6. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,156,260	299,136

선급비용	58,393	144,546

부가세대급금	294,955	280,171

당기법인세자산	685,328	503,061

소 계	2,194,936	1,226,914

비유동

장기선급비용	151,096	162,045

합 계	2,346,032	1,388,959

7. 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액

수익증권(유동)	290,000	286,717	286,717	-

수익증권(비유동)	319,860	333,628	333,628	-

합계	609,861	620,346	620,346	-

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권(유동)	704	(3,987)

수익증권(비유동)	1,596	12,172

합계	2,300	8,185

(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액

시장성없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	14,000	14,000	14,000	14,000

8. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	합 계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,053,424	-	-	3,053,424	3,053,424

단기금융상품	15,108,000	-	-	15,108,000	15,108,000

매출채권	15,225,124	-	-	15,225,124	15,225,124

기타수취채권	571,006	-	-	571,006	571,006

기타비유동금융자산	5,665,621	-	-	5,665,621	5,665,621

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	286,717	-	286,717	286,717

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	333,628	-	333,628	333,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	39,623,175	620,346	14,000	40,257,521	40,257,521

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	12,975,524	-	12,975,524	12,975,524

단기차입금	16,000,000	-	16,000,000	16,000,000

기타지급채무	5,573,613	-	5,573,613	5,573,613

정부보조금	197,754	-	197,754	197,754

유동성장기차입금	2,249,000	-	2,249,000	2,249,000

유동성리스부채	631,682	-	631,682	631,682

장기차입금	32,186,500	-	32,186,500	32,186,500

리스부채	222,273	-	222,273	222,273

미지급배당금	917,550	-	917,550	917,550

지급보증부채	-	726,480	726,480	726,480

합 계	70,953,896	726,480	71,680,376	71,680,376

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,148,259	-	-	5,148,259	5,148,259

단기금융상품	13,855,000	-	-	13,855,000	13,855,000

매출채권	20,224,961	-	-	20,224,961	20,224,961

기타수취채권	472,487	-	-	472,487	472,487

기타비유동금융자산	5,634,171	-	-	5,634,171	5,634,171

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	256,013	-	256,013	256,013

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	332,033	-	332,033	332,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	45,334,878	588,046	14,000	45,936,924	45,936,924

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계	공정가액

상각후원가 금융부채	-

매입채무	15,665,490	-	15,665,490	15,665,490

단기차입금	16,000,000	-	16,000,000	16,000,000

기타지급채무	6,197,460	-	6,197,460	6,197,460

정부보조금	151,477	-	151,477	151,477

유동성장기차입금	1,605,680	-	1,605,680	1,605,680

유동성리스부채	256,921	-	256,921	256,921

장기차입금	33,231,240	-	33,231,240	33,231,240

리스부채	261,859	-	261,859	261,859

지급보증부채	-	711,300	711,300	711,300

합 계	73,370,127	711,300	74,081,427	74,081,427

(2) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채

이자수익	62,020	-	-	-	62,020

외환차익	413,772	-	49,540	-	463,312

외화환산이익	916,466	-	6,240	-	922,706

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,300	-	-	2,300

금융수익 계	1,392,258	2,300	55,780	-	1,450,338

이자비용	-	-	(305,521)	-	(305,521)

외환차손	(726,862)	-	(69,591)	-	(796,453)

외화환산손실	(194,984)	-	(14,125)	-	(209,109)

보증손실	-	-	-	(15,180)	(15,180)

금융비용 계	(921,846)	-	(389,237)	(15,180)	(1,326,263)

(전기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채

이자수익	270,574	-	-	-	270,574

외환차익	1,721,507	-	88,477	-	1,809,984

외화환산이익	690,486	-	578	-	691,064

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	8,185	-	-	8,185

금융수익 계	2,682,567	8,185	89,055	-	2,779,807

이자비용	-	-	(1,239,608)	-	(1,239,608)

외환차손	(763,268)	-	(183,040)	-	(946,308)

외화환산손실	(88,006)	-	(48,372)	-	(136,378)

보증손실	-	-	-	(58,500)	(58,500)

금융비용 계	(851,274)	-	(1,471,020)	(58,500)	(2,380,794)

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액

제 품	6,338,200	(1,001,188)	5,337,012	8,063,129	(1,379,415)	6,683,714

상 품	402,589	(7,479)	395,110	326,077	(4,583)	321,494

재공품	1,501,031	(100,652)	1,400,379	981,250	(109,146)	872,104

원부재료 등	10,400,105	(1,101,531)	9,298,574	9,858,401	(1,167,848)	8,690,553

미착품	2,061	-	2,061	502,403	-	502,403

합 계	18,643,986	(2,210,850)	16,433,136	19,731,260	(2,660,992)	17,070,268

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 21,939,246천원(전기: 108,351,728천원) 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(2,660,992)	(2,586,514)

평가손실	448,030	(716,781)

폐 기	2,112	642,303

기 말	(2,210,850)	(2,660,992)

회사 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금 변동은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

10. 종속기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분액	장부가액	장부가액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	(2,497,623)	-	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	3,078	-	-

합 계	504,818	(2,494,545)	-	-

회사가 종속기업투자에 대하여 인식한 누적 손상차손은 504,818천원입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	2,641,415	5,139,038	10,718,447	(21,089)

Clean and Science China	45,904	42,826	31,315	(16,574)

합 계	2,687,319	5,181,864	10,749,762	(37,663)

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	2,142,596	4,542,540	3,357,565	(509,200)

Clean and Science China	58,576	39,280	279,667	10,228

합 계	2,201,172	4,581,820	3,637,232	(498,972)

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액	3,365,759	19,323,303	2,917,414	19,497,203	1,061,244	1,630,548	47,795,471

취득원가	3,365,759	25,635,918	5,338,369	49,891,628	1,241,242	14,446,045	99,918,961

감가상각누계	-	(6,312,615)	(2,420,955)	(20,921,483)	-	(12,685,576)	(42,340,629)

손상차손누계	-	-	-	(9,241,692)	-	-	(9,241,692)

정부보조금	-	-	-	(231,250)	(179,998)	(129,921)	(541,169)

취득 장부가액	-	-	-	-	2,164,254	-	2,164,254

취득원가	-	-	-	-	2,210,906	-	2,210,906

정부보조금	-	-	-	-	(46,652)	-	(46,652)

대체 장부가액	-	-	84,446	481,032	(579,777)	14,299	-

취득원가	-	-	84,446	481,032	(626,429)	60,951	-

정부보조금	-	-	-	-	46,652	(46,652)	-

감가상각비(*1)	-	(268,325)	(118,696)	(909,083)	-	(188,331)	(1,484,435)

상각비 계상	-	(268,325)	(118,696)	(918,458)	-	(199,611)	(1,505,090)

보조금 상계	-	-	-	9,375	-	11,280	20,655

손상차손(*2)	-	-	-	-	-	-	-

손상차손누계	-	-	-	-	-	-	-

처분 장부가액(*3)	-	-	-	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액	3,365,759	19,054,978	2,883,164	19,069,152	2,645,721	1,456,516	48,475,290

취득원가	3,365,759	25,635,918	5,422,815	50,372,660	2,825,719	14,506,996	102,129,867

감가상각누계	-	(6,580,940)	(2,539,651)	(21,839,941)	-	(12,885,187)	(43,845,719)

손상차손누계	-	-	-	(9,241,692)	-	-	(9,241,692)

정부보조금	-	-	-	(221,875)	(179,998)	(165,293)	(567,166)

(*1) 감가상각비 중 1,407,137천원(전분기: 1,558,159천원)은 매출원가, 77,298천원(전분기: 82,315천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 전기 이전 보건용 마스크생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등으로 마스크생산 현금창출단위에서 영업손실이 발생하였으며 향후에도 코로나19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불활실하다고 보아 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 마스크생산 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며 이에 따라 전기 이전에 구축물 및 기계장치에 대한 손상차손 10,552,486천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 정읍1공장의 여과지 함침 생산라인 화재로 인하여, 기계장치의 소실이 발생하였습니다. 소실된 기계장치의 취득가액은 3,241,149천원이며, 장부가액은 40,387천원입니다. 관련하여 소실된 기계장치에 대하여 재조달을 진행하고 있으며, 2022년 상반기 재조달 완료시점에 화재보험금을 청구할 예정입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액	3,365,759	19,907,875	4,793,771	26,830,618	772,854	2,218,610	57,889,487

취득원가	3,365,759	25,148,888	6,600,063	51,553,499	952,852	14,162,756	101,783,817

감가상각누계	-	(5,241,013)	(1,806,292)	(20,028,645)	-	(11,914,945)	(38,990,895)

손상차손누계	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

정부보조금	-	-	-	(268,750)	(179,998)	(29,201)	(477,949)

취득 장부가액	-	-	-	-	2,588,333	-	2,588,333

취득원가	-	-	-	-	2,719,287	-	2,719,287

정부보조금	-	-	-	-	(130,954)	-	(130,954)

대체 장부가액	-	487,030	49,100	1,579,278	(2,299,943)	184,535	-

취득원가	-	487,030	49,100	1,579,278	(2,430,897)	315,489	-

정부보조금	-	-	-	-	130,954	(130,954)	-

감가상각비(*1)	-	(1,071,602)	(614,663)	(4,056,100)	-	(772,596)	(6,514,961)

상각비 계상	-	(1,071,602)	(614,663)	(4,093,600)	-	(802,830)	(6,582,695)

보조금 상계	-	-	-	37,500	-	30,234	67,734

손상차손	-	-	(1,310,794)	(4,816,206)	-	-	(6,127,000)

손상차손누계	-	-	(1,310,794)	(4,816,206)	-	-	(6,127,000)

처분 장부가액	-	-	-	(40,387)	-	(1)	(40,388)

취득원가	-	-	-	(3,241,149)	-	(32,200)	(3,273,349)

감가상각누계	-	-	-	3,200,762	-	32,199	3,232,961

기말 장부가액	3,365,759	19,323,303	2,917,414	19,497,203	1,061,244	1,630,548	47,795,471

취득원가	3,365,759	25,635,918	5,338,369	49,891,628	1,241,242	14,446,045	99,918,961

감가상각누계	-	(6,312,615)	(2,420,955)	(20,921,483)	-	(12,685,576)	(42,340,629)

손상차손누계	-	-	-	(9,241,692)	-	-	(9,241,692)

정부보조금	-	-	-	(231,250)	(179,998)	(129,921)	(541,169)

(*1) 감가상각비 중 6,200,619천원(전기: 4,818,892천원)은 매출원가, 314,342천원(전기: 415,908천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

기초 장부가액	155,720	71,355	78,650	95,969	401,694

취득원가	420,907	900,610	180,850	95,969	1,598,336

손상차손누계액	-	-	(102,200)	-	(102,200)

상각누계액	(265,187)	(770,922)	-	-	(1,036,109)

정부보조금	-	(58,333)	-	-	(58,333)

취득 장부가액	-	-	-	18,863	18,863

취득원가	-	-	-	18,863	18,863

정부보조금	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

손상차손 누계액	-	-	-	-	-

처분 장부가액	-	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(5,142)	(6,410)	-	-	(11,552)

상각비 계상액	(5,142)	(11,410)	-	-	(16,552)

보조금 상계액	-	5,000	-	-	5,000

기말 장부가액	150,578	64,945	78,650	114,832	409,005

취득원가	420,907	900,610	180,850	114,832	1,617,199

손상차손누계액	-	-	(102,200)	-	(102,200)

상각누계액	(270,329)	(782,332)	-	-	(1,052,661)

정부보조금	-	(53,333)	-	-	(53,333)

(전기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

기초 장부가액	151,508	105,912	460,850	-	718,270

취득원가	397,294	900,610	612,663	-	1,910,567

상각누계	(245,525)	(716,365)	-	-	(961,890)

손상차손누계	-	-	(151,813)	-	(151,813)

정부보조금	(261)	(78,333)	-	-	(78,594)

취득 장부가액	23,613	-	-	95,969	119,582

취득원가	23,613	-	-	95,969	119,582

손상차손(*1)	-	-	(102,200)	-	(102,200)

손상차손누계	-	-	(102,200)	-	(102,200)

처분 장부가액	-	-	(280,000)	-	(280,000)

취득원가	-	-	(431,813)	-	(431,813)

손상차손누계	-	-	151,813	-	151,813

무형자산상각비	(19,401)	(34,557)	-	-	(53,958)

상각비 계상	(19,662)	(54,557)	-	-	(74,219)

보조금 상계	261	20,000	-	-	20,261

기말 장부가액	155,720	71,355	78,650	95,969	401,694

취득원가	420,907	900,610	180,850	95,969	1,598,336

상각누계액	(265,187)	(770,922)	-	-	(1,036,109)

손상차손누계	-	-	(102,200)	-	(102,200)

정부보조금	-	(58,333)	-	-	(58,333)

(*1) 회사는 전기 중 골프회 원권에 대하여 102,200천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 정부보조금

보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발내역	지급처	기계장치	비품	건설중인자산	소프트웨어	정부보조금

고효율 전자파 차폐소재 개발	한국산업기술평가관리원	-	86,568	-	-	-

PPS섬유	-	8	-	-	-

복합필터	-	27	-	-	-

청정생산	-	5	-	-	-

나노소재	-	25,403	-	-	64,916

소재부품	-	8,464	-	-	123,879

친환경전자파차폐	-	44,817	-	-	8,959

바코드시스템	정읍시청	-	-	-	1	-

MES시스템	중소기업기술정보진흥원	-	-	179,998	58,333	-

마스크 제조공정 효율개선 지원	한국섬유수출입협회	221,875	-	-	-	-

합 계	221,875	165,292	179,998	58,334	197,754

한편, 당분기 경상개발비 중 160,209천원(전기 : 595,033천원)을 정부보조금과 상계하였습니다.

14. 담보제공 자산

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	관련계정	장부가액	채권최고액

단기금융상품	신한은행	단기금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	단기차입금	14,635,586	13,000,000

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	단기차입금	4,511,743	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	장기차입금	30,197,627	50,720,000

무형자산	신한은행	특허권	단기차입금	577	2,400,000

합 계	50,345,533	73,520,000

15. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,975,524	15,665,490

기타지급채무

미지급금	3,958,231	3,596,996

미지급비용	1,615,382	2,600,464

기타지급채무 계	5,573,613	6,197,460

합 계	18,549,137	21,862,950

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	246,614	200,400

예수금	85,554	189,547

합 계	332,168	389,947

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출성장자금	한국수출입은행(*1)	1.14%	7,500,000	7,500,000

운영자금	신한은행(*2)	2.04%~2.78%	8,500,000	8,500,000

합계	16,000,000	16,000,000

(*1) 한국수출입은행 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 신한은행 차입금에 대하여 단기금융상품 및 정읍 1공장의 토지, 건물, 기계장치 및 특허권이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행(*1)	1.45%-3.09%	34,435,500	34,836,920

합 계	34,435,500	34,836,920

유동성장기부채	(2,249,000)	(1,605,680)

차 감 계	32,186,500	33,231,240

(*1) 산업은행 차입금에 대하여 정읍 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환 연도	상환 금액

1년 이내	2,249,000

2년 이내	3,994,260

3년 이내	4,885,600

3년 초과	23,306,640

합 계	34,435,500

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	225,821	220,073	155,821	601,715

리스계약 인식	652,616	-	-	652,616

감가 상각	(301,911)	(24,453)	(14,086)	(340,449)

감소	-	-	-	-

기말	576,528	195,620	141,735	913,882

(*) 회사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 78,650원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	271,485	317,883	364,273	953,641

리스계약 인식	604,285	-	-	604,285

감가 상각	(649,949)	(97,810)	(66,731)	(814,490)

감소	-	-	(141,721)	(141,721)

기말	225,822	220,073	155,820	601,715

(*) 회사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 99,724원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	126,543	232,096	160,140	518,779

리스계약	639,184	-	-	639,184

이자비용	7,157	2,222	1,261	10,640

리스료 지급	(272,445)	(27,000)	(15,204)	(314,649)

기말 (*)	500,438	207,318	146,197	853,954

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 631,682천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	59,626	328,790	225,569	613,985

리스계약 인식	589,712	-	-	589,712

이자비용	9,761	11,306	6,387	27,454

리스료 지급	(532,556)	(108,000)	(71,816)	(712,372)

기말 (*)	126,543	232,096	160,140	518,779

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 256,921천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.69%입니다. 한편, 당분기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 소액 기초자산의 리스료는 3,134천원입니다.

18. 지급보증부채

회사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 유동부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지급보증부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	기 초	증감액	기 말

당분기	711,300	15,180	726,480

전 기	652,800	58,500	711,300

회사는 당분기에 15,180천원의 지급보증손실을 인식하였으며, 전기에 58,500천원 지급보증손실을 인식하였습니다.

19. 순확정급여부채회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 또한 회사는 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하였으며, 당기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 13,175천원입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,095,604	8,230,283

사외적립자산의 공정가치	(8,714,792)	(9,165,094)

국민연금전환금	(588)	(588)

순확정급여부채 금액	(619,776)	(935,399)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	8,230,283	7,900,971

당기근무원가	292,498	1,212,392

이자비용	54,089	179,858

보험수리적이익	-	(641,980)

급여지급액	(481,266)	(420,958)

기말	8,095,604	8,230,283

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	9,165,094	8,458,893

회사부담금	-	1,000,000

사외적립자산의 기대수익	282,732	198,743

보험수리적손실	(251,767)	(71,584)

부담금 지급액	(481,266)	(420,958)

기말	8,714,792	9,165,094

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당분기	전기	당분기말	전기말

예금상품	3.18%	3.18%	8,714,792	9,165,094

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 독립된 외부기관의 평가에 근거하여 결정되었으며, 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각 각 30,965 천원과 127,159천 원 입니다. ( 5 ) 당분기와 전기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	292,498	1,212,392

이자비용	54,089	179,858

사외적립자산의 기대수익	(30,965)	(198,743)

합 계	315,622	1,193,507

(6) 당분기와 전기에 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다

구 분	당분기	전 기

할인율	3.18%	3.18%

임금상승률	5.00%	5.00%

할인율은 보고기간말 현재 우량 회사채의 시장수익률을 기준으로 산정하였으며, 사망률 및 퇴직률은 보험개발원에서 제공하는 표준율을 적용하였습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% P 증가시	1% P 감소시

할인율	(527,116)	604,480

임금상승률	587,937	(523,704)

20. 우발채무와 주요 약정사항 보고기간 종료일 현재 회사는 신한은행과 2,000백만원의 종합한도대출 약정 및 산업은행 등과 72,779백만원의 신용거래 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 회사의 물품대지급과 관련하여 신한은행에 30백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 금융기관에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

21. 자본금과 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

2002년도 취득금액 882,573천원 및 2003년도 취득금액 540,290천원을 이 익소 각으 로 인하 여 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	469,865	469,865

해외사업환산이익	177,691	112,548

자기주식	(3,014,135)	(3,014,135)

소 계	490,504	425,361

(3) 회사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 취득하고 있습니다. 전기에 1,381주 (취득원가 49,402천원)를 추가로 취득하였으며, 당분기말 현재 383,000주(취득원가3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,616,707	1,524,952

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	30,993,705	33,529,106

합 계	33,214,330	35,657,976

회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당분기와 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출액	23,224,767	35,596,594

상품 매출액	895,286	1,298,712

합 계	24,120,053	36,895,306

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 회사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.

당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	4,189,054	18,487,428	1,443,571	24,120,053

감가상각비	946,183	793,684	85,017	1,824,885

무형자산상각비	3,926	6,838	789	11,553

영업이익(손실)(반영전)	(1,019,358)	31,945	(638,208)	(1,625,622)

내부거래이익	644,665	(572,891)	(71,774)	-

영업이익(손실)(반영후)	(374,693)	(540,946)	(709,982)	(1,625,622)

(전분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합 계

매출액	7,977,877	26,890,847	2,026,582	36,895,306

감가상각비	918,178	646,595	289,043	1,853,816

무형자산상각비	6,662	7,933	974	15,569

영업이익(손실)(반영전)	1,488,699	1,771,977	(2,333,322)	927,353

내부거래이익	1,088,616	(1,039,283)	(49,333)	-

영업이익(손실)(반영후)	2,577,315	732,694	(2,382,655)	927,353

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	20,329,496	84.28%	29,062,041	78.77%

아시아	2,474,303	10.26%	6,617,128	17.93%

미 주	756,551	3.14%	957,927	2.60%

기 타	559,704	2.32%	258,210	0.70%

합 계	24,120,053	100.00%	36,895,306	100.00%

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당분기	전분기

A 기업	필터	7,959,776	10,460,411

B 기업	필터	656,224	3,754,955

합 계	8,616,000	14,215,366

24. 매출원가 및 판매관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	21,139,686	31,085,520

상품매출원가	799,559	1,063,352

합 계	21,939,245	32,148,872

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,089,879	1,221,148

퇴직급여	57,890	32,142

복리후생비	95,021	79,733

여비교통비	40,309	17,475

차량유지비	65,558	50,578

세금과공과	153,405	130,270

수출부대비	337,055	452,368

감가상각비	417,747	295,657

무형자산상각비	11,553	15,569

지급수수료	114,183	222,291

운반비	305,024	394,462

대손상각비	38,431	(18,541)

경상개발비	844,705	598,703

기타	235,670	327,226

합 계	3,806,430	3,819,081

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원부재료의 매입	13,053,796	18,908,849

상품의 매입	821,429	1,433,921

재고자산의 변동	637,131	405,618

인건비	3,460,558	3,544,648

감가상각비(주석11, 17)	1,824,885	1,853,816

무형자산상각비	11,553	15,569

지급수수료	3,371,707	3,625,183

운임	692,108	868,955

전력비 등	864,690	1,398,523

기타	1,007,818	3,912,871

합 계	25,745,675	35,967,953

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

금융수익

이자수익	62,020	80,966

외환차익	463,313	1,202,529

외화환산이익	922,706	184,393

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,300	-

지급보증손실환입	-	32,700

합 계	1,450,339	1,500,588

금융비용

이자비용	305,521	318,265

외환차손	796,454	327,229

외화환산손실	209,110	512,897

지급보증손실	15,180	-

합 계	1,326,265	1,158,391

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

기타수익

수입임대료	37,710	25,860

잡이익	85,947	47,596

합 계	123,657	73,456

기타비용

잡손실	14	54

합 계	14	54

28. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,018	50,913

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	161,545	551,293

세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액	-	(429,107)

자본에 반영된 법인세비용	(18,374)	(11,747)

법인세수익	148,189	161,352

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,377,906)	1,342,952

적용세율에 따른 세부담액	(303,139)	289,949

조정:

비공제비용	33,547	26,718

세액공제	-	(123,948)

기타	417,783	(31,368)

조정 계	451,330	(128,598)

법인세수익	148,191	161,351

유효세율	-	12.01%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

해외사업환산이익	(18,374)	(1,747)

(4) 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	2,660,993	2,210,850	2,660,993	2,210,850	585,418	486,387

대손충당금	1,940,379	2,027,407	1,940,379	2,027,407	426,883	446,030

확정급여채무	8,229,695	346,000	480,678	8,095,016	1,810,533	1,780,904

정부보조금	750,980	299,788	232,515	818,253	165,216	180,016

미지급비용	527,387	524,394	527,387	524,394	116,025	115,367

감가상각비	271,515	8,535	-	280,051	59,733	61,611

유형자산손상차손	9,841,118	-	360,451	9,480,667	2,165,046	2,085,747

무형자산손상차손	102,200	-	-	102,200	22,484	22,484

보증금평가손실	43,313	-	-	43,313	9,529	9,529

리스부채	518,779	335,175	-	853,954	114,131	187,870

보증금	265,070	-	31,724	233,347	58,315	51,336

기타 항목	75,040	-	3,098	71,942	16,509	15,827

소 계	25,226,468	5,752,149	6,237,224	24,741,393	5,549,823	5,443,106

가산할 일시적차이

미수수익	(28,231)	(25,098)	(28,231)	(25,098)	(6,211)	(5,521)

금융상품평가이익	(8,185)	(2,300)	-	(10,485)	(1,801)	(2,307)

사외적립자산	(8,229,695)	(346,588)	(481,266)	(8,095,016)	(1,810,533)	(1,780,904)

사용권자산	(601,715)	(312,167)	-	(913,882)	(132,377)	(201,054)

장기선급비용	(162,045)	-	(10,949)	(151,096)	(35,650)	(33,241)

해외사업환산손익	(144,293)	(83,516)	-	(227,809)	(31,744)	(50,118)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(9,270,089)	(769,668)	(520,446)	(9,519,311)	(2,039,420)	(2,094,248)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	504,818	-	-	504,818

지급보증부채	711,300	726,480	711,300	726,480

기타 미인식항목	192,011	1,861,021	-	2,053,033

소 계	1,408,129	2,587,501	711,300	3,284,331	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 변동액]	3,510,403	3,348,858

[세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액]	-	-

합 계	17,364,508	7,569,982	6,428,078	18,506,412	3,510,403	3,348,858

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 722,553천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	2,586,515	2,660,993	2,586,515	2,660,993	569,033	585,418

대손충당금	1,175,902	1,940,379	1,175,902	1,940,379	258,699	426,883

확정급여채무	7,900,383	749,682	420,370	8,229,695	1,738,084	1,810,533

정부보조금	656,224	908,738	813,982	750,980	144,369	165,216

미지급비용	475,825	527,387	475,825	527,387	104,682	116,025

감가상각비	245,166	37,123	10,774	271,515	53,937	59,733

유형자산손상차손	4,425,486	6,127,000	711,368	9,841,118	973,607	2,165,046

무형자산손상차손	151,814	102,200	151,814	102,200	33,399	22,484

보증금평가손실	-	43,313	-	43,313	-	9,529

리스부채	613,985	-	95,206	518,779	135,077	114,131

보증금	357,420	-	92,350	265,070	78,632	58,316

기타 항목	87,431	-	12,391	75,040	19,235	16,509

소 계	18,676,151	13,096,815	6,546,497	25,226,469	4,108,754	5,549,823

가산할 일시적차이

미수수익	(66,811)	(28,231)	(66,811)	(28,231)	(14,698)	(6,211)

금융상품평가이익	-	(8,185)	-	(8,185)	-	(1,801)

사외적립자산	(7,900,383)	(750,270)	(420,958)	(8,229,695)	(1,738,084)	(1,810,533)

사용권자산	(953,641)	-	(351,925)	(601,715)	(209,801)	(132,377)

장기선급비용	-	(162,045)	-	(162,045)	-	(35,650)

해외사업환산손익	(95,762)	(48,530)	-	(144,293)	(21,068)	(31,744)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(9,112,522)	(997,261)	(839,694)	(9,270,089)	(2,004,755)	(2,039,420)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	75,695	-	504,818	-	-

지급보증부채	652,800	711,300	652,800	711,300	-	-

기타 미인식항목	174,227	17,784	-	192,011	-	-

소 계	1,256,149	804,780	652,800	1,408,129	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 변동액]	2,103,999	3,510,403

[세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액]	569,603	-

합 계	10,819,778	12,904,333	6,359,602	17,364,509	2,673,602	3,510,403

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 309,788천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여재무상태표에 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	1,169,853	1,253,786

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	2,179,005	2,256,617

합 계	3,348,858	3,510,403

29. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 성 내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)(A)	(1,526,095,718)	1,181,599,800

가중평균유통보통주식수(B)	6,117,000	6,118,074

기본주당순이익(A÷B)	(249)	193

(2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당이익과 동일합니다.(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	6,500,000	90	585,000,000

자기주식(기초)	(383,000)	90	(34,470,000)

자기주식(기중취득)	-	-	-

합 계	550,530,000

가중평균유통보통주식수(÷365)	6,117,000

(전분기) (단위:주)

구 분	주식수(주)	가중치	가중평균주식수(주)

기초	6,500,000	90	585,000,000

자기주식(기초)	(381,619)	90	(34,345,710)

자기주식(기중취득)	(1,381)	20	(27,620)

합 계	550,626,670

가중평균유통보통주식수(÷365)	6,118,074

30. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	315,622	259,053

감가상각비	1,824,885	1,853,816

무형자산상각비	11,553	15,569

대손상각비	38,431	(18,541)

재고자산평가손실	(448,030)	876,434

외화환산손실	209,110	512,897

지급보증손실(환입)	15,180	-

외화환산이익	(922,706)	(184,393)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,300)	-

지급보증부채환입	-	(32,700)

정부보조금의 경상개발비 상계	(160,209)	(98,362)

이자수익	(62,020)	(80,966)

이자비용	305,521	318,265

법인세수익	148,190	161,352

합 계	1,273,227	3,582,424

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,099,186	5,922,714

미수금의 감소(증가)	(101,653)	(28,569)

선급금의 감소(증가)	(857,124)	(30,755)

선급비용의 감소(증가)	86,153	42,212

기타유동자산의 감소(증가)	(14,784)	781,435

재고자산의 감소(증가)	1,085,161	(470,816)

매입채무의 증가(감소)	(1,758,338)	199,442

미지급금의 증가(감소)	(576,955)	(1,106,184)

선수금의 증가(감소)	46,214	40,225

예수금의 증가(감소)	(103,993)	(26,007)

미지급비용의 증가(감소)	(986,293)	(827,180)

퇴직금의 지급	(481,266)	(18,041)

사외적립자산의 감소(증가)	481,266	18,041

합 계	1,917,574	4,496,517

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산과 평가손실충당금의 상계	2,112	125,703

건설중인자산의 건물 대체	-	487,030

건설중인자산의 구축물 대체	84,446	24,000

건설중인자산의 기계장치 대체	481,032	176,700

건설중인자산의 공구와기구 대체	2,000	34,600

건설중인자산의 집기비품 대체	58,951	27,288

정부보조금의 상각비 상계	25,655	23,210

장기차입금의 유동성 대체	1,044,740	639,507

사용권자산과 리스부채의 최초 인식	639,184	445,306

사용권자산과 보증금 현재가치할인차금의 계상	13,432	10,397

사용권자산과 감가상각누계액의 제거	106,368	469,086

리스부채의 유동성 대체	39,586	37,302

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	16,000,000	-	-	-	16,000,000

유동성장기차입금	1,605,680	(401,420)	-	1,044,740	2,249,000

장기차입금	33,231,240	-	-	(1,044,740)	32,186,500

정부보조금	151,477	253,137	-	(206,860)	197,754

유동성리스부채	256,921	(304,009)	-	678,770	631,682

리스부채	261,858	-	-	(39,586)	222,272

미지급배당금	-	-	-	917,550	917,550

합 계	51,507,176	(452,292)	-	1,349,874	52,404,758

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	14,635,640	(135,640)	-	-	14,500,000

유동성장기차입금	2,720,300	(772,960)	-	639,507	2,586,847

장기차입금	40,924,707	(3,528,460)	-	(639,507)	36,756,740

정부보조금	99,681	98,967	-	(114,624)	84,024

유동성리스부채	235,874	(171,367)	-	482,609	547,116

비유동리스부채	378,110	-	-	(37,302)	340,808

미지급배당금	-	-	-	3,059,191	3,059,191

합 계	58,994,312	(4,509,460)	-	3,389,874	57,874,726

31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당분기말	전기말

채권	Clean and Science USA	매출채권	4,377,670	3,790,877

미수금	-	3,120

Clean and Science China	매출채권	-	-

임원	임차보증금	4,000,000	4,000,000

채권 계	8,377,670	7,793,997

상기 종속기업들의 매출채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 1,771,083천원 및 1,688,578천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기에 인식한 대손상각비는 각각 82,504천원 및 618,722천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당분기	전분기

Clean and Science USA	매출액	690,896	875,604

Clean and Science China	매출액	-	27,922

수익 계	690,896	903,526

Clean and Science USA	수출부대비용	6,817	3,051

Clean and Science China	지급수수료	32,396	29,984

비용 계	39,213	33,035

한편, 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금 USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	552,978	797,392

퇴직급여	110,599	83,789

합 계	663,577	881,181

32. 위험관리목적 및 정책32.1 자본 위험 관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	72,012,854	74,471,685

자본 (B)	40,790,646	43,169,149

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	18,161,424	19,003,259

차입금 (D)	50,435,500	50,836,920

부채비율 (A÷B)	176.54%	172.51%

순차입금비율 (D-C)÷B	79.12%	73.74%

32.2 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	대출 조정

시장위험 - 주가	지분상품 투자	해당사항 없음	해당사항 없음

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석신용등급	신용한도 설정채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영지원실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,240,445	2,712,731	2,672,302	3,168,014

JPY	33,692,392	334,229	24,335,701	250,683

EUR	5,441	7,351	5,441	7,303

CNY	151,517	28,791	151,517	28,222

단기금융상품	USD	10,000,000	12,108,000	10,000,000	11,855,000

매출채권	USD	5,355,662	6,484,636	7,905,172	9,371,581

JPY	13,004,551	129,005	26,380,013	271,725

기타수취채권	USD	-	-	2,632	3,120

외화자산 계	21,804,743	24,955,648

(외화부채)

매입채무	USD	946,875	1,146,476	926,101	1,097,893

기타지급채무	USD	57,459	69,572	712,006	844,083

JPY	60,533	600	-	-

외화부채 계	1,216,648	1,941,976

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

외화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,008,932	(2,008,932)	2,245,574	(2,245,574)

JPY	46,263	(46,263)	52,241	(52,241)

EUR	735	(735)	730	(730)

CNY	2,879	(2,879)	2,822	(2,822)

합 계	2,058,809	(2,058,809)	2,301,367	(2,301,367)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 회사의 정책은 차입금의 최소 80%를 고정금리로 유지하는 것입니다. 회사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지수	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	450,000	1%	540,000	1%

고정금리 차입금-만기일(2022.03.29~2030.11.30)

1년 미만	17,889,000	35%	17,245,680	34%

1-5년	18,561,060	37%	18,294,400	36%

5년 초과	13,535,440	27%	14,756,840	29%

합 계	50,435,500	100%	50,836,920	100%

위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% P 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1% P 상승시	1% P 하락시	1% P 상승시	1% P 하락시

당기순이익 증가(감소)	(4,500)	4,500	(5,400)	5,400

(2) 유동성 위험 관리회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 74,779백만원(전기: 75,078백만원)을 확보하고 있습니다.회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	12,975,524	12,975,524	-	-	-	12,975,524

단기차입금	16,000,000	16,000,000	-	-	-	16,000,000

기타지급채무	5,573,613	5,573,613	-	-	-	5,573,613

정부보조금	197,754	197,754	-	-	-	197,754

지급보증부채	726,480	871,776	-	-	-	871,776

장기차입금	34,435,500	2,249,000	3,994,260	4,885,600	23,306,640	34,435,500

미지급배당금	917,550	917,550	-	-	-	917,550

리스부채	853,954	649,645	186,243	33,380	8,200	877,468

합 계	71,680,375	39,434,862	4,180,503	4,918,980	23,314,840	71,489,185

지급보증부채의 계약상 현금흐름은 지급보증의 최대금액이며 보증이 요구될 수 있는가장 이른 기간으로 표시하였습니다.

(3) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.① 신용위험에 대한 최대 노출 정도ㄱ. 위험관리회사는 신용위험 관리 목적에서 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.ㄴ. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ㄷ. 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,053,424	5,148,259

단기금융상품	15,108,000	13,855,000

당기손익공정가치측정금융자산	620,346	588,046

매출채권	17,283,813	22,245,220

기타수취채권	719,506	620,987

기타비유동금융자산	5,665,621	5,634,171

합 계	42,450,710	47,943,183

② 기대신용손실충당금 회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.보고기간 종료일 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	3.35%	33.55%	42.88%	11.91%

총채권금액	13,220,099	1,360,585	2,703,129	17,283,813

기대신용손실충당금	(442,956)	(456,516)	(1,159,217)	(2,058,689)

장부금액	12,777,142	904,069	1,543,912	15,225,124

(전기) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	3.61%	36.47%	47.33%	9.08%

총채권금액	19,249,418	848,096	2,147,706	22,245,220

기대신용손실충당금	(694,469)	(309,323)	(1,016,466)	(2,020,258)

장부금액	18,554,949	538,773	1,131,240	20,224,962

(4) 가격위험관리 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 가격위험에 노출된 지분상품의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 각각 634,346천원 및 602,046천원입니다.

32.3 금융상품의 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	620,346	-	620,346

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	588,046	-	588,046