크린앤사이언스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 47 (당) 기 분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 46 (전) 기 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "당사")는 1979년 12월에 설립되어, 자동차 및 산업용여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다.

이 요약분기재무제표는 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 요약 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당사는 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다.

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 해당 공시가격에는 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1 의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	792,595	-	792,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,812	54,812

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	742,134	-	742,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,812	54,812

당기 중 당사가 보유중인 금융상품과 관련하여 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성 없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무이행시기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출액	제품 및 상품 공급	인도기준	24,633,694	24,633,694	25,298,192	25,298,192

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 재화의 이전	21,090	117,277

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화의 이전	96,322	14,152

(4) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	11,241,305	12,772,190	620,199	24,633,694

감가상각비	565,347	278,335	12,760	856,442

무형자산상각비	23,014	32,544	2,783	58,341

영업이익(손실)(반영전)	819,021	(378,889)	9,527	449,659

내부거래이익	1,580,056	(1,580,056)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	2,399,078	(1,958,946)	9,527	449,659

영업이익률	21.3%	-15.3%	1.5%	1.8%

(전분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	10,669,878	13,092,787	1,535,527	25,298,192

감가상각비	533,228	294,868	13,113	841,209

무형자산상각비	20,298	36,358	2,921	59,577

영업이익(손실)(반영전)	987,507	195,147	(60,539)	1,122,115

내부거래이익	743,895	(743,895)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	1,731,402	(548,748)	(60,539)	1,122,115

영업이익률	16.2%	-4.2%	-3.9%	4.4%

(5) 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	16,245,713	65.95%	17,523,315	69.27%

아시아	6,856,450	27.83%	5,152,597	20.37%

미 주	1,320,025	5.36%	2,479,585	9.80%

기 타	211,506	0.86%	142,694	0.56%

합 계	24,633,694	100.00%	25,298,192	100.00%

(6) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당분기	전분기

A 기업	필터	3,593,446	3,007,365

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,229,481	-	-	1,229,481	1,229,481

단기금융상품	7,540,200	-	-	7,540,200	7,540,200

매출채권	18,251,372	-	-	18,251,372	18,251,372

기타수취채권	149,180	-	-	149,180	149,180

장기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융자산	7,165,278	-	-	7,165,278	7,165,278

당기손익-공정가치측정금융자산	-	792,595	-	792,595	792,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,812	54,812	54,812

합 계	35,335,511	792,595	54,812	36,182,918	36,182,918

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	11,202,877	-	-	11,202,877	11,202,877

단기차입금	22,401,651	-	-	22,401,651	22,401,651

기타지급채무	3,701,573	-	-	3,701,573	3,701,573

정부보조금	171,183	-	-	171,183	171,183

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	13,535,440	-	-	13,535,440	13,535,440

유동성리스부채	-	-	494,558	494,558	494,558

비유동리스부채	-	-	1,234	1,234	1,234

지급보증부채	-	-	908,040	908,040	908,040

합 계	55,898,324	-	1,403,832	57,302,156	57,302,156

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

현금및현금성자산	1,651,601	-	-	1,651,601	1,651,601

단기금융상품	9,304,700	-	-	9,304,700	9,304,700

매출채권	14,977,516	-	-	14,977,516	14,977,516

기타수취채권	604,396	-	-	604,396	604,396

기타비유동금융자산	7,156,183	-	-	7,156,183	7,156,183

당기손익-공정가치측정금융자산	-	742,134	-	742,134	742,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,812	54,812	54,812

합 계	33,694,396	742,134	54,812	34,491,342	34,491,342

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	9,265,340	-	-	9,265,340	9,265,340

단기차입금	21,000,000	-	-	21,000,000	21,000,000

기타지급채무	4,795,669	-	-	4,795,669	4,795,669

정부보조금	169,961	-	-	169,961	169,961

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	14,756,840	-	-	14,756,840	14,756,840

유동성리스부채	-	-	620,498	620,498	620,498

비유동리스부채	-	-	37,244	37,244	37,244

지급보증부채	-	-	860,940	860,940	860,940

합 계	54,873,410	-	1,518,682	56,392,092	56,392,092

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	170,194	-	-	-	170,194

외환차익	196,137	-	10,790	-	206,927

외화환산이익	702,345	-	9,243	-	711,588

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	50,461	-	-	50,461

합 계	1,068,676	50,461	20,033	-	1,139,170

대손상각비	(172,623)	-	-	-	(172,623)

이자비용	-	-	(330,679)	(7,315)	(337,994)

외환차손	29,128	-	(29,128)	-	-

외화환산손실	(30,035)	-	(66,395)	-	(96,430)

합 계	(173,530)	-	(426,202)	(54,415)	(654,147)

(전분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	213,250	-	-	-	213,250

외환차익	273,161	-	144,093	-	417,254

외화환산이익	720,218	-	4,279	-	724,497

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	9,283	-	-	9,283

보증손실환입	-	-	-	2,100	2,100

합 계	1,206,629	9,283	148,372	2,100	1,366,384

대손상각비	142,715	-	-	-	142,715

이자비용	-	-	(385,815)	(9,313)	(395,128)

외환차손	(772,207)	-	(116,822)	-	(889,029)

외화환산손실	(9,125)	-	(25,639)	-	(34,764)

합 계	(638,617)	-	(528,276)	(9,313)	(1,176,206)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

단기금융상품	수협은행	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,215	5,087

보통예금	1,225,266	1,646,514

합 계	1,229,481	1,651,601

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

외화신종자본증권(유동)	682,643	792,595	792,595	742,134

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	50,461	3,097

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

기계설비건설공제조합	40,812	40,812	40,812	40,812

합 계	54,812	54,812	54,812	54,812

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	21,303,618	-	17,857,139	-

손실충당금	(3,052,246)	-	(2,879,623)	-

매출채권장부가액	18,251,372	-	14,977,516	-

기타수취채권

대여금	-	645,000	-	645,000

손실충당금	-	(645,000)	-	(645,000)

미수금	60,512	-	206,725	-

미수수익	88,668	-	397,671	-

기타수취채권장부가액	149,180	-	604,396	-

합 계	18,400,552	-	15,581,912	-

(2) 손실충당금의 변동당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	(2,879,623)	(645,000)	(3,072,301)	(645,000)

대손상각비(환입)	(172,623)	-	145,675	-

제각	-	-	47,003	-

기말잔액	(3,052,246)	(645,000)	(2,879,623)	(645,000)

11. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	76,656	103,213

선급비용	66,793	165,341

부가세대급금	438,950	420,680

합 계	582,399	689,234

12. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	6,712,602	(1,054,412)	5,658,190	6,555,738	(1,168,687)	5,387,051

재공품	1,191,486	(169,099)	1,022,387	1,230,627	(187,765)	1,042,862

원부재료 등	7,067,021	(1,538,847)	5,528,174	6,443,768	(1,638,803)	4,804,965

미착품	1,623,043	-	1,623,043	1,776,140	-	1,776,140

합 계	16,594,152	(2,762,358)	13,831,794	16,006,273	(2,995,255)	13,011,018

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(2,995,255)	(2,948,082)

평가손익	232,897	129,715

기 말	(2,762,358)	(2,818,367)

(3) 상기 재고자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. (주석17 참조)

13. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	-	353,427	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	-	151,391	-

Clean and Science Thai	태국	100%	1,434,765	1,068,000	1,434,765	1,068,000

합 계	1,939,583	1,068,000	1,939,583	1,068,000

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	614,501	4,377,690	314,211	(29,457)

Clean and Science China	42,703	43,669	46,141	(1,267)

Clean and Science Thai	3,590,315	2,166,015	1,491,607	322,640

(전기말) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	594,254	4,125,262	4,495,570	170,870

Clean and Science China	37,541	37,220	109,807	(66,202)

Clean and Science Thai	2,814,379	1,722,605	3,908,474	71,530

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,786,010	51,080,374	14,476,547	828,397	102,478,563

감가상각누계액	-	(10,086,918)	(3,492,029)	(25,672,022)	(14,030,418)	-	(53,281,388)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,321,149)	-	-	(28,284,210)

정부보조금	-	-	-	(123,126)	(1,257)	-	(124,383)

장부금액	3,365,759	12,734,278	451,200	2,964,077	444,872	828,397	20,788,583

당분기

취득	-	-	-	-	-	238,344	238,344

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	168,300	93,317	(261,617)	-

감가상각비	-	(232,987)	(49,921)	(268,978)	(45,267)	-	(597,153)

당분기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,786,010	51,248,674	14,569,864	805,124	102,716,907

감가상각누계액	-	(10,319,905)	(3,541,950)	(25,952,251)	(14,076,941)	-	(53,891,048)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,321,149)	-	-	(28,284,210)

정부보조금	-	-	-	(111,876)	(1,257)	-	(111,876)

장부금액	3,365,759	12,501,291	401,279	2,863,398	492,923	805,124	20,429,774

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,786,010	50,399,074	14,437,582	399,950	101,329,851

감가상각누계액	-	(9,151,581)	(3,292,346)	(24,590,530)	(13,918,406)	-	(50,952,864)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,321,149)	-	-	(28,284,210)

정부보조금	-	-	-	(168,126)	(31,035)	-	(199,161)

장부금액	3,365,759	13,669,615	650,883	3,319,269	488,141	399,950	21,893,617

전분기

취득	-	-	-	-	-	338,443	338,443

처분	-	-	-	-	(14)	-	(14)

대체	-	-	-	10,000	86,131	(96,583)	(452)

감가상각비	-	(234,117)	(49,921)	(251,914)	(54,336)	-	(590,288)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

전분기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,786,010	50,409,074	14,499,012	399,950	101,643,141

감가상각누계액	-	(9,385,698)	(3,342,266)	(24,853,693)	(13,959,047)	-	(51,540,705)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,321,149)	-	-	(28,284,210)

정부보조금	-	-	-	(156,876)	(20,043)	-	(176,919)

장부금액	3,365,759	13,435,498	600,963	3,077,356	519,922	641,810	21,641,308

(2) 당사는 유형자산과 관련하여 공장화재보험(한화손해보험, 부보금액 108,534백만원)에 가입하고 있으며, 당사의 차입금과 관련하여 신한은행(4,070백만원) 및 산업은행(55,961백만원)을 보험계약의 수익자로 하는 질권계약이 설정되어 있습니다.

15. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	665,817	124,617	57,955	848,389

리스계약 인식	-	-	12,457	12,457

감가 상각	(212,171)	(24,923)	(22,195)	(259,290)

기말(*)	453,647	99,693	48,217	601,556

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 118,555천원이 포함되어 있습니다

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	678,567	224,310	70,364	973,241

리스계약 인식	371,682	-	12,447	384,129

감가 상각	(207,385)	(24,923)	(18,614)	(250,922)

기말(*)	842,866	199,387	64,197	1,106,448

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 415,496천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	467,718	130,373	59,652	657,742

리스계약 인식	-	-	12,457	12,457

이자비용	5,106	1,606	603	7,315

리스료 지급	(131,681)	(27,000)	(23,040)	(181,721)

기말(*)	341,142	104,979	49,671	495,792

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 494,558천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	190,176	228,673	73,232	492,082

리스계약 인식	363,100	-	12,447	375,547

이자비용	5,699	2,907	708	9,313

리스료 지급	(127,349)	(27,000)	(19,695)	(174,044)

기말(*)	431,626	204,581	66,692	702,898

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 547,777천원은 유동부채로 분류하였습니다.(3) 당사는 리스개시일의 신용등급에 따른 채권수익률을 기초로 하여 리스기간 등을 반영한 증분차입이자율을 적용하고 있습니다. 한편, 당기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기 리스는 없으며, 소액 기초자산의 리스료는 3,885천원(전분기 3,450천원)입니다.(4) 당기와 전기의 리스 총 현금유출은 각각 185,606천원(전기 721,362천원)입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	472,139	2,212,863	608,295	44,065	3,337,361

상각 및 손상누계액	(366,150)	(1,863,300)	(136,990)	-	(2,366,439)

정부보조금	-	(21,401)	-	-	(21,401)

장부금액	105,989	328,162	471,305	44,065	949,521

당분기

취득	-	-	-	1,044	1,044

대체	2,667	-	79,044	(2,667)	79,044

무형자산상각비	(6,529)	(45,842)	(5,971)	-	(58,342)

당분기말

취득원가	474,806	2,212,863	687,338	42,442	3,417,449

상각 및 손상누계액	(372,678)	(1,912,709)	(142,960)	-	(2,428,347)

정부보조금	-	(17,834)	-	-	(17,834)

장부금액	102,128	282,320	544,378	42,442	949,521

(전분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	471,106	2,212,863	199,495	32,066	2,915,529

상각 및 손상누계액	(339,341)	(1,665,663)	(109,551)	-	(2,114,555)

정부보조금	-	(35,668)	-	-	(35,668)

장부금액	131,764	511,533	89,943	32,066	765,306

전분기

취득	-	-	-	5,970	5,970

대체	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(6,802)	(45,842)	(6,933)	-	(59,577)

전분기말

취득원가	471,106	2,212,863	199,495	38,036	2,921,500

상각 및 손상누계액	(346,142)	(1,715,072)	(116,485)	-	(2,177,699)

정부보조금	-	(32,101)	-	-	(32,101)

장부금액	124,964	465,690	83,010	38,036	711,700

(2) 당분기 및 전분기 중 경상개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	907,163	744,291

정부보조금 상계	(10,996)	(64,416)

합 계	896,167	679,875

17. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

저당권자	제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

신한은행	단기금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

한국수출입은행	단기금융상품	단기차입금	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	재고자산(*)	단기차입금	4,200,000	6,760,000

신한은행	토지,건물,기계장치,구축물	단기차입금	2,415,025	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치,구축물	장기차입금	15,181,344	50,720,000

합 계	24,796,369	66,880,000

(*) 재고자산은 차입금을 한도로 담보제공되고 있으며, 장부금액은 차입금액입니다. 18. 기타지급채무 및 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	2,899,003	3,343,941

미지급비용	2,088,322	2,911,376

합 계	4,987,325	6,255,317

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	169,890	266,177

예 수 금	112,875	127,528

합 계	282,765	393,705

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

수출성장자금	한국수출입은행	2.56~4.13	6,000,000	6,000,000

운영자금	신한은행	3.87~4.04	6,000,000	6,000,000

산업은행	4.21	9,000,000	9,000,000

신한은행	5.06	1,401,651	-

합 계	22,401,651	21,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2.25~2.92	18,421,040	19,642,440

합 계	18,421,040	19,642,440

유동성장기부채	(4,885,600)	(4,885,600)

차 감 계	13,535,440	14,756,840

(3) 상기 차입금에 대하여 재고자산, 단기금융상품, 유형자산(토지, 건물, 기계장치)이 담보로 제공되고 있습니다(주석17 참조).

20. 지급보증부채당사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지급보증부채의 내역은 다음과 같습니다(주석 23, 32 참조).

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	860,940	882,000

증감액	47,100	(2,100)

기 말	908,040	879,900

21. 퇴직급여21.1 확정급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,114,684	6,352,751

사외적립자산의 공정가치	(6,437,160)	(6,889,313)

국민연금전환금	(278)	(278)

순확정급여부채(자산) 금액(*)	(322,754)	(536,840)

(*) 당기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 불입된 사외적립자산의 공정가치는 순확정급여자산으로 계상되어있습니다

(2) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	192,995	191,054

순이자원가	55,916	(7,412)

종업원 급여에 포함된 총 비용	248,911	183,642

( *) 종업원급여에 포함된 총 비용

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판)	79,847	47,872

경상개발비	26,878	25,644

퇴직급여(제)	142,185	110,126

합 계	248,911	183,642

21.2 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	81,889	-

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에 대한 예상가중평균 유효법인세율은 각각 14% 및 14%입니다.

23. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	1,401,651

일반대출	KRW	6,000,000	6,000,000

공급자금융약정	KRW	15,000,000	5,366,565

수입신용장	USD	1,500,000	405,250

산업은행	시설대	KRW	18,421,040	18,421,040

일반대출	KRW	9,000,000	9,000,000

한국수출입은행	일반대출	KRW	6,000,000	6,000,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD	2,500,000	315,450

당사가 금융기관과 체결한 공급자금융약정에 근거하여, 당사에 재화 및 용역을 공급한 업체가 대금 지급기한 내에 매출채권을 금융기관에 양도할 경우, 당사는 그 대금을 금융기관에 지급합니다. 이 약정은 대금 지급과정을 효율화하고, 공급자에게 조기결제 조건을 제공하기 위한 목적이며, 원채무의 책임이 면제되거나 대금지급 조건에 실질적인 변경이 없으므로 매입채무 또는 미지급금으로 인식된 원채무는 제거하지 않습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공급자금융약정 일부인 매입채무 및 미지급금 장부금액	5,366,565

이중 공급자가 지급받은 금액	1,200,767

서울보증보험으로부터 25,470천원의 하자보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 취득 및 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	324,154	276,064

(3) 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본금과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액(*)	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

(*) 과거 실시한 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재 평 가 잉 여 금	2,857,083	2,857,083

기 타 자 본 잉 여 금	469,865	469,865

해외사업장환산이익	283,514	354,079

자 기 주 식	(3,014,135)	(3,014,135)

합 계	596,327	666,892

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 주가 안정을 목적으로 383,000주(취득원가 3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,616,707	1,616,707

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	7,770,383	6,805,733

합 계	9,991,008	9,026,358

당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(2) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 지급액은 없습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	927,230	927,230	875,286	875,286

퇴직급여	92,076	92,076	47,872	47,872

복리후생비	73,285	73,285	81,900	81,900

여비교통비	53,311	53,311	95,006	95,006

차량유지비	41,493	41,493	47,370	47,370

세금과공과	36,835	36,835	32,546	32,546

수출부대비	405,294	405,294	353,464	353,464

감가상각비	278,533	278,533	274,838	274,838

무형자산상각비	58,341	58,341	59,577	59,577

지급수수료	296,646	296,646	203,051	203,051

운반비	306,290	306,290	339,205	339,205

대손상각비	172,623	172,623	(142,715)	(142,715)

경상개발비	896,167	896,167	679,875	679,875

기타	185,064	185,064	203,063	203,063

합 계	3,823,188	3,823,188	3,150,338	3,150,338

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원부재료 등의 매입	14,532,090	13,593,473

재고자산의 변동	(820,775)	1,042,860

인건비	3,228,492	3,084,435

감가상각비	856,442	841,209

무형자산상각비	58,341	59,577

지급수수료	2,377,470	2,482,882

운임	744,637	710,445

전력비 등	2,034,841	2,072,692

기타	1,172,497	288,505

합 계	24,184,035	24,176,078

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	170,194	170,194	213,250	213,250

외환차익	206,927	206,927	417,254	417,254

외화환산이익	711,588	711,588	724,497	724,497

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	50,461	50,461	9,283	9,283

보증손실환입	-	-	2,100	2,100

합 계	1,139,170	1,139,170	1,366,384	1,366,384

금융비용

이자비용	337,994	337,994	395,128	395,128

외환차손	-	-	889,029	889,029

외화환산손실	96,430	96,430	34,764	34,764

보증손실	47,100	47,100	-	-

합 계	481,524	481,524	1,318,921	1,318,921

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	1,090	1,090

임대료수익	37,710	37,710	37,710	37,710

잡이익	2,157	2,157	2,508	2,508

합 계	39,867	39,867	41,308	41,308

기타비용

기부금	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	13	13

잡손실	25,386	25,386	641	641

합 계	25,386	25,386	654	654

30. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)(A)	964,649,710	964,649,710	1,035,253,115	1,035,253,115

가중평균유통보통주식수(B)	6,117,000	6,117,000	6,117,000	6,117,000

기본주당순이익(손실)(A÷B)	158	158	169	169

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기-누적) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	90	585,000,000

자기주식(기초)	(383,000)	90	(34,470,000)

합 계	550,530,000

가중평균유통보통주식수(÷90)	6,117,000

(전분기-누적) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	90	585,000,000

자기주식(기초)	(383,000)	90	(34,470,000)

합 계	550,530,000

가중평균유통보통주식수(÷90)	6,117,000

(3) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름정보(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	248,911	183,642

감가상각비	856,442	841,209

무형자산상각비	58,341	59,577

대손상각비(환입)	219,627	(142,715)

재고자산평가손실(환입)	(232,897)	(129,715)

외화환산손실	96,430	34,764

지급보증손실(환입)	47,100	(2,100)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(50,461)	-

유형자산처분손실	13	13

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(9,283)

외화환산이익	(711,588)	(724,497)

유형자산처분이익	-	(1,199)

경상개발비	(10,996)	(64,416)

이자수익	(170,194)	(213,250)

이자비용	337,992	395,128

법인세비용	157,137	174,979

기 타	(47,060)	3,367

합 계	798,797	405,504

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,071,227)	(4,846,477)

미수금의 감소(증가)	146,220	(269,633)

선급금의 감소(증가)	26,556	(239,924)

선급비용의 감소(증가)	98,548	102,724

기타유동자산의 감소(증가)	(18,269)	433,315

재고자산의 감소(증가)	(587,879)	1,172,575

매입채무의 증가	2,320,643	1,317,024

미지급금의 증가(감소)	(911,179)	(445,592)

선수금의 증가(감소)	(96,288)	48,211

예수금의 증가(감소)	(14,653)	(27,949)

미지급비용의 증가(감소)	(858,321)	136,629

퇴직금의 지급	(477,746)	(28,390)

사외적립자산의 감소(증가)	442,920	28,390

합 계	(3,000,675)	(2,619,097)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정(유형자산) 대체	598,217	96,131

장기차입금의 유동성 대체	1,221,400	1,221,400

건설중인자산 취득에 따른 미지급금 증가	61,250	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	21,000,000	1,401,651	-	-	22,401,651

유동성장기차입금	4,885,600	(1,221,400)	-	1,221,400	4,885,600

장기차입금	14,756,840	-	-	(1,221,400)	13,535,440

정부보조금	169,961	12,218	-	(10,996)	171,183

유동성리스부채	620,498	(174,406)	-	48,466	494,558

리스부채	37,244	-	-	(36,010)	1,234

합 계	41,470,143	18,063	-	1,460	41,489,666

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	22,300,000	(1,300,000)	-	-	21,000,000

유동성장기차입금	4,885,600	(4,885,600)	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	19,642,440	-	-	(4,885,600)	14,756,840

정부보조금	310,186	272,405	-	(412,630)	169,961

유동성리스부채	278,452	(679,320)	-	1,021,366	620,498

리스부채	213,630	-	-	(176,386)	37,244

합 계	47,630,308	(6,592,515)	-	432,350	41,470,143

32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China, Clean and Science Thai

기타특수관계자	델타피디에스 주식회사, 주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당분기	전분기

Clean and Science USA	매출	180,767	2,274,424

Clean and Science China	매출	13,622	-

Clean and Science Thai	매출(*)	148,166	592,726

고정자산매각	33,922	-

매출 등 합계	376,476	2,867,150

Clean and Science USA	수출부대비용	53,981	2,509

Clean and Science China	지급수수료	53,981	23,833

Clean and Science Thai	매입(*)	411,121	431,365

매입 등 합계	490,007	457,707

(*) 유상사급거래를 상계한 이후의 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당분기말	전기말

채권	Clean and Science USA	매출채권	3,418,857	3,208,460

미수금	-	-

Clean and Science China	매출채권	14,080	-

Clean and Science Thai	매출채권	995,784	553,153

대여금	645,000	645,000

미수금	-	14,864

주요 경영진	임차보증금	6,500,000	6,500,000

채권 등 합계	11,573,721	10,921,477

채무	Clean and Science Thai	매입채무	1,184,967	755,321

채무 등 합계	1,184,967	755,321

당사는 상기 종속기업의 매출채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 2,853,743천원 및 2,668,352천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 및 전기말 대여금에 대하여 645,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기에 인식한 대손상각비는 각각 185,390천원 및 (-) 136,764천원입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다.상기 임차보증금 관련하여 주요 경영진으로 부터 유형자산을 담보(설정금액: 5,000,000천원) 로 제공 받고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	환산	기말

종속기업	Clean and Science Thai	645,000	-	-	-	645,000	-

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	환산	기말

종속기업	Clean and Science Thai	645,000	-	-	-	645,000	-

종속기업에 대한 대여금의 만기는 2023년부터 5년이며, 이자율은 3.80%입니다. 당기말 현재 상기 대여금에 대하여 대손충당금 100%를 설정하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	544,030	542,672

퇴직급여	93,506	139,930

합 계	637,536	682,602

(6) 당사는 산업은행 차입금과 관련하여 주요 경영진으로부터 유형자산(설정금액 10,800백만원)을 담보로 제공 받고 있습니다.