크린앤사이언스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 46 (당) 기 반기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 45 (전) 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크린앤사이언스(이하 "지배기업")는 1979년 12월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	지분율	소재지	결산일	업종

Clean and Science USA	2009년	100%	미국	12월말	여과지 및필터 등 판매

Clean and Science China	2011년	100%	중국	12월말

Clean and Science Thai	2022년	100%	태국	12월말

종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	2,620,838	5,963,380	4,113,544	151,573

Clean and Science China	64,850	16,897	44,302	(16,785)

Clean and Science Thai	2,532,133	1,423,242	2,378,057	187,354

(전기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	665,064	4,465,161	1,208,409	(351,157)

Clean and Science China	145,579	77,892	208,568	47,381

Clean and Science Thai	3,410,213	2,452,191	4,622,944	(96,824)

(3) 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

기업명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금의증(감)	기초	기말

Clean and Science USA	(32,884)	-	(8,653)	5,722	(35,815)	210,504	174,689

Clean and Science China	8,112	-	(2,831)	(308)	4,973	9,900	14,873

Clean and Science Thai	263,213	(470)	(59,570)	(8,903)	194,271	123,296	317,567

(전기) (단위:천원)

기업명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금의증(감)	기초	기말

Clean and Science USA	119,466	955	(17,569)	(9,760)	93,091	117,413	210,504

Clean and Science China	(3,419)	2,620	(5,562)	696	(5,665)	15,566	9,900

Clean and Science Thai	136,308	(4,644)	(107,008)	14,751	39,407	83,889	123,296

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준지배기업인 주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약반기연결재무제표입니다.

이 요약반기연결재무제표는 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,812	54,812

당기손익-공정가치측정금융자산	-	689,606	-	689,606

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	739,037	-	739,037

당반기 중 연결회사가 보유중인 금융상품과 관련하여 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성 없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무이행시기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출액	제품 및 상품 공급	인도기준	24,756,270	51,099,803	21,501,548	45,533,468

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 연결회사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.

당반기와 전반기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	23,914,635	24,306,324	2,878,844	51,099,803

감가상각비	1,076,471	758,808	26,391	1,861,670

무형자산상각비	40,644	72,850	5,847	119,340

영업이익(손실)(반영전)	2,790,799	(374,779)	(143,936)	2,272,083

내부거래이익	1,164,009	(1,164,009)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	3,954,809	(1,538,789)	(143,936)	2,272,083

(전반기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	16,725,961	26,215,669	2,591,839	45,533,468

감가상각비	1,358,938	880,281	39,532	2,278,751

무형자산상각비	60,453	112,664	15,251	188,367

영업이익(손실)(반영전)	354,925	1,267,536	(75,179)	1,547,282

내부거래이익	1,925,496	(1,925,496)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	2,280,421	(657,960)	(75,179)	1,547,282

(3) 연결회사의 지역별 매출액 및 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미국	중국	태국	연결조정	연결후금액

총매출액	49,466,218	4,113,544	44,302	2,378,057	(4,902,318)	51,099,803

내부매출액	(4,724,345)	(131,185)	(46,787)	-	4,902,317	-

순매출액	44,741,873	3,982,359	(2,485)	2,378,057	(1)	51,099,803

자산총액	79,169,104	2,620,838	64,850	2,532,133	(5,351,876)	79,035,049

부채총액	59,115,244	5,963,380	16,897	1,423,242	(7,533,097)	58,985,666

(전반기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미국	중국	태국	연결조정	연결후금액

총매출액	43,933,581	730,497	41,930	2,058,702	(1,231,242)	45,533,468

내부매출액	(1,204,135)	-	(41,930)	14,823	1,231,242	-

순매출액	42,729,446	730,497	-	2,073,525	-	45,533,468

자산총액	95,856,907	685,991	42,622	3,252,188	(5,067,431)	94,770,277

부채총액	65,416,497	3,983,395	37,136	2,316,357	(6,422,054)	65,331,331

(4) 당반기와 전반기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	31,635,694	61.91%	33,743,062	74.11%

아시아	12,314,630	24.10%	10,763,638	23.64%

미 주	6,807,784	13.32%	948,237	2.08%

기 타	341,695	0.67%	78,531	0.17%

합 계	51,099,803	100.00%	45,533,468	100.00%

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당반기	전반기

A 기업	필터	5,269,932	6,734,371

B 기업	미디어	5,158,442	-

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,875,767	-	-	2,875,767	2,875,767

단기금융상품	10,069,200	-	-	10,069,200	10,069,200

매출채권	16,984,428	-	-	16,984,428	16,984,428

기타수취채권	311,153	-	-	311,153	311,153

기타비유동금융자산	7,433,320	-	-	7,433,320	7,433,320

당기손익-공정가치측정금융자산	-	689,606	-	689,606	689,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,812	54,812	54,812

합 계	37,673,868	689,606	54,812	38,418,286	38,418,286

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	7,588,674	-	-	7,588,674	7,588,674

단기차입금	23,485,991	-	-	23,485,991	23,485,991

기타지급채무	3,397,953	-	-	3,397,953	3,397,953

정부보조금	333,474	-	-	333,474	333,474

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	17,199,640	-	-	17,199,640	17,199,640

유동성리스부채	-	-	502,215	502,215	502,215

리스부채	-	-	117,667	117,667	117,667

합 계	56,891,332	-	619,882	57,511,214	57,511,214

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

현금및현금성자산	2,765,725	-	-	2,765,725	2,765,725

단기금융상품	10,880,000	-	-	10,880,000	10,880,000

매출채권	12,397,605	-	-	12,397,605	12,397,605

기타수취채권	446,371	-	-	446,371	446,371

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융자산	7,264,032	-	-	7,264,032	7,264,032

당기손익-공정가치측정금융자산	-	739,037	-	739,037	739,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	35,753,733	739,037	14,000	36,506,770	36,506,770

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	9,128,003	-	-	9,128,003	9,128,003

단기차입금	23,182,000	-	-	23,182,000	23,182,000

기타지급채무	3,321,954	-	-	3,321,954	3,321,954

정부보조금	310,186	-	-	310,186	310,186

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	19,642,440	-	-	19,642,440	19,642,440

유동성리스부채	-	-	375,949	375,949	375,949

비유동리스부채	-	-	245,899	245,899	245,899

합 계	60,470,183	-	621,848	61,092,031	61,092,031

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	412,571	-	-	-	412,571

외환차익	353,090	-	158,818	-	511,908

외화환산이익	153,242	-	39,906	-	193,148

수익 합계	918,903	-	198,724	-	1,117,627

대손상각비	(112,840)	-	-	-	(112,840)

이자비용	-	-	(781,705)	(19,475)	(801,180)

외환차손	(1,114,660)	-	(118,426)	-	(1,233,086)

외화환산손실	(715,223)	-	(724)	-	(715,947)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(49,431)	-	-	(49,431)

비용 합계	(1,942,723)	(49,431)	(900,855)	(19,475)	(2,912,484)

(전반기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	566,079	-	-	-	566,079

외환차익	769,762	-	27,686	-	797,448

외화환산이익	729,744	-	-	-	729,744

수익 합계	2,065,585	-	27,686	-	2,093,271

대손상각비	(927)	-	-	-	(927)

이자비용	-	-	(886,845)	(17,698)	(904,543)

외환차손	(292,514)	-	(72,165)	-	(364,679)

외화환산손실	(223,257)	-	(52,111)	-	(275,368)

비용 합계	(516,698)	-	(1,011,121)	(17,698)	(1,545,517)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

단기금융상품	수협은행	2,000,000	-	차입금 담보

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	6,641	4,920

보통예금	2,869,126	2,760,806

합 계	2,875,767	2,765,726

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

외화신종자본증권(유동)	682,643	689,606	689,606	-

외화신종자본증권(비유동)	-	-	-	739,037

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(49,431)	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

기계설비건설공제조합	40,812	40,812	40,812	-

합 계	54,812	54,812	54,812	14,000

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	17,258,235	-	12,558,572	-

손실충당금	(273,807)	-	(160,967)	-

매출채권 장부가액	16,984,428	-	12,397,605	-

기타수취채권

미수금	12,787	-	41,834	-

미수수익	298,366	-	404,538	-

기타수취채권 장부가액	311,153	-	446,371	-

합 계	17,295,581	-	12,843,976	-

(2) 손실충당금의 변동당반기와 전기 중 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	(160,967)	-	(145,888)	(148,500)

대손상각비(환입)	(112,840)	-	(15,079)	-

제각	-	-	-	148,500

기말	(273,807)	-	(160,967)	-

11. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선 급 금	84,663	23,608

선 급 비 용	366,816	172,836

부가세대급금	287,120	904,270

소 계	738,599	1,100,714

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	6,871,846	(973,762)	5,898,084	7,505,165	(1,055,113)	6,450,052

재공품	1,352,598	(175,130)	1,177,468	1,261,242	(186,505)	1,074,737

원부재료 등	6,568,582	(1,716,801)	4,851,781	8,392,111	(1,706,464)	6,685,647

미착품	850,384	-	850,384	1,838,744	-	1,838,744

합 계	15,643,410	(2,865,693)	12,777,717	18,997,262	(2,948,082)	16,049,179

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(2,948,082)	(1,627,521)

평가손익	82,389	(27,713)

반 기 말	(2,865,693)	(1,655,234)

13. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	26,223,513	6,786,010	52,092,271	14,648,978	406,095	103,522,625

감가상각누계액	-	(9,218,070)	(3,292,346)	(25,476,317)	(14,043,960)	-	(52,030,693)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,505,558)	-	-	(28,468,618)

정부보조금	-	-	-	(168,126)	(31,035)	-	(199,161)

장부금액	3,365,759	13,885,163	650,884	3,942,271	573,983	406,095	22,824,153

당반기

취득	-	-	-	-	469	527,733	528,202

처분	-	-	-	-	(14)	-	(14)

대체(*)	-	-	-	199,800	107,291	(307,543)	(451)

감가상각비	-	(482,077)	(99,842)	(582,556)	(122,099)	-	(1,286,573)

환산	-	(6,893)	-	(31,405)	(3,327)	(206)	(41,830)

당반기말

취득원가	3,365,759	26,214,068	6,786,010	52,236,205	14,722,868	626,079	103,950,989

감가상각누계액	-	(9,697,595)	(3,392,187)	(26,062,518)	(14,155,261)	-	(53,307,561)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,499,952)	-	-	(28,463,013)

정부보조금	-	-	-	(145,626)	(11,303)	-	(156,929)

장부금액	3,365,759	13,396,193	551,042	3,528,110	556,304	626,079	22,023,486

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 소모품비로 451천원 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	26,188,265	6,733,610	51,543,938	14,404,673	93,263	102,329,508

감가상각누계액	-	(8,077,541)	(3,094,802)	(23,598,506)	(13,681,692)	-	(48,452,541)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(213,124)	(77,899)	-	(291,023)

장부금액	3,365,759	18,110,724	796,027	8,480,077	645,082	93,263	31,490,932

전반기

취득	-	-	-	-	4,249	274,687	278,936

처분	-	-	-	-	(28)	-	(28)

대체	-	-	-	22,194	126,187	(153,520)	(5,139)

감가상각비	-	(565,959)	(98,088)	(881,181)	(229,982)	-	(1,775,211)

환산	-	383	-	1,920	10,303	(7)	12,599

전반기말

취득원가	3,365,759	26,188,816	6,733,610	51,569,259	14,470,217	214,423	102,542,084

감가상각누계액	-	(8,643,668)	(3,192,890)	(24,504,286)	(13,860,332)	-	(50,201,176)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(190,626)	(54,074)	-	(244,699)

장부금액	3,365,759	17,545,147	697,939	7,622,117	555,811	214,423	30,001,196

(2) 연결회사는 유형자산과 관련하여 공장화재보험(한화손해보험, 부보금액 108,534백만원)에 가입하고 있으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행(4,070백만원) 및 산업은행(55,961백만원)을 수익자로 하는 질권계약이 설정되어 있습니다.

14. 사용권자산(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	784,879	224,310	90,310	1,099,499

리스계약 인식	377,260	-	39,738	416,998

감가상각	(473,660)	(49,847)	(51,589)	(575,096)

환율변동	(4,317)	-	(411)	(4,728)

기말(*)	684,162	174,463	78,048	936,673

(*) 연결회사가 인식한 사용권자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 8,619천원이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	533,240	24,453	134,121	691,814

리스계약 인식	367,074	299,080	-	666,154

감가상각	(412,765)	(49,376)	(41,400)	(503,541)

환율변동	518	-	(3)	515

기말(*)	488,067	274,157	92,718	854,942

(*) 연결회사가 인식한 사용권자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 174,924천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	299,243	228,673	93,931	621,847

리스계약 인식	368,641	-	39,738	408,379

이자비용	12,020	5,496	1,959	19,475

리스료 지급	(316,581)	(54,000)	(54,369)	(424,950)

환율변동	(4,442)	-	(429)	(4,871)

기말(*)	358,881	180,169	80,830	619,880

(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 502,215천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	245,525	26,822	139,218	411,565

리스계약 인식	356,350	299,080	-	655,430

이자비용	11,450	4,017	2,231	17,698

리스료 지급	(294,385)	(54,000)	(44,460)	(392,845)

환율변동	435	-	(2)	433

기말(*)	319,375	275,919	96,987	692,281

(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 459,309천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당반기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 4.03%입니다. 한편, 당반기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스는 없으며 소액 기초자산의 리스료는 7,563천원(전반기 6,900천원)입니다.

(4) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 432,513천원(전반기 399,745천원)입니다.

15. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	471,105	2,213,729	199,495	32,066	2,916,394

상각 및 손상누계액	(339,341)	(1,665,663)	(109,551)	-	(2,114,556)

정부보조금	-	(35,668)	-	-	(35,668)

장부금액	131,764	512,398	89,943	32,066	766,170

당반기

취득	-	-	-	6,934	6,934

대체	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(13,522)	(91,742)	(14,076)	-	(119,340)

당반기말

취득원가	471,105	2,213,729	199,495	39,000	2,923,328

상각 및 손상누계액	(352,864)	(1,764,568)	(123,627)	-	(2,241,059)

정부보조금	-	(28,532)	-	-	(28,532)

장부금액	118,242	420,629	75,868	39,000	653,737

(전반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	460,074	2,140,653	160,431	95,961	2,857,119

상각 및 손상누계액	(313,044)	(1,267,178)	(102,200)	-	(1,682,422)

정부보조금	-	(190,764)	-	-	(190,764)

장부금액	147,030	682,711	58,231	95,961	983,933

전반기

취득	-	-	-	58,172	58,172

대체	-	73,200	-	(84,702)	(11,502)

무형자산상각비	(13,154)	(175,214)	-	-	(188,368)

환산	-	1	-	-	1

전반기말

취득원가	460,074	2,213,854	160,431	69,432	2,903,791

상각 및 손상누계액	(326,198)	(1,474,525)	(102,200)	-	(1,902,923)

정부보조금	-	(158,631)	-	-	(158,631)

장부금액	133,876	580,698	58,231	69,432	842,237

(2) 당반기와 전반기 중 경상개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	1,481,126	1,508,954

정부보조금 상계	(214,465)	(397,427)

합 계	1,266,661	1,111,527

16. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

저당권자	담보제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

신한은행	단기금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

한국수출입은행	단기금융상품	단기차입금	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	재고자산	단기차입금	9,877,027	6,760,000

신한은행	토지,건물,기계장치	단기차입금	2,448,792	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	장기차입금	16,612,040	50,720,000

합 계	31,937,859	66,880,000

17. 기타지급채무 및 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 지 급 금	2,471,406	2,741,645

미지급비용	2,078,482	1,760,830

합 계	4,549,888	4,502,475

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	156,753	145,203

예 수 금	97,238	150,541

기 타	68,526	-

합 계	322,517	295,744

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

수출성장자금	한국수출입은행	2.84%~4.78%	7,000,000	7,300,000

운영자금	신한은행	3.97%~4.54%	6,000,000	6,000,000

운영자금	산업은행	4.03%	9,000,000	9,000,000

운영자금	신한은행	4.46%	672,151	-

운영자금	한국수출입은행	Term SOFR 3M+0.82%	813,840	882,000

합 계	23,485,991	23,182,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	2.25~2.92%	22,085,240	24,528,040

합 계	22,085,240	24,528,040

유동성장기부채	(4,885,600)	(4,885,600)

차 감 계	17,199,640	19,642,440

(3) 상기 차입금에 대하여 재고자산, 단기금융상품, 유형자산(토지, 건물, 기계장치)이 담보로 제공되고 있습니다(주석16 참조).

19. 퇴직급여19.1 확정급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,392,538	6,029,310

사외적립자산의 공정가치	(6,404,384)	(5,841,303)

국민연금전환금	(278)	(278)

순확정급여부채 금액(*)	(12,124)	187,729

(*) 당반기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 불입된 사외적립자산의 공정가치는 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	382,108	390,535

순이자원가	(61,887)	(129,002)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	320,221	261,533

(*) 종업원 급여에 포함된 총 비용

구분	당반기	전반기

퇴직급여(판)	94,398	69,999

경상개발비	51,289	39,474

퇴직급여(제)	174,534	152,060

합 계	320,221	261,533

19.2 확정기여제도(1) 당반기와 전반기의 확정기여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	67,103	397,635

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중간기간에 대한 예상가중평균 유효법인세율은 76% 및 21%입니다.

21. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기괸과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	672,151

일반대출	KRW	6,000,000	6,000,000

공급자금융약정	KRW	15,000,000	5,667,714

수입신용장	USD	1,500,000	253,001

산업은행	시설대	KRW	22,085,240	22,085,240

일반대출	KRW	9,000,000	9,000,000

한국수출입은행	일반대출	KRW	7,000,000	7,000,000

외화대출	USD	813,840	813,840

국민은행	포괄외화지급보증	KRW	2,500,000	-

연결회사가 금융기관과 체결한 공급자금융약정에 근거하여, 연결회사에 재화 및 용역을 공급한 업체가 대금 지급기한 내에 매출채권을 금융기관에 양도할 경우, 연결회사는 그 대금을 금융기관에 지급합니다. 이 약정은 대금 지급과정을 효율화하고, 공급자에게 조기결제 조건을 제공하기 위한 목적이며, 원채무의 책임이 면제되거나 대금지급 조건에 실질적인 변경이 없으므로 매입채무 또는 미지급금으로 인식된 원채무는 제거하지 않습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공급자금융약정 일부인 매입채무 및 미지급금 장부금액	5,667,714

이중 공급자가 지급받은 금액	763,588

상기 약정사항 외 연결회사는 서울보증보험으로부터 20백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산	138,700	391,550

무형자산	-	-

합 계	138,700	391,550

22. 자본금과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액(*)	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

(*) 과거 실시한 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

재 평 가 잉 여 금	2,857,083	2,857,083

기 타 자 본 잉 여 금	469,865	469,865

해외사업장환산이익	(265,250)	(506,034)

자 기 주 식	(3,014,135)	(3,014,135)

소 계	47,563	(193,221)

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 주가 안정을 목적으로 383,000주(취득원가 3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법 정 적 립 금	1,616,707	1,616,707

임 의 적 립 금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	10,695,382	10,528,190

합 계	12,916,007	12,748,815

연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 지급액은 없습니다.

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,002,641	1,988,794	1,031,686	2,064,698

퇴직급여	46,526	94,398	41,930	69,999

복리후생비	83,991	178,668	46,202	142,044

여비교통비	85,080	198,253	76,633	142,401

차량유지비	36,491	85,282	50,116	98,185

세금과공과	103,731	147,557	117,389	161,798

수출부대비	332,440	683,394	249,825	418,699

감가상각비	291,838	601,580	302,402	595,667

무형자산상각비	59,735	119,340	95,328	188,368

지급수수료	233,122	433,453	192,513	320,367

운반비	395,124	1,100,737	339,138	716,755

대손상각비	118,792	112,840	19,904	927

경상개발비	597,778	1,266,661	548,908	1,111,527

기타	215,721	436,025	229,176	425,031

합 계	3,603,010	7,446,982	3,341,150	6,456,466

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

원부재료 등의 매입	23,674,437	23,689,379

재고자산의 변동	3,271,462	(536,611)

인건비	6,325,058	5,891,762

감가상각비	1,861,670	2,278,751

무형자산상각비	119,340	188,368

지급수수료	4,664,364	4,540,999

운임	1,822,487	1,172,033

전력비 등	4,038,323	3,229,638

기타	3,050,578	3,531,868

합 계	48,827,719	43,986,187

26. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	199,082	412,570	281,370	566,079

외환차익	94,655	511,908	68,752	797,449

외화환산이익	(534,199)	193,148	438,355	729,744

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(9,283)	-	-	-

합 계	(249,745)	1,117,626	788,477	2,093,272

금융비용

이자비용	392,678	801,180	445,479	904,543

외환차손	344,057	1,233,086	148,105	364,679

외화환산손실	681,183	715,947	44,092	275,368

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	49,431	49,431	-	-

합 계	1,467,349	2,799,644	637,676	1,544,590

27. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	1,090	945	2,307

임대료수익	37,710	75,420	37,710	75,420

잡이익	20,090	22,727	36,100	62,999

합 계	57,800	99,237	74,755	140,726

기타비용

유형자산처분손실	-	13	27	27

잡손실	371	1,054	3,089	3,422

합 계	371	1,067	3,116	3,449

28. 주당순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(A)	(866,084,759)	167,193,537	372,830,162	1,753,634,744

가중평균유통보통주식수(B)	6,117,000	6,117,000	6,117,000	6,117,000

기본주당순이익(A÷B)	(142)	27	61	287

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	181	1,176,500,000

자기주식	(383,000)	181	(69,323,000)

합 계	1,107,177,000

가중평균유통보통주식수(÷181)	6,117,000

(전반기) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	182	1,183,000,000

자기주식	(383,000)	182	(69,706,000)

합 계	1,113,294,000

가중평균유통보통주식수(÷182)	6,117,000

(3) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름정보(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	320,221	261,533

감가상각비	1,861,670	2,278,751

무형자산상각비	119,340	188,368

대손상각비	112,840	927

재고자산평가손실	(82,389)	27,713

이자비용	801,180	904,543

외화환산손실	715,947	275,368

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	49,431	-

유형자산처분손실	13	27

법인세비용	521,044	479,606

이자수익	(412,570)	(566,079)

외화환산이익	(193,148)	(729,744)

유형자산처분이익	(1,090)	(2,307)

경상개발비	(214,465)	(388,940)

기 타	3,497	46,107

합 계	3,601,521	2,775,872

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(5,176,564)	(2,130,500)

미수금의 감소(증가)	28,854	(54,546)

선급금의 감소(증가)	(62,330)	34,232

선급비용의 증가	(193,985)	(214,808)

부가세대급금의 감소(증가)	152,632	(3,975)

기타유동자산의 감소(증가)	461,322	(64,080)

재고자산의 감소(증가)	3,309,798	(544,230)

매입채무의 증가(감소)	(670,977)	1,485,704

미지급금의 감소	(729,033)	(76,349)

선수금의 증가	12,360	98,078

예수금의 감소	(53,280)	(18,496)

미지급비용의 증가	369,268	308,604

퇴직금의 지급	(108,963)	(413,374)

사외적립자산의 감소(증가)	(411,111)	413,374

기타유동부채의 증가	68,526	70,438

합 계	(3,003,481)	(1,109,928)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	307,091	153,520

건설중인자산의 무형자산 대체	-	73,200

유형자산과 미지급금 상계	-	5,139

장기차입금의 유동성 대체	2,442,800	2,442,800

장기금융상품의 유동성대체	2,000,000	-

사용권자산과 리스부채의 최초 인식	408,379	655,430

사용권자산과 보증금 현재가치할인차금의 계상	8,619	10,827

사용권자산과 감가상각누계액의 제거	-	527,049

매입채무의 미지급금 대체	460,800	128,784

리스부채의 유동성 대체	124,632	86,940

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

환율변동	기타

단기차입금	23,182,000	372,151	(68,160)	-	23,485,991

유동성장기차입금	4,885,600	(2,442,800)	-	2,442,800	4,885,600

장기차입금	19,642,440	-	-	(2,442,800)	17,199,640

정부보조금	310,186	237,753	-	(214,465)	333,474

유동성리스부채	375,949	(405,538)	(2,377)	534,181	502,215

리스부채	245,899	-	(2,494)	(125,738)	117,667

합 계	48,642,074	(2,238,434)	(73,031)	193,978	46,524,587

(전반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

환율변동	기타

단기차입금	23,073,640	(1,000,000)	59,880	-	22,133,520

유동성장기차입금	4,885,680	(2,442,880)	-	2,442,800	4,885,600

장기차입금	24,528,040	-	-	(2,442,800)	22,085,240

정부보조금	372,739	325,369	-	(397,427)	300,681

유동성리스부채	285,408	(375,147)	294	548,754	459,309

리스부채	126,158	-	139	106,676	232,973

합 계	53,271,665	(3,492,658)	60,313	258,003	50,097,323

30. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자	델타피디에스 주식회사, 주요 경영진

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당반기말	전기말

채권	주요 경영진	임차보증금	6,500,000	6,500,000

상기 임차보증금 관련하여 주요 경영진으로 부터 유형자산을 담보(설정금액: 5,000,000천원) 로 제공 받고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,084,677	1,178,521

퇴직급여	195,351	295,939

합 계	1,280,028	1,474,460

(4) 연결회사는 산업은행 차입금과 관련하여 주요 경영진으로부터 유형자산(설정금액 10,800백만원)을 담보로 제공 받고 있습니다.