크린앤사이언스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 46 (당) 기말 : 2025년 12월 31일 현재
제 45 (전) 기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "당사")는 1979년 12월에 설립되어, 자동차 및 산업용여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 공정가치로 측정하는 조건부대가

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업

당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업으로서 종속기업인 Clean and Science USA와 Clean and Science China, Clean and Science Thai 에 투자하고 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 원가법으로 처리하고 있습니다.

2.3 외화환산손익 (1) 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들은 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액과 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.4 수익인식

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 5단계 수익인식모형(① 계약 식별→ ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분→⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다. (1) 수행의무의 식별당사는 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 제품 판매 계약에 따라 재화를 이전하기로 한 약속을 수행의무로 식별하고 있으며, 해당 재화에 대한 통제가 고객에게 이전될 때 재화 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (2) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.5 금융상품

(1) 금융자산 가. 분류 및 측정금융자산은 다음의 측정 범주로 분류합니다.- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며, 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있으며,지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하고 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 채무상품은 다음의 세 범주로 분류합니다.

(상각후원가측정 금융자산)계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며 유효이자율법에 따라 이자수익을 인식합니다. (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 유효이자율법에 따라 이자수익을 인식합니다. (당기손익-공정가치측정 금융자산)상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

나. 손상

매 보고기간말 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

매출채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하는 않는 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.

다. 금융자산의 인식 및 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

라. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 금융부채와 지분상품 가. 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 나. 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

다. 금융부채

금융부채는 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식 시공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식 시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다.

(당기손익-공정가치 측정 금융부채)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 부채의자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고, 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(상각후원가측정 금융부채)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. (금융보증부채)금융보증부채는 최초 인식시 공정가치로 측정되며 후속적으로 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. 라. 금융부채의 제거

의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 마. 공급자금융약정당사는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한 경우 이를 재무상태표에서 매입채무 및 기타지급채무로 분류합니다. 만약, 당사의 공급자금융약정이 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부이고, 제공되는 담보 수준이 매입채무와 유사하며, 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하 지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다르지 않는 경우가 이에 해당합니다 . 공급자금융 약정으로 생긴 부채가 재무상태표에서 매입채무 및 기타지급채무로 분류되는 경우 이와 관련된 현금흐름은 현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.

2.6 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용년수

건 물	20년, 40년

구 축 물	10년, 20년

기 계 장 치	8년

기타유형자산	4~5년

매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.9 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산산업재산권과 내부사용 목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 추정 내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 그 외의 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정합니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산 또는 현금창출단위의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하며 해당 손상차손환입은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 순확정급여부채 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 별도의 기금에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 당사는 회계기간 중 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.2.12 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하며, 리스제공자는 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지 여부에 따라 금융리스와 운용리스로 분류합니다. (1) 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하며, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 소액 기초자산리스의 경우 기준서의 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자리스제공자는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

2.13 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.14 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 인식하고 있습니다.

2.15 법인세비용 및 이연법인세

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니합니다. 이연법인세 회계처리는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위해 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 이후 정부보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

2.17 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.18 부문별 보고 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 02월 09일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다.

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 해당 공시가격에는 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1 의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	742,134	-	742,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,812	54,812

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	739,037	-	739,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기 중 당사가 보유중인 금융상품과 관련하여 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성 없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무이행시기	당기	전기

제품 및 상품 매출액	제품 및 상품 공급	인도기준	85,111,522	81,976,925

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채 - 재화의 이전	117,277	21,132

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화의 이전	14,152	63,366

(4) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.당기와 전기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	40,134,321	39,834,064	5,143,137	85,111,522

감가상각비	2,166,463	1,172,924	52,432	3,391,819

무형자산상각비	80,961	145,010	11,647	237,618

영업이익(손실)(반영전)	1,208,006	(1,622,655)	(438,551)	(853,200)

내부거래이익	2,042,822	(2,042,822)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	3,250,828	(3,665,477)	(438,551)	(853,200)

영업이익률	8.1%	-9.2%	-8.5%	-1.0%

(전기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	35,862,158	40,991,346	5,123,420	81,976,925

감가상각비	2,718,767	1,395,558	82,294	4,196,619

무형자산상각비	88,974	165,750	22,444	277,167

영업이익(손실)(반영전)	635,723	(1,731,967)	(264,586)	(1,360,831)

내부거래이익	3,813,458	(3,813,458)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	4,449,180	(5,545,425)	(264,586)	(1,360,831)

영업이익률	12.4%	-13.5%	-5.2%	-1.7%

(5) 당기와 전기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	55,839,580	65.61%	59,157,310	72.16%

아시아	19,167,159	22.52%	21,392,270	26.10%

미 주	9,337,875	10.97%	1,248,307	1.52%

기 타	766,907	0.90%	179,038	0.22%

합 계	85,111,522	100.00%	81,976,925	100.00%

(6) 당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당기	전기

A 기업	필터	8,608,478	11,103,318

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,651,601	-	-	1,651,601	1,651,601

단기금융상품	9,304,700	-	-	9,304,700	9,304,700

매출채권	14,977,516	-	-	14,977,516	14,977,516

기타수취채권	604,396	-	-	604,396	604,396

기타비유동금융자산	7,156,183	-	-	7,156,183	7,156,183

당기손익-공정가치측정금융자산	-	742,134	-	742,134	742,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,812	54,812	54,812

합 계	33,694,396	742,134	54,812	34,491,342	34,491,342

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	9,265,340	-	-	9,265,340	9,265,340

단기차입금	21,000,000	-	-	21,000,000	21,000,000

기타지급채무	4,795,669	-	-	4,795,669	4,795,669

정부보조금	169,961	-	-	169,961	169,961

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	14,756,840	-	-	14,756,840	14,756,840

유동성리스부채	-	-	620,498	620,498	620,498

비유동리스부채	-	-	37,244	37,244	37,244

지급보증부채	-	-	860,940	860,940	860,940

합 계	54,873,410	-	1,518,682	56,392,092	56,392,092

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

현금및현금성자산	2,422,025	-	-	2,422,025	2,422,025

단기금융상품	10,880,000	-	-	10,880,000	10,880,000

매출채권	13,980,704	-	-	13,980,704	13,980,704

기타수취채권	480,703	-	-	480,703	480,703

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융자산	7,227,685	-	-	7,227,685	7,227,685

당기손익-공정가치측정금융자산	-	739,037	-	739,037	739,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	36,991,117	739,037	14,000	37,744,154	37,744,154

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	9,695,086	-	-	9,695,086	9,695,086

단기차입금	22,300,000	-	-	22,300,000	22,300,000

기타지급채무	3,162,951	-	-	3,162,951	3,162,951

정부보조금	310,186	-	-	310,186	310,186

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	19,642,440	-	-	19,642,440	19,642,440

유동성리스부채	-	-	278,452	278,452	278,452

비유동리스부채	-	-	213,630	213,630	213,630

지급보증부채	-	-	882,000	882,000	882,000

합 계	59,996,263	-	1,374,082	61,370,345	61,370,345

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	799,264	-	-	-	799,264

외환차익	815,335	-	162,392	-	977,727

외화환산이익	324,787	-	20,300	-	345,087

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,097	-	-	3,097

보증손실환입	-	-	-	21,060	21,060

합 계	1,939,386	3,097	182,692	21,060	2,146,235

대손상각비	145,675	-	-	-	145,675

이자비용	-	-	(1,450,038)	(27,491)	(1,477,529)

외환차손	(1,416,849)	-	(160,569)	-	(1,577,419)

외화환산손실	(209,886)	-	(49,393)	-	(259,279)

합 계	(1,481,060)	-	(1,660,000)	(27,491)	(3,168,552)

(전기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	1,075,435	10,468	-	-	1,085,903

외환차익	1,885,650	-	22,546	-	1,908,196

외화환산이익	1,100,228	-	2,613	-	1,102,841

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	56,394	-	-	56,394

합 계	4,061,313	66,862	25,159	-	4,153,334

대손상각비	(729,627)	-	-	-	(729,627)

이자비용	-	-	(1,708,061)	(31,509)	(1,739,570)

외환차손	(499,211)	-	(139,313)	-	(638,524)

외화환산손실	(31,539)	-	(141,677)	-	(173,216)

기타의 대손상각비	(645,000)	-	-	-	(645,000)

보증손실	-	-	-	(108,360)	(108,360)

합 계	(1,905,377)	-	(1,989,051)	(139,869)	(4,034,297)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

단기금융상품	수협은행	2,000,000	-	차입금 담보

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	5,087	4,920

보통예금	1,646,514	2,417,105

합 계	1,651,601	2,422,025

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

외화신종자본증권(유동)	682,643	742,134	742,134	-

외화신종자본증권(비유동)	-	-	-	739,037

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	3,097	56,394

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

기계설비건설공제조합	40,812	40,812	40,812	-

합 계	54,812	54,812	54,812	14,000

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	17,857,139	-	17,053,005	-

손실충당금	(2,879,623)	-	(3,072,301)	-

매출채권장부가액	14,977,516	-	13,980,704	-

기타수취채권

대여금	-	645,000	-	645,000

손실충당금	-	(645,000)	-	(645,000)

미수금	206,725	-	76,165	-

미수수익	397,671	-	404,538	-

기타수취채권장부가액	604,396	-	480,703	-

합 계	15,581,912	-	14,461,407	-

(2) 손실충당금의 변동당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	(3,072,301)	(645,000)	(2,342,674)	(148,500)

대손상각비(환입)	145,675	-	(729,627)	(645,000)

제각	47,003	-	-	148,500

기말잔액	(2,879,623)	(645,000)	(3,072,301)	(645,000)

11. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	103,213	23,043

선급비용	165,341	172,348

부가세대급금	420,680	701,745

합 계	689,234	897,136

12. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	6,555,738	(1,168,687)	5,387,051	7,382,435	(1,055,113)	6,327,322

재공품	1,230,627	(187,765)	1,042,862	1,261,242	(186,505)	1,074,737

원부재료 등	6,443,768	(1,638,803)	4,804,965	7,729,466	(1,706,463)	6,023,003

미착품	1,776,140	-	1,776,140	1,838,744	-	1,838,744

합 계	16,006,273	(2,995,255)	13,011,018	18,211,887	(2,948,081)	15,263,806

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기 초	(2,948,082)	(1,627,521)

평가손익	(47,174)	(1,320,560)

기 말	(2,995,256)	(2,948,081)

(3) 상기 재고자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. (주석17 참조)

13. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	-	353,427	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	-	151,391	-

Clean and Science Thai	태국	100%	1,434,765	1,068,000	1,434,765	1,068,000

합 계	1,939,583	1,068,000	1,939,583	1,068,000

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	594,254	4,125,262	4,495,570	170,870

Clean and Science China	37,541	37,220	109,807	(66,202)

Clean and Science Thai	2,814,379	1,722,605	3,908,474	71,530

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	665,063	4,465,161	1,208,409	(351,157)

Clean and Science China	145,579	77,892	208,568	47,381

Clean and Science Thai	3,410,213	2,452,191	4,622,944	(96,824)

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,786,010	50,399,074	14,437,582	399,950	101,329,851

감가상각누계액	-	(9,151,581)	(3,292,346)	(24,590,530)	(13,918,406)	-	(50,952,863)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,321,149)	-	-	(28,284,210)

정부보조금	-	-	-	(168,126)	(31,035)	-	(199,161)

장부금액	3,365,759	13,669,615	650,883	3,319,269	488,141	399,950	21,893,617

당 기

취득	-	-	-	-	-	1,286,041	1,286,041

처분	-	-	-	-	(14,601)	-	(14,601)

대체	-	-	-	681,300	176,294	(857,594)	-

감가상각비	-	(935,337)	(199,683)	(1,036,493)	(204,962)	-	(2,376,475)

당기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,786,010	51,080,374	14,476,547	828,397	102,478,563

감가상각누계액	-	(10,086,918)	(3,492,029)	(25,672,022)	(14,030,418)	-	(53,281,388)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,321,149)	-	-	(28,284,210)

정부보조금	-	-	-	(123,126)	(1,257)	-	(124,383)

장부금액	3,365,759	12,734,278	451,200	2,964,077	444,872	828,397	20,788,583

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	50,055,074	14,201,667	72,750	100,370,335

감가상각누계액	-	(8,044,007)	(3,094,802)	(22,944,962)	(13,571,319)	-	(47,655,090)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,235,221)	-	-	(22,078,002)

정부보조금	-	-	-	(213,125)	(77,898)	-	(291,025)

장부금액	3,365,759	17,897,469	796,027	7,661,764	552,449	72,750	30,346,218

전 기

취득	-	-	-	-	7,505	1,036,980	1,044,485

처분	-	-	-	-	(28)	-	(28)

대체	-	-	52,400	344,000	279,380	(709,780)	(34,000)

감가상각비	-	(1,107,574)	(197,544)	(1,600,565)	(351,165)	-	(3,256,848)

손상차손	-	(3,120,280)	-	(3,085,928)	-	-	(6,206,208)

전기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,786,010	50,399,074	14,437,582	399,950	101,329,851

감가상각누계액	-	(9,151,581)	(3,292,346)	(24,590,530)	(13,918,406)	-	(50,952,864)

손상누계액	-	(3,120,280)	(2,842,781)	(22,321,149)	-	-	(28,284,210)

정부보조금	-	-	-	(168,126)	(31,035)	-	(199,161)

장부금액	3,365,759	13,669,615	650,883	3,319,269	488,141	399,950	21,893,617

(2) 당사는 유형자산과 관련하여 공장화재보험(한화손해보험, 부보금액 108,534백만원)에 가입하고 있으며, 당사의 차입금과 관련하여 신한은행(4,070백만원) 및 산업은행(55,961백만원)을 보험계약의 수익자로 하는 질권계약이 설정되어 있습니다.

15. 사용권자산(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	678,567	224,310	70,364	973,241

리스계약 인식	818,130	-	72,363	890,493

감가 상각	(830,880)	(99,693)	(84,772)	(1,015,345)

기말(*)	665,818	124,617	57,955	848,389

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 200,554천원이 포함되어 있습니다

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	391,023	24,453	118,281	533,756

리스계약 인식	1,207,857	299,080	28,928	1,535,864

감가 상각	(763,703)	(99,223)	(76,845)	(939,770)

감소	(156,609)	-	-	(156,609)

기말(*)	678,568	224,310	70,364	973,241

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 490,422천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	190,176	228,673	73,232	492,082

리스계약 인식	772,617	-	72,363	844,980

이자비용	14,921	9,699	2,871	27,491

리스료 지급	(509,997)	(108,000)	(88,815)	(706,812)

기말(*)	467,718	130,373	59,652	657,742

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 620,498천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	100,849	26,822	123,019	250,690

리스계약 인식	591,398	299,080	28,928	919,406

이자비용	17,172	10,771	3,566	31,509

리스료 지급	(490,031)	(108,000)	(82,280)	(680,311)

대체	(29,213)	-	-	(29,213)

기말(*)	190,176	228,673	73,232	492,082

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 278,452천원은 유동부채로 분류하였습니다.(3) 당사는 리스개시일의 신용등급에 따른 채권수익률을 기초로 하여 리스기간 등을 반영한 증분차입이자율을 적용하고 있습니다. 한편, 당기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기 리스는 없으며, 소액 기초자산의 리스료는 14,550천원(전기 13,800천원)입니다.(4) 당기와 전기의 리스 총 현금유출은 각각 721,362천원(전기 694,111천원)입니다.

16. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	471,106	2,212,863	199,495	32,066	2,915,529

상각 및 손상누계액	(339,341)	(1,665,663)	(109,551)	-	(2,114,555)

정부보조금	-	(35,668)	-	-	(35,668)

장부금액	131,764	511,533	89,943	32,066	765,306

당기

취득	-	-	-	13,032	13,032

대체	1,033	-	408,800	(1,033)	408,800

무형자산상각비	(26,809)	(183,370)	(27,439)	-	(237,618)

당기말

취득원가	472,139	2,212,863	608,295	44,065	3,337,361

상각 및 손상누계액	(366,150)	(1,863,300)	(136,990)	-	(2,366,439)

정부보조금	-	(21,401)	-	-	(21,401)

장부금액	105,989	328,162	471,305	44,065	949,521

(전기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	460,075	2,139,663	160,430	95,962	2,856,131

상각 및 손상누계액	(313,045)	(1,267,045)	(102,200)	-	(1,682,290)

정부보조금	-	(190,766)	-	-	(190,766)

장부금액	147,030	681,852	58,230	95,962	983,074

전기

취득	436	-	-	60,522	60,958

대체	10,595	73,200	39,064	(124,419)	(1,560)

무형자산상각비	(26,297)	(243,519)	(7,351)	-	(277,167)

전기말

취득원가	471,106	2,212,863	199,495	32,066	2,915,529

상각 및 손상누계액	(339,341)	(1,665,663)	(109,551)	-	(2,114,555)

정부보조금	-	(35,668)	-	-	(35,668)

장부금액	131,764	511,533	89,943	32,066	765,306

(2) 당기 및 전기 중 경상개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	2,979,873	3,055,883

정부보조금 상계	(412,630)	(733,632)

합 계	2,567,243	2,322,251

17. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

저당권자	제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

신한은행	단기금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

한국수출입은행	단기금융상품	단기차입금	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	재고자산(*)	단기차입금	4,200,000	6,760,000

신한은행	토지,건물,기계장치,구축물	단기차입금	2,425,904	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치,구축물	장기차입금	15,655,785	50,720,000

합 계	25,281,689	66,880,000

(*) 재고자산은 차입금을 한도로 담보제공되고 있으며, 장부금액은 차입금액입니다. 18. 기타지급채무 및 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미 지 급 금	3,343,941	2,778,061

미지급비용	2,911,376	1,678,906

합 계	6,255,317	4,456,967

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선 수 금	266,177	110,230

예 수 금	127,528	149,926

합 계	393,705	260,156

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

수출성장자금	한국수출입은행	2.56~4.13	6,000,000	7,300,000

운영자금	신한은행	3.87~4.04	6,000,000	6,000,000

산업은행	4.21	9,000,000	9,000,000

합 계	21,000,000	22,300,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	산업은행	2.25~2.92	19,642,440	24,528,040

합 계	19,642,440	24,528,040

유동성장기부채	(4,885,600)	(4,885,600)

차 감 계	14,756,840	19,642,440

(3) 상기 차입금에 대하여 재고자산, 단기금융상품, 유형자산(토지, 건물, 기계장치)이 담보로 제공되고 있습니다(주석17 참조).

20. 지급보증부채당사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지급보증부채의 내역은 다음과 같습니다(주석 23, 32 참조).

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기 초	882,000	773,640

증감액	(21,060)	108,360

기 말	860,940	882,000

21. 퇴직급여21.1 확정급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,352,751	6,029,310

사외적립자산의 공정가치	(6,889,313)	(5,841,303)

국민연금전환금	(278)	(278)

순확정급여부채(자산) 금액(*)	(536,840)	187,729

(*) 당기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 불입된 사외적립자산의 공정가치는 순확정급여자산으로 계상되어있습니다

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	6,029,310	6,065,578

당기근무원가	764,215	781,070

이자비용	180,165	200,259

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	6,840

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(247,923)	172,803

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(4,900)	355,799

급여지급액	(368,116)	(1,553,038)

기말	6,352,751	6,029,310

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	5,841,303	7,034,754

회사부담금	1,048,735	-

사외적립자산의 수익	222,031	311,497

재측정요소

- 보험수리적손익	145,360	48,090

부담금 지급액	(368,116)	(1,553,038)

기말	6,889,313	5,841,303

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당기	전기	당기말	전기말

예금상품	1.12%	4.18%	2,864,111	5,841,303

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 독립된 외부기관의 평가에 근거하여 결정되었으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 367,391천원 및 359,587천원입니다.2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.(5) 당기와 전기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	764,215	781,070

이자비용	180,165	200,259

사외적립자산의 기대수익	(222,031)	(311,497)

합 계	722,349	669,832

(6) 당기와 전기에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	4.51%	4.18%

임금상승률	2.40%	3.00%

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

1% 증가	1% 감소

할인율	(238,103)	265,446

임금상승율	268,677	(245,144)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 6.0년(전기: 6.9년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

확정급여채무	2,435,448	609,837	1,454,513	3,338,904	7,838,702

21.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여	128,303	176,709

22. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,369,130	1,702,442

포괄손익에 반영된 법인세비용	(53,264)	115,606

법인세비용(수익)	1,315,866	1,818,048

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,846,379)	(6,996,600)

적용세율에 따른 세부담액	(203,102)	(1,462,289)

조정:

비공제비용	16,032	24,737

세율변동효과	1,154,104	-

미인식 이연법인세자산의 변동	371,705	3,255,600

기타	(22,873)	-

조정 계	1,518,968	3,280,337

법인세비용(수익)	1,315,866	1,818,048

유효세율	(*)	(*)

(*) 당기와 전기에 세전손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니합니다..

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

보험수리적손실	(81,692)	101,856

해외사업환산손실(이익)	28,428	13,750

합 계	(53,264)	115,606

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	-	2,995,256	-	2,995,256	-	329,478

확정급여채무	6,029,032	691,279	367,838	6,352,473	1,260,068	1,397,544

정부보조금	545,014	272,405	501,675	315,745	113,908	45,380

미지급비용	307,950	337,677	307,950	337,677	64,362	37,144

미지급금	176,709	128,303	176,709	128,303	36,932	14,113

감가상각비	198,873	27,410	8,000	218,284	41,564	44,137

유형자산손상차손	18,230,900	-	4,617,252	13,613,648	3,810,258	2,196,477

보증금평가손실	38,509	-	2,503	36,006	8,048	7,921

리스부채	492,082	165,660	-	657,742	102,845	72,352

보증금	524,142	-	317,819	206,323	109,546	30,261

기타 항목	37,866	-	12,391	25,474	7,912	4,715

소 계	26,581,078	4,617,990	6,312,138	24,886,931	5,555,443	4,179,522

가산할 일시적차이

미수수익	(404,538)	(397,671)	(404,538)	(397,671)	(84,548)	(43,744)

금융상품평가이익	(56,394)	(3,097)	-	(59,490)	(11,786)	(6,544)

사외적립자산	(5,841,303)	(879,286)	(368,116)	(6,352,473)	(1,220,832)	(1,397,544)

사용권자산	(973,241)	-	(124,852)	(848,389)	(203,407)	(43,763)

해외사업환산손익	(345,408)	(52,434)	-	(397,841)	(72,190)	(21,104)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(20,048)	(93,323)

소 계	(7,716,809)	(1,332,488)	(897,506)	(8,151,790)	(1,612,811)	(1,606,022)

미인식한 일시적차이(*)

재고자산평가손실	2,948,081	-	2,948,081	-	-	-

대손충당금	2,901,009	2,698,975	2,901,009	2,698,975	-	-

종속기업손상차손	871,582	-	-	871,582	-	-

종속기업대여금	645,000	-	-	645,000	-	-

지급보증부채	882,000	860,940	882,000	860,940	-	-

기타 미인식항목	304,559	31,864	-	336,423	-	-

소 계	8,552,231	3,591,779	6,731,090	5,412,920	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 계]	3,942,632	2,573,500

[이월결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세 계]	-	-

합 계	27,416,500	6,877,281	12,145,722	22,148,061	3,942,632	2,573,500

(*) 당기말 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이에 해당하는 법인세효과 1,190,842천원 및 이월결손금과 이월세액공제에 해당하는 법인세효과 7,791,239천원은 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

확정급여채무	6,065,223	1,516,492	1,552,683	6,029,032	1,267,632	1,260,068

정부보조금	854,529	671,079	980,593	545,015	178,596	113,908

미지급비용	399,817	307,950	399,817	307,950	83,562	64,362

미지급금	64,941	176,709	64,941	176,709	13,573	36,932

감가상각비	350,057	37,217	188,400	198,874	73,162	41,564

유형자산손상차손	15,973,192	6,206,208	3,948,500	18,230,900	3,338,397	3,810,258

무형자산손상차손	102,200	-	102,200	-	21,360	-

보증금평가손실	39,267	-	758	38,509	8,207	8,048

리스부채	250,690	241,392	-	492,082	52,394	102,845

보증금	353,832	170,311	-	524,143	73,951	109,546

기타 항목	50,257	-	12,393	37,864	10,503	7,912

소 계	24,504,005	9,327,358	7,250,285	26,581,078	5,121,337	5,555,443

가산할 일시적차이

미수수익	(350,155)	(404,538)	(350,155)	(404,538)	(73,182)	(84,548)

금융상품평가이익	-	(56,394)	-	(56,394)	-	(11,786)

사외적립자산	(6,065,223)	(1,329,118)	(1,553,038)	(5,841,303)	(1,267,632)	(1,220,832)

사용권자산	(533,756)	(439,485)	-	(973,241)	(111,555)	(203,407)

장기선급비용	(60,491)	-	(60,491)	-	(12,643)	-

해외사업환산손익	(411,197)	-	(65,789)	(345,408)	(85,940)	(72,190)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(20,048)	(20,048)

소 계	(7,516,747)	(2,229,535)	(2,029,473)	(7,716,809)	(1,571,000)	(1,612,811)

미인식한 일시적차이 (*)

재고자산평가손실	1,627,521	2,948,081	1,627,521	2,948,081	-	-

대손충당금	2,339,113	2,901,009	2,339,113	2,901,009	-	-

종속기업손상차손	504,818	366,765	-	871,583	-	-

종속기업대여금	-	645,000	-	645,000	-	-

지급보증부채	773,640	882,000	773,640	882,000	-	-

기타 미인식항목	237,047	67,511	-	304,558	-	-

소 계	5,482,139	7,810,366	4,740,274	8,552,231	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 계]	3,550,337	3,942,632

[이월결손금으로 인한 이연법인세 계]	2,094,737	-

합 계	22,469,397	14,908,189	9,961,086	27,416,500	5,645,074	3,942,632

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이에 해당하는 법인세효과 1,787,416천원 및 이월결손금에 해당하는 법인세효과 2,613,951천원은 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여재무상태표에 표시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	893,526	1,141,338

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	3,285,996	4,414,107

소계	4,179,522	5,555,445

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(168,152)	(182,266)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,437,870)	(1,430,547)

소계	(1,606,022)	(1,612,813)

이연법인세자산(부채)순액	2,573,500	3,942,632

(7) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

2037년	6,200,728	6,200,728

2038년	3,790,356	3,790,356

2039년	2,515,860	2,515,860

2040년	6,516,948	-

합 계	19,023,892	12,506,944

(8) 당기말 현재 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

2030년	589,443	589,443

2031년	694,757	694,757

2032년	790,046	790,046

2033년	437,595	437,595

2034년	557,106	557,106

2035년	537,036	-

합 계	3,605,983	3,068,946

23. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	-

일반대출	KRW	6,000,000	6,000,000

공급자금융약정	KRW	15,000,000	5,071,372

수입신용장	USD	1,500,000	858,779

산업은행	시설대	KRW	19,642,440	19,642,440

일반대출	KRW	9,000,000	9,000,000

한국수출입은행	일반대출	KRW	6,000,000	6,000,000

국민은행	포괄외화지급보증	KRW	2,500,000	-

당사가 금융기관과 체결한 공급자금융약정에 근거하여, 당사에 재화 및 용역을 공급한 업체가 대금 지급기한 내에 매출채권을 금융기관에 양도할 경우, 당사는 그 대금을 금융기관에 지급합니다. 이 약정은 대금 지급과정을 효율화하고, 공급자에게 조기결제 조건을 제공하기 위한 목적이며, 원채무의 책임이 면제되거나 대금지급 조건에 실질적인 변경이 없으므로 매입채무 또는 미지급금으로 인식된 원채무는 제거하지 않습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

공급자금융약정 일부인 매입채무 및 미지급금 장부금액	5,071,372

이중 공급자가 지급받은 금액	362,790

서울보증보험으로부터 13,777천원의 하자보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 취득 및 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유형자산	276,064	391,550

(3) 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본금과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액(*)	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

(*) 과거 실시한 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재 평 가 잉 여 금	2,857,083	2,857,083

기 타 자 본 잉 여 금	469,865	469,865

해외사업장환산이익	354,079	273,217

자 기 주 식	(3,014,135)	(3,014,135)

합 계	666,892	586,030

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 주가 안정을 목적으로 383,000주(취득원가 3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	1,616,707	1,616,707

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	6,805,733	9,651,487

합 계	9,026,358	11,872,112

당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당기(처분예정일 : 2026년 3월 27일)	전기(처분확정일 : 2025년 3월 28일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	6,805,732,930	9,651,487,035

전기이월미처분이익잉여금	9,651,487,035	18,851,629,936

보험수리적손실	316,490,734	(385,494,636)

당기순이익(손실)	(3,162,244,839)	(8,814,648,265)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월이익잉여금	6,805,732,930	9,651,487,035

26. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	3,626,401	3,574,426

퇴직급여	275,753	284,354

복리후생비	340,850	302,903

여비교통비	260,815	261,810

차량유지비	173,237	175,520

세금과공과	111,655	116,220

수출부대비	1,419,905	1,060,419

감가상각비	1,103,908	1,070,013

무형자산상각비	237,618	277,167

지급수수료	971,691	887,684

운반비	1,173,336	1,176,068

대손상각비	(145,675)	729,627

경상개발비	2,567,243	2,322,251

기타	701,925	732,433

합 계	12,818,662	12,970,895

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

원부재료 등의 매입	42,938,701	45,418,563

재고자산의 변동	2,252,789	(1,304,360)

인건비	12,014,386	11,610,384

감가상각비	3,391,819	4,196,619

무형자산상각비	237,618	277,167

지급수수료	8,984,946	8,771,181

운임	2,683,556	2,308,073

전력비 등	7,029,493	6,739,411

기타	6,431,414	5,320,718

합 계	85,964,722	83,337,756

28. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	799,264	1,085,903

외환차익	977,727	1,908,196

외화환산이익	345,087	1,102,841

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,097	56,394

보증손실환입	21,060	-

합 계	2,146,235	4,153,334

금융비용

이자비용	1,477,529	1,739,570

외환차손	1,577,419	638,524

외화환산손실	259,279	173,216

보증손실	-	108,360

기타의대손상각비	-	645,000

합 계	3,314,227	3,304,670

29. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익

유형자산처분이익	20,479	1,363

임대료수익	150,840	150,840

잡이익	100,875	65,336

보증금평가손실환입	2,503	758

합 계	274,697	218,297

기타비용

기부금	1,500	1,500

유형자산처분손실	68	27

유형자산손상차손	-	6,206,208

종속기업투자손상차손	-	366,765

잡손실	98,316	128,230

합 계	99,884	6,702,730

30. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)(A)	(3,162,244,839)	(8,814,648,265)

가중평균유통보통주식수(B)	6,117,000	6,117,000

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(517)	(1,441)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당기-누적) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	365	2,372,500,000

자기주식(기초)	(383,000)	365	(139,795,000)

합 계	2,232,705,000

가중평균유통보통주식수(÷365)	6,117,000

(전기-누적) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	366	2,379,000,000

자기주식(기초)	(383,000)	366	(140,178,000)

합 계	2,238,822,000

가중평균유통보통주식수(÷366)	6,117,000

(3) 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름정보(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여	722,350	669,832

감가상각비	3,391,819	4,196,619

무형자산상각비	237,618	277,167

대손상각비(환입)	(145,674)	729,627

기타의 대손상각비	-	645,000

재고자산평가손실(환입)	47,174	1,320,560

외화환산손실	259,279	173,216

지급보증손실(환입)	(21,060)	108,360

종속기업투자손상차손	-	366,765

유형자산처분손실	69	27

유형자산손상차손	-	6,206,208

보증금평가손실(환입)	(2,503)	(758)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,097)	(56,394)

외화환산이익	(345,087)	(1,102,841)

유형자산처분이익	(20,479)	(1,363)

경상개발비	(412,630)	(725,145)

이자수익	(799,264)	(1,085,903)

이자비용	1,477,527	1,739,570

잡이익	(10,559)	(607)

법인세비용	1,315,866	1,818,048

기 타	(53,419)	110,588

합 계	5,637,930	15,388,576

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(646,439)	(1,463,611)

미수금의 감소(증가)	(127,252)	32,387

선급금의 감소(증가)	(80,170)	296,976

선급비용의 감소(증가)	7,007	(4,944)

기타유동자산의 감소(증가)	281,064	(586,531)

재고자산의 감소(증가)	2,205,614	(2,624,921)

매입채무의 증가	260,012	968,697

미지급금의 증가(감소)	(148,167)	349,725

선수금의 증가(감소)	155,947	(39,718)

예수금의 증가(감소)	(22,398)	5,596

미지급비용의 증가(감소)	1,212,948	(248,770)

퇴직금의 지급	(368,116)	(1,553,038)

사외적립자산의 감소(증가)	(680,619)	1,553,038

합 계	2,049,431	(3,315,114)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정(유형자산) 대체	857,594	675,781

건설중인자산의 본계정(무형자산) 대체	1,033	83,795

장기차입금의 유동성 대체	4,885,600	4,885,600

장기금융상품의 유동성대체	2,000,000	-

건설중인자산 취득에 따른 미지급금 증가	15,400	238,000

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	22,300,000	(1,300,000)	-	-	21,000,000

유동성장기차입금	4,885,600	(4,885,600)	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	19,642,440	-	-	(4,885,600)	14,756,840

정부보조금	310,186	272,405	-	(412,630)	169,961

유동성리스부채	278,452	(679,320)	-	1,021,366	620,498

리스부채	213,630	-	-	(176,386)	37,244

합 계	47,630,308	(6,592,515)	-	432,350	41,470,143

(전기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	22,300,000	-	-	-	22,300,000

유동성장기차입금	4,885,680	(4,885,680)	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	24,528,040	-	-	(4,885,600)	19,642,440

정부보조금	372,739	671,079	-	(733,632)	310,186

유동성리스부채	182,731	(648,802)	-	744,522	278,452

리스부채	67,959	-	-	145,671	213,630

합 계	52,337,149	(4,863,403)	-	156,561	47,630,308

32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China, Clean and Science Thai

기타특수관계자	델타피디에스 주식회사, 주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당기	전기

Clean and Science USA	매출	3,618,109	750,899

Clean and Science China	매출	13,063	84,235

Clean and Science Thai	매출(*)	887,707	2,102,370

고정자산매각	33,922	-

매출 등 합계	4,552,801	2,937,504

Clean and Science USA	수출부대비용	281,303	3,591

Clean and Science China	지급수수료	93,827	90,285

Clean and Science Thai	매입(*)	1,270,449	365,609

매입 등 합계	1,645,579	459,485

(*) 유상사급거래를 상계한 이후의 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당기말	전기말

채권	Clean and Science USA	매출채권	3,208,460	3,472,578

미수금	-	42,311

Clean and Science China	매출채권	-	72,858

Clean and Science Thai	매출채권	553,153	1,618,747

대여금	645,000	645,000

미수금	14,864	-

주요 경영진	임차보증금	6,500,000	6,500,000

채권 등 합계	10,921,477	12,351,494

채무	Clean and Science Thai	매입채무	755,321	574,476

채무 등 합계	755,321	574,476

당사는 상기 종속기업의 매출채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 2,668,352천원 및 2,911,333천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 및 전기말 대여금에 대하여 645,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와 전기에 인식한 대손상각비는 각각 (-)242,980천원 및 714,547천원입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다.상기 임차보증금 관련하여 주요 경영진으로 부터 유형자산을 담보(설정금액: 5,000,000천원) 로 제공 받고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	환산	기말

종속기업	Clean and Science Thai	645,000	-	-	-	645,000	-

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	환산	기말

종속기업	Clean and Science Thai	564,300	-	-	80,700	645,000	-

종속기업에 대한 대여금의 만기는 2023년부터 5년이며, 이자율은 3.80%입니다. 당기말 현재 상기 대여금에 대하여 대손충당금 100%를 설정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	2,127,226	2,280,708

퇴직급여	276,289	418,087

합 계	2,403,515	2,698,796

(6) 당사는 산업은행 차입금과 관련하여 주요 경영진으로부터 유형자산(설정금액 10,800백만원)을 담보로 제공 받고 있습니다.

33. 위험관리목적 및 정책 33.1 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	58,245,445	63,112,246

자본 (B)	16,779,062	19,543,955

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	10,956,301	15,302,025

장단기차입금 (D)	40,642,440	46,828,040

부채비율 (A÷B)	347.13%	322.92%

순차입금비율 (D-C)÷B	176.92%	161.31%

33.2 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는
금융자산 및 금융부채	민감도분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석	대출 조정

시장위험 - 주가	지분상품 투자	해당사항 없음	해당사항 없음

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	신용한도 설정
채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영지원실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY, THB 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	외화종류	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	491,455	705,189	735,161	1,080,687

JPY	55,412,767	508,135	49,359,661	462,006

THB	1,764,156	80,481	6,509,344	279,902

CNY	87,315	17,879	42,315	8,517

단기금융상품	USD	3,000,000	4,304,700	4,000,000	5,880,000

매출채권	USD	6,700,170	9,614,075	5,537,628	8,140,312

JPY	66,340,353	608,341	54,609,446	511,144

THB	12,125,236	553,153	37,645,284	1,618,747

기타수취채권	USD	1,508	2,163	28,783	42,311

대여금	THB	-	-	15,000,000	645,000

외화자산 계	16,394,116	18,668,626

(외화부채)

매입채무	USD	845,494	1,213,199	1,519,307	2,233,381

JPY	-	-	1,435,500	13,443

THB	16,556,802	755,321	13,359,915	574,476

기타지급채무	USD	1,068,919	1,533,793	235,949	346,845

외화부채 계	3,502,313	3,168,137

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외 화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,187,914	(1,187,914)	1,252,078	(1,252,078)

JPY	111,648	(111,648)	95,971	(95,971)

CNY	1,788	(1,788)	852	(852)

THB	(12,170)	12,170	196,917	(196,917)

합 계	1,289,180	(1,289,180)	1,545,818	(1,545,818)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간종료일 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	6,000,000	15%	6,000,000	13%

고정금리 차입금	-	-	-	-

1년 미만	19,885,600	49%	21,185,600	45%

1-5년	14,756,840	36%	18,213,880	39%

5년 초과	-	-	1,428,560	3%

합 계	40,642,440	100%	46,828,040	100%

위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1% P 상승시	1% P 하락시	1% P 상승시	1% P 하락시

세전이익 증가(감소)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

(2) 유동성 위험 관리당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 62,295백만원(전기: 68,533백만원)을 확보하고 있습니다.

당사의 차입금 및 매입채무 등을 당기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	9,265,340	9,265,340	-	-	-	9,265,340

단기차입금	21,000,000	21,515,356	-	-	-	21,515,356

기타지급채무	6,255,317	6,255,317	-	-	-	6,255,317

정부보조금	169,961	169,961	-	-	-	169,961

지급보증부채	860,940	1,033,128	-	-	-	1,033,128

장기차입금	19,642,440	5,303,669	5,184,968	4,626,423	5,530,427	20,645,487

리스부채	657,742	637,786	37,560	-	-	675,346

합 계	57,851,740	44,180,557	5,222,528	4,626,423	5,530,427	59,559,935

지급보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.당사의 공급자금융약정에 매입채무 등의 상당한 부분이 포함되어 있고 그 매입채무 등은 개별 공급자들이 아닌 단일 상대방에 대한 것입니다. 당사는 개별 공급자들에게적은 금액을 결제하는 대신, 단일 상대방에게 많은 금액을 결제해야 합니다. 그러나 이 약정이 적용되는 당사의 매입채무 등의 지급조건은 다른 매입채무 등의 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬것이라고 보고 있지 않습니다. 이 약정은 자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. 자세한 내용은 주석23을 참고하시기 바랍니다.

(3) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 신용위험에 대한 최대 노출 정도ㄱ. 위험관리당사는 신용위험 관리 목적에서 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하며 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.ㄴ. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ㄷ. 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,651,601	2,422,025

단기금융상품	9,304,700	10,880,000

매출채권	14,977,516	13,980,704

기타수취채권	604,396	480,703

당기손익-공정가치측정금융자산	742,134	739,037

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	54,812	14,000

장기금융상품	-	2,000,000

기타비유동금융자산	7,156,183	7,227,685

합 계	34,491,342	37,744,154

② 기대신용손실충당금당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	1.52%	13.75%	83.49%	16.13%

총채권금액	13,733,784	1,106,014	3,017,342	17,857,139

기대신용손실충당금	(208,469)	(152,024)	(2,519,130)	(2,879,623)

장부금액	13,525,315	953,990	498,212	14,977,516

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	1.57%	22.89%	84.07%	18.02%

총채권금액	13,001,084	880,680	3,171,241	17,053,005

기대신용손실충당금	(204,568)	(201,612)	(2,666,121)	(3,072,301)

장부금액	12,796,516	679,068	505,120	13,980,704