크린앤사이언스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 39 (당) 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 38 (전) 반기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업

1. 일반사항

가. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크린앤사이언스(이하 "지배기업")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	4,117,139	63.34%

자기주식	260,000	4.00%

합 계	6,500,000	100.00%

나. 종속기업 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	지분율	소재지	결산일	업종

Clean and Science USA	2009년	100%	미국	12월말	여과지 및필터 등 판매

Clean and Science China	2011년	100%	중국	12월말

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	717,773	2,031,832	960,573	(81,175)

Clean and Science China	39,110	25,412	89,066	(72,165)

합 계	756,883	2,057,244	1,049,639	(153,340)

(전기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	490,937	1,662,654	1,313,641	(265,839)

Clean and Science China	177,616	93,802	422,493	61,365

합 계	668,553	1,756,456	1,736,134	(204,474)

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 지배기업인 주식회사 크린앤사이언스와 종속기업인 Clean and Science USA 및 Clean and Science China(이하 주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지 급 ㆍ 선수취 대가 (제정)

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산(1) 분류 및 측정2018년 1월 1일부터 금융자산은 다음의 측정 범주로 분류합니다.- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며, 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는당기손익으로 비용처리합니다. 한편, 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 채무상품은 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며 유효이자율법에 따라 이자수익을 인식합니다.② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 유효이자율법에 따라 이자수익을 인식합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체합니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다.

매 보고기간말 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 매출채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하는 않는 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.

나. 금융부채와 지분상품

(1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(2) 금융부채

금융부채는 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고, 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 3) 금융보증부채금융보증부채는 최초 인식시 공정가치로 측정되며 후속적으로 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다.

다. 회계정책 변경의 영향(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같으 며, 금융부채의 경우 동 기준서의 도입으로 인한 변경은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,487,589	4,487,589

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,031,400	6,031,400

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	17,125,910	17,125,910

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	399,379	399,379

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	393,898	393,898

매도가능금융자산(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,052	4,052

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정	3,815,990	3,815,990

합 계	32,258,218	32,258,218

(*) 연결회사는 종전에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 비상장지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.(2) 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 최초적용이 연결회사의 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계수익인식모형(① 계약 식별→ ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을수행의무에 배분→⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 및 최초적용 보고기간 종료일인 2018년 6월 30일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결회사의 재무제표 미치는 영향은 없으며, 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 제품판매 계약에 따라 구별되는 재화를 이전하기로 한약속을 수행의무로 식별하고 있으며, 재화가 고객에게 인도되는 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

한편, 2018년 6월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서는 기준서 제1017호 '리스'와 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

2018년 6월 30일 현재 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 재무적 영향에 대하여 분석중에 있습니다.

2.2 연결기준가. 종속기업

종속기업은 지배기업이 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배 여부 평가 시 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부가액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 연결회사 내 회사 간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거되며, 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배 또는 금융상품으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

2.3 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들은 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액과 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.4 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 기술된 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

한편, 기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.다. 확정급여채무의 공정가치

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

2.5 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.2.7 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추 정 내 용 년 수

건물 및 구축물	20년, 40년

기계장치	8년

기타유형자산	4년

매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.8 무형자산 가. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.나. 기타의 무형자산 산 업 재 산권과 내부사용 목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 추정 내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.10 순확정급여부채연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

2.11 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 한편 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.12 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 인식하고 있습니다.

2.13 법인세비용 및 이연법인세

연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니합니다. 이연법인세 회계처리는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.14 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위해 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

2.15 주당이익기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.16 부문별 보고영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,510	3,567

보통예금	8,353,389	4,484,022

합 계	8,356,899	4,487,589

4. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

5. 매출채권 및 수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	19,488,549	-	17,679,379	-

대손충당금	(819,967)	-	(553,469)	-

장부가액	18,668,582	-	17,125,910	-

기타수취채권	단기대여금	5,609	-	5,357	-

미수금	157,443	-	394,022	-

장부가액	163,052	-	399,379	-

합 계	18,831,634	-	17,525,289	-

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	553,469	-	716,375	-

대손상각비(환입)	266,498	-	(125,967)	-

채권제각	-	-	(36,939)	-

기말잔액	819,967	-	553,469	-

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

30일 이내	10,765,376	136,045	10,919,732	261,925

30 ~ 60일	5,812,715	1,390	4,457,730	29,686

60일 초과	2,527,828	11,447	1,948,848	102,182

1년 초과	382,630	14,170	353,069	5,586

합 계	19,488,549	163,052	17,679,379	399,379

대손충당금	(819,967)	-	(553,469)	-

장부가액	18,668,582	163,052	17,125,910	399,379

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액

제 품	5,980,675	(209,195)	5,771,480	4,692,950	(170,011)	4,522,939

상 품	1,165,165	-	1,165,165	1,213,243	(371)	1,212,872

재공품	664,262	(67,913)	596,349	543,740	(18,602)	525,138

원부재료 등	5,253,030	-	5,253,030	5,077,630	-	5,077,630

미착품	457,512	-	457,512	715,088	-	715,088

합 계	13,520,644	(277,108)	13,243,536	12,242,651	(188,984)	12,053,667

연결회사는 당반기에 88,124천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 전기에 157,783천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.

7. 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

취득원가	공정가액	장부금액

수익증권	3,000,000	3,007,920	3,007,920

취득원가와 공정가액과의 차이 7,920천원은 당기 손익으로 인식하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(당반기말) 기타포괄손익-공정가치측정	(전기말) 매도가능금융자산

취득원가	공정가액	장부금액

시장성없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

기타	55	55	55	52

합 계	4,055	4,055	4,055	4,052

당사는 단기매매항목이 아닌 지분상품에 투자에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	8,356,899	-	-	8,356,899	8,356,899

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

매출채권	18,668,582	-	-	18,668,582	18,668,582

기타수취채권	163,052	-	-	163,052	163,052

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,007,920	-	3,007,920	3,007,920

장기금융상품	1,009,347	-	-	1,009,347	1,009,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,055	4,055	4,055

기타비유동금융자산	3,688,297	-	-	3,688,297	3,688,297

합 계	33,886,177	3,007,920	4,055	36,898,152	36,898,152

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계	공정가액

매입채무	10,909,410	-	10,909,410	10,909,410

단기차입금	3,940,144	-	3,940,144	3,940,144

기타지급채무	4,257,663	-	4,257,663	4,257,663

정부보조금	167,474	-	167,474	167,474

유동성장기차입금	2,220,000	-	2,220,000	2,220,000

장기차입금	15,980,000	-	15,980,000	15,980,000

합 계	37,474,691	-	37,474,691	37,474,691

(전기말) (단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	4,487,589	-	4,487,589	4,487,589

단기금융상품	6,031,400	-	6,031,400	6,031,400

매출채권	17,125,910	-	17,125,910	17,125,910

기타수취채권	399,379	-	399,379	399,379

장기금융상품	393,898	-	393,898	393,898

매도가능금융자산	-	4,052	4,052	4,052

기타비유동금융자산	3,815,990	-	3,815,990	3,815,990

합 계	32,254,166	4,052	32,258,218	32,258,218

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계	공정가액

매입채무	10,252,221	-	10,252,221	10,252,221

단기차입금	3,410,102	-	3,410,102	3,410,102

기타지급채무	3,822,152	-	3,822,152	3,822,152

정부보조금	268,103	-	268,103	268,103

유동성장기차입금	2,931,400	-	2,931,400	2,931,400

유동성전환사채	2,237,389	-	2,237,389	2,237,389

장기차입금	10,040,000	-	10,040,000	10,040,000

합 계	32,961,367	-	32,961,367	32,961,367

(2) 당반기와 전반기의 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	89,453	-	-	-	89,453

외환차익	537,981	-	71,808	-	609,789

외화환산이익	258,026	-	30,553	-	288,579

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	7,920	-	-	7,920

이자비용	-	-	(328,196)	-	(328,196)

외환차손	(241,427)	-	(87,219)	-	(328,646)

외화환산손실	(22,674)	-	(110,389)	-	(133,063)

순손익	621,359	7,920	(423,443)	-	205,836

(전반기) (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후 원가측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자수익	116,438	-	-	-	116,438

외환차익	135,446	-	180,183	-	315,629

외화환산이익	129,972	-	31,098	-	161,070

통화선도평가이익	-	36,900	-	4,440	41,340

통화선도거래이익	-	-	-	42,883	42,883

이자비용	-	-	(248,674)	-	(248,674)

외환차손	(571,559)	-	(61,566)	-	(633,125)

외화환산손실	(430)	-	(50,163)	-	(50,593)

순손익	(190,133)	36,900	(149,122)	47,323	(255,032)

9. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액	3,365,759	4,794,003	2,994,118	5,900,638	1,675,655	707,511	19,437,684

취득원가	3,365,759	8,390,409	3,503,687	21,302,985	1,687,507	12,102,725	50,353,072

감가상각누계액	-	(3,596,406)	(509,569)	(15,402,347)	-	(11,051,470)	(30,559,792)

정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(343,744)	(355,596)

취득 장부가액	-	-	-	-	3,115,551	-	3,115,551

취득원가	-	-	-	-	3,115,551	-	3,115,551

대체 장부가액(*)	-	-	592,000	452,100	(1,266,313)	221,833	(380)

취득원가	-	-	592,000	452,100	(1,266,313)	221,833	(380)

감가상각비	-	(171,064)	(176,162)	(591,729)	-	(146,828)	(1,085,783)

상각비 계상액	-	(171,064)	(176,162)	(591,729)	-	(216,043)	(1,154,998)

보조금 상계액	-	-	-	-	-	69,215	69,215

처분 장부가액	-	(1,772)	(326)	(39,227)	-	(14,844)	(56,169)

상각비 계상액	-	(17,000)	(4,125)	(893,092)	-	(634,209)	(1,548,426)

보조금 상계액	-	15,228	3,799	853,865	-	619,365	1,492,257

환산 장부가액	-	-	-	-	-	774	774

취득원가	-	-	-	-	-	2,551	2,551

감가상각누계액	-	-	-	-	-	(1,777)	(1,777)

기말 장부가액	3,365,759	4,621,167	3,409,630	5,721,782	3,524,893	768,446	21,411,677

취득원가	3,365,759	8,373,409	4,091,562	20,861,993	3,536,745	11,692,900	51,922,368

감가상각누계액	-	(3,752,242)	(681,932)	(15,140,211)	-	(10,649,925)	(30,224,310)

정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(274,529)	(286,381)

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 380천원을 대체하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액	3,365,759	5,136,308	468,738	1,844,276	118,704	790,632	11,724,417

취득원가	3,365,759	8,390,409	822,992	16,529,816	171,500	11,706,754	40,987,230

감가상각누계액	-	(3,254,101)	(354,254)	(14,685,540)	-	(10,603,225)	(28,897,120)

정부보조금	-	-	-	-	(52,796)	(312,897)	(365,693)

취득 장부가액	-	-	-	-	9,263,379	23	9,263,402

취득원가	-	-	-	-	9,381,875	23	9,381,898

정부보조금	-	-	-	-	(118,496)	-	(118,496)

대체 장부가액	-	-	2,680,695	4,773,169	(7,706,428)	252,564	-

취득원가	-	-	2,680,695	4,773,169	(7,865,868)	412,004	-

정부보조금	-	-	-	-	159,440	(159,440)	-

감가상각비	-	(342,305)	(155,315)	(716,807)	-	(332,846)	(1,547,273)

상각비 계상액	-	(342,305)	(155,315)	(716,807)	-	(461,439)	(1,675,866)

보조금 상계액	-	-	-	-	-	128,593	128,593

처분 장부가액	-	-	-	-	-	(1)	(1)

상각비 계상액	-	-	-	-	-	(9,150)	(9,150)

보조금 상계액	-	-	-	-	-	9,149	9,149

환산 장부가액	-	-	-	-	-	(2,861)	(2,861)

취득원가	-	-	-	-	-	(6,906)	(6,906)

감가상각누계액	-	-	-	-	-	4,045	4,045

기말 장부가액	3,365,759	4,794,003	2,994,118	5,900,638	1,675,655	707,511	19,437,684

취득원가	3,365,759	8,390,409	3,503,687	21,302,985	1,687,507	12,102,725	50,353,072

감가상각누계액	-	(3,596,406)	(509,569)	(15,402,347)	-	(11,051,470)	(30,559,792)

정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(343,744)	(355,596)

10. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	20,678	64,617	528,126	613,421

취득원가	245,250	672,394	679,939	1,597,583

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(223,024)	(576,527)	-	(799,551)

정부보조금	(1,548)	(31,250)	-	(32,798)

취득 장부가액	2,662	380	-	3,042

취득원가(*)	2,662	380	-	3,042

처분 장부가액	-	-	-	-

무형자산상각비	(1,837)	(13,081)	-	(14,918)

상각비 계상액	(2,052)	(19,331)	-	(21,383)

보조금 상계액	215	6,250	-	6,465

기말 장부가액	21,503	51,916	528,126	601,545

취득원가	247,912	672,774	679,939	1,600,625

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(225,076)	(595,858)	-	(820,934)

정부보조금	(1,333)	(25,000)	-	(26,333)

(*) 당반기 소프트웨어 취득원가 380천원은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	18,652	105,388	528,126	652,166

취득원가	239,792	672,394	679,939	1,592,125

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(219,162)	(523,256)	-	(742,418)

정부보조금	(1,978)	(43,750)	-	(45,728)

취득 장부가액	5,458	-	-	5,458

취득원가(*)	5,458	-	-	5,458

처분 장부가액	-	-	-	-

무형자산상각비	(3,432)	(40,771)	-	(44,203)

상각비 계상액	(3,862)	(53,271)	-	(57,133)

보조금 상계액	430	12,500	-	12,930

기말 장부가액	20,678	64,617	528,126	613,421

취득원가	245,250	672,394	679,939	1,597,583

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(223,024)	(576,527)	-	(799,551)

정부보조금	(1,548)	(31,250)	-	(32,798)

(*) 전기 산업재산권의 취득원가 중 4,940천원은 선급금에서 대체된 금액입니다.

11. 정부보조금

보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역(경상개발비는 비용차감액)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발내역	지급처	비품	건설중인자산	산업재산권	소프트웨어	정부보조금	경상개발비

Wet-Laid공정을 이용한 박지형 고효율 전자파 차폐소재 개발	한국산업기술평가관리원	118,947	11,852	-	-	155,530	-

PPS섬유(산업원천기술개발사업)	50,055	-	-	-	-	-

복합필터	104,787	-	-	-	-	-

청정생산	741	-	-	-	11,944	19,603

바코드시스템	정읍시청	-	-	-	25,000	-	-

기타	기타	-	-	1,334	-	-	-

합 계	274,530	11,852	1,334	25,000	167,474	19,603

12. 담보제공 자산

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	장부가액	담보한도

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	5,659,046	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	8,049,661	22,720,000

단기금융상품	신한은행	정기예금	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	5,253,030	6,500,000

합 계	19,961,737	36,620,000

13. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	10,909,410	10,252,221

기타지급채무

미지급금	2,542,797	2,518,213

미지급비용	1,714,866	1,303,939

기타지급채무 계	4,257,663	3,822,152

합 계	15,167,073	14,074,373

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

무역금융	신한은행	LIBOR1M+1.5%	1,196,744	1,170,508

무역금융	국민은행	-	-	668,194

운영자금	신한은행	LIBOR3M+1.76%	1,121,700	-

운영자금	우리은행	2.56%	500,000	500,000

운영자금	한국수출입은행	LIBOR3M+1.4%	1,121,700	1,071,400

합 계	3,940,144	3,410,102

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

온렌딩대출	KEB하나은행	3.45%	500,000	500,000

시설자금	산업은행	2.63%~3.97%	12,700,000	8,400,000

시설자금 외	신한은행	3.20%~3.58%	3,000,000	2,071,400

수출성장자금	한국수출입은행	2.60%~3.00%	2,000,000	2,000,000

합 계	18,200,000	12,971,400

유동성장기부채	(2,220,000)	(2,931,400)

차 감 계	15,980,000	10,040,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환 연도	상환 금액

1년 이내	2,220,000

2년 이내	720,000

3년 이내	5,288,125

3년 초과	9,971,875

합 계	18,200,000

15. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	내 역	당반기말	전기말

제5회 전환사채	액면금액	-	2,000,000

사채상환할증금	-	259,765

사채할인발행차금	-	(137)

전환권조정	-	(22,239)

합 계	-	2,237,389

상기 전환사채는 2018년 2월 6일에 전액 만기 상환되었습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행조건 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

1. 사채의 종류	기명식사모전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	2,000,000,000

3. 자금조달의 목적	운영자금(원)	2,000,000,000

4. 사채의 이율	표면이자율 1.00%, 만기이자율 4.45%

5. 사채만기일	2018년 02월 06일

6. 이자지급방법	사채이자는 인수일(발행일)로부터 전환권행사 전일 (또는 상환일 전일)까지 일단위로 계산하고 발행일로부터 만기일까지 원금에 대하여 표면금리 1%를 적용하여 취급일로부터 매3개월 마다 해당기간의 발생이자를 후급함

7. 원금상환방법	전환청구기간동안 전환권을 행사하지 않은 사채권에대하여 그 사채의 상환기일에 만기보장수익율 4.45%와 표면이율 1%의 차이를 연복리로 계산한 금액을 사채권의 액면금액에 더하여 일시 상환하기로 함

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00

전환가액(원/주)	12,500원

전환청구기간	2015년 08월 07일 ~ 2018년 02월 05일

10. 납입일	2014년 08월 07일

16. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,690,730	4,422,567

사외적립자산의 공정가치	(4,690,142)	(4,301,048)

국민연금전환금	(588)	(588)

순확정급여부채 금액	-	120,931

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,422,567	3,885,459

당기근무원가	303,290	587,721

이자비용	59,921	99,259

보험수리적손실(이익)	-	(49,941)

급여지급액	(95,048)	(99,931)

기말	4,690,730	4,422,567

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,301,048	3,841,856

회사부담금	428,554	500,000

사외적립자산의 기대수익	55,588	106,304

보험수리적이익(손실)	-	(47,181)

부담금 지급액	(95,048)	(99,931)

기말	4,690,142	4,301,048

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당반기말	전기말	당반기말	전기말

예금상품	3.26%	3.26%	4,690,142	4,301,048

( 5 ) 당반기와 전반기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	303,290	293,861

이자비용	59,921	49,630

사외적립자산의 기대수익	(55,588)	(43,670)

합 계	307,623	299,821

(6) 당반기와 전반기에 보험수리적 평가에 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

할인율	3.26%	2.87%

가중평균임금상승률	5.00%	3.32%

(7) 당반기말 현재 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% P 증가시	1% P 감소시

할인율	(267,453)	301,912

기대임금상승률	293,967	(265,910)

17. 우발채무와 주요 약정사항 당반기말 현재 연 결회사는 신한은행과 3,000백만원의 종합한도대출 약정 및 한국수출입은행 등과 48,360백만원의 신용거래 약정을 체결하고 있습니다.

18. 자본금과 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

과년도 이 익소 각으 로 인하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	469,865	469,865

해외사업환산이익	131,462	277,329

자기주식	(1,157,255)	(1,157,255)

소 계	2,301,155	2,447,022

(3) 연결회사는 전기 이전에 주가안정목적으로 자기주식 260,000주를 취득하였으며,관련 취득원가는 1,157,255천원입니다.

19. 연결이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	940,600	847,000

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	23,489,692	20,802,521

합 계	25,034,210	22,253,439

연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

20. 영업수익 및 부문별 정보

(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액	23,645,407	45,160,565	18,519,966	34,616,428

상품 매출액	2,104,672	4,252,523	1,843,415	3,068,269

합 계	25,750,079	49,413,088	20,363,381	37,684,697

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 연결회사는 고객에게 재화를 인도하는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 여과지 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 상품 판매부문으로 분류하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	여과지	필터	상품	합 계

매출액	18,546,763	26,613,802	4,252,523	49,413,088

감가상각비	667,784	387,831	30,168	1,085,783

무형자산상각비	9,443	3,655	1,820	14,918

영업이익(손실)	844,595	4,015,903	(462,422)	4,398,076

(전반기) (단위:천원)

구 분	여과지	필터	상품	합 계

매출액	18,870,196	15,746,232	3,068,269	37,684,697

감가상각비	366,576	296,557	31,389	694,522

무형자산상각비	17,123	6,549	3,263	26,935

영업이익(손실)	2,208,813	1,772,096	(290,320)	3,690,589

(3) 연결회사의 지역별 매출액 및 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	대한민국	미국	중국	연결조정	연결후금액

총매출액	49,149,126	960,573	89,066	(785,677)	49,413,088

내부매출액	(733,910)	-	(51,767)	785,677	-

순매출액	48,415,216	960,573	37,299	-	49,413,088

자산총액	72,990,509	717,773	39,110	(673,267)	73,074,125

부채총액	38,508,548	2,031,832	25,412	(1,912,844)	38,652,948

(전반기) (단위:천원)

구분	대한민국	미국	중국	연결조정	연결후금액

총매출액	37,428,709	881,944	185,231	(811,187)	37,684,697

내부매출액	(756,864)	-	(54,323)	811,187	-

순매출액	36,671,845	881,944	130,908	-	37,684,697

자산총액	56,692,720	481,857	182,411	(222,420)	57,134,568

부채총액	26,867,856	1,588,934	143,697	(1,241,101)	27,359,386

(4) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	35,312,394	71.46%	25,329,731	67.21%

아 시 아	11,852,220	23.99%	11,068,484	29.37%

미 주	2,163,479	4.38%	944,057	2.51%

기 타	84,995	0.17%	342,425	0.91%

합 계	49,413,088	100.00%	37,684,697	100.00%

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 필터사업부문1개 거래처로 해당 거래처에 대한 매출액은 각각 14,500,061천원(매출액의 29.3%) 및 5,848,470천원(매출액의 15.5%)입니다.

21. 매출원가 및 판매관리비(1) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품원가	17,987,211	35,178,194	13,885,433	26,015,394

상품원가	1,911,404	3,809,006	1,625,656	2,729,158

합 계	19,898,615	38,987,200	15,511,089	28,744,552

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	863,899	1,895,243	789,269	1,666,837

퇴직급여	18,002	37,417	15,718	28,622

복리후생비	88,207	168,981	81,179	164,075

여비교통비	93,051	175,112	97,467	175,214

차량유지비	54,180	102,686	47,853	94,992

세금과공과	32,008	89,352	31,123	81,576

수출부대비	610,779	983,941	376,603	727,484

감가상각비	44,151	86,797	47,966	86,215

무형자산상각비	7,478	14,918	10,140	26,935

지급수수료	108,326	266,569	78,453	218,272

운반비	323,031	614,490	318,613	591,749

대손상각비	209,839	266,498	78,749	50,805

지급임차료	105,232	209,629	98,169	196,358

경상개발비	370,094	742,456	437,585	744,790

기타	159,049	373,722	163,245	395,632

합 계	3,087,326	6,027,811	2,672,132	5,249,556

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

원재료의 매입	23,330,464	16,935,767

상품의 매입	3,008,890	2,294,711

재고자산의 변동	(1,189,869)	(1,800,864)

인건비	5,009,704	4,580,711

수출비용	988,632	732,096

감가상각비	1,085,783	694,522

무형자산상각비	14,918	26,935

지급수수료	3,861,660	2,434,071

전력비 등	2,686,837	2,304,605

기타	6,217,993	5,791,554

합 계	45,015,012	33,994,108

23. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	48,920	89,453	68,224	116,438

외환차익	156,737	609,789	101,535	315,629

외화환산이익	208,728	288,579	163,660	161,070

통화선도평가이익	-	-	-	41,340

통화선도거래이익	-	-	23,692	42,883

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	7,920	7,920	-	-

금융수익 계	422,305	995,741	357,111	677,360

금융비용 :

이자비용	192,255	328,196	126,992	248,674

외환차손	65,957	328,646	127,189	633,125

외화환산손실	11,099	133,063	-	50,593

통화선도평가손실	-	-	41,820	-

금융비용 계	269,311	789,905	296,001	932,392

순금융원가	152,994	205,836	61,110	(255,032)

24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	4,893	-	-

잡이익	47,264	79,963	13,423	32,561

합 계	47,264	84,856	13,423	32,561

기타비용 :

기부금	-	1,500	-	1,500

유형자산처분손실	15,314	21,130	-	-

재고자산폐기손실	5,301	61,968	-	-

잡손실	5,890	5,898	3,156	3,177

합 계	26,505	90,496	3,156	4,677

25. 법인세비용과 이연법인세(1) 당반기와 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	859,182	691,580

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,149)	(92,120)

자본에 반영된 법인세비용	24,468	(6,515)

법인세비용	881,501	592,945

( 2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,598,272	3,463,441

적용세율에 따른 세부담액	1,000,620	750,957

조정 :

비공제비용(당반기 114,476천원,전반기 134,915천원)	25,185	29,681

세액공제 효과	(159,160)	(158,547)

일시적차이 미인식액 효과	14,856	(29,146)

조정 계	(119,119)	(158,012)

법인세비용	881,501	592,945

유효세율	19.23%	17.12%

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

해외사업환산손익	24,468	(6,515)

(4 ) 당반기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	188,984	277,108	188,984	277,108	41,577	60,964

대손충당금	558,383	876,501	558,383	876,501	122,844	192,830

확정급여채무	4,421,979	362,624	94,460	4,690,143	972,835	1,031,831

정부보조금	656,498	21,571	197,879	480,190	144,430	105,642

미지급비용	164,789	142,451	164,789	142,451	36,254	31,339

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	-	17,393	-	17,393	-	3,826

매도가능금융자산	17,393	-	17,393	-	3,826	-

감가상각비	245,400	805	8,817	237,388	53,988	52,226

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

전환사채상환할증금	259,765	-	259,765	-	57,148	-

건설자금이자	-	21,547	1,347	20,200	-	4,444

소 계	6,665,005	1,720,000	1,491,817	6,893,188	1,466,301	1,516,501

가산할 일시적차이

미수수익	(71,932)	(26,792)	(71,932)	(26,792)	(15,825)	(5,894)

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	(7,920)	-	(7,920)	-	(1,742)

사외적립자산	(4,301,048)	(484,142)	(95,048)	(4,690,142)	(946,231)	(1,031,831)

전환권조정	(22,239)	-	(22,239)	-	(4,893)	-

해외사업환산손익	(271,959)	111,218	-	(160,741)	(59,830)	(35,363)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(4,763,103)	(407,636)	(189,219)	(4,981,520)	(1,047,883)	(1,095,934)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	1,008,582	1,057,437	1,008,582	1,057,437	-	-

기타 미인식항목	105,780	4,640	-	110,420	-	-

소 계	1,543,484	1,062,077	1,008,582	1,596,979	-	-

합 계	3,445,386	2,357,048	2,293,787	3,508,647	418,418	420,567

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 351,335천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	346,767	188,984	346,767	188,984	76,289	41,577

대손충당금	702,686	558,383	702,686	558,383	154,591	122,844

확정급여채무	3,846,739	636,450	61,210	4,421,979	846,283	972,835

정부보조금	578,391	839,821	761,714	656,498	127,246	144,430

미지급비용	150,673	164,789	150,673	164,789	33,148	36,254

매도가능금융자산	17,393	-	-	17,393	3,826	3,826

감가상각비	242,887	12,149	9,636	245,400	53,435	53,988

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

전환사채상환할증금	259,765	-	-	259,765	57,148	57,148

통화선도부채	8,530	-	8,530	-	1,877	-

소 계	6,305,645	2,400,576	2,041,216	6,665,005	1,387,242	1,466,301

가산할 일시적차이

미수수익	(72,623)	(71,932)	(72,623)	(71,932)	(15,977)	(15,825)

사외적립자산	(3,841,856)	(559,123)	(99,931)	(4,301,048)	(845,208)	(946,231)

기타 항목	(328,343)	(271,959)	(210,179)	(390,123)	(72,236)	(85,827)

소 계	(4,242,822)	(903,014)	(382,733)	(4,763,103)	(933,421)	(1,047,883)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	900,314	1,008,582	900,314	1,008,582	-	-

기타 미인식항목	(31,591)	137,371	-	105,780	-	-

소 계	1,297,845	1,145,953	900,314	1,543,484	-	-

합 계	3,360,668	2,643,515	2,558,797	3,445,386	453,821	418,418

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 339,566천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세(자산)을 인식하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	347,776	329,280

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	72,791	89,138

합 계	420,567	418,418

26. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(A)	2,367,723,336	3,716,770,432	1,791,230,473	2,870,496,485

가중평균유통보통주식수(B)	6,240,000	6,240,000	6,240,000	6,240,000

기본주당이익(A÷B)	379	596	287	460

가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 260,000주를 차감하여 산정하였습니다. (2) 연 결회사의 희석성 잠재적보통주에는 전환사채가 있으나, 해당 전환사채는 희석효과가 없어 희석주당이익 산정에 반영하지 아니하였습니다 . 따라서, 당반기와 전반기의 희석주당이 익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	307,623	299,821

감가상각비	1,085,783	694,522

무형자산상각비	14,918	26,935

대손상각비	266,498	50,805

재고자산평가손실	88,124	3,354

이자비용	328,196	248,674

외화환산손실	133,063	50,593

유형자산처분손실	21,130	-

재고자산폐기손실	61,968	-

법인세비용	881,501	592,945

이자수익	(89,453)	(116,438)

외화환산이익	(288,579)	(161,070)

통화선도평가이익	-	(41,340)

유형자산처분이익	(4,893)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,920)

경상개발비 차감	(19,603)	(311,173)

합 계	2,778,356	1,337,628

( 2) 당 반기 와 전반기의 영업활동 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,685,173)	(1,555,470)

미수금의 감소(증가)	236,409	145,470

선급금의 감소(증가)	(138,050)	(138,445)

선급비용의 감소(증가)	(31,011)	(70,993)

기타유동자산의 감소(증가)	515,998	(264,633)

재고자산의 감소(증가)	(1,339,960)	(1,804,218)

매입채무의 증가(감소)	646,926	3,119,599

미지급금의 증가(감소)	24,584	322,554

선수금의 증가(감소)	(20,607)	162,036

예수금의 증가(감소)	(122,201)	(105,427)

미지급비용의 증가(감소)	377,539	167,005

기타유동부채의 증가(감소)	61,022	(134,090)

퇴직금의 지급	(95,048)	(36,183)

사외적립자산의 감소(증가)	(333,506)	(306,654)

합 계	(1,903,078)	(499,449)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 구축물 대체	592,000	722,500

건설중인자산의 기계장치 대체	452,100	110,000

건설중인자산의 기타의 유형자산 대체	221,833	293,867

건설중인자산의 무형자산 대체	380	-

건설중인자산의 취득에 따른 미지급금의 증가	-	400,000

선급금의 무형자산 대체	-	4,940

정부보조금의 감가상각비와 무형자산상각비 상계	75,680	65,764

장기차입금의 유동성대체	1,360,000	2,139,600

전환사채의 유동성대체	-	2,076,538

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	3,410,102	389,925	140,117	-	3,940,144

유동성장기차입금	2,931,400	(2,071,400)	-	1,360,000	2,220,000

장기차입금	10,040,000	7,300,000	-	(1,360,000)	15,980,000

전환사채	2,237,389	(2,259,765)	-	22,376	-

정부보조금	268,103	(81,026)	-	(19,603)	167,474

미지급배당금	-	(936,000)	-	936,000	-

합계	18,886,994	2,341,734	140,117	938,773	22,307,618

(전반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	3,283,849	34,230	(65,750)	-	3,252,329

유동성장기차입금	-	-	-	2,139,600	2,139,600

장기차입금	7,308,500	-	(68,900)	(2,139,600)	5,100,000

유동성전환사채	-	-	-	2,128,787	2,128,787

전환사채	2,025,923	-	-	(2,025,923)	-

정부보조금	166,970	472,779	-	(412,393)	227,356

합계	12,785,242	507,009	(134,650)	(309,529)	12,848,072

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같으며, 채무는 없습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	내 역	당반기말	전기말

채 권	임원	임차보증금	3,500,000	3,500,000

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	920,797	861,052

퇴직급여	82,977	51,379

합 계	1,003,774	912,431

29. 위험관리목적 및 정책(1) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	38,652,948	33,885,861

자본 (B)	34,421,177	31,786,274

현금및현금성자산 및 금융상품 (C) (*)	14,374,167	10,912,887

차입금 (D)	22,140,144	18,618,891

부채비율 (A÷B)	112.29%	106.61%

순차입금비율 (D-C)÷B	22.56%	24.24%

(*) 상기 금융상품은 장단기금융상품과 당기손익-공정가치측정 금융자산입니다.(2) 시장위험 가. 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산 ㆍ부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외화종류	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	1,316,522	1,476,743	1,354,664	1,451,388

JPY	12,339,214	125,120	23,908,280	226,890

EUR	10,400	13,489	-	-

CNY	149,780	25,374	161,285	26,394

단기금융상품	USD	-	-	1,000,000	1,071,400

매출채권	USD	4,295,048	4,817,755	4,953,084	5,306,735

JPY	205,497,474	2,083,744	33,875,161	321,276

EUR	1,705	2,211	-	-

CNY	-	-	271,674	44,459

기타수취채권	USD	18,926	21,230	91,032	97,531

CNY	35,001	5,930	35,001	5,728

외화자산 계	8,571,596	8,551,801

(외화부채)

매입채무	USD	664,601	745,484	695,477	745,134

JPY	-	-	1,870,068	17,747

단기차입금	USD	2,066,902	2,318,444	2,716,168	2,910,103

기타지급채무	USD	673,791	755,792	284,202	304,495

EUR	443	574	443	566

장기차입금	USD	-	-	1,000,000	1,071,400

외화부채 계	3,820,294	5,049,445

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	249,601	(249,601)	289,592	(289,592)

JPY	220,886	(220,886)	53,042	(53,042)

EUR	1,513	(1,513)	(57)	57

CNY	3,130	(3,130)	7,658	(7,658)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기차입금	7,240,144	5,781,502

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1% P 상승시	1% P 하락시	1% P 상승시	1% P 하락시

순이익 증가(감소)	(72,401)	72,401	(57,815)	57,815

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

다. 유동성 위험 관리연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	10,909,410	-	-	-	10,909,410

단기차입금	3,940,144	-	-	-	3,940,144

기타지급채무	4,257,663	-	-	-	4,257,663

정부보조금	167,474	-	-	-	167,474

장기차입금	2,220,000	720,000	5,288,125	9,971,875	18,200,000

합 계	21,494,691	720,000	5,288,125	9,971,875	37,474,691

라. 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,356,899	4,487,589

단기금융상품	2,000,000	6,031,400

매출채권	19,488,549	17,679,379

기타수취채권	163,052	399,379

장기금융상품	1,009,347	393,898

기타비유동금융자산	3,688,297	3,815,990

합 계	34,706,144	32,807,635

마. 가격위험관리 보고기간 종료일 현재 연결회사는 가격위험에 노출된 지분상품에 투자하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 해당 지분상품의 공정가치는 각각 3,011,975천원 및 4,052천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,007,920	-	3,007,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,055	4,055

합 계	-	3,007,920	4,055	3,011,975

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	4,052	4,052