크린앤사이언스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 44 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크린앤사이언스(이하 "지배기업")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

(2) 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	지분율	소재지	결산일	업종

Clean and Science USA	2009년	100%	미국	12월말	여과지 및필터 등 판매

Clean and Science China	2011년	100%	중국	12월말

Clean and Science Thai	2022년	100%	태국	12월말

종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	691,975	3,860,114	256,366	(51,760)

Clean and Science China	35,524	32,130	20,689	(12,802)

Clean and Science Thai	2,492,461	1,598,567	652,520	(21,053)

합 계	3,219,960	5,490,811	929,575	(85,615)

(전기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	940,807	3,912,081	2,580,120	224,211

Clean and Science China	69,190	53,073	137,990	21,725

Clean and Science Thai	2,197,614	1,265,286	1,153,658	(302,458)

합 계	3,207,612	5,230,439	3,871,769	(56,523)

(3) 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

기업명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금의증(감)	기초	기말

Clean and Science USA	109,215	-	(4,499)	(5,445)	99,270	117,413	216,683

Clean and Science China	11,251	(1,440)	-	210	10,021	15,566	25,587

Clean and Science Thai	43,516	(866)	(22,239)	(1,791)	18,620	83,889	102,508

합 계	163,982	(2,305)	(26,739)	(7,027)	127,911	216,868	344,778

(전기) (단위:천원)

기업명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금의증(감)	기초	기말

Clean and Science USA	(101,295)	-	(17,285)	2,801	(115,779)	233,192	117,413

Clean and Science China	2,542	-	(12,568)	345	(9,681)	25,246	15,566

Clean and Science Thai	233,882	(1,509,873)	1,227,714	25,496	(22,781)	106,669	83,889

합 계	135,131	(1,509,873)	1,197,861	28,642	(148,240)	365,107	216,868

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성 없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업의 계절적 특성연결회사의 산업의 특성으로 인하여 상반기 매출액 및 영업이익이 하반기에 비하여 다소 높을 것으로 예상됩니다. 전기 1년동안 전체 누적 매출액의 56%가 상반기에 발생하였으며, 44%가 하반기에 발생하였습니다. 6. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무이행시기	당분기	전분기

제품 매출액	제품 공급	인도기준	22,965,345	24,621,284

상품 매출액	상품 공급	인도기준	1,066,576	1,174,143

기타 매출액	용역서비스	용역공급	-	16,667

합 계	24,031,921	25,812,094

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 연결회사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	7,515,536	15,449,809	1,066,576	24,031,921

감가상각비	680,918	388,889	19,998	1,089,805

무형자산상각비	29,861	55,645	7,534	93,039

영업이익(손실)(반영전)	(116,207)	1,244,432	(848)	1,127,377

내부거래이익	1,176,291	(1,176,291)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	1,045,175	288,312	(848)	1,332,639

(전분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타(*)	합계

매출액	7,918,146	16,703,138	1,190,810	25,812,094

감가상각비	680,492	471,163	20,456	1,172,111

무형자산상각비	26,518	45,465	6,976	78,959

영업이익(손실)(반영전)	(799,105)	933,190	(25,034)	109,051

내부거래이익	1,374,991	(1,374,991)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	577,155	(454,008)	(25,034)	98,114

(3) 연결회사의 지역별 매출액 및 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미국	중국	태국	연결조정	연결후금액

총매출액	23,448,414	256,366	20,689	652,520	(346,068)	24,031,921

내부매출액	(325,379)	-	(20,689)	-	346,068	-

순매출액	23,123,035	256,366	-	652,520	-	24,031,921

자산총액	96,170,424	691,975	35,524	2,492,461	(4,185,243)	95,205,141

부채총액	66,179,031	3,860,114	32,130	1,598,567	(5,565,025)	66,104,817

(전분기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미국	중국	태국	연결조정	연결후금액

총매출액	25,690,704	438,044	33,025	134,066	(483,745)	25,812,094

내부매출액	(449,354)	-	(34,391)	-	483,745	-

순매출액	25,241,350	438,044	(1,366)	134,066	-	25,812,094

자산총액	103,363,649	910,196	53,924	2,438,924	(3,615,514)	103,151,179

부채총액	75,244,013	4,106,606	58,291	2,630,822	(6,294,164)	75,745,568

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	19,317,686	80.38%	20,468,129	79.30%

아시아	4,396,595	18.29%	4,780,695	18.52%

미 주	304,467	1.27%	490,837	1.90%

기 타	13,173	0.05%	72,433	0.28%

합 계	24,031,921	100.00%	25,812,094	100.00%

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당분기	전분기

A 기업	필터	3,940,014	6,075,449

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,237,430	-	-	2,237,430	2,237,430

단기금융상품	15,754,200	-	-	15,754,200	15,754,200

매출채권	14,742,177	-	-	14,742,177	14,742,177

기타수취채권	482,249	-	-	482,249	482,249

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융자산	6,523,166	-	-	6,523,166	6,523,166

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	41,739,222	-	14,000	41,753,222	41,753,222

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	9,981,864	-	-	9,981,864	9,981,864

단기차입금	22,108,080	-	-	22,108,080	22,108,080

기타지급채무	4,509,967	-	-	4,509,967	4,509,967

정부보조금	408,348	-	-	408,348	408,348

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	23,306,640	-	-	23,306,640	23,306,640

유동성리스부채	-	-	483,489	483,489	483,489

리스부채	-	-	87,423	87,423	87,423

합 계	65,200,499	-	570,912	65,771,411	65,771,411

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,043,884	-	-	5,043,884	5,043,884

단기금융상품	13,381,100	-	-	13,381,100	13,381,100

매출채권	11,848,303	-	-	11,848,303	11,848,303

기타수취채권	416,364	-	-	416,364	416,364

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융자산	6,468,112	-	-	6,468,112	6,468,112

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	39,157,763	-	14,000	39,171,763	39,171,763

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	8,656,309	-	-	8,656,309	8,656,309

단기차입금	23,073,640	-	-	23,073,640	23,073,640

기타지급채무	4,075,903	-	-	4,075,903	4,075,903

정부보조금	372,739	-	-	372,739	372,739

유동성장기차입금	4,885,680	-	-	4,885,680	4,885,680

장기차입금	24,528,040	-	-	24,528,040	24,528,040

유동성리스부채	-	-	285,408	285,408	285,408

리스부채	-	-	126,158	126,158	126,158

합 계	65,592,311	-	411,566	66,003,877	66,003,877

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	284,710	-	-	-	284,710

외환차익	725,253	-	3,445	-	728,698

외화환산이익	291,199	-	190	-	291,389

금융수익 계	1,301,162	3,635	-	1,304,797

이자비용	-	-	(451,129)	(7,935)	(459,064)

외환차손	(187,040)	-	(29,534)	-	(216,574)

외화환산손실	(199,808)	-	(31,468)	-	(231,276)

금융비용 계	(386,848)	-	(512,131)	(7,935)	(906,914)

(전분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	225,865	-	-	-	225,865

외환차익	883,613	-	39,076	-	922,689

외화환산이익	454,041	-	106,150	-	560,191

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,353	-	-	3,353

금융수익 계	1,563,519	3,353	145,226	-	1,712,098

이자비용	-	-	(444,999)	-	(444,999)

외환차손	(551,420)	-	(201,277)	-	(752,697)

외화환산손실	(216,456)	-	(9,629)	-	(226,085)

금융비용 계	(767,876)	-	(655,905)	-	(1,423,781)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

합계	1,000,000	1,000,000

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	26,188,225	6,733,610	51,543,595	14,405,055	93,263	102,329,507

감가상각누계액	-	(8,077,502)	(3,094,802)	(23,598,163)	(13,682,074)	-	(48,452,541)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(213,125)	(77,898)	-	(291,023)

순장부금액	3,365,759	18,110,723	796,027	8,480,076	645,083	93,263	31,490,931

당분기

기초 순장부금액	3,365,759	18,110,723	796,027	8,480,076	645,083	93,263	31,490,931

취득	-	-	-	-	866	123,227	124,093

처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)

대체	-	-	-	194	81,787	(101,116)	(19,135)

감가상각비(*1)	-	(282,975)	(49,044)	(441,495)	(112,244)	-	(885,759)

환산	-	(3,962)	-	(22,051)	(225)	(1,772)	(28,010)

기말 순장부금액	3,365,759	17,823,786	746,983	8,016,724	615,265	113,601	30,682,119

당분기말

취득원가	3,365,759	26,183,569	6,733,610	51,516,430	14,460,019	113,601	102,372,988

감가상각누계액	-	(8,359,783)	(3,143,846)	(24,045,600)	(13,778,767)	-	(49,327,996)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(201,875)	(65,986)	-	(267,861)

순장부금액	3,365,759	17,823,786	746,983	8,016,724	615,265	113,601	30,682,119

( *1) 정부보조금 상각액을 차감한 순액입니다.감가상각비 중 844,988천원(전분기: 810,325천원)은 매출원가, 40,770천원(전분기: 70,858천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.당사는 유형자산과 관련하여 한화손해보험에 부보가액 88,429,388천원의 공장화재보험에 가입하고 있으며, 보험금에 대하여 신한은행 4,070,000원 및 산업은행 46,511,578천원 질권설정되어 있습니다. 한편, 회사는 한화손해보험에 부보가액 42,878,400천원의 임직원단체보험, DB손해보험에 부보가액 10,000,000천원의 환경책임보험 및 현대해상화재보험에 부보가액 1,500,000천원의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	26,181,929	6,733,610	51,040,383	14,856,097	623,549	102,801,327

감가상각누계액	-	(6,940,710)	(2,895,014)	(21,813,003)	(13,500,587)	-	(45,149,314)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(193,750)	(127,625)	(149,998)	(471,373)

순장부금액	3,365,759	19,241,219	995,815	9,781,400	1,227,885	473,551	35,085,629

전분기

기초 순장부금액	3,365,759	19,241,219	995,815	9,781,400	1,227,885	473,551	35,085,629

취득	-	-	-	-	-	206,418	206,418

처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)

대체	-	-	-	129,240	14,477	(579,584)	(435,867)

감가상각비(*1)	-	(276,894)	(50,029)	(387,892)	(166,369)	-	(881,183)

환산	-	6,811	-	11,724	37,473	-	56,009

기말 순장부금액	3,365,759	18,971,137	945,786	9,534,471	1,113,466	100,385	34,031,004

전분기말

취득원가	3,365,759	26,192,030	6,733,610	51,228,960	14,845,870	250,383	102,616,611

감가상각누계액	-	(7,220,893)	(2,945,043)	(22,257,883)	(13,617,313)	-	(46,041,132)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(184,375)	(115,090)	(149,998)	(449,463)

순장부금액	3,365,759	18,971,137	945,786	9,534,471	1,113,466	100,385	34,031,004

(*1) 정부보조금 상각액을 차감한 순액입니다.(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

9. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	533,240	24,453	134,121	691,814

리스계약 인식	361,801	-	-	361,801

감가 상각	(206,336)	(24,453)	(21,707)	(252,496)

환율변동	(1,848)	-	(280)	(2,128)

기말(*)	686,857	-	112,134	798,991

(*) 연결회사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 238,767천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	465,360	122,263	173,550	761,173

리스계약 인식	690,217	-	4,349	694,566

감가 상각	(187,868)	(24,453)	(21,199)	(233,520)

환율변동	10,025	-	120	10,145

기말(*)	977,734	97,810	156,820	1,232,364

(*) 연결회사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 428,937천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	245,525	26,822	139,218	411,565

리스계약 인식	351,019	-	-	351,019

이자비용	6,543	178	1,214	7,935

리스료 지급	(147,142)	(27,000)	(23,299)	(197,441)

환율변동	(1,881)	-	(285)	(2,166)

기말(*)	454,064	-	116,848	570,912

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 483,489천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	343,430	131,493	178,704	653,627

리스계약 인식	340,729	-	4,349	345,078

이자비용	6,608	1,220	1,511	9,339

리스료 지급	(146,680)	(27,000)	(22,707)	(196,387)

환율변동	10,038	-	122	10,160

기말(*)	554,125	105,713	161,979	821,817

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 578,274천원은 유동부채로 분류하였습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 200,891천원(전분기: 199,939천원)입니다.

(3) 당분기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 5.27%입니다. 한편, 당분기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스는 없으며 소액 기초자산의 리스료는 3,450천원입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	460,074	2,140,653	160,431	95,961	2,857,119

상각 및 손상누계액	(313,044)	(1,267,178)	(102,200)	-	(1,682,422)

정부보조금	-	(190,764)	-	-	(190,764)

순장부금액	147,030	682,711	58,231	95,961	983,933

당분기

기초 장부가액	147,030	682,711	58,231	95,961	983,933

취득	-	-	3,709	-	3,709

무형자산상각비(*1)	(6,577)	(86,463)	-	-	(93,039)

환산	-	(17)	-	-	(17)

기말 장부가액	140,453	596,232	61,940	95,961	894,586

당분기말

취득원가	460,074	2,140,636	164,139	95,962	2,860,811

상각 및 손상누계액	(319,621)	(1,369,707)	(102,200)	-	(1,791,528)

정부보조금	-	(174,696)	-	-	(174,696)

순장부금액	140,453	596,232	61,939	95,962	894,586

(*1)무형자산상각비 93,039천원(전분기: 78,958천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	420,907	900,610	180,850	95,969	1,598,336

상각 및 손상누계액	(265,187)	(770,922)	(102,200)	-	(1,138,309)

정부보조금	-	(58,333)	-	-	(58,333)

순장부금액	155,720	71,355	78,650	95,969	401,694

전분기

기초 장부가액	158,536	632,302	78,650	111,643	981,131

취득	7,587	447,178	-	(15,040)	439,725

무형자산상각비	(5,998)	(72,960)	-	-	(78,958)

기말 장부가액	160,125	1,006,520	78,650	96,603	1,341,898

전분기말

취득원가	453,564	2,067,464	180,850	96,603	2,798,481

상각 및 손상누계액	(293,439)	(966,977)	(102,200)	-	(1,362,616)

정부보조금	-	(93,967)	-	-	(93,967)

순장부금액	160,125	1,006,520	78,650	96,603	1,341,898

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	616,949	512,122

정부보조금	(54,330)	(117,507)

합계	562,619	394,615

11. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

단기금융상품	신한은행	금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	단기차입금	9,573,279	13,000,000

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	단기차입금	3,733,776	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	장기차입금	20,319,351	50,720,000

합 계	34,626,406	71,120,000

12. 차입금

(1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출성장자금	한국수출입은행(*1)	4.31%	7,300,000	7,300,000

운영자금	신한은행(*2)	5.15~5.31%	5,000,000	6,000,000

운영자금	산업은행(*3)	4.71%	9,000,000	9,000,000

운영자금	한국수출입은행	LIBOR3M+1.00%	808,080	773,640

합 계	22,108,080	23,073,640

(*1)한국수출입은행 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11참조).(*2)신한은행 차입금에 대하여 단기금융상품 및 정읍 1공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조).(*3)산업은행 차입금에 대하여 정읍 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조).

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행(*1)	2.28~2.98%	28,192,240	29,413,720

합 계	28,192,240	29,413,720

유동성장기부채	(4,885,600)	(4,885,680)

차 감 계	23,306,640	24,528,040

(*1) 산업은행 차입금에 대하여 정읍 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11참조).

(3) 연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

매입채무	9,981,864	9,981,864	-	-	-	9,981,864

단기차입금	22,108,080	22,552,604	-	-	-	22,552,604

기타지급채무	4,509,966	4,509,966	-	-	-	4,509,966

정부보조금	408,348	408,348	-	-	-	408,348

장기차입금	28,192,240	5,496,230	5,398,084	5,277,915	14,038,970	30,211,199

리스부채	570,912	495,590	70,781	17,120	1,240	584,731

합 계	65,771,411	43,444,602	5,468,866	5,295,035	14,040,210	68,248,713

13. 순확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 또한 연결회사는 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하였으며. 당분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 397,635천원입니다.

(1) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	195,267	194,169

순이자원가	(81,057)	(64,455)

종업원 급여에 포함된 총 비용	114,210	129,714

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판)	28,069	27,095

경상개발비	19,737	20,245

퇴직급여(제)	66,404	82,374

합계	114,210	129,714

(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,772,515	6,065,578

사외적립자산의 공정가치(*1)	(6,627,836)	(7,035,109)

재무상태표상 부채(*2)	(855,321)	(969,531)

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 355천원(전기말: 355천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 기금의 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 855,321천원(전기말: 969,531천원)은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다.

14. 주식의 발행(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

2002년에 보통주식 500,000주, 2003년에 보통주식 300,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	469,865	469,865

해외사업환산이익	(219,996)	(103,032)

자기주식	(3,014,135)	(3,014,135)

소 계	92,817	209,781

(3) 연결회사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 취득하고 있으며, 당분기말 현재 383,000주(취득원가 3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 예상가중평균 유효법인세율은 23%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 유효법인세율: 45%) 입니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,033,012	1,023,867

퇴직급여	28,069	27,095

복리후생비	95,842	67,316

여비교통비	65,768	52,145

차량유지비	48,070	50,447

세금과공과	44,409	143,394

수출부대비	168,873	311,155

감가상각비	293,266	361,787

무형자산상각비	93,039	78,959

지급수수료	127,854	214,168

운반비	377,616	381,108

대손상각비	(18,977)	(43,999)

경상개발비	562,619	394,615

기타	195,857	147,723

합 계	3,115,317	3,209,780

17. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 지급액은 없습니다.

18. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	-

일반대출	KRW	5,000,000	5,000,000

외담대	KRW	15,000,000	5,827,757

수입신용장	USD	1,500,000	964,610

산업은행	시설대	KRW	28,192,240	28,192,240

일반대출	KRW	9,000,000	9,000,000

수출입은행	일반대출	KRW	7,300,000	7,300,000

USD	600,000	600,000

국민은행	포괄외화지급보증	KRW	2,500,000	-

상기 약정사항 외 서울보증보험으로부터 499백만원의 이행지급 등의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	149,750	51,000

무형자산	36,600	36,600

합계	186,350	87,600

19. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

[채권]

임원	임차보증금	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	457,244	522,926

퇴직급여	225,334	358,750

합 계	682,578	881,676