크린앤사이언스 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초한 것이며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성 시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부적확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 불확실성으로 인해 회사의 미래 실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 2. 개요

당사는 2022년 코로나19로 인한 전세계적 경기침체와 심각한 경제불황 속에서 주주님들의 변함없는 신뢰와 더불어 전 임직원의 끊임없는 노력을 경주하였으나, 지난해 경영실적은 연결 기준 전년 대비 29.3% 감소한 860억원의 매출을 달성하였으며, 영업손실 109억, 당기순손실 163억이라는 당기 재무적자가 발생되었습니다.

이와 같은 재무적자가 발생한 주요 요인으로는 국내 미세먼지 이슈 감소 및 공기청정기 시장의 포화로 인한 필터 판매 급감과 더불어 IP 생산라인 화재에 따른 상반기 판매량 감소, 신규 아이템인 마스크 및 수처리필터의 적자 지속 등으로 전 사업부문의 유형자산 손상인식으로 인해 재무 적자가 나타나게 되었습니다.

하지만 당사는 2023년 백절불굴의 마음가짐과 49년 역사의 경영 경험과 축적된 기술력을 기반으로 2023년을 전 사업부문의 풀가동을 위한 공격적인 경영은 물론, 핵심부문에 총력을 다하여 '매출 1100억 달성 및 영업이익 흑자전환 달성을 통한 중견기업으로의 도약과 성장발전을 위한 원년의 해'로 삼고자 합니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태(단위 : 천원,%)

구 분	재무상태	증가율

제43기	제42기	증감액	증감율

Ⅰ.유 동 자 산	44,779,872	58,330,403	(13,550,531)	-23.23%

(1) 당 좌 자 산	28,837,497	40,101,311	(11,263,813)	-28.09%

(2) 재 고 자 산	15,942,374	18,229,092	(2,286,718)	-12.54%

Ⅱ.비 유 동 자 산	49,741,866	59,413,242	(9,671,376)	-16.28%

(1) 투 자 자 산	351,623	346,033	5,590	1.62%

(2) 유 형 자 산	35,085,628	47,798,435	(12,712,807)	-26.60%

(3) 무 형 자 산	981,131	401,694	579,436	144.25%

(4) 기타비유동자산	13,323,485	10,867,080	2,456,405	22.60%

자 산 총 계	94,521,738	117,743,645	(23,221,907)	-19.72%

Ⅰ.유 동 부 채	37,603,936	41,044,104	(3,440,169)	-8.38%

Ⅱ.비 유 동 부 채	29,738,675	33,504,109	(3,765,434)	-11.24%

부 채 총 계	67,342,611	74,548,214	(7,205,602)	-9.67%

납입자본	7,085,812	7,085,812	-	-

기타자본항목	169,080	283,502	(114,422)	-40.36%

이익잉여금	19,924,236	35,826,118	(15,901,882)	-44.39%

자 본 총 계	27,179,127	43,195,431	(16,016,305)	-37.08%

- 제43기 당사의 자산은 전기 대비 232억원(-19.72%)이 감소한 945억원입니다.- 부채는 전기대비 72억원(-9.67%)이 감소한 673억원입니다.자산 및 부채의 주요 증감원인은 Filter 매출감소에 따른 매출채권 및 재고 감소와 유형자산손상인식에 따른 유형자산 감소 등 입니다.- 자본은 전기 대비 160억원(-37.08%) 감소한 272억원으로 제43기 당기순이익 -163억원으로 적자가 지속되었으며, 이익잉여금이 159억원 감소 하였습니다.- 주요 재무 비율

구 분	비 율

당 기	전 기	증 감

유동비율	119.08%	142.12%	-23.03%

부채비율	247.77%	172.58%	75.19%

차입금의존도	196.77%	119.34%	77.43%

재무비율 측면에서 유동비율은 전기 대비 23.03% 감소하였고, 부채비율은 75.19% 증가하였으며, 차입금의존도는 77.43% 증가하였습니다.

나. 영업실적(단위 : 천원,%)

구 분	영업실적	증가율

제43기	제42기	증감액	증감율

Ⅰ.매 출 액	86,034,564	121,656,086	(35,621,522)	-29.28%

Ⅱ.매 출 원 가	80,884,737	107,511,028	(26,626,291)	-24.77%

Ⅲ. 매 출 총 이 익	5,149,828	14,145,059	(8,995,231)	-63.59%

Ⅳ.판매비 와 관리비	16,050,066	16,831,298	(781,232)	-4.64%

Ⅴ.영 업 이 익	(10,900,238)	(2,686,239)	(8,213,999)	305.78%

Ⅵ.금 융 이 익	3,812,070	2,780,212	1,031,858	37.11%

Ⅶ.금 융 비 용	3,620,538	2,339,317	1,281,221	54.77%

Ⅷ.기 타 수 익	3,952,946	728,207	3,224,739	442.83%

Ⅸ.기 타 비 용	11,728,762	7,016,022	4,712,740	67.17%

Ⅹ.계속 사업 순손익	(18,484,522)	(8,533,159)	(9,951,363)	116.62%

ⅩⅠ.계속사업손익법인세비용	(2,183,147)	(1,280,103)	(903,045)	70.54%

ⅩⅡ.당 기 순 손 익	(16,301,374)	(7,253,056)	(9,048,318)	124.75%

ⅩⅢ.총 포 괄 손 익	(15,098,755)	(6,995,111)	(8,103,643)	115.85%

- 제43기 매출액은 860억원으로 전기 대비 29.28% 감소하였습니다.- 영업이익은 -109억원으로 전기 대비 305.78% 감소하였습니다.- 당기순이익은 -163억원으로 전기 대비 124.75% 감소하였습니다.영업손실 및 당기순손실이 발생한 주요 원인은 국내 미세먼지 이슈 감소 및 공기청정기 시장의 포화로 인한 필터 판매 급감과 IP 생산라인 화재에 따른 상반기 판매량 감소, 신규 아이템인 마스크 및 수처리필터의 적자 지속에 따른 유형자산의 손상인식으로 인해 재무 적자가 발생하였습니다.- 주요 손익관련 비율

(단위 : %)

구 분	비 율

당 기	전 기	증 감

매출액영업이익률	-12.67%	-2.21%	-10.46%

매출액순이익률	-18.95%	-5.96%	-12.99%

총자산순이익률	-17.25%	-6.16%	-11.09%

자기자본순이익률	-59.98%	-16.79%	-43.19%

손익 관련 비율 측면에서 매출액영업이익율 및 매출액순이익율은 전기대비 각각 10.46%, 12.99% 감소하였으며, 총자산순이익율은 11.09%, 자기자본순이익율은 43.19% 감소하였습니다.

* 부문별 영업실적 분석(단위 : 천원,%)

구분	사업부문	제43기	제42기	증감

금액	비중	금액	비중	금액	증감율

매출	필터부문	53,423,347	62.10%	79,770,440	65.57%	(26,347,093)	-33.03%

미디어부문	26,637,977	30.96%	34,893,348	28.68%	(8,255,371)	-23.66%

기타부문	5,973,239	6.94%	6,992,298	5.75%	(1,019,059)	-14.57%

소계	86,034,564	100.00%	121,656,086	100.00%	(35,621,523)	-29.28%

영업이익	필터부문	(6,943,887)	63.70%	2,476,596	-92.20%	(9,420,483)	-380.38%

미디어부문	(1,818,645)	16.68%	1,473,154	-54.84%	(3,291,799)	-223.45%

기타부문	(2,137,707)	19.61%	(6,635,989)	247.04%	4,498,282	-67.79%

소계	(10,900,238)	100.00%	(2,686,239)	100.00%	(8,213,999)	305.78%

- 필터 부문필터부문의 제43기 매출은 534억원으로 전기 대비 33.03% 감소하였으며, 영업이익은 -69억원으로 전기 대비 380.38% 감소하였습니다.매출 및 이익이 감소한 주요 원인으로는 국내 미세먼지 이슈 감소 및 공기청정기 시장 포화로 인한 공청기필터 판매 감소이며, 특히 신규 공기청정기 출시 부진에 따른 마진 확보가 감소된 부분입니다.- 미디어 부문미디어부문의 제43기 매출은 266억원으로 전기 대비 23.66% 감소하였으며, 영업이익은 -18억원으로 전기 대비 223.45% 감소하였습니다.매출 및 이익이 감소한 주요 원인은 2021년말 여과지 생산라인 화재에 따른 22년 상반기 판매량 감소와 더불어 외주 구매에 따른 원가율 상승입니다.- 기타부문기타부문의 제43기 매출은 60억원으로 전기대비 14.57% 감소하였으며, 영업이익은 -21억원으로 전기 대비 67.79% 적자폭이 감소하였습니다.기타부문은 신규아이템 발굴을 위한 영업개발 및 트레이딩을 통한 시장 조사부문으로 2020년에 마스크를 신규 아이템으로 제조 및 판매를 시작하였습니다.현재 국내시장의 공급과잉으로 실적이 부진한 상황이나, 적극적인 판매전략과 제조원가 개선 및 고정비 절감을 통한 원가 절감을 위해 노력하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 현금흐름은 영업활동을 통하여 6.2억원이 유입되었고, 유형자산의 취득 및 단기금융상품 취득 등 투자활동으로 42.5억원이 유출되었으며, 차입금의 차입 등 재무활동으로 인하여 15.1억원의 현금 유입이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	제43기	제42기	증감

기초 현금및현금성자산	5,491,070	8,688,453	(3,197,383)

영업활동으로 인한 현금흐름	616,012	11,209,015	(10,593,003)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,247,307)	(3,929,362)	(317,945)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,509,941	(10,501,692)	12,011,633

외화표시 현금의 환율변동효과	(102,551)	24,656	(127,207)

기말 현금및현금성자산	3,267,165	5,491,070	(2,223,905)

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	비 고

기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

단기차입금(원화)	16,000,000	12,000,000	15,000,000	19,000,000	-

단기차입금(수입)	-	-	1,056,294	1,056,294	-

단기차입금(외화)	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,605,680	2,172,820	3,817,520	3,250,380	-

장기차입금	33,231,240	3,817,520	-	29,413,720	-

기 타	141,506	-	122,771	264,278	-

총 계	50,978,426	14,172,820	16,179,066	52,984,672	-

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 특이사항 없음.