크린앤사이언스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 43 (당) 분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 42 (전) 분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "회사")는 1973년 3월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 회사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 2022년까지 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	685,414	-	685,414

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	588,046	-	588,046

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업수익 및 부문별 정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액	제품 공급	인도기준	18,971,284	59,964,367	23,580,146	85,641,870

상품 매출액	상품 공급	인도기준	1,560,286	3,471,448	819,258	3,349,952

합 계	20,531,570	63,435,815	24,399,404	88,991,822

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	18,756,827	40,066,327	4,612,661	63,435,815

감가상각비	2,856,913	2,097,090	231,002	5,185,004

무형자산상각비	22,375	38,974	4,497	65,846

영업이익(손실)(반영전)	(2,818,966)	(3,388,908)	(1,687,616)	(7,895,491)

내부거래이익	1,552,679	(1,401,629)	(151,051)	-

영업이익(손실)(반영후)	(1,266,287)	(4,790,537)	(1,838,667)	(7,895,491)

영업이익율	-6.8%	-12.0%	-39.9%	-12.4%

(전분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	26,077,889	57,461,077	5,452,857	88,991,823

감가상각비	2,802,121	1,966,832	772,240	5,541,194

무형자산상각비	17,899	21,854	2,616	42,369

영업이익(손실)(반영전)	(1,077,661)	3,943,305	(6,083,657)	(3,218,014)

내부거래이익	2,464,062	(2,408,453)	(55,609)	-

영업이익(손실)(반영후)	1,386,401	1,534,851	(6,139,266)	(3,218,014)

영업이익률	5.3%	2.7%	-112.6%	-3.6%

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	48,113,578	75.85%	66,597,491	74.84%

아시아	11,789,395	18.58%	19,273,216	21.66%

미 주	2,208,905	3.48%	2,480,923	2.79%

기 타	1,323,938	2.09%	640,192	0.72%

합 계	63,435,815	100.00%	88,991,822	100.00%

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당분기	전분기

A 기업	필터	14,276,011	22,099,445

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,220,130	-	-	4,220,130	4,220,130

단기금융상품	8,021,800	-	-	8,021,800	8,021,800

매출채권	16,582,000	-	-	16,582,000	16,582,000

기타수취채권	1,929,756	-	-	1,929,756	1,929,756

기타비유동금융자산	5,718,388	-	-	5,718,388	5,718,388

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	349,134	-	349,134	349,134

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	336,280	-	336,280	336,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	36,472,074	685,414	14,000	37,171,488	37,171,488

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	9,567,999	-	-	9,567,999	9,567,999

단기차입금	16,434,275	-	-	16,434,275	16,434,275

기타지급채무	4,977,426	-	-	4,977,426	4,977,426

유동성장기차입금	3,354,680	-	-	3,354,680	3,354,680

유동성리스부채	390,884	-	-	390,884	390,884

장기차입금	30,277,980	-	-	30,277,980	30,277,980

리스부채	-	-	182,911	182,911	182,911

지급보증부채	-	-	860,880	860,880	860,880

합 계	65,003,244	-	1,043,791	66,047,035	66,047,035

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,148,259	-	-	5,148,259	5,148,259

단기금융상품	13,855,000	-	-	13,855,000	13,855,000

매출채권	20,224,961	-	-	20,224,961	20,224,961

기타수취채권	472,487	-	-	472,487	472,487

기타비유동금융자산	5,634,170	-	-	5,634,171	5,634,171

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	256,013	-	256,013	256,013

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	332,033	-	332,033	332,033

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	45,334,878	588,046	14,000	45,936,924	45,936,924

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	15,665,490	-	-	15,665,490	15,665,490

단기차입금	16,000,000	-	-	16,000,000	16,000,000

기타지급채무	6,197,460	-	-	6,197,460	6,197,460

유동성장기차입금	1,605,680	-	-	1,605,680	1,605,680

유동성리스부채	256,921	-	-	256,921	256,921

장기차입금	33,231,240	-	-	33,231,240	33,231,240

리스부채	-	-	261,859	261,859	261,859

지급보증부채	-	-	711,300	711,300	711,300

합 계	72,956,791	-	973,159	73,929,950	73,929,950

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	224,684	-	-	-	224,684

외환차익	2,346,975	-	53,507	-	2,400,482

외화환산이익	2,096,520	-	-	-	2,096,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,368	-	-	7,368

금융수익 계	4,668,179	7,368	53,507	-	4,729,054

이자비용	-	-	(975,268)	-	(975,268)

외환차손	(768,796)	-	(139,176)	-	(907,972)

외화환산손실	(1,108)	-	(98,497)	-	(99,605)

보증손실	-	-	-	(149,580)	(149,580)

금융비용 계	(769,904)	-	(1,212,941)	(149,580)	(2,132,425)

(전분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	213,387	-	-	-	213,387

외환차익	1,574,020	-	83,993	-	1,658,013

외화환산이익	818,174	-	182	-	818,356

금융수익 계	2,605,581	-	84,175	-	2,689,756

이자비용	-	-	(909,721)	-	(909,721)

외환차손	(708,060)	-	(128,835)	-	(836,895)

외화환산손실	(49,431)	-	(101,535)	-	(150,966)

보증손실	-	-	-	(58,140)	(58,140)

금융비용 계	(757,491)	-	(1,140,091)	(58,140)	(1,955,722)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

수협은행	1,000,000	-

삼성증권	1,000,000	1,000,000	자사주신탁

합계	3,000,000	2,000,000

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,283	2,344

보통예금	4,216,847	5,145,915

합 계	4,220,130	5,148,259

당분기말 및 전기말의 현금 및 현금성자산에는 차입금담보로 자유롭게 송금할 수 없는 예금 1,000,000천원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

수익증권(유동)	349,134	256,013

수익증권(비유동)	336,280	332,033

합계	685,414	588,046

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익증권(유동)	3,121	-

수익증권(비유동)	4,247	-

합 계	7,368	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	14,000	14,000	14,000	14,000

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권

매출채권	19,245,187	22,245,220

손실충당금	(2,663,187)	(2,020,259)

매출채권장부가액	16,582,000	20,224,961

기타수취채권

단기대여금	378,300	-

미수금	1,636,172	592,755

미수금손실충당금	(148,500)	(148,500)

미수수익	63,784	28,231

기타수취채권장부가액	1,929,756	472,486

합 계	18,511,756	20,697,447

(2) 손실충당금의 변동당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	2,020,259	148,500	1,477,581	-

대손상각비	642,928	-	37,466	-

기말잔액	2,663,187	148,500	1,515,047	-

(3) 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 주석 34에 기재되어 있습니다.

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	672,666	299,136

선급비용	368,477	144,546

부가세대급금	507,437	280,172

당기법인세자산	31,773	503,061

소 계	1,580,353	1,226,914

비유동

장기선급비용	129,197	162,045

합 계	1,709,550	1,388,960

12. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	7,406,153	(983,845)	6,422,308	8,063,129	(1,379,415)	6,683,714

상 품	376,487	(11,957)	364,530	326,077	(4,583)	321,494

재공품	1,238,917	(110,528)	1,128,389	981,250	(109,146)	872,104

원부재료 등	8,923,243	(727,456)	8,195,787	9,858,401	(1,167,848)	8,690,553

미착품	1,101,525	-	1,101,525	502,403	-	502,403

합 계	19,046,325	(1,833,786)	17,212,539	19,731,260	(2,660,992)	17,070,268

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 60,240,906천원(전분기: 81,143,489천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,660,992	2,586,515

평가손실(환입)	(725,362)	792,982

폐 기	(101,844)	(232,132)

기 말	1,833,786	3,147,365

당사 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금 변동은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.(3) 재고자산의 제품 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

13. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	-	353,427	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	-	151,391	-

합 계	504,818	-	504,818	-

당사가 종속기업투자에 대하여 인식한 누적 손상차손은 504,818천원입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	2,963,516	6,488,778	4,293,039	(377,372)

Clean and Science China	72,894	85,506	97,315	(31,992)

합 계	3,036,410	6,574,284	4,390,354	(409,364)

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	2,142,596	4,542,540	3,357,565	(509,200)

Clean and Science China	58,576	39,280	279,667	10,228

합 계	2,201,172	4,581,820	3,637,232	(498,972)

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	25,635,919	6,649,164	49,891,629	14,446,045	1,241,241	101,229,757

감가상각누계액	-	(6,312,616)	(2,420,955)	(20,921,484)	(12,685,576)	-	(42,340,631)

손상누계액	-	-	(1,310,794)	(9,241,692)	-	-	(10,552,486)

정부보조금	-	-	-	(231,250)	(129,921)	(179,998)	(541,169)

순장부금액	3,365,759	19,323,303	2,917,415	19,497,203	1,630,548	1,061,243	47,795,471

당분기

기초 순장부금액	3,365,759	19,323,303	2,917,414	19,497,203	1,630,548	1,061,243	47,795,471

취득	-	-	-	-	-	4,723,882	4,723,882

처분	-	(2,069)	-	(1,020,940)	(2,335)	-	(1,025,344)

대체	-	774,800	84,446	3,828,812	109,633	(5,346,545)	(548,854)

감가상각비	-	(814,097)	(355,802)	(2,791,865)	(548,876)	-	(4,510,640)

기말 순장부금액	3,365,759	19,281,937	2,646,058	19,513,210	1,188,973	438,581	46,434,518

당분기말

취득원가	3,365,759	25,941,476	6,733,610	52,089,241	14,574,330	588,579	103,292,995

감가상각누계액	-	(6,659,538)	(2,776,758)	(23,131,213)	(13,245,198)	-	(45,812,707)

손상누계액	-	-	(1,310,794)	(9,241,692)	-	-	(10,552,486)

정부보조금	-	-	-	(203,125)	(140,160)	(149,998)	(493,283)

순장부금액	3,365,759	19,281,937	2,646,058	19,513,210	1,188,973	438,581	46,434,518

감가상각비 중 4,275,318천원(전분기: 4,666,290천원)은 매출원가, 235,321천원(전분기: 237,458천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.당사는 전기 이전 보건용 마스크생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등으로 마스크생산 현금창출단위에서 영업손실이 발생하였으며 향후에도 코로나19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불활실하다고 보아 손상평가를 수행하였습니다.손상평가 수행결과, 마스크생산 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며 이에 따라 전기 이전에 구축물 및 기계장치에 대한 손상차손 10,552,486천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 당사는 전기 중 정읍1공장의 여과지 함침 생산라인 화재로 인하여, 기계장치의 소실이 발생하였습니다. 소실된 기계장치의 취득가액은 3,241,149천원이며, 장부가액은 40,387천원입니다.당사는 유형자산과 관련하여 한화손해보험에 부보가액 100,089,647천원의 공장화재보험에 가입하고 있으며, 보험금에 대하여 신한은행에 질권설정(53,070,000천원)되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	25,148,888	6,600,063	51,553,499	14,162,756	952,852	101,783,817

감가상각누계액	-	(5,241,013)	(1,806,292)	(20,028,645)	(11,914,945)	-	(38,990,895)

손상누계액	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

정부보조금	-	-	-	(268,750)	(29,201)	(179,998)	(477,949)

순장부금액	3,365,759	19,907,875	4,793,771	26,830,618	2,218,610	772,854	57,889,487

전분기

기초 순장부금액	3,365,759	19,907,875	4,793,771	26,830,618	2,218,610	772,854	57,889,487

취득	-	-	-	-	-	1,856,855	1,856,855

대체	-	487,030	39,600	1,530,178	131,499	(2,188,307)	-

감가상각비	-	(802,687)	(460,732)	(3,060,030)	(580,300)	-	(4,903,749)

손상차손	-	-	-	(2,144,906)	-	-	(2,144,906)

기말 순장부금액	3,365,759	19,592,218	4,372,639	23,155,860	1,769,809	441,402	52,697,687

전분기말

취득원가	3,365,759	25,635,918	6,639,663	53,083,677	14,356,065	645,634	103,726,716

감가상각누계액	-	(6,043,700)	(2,267,024)	(23,116,800)	(12,517,327)	-	(43,944,851)

손상누계액	-	-	-	(6,570,392)	-	-	(6,570,392)

정부보조금	-	-	-	(240,625)	(68,929)	(204,232)	(513,786)

순장부금액	3,365,759	19,592,218	4,372,639	23,155,860	1,769,809	441,402	52,697,687

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 19참조).

15. 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	225,821	220,073	155,821	601,715

리스계약 인식	619,814	-	82,071	701,885

감가 상각	(550,872)	(73,358)	(50,136)	(674,365)

감소	(58,123)	-	-	(58,123)

기말(*)	236,642	146,715	187,755	571,112

(*) 당사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 14,954천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	271,486	317,883	364,272	953,641

리스계약 인식	520,903	-	87,537	608,441

감가 상각	(486,673)	(73,358)	(105,104)	(665,134)

기말(*)	305,716	244,526	346,706	896,947

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 305,140천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	126,543	232,096	160,140	518,779

리스계약 인식	606,576	-	82,071	688,647

이자비용	11,794	5,923	4,829	22,546

리스료 지급	(463,655)	(81,000)	(54,252)	(598,907)

대체	(57,269)	-	-	(57,269)

기말(*)	223,989	157,019	192,788	573,795

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 390,884천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	59,626	328,790	225,569	613,985

리스계약 인식	508,671	-	-	508,671

이자비용	8,285	8,840	5,007	22,131

리스료 지급	(398,857)	(81,000)	(55,512)	(535,369)

기말(*)	177,724	256,630	175,064	609,418

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 344,267천원은 유동부채로 분류하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 587,311천원(전분기 522,551천원)입니다.

(3) 당분기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.69%입니다. 한편, 당분기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스는 없으며 소액 기초자산의 리스료는 10,538천원입니다.

16. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	420,646	822,277	332,663	95,969	1,671,555

상각 및 손상누계액	(264,926)	(750,922)	(254,013)	-	(1,269,861)

순장부금액	155,720	71,355	78,650	95,969	401,694

당분기

기초 장부가액	155,720	71,355	78,650	95,969	401,694

취득	21,258	598,853	-	(5,333)	614,778

무형자산상각비(*1)	(16,338)	(49,507)	-	-	(65,845)

기말 장부가액	160,640	620,701	78,650	90,636	950,627

당분기말

취득원가	441,904	1,421,130	332,663	90,636	2,286,333

상각 및 손상누계액	(281,264)	(800,429)	(254,013)	-	(1,335,706)

순장부금액	160,640	620,701	78,650	90,636	950,627

(*1)무형자산상각비 65,845천원(전분기: 42,369천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	397,033	822,277	612,663	-	1,831,973

상각 및 손상누계액	(245,525)	(716,365)	(151,813)	-	(1,113,703)

순장부금액	151,508	105,912	460,850	-	718,270

전분기

기초 장부가액	151,508	105,912	460,850	-	718,270

취득	20,209	-	-	88,250	108,459

처분	-	-	(280,000)	-	(280,000)

무형자산상각비	(14,223)	(28,146)	-	-	(42,369)

기말 장부가액	157,494	77,766	180,850	88,250	504,360

전분기말

취득원가	417,496	837,276	332,663	88,250	1,675,685

상각 및 손상누계액	(260,001)	(759,511)	(151,813)	-	(1,171,326)

순장부금액	157,495	77,765	180,850	88,250	504,360

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사의 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 19참조).(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	778,489	645,500

퇴직급여	84,780	61,141

복리후생비	50,725	40,974

세금과공과	29,578	23,913

소모품비	3,836	4,435

수도광열비	1,664	1,803

수선비	-	9,069

식당운영비	17,689	15,348

여비교통비	11,617	6,681

지급수수료	152,876	56,698

차량유지비	12,513	4,759

통신비	8,880	6,897

기타경상개발비	1,309,673	922,471

합계	2,462,320	1,799,689

17. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

단기금융상품	신한은행	정기예금	단기차입금	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	단기차입금	14,618,095	13,000,000

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	단기차입금	4,386,656	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	장기차입금	27,890,908	50,720,000

무형자산	신한은행	특허권	단기차입금	449	2,400,000

합 계	47,896,108	73,520,000

18. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,567,999	15,665,490

기타지급채무

미지급금	2,928,163	3,596,996

미지급비용	2,049,263	2,600,464

기타지급채무 계	4,977,426	6,197,460

합 계	14,545,425	21,862,950

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	142,657	200,400

예수금	104,869	189,547

합 계	247,526	389,947

19. 차입금

(1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	-	434,275	-

수출성장자금	한국수출입은행(*1)	2.83%	7,500,000	7,500,000

운영자금	신한은행(*2)	2.52%~3.48%	8,500,000	8,500,000

합계	16,434,275	16,000,000

(*1) 한국수출입은행 차입금에 대하여 재고자산이 담보 설정되어 있습니다(주석17 참조).(*2) 신한은행 차입금에 대하여 단기금융상품 및 정읍 1공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	산업은행(*1)	1.45%~3.09%	33,632,660	34,836,920

합 계	33,632,660	34,836,920

유동성장기부채	(3,354,680)	(1,605,680)

차 감 계	30,277,980	33,231,240

(*1) 산업은행 차입금에 대하여 정읍 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 주석 34에 기재되어 있습니다.

20. 지급보증부채 당사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 유동부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지급보증부채의 내역은 다음과 같습니다(주석33 참조).

(단위:천원)

구 분	기 초	증감액	기 말

당반기	711,300	149,580	860,880

전 기	652,800	58,500	711,300

당사는 당분기에 149,580천원의 지급보증손실을 인식하였으며, 전기에 58,500천원 지급보증손실을 인식하였습니다.

21. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 또한 당사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하였으며. 당기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 13,175천원 입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,213,675	8,230,283

사외적립자산의 공정가치	(8,240,288)	(9,165,094)

국민연금전환금	(588)	(588)

순확정급여부채 금액	(27,201)	(935,399)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,230,283	7,900,971

당기근무원가	877,495	752,038

이자비용	162,268	134,893

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(1,056,370)	(361,307)

기말	8,213,675	8,426,595

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,165,094	7,900,383

회사부담금	-	-

사외적립자산의 기대수익	282,732	134,497

보험수리적손익	(151,167)	-

계정대체	-	558,510

부담금 지급액	(1,056,370)	(361,307)

기말	8,240,288	8,232,083

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당분기	전기	당분기말	전기말

예금상품	3.18%	3.18%	8,240,288	9,165,094

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 독립된 외부기관의 평가에 근거하여 결정되었으며, 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 131,565천원 및 127,159천원입니다.(5) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	877,495	752,038

이자비용	162,268	134,893

사외적립자산의 기대수익	(131,565)	(134,497)

합 계	908,198	752,434

(6) 당분기와 전기에 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

할인율	3.18%	3.18%

임금상승률	5.00%	5.00%

(7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

1% 증가	1% 감소

할인율	(534,803)	613,296

임금상승율	596,511	(531,342)

22. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	(4,960)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	270,251	(12,482)

세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액	-	(1,064,954)

포괄손익에 반영된 법인세비용	(16,706)	1,877

법인세비용(수익)	253,545	(1,080,519)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,330,768)	(4,954,605)

적용세율에 따른 세부담액	(292,769)	(1,090,013)

조정:

비공제비용	46,387	53,789

세액공제	-	(475,511)

기타	499,927	431,216

조정 계	546,314	9,494

법인세비용(수익)	253,545	(1,080,519)

유효세율	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보험수리적손실(이익)	-	-

해외사업환산손실(이익)	(16,706)	1,877

합 계	(16,706)	1,877

(4) 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	2,660,993	1,833,786	2,660,993	1,833,786	585,418	403,433

대손충당금	1,940,379	2,602,873	1,940,379	2,602,874	426,883	572,632

확정급여채무	8,229,695	1,039,175	1,055,782	8,213,086	1,810,533	1,806,879

정부보조금	750,980	706,425	589,489	867,917	165,216	190,942

미지급비용	527,387	484,700	527,387	484,700	116,025	106,634

감가상각비	271,515	25,607	-	297,122	59,733	65,367

유형자산손상차손	9,841,118	-	1,050,416	8,790,702	2,165,046	1,933,954

무형자산손상차손	102,200	-	-	102,200	22,484	22,484

보증금평가손실	43,313	-	-	43,313	9,529	9,529

리스부채	518,779	55,017	-	573,796	114,131	126,235

보증금	265,070	-	116,720	148,350	58,315	32,637

기타 항목	75,040	-	9,293	65,747	16,509	14,464

소 계	25,226,469	6,747,583	7,950,460	24,023,591	5,549,823	5,285,190

가산할 일시적차이

미수수익	(28,231)	(50,521)	(28,231)	(50,522)	(6,211)	(11,115)

금융상품평가이익	(8,185)	(7,368)	-	(15,553)	(1,801)	(3,422)

사외적립자산	(8,229,695)	(1,039,763)	(1,056,370)	(8,213,087)	(1,810,533)	(1,806,879)

사용권자산	(601,715)	-	(30,604)	(571,111)	(132,377)	(125,644)

장기선급비용	(162,045)	-	(32,848)	(129,197)	(35,650)	(28,423)

해외사업환산이익	(144,293)	(75,937)	-	(220,230)	(31,744)	(48,451)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(9,270,089)	(1,173,589)	(1,148,053)	(9,295,625)	(2,039,420)	(2,045,037)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	504,818	-	-	504,818	-	-

지급보증부채	711,300	860,880	711,300	860,880	-	-

기타 미인식항목	192,011	2,122,813	-	2,314,824	-	-

소 계	1,408,129	2,983,693	711,300	3,680,522	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 계]	3,510,404	3,240,152

[세액공제 이월로 인한 이연법인세 계]	-	-

합 계	17,364,509	8,557,688	7,513,706	18,408,488	3,510,404	3,240,152

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 809,715천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	2,586,515	2,660,993	2,586,515	2,660,993	569,033	585,418

대손충당금	1,175,902	1,940,379	1,175,902	1,940,379	258,699	426,883

확정급여채무	7,900,383	749,682	420,370	8,229,695	1,738,084	1,810,533

정부보조금	656,224	908,738	813,982	750,980	144,369	165,216

미지급비용	475,825	527,387	475,825	527,387	104,682	116,025

감가상각비	245,166	37,123	10,774	271,515	53,937	59,733

유형자산손상차손	4,425,486	6,127,000	711,368	9,841,118	973,607	2,165,046

무형자산손상차손	151,814	102,200	151,814	102,200	33,399	22,484

보증금평가손실	-	43,313	-	43,313	-	9,529

리스부채	613,985	-	95,206	518,779	135,077	114,131

보증금	357,420	-	92,350	265,070	78,632	58,316

기타 항목	87,431	-	12,391	75,040	19,235	16,509

소 계	18,676,151	13,096,815	6,546,497	25,226,469	4,108,754	5,549,823

가산할 일시적차이

미수수익	(66,811)	(28,231)	(66,811)	(28,231)	(14,698)	(6,211)

금융상품평가이익	-	(8,185)	-	(8,185)	-	(1,801)

사외적립자산	(7,900,383)	(750,270)	(420,958)	(8,229,695)	(1,738,084)	(1,810,533)

사용권자산	(953,641)	-	(351,925)	(601,715)	(209,801)	(132,377)

장기선급비용	-	(162,045)	-	(162,045)	-	(35,650)

해외사업환산이익	(95,762)	(48,530)	-	(144,293)	(21,068)	(31,744)

압축기장충당금	(95,925)	0	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(9,112,522)	(997,261)	(839,694)	(9,270,089)	(2,004,755)	(2,039,420)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	75,695	-	504,818	-	-

지급보증부채	652,800	711,300	652,800	711,300	-	-

기타 미인식항목	174,227	17,784	-	192,011	-	-

소 계	1,256,149	804,780	652,800	1,408,129	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 계]	2,103,999	3,510,403

[세액공제 이월로 인한 이연법인세 계]	569,603	-

합 계	10,819,778	12,904,334	6,359,603	17,364,509	2,673,602	3,510,403

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 309,788천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	1,210,654	1,253,786

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	2,029,499	2,256,617

합 계	3,240,152	3,510,403

23. 우발채무와 주요 약정사항 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	-

일반대출	KRW	8,500,000	8,500,000

외담대	KRW	15,000,000	7,089,469

지급보증	KRW	30,000	30,000

수입신용장	USD	3,000,000	2,053,062

산업은행	시설대	KRW	33,632,660	33,632,660

수출입은행	일반대출	KRW	10,000,000	7,500,000

24. 자본금과 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

2002년도 취득금액 882,573천원 및 2003년도 취득금액 540,290천원을 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	469,865	469,865

해외사업환산이익	171,780	112,549

자기주식	(3,014,135)	(3,014,135)

소 계	484,593	425,362

(3) 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 취득하고 있습니다. 전기에 1,381주(취득원가 49,402천원)를 추가로 취득하였으며, 당분기말 현재 383,000주(취득원가3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,616,707	1,524,952

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	30,948,751	33,529,105

합 계	33,169,376	35,657,975

회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	18,971,284	59,964,367	23,580,146	85,641,870

상품매출액	1,560,286	3,471,448	819,258	3,349,952

합 계	20,531,570	63,435,815	24,399,404	88,991,822

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,627,821	57,081,893	21,670,353	78,333,075

상품매출원가	1,441,413	3,159,013	682,001	2,810,414

합 계	19,069,234	60,240,906	22,352,354	81,143,489

27. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,029,326	3,174,951	1,054,314	3,300,902

퇴직급여	33,412	117,440	4,691	71,281

복리후생비	84,149	247,648	80,094	282,039

여비교통비	45,841	133,661	30,645	78,227

차량유지비	56,823	192,197	60,759	168,575

세금과공과	(39,591)	225,649	(41,978)	203,537

수출부대비	534,733	1,190,449	442,531	1,255,951

감가상각비	186,464	909,687	286,056	874,903

무형자산상각비	42,214	65,846	11,230	42,369

지급수수료	217,954	738,979	417,630	965,849

운반비	226,337	782,867	294,309	1,039,883

대손상각비	(210,189)	642,928	168,880	206,346

경상개발비	592,205	2,022,921	644,678	1,799,689

기타	347,692	645,175	235,124	776,796

합 계	3,147,370	11,090,398	3,688,963	11,066,347

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원부재료의 매입	31,261,903	42,741,850

상품의 매입	3,156,932	3,113,958

재고자산의 변동	(142,271)	3,852,555

인건비	10,073,378	10,182,017

감가상각비	5,185,004	5,541,194

무형자산상각비	65,846	42,369

지급수수료	8,496,632	10,338,698

운임	2,061,116	2,374,273

전력비 등	3,390,751	3,897,824

기타	7,782,015	10,125,098

합 계	71,331,306	92,209,836

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	78,737	224,684	60,003	213,387

외환차익	572,001	2,400,482	302,671	1,658,013

외화환산이익	1,457,361	2,096,520	770,267	818,356

공정가치측정금융 자산평가이익	2,732	7,368	-	-

금융수익소계	2,110,831	4,729,054	1,132,941	2,689,756

금융비용

이자비용	354,436	975,268	288,162	909,720

외환차손	158,048	907,972	69,460	836,895

외화환산손실	22,947	99,605	-	150,966

보증손실	85,140	149,580	32,940	58,140

금융원가소계	620,571	2,132,425	390,562	1,955,721

순금융원가	1,490,260	2,596,629	742,379	734,035

30. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	335,331	336,830	-	-

임대료수익	37,710	113,130	37,680	101,340

잡이익	3,515,822	3,672,474	39,306	127,973

무형자산처분이익	-	-	-	50,000

합 계	3,888,863	4,122,434	76,986	279,313

기타비용

유형자산처분손실	6,024	6,024	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	2,144,906

잡손실	37	135,054	306	605,033

합 계	6,061	141,078	306	2,749,939

31. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)(A)	3,539,796,093	(1,571,049,087)	(759,531,696)	(3,874,085,952)

가중평균유통보통주식수(B)	6,117,000	6,117,000	6,117,000	6,117,354

기본주당순이익(A÷B)	579	(257)	(124)	(633)

(2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당이익과 동일합니다.(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기-3개월) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	92	598,000,000

자기주식(기초)	(383,000)	92	(35,236,000)

합 계	562,764,000

가중평균유통보통주식수(÷92)	6,117,000

(당분기-누적) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	273	1,774,500,000

자기주식(기초)	(383,000)	273	(104,559,000)

합 계	1,669,941,000

가중평균유통보통주식수(÷273)	6,117,000

(전분기-3개월) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	92	598,000,000

자기주식(기초)	(381,619)	92	(35,108,948)

자기주식(기중취득)	(1,381)	92	(127,052)

합 계	562,764,000

가중평균유통보통주식수(÷92)	6,117,000

(전분기-누적) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	273	1,774,500,000

자기주식(기초)	(381,619)	273	(104,181,987)

자기주식(기중취득)	(1,381)	203	(280,343)

합 계	1,670,037,670

가중평균유통보통주식수(÷273)	6,117,534

32. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	908,198	752,434

감가상각비	5,185,004	5,541,194

무형자산상각비	65,846	42,369

대손상각비	642,928	206,346

재고자산평가손실	(725,362)	792,982

외화환산손실	99,605	150,966

지급보증손실	149,580	58,140

유형자산처분손실	6,024	-

유형자산손상차손	-	2,144,906

외화환산이익	(2,096,520)	(818,356)

유형자산처분이익	(336,830)	-

무형자산처분이익	-	(50,000)

공정가치측정금융자산평가이익	(7,368)	-

경상개발비	(439,400)	(300,879)

이자수익	(224,684)	(213,387)

이자비용	975,268	909,721

법인세비용(수익)	253,545	(1,080,519)

합 계	4,455,834	8,135,917

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,407,955	13,053,497

미수금의 감소(증가)	(1,042,934)	(197,067)

선급금의 감소(증가)	(383,053)	(42,134)

선급비용의 감소(증가)	(223,931)	(161,792)

기타유동자산의 감소(증가)	(227,266)	482,925

재고자산의 감소(증가)	583,091	3,059,573

매입채무의 증가(감소)	(5,457,976)	(7,496,537)

미지급금의 증가(감소)	(1,365,400)	(1,673,403)

선수금의 증가(감소)	(57,742)	87,941

예수금의 증가(감소)	(84,678)	(29,662)

미지급비용의 증가(감소)	(593,767)	(373,889)

퇴직금의 지급	(1,056,370)	(361,307)

사외적립자산의 감소(증가)	1,056,370	361,307

합 계	(4,445,699)	6,709,451

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권과 대손충당금의 상계	-	26,443

재고자산과 평가손실충당금의 상계	101,844	232,132

건설중인자산의 건물 대체	774,800	487,030

건설중인자산의 구축물 대체	84,446	39,600

건설중인자산의 기계장치 대체	3,828,812	1,530,178

건설중인자산의 공구와기구 대체	8,500	58,200

건설중인자산의 집기비품 대체	147,785	135,109

선급금의 무형자산 대체	9,522	108,459

정부보조금의 상각비 상계	82,104	65,460

장기차입금의 유동성 대체	2,953,260	1,692,347

장기금융상품의 기타투자자산대체	-	558,510

사용권자산과 리스부채의 최초 인식	688,647	508,671

사용권자산과 보증금 현재가치할인차금의 계상	13,238	99,770

사용권자산과 감가상각누계액의 제거	43,271	169,270

리스부채의 유동성 대체	143,372	112,959

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	16,000,000	434,275	-	-	16,434,275

유동성장기차입금	1,605,680	(1,204,260)	-	2,953,260	3,354,680

장기차입금	33,231,240	-	-	(2,953,260)	30,277,980

정부보조금	151,477	638,440	-	(507,385)	282,533

유동성리스부채	256,921	(576,773)	-	710,737	390,884

리스부채	261,858	-	-	(78,947)	182,911

미지급배당금	-	(917,550)	-	917,550	-

합 계	51,507,176	(1,625,868)	-	1,041,955	50,923,263

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	14,635,640	1,713,315	20,916	-	16,369,871

유동성장기차입금	2,720,300	(2,806,967)	-	1,692,347	1,605,680

장기차입금	40,924,707	(5,599,700)	-	(1,692,347)	33,632,660

정부보조금	99,681	447,226	-	(386,924)	159,983

유동성리스부채	235,874	(513,237)	-	621,630	344,267

리스부채	378,110	-	-	(112,959)	265,151

미지급배당금	-	(3,059,191)	-	3,059,191	-

합 계	58,994,312	(9,818,554)	20,916	3,180,938	52,377,612

33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China

기타특수관계자	델타피디에스 주식회사

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당분기말	전기말

채권	Clean and Science USA	매출채권	5,785,519	3,790,877

미수금	5,568	3,120

임원	임차보증금	4,000,000	4,000,000

채권 계	9,791,087	7,793,997

상기 종속기업의 매출채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 2,471,931천원 및 1,688,578천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기에 인식한 대손상각비는 각각 783,352천원 및 618,722천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당분기	전분기

Clean and Science USA	매출액	2,040,277	1,904,743

Clean and Science China	매출액	-	76,297

델타피디에스 주식회사	매출액	-	715

금융자산(회원권)	-	80,000

수익 계	2,040,277	2,061,755

Clean and Science USA	수출부대비용	8,641	10,863

Clean and Science China	지급수수료	103,207	91,814

비용 계	111,848	102,677

한편, 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금 USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,580,154	1,846,664

퇴직급여	227,014	96,954

합 계	1,807,168	1,943,618

34. 위험관리목적 및 정책 34.1 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	66,577,406	74,471,685

자본 (B)	40,739,781	43,169,149

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	12,241,930	19,003,259

장단기차입금 (D)	50,066,935	50,836,920

부채비율 (A÷B)	163.42%	172.51%

순차입금비율 (D-C)÷B	92.85%	73.74%

34.2 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는
금융자산 및 금융부채	민감도분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석	대출 조정

시장위험 - 주가	지분상품 투자	해당사항 없음	해당사항 없음

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무 상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	신용한도 설정
채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영지원실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험가. 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,044,215	2,933,040	2,672,302	3,168,014

JPY	22,538,721	223,810	24,335,701	250,683

EUR	5,441	7,665	5,441	7,303

CNY	151,517	30,252	151,517	28,222

단기금융상품	USD	3,500,000	5,021,800	10,000,000	11,855,000

단기대여금	THB	10,000,000	378,300	-	-

매출채권	USD	8,099,683	11,621,425	7,905,172	9,371,581

JPY	36,276,426	360,225	26,380,013	271,725

기타수취채권	USD	209	300	2,632	3,120

외화자산 계	20,576,817	24,955,648

(외화부채)

매입채무	USD	544,657	781,474	926,101	1,097,893

기타지급채무	USD	419,379	601,725	712,006	844,083

외화부채 계	1,383,199	1,941,976

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,819,337	(1,819,337)	2,245,574	(2,245,574)

JPY	58,404	(58,404)	52,241	(52,241)

EUR	767	(767)	730	(730)

CNY	3,025	(3,025)	2,822	(2,822)

THB	37,830	(37,830)	-	-

합계	1,919,363	(1,919,363)	2,301,367	(2,301,367)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 정책은 차입금의 최소 80%를 고정금리로 유지하는 것입니다. 당사의 당분기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	704,275	1%	540,000	1%

고정금리 차입금

1년 미만	19,084,680	38%	17,245,680	34%

1-5년	19,185,340	38%	18,294,400	36%

5년 초과	11,092,640	22%	14,756,840	29%

합계	50,066,935	100%	50,836,920	100%

위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	704,275	540,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% P 상승시	1% P 하락시	1% P 상승시	1% P 하락시

순이익 증가(감소)	(7,043)	7,043	(5,400)	5,400

(2) 유동성 위험 관리당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 73,467백만원(전기: 75,078백만원)을 확보하고 있습니다.당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	9,567,999	9,567,999	-	-	-	9,567,999

단기차입금	16,434,275	16,702,558	-	-	-	16,702,558

기타지급채무	4,977,426	4,977,426	-	-	-	4,977,426

정부보조금	282,533	282,533	-	-	-	282,533

지급보증부채	860,880	1,033,056	-	-	-	1,033,056

장기차입금	33,632,660	4,157,143	5,222,913	5,456,250	22,011,920	36,848,226

리스부채	573,795	403,563	122,498	37,360	29,410	592,830

합 계	66,329,568	37,124,277	5,345,410	5,493,610	22,041,330	70,004,628

지급보증부채의 계약상 현금흐름은 지급보증의 최대금액이며 보증이 요구될 수 있는 가장이른 기간으로 표시하였습니다.

(3) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.① 신용위험에 대한 최대 노출 정도ㄱ. 위험관리당사는 신용위험 관리 목적에서 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.ㄴ. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ㄷ. 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,220,130	5,148,259

단기금융상품	8,021,800	13,855,000

당기손익-공정가치측정금융자산	685,414	588,046

매출채권	19,245,187	22,245,220

기타수취채권	2,078,256	620,987

기타비유동금융자산	5,718,388	5,634,171

합 계	39,969,175	48,091,683

② 기대신용손실충당금당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	3.00%	21.38%	44.17%	13.84%

총채권금액	13,368,587	1,466,098	4,410,502	19,245,187

기대신용손실충당금	(401,428)	(313,439)	(1,948,320)	(2,663,187)

장부금액	12,967,159	1,152,659	2,462,182	16,582,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	3.61%	36.47%	47.33%	9.08%

총채권금액	19,249,418	848,096	2,147,706	22,245,220

기대신용손실충당금	(694,469)	(309,323)	(1,016,466)	(2,020,258)

장부금액	18,554,949	538,773	1,131,240	20,224,962