크린앤사이언스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39 (당) 분기 : 2018년 03월 31일 현재
제 38 (전) 기말 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업

1. 일반사항

가. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크린앤사이언스(이하 "지배기업")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다.지배기업은 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대 주주는 최재원 및 그 특수관계인이며 그 지분율은 32.66%입니다.

나. 종속기업 현황

(1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	지분율	소재지	결산일	업종

Clean and Science USA	2009년	100%	미국	12월말	여과지 및필터 등 판매

Clean and Science China	2011년	100%	중국	12월말

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	586,987	1,815,768	318,900	(69,645)

Clean and Science China	102,627	69,365	62,719	(52,633)

합 계	689,614	1,885,133	381,619	(122,278)

(전기)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	490,937	1,662,654	1,313,641	(265,839)

Clean and Science China	177,616	93,802	422,493	61,365

합 계	668,553	1,756,456	1,736,134	(204,474)

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 지배기업인 주식회사 크린앤사이언스와 종속기업인 Clean and Science USA 및 Clean and Science China(이하 주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 한편, 2018년 3월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고, 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 연결회사는 동 기준서의 도입이 미치는 재무적 영향에 대하여잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 연결기준가. 종속기업

종속기업은 지배기업이 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배 여부 평가 시 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부가액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

연결회사 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거되며, 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배 또는 금융상품으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

2.3 외화환산손익 가. 기능통화와 보고통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들은 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액과 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

다. 연결회사의 외화환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

(1) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.

(2) 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이 누계액은 포괄손익계산서에서 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.4 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 확정급여채무의 공정가치

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 확정급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 퇴직급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

2.5 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. 가. 재화 및 용역의 제공연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.

나. 수익인식과 관련된 유의적인 판단연결회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 다. 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.

2.6 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산과 금융부채

가. 금융자산(1) 인식과 최초측정

금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

(2) 분류

금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익공정가치, 당기손익공정가치로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익공정가치'금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 상각후원가로 측정됩니다

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우

채무 투자자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익공정가치' 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우

당기손익공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정 투자'에 대하여는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 인식하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이외에 모든 다른 금융자산에 대해서는 상각후원가로 측정하거나, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 경우가 아니라면, 당기손익공정가치로 측정하고 있습니다.

금융자산은 연결회사가 자산을 운용하는 사업모형을 변경하지 않는 이상 최초 인식 이후 재분류되지 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 미래전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

나. 금융부채와 지분상품 (1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(당기손익인식금융부채)

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다.

(기타금융부채)

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 금융부채의 제거

연결회사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.10 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추 정 내 용 년 수

건물 및 구축물	20년, 40년

기계장치	8년

기타유형자산	4년

매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.11 무형자산 가. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 나. 기타의 무형자산산업재산권과 내부사용 목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 추정 내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 순확정급여부채 연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

2.15 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

한편 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.16 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 인식하고 있습니다.

2.17 법인세비용 및 이연법인세

연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세 회계처리는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위해 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

2.19 주당이익 기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20 부문별 보고 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,632	3,567

보통예금	5,072,601	4,484,022

합 계	5,076,233	4,487,589

4. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

합 계	1,000,000	1,000,000

5. 매출채권 및 수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	20,840,441	-	17,679,379	-

대손충당금	(610,129)	-	(553,469)	-

차감 계	20,230,312	-	17,125,910	-

기타수취채권 :

단기대여금	5,333	-	5,357	-

미수금	250,439	-	394,022	-

소계	255,772	-	399,379	-

합 계	20,486,084	-	17,525,289	-

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	553,469	-	716,375	-

대손상각비	56,660	-	(125,967)	-

채권 제각	-	-	(36,939)	-

기말잔액	610,129	-	553,469	-

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

1. 매출채권 및 기타채권	20,840,441	255,772	17,679,379	399,379

30일 이내	13,711,365	109,617	10,919,732	261,925

30 ~ 60일	5,535,914	37,216	4,457,730	29,686

60일 초과	1,229,563	96,327	1,948,848	102,182

1년 초과	363,599	12,612	353,069	5,586

2. 대손충당금	(610,129)	-	(553,469)	-

3. 장부가액(1+2)	20,230,312	255,772	17,125,910	399,379

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부가액	평가전 금액	평가충당금	장부가액

제 품	5,103,563	(137,728)	4,965,835	4,692,950	(170,011)	4,522,939

상 품	1,766,351	(408)	1,765,943	1,213,243	(371)	1,212,872

재공품	621,185	(18,281)	602,904	543,740	(18,602)	525,138

원부재료 등	6,436,557	-	6,436,557	5,077,630	-	5,077,630

미착품	141,028	-	141,028	715,088	-	715,088

합 계	14,068,684	(156,417)	13,912,267	12,242,651	(188,984)	12,053,667

연결회사는 당분기와 전기에 각각 32,567천원 및 157,783천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.

7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 2018년 1월 1일부터 연 결회사 는 기준서 제1109호를 신규로 적용하였습니다. 이에 따라 과거 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였으며, 동 기준서의 도입으로 연결회사의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분증권 :

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

기타	52	52	52	52

합 계	4,052	4,052	4,052	4,052

8. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

금융 자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	5,076,233	-	5,076,233	5,076,233

매출채권및기타수취채권	-	20,486,085	-	20,486,085	20,486,085

장단기금융상품	-	4,129,150	-	4,129,150	4,129,150

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	4,052	4,052	4,052

기타비유동금융자산	-	3,818,202	-	3,818,202	3,818,202

합 계	-	33,509,670	4,052	33,513,722	33,513,722

금융 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가액

매입채무및기타지급채무	-	17,045,411	17,045,411	17,045,411

장단기차입금	-	18,204,049	18,204,049	18,204,049

정부보조금	-	208,105	208,105	208,105

미지급배당금	-	936,000	936,000	936,000

합 계	-	36,393,565	36,393,565	36,393,565

(전기말)

금융 자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	4,487,589	-	4,487,589	4,487,589

매출채권및기타수취채권	-	17,525,289	-	17,525,289	17,525,289

장단기금융상품	-	6,425,298	-	6,425,298	6,425,298

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	4,052	4,052	4,052

기타비유동금융자산	-	3,815,990	-	3,815,990	3,815,990

합 계	-	32,254,166	4,052	32,258,218	32,258,218

금융 부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가액

매입채무및기타지급채무	-	14,074,373	14,074,373	14,074,373

장단기차입금	-	16,381,502	16,381,502	16,381,502

전환사채	-	2,237,389	2,237,389	2,237,389

정부보조금	-	268,103	268,103	268,103

합 계	-	32,961,367	32,961,367	32,961,367

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권 :

외환차익	368,204	86,359

외환차손	(179,401)	(448,699)

외화환산이익	8,894	14,157

외화환산손실	(121,680)	(217,523)

이자수익	40,532	48,214

당기손익인식 금융자산 :

통화선도평가이익	-	76,500

상각후 원가로 측정하는 금융부채 및 기타금융부채 :

외환차익	84,848	127,735

외환차손	(83,289)	(57,238)

외화환산이익	70,957	150,855

외화환산손실	(284)	(672)

이자비용	(135,941)	(121,682)

당기손익인식 금융부채 :

통화선도거래이익	-	19,191

통화선도평가이익	-	6,660

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부가액	3,365,759	4,794,003	2,994,118	5,900,638	1,675,655	707,511	19,437,684

취득원가	3,365,759	8,390,409	3,503,687	21,302,985	1,687,507	12,102,725	50,353,072

감가상각누계액	-	(3,596,406)	(509,569)	(15,402,347)	-	(11,051,470)	(30,559,792)

정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(343,744)	(355,596)

취득 장부가액	-	-	-	-	1,447,020	-	1,447,020

취득원가	-	-	-	-	1,447,020	-	1,447,020

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

대체 장부가액	-	-	436,000	256,000	(974,016)	282,016	-

취득원가	-	-	436,000	256,000	(974,016)	282,016	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(85,568)	(84,933)	(319,013)	-	(74,522)	(564,036)

상각비 계상액	-	(85,568)	(84,933)	(319,013)	-	(109,600)	(599,114)

보조금 상계액	-	-	-	-	-	35,078	35,078

처분및폐기	-	-	-	-	-	(14,817)	(14,817)

취득원가	-	-	-	-	-	(79,084)	(79,084)

감가상각누계액	-	-	-	-	-	64,267	64,267

환산 장부가액	-	-	-	-	-	(76)	(76)

취득원가	-	-	-	-	-	(198)	(198)

감가상각누계액	-	-	-	-	-	122	122

기말 장부가액	3,365,759	4,708,435	3,345,185	5,837,625	2,148,659	900,112	20,305,775

취득원가	3,365,759	8,390,409	3,939,687	21,558,985	2,160,511	12,305,459	51,720,810

감가상각누계액	-	(3,681,974)	(594,502)	(15,721,360)	-	(11,096,681)	(31,094,517)

정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(308,666)	(320,518)

(전기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부가액	3,365,759	5,136,308	468,738	1,844,276	118,704	790,632	11,724,417

취득원가	3,365,759	8,390,409	822,992	16,529,816	171,500	11,706,754	40,987,230

감가상각누계액	-	(3,254,101)	(354,254)	(14,685,540)	-	(10,603,225)	(28,897,120)

정부보조금	-	-	-	-	(52,796)	(312,897)	(365,693)

취득 장부가액	-	-	-	-	9,263,379	23	9,263,402

취득원가	-	-	-	-	9,381,875	23	9,381,898

정부보조금	-	-	-	-	(118,496)	-	(118,496)

대체 장부가액	-	-	2,680,695	4,773,169	(7,706,428)	252,564	-

취득원가	-	-	2,680,695	4,773,169	(7,865,868)	412,004	-

정부보조금	-	-	-	-	159,440	(159,440)	-

감가상각비	-	(342,305)	(155,315)	(716,807)	-	(332,846)	(1,547,273)

상각비 계상액	-	(342,305)	(155,315)	(716,807)	-	(461,439)	(1,675,866)

보조금 상계액	-	-	-	-	-	128,593	128,593

처분 장부가액	-	-	-	-	-	(1)	(1)

상각비 계상액	-	-	-	-	-	(9,150)	(9,150)

보조금 상계액	-	-	-	-	-	9,149	9,149

환산 장부가액	-	-	-	-	-	(2,861)	(2,861)

취득원가	-	-	-	-	-	(6,906)	(6,906)

감가상각누계액	-	-	-	-	-	4,045	4,045

기말 장부가액	3,365,759	4,794,003	2,994,118	5,900,638	1,675,655	707,511	19,437,684

취득원가	3,365,759	8,390,409	3,503,687	21,302,985	1,687,507	12,102,725	50,353,072

감가상각누계액	-	(3,596,406)	(509,569)	(15,402,347)	-	(11,051,470)	(30,559,792)

정부보조금	-	-	-	-	(11,852)	(343,744)	(355,596)

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	20,678	64,617	528,126	613,421

취득원가	245,250	672,394	679,939	1,597,583

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

감가상각누계액	(223,024)	(576,527)	-	(799,551)

정부보조금	(1,548)	(31,250)	-	(32,798)

취득 장부가액	1,134	-	-	1,134

취득금액	1,134	-	-	1,134

정부보조금	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

무형자산상각비	(903)	(6,537)	-	(7,440)

상각비 계상액	(1,010)	(9,662)	-	(10,672)

정부보조금	107	3,125	-	3,232

처분	-	-	-	-

기말장부금액	20,908	58,080	528,126	607,114

취득원가	246,384	672,394	679,939	1,598,718

감가상각누계액	(224,035)	(586,189)	(151,813)	(962,037)

정부보조금	(1,441)	(28,125)	-	(29,566)

(전기)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부가액	18,652	105,388	528,126	652,166

취득원가	239,792	672,394	679,939	1,592,125

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(219,162)	(523,256)	-	(742,418)

정부보조금	(1,978)	(43,750)	-	(45,728)

취득 장부가액	5,458	-	-	5,458

취득원가(*)	5,458	-	-	5,458

정부보조금	-	-	-	-

처분 장부가액	-	-	-	-

무형자산상각비	(3,432)	(40,771)	-	(44,203)

상각비 계상액	(3,862)	(53,271)	-	(57,133)

보조금 상계액	430	12,500	-	12,930

기말 장부가액	20,678	64,617	528,126	613,421

취득원가	245,250	672,394	679,939	1,597,583

손상차손누계액	-	-	(151,813)	(151,813)

상각누계액	(223,024)	(576,527)	-	(799,551)

정부보조금	(1,548)	(31,250)	-	(32,798)

(*) 전기 취득원가 중 산업재산권 6,678천원과 소프트웨어 90,497천원은 각각 선급금과 유형자산에서 대체된 금액입니다.

11. 정부보조금당분기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

개발내역	지급처	비품	건설중인자산	산업재산권	소프트웨어	경상개발비	금융부채

Wet-Laid공정을 이용한 박지형 고효율 전자파 차폐소재 개발	한국산업기술평가관리원	(135,051)	11,852	-	-	-	155,530

PPS섬유(산업원천기술개발사업)	(55,245)	-	-	-	-	40,829

복합필터	(117,569)	-	-	-	-	-

청정생산	(801)	-	-	-	(12,098)	11,746

바코드시스템	정읍시청	-	-	-	28,125	-	-

기타	기타	-	-	1,441	-	-	-

합 계	(308,666)	11,852	1,441	28,125	(12,098)	208,105

12. 담보제공 자산당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보내역	저당권자	제공자산	장부가액	담보한도

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	5,686,642	6,300,000

산업은행	토지, 건물	8,225,177	9,920,000

정기예금	신한은행	단기금융상품	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	6,436,557	6,500,000

합 계	21,348,376	23,820,000

13. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,177,090	10,252,221

기타지급채무

미지급금	2,570,078	2,518,214

미지급비용	1,298,244	1,303,939

기타지급채무 계	3,868,322	3,822,153

합계	17,045,412	14,074,374

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	LIBOR+1.5%	1,171,049	1,170,508

무역금융	국민은행	LIBOR+1.5%	-	668,194

운영자금	신한은행	0.04	1,066,500	-

운영자금	우리은행	0.0256	500,000	500,000

무역금융	한국수출입은행	LIBOR3M+1.2%	1,066,500	1,071,400

합 계	3,804,049	3,410,102

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

온렌딩대출	KEB하나은행	3.453	500,000	500,000

시설자금	산업은행	3.09-3.97%	8,900,000	8,400,000

외평기금	신한은행	3.2-3.58%	3,000,000	2,071,400

수출성장자금	한국수출입은행	0.031	2,000,000	2,000,000

합 계	14,400,000	12,971,400

유동성장기부채	(2,040,000)	(2,931,400)

차 감 계	12,360,000	10,040,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환 연도	상환 금액

1년 이내	2,040,000

2년 이내	720,000

3년 이내	5,098,850

3년 초과	6,541,150

합 계	14,400,000

15. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	내 역	당분기말	전기말

제5회 전환사채	액면금액	-	2,000,000

사채상환할증금	-	259,765

사채할인발행차금	-	(137)

전환권조정	-	(22,239)

합 계	-	2,237,389

상기 전환사채는 2018년 2월 전액 만기 상환되었습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행조건 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

1. 사채의 종류	기명식사모전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	2,000,000,000

3. 자금조달의 목적	운영자금(원)	2,000,000,000

4. 사채의 이율	표면이자율(%)	1.00

만기이자율(%)	4.45

5. 사채만기일	2018년 02월 06일

6. 이자지급방법	사채이자는 인수일(발행일)로부터 전환권행사 전일 (또는 상환일 전일)까지 일단위로 계산하고발행일로부터 만기일까지 원금에 대하여 표면금리 1%를 적용하여 취급일로부터 매3개월 마다 해당기간의 발생이자를 후급함

7. 원금상환방법	전환청구기간동안 전환권을 행사하지 않은 사채권에대하여 그 사채의 상환기일에 만기보장수익율 4.45%와 표면이율 1%의 차이를 연복리로 계산한 금액을 사채권의 액면금액에 더하여 일시 상환하기로 함

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00

전환가액(원/주)	12,500원

전환청구기간	시작일	2015년 08월 07일

종료일	2018년 02월 05일

10. 납입일	2014년 08월 07일

16. 순확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,596,011	4,422,567

사외적립자산의 공정가치	(4,319,769)	(4,301,048)

국민연금전환금	(588)	(588)

확정급여채무 금액	275,654	120,931

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	4,422,567	3,885,459

당기근무원가	151,645	587,721

이자비용	29,961	99,259

보험수리적손실	-	(49,941)

급여지급액	(8,162)	(99,931)

기말	4,596,011	4,422,567

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

기초	4,301,048	3,841,856

회사부담금	-	500,000

사외적립자산의 기대수익	26,883	106,304

보험수리적손실	-	(47,181)

부담금지급액	(8,162)	(99,931)

기말	4,319,769	4,301,048

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기대수익률	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예금상품	3.26%	3.26%	4,319,769	4,301,048

( 5 ) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	151,645	146,930

이자비용	29,961	24,815

사외적립자산의 기대수익	(26,882)	(23,242)

합 계	154,724	148,503

(6) 당분기와 전기에 보험수리적 평가에 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.26%	3.26%

사외적립자산의 기대수익률	3.26%	3.26%

가중평균임금상승률	5.00%	5.00%

17. 우발채무와 주요 약정사항 당분기말 현재 연 결회사는 회사는 신한은행과 3,000백만원 한도의 종합한도대출 약정을, 한국수출입은행 등과 32,875백만원의 신용거래 약정을 체결하고 있습니다.

18. 자본금과 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,435,812	3,435,812

기타자본항목

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	163,247	163,247

전환권대가	306,618	306,618

해외사업환산이익	222,966	277,329

자기주식	(1,157,255)	(1,157,255)

소 계	2,392,659	2,447,022

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 주가안정목적으로 자기주식 260,000주를 보유 중이며, 관련 취득원가는 1,157,255천원입니다.

19. 연결이익잉여금보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	940,600	847,000

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	21,121,968	20,802,521

합 계	22,666,486	22,253,439

연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

20. 영업수익 및 부문별 정보 (1) 당분기와 전분기의 연결회사 매출액은 재화의 판매로 인한 수익이며, 해당 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익

제품	제품 공급	인도기준	21,515,158	16,096,462

상품	상품 공급	인도기준	2,147,851	1,224,854

합계	23,663,009	17,321,316

(2) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 여과지 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 상품 판매부문으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	여과지	필터	상품	합 계

매출액	8,725,220	12,789,938	2,147,851	23,663,009

감가상각비	333,637	215,261	15,138	564,036

무형자산상각비	4,709	1,823	908	7,440

영업이익(손실)	491,245	1,352,439	(209,746)	1,633,938

(전분기)

구 분	여과지	필터	상품	합 계

매출액	7,927,541	8,168,921	1,224,854	17,321,316

감가상각비	173,086	152,759	15,676	341,521

무형자산상각비	9,058	5,703	2,035	16,796

영업이익(손실)	1,044,634	661,234	(195,439)	1,510,429

(3) 연결회사의 지역별 매출액 및 자산·부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	대한민국	미국	중국	연결조정	연결후금액

총매출액	23,605,945	318,900	62,719	(324,555)	23,663,009

내부매출액	(298,883)	-	(25,672)	324,555	-

순매출액	23,307,062	318,900	37,047	-	23,663,009

자산총액	69,638,102	586,987	102,627	(615,150)	69,712,566

부채총액	37,466,502	1,815,768	69,365	(1,784,028)	37,567,607

(전분기)

구분	대한민국	미국	중국	연결조정	연결후금액

총매출액	17,236,937	486,312	65,572	(467,505)	17,321,316

내부매출액	(440,112)	-	(27,393)	467,505	-

순매출액	16,796,825	486,312	38,179	-	17,321,316

자산총액	51,464,165	685,593	85,134	(112,264)	52,122,628

부채총액	23,362,638	1,707,579	64,800	(1,045,221)	24,089,796

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	17,021,523	71.93%	10,870,582	62.76%

아 시 아	5,850,311	24.72%	5,805,744	33.52%

미 주	741,658	3.13%	581,069	3.35%

기 타	49,517	0.21%	63,921	0.37%

합 계	23,663,009	100.00%	17,321,316	100.00%

21. 매출원가 및 판매관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품원가	17,190,983	12,129,960

상품원가	1,897,603	1,103,502

합 계	19,088,586	13,233,462

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,031,344	877,569

퇴직급여	19,415	12,904

복리후생비	80,774	82,896

여비교통비	82,061	77,748

차량유지비	48,506	47,139

세금과공과	57,344	50,453

수출부대비	373,162	350,882

접대비	103,566	94,911

감가상각비	42,646	38,249

무형자산상각비	7,440	16,796

지급수수료	158,243	139,819

운반비	291,459	273,135

대손상각비	56,659	(27,944)

지급임차료	104,397	98,189

경상개발비	372,362	307,205

기타	111,107	137,473

합계	2,940,485	2,577,424

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단 위:천원) .

구 분	당분기	전분기

원부재료의 매입	10,444,570	7,769,022

상품의 매입	1,897,603	1,054,313

재고자산의 변동	(1,858,600)	(876,159)

인건비	2,608,093	2,303,386

수출비용	373,162	350,882

감가상각비	564,036	341,521

무형자산상각비	7,440	16,796

지급수수료	1,950,527	1,160,185

전력비 등	1,388,961	1,195,636

기타	4,653,279	2,495,306

합계	22,029,071	15,810,888

23. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	40,532	48,214

외환차익	453,052	214,094

외화환산이익	79,851	165,012

통화선도평가이익	-	83,160

통화선도거래이익	-	19,191

금융수익소계	573,435	529,671

금융비용 :

이자비용	135,941	121,681

외환차손	262,690	505,937

외화환산손실	121,964	218,195

금융원가소계	520,595	845,813

순금융원가	52,840	(316,142)

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	4,893	-

잡이익	32,699	19,138

기타수익합계	37,592	19,138

기타비용 :

기부금	1,500	1,500

유형자산처분손실	5,815	-

재고자산폐기손실	56,667	-

잡손실	8	21

기타비용합계	63,990	1,521

25. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	284,834	255,159

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	7,031	(109,412)

포괄손익에 반영된 법인세비용	19,469	(13,108)

법인세비용	311,334	132,639

( 2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,660,381	1,211,905

적용세율에 따른 세부담액	359,784	266,619

조정 :

비공제비용	16,291	14,774

세액공제 효과	(79,240)	(68,552)

기타	14,499	(105,780)

조정 계	(48,450)	(133,980)

법인세비용	311,334	132,639

유효세율	18.75%	10.94%

(3) 당분기와 전분기의 포괄손익에 반영되어 자본에 직접 가감된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

해외사업환산이익(손실)	(19,468)	13,108

(4 ) 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	188,984	156,417	188,984	156,417	41,577	34,412

대손충당금	558,383	618,310	558,383	618,310	122,844	136,028

퇴직급여충당부채	4,421,979	181,018	7,573	4,595,424	972,835	1,010,993

국고보조금	656,498	13,867	112,176	558,189	144,430	122,802

미지급비용	164,789	160,598	164,789	160,598	36,254	35,332

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

상환할증금	259,765	-	259,765	-	57,148	-

감가상각비	245,400	402	4,409	241,393	53,988	53,107

건설자금이자	-	21,547	673	20,874	-	4,592

기타포괄손익공정가치측정금융자산	17,393	-	-	17,393	3,826	3,826

소계	6,665,005	1,152,159	1,296,752	6,520,412	1,466,301	1,434,491

가산할 일시적차이

미수수익	(71,932)	(51,311)	(71,932)	(51,311)	(15,825)	(11,288)

전환권조정	(22,239)	-	(22,239)	-	(4,893)	-

퇴직보험예치금	(4,301,048)	(26,882)	(8,161)	(4,319,769)	(946,231)	(950,349)

해외사업환산손익	(271,958)	88,494	-	(183,464)	(59,830)	(40,362)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소계	-4,763,102	10,301	-102,332	-4,650,469	-1,047,883	-1,023,103

일시적차이계	1,901,903	1,162,460	1,194,420	1,869,943	418,418	411,388

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	1,008,582	1,040,057	1,008,582	1,040,057	-	-

기타 미인식항목	105,780	2,300	108,080	-	-

소 계	1,543,484	1,042,357	1,008,582	1,577,259	-	-

합 계	3,445,387	2,204,817	2,203,002	3,447,202	418,418	411,388

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증충당부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이중 실현가능성이 낮은 차감할 일시 적차이 에 해당하는 법인세효과 346,997 천원 에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	346,767	188,984	346,767	188,984	76,289	41,577

대손충당금	702,686	558,383	702,686	558,383	154,591	122,844

퇴직급여충당부채	3,846,739	636,450	61,210	4,421,979	846,283	972,835

정부보조금	578,391	839,821	761,714	656,498	127,246	144,430

미지급비용	150,673	164,789	150,673	164,789	33,148	36,254

기타포괄손익공정가치측정금융자산	17,393	-	-	17,393	3,826	3,826

감가상각비	242,887	12,149	9,636	245,400	53,435	53,988

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

전환사채상환할증금	259,765	-	-	259,765	57,148	57,148

통화선도부채	8,530	-	8,530	-	1,877	-

소 계	6,305,645	2,400,576	2,041,216	6,665,005	1,387,242	1,466,301

가산할 일시적차이

미수수익	(72,623)	(71,932)	(72,623)	(71,932)	(15,977)	(15,825)

사외적립자산	(3,841,856)	(559,123)	(99,931)	(4,301,048)	(845,208)	(946,231)

기타 항목	(328,343)	(271,959)	(210,179)	(390,123)	(72,236)	(85,827)

소 계	(4,242,822)	(903,014)	(382,733)	(4,763,103)	(933,421)	(1,047,883)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	900,314	1,008,582	900,314	1,008,582	-	-

기타 미인식항목	(31,591)	137,371	-	105,780	-	-

소 계	1,297,845	1,145,953	900,314	1,543,484	-	-

합 계	3,360,668	2,643,515	2,558,797	3,445,386	453,821	418,418

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증충당부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이중 실현가능성이 낮은 차감할 일시 적차이 에 해당하는 법인세효과 339,566 천원 에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세(자산)을 인식하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	317,285	329,280

1년 후에 결제될 이연법인세자산(부채)	94,103	89,138

합 계	411,388	418,418

26. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	1,349,047,096	1,079,266,012

가중평균유통보통주식수(B)	6,240,000	6,240,000

기본주당이익(A÷B)	216	173

가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식 260,000주를 차감하여 산정하였습니다. (2) 연결실체는 희석효과를 고려할 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원 ).

구 분	당분기	전분기

감가상각비	564,036	341,521

무형자산상각비	7,440	16,796

법인세비용	311,334	132,639

외화환산손실	121,964	218,193

퇴직급여	154,724	148,504

유형자산처분손실	5,815	-

이자비용	135,941	121,682

대손상각비	56,659	-

재고자산평가손실	-	1,430

유형자산처분이익	(4,893)	-

외화환산이익	(79,851)	(165,012)

재고자산평가손실환입	(32,567)	-

대손충당금환입액	-	(27,944)

경상개발비차감	(12,098)	(70,356)

통화선도평가이익	-	(83,160)

이자수익	(40,532)	(48,214)

합 계	1,187,972	586,079

( 2) 당 분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,319,394)	906,987

미수금의 감소(증가)	139,192	115,415

선급금의 감소(증가)	(267,483)	(285,752)

선급비용의 감소(증가)	38,234	31,407

기타유동자산의 감소(증가)	137,055	(232,519)

재고자산의 감소(증가)	(1,826,033)	(877,163)

매입채무의 증가(감소)	2,936,194	613,210

미지급금의 증가(감소)	51,865	61,342

선수금의 증가(감소)	2,152	38,572

예수금의 증가(감소)	(185,573)	(204,304)

미지급비용의증가(감소)	23,290	78,280

퇴직금의지급	(8,161)	(12,104)

사외적립자산의 감소(증가)	8,161	12,104

합계	(2,270,501)	245,475

28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권은 다음과 같으며, 채무는 없습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자	내 역	당분기말	전기말

채 권	임원	임차보증금	3,500,000	3,500,000

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	내 역	당분기	전분기

등기임원	급여	급여, 상여금 등	238,400	284,683

비등기임원	급여	급여, 상여금 등	301,692	185,515

비등기임원	퇴직급여	퇴직급여	92,825	46,146

합 계	632,917	516,344

29. 위험관리목적 및 정책(1) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	37,567,608	33,885,861

자본 (B)	32,144,957	31,786,274

현금및현금성자산 및 금융상품 (C)	9,205,383	10,912,887

차입금 (D)	18,204,049	18,618,891

부채비율 (A÷B)	116.87%	106.61%

순차입금비율 (D-C)÷B	27.99%	24.24%

(2) 시장위험가. 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부가액은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	1,906,530	2,033,314	1,354,664	1,451,388

JPY	4,787,177	47,920	23,908,280	226,890

EUR	8,831	11,586	-	-

CNY	140,494	23,839	161,285	26,394

단기금융상품	USD	500,000	533,250	1,000,000	1,071,400

매출채권	USD	4,434,455	4,729,345	4,953,084	5,306,735

JPY	28,998,390	290,276	33,875,161	321,276

EUR	1,245	1,633	-	-

CNY	257,303	43,659	-	-

기타수취채권	USD	122,157	130,281	91,032	97,531

CNY	85,893	14,574	-	-

외화자산 계	7,859,677	8,551,801

(외화부채)

매입채무	USD	822,439	877,132	695,477	745,134

JPY	4,070,148	40,742	1,870,068	17,747

CNY	5,496	932	-	-

단기차입금	USD	2,098,030	2,237,549	2,716,168	2,910,103

기타지급채무	USD	349,318	372,547	284,202	304,495

EUR	443	581	443	566

장기차입금	USD	-	-	1,000,000	1,071,400

외화부채 계	3,529,483	5,049,445

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	393,896	(393,896)	289,592	(289,592)

JPY	29,745	(29,745)	53,042	(53,042)

EUR	1,264	(1,264)	(57)	57

CNY	8,114	(8,114)	7,658	(7,658)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	5,366,500	5,781,502

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익 증가(감소)	(53,665)	53,665	(57,815)	57,815

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

다. 유동성 위험 관리연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	13,177,090	-	-	-	13,177,090

기타지급채무	3,868,322	-	-	-	3,868,322

단기차입금	3,804,049	-	-	-	3,804,049

미지급배당금	936,000	-	-	-	936,000

정부보조금	208,105	-	-	-	208,105

장기차입금	2,040,000	720,000	5,098,850	6,541,150	14,400,000

합 계	24,033,566	720,000	5,098,850	6,541,150	36,393,566

라. 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,076,233	4,273,828

단기금융상품	3,613,250	6,200,000

매출채권	20,230,314	16,335,721

기타수취채권	255,771	433,985

장기금융상품	515,900	763,662

합 계	29,691,468	28,007,196

마. 가격위험관리연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	4,052	4,052

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	4,052	4,052