크린앤사이언스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 43 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크린앤사이언스(이하 "지배기업")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

(2) 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	지분율	소재지	결산일	업종

Clean and Science USA	2009년	100%	미국	12월말	여과지 및필터 등 판매

Clean and Science China	2011년	100%	중국	12월말

Clean and Science Thai	2022년	100%	태국	12월말

종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	1,042,010	4,152,971	1,898,489	227,465

Clean and Science China	48,845	51,302	97,583	3,071

Clean and Science Thai	3,577,981	2,584,628	819,455	(224,462)

합 계	4,668,836	6,788,901	2,815,527	6,074

(전기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	1,492,214	4,627,553	5,319,774	(481,409)

Clean and Science China	57,747	63,219	143,167	(25,622)

Clean and Science Thai	2,156,017	2,235,291	1,896	(226,961)

합 계	3,705,978	6,926,063	5,464,837	(733,992)

(3) 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

기업명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금의증(감)	기초	기말

Clean and Science USA	(96,560)	-	(12,854)	(8,612)	(118,025)	233,192	115,167

Clean and Science China	965	-	(11,193)	461	(9,767)	25,246	15,479

Clean and Science Thai	94,271	(44,815)	1,253,923	(25,085)	1,278,293	106,669	1,384,962

합 계	(1,324)	(44,815)	1,229,876	(33,236)	1,150,501	365,107	1,515,608

(전기) (단위:천원)

기업명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금의증(감)	기초	기말

Clean and Science USA	59,250	(51,974)	(17,227)	(75,405)	(85,356)	318,548	233,192

Clean and Science China	32,827	(842)	(30,283)	(719)	983	24,263	25,246

Clean and Science Thai	(165,574)	(395,200)	663,882	3,561	106,669	-	106,669

합 계	(73,497)	(448,016)	616,372	(72,563)	22,296	342,811	365,107

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	699,045	-	699,045

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성 없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업의 계절적 특성연결회사의 매출액 및 영업이익은 연간 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년동안 전체 누적 매출액의 52%가 상반기에 발생하였으며, 48%가 잔여기간에 발생하였습니다. 6. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무 이행시기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액	제품 공급	인도기준	19,526,300	69,364,582	19,773,555	62,179,130

상품 매출액	상품 공급	인도기준	1,089,490	3,329,941	1,560,286	3,471,448

기타 매출액	용역서비스	용역공급	-	20,560	-	-

합 계	20,615,790	72,715,083	21,333,841	65,650,578

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 연결회사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	24,359,767	45,008,707	3,346,608	72,715,082

감가상각비	2,050,652	1,277,321	63,517	3,391,491

무형자산상각비	84,833	145,388	22,307	252,527

영업이익(손실)(반영전)	(705,084)	2,172,705	(104,580)	1,363,041

내부거래이익	3,304,098	(3,304,098)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	2,600,169	(1,216,987)	(104,580)	1,278,603

(전분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타(*)	합계

매출액	18,750,935	42,286,981	4,612,661	65,650,578

감가상각비	2,879,692	2,118,062	231,002	5,228,755

무형자산상각비	22,375	38,974	4,497	65,846

영업이익(손실)(반영전)	(2,818,966)	(3,388,908)	(1,687,616)	(7,895,491)

내부거래이익	1,552,679	(1,401,629)	(151,051)	-

영업이익(손실)(반영후)	(1,297,781)	(4,263,482)	(1,838,667)	(7,399,930)

(3) 연결회사의 지역별 매출액 및 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미국	중국	태국	연결조정	연결후금액

총매출액	71,767,541	1,898,489	97,583	819,454	(1,867,985)	72,715,082

내부매출액	(1,794,308)	-	(73,677)	-	1,867,985	-

순매출액	69,973,233	1,898,489	23,906	819,454	-	72,715,082

자산총액	96,061,993	1,042,010	48,845	3,577,981	(5,479,529)	95,251,300

부채총액	67,103,404	4,152,971	51,302	2,584,628	(6,643,057)	67,249,248

(전분기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미국	중국	연결조정	연결후금액

총매출액	63,435,815	4,293,039	97,315	(2,175,591)	65,650,578

내부매출액	(2,072,383)	-	(103,208)	2,175,591	-

순매출액	61,363,432	4,293,039	(5,893)	-	65,650,578

자산총액	107,317,186	2,963,516	72,894	(3,320,994)	107,032,602

부채총액	66,577,406	6,492,244	85,506	(6,651,967)	66,503,189

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	55,389,730	76.17%	48,113,578	73.29%

아시아	14,862,728	20.44%	11,783,503	17.95%

미 주	2,352,879	3.24%	4,429,559	6.75%

기 타	109,746	0.15%	1,323,938	2.02%

합 계	72,715,082	100.00%	65,650,578	100.00%

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당분기	전분기

A 기업	필터	12,675,968	14,276,011

B 기업	필터	6,766,235	1,432,263

합 계	19,442,203	15,708,275

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,219,408	-	-	4,219,408	4,219,408

단기금융상품	14,724,000	-	-	14,724,000	14,724,000

매출채권	13,066,051	-	-	13,066,051	13,066,051

기타수취채권	598,559	-	-	598,559	598,559

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융자산	6,390,345	-	-	6,390,345	6,390,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	40,998,363	-	14,000	41,012,363	41,012,363

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	8,731,440	-	-	8,731,440	8,731,440

단기차입금	23,306,880	-	-	23,306,880	23,306,880

기타지급채무	3,852,703	-	-	3,852,703	3,852,703

정부보조금	340,692	-	-	340,692	340,692

유동성장기차입금	4,528,540	-	-	4,528,540	4,528,540

장기차입금	25,749,440	-	-	25,749,440	25,749,440

유동성리스부채	-	-	382,818	382,818	382,818

리스부채	-	-	144,174	144,174	144,174

합 계	66,509,695	-	526,992	67,036,687	67,036,687

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,267,165	-	-	3,267,165	3,267,165

단기금융상품	11,970,150	-	-	11,970,150	11,970,150

매출채권	12,384,110	-	-	12,384,110	12,384,110

기타수취채권	267,798	-	-	267,798	267,798

기타비유동금융자산	5,673,257	-	-	5,673,257	5,673,257

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	361,422	-	361,422	361,422

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	337,623	-	337,623	337,623

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	33,562,480	699,045	14,000	34,275,525	34,275,525

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

상각후원가 금융부채

매입채무	8,154,974	-	-	8,154,974	8,154,974

단기차입금	20,816,674	-	-	20,816,674	20,816,674

기타지급채무	4,355,646	-	-	4,355,646	4,355,646

정부보조금	324,493	-	-	324,493	324,493

유동성장기차입금	3,250,380	-	-	3,250,380	3,250,380

장기차입금	29,413,720	-	-	29,413,720	29,413,720

유동성리스부채	-	-	328,672	328,672	328,672

리스부채	-	-	324,955	324,955	324,955

합 계	66,315,887	-	653,627	66,969,514	66,969,514

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	781,153	-	-	-	781,153

외환차익	1,375,298	-	158,849	-	1,534,147

외화환산이익	377,259	-	100,329	-	477,588

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	11,486	-	-	11,486

금융수익 계	2,533,710	11,486	259,178	-	2,804,374

이자비용	-	-	(1,368,317)	(23,115)	(1,391,432)

외환차손	(821,912)	-	(230,215)	-	(1,052,127)

외화환산손실	(235,646)	-	(23,770)	-	(259,416)

금융비용 계	(1,057,558)	-	(1,622,302)	(23,115)	(2,702,975)

(전분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	225,832	-	-	-	225,832

외환차익	2,346,975	-	53,507	-	2,400,482

외화환산이익	2,096,520	-	-	-	2,096,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	7,368	-	-	7,368

금융수익 계	4,669,327	7,368	53,507	-	4,730,202

이자비용	-	-	(963,104)	(23,527)	(986,631)

외환차손	(768,796)	-	(259,643)	-	(1,028,439)

외화환산손실	(1,108)	-	(98,497)	-	(99,605)

금융비용 계	(769,904)	-	(1,321,244)	(23,527)	(2,114,675)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	-	1,000,000	차입금 담보

장기금융상품	1,000,000	-

합계	1,000,000	1,000,000

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	26,181,929	6,733,610	51,040,383	14,856,097	623,549	102,801,327

감가상각누계액	-	(6,940,710)	(2,895,014)	(21,813,003)	(13,500,587)	-	(45,149,314)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(193,750)	(127,625)	(149,998)	(471,373)

순장부금액	3,365,759	19,241,219	995,815	9,781,399	1,227,885	473,551	35,085,628

당분기

기초 순장부금액	3,365,759	19,241,219	995,815	9,781,399	1,227,885	473,551	35,085,628

취득	-	-	-	-	-	326,792	326,792

처분	-	-	-	-	(2)	-	(2)

대체	-	-	-	265,540	65,351	(616,760)	(285,869)

감가상각비	-	(848,808)	(150,087)	(1,303,737)	(503,012)	-	(2,805,644)

환산	-	(2,483)	-	15,166	(14,824)	-	(2,141)

기말 순장부금액	3,365,759	18,389,928	845,728	8,758,368	775,399	183,583	32,318,764

당분기말

취득원가	3,365,759	26,183,831	6,733,610	51,317,097	14,808,480	225,583	102,634,360

감가상각누계액	-	(7,793,903)	(3,045,101)	(23,140,873)	(13,943,061)	-	(47,922,938)

손상누계액	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(165,625)	(90,021)	(42,000)	(297,646)

순장부금액	3,365,759	18,389,928	845,728	8,758,368	775,399	183,583	32,318,764

감가상각비 중 2,616,985천원(전분기: 4,275,318천원)은 매출원가, 188,659천원(전분기: 235,321천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. 연결회사는 전기 이전 보건용 마스크생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등으로 마스크생산 현금창출단위에서 영업손실이 발생하였으며 향후에도 코로나19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불활실하다고 보아 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행 결과 마스크생산 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 이에 따라 전기 이전 구축물 및 기계장치에 대한 손상차손누계액은 10,552,486천원입니다. 연결회사는 전기까지 영업손실이 지속됨에 따라 전 사업부문에 대하여 CGU 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행 결과, 미디어부문에서 유휴설비에 대한 개별자산손상인식이 발생하였으며 필터부문에서 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났습니다. 이에 따라 전기에 기계장치에 대한 손상차손 10,010,589천원 및 구축물에 대한 손상차손 1,531,987천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 사업계획에 기초한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 11.38% 입니다. 연결회사는 전기 이전 정읍1공장의 여과지 함침 생산라인 화재로 인하여, 기계장치의 소실이 발생하였습니다. 소실된 기계장치의 취득가액은 3,241,149천원이며, 장부가액은 40,387천원입니다.연결회사는 유형자산과 관련하여 한화손해보험에 부보가액 88,429,388천원의 공장화재보험에 가입하고 있으며, 보험금에 대하여 신한은행 4,070,000천원 및 산업은행 46,511,578천원 질권설정되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	25,635,918	6,649,163	49,891,628	14,471,557	1,241,242	101,255,267

감가상각누계액	-	(6,312,615)	(2,420,955)	(20,921,484)	(12,708,124)	-	(42,363,178)

손상누계액	-	-	(1,310,794)	(9,241,692)	-	-	(10,552,486)

정부보조금	-	-	-	(231,250)	(129,921)	(179,998)	(541,169)

순장부금액	3,365,759	19,323,303	2,917,414	19,497,203	1,633,512	1,061,244	47,798,435

전분기

기초 순장부금액	3,365,759	19,323,303	2,917,414	19,497,203	1,633,512	1,061,244	47,798,435

취득	-	-	-	-	-	4,723,882	4,723,882

처분	-	(2,069)	-	(1,020,940)	(2,335)	-	(1,025,344)

대체	-	774,800	84,446	3,828,812	109,636	(5,346,545)	(548,851)

감가상각비	-	(814,097)	(355,802)	(2,791,865)	(548,876)	-	(4,510,640)

환산	-	-	-	-	49,148	-	49,148

기말 순장부금액	3,365,759	19,281,937	2,646,058	19,513,210	1,241,085	438,581	46,486,630

전분기말

취득원가	3,365,759	25,941,475	6,733,609	52,089,241	14,663,646	588,580	103,382,310

감가상각누계액	-	(6,659,538)	(2,776,757)	(23,131,214)	(13,282,400)	-	(45,849,909)

손상누계액	-	-	(1,310,794)	(9,241,692)	-	-	(10,552,486)

정부보조금	-	-	-	(203,125)	(140,161)	(149,999)	(493,285)

순장부금액	3,365,759	19,281,937	2,646,058	19,513,210	1,241,085	438,581	46,486,630

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

9. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	465,360	122,263	173,550	761,173

리스계약 인식	797,498	-	28,160	825,658

감가 상각	(588,482)	(73,358)	(63,485)	(725,325)

환율변동	4,453	-	(282)	4,171

기말(*)	678,829	48,905	137,943	865,677

(*) 연결회사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 353,546천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	242,257	220,073	159,866	622,196

리스계약 인식	631,820	-	94,708	726,528

감가 상각	(577,057)	(73,358)	(59,568)	(709,983)

환율변동	6,148	-	422	6,570

기말(*)	303,168	146,715	195,428	645,311

(*) 연결회사가 인식한 사용권자산의 기초자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 15,190천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	343,430	131,493	178,704	653,627

리스계약 인식	401,874	-	28,160	430,034

이자비용	15,486	2,887	4,742	23,115

리스료 지급	(434,676)	(81,000)	(68,260)	(583,936)

환율변동	4,439	-	(287)	4,152

기말(*)	330,553	53,380	143,059	526,992

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 382,818천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	143,175	232,096	164,287	539,558

리스계약 인식	620,637	-	94,708	715,345

이자비용	12,586	5,923	5,018	23,527

리스료 지급	(490,515)	(81,000)	(63,921)	(635,436)

환율변동	4,694	-	427	5,121

기말(*)	290,577	157,019	200,519	648,115

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 436,132천원은 유동부채로 분류하였습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 571,505천원(전분기: 622,859천원)입니다.

(3) 당반기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 4.58%입니다. 한편, 당반기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스는 없으며 소액 기초자산의 리스료는 10,684천원입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	445,978	1,620,286	180,850	111,642	2,358,756

상각 및 손상누계액	(287,442)	(885,450)	(102,200)	-	(1,275,092)

정부보조금	-	(102,532)	-	-	(102,532)

순장부금액	158,536	632,304	78,650	111,642	981,132

당분기

기초 장부가액	158,536	632,304	78,650	111,642	981,132

취득	-	-	-	6,268	6,268

처분	-	-	(20,420)	-	(20,420)

대체	14,097	297,169	-	(21,948)	289,318

무형자산상각비(*1)	(19,026)	(233,501)	-	-	(252,527)

환산	-	(15)	-	-	(15)

기말 장부가액	153,607	695,958	58,230	95,962	1,003,757

당분기말

취득원가	460,075	2,067,438	160,430	95,962	2,783,904

상각 및 손상누계액	(306,468)	(1,164,650)	(102,200)	-	(1,573,318)

정부보조금	-	(206,829)	-	-	(206,829)

순장부금액	153,607	695,958	58,230	95,962	1,003,757

(*1)무형자산상각비 252,527천원(전분기: 65,845천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	420,646	900,610	180,850	95,969	1,598,075

상각 및 손상누계액	(264,926)	(770,922)	(102,200)	-	(1,138,048)

정부보조금	-	(58,333)	-	-	(58,333)

순장부금액	155,720	71,355	78,650	95,969	401,694

전분기

기초 장부가액	155,720	71,355	78,650	95,969	401,694

취득	21,258	598,853	-	(5,333)	614,778

무형자산상각비	(16,338)	(49,507)	-	-	(65,845)

기말 장부가액	160,640	620,701	78,650	90,636	950,627

전분기말

취득원가	442,166	1,550,796	180,850	90,636	2,264,448

상각 및 손상누계액	(281,526)	(837,997)	(102,200)	-	(1,221,723)

정부보조금	-	(92,098)	-	-	(92,098)

순장부금액	160,640	620,701	78,650	90,636	950,627

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,900,860	2,462,320

정부보조금	(531,009)	(439,400)

합계	1,369,851	2,022,921

11. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

단기금융상품	신한은행	금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	단기차입금	11,624,390	13,000,000

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	단기차입금	3,781,275	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	장기차입금	21,318,310	50,720,000

합 계	37,723,975	71,120,000

12. 차입금

(1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	Term SOFR+1.6%	-	1,056,294

수출성장자금	한국수출입은행(*1)	3.85%	7,500,000	7,500,000

운영자금	신한은행(*2)	4.62~5.88%	6,000,000	8,500,000

운영자금	산업은행(*3)	3.12~4.23%	9,000,000	3,000,000

운영자금	한국수출입은행	LIBOR3M+1.00%	806,880	760,380

합 계	23,306,880	20,816,674

(*1)한국수출입은행 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11참조).(*2)신한은행 차입금에 대하여 단기금융상품 및 정읍 1공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조).(*3)산업은행 차입금에 대하여 정읍 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조).

(2) 장기차입금보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행(*1)	2.28~2.98%	30,277,980	32,664,100

합 계	30,277,980	32,664,100

유동성장기부채	(4,528,540)	(3,250,380)

차 감 계	25,749,440	29,413,720

(*1) 산업은행 차입금에 대하여 정읍 2공장의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11참조).

(3) 연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

매입채무	8,731,440	8,731,440	-	-	-	8,731,440

단기차입금	23,306,880	23,557,526	-	-	-	23,557,526

기타지급채무	3,852,703	3,852,703	-	-	-	3,852,703

정부보조금	340,692	340,692	-	-	-	340,692

장기차입금	30,277,980	5,212,859	5,443,854	5,337,794	16,662,407	32,656,914

리스부채	526,992	392,513	115,978	22,119	9,360	539,970

합 계	67,036,687	42,087,733	5,559,832	5,359,913	16,671,767	69,679,245

13. 순확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 또한 연결회사는 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하였으며. 당분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은없습니다.

(1) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	582,508	877,495

순이자원가	(101,826)	30,703

종업원 급여에 포함된 총 비용	480,682	908,198

총 비용 중 294,898천원(전분기: 705,978천원)은 매출원가에 포함되었으며, 185,784천원(전분기: 202,220천원)는 관리비에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여(판)	125,733	117,440

경상개발비	60,051	84,780

퇴직급여(제)	294,898	705,978

합계	480,682	908,198

(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,578,669	5,752,492

사외적립자산의 공정가치(*1)	(6,477,654)	(7,132,160)

재무상태표상 부채(*2)	(898,985)	(1,379,668)

(*1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 355천원(전기말: 355천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 기금의 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 898,985천원(전기말: 1,379,668천원)은 기타투자자산(비유동자산)으로 표시하고 있습니다.

14. 주식의 발행(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

2002년에 보통주식 500,000주, 2003년에 보통주식 300,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	469,865	469,865

해외사업환산이익	(242,780)	(143,734)

자기주식	(3,014,135)	(3,014,135)

소 계	70,033	169,079

(3) 연결회사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 취득하고 있으며, 당분기말 현재 383,000주(취득원가 3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 예상가중평균 유효법인세율은 47%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 유효법인세율: 0%) 입니다. 동 법인세율은 주로 이연법인세자산의 감소로 증가하였습니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	989,045	3,003,895	1,145,804	3,525,851

퇴직급여	56,416	125,733	33,412	117,440

복리후생비	63,995	195,404	87,949	263,250

여비교통비	70,155	206,874	54,040	180,086

차량유지비	40,518	132,613	57,272	195,179

세금과공과	(43,249)	211,167	(26,837)	268,319

수출부대비	214,603	776,504	534,594	1,181,809

감가상각비	295,137	957,316	206,939	953,437

무형자산상각비	89,328	252,527	42,214	65,846

지급수수료	248,292	668,467	276,317	976,385

운반비	299,357	1,078,787	700,285	2,176,840

대손상각비	9,026	(47,208)	(387,459)	(140,424)

경상개발비	467,644	1,369,851	592,205	2,022,921

기타	200,893	510,331	339,335	654,052

합 계	3,001,160	9,442,261	3,656,070	12,440,991

17. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 지급액은 없습니다(전기 지급액: 917,550천원).

18. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	-

일반대출	KRW	6,000,000	6,000,000

외담대	KRW	15,000,000	3,759,175

지급보증	KRW	30,000	30,000

수입신용장	USD	3,000,000	1,107,278

산업은행	시설대	KRW	30,920,820	30,920,820

일반대출	KRW	9,000,000	9,000,000

수출입은행	일반대출	KRW	7,500,000	7,500,000

USD	600,000	600,000

국민은행	수입신용장	USD	2,500,000	-

상기 약정사항 외 서울보증보험으로부터 489백만원의 이행지급 등의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	51,000	165,571

무형자산	36,600	42,100

합계	87,600	207,671

19. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내역	당분기말	전기말

[채권]

임원	임차보증금	5,000,000	4,000,000

합 계	5,000,000	4,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,632,538	1,580,154

퇴직급여	211,102	227,014

합 계	1,843,639	1,807,168