크린앤사이언스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제42기 분기 : 2021년 09월 30일 현재
제41기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 크린앤사이언스

1. 일반사항

주식회사 크린앤사이언스(이하 "당사")는 1980년 1월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당 분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 20 21 년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ (개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시 정보에 영향을 미치지 않습니다. 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 그러한 매각금액과 관련 원가는 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정)

동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)이라는 점을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 다음의 기업회계기준서에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 과 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 회계추정 및 가정 은 전 기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,108	4,119

보통예금	4,823,966	8,553,279

합 계	4,827,074	8,557,398

4. 사용제한 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	17,192,384	-	30,069,492	-

대손충당금	(1,657,484)	-	(1,477,581)	-

장부금액	15,534,900	-	28,591,911	-

기타수취채권	미수금	296,554	-	98,415	-

미수수익	28,776	-	66,811	-

소 계	325,330	-	165,226	-

합 계	15,860,230	-	28,757,137	-

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	(1,477,581)	-	(1,382,786)	-

대손설정	(206,346)	-	(94,795)	-

채권제각	26,443	-	-	-

기말잔액	(1,657,484)	-	(1,477,581)	-

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

30일 이내	11,071,948	108,515	19,440,575	59,123

30 ~ 60일	2,682,017	4,155	6,486,002	10,183

60 ~ 90일	1,113,071	3,977	2,285,859	9,831

90 ~ 180일	527,781	10,374	750,786	67,978

180일 초과	1,584,570	4,869	906,765	14,246

1년 초과	212,997	193,440	199,505	3,865

합 계	17,192,384	325,330	30,069,492	165,226

대손충당금	(1,657,484)	-	(1,477,581)	-

장부금액	15,534,900	325,330	28,591,911	165,226

6. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	9,031,847	(1,750,220)	7,281,627	13,945,532	(1,955,909)	11,989,623

상 품	407,153	(4,583)	402,570	149,973	(40,109)	109,864

재공품	1,167,931	(142,799)	1,025,132	1,471,353	(277,057)	1,194,296

원부재료 등	9,217,716	(1,249,762)	7,967,954	8,564,311	(313,439)	8,250,872

미착품	1,015,934	-	1,015,934	1,118	-	1,118

합 계	20,840,581	(3,147,364)	17,693,217	24,132,287	(2,586,514)	21,545,773

당사는 당분기 와 전기에 각각 792,982 천원 및 1,321,410 천원의 재고자산평가손실을 인 식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(2,586,515)	(2,046,490)

평가손실	(792,982)	(1,321,410)

폐 기	232,132	1,438,277

채무면제	-	(656,891)

기 말	(3,147,365)	(2,586,514)

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	14,000	14,000	14,000	14,000

8. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	4,827,074	-	-	4,827,074

단기금융상품	13,849,000	-	-	13,849,000

매출채권	15,534,900	-	-	15,534,900

기타수취채권	325,330	-	-	325,330

장기금융상품	549,861	-	-	549,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

보증금	5,603,091	-	-	5,603,091

합 계	40,689,256	-	14,000	40,703,256

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계

매입채무	12,459,860	-	12,459,860

단기차입금	16,369,871	-	16,369,871

기타지급채무	5,186,412	-	5,186,412

정부보조금	159,983	-	159,983

유동성장기차입금	1,605,680	-	1,605,680

유동성리스부채	344,267	-	344,267

지급보증부채	-	710,940	710,940

장기차입금	33,632,660	-	33,632,660

리스부채	265,152	-	265,152

합 계	70,023,885	710,940	70,734,825

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	8,557,398	-	-	8,557,398

단기금융상품	12,321,092	-	-	12,321,092

매출채권	28,591,911	-	-	28,591,911

기타수취채권	165,226	-	-	165,226

장기금융상품	1,018,371	-	-	1,018,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

기타비유동자산	5,147,374	-	-	5,147,374

합 계	55,801,372	-	14,000	55,815,372

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정	기타금융부채	합 계

매입채무	20,306,257	-	20,306,257

단기차입금	14,635,640	-	14,635,640

기타지급채무	6,807,263	-	6,807,263

정부보조금	99,681	-	99,681

유동성장기차입금	2,720,300	-	2,720,300

유동성리스부채	235,874	-	235,874

지급보증부채	-	652,800	652,800

장기차입금	40,924,707	-	40,924,707

리스부채	378,110	-	378,110

합 계	86,107,832	652,800	86,760,632

(2) 당분기와 전기의 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채

이자수익	213,387	-	-	-	213,387

외환차익	1,574,020	-	83,993	-	1,658,013

외화환산이익	818,174	-	182	-	818,356

금융수익 계	2,605,581	-	84,175	-	2,689,756

이자비용	-	-	(909,721)	-	(909,721)

외환차손	(708,060)	-	(128,835)	-	(836,895)

외화환산손실	(49,431)	-	(101,535)	-	(150,966)

보증손실	-	-	-	(58,140)	(58,140)

금융비용 계	(757,491)	-	(1,140,091)	(58,140)	(1,955,722)

(전기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타금융부채

이자수익	478,060	-	-	-	478,060

외환차익	818,289	-	108,335	-	926,624

외화환산이익	19,017	-	100,084	-	119,101

통화선도거래이익	-	73,506	-	-	73,506

지급보증손실환입	-	-	-	41,880	41,880

금융수익 계	1,315,366	73,506	208,419	41,880	1,639,171

이자비용	-	-	(1,312,110)	-	(1,312,110)

외환차손	(803,870)	-	(102,957)	-	(906,827)

외화환산손실	(933,563)	-	(45)	-	(933,608)

통화선도거래손실	-	(13,782)	-	-	(13,782)

금융비용 계	(1,737,433)	(13,782)	(1,415,112)	-	(3,166,327)

9. 종속기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분액	장부금액	장부금액

Clean and Science USA	미국	100%	353,427	(2,044,011)	-	-

Clean and Science China	중국	100%	151,391	6,622	75,695	75,695

합 계	504,818	(2,037,389)	75,695	75,695

당사가 종속기업투자에 대하여 인식한 누적 손상차손은 429,123천원입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	1,462,372	3,506,383	2,082,317	(168,802)

Clean and Science China	87,150	80,528	201,617	(1,039)

합 계	1,549,522	3,586,911	2,283,934	(169,841)

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	969,627	2,634,999	2,527,953	(155,842)

Clean and Science China	127,221	118,708	223,455	(6,524)

합 계	1,096,848	2,753,707	2,751,408	(162,366)

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부금액	3,365,759	19,907,875	4,793,771	26,830,618	772,854	2,218,610	57,889,487

취득원가	3,365,759	25,148,888	6,600,063	51,553,499	952,852	14,162,756	101,783,817

감가상각누계	-	(5,241,013)	(1,806,292)	(20,028,645)	-	(11,914,945)	(38,990,895)

손상차손누계	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

정부보조금	-	-	-	(268,750)	(179,998)	(29,201)	(477,949)

취득 장부금액	-	-	-	-	1,856,855	-	1,856,855

취득원가	-	-	-	-	1,942,899	-	1,942,899

정부보조금	-	-	-	-	(86,044)	-	(86,044)

대체 장부금액	-	487,030	39,600	1,530,178	(2,188,307)	131,499	-

취득원가	-	487,030	39,600	1,530,178	(2,250,117)	193,309	-

정부보조금	-	-	-	-	61,810	(61,810)	-

감가상각비	-	(802,687)	(460,732)	(3,060,030)	-	(580,300)	(4,903,749)

상각비 계상	-	(802,687)	(460,732)	(3,088,155)	-	(602,382)	(4,953,956)

보조금 상계	-	-	-	28,125	-	22,082	50,207

손상차손(*1)	-	-	-	(2,144,906)	-	-	(2,144,906)

손상차손계상	-	-	-	(2,144,906)	-	-	(2,144,906)

처분 장부금액	-	-	-	-	-	-	-

취득원가	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	3,365,759	19,592,218	4,372,639	23,155,860	441,402	1,769,809	52,697,687

취득원가	3,365,759	25,635,918	6,639,663	53,083,677	645,634	14,356,065	103,726,716

감가상각누계	-	(6,043,700)	(2,267,024)	(23,116,800)	-	(12,517,327)	(43,944,851)

손상차손누계	-	-	-	(6,570,392)	-	(6,570,392)

정부보조금	-	-	-	(240,625)	(204,232)	(68,929)	(513,786)

(*1) 당사는 전기 중 보건용 마스크생산설비에 신규로 투자를 진행하였으나, 마스크 시장의 공급과잉 등으로 마스크생산 현금창출단위에서 영업손실이 발생하였으며 향후에도 코로나19 상황의 진행에 따라 사업전망이 불확실하다고 보아 당기 손상평가를 수행하였습니다.손상평가 수행결과, 마스크생산 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며 이에 따라 기계장치에 대한 손상차손 2,144,906천원(전기 4,425,486천원 )을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 사업계획에 기초한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 10.87%(전기 10.87%)입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 장부금액	3,365,759	11,853,291	3,638,706	12,173,500	14,960,023	1,552,373	47,543,652

취득원가	3,365,759	16,079,048	4,953,538	29,698,747	14,960,023	13,004,876	82,061,991

감가상각누계	-	(4,225,757)	(1,314,832)	(17,025,247)	-	(11,356,103)	(33,921,939)

손상차손누계	-	-	-	(500,000)	-	-	(500,000)

정부보조금	-	-	-	-	-	(96,400)	(96,400)

취득 장부금액	-	-	-	-	20,008,923	-	20,008,923

취득원가	-	-	-	-	20,499,150	-	20,499,150

정부보조금	-	-	-	-	(490,227)	-	(490,227)

대체 장부금액	-	9,069,840	1,646,525	22,134,752	(34,196,092)	1,344,975	-

취득원가	-	9,069,840	1,646,525	22,434,752	(34,506,321)	1,355,204	-

정부보조금	-	-	-	(300,000)	310,229	(10,229)	-

감가상각비	-	(1,015,256)	(491,460)	(3,052,146)	-	(675,940)	(5,234,802)

상각비 계상	-	(1,015,256)	(491,460)	(3,083,396)	-	(753,368)	(5,343,480)

보조금 상계	-	-	-	31,250	-	77,428	108,678

손상차손	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

손상차손계상	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

처분 장부금액	-	-	-	(2)	-	(2,798)	(2,800)

취득원가	-	-	-	(580,000)	-	(197,324)	(777,324)

감가상각누계	-	-	-	79,998	-	194,526	274,524

손상차손누계	-	-	-	500,000	-	-	500,000

기말 장부금액	3,365,759	19,907,875	4,793,771	26,830,618	772,854	2,218,610	57,889,487

취득원가	3,365,759	25,148,888	6,600,063	51,553,499	952,852	14,162,756	101,783,817

감가상각누계	-	(5,241,013)	(1,806,292)	(20,028,645)	-	(11,914,945)	(38,990,895)

손상차손누계	-	-	-	(4,425,486)	-	-	(4,425,486)

정부보조금	-	-	-	(268,750)	(179,998)	(29,201)	(477,949)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

기초 장부금액	151,508	105,912	460,850	-	718,270

취득원가	397,294	900,610	612,663	-	1,910,567

상각누계	(245,525)	(716,365)	-	-	(961,890)

손상차손누계	-	-	(151,813)	-	(151,813)

정부보조금	(261)	(78,333)	-	(78,594)

취득 장부금액(*)	20,209	-	-	88,250	108,459

취득원가	20,209	-	-	88,250	108,459

처분 장부금액	-	-	(431,813)	-	(431,813)

취득원가	-	-	(431,813)	-	(431,813)

손상차손누계	-	-	151,813	-	151,813

무형자산상각비	(14,223)	(28,146)	-	-	(42,369)

상각비 계상	(14,476)	(43,146)	-	-	(57,622)

보조금 상계	253	15,000	-	15,253

기말 장부금액	157,494	77,766	180,850	88,250	504,360

취득원가	417,503	900,610	180,850	88,250	1,587,213

상각누계	(260,001)	(759,511)	-	-	(1,019,512)

손상차손누계	-	-	-	-

정부보조금	(8)	(63,333)	-	(63,341)

(전기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	34,785	145,061	460,850	640,696

취득원가	268,911	900,610	612,663	1,782,184

상각누계	(233,436)	(650,967)	-	(884,403)

손상차손누계	-	-	(151,813)	(151,813)

정부보조금	(690)	(104,582)	-	(105,272)

취득 장부금액(*)	128,383	-	-	128,383

취득원가	128,383	-	-	128,383

처분 장부금액	-	-	-	-

무형자산상각비	(11,660)	(39,149)	-	(50,809)

상각비 계상	(12,089)	(65,398)	-	(77,487)

보조금 상계	429	26,249	-	26,678

기말 장부금액	151,508	105,912	460,850	718,270

취득원가	397,294	900,610	612,663	1,910,567

상각누계	(245,525)	(716,365)	-	(961,890)

손상차손누계	-	-	(151,813)	(151,813)

정부보조금	(261)	(78,333)	-	(78,594)

(*) 전기 산업재산권의 취득원가 중 123,254천원은 선급금에서 대체된 금액입니다.

12. 정부보조금

보고기간 종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발내역	지급처	기계장치	비품	건설중인자산	산업재산권	소프트웨어	정부보조금

고효율 전자파 차폐소재	한국산업기술평가관리원	-	38,550	-	-	-	-

PPS섬유	-	8	-	-	-	-

복합필터	-	27	-	-	-	-

청정생산	-	173	-	-	-	-

나노소재	-	30,172	-	-	-	60,770

소재부품	-	-	24,234	-	-	50,122

바코드시스템	정읍시청	-	-	-	-	1	-

MES 시스템	중소기업기술정보진흥원	-	-	179,998	-	68,333	-

마스크 제조 효율개선	한국섬유수출입협회	240,625	-	-	-	-	-

기타	기타	-	-	-	8	-	49,091

합 계	240,625	68,930	204,232	8	68,334	159,983

한편, 당분기 경상개발비 중 300,879천원을 정부보조금과 상계하였습니다.

13. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	349,111	415,436

선급비용	232,613	70,822

부가세대급금	406,292	889,217

합 계	988,016	1,375,475

14. 담보제공 자산

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보내역	저당권자	제공자산	장부금액	채권최고액

단기금융상품	신한은행	정기예금	1,000,000	1,100,000

재고자산	한국수출입은행	재고자산	15,249,581	13,000,000

유형자산	신한은행	토지,건물,기계장치	4,635,916	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	35,159,755	50,720,000

무형자산	신한은행	산업재산권	706	2,400,000

합 계	56,045,958	73,520,000

15. 기타지급채무 및 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,056,808	4,323,812

미지급비용	2,129,604	2,483,451

합 계	5,186,412	6,807,263

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	110,499	22,558

예수금	125,587	155,249

부가세 예수금	-	-

합 계	236,086	177,807

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

무역금융	신한은행	LIBOR 1M+1.50%	352,734	135,640

운영자금	신한은행	1.40%~2.04%	8,500,000	8,500,000

수출성장자금	한국수출입은행	1.15%	7,500,000	6,000,000

합 계	16,369,871	14,635,640

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	1.45%~2.30%	35,238,340	41,728,340

시설자금 외	신한은행	2.84%	-	1,916,667

합 계	35,238,340	43,645,007

유동성장기부채	(1,605,680)	(2,720,300)

차 감 계	33,632,660	40,924,707

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환 연도	상환 금액

1년 이내	1,605,680

2년 이내	3,354,680

3년 이내	4,528,540

3년 초과	25,749,440

합 계	35,238,340

17. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	271,486	317,883	364,272	953,641

리스계약 인식	520,903	-	87,537	608,441

감가상각비	(486,673)	(73,358)	(105,104)	(665,134)

기말 (*)	305,716	244,526	346,706	896,947

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 상당액 305,140천원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	281,762	415,693	89,657	787,112

리스계약 인식	601,739	-	377,870	979,609

감가상각비	(612,016)	(97,810)	(103,254)	(813,080)

기말 (*)	271,485	317,883	364,273	953,641

(*) 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 상당액 357,420천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	59,626	328,790	225,569	613,985

리스계약 인식	508,671	-	-	508,671

이자비용	8,285	8,840	5,007	22,131

리스료 지급	(398,857)	(81,000)	(55,512)	(535,369)

기말 (*)	177,724	256,630	175,064	609,418

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 344,267천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	165,178	421,726	57,309	644,213

리스계약 인식	362,030	-	247,689	609,719

이자비용	9,807	15,064	6,603	31,474

리스료 지급	(477,389)	(108,000)	(86,032)	(671,421)

기말 (*)	59,626	328,790	225,569	613,985

(*) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 235,874천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.4%입니다. 한편, 당분기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 소액 기초자산의 리스료는 9,314천원입니다.

18. 지급보증부채 당사는 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 지급보증부채를 유동부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 지급보증부채의 증감 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	기 초	증감액	기 말

당분기	652,800	58,140	710,940

전 기	694,680	(41,880)	652,800

당사는 당기에 58,140천원의 지급보증손실을 인식하였으면, 전기에 41,880천원 지급보증손실 환입을 인식하였습니다.

19. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,426,595	7,900,971

사외적립자산의 공정가치	(8,232,083)	(7,900,383)

국민연금전환금	(588)	(588)

순확정급여부채 금액	193,924	-

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,900,971	7,559,964

당기근무원가	752,038	992,164

이자비용	134,893	172,539

보험수리적손실(이익)	-	(599,765)

급여지급액	(361,307)	(223,931)

기말	8,426,595	7,900,971

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,900,383	6,577,321

회사부담금	-	1,441,490

사외적립자산의 기대수익	134,497	149,720

보험수리적손실	-	(44,217)

계정대체(*)	558,510	-

부담금 지급액	(361,307)	(223,931)

기말	8,232,083	7,900,383

(*) 장기금융상품에서 사외적립자산으로의 대체 ( 4 ) 당분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	752,038	744,123

이자비용	134,893	129,404

사외적립자산의 기대수익	(134,497)	(87,468)

합 계	752,434	786,059

20. 우발채무와 주요 약정사항 보고기간 종료일 현재 당 사는 신한은행과 2,000백만원의 종합한도대출 약정 및 산업은행 등과75,478백만원의 신용거래 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사의 물품대 지급과 관련하여 신한은행에 180백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업인 Clean and Science USA의 현지 차입금과 관련하여 금융기관에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

21. 자본금과 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

2002년도 취득금액 882,573천원 및 2003년도 취득금액 540,290천원을 이 익소 각으 로 인하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

재평가잉여금	2,857,083	2,857,083

기타자본잉여금	469,865	469,865

해외사업환산이익	68,041	74,695

자기주식	(3,014,135)	(2,964,733)

소 계	380,854	436,910

(3) 당사는 주가 안정을 목적으로 자기주식을 취득하고 있습니다. 당분기 중 1,381주 (취득원가 49,402천원)를 추가로 취득하였으며, 당분기 현재 383,000주(취득원가3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금	1,524,952	1,219,033

임의적립금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	36,748,820	43,988,015

합 계	38,877,690	45,810,966

법정적립금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액	23,580,146	85,641,870	33,156,092	102,981,986

상품 매출액	819,258	3,349,952	2,874,619	10,770,337

합 계	24,399,404	88,991,822	36,030,711	113,752,323

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 당사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타(*)	합계

매출액	26,077,889	57,461,077	5,452,857	88,991,823

감가상각비	2,802,121	1,966,832	772,240	5,541,194

무형자산상각비	17,899	21,854	2,616	42,369

영업이익(손실)(반영전)	(1,077,661)	3,943,305	(6,083,657)	(3,218,014)

내부거래이익	2,464,062	(2,408,453)	(55,609)	-

영업이익(손실)(반영후)	1,386,401	1,534,851	(6,139,266)	(3,218,014)

(*) 당분기 중 기타 부문의 마스크 사업에서 손상차손 2,144,906천원 을 기타비용으로 인식하였습니다(주석 10참조)

(전분기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	37,206,548	61,403,426	15,142,349	113,752,323

감가상각비	2,245,195	1,663,868	292,098	4,201,161

무형자산상각비	15,999	17,613	2,340	35,952

영업이익(손실)(반영전)	8,825,871	8,076,166	1,134,833	18,036,870

내부거래이익	17,692,395	(17,692,395)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	15,625,601	1,619,375	791,894	18,036,870

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	66,597,491	74.84%	94,108,335	82.73%

아시아	19,273,216	21.66%	17,443,743	15.33%

미 주	2,480,923	2.79%	1,719,562	1.51%

기 타	640,192	0.72%	480,683	0.42%

합 계	88,991,822	100.00%	113,752,323	100.00%

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당분기	전분기

A 기업	필터	22,099,445	748,387

B 기업	필터	1,594,519	23,414,549

합 계	23,693,964	24,162,936

24. 매출원가 및 판매관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,670,353	78,333,075	23,993,937	76,187,039

상품매출원가	682,001	2,810,414	2,607,698	8,673,801

합 계	22,352,354	81,143,489	26,601,635	84,860,840

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,054,314	3,300,902	958,438	3,298,000

퇴직급여	4,691	71,281	45,594	139,283

복리후생비	80,094	282,039	82,077	274,873

여비교통비	30,645	78,227	31,787	112,163

차량유지비	60,759	168,575	57,276	173,408

세금과공과	-41,978	203,537	26,699	180,489

수출부대비	442,531	1,255,951	213,978	733,929

감가상각비	286,056	874,903	280,404	922,953

무형자산상각비	11,230	42,369	15,250	35,952

지급수수료	417,630	965,849	390,776	819,704

운반비	294,309	1,039,883	336,339	1,083,726

대손상각비	168,880	206,346	51,794	127,317

경상개발비	644,678	1,799,689	892,428	2,188,859

기타	235,123	776,796	250,416	763,957

합 계	3,688,962	11,066,347	3,633,256	10,854,613

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 매입	42,741,850	48,867,546

상품의 매입	3,113,958	8,034,343

재고자산의 변동	3,852,555	(1,074,847)

인건비	10,182,017	9,619,158

감가상각비	5,541,194	4,201,161

무형자산상각비	42,369	35,952

지급수수료	10,338,698	11,442,942

운임	2,374,273	1,898,810

전력비 등	3,897,824	4,084,100

기타	10,125,098	8,606,288

합 계	92,209,836	95,715,453

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	60,003	213,387	108,668	361,102

외환차익	302,671	1,658,013	63,299	873,379

외화환산이익	770,267	818,356	-	167,514

통화선도평가이익	-	-	10,920	21,720

통화선도거래이익	-	-	15,138	18,694

지급보증손실환입	-	-	16,320	-

합 계	1,132,941	2,689,756	214,345	1,442,409

금융비용

이자비용	288,162	909,721	324,298	1,004,311

외환차손	69,460	836,895	189,320	452,498

외화환산손실	-	150,966	135,468	310,023

통화선도거래손실	-	-	-	13,782

지급보증손실	32,940	58,140	-	9,420

합 계	390,562	1,955,722	649,086	1,790,034

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	100,580	100,679

임대료수익	37,680	101,340	19,860	59,220

잡이익	39,306	127,973	60,574	186,288

무형자산처분이익	-	50,000	-	-

합 계	76,986	279,313	181,014	346,187

기타비용

유형자산처분손실	-	-	2,796	2,796

유형자산손상차손	-	2,144,906	-	-

잡손실	306	605,033	14	308

합 계	306	2,749,939	2,810	3,104

28. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(당기 조정사항 포함)	(4,960)	3,466,966

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(12,482)	(262,667)

세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액	(1,064,954)	-

자본에 반영된 법인세비용	1,877	20,474

법인세비용(수익)	(1,080,519)	3,224,773

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(4,954,605)	18,032,329

적용세율에 따른 세부담액	(1,090,013)	4,017,324

조정:

비공제비용(당분기 244,494천원,전분기 161,552천원)	53,789	35,541

세액공제	(475,511)	(841,642)

기타	431,216	13,550

조정 계	9,494	(792,551)

법인세비용	(1,080,519)	3,224,773

유효세율	0.00%	17.88%

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	2,586,515	3,147,364	2,586,515	3,147,364	569,033	692,420

대손충당금	1,175,902	1,482,595	1,175,902	1,482,595	258,699	326,171

확정급여채무	7,900,383	886,343	360,719	8,426,007	1,738,084	1,853,722

정부보조금	656,224	533,270	452,384	737,111	144,369	162,164

미지급비용	475,825	428,870	475,825	428,870	104,682	94,351

감가상각비	245,166	27,842	10,773	262,235	53,937	57,692

유형자산손상차손	4,425,486	2,144,906	496,833	6,073,559	973,607	1,336,183

무형자산손상차손	151,814	-	151,814	-	33,399	-

리스부채	613,985	-	4,566	609,418	135,077	134,072

보증금	357,420	-	52,280	305,140	78,632	67,131

기타 항목	87,431	-	9,293	78,137	19,235	17,190

소 계	18,676,151	8,651,191	5,776,906	21,550,436	4,108,753	4,741,096

가산할 일시적차이

미수수익	(66,811)	(28,776)	(66,811)	(28,776)	(14,698)	(6,331)

사외적립자산	(7,900,383)	(693,007)	(361,307)	(8,232,083)	(1,738,084)	(1,811,058)

사용권자산	(953,641)	-	(56,694)	(896,947)	(209,801)	(197,328)

해외사업환산손익	(95,763)	-	(8,531)	(87,232)	(21,068)	(19,191)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(9,112,522)	(721,783)	(493,343)	(9,340,963)	(2,004,755)	(2,055,012)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	652,800	710,940	652,800	710,940	-	-

기타 미인식항목	174,227	2,014,657	-	2,188,885	-	-

소 계	1,256,150	2,725,597	652,800	3,328,947	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 변동액]	2,103,998	2,686,084

[세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액]	569,603	1,064,954

합 계	10,819,778	10,655,005	5,936,363	15,538,420	2,673,602	3,751,038

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 732,368천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

항 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 초	기 말

차감할 일시적차이

재고자산평가손실	2,046,490	2,586,515	2,046,490	2,586,515	450,228	569,033

대손충당금	1,076,449	1,175,902	1,076,449	1,175,902	236,819	258,699

확정급여채무	7,559,377	564,349	223,343	7,900,383	1,663,063	1,738,084

정부보조금	228,677	1,423,498	995,951	656,224	50,309	144,369

미지급비용	220,440	475,825	220,440	475,825	48,497	104,682

감가상각비	232,726	27,154	14,714	245,166	51,200	53,937

유형자산손상차손	500,000	4,425,486	500,000	4,425,486	110,000	973,607

무형자산손상차손	151,814	-	-	151,814	33,399	33,399

리스부채	644,213	-	30,228	613,985	141,727	135,077

보증금	151,629	205,791	-	357,420	33,358	78,632

기타 항목	99,823	-	12,392	87,431	21,961	19,235

소 계	12,911,638	10,884,520	5,120,007	18,676,151	2,840,561	4,108,754

가산할 일시적차이

미수수익	(92,342)	(66,811)	(92,342)	(66,811)	(20,315)	(14,698)

사외적립자산	(6,577,322)	(1,546,992)	(223,931)	(7,900,383)	(1,447,011)	(1,738,084)

사용권자산	(787,112)	(166,529)	-	(953,641)	(173,165)	(209,801)

해외사업환산손익	(74,148)	(21,614)	-	(95,762)	(16,313)	(21,068)

압축기장충당금	(95,925)	-	-	(95,925)	(21,104)	(21,104)

소 계	(7,626,849)	(1,801,946)	(316,273)	(9,112,522)	(1,677,908)	(2,004,755)

미인식한 일시적차이 (*)

종속기업손상차손	429,122	-	-	429,122	-	-

지급보증부채	694,680	652,800	694,680	652,800	-	-

기타 미인식항목	154,544	19,683	-	174,227	-	-

소 계	1,278,346	672,483	694,680	1,256,149	-	-

[일시적차이로 인한 이연법인세 변동액]	1,162,653	2,103,999

[세액공제 이월로 인한 이연법인세 변동액]	-	569,603

합 계	6,563,135	9,755,057	5,498,414	10,819,778	1,162,653	2,673,602

(*) 해외 종속기업 손상차손 및 지급보증부채 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 실현가능성이 낮은 차감할 일시적차이에 해당하는 법인세효과 276,353천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 이연법인세자산의 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여재무상태표에 표시하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	2,314,539	1,610,620

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	1,436,499	1,062,982

합 계	3,751,038	2,673,602

29. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(A)	(759,531,696)	(3,874,085,952)	4,575,213,495	14,807,555,354

가중평균유통보통주식수(B) (*)	6,117,000	6,117,354	6,118,381	6,135,899

기본주당순이익(A÷B)	(124)	(633)	748	2,413

(2) 당분기와 전분기중 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 희석주당이익과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기-3개월) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	92	598,000,000

자기주식(기초)	(383,000)	92	(35,236,000)

합 계	562,764,000

가중평균유통보통주식수(÷92)	6,117,000

(당분기-누적) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	273	1,774,500,000

자기주식(기초)	(381,619)	273	(104,181,987)

자기주식(기중취득)	(1,381)	203	(280,343)

합 계	1,670,037,670

가중평균유통보통주식수(÷273)	6,117,354

(전분기-3개월) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	92	598,000,000

자기주식(기초)	(381,619)	92	(35,108,948)

합 계	5,62,891,052

가중평균유통보통주식수(÷92)	6,118,381

(전분기)-누적 (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	274	1,781,000,000

자기주식(기초)	(321,619)	274	(88,123,606)

자기주식(기중취득)	(60,000)	194	(11,665,000)

합 계	1,681,211,394

가중평균유통보통주식수(÷274)	6,135,808

30. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	752,434	786,059

감가상각비	5,541,194	4,201,161

무형자산상각비	42,369	35,952

대손상각비	206,346	127,317

재고자산평가손실	792,982	(387,343)

이자비용	909,721	1,004,311

외화환산손실	150,966	310,023

지급보증손실(환입)	58,140	9,420

유형자산처분손실	-	2,796

유형자산손상차손	2,144,906	-

법인세비용(수익)	(1,080,519)	3,224,773

이자수익	(213,387)	(361,102)

외화환산이익	(818,356)	(167,514)

유형자산처분이익	-	(100,679)

무형자산처분이익	(50,000)	-

통화선도평가이익	-	(21,720)

정부보조금의 경상개발비 상계	(300,879)	(133,024)

합 계	8,135,917	8,530,430

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	13,053,497	7,761,810

미수금의 증가	(197,067)	(25,853)

선급금의 감소	(42,134)	(537,143)

선급비용의 증가	(161,792)	(50,962)

기타유동자산의 감소	482,925	376,955

재고자산의 감소(증가)	3,059,573	(687,504)

매입채무의 감소	(7,496,537)	(4,378,509)

미지급금의 감소	(1,673,403)	237,575

선수금의 증가(감소)	87,941	63,816

예수금의 감소	(29,662)	(35,188)

미지급비용의 증가(감소)	(373,889)	410,377

퇴직금의 지급	(361,307)	(137,096)

사외적립자산의 감소	361,307	137,096

합 계	6,709,452	3,135,374

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권과 대손충당금의 상계	26,443	-

장기금융상품의 유동성대체	-	1,148,512

재고자산과 평가손실충당금의 상계	232,132	-

건설중인자산의 건물 대체	487,030	9,069,840

건설중인자산의 구축물 대체	39,600	624,800

건설중인자산의 기계장치 대체	1,530,178	11,289,545

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	125,298

건설중인자산의 공구와기구 대체	58,200	557,706

건설중인자산의 집기비품 대체	135,109	298,764

선급금의 무형자산 대체	108,459	95,336

정부보조금의 상각비 상계	65,460	107,325

장기차입금의 유동성대체	1,692,347	3,097,450

유동성장기부채의 단기차입금 대환	-	1,000,000

장기차입금의 단기차입입금 대환	-	5,000,000

장기금융상품의 기타투자자산대체	558,510	-

사용권자산과 리스부채의 인식	508,671	392,024

사용권자산과 보증금 현재가치할인차금의 계상	99,770	83,425

사용권자산과 감가상각누계액의 제거	169,270	264,775

리스부채의 유동성대체	112,959	141,707

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	14,635,640	1,713,315	20,916	-	16,369,871

유동성장기차입금	2,720,300	(2,806,967)	-	1,692,347	1,605,680

장기차입금	40,924,707	(5,599,700)	-	(1,692,347)	33,632,660

정부보조금	99,681	447,226	-	(386,924)	159,983

유동성리스부채	235,874	(513,237)	-	621,630	344,267

리스부채	378,110	-	-	(112,959)	265,151

미지급배당금	-	(3,059,191)	-	3,059,191	-

합 계	58,994,312	(9,818,554)	20,916	3,180,938	52,377,612

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	9,811,676	(3,804,207)	(10,334)	6,000,000	11,997,135

유동성장기차입금	1,909,710	(1,893,750)	-	2,097,450	2,113,410

장기차입금	31,910,290	8,053,750	-	(8,097,450)	31,866,590

정부보조금	27,005	655,718	-	(588,821)	93,902

유동성리스부채	237,22	(453,865)	-	533,731	317,093

리스부채	406,986	-	-	(141,707)	265,279

미지급배당금	-	(1,853,514)	-	1,853,514	-

합 계	44,302,894	704,132	(10,334)	1,656,717	46,653,409

31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	Clean and Science USA, Clean and Science China

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당분기말	전기말

채권	Clean and Science USA	매출채권	2,589,826	1,944,010

Clean and Science USA	기타채권	78,580	-

Clean and Science China	매출채권	56,114	57,482

임원	임차보증금	4,000,000	4,000,000

채권 계	6,724,520	6,001,492

상기 종속기업들의 매출채권에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 1,391,485천 원 및 1,069,856천원 의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기와 전기에 인식한 대손상각비는 각각 321,629천원 및 68,609천원 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	내 역	당분기	전분기

Clean and Science USA	매출액	1,904,743	1,458,029

Clean and Science China	매출액	76,297	35,913

델타피디에스 주식회사	매출액	715	1,000

델타피디에스 주식회사	금융자산(회원권)	80,000	-

수익 계	2,061,755	1,494,942

Clean and Science USA	수출부대비용	10,863	8,512

Clean and Science China	지급수수료	91,814	97,649

비용 계	102,677	106,161

한편, 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업 Clean and Science USA의 현지 차입금 USD 600,000에 대하여 한국수출입은행에 USD 720,000의 지급보증을 제공하고있으며, 이와 관련하여 지급보증부채를 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,846,664	1,767,834

퇴직급여	96,954	122,628

합 계	1,943,618	1,890,462

32. 위험관리목적 및 정책(1) 자본 위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	71,165,147	87,713,626

자본 (B)	46,344,356	53,333,689

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	19,225,935	21,896,861

장단기차입금 (D)	51,608,211	58,280,647

부채비율 (A÷B)	153.56%	164.46%

순차입금비율 (D-C)÷B	69.87%	68.22%

(2) 시장위험가. 외환위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	1,721,591	2,039,913	2,187,601	2,380,110

JPY	74,800,000	791,384	58,505,828	616,651

EUR	5,441	7,477	4,073	5,451

CNY	151,517	27,732	151,517	25,297

단기금융상품	USD	10,000,000	11,849,000	4,000,000	4,352,000

매출채권	USD	7,026,436	8,325,624	7,394,771	8,045,511

JPY	34,326,549	363,175	54,707,508	576,617

기타수취 채권	USD	67,222	79,651	-	-

외화자산 계	23,483,956	16,001,637

(외화부채)

매입채무	USD	1,176,141	1,393,610	221,447	240,935

단기차입금	USD	312,154	369,871	124,670	135,640

기타지급채무	USD	601,774	713,043	786,147	855,328

외화부채 계	2,476,524	1,231,903

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

외화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,981,766	(1,981,766)	1,354,572	(1,354,572)

JPY	115,456	(115,456)	119,327	(119,327)

EUR	748	(748)	545	(545)

CNY	2,773	(2,773)	2,530	(2,530)

합계	2,100,743	(2,100,743)	1,476,974	(1,476,974)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	999,871	1,035,640

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% P 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1% P 상승시	1% P 하락시	1% P 상승시	1% P 하락시

순이익 증가(감소)	(9,999)	9,999	(10,356)	10,356

다. 유동성 위험 관리당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	12,459,860	12,459,860	-	-	-	12,459,860

단기차입금	16,369,871	16,369,871	-	-	-	16,369,871

기타지급채무	5,186,412	5,186,412	-	-	-	5,186,412

정부보조금	159,983	159,983	-	-	-	159,983

지급보증부채	710,940	853,128	-	-	-	853,128

장기차입금	35,238,340	1,605,680	3,354,680	4,528,540	25,749,440	35,238,340

리스부채	609,418	349,001	164,099	99,100	21,410	633,610

합 계	70,734,824	36,983,935	3,518,779	4,627,640	25,770,850	70,901,204

지급보증부채의 계약상 현금흐름은 지급보증의 최대금액이며 보증이 요구될 수 있는 가장이른 기간으로 표시하였습니다.

라. 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출 정도당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,827,074	8,557,398

단기금융상품	13,849,000	12,321,092

매출채권	17,192,384	30,069,492

기타수취채권	325,330	165,226

장기금융상품	549,861	1,018,371

기타비유동자산	5,603,092	5,147,374

합 계	42,346,741	57,278,953

② 기대신용손실충당금 당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	3.59%	32.20%	53.03%	9.64%

총채권금액	14,867,036	527,781	1,797,567	17,192,384

기대신용손실충당금	(534,249)	(169,950)	(953,285)	(1,657,484)

장부금액	14,332,787	357,831	844,282	15,534,900

(전기) (단위:천원)

구 분	90일 이내	90일~180일	180일 초과	합 계

채무불이행율	1.82%	40.15%	59.96%	4.91%

총채권금액	28,212,436	750,786	1,106,270	30,069,492

기대신용손실충당금	(512,837)	(301,478)	(663,266)	(1,477,581)

장부금액	27,699,599	449,308	443,004	28,591,912

마. 가격위험관리보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 가격위험에 노출된 지분상품의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 각각 14,000천원 및 14,000천원입니다.

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	14,000	14,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	14,000	14,000