크린앤사이언스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45 (당) 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 44 (전) 기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크린앤사이언스(이하 "지배기업")는 1979년 12월에 설립되어, 자동차 및 산업용 여과지, 필터 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 서울시 강남구에 본사를, 전라북도 정읍시 및 경기도 하남시에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 12월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

최재원	900,000	13.85%

델타피디에스 주식회사	714,334	10.99%

최재호	500,000	7.69%

곽규범	8,527	0.13%

기타	3,994,139	61.45%

자기주식	383,000	5.89%

합 계	6,500,000	100.00%

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	지분율	소재지	결산일	업종

Clean and Science USA	2009년	100%	미국	12월말	여과지 및필터 등 판매

Clean and Science China	2011년	100%	중국	12월말

Clean and Science Thai	2022년	100%	태국	12월말

종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	685,991	3,983,395	730,497	(76,836)

Clean and Science China	42,622	37,136	41,930	(10,829)

Clean and Science Thai	3,252,188	2,316,357	2,058,702	1,259

합 계	3,980,801	6,336,888	2,831,129	(86,406)

(전기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

Clean and Science USA	940,807	3,912,081	2,580,120	224,211

Clean and Science China	69,190	53,073	137,990	21,725

Clean and Science Thai	2,197,614	1,265,286	1,153,658	(302,458)

합 계	3,207,611	5,230,440	3,871,768	(56,523)

(3) 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

기업명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금의증(감)	기초	기말

Clean and Science USA	62,061	944	(9,183)	(6,385)	47,437	117,413	164,850

Clean and Science China	13,584	2,586	(2,801)	647	14,016	15,566	29,582

Clean and Science Thai	75,082	(4,249)	(44,725)	474	26,582	83,889	110,471

합 계	150,727	(719)	(56,709)	(5,264)	88,035	216,868	304,903

(전기) (단위:천원)

기업명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금의증(감)	기초	기말

Clean and Science USA	(101,295)	-	(17,285)	2,801	(115,779)	233,192	117,413

Clean and Science China	2,542	-	(12,568)	345	(9,681)	25,246	15,566

Clean and Science Thai	233,882	(1,509,873)	1,227,714	25,496	(22,781)	106,669	83,889

합 계	135,129	(1,509,873)	1,197,861	28,642	(148,241)	365,107	216,868

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준지배기업인 주식회사 크린앤사이언스와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약반기연결재무제표입니다.

이 요약반기연결재무제표는 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께이용하여야 합니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.연결회사는 상기에 열거된 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향이중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책연결회사의 요약반기연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	682,643	-	682,643

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000

당반기 중 연결회사가 보유중인 금융상품과 관련하여 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

시장성 없는 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업수익 및 부문별 정보(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 수행의무	수행의무이행시기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출액	제품 공급	인도기준	19,976,285	42,941,629	25,216,997	49,838,281

상품 매출액	상품 공급	인도기준	1,525,263	2,591,839	1,066,308	2,240,451

기타 매출액	용역서비스	용역공급	-	-	3,893	20,560

합 계	21,501,548	45,533,468	26,287,198	52,099,292

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형은 재화의 판매이며, 연결회사는 고객에게 재화의 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 미디어 사업(자동차용 여과지와 산업용 여과지 및 복합미디어)과 필터 사업(가전용 필터와 산업용 필터), 그리고 기타 부문으로 분류하고 있습니다.

당반기와 전반기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	16,725,961	26,215,669	2,591,839	45,533,468

감가상각비	1,358,938	880,281	39,532	2,278,751

무형자산상각비	60,453	112,664	15,251	188,367

영업이익(손실)(반영전)	354,925	1,267,536	(75,179)	1,547,282

내부거래이익	1,925,496	(1,925,496)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	2,280,421	(657,960)	(75,179)	1,547,282

(전반기) (단위:천원)

구 분	미디어	필터	기타	합계

매출액	16,089,806	33,752,368	2,257,118	52,099,292

감가상각비	1,364,778	876,528	41,867	2,283,172

무형자산상각비	54,819	93,963	14,417	163,198

영업이익(손실)(반영전)	(997,129)	2,353,484	(69,033)	1,287,322

내부거래이익	2,508,856	(2,508,856)	-	-

영업이익(손실)(반영후)	1,511,727	(155,372)	(69,033)	1,287,322

(3) 연결회사의 지역별 매출액 및 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미국	중국	태국	연결조정	연결후금액

총매출액	43,933,581	730,497	41,930	2,058,702	(1,231,242)	45,533,468

내부매출액	(1,204,135)	-	(41,930)	14,823	1,231,242	-

순매출액	42,729,446	730,497	-	2,073,525	-	45,533,468

자산총액	95,856,907	685,991	42,622	3,252,188	(5,067,431)	94,770,277

부채총액	65,416,497	3,983,395	37,136	2,316,357	(6,422,054)	65,331,331

(전반기) (단위:천원)

구 분	대한민국	미국	중국	태국	연결조정	연결후금액

총매출액	51,687,097	1,061,171	84,858	433,303	(1,167,137)	52,099,292

내부매출액	(1,106,403)	-	(60,734)	-	1,167,137	-

순매출액	50,580,694	1,061,171	24,124	433,303	-	52,099,292

자산총액	101,771,626	1,001,590	50,617	2,352,422	(3,864,022)	101,295,752

부채총액	72,968,239	4,138,384	43,963	2,531,856	(6,587,852)	73,094,590

(4) 당반기와 전반기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

국 내	33,743,062	74.11%	40,970,589	78.65%

아시아	10,763,638	23.64%	9,677,269	18.57%

미 주	948,237	2.08%	1,288,729	2.47%

기 타	78,531	0.17%	162,705	0.31%

합 계	45,533,468	100.00%	52,099,292	100.00%

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업부문	당반기	전반기

A 기업	필터	6,734,371	9,692,656

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,680,193	-	-	2,680,193	2,680,193

단기금융상품	14,640,600	-	-	14,640,600	14,640,600

매출채권	14,145,578	-	-	14,145,578	14,145,578

기타수취채권	554,199	-	-	554,199	554,199

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융자산	6,554,341	-	-	6,554,341	6,554,341

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	682,643	-	682,643	682,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	40,574,911	682,643	14,000	41,271,554	41,271,554

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정	당기손익 공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	10,302,501	-	-	10,302,501	10,302,501

단기차입금	22,133,520	-	-	22,133,520	22,133,520

기타지급채무	4,453,185	-	-	4,453,185	4,453,185

정부보조금	300,681	-	-	300,681	300,681

유동성장기차입금	4,885,600	-	-	4,885,600	4,885,600

장기차입금	22,085,240	-	-	22,085,240	22,085,240

유동성리스부채	-	-	459,309	459,309	459,309

리스부채	-	-	232,973	232,973	232,973

합 계	64,160,727	-	692,282	64,853,009	64,853,009

(전기말) (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익 공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	공정가액

현금및현금성자산	5,043,884	-	-	5,043,884	5,043,884

단기금융상품	13,381,100	-	-	13,381,100	13,381,100

매출채권	11,848,303	-	-	11,848,303	11,848,303

기타수취채권	416,364	-	-	416,364	416,364

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융자산	6,468,112	-	-	6,468,112	6,468,112

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,000	14,000	14,000

합 계	39,157,763	-	14,000	39,171,763	39,171,763

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타금융부채	합계	공정가액

매입채무	8,656,309	-	-	8,656,309	8,656,309

단기차입금	23,073,640	-	-	23,073,640	23,073,640

기타지급채무	4,075,903	-	-	4,075,903	4,075,903

정부보조금	372,739	-	-	372,739	372,739

유동성장기차입금	4,885,680	-	-	4,885,680	4,885,680

장기차입금	24,528,040	-	-	24,528,040	24,528,040

유동성리스부채	-	-	285,408	285,408	285,408

리스부채	-	-	126,158	126,158	126,158

합 계	65,592,311	-	411,566	66,003,877	66,003,877

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	566,079	-	-	-	566,079

외환차익	769,762	-	27,686	-	797,448

외화환산이익	729,744	-	-	-	729,744

수익 합계	2,065,585	-	27,686	-	2,093,271

대손상각비	(927)	-	-	-	(927)

이자비용	-	-	(886,845)	(17,698)	(904,543)

외환차손	(292,514)	-	(72,165)	-	(364,679)

외화환산손실	(223,257)	-	(52,111)	-	(275,368)

비용 합계	(516,698)	-	(1,011,121)	(17,698)	(1,545,517)

(전반기) (단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

이자수익	504,399	-	-	-	504,399

외환차익	1,198,554	-	120,442	-	1,318,996

외화환산이익	142,030	-	130,249	-	272,279

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	6,890	-	-	6,890

수익 합계	1,844,983	6,890	250,691	-	2,102,564

대손상각비	56,233	-	-	-	56,233

이자비용	-	-	(908,545)	(17,194)	(925,739)

외환차손	(683,915)	-	(203,010)	-	(886,925)

외화환산손실	(372,003)	-	(25,387)	-	(397,390)

비용 합계	(999,685)	-	(1,136,942)	(17,194)	(2,153,821)

(3) 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당반기말	전기말	제한사유

장기금융상품	신한은행	1,000,000	1,000,000	차입금 담보

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,282	4,914

보통예금	2,676,911	5,038,969

합 계	2,680,193	5,043,884

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

외화신종자본증권(비유동)	682,643	682,643	682,643	-

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	6,890

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분상품

한국여과지협동조합	2,500	2,500	2,500	2,500

한국부직포협동조합	1,500	1,500	1,500	1,500

탄소융합산업연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	14,000	14,000	14,000	14,000

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	14,292,393	-	11,994,191	-

손실충당금	(146,815)	-	(145,888)	-

매출채권 장부가액	14,145,578	-	11,848,303	-

기타수취채권

미수금	273,588	-	214,709	-

미수금손실충당금	(148,500)	-	(148,500)	-

미수수익	429,111	-	350,155	-

기타수취채권 장부가액	554,199	-	416,364	-

합 계	14,699,777	-	12,264,667	-

(2) 손실충당금의 변동당반기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	(145,888)	(148,500)	(175,887)	(148,500)

대손상각비	(927)	-	29,999	-

기말잔액	(146,815)	(148,500)	(145,888)	(148,500)

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선 급 금	292,114	326,139

선 급 비 용	382,600	167,793

부가세대급금	235,729	167,507

소 계	910,443	661,439

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	46,206	60,491

12. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	6,302,253	(949,543)	5,352,710	6,650,984	(1,017,068)	5,633,916

상 품	425,942	(30,082)	395,860	205,209	(26,318)	178,891

재공품	1,366,842	(131,519)	1,235,323	1,277,343	(128,486)	1,148,857

원부재료 등	7,303,635	(544,090)	6,759,545	6,856,483	(455,649)	6,400,834

미착품	1,199,612	-	1,199,612	1,043,941	-	1,043,941

합 계	16,598,284	(1,655,234)	14,943,050	16,033,960	(1,627,521)	14,406,439

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기 초	(1,627,521)	(1,878,736)

평가손실	(27,713)	251,215

기 말	(1,655,234)	(1,627,521)

13. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기말

취득원가	3,365,759	26,188,265	6,733,610	51,543,595	14,404,673	93,263	102,329,165

감가상각누계액	-	(8,077,541)	(3,094,802)	(23,599,056)	(13,681,692)	-	(48,453,091)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(213,124)	(77,899)	-	(291,023)

장부금액	3,365,759	18,110,724	796,027	8,479,184	645,082	93,263	31,490,039

당반기

취득	-	-	-	-	4,249	274,687	278,936

처분	-	-	-	-	(28)	-	(28)

대체(*)	-	-	-	22,194	126,187	(153,520)	(5,139)

감가상각비	-	(565,960)	(98,088)	(881,181)	(229,982)	-	(1,775,211)

환산	-	383	-	1,920	10,303	(7)	12,599

당반기말

취득원가	3,365,759	26,188,816	6,733,610	51,569,258	14,470,217	214,423	102,542,083

감가상각누계액	-	(8,643,669)	(3,192,890)	(24,504,285)	(13,860,332)	-	(50,201,176)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(190,625)	(54,074)	-	(244,699)

장부금액	3,365,759	17,545,147	697,939	7,622,117	555,811	214,423	30,001,196

(*) 차액은 취득금액 변경으로 인하여 미지급금과 상계된 금액입니다. ( 2) 연결회사는 유형자산과 관련하여 한화손해보험에 부보가액 96,180,670 천원의 공장화재보험에 가입하고 있으며, 이와 관련하여 신한은행 4,070,000천원 및 산업은행 46,511,578천원 질권이 설정되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전전기말

취득원가	3,365,759	26,181,929	6,733,610	51,040,383	14,856,097	623,549	102,801,327

감가상각누계액	-	(6,940,710)	(2,895,014)	(21,813,895)	(13,500,587)	-	(45,149,314)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(193,750)	(127,625)	(149,998)	(471,373)

장부금액	3,365,759	19,241,219	995,815	9,780,507	1,227,885	473,551	35,085,628

전기

취득	-	-	-	-	-	406,167	406,167

처분	-	-	-	-	(112)	-	(112)

대체	-	-	-	406,223	70,778	(762,739)	(285,739)

감가상각비	-	(1,132,203)	(199,788)	(1,752,660)	(649,352)	-	(3,734,003)

환산	-	1,708	-	45,114	(4,115)	(23,716)	18,991

전기말

취득원가	3,365,759	26,188,265	6,733,610	51,543,595	14,404,673	93,263	102,329,165

감가상각누계액	-	(8,077,541)	(3,094,802)	(23,599,056)	(13,681,692)	-	(48,453,091)

손상누계액	-	-	(2,842,781)	(19,252,231)	-	-	(22,095,012)

정부보조금	-	-	-	(213,124)	(77,899)	-	(291,023)

장부금액	3,365,759	18,110,724	796,027	8,479,184	645,082	93,263	31,490,039

14. 사용권자산(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	533,240	24,453	134,121	691,814

리스계약 인식	367,074	299,080	-	666,154

감가상각	(412,765)	(49,376)	(41,400)	(503,541)

환율변동	518	-	(3)	515

기말(*)	488,067	274,157	92,718	854,942

(*) 연결회사가 인식한 사용권자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 174,924천원이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	465,360	122,263	173,550	761,173

리스계약 인식	853,721	-	51,973	905,694

감가상각	(791,785)	(97,810)	(91,492)	(981,087)

환율변동	5,944	-	90	6,034

기말(*)	533,240	24,453	134,121	691,814

(*) 연결회사가 인식한 사용권자산의 유형은 부동산, 기계장치 및 차량운반구 등이 있으며, 해당 사용권자산에는 리스계약 보증금의 현재가치할인차금 370,939천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	245,525	26,822	139,218	411,565

리스계약 인식	356,350	299,080	-	655,430

이자비용	11,450	4,017	2,231	17,698

리스료 지급	(294,385)	(54,000)	(44,460)	(392,845)

환율변동	435	-	(2)	433

기말(*)	319,375	275,919	96,987	692,281

(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 459,309천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	기계장치	기 타	합 계

기초	343,430	131,493	178,704	653,627

리스계약 인식	456,242	-	51,973	508,215

이자비용	18,701	3,329	6,599	28,629

리스료 지급	(578,893)	(108,000)	(98,150)	(785,043)

환율변동	6,044	-	92	6,136

기말(*)	245,524	26,822	139,218	411,564

(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스부채 285,407천원은 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당반기 계약한 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 5.27%입니다. 한편, 당반기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스는 없으며 소액 기초자산의 리스료는 6,900천원입니다.

(4) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 399,745천원(전반기 399,508천원)입니다.

15. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전기말

취득원가	460,074	2,140,653	160,431	95,961	2,857,119

상각 및 손상누계액	(313,044)	(1,267,178)	(102,200)	-	(1,682,422)

정부보조금	-	(190,764)	-	-	(190,764)

장부금액	147,030	682,711	58,231	95,961	983,933

당반기

취득	-	-	-	58,172	58,172

대체	-	73,200	-	(84,701)	(11,501)

무형자산상각비	(13,154)	(175,214)	-	-	(188,368)

환산	-	1	-	-	1

당반기말

취득원가	460,074	2,213,854	160,431	69,432	2,903,791

상각 및 손상누계액	(326,198)	(1,474,524)	(102,200)	-	(1,902,922)

정부보조금	-	(158,632)	-	-	(158,632)

장부금액	133,876	580,698	58,231	69,432	842,237

(*) 차액은 경상연구개발비 등으로 대체되었습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인자산(무형)	합 계

전전기말

취득원가	445,978	1,620,286	180,850	111,642	2,358,756

상각 및 손상누계액	(287,442)	(885,450)	(102,200)	-	(1,275,092)

정부보조금	-	(102,532)	-	-	(102,532)

장부금액	158,536	632,304	78,650	111,642	981,132

전반기

취득	-	-	-	90,768	90,768

처분	-	-	(20,419)	-	(20,419)

대체	14,097	370,369	-	(106,449)	278,017

무형자산상각비(*1)	(25,603)	(320,039)	-	-	(345,642)

환산	-	77	-	-	77

전반기말

취득원가	460,074	2,140,653	160,431	95,961	2,857,119

상각 및 손상누계액	(313,044)	(1,267,178)	(102,200)	-	(1,682,422)

정부보조금	-	(190,764)	-	-	(190,764)

장부금액	147,030	682,711	58,231	95,961	983,933

(2) 당반기와 전반기 중 경상개발비 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	1,111,527	902,207

16. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

저당권자	담보제공자산	관련계정	장부금액	채권최고액

신한은행	장기금융상품	단기차입금	1,000,000	1,100,000

한국수출입은행	재고자산	단기차입금	11,599,335	13,000,000

신한은행	토지,건물,기계장치	단기차입금	3,710,026	6,300,000

산업은행	토지,건물,기계장치	장기차입금	19,819,871	50,720,000

합 계	36,129,232	71,120,000

17. 기타지급채무 및 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미 지 급 금	2,121,017	2,117,755

미지급비용	2,332,168	1,958,148

합 계	4,453,185	4,075,903

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	281,674	181,916

예 수 금	126,210	144,700

기 타	70,438	-

합 계	478,322	326,616

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

수출성장자금	한국수출입은행	4.31	7,300,000	7,300,000

운영자금	신한은행	5.05-5.11	5,000,000	6,000,000

운영자금	산업은행	4.70	9,000,000	9,000,000

운영자금	한국수출입은행	LIBOR3M+1.00	833,520	773,640

합 계	22,133,520	23,073,640

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	2.25-2.92	26,970,840	29,413,720

합 계	26,970,840	29,413,720

유동성장기부채	(4,885,600)	(4,885,680)

차 감 계	22,085,240	24,528,040

(3) 상기 차입금에 대하여 재고자산, 장기금융상품, 유형자산(토지, 건물, 기계장치 )이 담보로 제공되고 있습니다(주석16 참조).

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 주석 32에 기재되어 있습니다.

19. 순확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,745,233	6,065,578

사외적립자산의 공정가치	(6,453,231)	(7,035,109)

순확정급여부채 금액(*)	(707,998)	(969,531)

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 불입된 사외적립자산의 공정가치는 기타투자자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	390,535	388,339

순이자원가	(129,002)	(102,291)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	261,533	286,048

( *) 종업원 급여에 포함된 총 비용

구분	당반기	전반기

퇴직급여(판)	69,999	69,317

경상개발비	39,474	40,149

퇴직급여(제)	152,060	176,582

합 계	261,533	286,048

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중간기간에 대한 예상가중평균 유효법인세율은 2 1 % 및 32%입니다.

21. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기괸과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구 분	약정사항	통화	한도	실행금액

신한은행	종합한도대출	KRW	2,000,000	-

일반대출	KRW	6,000,000	5,000,000

외담대	KRW	15,000,000	6,895,681

수입신용장	USD	1,500,000	1,444,190

산업은행	시설대	KRW	26,970,840	26,970,840

일반대출	KRW	9,000,000	9,000,000

한국수출입은행	일반대출	KRW	7,300,000	7,300,000

외화대출	USD	833,520	833,520

국민은행	포괄외화지급보증	KRW	2,500,000	-

상기 약정사항 외 연결회사는 서울보증보험으로부터 184백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산	116,250	89,750

무형자산	-	36,600

합 계	116,250	126,350

22. 자본금과 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	6,500,000	6,500,000

액 면 총 액(*)	3,250,000,000	3,250,000,000

자 본 금	3,650,000,000	3,650,000,000

(*) 과거 실시한 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

재 평 가 잉 여 금	2,857,083	2,857,083

기 타 자 본 잉 여 금	469,865	469,865

해외사업장환산이익	(254,203)	(103,032)

자 기 주 식	(3,014,135)	(3,014,135)

소 계	58,610	209,781

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 주가 안정을 목적으로 383,000주(취득원가 3,014,135천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

2 3. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법 정 적 립 금	1,616,707	1,616,707

임 의 적 립 금	603,918	603,918

미처분이익잉여금	20,073,899	18,320,264

합 계	22,294,524	20,540,889

연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 지급액은 없습니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	19,976,285	42,941,629	25,216,997	49,838,281

상품매출액	1,525,263	2,591,839	1,066,308	2,240,451

기타매출액	-	-	3,893	20,560

합 계	21,501,548	45,533,468	26,287,198	52,099,292

(2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,504,541	35,188,755	20,962,813	42,424,801

상품매출원가	1,441,214	2,340,966	903,857	1,946,068

합 계	17,945,755	37,529,721	21,866,670	44,370,869

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,031,686	2,064,698	990,982	2,014,849

퇴직급여	41,930	69,999	42,223	69,317

복리후생비	46,202	142,044	64,093	131,409

여비교통비	76,633	142,401	84,574	136,719

차량유지비	50,116	98,185	41,647	92,095

세금과공과	117,389	161,798	111,022	254,416

수출부대비	249,824	418,699	250,746	561,901

감가상각비	302,402	595,667	300,393	662,179

무형자산상각비	95,328	188,368	84,240	163,199

지급수수료	192,513	320,367	206,007	420,175

운반비	339,138	716,755	398,322	779,430

대손상각비	19,904	927	(12,235)	(56,233)

경상개발비	548,908	1,111,527	507,592	902,207

기타	229,176	425,031	161,715	309,438

합 계	3,341,149	6,456,466	3,231,321	6,441,101

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기에 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

원부재료의 매입	21,073,319	24,880,872

상품의 매입	2,616,060	1,814,978

재고자산의 변동	(536,611)	1,420,949

인건비	5,891,762	5,839,467

감가상각비	2,278,751	2,364,147

무형자산상각비	188,368	163,224

지급수수료	4,540,999	4,997,352

운임	1,172,033	1,378,899

전력비 등	3,229,638	3,372,857

기타	3,531,868	4,579,225

합 계	43,986,187	50,811,970

27. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	281,370	566,079	278,534	504,399

외환차익	68,752	797,449	396,307	1,318,996

외화환산이익	438,355	729,744	(287,912)	272,279

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	3,538	6,890

합 계	788,477	2,093,272	390,467	2,102,564

금융비용

이자비용	445,479	904,543	480,740	925,739

외환차손	148,105	364,679	134,228	886,925

외화환산손실	44,092	275,368	171,305	397,390

합 계	637,676	1,544,590	786,273	2,210,054

28. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	945	2,307	4,544	12,543

임대료수익	37,710	75,420	37,710	75,420

잡이익	36,100	62,999	36,912	321,385

합 계	74,755	140,726	79,166	409,348

기타비용

유형자산처분손실	27	27	-	-

무형자산처분손실	-	-	200	200

잡손실	3,089	3,422	3,662	18,449

합 계	3,116	3,449	3,862	18,649

29. 주당순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(A)	372,830,162	1,753,634,744	681,837,415	1,062,262,470

가중평균유통보통주식수(B)	6,117,000	6,117,000	6,117,000	6,117,000

기본주당순이익(A÷B)	61	287	111	174

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	182	1,183,000,000

자기주식	(383,000)	182	(69,706,000)

합 계	1,113,294,000

가중평균유통보통주식수(÷182)	6,117,000

(전반기) (단위:주)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	6,500,000	181	1,176,500,000

자기주식	(383,000)	181	(69,323,000)

합 계	1,107,177,000

가중평균유통보통주식수(÷181)	6,117,000

(3) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현 금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	261,533	286,048

감가상각비	2,278,751	2,364,147

무형자산상각비	188,368	163,224

대손상각비	927	(56,233)

재고자산평가손실	27,713	(169,554)

이자비용	904,543	903,967

외화환산손실	275,368	397,390

유형자산처분손실	27	-

잡손실	3,015	7,852

법인세비용	479,606	508,270

이자수익	(566,079)	(500,565)

외화환산이익	(729,744)	(272,279)

유형자산처분이익	(2,307)	(12,543)

수선비	43,092	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(6,890)

경상개발비	(388,940)	(288,378)

잡이익	-	(269,114)

합 계	2,775,873	3,055,342

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(2,130,500)	(4,167,605)

미수금의 증가	(54,546)	(40,888)

선급금의 감소(증가)	34,232	(44,298)

선급비용의 증가	(214,808)	(141,080)

부가세대급금의 증가	(3,975)	(17,664)

기타유동자산의 감소(증가)	(64,080)	271,992

재고자산의 감소(증가)	(544,230)	1,596,771

매입채무의 증가	1,485,704	393,396

미지급금의 증가(감소)	(76,349)	1,419,534

선수금의 증가(감소)	98,078	(83,218)

예수금의 감소	(18,496)	(6,080)

미지급비용의 증가	308,604	298,450

퇴직금의 지급	(413,374)	(855,133)

사외적립자산의 감소	413,374	855,133

기타유동부채의 증가	70,438	160,813

합 계	(1,109,928)	(359,877)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	153,520	151,667

건설중인자산의 무형자산 대체	73,200	472,564

유형자산과 미지급금 상계	5,139	-

장기차입금의 유동성 대체	2,442,800	2,442,880

사용권자산과 리스부채의 최초 인식	655,430	345,078

사용권자산과 보증금 현재가치할인차금의 계상	10,827	445,949

사용권자산과 감가상각누계액의 제거	527,049	48,231

매입채무의 미지급금 대체	128,784	-

리스부채의 유동성 대체	86,940	56,971

(4) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

환율변동	기타

단기차입금	23,073,640	(1,000,000)	59,880	-	22,133,520

유동성장기차입금	4,885,680	(2,442,880)	-	2,442,800	4,885,600

장기차입금	24,528,040	-	-	(2,442,800)	22,085,240

정부보조금	372,739	325,369	-	(397,427)	300,681

유동성리스부채	285,408	(375,147)	294	548,754	459,309

리스부채	126,158	-	139	106,676	232,973

합 계	53,271,665	(3,492,732)	60,313	257,973	50,097,323

(전기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

환율변동	기타

단기차입금	20,816,674	2,243,706	13,260	-	23,073,640

유동성장기차입금	3,250,380	(3,250,380)	-	4,885,680	4,885,680

장기차입금	29,413,720	-	-	(4,885,680)	24,528,040

정부보조금	324,493	108,246	-	(60,000)	372,739

유동성리스부채	328,672	(732,698)	2,459	686,975	285,408

리스부채	324,955	-	3,575	(202,372)	126,158

합 계	54,458,894	(1,631,126)	19,294	424,603	53,271,665

31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자	델타피디에스 주식회사

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내 역	당반기말	전기말

채권	임원	임차보증금	5,500,000	5,000,000

(3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,178,521	1,079,786

퇴직급여	295,939	159,430

합 계	1,474,460	1,239,216

(4) 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 임원으로부터 14,400백만원의 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다.

32. 위험관리목적 및 정책32.1 자본 위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있으며, 자본관리 지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	65,331,331	66,330,492

자본 (B)	29,438,947	27,836,483

현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C)	19,320,793	20,424,984

장단기차입금 (D)	49,104,360	52,487,360

부채비율 (A÷B)	221.92%	238.29%

순차입금비율 (D-C)÷B	101.17%	115.18%

32.2 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는
금융자산 및 금융부채	민감도분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기차입금	민감도 분석	대출 조정

시장위험 - 주가	지분상품 투자	해당사항 없음	해당사항 없음

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	신용한도 설정
채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원실의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영지원실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

나. 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사의 정책은 차입금의 최소 80%를 고정금리로 유지하는 것입니다. 연결회사의 당반기 및 전기의 변동금리 차입금은 원화로 표시된 상품입니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 유동성 위험 관리연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 69,188백만원(전기: 71,442백만원)을 확보하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말 시점으로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

매입채무	10,302,501	10,302,501	-	-	-	10,302,501

단기차입금	22,133,520	22,576,389	-	-	-	22,576,389

기타지급채무	4,453,185	4,453,185	-	-	-	4,453,185

정부보조금	300,681	300,681	-	-	-	300,681

장기차입금	26,970,840	5,481,467	5,363,629	5,244,765	12,735,717	28,825,578

리스부채	692,282	476,679	147,861	94,860	-	719,400

합 계	64,853,008	43,590,902	5,511,490	5,339,625	12,735,717	67,177,734

(3) 신용위험 관리신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 신용위험에 대한 최대 노출 정도ㄱ. 위험관리연결회사는 신용위험 관리 목적에서 신용등급이 A등급 이상인 은행 및 금융기관과거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

ㄴ. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ㄷ. 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

② 기대신용손실충당금연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.