정원엔시스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.82%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	9,585,279	8,727,046	8,461,701	(211,868)

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(5) 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	9,027,031

비유동자산	558,248

유동부채	8,724,046

비유동부채	3,000

순자산	858,233

비지배지분의 장부금액	74,088

매출	8,461,701

당기순이익	(211,868)

총 포괄손익	(211,868)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(18,290)

영업활동현금흐름	(845,195)

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	777,921

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(67,274)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(가) 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은없을 것으로 예상됩니다.③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (3) 유의적 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. ② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 3) 금융자산 ① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.⑥ 금융상품의 양도연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인공시를 하고 있습니다. 4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 11) 금융부채 ① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식① 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 및 유지보수용역를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다. 연결회사는 재화의 인도시점에 자산의 지급청구권이 없는 것으로 판단하고 있으므로 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다.④ 보증연결회사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 연결회사는 보증기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ⑤ 고객에게 지급할 대가연결회사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. ⑥ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 충당부채연결회사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (38,793) (38,653) (38,793) (38,653) 하락시 38,793 38,653 38,793 38,653 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (14,802) (69,627) (14,802) (69,627) 하락시 14,802 69,627 14,802 69,627 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,641,833 1,866,332 단기금융자산 2,376,533 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 300,952 매출채권 15,414,103 39,039,403 기타채권 2,857,934 2,531,978 금융보증계약 - 200,000 ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 12,443,335 - - - 12,443,335 차입금 등 2,733,101 4,999,326 - - 7,732,427 기타채무 1,633,863 - - - 1,633,863 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 29,108,338 - - - 29,108,338 차입금 등 4,108,156 4,991,967 - - 9,100,123 기타채무 2,725,049 - - - 2,725,049 당분기말 연결회사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 200백만원) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 7,590,973 8,926,553 차감 : 현금및현금성자산 1,641,833 1,866,332 순 차입금 5,949,140 7,060,221 자본총계 38,558,956 38,753,123 순 차입금 비율 15.43% 18.22% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,641,833 1,641,833 1,866,332 1,866,332 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 15,414,103 15,414,103 39,039,403 39,039,403 기타채권 2,857,934 2,857,934 2,531,978 2,531,978 소 계 22,600,641 22,600,641 46,105,590 46,105,590 금융부채 매입채무 12,443,335 12,443,335 29,108,338 29,108,338 차입금 등 7,590,973 7,590,973 8,926,553 8,926,553 기타채무 1,633,863 1,633,863 2,725,049 2,725,049 소 계 21,668,171 21,668,171 40,759,940 40,759,940 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 1,641,833 - 단기금융자산 - 2,376,533 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 - - 매출채권 - 15,414,103 - 기타채권 - 2,857,934 - 매입채무 - - 12,443,335 차입금 등 - - 7,590,973 기타채무 - - 1,633,863 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 1,866,332 - 단기금융자산 - 2,363,925 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 - - 매출채권 - 39,039,403 - 기타채권 - 2,531,978 - 매입채무 - - 29,108,338 차입금 등 - - 8,926,553 기타채무 - - 2,725,049 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 11,562 - 11,562 외화환산이익 - 2,743 7,347 10,090 외환차익 - - 717 717 대손상각비 - 348,032 - 348,032 이자비용 - - 64,316 64,316 외화환산손실 - 13 6,366 6,379 외환차손 - 2,177 10,873 13,050 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,286 - - 6,286 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 69,316 - 69,316 외화환산이익 - 108 - 108 외환차익 - 6 222 228 대손상각비 - (89,801) - (89,801) 이자비용 - - 81,653 81,653 외화환산손실 - - 800 800 외환차손 - - 1,437 1,437 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,423 - 6,423 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 34,628 관련부채의 장부금액 - 34,628 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,641,833 1,866,332 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,078,533 1,065,925 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,379,533 2,366,925 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 16,581,568 39,858,836 손실충당금 (1,167,465) (819,433) 합 계 15,414,103 39,039,403 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 819,433 1,104,800 대손상각비(대손충당금환입) 348,032 (89,801) 보고기간 말 금액 1,167,465 1,014,999 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,446,043 14,832,696 302,829 - 16,581,568 기대손실률 0.4% 22.2% 손실충당금 1,041,767 58,551 67,147 - 1,167,465 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 697,145 39,161,691 - - 39,858,836 기대손실률 0.5% 손실충당금 641,084 178,349 - - 819,433 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 16,860,632 14,452,340 상품평가충당금 (118,559) (123,146) 저장품 10,290 6,389 미착품 800 - 합 계 16,753,163 14,335,583 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (4,587) 55,109 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 4,942,286 5,042,994 계약자산 - 유지보수계약 1,174,669 1,039,860 계약자산 합계 6,116,955 6,082,854 계약부채 - 별도보증계약 5,347,377 5,419,426 계약부채 - 유지보수계약 1,545,874 1,207,347 계약부채 합계 6,893,251 6,626,773 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 판매한 별도보증계약이 증가함에 따라 계약자산과 계약부채가 증가하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 722,914 (4) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다.12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,551 28,551 27,985 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 278,686 278,686 272,967 합 계 216,233 307,237 307,237 300,952 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). ② 채무증권보고기간종료일 현재 채무증권은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 300,952 294,909 기중매입 - 500 기중매도 - (880) 평가손익 6,285 6,423 기말금액 307,237 300,952 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,285 6,423 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 22,253 27,011 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 27,011 25,412 지분법손익 (4,758) (1,575) 분기말 22,253 23,837 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 5,199,764 4,722,069 1,456,634 (102,147) 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 8,285,225 7,705,383 9,734,012 34,342 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,409,987 2,212,154 대손충당금 (421,509) (421,509) 미수금 1,028,931 891,840 대손충당금 (264,368) (264,368) 미수수익 104,893 113,861 합 계 2,857,934 2,531,978 당분기와 전분기의 대여금 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 421,509 - 기타의대손상각비 - - 보고기간 말 금액 421,509 - 당분기와 전분기의 미수금 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 264,368 379,544 기타의대손상각비 - - 당기 제각 - (115,175) 보고기간 말 금액 264,368 264,369 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년초과 총장부가액 2,409,987 869,456 264,368 3,543,811 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 421,509 - 264,368 685,877 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년초과 총장부가액 2,212,154 741,333 264,368 3,217,855 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 421,509 - 264,368 685,877 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,396,157 1,266,561 선급비용 13,890 14,664 부가세대급금 142,824 - 당기법인세자산 94,790 91,644 합 계 2,647,661 1,372,869 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 92,122 92,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 983,438 924,632 미지급비용 650,425 1,800,417 합 계 1,633,863 2,725,049 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기법인세부채 36,371 65,448 선수금 7,274 6,354 예수금 36,803 38,924 부가세예수금 193,331 973,540 합 계 273,779 1,084,266 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 230,410 230,410 15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 998,413 2 92,234 5,429 31,848 15,852,646 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 감가상각 - (33,249) - (9,490) (1,251) (3,149) (47,139) 기말순장부금액 14,724,720 965,163 2 82,744 4,178 28,699 15,805,506 취득원가 14,724,720 2,179,750 875,332 227,126 122,831 3,904,036 22,033,795 감가상각누계액 - (1,214,587) (703,532) (144,382) (118,653) (3,875,337) (6,056,491) 정부보조금 - - (171,798) - - - (171,798) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,131,413 2 42,154 13,654 10,398 15,922,341 취득 - - - - - 20,880 20,880 처분 - - - - - - - 감가상각 - (33,251) - (5,422) (3,184) (2,814) (44,671) 기말순장부금액 14,724,720 1,098,162 2 36,732 10,470 28,464 15,898,550 취득원가 14,724,720 2,179,750 875,332 170,572 122,831 4,009,714 22,082,919 감가상각누계액 - (1,081,587) (651,845) (133,840) (112,361) (3,981,250) (5,960,883) 정부보조금 - - (223,485) - - - (223,485) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 190,827 7,157,752 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (245,875) (245,875) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 196,480 7,163,405 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (240,222) (240,222) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 23백만원(전기:23백만원)입니다. 상기 투자부동산에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 10,852 상각 (1,255) 기말순장부금액 9,597 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 9,172 상각 (955) 기말순장부금액 8,217 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 7,590,973 8,926,553 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2020-12-16 2.60%~3.39% 4,188,268 4,542,629 구매자금대출 신한은행 외 2020-09-12 2.77%~4.37% 3,357,469 4,349,296 USANCE 신한은행 외 2020-09-06 3.03% 45,236 - 매출채권할인 신한은행 외 2020-12-31 - - 34,628 합 계 7,590,973 8,926,553 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 환불자산 12,531 53,109 환불부채 13,978 57,654 순액 (1,447) (4,545) 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 61,999 (80,586) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (61,999) 80,586 손익 관련 이연법인세 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,271,180 366,301 적용세율에 따른 법인세 (61,999) 80,586 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 - - - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 미인식된 이연법인세 변동 - - - 기타(추가납부세액 등) 61,999 (80,586) 법인세비용(수익) - - 유효세율 0.0% 0.0% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,447,424 기타자본항목 자기주식 (621,794) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,155,711) (1,155,711) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 349,335 621,794 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 300,000 - 미처분이익잉여금 4,303,339 4,779,217 합계 4,603,339 4,779,217 24. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 24,490,686 24,718,489 용역매출 6,392,463 5,464,497 기타매출 30,633 30,593 합 계 30,913,782 30,213,579 25. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 22,297,725 22,524,289 기초상품재고액 14,329,194 11,759,154 당기상품매입액 24,710,604 27,882,912 소 계 39,039,798 39,642,066 기말상품재고액 (16,742,073) (17,117,777) 용역매출원가 6,103,055 5,227,215 합 계 28,400,780 27,751,504 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,215,308 1,139,068 퇴직급여 89,333 131,867 복리후생비 285,545 251,436 여비교통비 35,677 28,356 접대비 71,561 92,437 통신비 11,917 11,455 수도광열비 15,372 11,454 세금과공과금 94,637 82,501 감가상각비 46,224 43,753 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 1,255 955 수선비 4,406 555 보험료 5,940 7,561 차량유지비 50,649 50,576 운반비 59,074 50,686 교육훈련비 4,156 3,802 도서인쇄비 2,481 1,268 전력비 6,968 6,532 소모품비 15,104 8,281 지급수수료 122,303 93,681 광고선전비 68,978 52,639 건물관리비 8,951 10,885 대손상각비 348,032 (89,801) 판매수수료 87,159 49,246 합 계 2,652,443 2,040,606 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 717 228 외화환산이익 10,090 108 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 6,423 잡이익 8,618 9,292 합 계 25,711 16,051 기타비용 외환차손 13,050 1,437 외화환산손실 6,379 800 잡손실 3,498 19,359 합 계 22,927 21,596 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 11,562 69,316 금융비용 이자비용 64,316 81,653 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,412,991) (5,416,017) 상품 등의 매입 20,679,139 24,223,899 종업원급여 2,384,747 2,539,511 외주비 등 5,230,883 4,135,812 감가상각, 무형자산상각 49,809 47,037 운반비 59,075 51,316 지급수수료 501,363 445,093 차량유지비 104,821 106,374 기타 비용 4,456,377 3,659,085 매출원가 및 판매비와관리비 합계 31,053,223 29,792,110 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (175,877,999) (175,877,999) 366,301,155 366,301,155 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 32,209,292 32,209,292 기본주당이익 (6) (6) 11 11 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (349,335) 0 0 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 32,209,292 32,209,292 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한전케이피에스(주) 외 45건 하자이행보증 등 3,208,543 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 481건 하자이행보증 등 10,172,725 합 계 13,381,268 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,854,622 (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 45,236 신한은행 건물 552,265 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 253,260 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 78,989 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 190,827 합 계 22,723,437 35,854,500 4,045,236 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지당좌수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 130,000 3,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 KEB하나은행 6,500,000 - 270,000 2,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 14,500,000 USD 1,000,000 1,390,000 8,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,544백만원(미화 700백만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 감사인지정처분취소 지배기업 금융감독원장 50,000 (*2) (*1) 2016년 1기분 부가가치세 1,890백만원 중 일부에 대한 부과처분 취소의 소이며 당기말 현재 1심진행중입니다. (*2) 2020년도 감사인지정처분에 대한 취소의 소이며 보고일 현재 2심 진행중입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 2,625 6,180 293,702 83,217 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 - 1,311,055 87,069 7,808 기타특수관계자 임직원 2,596,547 2,407,750 - - 합 계 2,596,547 3,718,805 87,069 7,808 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금, 미수수익)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) 상기 임직원과 관련한 채권에 대하여 당분기말 현재 511백만원(전기말: 511백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,212,154 2,212,154 - 1,312,009 1,312,009 대 여 - 204,631 204,631 - 496,952 496,952 회 수 - 6,798 6,798 - 23,851 23,851 잔 액 - 2,409,987 2,409,987 - 1,785,109 1,785,109 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 - - - 430,000 - 430,000 상 환 - - - - - - 잔 액 - - - 430,000 - 430,000 (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 임직원 한국증권금융 2,854,622 (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 100,206 95,948 퇴직급여 7,002 5,277 합 계 107,208 101,225 32. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 24,490,686 24,718,489 용역매출 6,392,463 5,464,497 기타매출 30,633 30,593 합 계 30,913,782 30,213,579 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (194,168) 402,013 조정 : 586,483 158,974 퇴직급여 141,128 193,557 감가상각비 47,140 44,669 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 1,255 955 대손상각비 348,032 (89,801) 이자비용 64,316 81,653 외화환산손실 6,379 800 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,286) (6,423) 지분법손실 4,758 - 이자수익 (11,562) (69,315) 외화환산이익 (10,090) (108) 지분법이익 - 1,574 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1,007,966 397,145 매출채권의 감소(증가) 23,282,652 10,837,332 기타채권의 감소(증가) (147,341) 27,140 기타자산의 감소(증가) (1,271,646) (343,950) 재고자산의 감소(증가) (2,417,580) (5,360,909) 계약자산의 감소(증가) (34,101) 353,424 환불자산의 감소(증가) 40,578 31,668 매입채무의 증가(감소) (16,668,882) (4,279,663) 기타채무의 증가(감소) (1,214,300) 9,799 계약부채의 증가(감소) 266,479 (54,405) 환불부채의 증가(감소) (43,676) (34,293) 기타부채의 증가(감소) (781,410) (729,320) 퇴직금의 지급 (2,807) (59,678) 계 1,400,281 958,132 (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타채권의 제각 - 115,176 임의적립금의 이입 300,000 - 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 51 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 I. 유동자산 38,840,219,592 58,698,051,002 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 1,613,946,226 1,771,171,274 단기금융자산 (주3,4,5,8) 2,376,533,171 2,363,925,230 매출채권 (주3,4,5,9,31) 11,529,967,115 34,413,280,807 기타채권 (주3,4,5,14,31) 2,253,002,792 2,183,261,352 재고자산 (주10) 12,920,922,277 11,816,536,810 계약자산 (주11) 6,116,954,645 6,082,853,946 환불자산 (주19) 12,531,047 53,108,800 기타유동자산 (주14) 2,016,362,319 13,912,783 II. 비유동자산 23,648,224,590 23,888,621,450 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12) 307,237,648 300,952,130 종속기업투자 (주13) 720,411,156 913,565,160 관계기업투자 (주13) 22,252,900 27,011,300 유형자산 (주15) 15,338,755,423 15,385,024,756 무형자산 (주17) 6,693,334 7,780,834 투자부동산 (주16) 7,157,751,829 7,159,164,970 기타비유동자산 (주14) 92,122,300 92,122,300 자산총계 62,488,444,182 82,586,672,452 부채 I. 유동부채 20,171,672,035 40,094,022,306 매입채무 (주3,4,5,31) 9,830,938,233 25,979,579,180 차입금 등 (주3,4,5,6,18) 2,045,236,421 4,158,737,559 금융보증부채 (주3,4,5) 11,027,869 17,502,295 기타채무 (주3,4,5,14,31) 1,111,485,325 2,283,602,881 계약부채 (주11) 6,893,251,777 6,626,773,065 환불부채 (주19) 13,978,161 57,654,243 기타유동부채 (주14) 265,754,249 970,173,083 II. 비유동부채 3,831,905,091 3,831,905,091 차입금 등 충당부채 기타비유동부채 (주14,31) 242,410,000 242,410,000 이연법인세부채 (주20) 3,589,495,091 3,589,495,091 부채총계 24,003,577,126 43,925,927,397 자본 I. 자본금 (주1,21) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주22) 1,447,423,486 1,447,423,486 IV. 기타자본항목 (주22) (1,155,710,348) (1,155,710,348) V. 이익잉여금(결손금) (주23) 4,603,338,614 4,779,216,613 자본총계 38,484,867,056 38,660,745,055 자본과부채총계 62,488,444,182 82,586,672,452 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주24,31,32) 22,493,828,708 22,493,828,708 15,524,397,633 15,524,397,633 II. 매출원가 (주25,28,31) 20,517,155,145 20,517,155,145 14,181,119,512 14,181,119,512 III. 매출총이익 1,976,673,563 1,976,673,563 1,343,278,121 1,343,278,121 판매비와관리비 (주26,28) 1,975,003,498 1,975,003,498 1,424,185,923 1,424,185,923 IV. 영업이익(손실) 1,670,065 1,670,065 (80,907,802) (80,907,802) 기타수익 (주27) 38,601,754 38,601,754 23,064,721 23,064,721 기타비용 (주27) 12,060,080 12,060,080 4,023,126 4,023,126 금융수익 (주27) 11,541,677 11,541,677 69,190,574 69,190,574 금융비용 (주27) 17,719,011 17,719,011 17,842,731 17,842,731 지분법이익(손실) (주13) (197,912,404) (197,912,404) 376,819,519 376,819,519 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (175,877,999) (175,877,999) 366,301,155 366,301,155 VI. 당기순이익(손실) (175,877,999) (175,877,999) 366,301,155 366,301,155 VII. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 VIII. 총포괄손익 (175,877,999) (175,877,999) 366,301,155 366,301,155 IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주29) (6) (6) 11 11 희석주당손익 (단위 : 원) (주29) (6) (6) 11 11 자본변동표 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 366,301,155 366,301,155 2019.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 4,342,421,331 38,845,743,398 2020.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,779,216,613 38,660,745,055 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) (175,877,999) (175,877,999) 2020.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,603,338,614 38,484,867,056 현금흐름표 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,167,241,750 2,695,117,020 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 2,198,941,754 2,669,918,599 이자의 수취 20,510,652 50,972,214 이자의 지급 (19,990,711) (17,925,793) 법인세의 환급(납부) (32,219,945) (7,848,000) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (210,440,627) (520,237,920) 단기대여금의 감소 6,797,919 23,851,131 임차보증금의 감소 143,272,165 정부보조금의 증가 (6,818,182) 단기금융자산의 증가 (12,607,941) (19,319,299) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (120,000) 유형자산의 취득 (20,880,000) 단기대여금의 증가 (204,630,605) (496,951,570) 임차보증금의 증가 (143,272,165) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,114,026,171) 단기차입금의 증가 2,273,616,830 1,362,772,712 단기차입금의 감소 (4,387,643,001) (362,772,712) 유동성장기차입금의 감소 (1,000,000,000) IV. 외화표시현금 환율변동효과 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (157,225,048) 2,174,879,100 VI. 기초의 현금및현금성자산 1,771,171,274 6,379,236,315 VII. 기말의 현금및현금성자산 1,613,946,226 8,554,115,415 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.82%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한,종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (가) 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (3) 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산 ① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.⑥ 금융상품의 양도(해당사항 있으면 기재)당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. 3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 11) 금융부채 ① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 및 유지보수용역를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다. 당사는 재화의 인도시점에 자산의 지급청구권이 없는 것으로 판단하고 있으므로 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다.④ 보증당사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 당사는 보증기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ⑤ 고객에게 지급할 대가당사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑥ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 충당부채당사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (16,995) (9,336) (16,995) (9,336) 하락시 16,995 9,336 16,995 9,336 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (3,988) (32,438) (3,988) (32,438) 하락시 3,988 32,438 3,988 32,438 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,613,946 1,771,171 단기금융자산 2,376,533 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 300,952 매출채권 11,529,967 34,413,281 기타채권 2,253,003 2,183,261 금융보증계약 1,440,000 1,640,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 9,830,938 - - - 9,830,938 차입금 등(유동/비유동) 1,062,863 1,020,872 - - 2,083,735 기타채무 1,111,485 - - - 1,111,485 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,979,579 - - - 25,979,579 차입금 등(유동/비유동) 3,189,088 1,006,988 - - 4,196,076 기타채무 2,283,603 - - - 2,283,603 당사의 금융보증계약 1,440백만원(전기말: 1,640백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 2,045,236 4,158,738 차감 : 현금및현금성자산 1,613,946 1,771,171 순 차입금 431,290 2,387,567 자본총계 38,484,867 38,660,745 순 차입금 비율 1.12% 6.18% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,613,946 1,613,946 1,771,171 1,771,171 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 11,529,967 11,529,967 34,413,281 34,413,281 기타채권 2,253,003 2,253,003 2,183,261 2,183,261 소 계 18,083,687 18,083,687 41,035,590 41,035,590 금융부채 매입채무 9,830,938 9,830,938 25,979,579 25,979,579 차입금 등 2,045,236 2,045,236 4,158,738 4,158,738 기타채무 1,111,485 1,111,485 2,283,603 2,283,603 금융보증부채 11,028 11,028 17,502 17,502 소 계 12,998,688 12,998,688 32,439,422 32,439,422 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 1,613,946 - 단기금융자산 - 2,376,533 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 - - 매출채권 - 11,529,967 - 기타채권 - 2,253,003 - 매입채무 - - 9,830,938 차입금 등 - - 2,045,236 금융보증부채 - - 11,028 기타채무 - - 1,111,485 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 1,771,171 - 단기금융자산 - 2,363,925 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 - - 매출채권 - 34,413,281 - 기타채권 - 2,183,261 - 매입채무 - - 25,979,579 차입금 등 - - 4,158,738 금융보증부채 - - 17,502 기타채무 - - 2,283,603 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 11,542 - 11,542 외화환산이익 - - 4,274 4,274 금융보증수익 - - 6,474 6,474 대손상각비 - 348,537 - 348,537 이자비용 - - 17,719 17,719 외화환산손실 - - 2,627 2,627 외환차손 - 2,177 7,250 9,427 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,286 - - 6,286 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 69,191 - - 69,191 외환차익 6 - 86 92 금융보증수익 - - 4,793 4,793 대손상각비 (140,702) - - (140,702) 이자비용 - - 17,843 17,843 외화환산손실 - - 800 800 외환차손 - - 1,359 1,359 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 6,423 - 6,423 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 34,628 관련부채의 장부금액 - 34,628 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,613,946 1,771,171 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,078,533 1,065,925 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,379,533 2,366,925 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,658,906 35,193,683 손실충당금 (1,128,939) (780,403) 합 계 11,529,967 34,413,280 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 780,403 994,044 대손상각비(대손충당금환입) 348,537 (140,702) 보고기간 말 금액 1,128,939 853,342 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,371,823 10,998,290 288,793 - 12,658,906 기대손실률 0.53% 23.2% 손실충당금 1,003,667 58,169 67,103 - 1,128,939 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 695,165 34,498,518 - 35,193,683 기대손실률 0.41% 손실충당금 639,104 141,299 - 780,403 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 12,981,345 11,909,507 상품평가충당금 (71,513) (99,359) 저장품 10,290 6,389 미착품 800 - 합 계 12,920,922 11,816,537 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (27,845) 63,550 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 4,942,286 5,042,994 계약자산 - 유지보수계약 1,174,669 1,039,860 계약자산 합계 6,116,955 6,082,854 계약부채 - 별도보증계약 5,347,377 5,419,426 계약부채 - 유지보수계약 1,545,874 1,207,347 계약부채 합계 6,893,251 6,626,773 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당분기에 판매한 별도보증계약이 증가함에 따라 계약자산과 계약부채가 증가하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 722,914 (4) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,551 28,551 27,985 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 278,686 278,686 272,967 합 계 216,233 307,237 307,237 300,952 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). ② 채무증권보고기간종료일 현재 채무증권은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 300,952 294,909 기중매입 - 500 기중매도 - (880) 평가손익 6,285 6,423 기말금액 307,237 300,952 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,285 6,423 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 22,253 27,011 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 27,011 25,412 지분법손익 (4,758) (1,575) 기말 22,253 23,837 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 5,199,764 4,722,069 1,456,634 (102,147) 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 8,285,225 7,705,383 9,734,012 34,342 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 720,411 913,565 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 913,565 972,129 지분법손익 (193,154) 378,394 기말 720,411 1,350,523 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 당분기말장부금액 ㈜자 858,233 91.37 784,145 (63,734) 720,411 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 9,585,279 8,727,046 8,461,701 (211,868) 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 9,548,102 8,478,000 40,490,549 (65,955) 종속기업의 전기말 자료는 감사 받은 재무제표입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,409,987 2,212,154 대손충당금 (421,509) (421,509) 미수금 417,713 536,835 대손충당금 (258,081) (258,080) 미수수익 104,892 113,861 합 계 2,253,003 2,183,261 당분기와 전분기의 대여금 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 421,509 - 기타의대손상각비 - - 보고기간 말 금액 421,509 - 당분기와 전분기의 미수금 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 258,081 373,256 기타의대손상각비 - - 제각금액 - (115,176) 보고기간 말 금액 258,081 258,080 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년초과 총장부가액 2,409,987 264,524 258,081 2,932,592 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 421,509 - 258,081 679,590 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년초과 총장부가액 2,212,154 392,616 258,080 2,862,850 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 421,509 - 258,080 679,589 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,000,002 - 선급비용 13,217 13,913 당기법인세자산 3,143 - 합 계 2,016,362 13,913 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 92,122 92,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 558,390 593,592 미지급비용 553,095 1,690,011 합 계 1,111,485 2,283,603 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기법인세부채 36,371 65,448 예수금 36,052 33,883 부가세예수금 193,331 870,842 합 계 265,754 970,173 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 242,410 242,410 15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 944,435 2 92,234 5,429 31,848 15,385,024 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 감가상각 - (32,378) - (9,490) (1,251) (3,149) (46,268) 기말순장부금액 14,311,076 912,057 2 82,744 4,178 28,699 15,338,755 취득원가 14,311,076 2,110,071 875,332 227,126 122,831 3,904,036 21,550,472 감가상각누계액 - (1,198,014) (703,532) (144,382) (118,653) (3,875,337) (6,039,919) 정부보조금 - - (171,798) - - - (171,798) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,073,950 2 42,154 13,654 10,398 15,451,234 취득 - - - - - 20,880 20,880 처분 - - - - - - - 감가상각 - (32,379) - (5,422) (3,184) (2,814) (43,799) 기말순장부금액 14,311,076 1,041,571 2 36,732 10,470 28,464 15,428,315 취득원가 14,311,076 2,110,071 875,332 170,572 122,831 4,009,714 21,599,596 감가상각누계액 - (1,068,499) (651,845) (133,840) (112,361) (3,981,250) (5,947,795) 정부보조금 - - (223,485) - - - (223,485) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 190,827 7,157,752 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (245,875) (245,875) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 196,480 7,163,405 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (240,222) (240,222) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 23백만원(전분기:23백만원)입니다. 한편, 상기 투자부동산에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 7,781 상각 (1,088) 기말순장부금액 6,693 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 9,172 상각 (955) 기말순장부금액 8,217 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 2,045,236 4,158,738 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주(김현종)로부터 지급보증 및 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(주석 30와 31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2020-08-30 2.60%~2.97% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 신한은행 외 2020-06-15 2.77%~3.31% - 2,124,110 USANCE 신한은행 외 2020-09-06 3.03% 45,236 - 매출채권할인 신한은행 외 2020-12-31 - - 34,628 합 계 2,045,236 4,158,738 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채(1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 환불자산 12,531 53,109 환불부채 13,978 57,654 순액 (1,447) (4,545) 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 38,693 (80,586) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (38,693) 80,586 손익 관련 이연법인세 - - 법인세비용 - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (175,878) 366,301 적용세율에 따른 법인세 (38,693) 80,586 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 - - 세무상 과세되지 않는 수익 - - 미인식된 이연법인세 변동 - - 기타(추가납부세액 등) 38,693 (80,586) 법인세비용(수익) - - 유효세율 0.0% 0.0% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,447,424 기타자본항목 자기주식 (621,794) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,155,711) (1,155,711) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 349,335 621,794 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 200,000 - 미처분이익잉여금 4,403,339 4,779,217 합계 4,603,339 4,779,217 24. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 16,099,667 10,042,732 용역매출 6,349,477 5,437,021 기타매출 44,685 44,645 합 계 22,493,829 15,524,398 25. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 14,434,342 8,972,539 기초상품재고액 11,810,147 9,457,267 당기상품매입액 15,534,027 12,332,224 소 계 27,344,174 21,789,491 기말상품재고액 (12,909,832) (12,816,952) 용역매출원가 6,082,813 5,208,581 합 계 20,517,155 14,181,120 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 808,985 819,251 퇴직급여 70,164 109,777 복리후생비 253,820 216,618 여비교통비 33,486 25,689 접대비 61,892 67,389 통신비 10,067 9,910 수도광열비 15,372 11,454 세금과공과금 94,596 82,460 감가상각비 45,353 42,882 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 1,088 955 수선비 4,406 555 보험료 5,318 7,165 차량유지비 42,937 42,915 운반비 41,447 20,766 교육훈련비 4,156 3,802 도서인쇄비 2,070 1,162 전력비 6,968 6,531 소모품비 12,895 7,051 지급수수료 93,043 73,132 광고선전비 8,039 3,125 건물관리비 8,951 10,886 대손상각비 348,537 (140,702) 합 계 1,975,003 1,424,186 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 - 92 외화환산이익 4,274 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 6,423 금융보증수익 6,474 4,793 잡이익 21,568 11,757 합 계 38,602 23,065 기타비용 외환차손 9,427 1,359 외화환산손실 2,627 800 잡손실 6 1,864 합 계 12,060 4,023 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 11,542 69,191 금융비용 이자비용 17,719 17,843 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,076,540) (3,425,520) 상품 등의 매입 11,817,959 8,943,226 종업원급여 1,927,531 2,162,784 외주비 등 5,228,033 4,117,238 감가상각, 무형자산상각 48,770 46,166 운반비 41,447 21,396 지급수수료 472,103 424,545 차량유지비 97,109 98,713 기타 비용 3,935,747 3,216,757 매출원가 및 판매비와관리비 합계 22,492,159 15,605,305 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (175,877,999) (175,877,999) 366,301,155 366,301,155 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 32,209,292 32,209,292 기본주당이익 (6) (6) 11 11 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (349,335) 0 0 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 32,209,292 32,209,292 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한전케이피에스(주) 외 34건 하자이행보증 등 2,826,986 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 481건 하자이행보증 등 10,172,725 합 계 12,999,711 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜자 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,440,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,854,622 합 계 4,294,622 (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 45,236 신한은행 건물 552,265 - 우리은행 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 190,827 합 계 18,818,817 33,176,500 2,045,236 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 130,000 1,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 KEB하나은행 3,000,000 - 270,000 1,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 11,000,000 USD 1,000,000 1,390,000 5,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,544백만원(미화 700백만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 감사인지정처분취소 지배기업 금융감독원장 50,000 (*2) (*1) 2016년 1기분 부가가치세 1,890백만원 중 일부에 대한 부과처분 취소의 소이며 당기말 현재 1심진행중입니다. (*2) 2020년도 감사인지정처분에 대한 취소의 소이며 보고일 현재 2심 진행중입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 2,625 6,180 263,083 81,158 종속기업 ㈜자 33,505 22,376 27,695 13,932 합 계 36,130 42,090 290,778 95,090 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 - 16,632 86,737 308 종속기업 ㈜자 30,481 19,664 5,029 3,223 기타특수관계자 임직원 2,590,033 2,399,958 - - 합 계 2,620,514 2,436,254 91,766 3,531 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금, 미수수익)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) 상기 임직원과 관련한 채권에 대하여 당분기말 현재 505백만원(전기말: 505백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임직원 임직원 대여거래 기 초 2,212,154 1,312,009 대 여 204,631 496,952 회 수 6,798 23,851 잔 액 2,409,987 1,785,109 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 임직원 계 KEB하나은행 1,440,000 - 1,440,000 한국증권금융 - 2,854,622 2,854,622 합 계 1,440,000 2,854,622 4,294,622 (6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(단위:천원). 제공자 제공받는자 물건 담보권자 제공받는자의 차입금 내역 전 최대주주 정원 부동산 KEB하나은행 4,800,000 차입금 담보 정원 주식회사 자 부동산 우리은행 2,400,000 차입금 담보 정원 우리사주조합원 정기예금 한국증권금융 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기급여 71,406 67,948 퇴직급여 5,227 3,551 합 계 76,633 71,499 32. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 16,099,667 10,042,732 용역매출 6,349,477 5,437,021 기타매출 44,685 44,645 합 계 22,493,829 15,524,398 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (175,878) 366,301 조정 : 708,948 (361,653) 퇴직급여 121,959 171,467 감가상각비 46,269 43,798 투자부동산감가상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 1,088 955 대손상각비 348,537 (140,702) 이자비용 17,719 17,843 외화환산손실 2,627 800 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,286) (6,423) 지분법손실 197,912 - 이자수익 (11,542) (69,191) 외화환산이익 (4,274) - 지분법이익 - (376,820) 금융보증수익 (6,474) (4,793) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1,665,872 2,665,271 매출채권의 감소(증가) 22,534,777 11,989,524 기타채권의 감소(증가) 119,121 34,690 재고자산의 감소(증가) (1,104,385) (3,361,971) 계약자산의 감소(증가) (34,101) 353,424 환불자산의 감소(증가) 40,578 31,668 기타자산의 감소(증가) (1,999,306) (101,315) 매입채무의 증가(감소) (16,146,468) (5,432,114) 기타채무의 증가(감소) (1,288,998) 24,640 계약부채의 증가(감소) 266,479 (54,405) 환불부채의 증가(감소) (43,676) (34,293) 기타부채의 증가(감소) (675,342) (724,899) 퇴직금의 지급 (2,807) (59,678) 계 2,198,942 2,669,919 (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타채권의 제각 - 115,176 임의적립금의 이입 200,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 52 기 매출채권 16,581,568 1,167,465 7.04 미수금 1,028,931 264,368 25.69 선급금 2,396,157 - - 단기대여금 2,409,987 421,509 17.49 합계 22,416,644 1,853,343 8.27 제 51 기 매출채권 39,858,836 819,433 2.06 미수금 891,840 264,368 29.64 선급금 1,266,561 - - 단기대여금 2,212,154 421,509 19.05 합계 44,229,390 1,505,310 3.40 제 50 기 매출채권 25,935,844 1,104,800 4.26 미수금(*) 641,507 379,544 59.16 선급금 476,139 - - 단기대여금 1,312,009 - - 합계 28,365,499 1,484,344 5.23 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 819,433 1,104,800 1,224,674 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 348,032 (285,367) (119,875) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,167,465 819,433 1,104,800 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 15,471,936 475,541 33,284 600,807 16,581,569 관계사 - - - - - 계 15,471,937 475,541 33,284 600,807 16,581,569 구성비율 93.31 2.87 0.20 3.62 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 비고 SI사업부문 상품 3,352,528 2,929,003 2,179,673 - 원재료 13,508,103 11,523,337 9,686,248 - 미착원재료 800 - - - 소계 16,861,431 14,452,340 11,865,921 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 10,290 6,389 - - 소계 10,290 6,389 - - 합 계 상품 3,352,528 2,929,003 2,179,673 - 제품 - - - - 원재료 13,508,103 11,523,337 9,686,248 - 저장품 10,290 6,389 - - 미착원재료 800 - - - 합계 16,871,721 14,458,729 11,865,921 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.52 % 15.74 % 15.09 % - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.31 회 12.14 회 11.59 회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제52기 연말 재고실사는 2021년 1월 4일 외부감사인의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 3,984,041 3,984,041 (47,046) 4,031,087 원재료 12,876,591 12,876,591 (71,513) 12,948,104 저장품 10,290 10,290 - 10,290 미착원재료 800 800 - 800 합계 16,871,722 16,871,722 (118,559) 16,990,281 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,641,833 1,641,833 1,866,332 1,866,332 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 15,414,103 15,414,103 39,039,403 39,039,403 기타채권 2,857,934 2,857,934 2,531,978 2,531,978 소 계 22,600,641 22,600,641 46,105,590 46,105,590 금융부채 매입채무 12,443,335 12,443,335 29,108,338 29,108,338 차입금 등 7,590,973 7,590,973 8,926,553 8,926,553 기타채무 1,633,863 1,633,863 2,725,049 2,725,049 소 계 21,668,171 21,668,171 40,759,940 40,759,940 (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2019년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 307,238 3007,238 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2018년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 제6장에 따라 분, 반기보고서 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기(당분기) 도원회계법인(*) 해당사항없음 - - 제51기(전기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 2,051백만원의 수익을 인식하고 403백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 3,719백만원의 채권과 8백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 945백만원의 자금을 대여하고 44백만원의 자금을 회수하였으며 2,400백만원을 차입하고 2,400백만원을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 3,744백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 부가가치세부과처분취소 및 물품대금청구 등과 관련하여 소송을 진행중에 있으며 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 해당사항없음 제50기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래 연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 139백만원의 수익을 인식하고 505백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 1,294백만원의 채권과 12백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,751백만원의 자금을 대여하고 678백만원의 자금을 회수하였으며 500백만원을 차입하고 500백만원을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 3,645백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고있습니다.(2) 계류중인 소송사건 연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 조세범처벌법 위반과 관련하여 피소되어 있으며 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(3) 재무제표일 후 제기된 소송사건연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 재무제표일 후에 주식회사 윔스는 일부 주식에 대하여 주주총회에서 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원의 선임 및 해임 안건에 대한 의결권금지가처분의 소를 제기하였습니다. 해당사항없음 (*) 당사는 2019년말 금융감독원의 감사인지정 처분을 받아 2020년도 부터 3년간 지정감사인에게 외부감사를 받아야 합니다. 그러나 회사는 이번 처분에 불복하여 지정처분 취소소송중이며 소송의 결과가 확정되지 않아서 제52기 감사인 선임보고를 하지 못한 상태입니다. 상기 표에는 기존 3년 자율계약에 따른 도원회계법인으로 입력하였습니다. 소송의 결과에 따라 금융감독원이 지정처분 한 감사인(예일 회계법인)으로 변경될 수 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기(당기) 도원회계법인(*) 반기검토,정기감사,재고실사 - - 제51기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 61,700 730시간 제50기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 55,000 656시간 (*) 소송 미확정으로 금감원 선임보고 전 상태입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당기) - - - - - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - - - - - 금감원 지정처분 취소 소송으로 인하여 당분기중 내부감시기구가 회계감사인과 논의한 내역은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)아이큐MC 사장(2005~12) 해당사항 없음 - 박훈배 연세대 신문방송학과 졸업(1981)연세대 경영대학원 경영학과 졸업 (경영석사, 1992)한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 (1989 ~ 2009) (주)지니텍 대표이사 (2009 ~ 2011)포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 (2011 ~ 현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 - 8 2020.03.27 대표이사 한덕희 재선임의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한덕희(출석률:100%) 김정찬(출석률:100%) 김영주(출석률:100%) 윤재철(*)(출석률:87.5%) 임승환(출석률:87.5%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.03.27 대표이사 한덕희 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 (*) 윤재철 사외이사는 2020년 3월 27일 임기만료 사임하였고 동일 제51기 정기주주총회에서 박훈배 사외이사가 선임되었습니다. 박훈배 사외이사는 당기중 주요활동내역이 없습니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 -(바) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 당 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 연내 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~) - 정범식 서울대학교 공과대학 화학공학과 졸업 (1971)호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원 (1976~03)현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사 (2003~07)호남석유화학(주) 대표이사 (2007~12)호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 (2012~14)한국 RC(Responsible Care) 회장 (2006~10)한국석유화학협회 회장 (2011~13) - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 - 8 2020.03.27 대표이사 한덕희 재선임의 건 가결 - 마. 감사의 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 분기내 교육을 실시하지 못했습니다. 연내 감사교육을 실시토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당분기 중 중요한 변동사항이 없어 주주의 의결권 행사에 관한 사항 기재를 생략하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김현종 본인 보통주 6,656,427 20.67 6,656,427 20.67 - 김아영 배우자 보통주 860,870 2.67 860,870 2.67 - 김태권 자녀 보통주 77,000 0.24 77,000 0.24 - 김태호 자녀 보통주 77,000 0.24 77,000 0.24 - 김은미 며느리 보통주 8,000 0.02 8,000 0.02 - 김수정 며느리 보통주 8,000 0.02 8,000 0.02 - 계 보통주 7,687,297 23.87 7,687,297 23.87 - 기타 - - - - - 상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 김현종 1949.09 정원엔시스 창업주정원엔시스 사내이사 2000.03.13~2016.04.04현 정원엔시스 고문 - 다. 최대주주 변동내역최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다. 라. 주식 소유현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식 소유현황을 생략하였습니다. 마. 소액주주현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 소액주주현황을 생략하였습니다. 바. 주식사무 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식사무에 관한 사항을 생략하였습니다. 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2020.03.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 최 고 1,605 1,790 1,965 1,825 1,600 1,480 최 저 1,015 1,560 1,670 1,520 1,330 1,325 월간거래량 1,926 809 4,380 40,920 3,074 264 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 - 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사2017 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 19년6개월 2023.03.27 김정찬 남 1964.09 전무 등기임원 상근 영업총괄 1990. 계명대학교 물리학과 졸업1990~2013. 한국IBM 서비스사업 본부장 2014~2017. 벨정보(주) 영업 서비스 총괄전무2018 ~ 현재. 정원엔시스 영업 전무 - - - 2년3개월 2022.03.22 김영주 남 1962.08 전무 등기임원 상근 관리 1981. 광신상업고등학교 졸업1984 ~ 현재. 정원엔시스 관리 전무 82,908 - - 35년5개월 2022.03.22 임승환 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1971. 서울대 법학과 졸업1973~1979. 제일모직 주식회사 업무부1979~1983. E.I.DuPont 섬유사업부장1983~2003. 두림상사 주식회사 대표이사 - - - 12개월 2022.03.22 박훈배 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - - 2023.03.27 정범식 남 1948.08 감사 등기임원 비상근 감사 1971. 서울대 화학공학과 졸업1976~2003. 호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원2003~2007. 현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사2007~2012. 호남석유화학(주) 대표이사2012~2014. 호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 - - - 12개월 2022.03.22 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 현재. 원도시건축설계사무소 사장 - - - 18년6개월 2022.03.22 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 8 - - - 8 12.8 56,416 7,052 - - - - 관리사무직 여 13 - - - 13 4.8 90,948 6,996 - 기술직 남 74 - - - 74 5.8 719,972 9,729 - 기술직 여 1 - - - 1 16.1 10,788 10,788 - 영업직 남 44 - - - 44 7.4 575,238 13,074 - 합 계 140 - - - 140 6.7 1,453,362 10,381 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 108,448 15,493 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,400,000 - 감사 2 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 76,634 10,948 기중 사임임원 지급분 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 70,334 23,445 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2,100 1,050 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 4,200 2,100 - 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어서 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 삭제하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사 명칭 구분 회사수 회사명 사업자등록번호 코스닥상장법인 1 (주)정원엔시스 211-81-08071 비상장법인 2 주식회사 자 211-88-57979 (주)젠시스 211-86-41963 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용 - 해당사항 없음 2. 타법인출자 현황 당사는 반기ㆍ분기보고서의 경우 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 타법인출자 현황 기재를 생략하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석31 및 재무제표에 대한 주석31 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제51기주주총회(2020.03.27) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 정관 변경의 건 가결 전자증권제도 반영사외이사 선임규정 보완 3. 사내이사 선임의 건 가결 사내이사 한덕희 4. 사외이사 선임의 건 가결 사외이사 박훈배 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 14억원 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 감사인지정처분취소 지배기업 금융감독원장 50,000 (*2) (*1) 2016년 1기분 부가가치세 1,890백만원 중 일부에 대한 부과처분 취소의 소이며 당기말 현재 1심진행중입니다. (*2) 2020년도 감사인지정처분에 대한 취소의 소이며 보고일 현재 2심 진행중입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020. 03. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 34백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 130,000 3,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 KEB하나은행 6,500,000 - 270,000 2,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 14,500,000 USD 1,000,000 1,390,000 8,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,544백만원(미화 700백만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 재공받는자 피보증처 내용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,854,622 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 45,236 신한은행 외 건물 552,265 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 253,260 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 78,989 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 190,827 합 계 24,021,437 37,152,500 4,045,236 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한전케이피에스 외 하자이행보증 등 3,311,927 소프트웨어공제조합(*) 삼성에스디에스 외 하자이행보증 등 4,061,091 합 계 7,373,018 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.11.28 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 4점) 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 대표이사의 재발방지계획서 제출공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 대표이사유관부서 임직원 교육 2016.12.15 금융감독원 당사 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 대표이사의 제출의무준수각서 제출 임직원 교육 2017.01.05 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서담당자 정/부 지정 2017.04.03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 1점, 제재금 4백만원) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2017.05.02 제재금 완납 공시담당 임원교체 2017.12.27 서울지방국세청 (*) 당사 과세처분 2,838 백만원 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치, 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 (*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바 2018년 2월 28일 전액납부 하였습니다. 그러나 그 부과처분 내용에 이의가 있어 2018년 4월 12일 조세불복절차인 국세심판청구를 제기하였고 2018년 12월 7일 기 부과된 국세 중 부가세 부분의 일부인 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 2018년말 회수하고 당기 기타수익으로 계상하였습니다. 현재 당 세무조사로 인한 과세부과처분 금액은 2,838백만원 입니다. 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항-해당사항 없음- 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 1 2016.12.14 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-