정원엔시스 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 대주주는 박창호(주) 및 그 특수관계자(지분율: 22.21%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	10,722,559	9,876,963	36,938,340	(224,506)

상기 종속기업에 대하여는 감사받은 재무제표를 이용하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	10,145,535

비유동자산	577,024

유동부채	9,873,963

비유동부채	3,000

순자산	845,596

비지배지분의 장부금액	72,997

매출	36,938,340

당기순이익	(224,506)

총 포괄손익	(224,506)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(19,381)

영업활동현금흐름	3,760,503

투자활동현금흐름	540

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,767,815)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	993,228

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 ' 주석2(4)'에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기말에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 사업의 정의

동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과측정', 제1107호'금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁

동 개정 내용에 따르면, 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 개념체계의 인용

동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액

동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 유의적 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3) 금융자산

① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ⑥ 금융상품의 양도연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. 4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 종료일 기준 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 6) 유형자산 유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평기기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주시적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 데모장비 3년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 11) 금융부채 ① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식 ① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 유지보수용역를제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.연결회사는 재화의 인도시점에 자산의 지급청구권이 없는 것으로 판단하고 있으므로재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다. ④ 고객에게 지급할 대가연결회사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. ⑤ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(6) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (7) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.4) 충당부채연결회사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (48,734) (38,653) (48,734) (38,653) 하락시 48,734 38,653 48,734 38,653 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (33,793) (69,627) (33,793) (69,627) 하락시 33,793 69,627 33,793 69,627 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,893,529 1,866,332 단기금융자산 2,376,533 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 307,238 300,952 매출채권 31,649,409 39,039,403 계약자산 772,474 1,232,863 기타채권 2,725,151 2,531,978 금융보증계약 - 200,000 ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일 기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9 에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14 에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,801,992 - - - 23,801,992 차입금 등(유동/비유동) 1,313,511 3,078,585 - - 4,392,096 기타채무 2,016,593 - - - 2,016,593 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 29,108,338 - - - 29,108,338 차입금 등(유동/비유동) 4,108,156 4,991,967 - - 9,100,123 기타채무 3,932,396 - - - 3,932,396 당기말 현재 연결회사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 200백만원) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 4,332,470 8,926,553 차감 : 현금및현금성자산 2,893,529 1,866,332 순 차입금 1,438,941 7,060,221 자본총계 39,977,479 38,753,123 순 차입금 비율 3.60% 18.22% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,893,529 2,893,529 1,866,332 1,866,332 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 31,649,409 31,649,409 39,039,403 39,039,403 기타채권 2,725,151 2,725,151 2,531,978 2,531,978 소 계 39,954,860 39,954,860 46,105,590 46,105,590 금융부채 매입채무 23,801,992 23,801,992 29,108,338 29,108,338 차입금 등 4,332,470 4,332,470 8,926,553 8,926,553 기타채무 2,016,593 2,016,593 3,932,396 3,932,396 소 계 30,151,055 30,151,055 41,967,287 41,967,287 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 2,893,529 - 2,893,529 단기금융자산 - 2,376,533 - 2,376,533 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 - - 307,238 매출채권(유동/비유동) - 31,649,409 - 31,649,409 기타채권 - 2,725,151 - 2,725,151 매입채무 - - 23,801,992 23,801,992 차입금 등(유동/비유동) - - 4,332,470 4,332,470 기타채무 - - 2,016,593 2,016,593 합 계 307,238 39,647,622 30,151,055 70,105,915 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,866,332 - 1,866,332 단기금융자산 - 2,363,925 - 2,363,925 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 - - 300,952 매출채권(유동/비유동) - 39,039,403 - 39,039,403 기타채권 - 2,531,978 - 2,531,978 매입채무 - - 29,108,338 29,108,338 차입금 등(유동/비유동) - - 8,926,553 8,926,553 기타채무 - - 3,932,396 3,932,396 합 계 300,952 45,804,638 41,967,287 88,072,877 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 26,825 - 26,825 외화환산이익 - - 8,918 8,918 외환차익 - 8,858 167,275 176,133 기타의대손충당금환입 - 763 - 763 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 - - 6,286 대손상각비 - 898,300 - 898,300 이자비용 - - 304,559 304,559 외화환산손실 - 387 10 397 외환차손 - 7,377 14,738 22,115 매출채권처분손실 - 10,493 - 10,493 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 172,109 - 172,109 외화환산이익 - 274 7,110 7,384 외환차익 - 6,163 29,923 36,086 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,423 - - 6,423 대손상각비 - (285,367) - (285,367) 기타의대손상각비 - 421,509 - 421,509 이자비용 - - 371,047 371,047 외화환산손실 - - 250 250 외환차손 - 41,218 20,383 61,601 매출채권처분손실 - 7,244 - 7,244 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 - 34,628 관련부채의 장부금액 - 34,628 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 2,893,529 1,866,332 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,078,533 1,065,925 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,379,533 2,366,925 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 33,367,143 39,858,836 손실충당금 (1,717,733) (819,433) 합 계 31,649,410 39,039,403 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 819,433 1,104,800 대손상각비(대손충당금환입) 898,300 (285,367) 보고기간 말 금액 1,717,733 819,433 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 총장부가액 2,031,977 31,108,236 226,930 33,367,143 기대손실률 0.2% 5.3% 손실충당금 1,652,778 52,953 12,002 1,717,733 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 총장부가액 697,145 39,161,691 - 39,858,836 기대손실률 0.5% 손실충당금 641,084 178,349 - 819,433 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 8,889,027 14,452,340 상품평가충당금 (39,944) (123,146) 저장품 - 6,389 합 계 8,849,083 14,335,583 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (83,202) 16,381 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약(*1) - - 계약자산 - 유지보수계약(*2) 772,474 1,232,863 계약자산 합계 772,474 1,232,863 계약부채 - 별도보증계약(*1) 6,430,669 5,419,426 계약부채 - 유지보수계약(*2) 318,383 193,003 계약부채 합계 6,749,052 5,612,429 (*1) 전기까지 별도보증계약의 미발생 원가부분을 계약자산으로 표시하던 것을 당기부터는 선급비용으로 분류하였으며 비교표시되는 전기말 금액도 재분류하였습니다.(*2) 전기까지 유지보수용역에 대한 미청구 및 초과청구 매출액을 계약자산으로 표시했던 것을 당기부터는 미청구는 계약자산으로 초과청구는 계약부채로 구분표시하였으며 유지보수용역에 대한 미매입 원가를 계약부채로 표시했던 것을 미지급비용으로 분류하였습니다. 비교표시되는 전기말 금액도 재분류하였습니다.(주석34참조) (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 2,519,519 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 계약자산 은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다.12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,551 28,551 27,985 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 278,686 278,686 272,967 합 계 216,233 307,237 307,237 300,952 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 300,952 294,909 기중매입 - 750 기중매도 - (1,130) 평가손익 6,285 6,423 기말금액 307,237 300,952 (3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,285 6,423 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 39,836 27,011 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 27,011 25,412 지분법손익 12,825 1,599 기말 39,836 27,011 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 855,140 4.66 39,836 - 39,836 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 11,729,300 8,065,015 비유동자산 153,468 220,210 유동부채 11,024,938 7,702,693 비유동부채 2,690 2,690 순자산 855,140 579,843 매출액 20,042,295 9,734,012 당기순이익 275,297 34,342 총 포괄손익 275,297 34,342 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 2,705,101 2,212,154 대손충당금 (327,505) (421,509) 미수금 698,815 891,840 대손충당금 (357,609) (264,368) 미수수익 6,349 113,861 합 계 2,725,151 2,531,978 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 685,877 379,544 기타의대손상각비 - 421,509 기타의대손충당금환입 (763) - 제각금액 - (115,176) 보고기간 말 금액 685,114 685,877 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,705,101 347,555 357,609 3,410,265 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 327,505 - 357,609 685,114 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,212,154 741,333 264,368 3,217,855 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 421,509 - 264,368 685,877 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 2,608,764 1,266,561 선급비용(*1) 5,928,985 5,057,657 부가세대급금 - - 합 계 8,537,749 6,324,218 (*1) 전기까지 별도보증계약의 미발생원가를 계약자산으로 표시하던 것을 당기부터는 계약자산에서 선급비용으로 분류하였으며 비교표시 되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (주석34참조) (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 2,122 92,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 687,230 924,632 미지급비용(*1) 1,329,363 3,007,764 합 계 2,016,593 3,932,396 (*1) 전기까지 유지보수계약의 미매입원가를 계약부채로 표시하던 것을 당기부터는 계약부채에서 미지급비용으로 분류하였으며 비교표시 되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (주석34참조) (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 6,367 6,354 예수금 36,730 38,924 부가세예수금 623,178 973,540 합 계 666,275 1,018,818 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 임대보증금 230,110 230,410 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 998,413 2 92,234 5,429 31,848 15,852,646 취득 - - - 33,727 - - 33,727 재평가(*) - 636,952 - - - - 636,952 처분 - - - (22,597) - - (22,597) 감가상각 - (132,999) - (39,285) (5,006) (11,156) (188,446) 기말순장부금액 14,724,720 1,502,366 2 64,079 423 20,692 16,312,282 취득원가 14,724,720 1,521,550 875,332 156,142 122,831 3,904,036 21,304,611 감가상각누계액 - (19,184) (742,298) (92,063) (122,408) (3,883,344) (4,859,297) 정부보조금 - - (133,032) - - - (133,032) (*) 건물의 재평가로 인하여 취득원가 658,198천원이 감소하였고, 감가상각누계액 1,295,150천원이 감소하였습니다. 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,131,413 2 42,154 13,654 10,398 15,922,341 취득 - - - 88,981 - 34,880 123,861 처분 - - - (15,313) - (3) (15,316) 감가상각 - (133,000) - (23,588) (8,224) (13,427) (178,239) 기말순장부금액 14,724,720 998,413 2 92,234 5,429 31,848 15,852,646 취득원가 14,724,720 2,179,750 875,332 227,126 122,831 3,904,036 22,033,795 감가상각누계액 - (1,181,337) (690,611) (134,892) (117,402) (3,872,188) (5,996,430) 국고보조금 - - (184,719) - - - (184,719) (2) 감가상각비 중 3,664천원(전기: 3,664천원)은 매출원가에, 184,782천원(전기: 174,575천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조).(4) 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. (6) 건물은 2020년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석22 참조) . (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 건물 642,345 665,520 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 감가상각 - (5,652) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,512 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (250,114) (250,114) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (244,462) (244,462) (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 92,800 92,400 운영비용 (29,663) (28,787) 합 계 63,137 63,613 (3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 33,080 33,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 7,645,648 6,966,925 건물 186,588 103,555 192,240 합 계 7,153,512 7,749,203 7,159,165 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 10,852 취득 - 상각 (5,020) 기말순장부금액 5,832 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 9,172 취득 6,000 상각 (4,320) 기말순장부금액 10,852 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 4,332,470 8,926,553 유동성장기차입금 - - 소 계 4,332,470 8,926,553 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 4,332,470 8,926,553 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금(*) 신한은행 외 2021-09-03 2.20%~3.81% 4,000,000 4,542,629 구매자금대출(*) 신한은행 외 2021-09-03 2.54%~2.70% 230,007 4,349,296 USANCE(*) 신한은행 외 2021-09-06 1.98% 102,463 - 매출채권할인(*) 신한은행 외 2021-12-06 - - 34,628 합 계 4,332,470 8,926,553 (*) 한도금액은 주석 30참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 환불자산 24,694 53,109 환불부채 26,667 57,654 순액 (1,973) (4,545) 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 205,362 95,374 이연법인세 일시적차이의 증감 231,500 276,497 자본에 직접 반영된 이연법인세 (140,129) - 법인세비용 296,733 371,871 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,024,267 1,271,180 적용세율에 따른 법인세 185,514 229,164 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 209,850 65,851 - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 미인식된 이연법인세 변동 41,933 12,532 - 기타(추가납부세액 등) (140,564) 64,324 법인세비용(수익) 296,733 371,871 유효세율 29.0% 29.3% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 건물재평가잉여금 636,952 (140,129) 496,823 - - - (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 877,217 1,014,466 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 877,217 1,014,466 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,698,351) (4,594,100) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,698,351) (4,594,100) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,811,134) (3,579,634) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,334,434) - - (3,334,434) 건물재평가이익 (127,368) 13,606 (140,129) (253,891) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (25,050) 23,653 - (1,397) 미수금 (54,873) 3,910 - (50,963) 매도가능증권 (18,638) (1,383) - (20,021) 환불자산 (11,684) 6,251 - (5,433) 매출원가 (11,550) 1,390 - (10,160) 소 계 (4,605,649) 47,427 (140,129) (4,698,351) 이연법인세자산 대손충당금 243,358 184,659 - 428,017 감가상각비 123,313 (955) - 122,358 재고자산 24,517 (16,088) - 8,429 환불부채 12,684 (6,817) - 5,867 퇴직급여충당부채 - - - - 미지급연차 60,165 20,502 - 80,667 무형자산상각비 36 - - 36 매출 4,400 (658) - 3,742 이월결손금 558,216 (319,902) - 238,314 기타 (674) 461 - (213) 소 계 1,026,015 (138,798) - 887,217 합 계 (3,579,634) (91,371) (140,129) (3,811,134) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,331,015) (3,419) - (3,334,434) 건물재평가이익 (148,552) 21,184 - (127,368) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (8,878) (16,172) - (25,050) 미수금 (19,615) (35,258) - (54,873) 매도가능증권 (17,225) (1,413) - (18,638) 환불자산 (8,850) (2,834) - (11,684) 매출원가 (8,142) (3,408) - (11,550) 소 계 (4,564,329) (41,320) - (4,605,649) 이연법인세자산 대손충당금 261,415 (18,057) - 243,358 감가상각비 134,140 (10,827) - 123,313 재고자산 20,894 3,623 - 24,517 반품충당부채 - - - - 환불부채 9,707 2,977 - 12,684 퇴직급여충당부채 8,788 (8,788) - - 미지급연차 58,762 1,403 - 60,165 무형자산상각비 36 - - 36 매출 4,071 329 - 4,400 이월결손금 763,572 (205,356) - 558,216 기타 (192) (482) - (674) 소 계 1,261,193 (235,178) - 1,026,015 합 계 (3,303,136) (276,498) - (3,579,634) 종속기업 및 관계기업과 관련된 차감할 일시적차이 중 처분계획과 배당계획이 없어 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 차감할 일시적차이에 대하여 당기에이연법인세자산 109,266천원(전기 67,333천원)을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,624,347 1,127,525 소 계 1,944,246 1,447,424 기타자본항목 자기주식 (621,794) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,155,710) (1,155,710) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 임의적립금 300,000 - 미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,226,131 4,779,217 합계 5,526,131 4,779,217 24. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되고 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 기업이 수행하는 대로 고객에게 통제가 이전되거나 대체 용도가 없고, 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 경우 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대매출 관련수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 138,264,881 - 138,264,881 시스템구축 용역매출 3,969,138 - 3,969,138 MA용역매출 등 - 29,807,936 29,807,936 기타매출 - 122,634 122,634 합 계 142,234,019 29,930,570 172,164,589 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 138,608,930 - 138,608,930 시스템구축용역매출 995,091 - 995,091 MA용역매출 등 - 29,464,318 29,464,318 기타매출 - 123,084 123,084 합 계 139,604,021 29,587,402 169,191,423 전기의 범주별 매출 구분은 상품 및 용역매출 등으로 구분하여 공시하였으나, 당기부터 현금흐름의 특성, 금액, 시기 및 불확실성을 보다 잘 나타낼 수 있는 범주 별로 매출구분을 세분화하였으며, 비교표시되는 전기 금액도 당기와 동일하게 재분류하였습니다. 25. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 128,696,868 128,195,455 기초상품재고액 14,329,194 11,759,154 당기상품매입액 123,216,757 130,765,495 소 계 137,545,951 142,524,649 기말상품재고액 (8,849,083) (14,329,194) 용역매출원가 32,261,612 30,141,980 합 계 160,958,480 158,337,435 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 4,883,374 5,162,495 퇴직급여 399,211 370,335 복리후생비 1,297,082 1,217,333 여비교통비 87,566 112,869 접대비 383,130 456,781 통신비 32,378 43,984 수도광열비 26,255 21,229 세금과공과금 268,776 235,611 감가상각비 184,782 174,574 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 5,020 4,320 수선비 8,504 30,598 보험료 23,958 28,317 차량유지비 191,168 205,179 운반비 224,743 244,050 교육훈련비 10,235 9,584 도서인쇄비 7,621 6,889 전력비 28,826 27,456 소모품비 33,749 32,126 지급수수료 513,060 392,711 광고선전비 274,736 261,859 건물관리비 37,758 43,830 판매수수료 235,124 285,081 일반판매비와관리비 소계 9,162,709 9,372,864 대손상각비 898,300 (285,367) 합 계 10,061,009 9,087,497 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 176,133 36,086 외화환산이익 8,918 7,384 지원금수익 - 11,292 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 6,423 유형자산처분이익 - 2,094 기타의대손충당금환입 763 - 잡이익 9,137 68,440 합 계 201,237 131,719 기타비용 외환차손 22,115 61,601 외화환산손실 397 250 기타의대손상각비 - 421,509 매출채권처분손실 10,493 7,244 기부금 480 160 잡손실 23,676 40,834 합 계 57,161 531,598 (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 26,054 156,833 기타의 이자수익 771 15,276 합 계 26,825 172,109 금융비용 이자비용 304,559 371,047 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 5,569,703 (2,592,808) 상품 등의 매입 121,021,197 128,421,865 종업원급여 10,482,704 10,998,667 외주비 등 28,468,210 21,351,366 감가상각, 무형자산상각 199,119 188,210 운반비 230,978 300,501 지급수수료 2,384,057 2,852,029 차량유지비 425,274 417,843 기타 비용 2,238,247 5,487,259 매출원가 및 판매비와관리비 합계 171,019,489 167,424,932 29. 주당손이익 (1) 기본주당이익 ① 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 746,914,262 803,096,437 가중평균유통보통주식수 31,859,957 32,014,646 기본주당이익(손실) 23 25 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (37,393) 가중평균유통보통주식수 31,859,957 32,171,899 (2) 희석주당이익당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 40건 하자이행보증 등 1,413,389 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부조달청장 외 212건 하자이행보증 등 13,935,873 합 계 15,349,262 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,652,658 합 계 2,652,658 (2) 담보1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 102,463 신한은행 외 건물 896,790 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 362,123 토지 451,495 278,000 8,650 엘지전자㈜ 건물 75,103 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,230,007 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 186,588 합 계 23,168,700 35,854,500 4,341,120 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 100,000 4,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 하나은행 6,000,000 - - 2,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 14,000,000 USD 1,000,000 1,090,000 9,500,000 한편, 당기말 현재 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 4,352백만원(미화 400만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 물품대금청구 지배기업 ㈜엔유정보통신 857,000 (*2) 물품대금청구 종속회사 김형근, 박묘영 383,865 (*3) (*1) 피고가 원고에게 한 2016.1.기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송. 현재 1심 진행중이며 소송대리인(변호사)선임하여 대응중. (2019.6.25. 원고 소송대리인 소장접수) (*2) 물품대금 미납에 따른 청구의 소. 2020.4.9. 원고의 지급명령신청(서울중앙지방법원)에 대해 피고가 2020.5.29. 이의신청하여 본안소송으로 이관. 현재 1심 진행중이며 소송대리인(변호사)선임하여 대응중. (*3) 채무자 ㈜펀디지의 물품대금 미납에 대해 원고(채권자 주식회사 자)가 채무자의 연대보증인인 피고 김형근, 박묘영에게 물품대금의 지급을 구하는 소송. 2020.3.13. 원고의 지급명령신청에 대해 2020.4.10. 피고가 이의신청해서 본안소송으로 이관. 이후 1심 계류중이며, 소송대리인(변호사)선임하여 대응중. ( 채무자 ㈜펀디지와 별도로 진행중이던 물품대금소송이 2020.9.7.일자로 강제조정 확정되었고, 강제조정 결정문에 따라 채무자(펀디지)는 채권자(원고)에게 2021년 7월까지 이 사건 물품대금을 분할납부중.분할납부가 진행되는 동안 연대보증인을 대상으로 한 이 사건 소송은 어떠한 기일지정이나 변동사항도 일어나지 않고 있으며, 2021.7.월까지 분할납부가 완료되면 소 취하할 예정임) 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 1,127,849 1,975,891 779,528 403,261 기타특수관계자 임직원 - 75,089 - - 합 계 1,127,849 2,050,980 779,528 403,261 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 1,127,981 1,311,055 24,792 7,808 기타특수관계자 임직원 2,890,078 2,407,750 - - 합 계 4,018,059 3,718,805 24,792 7,808 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익)(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 2,212,154 2,212,154 - 1,312,009 1,312,009 대 여 511,043 511,043 - 944,619 944,619 회 수 18,097 18,097 - 44,474 44,474 잔 액 2,705,101 2,705,101 - 2,212,154 2,212,154 차입거래 기 초 - - - - - 차 입 - - 2,400,000 - 2,400,000 상 환 - - 2,400,000 - 2,400,000 잔 액 - - - - - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 한국증권금융 - 2,652,658 2,652,658 합 계 - 2,652,658 2,652,658 (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 504,170 382,678 퇴직급여 36,001 24,788 합 계 540,171 407,466 32. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 SI사업 및 유통부문 145,417,360 142,212,248 고객지원(MA)부문 26,624,595 26,856,091 기 타 122,634 123,084 합 계 172,164,589 169,191,423 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,069,148 1,169,274 조정 : 1,972,619 1,121,483 퇴직급여 615,368 608,163 감가상각비 188,446 178,238 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 5,020 4,320 대손상각비 898,300 (285,367) 이자비용 304,794 371,047 외화환산손실 397 250 기타의대손상각비 - 421,509 매출채권처분손실 10,493 7,244 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,286) (6,423) 잡손실 - 36 지분법손실 - - 이자수익 (27,061) (172,109) 외화환산이익 (8,918) (7,384) 유형자산처분이익 - (2,094) 기타의대손충당금환입 (763) - 지분법이익 (12,825) (1,600) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 3,413,125 (8,917,755) 매출채권의 감소(증가) 6,486,585 (13,930,235) 기타채권의 감소(증가) 310,661 (334,868) 기타자산의 감소(증가) (1,555,221) (788,659) 재고자산의 감소(증가) 5,486,500 (2,576,429) 계약자산의 감소(증가) 5,066 (837,686) 환불자산의 감소(증가) 28,415 (12,884) 매입채무의 증가(감소) (5,507,580) 7,197,570 기타채무의 증가(감소) (1,503,761) 742,311 계약부채의 증가(감소) 661,360 1,800,500 환불부채의 증가(감소) (30,988) 13,533 기타부채의 증가(감소) (352,544) 250,469 퇴직금의 지급 (615,368) (441,377) 계 6,454,892 (6,626,998) (2) 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타채권의 제각 - 115,176 임의적립금의 이입 300,000 - 미수수익 미수금으로 대체 93,241 건물 재평가이익 496,823 계약부채 - 별도보증계약 계상분 선급비용 대체 5,913,841 5,042,994 계약부채 - 유지보수계약 계상분 미지급비용 대체 622,456 1,207,347 계약자산 - 유지보수계약 차감분 계약부채 계정 이기 318,383 193,003 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 8,926,553 (4,591,473) (2,610) 4,332,470 34. 재무제표 재작성연결회사는 당기 중, 계약자산 및 계약부채 등과 관련하여 전기재무제표의 수정이 필요한 오류를 발견하였습니다. 비교표시 목적으로 작성된 전기재무제표는 오류수정을 반영하여 재작성하였으며, 수정된 재무제표와 관련된 주석을 수정하여 반영하였습니다. 전기재무제표 재작성으로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 51기 (2019년) 수정전 수정금액 수정후 계약자산 6,082,854 (4,849,991) 1,232,863 선급비용 14,664 5,042,993 5,057,657 미지급비용 1,800,417 1,207,347 3,007,764 계약부채 6,626,773 (1,014,344) 5,612,429 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 2020.12.31 현재 제 51 기 2019.12.31 현재 제 50 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 I. 유동자산 49,386,406,059 58,891,054,061 45,446,259,129 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 1,805,139,801 1,771,171,274 6,372,418,133 단기금융자산 (주3,4,5,8) 2,376,533,171 2,363,925,230 2,966,399,556 매출채권 (주3,4,5,6,9,31) 26,495,804,190 34,413,280,807 19,725,726,158 기타채권 (주3,4,5,14,31) 2,634,534,632 2,183,261,352 1,469,663,266 재고자산 (주10) 7,091,796,131 11,816,536,810 9,457,267,334 계약자산 (주3,11,34) 769,669,702 1,232,863,442 1,566,445,829 환불자산 (주19) 24,693,798 53,108,800 40,225,107 당기법인세자산 0 0 41,998,925 기타유동자산 (주14,34) 8,188,234,634 5,056,906,346 3,806,114,821 II. 비유동자산 24,067,421,097 23,888,621,450 23,928,495,088 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12) 307,237,648 300,952,130 294,909,324 종속기업투자 (주13) 710,137,473 913,565,160 972,129,253 관계기업투자 (주13) 39,835,693 27,011,300 25,411,501 유형자산 (주15) 15,848,144,745 15,385,024,756 15,451,233,507 무형자산 (주17) 3,430,834 7,780,834 9,171,667 투자부동산 (주16) 7,153,512,404 7,159,164,970 7,164,817,536 기타비유동자산 (주14) 2,122,300 92,122,300 7,822,300 자산총계 73,453,827,156 82,779,675,511 69,374,754,217 부채 I. 유동부채 29,463,076,301 40,287,025,365 27,339,232,081 매입채무 (주3,4,5,31) 17,993,998,478 25,979,579,180 18,231,132,708 차입금 등 (주3,4,5,6,18) 2,332,469,794 4,158,737,559 2,000,000,000 금융보증부채 (주3,4,5) 14,901,370 17,502,295 13,102,028 기타채무 (주3,4,5,14,31,34) 1,753,771,188 3,490,950,129 2,144,761,598 계약부채 (주11,34) 6,748,632,280 5,612,428,876 4,144,287,001 환불부채 (주19) 26,666,543 57,654,243 44,121,316 당기법인세부채 40,683,228 65,447,734 0 기타유동부채 (주14,20) 551,953,420 904,725,349 761,827,430 II. 비유동부채 4,086,269,009 3,831,905,091 3,556,079,893 이연법인세부채 (주20) 3,844,699,009 3,589,495,091 3,313,669,893 기타비유동부채 (주14,31) 241,570,000 242,410,000 242,410,000 부채총계 33,549,345,310 44,118,930,456 30,895,311,974 자본 I. 자본금 (주1,21) 16,104,646,000 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주22) 1,944,246,015 1,447,423,486 1,447,423,486 IV. 기타자본항목 (주22) (1,155,710,348) (1,155,710,348) (533,916,723) V. 이익잉여금(결손금) (주23) 5,526,130,875 4,779,216,613 3,976,120,176 자본총계 39,904,481,846 38,660,745,055 38,479,442,243 자본과부채총계 73,453,827,156 82,779,675,511 69,374,754,217 비교표시된 51기 및 50기 재무제표는 계약자산 및 계약부채 오류수정을 위해 재작성 하였습니다. 주석 34번을 참고하시기 바랍니다. 포괄손익계산서 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 I. 매출액 (주24,31,32) 138,330,479,637 128,935,977,496 110,588,062,359 II. 매출원가 (주25,28,31) 129,184,485,093 120,545,205,795 101,270,696,814 III. 매출총이익 9,145,994,544 8,390,771,701 9,317,365,545 판매비와관리비 (주26,28) 7,952,054,861 6,746,041,701 7,029,997,661 일반판매비와관리비 7,120,509,277 6,959,683,123 7,208,580,590 대손상각비 831,545,584 (213,641,422) (178,582,929) IV. 영업이익(손실) 1,193,939,683 1,644,730,000 2,287,367,884 기타수익 (주27) 228,923,167 127,551,808 2,683,565,243 기타비용 (주27) 32,347,811 512,086,273 146,364,941 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주27) 26,196,666 156,573,942 66,943,785 금융수익-기타 (주27) 771,111 15,276,018 19,334,774 금융비용 (주27) 159,528,175 200,785,888 203,659,729 지분법이익(손실) (주13) (190,603,294) (56,964,294) 20,617,966 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,067,351,347 1,174,295,313 4,727,804,982 법인세비용(수익) (주20) 320,437,085 371,198,876 514,037,066 VI. 당기순이익(손실) 746,914,262 803,096,437 4,213,767,916 VII. 기타포괄손익 496,822,529 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 496,822,529 0 0 재평가잉여금 (주20) 496,822,529 0 0 VIII. 총포괄손익 1,243,736,791 803,096,437 4,213,767,916 IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주29) 23 25 131 희석주당손익 (단위 : 원) (주29) 23 25 131 자본변동표 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,170,626 80,458,668 (1,902,827,086) 34,759,530,985 회계정책변경의 효과 0 0 (57,747,140) 0 (237,647,740) (295,394,880) 수정후 자본 16,104,646,000 18,972,082,777 1,447,423,486 80,458,668 (2,140,474,826) 34,464,136,105 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,213,767,916 4,213,767,916 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 결손금 보전 0 (1,486,913,473) 0 (415,913,613) 1,902,827,086 0 자기주식 처분 0 0 0 462,027,132 0 462,027,132 자기주식 취득 0 0 0 (660,488,910) 0 (660,488,910) 2018.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 2019.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 0 수정후 자본 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 803,096,437 803,096,437 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 결손금 보전 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 (621,793,625) 0 (621,793,625) 2019.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,779,216,613 38,660,745,055 2020.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,779,216,613 38,660,745,055 회계정책변경의 효과 0 0 0 0 0 0 수정후 자본 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,779,216,613 38,660,745,055 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 746,914,262 746,914,262 재평가잉여금 0 0 496,822,529 0 0 496,822,529 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 결손금 보전 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,526,130,875 39,904,481,846 현금흐름표 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,285,151,402 (5,647,462,269) 9,876,336,363 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 2,635,422,851 (5,559,482,606) 9,934,419,330 이자의 수취 41,239,316 98,342,790 53,995,179 이자의 지급 (161,383,661) (198,395,434) (207,032,208) 법인세의 환급(납부) (230,127,104) 12,072,981 94,954,062 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (427,524,581) (497,546,658) (890,207,886) 단기금융자산의 감소 0 621,793,625 660,488,910 유형자산의 처분 22,596,609 17,409,496 0 단기대여금의 감소 198,096,698 44,473,506 8,208,142,335 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 713,745 0 임차보증금의 감소 233,272,165 67,414,260 29,000,000 임대보증금의 증가 0 0 5,000,000 정부보조금의 증가(감소) 0 (6,818,182) 265,254,546 단기금융자산의 증가 (12,607,941) (19,319,299) (412,195,367) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (370,000) (379,904) 유형자산의 취득 (33,726,944) (123,860,602) (316,167,236) 무형자산의 취득 0 (2,650,000) 0 단기대여금의 증가 (691,043,003) (944,618,947) (9,300,151,170) 임차보증금의 증가 (143,272,165) (151,714,260) (26,200,000) 임대보증금의 감소 (840,000) 0 (3,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,823,658,294) 1,536,943,934 (4,322,427,394) 자기주식의 처분 0 0 406,050,732 단기차입금의 증가 50,369,730,021 34,320,407,999 26,873,948,911 자기주식의 취득 0 (621,793,625) (660,488,910) 단기차입금의 감소 (52,193,388,315) (30,161,670,440) (28,937,003,265) 유동성장기차입금의 감소 0 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 유동성금융리스부채의 감소 0 0 (4,934,862) IV. 외화표시현금 환율변동효과 0 (48) 0 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) 33,968,527 (4,608,065,041) 4,663,701,083 VI. 기초의 현금및현금성자산 1,771,171,274 6,379,236,315 1,715,535,232 VII. 기말의 현금및현금성자산 1,805,139,801 1,771,171,274 6,379,236,315 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사 업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.21%) 입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당 사 의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.본 재 무 제 표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다. (2) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 사업의 정의 동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과측정', 제1107호'금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁 동 개정 내용에 따르면, 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정-이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 개념체계의 인용 동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액 동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산 ① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.⑥ 금융상품의 양도당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 종료일 기준 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평기기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주시적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 데모장비 3년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로표시하고 있습니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 11) 금융부채① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 유지보수용역를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.당사는 재화의 인도시점에 자산의 지급청구권이 없는 것으로 판단하고 있으므로 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다. ④ 고객에게 지급할 대가당사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑤ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 충당부채당사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (31,863) (9,336) (31,863) (9,336) 하락시 31,863 9,336 31,863 9,336 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (18,193) (32,438) (18,193) (32,438) 하락시 18,193 32,438 18,193 32,438 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,805,140 1,771,171 단기금융자산 2,376,533 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 300,952 매출채권 26,495,804 34,413,281 계약자산 769,670 1,232,863 기타채권 2,634,535 2,183,261 금융보증계약 1,440,000 1,640,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일 기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9 에 서술되어 있습니다. ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14 에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 17,993,998 - - - 17,993,998 차입금 등(유동/비유동) 1,291,314 1,062,510 - - 2,353,824 기타채무 1,753,771 - - - 1,753,771 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,979,579 - - - 25,979,579 차입금 등(유동/비유동) 3,189,088 1,006,988 - - 4,196,076 기타채무 3,490,950 - - - 3,490,950 당사의 금융보증계약 1,440백만원 (전기말: 1,640백만원 )은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 2,332,470 4,158,738 차감 : 현금및현금성자산 1,805,140 1,771,171 순 차입금 527,330 2,387,567 자본총계 39,904,482 38,660,745 순 차입금 비율 1.32% 6.18% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,805,140 1,805,140 1,771,171 1,771,171 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 26,495,804 26,495,804 34,413,281 34,413,281 기타채권 2,634,535 2,634,535 2,183,261 2,183,261 소 계 33,622,250 33,622,250 41,035,590 41,035,590 금융부채 매입채무 17,993,998 17,993,998 25,979,579 25,979,579 차입금 등 2,332,470 2,332,470 4,158,738 4,158,738 금융보증부채 14,901 14,901 17,502 17,502 기타채무 1,753,771 1,753,771 3,490,950 3,490,950 소 계 22,095,141 22,095,141 33,646,769 33,646,769 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 300,952 300,952 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,805,140 - 1,805,140 단기금융자산 - 2,376,533 - 2,376,533 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 - - 307,238 매출채권(유동/비유동) - 26,495,804 - 26,495,804 기타채권 - 2,634,535 - 2,634,535 매입채무 - - 17,993,998 17,993,998 차입금 등(유동/비유동) - - 2,332,470 2,332,470 금융보증부채 - - 14,901 14,901 기타채무 - - 1,753,771 1,753,771 합 계 307,238 33,315,012 22,095,141 55,717,391 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,771,171 - 1,771,171 단기금융자산 - 2,363,925 - 2,363,925 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 - - 300,952 매출채권(유동/비유동) - 34,413,281 - 34,413,281 기타채권 - 2,183,261 - 2,183,261 매입채무 - - 25,979,579 25,979,579 차입금 등(유동/비유동) - - 4,158,738 4,158,738 금융보증부채 - - 17,502 17,502 기타채무 - - 3,490,950 3,490,950 합 계 300,952 40,734,638 33,646,769 74,682,359 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 26,968 - 26,968 외화환산이익 - - 6,590 6,590 외환차익 - 8,858 120,436 129,294 금융보증수익 - - 24,781 24,781 기타의대손충당금환입 - 763 - 763 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,286 - - 6,286 대손상각비 - 831,546 - 831,546 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 159,528 159,528 외화환산손실 - - 10 10 외환차손 - 7,377 9,269 16,646 매출채권처분손실 - 10,493 - 10,493 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 171,850 - 171,850 외화환산이익 - - 1,003 1,003 외환차익 - 6,163 10,175 16,338 금융보증수익 - - 21,663 21,663 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,423 - - 6,423 대손상각비 - (213,641) - (213,641) 기타의대손상각비 - 421,509 - 421,509 이자비용 - - 200,786 200,786 외화환산손실 - - 0 0 외환차손 - 41,217 20,306 61,523 매출채권처분손실 - 7,244 - 7,244 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 - 34,628 관련부채의 장부금액 - 34,628 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,805,140 1,771,171 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,078,533 1,065,925 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,379,533 2,366,925 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 28,107,752 35,193,683 손실충당금 (1,611,948) (780,403) 합 계 26,495,804 34,413,280 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 780,403 994,044 대손상각비(대손충당금환입) 831,545 (213,641) 보고기간 말 금액 1,611,948 780,403 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6~12개월내 총장부가액 1,821,785 26,059,037 226,930 28,107,752 기대손실률 0.2% 5.3% 손실충당금 1,554,112 45,834 12,002 1,611,948 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6~12개월내 총장부가액 695,165 34,498,518 - 35,193,683 기대손실률 0.4% 손실충당금 639,104 141,299 - 780,403 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 7,128,478 11,909,507 상품평가충당금 (36,682) (99,359) 저장품 - 6,389 합 계 7,091,796 11,816,537 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (62,676) 16,179 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약(*1) - - 계약자산 - 유지보수계약(*2) 769,670 1,232,863 계약자산 합계 769,670 1,232,863 계약부채 - 별도보증계약 6,430,669 5,419,426 계약부채 - 유지보수계약(*2) 317,963 193,003 계약부채 합계 6,748,632 5,612,429 (*1) 전기까지 별도보증계약의 미발생 원가부분을 계약자산으로 표시하던 것을 당기부터는 선급비용으로 분류하였으며 비교표시되는 전기말 금액도 재분류하였습니다.(*2) 전기까지 유지보수용역에 대한 미청구 및 초과청구 매출액을 계약자산으로 표시했던 것을 당기부터는 미청구는 계약자산으로 초과청구는 계약부채로 구분표시하였으며 유지보수용역에 대한 미매입 원가를 계약부채로 표시했던 것을 미지급비용으로 분류하였습니다. 비교표시되는 전기말 금액도 재분류하였습니다.(주석34참조) (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부 채와 관련하여 당기 에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 2,519,519 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 계약자산 은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,551 28,551 27,985 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 278,686 278,686 272,967 합 계 216,233 307,237 307,237 300,952 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). ② 보 고기간종료일 현재 채 무증권 내 역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 300,952 294,909 기중매입 - 750 기중매도 - (1,130) 평가손익 6,285 6,423 기말금액 307,237 300,952 (3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,285 6,423 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 39,836 27,011 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당 기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 27,011 25,412 지분법손익 12,825 1,599 기말 39,836 27,011 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 855,140 4.66 39,836 - 39,836 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 11,729,300 8,065,015 비유동자산 153,468 220,210 유동부채 11,024,938 7,702,693 비유동부채 2,690 2,690 순자산 855,140 579,843 매출액 20,042,295 9,734,012 당기순이익 275,297 34,342 총 포괄손익 275,297 34,342 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 710,137 913,565 (2) 당 기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 913,565 972,129 취득 - - 지분법손익 (203,428) (58,564) 기말 710,137 913,565 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 845,596 91.37 772,598 (62,461) 710,137 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 10,145,535 8,988,391 비유동자산 577,024 559,711 유동부채 9,873,962 8,475,000 비유동부채 3,000 3,000 순자산 845,596 1,070,101 매출액 36,938,340 40,490,549 당기순이익 (224,506) (65,955) 총 포괄손익 (224,506) (65,955) 종속기업의 당기 및 전기말 자료는 감사 받은 재무제표 입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 2,705,101 2,212,154 대손충당금 (327,505) (421,509) 미수금 601,912 536,835 대손충당금 (351,322) (258,080) 미수수익 6,349 113,861 합 계 2,634,535 2,183,261 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 679,590 373,256 기타의대손상각비 - 421,509 기타의대손충당금환입 (763) - 제각금액 - (115,176) 보고기간 말 금액 678,827 679,589 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,705,101 256,939 351,322 3,313,362 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 327,505 - 351,322 678,827 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,212,154 392,616 258,080 2,862,850 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 421,509 - 258,080 679,589 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 2,259,680 - 선급비용(*1) 5,928,555 5,056,906 부가세대급금 - - 합 계 8,188,235 5,056,906 (*1) 전기까지 별도보증계약의 미발생원가를 계약자산으로 표시하던 것을 당기부터는 계약자산에서 선급비용으로 분류하였으며 비교표시 되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (주석34참조) (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 2,122 92,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 502,912 593,592 미지급비용(*1) 1,250,859 2,897,358 합 계 1,753,771 3,490,950 (*1) 전기까지 유지보수계약의 미매입원가를 계약부채로 표시하던 것을 당기부터는 계약부채에서 미지급비용으로 분류하였으며 비교표시 되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (주석34참조) (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 예수금 34,046 33,883 부가세예수금 517,907 870,842 합 계 551,953 904,725 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 임대보증금 241,570 242,410 15. 유형자산 (1) 당 기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 944,435 2 92,234 5,429 31,848 15,385,024 취득 - - - 33,727 - - 33,727 재평가 - 636,952 - - - - 636,952 처분 - - - (22,597) - - (22,597) 대체 - - - - - - - 감가상각 - (129,515) - (39,285) (5,006) (11,156) (184,963) 기말순장부금액 14,311,076 1,451,872 2 64,079 423 20,692 15,848,145 취득원가 14,311,076 1,451,872 875,332 156,142 122,831 3,904,036 20,821,289 감가상각누계액 - - (742,298) (92,063) (122,408) (3,883,344) (4,840,112) 정부보조금 - - (133,032) - - - (133,032) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,073,950 2 42,154 13,654 10,398 15,451,234 취득 - - - 88,981 - 34,880 123,861 처분 - - - (15,313) (3) (15,316) 대체 - - - - - - - 감가상각 - (129,515) - (23,588) (8,224) (13,427) (174,754) 기말순장부금액 14,311,076 944,435 2 92,234 5,429 31,848 15,385,025 취득원가 14,311,076 2,110,071 875,332 227,126 122,831 3,904,036 21,550,472 감가상각누계액 - (1,165,636) (690,611) (134,892) (117,402) (3,872,188) (5,980,729) 정부보조금 - - (184,719) - - - (184,718) (2) 감가상각비 중 3,664천원(전기: 3,664천원)은 매출원가에, 181,298천원(전기: 171,090원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조). (4) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. (6) 건물은 2020년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석22 참조) . (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 건물 591,850 611,542 16. 투자부동산(1) 당 기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 감가상각 - (5,652) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,512 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (250,114) (250,114) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (244,462) (244,462) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조). (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 92,800 92,400 운영비용 (29,663) (28,787) 합 계 63,137 63,613 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 33,080 33,000 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 7,645,648 6,966,925 건물 186,588 103,555 192,240 합 계 7,153,512 7,749,203 7,159,165 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당 기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 7,781 취득 - 상각 (4,350) 기말순장부금액 3,431 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 9,172 취득 2,650 상각 (4,041) 기말순장부금액 7,781 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 2,332,470 4,158,738 유동성장기차입금 - - 소 계 2,332,470 4,158,738 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 2,332,470 4,158,738 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금(*) 우리은행 외 2021-08-31 2.20%~2.85% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출(*) 하나은행 외 2021-06-15 2.54%~2.70% 230,007 2,124,110 USANCE(*) 신한은행 외 2021-09-06 1.98% 102,463 - 매출채권할인(*) 신한은행 외 2021-12-06 - - 34,628 합 계 2,332,470 4,158,738 (*) 한도금액은 주석 30참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채 (1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 환불자산 24,694 53,109 환불부채 26,667 57,654 순액 (1,973) (4,545) 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 205,363 95,374 이연법인세 일시적차이의 증감 255,204 275,825 자본에 직접 반영된 이연법인세 (140,129) - 법인세비용 320,438 371,199 (2) 당 기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,067,351 1,174,295 적용세율에 따른 법인세 212,817 236,345 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 206,522 58,821 세무상 과세되지 않는 수익 - - 미인식된 이연법인세 변동 41,933 12,532 기타(추가납부세액 등) (140,834) 63,501 법인세비용(수익) 320,438 371,199 유효세율 30.0% 31.6% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 건물재평가잉여금 636,952 (140,129) 496,823 - - - (4) 당기말와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 843,492 1,004,605 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 843,492 1,004,605 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,688,191) (4,594,100) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,688,191) (4,594,100) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,844,699) (3,589,495) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,334,434) - - (3,334,434) 건물재평가이익 (127,368) 13,606 (140,129) (253,891) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (25,050) 23,653 - (1,397) 미수금 (54,873) 3,910 - (50,963) 매도가능증권 (18,638) (1,383) - (20,021) 환불자산 (11,684) 6,251 - (5,433) 소 계 (4,594,099) 46,037 (140,129) (4,688,191) 이연법인세자산 대손충당금 243,358 180,373 - 423,731 감가상각비 122,165 (1,240) - 120,925 재고자산 21,900 (13,830) - 8,070 환불부채 12,684 (6,817) - 5,867 미지급연차 55,012 21,440 - 76,452 무형자산상각비 36 - - 36 이월결손금 549,449 (341,038) - 208,411 소 계 1,004,604 (161,112) - 843,492 합 계 (3,589,495) (115,075) (140,129) (3,844,699) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,331,015) (3,419) - (3,334,434) 건물재평가이익 (148,552) 21,184 - (127,368) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (8,878) (16,172) - (25,050) 미수금 (19,615) (35,258) - (54,873) 매도가능증권 (17,225) (1,413) - (18,638) 환불자산 (8,850) (2,834) - (11,684) 소 계 (4,556,187) (37,912) - (4,594,099) 이연법인세자산 대손충당금 254,744 (11,386) - 243,358 감가상각비 133,277 (11,112) - 122,165 재고자산 18,299 3,601 - 21,900 환불부채 9,707 2,977 - 12,684 퇴직급여충당부채 8,788 (8,788) - - 미지급연차 54,094 918 - 55,012 무형자산상각비 36 - - 36 이월결손금 763,572 (214,123) - 549,449 소 계 1,242,517 (237,913) - 1,004,604 합 계 (3,313,670) (275,825) - (3,589,495) 종속기업 및 관계기업과 관련된 차감할 일시적차이 중 처분계획과 배당계획이 없어 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 차감할 일시적차이에 대하여 당기에이연법인세자산 109,266천원(전기 67,333천원)을 인식하지 않았습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,624,347 1,127,525 소 계 1,944,246 1,447,424 기타자본항목 자기주식 (621,794) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,155,710) (1,155,710) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 임의적립금 200,000 - 미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,326,131 4,779,217 합계 5,526,131 4,779,217 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 52(당)기 2020년 1월 1일 부터 제 51(전)기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 26일 처분확정일 2020년 3월 27일 주식회사 정원엔시스 (단위 : 천원) 과 목 제 52 기 제 51 기 미처분이익잉여금 - 5,326,131 - 4,779,217 전기이월미처분이익잉여금 4,579,217 - 3,976,120 - 회계정책변경의 효과 - - - - 당기순이익 746,914 - 803,096 - 이익잉여금처분액 - - - 200,000 임의적립금이입액 - - 200,000 - 차기이월미처분이익잉여금 - 5,326,131 - 4,579,217 24. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되고 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 효익을 동시에 얻고 소비하거나 기업이 수행하는 대로 고객에게 통제가 이전되거나 대체 용도가 없고, 집행 가능한 지급청구권이 존재하는 경우 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대매출 관련수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3 ) 당 기와 전기 의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 104,563,240 - 104,563,240 시스템구축 용역매출 3,969,138 - 3,969,138 MA용역매출 등 - 29,628,782 29,628,782 기타매출 - 169,320 169,320 합 계 108,532,378 29,798,102 138,330,480 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 98,432,922 - 98,432,922 시스템구축용역매출 995,091 - 995,091 MA용역매출 등 - 29,328,672 29,328,672 기타매출 - 179,292 179,292 합 계 99,428,013 29,507,964 128,935,977 전기의 범주별 매출 구분은 상품 및 용역매출 등으로 구분하여 공시하였으나, 당기부터 현금흐름의 특성, 금액, 시기 및 불확실성을 보다 잘 나타낼 수 있는 범주 별로 매출구분을 세분화하였으며, 비교표시되는 전기 금액도 당기와 동일하게 재분류하였습니다. 25. 매출원가 당 기와 전기 의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 96,994,553 90,465,168 기초상품재고액 11,810,147 9,457,267 당기상품매입액 92,276,202 92,818,048 계 104,086,349 102,275,315 기말상품재고액 (7,091,796) (11,810,148) 용역매출원가 32,189,932 30,080,038 매출원가 129,184,485 120,545,205 26. 판매비와관리비 당 기와 전기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 3,815,252 3,887,761 퇴직급여 323,685 278,196 복리후생비 1,177,281 1,056,702 여비교통비 82,976 103,785 접대비 345,303 332,982 통신비 29,381 38,584 수도광열비 26,255 21,229 세금과공과금 265,406 228,985 감가상각비 181,298 171,090 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 4,350 4,041 수선비 8,504 30,598 보험료 22,246 26,517 차량유지비 170,904 179,869 운반비 144,825 135,551 교육훈련비 10,235 9,583 도서인쇄비 7,210 6,784 전력비 28,826 27,456 소모품비 27,449 24,840 지급수수료 384,792 311,655 광고선전비 20,920 33,992 건물관리비 37,758 43,830 일반판매비와관리비 소계 7,120,509 6,959,683 대손상각비 831,546 (213,641) 합 계 7,952,055 6,746,042 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당 기와 전기 의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 129,294 16,338 외화환산이익 6,590 1,003 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 6,423 유형자산처분이익 - 2,094 금융보증수익 24,780 21,662 기타의대손충당금환입 763 - 잡이익 61,210 80,032 합 계 228,923 127,552 기타비용 외환차손 16,646 61,523 외화환산손실 10 - 매출채권처분손실 10,493 7,244 기타의대손상각비 - 421,509 잡손실 5,199 21,810 합 계 32,348 512,086 (2) 당 기와 전기 의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 26,197 156,574 기타의 이자수익 771 15,276 합 계 26,968 171,850 금융비용 이자비용 159,528 200,786 28. 비용의 성격별 분류 당 기와 전기 의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 4,787,417 (2,375,449) 상품 등의 매입 90,625,997 90,450,567 종업원급여 9,219,253 9,471,162 외주비 등 28,465,360 21,351,306 감가상각, 무형자산상각 194,965 184,447 운반비 151,060 192,001 지급수수료 2,255,789 2,770,973 차량유지비 405,011 392,534 기타 비용 1,031,688 4,853,706 매출원가 및 판매비와관리비 합계 137,136,540 127,291,247 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당 기와 전기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익 746,914,262 803,096,437 가중평균유통보통주식수 31,859,957 32,014,646 기본주당이익 23 25 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (194,646) 가중평균유통보통주식수 31,859,957 32,014,646 (2) 희석주당이익 당 기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 11건 하자이행보증 등 1,065,330 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부조달청장 외 212건 하자이행보증 등 13,935,873 합 계 15,001,203 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 (주)자 하나은행 차입금 지급보증 1,440,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,652,658 합 계 4,092,658 (2) 담보1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 102,463 신한은행 외 건물 896,790 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,230,007 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 186,588 합 계 19,159,103 33,176,500 2,332,470 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 100,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 하나은행 2,500,000 - - 1,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 10,500,000 USD 1,000,000 1,090,000 6,500,000 한 편, 당기말 현재 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 4,352백만원(미화 400만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당기말 현 재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 부가가치세부과처분취소 회사 강남세무서장 616,415 (*1) 물품대금청구 회사 엔유정보통신 857,000 (*2) (*1) 피고가 원고에게 한 2016.1.기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송. 현재 1심 진행중이며 소송대리인(변호사)선임하여 대응중입니다. (2019.6.25. 원고 소송대리인 소장접수) (*2) 물품대금 미납에 따른 청구의 소. 2020.4.9. 원고의 지급명령신청(서울중앙지방법원)에 대해 피고가 2020.5.29. 이의신청하여 본안소송으로 이관. 현재 1심 진행중이며 소송대리인(변호사)선임하여 대응중입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당 기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 508,266 125,783 730,688 379,632 종속기업 ㈜자 1,733,484 93,928 1,448,174 174,567 기타특수관계자 임직원 - 75,089 - - 합 계 2,241,750 294,800 2,178,862 554,199 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등 (*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 433,605 16,632 24,792 7,808 종속기업 ㈜자 797,233 19,664 906,053 18,223 기타특수관계자 임직원 2,883,791 2,399,958 - - 합 계 4,114,629 2,436,254 930,845 26,031 (* 1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금 )(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당 기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,212,154 2,212,154 - 1,312,009 1,312,009 대 여 180,000 511,043 691,043 - 944,619 944,619 회 수 180,000 18,097 198,097 - 44,474 44,474 잔 액 - 2,705,101 2,705,101 - 2,212,154 2,212,154 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 임직원 계 하나은행 1,440,000 - 1,440,000 한국증권금융 - 2,652,658 2,652,658 합 계 1,440,000 2,652,658 4,092,658 (6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당 기와 전기 의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 403,370 297,078 퇴직급여 28,938 19,520 합 계 432,308 316,598 32. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당 기와 전기 의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 SI사업부문 111,715,720 102,036,240 고객지원(MA)부분 26,445,440 26,720,445 기 타 169,320 179,292 합 계 138,330,480 128,935,977 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당 기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당 기와 전기 의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,067,351 1,174,295 조정 : 1,861,599 970,336 퇴직급여 539,841 516,023 감가상각비 184,963 174,754 투자부동산감가상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 4,350 4,041 대손상각비(환입) 831,545 (213,641) 이자비용 159,528 200,786 외화환산손실 10 - 매출채권처분손실 10,493 7,244 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,286) (6,423) 기타의대손상각비 - 421,509 잡손실 - 36 지분법손실 203,428 58,564 이자수익 (26,968) (171,850) 외화환산이익 (6,590) (1,003) 기타의대손충당금환입 (763) - 지분법이익 (12,825) (1,600) 유형자산처분이익 - (2,094) 금융보증수익 (24,781) (21,663) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (293,527) (7,704,114) 매출채권의 감소(증가) 7,075,438 (14,481,157) 기타채권의 감소(증가) 50,345 (135,391) 재고자산의 감소(증가) 4,724,741 (2,359,269) 계약자산의 감소(증가) 7,031 (837,686) 환불자산의 감소(증가) 28,415 (12,884) 기타자산의 감소(증가) (2,675,165) 2,383 매입채무의 증가(감소) (7,981,611) 7,749,449 기타채무의 증가(감소) (1,255,191) 947,027 계약부채의 증가(감소) 656,071 1,800,500 환불부채의 증가(감소) (30,988) 13,533 기타부채의 증가(감소) (352,772) 142,898 퇴직금의 지급 (539,841) (533,517) 계 2,635,423 (5,559,483) (2) 당 기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타채권의 제각 - 115,176 임의적립금의 이입 200,000 - 미수수익 미수금으로 대체 93,241 - 건물 재평가이익 496,823 - 계약부채 - 별도보증계약 계상분 선급비용 대체 5,913,841 5,042,994 계약부채 - 유지보수계약 계상분 미지급비용 대체 619,602 1,207,347 계약자산 - 유지보수계약 차감분 계약부채 계정 이기 317,963 193,003 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 4,158,738 (1,823,658) (2,610) 2,332,470 금융보증부채 17,502 - (2,601) 14,901 34. 재무제표 재작성회 사는 당기 중, 계약자산 및 계약부채 등과 관련하여 전기재무제표의 수정이 필요한 오류를 발견하였습니다. 비교표시 목적으로 작성된 전기재무제표는 오류수정을 반영하여 재작성하였으며, 수정된 재무제표와 관련된 주석을 수정하여 반영하였습니다. 전기재무제표 재작성으로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 51기 (2019년) 수정전 수정금액 수정후 계약자산 6,082,854 (4,849,991) 1,232,863 선급비용 13,913 5,042,993 5,056,906 미지급비용 1,690,011 1,207,347 2,897,358 계약부채 6,626,773 (1,014,344) 5,612,429 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 52 기 매출채권 33,367,143 1,717,733 5.15 미수금 698,815 357,609 51.17 선급금 2,608,764 - - 단기대여금 2,705,101 327,505 12.11 합계 39,379,823 2,402,847 6.10 제 51 기 매출채권 39,858,836 819,433 2.06 미수금 891,840 264,368 29.64 선급금 1,266,561 - - 단기대여금 2,212,154 421,509 19.05 합계 44,229,390 1,505,310 3.40 제 50 기 매출채권 25,935,844 1,104,800 4.26 미수금 641,507 379,544 59.16 선급금 476,139 - - 단기대여금 1,312,009 - - 합계 28,365,499 1,484,344 5.23 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 819,433 1,104,800 1,224,674 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 898,300 (285,367) (119,875) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,717,733 819,433 1,104,800 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에 서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,479,855 897,313 240,931 621,062 32,239,162 관계사 1,127,981 - - - 1,127,981 계 31,607,837 897,313 240,931 621,062 33,367,143 구성비율 94.73 2.69 0.72 1.86 - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 비고 SI사업부문 상품 1,029,326 2,929,003 2,179,673 - 원재료 7,859,701 11,523,337 9,686,248 - 미착원재료 - - 23,509 - 소계 8,889,027 14,452,340 11,889,430 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 - 6,389 - - 소계 - 6,389 - - 합 계 상품 1,029,326 2,929,003 2,179,673 - 제품 - - - - 원재료 7,859,701 11,523,337 9,686,248 - 저장품 - 6,389 - - 미착원재료 - - 23,509 - 합계 8,889,027 14,458,729 11,889,430 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.83 15.74 15.09 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.88 12.14 10.53 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제52기 연말 재고실사는 2021년 1월 4일 예일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 1,836,666 1,836,666 (3,262) 1,839,928 원재료 7,052,361 7,052,361 (36,682) 7,089,043 저장품 - - - - 미착원재료 - - - - 합계 8,889,027 8,889,027 (39,944) 8,928,971 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종 류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,893,529 2,893,529 1,866,332 1,866,332 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 31,649,409 31,649,409 39,039,403 39,039,403 기타채권 2,725,151 2,725,151 2,531,978 2,531,978 소 계 39,954,860 39,954,860 46,105,590 46,105,590 금융부채 매입채무 23,801,992 23,801,992 29,108,338 29,108,338 차입금 등 4,332,470 4,332,470 8,926,553 8,926,553 기타채무 2,016,593 2,016,593 3,932,396 3,932,396 소 계 30,151,055 30,151,055 41,967,287 41,967,287 (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2020년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2019년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유 사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 라. 유형자산에 대한 재평가 당사는 기말로 유형자산 중 건물에 대하여 재평가를 수행하였으며 그 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 재평가 기준일 2020년 12월 31일 평가대상 유형자산중 건물 평가기관 ㈜태평양감정평가법인 (연결회사와 독립적인 평가인임) 평가방법 원가법 (감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조) 공정가치 1,451,872 천원 평가전 장부가액 814,920 천원 III. 재무에 관한 사항 5. 연결재무제표에 대한 관련 주석 15번, 20번, 22번을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 1978년 IT사업을 시작한 이래 대한민국 IT업계의 혁신적인 리더로서 고객의성공을 보장하는 최고의 파트너가 될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 2020년 초 발생한 코로나-19 바이러스 확산사태로 인해, 기업과 개인 등의 활동이 위축되어 영업활동도 축소 또는 연기되었으며, IT업계 역시 일부 세계적인 공급부족 사태 등 생산부족으로 PC를 포함 유통·판매가 감소되는 상황이 되었습니다. 그러나 언택트 문화 확산에 따라 고르게 기업들의 IT사업 호조와 신규사업 증가로 서버 등 하드웨어 시장이 호전 되어 일부 제품판매 부진을 만회, 전체적으로는 매출액이 전년대비 1.8% 소폭 증가하였습니다. 2020회계년도 정원엔시스는 연결 재무제표기준 매출액 1,721억원, 영업이익 11억원, 당기순이익 7억원을 달성하였습니다. 올해에는 디지털 뉴딜 정책 및 IT 시장 성장에 따른 수혜를 기대하며, 시장의 변화와고객 요구에 신속하게 대응하기 위한 새로운 조직 구성과 영업활동 개선, 신규 파트너 확보 및 G2B 서버 조달, 솔루션 영업 확대 등으로 매출 상승과 영업이익 개선을 통해 내실 있는 성장을 목표로 전력을 다할 예정입니다. 3. 재 무상태 가. 주요 판매실적(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제 품 설 명 제52기 제51기 제50기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상 품 SI사업, PC유통 145,417 84.46 142,212 84.05 124,217 84.04 용 역 MA 유지보수 사업 26,625 15.46 26,856 15.87 23,464 15.87 기 타 건물임대 외 123 0.07 123 0.07 125 0.08 합 계 - 172,165 - 169,191 - 147,806 - 나. 최근 3년간 영업실적(연결기준) (단위,백만원) 과 목 제52기 제51기 제50기 매출액 172,165 169,191 147,806 매출원가 160,958 158,337 136,243 매출총이익 11,206 10,854 11,563 판매비와관리비 10,061 9,087 9,066 영업이익 1,145 1,766 2,497 기타수익 201 132 2,690 기타비용 57 532 180 금융수익 27 172 71 금융비용 305 371 342 지분법이익 13 2 3 법인세비용차감전순이익 1,024 1,169 4,739 법인세비용 297 372 524 당기순이익 747 803 4,214 기타포괄이익 497 - - 총포괄이익 1,244 803 4,214 주당손익 23 원 25 원 131 원 ① 매출액은 전년대비 2,974백만원 증가(증가율 1.8%)하였으나 매출채권 회수지연으로 인해 충당금 898백만원을 계상하여 영업이익은 전년대비 621백만원 감소(감소율 35.2%)하였습니다.② 유형자산(건물) 재평가를 실시하여 재평가이익 497백만원을 자본항목 기타포괄손익에 계상하였습니다. 다. 최근 3년간 재산상태(연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제52기 제51기 제50기 자 산 [유동자산] 57,829 67,839 54,470 [비유동자산] 23,857 23,456 23,427 자 산 총 계 81,686 91,295 77,897 부 채 [유동부채] 37,634 48,722 35,786 [비유동부채] 4,075 3,820 3,534 부 채 총 계 41,709 52,542 39,320 자 본 [자본금] 16,105 16,105 16,105 [자본잉여금] 17,485 17,485 17,485 [이익잉여금] 5,526 4,779 3,976 [기타포괄손익누계액] 1,944 1,447 1,447 [기타자본구성요소] (1,156) (1,156) (534) 비지배지분 73 92 98 자 본 총 계 39,977 38,753 38,578 부채와자본총계 81,686 91,295 77,897 주) ()는 負의 표시입니다.① 공시 대상기간중 매출채권 7,389백만원, 재고자산 5,486백만원 각각 감소하여 유동자산은 전년대비 10,010백만원 감소 (감소율 14.8%)하였습니다. ② 재고감소에 따라 매입채무와 단기차입금이 각각 5,306백만원, 4,594 백만원 감소하여 유동부채는 전년대비 11,087백만원 감소 (감소율 22.8%) 하였습니다.③ 유형자산(건물) 재평가로 비유동부채인 이연법인세부채가 255백만원 증가하여 유동비율 153%, 부채비율 104% 의 재무구조를 보이고 있습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금의 흐름(연결기준) (단위: 백만원) 과목 제52기 제51기 제50기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,046 (6,959) 8,276 투자활동으로 인한 현금흐름 (427) (501) (890) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,591) 1,858 (2,425) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - - - 기말의 현금 2,894 1,866 7,469 주) ()는 負의 표시입니다.나. 자금조달 [국내조달] (단위 : 백만원) 용도 차입처 당기말 전기말 비고 구매자금대출 신한은행 - - - 우리은행 1,000 - - 하나은행 1,230 2,447 - Usance 신한은행 - - - 매출채권할인 국민은행 외 - - - 일반자금대출 우리은행 2,000 3,000 - 하나은행 - 1,000 - 5. 대주주 현황 (2020.12.31 현재) 주주명 소유주식수(주) 소유비율(%) 회사와거래관계 비 고 박창호 7,155,054 22.21 없 음 특수관계자 포함 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 - V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기(당기) 예일회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성 제51기(전기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래 연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 2,051백만원의 수익을 인식하고 403백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 3,719백만원의 채권과 8백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 945백만원의 자금을 대여하고 44백만원의 자금을 회수하였으며 2,400백만원을 차입하고 2,400백만원을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 3,744백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. ( 2) 계류중인 소송사건연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 부가가치세부과처분취소 및 물품대금청구 등과 관련하여 소송을 진행중에 있으며 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 해당사항없음 제50기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래 연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 139백만원의 수익을 인식하고 505백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 1,294백만원의 채권과 12백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,751백만원의 자금을 대여하고 678백만원의 자금을 회수하였으며 500백만원을 차입하고 500백만원을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 3,645백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고있습니다. ( 2) 계류중인 소송사건 연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 조세범처벌법 위반과 관련하여 피소되어 있으며 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (3) 재무제표일 후 제기된 소송사건연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 재무제표일 후에 주식회사 윔스는 일부 주식에 대하여 주주총회에서 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원의 선임 및 해임 안건에 대한 의결권금지가처분의 소를 제기하였습니다. 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기(당기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,073 140,000 1,097 제51기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 61,700 730 61,700 730 제50기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 55,000 656 55,000 656 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당기) - - - - - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.08.07 회사 : 대표이사 등 3인감사인 : 업무수행이사 등 4인 대면회의 검토결과 논의 2 2020.11.20 회사 : 대표이사 등 3인감사인 : 업무수행이사 등 4인 대면회의 연간 감사계획 논의핵심감사사항 논의 3 2021.02.19 회사 : 대표이사 등 3인감사인 : 업무수행이사 등 4인 대면회의 감사결과 논의 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 한덕희)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 임승환 서울대학교 법과대학 법학과 졸업(1971)제일모직 주식회사 업무부 (1973~79)E.I.DuPont 섬유사업부장 (1979~83)두림상사 주식회사 대표이사 (1983~2003) 해당사항 없음 - 박훈배 연세대 신문방송학과 졸업(1981)연세대 경영대학원 경영학과 졸업 (경영석사, 1992)한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 (1989 ~ 2009) (주)지니텍 대표이사 (2009 ~ 2011)포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 (2011 ~ 현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 - 8 2020.03.27 대표이사 한덕희 재선임의 건 가결 - 9 2020.04.20 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 10 2020.04.27 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 11 2020.05.18 주식회사 정원엔시스 지점 폐지의 건 가결 - 12 2020.06.01 지점 폐지 및 지점등기부등본 정리의 건 가결 - 13 2020.06.01 내부회계관리규정 전부개정의 건 가결 - 14 2020.06.09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 15 2020.06.15 우리은행 구매대 및 일반대 연장의 건 가결 - 16 2020.08.24 우리은행 기업운전일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 - 17 2020.08.31 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 연장의 건 가결 - 18 2020.09.03 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출 연대보증제공 연장 가결 - 19 2020.09.07 우리사주조합 우리사주 취득자금대출 연대보증 변경의 건 가결 - 20 2020.11.30 주식회사 자의 우리은행 대출에 대한 담보제공의 건 가결 - 21 2020.12.17 (주)티맥스티베로 총판매사 제품 구매에 대한 물품대금 선급 기결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한덕희(출석률:100%) 김정찬(출석률:100%) 김영주(출석률:100%) 윤재철(*)(출석률:87.5%) 임승환 (출석률:80.9%) 박훈배(*) (출석률:76.9%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2020.03.27 대표이사 한덕희 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 9 2020.04.20 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2020.04.27 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2020.05.18 주식회사 정원엔시스 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 12 2020.06.01 지점 폐지 및 지점등기부등본 정리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 13 2020.06.01 내부회계관리규정 전부개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2020.06.09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2020.06.15 우리은행 구매대 및 일반대 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2020.08.24 우리은행 기업운전일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2020.08.31 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 18 2020.09.03 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출 연대보증제공 연장 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 19 2020.09.07 우리사주조합 우리사주 취득자금대출 연대보증 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 20 2020.11.30 주식회사 자의 우리은행 대출에 대한 담보제공 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 21 2020.12.17 (주)티맥스티베로 총판매사 제품 구매에 대한 물품대금 선급 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 (*) 윤재철 사외이사는 2020년 3월 27일 임기만료 사임하였고 동일 제51기 정기주주총회에서 박훈배 사외이사가 선임되었습니다. 박훈배 사외이사는 당기중 주요활동내역은 3월27일 이후부터 입니다. (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - (마) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (바) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - (사) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~) - 정범식 서울대학교 공과대학 화학공학과 졸업 (1971)호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원 (1976~03)현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사 (2003~07)호남석유화학(주) 대표이사 (2007~12)호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 (2012~14)한국 RC(Responsible Care) 회장 (2006~10)한국석유화학협회 회장 (2011~13) - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 - 8 2020.04.20 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 9 2020.04.27 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 10 2020.06.01 내부회계관리규정 전부개정의 건 가결 - 11 2020.06.09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 12 2020.06.15 우리은행 구매대 및 일반대 연장의 건 가결 - 13 2020.08.24 우리은행 기업운전일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 - 14 2020.08.31 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 연장의 건 가결 - 15 2020.09.03 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출 연대보증제공 연장 가결 - 16 2020.09.07 우리사주조합 우리사주 취득자금대출 연대보증 변경의 건 가결 - 17 2020.11.30 주식회사 자의 우리은행 대출에 대한 담보제공 건 가결 - 18 2020.12.17 (주)티맥스티베로 총판매사 제품 구매에 대한 물품대금 선급 가결 - 마. 감사의 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 감사교육을 실시토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 -나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 -다. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 -라. 경영권 경쟁 보고 기준일 현재 경영권 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,164,616 9.83 3,169,682 9.84 - 최유미 배우자 보통주 1,352,762 4.20 1,910,854 5.93 - 박명호 동생 보통주 206,420 0.64 21,420 0.07 - 박민경 자녀 보통주 439,629 1.36 447,629 1.39 - 박재인 자녀 보통주 295,690 0.92 295,690 0.92 - 박조해 자녀 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 194,266 0.60 94,689 0.29 - 신한화섬(주) 특수관계사 보통주 460,936 1.43 364,963 1.13 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 80,381 0.25 368,190 1.14 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 탬피스 투자자문 특수관계사 보통주 216,074 0.67 327,935 1.02 - 계 보통주 6,564,776 20.38 7,155,054 22.21 - 기타 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 박창호 1948.07 2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.09.07 (주)윔스 2,617,085 9.06 전 최대주주의 장외매도 (*1) 2016.11.07 박창호 5,965,996 20.65 시장매수 (*2) 2018.01.23 신한화섬(주) 7,565,059 23.49 시장매수 - 2018.10.26 박창호 7,255,976 22.53 주식양수도계약 - (*1) 2016년 9월 7일 당시 최대주주 김현종이 보유주식 전부인 3,024,070주를 우리사주조합에 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인이 최대주주로 변경되었습니다. (*2) 2016년 11월 7일 (주)윔스의 특수관계인 중 1명인 박창호가 지분을 추가매수하여 그 지분율(10.82%)이 (주)윔스의 지분율(3.35%)를 초과하여 최대주주로 변경되었습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창호 7,155,054 22.21 특관자 포함 (유)하트엘 3,221,033 10.00 - 우리사주조합 3,696,643 11.48 - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,613 2,640 98.98 7,830,628 32,209,292 24.31 최대주주 제외 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2020.12.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 최 고 2,060 1,970 2,140 2,650 2,420 1,930 최 저 1,750 1,830 1,855 1,850 1,605 1,655 월간거래량 1,970 1,159 1,256 9,819 18,623 648 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 - 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사2017 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 20년3개월 2023.03.27 김정찬 남 1964.09 대표이사 등기임원 상근 영업총괄 1990. 계명대학교 물리학과 졸업1990~2013. 한국IBM 서비스사업 본부장 2014~2017. 벨정보(주) 영업 서비스 총괄전무2018 ~ 현재. 정원엔시스 영업 전무 - - - 2년11개월 2022.03.22 김영주 남 1962.08 대표이사 등기임원 상근 관리 1981. 광신상업고등학교 졸업1984 ~ 현재. 정원엔시스 관리 전무 82,908 - - 35년14개월 2022.03.22 임승환 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1971. 서울대 법학과 졸업1973~1979. 제일모직 주식회사 업무부1979~1983. E.I.DuPont 섬유사업부장1983~2003. 두림상사 주식회사 대표이사 - - - 1년9개월 2022.03.22 박훈배 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 9개월 2023.03.27 정범식 남 1948.08 감사 등기임원 비상근 감사 1971. 서울대 화학공학과 졸업1976~2003. 호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원2003~2007. 현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사2007~2012. 호남석유화학(주) 대표이사2012~2014. 호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 - - - 1년9개월 2022.03.22 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 현재. 원도시건축설계사무소 사장 - - - 19년3개월 2022.03.22 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 10 - - - 10 11.1 319,819 31,982 - - - - 관리사무직 여 18 - - - 18 3.7 437,959 24,331 - 기술직 남 72 - - - 72 6.5 3,266,274 45,365 - 기술직 여 1 - - - 1 16.8 52,312 52,312 - 영업직 남 48 - - - 48 7.2 2,675,572 55,741 - 합 계 149 - - - 149 6.8 6,751,936 45,315 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 695,924 77,325 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 2 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 432,308 61,758 기중 사임임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 419,108 139,703 기중 사임임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000 1,500 기중 사임임원 포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 10,200 5,100 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사 명칭 구분 회사수 회사명 사업자등록번호 코스닥상장법인 1 (주)정원엔시스 211-81-08071 비상장법인 2 주식회사 자 211-88-57979 (주)젠시스 211-86-41963 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용 - 해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2010.04.29 보증보험 200,000 396 0.1 272,966 - - 5,720 396 0.1 278,686 468,646,942 9,313,508 주식회사 자(비상장) 2015.07.01 현물출자 - 105,839 91.37 913,565 - - -203,428 105,839 91.37 710,137 10,722,559 -224,506 합 계 106,235 - 1,186,531 - - -197,708 106,235 - 988,823 479,369,501 9,089,002 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제51기주주총회(2020.03.27) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 정관 변경의 건 가결 전자증권제도 반영사외이사 선임규정 보완 3. 사내이사 선임의 건 가결 사내이사 한덕희 4. 사외이사 선임의 건 가결 사외이사 박훈배 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 14억원 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 물품대금청구 지배기업 ㈜엔유정보통신 857,000 (*2) 물품대금청구 종속회사 김형근, 박묘영 383,865 (*3) (*1) 피고가 원고에게 한 2016년1기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송이며 현재 1심 진행중입니다(서울행정법원). (*2) 하드웨어 물품대금 미납에 따른 청구의 소이며 원고의 지급명령신청에 대해 피고가 이의신청하여 본안소송 이관되어 1심 진행중입니다(서울지방법원). (*3) 하드웨어 물품대금 미납에 따른 청구의 소이며 2020년 9월7일 법원의 강제조정이 확정되었습니다. 강제조정 결정문에 따라 채무자(펀디지)가 종속기업에게 2021년 7월까지 물품대금을 분할납부할 예정이며, 납부가 완료되면 연대보증인(피고)들을 상대로한 이 사건 소송도 취하할 예정입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020. 12. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없 습니다. (전기말: 34백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 100,000 4,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 하나은행 6,000,000 - - 2,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 14,000,000 USD 1,000,000 1,090,000 9,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 4,352백만원(미화 400만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 재공받는자 피보증처 내용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,652,658 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 102,463 신한은행 외 건물 896,790 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 362,123 토지 451,495 278,000 8,650 엘지전자㈜ 건물 75,103 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,230,007 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 186,588 합 계 24,466,700 37,152,500 4,341,120 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 40건 하자이행보증 등 1,413,389 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부조달청장 외 하자이행보증 등 13,935,873 합 계 15,349,262 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 최근 5년간 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.11.28 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 4점) 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 대표이사의 재발방지계획서 제출공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 대표이사유관부서 임직원 교육 2016.12.15 금융감독원 당사 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 대표이사의 제출의무준수각서 제출 임직원 교육 2017.01.05 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서담당자 정/부 지정 2017.04.03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 1점, 제재금 4백만원) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2017.05.02 제재금 완납 공시담당 임원교체 2017.12.27 서울지방국세청 (*) 당사 과세처분 2,838 백만원(*) 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치, 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 (*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바 2018년 2월 28일 전액납부 하였습니다. 그러나 그 부과처분 내용에 이의가 있어 2018년 4월 12일 조세불복절차인 국세심판청구를 제기하였고 2018년 12월 7일 기 부과된 국세 중 부가세 부분의 일부인 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 2018년말 회수하고 당기 기타수익으로 계상하였습니다. 현재 당 세무조사로 인한 과세부과처분 금액은 2,838백만원 입니다. 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항-해당사항 없음- ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 1 2016.12.14 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-