정원엔시스 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 14,444,130천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 김현종 및 그 특수관계자(지분율: 15.61%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	5,389,383	5,188,132	25,206,769	237,662

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(5) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

신규로 포함된 종속기업	㈜자	현물출자로 인한 주식취득

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	4,828,129

비유동자산	561,254

유동부채	5,165,818

비유동부채	22,314

순자산	201,251

비지배지분의 장부금액	17,373

매출	11,409,672

당기순이익	(61,441)

총 포괄손익	(61,441)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(5,304)

영업활동현금흐름	1,053,559

투자활동현금흐름	(25,923)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(891,564)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	136,073

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2015년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결회사의 회계정책 변경이 재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.④ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑤ 기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑧ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑨ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 충당부채연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(6) 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3) 금융자산

① 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

② 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.③ 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다(주석6과 17참조).

4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

6) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	15년, 20년

기계장치	5년

차량운반구	4년

공기구와비품	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

7) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.

9) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

11) 금융부채① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

12) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

13) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

14) 종업원급여

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

15) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결회사는 전산장비 및 전산소모품의 도매판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공연결회사는 전산장비 및 전산소모품의 매입자에게 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 월정액계약으로 제공되고 있습니다. 용역의 제공과 관련한월정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

④ 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	(63,074)	(86,508)	(63,074)	(86,508)

하락시	63,074	86,508	63,074	86,508

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 영향을 미칠 수 있으나, 연결회사가 보유한 당해 주식이 미미한 바 그 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(161,997)	(84,840)	(161,997)	(84,840)

하락시	161,997	84,840	161,997	84,840

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,094,543	330,273

단기금융자산	2,329,098	454,000

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익인식금융자산	580	80

매도가능금융자산	228,910	236,684

매출채권(유동/비유동)	41,858,422	38,303,582

기타채권	445,039	1,131,675

금융보증계약	100,000	100,000

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 29,051,909 - - - 29,051,909 차입금 등(유동/비유동) 15,641,863 5,152,409 21,753 4,935 20,820,960 기타채무 1,531,827 - - - 1,531,827 금융보증계약 100,000 - - - 100,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 31,078,412 - - - 31,078,412 차입금 등(유동/비유동) 14,060,033 1,017,825 23,766 11,883 15,113,507 기타채무 1,486,696 - - - 1,486,696 금융보증계약 100,000 - - - 100,000 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 19,493,340 14,900,304 차감 : 현금및현금성자산 1,094,543 330,273 순 차입금 18,398,797 14,570,031 자본총계 26,301,531 19,441,092 순 차입금 비율 70% 75% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,094,543 1,094,543 330,273 330,273 단기금융자산 2,329,098 2,329,098 454,000 454,000 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 580 580 80 80 매도가능금융자산(*1) 28,910 28,910 36,684 36,684 소 계 3,456,131 3,456,131 824,037 824,037 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 19,493,340 19,493,340 14,900,304 14,900,304 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 200,000 200,000 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 28,911 당기손익인식금융자산 채무증권 - 580 580 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 9,317 27,367 36,684 당기손익인식금융자산 채무증권 - 80 80 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,094,543 - - - 단기금융자산 2,329,098 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 580 - - 매도가능금융자산 - - 28,910 - 매출채권(유동/비유동) 41,858,422 - - - 기타채권 445,039 - - - 매입채무 - - - 29,051,909 차입금 등(유동/비유동) - - - 19,493,340 기타채무 - - - 1,531,827 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 330,273 - - - 단기금융자산 454,000 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 80 - - 매도가능금융자산 - - 236,684 - 매출채권(유동/비유동) 38,303,582 - - - 기타채권 1,131,675 - - - 매입채무 - - - 31,078,412 차입금 등(유동/비유동) - - - 14,900,304 기타채무 - - - 1,486,696 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 11,719 - - - 11,719 외화환산이익 428 - - 8,120 8,548 외환차익 40,890 - - 17,608 58,498 대손상각비 500,354 - - - 500,354 이자비용 - - - 644,823 644,823 외화환산손실 1,177 - - 34,783 35,959 외환차손 7 - - 81,028 81,035 당기손익인식금융자산처분손실 - 536 - - 536 매도가능금융자산평가이익 - - 2,490 - 2,490 매출채권처분손실 17,150 - - - 17,150 기타의대손상각비 120,176 - - - 120,176 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 23,562 - - - 23,562 외화환산이익 - - - 908 908 외환차익 338 - - 64,920 65,258 대손상각비 134,529 - - - 134,529 이자비용 - - - 849,534 849,534 외화환산손실 29,620 - - - 29,620 외환차손 166 - - 61,349 61,515 당기손익인식금융자산처분손실 - 350 - - 350 매도가능금융자산처분이익 - - 1,039 - 1,039 매도가능금융자산평가이익 - - 6,559 - 6,559 매출채권처분손실 22,152 - - - 22,152 기타의대손상각비 832,572 - - - 832,572 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 119,952 16,390 관련부채의 장부금액 119,952 16,390 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,093,064 330,273 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 신한은행 - 454,000 질권설정 우리은행 2,329,098 - 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,332,098 457,000 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 42,447,733 38,516,578 대손충당금 (589,311) (212,997) 매출채권 총계 41,858,422 38,303,581 차감 : 장기성매출채권 (21,291) (24,440) 매출채권 계 41,837,131 38,279,141 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 39,359,446 37,578,216 손상채권 1년 이하 2,835,997 832,457 1년 초과 2년 이하 185,115 32,378 2년 초과 67,175 73,527 소 계 3,088,287 938,362 합 계 42,447,733 38,516,578 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 212,997 802,490 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 500,354 101,829 보고기간 중 제각금액 - (724,022) 계정재분류 (124,040) - 보고기간 말 금액 589,311 180,297 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 11,103,098 8,358,294 상품평가충당금 (25,078) (1,015,301) 저장품 3,710 29,321 저장품평가충당금 - (2,895) 미착품 102 124 합 계 11,081,832 7,369,543 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 61,368 (8,092) 11. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 쌍용자동차㈜ 434 0.1 3,654 3,364 3,364 4,019 동양네트웍스㈜ - - - - - 5,298 마이에셋 수익증권 - - - - - 2,313 ㈜케이티파워텔 122 0.1 366 446 446 366 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 25,101 25,101 24,688 소프트웨어공제조합(*) 200 0.1 200,000 200,000 200,000 200,000 합 계 220,253 228,911 228,911 236,684 (*) 상기 출자금 등은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석29참조). 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 14,169 9,672 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 9,672 22,376 지분법손익 4,497 (12,704) 기말 14,169 9,672 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,834,078 1,529,914 3,759,028 79,388 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 387,589 179,960 2,444,932 (272,710) 13. 기타채권과 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금(주석30참조) 33,383 1,002,331 미수금(*) 6,133,445 5,602,895 대손충당금 (5,721,788) (5,477,572) 미수수익 - 4,021 합 계 445,040 1,131,675 (*) 당기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석29참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 643,380 1,015,961 미지급비용 888,447 470,735 합 계 1,531,827 1,486,696 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,021 16,875,573 취득 21,084 4,839 42,007 30,925 3,052 101,907 처분 - - - (2) - (2) 감가상각 - (134,121) (22,638) (4,510) (286,900) (448,169) 기말 순장부금액 14,734,720 1,541,660 72,333 26,423 154,173 16,529,309 취득원가 14,734,720 2,194,749 1,469,568 134,613 4,856,882 23,390,532 감가상각누계액 - (653,089) (1,397,235) (108,190) (4,702,709) (6,861,223) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,713,636 1,805,390 67,948 4,963 742,469 17,334,406 취득 - - 63,506 - 6,845 70,351 처분 - - - - - - 감가상각 - (134,448) (78,490) (4,953) (311,294) (529,185) 기말 순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,020 16,875,572 취득원가 14,713,636 2,208,735 1,427,560 119,015 4,853,829 23,322,775 감가상각누계액 - (537,793) (1,374,596) (119,005) (4,415,809) (6,447,203) (2) 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).(3) 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 지배기업 상기 부보금액은 지배기업의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 감가상각누계액 (31,753) (4,510) (36,263) (10,584) 순장부금액 31,753 26,415 58,168 52,922 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말 순장부금액 6,966,925 214,850 7,181,775 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (221,852) (221,852) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 226,155 7,193,080 감가상각 - (5,652) (5,652) 기말 순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (216,199) (216,199) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 78백만원(전기:82백만원)입니다. 16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 산업재산권 영업권 합 계 기초순장부금액 66 - 66 상각 (66) - (66) 사업결합으로 인한 증가 - 289,180 289,180 손상 - (289,180) (289,180) 기말순장부금액 - - - 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 131 8,376 8,507 상각 (66) (8,376) (8,442) 기말 순장부금액 65 - 65 당기 중 연구개발비 발생액은 606백만원(전기:414백만원)이며, 전액 경상개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 19,436,294 14,846,396 유동성금융리스부채 31,067 20,335 소 계 19,467,361 14,866,731 비유동 금융리스부채 25,979 33,573 총 차입금 19,493,340 14,900,304 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29와 30참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 국민은행 외 2016-08-26 3.89~4.94 3,920,000 4,070,000 구매자금대출 신한은행 외 2016-09-03 3.85~4.12 14,326,599 9,485,488 USANCE 신한은행 외 2016-09-06 1.91~4.27 1,069,743 1,274,518 매출채권할인 신한은행 외 2016-08-03 3.05 119,952 16,390 합 계 19,436,294 14,846,396 (4) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 33,573 53,908 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 23,473 - 소 계 57,046 53,908 차감: 유동성 금융리스부채 (31,067) (20,335) 합 계 25,979 33,573 (5) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 33,636 31,067 23,766 20,335 1년초과 5년이내 26,687 25,979 35,649 33,573 합 계 60,323 57,046 59,415 53,908 현재가치 조정 금액 (3,277) (5,507) 금융리스부채의 현재가치 57,046 53,908 유동성대체 (31,067) (20,335) 금융리스부채 25,979 33,573 18. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 22,663 - 이연법인세 - 일시적차이의 증감 (5,686) (25,626) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (15,312) 351 손익 관련 이연법인세 (20,998) (25,275) 법인세비용(수익) 1,665 (25,275) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,272,448 2,698,960 적용세율에 따른 법인세 729,391 593,771 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 59,512 71,244 세무상 과세되지 않는 수익 - (3,164) 미인식된 이연법인세 변동 (798,492) (719,338) 기타 11,254 32,212 법인세비용(수익) 1,665 (25,275) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 3,193 (702) 2,491 (1,597) 351 (1,246) 자기주식처분이익 66,408 (14,610) 51,798 - - - 계 69,601 (15,312) 54,289 (1,597) 351 (1,246) 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 162,819 176,568 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 162,819 176,568 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,818,429) (3,820,416) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (17,448) 소 계 (3,818,429) (3,837,864) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,655,610) (3,661,296) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 연결범위의 변동 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) - - - (192,523) 토지재평가이익 (3,394,413) - - 61,688 (3,332,725) 건물재평가이익 (236,998) - 24,892 - (212,106) 압축기장충당금(토지) - - (70,015) - (70,015) 압축기장충당금(건물) - - (11,060) - (11,060) 미수수익 (885) - 885 - - 소 계 (3,824,819) - (55,298) 61,688 (3,818,429) 이연법인세자산 대손충당금 1,134,348 - 130,769 - 1,265,117 대손금 119,790 - (119,790) - - 감가상각비 184,795 - (33,987) - 150,808 재고자산 224,004 - (218,486) - 5,518 매도가능증권 6,858 - - (703) 6,155 반품충당부채 7,721 - (2,764) - 4,957 퇴직급여충당부채 11,370 2,879 2,030 - 16,279 미지급연차 42,902 - (354) - 42,548 퇴직연금미지급금 11,420 - 16,577 - 27,997 무형자산상각비 29 - 7 - 36 기타 12,012 10,223 (15,306) - 6,929 이월결손금 611,197 73,756 (669,777) - 15,176 소 계 2,366,446 86,858 (911,081) (703) 1,541,520 이연법인세 자산 미인식 (2,202,924) (86,858) 911,081 - (1,378,701) 합 계 (3,661,297) - (55,298) 60,985 (3,655,610) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) - - (192,523) 토지재평가이익 (3,384,272) - - (3,384,272) 건물재평가이익 (245,342) 25,931 - (219,411) 외화환산이익 (16,564) - - (16,564) 미수수익 (228) (656) - (884) 신주인수권대가 (24,210) - - (24,210) 소 계 (3,863,139) 25,275 - (3,837,864) 이연법인세자산 대손충당금 1,199,592 51,180 - 1,250,772 재고자산 225,784 (1,781) - 224,003 매도가능금융자산평가 6,506 - 351 6,857 건물(상각) 35,205 5,100 - 40,305 건물재평가손실 30,382 - - 30,382 반품충당부채 8,868 (1,146) - 7,722 외화환산손실 16,564 - - 16,564 퇴직급여충당부채 11,370 - - 11,370 미지급연차 45,573 (2,671) - 42,902 자산감액분상각비 139,525 (41,239) - 98,286 기타 44,373 (8,713) - 35,660 이월결손금 1,334,737 (720,068) - 614,669 소 계 3,098,479 (719,338) 351 2,379,492 이연법인세 자산 미인식 (2,922,262) 719,338 - (2,202,924) 합 계 (3,686,922) 25,275 351 (3,661,296) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 현재의 경제상황을 고려하여 차감할 일시적 차이 1,379백만원(전기말: 2,203백만원)에 대하여는 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 19. 충당부채연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 금액 35,099 40,311 설정 (12,565) - 환입 - (5,212) 기말 금액 22,534 35,099 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 28,888,259 500 14,444,130 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 26,388,259 500 13,194,130 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 6,753 4,262 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,143,960 소 계 1,454,177 1,468,121 기타자본항목 자기주식 (1,077) (2,263,768) 자기주식처분손실 (668,925) (720,723) 신주인수권대가 - 85,834 기 타 415,914 415,914 소 계 (254,088) (2,482,743) (2) 지배기업은 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) - - 1,163,409 2,262,691 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 5,289 1,077 1,168,698 2,263,768 22. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (1,381,990) (4,674,513) 23. 매출액 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 124,977,766 107,418,498 용역매출 19,593,407 20,992,360 기타매출 111,644 131,405 합 계 144,682,817 128,542,263 24. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 115,014,680 97,971,426 기초상품재고액 7,342,993 6,025,318 당기상품매입액 118,749,707 99,289,101 소 계 126,092,700 105,314,419 기말상품재고액 (11,078,020) (7,342,993) 용역매출원가 16,630,434 17,518,578 합 계 131,645,114 115,490,004 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 4,379,768 4,505,283 퇴직급여 347,275 294,150 복리후생비 943,917 965,211 여비교통비 145,679 101,382 접대비 308,552 273,339 통신비 57,498 62,418 수도광열비 20,504 25,457 세금과공과금 181,178 159,594 감가상각비 450,137 525,382 투자부동산상각비 66 5,652 무형자산상각비 400 8,442 지급임차료 845 - 수선비 30,926 236 보험료 292,828 42,271 차량유지비 605,622 362,224 경상개발비 157,409 414,464 운반비 62,865 132,026 교육훈련비 24,343 66,146 도서인쇄비 29,822 24,175 전력비 27,416 29,735 소모품비 332,762 18,345 지급수수료 24,025 386,718 광고선전비 41,164 13,456 건물관리비 - 41,649 대손상각비 500,354 134,529 잡비 10,872 14,762 합 계 8,976,227 8,607,046 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 58,498 65,258 외화환산이익 8,548 908 지원금수익 972 5,533 매도가능금융자산처분이익 1,519 - 유형자산처분이익 1,725 - 잡이익 367,460 14,006 합 계 438,722 85,705 기타비용 외환차손 81,035 61,515 외화환산손실 35,959 29,620 기타의대손상각비 120,176 832,572 매출채권처분손실 17,150 22,152 매도가능금융자산처분손실 109 - 무형자산손상차손 289,180 기부금 - 1,240 잡손실 54,999 45,833 합 계 598,608 992,932 (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 11,719 23,562 금융비용 이자비용 644,823 849,534 당기손익인식금융자산처분손실 536 350 합 계 645,359 849,884 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (476,595) (1,316,169) 상품등의 매입 114,010,547 96,305,910 종업원급여 7,481,447 7,080,341 외주비 등 15,124,421 18,395,851 감가상각, 무형자산상각 453,888 543,280 운반비 157,408 132,026 지급수수료 843,229 704,477 차량유지비 292,828 362,224 경상개발비 605,622 414,464 기타 비용 2,128,546 1,474,646 매출원가 및 판매비와관리비 합계 140,621,341 124,097,050 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 당기순이익 3,276,087,063 2,724,234,249 가중평균유통보통주식수(*) 26,303,570 25,219,561 기본주당손익 125 108 (*) 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수입니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며, 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한지배기업 소유주지분 당기순이익 3,276,087,063 2,724,234,249 발행된 가중평균유통보통주식수 26,303,570 25,219,561 조정내역 신주인수권의 행사 가정(*) 903,488 1,274,510 조정후 가중평균유통주식수 27,207,059 26,494,071 희석주당이익 120 103 (*) 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 신용보증기금 국민은행 일반자금대출 892,500 서울보증보험 ㈜케이티 외 하자이행보증 등 2,135,854 소프트웨어공제조합(*1) ㈜인성정보 외 하자이행보증 등 8,444,210 대주주 하나은행 차입금 지급보증 4,200,000 합 계 15,672,564 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석11참조). (2) 담보제공자산의 내역당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 9,122,485 신한은행 등 건물 1,313,846 토지 451,495 278,000 486 엘지전자㈜ 건물 101,009 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 토지 4,348,707 4,200,000 1,883,935 우리은행 건물 214,851 합 계 23,277,802 24,654,500 11,006,906 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 USD 1,500,000 100,000 - 신한은행 12,600,000 USD 1,000,000 2,036,403 3,500,000 기업은행 2,000,000 - - 1,000,000 국민은행 - - - 2,920,000 하나은행 3,500,000 - 350,000 - 합 계 19,100,000 USD 2,500,000 2,486,403 7,420,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 5,000백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 청구의 소 지배기업 ㈜에스티월드 40,920 (*1) 부당이득금반환 청구의 소 지배기업 법무법인 케이씨엘 44,000 (*2) 주주총회결의취소의소 ㈜윔스 지배기업 - (*3) (*1) 1심에서 지배기업 승소(2014년 2월)이후 피고가 항소, 2심에서는 2015년 12월 중에 지배기업 일부승소 판결이 선고되었습니다. 현재 지배기업의 상고로 인한 상고심이 진행중입니다. 관련채권은 재무제표상 전액 대손충당금이 설정되어 있거나 비용처리되었습니다. (*2) 1심 진행중이며 관련채권은 재무제표상 전액 대손충당금이 설정되어 있거나 비용처리되었습니다. (*3) 2015년 3월 중 정기주총에서의 감사선임과 관련하여 1심에서 지배기업이 일부패소하였고, 지배기업의 항소로 2심이 진행되었으나 2016년 1월중에 지배기업 항소기각 판결이 선고되었습니다. 현재 지배기업의 상고로 상고심이 진행중입니다. 한편, 동 사건과 관련하여 2016년 2월 중 원고가 제기한 감사선임의 건 등과 관련하여 의안상정 등 가처분 신청이 법원에 의해 인용결정되었습니다. (6) 횡령사건재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 지배기업에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으나, 동 판결 결과 연결회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 횡령액은 연결회사의 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석13참조). 30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 - ㈜자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 16,595 603,636 822,489 186,984 기타특수관계자 ㈜자(*3) 14,943 21,174 565,045 541,304 합 계 31,538 624,810 1,387,534 728,288 (*1) 매출(*2) 매출원가, 지급수수료(*3) 종속기업 편입전 거래내역 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 33,383 33,611 - 12,674 기타특수관계자 ㈜자 - 972,708 - 107,758 합 계 33,383 1,006,319 - 120,432 (*1) 매출채권, 기타채권(미수금, 단기대여금) 및 기타유동자산(선급금)(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 대여금 1,002,331 254,871 기중 변동액 (968,948) 747,460 기말 대여금 33,383 1,002,331 연결회사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 자금대여로 회계처리하고 있습니다(주석13참조). (5) 연결회사는 특수관계자의 채무를 위하여 서울보증보험에 100백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 채권최고액 10,044백만원의 부동산 담보와 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기중 현재 최대주주는 지배기업의 보통주 2,500,000주의 신주인수권을 전량 행사하였으며 당기말 현재 지배기업의 최대주주가 보유하고 있는 신주인수권은 없습니다. (8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 302,000 240,000 퇴직급여 24,224 18,440 합 계 326,224 258,440 31. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 지배기업의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 124,977,766 65,518,736 용역매출 19,593,407 15,596,619 기타매출 111,644 101,652 합 계 144,682,817 81,217,007 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,272,448 2,698,960 조정 : 2,520,479 2,811,250 퇴직급여 484,901 410,980 감가상각비 448,170 529,185 투자부동산상각비 5,653 5,652 무형자산상각비 66 8,442 무형자산손상차손 289,180 - 대손상각비 500,354 134,529 이자비용 650,658 849,534 외화환산손실 35,959 29,620 기타의대손상각비 120,176 832,572 당기인식금융자산처분손실 536 350 매출채권처분손실 17,150 22,152 지분법손실 - 12,704 이자수익 (17,554) (23,562) 외화환산이익 (8,548) (908) 유형자산처분이익 (1,725) - 지분법이익 (4,497) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (8,164,840) (7,106,326) 매출채권의 감소(증가) (1,128,179) (16,864,009) 기타채권의 감소(증가) (22,283) (232,960) 기타자산의 감소(증가) 142,655 116,702 재고자산의 감소(증가) (1,492,965) (1,324,262) 매입채무의 증가(감소) (3,667,766) 10,735,167 기타채무의 증가(감소) (281,490) (291,532) 기타부채의 증가(감소) (1,324,747) 1,118,854 충당부채의 증가(감소) (12,564) (5,212) 퇴직금의 지급 (377,501) (359,074) 계 (2,371,913) (1,596,116) (2) 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 33,383 1,002,331 금융리스부채의 유동성 대체 26,688 35,649 매출채권의 미수금 대체 124,040 - 매출채권의 제각 - 724,022 금융리스자산과 부채 대체 - 63,506 33. 사업결합당기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(1) 취득한 종속기업(단위:천원) 구 분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가(*) 주식회사 자 시스템 통합 2015.7.1 91.37% 529,195 (*) 사업결합의 형태는 현물출자로 종속기업 취득에 필요한 이전대가는 지배기업의 유형자산으로 지급되었습니다. (2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(단위: 천원) 구 분 주식회사 자 유동자산 5,911,296 현금및현금성자산 227,918 매출채권 2,944,165 기타채권 378,032 재고자산 2,219,324 기타유동자산 141,857 비유동자산 537,945 유형자산 529,195 기타비유동자산 8,750 자산총계 6,449,241 유동부채 6,186,549 매입채무 1,609,736 차입금 등 4,133,657 기타채무 238,210 기타유동부채 204,946 부채총계 6,186,549 (3) 비지배지분(단위 : 천원) 구 분 주식회사 자 취득한 순자산의 공정가치 262,692 비지배 지분율 8.63% 비지배지분 22,677 (4) 취득으로 발생하는 영업권(단위 : 천원) 구 분 주식회사 자 이전대가 529,195 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 240,015 취득으로 발생하는 영업권 289,180 연결회사는 종속기업의 취득으로 발생하는 영업권을 회수가능성이 없다고 판단하여 당기 중 전액 손상차손으로 반영하였습니다. (5) 취득으로 인한 순현금유출(단위: 천원) 구 분 주식회사 자 현금으로 지급한 대가 - 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 227,918 순유출(유입) (227,918) (6) 취득이 연결회사의 재무성과에 미치는 영향 당기 중 인식한 매출에는 주식회사 자의 인수이후 발생한 매출 11,410백만원 및 순손실 61백만원이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2015.12.31 현재 제 46 기 2014.12.31 현재 제 45 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 I. 유동자산 52,636,995,085 47,653,367,601 29,173,760,026 현금및현금성자산 730,552,607 330,273,182 324,170,666 단기금융자산 2,329,098,284 454,000,000 15,807,180 당기손익인식금융자산 580,000 80,000 370,000 매출채권 39,395,570,744 38,279,141,235 21,601,926,359 기타채권 539,915,871 1,131,675,038 980,846,930 재고자산 9,474,315,143 7,369,542,688 6,045,280,985 기타유동자산 166,962,436 88,655,458 205,357,906 II. 비유동자산 23,611,449,188 24,844,897,287 25,300,513,101 장기금융자산 3,000,000 3,000,000 5,500,000 매도가능금융자산 228,910,360 236,683,878 228,608,071 장기성매출채권 21,291,209 24,440,448 종속기업투자 112,930,727 관계기업투자 14,169,150 9,672,124 22,375,995 유형자산 16,047,750,208 16,875,572,217 17,334,406,142 무형자산 65,600 8,507,307 투자부동산 7,181,775,234 7,187,427,800 7,193,080,366 기타비유동자산 1,622,300 508,035,220 508,035,220 자산총계 76,248,444,273 72,498,264,888 54,474,273,127 부채 I. 유동부채 46,052,658,353 49,134,699,569 33,789,050,635 매입채무 27,243,545,561 31,078,412,151 20,322,370,052 차입금 등 16,696,628,516 14,866,730,734 11,658,801,272 금융보증부채 94,480,874 기타채무 1,442,221,434 1,486,696,098 1,223,873,046 기타유동부채 575,781,968 1,702,860,586 584,006,265 II. 비유동부채 3,911,627,753 3,922,473,164 3,967,118,966 차입금 등 25,978,797 33,572,695 충당부채 22,533,765 35,098,991 40,310,572 기타비유동부채 207,505,000 192,505,000 239,886,000 이연법인세부채 3,655,610,191 3,661,296,478 3,686,922,394 부채총계 49,964,286,106 53,057,172,733 37,756,169,601 자본 I. 자본금 14,444,129,500 13,194,129,500 13,194,129,500 II. 주식발행초과금 12,021,931,575 11,936,097,169 11,936,097,169 III. 기타포괄손익누계액 1,454,176,063 1,468,121,308 1,469,366,928 IV. 기타자본항목 (254,088,843) (2,482,743,019) (2,482,743,019) V. 결손금 (1,381,990,128) (4,674,512,803) (7,398,747,052) 자본총계 26,284,158,167 19,441,092,155 16,718,103,526 자본과부채총계 76,248,444,273 72,498,264,888 54,474,273,127 포괄손익계산서 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 I. 매출액 133,863,988,712 128,542,262,875 118,033,829,926 II. 매출원가 121,136,697,409 115,490,004,305 106,652,485,128 III. 매출총이익 12,727,291,303 13,052,258,570 11,381,344,798 판매비와관리비 8,708,577,322 8,607,045,756 9,179,378,404 IV. 영업이익 4,018,713,981 4,445,212,814 2,201,966,394 기타수익 514,789,221 85,704,716 252,392,472 기타비용 297,697,267 992,931,695 4,777,198,659 금융수익 17,428,888 23,561,659 24,492,256 금융비용 563,715,343 849,883,962 936,868,839 지분법이익(손실) (411,767,247) (12,703,871) 22,375,995 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,277,752,233 2,698,959,661 (3,212,840,381) 법인세비용(수익) 1,665,170 (25,274,588) 71,275,640 당기순이익(손실) 3,276,087,063 2,724,234,249 (3,284,116,021) VII. 기타포괄손익 2,490,367 (1,245,620) 6,558,946 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 2,490,367 (1,245,620) 6,558,946 매도가능금융자산평가손익 2,490,367 (1,245,620) 6,558,946 VIII. 총포괄손익 3,278,577,430 2,722,988,629 (3,277,557,075) IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 125 108 (130) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 120 103 (130) 자본변동표 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,462,807,982 (2,482,743,019) (4,114,631,031) 19,995,660,601 총포괄손익 당기순이익 (3,284,116,021) (3,284,116,021) 매도가능금융자산평가손익 6,558,946 6,558,946 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 자기주식처분 2013.12.31 (기말자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,469,366,928 (2,482,743,019) (7,398,747,052) 16,718,103,526 2014.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,469,366,928 (2,482,743,019) (7,398,747,052) 16,718,103,526 총포괄손익 당기순이익 2,724,234,249 2,724,234,249 매도가능금융자산평가손익 (1,245,620) (1,245,620) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 자기주식처분 2014.12.31 (기말자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 2015.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 총포괄손익 당기순이익 3,276,087,063 3,276,087,063 매도가능금융자산평가손익 2,490,367 2,490,367 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 1,250,000,000 85,834,406 (85,834,406) 1,250,000,000 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 (16,435,612) 16,435,612 자기주식처분 2,314,488,582 2,314,488,582 2015.12.31 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 현금흐름표 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 45 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,046,788,702) (2,417,978,742) 9,376,501,311 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,502,345,308) (1,596,115,545) 10,354,226,943 이자수취 21,450,207 17,775,881 15,023,212 이자지급 (560,837,591) (839,639,078) (992,645,155) 법인세납부(환급) (5,056,010) (103,689) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,423,012,299) 8,826,051 75,979,677 단기금융자산의 감소 454,000,000 15,807,180 328,473,335 당기손익인식금융자산의 감소 18,063,668 4,429,907 4,387,053 유형자산의 처분 1,727,272 2,818,182 단기대여금의 감소 500,000,000 500,000,000 장기금융자산의 감소 2,500,000 41,171,196 매도가능금융자산의 감소(처분) 11,762,319 임차보증금의 감소 624,296,248 500,000,000 155,363,080 임대보증금의 증가 33,000,000 150,886,000 단기금융자산의 증가 (2,329,098,284) (454,000,000) (21,000,006) 당기손익인식금융자산의 증가 (19,100,000) (5,684,036) (4,810,000) 매도가능금융자산의 증가 (796,024) (1,195,527) 유형자산의 취득 (75,984,170) (6,846,000) (6,463,636) 단기대여금의 증가 (500,000,000) (500,000,000) 임차보증금의 증가 (122,883,328) (522,650,000) 임대보증금의 감소 (18,000,000) (47,381,000) (51,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 5,870,080,426 2,415,255,207 (9,182,654,884) 신주인수권 행사 1,250,000,000 자기주식의 감소(처분) 2,329,098,284 단기차입금의 증가 72,093,206,894 5,445,145,408 1,350,000,000 단기차입금의 감소 (69,773,534,078) (2,774,563,201) (10,039,191,141) 유동성금융리스부채의 감소 (28,690,674) (255,327,000) (493,463,743) IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III) 400,279,425 6,102,516 269,826,104 V. 기초현금및현금성자산 330,273,182 324,170,666 54,344,562 VI. 기말현금및현금성자산 730,552,607 330,273,182 324,170,666 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 14,444,130천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 김현종 및 그 특수관계자(지분율: 15.61%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한,종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2015년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용하되 조기적용이 가능합니다. 당사는 2016년 1월 1일부터 조기적용을 결정하였습니다. 한편, 동 개정사항의 조기적용으로 인하여전기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 충당부채당사는 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (6) 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산 ① 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. ② 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.③ 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다(주석6과 17참조). 3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 11) 금융부채① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 전산장비 및 전산소모품의 도매판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공당사는 전산장비 및 전산소모품의 매입자에게 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 월정액계약으로 제공되고 있습니다. 용역의 제공과 관련한 월정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ④ 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 16) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2016년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (2,024) (86,508) (2,024) (86,508) 하락시 2,024 86,508 2,024 86,508 ② 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 자본에 영향을 미칠 수 있으나, 당사가 보유한 당해 주식이 미미한 바 그 영향은 중요하지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (127,177) (84,840) (127,177) (84,840) 하락시 127,177 84,840 127,177 84,840 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 730,553 330,273 단기금융자산 2,329,678 454,000 장기금융자산 231,910 3,000 당기손익인식금융자산 580 80 매도가능금융자산 228,910 236,684 매출채권(장기매출채권포함) 39,416,862 38,303,582 기타채권 539,916 1,131,675 금융보증계약 200,000 100,000 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 27,243,546 - - - 27,243,546 차입금 등(유동/비유동) 15,309,567 1,541,814 21,753 4,935 16,878,069 기타채무 1,442,221 - - - 1,442,221 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 31,078,412 - - - 31,078,412 차입금 등(유동/비유동) 14,060,033 1,017,825 23,766 11,883 15,113,507 기타채무 1,486,696 - - - 1,486,696 금융보증계약 100,000 - - - 100,000 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 16,722,607 14,900,304 차감 : 현금및현금성자산 730,553 330,273 순 차입금 15,992,054 14,570,031 자본총계 26,284,158 19,441,092 순 차입금 비율 61% 75% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 730,553 730,553 330,273 330,273 단기금융자산 2,329,678 2,329,678 454,000 454,000 장기금융자산 231,910 231,910 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 580 580 80 80 매도가능금융자산(*1) 28,910 28,910 36,684 36,684 소 계 3,321,631 3,321,631 824,037 824,037 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 16,722,607 16,722,607 14,900,304 14,900,304 금융보증부채 94,481 94,481 - - 소 계 16,817,088 16,817,088 14,900,304 14,900,304 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 200,000 200,000 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 28,911 당기손익인식금융자산 채무증권 - 580 580 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 9,317 27,367 36,684 당기손익인식금융자산 채무증권 - 80 80 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 730,553 - - - 단기금융자산 2,329,678 - - - 장기금융자산 231,910 - - - 당기손익인식금융자산 - 580 - - 매도가능금융자산 - - 228,910 - 매출채권(유동/비유동) 39,468,963 - - - 기타채권 539,916 - - - 매입채무 - - - 27,243,546 차입금 등(유동/비유동) - - - 16,722,607 금융보증부채 - - - 94,481 기타채무 - - - 1,442,221 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 330,273 - - - 단기금융자산 454,000 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 80 - - 매도가능금융자산 - - 236,684 - 매출채권(유동/비유동) 38,303,582 - - - 기타채권 1,131,675 - - - 매입채무 - - - 31,078,412 차입금 등(유동/비유동) - - - 14,900,304 기타채무 - - - 1,486,696 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 17,429 - - - 17,429 외화환산이익 - - - 8,120 8,120 외환차익 58 - - 17,608 17,666 금융보증부채환입 - - - 45,519 45,519 대손상각비 500,354 - - - 500,354 이자비용 - - - 563,179 563,179 외화환산손실 1,177 - - 36,241 37,417 외환차손 7 - - 22,320 22,327 당기손익인식금융자산처분손실 - 536 - - 536 매도가능금융자산평가이익 - - 2,490 - 2,490 매출채권처분손실 17,150 - - - 17,150 기타의대손상각비 120,176 - - - 120,176 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 23,562 - - - 23,562 외화환산이익 - - - 908 908 외환차익 338 - - 64,920 65,258 대손상각비 134,529 - - - 134,529 이자비용 - - - 849,534 849,534 외화환산손실 29,620 - - - 29,620 외환차손 166 - - 61,349 61,515 당기손익인식금융자산처분손실 - 350 - - 350 매도가능금융자산처분이익 - - 1,039 - 1,039 매도가능금융자산평가이익 - - 6,559 - 6,559 매출채권처분손실 22,152 - - - 22,152 기타의대손상각비 832,572 - - - 832,572 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 119,952 16,390 관련부채의 장부금액 119,952 16,390 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 730,553 330,273 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 신한은행 - 454,000 질권설정 우리은행 2,329,098 - 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,332,098 457,000 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 40,006,173 38,516,578 대손충당금 (589,311) (212,997) 매출채권 총계 39,416,862 38,303,581 차감 : 장기성매출채권 (21,291) (24,440) 매출채권 계 39,395,571 38,279,141 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 36,917,886 37,578,216 손상채권 1년 이하 2,835,997 832,457 1년 초과 2년 이하 185,115 32,378 2년 초과 67,175 73,527 소 계 3,088,287 938,362 합 계 40,006,173 38,516,578 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 212,997 802,490 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 500,354 134,529 보고기간 중 제각금액 - (724,022) 계정재분류 (124,040) - 보고기간 말 금액 589,311 212,997 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 9,472,574 8,358,294 상품평가충당금 (2,071) (1,015,301) 저장품 3,710 29,321 저장품평가충당금 - (2,895) 미착품 102 124 합 계 9,474,315 7,369,543 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 61,124 (8,092) 11. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 쌍용자동차㈜ 434 0.1 3,654 3,364 3,364 4,019 동양네트웍스㈜ - - - - - 5,298 마이에셋 수익증권 - - - - - 2,313 ㈜케이티파워텔 122 0.1 366 446 446 366 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 25,101 25,101 24,688 소프트웨어공제조합(*) 200 0.1 200,000 200,000 200,000 200,000 합 계 220,253 228,911 228,911 236,684 (*) 상기 출자금 등은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석29참조). 12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 14,169 9,672 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 9,672 22,376 지분법손익 4,497 (12,704) 기말 14,169 9,672 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,834,078 1,529,914 3,759,028 79,388 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 355,766 148,157 2,444,932 (272,729) 12.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 112,931 - (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 - - 취득 529,195 - 지분법손익 (416,264) - 기말 112,931 - (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 201,251 91.37% 183,878 (70,947) 112,931 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 5,389,383 5,188,132 25,206,769 237,662 13. 기타채권과 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금(주석30참조) 508,751 1,002,331 미수금(*) 5,752,953 5,602,895 대손충당금 (5,721,788) (5,477,572) 미수수익 - 4,021 합 계 539,916 1,131,675 (*) 당기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석29참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 602,399 1,015,961 미지급비용 839,822 470,735 합 계 1,442,221 1,486,696 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,021 16,875,573 취득 - - 42,007 30,925 3,052 75,984 처분 (392,560) (64,840) - (2) - (457,402) 감가상각 - (132,357) (22,638) (4,510) (286,900) (446,405) 기말순장부금액 14,321,076 1,473,745 72,333 26,423 154,173 16,047,750 취득원가 14,321,076 2,125,070 1,469,568 134,613 4,856,882 22,907,209 감가상각누계액 - (651,325) (1,397,235) (108,190) (4,702,709) (6,859,459) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,713,636 1,805,390 67,948 4,963 742,469 17,334,406 취득 - - 63,506 - 6,845 70,351 처분 - - - - - - 감가상각 - (134,448) (78,490) (4,953) (311,294) (529,185) 기말순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,020 16,875,572 취득원가 14,713,636 2,208,735 1,427,560 119,015 4,853,829 23,322,775 감가상각누계액 - (537,793) (1,374,596) (119,005) (4,415,809) (6,447,203) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).(3) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 감가상각누계액 (31,753) (4,510) (36,263) (10,584) 순장부금액 31,753 26,415 58,168 52,922 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 감가상각 - (5,652) (5,652) 기말순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (221,851) (221,851) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 226,155 7,193,080 감가상각 - (5,652) (5,652) 기말순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 취득원가 6,966,925 436,701 7,403,626 감가상각누계액 - (216,198) (216,198) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 78백만원(전기:82백만원)입니다. 16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초순장부금액 65 - 65 상각 (65) - (65) 기말순장부금액 - - - 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초순장부금액 131 8,376 8,507 상각 (66) (8,376) (8,442) 기말순장부금액 65 - 65 당기 중 연구개발비 발생액은 606백만원(전기:428백만원)이며, 전액 경상개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 16,665,561 14,846,396 유동성금융리스부채 31,067 20,335 소 계 16,696,628 14,866,731 비유동 금융리스부채 25,979 33,573 총 차입금 16,722,607 14,900,304 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 국민은행 외 2016-08-26 4.02 ~ 5.12 3,920,000 4,070,000 구매자금대출 신한은행 외 2016-11-25 3.68 ~ 4.48 11,555,867 9,485,488 USANCE 신한은행 외 2016-09-06 1.89 ~ 4.28 1,069,742 1,274,518 매출채권할인 신한은행 외 2016-08-03 2.87 ~ 4.20 119,952 16,390 합 계 16,665,561 14,846,396 (4) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 33,573 53,908 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 23,473 - 소 계 57,046 53,908 차감: 유동성 금융리스부채 (31,067) (20,335) 합 계 25,979 33,573 (5) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 33,636 31,067 23,766 20,335 1년초과 5년이내 26,687 25,979 35,649 33,573 합 계 60,323 57,046 59,415 53,908 현재가치 조정 금액 (3,277) (5,507) 금융리스부채의 현재가치 57,046 53,908 유동성대체 (31,067) (20,335) 금융리스부채 25,979 33,573 18. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 22,663 - 이연법인세 일시적차이의 증감 (5,686) (25,626) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (15,312) 351 손익 관련 이연법인세 (20,998) (25,275) 법인세비용(수익) 1,665 (25,275) (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,277,752 2,698,960 적용세율에 따른 법인세 699,105 593,771 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 57,301 71,244 세무상 과세되지 않는 수익 - (3,164) 미인식된 이연법인세 변동 (765,995) (719,338) 기타 11,254 32,212 법인세비용(수익) 1,665 (25,275) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 3,193 (702) 2,491 (1,597) 351 (1,246) 자기주식처분이익 66,408 (14,610) 51,798 - - - 계 69,601 (15,312) 54,289 (1,597) 351 (1,246) 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 162,819 176,568 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 162,819 176,568 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,818,429) (3,820,416) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (17,448) 소 계 (3,818,429) (3,837,864) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,655,610) (3,661,296) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) - - (192,523) 토지재평가이익 (3,394,413) - 61,688 (3,332,725) 건물재평가이익 (236,998) 24,892 - (212,106) 압축기장충당금(토지) - (70,015) - (70,015) 압축기장충당금(건물) - (11,060) - (11,060) 미수수익 (885) 885 - - 소 계 (3,824,819) (55,298) 61,688 (3,818,429) 이연법인세자산 대손충당금 1,134,348 130,769 - 1,265,117 대손금 119,790 (119,790) - - 감가상각비 184,795 (34,272) - 150,523 재고자산 224,004 (223,548) - 456 매도가능증권 6,858 - (703) 6,155 반품충당부채 7,721 (2,764) - 4,957 퇴직급여충당부채 11,370 - - 11,370 미지급연차 42,902 (354) - 42,548 퇴직연금미지급금 11,420 16,577 - 27,997 무형자산상각비 29 7 - 36 기타 12,012 (12,012) - - 이월결손금 611,197 (611,197) - - 소 계 2,366,446 (856,584) (703) 1,509,159 이연법인세 자산 미인식 (2,202,924) 856,584 - (1,346,340) 합 계 (3,661,297) (55,298) 60,985 (3,655,610) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) - - (192,523) 토지재평가이익 (3,384,272) - - (3,384,272) 건물재평가이익 (245,342) 25,931 - (219,411) 외화환산이익 (16,564) - - (16,564) 미수수익 (228) (656) - (884) 신주인수권대가 (24,210) - - (24,210) 소 계 (3,863,139) 25,275 - (3,837,864) 이연법인세자산 대손충당금 1,199,592 51,180 - 1,250,772 재고자산 225,784 (1,781) - 224,003 매도가능금융자산평가 6,506 - 351 6,857 건물(상각) 35,205 5,100 - 40,305 건물재평가손실 30,382 - - 30,382 반품충당부채 8,868 (1,146) - 7,722 외화환산손실 16,564 - - 16,564 퇴직급여충당부채 11,370 - - 11,370 미지급연차 45,573 (2,671) - 42,902 자산감액분상각비 139,525 (41,239) - 98,286 기타 44,373 (8,713) - 35,660 이월결손금 1,334,737 (720,068) - 614,669 소 계 3,098,479 (719,338) 351 2,379,492 이연법인세 자산 미인식 (2,922,262) 719,338 - (2,202,924) 합 계 (3,686,922) 25,275 351 (3,661,296) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 현재의 경제상황을 고려하여 차감할 일시적 차이 1,346백만원(전기말: 2,203백만원)에 대하여는 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 19. 충당부채당사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 35,099 40,311 설정 (12,565) - 환입 - (5,212) 기말 금액 22,534 35,099 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 28,888,259 500 14,444,130 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 26,388,259 500 13,194,130 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 6,753 4,262 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,143,960 소 계 1,454,177 1,468,121 기타자본항목 자기주식 (1,077) (2,263,768) 자기주식처분손실 (668,925) (720,723) 신주인수권대가 - 85,834 기타 415,914 415,914 소 계 (254,088) (2,482,743) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) - - 1,163,409 2,262,691 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 5,289 1,077 1,168,698 2,263,768 22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (1,381,990) (4,674,513) (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 47 기 2015년 1월 1일 부터 제 46 기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 3월 18일 처리확정일 2015년 3월 27일 주식회사 정원엔시스 (단위 : 천원) 과 목 제 47 기 제 46 기 미처리결손금 1,381,990 4,674,513 전기이월미처리결손금 4,674,513 7,398,747 현물출자로 인한 재평가잉여금 대체 (16,436) - 당기순손실(이익) (3,276,087) (2,724,234) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 1,381,990 4,674,513 23. 매출액 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 114,147,891 107,418,498 용역매출 19,593,407 20,992,360 기타매출 122,691 131,405 합 계 133,863,989 128,542,263 24. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 104,506,263 97,971,426 기초상품재고액 7,342,993 6,025,318 당기상품매입액 106,633,773 99,289,101 소 계 113,976,766 105,314,419 기말상품재고액 (9,470,503) (7,342,993) 용역매출원가 16,630,434 17,518,578 합 계 121,136,697 115,490,004 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 4,198,486 4,505,283 퇴직급여 329,830 294,150 복리후생비 926,520 965,211 여비교통비 144,446 101,382 접대비 296,239 273,339 통신비 56,298 62,418 수도광열비 20,504 25,457 세금과공과금 177,082 159,594 감가상각비 442,719 525,382 투자부동산상각비 5,653 5,652 무형자산상각비 66 8,442 지급임차료 400 - 수선비 845 236 보험료 29,952 42,271 차량유지비 286,415 362,224 경상개발비 605,622 414,464 운반비 148,421 132,026 교육훈련비 62,865 66,146 도서인쇄비 24,298 24,175 전력비 29,822 29,735 소모품비 27,416 18,345 지급수수료 318,465 386,718 광고선전비 24,025 13,456 건물관리비 41,164 41,649 대손상각비 500,354 134,529 잡비 10,670 14,762 합 계 8,708,577 8,607,046 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 17,666 65,258 외화환산이익 8,120 908 지원금수익 972 5,533 매도가능금융자산처분이익 1,519 - 유형자산처분이익 73,521 - 금융보증부채환입 45,519 - 잡이익 367,472 14,006 합 계 514,789 85,705 기타비용 외환차손 22,327 61,515 외화환산손실 37,417 29,620 기타의대손상각비 120,176 832,572 매출채권처분손실 17,150 22,152 매도가능금융자산처분손실 109 - 금융보증비용 45,519 - 기부금 - 1,240 잡손실 54,999 45,833 합 계 297,697 992,932 (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 17,429 23,562 금융비용 이자비용 563,179 849,534 당기손익인식금융자산처분손실 536 350 합 계 563,715 849,884 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,088,647) (1,316,169) 상품등의 매입 104,114,183 96,305,910 종업원급여 7,265,322 7,080,341 외주비 등 15,124,421 18,395,851 감가상각, 무형자산상각 452,123 543,280 운반비 148,421 132,026 지급수수료 828,932 704,477 차량유지비 286,415 362,224 경상개발비 605,622 414,464 기타 비용 2,108,483 1,474,646 매출원가 및 판매비와관리비 합계 129,845,275 124,097,050 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익 3,276,087,063 2,724,234,249 가중평균유통보통주식수(*) 26,303,570 25,219,561 기본주당손익 125 108 (*) 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수입니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며, 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 3,276,087,063 2,724,234,249 발행된 가중평균유통보통주식수 26,303,570 25,219,561 조정내역 신주인수권의 행사 가정(*) 903,488 1,274,510 조정후 가중평균유통주식수 27,207,059 26,494,071 희석주당이익 120 103 (*) 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 신용보증기금 국민은행 일반자금대출 892,500 서울보증보험 ㈜케이티 외 하자이행보증 등 1,994,320 소프트웨어공제조합(*1) ㈜인성정보 외 하자이행보증 등 8,444,210 합 계 11,331,030 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석11참조). (2) 담보제공자산의 내역당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 9,122,485 신한은행 건물 1,313,846 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 토지 4,348,707 4,200,000 1,883,935 우리은행 건물 214,851 합 계 22,725,298 24,376,500 11,006,420 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 USD 1,500,000 100,000 - 신한은행 12,600,000 USD 1,000,000 2,036,403 3,500,000 기업은행 2,000,000 - - 1,000,000 국민은행 - - - 2,920,000 하나은행 - - 350,000 - 합 계 15,600,000 USD 2,500,000 2,486,403 7,420,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 5,000백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 청구의 소 당사 ㈜에스티월드 40,920 (*1) 부당이득금반환 청구의 소 당사 법무법인 케이씨엘 44,000 (*2) 주주총회결의취소의소 ㈜윔스 당사 - (*3) (*1) 1심에서 당사 승소(2014년 2월)이후 피고가 항소, 2심에서는 2015년 12월 중에 당사 일부승소 판결이 선고되었습니다. 현재 당사의 상고로 인한 상고심이 진행중입니다. 관련채권은 재무제표상 전액 대손충당금이 설정되어 있거나 비용처리되었습니다. (*2) 1심 진행중이며 관련채권은 재무제표상 전액 대손충당금이 설정되어 있거나 비용처리되었습니다. (*3) 2015년 3월 중 정기주총에서의 감사선임과 관련하여 1심에서 당사가 일부패소하였고, 당사의 항소로 2심이 진행되었으나 2016년 1월중에 당사 항소기각 판결이 선고되었습니다. 현재 당사의 상고로 상고심이 진행중입니다. 한편, 동 사건과 관련하여 2016년 2월 중 원고가 제기한 감사선임의 건 등과 관련하여 의안상정 등 가처분 신청이 법원에 의해 인용결정되었습니다. (6) 횡령사건재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 당사에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으나, 동 판결 결과 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 횡령액은 당사의 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석13참조). 30. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 - 기타특수관계자 - ㈜자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 16,595 603,636 822,489 186,984 종속기업 ㈜자 590,627 - 530,541 - 기타특수관계자 ㈜자(*3) 14,943 21,174 565,045 541,304 합 계 622,165 624,810 1,918,075 728,288 (*1) 매출, 유형자산처분(*2) 매출원가, 지급수수료(*3) 종속회사 편입전 거래금액 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 33,383 33,611 - 12,674 종속기업 ㈜자 494,807 - - - 기타특수관계자 ㈜자 - 972,708 - 107,758 합 계 528,190 1,006,319 - 120,432 (*1) 매출채권, 기타채권(미수금, 단기대여금) 및 기타유동자산(선급금)(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 대여금 1,002,331 254,871 기중 변동액 (493,580) 747,460 기말 대여금 508,751 1,002,331 당사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 자금대여로 회계처리하고 있습니다(주석13참조). (5) 당사는 특수관계자의 채무를 위하여 하나은행과 서울보증보험에 4,400백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 채권최고액 5,844백만원의 부동산 담보와 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당기중 현재 최대주주는 당사의 보통주 2,500,000주의 신주인수권을 전량 행사하였으며 당기말 현재 당사의 최대주주가 보유하고 있는 신주인수권은 없습니다. (8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 266,000 240,000 퇴직급여 18,354 18,440 합 계 284,354 258,440 31. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 114,147,891 107,418,498 용역매출 19,593,407 20,992,360 기타매출 122,691 131,405 합 계 133,863,989 128,542,263 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,277,752 2,698,960 조정 : 2,471,089 2,811,250 퇴직급여 467,456 410,980 감가상각비 446,405 529,185 투자부동산상각비 5,653 5,652 무형자산상각비 66 8,442 대손상각비 500,354 134,529 이자비용 563,179 849,534 외화환산손실 37,417 29,620 기타의대손상각비 120,176 832,572 당기인식금융자산처분손실 536 350 매출채권처분손실 17,150 22,152 금융보증비용 45,519 - 지분법손실 416,264 12,704 이자수익 (17,429) (23,562) 외화환산이익 (8,120) (908) 유형자산처분이익 (73,521) - 지분법이익 (4,497) - 금융보증부채환입 (45,519) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (9,251,186) (7,106,326) 매출채권의 감소(증가) (1,630,785) (16,864,009) 기타채권의 감소(증가) (21,018) (232,960) 기타자산의 감소(증가) 15,913 116,702 재고자산의 감소(증가) (2,104,772) (1,324,262) 매입채무의 증가(감소) (3,871,091) 10,735,167 기타채무의 증가(감소) (104,942) (291,532) 기타부채의 증가(감소) (1,144,425) 1,118,854 충당부채의 증가(감소) (12,565) (5,212) 퇴직금의 지급 (377,501) (359,074) 계 (3,502,345) (1,596,116) (2) 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 508,751 1,002,331 금융리스부채의 유동성 대체 26,688 35,649 매출채권의 미수금 대체 124,040 - 매출채권의 제각 - 724,022 금융리스자산과 부채 대체 - 63,506 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 47 기 매출채권(*1) 42,426,442 589,311 1.39% 미수금 6,133,445 5,721,788 93.29% 선급금 12,302 - - 단기대여금 33,383 - - 합계 48,605,572 6,311,099 12.98% 제 46 기 매출채권 38,492,138 212,997 0.55 미수금 5,602,895 5,477,572 97.76 선급금 21,762 - - 단기대여금 1,002,331 - - 합계 45,119,126 5,690,569 12.61 제 45 기 매출채권 22,407,219 802,489 3.58 미수금 5,369,937 4,645,000 86.50 선급금 139,816 - - 단기대여금 254,870 - - 합계 28,171,842 5,373,991 19.08 * 제 47 기는 연결기준으로 작성되었으며 장기성 매출채권은 제외 입니다. (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 47 기 제 46 기 제 45 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 212,997 802,490 785,502 2. 순대손처리액(①－②±③) - (724,022) 78,146 ① 대손처리액(상각채권액) - (724,022) 81,051 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (124,040) - (2,905) 3. 대손상각비 계상(환입)액 500,354 134,529 (61,159) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 589,311 212,997 802,490 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하(*1) 3년 초과 계 금액 일반 41,642,320 531,831 206,407 67,175 42,447,733 관계기업 - - - - - 계 41,642,320 531,831 206,407 67,175 42,447,733 구성비율 98.1% 1.3% 0.5% 0.2% (*1) 장기성 매출채권 포함 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 47 기 제 46 기 제 45 기 비고 SI사업부문 상품 1,744,295 426,554 1,474,993 - 원재료 9,333,725 7,931,740 5,558,646 - 미착원재료 102 124 698 - 소 계 11,078,122 8,358,418 7,034,337 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 3,710 29,321 25,326 - 소계 3,710 29,321 25,326 - 건설엔지니어링 건설자재 - - 11,907 - 소계 - - 11,907 - 합 계 상품 1,744,295 426,554 1,474,993 - 제품 - - - - 원재료 9,333,725 7,931,740 5,558,646 - 건설자재 - - 11,907 - 저장품 3,710 29,321 25,326 - 미착원재료 102 124 698 - 합 계 11,081,832 8,387,739 7,071,570 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.7% 10.2% 11.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.9회 17.2회 16.1회 * 제 47 기는 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제47기 연말 재고실사의 경우, 2016년 1월4일 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말(*2) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,094,543 1,094,543 330,273 330,273 단기금융자산 - - 454,000 454,000 당기손익인식금융자산 - - 80 80 매도가능금융자산(*1) 28,910 28,910 36,684 36,684 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 1,126,453 1,126,453 824,037 824,037 금융부채 차입금및사채 19,968,707 19,968,707 14,900,303 14,900,303 소 계 19,968,707 19,968,707 14,900,303 14,900,303 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당기말은 연결기준이며 전기말은 개별기준 입니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2015년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 3,363 25,547 - 28,910 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2014년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2014년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 9,317 27,367 - 36,684 당기손익인식금융자산 채무증권 - 80 - 80 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 제 47 기 제 46 기 매도가능금융자산 - - - 소프트웨어공제조합 200,000 200,000 상기 출자금 등은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 제46기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제45기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 588시간 제46기(당기) 삼일회계법인 분/반기검토,정기감사,재고실사 90,000 1,000시간 제45기(전기) 삼일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 145,000 1,720시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 영업개황 1) 주요 제품 판매실적 (단위 : 천원) 품 목 제47기 제46기 제45기 제 품 설 명 상품매출 124,977,766 107,418,498 97,366,610 PC, 프린터 외 용역매출 19,593,407 20,992,360 20,534,748 유지보수 기타매출 111,644 131,405 132,472 건물임대 외 합 계 144,682,817 128,542,263 118,033,830 - 2) 최근 3년간 영업실적 (단위,천원) 과 목 제47기 제46기 제45기 매출액 144,682,817 128,542,263 118,033,830 매출원가 131,645,114 115,490,004 106,652,485 매출총이익 13,037,704 13,052,259 11,381,345 판매비와관리비 8,976,227 8,607,046 9,179,378 영업이익(손실) 4,061,477 4,445,213 2,201,966 금융수익 11,719 23,562 24,492 금융비용 645,360 849,884 939,659 기타수익 438,722 85,705 252,392 기타비용 598,608 992,932 4,777,199 법인세비용차감전순이익(손실) 3,272,448 2,698,960 (3,212,840) 법인세비용 1,665 (25,275) 71,276 당기순이익(손실) 3,270,783 2,724,234 (3,284,116) 기타포괄이익(손실) 2,490 (1,246) 707 총포괄이익(손실) 3,273,273 2,722,989 (3,283,409) 주당손익 120원 103원 (130원) 3) 최근 3년간 재산상태 (단위 : 천원) 과 목 제47기 제46기 제45기 자 산 [유동자산] 56,875,835 47,653,368 29,173,760 ㆍ현금및현금성자산 1,094,543 330,273 324,171 ㆍ단기금융자산 2,329,098 454,000 15,807 ㆍ매도가능금융자산(유동) 580 80 370 ㆍ매출채권 41,837,131 38,279,141 21,601,926 ㆍ기타수취채권 445,039 1,131,675 980,847 ㆍ재고자산 11,081,832 7,369,543 6,045,281 ㆍ기타자산(유동) 87,612 88,655 205,358 [비유동자산] 23,980,076 24,844,897 25,300,513 ㆍ장기금융자산 3,000 3,000 5,500 ㆍ매도가능금융자산(비유동) 228,910 236,684 228,608 ㆍ기타수취채권 21,291 24,440 - ㆍ유형자산 16,529,307 16,875,572 17,334,406 ㆍ무형자산 - 66 8,507 ㆍ투자부동산 7,181,775 7,187,428 7,193,080 ㆍ관계기업투자 14,169 9,672 22,376 ㆍ기타자산(비유동) 1,622 508,035 508,035 자 산 총 계 80,855,911 72,498,265 54,474,273 부 채 [유동부채] 50,651,502 49,134,700 33,789,051 [비유동부채] 3,902,878 3,922,473 3,967,119 부 채 총 계 54,554,380 53,057,173 37,756,170 자 본 [자본금] 14,444,130 13,194,130 13,194,130 [자본잉여금] 12,021,932 11,936,097 11,936,097 [이익잉여금] (1,381,990) (4,674,513) (7,398,747) [기타포괄손익누계액] 1,454,176 1,468,121 1,469,367 [기타자본구성요소] (254,089) (2,482,743) (2,482,743) 자 본 총 계 26,301,531 19,441,092 16,718,104 부채와자본총계 8,855,911 72,498,265 54,474,273 4) 이사 및 감사 현황 (2015.12.31 현재) 구분 성명 직위 담당업무 회사와의거래관계 상근 이기복 대표이사 기획 관리 없 음 상근 백천일 대표이사 SI 영업 총괄 없 음 상근 김현종 사내이사 경영관리 없 음 비상근 윤재철 사외이사 - 없 음 비상근 정우성 감 사 비상근 감사 없 음 5) 대주주 현황 (2015.12.31 현재) 주주명 소유주식수(주) 소유비율(%) 회사와거래관계 비 고 김현종 3,421,652 11.84% 없 음 - 6) 보고기간 후 주요사고 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 이기복)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 석사(1984)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성전자 컴퓨터 개발/사업부문 이사(1989~94)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)주식회사 아이큐MC회장(2005~현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2015-1 2015.01.09 우리은행 자사주신탁 연장의 건 가결 - 2015-2 2015.01.15 관계기업 자금대여 건 가결 - 2015-3 2015.02.12 제46기 재무제표 승인의 건 가결 - 2015-4 2015.02,24 내부회계관리자 운영실태 평가보고서감사의 평가보고서 가결 - 2015-5 2015.03.05 이사 및 감사후보자 추천의 건정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2015-6 2015.04.09 전자방식외담대 거래승인 건 가결 2015-7 2015.04.16 전자방식외담대 및 B2B 거래승인 건 가결 2015-8 2015.06,11 기업 구매자금대출 재약정 건 가결 - 2015-9 2015.07.09 전자방식외담대 거래승인 건 가결 - 2015-10 2015.08.24 관계기업 자금대여 연장의 건 가결 - 2015-11 2015.09.03 관계기업 차입거래에 대한 연대보증의 건 가결 - 2015-12 2015.09.15 전자방식외담대 한도증액의 건 가결 - 2015-13 2015.09.17 전자어음 할인약정의 건 가결 - 2015-14 2015.11.05 관계기업 차입거래 종목별 잔액변경에 대한 연대보증의 건 가결 - 2015-15 2015.11.19 관계기업 차입거래 종목별 잔액변경에 대한 연대보증의 건 가결 - 2015-16 2015.11.26 관계기업 차입거래 종목별 잔액변경에 대한 연대보증의 건 가결 - 2015-17 2015.12.10 B2B 거래승인의 건 가결 - 2015-18 2015.12.22 기업구매자금대출 신규약정 및 전자어음 할인약정의 건 가결 - 2015-19 2015.12.24 자사주신탁주식 처분의 건 가결 - (다) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 2015-1 2015.01.09 1명 - 2015-2 2015.01.15 1명 - 2015-3 2015.02.12 1명 - 2015-4 2015.02,24 1명 - 2015-5 2015.03.05 1명 - 2015-6 2015.04.09 1명 - 2015-7 2015.04.16 1명 - 2015-8 2015.06,11 1명 - 2015-9 2015.07.09 1명 - 2015-10 2015.08.24 1명 - 2015-11 2015.09.03 1명 - 2015-12 2015.09.15 1명 - 2015-13 2015.09.17 1명 - 2015-14 2015.11.05 1명 - 2015-15 2015.11.19 1명 - 2015-16 2015.11.26 1명 - 2015-17 2015.12.10 1명 - 2015-18 2015.12.22 1명 - 2015-19 2015.12.24 1명 - (라) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 2015-1 2015.01.09 1명 - 2015-2 2015.01.15 1명 - 2015-3 2015.02.12 1명 - 2015-4 2015.02,24 1명 - 2015-5 2015.03.05 1명 - 2015-6 2015.04.09 1명 - 2015-7 2015.04.16 1명 - 2015-8 2015.06,11 1명 - 2015-9 2015.07.09 1명 - 2015-10 2015.08.24 1명 - 2015-11 2015.09.03 1명 - 2015-12 2015.09.15 1명 - 2015-13 2015.09.17 1명 - 2015-14 2015.11.05 1명 - 2015-15 2015.11.19 1명 - 2015-16 2015.11.26 1명 - 2015-17 2015.12.10 1명 - 2015-18 2015.12.22 1명 - 2015-19 2015.12.24 1명 - (마) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (바) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 감사의 권한 - 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총 회의 소집을 청구할 수 있다. ② 감사의 책임 - 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ③ 감사의 인원 : 비상임감사 1인이상 2인이내 (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 외부감사인은 이사의 직무집행과 관련하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반하는 중대한 사실을 발견한 때에는 이를 감사위원회(감사)에 통보하여야 함. ② 외부감사인은 회사가 회계처리 등에 관하여 회계처리기준을 위반한 사실을 발견한 때에는 이를 감사위원회(감사)에 통보하여야 함 ③ 당사 이사회규정 제10조에 의거하여 이사의 요구가 있을 시, 경영정보의 청취 및 열람이 가능함. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정우성 1971. 2. 서울대 외교학과 졸2001. 8. 주)뉴질랜드 대사2006. 3 주)벨기에, 유럽연합 대사) - 2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2015-1 2015.01.09 우리은행 자사주신탁 연장의 건 가결 - 2015-2 2015.01.15 관계기업 자금대여 건 가결 - 2015-3 2015.02.12 제46기 재무제표 승인의 건 가결 - 2015-4 2015.02,24 내부회계관리자 운영실태 평가보고서감사의 평가보고서 가결 - 2015-5 2015.03.05 이사 및 감사후보자 추천의 건정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2015-6 2015.04.09 전자방식외담대 거래승인 건 가결 2015-7 2015.04.16 전자방식외담대 및 B2B 거래승인 건 가결 2015-8 2015.06,11 기업 구매자금대출 재약정 건 가결 - 2015-9 2015.07.09 전자방식외담대 거래승인 건 가결 - 2015-10 2015.08.24 관계기업 자금대여 연장의 건 가결 - 2015-11 2015.09.03 관계기업 차입거래에 대한 연대보증의 건 가결 - 2015-12 2015.09.15 전자방식외담대 한도증액의 건 가결 - 2015-13 2015.09.17 전자어음 할인약정의 건 가결 - 2015-14 2015.11.05 관계기업 차입거래 종목별 잔액변경에 대한 연대보증의 건 가결 - 2015-15 2015.11.19 관계기업 차입거래 종목별 잔액변경에 대한 연대보증의 건 가결 - 2015-16 2015.11.26 관계기업 차입거래 종목별 잔액변경에 대한 연대보증의 건 가결 - 2015-17 2015.12.10 B2B 거래승인의 건 가결 - 2015-18 2015.12.22 기업구매자금대출 신규약정 및 전자어음 할인약정의 건 가결 - 2015-19 2015.12.24 자사주신탁주식 처분의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - (3) 소수주주권의 행사여부 (1). 2015.3.12. (주)윔스 및 그 특별관계자가 소수주주들의 감사선임 및 현금배당 의결을 목적으로 주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다. (2). (주)윔스는 당사를 상대로 주주총회결의취소 소송을 제기하여 대법원 상고심 진행중입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김현종 본인 보통주 8,548,196 32.39 8,388,761 29.04 - 김아영 처 보통주 918,321 3.48 918,321 3.18 - 김태권 자 보통주 77,000 0.29 77,000 0.27 - 김태호 자 보통주 77,000 0.29 77,000 0.27 - 김은미 며느리 보통주 8,000 0.03 8,000 0.03 - 김수정 며느리 보통주 8,000 0.03 8,000 0.03 - 계 보통주 9,636,517 36.51 9,477,082 32.81 - 기타 - - - - - 상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다. 나. 최대주주의 개요 성명 직위 주요경력 겸임현황 김현종 사내이사 구 주식회사 정원 대표이사 - 다. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 - 해당사항없음 -라. 5%이상 주주의 주식소유 현황주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김현종 9,477,082 32.81 특관자 포함 (주)윔스 3,937,050 13.63 특관자 포함 우리사주조합 - - - 상기 표는 대량보유상황보고 내역과 기말주주명부를 토대로 작성하였습니다.라. 주주 분포 (소액주주) 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,597 98.89 8,540,385 29.56 1%미만 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 2015.12.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 최 고 2,155 2,180 1,350 1,365 1,395 1,345 최 저 1,600 1,245 1,205 1,230 1,225 1,175 월간거래량 22,345 40,275 6,142 1,364 1,413 4,159 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이기복 남 1962.02 대표이사 등기임원 상근 기획관리 - - - 3년 2017.03.31 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 SI 영업총괄 - - - 3년 2016.03.31 김현종 남 1949.09 사내이사 등기임원 상근 경영관리 - 3,421,652 - 3년 2018.03.30 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 - - - - 3년 2017.03.31 정우성 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2018.03.30 * 2015년 12월말 기준 사내이사 3명 (이기복, 백천일, 김현종) 사외이사 1명 (윤재철)로 사외이사 비율 25% 입니다.* 대표이사 백천일은 2016년3월18일 제47기 주주총회에서 중임되어 임기만료일은 2019년 3월 31일이 되었습니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 9 - - - 9 14.4 317,194 26,433 - 관리사무직 여 13 - - - 13 4.5 329,290 25,330 - 기술직 남 63 - - - 63 5.7 233,640 37,088 - 기술직 여 2 - - - 2 5.9 45,183 22,592 - 영업직 남 54 - - - 54 8.4 2,909,821 51,961 - 합 계 141 - - - 141 7.3 5,938,028 32,681 - 3. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 해당사항없음 - 가입인원 해당사항없음 - 상근인원 해당사항없음 - 소속된 연합단체 해당사항없음 - 기 타 해당사항없음 - 4. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 구 분 보 유 인 원 담 당 업 무 비 고 공시 1 회계 및 공시업무 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 500,000 - 감사 1 10,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 240,420 80,140 사외이사 제외 사외이사 1 38,935 38,935 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,999 6,999 - 계 5 286,354 57,171 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 당해사업연도에 5억원 이상 보수를 지급한 등기임원이 없어 공개하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 주식매수선택권 부여 및 행사현황- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사 명칭 구분 회사수 회사명 코스닥상장법인 1 (주)정원엔시스 비상장법인 2 주식회사 자, (주)젠시스 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용 정원엔시스의 대주주가 비상장법인 주식회사 자 및 주식회사 젠시스의 대주주를 겸임하고 있어 정책결정에 유의적영향력을 행사하고 있습니다. 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2010.04.29 보증보험 100,000 200 0.1 200,000 - - - 200 0.1 200,000 302,127,301 4,982,373 (주)젠시스(비상장) 2010.08.06 경영참여 750,000 3,000 4.7 9,672 - - 4,497 3,000 4.7 14,169 1,834,078 79,387 주식회사 자(비상장) 2015.07.01 현물출자 - - - - 105,839 529,195 -416,264 105,839 91.37 112,931 5,389,382 237,662 합 계 3,200 - 209,672 105,839 529,195 -411,767 109,039 - 327,100 - - * 타법인출자현황 작성지침에 따라 출자비율 5% 이하, 현재 장부가 1억 이하건은 제외하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제47기주주총회(2016.03.18 ) 1.재무상태표포괄손익계산서 및 결손금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 정관 일부변경의 건 부결 - 3. 이사선임의 건 일부가결 사내이사 2인 가결사외이사 2인 부결 4. 감사위원회위원 선임의 건 부결 - 5-1 감사 선임의 건 가결 - 5-2 감사 선임의 건 부결 주주제안 6. 현금배당의 건 부결 주주제안(주당10원) 7-1 감사보수한도 승인의 건 가결 - 7-2 감사보수한도 승인의 건 부결 주주제안(36백만) 8. 이사보수한도 승인의 건 가결 - 제46기주주총회(2015.03.27 ) 1.재무상태표포괄손익계산서 및 결손금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사 선임의 건 가결 - 3. 현금 배당의 건 부결 주주제안(주당10원) 4-1. 감사의 보수한도 승인의 건 부결 주주제안(36백만원) 4-2. 감사의 보수한도 승인의 건 가결 - 5. 이사의 보수한도 승인의 건 가결 - 6-1. 감사 선임의 건 부결 주주제안 6-2. 감사 선임의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 물품대금 청구의 소 당사 (주)에스티월드 40,920 (*1) 부당이득금반환 청구의 소 당사 법무법인 케이씨엘 44,000 (*2) 주주총회 결의취소의 소 (주)웜스 당사 - (*3) (*1) 현재 상고심 진행중이며 관련채권은 재무제표상 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 관련채권은 재무제표상 전액 비용처리 되었습니다.(*3) 현재 상고심 진행중 입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015.12.31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 타인에게 제공한 지급보증의 내역 당사는 특수관계자 젠시스의 (주)삼성전자에 대한 매입채무 지급에 대해 100백만원 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 기타의 우발부채1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 119백만원 입니다.(전기말: 16백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 US$1,500 100,000 - 신한은행 12,600,000 US$1,000 2,036,403 3,500,000 기업은행 2,000,000 - - 1,000,000 국민은행 - - - 2,920,000 하나은행 3,500,000 - 350,000 - 합 계 19,100,000 US$2,500 2,486,403 7,420,000 3). 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: US＄, 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 신용보증기금 국민은행 기업일반운전자금대출 1,147,500 서울보증보험 에스케이씨앤씨 외 하자이행보증 등 5,190,003 소프트웨어공제조합 대한민국조달청 외 하자이행보증 등 1,560,133 최대주주 신한은행 외 구매자금대출 등 22,325,973 USANCE US$ 3,000,000 4) 담보제공자산의 내역 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산) 23,277,802 16,500,000 9,122,485 신한은행 3,954,500 486 서울보증보험(주)LG전자 4,200,000 1,883,935 우리은행 합 계 24,654,500 11,006,906 - (*) 최대주주의 지급보증이 추가로 제공됨. 3. 최근 5년간 제재현황 제재일자 원 인 제 재 내 용 11.03.29 '주식배당결정' 공시번복 코스닥시장공시규정 제 28조 및 제 32조에 근거하여 부과벌점 2.5점부여 14.02.20 횡령혐의 발생 공시에 따른상장적격성 실질심사 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 사모신주인수권부사채 2011.06.14 2,500 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음- 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-