정원엔시스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 14,444,130천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당반기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜자	7,072,071	1,780,544	22,921,107	1,082,333

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(5) 연결대상 범위의 변동당반기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	6,508,533

비유동자산	554,341

유동부채	5,488,131

비유동부채	18,150

순자산	1,556,593

비지배지분의 장부금액	134,376

매출	22,921,107

반기순이익	858,382

총 포괄손익	858,382

비지배지분에 배분된 반기순손익	74,101

영업활동현금흐름	492,211

투자활동현금흐름	3,000

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(880,000)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(384,789)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 유의적인 회계정책연결회사는 2017년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

USD	상승시	(313,468)	(266,197)	(313,468)	(266,197)

하락시	313,468	266,197	313,468	266,197

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

상승시	(23,491)	(54,909)	(23,491)	(54,909)

하락시	23,491	54,909	23,491	54,909

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,803,174	5,893,537

단기금융자산	24,293	3,026,117

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익인식금융자산	-	290

매도가능금융자산	290,176	285,967

매출채권(유동/비유동)	28,119,630	36,741,770

기타채권	338,416	398,227

금융보증계약	200,000	200,000

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 17,732,658 - - - 17,732,658 차입금 등(유동/비유동) 2,075,145 99,352 4,102,652 - 6,277,149 기타채무 1,325,919 - - - 1,325,919 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 26,756,711 - - - 26,756,711 차입금 등(유동/비유동) 2,990,877 204,839 125,735 4,046,050 7,367,501 기타채무 1,507,241 - - - 1,507,241 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 총차입금 6,033,049 7,065,568 차감 : 현금및현금성자산 1,803,174 5,893,537 순 차입금 4,229,875 1,172,031 자본총계 37,076,976 37,868,571 순 차입금 비율 11% 3% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,803,174 1,803,174 5,893,537 5,893,537 단기금융자산 24,293 24,293 3,026,117 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,176 290,176 285,967 285,967 소 계 2,120,643 2,120,643 9,208,911 9,208,911 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 6,033,049 6,033,049 7,065,568 7,065,568 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,176 290,176 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 290 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,803,174 - - - 단기금융자산 24,293 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 매도가능금융자산 - - 290,176 - 매출채권(유동/비유동) 28,119,630 - - - 기타채권 338,416 - - - 매입채무 - - - 17,732,658 차입금 등(유동/비유동) - - - 6,033,049 기타채무 - - - 1,325,919 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 5,893,537 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 36,741,770 - - - 기타채권 398,227 - - - 매입채무 - - - 26,756,711 차입금 등(유동/비유동) - - - 7,065,568 기타채무 - - - 1,507,241 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 14,341 - - - 14,341 외화환산이익 - - - 33,588 33,588 외환차익 9,352 - - 187,267 196,619 대손상각비 (190,673) - - - (190,673) 이자비용 - - - 113,691 113,691 외화환산손실 - - - 246 246 외환차손 10,167 - - 246 10,413 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 - - 122 매도가능금융자산평가이익 - - 3,284 - 3,284 매출채권처분손실 6,204 - - - 6,204 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 6,988 - - - 6,988 외화환산이익 - - - 10,948 10,948 외환차익 25 - - 85,560 85,585 대손상각비 329,615 - - - 329,615 이자비용 - - - 310,600 310,600 외화환산손실 - - - 24,719 24,719 외환차손 - - - 54,256 54,256 당기손익인식금융자산처분손실 - 63 - - 63 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 6,672 - - - 6,672 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 367,601 36,007 관련부채의 장부금액 367,601 36,007 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,803,174 5,893,537 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 24,293 3,026,117 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 27,293 3,029,117 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 29,462,383 38,284,300 대손충당금 (1,342,753) (1,542,530) 합 계 28,119,630 36,741,770 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 26,482,387 36,556,272 손상채권 1년 이하 2,014,783 1,167,706 1년 초과 2년 이하 859,045 528,199 2년 초과 106,168 32,123 소 계 2,979,996 1,728,028 합 계 29,462,383 38,284,300 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,542,530 589,311 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비(대손충당금환입) (190,673) 329,615 보고기간 중 제각금액 (9,104) (35,052) 보고기간 말 금액 1,342,753 883,874 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 11,122,065 8,242,317 상품평가충당금 (307,630) (339,936) 저장품 864 16,480 미착품 321,373 1,570 합 계 11,136,672 7,920,431 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (32,307) 67,323 11. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,050 26,050 25,574 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 264,126 264,126 260,393 합 계 216,233 290,176 290,176 285,967 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석29참조). 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 22,596 17,540 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 17,540 14,169 지분법손익 5,056 2,593 반기말 22,596 16,762 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 반기순손익 ㈜젠시스 944,452 459,400 2,814,264 108,519 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 960,648 584,114 3,430,028 72,369 13. 기타채권과 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미수금(*) 6,060,204 6,108,560 대손충당금 (5,721,788) (5,721,788) 미수수익 - 11,455 합 계 338,416 398,227 (*) 당반기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 334,194 965,325 선급비용 26,253 15,760 부가세대급금 100,584 - 합 계 461,031 981,085 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 2,122 1,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급금 320,141 373,045 미지급비용 1,005,778 1,134,196 합 계 1,325,919 1,507,241 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 당기법인세부채 345,082 863,545 선수금 520 3,038 예수금 19,233 25,381 부가세예수금 2,610 1,647,414 합 계 367,445 2,539,378 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 216,755 210,505 14. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,734,720 1,407,912 53,279 - 18,687 20,007 16,234,605 취득 - - - 1,239 20,024 - 21,263 처분 - - - (9,295) - - (9,295) 대체 - - (53,277) 53,277 - - - 감가상각 - (66,876) - (20,318) (5,951) (3,943) (97,088) 반기말순장부금액 14,734,720 1,341,036 2 24,903 32,760 16,064 16,149,485 취득원가 14,734,720 2,194,750 616,896 114,066 122,831 3,983,860 21,767,123 감가상각누계액 - (853,714) (616,894) (89,163) (90,071) (3,967,796) (5,617,638) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,734,720 1,541,660 72,333 26,423 154,173 16,529,309 취득 - - 7,313 - 15,641 22,954 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (66,876) (18,195) (3,866) (132,889) (221,826) 반기말 순장부금액 14,734,720 1,474,784 61,451 22,556 36,924 16,330,436 취득원가 14,734,720 2,194,749 1,476,881 125,209 4,872,523 23,404,082 감가상각누계액 - (719,965) (1,415,430) (102,653) (4,835,599) (7,073,646) (2) 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).(3) 당반기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 지배기업 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (63,505) (16,107) (79,612) (52,922) (12,241) (65,163) 순장부금액 1 14,818 14,819 10,584 18,684 29,268 15. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말 순장부금액 6,966,925 206,372 7,173,297 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (230,330) (230,330) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (2,827) (2,827) 반기말 순장부금액 6,966,925 212,024 7,178,949 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (224,678) (224,678) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 44백만원(전반기:41백만원)입니다. 16. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 상각 (1,910) 반기말순장부금액 14,902 구 분 산업재산권 기초순장부금액 - 취득 16,000 상각 (533) 반기말순장부금액 15,467 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 2,023,385 3,039,589 유동성금융리스부채 9,664 21,100 소 계 2,033,049 3,060,689 비유동 장기차입금 4,000,000 4,000,000 금융리스부채 - 4,879 소 계 4,000,000 4,004,879 총 차입금 6,033,049 7,065,568 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29와 30참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 구매자금대출 KEB하나은행 2017-09-30 3.86% 1,620,000 2,500,000 USANCE 신한은행 외 2017-09-06 3.10% 35,784 503,582 매출채권할인 신한은행 외 2017-09-15 3.34~3.50% 367,601 36,007 합 계 2,023,385 3,039,589 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.87~3.17% 4,000,000 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2018.07.01~2019.06.30 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 - 11,622 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 9,664 14,357 소 계 9,664 25,979 차감: 유동성 금융리스부채 (9,664) (21,100) 합 계 - 4,879 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 9,869 9,664 21,753 21,100 1년초과 5년이내 - - 4,935 4,879 합 계 9,869 9,664 26,688 25,979 현재가치 조정 금액 (205) (709) 금융리스부채의 현재가치 9,664 25,979 유동성대체 (9,664) (21,100) 금융리스부채 - 4,879 18. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 353,237 336,687 이연법인세 일시적차이의 증감 31,082 (12,232) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (926) (13,437) 손익 관련 이연법인세 30,156 (25,669) 법인세비용 383,393 311,018 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,826,912 1,215,542 적용세율에 따른 법인세 553,518 256,419 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 855 40,577 미인식된 이연법인세 변동 (173,841) (56,073) 기타 2,861 70,095 법인세비용 383,393 311,018 19. 충당부채연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,973 22,534 환입 (2,990) (15,017) 반기말 금액 4,983 7,517 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 57,676 54,392 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,505,100 1,501,816 기타자본항목 자기주식 (2,239,475) (1,077) 자기주식처분손실 (73,453) (73,453) 기 타 415,914 415,914 소 계 (1,897,014) 341,384 (2) 지배기업은 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 950,000 2,238,398 - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 955,289 2,239,475 5,289 1,077 22. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 2,257,786 888,368 23. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출 58,835,417 75,785,194 용역매출 9,512,650 9,552,602 기타매출 56,847 51,447 합 계 68,404,914 85,389,243 24. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 54,058,219 70,945,933 기초상품재고액 7,902,381 11,078,020 당기상품매입액 56,970,273 73,596,319 소 계 64,872,654 84,674,339 기말상품재고액 (10,814,435) (13,728,406) 용역매출원가 8,430,414 8,527,866 합 계 62,488,633 79,473,799 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 2,694,534 2,233,485 퇴직급여 215,949 178,882 복리후생비 582,236 520,438 여비교통비 55,877 60,123 접대비 204,262 186,388 통신비 35,404 30,149 수도광열비 10,795 11,132 세금과공과금 70,788 63,304 감가상각비 95,245 219,982 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 1,910 533 수선비 - 160 보험료 12,004 13,408 차량유지비 213,202 155,846 경상개발비 - 301,762 운반비 89,394 75,866 교육훈련비 4,911 10,469 도서인쇄비 13,185 11,509 전력비 11,905 12,419 소모품비 11,959 21,349 지급수수료 184,240 172,829 광고선전비 21,154 8,807 건물관리비 21,150 17,216 대손상각비 (190,672) 329,615 용역비 1,161 11,800 잡비 160 6,954 합 계 4,363,579 4,657,251 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 196,619 85,585 외화환산이익 33,588 10,947 매도가능금융자산처분이익 - 1 유형자산처분이익 3,705 199 잡이익 235,168 253,768 합 계 469,080 350,500 기타비용 외환차손 10,413 54,257 외화환산손실 246 24,720 매출채권처분손실 6,204 6,672 매도가능금융자산처분손실 - 503 기부금 500 1,500 잡손실 7,914 4,418 합 계 25,277 92,070 (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 14,341 6,988 금융비용 이자비용 113,691 310,600 당기손익인식금융자산처분손실 121 63 합 계 113,812 310,663 27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (2,963,302) (2,771,298) 상품 등의 매입 55,351,778 72,559,702 종업원급여 4,626,201 4,315,749 외주비 등 7,393,152 7,858,555 감가상각, 무형자산상각 101,824 225,184 운반비 90,024 75,866 지급수수료 529,185 496,012 차량유지비 227,788 155,846 기타 비용 1,495,562 1,215,434 매출원가 및 판매비와관리비 합계 66,852,212 84,131,050 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반(분)기순이익 404,071,987 1,369,417,317 336,414,829 863,935,083 가중평균유통보통주식수 31,263,013 31,490,798 28,173,480 28,367,983 기본주당이익 13 43 12 30 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 28,888,259 28,888,259 자기주식 효과 (946,279) (718,494) (714,779) (520,276) 가중평균유통보통주식수 31,263,013 31,490,798 28,173,480 28,367,983 (2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 1,054,770 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 17,782,950 합 계 18,837,720 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석11참조). (2) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 (3) 담보제공자산의 내역당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 35,783 신한은행 건물 1,134,438 토지 451,495 278,000 - 엘지전자(주) 건물 93,237 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 206,372 합 계 23,082,143 29,454,500 4,035,783 (4) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (5) 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 250,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 12,500,000 USD 1,000,000 2,160,000 8,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,853백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 손해배상 신용보증기금 지배기업 364,000 2심 진행중(*1) 손해배상 신용보증기금 지배기업 76,500 신주발행 무효 주식회사 윔스 지배기업 100,000 1심 진행중(*2) 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 지배기업 50,000 1심 진행중(*3) (*1) 1심에서 당사가 승소하였으며 2심이 진행중에 있습니다. (*2) 2016년 12월 중 제3자 배정 방식으로 발행된 보통주(3,321,033주)에 대한 신주발행무효의 소이며, 이와 관련하여 동 주식은 의결권행사금지가처분되어 있습니다. (*3) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소입니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 147,232 36,906 124,074 303,220 (*1) 매출(*2) 매출원가 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 123,056 - 17,501 26,230 (*1) 매출채권(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 ㈜젠시스 임직원 계 전 최대주주 대 여 465,000 567,453 1,032,453 - 회 수 465,000 567,453 1,032,453 - 차 입 - - - 2,390,000 상 환 - - - 1,550,000 (5) 연결회사는 특수관계자(㈜젠시스)에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당반기에는 이러한 거래가 없으며 전반기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전반기 기초 대여금 33,383 기중 변동액 (33,383) 반기말 대여금 - (6) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 200,000 - 200,000 한국증권금융 - 4,850,000 4,850,000 합 계 200,000 4,850,000 5,050,000 (7) 연결회사의 차입금과 관련하여 대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. (8) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 188,135 165,664 퇴직급여 59,467 13,800 합 계 247,602 179,464 31. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 지배기업의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출 58,835,417 75,785,194 용역매출 9,512,650 9,552,602 기타매출 56,847 51,447 합 계 68,404,914 85,389,243 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당반기 전반기 한국전력공사 - 13,953,600 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,826,912 1,215,542 조정 : 244,366 1,150,126 퇴직급여 269,641 273,499 감가상각비 97,088 221,825 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 1,910 533 대손상각비 (190,673) 329,615 이자비용 116,694 322,000 외화환산손실 246 24,720 당기인식금융자산처분손실 122 63 매출채권처분손실 6,204 6,672 매도가능금융자산처분손실 - 503 이자수익 (17,344) (18,389) 외화환산이익 (33,588) (10,948) 유형자산처분이익 (3,705) (199) 매도가능금융자산처분이익 - (1) 지분법이익 (5,055) (2,593) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (4,938,763) (2,225,649) 매출채권의 감소(증가) 8,819,775 8,106,652 기타채권의 감소(증가) 48,826 (8,404) 기타자산의 감소(증가) 520,054 (101,587) 재고자산의 감소(증가) (3,216,241) (2,703,975) 매입채무의 증가(감소) (9,000,204) (7,112,240) 기타채무의 증가(감소) (211,241) 89,227 기타부채의 증가(감소) (1,653,364) (143,451) 충당부채의 증가(감소) (2,990) (15,017) 퇴직금의 지급 (243,378) (336,854) 계 (2,867,485) 140,019 (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 제각 9,104 35,052 금융리스부채의 유동성 대체 4,935 16,818 기계장치의 데모장비 대체 53,277 - 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 반기말 2017.06.30 현재 제 48 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 I. 유동자산 35,459,391,009 48,613,956,376 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 1,667,706,129 5,373,280,945 단기금융자산 (주3,4,5,8) 24,293,099 3,026,116,712 당기손익인식금융자산 (주3,4,5) 290,000 매출채권 (주3,4,5,6,9,30) 24,777,819,247 32,856,845,357 기타채권 (주3,4,5,13,30) 141,103,988 37,443,662 재고자산 (주10) 8,710,600,584 6,619,629,174 기타유동자산 (주13) 137,867,962 700,350,526 II. 비유동자산 24,533,061,686 23,826,280,966 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 (주3,4,5,11) 290,176,444 285,966,628 종속기업투자 (주12) 1,353,816,962 568,688,023 관계기업투자 (주12) 22,595,611 17,540,391 유형자산 (주14,29) 15,673,152,317 15,756,529,289 무형자산 (주16) 14,901,667 16,811,667 투자부동산 (주15,29) 7,173,296,385 7,176,122,668 기타비유동자산 (주13) 2,122,300 1,622,300 자산총계 59,992,452,695 72,440,237,342 부채 I. 유동부채 16,040,497,761 27,648,710,127 매입채무 (주3,4,5,30) 14,236,640,622 23,135,181,754 차입금 등 (주3,4,5,6,17,29,30) 413,048,978 560,688,898 금융보증부채 (주3,4) 11,655,480 44,111,507 기타채무 (주3,4,5,13,30) 1,234,510,728 1,413,002,455 기타유동부채 (주13) 144,641,953 2,495,725,513 II. 비유동부채 7,009,354,995 6,983,230,800 차입금 등 (주3,4,5,17,29,30) 4,000,000,000 4,004,879,260 충당부채 (주19) 4,983,392 7,973,223 기타비유동부채 (주13) 222,505,000 210,505,000 이연법인세부채 (주18) 2,781,866,603 2,759,873,317 부채총계 23,049,852,756 34,631,940,927 자본 I. 자본금 (주20) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 주식발행초과금 18,972,082,777 18,972,082,777 III. 기타포괄손익누계액 (주21) 1,505,099,428 1,501,815,771 IV. 기타자본항목 (주21) (1,897,013,886) 341,383,564 V. 결손금 (주22) 2,257,785,620 888,368,303 자본총계 36,942,599,939 37,808,296,415 자본과부채총계 59,992,452,695 72,440,237,342 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주23,30,31) 25,336,540,186 45,771,133,476 31,847,004,331 69,706,717,165 II. 매출원가 (주24,27,30) 22,976,180,018 41,276,951,424 28,997,251,997 64,628,288,863 III. 매출총이익 2,360,360,168 4,494,182,052 2,849,752,334 5,078,428,302 판매비와관리비 (주25,27) 2,068,803,778 3,976,991,704 2,527,877,607 4,341,683,209 IV. 영업이익 291,556,390 517,190,348 321,874,727 736,745,093 기타수익 (주26) 248,277,751 323,950,668 271,581,179 343,385,029 기타비용 (주26) 30,513,172 57,576,186 67,884,080 136,450,764 금융수익 (주26,30) (85,724) 16,922,268 7,606,070 18,254,242 금융비용 (주26) 35,694,887 66,281,804 129,169,958 258,382,506 지분법이익(손실) (주12) 85,503,765 790,184,159 205,050,557 433,027,655 V. 법인세비용차감전순이익 559,044,123 1,524,389,453 609,058,495 1,136,578,749 법인세비용(수익) (주18) 154,972,136 154,972,136 272,643,666 272,643,666 당기순이익(손실) 404,071,987 1,369,417,317 336,414,829 863,935,083 VII. 기타포괄손익 3,283,657 3,283,657 47,639,708 47,639,708 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주11) 3,283,657 3,283,657 47,639,708 47,639,708 매도가능금융자산평가손익 (주11) 3,283,657 3,283,657 47,639,708 47,639,708 VIII. 총포괄손익 407,355,644 1,372,700,974 384,054,537 911,574,791 IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) 13 43 12 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) 13 43 12 30 자본변동표 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 총포괄손익 당기순이익 863,935,083 863,935,083 매도가능금융자산평가손익 47,639,708 47,639,708 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 자기주식처분 자기주식취득 (1,296,499,190) (1,296,499,190) 2016.06.30 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,501,815,771 (1,550,588,033) (518,055,045) 25,899,233,768 2017.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 총포괄손익 당기순이익 1,369,417,317 1,369,417,317 매도가능금융자산평가손익 3,283,657 3,283,657 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 자기주식처분 자기주식취득 (2,238,397,450) (2,238,397,450) 2017.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,099,428 (1,897,013,886) 2,257,785,620 36,942,599,939 현금흐름표 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,319,641,906) 1,167,947,868 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32) (3,409,848,403) 1,421,936,114 이자수취 28,377,337 18,254,242 이자지급 (66,472,722) (250,710,569) 법인세납부(환급) (871,698,118) (21,531,919) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 3,005,228,134 1,327,901,821 단기금융자산의 감소 3,001,823,613 1,362,906,925 당기손익인식금융자산의 감소 2,268,385 2,196,568 유형자산의 처분 13,000,000 200,000 단기대여금의 감소 3,052,452,560 2,900,000,000 매도가능금융자산의 감소(처분) 3,517,530 임차보증금의 감소 30,000,000 30,000,000 임대보증금의 증가 12,000,000 단기금융상품의 취득 당기손익인식금융자산의 증가 (2,100,000) (1,965,000) 매도가능금융자산의 취득 유형자산의 취득 (21,263,864) (22,954,202) 무형자산의 취득 (16,000,000) 단기대여금의 증가 (3,052,452,560) (2,900,000,000) 임차보증금의 증가 (30,500,000) (30,000,000) 임대보증금의 감소 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,391,161,044) (2,871,854,056) 신주인수권 행사 자기주식의 처분 단기차입금의 증가 3,690,243,470 (1,296,499,190) 자기주식의 증가(취득) (2,238,397,450) 29,404,693,325 단기차입금의 감소 (3,826,189,202) (34,963,230,329) 유동성금융리스부채의 감소 (16,817,862) (16,817,862) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III) (3,705,574,816) (376,004,367) V. 기초현금및현금성자산 5,373,280,945 730,552,607 VI. 기말현금및현금성자산 1,667,706,129 354,548,240 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당반기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유의적인 회계정책당사는 2017년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 USD 상승시 (55,161) (85,941) (55,161) (85,941) 하락시 55,161 85,941 55,161 85,941 ② 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 상승시 (17,173) (35,409) (17,173) (35,409) 하락시 17,173 35,409 17,173 35,409 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,667,706 5,373,281 단기금융자산 24,293 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - 290 매도가능금융자산 290,176 285,967 매출채권(장기매출채권포함) 24,777,819 32,856,845 기타채권 141,104 37,444 금융보증계약 300,000 300,000 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 14,194,420 - - - 14,194,420 차입금 등(유동/비유동) 436,779 99,352 4,102,652 - 4,638,783 기타채무 1,289,172 - - - 1,289,172 금융보증계약 300,000 - - - 300,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,135,182 - - - 23,135,182 차입금 등(유동/비유동) 480,612 204,839 125,735 4,046,050 4,857,236 기타채무 1,413,002 - - - 1,413,002 금융보증계약 300,000 - - - 300,000 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 총차입금 4,413,049 4,565,568 차감 : 현금및현금성자산 1,667,706 5,373,281 순 차입금 2,745,343 - 자본총계 36,942,600 37,808,296 순 차입금 비율 7% - 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,667,706 1,667,706 5,373,281 5,373,281 단기금융자산 24,293 24,293 3,026,117 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,176 290,176 285,967 285,967 소 계 1,985,175 1,985,175 8,688,655 8,688,655 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 4,413,049 4,413,049 4,565,568 4,565,568 금융보증부채 11,655 11,655 44,112 44,112 소 계 4,424,704 4,424,704 4,609,680 4,609,680 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,176 290,176 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 290 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,667,706 - - - 단기금융자산 24,293 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 매도가능금융자산 - - 290,176 - 매출채권(유동/비유동) 24,777,819 - - - 기타채권 141,104 - - - 매입채무 - - - 14,194,420 차입금 등(유동/비유동) - - - 4,413,049 금융보증부채 - - - 11,655 기타채무 - - - 1,289,172 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 5,373,281 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 32,856,845 - - - 기타채권 37,444 - - - 매입채무 - - - 23,135,182 차입금 등(유동/비유동) - - - 4,565,568 금융보증부채 - - - 44,112 기타채무 - - - 1,413,002 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 16,922 - - - 16,922 외화환산이익 - - - 32,969 32,969 외환차익 9,352 - - 10,325 19,677 금융보증부채환입 - - - 32,456 32,456 대손상각비 (188,190) - - - (188,190) 이자비용 - - - 66,160 66,160 외화환산손실 - - - 246 246 외환차손 10,167 - - 246 10,413 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 - - 122 매도가능금융자산평가이익 - - 3,284 - 3,284 매출채권처분손실 6,204 - - - 6,204 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 18,254 - - - 18,254 외화환산이익 - - - 8,440 8,440 외환차익 25 - - 11,572 11,597 금융보증부채환입 - - - 69,617 69,617 대손상각비 329,615 - - - 329,615 이자비용 - - - 258,319 258,319 외화환산손실 - - - 24,675 24,675 외환차손 - - - 29,164 29,164 당기손익인식금융자산처분손실 - 63 - - 63 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 6,672 - - - 6,672 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 367,601 36,007 관련부채의 장부금액 367,601 36,007 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,667,706 5,373,281 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 24,293 3,026,117 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 27,293 3,029,117 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 26,083,245 34,359,564 대손충당금 (1,305,425) (1,502,719) 합 계 24,777,820 32,856,845 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 23,148,378 32,631,536 손상채권 1년 이하 1,969,654 1,167,706 1년 초과 2년 이하 859,045 528,199 2년 초과 106,168 32,123 소 계 2,934,867 1,728,028 합 계 26,083,245 34,359,564 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,502,719 589,311 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비(대손충당금환입) (188,190) 329,615 보고기간 중 제각금액 (9,104) (35,052) 보고기간 말 금액 1,305,425 883,874 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 8,910,143 6,928,372 상품평가충당금 (301,147) (326,793) 저장품 864 16,480 미착품 100,741 1,570 합 계 8,710,601 6,619,629 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (25,646) 41,676 11. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,050 26,050 25,574 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 264,126 264,126 260,393 합 계 216,233 290,176 290,176 285,967 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석29참조). 12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 22,596 17,540 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 17,540 14,169 지분법손익 5,056 2,593 반기말 22,596 16,762 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 반기순손익 ㈜젠시스 944,452 459,400 2,814,264 108,519 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 960,648 584,114 3,430,028 72,369 12.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 1,353,817 568,688 (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 568,688 112,931 지분법손익 785,129 430,434 반기말 1,353,817 543,365 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 반기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 반기말장부금액 ㈜자 1,556,594 91.37 1,422,218 (68,401) 1,353,817 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 반기순손익 ㈜자 7,062,874 5,506,280 22,921,107 858,382 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 6,970,800 6,272,588 31,323,080 496,961 13. 기타채권과 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미수금(*) 5,862,892 5,747,777 대손충당금 (5,721,788) (5,721,788) 미수수익 - 11,455 합 계 141,104 37,444 (*) 당반기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,284 640,854 선급비용 35,000 59,497 부가세대급금 100,584 - 합 계 137,868 700,351 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 2,122 1,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급금 294,159 340,920 미지급비용 940,352 1,072,082 합 계 1,234,511 1,413,002 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 당기법인세부채 125,857 863,651 선수금 520 - 예수금 15,655 24,237 부가세예수금 2,610 1,607,838 합 계 144,642 2,495,726 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 222,505 210,505 14. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,343,481 53,279 - 18,687 20,007 15,756,530 취득 - - - 1,239 20,024 - 21,263 처분 - - - (9,295) - (9,295) 대체 (53,277) 53,277 감가상각 - (65,133) - (20,318) (5,951) (3,943) (95,345) 반기말순장부금액 14,321,076 1,278,348 2 24,903 32,760 16,064 15,673,153 취득원가 14,321,076 2,125,071 616,896 114,066 122,831 3,983,860 21,283,800 감가상각누계액 - (846,723) (616,894) (89,163) (90,071) (3,967,796) (5,610,647) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,473,745 72,333 26,423 154,173 16,047,750 취득 - - 7,313 - 15,641 22,954 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (65,132) (18,195) (3,866) (132,889) (220,082) 반기말순장부금액 14,321,076 1,408,613 61,451 22,556 36,924 15,850,621 취득원가 14,321,076 2,125,070 1,476,881 125,209 4,872,523 22,920,760 감가상각누계액 - (716,457) (1,415,430) (102,653) (4,835,599) (7,070,139) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).(3) 당반기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (63,505) (16,107) (79,612) (52,922) (12,241) (65,163) 순장부금액 1 14,818 14,819 10,584 18,684 29,268 15. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 206,372 7,173,297 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (230,330) (230,330) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (2,827) (2,827) 반기말순장부금액 6,966,925 212,024 7,178,949 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (224,678) (224,678) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 29참조).(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 44백만원(전반기:41백만원)입니다. 16. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 상각 (1,910) 반기말순장부금액 14,902 구 분 산업재산권 기초순장부금액 - 취득 16,000 상각 (533) 반기말순장부금액 15,467 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 403,385 539,589 유동성금융리스부채 9,664 21,100 소 계 413,049 560,689 비유동 장기차입금 4,000,000 4,000,000 금융리스부채 - 4,879 소 계 4,000,000 4,004,879 총 차입금 4,413,049 4,565,568 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 USANCE 신한은행 외 2017-09-06 3.10% 35,784 503,582 매출채권할인 신한은행 외 2017-09-15 3.34~3.50% 367,601 36,007 합 계 403,385 539,589 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.87~3.17% 4,000,000 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2018.07.01~2019.06.30 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 - - - 11,622 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 9,664 14,357 소 계 9,664 25,979 차감: 유동성 금융리스부채 (9,664) (21,100) 합 계 - 4,879 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 9,869 9,664 21,753 21,100 1년초과 5년이내 - - 4,935 4,879 합 계 9,869 9,664 26,688 25,979 현재가치 조정 금액 (205) (709) 금융리스부채의 현재가치 9,664 25,979 유동성대체 (9,664) (21,100) 금융리스부채 - 4,879 18. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 133,905 285,090 이연법인세 일시적차이의 증감 21,993 991 자본에 직접 반영된 이연법인세 (926) (13,426) 손익 관련 이연법인세 21,067 (12,446) 법인세비용 154,972 272,644 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,524,389 1,136,579 적용세율에 따른 법인세 325,421 239,047 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 531 40,578 미인식된 이연법인세 변동 (173,841) 6,456 기타 2,861 (13,437) 법인세비용(수익) 154,972 272,644 19. 충당부채당사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,973 22,534 환입 (2,990) (15,017) 반기말 금액 4,983 7,517 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 57,676 54,392 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,505,100 1,501,816 기타자본항목 자기주식 (2,239,475) (1,077) 자기주식처분손실 (73,453) (73,453) 기 타 415,914 415,914 소 계 (1,897,014) 341,384 (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 950,000 2,238,398 - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 955,289 2,239,475 5,289 1,077 22.이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 2,257,786 888,368 23. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출 36,232,295 60,100,187 용역매출 9,471,302 9,543,715 기타매출 67,536 62,815 합 계 45,771,133 69,706,717 24. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 32,876,447 56,115,516 기초상품재고액 6,601,580 9,470,503 당기상품매입액 34,883,863 58,947,371 소 계 41,485,443 68,417,874 기말상품재고액 (8,608,996) (12,302,358) 용역매출원가 8,400,505 8,512,773 합 계 41,276,952 64,628,289 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 2,431,412 2,017,097 퇴직급여 199,859 166,263 복리후생비 553,749 495,991 여비교통비 53,535 58,398 접대비 168,030 167,974 통신비 33,696 28,619 수도광열비 10,795 11,132 세금과공과금 70,745 63,263 감가상각비 93,503 218,240 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 1,910 533 수선비 - 160 보험료 11,081 12,353 차량유지비 207,703 149,446 경상개발비 - 301,762 운반비 71,132 62,303 교육훈련비 4,911 10,469 도서인쇄비 13,185 11,509 전력비 11,905 12,419 소모품비 10,676 21,349 지급수수료 175,242 167,375 광고선전비 18,137 8,807 건물관리비 21,150 17,216 대손상각비 (188,190) 329,615 잡비 - 6,564 합 계 3,976,992 4,341,683 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 19,677 11,597 외화환산이익 32,969 8,440 매도가능금융자산처분이익 - 1 유형자산처분이익 3,705 199 금융보증부채환입 32,456 69,617 잡이익 235,144 253,529 합 계 323,951 343,383 기타비용 외환차손 10,413 29,164 외화환산손실 246 24,675 매출채권처분손실 6,204 6,672 매도가능금융자산처분손실 - 503 금융보증비용 32,456 69,617 기부금 500 1,500 잡손실 7,757 4,319 합 계 57,576 136,450 (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 16,922 18,254 금융비용 이자비용 66,160 258,319 당기손익인식금융자산처분손실 122 63 합 계 66,282 258,382 27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (2,065,325) (2,927,121) 상품 등의 매입 33,196,853 57,885,109 종업원급여 4,318,501 4,062,295 외주비 등 7,363,243 7,858,555 감가상각, 무형자산상각 100,082 223,442 운반비 71,762 62,303 지급수수료 520,187 490,557 차량유지비 222,289 249,664 기타 비용 1,451,175 1,065,168 매출원가 및 판매비와관리비 합계 45,178,767 68,969,972 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반(분)기순이익 404,071,987 1,369,417,317 336,414,829 863,935,083 가중평균유통보통주식수 31,263,013 31,490,798 28,173,480 28,367,983 기본주당이익 13 43 12 30 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 28,888,259 28,888,259 자기주식 효과 (946,279) (718,494) (714,779) (520,276) 가중평균유통보통주식수 31,263,013 31,490,798 28,173,480 28,367,983 (2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 889,430 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 17,782,950 합 계 18,672,380 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석11참조). (2) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 (3) 담보제공자산의 내역당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 35,783 신한은행 건물 1,134,438 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 206,372 합 계 22,537,411 29,176,500 4,035,783 (4) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (5) 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 250,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 2,000,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 10,000,000 USD 1,000,000 2,160,000 7,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,853백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 손해배상 신용보증기금 당사 364,000 2심 진행중(*1) 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 신주발행 무효 주식회사 윔스 당사 100,000 1심 진행중(*2) 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사 50,000 1심 진행중(*3) (*1) 1심에서 당사가 승소하였으며 2심이 진행중에 있습니다. (*2) 2016년 12월 중 제3자 배정 방식으로 발행된 보통주(3,321,033주)에 대한 신주발행무효의 소이며, 이와 관련하여 동 주식은 의결권행사금지가처분되어 있습니다. (*3) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소입니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 138,776 8,854 124,074 303,220 종속기업 ㈜자 52,058 22,769 238,271 463,072 합 계 190,834 31,623 362,345 766,292 (*1) 매출, 이자수익(*2) 매출원가 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 123,056 - 17,501 26,230 종속기업 ㈜자 29,493 - 43,558 13,167 합 계 152,549 - 61,059 39,397 (*1) 매출채권(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 대 여 2,485,000 567,453 3,052,453 2,900,000 회 수 2,485,000 567,453 3,052,453 2,900,000 (5) 당사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당반기에는 이러한 거래가 없으며 전반기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전반기 ㈜젠시스 ㈜자 계 기초 대여금 33,383 475,368 508,751 기중 변동액 (33,383) (475,368) (508,751) 반기말 대여금 - - - (6) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 임직원 계 KEB하나은행 4,200,000 - - 4,200,000 서울보증보험 100,000 200,000 - 300,000 한국증권금융 - - 4,850,000 4,850,000 합 계 4,300,000 200,000 4,850,000 9,350,000 (7) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. (8) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 139,385 126,664 퇴직급여 53,038 10,603 합 계 192,423 137,267 31. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출 36,232,295 60,100,187 용역매출 9,471,302 9,543,715 기타매출 67,536 62,815 합 계 45,771,133 69,706,717 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당반기 전반기 한국전력공사 - 13,953,600 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,524,389 1,136,579 조정 : (605,606) 644,247 퇴직급여 253,550 260,880 감가상각비 95,346 220,083 투자부동산감가상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 1,910 533 대손상각비 (188,190) 329,615 이자비용 66,160 258,319 당기인식금융자산처분손실 122 63 외화환산손실 246 24,675 매출채권처분손실 6,204 6,672 매도가능금융자산처분손실 - 503 금융보증비용 32,456 69,617 이자수익 (16,922) (18,254) 외화환산이익 (32,969) (8,440) 지분법이익 (790,184) (433,028) 유형자산처분이익 (3,705) (199) 매도가능금융자산처분이익 - (1) 금융보증부채환입 (32,456) (69,617) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (4,328,631) (358,890) 매출채권의 감소(증가) 8,261,012 9,197,408 기타채권의 감소(증가) (115,115) 22,987 재고자산의 감소(증가) (2,090,971) (2,885,445) 기타자산의 감소(증가) 530,027 34,714 매입채무의 증가(감소) (8,861,674) (6,321,065) 기타채무의 증가(감소) (208,343) 38,795 기타부채의 증가(감소) (1,613,290) (129,345) 충당부채의 증가(감소) (2,990) (15,018) 퇴직금의 지급 (227,287) (301,921) 계 (3,409,848) 1,421,936 (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 제각 9,104 35,052 금융리스부채의 유동성 대체 4,935 16,818 기계장치의 데모장비 대체 53,277 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 49 기 매출채권 29,462,384 1,342,754 4.56 미수금 6,060,204 5,721,788 94.42 선급금 334,194 - - 합계 35,856,783 7,064,542 19.7 제 48 기 매출채권 38,284,300 1,542,530 4.03 미수금 6,108,560 5,721,788 93.67 선급금 965,325 - - 합계 45,358,185 7,264,318 16.02 제 47 기 매출채권 42,426,442 589,311 1.39 미수금 6,133,445 5,721,788 93.29 선급금 12,302 - - 단기대여금 33,383 - - 합계 48,605,572 6,311,099 12.98 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,542,530 589,311 212,997 2. 순대손처리액(①－②±③) (9,104) (61,107) - ① 대손처리액(상각채권액) (9,104) (61,107) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (124,040) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (190,673) 1,014,326 500,354 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,342,754 1,542,530 589,311 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 27,573,755 800,361 930,489 34,724 29,339,328 관계사 123,056 - - - 123,056 계 27,696,811 800,361 930,489 34,724 29,462,384 구성비율 94.0 2.7 3.2 0.1 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 비고 SI사업부문 상품 2,318,512 1,427,229 1,744,295 - 원재료 8,803,553 6,815,089 9,333,725 - 미착원재료 321,373 1,570 102 - 소 계 11,443,438 8,243,888 11,078,122 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 864 16,480 3,710 - 소계 864 16,480 3,710 - 합 계 상품 2,318,512 1,427,229 1,744,295 - 제품 - - - - 원재료 8,803,553 6,815,089 9,333,725 - 저장품 864 16,480 3,710 - 미착원재료 321,373 1,570 102 - 합 계 11,444,302 8,260,368 11,081,832 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.9% 10.1% 13.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.1 회 18.0회 11.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제49기 연말 재고실사는 2018년 1월 2일 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,803,174 1,803,174 5,893,537 5,893,537 단기금융자산 24,293 24,293 3,026,117 3,026,117 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,176 290,176 285,967 285,967 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 2,120,643 2,120,643 9,208,911 9,208,911 금융부채 차입금및사채 6,033,049 6,033,049 7,065,568 7,065,568 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2017년 6월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2017년 3월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,176 - 290,176 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2016년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 - 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 - 290 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(당반기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건 (2) 특수관계자와의 거래 제48기(전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건 (2) 특수관계자와의 거래 제47기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건 (2) 특수관계자와의 거래 (3) 신규 개정된 중요한 회계기준의 조기적용 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기(당반기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 210시간 제48기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 제47기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 588시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 석사(1984)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성전자 컴퓨터 개발/사업부문 이사(1989~94)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)주식회사 아이큐MC회장(2005~현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 등의 성명 윤재철(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 찬성 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 찬성 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 찬성 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이영준 -1971.2.서울대학교 법과대학 졸업 -(전)경희대학교 법과대학장 - 김석주 -1972.1 서울대학교 건축공학과 졸업- 주식회사 원도시건축설계사무소 사장 - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 - 불참 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 - 불참 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 - 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 다. 소수주주권의 행사 (1). 2016.2.29. (주)윔스 및 그 특별관계자가 소수주주들의 감사선임 및 현금배당 의결을 목적으로 제47기 주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다. (2). 2015.3.31. (주)윔스는 당사를 상대로 제 46기 주주총회 결의취소 소송을 제기했었는데, 2016.4.29. 대법원의 상고기각 판결이 최종선고 되어 제46기 주주총회 시 선임된 감사 정우성은 감사 직위를 상실하였습니다. (3). 2016.5.25. (주)윔스가 상기 2번을 사유로 주주총회소집허가결정 신청을 서울중앙지방법원에 제기하였고, 법원으로부터 동 건의 허가결정을 받아 감사선임에 관한 임시주주총회를 2016.10.6 .열었으나 (주)윔스가 제안한 김태원 후보는 부결되고 회사가 제안한 김석주 후보가 감사에 선임되어 제47기 정기주주총회시 선임 된 이영준 감사를 포함하여 정관에 명시한 감사 2인이 모두 선임 되었습니다. 라. 경영권 경쟁 (1). 2016.9.7. 회사의 최대주주 김현종이 우리사주조합원 92명에게 보유주식 10.47%를 전량 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인(9.06%)이 최대주주로 변경되었습니다. (2). 2016.11.3. (주)윔스의 특수관계인 박창호가 당사 주식(10.82%)을 장내매수하여 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었고 박창호 및 그 특수관계인의 지분율은 20.65%가 되었습니다. (3). 2017.2.23. (주) 윔스는 신주발행 무효의 소를 제기 여 1심진행 중에 있습니다. 한편 (주)윔스는 2016.11.23. 임시주주총회 결의취소의 소를 제기하였는데 2017.7.14. 패소판결을 받았습니다. (4). 2017.5.29. (주) 윔스는 당사 주주들이 보유하고 있는 주식에 대한 주주지위확인 소 본안판결시까지 의결권행사금지를 구하는 가처분신청을 제기하여 1심 진행중입니다. (XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항중 2. 계류중인 소송사건을 참조하시기 바랍니다). VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김현종 본인 보통주 7,702,332 23.91 6,905,430 21.44 - 김아영 배우자 보통주 860,870 2.67 860,870 2.67 - 김태권 자녀 보통주 77,000 0.27 77,000 0.24 - 김태호 자녀 보통주 77,000 0.27 77,000 0.24 - 김은미 며느리 보통주 8,000 0.03 8,000 0.02 - 김수정 며느리 보통주 8,000 0.03 8,000 0.02 - 계 보통주 8,733,202 27.11 7,936,300 24.64 - 기타 - - - - - 상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다. 나. 최대주주의 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 김현종 1949.09 정원엔시스 창업주정원엔시스 사내이사 2000.3.13~2016.4.4현 정원엔시스 고문 - 다. 최대주주 변동내역최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다.라. 주식 소유현황 반기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 마. 소액주주현황 반기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 2017.06.30) (단위 : 원, 천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 보통주 최 고 2,455 2,650 2,530 2,480 2,490 3,000 최 저 2,390 2,380 2,240 2,210 2,300 2,315 월간거래량 598 4,251 1,040 1,034 2,115 919 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 총괄 - - - 3년 2019.03.18 심재갑 남 1970.10 대표이사 등기임원 상근 기술지원 - - - 3년 2019.03.18 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 MA지원 - 49,268 - 3년 2020.03.24 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 - - - - 3년 2020.03.24 이영준 남 1948.02 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 2. 직원 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 9 - - - 9 14.5 159,248 17,694 - 관리사무직 여 13 - - - 13 2.9 141,702 10,900 - 기술직 남 81 - - - 81 4.3 1,263,738 15,602 - 기술직 여 1 - - - 1 13.3 21,263 21,263 - 영업직 남 51 - - - 51 7.7 1,213,362 23,791 - 합 계 155 - - - 155 6.0 2,799,314 18,060 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700,000 - 감사 2 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 192,422 32,070 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 172,951 57,650 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 19,471 19,471 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 보고기간내 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제48기주주총회(2017.03.24) 1.재무상태표포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사내이사 1인 가결사외이사 1인 가결 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등가. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상 신용보증기금 당사 364,000 1심승소, 2심 진행중 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 1심승소, 2심 진행중 임시주총 결의취소 (주)윔스 당사 100,000 (*1) 신주발행 무효 (주)윔스 당사 100,000 1심 진행중(*2) 의결권행사금지가처분 (주)윔스 당사 외 50,000 1심 진행중(*3) (*1) 2016.10.6 임시주총 감사선임결의 취소 소송은 보고기간 이후 2017년 7월 18일로 원고(윔스) 패소 판결 받았습니다.(*2) 2016.12.7 제3자배정 유상증자에 대한 무효 소송입니다. (*3) 일부 주주들이 보유한 보통주 8,416,645주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017. 6. 30) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 타인에게 제공한 지급보증의 내역 당사는 특수관계자 젠시스의 (주)삼성전자에 대한 매입채무 지급에 대해 200백만원 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있으며 우리사주조합의 한국증권금융에 대한 차입금에 대해 4,850 백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 기타의 우발부채 1) 당반기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 367백만원 입니다.(전반기말: 31백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 250,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 12,500,000 USD 1,000,000 2,160,000 8,500,000 한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,853백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 1,054,770 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 17,782,950 합 계 18,837,720 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 4) 담보제공자산의 내역 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산) 23,082,143 16,500,000 35,783 신한은행 278,000 - (주)LG전자 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB 하나은행 4,200,000 2,000,000 우리은행 합 계 29,454,500 4,035,783 - 3. 제재현황 제재일자 제재내용 사유 및 근거법령 이행현황 2014.02.20 매매거래정지 횡령혐의 발생 공시에 따른 상장적격성 실질심사 매매거래정지 기간(14/2/20~14/3/27) 2016.11.28 벌점 4점 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 재발방지계획서 제출, 직원교육 2016.12.15 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 제출의무준수각서 제출 2017.01.06 벌점 3점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 직원 재교육 2017.04.03 벌점 1점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 공시담당 임원교체 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 -해당사항 없음- 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-