정원엔시스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 대주주는 (주)윔스 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	6,970,800	6,272,588	31,323,080	496,961

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(5) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 연결회사 주식회사 자의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	7,775,530

비유동자산	564,725

유동부채	6,863,881

비유동부채	11,204

순자산	1,465,170

비지배지분의 장부금액	126,483

매출	14,810,602

당기순이익	766,958

총 포괄손익	766,958

비지배지분에 배분된 당기순손익	66,209

영업활동현금흐름	14,906

투자활동현금흐름	3,000

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(30,000)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(12,094)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결회사는 제 48기말 재무제표와 동일한 회계기준을 적용하여 작성하였습니다.

(3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향 을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 충당부채연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (6) 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. ③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3) 금융자산

① 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

② 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.③ 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다(주석6과 17참조).

4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

6) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	15년, 20년

기계장치	5년

차량운반구	4년

공기구와비품	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

7) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.

9) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

11) 금융부채① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

12) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

13) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

14) 종업원급여

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

15) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결회사는 전산장비 및 전산소모품의 도매판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공연결회사는 전산장비 및 전산소모품의 매입자에게 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 월정액계약으로 제공되고 있습니다. 용역의 제공과 관련한월정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

④ 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	(306,585)	(259,897)	(306,585)	(259,897)

하락시	306,585	259,897	306,585	259,897

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	(12,617)	(28,937)	(12,617)	(28,937)

하락시	12,617	28,937	12,617	28,937

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,694,467	5,893,537

단기금융자산	75,144	3,026,117

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익인식금융자산	-	290

매도가능금융자산	290,176	285,967

매출채권(유동/비유동)	23,099,590	36,741,770

기타채권	745,329	398,227

금융보증계약	200,000	200,000

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 13,995,948 - - - 13,995,948 차입금 등(유동/비유동) 2,521,013 100,702 2,124,110 2,013,755 6,759,580 기타채무 13,037,593 - - - 13,037,593 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 26,756,711 - - - 26,756,711 차입금 등(유동/비유동) 2,990,877 204,839 125,735 4,046,050 7,367,501 기타채무 1,507,241 - - - 1,507,241 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 6,487,889 7,065,568 차감 : 현금및현금성자산 4,694,467 5,893,537 순 차입금 1,793,422 1,172,031 자본총계 36,715,862 37,868,571 순 차입금 비율 5% 3% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,694,467 4,694,467 5,893,537 5,893,537 단기금융자산 75,144 75,144 3,026,117 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,176 290,176 285,967 285,967 소 계 5,062,787 5,062,787 9,208,911 9,208,911 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 6,487,889 6,487,889 7,065,568 7,065,568 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 원가 로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 - - 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,176 290,176 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 290 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 4,694,467 - - - 단기금융자산 75,144 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 290,176 - 매출채권(유동/비유동) 23,099,590 - - - 기타채권 745,329 - - - 매입채무 - - - 13,995,948 차입금 등(유동/비유동) - - - 6,487,889 기타채무 - - - 13,037,593 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 5,893,537 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 36,741,770 - - - 기타채권 398,227 - - - 매입채무 - - - 26,756,711 차입금 등(유동/비유동) - - - 7,065,568 기타채무 - - - 1,507,241 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 14,406 - - - 14,406 외화환산이익 - - - 132,898 132,898 외환차익 1,919 - - 116,099 118,018 대손상각비 (198,838) - - - (198,838) 이자비용 - - - 58,380 58,380 외화환산손실 - - - - - 외환차손 - - - 9,681 9,681 당기손익인식금융자산처분손실 - 112 - - 112 매도가능금융자산평가이익 - - 3,284 - 3,284 매출채권처분손실 - - - - - 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 428 - - - 428 외화환산이익 - - - 105,210 105,210 외환차익 25 - - 2,953 2,978 대손상각비 (133,050) - - - (133,050) 이자비용 - - - 181,169 181,169 외화환산손실 - - - - - 외환차손 - - - 86,228 86,228 당기손익인식금융자산처분손실 - 55 - - 55 매도가능금융자산평가이익 - - 47,600 - 47,600 매출채권처분손실 5,567 - - - 5,567 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 36,007 관련부채의 장부금액 - 36,007 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 4,694,467 5,893,537 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 75,144 3,026,117 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 78,144 3,029,117 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,434,179 38,284,300 대손충당금 (1,334,589) (1,542,530) 매출채권 총계 23,099,590 36,741,770 차감 : 장기성매출채권 - - 매출채권 계 23,099,590 36,741,770 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 23,241,777 37,061,010 손상채권 1년 이하 571,091 662,968 1년 초과 2년 이하 586,587 528,199 2년 초과 34,724 32,123 소 계 1,192,402 1,223,290 합 계 24,434,179 38,284,300 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,542,530 589,311 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 (198,838) (133,050) 보고기간 중 제각금액 (9,103) - 계정재분류 - - 보고기간 말 금액 1,334,589 456,261 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 9,314,947 8,242,317 상품평가충당금 (277,206) (339,936) 저장품 320 16,480 미착품 - 1,570 합 계 9,038,061 7,920,431 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 (62,730) 27,941 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,050 26,050 25,574 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 264,126 264,126 260,393 합 계 216,233 290,176 290,176 285,967 (*) 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 21,047 17,540 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 17,540 14,169 지분법손익 3,507 2,544 기말 21,047 16,713 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 972,572 520,757 1,294,424 75,281 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,031,586 672,807 1,004,703 54,614 13. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 - - 미수금(*) 6,466,148 6,108,560 대손충당금 (5,721,788) (5,721,788) 미수수익 968 11,455 합 계 745,328 398,227 (*) 당기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 541,681 373,045 미지급비용 762,078 1,134,196 합 계 1,303,759 1,507,241 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 데모장비 합 계 기초 순장부금액 14,734,720 1,407,912 2 18,687 20,007 53,277 16,234,605 취득 - - - 20,024 - 6,197 26,221 처분 - - - - - - - 감가상각 - (33,439) - (2,767) (2,003) (10,607) (48,816) 기말 순장부금액 14,734,720 1,374,473 2 35,944 18,004 48,867 16,212,010 취득원가 14,734,720 2,194,750 616,896 122,831 3,983,860 131,418 21,784,475 감가상각누계액 - (820,277) (616,894) (86,887) (3,965,856) (82,551) (5,572,465) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 데모장비 합 계 기초 순장부금액 14,734,720 1,541,661 42 26,423 154,173 72,291 16,529,310 취득 - - - - 7,037 7,037 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (33,439) (1) (1,934) (71,176) (8,793) (115,343) 기말 순장부금액 14,734,720 1,508,222 42 24,489 90,034 63,498 16,421,005 취득원가 14,734,720 2,194,750 1,364,054 134,613 4,863,919 105,514 23,397,570 감가상각누계액 - (686,528) (1,364,012) (110,124) (4,773,885) (42,016) (6,976,565) (2) 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 지배기업 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (58,214) (14,174) (72,388) (52,922) (12,241) (65,163) 순장부금액 5,292 16,751 22,043 10,584 18,684 29,268 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말 순장부금액 6,966,925 207,785 7,174,710 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (228,917) (228,917) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (1,414) (1,414) 기말 순장부금액 6,966,925 213,437 7,180,362 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (223,265) (223,265) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 21백만원(전기:20백만원)입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 취득 - 상각 (955) 기말순장부금액 15,857 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 - 취득 - 상각 기말순장부금액 - 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 2,470,000 3,039,589 유동성금융리스부채 15,437 21,100 소 계 2,485,437 3,060,689 비유동 장기차입금 4,000,000 4,000,000 금융리스부채 2,452 4,879 소 계 4,002,452 4,004,879 총 차입금 6,487,889 7,065,568 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 국민은행 외 2019-06-17 - - - 구매자금대출 신한은행 외 2017-09-06 3.99% 2,470,000 2,500,000 USANCE 신한은행 외 2017-09-06 2.60 ~ 2.64% - 503,582 매출채권할인 신한은행 외 2017-12-12 2.74 ~ 3.79% - 36,007 합 계 2,470,000 3,039,589 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.85 ~ 3.15 4,000,000 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2017.01.01~2017.12.31 - 2018.01.01~2018.12.31 2,000,000 2019.01.01~2019.12.31 2,000,000 합 계 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 5,867 11,622 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 12,022 14,357 소 계 17,889 25,979 차감: 유동성 금융리스부채 (15,437) (21,100) 합 계 2,452 4,879 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 15,811 15,437 21,753 21,100 1년초과 5년이내 2,468 2,452 4,935 4,879 합 계 18,279 17,889 26,688 25,979 현재가치 조정 금액 (390) - (709) - 금융리스부채의 현재가치 17,889 - 25,979 - 유동성대체 (15,437) - (21,100) - 금융리스부채 2,452 - 4,879 - 18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 150,000 - 이연법인세 일시적차이의 증감 926 13,426 자본에 직접 반영된 이연법인세 (926) (13,426) 손익 관련 이연법인세 - - 법인세비용(수익) 150,000 - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,181,554 - 적용세율에 따른 법인세 370,107 - 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 - - 세무상 과세되지 않는 수익 701,174 - 미인식된 이연법인세 변동 - - 기타 (921,281) - 법인세비용(수익) 150,000 - 19. 충당부채 연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,973 22,534 설정 - - 사용 - - 환입 (4,350) - 기말 금액 3,623 22,534 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 57,676 54,392 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,505,100 1,501,816 기타자본항목 자기주식 (2,188,624) (1,077) 자기주식처분이익 - - 자기주식처분손실 (73,453) (73,453) 기 타 415,914 415,914 소 계 (1,846,163) 341,384 (2) 지배기업은 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 930,000 2,187,547 - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 935,289 2,188,624 5,289 1,077 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,853,714 888,368 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 30,465,665 42,691,098 용역매출 4,564,451 3,855,599 기타매출 27,541 25,741 합 계 35,057,657 46,572,438 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 27,886,197 40,319,580 기초상품재고액 7,902,381 7,491,079 당기상품매입액 29,021,557 44,964,102 소 계 36,923,938 52,455,181 기말상품재고액 (9,037,741) (12,135,601) 용역매출원가 4,073,098 3,615,056 합 계 31,959,295 43,934,636 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,377,038 1,111,858 퇴직급여 124,306 68,309 복리후생비 267,326 233,079 여비교통비 26,540 28,297 접대비 83,252 74,300 통신비 17,209 16,834 수도광열비 10,435 10,787 세금과공과금 59,702 53,530 감가상각비 47,893 114,417 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 955 - 지급임차료 - 5,200 수선비 - 160 보험료 6,874 6,344 차량유지비 100,938 87,648 경상개발비 - 146,985 운반비 38,608 34,567 교육훈련비 10,027 1,215 도서인쇄비 7,717 4,822 전력비 6,754 6,906 소모품비 5,777 8,912 지급수수료 96,686 70,834 광고선전비 20,071 4,816 건물관리비 10,020 6,695 대손상각비 (198,838) (133,050) 용역비 971 5,800 잡비 160 3,454 합 계 2,121,834 1,974,132 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 118,019 2,978 외화환산이익 132,898 105,210 지원금수익 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 유형자산처분이익 - 199 잡이익 5,770 6,567 합 계 256,687 114,954 기타비용 외환차손 9,681 45,253 외화환산손실 - - 기타의대손상각비 - - 매출채권처분손실 - 5,567 매도가능금융자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 기부금 500 500 잡손실 901 271 합 계 11,082 51,591 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 14,406 428 금융비용 이자비용 58,380 181,169 당기손익인식금융자산처분손실 112 55 합 계 58,492 181,224 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,054,900) (1,106,752) 상품 등의 매입 28,604,021 40,988,797 종업원급여 2,295,451 1,927,519 외주비 등 3,632,640 3,249,201 감가상각, 무형자산상각 51,182 116,752 운반비 39,239 34,567 지급수수료 97,146 175,225 차량유지비 100,938 87,649 경상개발비 - 146,985 기타 비용 315,412 288,825 매출원가 및 판매비와관리비 합계 34,081,129 45,908,768 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 965,345,330 965,345,330 527,520,254 527,520,254 가중평균유통보통주식수 31,721,114 31,721,114 28,562,487 28,562,487 기본주당이익 30 30 18 18 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 28,888,259 28,888,259 자기주식 효과 (488,178) (488,178) (325,772) (325,772) 가중평균유통보통주식수 31,721,114 31,721,114 28,562,487 28,562,487 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주로는 없으며 전기의 기중 신주인수권의 유통으로 인한 희석효과를 반영한 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 965,345,330 965,345,330 527,520,254 527,520,254 발행된 가중평균유통보통주식수 31,721,114 31,721,114 28,562,487 28,562,487 조정내역 신주인수권의 행사 가정(*) - - - - 조정후 가중평균유통주식수 31,721,114 31,721,114 28,562,487 28,562,487 희석주당이익 30 30 18 18 (*) 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국전력공사 외 하자이행보증 등 1,771,341 소프트웨어공제조합(*) 한전케이피에스(주) 외 하자이행보증 등 14,452,816 전 최대주주 KEB하나은행 차입금 지급보증 4,200,000 합 계 20,424,157 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). (2) 담보제공자산의 내역당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 - 신한은행 건물 1,164,339 토지 451,495 278,000 13,860 엘지전자(주) 건물 94,533 토지 30,000 46,250 - 삼성카드 건물 48,125 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 207,785 합 계 23,192,878 29,500,750 4,013,860 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 250,000 - 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,422,400 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 15,100,000 USD 1,000,000 3,242,400 6,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,931백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상 신용보증기금 당사 364,000 2심진행중 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 1심진행중 임시주총 결의취소 (주)윔스 당사 100,000 (*1) 신주발행 무효 (주)윔스 당사 100,000 (*2) (*1) 2016.10.6 임시주총 감사선임결의 취소 소송입니다.(*2) 2016.12.7 제3자배정 유상증자에 대한 무효 소송입니다. (6) 횡령사건지배기업의 재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 지배기업에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으며, 지배기업의 회수노력에도 불구하고 당기말 현재 회수하지 못하고 있습니다. 연결회사는 상기 횡령 액을 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 13 참조). 30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 54,723 5,490 79,275 246,620 (*1) 매출(*2) 매출원가, 지급수수료 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 1,617 - 14,073 26,230 (*1) 매출채권 및 기타채권(단기대여금)(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 연결회사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 대여금 33,383 33,383 기중 변동액 (33,383) 2,531 기말 대여금 - 35,914 (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 200,000 - 200,000 삼성카드 56,250 - 56,250 한국증권금융 - 4,850,000 4,850,000 합 계 256,250 4,850,000 5,106,250 (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 102,635 73,712 퇴직급여 49,392 5,891 합 계 152,027 79,603 31. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 지배기업의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 30,465,665 42,691,098 용역매출 4,564,451 3,855,599 기타매출 27,541 25,741 합 계 35,057,657 46,572,438 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,181,554 548,780 조정 : (87,627) 174,760 퇴직급여 152,348 112,649 감가상각비 48,814 115,339 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 955 - 무형자산손상차손 - - 대손상각비 (198,838) (133,050) 이자비용 61,383 191,495 외화환산손실 - - 기타의대손상각비 - - 당기인식금융자산처분손실 112 55 매출채권처분손실 - 5,566 매도가능금융자산처분손실 - - 금융보증비용 - - 잡손실 - - 지분법손실 - - 이자수익 (17,409) (10,754) 외화환산이익 (132,898) (105,210) 유형자산처분이익 - (199) 매도가능금융자산처분이익 - - 지분법이익 (3,507) (2,544) 금융보증부채환입 - - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (2,054,318) 3,127,240 매출채권의 감소(증가) 13,854,185 2,775,204 기타채권의 감소(증가) (357,512) (525,893) 기타자산의 감소(증가) 233,893 (15,534) 재고자산의 감소(증가) (1,117,630) (1,078,811) 매입채무의 증가(감소) (12,641,109) 2,720,402 기타채무의 증가(감소) (343,772) (117,723) 기타부채의 증가(감소) (1,665,312) (473,987) 충당부채의 증가(감소) (4,350) - 퇴직금의 지급 (12,711) (156,418) 계 (960,391) 3,850,780 (2) 당 분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 9,104 - 금융리스부채의 유동성 대체 8,090 8,090 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 35,125 2,531 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 48 기말 2016.12.31 현재 제 47 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 I. 유동자산 30,688,257,122 48,613,956,376 52,636,995,085 현금및현금성자산 (주3,4,7) 4,186,304,601 5,373,280,945 730,552,607 단기금융자산 (주3,4,8) 75,143,899 3,026,116,712 2,329,098,284 당기손익인식금융자산 (주3,4) 0 290,000 580,000 매출채권 (주3,4,9,30) 18,953,262,902 32,856,845,357 39,395,570,744 기타채권 (주3,4,13,30) 47,512,686 37,443,662 539,915,871 재고자산 (주10) 6,725,806,670 6,619,629,174 9,474,315,143 기타유동자산 (주13,30) 700,226,364 700,350,526 166,962,436 II. 비유동자산 24,511,081,294 23,826,280,966 23,611,449,188 장기금융자산 (주3,4,8) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 (주3,4,11) 290,176,444 285,966,628 228,910,360 장기성매출채권 (주3,4,9) 0 0 21,291,209 종속기업투자 (주12) 1,269,861,542 568,688,023 112,930,727 관계기업투자 (주12) 21,047,266 17,540,391 14,169,150 유형자산 (주14,29) 15,734,807,548 15,756,529,289 16,047,750,208 무형자산 (주16) 15,856,667 16,811,667 투자부동산 (주15,29) 7,174,709,527 7,176,122,668 7,181,775,234 기타비유동자산 (주13) 1,622,300 1,622,300 1,622,300 자산총계 55,199,338,416 72,440,237,342 76,248,444,273 부채 I. 유동부채 11,620,580,289 27,648,710,127 46,052,658,353 매입채무 (주3,4,30) 9,874,386,566 23,135,181,754 27,243,545,561 차입금 등 (주3,4,6,17,29) 15,437,046 560,688,898 16,696,628,516 금융보증부채 (주3,4) 27,973,151 44,111,507 94,480,874 기타채무 (주3,4,13,30) 1,211,786,813 1,413,002,455 1,442,221,434 기타유동부채 (주13) 490,996,713 2,495,725,513 575,781,968 II. 비유동부채 6,989,379,375 6,983,230,800 3,911,627,753 차입금 등 (주17,29) 4,002,451,528 4,004,879,260 25,978,797 충당부채 (주19) 3,623,371 7,973,223 22,533,765 기타비유동부채 (주13) 222,505,000 210,505,000 207,505,000 이연법인세부채 (주18) 2,760,799,476 2,759,873,317 3,655,610,191 부채총계 18,609,959,664 34,631,940,927 49,964,286,106 자본 I. 자본금 (주20) 16,104,646,000 16,104,646,000 14,444,129,500 II. 주식발행초과금 18,972,082,777 18,972,082,777 12,021,931,575 III. 기타포괄손익누계액 (주21) 1,505,099,428 1,501,815,771 1,454,176,063 IV. 기타자본항목 (주21) (1,846,163,086) 341,383,564 (254,088,843) V. 결손금 (주22) 1,853,713,633 888,368,303 (1,381,990,128) 자본총계 36,589,378,752 37,808,296,415 26,284,158,167 자본과부채총계 55,199,338,416 72,440,237,342 76,248,444,273 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주23,30,31) 20,434,593,290 20,434,593,290 37,859,712,834 37,859,712,834 153,379,618,942 133,863,988,712 II. 매출원가 (주24,27,30) 18,300,771,406 18,300,771,406 35,631,036,866 35,631,036,866 142,363,545,636 121,136,697,409 III. 매출총이익 2,133,821,884 2,133,821,884 2,228,675,968 2,228,675,968 11,016,073,306 12,727,291,303 판매비와관리비 (주25,27,30) 1,908,187,926 1,908,187,926 1,813,805,602 1,813,805,602 9,145,172,173 8,708,577,322 IV. 영업이익 225,633,958 225,633,958 414,870,366 414,870,366 1,870,901,133 4,018,713,981 기타수익 (주26,30) 75,672,917 75,672,917 71,803,850 71,803,850 517,611,652 514,789,221 기타비용 (주26) 27,063,014 27,063,014 68,566,684 68,566,684 271,125,616 297,697,267 금융수익 (주26) 17,007,992 17,007,992 10,648,172 10,648,172 32,290,351 17,428,888 금융비용 (주26) 30,586,917 30,586,917 129,212,548 129,212,548 539,345,624 563,715,343 지분법이익(손실) (주12) 704,680,394 704,680,394 227,977,098 227,977,098 459,128,537 (411,767,247) V. 법인세비용차감전순이익 965,345,330 965,345,330 527,520,254 527,520,254 2,069,460,433 3,277,752,233 법인세비용(수익) (주18) (200,897,998) 1,665,170 당기순이익(손실) 965,345,330 965,345,330 527,520,254 527,520,254 2,270,358,431 3,276,087,063 VII. 기타포괄손익 3,283,657 3,283,657 47,600,294 47,600,294 47,639,708 2,490,367 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주18) 3,283,657 3,283,657 47,600,294 47,600,294 47,639,708 2,490,367 매도가능금융자산평가손익 (주18) 3,283,657 3,283,657 47,600,294 47,600,294 47,639,708 2,490,367 VIII. 총포괄손익 968,628,987 968,628,987 575,120,548 575,120,548 2,317,998,139 3,278,577,430 IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (주28) 30 30 18 18 79 125 희석주당이익(손실) (주28) 30 30 18 18 79 120 자본변동표 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 총포괄손익 당기순이익 3,276,087,063 3,276,087,063 매도가능금융자산평가손익 2,490,367 2,490,367 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 1,250,000,000 85,834,406 (85,834,406) 1,250,000,000 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 (16,435,612) 16,435,612 유상증자 자기주식처분 2,314,488,582 2,314,488,582 자기주식취득 2015.12.31 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 2016.01.01 (기초자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 총포괄손익 당기순이익 2,270,358,431 2,270,358,431 매도가능금융자산평가손익 47,639,708 47,639,708 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 유상증자 1,660,516,500 6,950,151,202 8,610,667,702 자기주식처분 4,147,821,682 4,147,821,682 자기주식취득 (3,552,349,275) (3,552,349,275) 2016.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 2016.01.01 (기초자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 총포괄손익 당기순이익 527,520,254 527,520,254 매도가능금융자산평가손익 47,600,294 47,600,294 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 유상증자 자기주식처분 자기주식취득 (1,296,499,190) (1,296,499,190) 2016.03.31 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,501,776,357 (1,550,588,033) (854,469,874) 25,562,779,525 2017.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 총포괄손익 당기순이익 965,345,330 965,345,330 매도가능금융자산평가손익 3,283,657 3,283,657 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 유상증자 자기주식처분 자기주식취득 (2,187,546,650) (2,187,546,650) 2017.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,099,428 (1,846,163,086) 1,853,713,633 36,589,378,752 현금흐름표 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 제 48 기 제 47 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,388,360,837) 4,698,290,241 7,669,843,081 (4,046,788,702) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32) (1,004,773,085) 4,820,514,986 8,221,198,275 (3,502,345,308) 이자수취 27,494,825 10,409,254 20,835,282 21,450,207 이자지급 (30,639,777) (132,633,999) (542,265,297) (560,837,591) 법인세납부(환급) (380,442,800) (29,925,179) (5,056,010) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 2,936,929,435 826,594,751 (745,711,257) (1,423,012,299) 단기금융자산의 감소 2,950,972,813 1,362,906,925 3,618,757,010 454,000,000 당기손익인식금융자산의 감소 2,183,126 1,864,826 3,137,500 18,063,668 유형자산의 처분 0 200,000 200,000 1,727,272 단기대여금의 감소 374,189,600 1,900,000,000 3,118,481,200 500,000,000 매도가능금융자산의 감소(처분) 3,517,530 11,762,319 임차보증금의 감소 30,000,000 30,000,000 624,296,248 임대보증금의 증가 12,000,000 3,000,000 33,000,000 단기금융자산의 증가 (4,315,775,438) (2,329,098,284) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,005,000) (1,340,000) (2,940,000) (19,100,000) 매도가능금융자산의 증가 (796,024) 유형자산의 취득 (26,221,504) (7,037,000) (36,507,859) (75,984,170) 무형자산의 취득 (19,100,000) 단기대여금의 증가 (374,189,600) (2,400,000,000) (3,118,481,200) (500,000,000) 임차보증금의 증가 (30,000,000) (30,000,000) (30,000,000) (122,883,328) 임대보증금의 감소 (18,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,735,544,942) (5,771,161,880) (2,281,403,486) 5,870,080,426 보통주자본금 증가 1,660,516,500 주식발행초과금 증가 6,950,151,202 신주인수권 행사 1,250,000,000 자기주식의 감소(처분) 4,315,775,438 2,329,098,284 단기차입금의 증가 15,523,948,594 69,831,907,132 72,093,206,894 자기주식의 증가(취득) (2,187,546,650) (1,296,499,190) (3,552,349,275) 단기차입금의 감소 (539,589,361) (19,990,202,353) (85,453,768,759) (69,773,534,078) 유동성금융리스부채의 감소 (8,408,931) (8,408,931) (33,635,724) (28,690,674) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III) (1,186,976,344) (246,276,888) 4,642,728,338 400,279,425 V. 기초현금및현금성자산 5,373,280,945 730,552,607 730,552,607 330,273,182 VI. 기말현금및현금성자산 4,186,304,601 484,275,719 5,373,280,945 730,552,607 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)윔스 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 제 48기말 재무제표와 동일한 회계기준을 적용하여 작성하였습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 본 재무제표는 제 48기말 재무제표와 동일한 회계기준을 적용하여 작성하였습니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법 인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금 융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 충당부채당사는 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (6) 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산 ① 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. ② 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.③ 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다(주석6과 17참조). 3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 5) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 11) 금융부채① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 전산장비 및 전산소모품의 도매판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공당사는 전산장비 및 전산소모품의 매입자에게 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 월정액계약으로 제공되고 있습니다. 용역의 제공과 관련한 월정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ④ 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 USD 상승시 (42,522) (121,614) (42,522) (121,614) 하락시 42,522 121,614 42,522 121,614 ② 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 (7,800) (20,267) (7,800) (20,267) 하락시 7,800 20,267 7,800 20,267 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,186,305 5,373,281 단기금융자산 75,144 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - 290 매도가능금융자산 290,176 285,967 매출채권(장기매출채권포함) 18,953,263 32,856,845 기타채권 47,513 37,444 금융보증계약 300,000 300,000 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 9,874,387 - - - 9,874,387 차입금 등(유동/비유동) 39,509 100,702 2,124,110 2,013,755 4,278,076 기타채무 1,211,787 - - - 1,211,787 금융보증계약 300,000 - - - 300,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,135,182 - - - 23,135,182 차입금 등(유동/비유동) 480,612 204,839 125,735 4,046,050 4,857,236 기타채무 1,413,002 - - - 1,413,002 금융보증계약 300,000 - - - 300,000 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 4,017,889 4,565,568 차감 : 현금및현금성자산 4,186,305 5,373,281 순 차입금 - - 자본총계 37,808,296 37,808,296 순 차입금 비율 0% 0% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,186,305 4,186,305 5,373,281 5,373,281 단기금융자산 75,144 75,144 3,026,117 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,176 290,176 285,967 285,967 소 계 4,554,625 4,554,625 8,688,655 8,688,655 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 4,017,889 4,017,889 4,565,568 4,565,568 금융보증부채 27,973 27,973 44,112 44,112 소 계 4,045,862 4,045,862 4,609,680 4,609,680 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 원가 로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,176 290,176 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 290 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 4,186,305 - - - 단기금융자산 75,144 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 290,176 - 매출채권(유동/비유동) 18,953,263 - - - 기타채권 47,513 - - - 매입채무 - - - 9,874,387 차입금 등(유동/비유동) - - - 4,017,889 금융보증부채 - - - 27,973 기타채무 - - - 1,211,787 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 5,373,281 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 32,856,845 - - - 기타채권 37,444 - - - 매입채무 - - - 23,135,182 차입금 등(유동/비유동) - - - 4,565,568 금융보증부채 - - - 44,112 기타채무 - - - 1,413,002 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 17,008 - - - 17,008 외화환산이익 - - - 43,863 43,863 외환차익 1,919 - - 8,014 9,933 금융보증부채환입 - - - 16,138 16,138 대손상각비 (210,987) - - - (210,987) 이자비용 - - - 30,475 30,475 외화환산손실 - - - - - 외환차손 - - - 9,681 9,681 당기손익인식금융자산처분손실 - 112 - - 112 매도가능금융자산평가이익 - - 3,284 - 3,284 매출채권처분손실 - - - - - 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 10,648 - - - 10,648 외화환산이익 - - - 29,731 29,731 외환차익 25 - - 484 509 금융보증부채환입 - - - 34,809 34,809 대손상각비 (133,050) - - - (133,050) 이자비용 - - - 129,157 129,157 외화환산손실 - - - - - 외환차손 - - - 27,520 27,520 당기손익인식금융자산처분손실 - 55 - - 55 매도가능금융자산평가이익 - - 47,600 - 47,600 매출채권처분손실 5,567 - - - 5,567 기타의대손상각비 - - - - - 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 - 36,007 관련부채의 장부금액 - 36,007 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 4,186,305 5,373,281 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 75,144 3,026,117 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 78,144 3,029,117 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 20,235,892 34,359,564 대손충당금 (1,282,629) (1,502,719) 매출채권 총계 18,953,263 32,856,845 차감 : 장기성매출채권 - - 매출채권 계 18,953,263 32,856,845 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 19,043,490 33,136,274 손상채권 1년 이하 571,091 662,968 1년 초과 2년 이하 586,587 528,199 2년 초과 34,724 32,123 소 계 1,192,402 1,223,290 합 계 20,235,892 34,359,564 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,502,719 589,311 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 (210,987) (133,050) 보고기간 중 제각금액 (9,103) - 계정재분류 - - 보고기간 말 금액 1,282,629 456,261 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 6,984,724 6,928,372 상품평가충당금 (259,237) (326,793) 저장품 320 16,480 미착품 - 1,570 합 계 6,725,807 6,619,629 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 (67,556) 1,420 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,050 26,050 25,574 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 264,126 264,126 260,393 합 계 216,233 290,176 290,176 285,967 (*) 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 21,047 17,540 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 17,540 14,169 지분법손익 3,507 2,544 기말 21,047 16,713 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 972,572 520,757 1,294,424 75,281 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,031,586 672,807 1,004,703 54,614 12.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 1,269,862 568,688 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 112,931 - 취득 - 529,195 지분법손익 455,757 (416,264) 기말 568,688 112,931 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 내부거래효과제거 당기말장부금액 ㈜자 698,212 91.37% 637,938 (69,250) 568,688 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 6,970,800 6,272,588 31,323,080 496,961 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 5,389,383 5,188,132 25,206,769 237,662 13. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 - - 미수금(*) 5,768,333 5,747,777 대손충당금 (5,721,789) (5,721,789) 미수수익 968 11,455 합 계 47,512 37,443 (*) 당기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 508,389 340,920 미지급비용 703,397 1,072,082 합 계 1,211,786 1,413,002 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 데모장비 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,343,481 2 18,687 20,007 53,277 15,756,530 취득 - - - 20,024 - 6,197 26,221 처분 - - - - - - 감가상각 - (32,567) - (2,767) (2,003) (10,607) (47,944) 기말순장부금액 14,321,076 1,310,914 2 35,944 18,004 48,867 15,734,808 취득원가 14,321,076 2,125,071 616,896 122,831 3,983,860 131,418 21,301,150 감가상각누계액 - (814,157) (616,894) (86,887) (3,965,856) (82,551) (5,566,342) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 데모장비 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,473,746 42 26,423 154,173 72,291 16,047,751 취득 - - - - 7,037 7,037 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (32,567) - (1,934) (71,176) (8,793) (114,470) 기말순장부금액 14,321,076 1,441,179 42 24,489 90,034 63,498 15,940,318 취득원가 14,321,076 2,125,071 1,364,054 134,613 4,863,919 105,514 22,914,247 감가상각누계액 - (683,892) (1,364,012) (110,124) (4,773,885) (42,016) (6,973,929) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전분기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (58,214) (14,174) (72,388) (52,922) (12,241) (65,163) 순장부금액 5,292 16,751 22,043 10,584 18,684 29,268 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 207,785 7,174,710 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (228,917) (228,917) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (1,414) (1,414) 기말순장부금액 6,966,925 213,437 7,180,362 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (223,265) (223,265) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 21백만원(전분기: 20백만원)입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 취득 - 상각 (955) 기말순장부금액 15,857 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 - 상각 - 기말순장부금액 - 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 - 539,589 유동성금융리스부채 15,437 21,100 소 계 15,437 560,689 비유동 장기차입금 4,000,000 4,000,000 금융리스부채 2,452 4,879 소 계 4,002,452 4,004,879 총 차입금 4,017,889 4,565,568 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 - - - 구매자금대출 신한은행 외 2017-09-06 - - - USANCE 신한은행 외 2017-09-06 - - 503,582 매출채권할인 신한은행 외 2017-12-12 - - 36,007 합 계 - 539,589 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.87~ 3.17% 4,000,000 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2017.01.01~2017.12.31 - 2018.01.01~2018.12.31 2,000,000 2019.01.01~2019.12.31 2,000,000 합 계 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 5,867 11,622 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 12,022 14,357 소 계 17,889 25,979 차감: 유동성 금융리스부채 (15,437) (21,100) 합 계 2,452 4,879 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 15,811 15,437 21,753 21,100 1년초과 5년이내 2,468 2,452 4,935 4,879 합 계 18,279 17,889 26,688 25,979 현재가치 조정 금액 (390) (709) 금융리스부채의 현재가치 17,889 25,979 유동성대체 (15,437) (21,100) 금융리스부채 2,452 4,879 18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 926 13,426 자본에 직접 반영된 이연법인세 (926) (13,426) 손익 관련 이연법인세 - - 법인세비용(수익) - - (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 965,345 - 적용세율에 따른 법인세 190,376 - 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 - - 세무상 과세되지 않는 수익 701,174 - 미인식된 이연법인세 변동 - - 기타 (891,550) - 법인세비용(수익) - - 19. 충당부채 당 사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,973 22,534 설정 - - 사용 - - 환입 (4,350) - 기말 금액 3,623 22,534 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 57,676 54,392 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,505,100 1,501,816 기타자본항목 자기주식 (2,188,624) (1,077) 자기주식처분손실 (73,453) (73,453) 기 타 415,914 415,914 소 계 (1,846,163) 341,384 (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 930,000 2,187,547 - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 935,289 2,188,624 5,289 1,077 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미처분익잉여금(결손금) 1,853,714 888,368 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 15,874,423 33,973,694 용역매출 4,525,653 3,854,398 기타매출 34,517 31,621 합 계 20,434,593 37,859,713 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 16,390,640 32,015,980 기초상품재고액 6,601,580 9,470,503 당기상품매입액 16,514,547 32,628,324 소 계 23,116,127 42,098,827 기말상품재고액 (6,725,487) (10,082,847) 용역매출원가 4,043,954 3,615,056 합 계 20,434,594 35,631,036 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,241,546 996,470 퇴직급여 116,102 62,604 복리후생비 255,230 222,945 여비교통비 25,327 27,225 접대비 69,095 66,113 통신비 16,356 16,114 수도광열비 10,435 10,787 세금과공과금 59,661 53,489 감가상각비 47,022 113,546 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 955 - 지급임차료 - 5,200 수선비 - 160 보험료 6,396 5,792 차량유지비 97,934 84,569 경상개발비 - 146,985 운반비 27,992 26,619 교육훈련비 10,027 1,215 도서인쇄비 7,717 4,822 전력비 6,754 6,906 소모품비 4,494 8,912 지급수수료 89,845 70,184 광고선전비 14,854 4,816 건물관리비 10,020 6,695 대손상각비 (210,987) (133,050) 잡비 - 3,275 합 계 1,908,188 1,813,806 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 9,933 509 외화환산이익 43,863 29,731 대손충당금환입 - - 지원금수익 - - 매도가능금융자산처분이익 - 유형자산처분이익 - 199 금융보증부채환입 16,138 34,809 잡이익 5,739 6,555 합 계 75,673 71,803 기타비용 외환차손 9,681 27,520 외화환산손실 - - 매출채권처분손실 - 5,567 기타의대손상각비 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 금융보증비용 16,138 34,809 기부금 744 500 잡손실 500 171 합 계 27,063 68,567 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 17,008 10,648 금융비용 이자비용 30,475 129,157 당기손익인식금융자산처분손실 112 55 소 계 30,587 129,212 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (38,622) (1,088,647) 상품 등의 매입 13,958,363 32,213,441 종업원급여 2,139,659 1,796,292 외주비 등 3,603,496 3,249,201 감가상각, 무형자산상각 50,311 115,881 운반비 28,622 26,619 지급수수료 90,305 174,575 차량유지비 97,934 84,569 경상개발비 - 146,985 기타 비용 278,891 272,274 매출원가 및 판매비와관리비 합계 20,208,959 36,991,190 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 965,345,329 965,345,329 527,520,254 527,520,254 가중평균유통보통주식수 31,721,114 31,721,114 28,562,487 28,562,487 기본주당이익 30 30 18 18 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (488,178) (488,178) (3,646,805) (3,646,805) 가중평균유통보통주식수 31,721,114 31,721,114 28,562,487 28,562,487 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주로는 없으며 전분기의 기중 신주인수권의 유통으로 인한 희석효과를 반영한 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 965,345,330 965,345,330 527,520,254 527,520,254 발행된 가중평균유통보통주식수 31,721,114 31,721,114 28,562,487 28,562,487 조정내역 신주인수권의 행사 가정(*) - - - - 조정후 가중평균유통주식수 31,721,114 31,721,114 28,562,487 28,562,487 희석주당이익 30 30 18 18 (*) 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국전력공사 외 하자이행보증 등 1,671,341 소프트웨어공제조합(*) 한전케이피에스(주) 외 하자이행보증 등 14,452,816 합 계 16,124,157 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). (2) 담보제공자산의 내역당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 - 신한은행 건물 1,164,339 토지 30,000 46,250 - 삼성카드 건물 48,125 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 207,785 합 계 22,646,850 29,222,750 4,000,000 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 250,000 - 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,422,400 3,500,000 KEB하나은행 2,000,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 12,600,000 USD 1,000,000 3,242,400 5,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,931백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상 신용보증기금 당사 364,000 2심진행중 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 1심진행중 임시주총 결의취소 (주)윔스 당사 100,000 (*1) 신주발행 무효 (주)윔스 당사 100,000 (*2) (*1) 2016.10.6 임시주총 감사선임결의 취소 소송입니다.(*2) 2016.12.7 제3자배정 유상증자에 대한 무효 소송입니다. (6) 횡령사건재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 당사에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으며, 당사의 회수노력에도 불구하고 당기말 현재 회수하지 못하고 있습니다. 당사는 상기 횡령 액을 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 13 참조). 30. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 24,601 5,490 79,275 246,620 종속기업 ㈜자 20,634 16,444 169,908 319,858 합 계 45,235 21,934 249,183 566,478 (*1) 매출, 이자수익(*2) 매출원가, 지급수수료 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 1,617 - 14,073 26,230 종속기업 ㈜자 - - 30,897 13,167 합 계 1,617 - 44,970 39,397 (*1) 매출채권 및 기타채권(단기대여금)(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임직원 ㈜자 대 여 374,190 2,400,000 회 수 374,190 1,900,000 기말 대여금 - 500,000 (5) 당사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜자 계 ㈜젠시스 ㈜자 계 기초 대여금 35,125 - 35,125 33,383 475,368 508,751 기중 변동액 (35,125) - (35,125) 2,531 (475,368) (472,837) 기말 대여금 - - - 35,914 - 35,914 (6) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 임직원 계 KEB하나은행 4,200,000 - - 4,200,000 서울보증보험 100,000 200,000 - 300,000 삼성카드 - 56,250 - 56,250 한국증권금융 - - 4,850,000 4,850,000 합 계 4,300,000 256,250 4,850,000 9,406,250 (7) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. (8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 73,385 55,712 퇴직급여 47,794 4,438 합 계 121,179 60,150 31. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 15,874,423 33,973,694 용역매출 4,525,653 3,854,398 기타매출 34,517 31,621 합 계 20,434,593 37,859,713 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 965,345 527,520 조정 : (751,494) (44,001) 퇴직급여 144,145 106,944 감가상각비 47,943 114,468 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 955 - 대손상각비 (210,987) (133,050) 이자비용 30,475 129,157 당기인식금융자산처분손실 112 55 외화환산손실 - - 매출채권처분손실 - 5,567 매도가능금융자산처분손실 - - 기타의대손상각비 - - 금융보증비용 16,138 34,809 잡손실 - - 지분법손실 - - 이자수익 (17,008) (10,648) 외화환산이익 (43,862) (29,731) 지분법이익 (704,680) (227,977) 유형자산처분이익 - (199) 매도가능금융자산처분이익 - - 금융보증부채환입 (16,138) (34,809) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (1,218,624) 4,336,996 매출채권의 감소(증가) 14,114,569 3,861,274 기타채권의 감소(증가) (20,556) (19,643) 재고자산의 감소(증가) (106,177) (633,574) 기타자산의 감소(증가) (10,986) 20,886 매입채무의 증가(감소) (13,216,933) 1,808,721 기타채무의 증가(감소) (340,369) (115,244) 기타부채의 증가(감소) (1,629,314) (457,025) 충당부채의 증가(감소) (4,350) - 퇴직금의 지급 (4,508) (128,399) 계 (1,004,773) 4,820,515 (2) 당 분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 9,104 - 금융리스부채의 유동성 대체 8,090 8,090 금융보증부채환입 16,138 34,809 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 35,125 472,837 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 49 기 매출채권 24,434,179 1,334,589 5.46 미수금 6,466,148 5,721,788 88.49 선급금 153,043 - - 합계 31,053,370 7,056,377 22.72 제 48 기 매출채권 38,284,300 1,542,530 4.03 미수금 6,108,560 5,721,788 93.67 선급금 965,325 - - 합계 45,358,185 7,264,318 16.02 제 47 기 매출채권 42,426,442 589,311 1.39 미수금 6,133,445 5,721,788 93.29 선급금 12,302 - - 단기대여금 33,383 - - 합계 48,605,572 6,311,099 12.98 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,542,530 589,311 212,997 2. 순대손처리액(①－②±③) (9,104) (61,107) - ① 대손처리액(상각채권액) (9,104) (61,107) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (124,040) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (198,838) 1,014,326 500,354 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,334,589 1,542,530 589,311 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에 서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,261,788 545,998 590,052 34,724 24,432,562 관계사 1,617 - - - 1,617 계 23,263,405 545,998 590,052 34,724 24,434,179 구성비율 95.2% 2.2% 2.4% 0.1% - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 비고 SI사업부문 상품 2,335,951 1,427,229 1,744,295 - 원재료 6,978,996 6,815,089 9,333,725 - 미착원재료 - 1,570 102 - 소 계 9,314,947 8,243,888 11,078,122 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 320 16,480 3,710 - 소계 320 16,480 3,710 - 합 계 상품 2,335,951 1,427,229 1,744,295 - 제품 - - - - 원재료 6,978,996 6,815,089 9,333,725 - 저장품 320 16,480 3,710 - 미착원재료 - 1,570 102 - 합 계 9,315,267 8,260,368 11,081,832 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.6% 10.1% 13.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.1회 18.0회 11.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제49기 연말 재고실사는 2018년 1월 2일 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종 류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,694,467 4,694,467 5,893,537 5,893,537 단기금융자산 75,144 75,144 3,026,117 3,026,117 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,176 290,176 285,967 285,967 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 5,062,787 5,062,787 9,208,911 9,208,911 금융부채 차입금및사채 6,487,889 6,487,889 7,065,568 7,065,568 소 계 6,487,889 6,487,889 7,065,568 7,065,568 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2017년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2017년 3월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,176 - 290,176 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2016년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 - 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 - 290 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유 사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(당분기) - - - 제48기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 제47기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기(당기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 - 제48기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 제47기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 588시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 석사(1984)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성전자 컴퓨터 개발/사업부문 이사(1989~94)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)주식회사 아이큐MC회장(2005~현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 등의 성명 윤재철(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 찬성 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 찬성 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 찬성 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이영준 -1971.2.서울대학교 법과대학 졸업 -(전)경희대학교 법과대학장 - 김석주 -1972.1 서울대학교 건축공학과 졸업- 주식회사 원도시건축설계사무소 사장 - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 - 불참 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 - 불참 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 - 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 다. 소수주주권의 행사 (1). 2016.2.29. (주)윔스 및 그 특별관계자가 소수주주들의 감사선임 및 현금배당 의결을 목적으로 제47기 주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다. (2). 2015.3.31. (주)윔스는 당사를 상대로 제 46기 주주총회 결의취소 소송을 제기했었는데, 2016.4.29. 대법원의 상고기각 판결이 최종선고 되어 제46기 주주총회 시 선임된 감사 정우성은 감사 직위를 상실하였습니다. (3). 2016.5.25. (주)윔스가 상기 2번을 사유로 주주총회소집허가결정 신청을 서울중앙지방법원에 제기하였고, 법원으로부터 동 건의 허가결정을 받아 감사선임에 관한 임시주주총회를 2016.10.6 .열었으나 (주)윔스가 제안한 김태원 후보는 부결되고 회사가 제안한 김석주 후보가 감사에 선임되어 제47기 정기주주총회시 선임 된 이영준 감사를 포함하여 정관에 명시한 감사 2인이 모두 선임 되었습니다. 라. 경영권 경쟁 (1). 2016.9.7. 회사의 최대주주 김현종이 우리사주조합원 92명에게 보유주식 10.47%를 전량 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인(9.06%)이 최대주주로 변경되었습니다. (2). 2016.11.3. (주)윔스의 특수관계인 박창호가 당사 주식(10.82%)을 장내매수하여 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었고 박창호 및 그 특수관계인의 지분율은 20.65%가 되었습니다. (3). (주)윔스는 2016.11.23 임시주주총회 결의취소의 소와 2017.2.23. 신주발행 무효의 소를 제기 하였습니다(XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항중 2. 계류중인 소송사건을 참조하시기 바랍니다). VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,124,944 9.70 3,124,944 9.70 - 최유미 배우자 보통주 855,241 2.66 855,241 2.66 - 박명호 동생 보통주 243,420 0.76 243,420 0.76 - 박재인 딸 보통주 178,019 0.55 178,019 0.55 - 박조해 딸 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - 박민경 딸 보통주 552,629 1.72 552,629 1.72 - (주)윔스 특수관계사 보통주 937,503 2.91 937,503 2.91 - 계 보통주 5,986,061 18.58 5,986,061 18.58 - 기타 0 0 0 0 - 상기표는 전년도 주주명부와 최근 주식대량보유상황보고내역을 토대로 작성하였으며 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 개요 성명 직위 주요경력 겸임현황 박창호 - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 다. 주식 소유현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 2017.03.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 최 고 2,480 2,490 3,000 3,160 3,280 3,340 최 저 2,210 2,300 2,315 2,885 2,900 2,985 월간거래량 1,034 2,115 919 1,854 3,969 5,371 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 총괄 - - - 3년 2019.03.18 심재갑 남 1970.10 대표이사 등기임원 상근 기술지원 - - - 3년 2019.03.18 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 MA지원 - 49,268 - 3년 2020.03.24 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 - - - - 3년 2020.03.24 이영준 남 1948.02 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 2. 직원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 9 - - - 9 14.2 79,619 8,847 - 관리사무직 여 12 - - - 12 3.1 72,884 6,074 - 기술직 남 66 - - - 66 5.0 597,034 9,046 - 기술직 여 1 - - - 1 13.1 10,629 10,629 - 영업직 남 54 - - - 54 7.4 638,984 11,833 - 합 계 142 - - - 142 6.4 1,399,150 9,853 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 2 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 121,179 20,197 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 111,439 37,146 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,740 9,740 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 보고기간내 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제48기주주총회(2017.03.24) 1.재무상태표포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사내이사 1인 가결사외이사 1인 가결 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상 신용보증기금 당사 364,000 2심 진행중 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 1심 진행중 임시주총 결의취소 (주)윔스 당사 100,000 1심 진행중(*1) 신주발행 무효 (주)윔스 당사 100,000 1심 진행중(*2) (*1) 2016.10.6 임시주총 감사선임결의 취소 소송입니다.(*2) 2016.12.7 제3자배정 유상증자에 대한 무효 소송입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017. 3. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 타인에게 제공한 지급보증의 내역 당사는 특수관계자 젠시스의 (주)삼성전자에 대한 매입채무 지급에 대해 200백만원 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액 은 없습니다.(전기말: 36백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 250,000 - 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,422,400 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 합 계 15,100,000 USD 1,000,000 3,975,438 6,500,000 상기 금융기관 약정과 관련하여 구 최대주주인 김현종의 지급보증을 받고 있습니다. 한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,931백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국전력공사 하자이행보증 등 1,786,833 소프트웨어공제조합(*) 한전케이피에스(주) 하자이행보증 등 14,452,816 전 최대주주(김현종) KEB하나은행 차입금 지급보증 4,200,000 합 계 20,439,649 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 4) 담보제공자산의 내역 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산) 23,192,878 16,500,000 - 신한은행 278,000 13,860 (주)LG전자 46,250 - 삼성카드(*) 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB 하나은행 4,200,000 2,000,000 우리은행 합 계 29,500,750 4,013,860 - (*) 특수관계자 (주)젠시스를 위한 담보로 제공되었습니다. 3. 제재현황 제재일자 제재내용 사유 및 근거법령 이행현황 2014.02.20 매매거래정지 횡령혐의 발생 공시에 따른 상장적격성 실질심사 매매거래정지 기간(14/2/20~14/3/27) 2016.11.28 벌점 4점 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 재발방지계획서 제출, 직원교육 2016.12.15 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 제출의무준수각서 제출 2017.01.06 벌점 3점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 직원 재교육 2017.04.03 벌점 1점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 공시담당 임원교체 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 -해당사항 없음- ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-