정원엔시스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.78%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자엔시스(구:㈜자)	시스템통합	579,195	대한민국	100%

2025년 7월 중 사명을 ㈜자엔시스로 변경하였습니다.

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜자엔시스(구:㈜자)	3,796,083	2,409,886	6,057,132	85,093

상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(5) 연결대상 범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

(2) 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다.(3) 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 다음과 같은 정보를 주석으로 공시하여야 합니다. 관련 정보는 주석4,5,6에 공시하고 있습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 '공급자금융약정 정보'를 구분하여 공시② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시

(4) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

USD	상승시	(279,252)	(39,090)	(279,252)	(39,090)

하락시	279,252	39,090	279,252	39,090

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

상승시	(38,945)	(73,629)	(38,945)	(73,629)

하락시	38,945	73,629	38,945	73,629

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	919,394	1,227,555

단기금융자산	1,774,171	1,772,047

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	349,521	338,810

매출채권	25,135,139	39,399,297

계약자산	925,705	670,298

기타채권	1,491,866	1,733,990

② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 18,423,164 - - - 18,423,164 차입금 9,941,582 505,766 - - 10,447,348 기타채무 4,288,006 - - - 4,288,006 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 26,188,506 - - - 26,188,506 차입금 9,410,946 - - - 9,410,946 기타채무 3,068,143 - - - 3,068,143 한편, 연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 연결회사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금으로 표시된 공급자금융약정 ① 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액 9,846,906 9,277,590 ② 그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 차입금 장부금액 9,846,906 9,277,590 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 40일~150일 청구서 발행일 후 40일~150일 - 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무 청구서 발행일 후 30일~60일 청구서 발행일 후 30일~60일 매입채무에 대한 청구서가 금융기관에 인수되고 거래처에 지급될 때 현금유입과 현금유출을 수반하고 있으므로 연결회사는 공급자금융약정을 재무활동으로 판단하고 있으며 공급자금융약정으로 인한 비현금거래는 없습니다.(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 10,346,906 9,308,313 차감 : 현금및현금성자산 919,394 1,227,555 순 차입금 9,427,512 8,080,758 자본총계 44,633,958 43,972,238 순 차입금 비율 21.12% 18.38% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 919,394 919,394 1,227,555 1,227,555 단기금융자산 1,774,171 1,774,171 1,772,047 1,772,047 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 349,521 338,810 338,810 매출채권 25,135,139 25,135,139 39,399,297 39,399,297 기타채권 1,491,866 1,491,866 1,733,990 1,733,990 소 계 29,673,091 29,673,091 44,474,699 44,474,699 금융부채 매입채무 18,423,164 18,423,164 26,188,506 26,188,506 차입금(*) 10,346,906 10,346,906 9,308,313 9,308,313 기타채무 4,288,006 4,288,006 3,068,143 3,068,143 소 계 33,058,076 33,058,076 38,564,962 38,564,962 (*) 연결회사의 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,847백만원(전기말 9,278백만원)입니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 349,521 349,521 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 919,394 - 919,394 단기금융자산 - 1,774,171 - 1,774,171 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 - - 349,521 매출채권 - 25,135,139 - 25,135,139 기타채권 - 1,491,866 - 1,491,866 매입채무 - - 18,423,164 18,423,164 차입금(*) - - 10,346,906 10,346,906 기타채무 - - 4,288,006 4,288,006 합 계 349,521 29,323,570 33,058,076 62,731,167 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,847백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,227,555 - 1,227,555 단기금융자산 - 1,772,047 - 1,772,047 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 - - 338,810 매출채권 - 39,399,297 - 39,399,297 기타채권 - 1,733,990 - 1,733,990 매입채무 - - 26,188,506 26,188,506 차입금 - - 9,308,313 9,308,313 기타채무 - - 3,068,143 3,068,143 합 계 338,810 44,135,889 38,564,962 83,039,661 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,278백만원입니다. (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 35,906 - 35,906 외화환산이익 - - 54,060 54,060 외환차익 - - 140,045 140,045 기타의대손충당금환입 - 108,318 - 108,318 대손상각비 - (51,583) - (51,583) 이자비용 - - 249,067 249,067 외화환산손실 - 537 3,062 3,599 외환차손 - - 14,037 14,037 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,712 - - 10,712 매출채권처분손실 - 2,420 - 2,420 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 84,710 - 84,710 외환차익 - 94 11,136 11,230 기타의대손충당금환입 - 57,419 - 57,419 대손상각비 - 243,657 - 243,657 이자비용 - - 137,713 137,713 외화환산손실 - 1 28,028 28,029 외환차손 - 62 60,366 60,428 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,306 - - 9,306 매출채권처분손실 - 1,675 - 1,675 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 - 30,723 관련부채의 장부금액 - 30,723 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보통예금 우리은행 외 919,394 1,227,555 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 268,994 266,870 자사주신탁 신한은행 207,177 207,177 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,777,171 1,775,047 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 26,393,363 40,709,104 손실충당금 (1,258,224) (1,309,807) 합 계 25,135,139 39,399,297 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,309,807 308,502 대손상각비(대손충당금환입) (51,583) 243,657 보고기간 중 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,258,224 552,159 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,121,849 23,422,964 1,788,612 59,938 26,393,363 기대손실률 - 0.1% 4.9% 22.5% - 손실충당금 1,121,849 34,654 88,208 13,513 1,258,224 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,214,879 39,164,745 136,808 192,672 40,709,104 기대손실률 - 0.2% 3.8% 15.5% - 손실충당금 1,214,879 59,833 5,164 29,931 1,309,807 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 29,977,908 19,357,734 상품평가충당금 (215,416) (180,581) 합 계 29,762,492 19,177,153 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 34,835 (115,770) 12. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 925,705 670,298 계약자산 합계 925,705 670,298 계약부채 - 별도보증계약 3,553,460 4,091,385 계약부채 - 유지보수계약 959,246 156,704 계약부채 - 선수금 307,880 509,671 계약부채 합계 4,820,586 4,757,760 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 별도보증계약 1,255,932 유지보수계약 149,197 선수금 509,671 합 계 1,914,800 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 (주, 좌) 지분율 (%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 32,195 32,195 31,909 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 317,326 317,326 306,901 합 계 216,233 349,521 349,521 338,810 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 장부가액이 담보로 제공되고 있습니다(주석31참조). (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 338,810 329,504 평가손익 10,711 9,306 반기말금액 349,521 338,810 (3) 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 10,711 9,306 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 75,057 71,982 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 71,982 65,252 지분법손익 3,075 1,085 반기말 75,057 66,337 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 반기말장부금액 ㈜젠시스 1,611,219 4.66 75,057 - 75,057 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 5,881,897 7,955,315 비유동자산 224,706 182,824 유동부채 4,495,383 6,592,918 비유동부채 - - 순자산 1,611,219 1,545,221 매출액 15,754,011 22,479,284 당(반)기순이익 65,998 144,483 총 포괄손익 65,998 144,483 당반기말 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.. 15. 기타채권과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 1,246,352 1,138,319 대손충당금 (753,395) (861,714) 미수금 957,872 1,439,395 미수수익 41,037 17,990 합 계 1,491,866 1,733,990 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 861,714 999,722 기타의대손상각비 - - 기타의대손충당금환입 (108,319) (57,419) 보고기간 말 금액 753,395 942,303 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,246,352 998,909 - 2,245,261 기대손실률 - - - - 손실충당금 753,395 - - 753,395 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,138,319 1,457,385 - 2,595,704 기대손실률 - - - - 손실충당금 861,714 - - 861,714 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 37,376 64,262 선급비용 4,723,256 4,999,331 부가세대급금 565,103 25,403 합 계 5,325,735 5,088,996 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 28,261 35,261 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 2,156,727 1,017,719 미지급비용 2,131,279 2,050,424 합 계 4,288,006 3,068,143 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,472 350,149 예수금 60,565 61,619 부가세예수금 80,691 1,559,727 합 계 144,728 1,971,495 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 5,000 24,244 기타장기종업원급여부채 59,039 59,039 합 계 64,039 83,283 16. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,406,437 198,312 - 785,571 28,741 58,636 16,788,773 취득 - - - 3,634 240,858 - 20,737 265,229 처분 - - - - (2,583) - - (2,583) 감가상각 - (43,951) (24,885) (242) (199,367) (5,463) (13,186) (287,094) 반기말순장부금액 14,311,076 1,362,486 173,427 3,392 824,479 23,278 66,189 16,764,326 취득원가 14,311,076 1,582,242 248,853 3,634 1,468,995 93,191 203,653 17,911,643 감가상각누계액 - (219,756) (75,426) (242) (644,516) (69,913) (137,464) (1,147,317) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,494,339 108,333 97,132 39,668 50,032 16,100,580 취득 - - - 986,044 - 4,665 990,709 처분 - - - (4,815) - - (4,815) 감가상각 - (43,951) (12,500) (106,562) (5,463) (8,361) (176,838) 반기말순장부금액 14,311,076 1,450,388 95,833 971,799 34,205 46,336 16,909,636 취득원가 14,311,076 1,582,241 125,000 1,268,809 93,191 159,573 17,539,890 감가상각누계액 - (131,853) (29,167) (297,010) (58,986) (113,237) (630,254) (2) 감가상각비 중 7,589천원(전반기: 7,613천원)은 매출원가에, 279,504천원(전반기: 169,224천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 31참조). (4) 당반기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험(주) 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 연결회사가 리스계약에 따라 비용으로 인식하고 현금유출한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기리스 14,425 11,110 소액리스 500 - 합 계 14,925 11,110 (6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석23 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 503,239 513,085 17. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물(*) 합 계 기초순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 감가상각 - - - 반기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 당반기말 현재, 투자부동산 중 건물은 재개발로 인한 건축 중에 있으며, 사용용도의 실질적인 변경이 발생하지 않아 한국채택국제회계기준 제1040호에 따라 투자부동산으로 계속 분류하고 있습니다. 해당 자산은 감가상각을 중단한 상태이며, 재개발완공 후 분류 변경 여부 등 재검토할 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 감가상각 - - - 대체(*) (2,618,218) - (2,618,218) 반기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 35 참고). (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 - 4,500 (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 제공 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,348,707 4,736,183 4,348,707 건물 171,043 176,096 171,043 합 계 4,519,750 4,912,279 4,519,750 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당반기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 18. 무형자산 당반기와 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 당반기 전반기 기초순장부금액 11,107 700 취득 55,000 13,600 상각 (5,027) (1,960) 반기말순장부금액 61,080 12,340 19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 10,346,906 9,308,313 총 차입금 10,346,906 9,308,313 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31,32 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 구매자금대출(*) 신한은행 외 2025-06-27 4.33% ~ 4.81% 9,846,906 9,277,590 일반자금 ㈜젠시스 2025-12-31 4.60% 500,000 - 매출채권할인(*) - - - - 30,723 합 계 10,346,906 9,308,313 (*) 한도금액은 주석 31 참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 20. 환불자산과 환불부채연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불자산 32,101 59,348 환불부채 34,327 63,736 순액 (2,226) (4,388) 21. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 1,342,865 214,965 법인세 환급액 - (33,793) 이연법인세 일시적차이의 증감 (780,477) (110,919) 손익 관련 이연법인세 (780,477) (110,919) 법인세비용 562,388 70,253 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,224,107 338,629 적용세율에 따른 법인세 251,840 75,122 법인세 효과 - 전기법인세 환급액 - (33,793) - 세무상 공제되지 않는 비용 51,975 47,833 - 미인식된 이연법인세 변동 (23,409) (17,782) - 토지 등 양도소득 279,202 - - 기타 2,780 (1,127) 법인세비용 562,388 70,253 유효세율 45.9% 20.7% 22. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 10,555,071 9,893,351 합계 10,855,071 10,193,351 25. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 65,362,096 - 65,362,096 시스템구축 용역매출 1,732,772 - 1,732,772 MA용역매출 - 17,108,849 17,108,849 기타매출 - 6,378 6,378 합 계 67,094,868 17,115,227 84,210,095 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 57,786,099 - 57,786,099 시스템구축용역매출 1,254,574 - 1,254,574 MA용역매출 - 17,205,654 17,205,654 기타매출 - 10,538 10,538 합 계 59,040,673 17,216,192 76,256,865 26. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 61,198,405 53,318,052 기초상품재고액 19,177,153 15,919,511 당기상품매입액 71,783,744 65,718,189 소 계 90,960,897 81,637,700 기말상품재고액 (29,762,492) (28,319,648) 용역매출원가 17,790,349 17,342,011 합 계 78,988,754 70,660,063 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,438,486 2,369,451 퇴직급여 193,791 182,878 복리후생비 602,880 624,058 회의비 - 3,600 여비교통비 74,133 68,423 접대비 300,129 285,483 통신비 7,917 8,788 수도광열비 19,339 14,746 세금과공과금 94,679 65,720 감가상각비 279,504 169,225 무형자산상각비 5,027 1,960 지급임차료 500 - 수선비 50,324 3,489 보험료 17,611 5,126 차량유지비 76,601 74,408 운반비 138,206 117,864 교육훈련비 5,930 3,549 도서인쇄비 3,808 5,524 전력비 20,589 17,670 소모품비 11,254 9,312 지급수수료 305,190 248,350 광고선전비 213,625 621,369 건물관리비 21,414 18,930 판매수수료 34,159 48,712 일반판매비와관리비 소계 4,915,096 4,968,635 대손상각비 (51,583) 243,657 합 계 4,863,513 5,212,292 28. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 140,045 11,230 외화환산이익 54,060 - 지원금수익 36,596 23,035 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,712 9,306 매각예정비유동자산처분이익 671,782 - 기타의대손충당금환입 108,318 57,419 잡이익 90,524 40,743 합 계 1,112,037 141,733 기타비용 외환차손 14,037 60,428 외화환산손실 3,599 28,029 매출채권처분손실 2,420 1,675 유형자산처분손실 851 - 잡손실 14,765 46,885 합 계 35,672 137,017 (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 35,554 84,710 기타의 이자수익 351 1,320 합 계 35,905 86,030 금융비용 이자비용 249,067 137,713 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (10,596,334) (12,326,442) 상품 등의 매입 71,759,894 65,757,799 종업원급여 5,970,607 5,882,265 외주비 등 14,664,071 14,326,023 감가상각, 무형자산상각 292,120 178,798 운반비 138,206 117,863 지급수수료 338,435 275,663 차량유지비 173,156 167,849 기타 비용 1,112,112 1,492,537 매출원가 및 판매비와관리비 합계 83,852,267 75,872,355 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분소유주지분순손익 659,489,928 661,719,956 (59,267,727) 268,376,218 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당손익 21 21 (2) 9 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 25건 물품대금보증 등 770,407 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 509건 하자이행보증 등 14,137,385 합 계 14,907,792 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 6,298,000 3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 6,855,139 신한은행 건물 769,389 1,993,260 하나은행 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 998,507 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 207,177 207,177 - 엘지전자 합 계 16,605,116 25,867,177 9,846,906 (3) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 998,507 1,493 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 6,855,139 8,144,861 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 운영자금 3,000,000 - 3,000,000 구매자금 2,500,000 1,993,260 506,740 매출채권담보 50,000 - 50,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 29,940,000 9,846,906 20,093,094 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,138백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 지배기업 100,000 (*) (*) 원고가 피고를 상대로 2025년 3월 25일 개최된 피고의 정기주주총회 결의에 대하여 무효 또는 취소를 청구한 소송입니다. 원고가 2025년 5월 23일 소장을 접수하고, 2025년 6월 5일 피고에게 소장이 송달되었으며, 서울중앙지방법원에서 1심 진행중입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 2,450,736 472,903 941,783 397,690 이자수익/비용 - - 20,776 - 기타 48,536 29,836 88,486 63,513 합 계 2,499,272 502,739 1,051,045 461,203 (*1) 매출, 이자수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 지급수수료, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 177,443 828,092 741,450 1,297,954 기타특수관계자 임직원 1,254,500 1,139,089 - - 합 계 1,431,943 1,967,181 741,450 1,297,954 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금,대여금)(*2) 매입채무, 차입금 및 기타비유동부채(임대보증금) 연결회사는 임직원 대여금 중 753,395천원(전기말: 861,714천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임직원 임직원 대여거래 기 초 1,138,319 2,705,111 대 여 24,177 407,976 회 수 - 191,220 잔 액 1,162,496 2,921,866 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 (주)젠시스 (주)젠시스 차입거래 기 초 - - 차 입 4,380,000 - 상 환 3,880,000 - 잔 액 500,000 - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 연결회사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 관계회사의 여신거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 189,665 188,446 퇴직급여 15,069 14,917 합 계 204,734 203,363 33. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 IT 인프라 및 유통 67,094,867 59,040,673 고객지원(MA) 17,108,849 17,205,655 기 타 6,379 10,538 합 계 84,210,095 76,256,866 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당반기 전반기 A사 9,958,341 7,149,774 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,224,107 338,629 조정 : 7,967 819,847 퇴직급여 395,344 383,815 감가상각비 287,094 176,838 무형자산상각비 5,027 1,960 대손상각비 (51,583) 243,657 이자비용 249,067 137,713 외화환산손실 3,599 28,029 유형자산처분손실 851 - 매출채권처분손실 2,420 1,675 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,712) (9,306) 이자수익 (35,906) (86,030) 외화환산이익 (54,060) - 매각예정비유동자산처분이익 (671,782) - 기타의대손충당금환입 (108,318) (57,419) 지분법이익 (3,074) (1,085) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (4,934,567) (9,218,310) 매출채권의 감소(증가) 14,320,789 2,643,633 기타채권의 감소(증가) 481,392 244,538 기타자산의 감소(증가) (236,739) (462,973) 재고자산의 감소(증가) (10,585,339) (12,400,137) 계약자산의 감소(증가) (255,407) (410,431) 환불자산의 감소(증가) 27,248 15,390 매입채무의 증가(감소) (7,723,006) 3,700,998 기타채무의 증가(감소) 836,975 (580,062) 계약부채의 증가(감소) 62,826 (1,093,512) 환불부채의 증가(감소) (29,409) (16,020) 기타부채의 증가(감소) (1,826,768) (843,870) 퇴직금의 지급 (7,129) (15,864) 계 (3,702,493) (8,059,834) (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산-매각예정비유동자산의 대체 - 2,618,218 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당반기말 단기차입금 9,308,313 1,038,592 - 10,346,906 임대보증금 24,244 (19,244) - 5,000 계 9,332,557 1,019,348 - 10,351,906 35. 매각예정비유동자산 연결회사는 2024년 5월 27일 '충청남도 아산시 탕정면 동산리' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의하고 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2025년 1월 13일에 매각절차(잔금청산)가 완료되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 - 2,618,218 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 57 기 반기말 2025.06.30 현재 제 56 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 반기말 제 56 기말 자산 유동자산 61,636,468,332 64,484,334,737 현금및현금성자산 (주4,5,6,8) 589,997,038 1,095,702,152 단기금융자산 (주4,5,6,9) 1,774,170,522 1,772,046,817 매출채권 (주4,5,6,10,32) 22,679,222,073 34,367,403,112 기타채권 (주4,5,6,15,32) 1,456,307,644 1,709,887,959 재고자산 (주11) 28,882,557,947 17,160,501,999 계약자산 (주4,12) 912,410,884 644,992,535 환불자산 (주20) 32,100,655 59,348,187 기타유동자산 (주15) 5,309,701,569 5,056,233,976 매각예정비유동자산 (주35) 0 2,618,218,000 비유동자산 23,181,116,261 23,039,873,009 장기금융자산 (주4,5,6,9) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,13) 349,521,430 338,809,616 종속기업투자 (주14) 1,380,120,899 1,271,189,986 관계기업투자 (주14) 75,056,802 71,982,348 유형자산 (주16) 16,764,325,981 16,788,773,244 무형자산 (주18) 61,080,001 11,106,667 투자부동산 (주17) 4,519,749,848 4,519,749,848 기타비유동자산 (주15) 28,261,300 35,261,300 자산총계 84,817,584,593 87,524,207,746 부채 유동부채 37,028,102,105 39,598,970,705 매입채무 (주4,5,6,32) 16,293,876,024 20,309,603,324 차입금 등 (주4,5,6,19) 10,346,906,005 9,308,312,533 기타채무 (주4,5,6,15) 4,189,012,946 2,957,555,964 계약부채 (주12) 4,774,996,192 4,744,192,807 환불부채 (주20) 34,327,287 63,736,293 당기법인세부채 (주21) 1,326,896,301 245,961,714 기타유동부채 (주15) 62,087,350 1,969,608,070 비유동부채 3,155,524,382 3,952,998,891 기타비유동부채 (주15,32) 79,631,859 98,875,859 이연법인세부채 (주21) 3,075,892,523 3,854,123,032 부채총계 40,183,626,487 43,551,969,596 자본 자본금 (주1,22) 16,104,646,000 16,104,646,000 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 기타포괄손익누계액 (주23) 2,159,179,899 2,159,179,899 기타자본항목 (주23) (1,970,107,743) (1,970,107,743) 이익잉여금(결손금) (주24) 10,855,070,646 10,193,350,690 자본총계 44,633,958,106 43,972,238,150 부채와자본총계 84,817,584,593 87,524,207,746 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 57 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 반기 제 56 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주25,32,33) 41,441,728,005 78,235,065,123 35,607,632,117 64,008,694,632 매출원가 (주26,29,32) 38,707,656,050 73,424,341,499 33,070,628,069 59,306,672,405 매출총이익 2,734,071,955 4,810,723,624 2,537,004,048 4,702,022,227 판매비와관리비 (주27,29) 2,254,681,369 4,594,161,892 2,438,485,258 4,572,075,031 일반판매비와관리비 2,289,237,681 4,603,338,394 2,254,432,288 4,326,237,377 대손상각비 (34,556,312) (9,176,502) 184,052,970 245,837,654 영업이익(손실) 479,390,586 216,561,732 98,518,790 129,947,196 기타수익 (주28) 360,472,472 1,138,727,097 105,175,189 188,528,070 기타비용 (주28) (22,402,546) 35,671,725 99,503,015 136,973,543 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주28) 13,787,247 27,865,769 39,171,357 89,975,444 금융수익-기타 (주28) 113,480 351,112 742,340 1,320,126 금융비용 (주28) 107,201,334 248,665,544 32,168,368 37,804,178 지분법이익(손실) (주14) 71,164,201 112,005,367 3,091,854 85,079,095 법인세비용차감전순이익(손실) 840,129,198 1,211,173,808 115,028,147 320,072,210 법인세비용(수익) (주21) 180,639,270 549,453,852 174,295,874 51,695,992 당기순이익(손실) 659,489,928 661,719,956 (59,267,727) 268,376,218 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 659,489,928 661,719,956 (59,267,727) 268,376,218 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주30) 21 21 (2) 9 희석주당손익 (단위 : 원) (주30) 21 21 (2) 9 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 57 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 9,247,188,094 43,026,075,554 당기순이익(손실) 0 0 0 0 268,376,218 268,376,218 2024.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 9,515,564,312 43,294,451,772 2025.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 10,193,350,690 43,972,238,150 당기순이익(손실) 0 0 0 0 661,719,956 661,719,956 2025.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 10,855,070,646 44,633,958,106 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 57 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 56 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 반기 제 56 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,393,400,258) (11,358,228,856) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주34) (3,900,416,235) (11,313,808,972) 이자의 수취 5,169,587 64,643,458 이자의 지급 (251,403,836) (36,261,892) 법인세의 환급(납부) (246,749,774) (72,801,450) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,868,345,683 (1,223,499,399) 유형자산의 처분 2,582,581 4,815,093 매각예정비유동자산의 처분 3,290,000,000 0 단기대여금의 감소 0 2,511,220,453 임차보증금의 감소 10,000,000 0 단기금융자산의 증가 (2,123,705) (2,249,864) 유형자산의 취득 (266,080,019) (990,709,359) 무형자산의 취득 (55,000,000) (13,600,000) 단기대여금의 증가 (108,033,174) (2,727,975,722) 임차보증금의 증가 (3,000,000) (5,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,019,349,472 4,539,823,188 단기차입금의 증가 45,220,356,058 13,803,274,962 단기차입금의 감소 (44,181,762,586) (9,263,451,774) 임대보증금의 감소 (19,244,000) 0 외화표시현금 환율변동효과 (11) 1 현금및현금성자산의 증감 (505,705,114) (8,041,905,066) 기초의 현금및현금성자산 1,095,702,152 8,384,151,737 기말의 현금및현금성자산 589,997,038 342,246,671 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.78%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다.(2) 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 다음과 같은 정보를 주석으로 공시하여야 합니다. 관련 정보는 주석4,5,6에 공시하고 있습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 '공급자금융약정 정보'를 구분하여 공시② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시(3) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 USD 상승시 (279,252) (39,090) (279,252) (39,090) 하락시 279,252 39,090 279,252 39,090 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 상승시 (38,945) (73,629) (38,945) (73,629) 하락시 38,945 73,629 38,945 73,629 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 589,997 1,095,702 단기금융자산 1,774,171 1,772,047 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 338,810 매출채권 22,679,222 34,367,403 계약자산 912,411 644,993 기타채권 1,456,308 1,709,888 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 16,293,876 - - - 16,293,876 차입금 9,941,557 505,766 - - 10,447,323 기타채무 4,189,013 - - - 4,189,013 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 20,309,603 - - - 20,309,603 차입금 9,409,122 - - - 9,409,122 기타채무 2,957,556 - - - 2,957,556 한편, 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 당사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금으로 표시된 공급자금융약정 ① 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액 9,846,906 9,277,590 ② 그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 차입금 장부금액 9,846,906 9,277,590 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 40일~150일 청구서 발행일 후 40일~150일 - 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무 청구서 발행일 후 30일~60일 청구서 발행일 후 30일~60일 매입채무에 대한 청구서가 금융기관에 인수되고 거래처에 지급될 때 현금유입과 현금유출을 수반하고 있으므로 당사는 공급자금융약정을 재무활동으로 판단하고 있으며 공급자금융약정으로 인한 비현금거래는 없습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 10,346,906 9,308,313 차감 : 현금및현금성자산 589,997 1,095,702 순 차입금 9,756,909 8,212,611 자본총계 44,633,958 43,972,238 순 차입금 비율 21.86% 18.68% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 589,997 589,997 1,095,702 1,095,702 단기금융자산 1,774,171 1,774,171 1,772,047 1,772,047 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 349,521 338,810 338,810 매출채권 22,679,222 22,679,222 34,367,403 34,367,403 기타채권 1,456,308 1,456,308 1,709,888 1,709,888 소 계 26,852,219 26,852,219 39,286,850 39,286,850 금융부채 매입채무 16,293,876 16,293,876 20,309,603 20,309,603 차입금(*) 10,346,906 10,346,906 9,308,313 9,308,313 기타채무 4,189,013 4,189,013 2,957,556 2,957,556 소 계 30,829,795 30,829,795 32,575,472 32,575,472 (*) 당사의 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,847백만원(전기말 9,278백만원)입니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 349,521 349,521 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 589,997 - 589,997 단기금융자산 - 1,774,171 - 1,774,171 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 - - 349,521 매출채권 - 22,679,222 - 22,679,222 기타채권 - 1,456,308 - 1,456,308 매입채무 - - 16,293,876 16,293,876 차입금(*) - - 10,346,906 10,346,906 기타채무 - - 4,189,013 4,189,013 합 계 349,521 26,502,698 30,829,795 57,682,014 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,847백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,095,702 - 1,095,702 단기금융자산 - 1,772,047 - 1,772,047 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 - - 338,810 매출채권 - 34,367,403 - 34,367,403 기타채권 - 1,709,888 - 1,709,888 매입채무 - - 20,309,603 20,309,603 차입금(*) - - 9,308,313 9,308,313 기타채무 - - 2,957,556 2,957,556 합 계 338,810 38,948,040 32,575,472 71,862,322 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,278백만원입니다. (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 28,217 - 28,217 외화환산이익 - - 54,060 54,060 외환차익 - - 140,045 140,045 기타의대손충당금환입 - 108,318 - 108,318 대손상각비 - (9,177) - (9,177) 이자비용 - - 248,666 248,666 외화환산손실 - 537 3,062 3,599 외환차손 - - 14,037 14,037 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,712 - - 10,712 매출채권처분손실 - 2,420 - 2,420 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 91,296 - 91,296 외환차익 - 94 11,136 11,230 금융보증수익 - - 996 996 기타의대손충당금환입 - 57,419 - 57,419 대손상각비 - 245,838 - 245,838 이자비용 - - 37,804 37,804 외화환산손실 - 1 28,028 28,029 외환차손 - 62 60,366 60,428 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,306 - - 9,306 매출채권처분손실 - 1,675 - 1,675 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 - 30,723 관련부채의 장부금액 - 30,723 8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보통예금 우리은행 외 589,997 1,095,702 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 268,994 266,870 자사주신탁 신한은행 207,177 207,177 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,777,171 1,775,047 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 23,933,215 35,630,572 손실충당금 (1,253,992) (1,263,169) 합 계 22,679,223 34,367,403 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,263,169 299,490 대손상각비(대손충당금환입) (9,177) 245,838 보고기간 말 금액 1,253,992 545,328 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가(*) 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,121,849 20,962,816 1,788,612 59,938 23,933,215 기대손실률 - 0.1% 4.9% 22.5% - 손실충당금 1,121,849 30,422 88,208 13,513 1,253,992 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,214,879 34,355,925 56,090 3,678 35,630,572 기대손실률 - 0.1% 4.9% 22.5% - 손실충당금 1,214,879 44,695 2,766 829 1,263,169 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 29,097,974 17,341,071 상품평가충당금 (215,416) (180,569) 합 계 28,882,558 17,160,502 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 34,846 (115,770) 12. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 912,411 644,993 계약자산 합계 912,411 644,993 계약부채 - 별도보증계약 3,553,460 4,091,385 계약부채 - 유지보수계약 948,921 153,591 계약부채 - 선수금 272,615 499,217 계약부채 합계 4,774,996 4,744,193 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 별도보증계약 1,255,932 유지보수계약 146,083 선수금 499,217 합 계 1,901,232 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 지분증권 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 32,195 32,195 31,909 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 317,326 317,326 306,901 합 계 216,233 349,521 349,521 338,810 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 장부가액이 담보로 제공되고 있습니다(주석31 참조). ② 보고기간종료일 현재 채무증권은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 338,810 329,504 평가손익 10,711 9,306 반기말금액 349,521 338,810 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 10,711 9,306 14. 관계기업투자 및 종속기업투자14.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 75,057 71,982 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 71,982 65,252 지분법손익 3,075 1,085 반기말 75,057 66,337 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 반기말장부금액 ㈜젠시스 1,611,219 4.66 75,057 - 75,057 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 5,881,897 7,955,315 비유동자산 224,706 182,824 유동부채 4,495,383 6,592,918 비유동부채 - - 순자산 1,611,219 1,545,221 매출액 15,754,011 22,479,284 당(반)기순이익 65,998 144,483 총 포괄손익 65,998 144,483 당반기말 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.. 14.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜자엔시스(구:㈜자) 115,839 100.00 1,380,121 1,271,190 2025년 7월 중 사명을 ㈜자엔시스로 변경하였습니다. (2) 당반기와 전반기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,271,190 1,158,404 지분법손익 108,931 83,994 반기말 1,380,121 1,242,398 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 반기말장부금액 ㈜자엔시스(구:㈜자) 1,386,197 100.00 1,386,197 (6,076) 1,380,121 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 3,775,581 7,300,356 비유동자산 20,502 18,256 유동부채 2,409,886 6,017,507 비유동부채 - - 순자산 1,386,197 1,301,104 매출액 6,057,132 26,745,063 당(반)기순이익 85,093 142,685 총 포괄손익 85,093 142,685 당반기말 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타채권과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 1,246,352 1,138,319 대손충당금 (753,395) (861,714) 미수금 922,314 1,415,293 미수수익 41,037 17,990 합 계 1,456,308 1,709,888 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 861,714 999,722 기타의대손충당금환입 (108,319) (57,419) 보고기간 말 금액 753,395 942,303 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,246,352 963,351 - 2,209,703 기대손실률 - - - - 손실충당금 753,395 - - 753,395 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,138,319 1,433,283 - 2,571,602 기대손실률 - - - - 손실충당금 861,714 - - 861,714 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 37,376 61,197 선급비용 4,707,222 4,995,036 부가세대급금 565,104 1 합 계 5,309,702 5,056,234 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 28,261 35,261 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 2,101,195 986,551 미지급비용 2,087,818 1,971,005 합 계 4,189,013 2,957,556 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,472 350,149 예수금 58,615 59,732 부가세예수금 - 1,559,727 합 계 62,087 1,969,608 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 20,593 39,837 기타장기종업원급여부채 59,039 59,039 합 계 79,632 98,876 16. 유형자산(1) 당반기와 전반기중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,406,437 198,312 - 785,571 28,741 58,636 16,788,773 취득 - - - 3,634 240,858 - 20,737 265,229 처분 - - - - (2,583) - - (2,583) 감가상각 - (43,951) (24,885) (242) (199,367) (5,463) (13,186) (287,094) 반기말순장부금액 14,311,076 1,362,486 173,427 3,392 824,479 23,278 66,189 16,764,326 취득원가 14,311,076 1,582,242 248,853 3,634 1,468,995 93,191 203,653 17,911,643 감가상각누계액 - (219,756) (75,426) (242) (644,516) (69,913) (137,464) (1,147,317) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,494,339 108,333 97,132 39,668 50,032 16,100,580 취득 - - - 986,044 - 4,665 990,709 처분 - - - (4,815) - - (4,815) 감가상각 - (43,951) (12,500) (106,562) (5,463) (8,361) (176,837) 반기말순장부금액 14,311,076 1,450,388 95,833 971,799 34,205 46,336 16,909,636 취득원가 14,311,076 1,582,241 125,000 1,268,809 93,191 159,573 17,539,890 감가상각누계액 - (131,853) (29,167) (297,010) (58,986) (113,237) (630,254) (2) 감가상각비 중 7,590천원(전반기: 7,613천원)은 매출원가에, 279,504천원(전반기: 169,224천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 31참조). (4) 당반기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 당사가 리스계약에 따라 비용으로 인식하고 현금유출한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기리스 14,425 11,110 소액리스 500 - 합 계 14,925 11,110 (6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석23 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 503,239 513,085 17. 투자부동산(1) 당반기와 전반기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물(*) 합 계 기초순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 감가상각 - - - 반기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 당반기말 현재, 투자부동산 중 건물은 재개발로 인한 건축 중에 있으며, 사용용도의 실질적인 변경이 발생하지 않아 한국채택국제회계기준 제1040호에 따라 투자부동산으로 계속 분류하고 있습니다. 해당 자산은 감가상각을 중단한 상태이며, 재개발완공 후 분류 변경 여부 등 재검토할 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 감가상각 - - - 대체(*) (2,618,218) - (2,618,218) 반기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 35 참고). (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 - 4,500 (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 제공 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,348,707 4,736,183 4,348,707 건물 171,043 176,096 171,043 합 계 4,519,750 4,912,279 4,519,750 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당반기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 18. 무형자산 당반기와 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 당반기 전반기 기초순장부금액 11,107 309 취득 55,000 13,600 상각 (5,027) (1,625) 반기말순장부금액 61,080 12,284 19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 10,346,906 9,308,313 총 차입금 10,346,906 9,308,313 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 31, 32 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 구매자금대출(*) 신한은행 외 2025-09-26 4.10% ~ 4.51% 9,846,906 9,277,590 일반자금 ㈜젠시스 2025-12-31 4.60% 500,000 - 매출채권할인(*) - - - - 30,723 합 계 10,346,906 9,308,313 (*) 한도금액은 주석 31 참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 20. 환불자산과 환불부채당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불자산 32,101 59,348 환불부채 34,327 63,736 순액 (2,226) (4,388) 21. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 1,327,684 199,361 법인세 환급액 - (33,793) 이연법인세 일시적차이의 증감 (778,231) (113,873) 손익 관련 이연법인세 (778,231) (113,873) 법인세비용 549,454 51,695 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,211,174 320,072 적용세율에 따른 법인세 242,135 55,895 법인세 효과 - 전기법인세 환급액 - (33,793) - 세무상 공제되지 않는 비용 51,525 47,375 - 미인식된 이연법인세 변동 (23,409) (17,782) - 토지 등 양도소득 279,202 - - 기타 1 - 법인세비용 549,454 51,695 유효세율 45.4% 16.2% 22. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 10,655,071 9,993,351 합계 10,855,071 10,193,351 25. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진 기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도의 보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 59,621,902 - 59,621,902 시스템구축 용역매출 1,732,772 - 1,732,772 MA용역매출 - 16,865,500 16,865,500 기타매출 - 14,891 14,891 합 계 61,354,674 16,880,391 78,235,065 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 45,778,731 - 45,778,731 시스템구축용역매출 1,254,574 - 1,254,574 MA용역매출 - 16,956,128 16,956,128 기타매출 - 19,262 19,262 합 계 47,033,305 16,975,390 64,008,695 26. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 55,754,636 42,095,644 기초상품재고액 17,160,502 12,927,385 당기상품매입액 67,476,692 55,634,015 계 84,637,194 68,561,400 기말상품재고액 (28,882,558) (26,465,756) 용역매출원가 17,669,705 17,211,028 매출원가 계 73,424,341 59,306,672 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,232,907 2,170,301 퇴직급여 177,794 167,287 복리후생비 577,744 596,299 회의비 - 3,600 여비교통비 73,951 68,295 접대비 282,117 265,540 통신비 7,917 8,779 수도광열비 19,339 14,747 세금과공과금 94,638 65,679 감가상각비 279,504 169,225 무형자산상각비 5,027 1,625 지급임차료 500 - 수선비 50,324 3,489 보험료 17,443 3,979 차량유지비 71,235 69,123 운반비 129,981 111,032 교육훈련비 5,930 3,549 도서인쇄비 3,808 5,524 전력비 20,589 17,670 소모품비 11,020 9,312 지급수수료 272,373 212,474 광고선전비 213,625 296,130 건물관리비 21,414 18,930 판매수수료 34,159 43,648 일반판매비와관리비 소계 4,603,339 4,326,237 대손상각비 (9,177) 245,838 합 계 4,594,162 4,572,075 28. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 140,045 11,230 외화환산이익 54,060 - 지원금수익 36,596 18,130 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,712 9,305 매각예정비유동자산처분이익 671,782 - 금융보증수익 - 996 기타의대손충당금환입 108,318 57,419 잡이익 117,214 91,448 합 계 1,138,727 188,528 기타비용 외환차손 14,037 60,428 외화환산손실 3,599 28,029 매출채권처분손실 2,420 1,675 유형자산처분손실 851 - 잡손실 14,765 46,842 합 계 35,672 136,974 (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 27,865 89,976 기타의 이자수익 351 1,320 합 계 28,217 91,296 금융비용 이자비용 248,666 37,804 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (11,756,902) (13,422,601) 상품 등의 매입 67,476,692 55,634,015 종업원급여 5,723,896 5,639,766 외주비 등 14,559,500 14,200,469 감가상각, 무형자산상각 292,120 178,463 운반비 129,981 111,032 지급수수료 305,617 239,788 차량유지비 167,790 162,564 기타 비용 1,119,809 1,135,251 매출원가 및 판매비와관리비 합계 78,018,503 63,878,747 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 659,489,928 661,719,956 (59,267,727) 268,376,218 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당손익 21 21 (2) 9 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당반기와 전반기중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 3건 물품대금보증 등 522,000 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 509건 하자이행보증 등 14,137,385 합 계 14,659,385 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자엔시스(구:㈜자) 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 3,960,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 10,258,000 3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 17,500,000 6,855,139 신한은행 건물 757,177 1,993,260 하나은행 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 998,507 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 207,177 207,177 - 엘지전자 합 계 16,592,904 21,907,177 9,846,906 (3) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 998,507 1,493 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 6,855,139 8,144,861 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 구매자금 2,500,000 1,993,260 506,740 매출채권담보 50,000 - 50,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합 계 26,940,000 9,846,906 17,093,094 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,138백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 당사 100,000 (*) (*) 원고가 피고를 상대로 2025년 3월 25일 개최된 피고의 정기주주총회 결의에 대하여 무효 또는 취소를 청구한 소송입니다. 원고가 2025년 5월 23일 소장을 접수하고, 2025년 6월 5일 피고에게 소장이 송달되었으며, 서울중앙지방법원에서 1심 진행중입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자엔시스(구:㈜자) ㈜자엔시스(구:㈜자) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 2,361,491 419,891 941,783 397,690 이자수익/비용 - - 20,776 - 기타 48,536 29,836 83,821 52,200 소계 2,410,027 449,727 1,046,380 449,890 종속기업 ㈜자엔시스(구:㈜자) 매출/원가 103,168 11,884 - 4,079,575 이자수익/비용 - 10,734 - - 기타 37,192 51,811 - - 소계 140,360 74,429 - 4,079,575 합 계 2,550,387 524,156 1,046,380 4,529,465 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 177,443 828,092 741,450 1,297,954 종속기업 ㈜자엔시스(구:㈜자) 39,372 1,384 15,593 22,083 기타특수관계자 임직원 1,254,500 1,139,089 - - 합 계 1,471,315 1,968,565 757,043 1,320,037 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 차입금 및 기타비유동부채(임대보증금) 당사는 임직원 대여금에 대하여 753,395천원(전기말: 861,714원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임직원 ㈜자엔시스(구:㈜자) 임직원 계 대여거래 기 초 1,138,319 - 2,705,111 2,705,111 대 여 108,033 2,320,000 407,976 2,727,976 회 수 - 2,320,000 191,220 2,511,220 잔 액 1,246,352 - 2,921,866 2,921,866 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 ㈜젠시스 ㈜젠시스 차입거래 기 초 - - 차 입 4,380,000 - 상 환 3,880,000 - 잔 액 500,000 - (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(6) 당사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 3,960백만원의 부동산을 제공하고 있습니다. 또한, 관계회사의 여신 거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 189,665 188,446 퇴직급여 15,069 14,917 합 계 204,734 203,363 33. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 IT 인프라 및 유통 61,354,673 47,033,305 고객지원(MA) 16,865,500 16,956,127 기 타 14,892 19,262 합 계 78,235,065 64,008,694 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당반기 전반기 A사 9,958,341 2,842,216 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,211,174 320,072 조정 : (67,268) 615,937 퇴직급여 379,346 368,224 감가상각비 287,094 176,838 무형자산상각비 5,027 1,625 대손상각비 (9,177) 245,838 이자비용 248,666 37,804 유형자산처분손실 851 - 외화환산손실 3,599 28,029 매출채권처분손실 2,420 1,675 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,712) (9,306) 이자수익 (28,217) (91,296) 외화환산이익 (54,060) - 기타의대손충당금환입 (108,318) (57,419) 지분법이익 (112,005) (85,079) 매각예정비유동산처분이익 (671,782) - 금융보증수익 - (996) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (5,044,322) (12,249,818) 매출채권의 감소(증가) 11,694,938 943,776 기타채권의 감소(증가) 492,442 184,480 재고자산의 감소(증가) (11,722,056) (13,538,371) 계약자산의 감소(증가) (267,418) (408,684) 환불자산의 감소(증가) 27,248 15,390 기타자산의 감소(증가) (253,468) (441,496) 매입채무의 증가(감소) (3,965,924) 3,751,044 기타채무의 증가(감소) 863,173 (568,985) 계약부채의 증가(감소) 30,803 (1,337,272) 환불부채의 증가(감소) (29,409) (16,020) 기타부채의 증가(감소) (1,907,522) (817,816) 퇴직금의 지급 (7,129) (15,864) 계 (3,900,416) (11,313,809) (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산-매각예정비유동자산의 대체 - 2,618,218 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당반기말 단기차입금 9,308,313 1,038,593 - 10,346,906 임대보증금 39,837 (19,244) - 20,593 계 9,348,150 1,019,349 - 10,367,499 35. 매각예정비유동자산 당사는 2024년 5월 27일 '충청남도 아산시 탕정면 동산리' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의하고 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2025년 1월 13일에 매각절차(잔금청산)가 완료되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 - 2,618,218 6. 배당에 관한 사항 당 반기중 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 2025년 3월 17일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당 반기중 변동사항 없으며 관련 내용은 2025년 3월 17일에 제출된 2024년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 사용실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 57 반기 매출채권 26,393,363 1,258,224 4.77 미수금 957,872 - - 선급금 37,376 - - 단기대여금 1,246,352 753,395 60.45 합계 28,634,963 2,011,619 7.03 제 56 기 매출채권 40,709,104 1,309,807 3.22 미수금 1,439,395 - - 선급금 64,262 - - 단기대여금 1,138,319 861,714 75.70 합계 43,351,080 2,171,520 5.01 제 55 기 매출채권 32,863,512 308,502 0.94 미수금 1,008,541 57,419 5.69 선급금 15,241 - - 단기대여금 2,705,111 942,303 34.83 합계 36,592,405 1,308,224 3.58 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 57 반기 제 56 기 제 55 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,309,807 308,502 1,742,698 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (637,933) ① 대손처리액(상각채권액) - - (637,933) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (51,583) 1,001,305 (796,263) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,258,224 1,309,807 308,502 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,177,680 2,347,392 377,846 245,161 26,148,079 관계사 245,284 - - - 245,284 계 23,422,964 2,347,392 377,846 245,161 26,393,363 구성비율 88.75 8.89 1.43 0.93 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 57 반기 제 56 기 제 55 기 비고 IT 인프라 상품 13,957,310 10,828,430 13,116,279 IT 유통 상품 16,020,597 8,529,304 2,992,142 합 계 상품 29,977,907 19,357,734 16,108,421 저장품 - - - 합계 29,977,907 19,357,734 16,108,421 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 34.14 20.51 17.33 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.46 10.37 9.92 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사는 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부제57기 연말 재고실사는 2026년 1월 2일 도원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가이익(손실) 기말잔액 상품 29,977,908 29,977,908 (215,416) 29,762,492 저장품 - - - - 합계 29,977,908 29,977,908 (215,416) 29,762,492 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 919,394 919,394 1,227,555 1,227,555 단기금융자산 1,774,171 1,774,171 1,772,047 1,772,047 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 349,521 338,810 338,810 매출채권 25,135,139 25,135,139 39,399,297 39,399,297 기타채권 1,491,866 1,491,866 1,733,990 1,733,990 소 계 29,673,091 29,673,091 44,474,699 44,474,699 금융부채 매입채무 18,423,164 18,423,164 26,188,506 26,188,506 차입금 등 10,346,906 10,346,906 9,308,313 9,308,313 기타채무 4,288,006 4,288,006 3,068,143 3,068,143 소 계 33,058,076 33,058,076 38,564,962 38,564,962 (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2025년 6월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2025년 6월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 349,521 349,521 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - - - (나) 2024년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2024년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 라. 유형자산에 대한 재평가 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 16번 을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황- 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제57기(당반기) 감사보고서 도원 회계법인 - - - 특수관계자와의 거래반기재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당반기 중 특수관계자와 손익거래 및 자금거래를 하였으며, 당반기말 현재 특수관계자에 대하여 1,471백만원의 채권과 757백만원의 채무를 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 당반기말현재 특수관계자를 위하여 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. - 연결감사보고서 도원 회계법인 - - - 특수관계자와의 거래반기연결재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당반기 중 특수관계자와 손익거래 및 자금거래를 하였으며, 당반기말 현재 특수관계자에 대하여 1,432백만원의 채권과 741백만원의 채무를 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 연결회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. - 제56기(전기) 감사보고서 도원 회계법인 적정의견 - - 특수관계자와의 거래재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 특수관계자에게 2,918백만원의 수익을 인식하고 6,108백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 1,969백만원의 채권과 1,300백만원의 채무를 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 2,798백만원의 자금을 대여, 4,365백만원의 자금을 회수하였으며 특수관계자로부터 4,610백만원의 자금을 차입, 4,610백만원의 자금을 상환하였습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 1,298백만원의 정기예금 및 채권최고액 8,960백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 수익인식의 적정성 연결감사보고서 도원 회계법인 적정의견 - - 특수관계자와의 거래연결재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 특수관계자에게 2,755백만원의 수익을 인식하고 2,015백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 1,967백만원의 채권과 1,294백만원의 채무를 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 478백만원의 자금을 대여, 2,045백만원의 자금을 회수하였으며 특수관계자로부터 3,310백만원의 자금을 차입, 3,310백만원의 자금을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 1,298백만원의 정기예금 및 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 수익인식의 적정성 제55기(전전기) 감사보고서 도원 회계법인 적정의견 - - (1) 특수관계자와의 거래재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 특수관계자에게 1,203백만원의 수익을 인식하고 2,258백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 5,718백만원의 채권과 133백만원의 채무를 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 10,095백만원의 자금을 대여하고 10,012백만원의 자금을 회수하였습니다. 한편, 회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 1,200백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금 및 5,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 4,800백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 물품대금청구 등과 관련하여 소송을 진행 중에 있습니다. 재고자산의 실재성 및 평가 연결감사보고서 도원 회계법인 적정의견 - - (1) 특수관계자와의 거래연결재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 특수관계자에게 1,037백만원의 수익을 인식하고 361백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 5,697백만원의 채권과 117백만원의 채무를 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 3,695백만원의 자금을 대여하고 3.612백만원의 자금을 회수하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 1,298백만원의 정기예금 및 3,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건연결재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 물품대금청구 등과 관련하여 소송을 진행 중에 있습니다. 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제57기(당반기) 도원 회계법인 반기검토 정기감사 재고실사 110,000 953 33,000 329 제56기(전기) 도원 회계법인 반기검토 정기감사 재고실사 110,000 860 110,000 885 제55기(전전기) 도원 회계법인 반기검토 정기감사 재고실사 100,000 848 100,000 850 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당반기) - - - - - - - - - - 제56기(전기) - - - - - - - - - - 제55기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 05월 30일 외부감사인, 실무자, 임원, 감사 서면 1분기 검토 및 감사범위 시기에 대한 논의 2 2025년 07월 31일 외부감사인, 실무자, 임원, 감사 서면 반기검토결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제57기(당반기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2025년6월30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제56기(전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2024년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제55기(전전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제57기(당반기) 도원회계법인 대상아님 - 제56기(전기) 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제55기(전전기) 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내역이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 한덕희)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 -(라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 박훈배 연세대 신문방송학과 졸업(1981)연세대 경영대학원 경영학과 졸업 (경영석사, 1992)한국휴렛팩커드 유한회사 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 (1989 ~ 2009)(주)지니텍 대표이사 (2009 ~ 2011)포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 (2011 ~ 현재) 해당사항 없음 - 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다.② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항(나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2025-01-09 (주)젠시스 차입금 한도 약정의 건 가결 - 2 2025-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 3 2025-02-20 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 승인의 건 가결 - 4 2025-02-27 2024년 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2025-03-04 제56기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2025-03-07 제56기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 7 2025-04-21 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 8 2025-04-28 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 9 2025-06-09 하나은행 구매자금대출 연장 및 우리은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한덕희(출석률:100%) 박훈배(출석률:100%) 류홍주(출석률:100%) 이호정(출석률:100%) 양정훈(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2025-01-09 (주)젠시스 차입금 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2025-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2025-02-20 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2025-02-27 2024년 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2025-03-04 제56기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2025-03-07 제56기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2025-04-21 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2025-04-28 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 9 2025-06-09 하나은행 구매자금대출 연장 및 우리은행 구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~2016) - 오상윤 고려대학교 정경대학 통계학과 졸업 (1995)회계법인 성지 이사 (2008~현재) - 다. 감사의 독립성감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 비 고 김석주(출석률:100%) 오상윤(출석률:100%) 1 2025-01-09 (주)젠시스 차입금 한도 약정의 건 가결 찬성 - - 2 2025-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 - - 3 2025-02-20 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 승인의 건 가결 찬성 - - 4 2025-02-27 2024년 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 - - 5 2025-03-04 제56기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 6 2025-03-07 제56기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - - 7 2025-04-21 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 8 2025-04-28 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 9 2025-06-09 하나은행 구매자금대출 연장 및 우리은행 구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025.06.02 코스닥협회 2025년 사외이사 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수 - 제1차 온라인 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다.사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,209,292 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 729,335 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,479,957 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사 행사자 안건 목적사항포함여부 거부사유 진행경과 박창호 및 특별관계자 공시책임임원 및 직원해임 미포함 상법 시행령 제12조 4호 및 5호 7월 22일 내용증명 발송회사의 거부로 인하여 행사자는 가처분 청구 예정입니다. 라. 경영권 경쟁 당사 최대주주 박창호의 특수관계사인 주식회사 윔스가 '2025년 3월 정기주주총회결의무효확인등'의 소송을 2025년 5월 23일 서울중앙지방법원에 제기하였고 현재1심 계류중입니다. (XI. 그 밖에 투자자 보호 사항 참조)마. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요논의내용 제56기정기주총(2025.03.25.) 1. 제56기(2,024년1월1일~2,024년12월31일)(연결)재무제표 승인의 건 가결 - 2. 사내이사 선임의 건 가결 사내이사 양정훈 3. 감사 선임의 건 3-1. 후보자 김석주 가결 - 3-2. 후보자 오상윤 가결 - 4. 이사의 보수한도 승인의 건 가결 한도 14억 5. 감사의 보수한도 승인의 건 가결 한도 1억 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 2,281,722 7.08 2,281,722 7.08 - 최유미 배우자 보통주 1,231,029 3.82 1,231,029 3.82 - 박명호 동생 보통주 24,077 0.07 24,077 0.07 - 박민경 자녀 보통주 1,038,056 3.22 1,038,056 3.22 - 박재인 자녀 보통주 295,690 0.92 295,690 0.92 - 박조해 자녀 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 0 0 0 0 - 신한화섬(주) 특수관계사 보통주 536,963 1.67 536,963 1.67 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 0 0 0 0 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 탬피스 투자자문 특수관계사 보통주 457,400 1.42 457,400 1.42 - 이루자산운용 특수관계사 보통주 997,000 3.10 997,000 3.10 - 계 보통주 7,015,939 21.78 7,015,939 21.78 - - - - - - - 상기표는 2024년기말 주주명부와 보고일까지의 지분변동공시를 바탕으로 작성하였습니다. 그러므로 반기 결산일 현재 실재 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 박창호 1948.07 2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.12.22 박창호 7,105,549 22.06 1대주주의 시장매도 - 라. 주식 소유현황 분반기보고서 작성지침에 따라 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식 소유현황을 생략하였습니다. 마. 소액주주현황 분반기보고서 작성지침에 따라 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 소액주주현황을 생략하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2025.06.30) (단위 : 원, 천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 보통주 최 고 1,149 966 930 803 823 1,006 최 저 866 821 795 743 736 728 월간거래량 7,163 871 2,774 490 705 6,668 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000.09 ~ 2017.03 정원엔시스 SV사업부 부서장2017.03 ~ 현재 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 24년3개월 2026.03.24 류홍주 남 1969.01 본부장 사내이사 상근 영업(지사) 1993.02 ~ 2015.04 정원엔시스 창원지사 부서장2015.04 ~ 2024.03 정원엔시스 부산지사 부서장2024.04 ~ 현재 정원엔시스 영업3본부 부서장 100,451 - - 31년11개월 2026.03.24 양정훈 남 1976.01 본부장 사내이사 상근 경영지원 2009.12 ~ 2020.10 정원엔시스 영업지원부 재무팀장2020.11 ~ 2024.03 정원엔시스 영업지원부 총무팀장2024.04 ~ 현재 정원엔시스 경영지원본부 부서장 63,675 - - 20년 2028.03.25 박훈배 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국휴렛팩커드 유한회사 마케팅영업리마케팅 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 4년9개월 2026.03.24 김석주 남 1950.01 감사 감사 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 2016 원도시건축설계사무소 사장 - - - 8년9개월 2025.03.25 오상윤 남 1969.07 감사 감사 비상근 감사 1995. 고려대 정경대학 통계학과 졸업2008.10. ~ 현재 회계법인 성지 이사 - - - - 2028.03.25 *) 사내이사가 보유하고 있는 주식은 사내이사 선임이전 우리사주조합원으로 받은 주식입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 13 - - - 13 14.9 291,781 22,445 - - - - 관리사무직 여 21 - - - 21 6.8 433,566 20,646 - 기술직 남 93 - - - 93 5.4 2,355,488 25,328 - 기술직 여 10 - - - 10 3.8 195,069 19,507 - 영업직 남 37 - - - 37 10 1,234,781 33,372 - 합 계 174 - - - 174 7.2 4,510,685 25,923 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 206,607 41,321 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,400,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 172,006 28,668 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 143,456 47,819 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 2,700 2,700 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 25,850 12,925 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 정원엔시스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,271,190 - 108,931 1,308,121 일반투자 - 1 1 71,982 - 3,075 75,057 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,343,172 - 112,006 1,383,178 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석32및 재무제표에 대한 주석32 특수관계자와의 거래. 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 지배기업 100,000 (*) (*) 원고가 피고를 상대로 2025년 3월 25일 개최된 피고의 정기주주총회 결의가 무효(주의적) 또는 취소(예비적)를 청구한 소송입니다. 원고가 2025년 5월 23일 소장을 접수하고, 2025년 6월 5일 피고에게 소장이 송달되었으며, 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025.06.30.) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채1) 당반기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 31백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 998,507 1,493 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 6,855,139 8,144,861 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 운영자금 3,000,000 - 3,000,000 구매자금 2,500,000 1,993,260 506,740 매출채권담보 50,000 - 50,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 29,940,000 9,846,906 20,093,094 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,138백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보1) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 6,855,139 신한은행 건물 769,389 1,993,260 하나은행 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 998,507 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 207,177 207,177 - 엘지전자 합 계 16,605,116 25,867,177 9,846,906 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 25건 물품대금보증 등 770,407 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 509건 하자이행보증 등 14,137,385 합 계 14,907,792 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 공시대상기간 중 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.08.23 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 13점,거래정지 1일, 제재금 52백만원) 최대주주 변경 허위공시 (코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 공시책임자 교체 2022.09.23 제재금 완납 공시담당 임원교체 2023.04.26 금융감독원 당사 과징금 54백만원 사업보고서 및 반기/분기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 159조 및 제160조) 2023.06.26 과징금 완납 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자엔시스 2011.03.24 서울 강남구도산대로1길 46 전자통신기기 제조,임대, 판매업 3,796,083 100%지분보유 미해당 *'주식회사 자엔시스'로 2025.07.15. 사명변경(변경 전 : '주식회사 자') 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)정원엔시스 110111-0105688 - - 비상장 2 (주)자엔시스 110111-4563858 (주)젠시스 110111-1291197 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 비상장 2001.02.23 조합가입 16,233 70 0.01 31,909 - - 286 70 0.01 32,195 839,112,269 7,833,966 소프트웨어공제조합 비상장 2010.04.29 보증보험 200,000 396 0.01 306,901 - - 10,427 396 0.01 317,328 697,297,467 21,238,727 주식회사 자엔시스 비상장 2015.07.01 현물출자 - 115,839 100.00 1,271,190 - - 108,931 115,839 100.00 1,380,121 3,796,083 85,093 (주)젠시스 비상장 2010.08.06 합병취득 - 30,000 4.66 71,982 - - 3,075 30,000 4.66 75,057 6,106,603 65,998 합 계 - - 1,681,982 - - 122,719 - - 1,804,701 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-