정원엔시스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.81%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜자	11,572,577	10,191,209	32,102,840	245,311

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(5) 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	10,989,728

비유동자산	582,849

유동부채	10,188,209

비유동부채	3,000

순자산	1,381,368

비지배지분의 장부금액	119,249

매출	32,102,840

분기순이익	245,311

총 포괄손익	245,311

비지배지분에 배분된 분기순손익	21,177

영업활동현금흐름	(865,771)

투자활동현금흐름	(3,350)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	491,768

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(377,352)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	(78,021)	(24,799)	(78,021)	(24,799)

하락시	78,021	24,799	78,021	24,799

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(83,220)	(32,651)	(83,220)	(32,651)

하락시	83,220	32,651	83,220	32,651

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	804,165	7,461,698

단기금융자산	2,363,925	2,966,400

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	300,952	294,909

매출채권	23,499,138	24,831,045

기타채권	2,427,145	1,614,327

금융보증계약	793,064	200,000

② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 16,108,225 - - - 16,108,225 차입금 등(유동/비유동) 12,031,873 2,342,826 - - 14,374,699 기타채무 1,996,779 - - - 1,996,779 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 21,766,571 - - - 21,766,571 차입금 등(유동/비유동) 55,431 6,566,974 - - 6,622,405 기타채무 1,934,134 - - - 1,934,134 연결회사의 금융보증계약 793백만원(전기말: 200백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 14,225,583 6,446,850 차감 : 현금및현금성자산 804,165 7,461,698 순 차입금 13,421,418 - 자본총계 38,949,803 38,577,514 순 차입금 비율 34.46% 0% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 804,165 804,165 7,461,698 7,461,698 단기금융자산 2,363,925 2,363,925 2,966,400 2,966,400 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 300,952 294,909 294,909 매출채권 23,499,138 23,499,138 24,831,045 24,831,045 기타채권 2,427,145 2,427,145 1,614,327 1,614,327 소 계 29,398,325 29,398,325 37,171,379 37,171,379 금융부채 매입채무 16,108,225 16,108,225 21,766,571 21,766,571 차입금 등(유동/비유동) 14,225,583 14,225,583 6,446,850 6,446,850 기타채무 1,996,779 1,996,779 1,934,134 1,934,134 소 계 32,330,587 32,330,587 30,147,555 30,147,555 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - - 294,529 294,529 채무증권 380 - - 380 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 804,165 - 단기금융자산 - 2,363,925 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 - - 매출채권(유동/비유동) - 23,499,138 - 기타채권 - 2,427,145 - 매입채무 - - 16,108,225 차입금 등(유동/비유동) - - 14,225,583 기타채무 - - 1,996,779 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 7,461,698 - 단기금융자산 - 2,966,400 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 294,909 - - 매출채권(유동/비유동) - 24,831,045 - 기타채권 - 1,614,327 - 매입채무 - - 21,766,571 차입금 등(유동/비유동) - - 6,446,850 기타채무 - - 1,934,134 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 143,781 - 143,781 외화환산이익 - 553 3,868 4,421 외환차익 - 6,164 5,105 11,269 대손상각비 - (299,275) - (299,275) 이자비용 - - 229,109 229,109 외화환산손실 - - 271 271 외환차손 - 41,218 20,095 61,313 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,423 - - 6,423 매출채권처분손실 - 7,244 - 7,244 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 52,289 - 52,289 외화환산이익 - - 6,791 6,791 외환차익 - 4,852 39,448 44,300 기타의대손충당금환입 - 1,387 - 1,387 대손상각비 - (183,214) - (183,214) 기타의대손상각비 - 89,756 - 89,756 이자비용 - - 210,433 210,433 외화환산손실 - - 3,242 3,242 외환차손 - - 23,244 23,244 매도가능금융자산평가이익 4,262 - - 4,262 매출채권처분손실 - 10,373 - 10,373 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 없습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보유현금 보유시재 - 1,000 보통예금 우리은행 외 804,165 7,467,516 정부보조금 - (6,818) 차감계 804,165 7,467,516 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,065,925 1,668,400 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,366,925 2,969,400 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,304,662 25,935,845 손실충당금 (805,524) (1,104,800) 합 계 23,499,138 24,831,045 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,104,800 1,224,675 대손상각비(대손충당금환입) (299,276) (183,214) 분기말금액 805,524 1,041,461 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 794,167 23,282,699 227,796 - 24,304,662 기대손실률 - 0.4% 0.7% - - 손실충당금 717,261 86,774 1,489 - 805,524 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,156,753 24,779,092 - - 25,935,845 기대손실률 - 0.8% - - 손실충당금 918,204 186,596 - - 1,104,800 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 20,581,781 11,865,921 상품평가충당금 (305,301) (106,767) 미착품 32,957 - 합 계 20,309,437 11,759,154 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 198,535 (12,036) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 4,237,492 3,789,819 계약자산 - 유지보수계약 1,383,146 1,455,349 계약자산 합계 5,620,638 5,245,168 계약부채 - 별도보증계약 4,537,634 4,033,190 계약부채 - 유지보수계약 1,114,212 793,083 계약부채 합계 5,651,846 4,826,273 한편, 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,707,922천원입니다. (2) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 27,985 27,985 26,552 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 272,967 272,967 267,977 합 계 216,233 300,952 300,952 294,529 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). 2) 채무증권 구분 당분기말 전기말 지역개발공채 - 380 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 294,909 290,268 취득 750 - 처분 1,130 평가손익 6,423 4,261 분기말금액 303,212 294,529 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,423 4,261 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 19,018 25,412 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 25,412 22,346 지분법손익 (6,394) 3,399 분기말 19,018 25,745 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜젠시스 1,937,276 1,529,019 4,470,699 (137,244) 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,032,137 486,637 5,712,032 65,799 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,167,316 1,312,009 미수금 438,579 641,507 대손충당금 (264,368) (379,544) 미수수익 85,618 40,355 합 계 2,427,145 1,614,327 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 379,544 5,721,788 기타의대손상각비 - 88,369 제각금액 (115,175) - 분기말금액 264,369 5,810,157 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 2,427,145 264,368 2,691,513 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 264,368 264,368 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,614,327 379,544 1,993,871 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 379,544 379,544 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,188,913 476,139 선급비용 13,494 16,426 부가세대급금 38,679 - 당기법인세자산 - 59,307 합 계 2,241,086 551,872 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 143,860 7,822 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,313,614 855,655 미지급비용 683,165 1,078,479 합 계 1,996,779 1,934,134 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기법인세부채 43,335 - 선수금 1,672 - 예수금 96,335 40,143 부가세예수금 4,163 728,206 합 계 145,505 768,349 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 230,410 230,410 15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,131,413 2 42,154 13,654 10,398 15,922,341 취득 - - - - - 34,880 34,880 감가상각 - (99,750) - (15,045) (6,973) (9,849) (131,617) 분기말순장부금액 14,724,720 1,031,663 2 27,109 6,681 35,429 15,825,603 취득원가 14,724,720 2,179,750 875,332 170,572 122,831 4,023,714 22,096,919 감가상각누계액 - (1,148,087) (677,689) (143,463) (116,150) (3,988,285) (6,073,675) 정부보조금 - - (197,641) - - - (197,641) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,264,412 2 19,705 26,391 12,323 16,047,553 취득 - - - 52,756 - 2,800 55,556 감가상각 - (99,749) - (22,756) (9,553) (5,174) (137,232) 분기말순장부금액 14,724,720 1,164,663 2 49,705 16,838 9,949 15,965,877 취득원가 14,724,720 2,179,749 739,623 170,572 122,831 3,986,660 21,924,155 감가상각누계액 - (1,015,086) (620,985) (120,867) (105,993) (3,976,711) (5,839,642) 정부보조금 - - (118,636) - - - (118,636) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말순장부금액 6,966,925 193,654 7,160,578 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (243,048) (243,049) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말순장부금액 6,966,925 199,306 7,166,231 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (237,396) (237,396) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 69백만원(전분기:69백만원)입니다. 한편, 상기 투자부동산에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 9,172 취득 6,000 상각 (3,009) 분기말순장부금액 12,163 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 12,992 취득 - 상각 (2,865) 분기말순장부금액 10,127 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 14,225,583 4,446,850 유동성장기차입금 - 2,000,000 총 차입금 14,225,583 6,446,850 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 부동산 담보를 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 하나은행 2020-03-15 3.13%~4.44% 4,000,000 2,000,000 구매자금대출 KEB하나은행 외 2019-09-03 3.44%~4.12% 9,655,362 2,446,850 USANCE 신한은행 2019-09-06 - 130,221 - 일반자금 관계사 - 4.60% 440,000 - 합 계 14,225,583 4,446,850 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 - - - 2,000,000 차감: 유동성장기차입금 - (2,000,000) 차감계 - - 19. 환불자산과 환불부채연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 환불자산 23,249 40,225 환불부채 25,623 44,121 순액 (2,374) (3,896) 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 당분기손익에 대한 법인세 160,106 310,113 이연법인세 일시적차이의 증감 116,992 (149,352) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 116,992 (149,352) 법인세비용 277,098 160,761 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,271,180 829,485 적용세율에 따른 법인세 295,969 174,680 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 55,976 7,065 미인식된 이연법인세 변동 (48,183) (14,985) 기타(추가납부세액 등) (26,664) (5,999) 법인세비용 277,098 160,761 유효세율 21.8% 19.4% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,447,424 기타자본항목 자기주식 (621,794) - 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,155,711) (533,917) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 - - 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 4,949,026 3,976,120 24. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 83,699,860 71,155,904 용역매출 19,886,223 17,849,548 기타매출 92,490 94,664 합 계 103,678,573 89,100,116 25. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 76,701,957 64,900,597 기초상품재고액 11,759,154 2,143,835 당기상품매입액 85,219,283 79,270,060 소 계 96,978,437 81,413,895 기말상품재고액 (20,276,480) (16,513,298) 용역매출원가 19,250,488 16,405,544 합 계 95,952,445 81,306,141 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,490,143 3,847,618 퇴직급여 286,541 270,600 복리후생비 898,918 880,342 여비교통비 86,243 71,324 접대비 315,279 390,389 통신비 33,080 40,080 수도광열비 13,729 11,649 세금과공과금 191,156 166,371 감가상각비 128,868 134,485 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 3,065 2,865 지급임차료 - - 수선비 21,403 106,906 보험료 20,722 35,486 차량유지비 153,527 233,597 경상개발비 - - 운반비 172,133 125,866 교육훈련비 8,897 17,084 도서인쇄비 5,537 14,947 전력비 20,716 20,963 소모품비 22,853 10,880 지급수수료 303,253 481,643 광고선전비 179,104 29,157 건물관리비 32,668 34,462 대손상각비 (299,275) (183,214) 용역비 - - 잡비 - 1,040 판매수수료 188,459 - 합 계 6,281,258 6,748,779 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 11,268 44,300 외화환산이익 4,421 6,791 지원금수익 4,565 49,469 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,423 4,262 기타의대손충당금환입 - 1,387 잡이익 14,819 11,289 합 계 41,496 117,498 기타비용 외환차손 61,313 23,244 외화환산손실 271 3,242 기타의대손상각비 - 89,756 매출채권처분손실 7,244 10,373 기부금 40 1,000 잡손실 54,595 50,848 합 계 123,463 178,463 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 143,781 52,289 금융비용 이자비용 229,109 210,433 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (8,748,817) (10,162,625) 상품 등의 매입 72,782,102 67,323,164 종업원급여 7,557,130 7,619,947 외주비 등 17,124,162 13,737,466 감가상각, 무형자산상각 138,921 144,337 운반비 225,628 129,101 지급수수료 1,387,590 1,285,045 차량유지비 313,260 395,040 기타 비용 11,453,727 7,583,445 매출원가 및 판매비와관리비 합계 102,233,703 88,054,920 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반(분)기순이익(손실) 517,139,957 972,905,685 538,774,473 660,266,514 가중평균유통보통주식수 31,859,957 32,066,776 31,981,537 32,032,703 기본주당이익(손실) 16 30 17 21 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (142,516) (227,755) (176,589) 가중평균유통보통주식수 31,859,957 32,066,776 31,981,537 32,032,703 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한전케이피에스 외 하자이행보증 등 3,881,231 소프트웨어공제조합(*) 삼성에스디에스 외 하자이행보증 등 9,109,058 합 계 12,990,289 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,995,500 ㈜인크루넷 서울보증보험 선금급 지급보증 593,064 합 계 3,788,564 (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 금융약정 및 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 3,286,964 신한은행 외 건물 624,299 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 265,039 토지 451,495 278,000 7,840 엘지전자㈜ 건물 81,580 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 4,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 193,654 합 계 22,812,668 35,854,500 11,294,804 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 130,000 3,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 KEB하나은행 5,500,000 - 270,000 2,000,000 합 계 13,500,000 USD 1,000,000 1,340,000 8,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,409백만원(미화 700백만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과와 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 조세범처벌법 위반 대한민국 지배기업외 2인 - (*) (*) 2017년도 세무조사과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 2019.5.31 1심에서 일부인용 선고되었으며 선고결과 부과된 벌금 20백만원을 당기비용으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2심이 진행중에 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 128,996 92,141 114,517 402,627 기타특수관계자 임직원 53,375 13,257 합 계 182,371 105,398 114,517 402,627 (*1) 매출(*2) 매출원가 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 - - 7,500 11,819 기타특수관계자 임직원 2,340,649 1,530,507 22,980 합 계 2,340,649 1,530,507 30,480 11,819 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익, 대여금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) 상기 임직원과 관련한 채권에 대하여 당분기말 현재 89백만원(전기말: 204백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 1,312,009 1,312,009 - 220,000 220,000 대 여 - 899,781 899,781 200,000 1,237,772 1,437,772 회 수 - 44,474 44,474 200,000 445,545 645,545 잔 액 - 2,167,316 2,167,316 - 1,012,227 1,012,227 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 2,250,000 - 2,250,000 400,000 - 400,000 상 환 1,810,000 - 1,810,000 100,000 - 100,000 잔 액 440,000 - 440,000 300,000 - 300,000 (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 200,000 - 200,000 한국증권금융 - 2,995,500 2,995,500 합 계 200,000 2,995,500 3,195,500 한편, ㈜젠시스의 매출거래와 관련하여 ㈜인크루넷에 선금급 지급보증 593백만원을 제공하고 있습니다(주석 30참조).(6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 314,656 313,497 퇴직급여 19,561 19,231 합 계 334,217 332,728 32. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 83,699,860 71,155,904 용역매출 19,886,223 17,849,548 기타매출 92,490 94,664 합 계 103,678,573 89,100,116 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,271,180 829,485 조정 : 400,921 635,301 퇴직급여 472,848 428,502 감가상각비 131,616 137,233 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 3,065 2,865 무형자산손상차손 - - 대손상각비 (299,275) (183,214) 이자비용 229,109 225,570 외화환산손실 271 3,242 기타의대손상각비 - 89,756 당기인식금융자산처분손실 - - 매출채권처분손실 7,244 10,373 매도가능증권평가이익 (6,423) (4,262) 매도가능증권평가손실 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 금융보증비용 - - 잡손실 36 - 지분법손실 6,393 - 이자수익 (143,781) (67,426) 외화환산이익 (4,421) (6,791) 유형자산처분이익 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 기타의대손충당금환입 - (1,387) 지분법이익 - (3,399) 금융보증수익 - - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (14,919,781) (2,073,820) 매출채권의 감소(증가) 1,623,938 18,428,700 기타채권의 감소(증가) 89,528 787,274 기타자산의 감소(증가) (1,748,520) 55,322 재고자산의 감소(증가) (8,550,282) (10,063,336) 계약자산의 감소(증가) (375,470) (196,056) 환불자산의 감소(증가) 16,976 75,234 매입채무의 증가(감소) (5,654,754) (1,915,600) 기타채무의 증가(감소) (379,805) (5,002,681) 계약부채의 증가(감소) 825,573 (905,510) 환불부채의 증가(감소) (18,498) (81,021) 기타부채의 증가(감소) (666,178) (2,977,898) 충당부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (82,289) (278,248) 계 (13,247,680) (609,034) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타채권의 제각 115,176 차입금의 유동성 대체 - 4,000,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 4,446,850 9,778,733 - 14,225,583 유동성장기차입금 2,000,000 (2,000,000) - - 합계 6,446,850 7,778,733 - 14,225,583 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 50 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 I. 유동자산 46,370,146,586 45,335,162,233 현금및현금성자산 92,238,562 6,372,418,133 단기금융자산 2,363,925,230 2,966,399,556 매출채권 18,134,295,806 19,725,726,158 기타채권 (주3,4,14,31) 2,456,216,280 1,469,663,266 재고자산 15,789,997,993 9,457,267,334 계약자산 5,620,637,915 5,245,168,045 환불자산 (주19) 23,248,852 40,225,107 기타유동자산 1,889,585,948 58,294,634 II. 비유동자산 24,190,924,396 23,928,495,088 장기금융자산 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952,130 294,909,324 종속기업투자 1,197,536,705 972,129,253 관계기업투자 19,018,152 25,411,501 유형자산 15,357,110,763 15,451,233,507 무형자산 8,868,334 9,171,667 투자부동산 7,160,578,112 7,164,817,536 기타비유동자산 143,860,200 7,822,300 자산총계 70,561,070,982 69,263,657,321 부채 I. 유동부채 28,036,441,719 27,228,135,185 매입채무 11,400,881,322 18,080,074,158 차입금 등 9,286,964,340 2,000,000,000 금융보증부채 24,065,802 13,102,028 기타채무 1,495,974,134 1,502,737,135 계약부채 5,651,845,733 4,826,273,118 환불부채 (주19) 25,623,351 44,121,316 기타유동부채 151,087,037 761,827,430 II. 비유동부채 3,694,074,960 3,556,079,893 기타비유동부채 242,410,000 242,410,000 이연법인세부채 3,451,664,960 3,313,669,893 부채총계 31,730,516,679 30,784,215,078 자본 I. 자본금 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 1,447,423,486 1,447,423,486 IV. 기타자본항목 (1,155,710,348) (533,916,723) V. 이익잉여금(결손금) 4,949,025,861 3,976,120,176 자본총계 38,830,554,303 38,479,442,243 자본과부채총계 70,561,070,982 69,263,657,321 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 31,486,379,232 71,739,766,461 20,746,733,268 60,828,278,526 II. 매출원가 29,076,054,347 66,217,143,665 18,240,108,757 54,815,705,325 III. 매출총이익 2,410,324,885 5,522,622,796 2,506,624,511 6,012,573,201 판매비와관리비 1,580,893,653 4,524,975,335 1,750,094,672 5,200,493,551 IV. 영업이익(손실) 829,431,232 997,647,461 756,529,839 812,079,650 기타수익 10,335,584 55,249,617 19,650,281 97,830,777 기타비용 73,049,860 105,758,213 25,963,379 142,368,992 금융수익 29,204,066 143,538,947 16,898,620 67,099,864 금융비용 68,526,059 105,885,686 41,542,159 118,979,672 지분법이익(손실) (82,737,658) 219,014,103 (50,133,271) 94,186,672 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 644,657,305 1,203,806,229 675,439,931 809,848,299 법인세비용 127,517,348 230,900,544 136,665,458 149,581,785 VI. 당기순이익(손실) 517,139,957 972,905,685 538,774,473 660,266,514 VII. 총포괄손익 517,139,957 972,905,685 538,774,473 660,266,514 VIII. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 16 30 17 21 희석주당손익 (단위 : 원) 16 30 17 21 자본변동표 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,170,626 80,458,668 (1,902,827,086) 34,759,530,985 회계정책변경의 효과 (57,747,140) (172,660,867) (230,408,007) 수정후 자본 16,104,646,000 18,972,082,777 1,447,423,486 80,458,668 (2,075,487,953) 34,529,122,978 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 660,266,514 660,266,514 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 결손금 보전 (1,486,913,473) (415,913,613) 1,902,827,086 자기주식 취득 (660,488,910) (660,488,910) 2018.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (995,943,855) 487,605,647 34,528,900,582 2019.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 회계정책변경의 효과 수정후 자본 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 972,905,685 972,905,685 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 결손금 보전 자기주식 취득 (621,793,625) (621,793,625) 2019.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,949,025,861 38,830,554,303 현금흐름표 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (12,519,297,066) 1,575,541,646 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) (12,535,875,485) 1,529,461,700 이자의 수취 98,275,808 53,924,111 이자의 지급 (98,568,334) (118,878,680) 법인세의 환급(납부) 16,870,945 111,034,515 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (432,875,452) (169,934,743) 단기금융자산의 감소 621,793,625 659,776,934 단기대여금의 감소 44,473,506 8,194,545,333 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 713,745 임차보증금의 감소 6,700,000 29,000,000 임대보증금의 증가 5,000,000 국고보조금의 증가 (6,818,182) 135,230,982 단기금융자산의 증가 (19,319,299) (5,432,659) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (370,000) 유형자산의 취득 (34,880,000) (178,283,413) 무형자산의 취득 (2,650,000) 단기대여금의 증가 (899,780,947) (8,986,771,920) 임차보증금의 증가 (142,737,900) (20,000,000) 임대보증금의 감소 (3,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 6,665,174,765 (2,301,796,129) 단기차입금의 증가 16,863,912,969 10,104,349,916 자기주식의 취득 (621,793,625) (660,488,910) 단기차입금의 감소 (7,576,944,579) (9,740,722,273) 유동성장기차입금의 감소 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 유동성금융리스부채의 감소 (4,934,862) IV. 외화표시현금 환율변동효과 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (6,286,997,753) (896,189,226) VI. 기초의 현금및현금성자산 6,379,236,315 1,715,535,232 VII. 기말의 현금및현금성자산 92,238,562 819,346,006 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.81%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (15,296) (5,315) (15,296) (5,315) 하락시 15,296 5,315 15,296 5,315 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (54,329) (15,600) (54,329) (15,600) 하락시 54,329 15,600 54,329 15,600 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 92,239 6,372,418 단기금융자산 2,363,925 2,966,400 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 294,909 매출채권 18,134,296 19,725,726 기타채권 2,456,216 1,469,663 금융보증계약 2,233,064 1,740,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 11,400,881 - - - 11,400,881 차입금 등(유동/비유동) 7,372,643 2,021,130 - - 9,393,773 기타채무 1,495,974 - - - 1,495,974 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 18,080,074 - - - 18,080,074 차입금 등(유동/비유동) 17,414 2,006,074 - - 2,023,488 기타채무 1,502,737 - - - 1,502,737 당사의 금융보증계약 2,233백만원(전기말: 1,740백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 9,286,964 2,000,000 차감 : 현금및현금성자산 92,239 6,372,418 순 차입금 9,194,725 - 자본총계 38,830,554 38,479,442 순 차입금 비율 23.68% - 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 92,239 92,239 6,372,418 6,372,418 단기금융자산 2,363,925 2,363,925 2,966,400 2,966,400 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 300,952 294,909 294,909 매출채권 18,134,296 18,134,296 19,725,726 19,725,726 기타채권 2,456,216 2,456,216 1,469,663 1,469,663 소 계 23,350,628 23,350,628 30,832,116 30,832,116 금융부채 매입채무 11,400,881 11,400,881 18,080,074 18,080,074 차입금 등(유동/비유동) 9,286,964 9,286,964 2,000,000 2,000,000 기타채무 1,495,974 1,495,974 1,502,737 1,502,737 금융보증부채 24,066 24,066 13,102 13,102 소 계 22,207,885 22,207,885 21,595,913 21,595,913 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - - 294,529 294,529 채무증권 380 - - 380 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 92,239 - 단기금융자산 - 2,363,925 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 - - 매출채권 - 18,134,296 - 기타채권 - 2,456,216 - 매입채무 - - 11,400,881 차입금 등(유동/비유동) - - 9,286,964 금융보증부채 - - 24,066 기타채무 - - 1,495,974 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 6,372,418 - 단기금융자산 - 2,966,400 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 294,909 - - 매출채권 - 19,765,127 - 기타채권 - 1,469,663 - 매입채무 - - 18,080,074 차입금 등(유동/비유동) - - 2,000,000 금융보증부채 - - 13,102 기타채무 - - 1,502,737 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 143,539 - 143,539 외화환산이익 - - 386 386 외환차익 - 6,163 4,969 11,132 금융보증수익 - - 15,100 15,100 대손상각비 - (243,831) - (243,831) 이자비용 - - 105,886 105,886 외화환산손실 - - 271 271 외환차손 - 41,217 20,018 61,235 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,423 - - 6,423 매출채권처분손실 - 7,244 - 7,244 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 67,100 - 67,100 외화환산이익 - - 6,683 6,683 외환차익 - 4,852 1,254 6,106 금융보증수익 - - 14,702 14,702 기타의대손충당금환입 - 1,387 - 1,387 대손상각비 - (239,506) - (239,506) 기타의대손상각비 83,468 83,468 이자비용 - - 118,980 118,980 외화환산손실 - - 2 2 외환차손 - - 8,298 8,298 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - - 4,262 매출채권처분손실 - 10,373 - 10,373 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 없습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보유현금 보유시재 - 1,000 보통예금 우리은행 외 92,239 6,378,236 정부보조금 - (6,818) 차감계 92,239 6,372,418 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,065,925 1,668,400 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,366,925 2,969,400 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,884,509 20,719,770 손실충당금 (750,213) (994,044) 합 계 18,134,296 19,725,726 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 994,044 1,172,627 대손상각비(대손충당금환입) (243,831) (239,506) 분기말금액 750,213 933,121 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 690,462 18,194,047 - - 18,884,509 기대손실률 - 0.5% - - - 손실충당금 664,419 85,794 - - 750,213 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 935,241 19,784,529 - - 20,719,770 기대손실률 - 0.9% - - - 손실충당금 807,448 186,596 - - 994,044 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 16,035,934 9,540,446 상품평가충당금 (278,893) (83,179) 미착품 32,957 - 합 계 15,789,998 9,457,267 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 195,714 (15,665) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 4,237,492 3,789,819 계약자산 - 유지보수계약 1,383,146 1,455,349 계약자산 합계 5,620,638 5,245,168 계약부채 - 별도보증계약 4,537,634 4,033,190 계약부채 - 유지보수계약 1,114,212 793,083 계약부채 합계 5,651,846 4,826,273 한편, 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,707,922천원입니다. (2) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 27,985 27,985 26,552 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 272,967 272,967 267,977 합 계 216,233 300,952 300,952 294,529 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). 2) 채무증권 구분 당분기말 전기말 지역개발공채 - 380 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 294,909 290,268 취득 750 - 처분 1,130 평가손익 6,423 4,261 분기말금액 303,212 294,529 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,423 4,261 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 19,018 25,412 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 25,412 22,346 지분법손익 (6,394) 3,399 분기말 19,018 25,745 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜젠시스 1,937,276 1,529,019 4,470,699 (137,244) 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,032,137 486,637 5,712,032 65,799 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 1,197,537 972,129 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 972,129 970,187 회계정책변경의 효과(*) - (12,176) 지분법손익 225,408 90,788 분기말 1,197,537 1,048,799 (*) 종속기업은 전기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따른 회계정책변경의 누적효과입니다. (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 분기말장부금액 ㈜자 1,381,368 91.37 1,262,119 (64,582) 1,197,537 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜자 11,572,577 10,191,209 32,102,840 245,311 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 9,732,127 8,596,071 37,385,709 17,354 상기 종속기업에 대하여는 감사받은 재무제표를 이용하였습니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,167,316 1,312,009 미수금 461,363 490,556 대손충당금 (258,080) (373,256) 미수수익 85,617 40,354 합 계 2,456,216 1,469,663 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 373,256 5,721,788 기타의대손상각비 - 83,468 기타의대손충당금환입 - (1,387) 제각금액 (115,176) - 분기말금액 258,080 5,803,869 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 2,456,216 258,080 2,714,296 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 258,080 258,080 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,469,663 373,256 1,842,919 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 373,256 373,256 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,877,123 538 선급비용 12,463 15,758 당기법인세자산 - 41,999 합 계 1,889,586 58,295 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 143,860 7,822 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 924,559 619,968 미지급비용 571,415 882,769 합 계 1,495,974 1,502,737 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기법인세부채 67,777 - 선수금 1,672 - 예수금 77,475 33,622 부가세예수금 4,163 728,205 합 계 151,087 761,827 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 242,410 242,410 15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,073,950 2 42,154 13,654 10,398 15,451,234 취득 - - - - - 34,880 34,880 감가상각 - (97,136) - (15,045) (6,973) (9,849) (129,003) 분기말순장부금액 14,311,076 976,814 2 27,109 6,681 35,429 15,357,111 취득원가 14,311,076 2,110,071 875,332 170,572 122,831 4,023,714 21,613,596 감가상각누계액 - (1,133,257) (677,689) (143,463) (116,150) (3,988,285) (6,058,844) 정부보조금 - - (197,641) - - - (197,641) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,203,465 2 19,705 26,391 12,323 15,572,962 취득 - - - 52,756 - 2,800 55,556 감가상각 - (97,136) - (22,756) (9,553) (5,174) (134,619) 분기말순장부금액 14,311,076 1,106,329 2 49,705 16,838 9,949 15,493,899 취득원가 14,311,076 2,110,070 739,623 170,572 122,831 3,986,660 21,440,832 감가상각누계액 - (1,003,741) (620,985) (120,867) (105,993) (3,976,711) (5,828,297) 정부보조금 - - (118,636) - - - (118,636) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말순장부금액 6,966,925 193,654 7,160,578 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (243,048) (243,049) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말순장부금액 6,966,925 199,306 7,166,231 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (237,396) (237,396) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 69백만원(전분기: 69백만원)입니다. 한편, 상기 투자부동산에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 9,172 취득 2,650 상각 (2,953) 분기말순장부금액 8,869 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 12,992 취득 - 상각 (2,865) 분기말순장부금액 10,127 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 9,286,964 - 유동성장기차입금 - 2,000,000 총 차입금 9,286,964 - (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 부동산 담보를 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2020-08-30 3.13%~4.44% 2,000,000 - 구매자금대출 신한은행 외 2020-06-15 3.44%~3.73% 7,156,743 USANCE 신한은행 외 2020-09-06 - 130,221 - 합 계 9,286,964 - (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 - - - 2,000,000 차감: 유동성장기차입금 - (2,000,000) 차감계 - - 19. 환불자산과 환불부채당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 환불자산 23,249 40,225 환불부채 25,623 44,121 순액 (2,374) (3,896) 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 당분기손익에 대한 법인세 92,905 266,315 이연법인세 일시적차이의 증감 137,995 (116,734) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 137,995 (116,734) 법인세비용 230,900 149,581 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,203,806 809,848 적용세율에 따른 법인세 248,337 167,167 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 47,386 3,942 미인식된 이연법인세 변동 (48,183) (14,985) 기타(추가납부세액 등) (16,640) (6,543) 법인세비용 230,900 149,581 유효세율 19.2% 18.5% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,447,424 기타자본항목 자기주식 (621,794) - 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,155,711) (533,917) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 - - 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 4,949,026 3,976,120 24. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 51,814,775 42,930,649 용역매출 19,790,345 17,762,610 기타매출 134,646 135,020 합 계 71,739,766 60,828,279 25. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 47,013,830 38,467,910 기초상품재고액 9,457,267 450,810 당기상품매입액 53,313,604 51,785,131 소 계 62,770,871 52,235,941 기말상품재고액 (15,757,041) (13,768,031) 용역매출원가 19,203,313 16,347,795 합 계 66,217,143 54,815,705 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 2,493,987 2,794,726 퇴직급여 217,773 200,773 복리후생비 781,392 755,622 여비교통비 78,785 64,808 접대비 225,334 310,799 통신비 28,595 34,194 수도광열비 13,729 11,649 세금과공과금 184,706 161,620 감가상각비 126,255 131,872 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 2,953 2,865 지급임차료 - - 수선비 21,403 106,905 보험료 19,755 33,924 차량유지비 132,485 190,407 경상개발비 - - 운반비 94,488 82,810 교육훈련비 8,897 17,084 도서인쇄비 5,432 14,822 전력비 20,716 20,964 소모품비 18,633 12,281 지급수수료 233,810 444,482 광고선전비 22,771 8,691 건물관리비 32,668 34,463 대손상각비 (243,831) (239,506) 잡비 - - 합 계 4,524,975 5,200,494 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 11,132 6,106 외화환산이익 386 6,683 지원금수익 - 41,469 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,423 4,262 금융보증수익 15,100 14,702 기타의대손충당금환입 - 1,387 잡이익 22,209 23,222 합 계 55,250 97,831 기타비용 외환차손 61,235 8,298 외화환산손실 271 2 매출채권처분손실 7,244 10,373 기타의대손상각비 - 83,468 기부금 - 1,000 잡손실 37,008 39,228 합 계 105,758 142,369 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 143,539 67,100 금융비용 이자비용 105,886 118,980 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,528,445) (9,304,560) 상품 등의 매입 40,814,359 39,836,876 종업원급여 6,374,681 6,372,508 외주비 등 17,073,626 13,694,961 감가상각, 무형자산상각 136,196 141,724 운반비 147,983 86,045 지급수수료 1,318,147 1,247,885 차량유지비 292,218 351,850 기타 비용 11,113,354 7,588,910 매출원가 및 판매비와관리비 합계 70,742,119 60,016,199 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반(분)기순이익(손실) 517,139,957 972,905,685 538,774,473 660,266,514 가중평균유통보통주식수 31,859,957 32,066,776 31,981,537 32,032,703 기본주당이익(손실) 16 30 17 21 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 538,774,473 660,266,514 758,322,219 2,127,739,536 자기주식 효과 31,981,537 32,032,703 31,254,003 31,410,999 가중평균유통보통주식수 17 21 24 68 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한전케이피에스(주) 외 하자이행보증 등 3,556,591 소프트웨어공제조합(*) 삼성에스디에스 외 하자이행보증 등 9,109,058 합 계 12,665,649 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜자 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,440,000 ㈜젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,995,500 ㈜인크루넷 서울보증보험 선금급 지급보증 593,064 합 계 5,228,564 (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당분기말 현재 당사의 금융약정 및 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 3,286,964 신한은행 외 건물 600,288 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 4,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 193,654 합 계 18,869,667 33,176,500 9,286,964 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 130,000 1,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 KEB하나은행 3,000,000 - 270,000 1,000,000 합 계 11,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 5,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,409백만원(미화 700만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과와 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 조세범처벌법 위반 대한민국 당사외 2인 - (*) (*) 2017년도 세무조사과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 2019.5.31 1심에서 일부인용 선고되었으며 선고결과 부과된 벌금 20백만원을 당기비용으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2심이 진행중에 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 32,373 68,791 103,442 398,311 종속기업 ㈜자 67,098 114,064 119,515 67,136 기타특수관계자 임직원 53,395 13,257 - - 합 계 152,866 196,112 222,957 465,447 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 - - 7,500 11,819 종속기업 ㈜자 46,645 21,805 15,154 15,000 기타특수관계자 임직원 2,340,649 1,530,507 - - 합 계 2,387,294 1,552,312 22,654 26,819 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익,대여금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) 상기 임직원과 관련한 채권에 대하여 당분기말 현재 83백만원(전기말: 199백만원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임직원 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 1,312,009 - 220,000 220,000 대 여 899,781 7,749,000 1,237,772 8,986,772 회 수 44,474 7,749,000 445,545 8,194,545 잔 액 2,167,316 - 1,012,227 1,012,227 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 임직원 계 KEB하나은행 1,440,000 - - 1,440,000 서울보증보험 - 200,000 - 200,000 한국증권금융 - - 2,995,500 2,995,500 합 계 1,440,000 200,000 2,995,500 4,635,500 한편, ㈜젠시스의 매출거래와 관련하여 ㈜인크루넷에 선금급 지급보증 593백만원을 제공하고 있습니다(주석 30참조).(6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 229,056 223,018 퇴직급여 14,293 60,346 합 계 243,349 283,364 32. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 51,814,775 42,930,649 용역매출 19,790,345 17,762,610 기타매출 134,646 135,020 합 계 71,739,766 60,828,279 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,203,806 809,848 조정 : 25,420 297,753 퇴직급여 404,081 371,033 감가상각비 129,003 134,620 투자부동산감가상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 2,953 2,865 대손상각비 (243,831) (239,506) 이자비용 105,886 118,980 외화환산손실 271 2 매출채권처분손실 7,244 10,373 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,423) (4,262) 기타의대손상각비 - 83,468 잡손실 36 - 지분법손실 6,393 - 이자수익 (143,539) (67,100) 외화환산이익 (386) (6,683) 기타의대손충당금환입 - (1,387) 지분법이익 (225,407) (94,187) 금융보증수익 (15,100) (14,702) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (13,765,101) 421,861 매출채권의 감소(증가) 1,828,017 18,218,806 기타채권의 감소(증가) (59,919) 723,211 재고자산의 감소(증가) (6,332,731) (9,319,963) 계약자산의 감소(증가) (375,470) (196,056) 환불자산의 감소(증가) 16,976 75,234 기타자산의 감소(증가) (1,873,290) 317,386 매입채무의 증가(감소) (6,679,082) 171,168 기타채무의 증가(감소) (333,123) (5,392,723) 계약부채의 증가(감소) 825,573 (905,510) 환불부채의 증가(감소) (18,498) (81,021) 기타부채의 증가(감소) (678,516) (2,967,890) 충당부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (85,038) (220,781) 계 (12,535,875) 1,529,462 (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타채권의 제각 115,176 - 장기차입금의 유동성 대체 - 2,000,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 - 9,286,964 - 9,286,964 유동성장기차입금 2,000,000 (2,000,000) - - 합계 2,000,000 7,286,964 - 9,286,964 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 51 기 매출채권 24,305,042 805,524 3.31% 미수금 485,224 264,368 54.48% 선급금 2,188,913 - - 단기대여금 2,167,316 - - 합계 29,146,495 1,069,893 3.67% 제 50 기 매출채권 25,935,844 1,104,800 4.26 미수금 641,507 379,544 59.16 선급금 476,139 - - 단기대여금 1,312,009 - - 합계 28,365,499 1,484,344 5.23 제 49 기 매출채권 37,996,120 1,224,674 3.22 미수금 6,830,708 5,721,788 83.77 선급금 310,749 - - 단기대여금 220,000 - - 합계 45,357,576 6,946,462 15.31 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 51기 제 50 기 제 49 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,104,800 1,224,674 1,542,530 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (9,104) ① 대손처리액(상각채권액) - - (9,104) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (299,275) (119,875) (308,752) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 805,524 1,104,800 1,224,674 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,282,700 369,275 174,622 478,065 24,304,662 관계사 - - - - - 계 23,282,700 369,275 174,622 478,065 24,304,662 구성비율 95.80% 1.52% 0.72% 1.97% - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 51 기 제 50 기 제 49 기 비고 SI사업부문 상품 4,634,549 2,179,673 1,723,830 - 원재료 16,208,337 9,686,248 4,525,613 - 미착원재료 32,957 - 23,509 - 소계 20,875,843 11,865,921 6,272,952 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 - - - - 소계 - - - - 합 계 상품 4,634,549 2,179,673 1,723,830 - 제품 - - - - 원재료 16,208,337 9,686,248 4,525,613 - 저장품 - - - - 미착원재료 32,957 - 23,509 - 합계 20,875,843 11,865,921 6,272,952 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.14% 15.10% 3.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.98 회 19.57 회 18.46 회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제51기 연말 재고실사는 2020년 1월 2일 도원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 4,634,549 4,634,549 26,408 4,608,141 원재료 15,947,232 15,947,232 278,893 15,668,339 저장품 - - - - 미착원재료 32,957 32,957 - 32,957 합계 20,614,738 20,614,738 305,301 20,309,437 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 804,165 804,165 7,461,698 7,461,698 단기금융자산 2,363,925 2,363,925 2,966,400 2,966,400 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 300,952 294,909 294,909 매출채권 23,499,138 23,499,138 24,831,045 24,831,045 기타채권 2,427,145 2,427,145 1,614,327 1,614,327 소 계 29,398,325 29,398,325 37,171,379 37,171,379 금융부채 차입금및사채 14,225,583 14,225,583 6,446,850 6,446,850 (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2019년 09월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2019년 09월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2018년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 294,529 294,529 당기손익인식금융자산 채무증권 380 - - 380 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 제6장에 따라 분, 반기보고서 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기(당분기) 도원회계법인 해당사항없음 - 제50기(전기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래 연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 139백만원의 수익을 인식하고 505백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 1,294백만원의 채권과 12백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,751백만원의 자금을 대여하고 678백만원의 자금을 회수하였으며 500백만원을 차입하고 500백만원을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 3,645백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고있습니다.(2) 계류중인 소송사건 연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 조세범처벌법 위반과 관련하여 피소되어 있으며 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(3) 재무제표일 후 제기된 소송사건연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 재무제표일 후에 주식회사 윔스는 일부 주식에 대하여 주주총회에서 감사위원회위원의 선임 및 해임 안건에 대한 의결권금지가처분의 소를 제기하였습니다. 제49기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건연결재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 전기중 실시된 유상증자와 관련하여 신주발행무효의 소 및 의결권 행사금지 가처분의 소가 제기되어 있습니다. 또한 이명조외 8인의 의결권 행사금지 가처분의 소가 계류중에 있습니다.(2) 특수관계자와의 거래연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 274백만원의 수익을 인식하고 281백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 259백만원의 채권과 23백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,512백만원의 자금을 대여하고 1,292백만원의 자금을 회수하였으며 450백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 4,525백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.(3) 세무조사 결과에 따른 과세 예고연결재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 국세청으로부터 세무조사 결과 과세 예고된 부가가치세 등 5,473백만원을 당기비용으로 계상하였으며, 연결회사는 과세 내용에 이의가 있으므로 향후 심판청구 등 조세불복절차를 진행할 예정입니다.(4) 후속사건연결재무제표에 대한 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 보고기간 종료일 이후 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자에서 신한화섬(주) 및 그 특수관계자로 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기(당분기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 55,000 297시간 제50기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 55,000 656시간 제49기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 601시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당기) - - - - - - - - - - 제50기(전기) - - - - - - - - - - 제49기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울대학교 공과대학 공업교육과 졸업(1971)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)아이큐MC 사장(2005~12) 해당사항 없음 - 임승환 서울대학교 법과대학 법학과 졸업(1971)제일모직 주식회서 업무부 (1973~79)E.I.DuPont 섬유사업부장 (1979~83)두림상사 주식회사 대표이사 (1983~2003) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2019.02.11 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2019.02.18 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 4 2019.02.18 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2019.02.25 제50기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2019.03.05 정기주주총회 의안상정(사외이사선임 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 7 2019.03.11 하나은행 기업일반운전자금대출 신규의 건 가결 대환 8 2019.04.22 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 9 2019.04.29 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 10 2019.05.20 우리사주조합 대여금 한도 증액의 건 가결 - 11 2019.05.27 수원,대전,부산지점 등기 폐쇄의 건 가결 - 12 2019.06.10 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2019.06.14 우리은행 구매자금, 일반자금대출 연장의 건 가결 - 14 2019.08.26 우리은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 15 2019.09.02 신한은행 수입신용장(기한부)한도 연장의 건 가결 - 16 2019.09.03 종속회사 하나은행 기업구매자금대출 연대보증 연장의 건 가결 - 17 2019.09.06 사주조합 취득자금대출 연대보증 및 예치금 담보제공 연장의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 백천일(*1)(출석률:100%) 한덕희(출석률:100%) 김정찬(출석률:100%) 김영주(출석률:100%) 윤재철(출석률:100%) 김용화(*2)(출석률:100%) 임승환(출석률:60%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 2 2019.02.11 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 3 2019.02.18 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 4 2019.02.18 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 5 2019.02.25 제50기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 6 2019.03.05 정기주주총회 의안상정(사외이사선임 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - - 7 2019.03.11 하나은행 기업일반운전자금대출 신규의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - - 8 2019.04.22 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 9 2019.04.29 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 10 2019.05.20 우리사주조합 대여금 한도 증액의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 11 2019.05.27 수원,대전,부산지점 등기 폐쇄의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 12 2019.06.10 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 13 2019.06.14 우리은행 구매자금, 일반자금대출 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 14 2019.08.26 우리은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 15 2019.09.02 신한은행 수입신용장(기한부)한도 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 16 2019.09.03 종속회사 하나은행 기업구매자금대출 연대보증 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 17 2019.09.06 사주조합 취득자금대출 연대보증 및 예치금 담보제공 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 (*1) 사내이사 백천일의 활동내역은 중도퇴임이전 2019년 1월 1일부터 3월 22일까지 입니다. (*2) 사외이사 김용화의 활동내역은 중도퇴임이전 2019년 1월 1일부터 2월 28일까지 입니다. 2019년 3월 22일 제50기 정기주주총회에서 사내이사 김정찬, 김영주 사외이사 임승환이 선임되어 보고일 현재 회사의 이사는 5명 입니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 -(바) 사외이사 교육실시 현황 - 해당사항 없음 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 당 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 연내 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~) - 정범식 서울대학교 공과대학 화학공학과 졸업 (1971)호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원 (1976~03)현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사 (2003~07)호남석유화학(주) 대표이사 (2007~12)호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 (2012~14)한국 RC(Responsible Care) 회장 (2006~10)한국석유화학협회 회장 (2011~13) - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2019.02.11 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2019.02.18 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 4 2019.02.18 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2019.02.25 제50기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2019.03.05 정기주주총회 의안상정(사외이사선임 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 7 2019.03.11 하나은행 기업일반운전자금대출 신규의 건 가결 대환 8 2019.04.22 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 9 2019.04.29 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 10 2019.05.20 우리사주조합 대여금 한도 증액의 건 가결 - 11 2019.05.27 수원대전부산지점 등기 폐쇄의 건 가결 - 12 2019.06.10 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2019.06.14 우리은행 구매자금, 일반자금대출 연장의 건 가결 - 14 2019.08.26 우리은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 15 2019.09.02 신한은행 수입신용장(기한부)한도 연장의 건 가결 - 16 2019.09.03 종속회사 하나은행 기업구매자금대출 연대보증 연장의 건 가결 - 17 2019.09.06 사주조합 취득자금대출 연대보증 및 예치금 담보제공 연장의 건 가결 - 마. 감사의 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 분기내 교육을 실시하지 못했습니다. 연내 감사교육을 실시토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다.사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당분기 중 중요한 변동사항이 없어 주주의 의결권 행사에 관한 사항 기재를 생략하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김현종 본인 보통주 6,656,427 20.67 6,656,427 20.67 - 김아영 처배우자 보통주 860,870 2.67 860,870 2.67 - 김태권 자녀 보통주 77,000 0.24 77,000 0.24 - 김태호 자녀 보통주 77,000 0.24 77,000 0.24 - 김은미 며느리 보통주 8,000 0.02 8,000 0.02 - 김수정 며느리 보통주 8,000 0.02 8,000 0.02 - 계 보통주 7,687,297 23.87 7,687,297 23.87 - 기타 - - - - - 상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 김현종 1949.09 정원엔시스 창업주정원엔시스 사내이사 2000.3.13~2016.4.4현 정원엔시스 고문 - 다. 최대주주 변동내역최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다. 라. 주식 소유현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식 소유현황을 생략하였습니다.마. 소액주주현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 소액주주현황을 생략하였습니다. 바. 주식사무 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식사무에 관한 사항을 생략하였습니다. 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2019.09.30) (단위 : 원, 천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 최 고 1,565 1,570 1,740 1,900 1,865 1,865 최 저 1,460 1,325 1,415 1,580 1,595 1,755 월간거래량 140 270 518 3,955 329 504 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 - 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사2017 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 19년 2020.03.24 김정찬 남 1964.09 전무 등기임원 상근 영업총괄 1990. 계명대학교 물리학과 졸업1990~2013. 한국IBM 서비스사업 본부장 2014~2017. 벨정보(주) 영업 서비스 총괄전무2018 ~ 현재. 정원엔시스 영업 전무 - - - 1년9개월 2022.03.22 김영주 남 1962.08 전무 등기임원 상근 관리 1981. 광신상업고등학교 졸업1984 ~ 현재. 정원엔시스 관리 전무 82,908 - - 34년11개월 2022.03.22 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1971. 서울대 공업교육학과 졸업2003 ~ 2005. 한국후지쯔 사장2005 ~ 2012. 아이큐MC 사장 - - - 8년6개월 2022.03.22 임승환 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1971. 서울대 법학과 졸업1973~1979. 제일모직 주식회사 업무부1979~1983. E.I.DuPont 섬유사업부장1983~2003. 두림상사 주식회사 대표이사 - - - 3개월 2020.03.24 정범식 남 1948.08 감사 등기임원 비상근 감사 1971. 서울대 화학공학과 졸업1976~2003. 호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원2003~2007. 현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사2007~2012. 호남석유화학(주) 대표이사2012~2014. 호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 - - - 6개월 2022.03.22 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 현재. 원도시건축설계사무소 사장 - - - 3년 2022.03.22 2. 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 7 - - - 7 14.4 144,372 20,625 - 관리사무직 남 17 - - - 17 3.7 329,747 19,397 - 기술직 남 73 - - - 73 5.3 2,351,307 32,210 - 기술직 여 1 - - - 1 15.6 37,155 37,155 - 영업직 남 44 - - - 44 7.6 1,802,870 40,974 - 합 계 142 - - - 142 6.4 4,665,451 32,855 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 524,873 52,487 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 2 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 148,454 21,208 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 227,749 75,916 기중 사임임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,900 3,450 기중 사임임원 포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 8,700 4,350 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사 명칭 구분 회사수 회사명 사업자등록번호 코스닥상장법인 1 (주)정원엔시스 211-81-08071 비상장법인 2 주식회사 자 211-88-57979 (주)젠시스 211-86-41963 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용 - 해당사항 없음 2. 타법인출자 현황 당사는 반기ㆍ분기보고서의 경우 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 타법인출자 현황 기재를 생략하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석31 및 재무제표에 대한 주석31 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제50기주주총회(2019.03.22) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사내이사 김정찬, 김영주사외이사 임승환 3. 감사선임의 건 가결 감사 김석주, 정범식 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등가. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 조세범처벌법 위반 대한민국 지배기업 외 2인 - 2심 진행중(*1) *1) 2017년도 세무조사 과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 2019.5.31 1심에서 일부인용 선고되었으며 선고결과 부과된 벌금 20백만원을 당기비용으로 인식하였습니다. 한편 회사는 1심 선고에 불복하여 현재 2심이 진행중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019. 09. 30) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말 없음) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 130,000 3,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 KEB하나은행 5,500,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - - - 합 계 13,500,000 USD 1,000,000 1,340,000 8,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,409백만원(미화 700백만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 재공받는자 피보증처 내용 보증금액 (주)젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,995,500 (주)인크루넷 서울보증보험 선금급 지급보증 593,064 합 계 3,788,564 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위:천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 14,500,000 3,286,964 신한은행 건물 624,299 6,000,000 - 우리은행 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 265,039 토지 451,495 278,000 7,840 엘지전자㈜ 건물 81,580 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 4,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 195,067 합 계 24,110,668 37,152,500 11,294,804 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한전케이피에스 외 하자이행보증 등 3,881,231 소프트웨어공제조합(*) 삼성에스디에스 외 하자이행보증 등 9,109,058 합 계 12,990,289 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 -3. 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.11.28 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 4점) 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 대표이사의 재발방지계획서 제출공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 대표이사유관부서 임직원 교육 2016.12.15 금융감독원 당사 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 대표이사의 제출의무준수각서 제출 임직원 교육 2017.01.05 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서담당자 정/부 지정 2017.04.03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 1점, 제재금 4백만원) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2017.05.02 제재금 완납 공시담당 임원교체 2017.12.27 서울지방국세청 (*) 당사 과세처분 2,838 백만원 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치, 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항, 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 (*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바 2018년 2월 28일 전액납부 하였습니다. 그러나 그 부과처분 내용에 이의가 있어 2018년 4월 12일 조세불복절차인 국세심판청구를 제기하였고 2018년 12월 7일 기 부과된 국세 중 부가세 부분의 일부인 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 2018년말 회수하고 당기 기타수익으로 계상하였습니다. 현재 당 세무조사로 인한 과세부과처분 금액은 2,838백만원 입니다. 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항-해당사항 없음- 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2016.12.14 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-