정원엔시스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 14,444,130천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜자	7,750,631	6,460,834	30,859,338	591,585

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	7,185,692

비유동자산	564,940

유동부채	6,426,219

비유동부채	34,616

순자산	1,289,797

비지배지분의 장부금액	111,344

매출	30,859,338

분기순이익	591,585

총 포괄손익	591,585

비지배지분에 배분된 분기순손익	51,070

영업활동현금흐름	(1,668,798)

투자활동현금흐름	(3,250)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,160,635

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(511,412)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	(203,225)	(266,197)	(203,225)	(266,197)

하락시	203,225	266,197	203,225	266,197

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(138,608)	(54,909)	(138,608)	(54,909)

하락시	138,608	54,909	138,608	54,909

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	87,662	5,893,537

단기금융자산	1,322,293	3,026,117

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익인식금융자산	-	290

매도가능금융자산	290,268	285,967

매출채권(유동/비유동)	42,533,983	36,741,770

기타채권	285,609	398,227

금융보증계약	200,000	200,000

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 11,093,149 - - - 11,093,149 차입금 등(유동/비유동) 20,329,488 96,885 4,071,750 - 24,498,123 기타채무 1,521,948 - - - 1,521,948 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 26,756,711 - - - 26,756,711 차입금 등(유동/비유동) 2,990,877 204,839 125,735 4,046,050 7,367,501 기타채무 1,507,241 - - - 1,507,241 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 23,980,894 7,065,568 차감 : 현금및현금성자산 87,662 5,893,537 순 차입금 23,893,232 1,172,031 자본총계 37,812,337 37,868,571 순 차입금 비율 63% 3% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 87,662 87,662 5,893,537 5,893,537 단기금융자산 1,322,293 1,322,293 3,026,117 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,268 290,268 285,967 285,967 소 계 1,703,223 1,703,223 9,208,911 9,208,911 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 23,980,894 23,980,894 7,065,568 7,065,568 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,176 290,176 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 290 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 87,662 - - - 단기금융자산 1,322,293 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 290,268 - 매출채권(유동/비유동) 42,533,983 - - - 기타채권 285,609 - - - 매입채무 - - - 11,093,149 차입금 등(유동/비유동) - - - 23,980,894 기타채무 - - - 1,521,948 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 5,893,537 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 36,741,770 - - - 기타채권 398,227 - - - 매입채무 - - - 26,756,711 차입금 등(유동/비유동) - - - 7,065,568 기타채무 - - - 1,507,241 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 14,408 - - - 14,408 외화환산이익 - - - 1,156 1,156 외환차익 12,157 - - 201,172 213,329 대손상각비 (531,319) - - - (531,319) 이자비용 - - - 236,065 236,065 외화환산손실 - - - 11,126 11,126 외환차손 10,167 - - 11,668 21,835 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 - - 122 매도가능금융자산평가이익 - - 3,355 - 3,355 매출채권처분손실 33,094 - - - 33,094 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 8,436 - - - 8,436 외화환산이익 - - - 77,845 77,845 외환차익 25 - - 175,197 75,222 대손상각비 412,629 - - - 412,629 이자비용 - - - 484,803 484,803 외화환산손실 - - - 1,311 1,311 외환차손 - - - 54,256 54,256 당기손익인식금융자산처분손실 - 70 - - 70 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 7,615 - - - 7,615 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 19,547 36,007 관련부채의 장부금액 19,547 36,007 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 87,662 5,893,537 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 24,293 3,026,117 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 - 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,325,293 3,029,117 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 43,536,090 38,284,300 대손충당금 (1,002,107) (1,542,530) 합 계 42,533,983 36,741,770 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 41,793,752 36,556,272 손상채권 1년 이하 1,243,273 1,167,706 1년 초과 2년 이하 392,348 528,199 2년 초과 106,717 32,123 소 계 1,742,338 1,728,028 합 계 43,536,090 38,284,300 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,542,530 589,311 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비(대손충당금환입) (531,319) 412,629 보고기간 중 제각금액 (9,104) (43,892) 보고기간 말 금액 1,002,107 958,048 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 9,608,933 8,242,317 상품평가충당금 (245,049) (339,936) 저장품 86,591 16,480 미착품 33,230 1,570 합 계 9,483,705 7,920,431 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (94,886) 142,051 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,142 26,142 25,574 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 264,126 264,126 260,393 합 계 216,233 290,268 290,268 285,967 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 22,903 17,540 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 17,540 14,169 지분법손익 5,363 2,466 분기말 22,903 16,635 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜젠시스 1,053,090 561,434 4,462,453 115,122 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 960,648 584,114 3,430,028 72,369 13. 기타채권과 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미수금(*) 6,007,397 6,108,560 대손충당금 (5,721,788) (5,721,788) 미수수익 - 11,455 합 계 285,609 398,227 (*) 당분기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 68,263 965,325 선급비용 55,544 15,760 부가세대급금 922,954 - 합 계 1,046,761 981,085 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 2,122 1,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 772,926 373,045 미지급비용 749,022 1,134,196 합 계 1,521,948 1,507,241 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기법인세부채 290,119 863,545 선수금 6,485 3,038 예수금 421,904 25,381 부가세예수금 119,095 1,647,414 합 계 837,603 2,539,378 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 219,880 210,505 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,734,720 1,407,912 53,279 - 18,687 20,007 16,234,605 취득 - - - 4,989 20,024 - 25,013 처분 (10,000) (10,125) - (9,295) - - (29,420) 대체 - - (53,277) 53,277 - - - 감가상각 - (100,126) - (24,740) (9,136) (5,854) (139,856) 분기말순장부금액 14,724,720 1,297,661 2 24,231 29,575 14,153 16,090,342 취득원가 14,724,720 2,179,750 616,896 117,816 122,830 3,983,860 21,745,872 감가상각누계액 - (882,089) (616,894) (93,585) (93,255) (3,969,707) (5,655,530) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,734,720 1,541,660 72,333 26,423 154,173 16,529,309 취득 - - 19,707 - 15,641 35,348 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (100,313) (28,286) (5,798) (148,738) (283,135) 분기말 순장부금액 14,734,720 1,441,347 63,754 20,623 21,076 16,281,520 취득원가 14,734,720 2,194,750 1,489,274 125,209 4,872,523 23,416,476 감가상각누계액 - (753,403) (1,425,520) (104,586) (4,851,447) (7,134,956) (2) 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 지배기업 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 30,925 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (18,039) (52,922) (12,241) (65,163) 순장부금액 12,886 10,584 18,684 29,268 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말 순장부금액 6,966,925 204,959 7,171,884 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (231,743) (231,743) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (4,240) (4,240) 분기말 순장부금액 6,966,925 210,611 7,177,536 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (226,091) (226,091) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 75백만원(전분기:61백만원)입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 상각 (2,865) 분기말순장부금액 13,947 구 분 산업재산권 기초순장부금액 - 취득 16,000 상각 (1,333) 분기말순장부금액 14,667 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 19,973,611 3,039,589 유동성금융리스부채 7,283 21,100 소 계 19,980,894 3,060,689 비유동 장기차입금 4,000,000 4,000,000 금융리스부채 - 4,879 소 계 4,000,000 4,004,879 총 차입금 23,980,894 7,065,568 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 국민은행 외 2018-09-03 4.03~4.81% 1,356,550 - 구매자금대출 KEB하나은행 2018-09-03 3.33~3.96% 17,498,905 2,500,000 USANCE 신한은행 외 2018-09-06 2.97~3.31% 1,098,609 503,582 매출채권할인 신한은행 외 2018-06-08 2.38~3.48% 19,547 36,007 합 계 19,973,611 3,039,589 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.96~3.17% 4,000,000 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2018.10.01~2019.09.30 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 - - - 11,622 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 7,283 14,357 소 계 7,283 25,979 차감: 유동성 금융리스부채 (7,283) (21,100) 합 계 - 4,879 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 7,402 7,283 21,753 21,100 1년초과 5년이내 - - 4,935 4,879 합 계 7,402 7,283 26,688 25,979 현재가치 조정 금액 (119) (709) 금융리스부채의 현재가치 7,283 25,979 유동성대체 (7,283) (21,100) 금융리스부채 - 4,879 18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 440,560 759,611 이연법인세 일시적차이의 증감 144,267 (9,954) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (2,656) (216,362) 손익 관련 이연법인세 141,611 (226,316) 법인세비용 582,171 533,295 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,760,981 2,229,806 적용세율에 따른 법인세 704,329 465,707 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 856 2,685 미인식된 이연법인세 변동 (120,373) (43,247) 기타 (2,641) 108,150 법인세비용 582,171 533,295 19. 충당부채 연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,973 22,534 환입 (393) (15,017) 분기말 금액 7,580 7,517 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 57,747 54,392 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,505,171 1,501,816 기타자본항목 자기주식 (2,239,475) (1,077) 자기주식처분손실 (73,453) (73,453) 기 타 415,914 415,914 소 계 (1,897,014) 341,384 (2) 지배기업은 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 950,000 2,238,398 - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 955,289 2,239,475 5,289 1,077 22. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 3,016,108 888,368 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 105,246,589 113,203,391 용역매출 14,591,239 14,147,268 기타매출 86,172 77,189 합 계 119,924,000 127,427,848 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 97,844,204 105,577,626 기초상품재고액 7,902,381 11,078,020 당기상품매입액 99,305,707 108,624,963 소 계 107,208,088 119,702,983 기말상품재고액 (9,363,884) (14,125,357) 용역매출원가 12,987,567 12,686,804 합 계 110,831,771 118,264,430 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 4,121,841 3,407,079 퇴직급여 288,761 268,056 복리후생비 884,792 741,352 여비교통비 85,351 90,706 접대비 324,831 284,570 통신비 52,282 44,711 수도광열비 13,272 12,003 세금과공과금 157,455 148,611 감가상각비 137,096 280,370 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 2,865 1,333 지급임차료 - - 수선비 - 160 보험료 19,102 19,833 차량유지비 328,319 225,456 경상개발비 - 411,104 운반비 170,839 124,150 교육훈련비 10,982 14,859 도서인쇄비 24,696 24,033 전력비 20,100 21,160 소모품비 18,399 29,052 지급수수료 286,098 249,219 광고선전비 21,154 10,187 건물관리비 40,945 51,133 대손상각비 (531,320) 412,629 용역비 1,508 22,281 잡비 240 8,443 합 계 6,483,847 6,906,729 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 213,329 187,817 외화환산이익 1,156 77,844 지원금수익 - - 매도가능금융자산처분이익 - 1 유형자산처분이익 4,870 199 잡이익 239,973 253,959 합 계 459,328 519,820 기타비용 외환차손 21,835 54,257 외화환산손실 11,126 1,311 기타의대손상각비 - - 매출채권처분손실 33,095 7,615 매도가능금융자산처분손실 - 503 무형자산손상차손 - - 기부금 1,500 1,500 잡손실 22,757 7,545 합 계 90,313 72,731 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 14,408 8,436 금융비용 이자비용 236,066 484,802 당기손익인식금융자산처분손실 121 70 합 계 236,187 484,872 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,468,387) (3,353,843) 상품 등의 매입 97,421,529 107,211,692 종업원급여 7,218,229 6,016,854 외주비 등 12,063,995 11,707,048 감가상각, 무형자산상각 146,959 288,707 운반비 171,469 124,150 지급수수료 764,861 678,508 차량유지비 342,905 225,456 기타 비용 654,058 2,272,587 매출원가 및 판매비와관리비 합계 117,315,618 125,171,159 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 758,322,219 2,127,739,536 784,210,013 1,648,145,096 가중평균유통보통주식수 31,254,003 31,410,999 28,404,835 28,380,357 기본주당이익 24 68 28 58 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 28,888,259 28,888,259 자기주식 효과 (955,289) (798,293) (483,424) (507,902) 가중평균유통보통주식수 31,254,003 31,410,999 28,404,835 28,380,357 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 1,288,916 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 18,125,351 합 계 19,414,267 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). (2) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 (3) 담보제공자산의 내역당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 14,229,676 22,500,000 8,293,675 신한은행 건물 1,104,537 8,000,000 우리은행 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 91,942 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 3,999,754 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 8,000,000 우리은행 건물 204,959 합 계 24,347,534 36,752,500 28,293,429 (4) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (5) 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 6,000,000 - 250,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 17,500,000 USD 1,000,000 2,160,000 8,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 17,190백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 손해배상 신용보증기금 지배기업 76,500 2심 진행중(*1) 신주발행 무효 주식회사 윔스 지배기업 100,000 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 지배기업 50,000 1심 진행중(*3) 임시총회소집허가 주식회사 윔스 지배기업 - 1심 진행중(*4) (*1) 1심에서 당사가 승소하였고 당기말 현재 2심 진행중이었으나 2017.10.26 승소 확정되었습니다. (*2) 2016년 12월 제3자 배정 방식으로 발행된 보통주(3,321,033주)에 대한 신주발행무효의 소이며, 1심에서 당사가 승소 후 원고의 항고로 2심 진행중에 있습니다. (*3) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소이며, 1심에서 당사 승소 후 원고의 항고로 2심 진행중에 있습니다. (*4) 임시주주총회 소집을 구하는 소이며 2017.11.2. 서울중앙지방법원에서 임시주총 소집허가 결정이 났습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 201,726 48,826 227,738 303,220 (*1) 매출, 이자수익(*2) 매출원가, 이자비용 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 28,843 - 312,012 26,230 (*1) 매출채권(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금), 차입금등 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 임직원 계 전 최대주주 대 여 465,000 567,453 1,032,453 - 회 수 465,000 567,453 1,032,453 - 차 입 450,000 - 450,000 3,175,000 상 환 170,000 - 170,000 3,175,000 (5) 연결회사는 특수관계자(㈜젠시스)에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기에는 이러한 거래가 없으며 전분기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전분기 기초 대여금 33,383 기중 변동액 4,549 분기말 대여금 37,932 (6) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 200,000 - 200,000 한국증권금융 - 4,850,000 4,850,000 합 계 200,000 4,850,000 5,050,000 (7) 연결회사의 차입금과 관련하여 대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있으며, 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 298,518 287,616 퇴직급여 65,468 21,031 합 계 363,986 308,648 31. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 지배기업의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 105,246,589 113,203,391 용역매출 14,591,239 14,147,268 기타매출 86,172 77,189 합 계 119,924,000 127,427,848 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당분기 전분기 한국전력공사 - 13,953,600 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,760,981 2,229,806 조정 : 287,742 1,509,428 퇴직급여 417,492 402,738 감가상각비 139,854 283,134 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 2,865 1,333 무형자산손상차손 - - 대손상각비 (531,319) 412,629 이자비용 239,205 496,204 외화환산손실 11,126 1,311 기타의대손상각비 - - 당기인식금융자산처분손실 122 70 매출채권처분손실 33,094 7,615 매도가능금융자산처분손실 - 503 금융보증비용 - - 잡손실 - - 지분법손실 - - 이자수익 (17,547) (19,837) 외화환산이익 (1,156) (77,845) 유형자산처분이익 (4,870) (199) 매도가능금융자산처분이익 - (1) 지분법이익 (5,363) (2,466) 금융보증부채환입 - - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (24,021,017) (3,584,497) 매출채권의 감소(증가) (5,280,821) 5,099,103 기타채권의 감소(증가) 101,499 (189,993) 기타자산의 감소(증가) (65,676) 22,261 재고자산의 감소(증가) (1,563,274) (3,211,793) 매입채무의 증가(감소) (15,681,549) (4,207,783) 기타채무의 증가(감소) (142,450) (154,263) 기타부채의 증가(감소) (1,128,349) (541,245) 충당부채의 증가(감소) (393) (15,017) 퇴직금의 지급 (260,004) (385,767) 계 (20,972,294) 154,737 (2) 당 분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 9,104 43,892 금융리스부채의 유동성 대체 4,935 19,285 기계장치의 데모장비 대체 53,277 - 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 - 37,932 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 48 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 I. 유동자산 47,683,726,213 48,613,956,376 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 78,817,845 5,373,280,945 단기금융자산 (주3,4,5,8) 1,322,293,099 3,026,116,712 당기손익인식금융자산 (주3,4,5) 290,000 매출채권 (주3,4,5,6,9,30) 37,337,881,205 32,856,845,357 기타채권 (주3,4,5,13,30) 14,178,630 37,443,662 재고자산 (주10) 7,901,370,111 6,619,629,174 기타유동자산 (주13) 1,029,185,323 700,350,526 II. 비유동자산 24,242,586,608 23,826,280,966 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 (주3,4,5,11) 290,267,724 285,966,628 종속기업에 대한 투자자산 (주12) 1,110,476,167 568,688,023 관계기업에 대한 투자자산 (주12) 22,903,220 17,540,391 유형자산 (주14,29) 15,614,881,380 15,756,529,289 무형자산 (주16) 13,946,667 16,811,667 투자부동산 (주15,29) 7,171,883,244 7,176,122,668 기타비유동자산 (주13) 15,228,206 1,622,300 자산총계 71,926,312,821 72,440,237,342 부채 I. 유동부채 27,085,163,935 27,648,710,127 매입채무 (주3,4,5,30) 8,965,584,452 23,135,181,754 차입금 (주3,4,5,6,17,29,30) 16,320,259,042 560,688,898 금융보증부채 (주3,4) 53,153,973 44,111,507 기타채무 (주3,4,5,13,30) 1,187,888,104 1,413,002,455 기타유동부채 (주13) 558,278,364 2,495,725,513 II. 비유동부채 7,140,155,530 6,983,230,800 차입금 (주3,4,5,17,29,30) 4,000,000,000 4,004,879,260 충당부채 (주19) 7,580,483 7,973,223 기타비유동부채 (주13) 231,880,000 210,505,000 이연법인세부채 (주18) 2,900,695,047 2,759,873,317 부채총계 34,225,319,465 34,631,940,927 자본 I. 자본금 (주20) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 18,972,082,777 18,972,082,777 III. 기타포괄손익누계액 (주21) 1,505,170,626 1,501,815,771 IV. 기타자본항목 (주21) (1,897,013,886) 341,383,564 V. 이익잉여금(결손금) (주22) 3,016,107,839 888,368,303 자본총계 37,700,993,356 37,808,296,415 자본과부채총계 71,926,312,821 72,440,237,342 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주23,30,31) 43,726,557,009 89,497,690,485 35,171,894,097 104,878,611,262 II. 매출원가 (주24,27,30) 40,714,184,258 81,991,135,682 32,221,172,640 96,849,461,503 III. 매출총이익 3,012,372,751 7,506,554,803 2,950,721,457 8,029,149,759 판매비와관리비 (주25,27) 1,567,691,681 5,544,683,385 2,062,725,488 6,404,408,697 IV. 영업이익(손실) 1,444,681,070 1,961,871,418 887,995,969 1,624,741,062 기타수익 (주26) (8,943,769) 315,006,899 170,868,135 514,253,164 기타비용 (주26) 67,718,545 125,294,731 10,408,794 146,859,558 금융수익 (주26,30) 196,151 17,118,419 517,280 18,771,522 금융비용 (주26) 92,830,619 159,112,423 143,413,254 401,795,760 지분법이익(손실) (주12) (243,033,186) 547,150,973 82,600,935 515,628,590 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,032,351,102 2,556,740,555 988,160,271 2,124,739,020 법인세비용(수익) (주18) 274,028,883 429,001,019 203,950,258 476,593,924 VI. 당기순이익(손실) 758,322,219 2,127,739,536 784,210,013 1,648,145,096 VII. 기타포괄손익 71,198 3,354,855 47,639,708 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주11) 71,198 3,354,855 47,639,708 매도가능금융자산평가손익 (주11) 71,198 3,354,855 47,639,708 VIII. 총포괄손익 758,393,417 2,131,094,391 784,210,013 1,695,784,804 IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (주28) 24 68 28 58 희석주당이익(손실) (주28) 24 68 28 58 자본변동표 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 연결이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 총포괄손익 당기순이익 1,648,145,096 1,648,145,096 매도가능금융자산평가손익 47,639,708 47,639,708 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 자기주식처분 2,015,962,006 2,015,962,006 자기주식취득 (1,296,499,190) (1,296,499,190) 2016.09.30 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,501,815,771 465,373,973 266,154,968 28,699,405,787 2017.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 총포괄손익 당기순이익 2,127,739,536 2,127,739,536 매도가능금융자산평가손익 3,354,855 3,354,855 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 자기주식처분 자기주식취득 (2,238,397,450) (2,238,397,450) 2017.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,170,626 (1,897,013,886) 3,016,107,839 37,700,993,356 현금흐름표 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 I. 영업활동현금흐름 (20,526,364,884) (376,293,453) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (주32) (19,396,029,020) 24,502,715 이자수취 28,573,488 18,771,522 이자지급 (156,100,557) (398,035,771) 법인세 납부(환급) (1,002,808,795) (21,531,919) II. 투자활동현금흐름 1,722,747,228 (903,100,355) 단기금융자산의 감소 1,703,823,613 1,362,906,925 당기손익인식금융자산의 감소 2,268,385 2,600,464 유형자산의 처분 36,000,000 200,000 단기대여금의 감소 4,052,452,560 2,900,000,000 매도가능금융자산의 감소(처분) 3,517,530 임차보증금의 감소 30,000,000 임대보증금의 증가 21,375,000 단기금융자산의 증가 (2,218,887,415) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,100,000) (2,090,000) 유형자산의 취득 (25,013,864) (35,347,859) 무형자산의 취득 (16,000,000) 단기대여금의 증가 (4,052,452,560) (2,900,000,000) 임차보증금의 증가 (13,605,906) (30,000,000) III. 재무활동현금흐름 13,509,154,556 1,560,263,983 자기주식의 감소(처분) 2,218,887,415 단기차입금의 증가 32,534,183,456 51,571,732,075 자기주식의 증가(취득) (2,238,397,450) (1,296,499,190) 단기차입금의 감소 (16,767,346,157) (54,908,629,524) 유동성금융리스부채의 감소 (19,285,293) (25,226,793) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (5,294,463,100) 280,870,175 V. 기초의 현금및현금성자산 5,373,280,945 730,552,607 VI. 기말의 현금및현금성자산 78,817,845 1,011,422,782 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기 업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산( 개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 201 6년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (133,841) (85,941) (133,841) (85,941) 하락시 133,841 85,941 133,841 85,941 ② 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (118,831) (35,409) (118,831) (35,409) 하락시 118,831 35,409 118,831 35,409 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 78,818 5,373,281 단기금융자산 1,322,293 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - 290 매도가능금융자산 290,268 285,967 매출채권(장기매출채권포함) 38,291,914 32,856,845 기타채권 14,179 37,444 금융보증계약 300,000 300,000 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 8,965,584 - - - 8,965,584 차입금 등(유동/비유동) 16,538,402 96,885 4,071,750 - 20,707,037 기타채무 1,187,888 - - - 1,187,888 금융보증계약 300,000 - - - 300,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,135,182 - - - 23,135,182 차입금 등(유동/비유동) 480,612 204,839 125,735 4,046,050 4,857,236 기타채무 1,413,002 - - - 1,413,002 금융보증계약 300,000 - - - 300,000 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 20,320,259 4,565,568 차감 : 현금및현금성자산 78,818 5,373,281 순 차입금 20,241,441 - 자본총계 37,700,993 37,808,296 순 차입금 비율 54% - 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 78,818 78,818 5,373,281 5,373,281 단기금융자산 1,322,293 1,322,293 3,026,117 3,026,117 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,268 290,268 285,967 285,967 소 계 1,694,379 1,694,379 8,688,655 8,688,655 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 20,320,259 20,320,259 4,565,568 4,565,568 금융보증부채 53,154 53,154 44,112 44,112 소 계 20,373,413 20,373,413 4,609,680 4,609,680 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,268 290,268 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 290 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 78,818 - - - 단기금융자산 1,322,293 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 매도가능금융자산 - - 290,268 - 매출채권(유동/비유동) 38,291,914 - - - 기타채권 14,179 - - - 매입채무 - - - 8,965,584 차입금 등(유동/비유동) - - - 20,320,259 금융보증부채 - - - 53,154 기타채무 - - - 1,187,888 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 5,373,281 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 32,856,845 - - - 기타채권 37,444 - - - 매입채무 - - - 23,135,182 차입금 등(유동/비유동) - - - 4,565,568 금융보증부채 - - - 44,112 기타채무 - - - 1,413,002 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 17,118 - - - 17,118 외화환산이익 - - - 820 820 외환차익 12,157 - - 8,856 21,013 금융보증부채환입 - - - 48,358 48,358 대손상각비 (539,583) - - - (539,583) 이자비용 - - - 158,991 158,991 외화환산손실 - - - 7,983 7,983 외환차손 10,167 - - 1,595 11,762 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 - - 122 매도가능금융자산평가이익 - - 3,355 - 3,355 매출채권처분손실 33,094 - - - 33,094 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 18,772 - - - 18,772 외화환산이익 - - - 59,899 59,899 외환차익 25 - - 101,209 101,234 금융보증부채환입 - - - 99,322 99,322 대손상각비 412,629 - - - 412,629 이자비용 - - - 401,726 401,726 외화환산손실 - - - 1,311 1,311 외환차손 - - - 29,164 29,164 당기손익인식금융자산처분손실 - 70 - - 70 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 7,615 - - - 7,615 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 19,547 36,007 관련부채의 장부금액 19,547 36,007 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 78,818 5,373,281 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 24,293 3,026,117 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 - 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,325,293 3,029,117 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 38,291,914 34,359,564 대손충당금 (954,033) (1,502,719) 합 계 37,337,881 32,856,845 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 36,549,576 32,631,536 손상채권 1년 이하 1,243,273 1,167,706 1년 초과 2년 이하 392,348 528,199 2년 초과 106,717 32,123 소 계 1,742,338 1,728,028 합 계 38,291,914 34,359,564 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,502,719 589,311 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비(대손충당금환입) (539,582) 412,629 보고기간 중 제각금액 (9,104) (43,892) 보고기간 말 금액 954,033 958,048 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 8,014,354 6,928,372 상품평가충당금 (232,805) (326,793) 저장품 86,591 16,480 미착품 33,230 1,570 합 계 7,901,370 6,619,629 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (93,988) 144,640 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,142 26,142 25,574 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 264,126 264,126 260,393 합 계 216,233 290,268 290,268 285,967 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 22,903 17,540 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 17,540 14,169 지분법손익 5,363 2,466 분기말 22,903 16,635 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜젠시스 1,053,090 561,434 4,462,453 115,122 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 960,648 584,114 3,430,028 72,369 12.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 1,110,476 568,688 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 568,688 112,931 지분법손익 541,788 513,163 분기말 1,110,476 626,094 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 반기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 분기말장부금액 ㈜자 1,289,797 91.37 1,178,453 (67,977) 1,110,476 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜자 7,750,631 6,460,834 30,859,338 591,585 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 6,970,800 6,272,588 31,323,080 496,961 13. 기타채권과 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미수금(*) 5,735,967 5,747,777 대손충당금 (5,721,788) (5,721,788) 미수수익 - 11,455 합 계 14,179 37,444 (*) 당분기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 - 640,854 선급비용 106,231 59,497 부가세대급금 922,954 - 합 계 1,029,185 700,351 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 2,122 1,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 593,378 340,920 미지급비용 594,510 1,072,082 합 계 1,187,888 1,413,002 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기법인세부채 151,677 863,651 선수금 384 - 예수금 403,607 24,237 부가세예수금 2,610 1,607,838 합 계 558,278 2,495,726 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 231,880 210,505 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,343,481 53,279 - 18,687 20,007 15,756,530 취득 - - - 4,989 20,024 - 25,013 처분 (10,000) (10,125) - (9,295) - (29,420) 대체 - - (53,277) 53,277 - - - 감가상각 - (97,512) - (24,740) (9,136) (5,854) (137,242) 분기말순장부금액 14,311,076 1,235,844 2 24,231 29,575 14,153 15,614,881 취득원가 14,311,076 2,110,071 616,896 117,816 122,830 3,983,860 21,262,549 감가상각누계액 - (874,227) (616,894) (93,585) (93,255) (3,969,707) (5,647,668) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,473,745 72,333 26,423 154,173 16,047,750 취득 - - 19,707 - 15,641 35,348 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (97,698) (28,286) (5,798) (148,738) (280,520) 분기말순장부금액 14,321,076 1,376,047 63,754 20,623 21,076 15,802,576 취득원가 14,321,076 2,125,071 1,489,274 125,209 4,872,523 22,933,153 감가상각누계액 - (749,024) (1,425,520) (104,586) (4,851,447) (7,130,577) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 30,925 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (18,039) (52,922) (12,241) (65,163) 순장부금액 12,886 10,584 18,684 29,268 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말순장부금액 6,966,925 204,959 7,171,884 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (231,743) (231,743) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (4,240) (4,240) 분기말순장부금액 6,966,925 210,611 7,177,536 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (226,091) (226,091) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 75백만원(전분기:61백만원)입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 상각 (2,865) 분기말순장부금액 13,947 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 - 취득 16,000 상각 (1,333) 분기말순장부금액 14,667 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 16,312,976 539,589 유동성금융리스부채 7,283 21,100 소 계 16,320,259 560,689 비유동 장기차입금 4,000,000 4,000,000 금융리스부채 - 4,879 소 계 4,000,000 4,004,879 총 차입금 20,320,259 4,565,568 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 2018-05-02 4.81% 195,066 - 구매자금대출 신한은행 외 2018-06-15 3.33~3.96% 14,999,754 - USANCE 신한은행 외 2018-09-06 3.10% 1,098,609 503,582 매출채권할인 신한은행 외 2018-06-08 2.38~3.48% 19,547 36,007 합 계 16,312,976 539,589 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.96~3.17% 4,000,000 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2018.10.01~2019.09.30 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 - - - 11,622 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 7,283 14,357 소 계 7,283 25,979 차감: 유동성 금융리스부채 (7,283) (21,100) 합 계 - 4,879 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 7,402 7,283 21,753 21,100 1년초과 5년이내 - - 4,935 4,879 합 계 7,402 7,283 26,688 25,979 현재가치 조정 금액 (119) (709) 금융리스부채의 현재가치 7,283 25,979 유동성대체 (7,283) (21,100) 금융리스부채 - 4,879 18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 290,835 698,188 이연법인세 일시적차이의 증감 140,822 (5,232) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (2,656) (216,362) 손익 관련 이연법인세 138,166 (221,594) 법인세비용 429,001 476,594 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,556,741 2,124,739 적용세율에 따른 법인세 551,483 456,443 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 531 2,685 미인식된 이연법인세 변동 (120,373) 19,282 기타 (2,640) (1,816) 법인세비용(수익) 429,001 476,594 19. 충당부채 당 사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,973 22,534 환입 (393) (15,017) 분기말 금액 7,580 7,517 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 57,747 54,392 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,505,171 1,501,816 기타자본항목 자기주식 (2,239,475) (1,077) 자기주식처분손실 (73,453) (73,453) 기 타 415,914 415,914 소 계 (1,897,014) 341,384 (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 950,000 2,238,398 - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 955,289 2,239,475 5,289 1,077 22.이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 3,016,108 888,368 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 74,848,797 90,661,808 용역매출 14,538,580 14,122,687 기타매출 110,313 94,116 합 계 89,497,690 104,878,611 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 69,027,795 84,190,220 기초상품재고액 6,601,580 9,470,503 당기상품매입액 70,207,764 87,510,202 소 계 76,809,344 96,980,705 기말상품재고액 (7,781,549) (12,790,485) 용역매출원가 12,963,341 12,659,242 합 계 81,991,136 96,849,462 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,417,184 3,059,797 퇴직급여 256,205 248,521 복리후생비 826,900 706,338 여비교통비 81,376 88,338 접대비 262,067 256,749 통신비 48,938 42,101 수도광열비 13,272 12,003 세금과공과금 154,227 144,970 감가상각비 134,483 277,757 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 2,865 1,333 지급임차료 - 160 수선비 - 18,241 보험료 17,738 215,888 차량유지비 312,470 411,104 경상개발비 - 102,617 운반비 144,864 14,859 교육훈련비 10,869 24,033 도서인쇄비 24,695 21,160 전력비 20,100 28,454 소모품비 17,116 243,924 지급수수료 275,576 10,187 광고선전비 18,137 51,133 건물관리비 40,945 - 대손상각비 (539,583) 412,629 잡비 - 7,874 합 계 5,544,683 6,404,409 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 21,013 101,234 외화환산이익 820 59,899 대손충당금환입 - - 지원금수익 - - 매도가능금융자산처분이익 - 1 유형자산처분이익 4,870 199 금융보증부채환입 48,358 99,322 잡이익 239,946 253,598 합 계 315,007 514,253 기타비용 외환차손 11,762 29,164 외화환산손실 7,983 1,311 매출채권처분손실 33,094 7,615 기타의대손상각비 - - 매도가능금융자산처분손실 - 504 금융보증비용 48,358 99,322 기부금 1,500 1,500 잡손실 22,598 7,444 합 계 125,295 146,860 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 17,118 18,772 금융비용 이자비용 158,991 401,726 당기손익인식금융자산처분손실 121 70 합 계 159,112 401,796 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,187,753) (3,629,078) 상품 등의 매입 68,339,933 86,099,521 종업원급여 6,423,124 5,615,023 외주비 등 12,024,321 11,707,048 감가상각, 무형자산상각 144,346 286,094 운반비 145,494 102,617 지급수수료 754,339 673,212 차량유지비 327,056 215,888 기타 비용 564,959 2,183,545 매출원가 및 판매비와관리비 합계 87,535,819 103,253,870 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 758,322,219 2,127,739,536 784,210,013 1,648,145,096 가중평균유통보통주식수 31,254,003 31,410,999 28,404,835 28,380,357 기본주당이익 24 68 28 125 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 28,888,259 28,888,259 자기주식 효과 (955,289) (798,293) (483,424) (507,902) 가중평균유통보통주식수 31,254,003 31,410,999 28,404,835 28,380,357 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 1,282,382 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 18,125,351 합 계 19,407,733 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). (2) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 (3) 담보제공자산의 내역당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 14,229,676 22,500,000 8,293,675 신한은행 건물 1,104,537 8,000,000 우리은행 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 3,999,754 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 8,000,000 우리은행 건물 204,959 합 계 23,804,097 36,474,500 28,293,429 (4) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (5) 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 6,000,000 250,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 2,000,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 15,000,000 USD 1,000,000 2,160,000 7,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 17,190백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 2심 진행중(*1) 신주발행 무효 주식회사 윔스 당사 100,000 2심 진행중(*2) 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사 50,000 1심 진행중(*3) 임시총회소집허가 주식회사 윔스 당사 - 1심 진행중(*4) (*1) 1심에서 당사가 승소하였고 당기말 현재 2심 진행중이었으나 2017.10.26 승소 확정되었습니다. (*2) 2016년 12월 제3자 배정 방식으로 발행된 보통주(3,321,033주)에 대한 신주발행무효의 소이며, 1심에서 당사가 승소 후 원고의 항고로 2심 진행중에 있습니다. (*3) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소이며, 1심에서 당사 승소 후 원고의 항고로 2심 진행중에 있습니다. (*4) 임시주주총회 소집을 구하는 소이며 2017.11.2. 서울중앙지방법원에서 임시주총 소집허가 결정이 났습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 184,994 11,195 226,459 353,004 종속기업 ㈜자 66,247 28,329 369,921 724,510 합 계 251,241 39,524 596,380 1,077,514 (*1) 매출, 이자수익(*2) 매출원가 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 28,843 - 32,012 26,230 종속기업 ㈜자 - - 71,251 13,167 합 계 28,843 - 103,263 39,397 (*1) 매출채권(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 대 여 3,485,000 567,453 4,052,453 2,900,000 회 수 3,485,000 567,453 4,052,453 2,900,000 (5) 당사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기에는 이러한 거래가 없으며 전분기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전분기 ㈜젠시스 ㈜자 계 기초 대여금 33,383 475,368 508,751 기중 변동액 4,549 (475,368) (470,819) 분기말 대여금 37,932 - 37,932 (6) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 임직원 계 KEB하나은행 4,200,000 - - 4,200,000 서울보증보험 100,000 200,000 - 300,000 한국증권금융 - - 4,850,000 4,850,000 합 계 4,300,000 200,000 4,850,000 9,350,000 (7) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있으며, 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 223,018 218,117 퇴직급여 60,346 16,271 합 계 283,364 234,388 31. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 74,848,797 90,661,808 용역매출 14,538,580 14,122,687 기타매출 110,313 94,116 합 계 89,497,690 104,878,611 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당분기 전분기 한국전력공사 - 13,953,600 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,556,741 2,124,739 조정 : (380,070) 898,652 퇴직급여 384,936 383,203 감가상각비 137,242 280,521 투자부동산감가상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 2,865 1,333 대손상각비 (539,583) 412,629 이자비용 158,991 401,726 당기인식금융자산처분손실 122 70 외화환산손실 7,983 1,311 매출채권처분손실 33,094 7,615 매도가능금융자산처분손실 - 504 기타의대손상각비 - - 금융보증비용 48,358 99,322 잡손실 - 지분법손실 - - 이자수익 (17,118) (18,771) 외화환산이익 (820) (59,899) 대손충당금환입 - - 지분법이익 (547,151) (515,629) 유형자산처분이익 (4,870) (199) 매도가능금융자산처분이익 - (1) 금융보증부채환입 (48,358) (99,322) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (21,572,700) (2,998,888) 매출채권의 감소(증가) (3,974,548) 6,912,862 기타채권의 감소(증가) 11,810 (45,161) 재고자산의 감소(증가) (1,281,741) (3,484,438) 기타자산의 감소(증가) (319,792) 8,036 매입채무의 증가(감소) (14,170,212) (5,351,556) 기타채무의 증가(감소) (384,902) (170,006) 기타부채의 증가(감소) (1,225,473) (509,690) 충당부채의 증가(감소) (393) (15,017) 퇴직금의 지급 (227,449) (343,918) 계 (19,396,029) 24,503 (2) 당 분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 9,104 43,892 금융리스부채의 유동성 대체 4,935 19,285 기계장치의 데모장비 대체 53,277 - 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 - 37,932 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 49 기 매출채권 43,536,090 1,002,107 2.30 미수금 6,007,397 5,721,788 95.25 선급금 68,263 - - 합계 49,611,751 6,723,895 13.55 제 48 기 매출채권 38,284,300 1,542,530 4.03 미수금 6,108,560 5,721,788 93.67 선급금 965,325 - - 합계 45,358,185 7,264,318 16.02 제 47 기 매출채권 42,426,442 589,311 1.39 미수금 6,133,445 5,721,788 93.29 선급금 12,302 - - 단기대여금 33,383 - - 합계 48,605,572 6,311,099 12.98 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,542,530 589,311 212,997 2. 순대손처리액(①－②±③) (9,104) (61,107) - ① 대손처리액(상각채권액) (9,104) (61,107) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (124,040) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (531,319) 1,014,326 500,354 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,002,107 1,542,530 589,311 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에 서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 42,624,818 371,231 475,955 34,724 43,506,728 관계사 29,363 - - - 29,363 계 42,654,181 371,231 475,955 34,724 43,536,091 구성비율 98.0% 0.9% 1.0% 0.1% - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 비고 SI사업부문 상품 1,613,497 1,427,229 1,744,295 - 원재료 7,995,436 6,815,089 9,333,725 - 미착원재료 33,230 1,570 102 - 소 계 9,642,163 8,243,888 11,078,122 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 86,591 16,480 3,710 - 소계 86,591 16,480 3,710 - 합 계 상품 1,613,497 1,427,229 1,744,295 - 제품 - - - - 원재료 7,995,436 6,815,089 9,333,725 - 저장품 86,591 16,480 3,710 - 미착원재료 33,230 1,570 102 - 합 계 9,728,754 8,260,368 11,081,832 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.1% 10.1% 13.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.9회 18.0회 11.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제49기 연말 재고실사는 2018년 1월 2일 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종 류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 87,662 87,662 5,893,537 5,893,537 단기금융자산 1,322,293 1,322,293 3,026,117 3,026,117 당기손익인식금융자산 - - 290 290 매도가능금융자산(*1) 290,268 290,268 285,967 285,967 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 1,703,223 1,703,223 9,208,911 9,208,911 금융부채 차입금및사채 23,980,894 23,980,894 7,065,568 7,065,568 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2017년 3월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,176 - 290,176 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2016년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 - 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 - 290 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유 사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(당반기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건 반 기 연결재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 신주발행무효의 소와 의결권 행사금지 가처분 신청이 제기되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래 반 기 연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당반기 중 특수관계자에게 147백만원의 수익을 인식하고 124백만원의 비용을 인식하였으며, 당반기말 현재 특수관계자에 대하여 123백만원의 채권과 18백만원의 채무를 계상하고 있습니다. 또한 특수관계자에게 자금대여 및 회수거래가 1,032백만원이 있으며, 특수관계자를 위하여 5,050백만원의 지급보증을 제공하고 특수관계자로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 제48기(전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건 재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 ㈜윔스에 의해 지배기업의 감사선임과 관련하여 임시주주총회결의 취소의 소송이 계류중에 있습니다. 또한, 당기중 실시된 유상증자와 관련하여 2017년 1월 31일 및 2017년 2월 23일에 각각 의결권 행사금지 가처분 및 신주발행무효의 소가 제기되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래 재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 68백만원의 수익을 인식하고 448백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 26백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한 특수관계자에게 758백만원의 자금을 대여하고 회수하였으며 840백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 특수관계자를 위하여 5,106백만원의 지급보증을 제공하고 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 제47기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래연 결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 32백만원의 수익을 인식하고 1,388백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 33백만원의 채권을 계상하고 있습니다. 또한 특수관계자를 위하여 100백만원의 지급보증을 제공하고 특수관계자로부터 채권최고액 10,044백만원의 부동산 담보와 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건연결재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바 와 같이 당기말 현재 ㈜윔스에 의해 지배기업의 감사선임과 관련하여 정기주주총회결의 취소의 소송이 계류중에 있으며 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기(당기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 210시간 제48기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 제47기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 588시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 석사(1984)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성전자 컴퓨터 개발/사업부문 이사(1989~94)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)주식회사 아이큐MC회장(2005~현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 가결 - 7 2017.08.21. 우리사주조합을 위한 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 가결 - 8 2017.09.04. 종속회사 하나은행 대출에 대한 연대보증제공 연장의 건 가결 - 9 2017.09.28. 우리은행 기업구매자금대출 약적의 건 가결 - 10 2017.11.03. 자사주 (주식배당 단주) 처분의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 등의 성명 윤재철(출석률: 80%) 찬 반 여 부 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 찬성 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 찬성 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 찬성 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 찬성 7 2017.08.21. 우리사주조합을 위한 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 찬성 8 2017.09.04. 종속회사 하나은행 대출에 대한 연대보증제공 연장의 건 찬성 9 2017.09.28. 우리은행 기업구매자금대출 약적의 건 불참 10 2017.11.03. 자사주 (주식배당 단주) 처분의 건 불참 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이영준 -1971.2.서울대학교 법과대학 졸업 -(전)경희대학교 법과대학장 - 김석주 -1972.1 서울대학교 건축공학과 졸업- 주식회사 원도시건축설계사무소 사장 - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2017.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2017.02.09. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2017.03.02. 제48기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 - 불참 5 2017.03.07. 제48기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 - 불참 6 2017.04.24. 신한은행 기업구매자금대출 재약정의 건 - 불참 7 2017.08.21. 우리사주조합을 위한 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 - 불참 8 2017.09.04. 종속회사 하나은행 대출에 대한 연대보증제공 연장의 건 - 불참 9 2017.09.28. 우리은행 기업구매자금대출 약적의 건 - 불참 10 2017.11.03. 자사주 (주식배당 단주) 처분의 건 - 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 다. 소수주주권의 행사 (1). 2016.2.29. (주)윔스 및 그 특별관계자가 소수주주들의 감사선임 및 현금배당 의결을 목적으로 제47기 주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다. (2). 2015.3.31. (주)윔스는 당사를 상대로 제 46기 주주총회 결의취소 소송을 제기했었는데, 2016.4.29. 대법원의 상고기각 판결이 최종선고 되어 제46기 주주총회 시 선임된 감사 정우성은 감사 직위를 상실하였습니다. (3). 2016.5.25. (주)윔스가 상기 2번을 사유로 주주총회소집허가결정 신청을 서울중앙지방법원에 제기하였고, 법원으로부터 동 건의 허가결정을 받아 감사선임에 관한 임시주주총회를 2016.10.6. 열었으나 (주)윔스가 제안한 김태원 후보는 부결되고 회사가 제안한 김석주 후보가 감사에 선임되어 제47기 정기주주총회시 선임 된 이영준 감사를 포함하여 정관에 명시한 감사 2인이 모두 선임 되었습니다. 라. 경영권 경쟁 (1). 2016.9.7. 회사의 최대주주 김현종이 우리사주조합원 92명에게 보유주식 10.47%를 전량 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인(9.06%)이 최대주주로 변경되었습니다. (2). 2016.11.3. (주)윔스의 특수관계인 박창호가 당사 주식(10.82%)을 장내매수하여 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었고 박창호 및 그 특수관계인의 지분율은 (주)윔스를 포함하여 20.65%가 되었습니다. (3) 최대주주 박창호의 특수관계자인 (주)윔스는 2016.11.23. 임시주주총회 결의취소의 소를 제기하였는데 2017.7.18. 패소판결을 받았습니다. (4). 2017.2.23. (주) 윔스는 2016.12.14. 회사가 실시한 제3자배정 유상증자건에 대해서 서울중앙지방법원에 신주발행 무효의 소를 제기하였는데 동 법원의 2017.9.1. 선고로 패소하였으나 항소하여 2심 진행중에 있습니다. 한편 (주)윔스는 신주발행 무효의 소 제기에 앞서 2017.1.31. 제3자배정 유상증자로 주식을 취득한 (유)하트엘 보유 정원엔시스 주식 3,321,033주에 대해서 의결권행사금지가처분의 소를 제기하였는데, 2017.3.22. 서울중앙지방법원의 결정으로 신주발행 무효의 소가 확정될 때까지 (유)하트엘의 의결권행사는 중지되었습니다. (5). 2017.5.29. (주) 윔스는 당사 주주 이명조외 8인이 보유하고 있는 주식에 대한 주주지위확인 소 본안판결시까지 의결권행사금지를 구하는 가처분신청을 서울중앙지방법원에 제기하였는데 동 법원은 2017.9.20. 기각결정을 내렸고, 이에 윔스는 불복하여 2017.10.16. 즉시항고하여 2심 계류중입니다. (6) 2017.09.05. (주) 윔스는 당사의 이사 해임 및 선임, 감사 해임 및 선임 등의 안을 목적으로 하는 임시주주총회 소집허가의 소를 서울중앙지방법원에 제기하여 2017.11.2. 동 법원으로부터 임시주주총회 소집허가 결정을 받았습니다. (XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항중 2. 계류중인 소송사건을 참조하시기 바랍니다). VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,124,944 9.70 3,124,944 9.70 - 최유미 배우자 보통주 855,241 2.66 855,241 2.66 - 박명호 동생 보통주 243,420 0.76 243,420 0.76 - 박재인 딸 보통주 178,019 0.55 178,019 0.55 - 박조해 딸 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - 박민경 딸 보통주 552,629 1.72 552,629 1.72 - (주)윔스 특수관계사 보통주 937,503 2.91 937,503 2.91 - 계 보통주 5,986,061 18.58 5,986,061 18.58 - 기타 0 0 0 0 - 상기표는 전년도 주주명부와 최근 주식대량보유상황보고내역을 토대로 작성하였으며 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 개요 성명 직위 주요경력 겸임현황 박창호 - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 다. 주식 소유현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다.라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 2017.09.30) (단위 : 원, 천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 최 고 2,860 2,730 2,470 2,455 2,650 2,530 최 저 2,180 2,190 2,385 2,390 2,380 2,240 월간거래량 15,924 9,311 433 598 4,251 1,040 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 총괄 - - - 3년 2019.03.18 심재갑 남 1970.10 대표이사 등기임원 상근 기술지원 - - - 3년 2019.03.18 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 MA지원 - 49,268 - 3년 2020.03.24 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 - - - - 3년 2020.03.24 이영준 남 1948.02 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 9 - - - 9 19.6 244,672 27,186 - 관리사무직 여 13 - - - 13 3.2 228,910 17,608 - 기술직 남 68 - - - 68 4.9 1,759,051 25,868 - 기술직 여 1 - - - 1 13.6 32,274 32,274 - 영업직 남 43 - - - 43 7.8 1,559,124 36,259 - 합 계 134 - - - 134 6.7 3,824,031 28,538 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700,000 - 감사 2 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 192,422 32,070 전 대표이사 (이기복)지급분 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 172,951 57,650 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 19,471 19,471 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 보고기간내 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사가 없어 기재하지 않습니다.2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제48기주주총회(2017.03.24) 1.재무상태표포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사내이사 1인 가결사외이사 1인 가결 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 2심 진행중(*1) 신주발행 무효 주식회사 윔스 당사 100,000 2심 진행중(*2) 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사 50,000 1심 진행중(*3) 임시총회소집허가 주식회사 윔스 당사 - 1심 진행중(*4) (*1) 1심에서 당사가 승소하였고 당기말 현재 2심 진행중이었으나 2017.10.26 승소 확정되었습니다. (*2) 2016년 12월 제3자 배정 방식으로 발행된 보통주(3,321,033주)에 대한 신주발행무효의 소이며, 1심에서 당사가 승소 후 원고의 항고로 2심 진행중에 있습니다. (*3) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소이며, 1심에서 당사 승소 후 원고의 항고로 2심 진행중에 있습니다. (*4) 임시주주총회 소집을 구하는 소이며 2017.11.2. 서울중앙지방법원에서 임시주총 소집허가 결정이 났습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017. 9. 30) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 타인에게 제공한 지급보증의 내역 당사는 특수관계자 젠시스의 (주)삼성전자에 대한 매입채무 지급에 대해 200백만원 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있으며 우리사주조합의 한국증권금융에 대한 차입금에 대해 4,850 백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 기타의 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 19백 만 원 입니다.(전분기말: 1,297백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 6,000,000 - 250,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 17,500,000 USD 1,000,000 2,160,000 8,500,000 한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 17,190백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 1,288,916 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 18,125,351 합 계 19,414,267 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 5) 담보제공자산의 내역 (단위:천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 14,229,676 22,500,000 8,293,675 신한은행 건물 1,104,537 8,000,000 우리은행 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 91,942 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 3,999,754 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 8,000,000 우리은행 건물 204,959 합 계 24,347,534 36,752,500 28,293,429 3. 제재현황 제재일자 제재내용 사유 및 근거법령 이행현황 2014.02.20 매매거래정지 횡령혐의 발생 공시에 따른 상장적격성 실질심사 매매거래정지 기간(14/2/20~14/3/27) 2016.11.28 벌점 4점 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 재발방지계획서 제출, 직원교육 2016.12.15 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 제출의무준수각서 제출 2017.01.06 벌점 3점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 직원 재교육 2017.04.03 벌점 1점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 공시담당 임원교체 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 -해당사항 없음- ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정 유상증자 2016.12.14 9,000 차입금 상환 9,000 차입금 상환 9,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-