정원엔시스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 신한화섬(주) 및 그 특수관계자(지분율: 23.49%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

㈜자	12,118,424	10,555,908	14,405,225	440,055

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	11,557,039

비유동자산	561,385

유동부채	10,552,908

비유동부채	3,000

순자산	1,562,516

비지배지분의 장부금액	134,887

매출	14,405,225

당기순이익	440,055

총 포괄손익	440,055

비지배지분에 배분된 당기순손익	37,988

영업활동현금흐름	(1,543,142)

투자활동현금흐름	(6,287)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,177,841

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(371,588)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적 용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑧ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서/으로 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑨ 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑩ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	(167,221)	(79,023)	(167,221)	(79,023)

하락시	167,221	79,023	167,221	79,023

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(16,281)	(67,175)	(16,281)	(67,175)

하락시	16,281	67,175	16,281	67,175

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,410,486	2,507,515

단기금융자산	2,559,637	3,214,693

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익인식금융자산	-	-

매도가능금융자산	294,529	290,268

매출채권(유동/비유동)	16,489,911	36,771,445

기타채권	1,407,278	1,336,991

금융보증계약	200,000	200,000

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 11,186,199 - - - 11,186,199 차입금 등(유동/비유동) 455,662 6,115,144 2,014,556 - 8,585,362 기타채무 1,921,690 - - - 1,921,690 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 9,365,476 - - - 9,365,476 차입금 등(유동/비유동) 2,694,613 2,146,663 4,041,912 - 8,883,188 기타채무 6,910,404 - - - 6,910,404 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 8,351,465 8,617,093 차감 : 현금및현금성자산 4,410,486 2,507,515 순 차입금 3,940,979 6,109,578 자본총계 59,535,424 34,857,580 순 차입금 비율 7% 18% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,410,486 4,410,486 2,507,515 2,507,515 단기금융자산 2,559,637 2,559,637 3,214,693 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산(*1) 294,529 294,529 290,268 290,268 소 계 7,267,652 7,267,652 6,015,476 6,015,476 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 8,351,465 8,351,465 8,617,093 8,617,093 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 294,529 294,529 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,268 290,268 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 4,410,486 - - 단기금융자산 2,559,637 - - 장기금융자산 3,000 - - 매도가능금융자산 - 294,529 - 매출채권(유동/비유동) 16,489,911 - - 기타채권 1,407,278 - - 매입채무 - - 11,186,199 차입금 등(유동/비유동) - - 8,351,465 기타채무 - - 1,921,690 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 2,507,515 - - 단기금융자산 3,214,693 - - 장기금융자산 3,000 - - 매도가능금융자산 - 290,268 - 매출채권(유동/비유동) 36,771,445 - - 기타채권 1,336,991 - - 매입채무 - - 9,365,476 차입금 등(유동/비유동) - - 8,617,093 기타채무 - - 6,910,404 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 21,967 - - - 21,967 외화환산이익 - - - 39,120 39,120 외환차익 127 - - 16,957 17,084 기타의대손충당금환입 1,387 - - - 1,387 대손상각비 (440,202) - - - (440,202) 이자비용 - - - 64,097 64,097 외화환산손실 - - - 1,213 1,213 외환차손 - - - 2,225 2,225 당기손익인식금융자산처분손실 - 47 - - 47 매도가능금융자산평가이익 - - 3,324 - 3,324 매출채권처분손실 5,021 - - - 5,021 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 14,406 - - - 14,406 외화환산이익 - - - 132,898 132,898 외환차익 1,919 - - 116,099 118,018 기타의대손충당금환입 - - - - - 대손상각비 (198,838) - - - (198,838) 이자비용 - - - 58,380 58,380 외화환산손실 - - - - - 외환차손 - - - 9,681 9,681 당기손익인식금융자산처분손실 - 112 - - 112 매도가능금융자산평가이익 - - 3,284 - 3,284 매출채권처분손실 - - - - - 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 21,923 관련부채의 장부금액 - 21,923 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 3,990,094 2,507,515 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,261,637 1,916,693 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,562,637 3,217,693 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 17,274,383 37,996,119 대손충당금 (784,472) (1,224,674) 매출채권 총계 16,489,911 36,771,445 차감 : 장기성매출채권 - - 매출채권 계 16,489,911 36,771,445 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,580,611 36,985,297 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 40,494 94,600 손상채권 1년 이하 23,900 317,416 1년 초과 2년 이하 192,538 557,623 2년 초과 436,840 41,183 소 계 653,278 916,222 합 계 17,274,383 37,996,119 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,224,675 1,542,530 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 (440,203) (198,838) 보고기간 중 제각금액 - (9,103) 보고기간 말 금액 784,472 1,334,589 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 9,673,083 2,275,694 상품평가충당금 (148,532) (131,859) 저장품 175 - 미착품 69,273 23,508 합 계 9,593,999 2,167,343 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 16,673 (62,730) 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,552 26,552 26,142 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 267,977 267,977 264,126 합 계 216,233 294,529 294,529 290,268 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 24,483 22,346 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 22,346 17,540 지분법손익 2,137 3,507 기말 24,483 21,047 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 802,638 277,077 267,830 45,860 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 972,572 520,757 1,294,424 75,281 13. 기타자산과 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 309,756 220,000 미수금(*) 6,801,108 6,830,708 대손충당금 (5,720,401) (5,721,788) 미수수익 16,815 8,071 합 계 1,407,278 1,336,991 (*) 당분기말 현재 과거 횡령액 5,431백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 852,427 310,749 선급비용 32,864 29,533 부가세대급금 - - 당기법인세자산 139,619 136,952 합 계 1,024,910 477,234 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 10,622 10,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 5,996,772 5,996,772 미지급비용 1,141,918 1,141,918 합 계 7,138,690 7,138,690 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기법인세부채 75,132 75,132 선수금 18,954 93,377 예수금 30,359 60,038 부가세예수금 - 2,921,066 합 계 124,445 3,149,613 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 228,410 228,410 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,264,411 2 19,705 26,391 12,323 16,047,552 취득 - - - 3,882 - - 3,882 처분 - - - - - - - 감가상각 - (33,250) - (4,634) (3,184) (1,669) (42,737) 기말순장부금액 14,724,720 1,231,161 2 18,953 23,207 10,654 16,008,697 취득원가 14,724,720 2,179,750 616,896 121,698 122,831 3,983,860 21,749,755 감가상각누계액 - (948,588) (616,894) (102,745) (99,624) (3,973,205) (5,741,056) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,734,720 1,407,912 2 53,277 18,687 20,007 16,234,605 취득 - - - 6,197 20,024 - 26,221 처분 - - - - - - - 감가상각 - (33,439) - (10,607) (2,767) (2,003) (48,816) 기말 순장부금액 14,734,720 1,374,473 2 48,867 35,944 18,004 16,212,010 취득원가 14,734,720 2,194,750 616,896 131,418 122,831 3,983,860 21,784,475 감가상각누계액 - (820,277) (616,894) (82,551) (86,887) (3,965,856) (5,572,465) (2) 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 지배기업 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약(차량운반구)에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 30,925 30,925 감가상각누계액 (21,905) (19,972) 순장부금액 9,020 10,953 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말 순장부금액 6,966,925 202,133 7,169,058 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (234,569) (234,569) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말 순장부금액 6,966,925 207,785 7,174,710 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (228,917) (228,917) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 26백만원(전분기:22백만원)입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 12,992 취득 - 상각 (955) 기말순장부금액 12,037 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 취득 - 상각 (955) 기말순장부금액 15,857 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 6,349,014 4,612,214 유동성금융리스부채 2,451 4,879 소 계 6,351,465 4,617,093 비유동 장기차입금 2,000,000 4,000,000 금융리스부채 - - 소 계 2,000,000 4,000,000 총 차입금 8,351,465 8,617,093 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증 및 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2018-12-15 3.03%~5.29% 4,000,000 2,000,000 구매자금대출 KEB하나은행 2018-09-03 3.83%~4.25% 1,727,000 2,495,534 USANCE 신한은행 외 2018-09-06 3.69% 622,014 94,757 매출채권할인 신한은행 외 2018-06-08 - - 21,923 합 계 6,349,014 4,612,214 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 2019-06-17 3.45% 2,000,000 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2018.01.01~2018.12.31 - 2019.01.01~2019.12.31 2,000,000 2020.01.01~2020.12.31 - 합 계 2,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 2,451 4,879 소 계 2,451 4,879 차감: 유동성 금융리스부채 (2,451) (4,879) 합 계 - - (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 2,467 2,451 4,935 4,879 1년초과 5년이내 - - - - 합 계 2,467 2,451 4,935 4,879 현재가치 조정 금액 (16) (56) 금융리스부채의 현재가치 2,451 4,879 유동성대체 (2,451) (4,879) 금융리스부채 - - 18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세(*) - 150,000 이연법인세 일시적차이의 증감 (56,856) 926 자본에 직접 반영된 이연법인세 56,856 (926) 손익 관련 이연법인세 - 법인세비용(수익) - 150,000 (*) 당기손익에 대한 당기법인세에는 세무조사로 인한 법인세 추가납부세액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 522,913 1,181,554 적용세율에 따른 법인세 115,041 370,107 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 - - 세무상 과세되지 않는 수익 - 701,174 미인식된 이연법인세 변동 - - 기타(추가납부세액 등) (115,041) (921,281) 법인세비용(수익) - 150,000 19. 환불자산과 환불부채 (1) 전분기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전분기 기초금액 7,973 설정 - 환입 (4,350) 기말금액 3,623 (2) 연결회사는 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 반품충당부채 8백만원은 환불부채 98백만원과 환불자산 90백만원으로 재분류되었습니다.당분기의 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 환불자산 환불부채 순액 기초금액 89,849 97,429 7,580 설정 - - 환입 - - 기말금액 89,849 97,429 7,580 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 61,071 57,747 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,508,495 1,505,171 기타자본항목 자기주식 (660,489) - 자기주식처분이익 - - 자기주식처분손실 (335,455) (335,455) 기 타 - 415,914 소 계 (995,944) 80,459 (2) 지배기업은 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 227,755 660,489 - - 자기주식(자체취득) - - - - 합 계 227,755 660,489 - - 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미처분익잉여금(미처리결손금) 292,505 (1,902,827) 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 26,857,867 30,465,665 용역매출 5,477,887 4,564,451 기타매출 32,744 27,541 합 계 32,368,498 35,057,657 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 24,713,407 27,886,197 기초상품재고액 2,143,835 7,902,381 당기상품매입액 32,094,123 29,021,557 소 계 34,237,958 36,923,938 기말상품재고액 (9,524,551) (9,037,741) 용역매출원가 5,158,750 4,073,098 합 계 29,872,157 31,959,295 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,311,049 1,377,038 퇴직급여 116,366 124,306 복리후생비 297,655 267,326 여비교통비 25,859 26,540 접대비 94,008 83,252 통신비 16,732 17,209 수도광열비 10,359 10,435 세금과공과금 68,009 59,702 감가상각비 41,820 47,893 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 955 955 수선비 150 - 보험료 6,699 6,874 차량유지비 103,079 100,938 운반비 38,434 38,608 교육훈련비 5,855 10,027 도서인쇄비 8,972 7,717 전력비 7,129 6,754 소모품비 5,590 5,777 지급수수료 142,141 96,686 광고선전비 19,138 20,071 건물관리비 51,175 10,020 대손상각비 (440,202) (198,838) 용역비 - 971 잡비 640 160 합 계 1,933,025 2,121,834 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 17,085 118,019 외화환산이익 39,120 132,898 기타의대손충당금환입 1,387 - 잡이익 8,026 5,770 합 계 65,618 256,687 기타비용 외환차손 2,225 9,681 외화환산손실 1,213 - 매출채권처분손실 5,021 - 매도가능금융자산처분손실 - - 기부금 - 500 잡손실 19,531 901 합 계 27,990 11,082 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 21,967 14,406 금융비용 이자비용 64,098 58,380 당기손익인식금융자산처분손실 46 112 합 계 64,144 58,492 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,160,973) (1,054,900) 상품 등의 매입 25,780,631 28,604,021 종업원급여 2,566,069 2,295,451 외주비 등 4,324,726 3,632,640 감가상각, 무형자산상각 45,105 51,182 운반비 41,123 39,239 지급수수료 331,666 97,146 차량유지비 155,368 100,938 기타 비용 1,721,467 315,412 매출원가 및 판매비와관리비 합계 31,805,182 34,081,129 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전기 당기순이익(손실) 522,913,352 522,913,352 가중평균유통보통주식수 32,136,743 32,136,743 기본주당손익 16 16 ② 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (72,549) (72,549) 가중평균유통보통주식수 32,136,743 32,136,743 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으며 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 2,496,565 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 15,635,858 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 20,532,423 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 4,263,591 합 계 4,463,591 (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 14,500,000 622,014 신한은행 건물 768,368 6,000,000 - 우리은행 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 89,351 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 4,000,000 우리은행 건물 203,546 합 계 20,886,485 34,752,500 6,622,014 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 250,000 4,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 12,500,000 USD 1,000,000 2,160,000 10,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 5,320백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 신주발행 무효 주식회사 윔스 당사 100,000 2심 진행중(*1) 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사외 9인 50,000 3심 진행중(*2) (*1) 2016.12월 중 제3자 배정 방식으로 발행된 보통주(3,321,033주)에 대한 신주발행무효의 소이며, 1심에서 당사가 승소 후 2심이 진행중에 있습니다. (*2) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소이며, 1심에서 당사가 승소 후 2심에서 일부 인용된 후 3심이 진행중에 있습니다. 한편 주주지위확인의 소는 5월 11일 2심에서 항소 기각되었습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 42,257 54,723 60,404 79,275 (*1) 매출(*2) 매출원가 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 40,855 38,578 48,347 22,505 (*1) 매출채권(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 220,000 220,000 - - - 대 여 200,000 239,492 439,492 - 374,189 374,189 회 수 200,000 149,736 349,736 - 374,189 374,189 잔 액 - 309,756 309,756 - - - 차입거래 차 입 - - - - - - 상 환 - - - - - - (5) 연결회사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기에는 이러한 거래가 없으며 전기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 기초 대여금 33,383 기중 변동액 (33,383) 기말 대여금 - (6) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 200,000 - 200,000 한국증권금융 - 4,263,591 4,263,591 합 계 200,000 4,263,591 4,463,591 (7) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 123,689 102,635 퇴직급여 7,742 49,392 합 계 131,431 152,027 31. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 지배기업의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 26,857,867 30,465,665 용역매출 5,477,887 4,564,451 기타매출 32,744 27,541 합 계 32,368,498 35,057,657 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 560,902 1,181,554 조정 : (223,720) (87,627) 퇴직급여 165,610 152,348 감가상각비 42,736 48,814 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 955 955 무형자산손상차손 - - 대손상각비 (440,202) (198,838) 이자비용 69,815 61,383 외화환산손실 1,213 - 기타의대손상각비 - - 당기인식금융자산처분손실 47 112 매출채권처분손실 5,021 - 매도가능금융자산처분손실 - - 금융보증비용 - - 잡손실 - - 지분법손실 - - 이자수익 (27,685) (17,409) 외화환산이익 (39,120) (132,898) 유형자산처분이익 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 기타의대손충당금환입 (1,387) - 지분법이익 (2,136) (3,507) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1,990,333 (2,054,318) 매출채권의 감소(증가) 17,049,334 13,854,185 기타채권의 감소(증가) 86,105 (357,512) 기타자산의 감소(증가) (545,009) 233,893 재고자산의 감소(증가) (3,144,038) (1,117,630) 계약자산의 감소(증가) (1,500,121) - 환불자산의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) (2,674,110) (12,641,109) 기타채무의 증가(감소) (5,404,804) (343,772) 계약부채의 증가(감소) 1,188,537 환불부채의 증가(감소) - 기타부채의 증가(감소) (3,025,167) (1,665,312) 충당부채의 증가(감소) - (4,350) 퇴직금의 지급 (40,394) (12,711) 계 2,327,515 (960,391) (2) 당분 기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - 9,104 금융리스부채의 유동성 대체 - 2,467 기계장치의 데모장비 대체 - 53,277 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 - 35,125 차입금의 유동성 대체 2,000,000 - 33. 계약자산과 계약부채 연결회사는 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 당기초 계약자산 - 보증계약 3,845,883 4,099,546 계약자산 - 유지보수계약 1,753,784 807,372 계약자산 합계 5,599,667 4,906,918 계약부채 - 보증계약 4,029,592 4,300,772 계약부채 - 유지보수계약 1,459,717 674,846 계약부채 합계 5,489,309 4,975,618 34. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이전 회계기준에 따른 금액 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 유동자산 46,475,222 4,768,598 51,243,820 비유동자산 23,557,251 - 23,557,251 자산합계 70,032,473 4,768,598 74,801,071 유동부채 28,085,073 5,073,048 33,158,121 비유동부채 7,089,819 (72,891) 7,016,928 부채합계 35,174,892 5,000,157 40,175,049 지배기업 소유주지분 34,759,532 (230,408) 34,529,124 자본금 16,104,646 - 16,104,646 자본잉여금 18,972,083 - 18,972,083 기타포괄손익누계액 1,505,171 - 1,505,171 기타자본항목 80,459 - 80,459 이익잉여금(결손금) (1,902,827) (230,408) (2,133,235) 비지배지분 98,049 (1,151) 96,898 자본총계 34,857,581 (231,559) 34,626,022 부채와자본총계 70,032,473 4,768,598 74,801,071 1) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호에 따르면 한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다. 당사는 재화의 인도시점에 자산의 지급청구권이 없는 것으로 판단하고 있으므로 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 매출채권이 4,511백만원 감소, 재고자산이 4,283백만원 증가, 이연법인세부채가 50백만원 감소, 비지배지분이 1백만원 감소하여 이익잉여금이 177백만원 감소하였습니다. 2) 보증 연결회사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 별도의 수행의무로 판단하여 보증기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 연결회사의 계약부채가 4,301백만원 증가, 계약자산이 4,100백만원 증가, 이연법인세부채가 44백만원 감소하여 이익잉여금이 157백만원 감소하였습니다. 3) 고객에게 지급할 대가연결회사는 고객에게 판매장려금을 지급하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 계약부채가 675백만원 증가, 계약자산이 807백만원 증가, 이연법인세가 29백만원 증가하여 이익잉여금이 103백만원 증가하였습니다.5) 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 반품충당부채 8백만원은 환불부채 98백만원과 환불자산 90백만원으로 재분류되었습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 32,368,497,541 787,186,625 33,155,684,166 매출원가 29,872,157,082 840,139,698 30,712,296,780 매출총이익 2,496,340,459 (52,953,073) 2,443,387,386 판매비와관리비 1,933,025,260 - 1,933,025,260 영업이익 563,315,199 (52,953,073) 510,362,126 기타수익비용 37,627,961 - 37,627,961 금융수익비용 (42,177,632) - (42,177,632) 지분법이익 2,136,323 2,278,909 4,415,232 법인세차감전순손익 560,901,851 (50,674,164) 510,227,687 법인세비용 - - - 당기순손익 560,901,851 (50,674,164) 510,227,687 지배기업소유주지분 522,913,352 (53,168,391) 469,744,961 비지배지분 37,988,499 2,494,227 40,482,726 - 현금흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인한 영업활동으로 인한 현금흐름과 과거회계기준에 따른 영업활동으로 인한 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 I. 유동자산 29,673,102,601 38,846,887,848 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 3,990,094,301 1,715,535,232 단기금융자산 (주3,4,8) 2,559,636,848 3,214,693,099 당기손익인식금융자산 (주3,4) 매출채권 (주3,4,9,30,34) 10,059,949,275 31,667,891,099 기타채권 (주3,4,13,30) 560,835,233 1,299,428,437 재고자산 (주10,34) 6,641,738,839 474,318,805 계약자산 (주33,34) 5,599,666,346 환불자산 (주19,34) 89,848,951 기타유동자산 (주13) 171,332,808 475,021,176 II. 비유동자산 24,429,209,050 24,052,848,211 장기금융자산 (주3,4,8) 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 (주3,4,11) 294,529,420 290,267,724 정기성매출채권 종속기업에 대한 투자자산 (주12,34) 1,360,501,538 970,186,976 관계기업에 대한 투자자산 (주12) 24,482,670 22,346,347 유형자산 (주14,29) 15,534,979,494 15,572,963,095 무형자산 (주16) 12,036,667 12,991,667 투자부동산 (주15,29) 7,169,056,961 7,170,470,102 기타비유동자산 (주13) 30,622,300 10,622,300 자산총계 54,102,311,651 62,899,736,059 부채 I. 유동부채 14,672,036,053 21,036,605,554 매입채무 (주3,4,30,34) 5,017,864,645 8,998,980,132 차입금 (주3,4,6,17,29) 2,624,465,140 2,067,933,614 금융보증부채 (주3,4) 16,121,425 38,686,028 기타채무 (주3,4,13,30,34) 1,400,143,516 6,883,398,384 계약부채 (주33,34) 5,489,309,569 환불부채 (주19,34) 97,429,434 기타유동부채 (주13) 26,702,324 3,047,607,396 II. 비유동부채 5,035,404,055 7,103,599,520 차입금 (주17,29) 2,000,000,000 4,000,000,000 충당부채 (주19,34) 7,580,483 기타비유동부채 (주13,30) 240,410,000 240,410,000 이연법인세부채 (주18,34) 2,794,994,055 2,855,609,037 부채총계 19,707,440,108 28,140,205,074 자본 I. 자본금 (주20) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 18,972,082,777 III. 기타포괄손익누계액 (주21) 1,508,494,749 1,505,170,626 IV. 기타자본항목 (주21) (995,943,855) 80,458,668 V. 이익잉여금(결손금) (주22,34) 292,505,345 (1,902,827,086) 자본총계 34,394,871,543 34,759,530,985 자본과부채총계 54,102,311,651 62,899,736,059 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주23,30,31,34) 17,998,372,914 17,998,372,914 20,434,593,290 20,434,593,290 II. 매출원가 (주24,27,30,34) 16,511,213,909 16,511,213,909 18,300,771,406 18,300,771,406 III. 매출총이익 1,487,159,005 1,487,159,005 2,133,821,884 2,133,821,884 판매비와관리비 (주25,27,30) 1,378,088,265 1,378,088,265 1,908,187,926 1,908,187,926 IV. 영업이익(손실) 109,070,740 109,070,740 225,633,958 225,633,958 기타수익 (주26,30) 33,608,042 33,608,042 75,672,917 75,672,917 기타비용 (주26,34) 15,086,726 15,086,726 27,063,014 27,063,014 금융수익 (주26,30) 27,496,470 27,496,470 17,007,992 17,007,992 금융비용 (주26,30) 36,802,276 36,802,276 30,586,917 30,586,917 지분법이익(손실) (주12,34) 404,627,102 404,627,102 704,680,394 704,680,394 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 522,913,352 522,913,352 965,345,330 965,345,330 VI. 당기순이익(손실) 522,913,352 522,913,352 965,345,330 965,345,330 VII. 기타포괄손익 3,324,123 3,324,123 3,283,657 3,283,657 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주18) 3,324,123 3,324,123 3,283,657 3,283,657 매도가능금융자산평가손익 (주18) 3,324,123 3,324,123 3,283,657 3,283,657 VIII. 총포괄손익 526,237,475 526,237,475 968,628,987 968,628,987 IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) 16 16 30 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) 16 16 30 30 자본변동표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 연결이익잉여금(결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 회계정책 변경의 효과 수정후 금액 총포괄손익 당기순이익 965,345,330 965,345,330 매도가능금융자산평가손익 3,283,657 3,283,657 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금 보전 자기주식처분 자기주식취득 (2,187,546,650) (2,187,546,650) 2017.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,099,428 (1,846,163,086) 1,853,713,633 36,589,378,752 2018.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,170,626 80,458,668 (1,902,827,086) 34,759,530,985 회계정책 변경의 효과 (230,408,007) (230,408,007) 수정후 금액 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,170,626 80,458,668 (2,133,235,093) 34,529,122,978 총포괄손익 당기순이익 522,913,352 522,913,352 매도가능금융자산평가손익 3,324,123 3,324,123 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금 보전 (1,486,913,473) (415,913,613) 1,902,827,086 자기주식처분 자기주식취득 (660,488,910) (660,488,910) 2018.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,508,494,749 (995,943,855) 292,505,345 34,394,871,543 현금흐름표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 I. 영업활동현금흐름 3,821,221,564 (1,388,360,837) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (주32) 3,842,798,682 (1,004,773,085) 이자수취 18,752,585 27,494,825 이자지급 (37,709,753) (30,639,777) 법인세 납부(환급) (2,619,950) (380,442,800) II. 투자활동현금흐름 547,659,068 2,936,929,435 단기금융자산의 감소 660,488,910 2,950,972,813 당기손익인식금융자산의 감소 2,183,126 단기대여금의 감소 2,859,736,360 374,189,600 임차보증금의 감소 30,000,000 임대보증금의 증가 12,000,000 단기금융자산의 증가 (5,432,659) 당기손익인식금융자산의 증가 (46,933) (2,005,000) 유형자산의 취득 (3,881,830) (26,221,504) 단기대여금의 증가 (2,943,204,780) (374,189,600) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (30,000,000) III. 재무활동현금흐름 (2,094,320,880) (2,735,544,942) 단기차입금의 증가 3,153,438,077 자기주식의 증가(취득) (660,488,910) (2,187,546,650) 단기차입금의 감소 (4,584,802,616) (539,589,361) 유동성금융리스부채의 감소 (2,467,431) (8,408,931) 장기차입금의 증가 IV. 외화표시현금 환율변동효과 (683) V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) 2,274,559,069 (1,186,976,344) VI. 기초의 현금및현금성자산 1,715,535,232 5,373,280,945 VII. 기말의 현금및현금성자산 3,990,094,301 4,186,304,601 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 신한화섬(주) 및 그 특수관계자(지분율: 23.49%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적 용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도 록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑧ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산에서/으로 계정대체 하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑨ 기업회계기준서 제1104호 보험계약(개정) 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기업회계기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑩ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 거의 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (53,099) (8,665) (53,099) (8,665) 하락시 53,099 8,665 53,099 8,665 ② 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (9,013) (47,292) (9,013) (47,292) 하락시 9,013 47,292 9,013 47,292 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,990,094 1,715,535 단기금융자산 2,559,637 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - 매도가능금융자산 294,529 290,268 매출채권(장기매출채권포함) 10,059,949 31,667,891 기타채권 560,835 1,299,428 금융보증계약 1,740,000 4,500,000 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 5,017,865 - - - 5,017,865 차입금 등(유동/비유동) 433,517 2,323,102 2,014,556 - 4,771,175 기타채무 1,400,144 - - - 1,400,144 금융보증계약 1,740,000 - - - 1,740,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 8,998,980 - - - 8,998,980 차입금 등(유동/비유동) 2,112,708 95,317 4,041,912 - 6,249,937 기타채무 6,883,398 - - - 6,883,398 금융보증계약 4,500,000 - - - 4,500,000 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 4,624,465 6,067,934 차감 : 현금및현금성자산 3,990,094 1,715,535 순 차입금 634,371 4,352,399 자본총계 34,710,193 34,759,531 순 차입금 비율 2% 13% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,990,094 3,990,094 1,715,535 1,715,535 단기금융자산 2,559,637 2,559,637 3,214,693 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 294,529 294,529 290,268 290,268 소 계 6,847,260 6,847,260 5,223,496 5,223,496 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 4,624,465 4,624,465 6,067,934 6,067,934 금융보증부채 16,121 16,121 38,686 38,686 소 계 4,640,586 4,640,586 6,106,620 6,106,620 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 294,529 294,529 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,268 290,268 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 3,990,094 - - 단기금융자산 2,559,637 - - 장기금융자산 3,000 - - 매도가능금융자산 - 294,529 - 매출채권(유동/비유동) 10,059,949 - - 기타채권 560,835 - - 매입채무 - - 5,017,865 차입금 등(유동/비유동) - - 4,624,465 금융보증부채 - - 16,121 기타채무 - - 1,400,144 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,715,535 - 단기금융자산 3,214,693 - 장기금융자산 3,000 - 매도가능금융자산 - 290,268 매출채권(유동/비유동) 31,667,891 - 기타채권 - - 1,299,428 매입채무 - - 8,998,980 차입금 등(유동/비유동) - - 6,067,934 금융보증부채 - - 38,686 기타채무 - - 6,883,398 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 27,496 - - - 27,496 외화환산이익 - - - 10,261 10,261 외환차익 127 - - 573 700 금융보증수익 - - - 9,301 9,301 금융보증부채환입 - - - - - 기타의대손충당금환입 1,387 - - - 1,387 대손상각비 (454,683) - - - (454,683) 이자비용 - - - 36,755 36,755 외화환산손실 - - - 13 13 외환차손 - - - 160 160 당기손익인식금융자산처분손실 - 47 - - 47 매도가능금융자산평가이익 - - 3,324 - 3,324 매출채권처분손실 5,021 - - - 5,021 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 32,290 - - - 32,290 외화환산이익 - - - 248 248 외환차익 25 - - 111,349 111,374 금융보증수익 - - - - - 금융보증부채환입 - - - 115,819 115,819 기타의대손충당금환입 - - - - - 대손상각비 974,515 - - - 974,515 이자비용 - - - 539,253 539,253 외화환산손실 - - - 21,573 21,573 외환차손 - - - 82,457 82,457 당기손익인식금융자산처분손실 - 93 - - 93 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 20,776 - - - 20,776 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 21,923 관련부채의 장부금액 - 21,923 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 3,990,094 1,715,535 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,261,637 1,916,693 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,562,637 3,217,693 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 10,777,893 32,840,518 대손충당금 (717,944) (1,172,627) 매출채권 총계 10,059,949 31,667,891 차감 : 장기성매출채권 - - 매출채권 계 10,059,949 31,667,891 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 10,084,121 31,829,696 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 40,494 94,600 손상채권 - 1년 이하 23,900 317,416 1년 초과 2년 이하 192,538 557,623 2년 초과 436,840 41,183 소 계 653,278 916,222 합 계 10,777,893 32,840,518 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,172,627 1,502,719 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 (454,683) (210,987) 보고기간 중 제각금액 - (9,103) 보고기간 말 금액 717,944 1,282,629 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 6,686,826 567,070 상품평가충당금 (114,536) (116,259) 저장품 175 - 미착품 69,274 23,508 합 계 6,641,739 474,319 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (1,724) (67,556) 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,552 26,552 26,142 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 267,977 267,977 264,126 합 계 216,233 294,529 294,529 290,268 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 24,483 22,346 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 22,346 14,169 지분법손익 2,137 3,371 기말 24,483 17,540 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 802,638 277,077 267,830 45,860 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 883,653 403,951 7,032,239 103,168 12.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 1,360,502 970,187 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 970,187 112,931 회계정책변경의 효과 (12,176) - 지분법손익 402,491 455,757 기말 1,360,502 568,688 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 당분기말장부금액 ㈜자 1,135,788 91.37 1,427,630 (67,128) 1,360,502 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 12,118,424 10,555,908 14,405,225 440,055 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 8,363,707 7,227,919 37,550,324 437,576 13. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 303,468 220,000 미수금(*) 5,960,953 6,793,145 대손충당금 (5,720,401) (5,721,788) 미수수익 16,815 8,071 합 계 560,835 1,299,428 (*) 당분기말 현재 과거 횡령액 5,431 백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 609 310,537 선급비용 31,151 27,531 부가세대급금 - - 당기법인세자산 139,573 136,953 합 계 171,333 475,021 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 30,622 10,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 591,410 5,945,815 미지급비용 808,734 937,583 합 계 1,400,144 6,883,398 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 당기법인세부채 - - 선수금 - 85,000 예수금 26,702 55,205 부가세예수금 - 2,907,402 합 계 26,702 3,047,607 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 240,410 240,410 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,203,465 2 19,705 26,391 12,323 15,572,962 취득 - - - 3,882 - - 3,882 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각 - (32,379) - (4,634) (3,184) (1,669) (41,866) 기말순장부금액 14,311,076 1,171,086 2 18,953 23,207 10,654 15,534,978 취득원가 14,311,076 2,110,071 616,896 121,698 122,831 3,983,860 21,266,432 감가상각누계액 - (938,984) (616,894) (102,745) (99,624) (3,973,205) (5,731,452) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,343,481 53,279 - 18,687 20,007 15,756,530 취득 - - - 6,197 20,024 - 26,221 처분 - - - - - - 대체 (53,277) 53,277 - 감가상각 - (32,567) - (10,607) (2,767) (2,003) (47,944) 기말순장부금액 14,321,076 1,310,914 2 48,867 35,944 18,004 15,734,807 취득원가 14,321,076 2,125,071 616,896 131,418 122,831 3,983,860 21,301,152 감가상각누계액 - (814,157) (616,894) (82,551) (86,887) (3,965,856) (5,566,345) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약(차량운반구)에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 30,925 30,925 감가상각누계액 (21,905) (19,972) 순장부금액 9,020 10,953 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 202,133 7,169,058 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (234,569) (234,569) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 207,785 7,174,710 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (228,917) (228,917) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 26백만원(전분기:22백만원)입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 12,992 취득 - 상각 (955) 기말순장부금액 12,037 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 - 취득 19,100 상각 (2,288) 기말순장부금액 16,812 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 2,622,014 2,063,055 유동성금융리스부채 2,451 4,879 소 계 2,624,465 2,067,934 비유동 장기차입금 2,000,000 4,000,000 금융리스부채 - - 소 계 2,000,000 4,000,000 총 차입금 4,624,465 6,067,934 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증 및 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 하나은행 2019-03-15 3.03% 2,000,000 - 구매자금대출 신한은행 외 2018-06-15 - - 1,946,375 USANCE 신한은행 외 2018-09-06 3.69% 622,014 94,757 매출채권할인 신한은행 외 2018-06-08 - - 21,923 합 계 2,622,014 2,063,055 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 2019-06-17 3.45% 2,000,000 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2018.04.01~2019.03.31 - 2019.04.01~2020.03.31 2,000,000 2020.04.01~2021.03.31 - 합 계 2,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 2,451 4,879 소 계 2,451 4,879 차감: 유동성 금융리스부채 (2,451) (4,879) 합 계 - - (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 2,467 2,451 4,935 4,879 1년초과 5년이내 - - - - 합 계 2,467 2,451 4,935 4,879 현재가치 조정 금액 (16) (56) 금융리스부채의 현재가치 2,451 4,879 유동성대체 (2,451) (4,879) 금융리스부채 - - 18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세(*) - - 이연법인세 일시적차이의 증감 (60,615) 926 자본에 직접 반영된 이연법인세 60,615 (926) 손익 관련 이연법인세 - 법인세비용(수익) - (*) 당분기손익에 대한 당기법인세에는 세무조사로 인한 법인세 추가납부세액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 522,913 965,345 적용세율에 따른 법인세 115,041 190,376 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 - - 세무상 과세되지 않는 수익 - 701,174 미인식된 이연법인세 변동 - - 기타(추가납부세액 등) (115,041) (891,550) 법인세비용(수익) - - 19. 환불자산과 환불부채 (1) 전분기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전분기 기초금액 7,973 설정 - 환입 (4,350) 기말금액 3,623 (2) 당사는 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 반품충당부채 8백만원은 환불부채 98백만원과 환불자산 90백만원으로 재분류되었습니다.당분기의 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 환불자산 환불부채 순액 기초금액 89,849 97,429 7,580 설정 - - 환입 - - 기말금액 89,849 97,429 7,580 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 61,071 57,747 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,508,495 1,505,171 기타자본항목 자기주식 (660,489) - 자기주식처분손실 (335,455) (335,455) 자기주식처분이익 - - 기 타 - 415,914 소 계 (995,944) 80,459 (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 227,755 660,489 - - 자기주식(자체취득) - - - - 합 계 227,755 660,489 - - 22. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미처분익잉여금(미처리결손금) 292,505 (1,902,827) 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 12,521,147 15,874,423 용역매출 5,431,331 4,525,653 기타매출 45,895 34,517 합 계 17,998,373 20,434,593 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 11,380,519 16,390,640 기초상품재고액 450,810 6,601,580 당기상품매입액 17,501,999 16,514,547 소 계 17,952,809 23,116,127 기말상품재고액 (6,572,290) (6,725,487) 용역매출원가 5,130,695 4,043,954 합 계 16,511,214 20,434,594 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 949,293 1,241,546 퇴직급여 80,100 116,102 복리후생비 247,725 255,230 여비교통비 22,944 25,327 접대비 68,267 69,095 통신비 14,177 16,356 수도광열비 10,359 10,435 세금과공과금 67,816 59,661 감가상각비 40,949 47,022 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 955 955 수선비 150 - 보험료 6,197 6,396 차량유지비 83,261 97,934 운반비 23,784 27,992 교육훈련비 5,855 10,027 도서인쇄비 8,972 7,717 전력비 7,129 6,754 소모품비 3,854 4,494 지급수수료 134,724 89,845 광고선전비 3,672 14,854 건물관리비 51,175 10,020 대손상각비 (454,683) (210,987) 잡비 - - 합 계 1,378,088 1,908,188 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 700 9,933 외화환산이익 10,261 43,863 금융보증부채환입 - 16,138 금융보증수익 9,301 - 기타의대손충당금환입 1,387 잡이익 11,959 5,739 합 계 33,608 75,673 기타비용 외환차손 160 9,681 외화환산손실 13 - 매출채권처분손실 5,021 - 금융보증비용 - 16,138 기부금 - 744 잡손실 9,893 500 합 계 15,087 27,063 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 27,496 17,008 합 계 27,496 17,008 금융비용 이자비용 36,755 30,475 당기손익인식금융자산처분손실 46 112 합 계 36,801 30,587 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,192,210) (38,622) 상품 등의 매입 11,980,973 13,958,363 종업원급여 2,116,382 2,139,659 외주비 등 4,296,671 3,603,496 감가상각, 무형자산상각 44,234 50,311 운반비 26,473 28,622 지급수수료 324,248 90,305 차량유지비 135,551 97,934 기타 비용 1,156,980 278,891 매출원가 및 판매비와관리비 합계 17,889,302 20,208,959 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 522,913,352 965,345,330 가중평균유통보통주식수 32,136,743 31,721,114 기본주당이익(손실) 16 30 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (72,549) (488,178) 가중평균유통보통주식수 32,136,743 31,721,114 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으며 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 2,346,536 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 15,635,858 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 20,382,394 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜자 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,440,000 서울보증보험 매입채무 지급보증 100,000 ㈜젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 4,263,591 합 계 6,003,591 (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 14,500,000 622,014 신한은행 건물 768,368 6,000,000 - 우리은행 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 203,546 합 계 20,345,639 34,474,500 4,622,014 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 250,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 2,000,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 10,000,000 USD 1,000,000 2,160,000 7,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 5,320백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 신주발행 무효 주식회사 윔스 당사 100,000 2심 진행중(*1) 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사외 9인 50,000 3심 진행중(*2) (*1) 2016.12월 중 제3자 배정 방식으로 발행된 보통주(3,321,033주)에 대한 신주발행무효의 소이며, 1심에서 당사가 승소 후 2심이 진행중에 있습니다. (*2) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소이며, 1심에서 당사가 승소 후 2심에서 일부 인용된 후 3심이 진행중에 있습니다. 한편 주주지위확인의 소는 5월 11일 2심에서 항소 기각되었습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전분기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 24,676 24,601 60,404 79,275 종속기업 ㈜자 41,388 20,634 12,529 169,908 합 계 66,064 45,235 72,933 249,183 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 40,855 38,578 48,347 22,505 종속기업 ㈜자 29,367 111,213 23,917 40,813 합 계 70,222 149,791 72,264 63,318 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - 220,000 220,000 - - - 대 여 2,710,000 239,492 2,949,492 2,485,000 374,189 2,485,000 회 수 2,710,000 149,736 2,859,736 2,485,000 374,189 2,485,000 잔 액 - 309,756 309,756 - - 차입거래 차 입 - - - - - - 상 환 - - - - - - (5) 당사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 이러한 거래가 없습니다(단위:천원). (6) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 임직원 계 KEB하나은행 1,440,000 - - 1,440,000 서울보증보험 100,000 200,000 - 300,000 한국증권금융 - - 4,263,591 4,263,591 합 계 1,540,000 200,000 4,263,591 6,003,591 (7) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 95,689 73,384 퇴직급여 6,016 47,795 합 계 101,705 121,179 31. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 12,521,147 15,874,423 용역매출 5,431,331 4,525,653 기타매출 45,895 34,517 합 계 17,998,373 20,434,593 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 522,913 965,345 조정 : (692,342) (751,494) 퇴직급여 129,344 144,145 감가상각비 41,865 47,943 투자부동산감가상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 955 955 대손상각비 (454,683) (210,987) 이자비용 36,755 30,475 당기인식금융자산처분손실 47 112 외화환산손실 13 - 매출채권처분손실 5,021 - 매도가능금융자산처분손실 - - 기타의대손상각비 - - 금융보증비용 - 16,138 잡손실 - - 지분법손실 - - 이자수익 (27,496) (17,008) 외화환산이익 (10,261) (43,862) 대손충당금환입 - - 기타의대손충당금환입 (1,387) 지분법이익 (404,627) (704,680) 유형자산처분이익 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 금융보증부채환입 - (16,138) 금융보증수익 (9,301) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 4,012,228 (1,218,624) 매출채권의 감소(증가) 18,680,143 14,114,569 기타채권의 감소(증가) 817,529 (20,556) 재고자산의 감소(증가) (2,193,671) (106,177) 계약자산의 감소(증가) (1,500,121) - 환불자산의 감소(증가) - - 기타자산의 감소(증가) 306,308 (10,986) 매입채무의 증가(감소) (4,655,377) (13,216,933) 기타채무의 증가(감소) (5,606,088) (340,369) 계약부채의 증가(감소) 1,188,537 - 환불부채의 증가(감소) - - 기타부채의 증가(감소) (3,020,905) (1,629,314) 충당부채의 증가(감소) - (4,350) 퇴직금의 지급 (4,127) (4,508) 계 3,842,799 (1,004,773) (2) 당분 기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - 9,104 금융리스부채의 유동성 대체 - 2,467 기계장치의 데모장비 대체 - 53,277 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 - 35,125 차입금의 유동성 대체 2,000,000 - 33. 계약자산과 계약부채 당사는 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 당기초 계약자산 - 보증계약 3,845,883 4,099,546 계약자산 - 유지보수계약 1,753,784 807,372 계약자산 합계 5,599,667 4,906,918 계약부채 - 보증계약 4,029,592 4,300,772 계약부채 - 유지보수계약 1,459,717 674,846 계약부채 합계 5,489,309 4,975,618 34. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 당사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이전 회계기준에 따른 금액 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 유동자산 38,846,890 4,785,681 43,632,571 비유동자산 24,052,848 (12,176) 24,040,672 자산합계 62,899,738 4,773,505 67,673,243 유동부채 21,036,606 5,073,047 26,109,653 비유동부채 7,103,600 (69,134) 7,034,466 부채합계 28,140,206 5,003,913 33,144,119 자본금 16,104,646 - 16,104,646 자본잉여금 18,972,083 - 18,972,083 기타포괄손익누계액 1,505,171 - 1,505,171 기타자본항목 80,459 - 80,459 이익잉여금(결손금) (1,902,827) (230,408) (2,133,235) 자본총계 34,759,532 (230,408) 34,529,124 부채와자본총계 62,899,738 4,773,505 67,673,243 1) 한 시점에 이행하는 수행의무 당사와 종속기업은 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호에 따르면 한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다. 당사는 재화의 인도시점에 자산의 지급청구권이 없는 것으로 판단하고 있으므로 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 매출채권이 4,185백만원 감소, 재고자산이 3,974백만원 증가, 이연법인세부채가 46백만원 감소, 종속기업투자가 12백만원 감소하여 이익잉여금이 177백만원 감소하였습니다. 2) 보증 당사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 별도의 수행의무로 판단하여 보증기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당사의 계약부채가 4,301백만원 증가, 계약자산이 4,100백만원 증가, 이연법인세부채가 44백만원 감소하여 이익잉여금이 157백만원 감소하였습니다. 3) 고객에게 지급할 대가당사의 종속기업은 고객에게 판매장려금을 지급하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 계약부채가 675백만원 증가, 계약자산이 807백만원 증가, 이연법인세가 29백만원 증가하여 이익잉여금이 103백만원 증가하였습니다.5) 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 반품충당부채 8백만원은 환불부채 98백만원과 환불자산 90백만원으로 재분류되었습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 17,998,373 282,699 18,281,072 매출원가 16,511,214 338,147 16,849,361 매출총이익 1,487,159 (55,448) 1,431,711 판매비와관리비 1,378,088 - 1,378,088 영업이익 109,071 (55,448) 53,623 기타수익비용 18,521 - 18,521 금융수익비용 (9,306) - (9,306) 지분법이익 404,627 2,279 406,906 법인세차감전순손익 522,913 (53,168) 469,745 법인세비용 - - - 당기순손익 522,913 (53,168) 469,745 - 현금흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인한 영업활동으로 인한 현금흐름과 과거회계기준에 따른 영업활동으로 인한 현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 50 기 매출채권 17,274,383 784,472 4.54 미수금 6,801,108 5,720,401 84.11 선급금 852,427 - - 단기대여금 309,756 - - 합계 25,237,674 6,504,873 25.77 제 49 기 매출채권 37,996,120 1,224,674 3.22 미수금 6,830,708 5,721,788 83.77 선급금 310,749 - - 단기대여금 220,000 - - 합계 45,357,576 6,946,462 15.31 제 48 기 매출채권 38,284,300 1,542,530 4.03 미수금 6,108,560 5,721,788 93.67 선급금 965,325 - - 합계 45,358,185 7,264,318 16.02 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,224,674 1,542,530 589,311 2. 순대손처리액(①－②±③) - (9,104) (61,107) ① 대손처리액(상각채권액) - (9,104) (61,107) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (440,202) (308,752) 1,014,326 4. 기말 대손충당금 잔액합계 784,472 1,224,674 1,542,530 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에 서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,526,375 64,394 590,536 43,628 17,224,933 관계사 49,450 - - - 49,450 계 16,575,825 64,394 590,536 43,628 17,274,383 구성비율 95.96 0.37 3.42 0.25 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 비고 SI사업부문 상품 2,348,050 1,723,830 1,427,229 - 원재료 7,325,032 551,864 6,815,089 - 미착원재료 69,274 23,509 1,570 - 소 계 9,742,356 2,299,203 8,243,888 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 175 - 16,480 - 소계 175 - 16,480 - 합 계 상품 2,348,050 1,723,830 1,427,229 - 제품 - - - - 원재료 7,325,032 551,864 6,815,089 - 저장품 175 - 16,480 - 미착원재료 69,274 23,509 1,570 - 합 계 9,742,531 2,299,203 8,260,368 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.82% 3.09% 10.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.32 회 29.3 회 18.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제50기 연말 재고실사는 2019년 1월 2일 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종 류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,410,486 4,410,486 2,507,515 2,507,515 단기금융자산 2,559,637 2,559,637 3,214,693 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산(*1) 294,529 294,529 290,268 290,268 소 계 7,267,652 7,267,652 6,015,476 6,015,476 금융부채 차입금및사채 8,351,465 8,351,465 8,617,093 8,617,093 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2018년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2018년 3월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 294,530 - 294,530 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2017년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,268 - 290,268 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유 사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기(당분기) - - 해당사항없음 제49기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건연 결 재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 전기중 실시된 유상증자와 관련하여 신주발행무효의 소 및 의결권 행사금지 가처분 의 소가 제기되어 있습니다. 또한 이명조외 8인의 의결권 행사금지 가처분의 소가 계 류중에 있습니다. (2) 특수관계자와의 거래 연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 274백만원의 수익을 인식하고 281백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 259백만원의 채권과 23백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,512백만원의 자금을 대여하고 1,292백만원의 자금을 회수하였으며 450백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 4,525백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. (3) 세무조사 결과에 따른 과세 예고연결재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 국세청으로부터 세무조사 결과 과세 예고된 부가가치세 등 5,473백만원을 당기비용으로 계상하였으며, 연결회사는 과세 내용에 이의가 있으므로 향후 심판청구 등 조세불복절차를 진행할 예정입니다.(4) 후속사건 연결재무제표에 대한 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 보고기간 종료일 이후 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자에서 신한화섬(주) 및 그 특수관계자로 변경되었습니다. 제48기(전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건 재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 ㈜윔스에 의해 지배기업의 감사선임과 관련하여 임시주주총회결의 취소의 소송이 계류중에 있습니다. 또한, 당기중 실시된 유상증자와 관련하여 2017년 1월 31일 및 2017년 2월 23일에 각각 의결권 행사금지 가처분 및 신주발행무효의 소가 제기되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래 재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 68백만원의 수익을 인식하고 448백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 26백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한 특수관계자에게 758백만원의 자금을 대여하고 회수하였으며 840백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 특수관계자를 위하여 5,106백만원의 지급보증을 제공하고 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(당분기) - - - - 제49기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 제48기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당분기) - - - - - - - - - - 제49기(전기) - - - - - - - - - - 제48기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05) 해당사항 없음 - 김용화 서울상대경제학과졸GS건설 부사장 (2004)경기도시공사 감사(2014) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2018.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2018.02.02. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2018.02.05. 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2018.02.08. 사외이사 후보자 선정의 건 가결 - 6 2018.03.05. 타인에 대한 연대보증 축소의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 등의 성명 윤재철(출석률: 17%) 김용화(출석률 : - ) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 불참 - 2 2018.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 - 3 2018.02.02. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 불참 - 4 2018.02.05. 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 불참 - 5 2018.02.08. 사외이사 후보자 선정의 건 불참 - 6 2018.03.05. 타인에 대한 연대보증 축소의 건 불참 불참 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 -1972.1 서울대학교 건축공학과 졸업- 주식회사 원도시건축설계사무소 사장 - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 불참 2 2018.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2018.02.02. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2018.02.05. 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 5 2018.02.08. 사외이사 후보자 선정의 건 가결 불참 6 2018.03.05. 타인에 대한 연대보증 축소의 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 다. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 - 라. 경영권 경쟁 (1). 2016년 9월 7일 당시 회사의 최대주주 김현종은 우리사주조합원 92명에게 보유주식 10.47%를 전량 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인(9.06%)이 최대주주로 변경되었습니다. (2). 2016년 11월 3일 (주)윔스의 특수관계인 박창호가 당사 주식(10.82%)을 장내매수하여 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었고 박창호 및 그 특수관계인의 지분율은 (주)윔스를 포함하여 20.65%가 되었습니다. 2017년중 최대주주 박창호는 특수관계사인 신한화섬(주)에게 주식을 일부 양도하여 신한화섬(주)가 최대주주로 변경되었습니다. 변경후 최대주주등의 소유지분율 합계는 23.51% 입니다. (3). 최대주주 박창호의 특수관계자인 (주)윔스는 2016년11월 임시주주총회 결의취소의 소(감사 선임의 건)를 제기하였으나 패소판결을 받았습니다. 2017년2월 (주)윔스는 2016년12월말 회사가 실시한 제3자배정 유상증자건에 대해서 신주발행 무효의 소를 제기하여 1심에서 패소하였으나 항소하여 2심(사건번호 2017나2054761) 계류중입니다. 2017년5월 (주)윔스는 당사 주주 이명조외 8인이 보유하고 있는 주식에 대한 주주지위확인 소를 제기하고 동 건으로 본안판결시까지 의결권행사금지를 구하는 가처분신청을 제기하였는데 항고 및 재항고를 거쳐 현재 3심(사건번호 2018마5277) 계류중입니다. 한편 본안 소송(주주지위확인의 소)은 5월11일 2심 기각 판결이 선고되었습니다. (4). (주)윔스는 당사의 이사 해임 및 선임, 감사 해임 및 선임 등의 안을 목적으로 하는 임시주주총회 소집허가의 소를 서울중앙지방법원에 제기하여 동 법원으로부터 임시주주총회 소집허가 결정을 받아 2018년2월28일 임시주주총회가 개최되었는데 상정되었던 의안은 모두 부결되었습니다. (5). (주)윔스는 제49기 정기주주총회와 2월 28일 임시주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다. (6). 2017년중 최대주주 박창호는 특수관계사인 신한화섬(주)에게 주식을 일부 양도하여 신한화섬(주)가 최대주주로 변경되었습니다. 현재 최대주주등의 소유지분율 합계는 23.49% 입니다. (XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항중 2. 계류중인 소송사건을 참조하시기 바랍니다). VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신한화섬(주) 본인 보통주 2,119,692 6.58 2,117,216 6.57 - 박창호 특수관계인 보통주 1,651,954 5.13 1,645,506 5.11 - 최유미 특수관계인 보통주 741,578 2.30 746,229 2.32 - 박명호 특수관계인 보통주 243,420 0.76 243,420 0.76 - 박민경 특수관계인 보통주 552,629 1.72 552,629 1.72 - 박재인 특수관계인 보통주 178,019 0.55 178,019 0.55 - 박조해 특수관계인 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 1,736,458 5.39 1,734,358 5.38 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 193,680 0.60 193,680 0.60 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 계 보통주 7,571,432 23.51 7,565,059 23.49 - 기타 - - - - - 상기표의 기말주식수는 2월28일 임시주주총회 주주명부와 최근 최대주주변경공시를 토대로 작성하였습니다. 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신한화섬(주) 4 강동현 - 박명호 9.00 박민경 48.33 - - - - 박재인 30.33 - - - - 박조해 12.33 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 10,657 부채총계 6,879 자본총계 3,778 매출액 1,715 영업이익 -1,278 당기순이익 101 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음-나. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음- ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 다. 주식 소유현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 라. 소액주주현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 2018.12.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 18년3월 18년2월 18년1월 17년12월 17년11월 17년10월 보통주 최 고 2,890 3,190 3,000 2,415 2,345 2,425 최 저 2,780 2,790 1,985 2,000 2,055 2,170 월간거래량 1,239 9,594 11,396 5,383 1,355 14,359 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - - - 3년 2019.03.18 심재갑 남 1970.10 대표이사 등기임원 상근 영업지원 - - - 3년 2019.03.18 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 기술지원 - 49,268 - 3년 2020.03.24 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 - - - - 3년 2020.03.24 김용화 남 1948.03 사외이사 등기임원 비상근 - - - - 3년 2021.02.26 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 2. 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 7 - - - 7 23.2 85,601 12,229 - 관리 여 14 - - - 14 3.5 116,240 8,303 - 기술 남 73 - - - 73 5.1 810,281 11,100 - 기술 여 1 - - - 1 14.1 13,611 13,611 - 영업직 남 46 - - - 46 7.7 731,946 15,912 - 합 계 141 - - - 141 6.8 1,757,680 12,466 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 1 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 101,705 16,951 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 91,965 30,655 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,740 4,870 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 않았습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제49기주주총회(2018.02.26) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사외이사 김용화 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 임시주주총회(2018.02.28) 1.임시의장 선임의 건 가결 대표이사 백천일 2. 사내이사 해임 및 선임의 건 부결 - 3. 사외이사 해임 및 선임의 건 부결 - 4. 비상근감사 해임 및 선임의 건 부결 - 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 신주발행 무효 주식회사 윔스 당사 100,000 2심 진행중(*1) 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사외 9인 50,000 3심 진행중(*2) (*1) 2,016.12월 중 제3자 배정 방식으로 발행된 보통주(3,321,033주)에 대한 신주발행무효의 소이며 1심에서 당사가 승소 후 2심이 진행중에 있습니다. (*2) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소이며 1심에서 당사가 승소 후 2심에서 일부 인용된 후 3심이 진행중에 있습니다. 한편 주주지위확인의 소는 5월 11일 2심에서 항소 기각되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018. 3. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없 습니다. (전분기말: 없음) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 250,000 4,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 270,000 3,000,000 합 계 12,500,000 USD 1,000,000 1,860,000 10,500,000 한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 5,320백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 재공받는자 피보증처 내용 보증금액 (주)젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 4,263,591 합 계 4,463,591 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위:천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 14,229,676 22,900,000 622,014 신한은행 건물 1,104,537 2,000,000 우리은행 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 91,942 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 204,959 합 계 24,347,534 37,152,500 6,622,014 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한전케이피에스 외 하자이행보증 등 2,003,776 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 16,550,055 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 20,960,365 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재현황 제재일자 제재내용 사유 및 근거법령 이행현황 2016.11.28 벌점 4점 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 재발방지계획서 제출, 직원교육 2016.12.15 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 제출의무준수각서 제출 2017.01.06 벌점 3점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 직원 재교육 2017.04.03 벌점 1점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 공시담당 임원교체 2017.12.27 과세처분 서울지방국세청 세무조사 결과통지 법인세 등 완납 2018.03.20 벌점 3점 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 직원 교육 당사는 2017년 연말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받은 바 있으며, 그 결과 부가가치세와 법인세(지방소득세 포함) 및 가산세 상당액 등 합계 5,473백만원의 과세예고통지를 받았으며 부가세분 4,440백만원과 법인세분(지방소득세 포함) 1,033 백만원을 전기에 계상하였고 2018년 3월초까지 완납하였습니다. 한편 과세 내용에 이의가 있으므로 4월 12일 조세불복절차인 국세심판청구서를 제출하여 진행중에 있으며 그 결과는 알 수 없습니다. 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항- 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2016.12.14 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-