정원엔시스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제53(당)기말 : 2021년 12월 31일 현재
제52(전)기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 정원엔시스

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.29%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	6,536,419	5,446,803	30,828,191	244,020

상기 종속기업에 대하여는 감사 받은 재무제표 를 이용하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	5,988,969

비유동자산	547,450

유동부채	5,443,803

비유동부채	3,000

순자산	1,089,616

비지배지분의 장부금액	94,063

매출	30,828,191

당기순이익	244,020

총 포괄손익	244,020

비지배지분에 배분된 당기순손익	21,065

영업활동현금흐름	(1,636,600)

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	842,818

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(793,783)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(4)'에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제할인, 유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정, 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 개념체계의 인용

동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액

동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	(95,963)	(48,734)	(95,963)	(48,734)

하락시	95,963	48,734	95,963	48,734

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(37,998)	(33,793)	(37,998)	(33,793)

하락시	37,998	33,793	37,998	33,793

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,776,943	2,893,529

단기금융자산	2,377,018	2,376,533

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	313,599	307,238

매출채권	30,307,668	31,649,409

계약자산	496,851	772,474

기타채권	4,225,186	2,725,151

② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일 기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9 에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14 에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,161,320 - - - 25,161,320 차입금 등(유동/비유동) 1,084,834 3,873,243 - - 4,958,077 기타채무 3,985,146 - - - 3,985,146 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,801,992 - - - 23,801,992 차입금 등(유동/비유동) 1,313,511 3,078,585 - - 4,392,096 기타채무 2,016,593 - - - 2,016,593 연결회사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 없음) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 4,871,483 4,332,470 차감 : 현금및현금성자산 3,776,943 2,893,529 순 차입금 1,094,540 1,438,941 자본총계 40,810,883 39,977,479 순 차입금 비율 2.68% 3.60% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,776,943 3,776,943 2,893,529 2,893,529 단기금융자산 2,377,018 2,377,018 2,376,533 2,376,533 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 313,599 307,238 307,238 매출채권 33,127,489 33,127,489 31,649,409 31,649,409 기타채권 4,225,186 4,225,186 2,725,151 2,725,151 소 계 43,823,235 43,823,235 39,954,860 39,954,860 금융부채 매입채무 25,161,320 25,161,320 23,801,992 23,801,992 차입금 등 4,871,483 4,871,483 4,332,470 4,332,470 기타채무 3,985,146 3,985,146 2,016,593 2,016,593 소 계 34,017,949 34,017,949 30,151,055 30,151,055 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 공정 가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,776,943 - 3,776,943 단기금융자산 - 2,377,018 - 2,377,018 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 - - 313,599 매출채권(유동/비유동) - 33,127,489 - 33,127,489 기타채권 - 4,225,186 - 4,225,186 매입채무 - - 25,161,320 25,161,320 차입금 등(유동/비유동) - - 4,871,483 4,871,483 기타채무 - - 3,985,146 3,985,146 합 계 313,599 43,509,636 34,021,777 77,841,184 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 2,893,529 - 2,893,529 단기금융자산 - 2,376,533 - 2,376,533 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 - - 307,238 매출채권(유동/비유동) - 31,649,409 - 31,649,409 기타채권 - 2,725,151 - 2,725,151 매입채무 - - 23,599,845 23,801,992 차입금 등(유동/비유동) - - 4,332,470 4,332,470 기타채무 - - 2,016,593 2,016,593 합 계 307,238 39,647,622 30,151,055 70,105,915 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 12,302 - 12,302 외화환산이익 - 384 7,392 7,776 외환차익 - 468 16,756 17,224 기타의대손충당금환입 - 253,673 - 253,673 대손상각비 - 304,168 - 304,168 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 327,424 327,424 외화환산손실 - - 818 818 외환차손 - 453 66,301 66,754 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,362 - - 6,362 매출채권처분손실 - 2,174 3,419 5,593 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 26,825 - 26,825 외화환산이익 - - 8,918 8,918 외환차익 - 8,858 167,275 176,133 기타의대손충당금환입 - 763 - 763 대손상각비 - 898,300 - 898,300 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 304,559 304,559 외화환산손실 - 387 10 397 외환차손 - 7,377 14,738 22,115 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 - - 6,286 매출채권처분손실 - 10,493 - 10,493 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 15,862 - 관련부채의 장부금액 15,862 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 3,776,943 2,893,529 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,079,018 1,078,533 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,380,018 2,379,533 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 35,068,922 33,367,143 손실충당금 (1,941,433) (1,717,733) 합 계 33,127,489 31,649,410 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 1,717,733 819,433 대손상각비(대손충당금환입) 304,169 898,300 보고기간 중 제각금액 (80,469) - 보고기간 말 금액 1,941,433 1,717,733 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,824,099 32,007,918 1,233,255 3,650 35,068,922 기대손실률 0.2% 4.8% 20.6% 손실충당금 1,824,099 56,810 59,772 752 1,941,433 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 2,031,977 31,108,236 226,930 - 33,367,143 기대손실률 0.2% 5.3% 손실충당금 1,652,778 52,953 12,002 - 1,717,733 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 15,201,037 8,889,027 상품평가충당금 (4,179) (39,944) 저장품 - - 미착품 - - 합 계 15,196,858 8,849,083 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (35,765) (83,202) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 - - 계약자산 - 유지보수계약 496,851 772,474 계약자산 합계 496,851 772,474 계약부채 - 별도보증계약 6,642,530 6,430,669 계약부채 - 유지보수계약 242,313 318,383 계약부채 - 선수금 2,819,820 - 계약부채 합계 9,704,663 6,749,052 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 2,986,020 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 계약자산 은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,942 28,942 28,551 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 284,657 284,657 278,686 합 계 216,233 313,599 313,599 307,237 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 30 참조). (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 307,237 300,952 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 6,362 6,285 기말금액 313,599 307,237 (3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,362 6,285 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 46,689 39,836 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 39,836 27,011 지분법손익 6,853 12,825 기말 46,689 39,836 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,002,265 4.66 46,689 - 46,689 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 11,701,691 11,729,300 비유동자산 157,198 153,468 유동부채 10,853,934 11,024,938 비유동부채 2,690 2,690 순자산 1,002,265 855,140 매출액 28,617,332 20,042,295 당기순이익 153,115 275,297 총 포괄손익 153,115 275,297 상기 관계기업의 재무정보는 감사 받은 재무제표 입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 2,339,729 2,705,101 대손충당금 - (327,505) 미수금 2,150,794 698,815 대손충당금 (267,854) (357,609) 미수수익 2,517 6,349 합 계 4,225,186 2,725,151 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 685,114 685,877 기타의대손상각비 - - 기타의대손충당금환입 (327,505) (763) 제각금액 (89,755) - 보고기간 말 금액 267,854 685,114 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,339,729 1,885,457 267,854 4,493,040 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 - - 267,854 267,854 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,705,101 347,555 357,609 3,410,265 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 327,505 - 357,609 685,114 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 106,058 2,608,764 선급비용 6,307,427 5,928,985 합 계 6,413,485 8,537,749 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 2,122 2,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 2,289,632 687,230 미지급비용 1,695,514 1,329,363 합 계 3,985,146 2,016,593 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 7,385 6,367 예수금 31,214 36,730 부가세예수금 695,380 623,178 합 계 733,979 666,275 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 임대보증금 60,200 230,110 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,502,366 2 64,079 423 20,692 16,312,282 취득 - - - 36,042 - 4,200 40,242 처분 - - (2) (3,111) (2) (70) (3,185) 감가상각 - (76,078) - (37,837) (415) (10,576) (124,906) 기말순장부금액 14,724,720 1,426,288 - 59,173 6 14,246 16,224,433 취득원가 14,724,720 1,521,551 258,436 188,184 102,214 161,338 16,956,443 감가상각누계액 - (95,263) (177,092) (129,011) (102,208) (147,092) (650,666) 정부보조금 - - (81,344) - - - (81,344) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 998,413 2 92,234 5,429 31,848 15,852,646 취득 - - - 33,727 - - 33,727 재평가(*) - 636,952 - - - - 636,952 처분 - - - (22,597) - - (22,597) 감가상각 - (132,999) - (39,285) (5,006) (11,156) (188,446) 기말순장부금액 14,724,720 1,502,366 2 64,079 423 20,692 16,312,282 취득원가 14,724,720 1,521,550 875,332 156,142 122,831 3,904,036 21,304,611 감가상각누계액 - (19,184) (742,298) (92,063) (122,408) (3,883,344) (4,859,297) 국고보조금 - - (133,032) - - - (133,032) (*) 2020년 건물의 재평가로 인하여 취득원가 658,198천원이 감소하였고, 감가상각누계액 1,295,150천원이 감소하였습니다. (2) 감가상각비 중 1,207천원(전기: 3,664천원)은 매출원가에, 123,699천원(전기: 184,782천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조). (4) 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. (6) 건물은 2020년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석22 참조) . (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 건물 619,168 642,345 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,513 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (255,767) (255,766) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 감가상각 - (5,652) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,512 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (250,114) (250,114) (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 68,080 92,800 운영비용 (36,061) (29,663) 합 계 32,019 63,137 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 3,800 33,080 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 7,645,648 6,966,925 건물 180,935 103,555 186,588 합 계 7,147,860 7,749,203 7,153,512 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 5,832 취득 - 상각 (2,732) 기말순장부금액 3,100 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 10,852 취득 - 상각 (5,020) 기말순장부금액 5,832 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 4,871,483 4,332,470 유동성장기차입금 - - 유동성금융리스부채 - - 소 계 4,871,483 4,332,470 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 4,871,483 4,332,470 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2022-09-03 2.74%~4.63% 4,000,000 4,000,000 구매자금대출 신한은행 외 2022-06-15 3.16%~3.54% 842,817 230,007 USANCE 신한은행 외 2022-01-27 1.93% 12,804 102,463 매출채권할인 신한은행 외 2022-02-25 3.31%~3.56% 15,862 - 합 계 4,871,483 4,332,470 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 환불자산 28,152 24,694 환불부채 30,088 26,667 순액 (1,936) (1,973) 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 70,702 205,362 이연법인세 일시적차이의 증감 176,564 231,500 자본에 직접 반영된 이연법인세 - (140,129) 손익 관련 이연법인세 176,564 91,371 법인세비용 247,266 296,733 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,080,670 1,024,267 적용세율에 따른 법인세 242,798 185,514 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 69,594 209,850 - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 미인식된 이연법인세 변동 (50,931) 41,933 - 기타(추가납부세액 등) (14,195) (140,564) 법인세비용(수익) 247,266 296,733 유효세율 22.9% 29.0% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 건물재평가잉여금 - - - 636,952 (140,129) 496,823 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 679,048 877,217 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 679,048 877,217 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,666,746) (4,698,351) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,666,746) (4,698,351) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,987,698) (3,811,134) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,334,434) - - (3,334,434) 건물재평가이익 (253,891) 12,694 - (241,197) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (1,397) 843 - (554) 미수금 (50,963) 25,821 - (25,142) 매도가능증권 (20,021) (1,383) - (21,404) 환불자산 (5,433) (760) - (6,193) 매출원가 (10,160) (5,612) - (15,772) 소 계 (4,698,351) 31,603 - (4,666,748) 이연법인세자산 대손충당금 428,017 9,592 - 437,609 감가상각비 122,358 (12,377) - 109,981 재고자산 8,429 (7,969) - 460 환불부채 5,867 752 - 6,619 퇴직급여충당부채 - - - - 미지급연차 80,667 (10,900) - 69,767 무형자산상각비 36 (36) - - 매출 3,742 2,502 - 6,244 이월결손금 238,314 (166,983) - 71,331 기타 (213) (628) - (841) 소 계 887,217 (186,047) - 701,170 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 (3,811,134) (154,444) - (3,965,578) 구 분 기초(*) 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,334,434) - - (3,334,434) 건물재평가이익 (127,368) 13,606 (140,129) (253,891) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (25,050) 23,653 - (1,397) 미수금 (54,873) 3,910 - (50,963) 매도가능증권 (18,638) (1,383) - (20,021) 환불자산 (11,684) 6,251 - (5,433) 매출원가 (11,550) 1,390 - (10,160) 소 계 (4,605,649) 47,427 (140,129) (4,698,351) 이연법인세자산 대손충당금 243,358 184,659 - 428,017 감가상각비 123,313 (955) - 122,358 재고자산 24,517 (16,088) - 8,429 환불부채 12,684 (6,817) - 5,867 퇴직급여충당부채 - - - - 미지급연차 60,165 20,502 - 80,667 무형자산상각비 36 - - 36 매출 4,400 (658) - 3,742 이월결손금 558,216 (319,902) - 238,314 기타 (674) 461 - (213) 소 계 1,026,015 (138,798) - 887,217 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 (3,579,634) (91,371) (140,129) (3,811,134) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - - 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,624,347 1,624,347 소 계 1,944,246 1,944,246 기타자본항목 자기주식 (621,794) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 기 타 - - 소 계 (1,155,711) (1,155,711) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,038,469 5,226,131 합계 6,338,469 5,526,131 24. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 136,207,494 - 136,207,494 시스템구축 용역매출 470,218 - 470,218 MA용역매출 - 29,566,155 29,566,155 기타매출 - 89,318 89,318 합 계 136,677,712 29,655,473 166,333,185 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 138,264,881 - 138,264,881 시스템구축용역매출 3,969,138 3,183,341 7,152,479 MA용역매출 - 26,624,595 26,624,595 기타매출 - 122,634 122,634 합 계 142,234,019 29,930,570 172,164,589 25. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 127,922,353 128,696,868 기초상품재고액 8,849,083 14,329,194 당기상품매입액 134,270,128 123,216,757 소 계 143,119,211 137,545,951 기말상품재고액 (15,196,858) (8,849,083) 용역매출원가 28,700,210 32,261,612 합 계 156,622,563 160,958,480 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 4,879,937 4,883,374 퇴직급여 336,945 399,211 복리후생비 1,085,349 1,297,082 여비교통비 62,823 87,566 접대비 380,410 383,130 통신비 19,752 32,378 수도광열비 28,078 26,255 세금과공과금 290,272 268,776 감가상각비 123,880 184,782 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 2,732 5,020 수선비 2,161 8,504 보험료 15,147 23,958 차량유지비 191,775 191,168 운반비 186,905 224,743 교육훈련비 14,628 10,235 도서인쇄비 4,173 7,621 전력비 27,976 28,826 소모품비 15,746 33,749 지급수수료 567,903 513,060 광고선전비 43,568 274,736 건물관리비 35,154 37,758 판매수수료 21,779 235,124 일반판매비와관리비 소계 8,342,746 9,162,709 대손상각비 304,168 898,300 합 계 8,646,914 10,061,009 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 17,224 176,133 외화환산이익 7,776 8,918 지원금수익 39,596 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,362 6,286 유형자산처분이익 1,362 - 기타의대손충당금환입 327,505 763 잡이익 45,193 9,137 합 계 445,018 201,237 기타비용 외환차손 66,754 22,115 외화환산손실 818 397 기타의대손상각비 - - 매출채권처분손실 5,593 10,493 유형자산처분손실 72 - 기부금 1,100 480 잡손실 45,450 23,676 합 계 119,787 57,161 (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 12,319 26,054 기타의 이자수익 (17) 771 합 계 12,302 26,825 금융비용 이자비용 327,424 304,559 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (6,312,010) 5,569,703 상품 등의 매입 134,217,652 121,021,197 종업원급여 9,922,916 10,482,704 외주비 등 24,333,769 28,468,210 감가상각, 무형자산상각 133,291 199,119 운반비 186,905 230,978 지급수수료 705,249 2,384,057 차량유지비 406,022 425,274 기타 비용 1,675,683 2,238,247 매출원가 및 판매비와관리비 합계 165,269,477 171,019,489 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 812,338,326 746,914,262 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 기본주당이익(손실) 25 23 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (349,335) 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 31건 하자이행보증 등 1,912,018 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 641건 하자이행보증 등 14,761,513 합 계 16,673,531 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 12,804 신한은행 외 건물 851,950 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 344,016 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 69,922 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 180,935 합 계 23,094,919 35,854,500 4,012,804 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 150,000 - 150,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 USD 10,800.16 USD 989,199.84 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,000,000 1,000,000 구매자금 5,800,000 842,818 4,957,182 경남은행 매출채권담보 50,000 15,862 34,138 합계 KRW 24,330,000 4,858,680 19,471,320 USD USD 1,000,000 USD 10,800.16 USD 989,199.84 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,113백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*2) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*3) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*4) 의결권행사금지가처분 ㈜윔스 지배기업 외1 100,000 (*5) (*1) 피고가 원고에게 한 2016년 1기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송입니다. 2021년 4월 9일 1심에서 원고 승소 판결을 받은 후(서울행정법원) 피고가 항소하였으나, 2021년 12월 29일 피고 항소기각 판결되었습니다. 2022년 1월 21일 피고 상소 없이 2심 판결(항소기각) 확정되었으며 2022년 2월 16일 환급금을 수령하였습니다. (*2) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) (*3) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) (*4) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) (*5) 원고가 피고 및 피고의 주주 김현종을 상대로 2022년 3월 정기주주총회에서의 의결권 행사금지를 구하는 가처분 신청입니다. 2021년 11월 9일 신청서가 제출되어 진행중입니다. (서울중앙지방법원) 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 575,034 1,127,849 596,245 679,731 이자수익/비용 339 - - - 기타 - - 98,506 99,797 소계 575,373 1,127,849 694,751 779,528 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 575,373 1,127,849 694,751 779,528 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 332,205 1,127,981 18,022 24,792 기타특수관계자 임직원 2,519,531 2,890,078 - - 합 계 2,851,736 4,018,059 18,022 24,792 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익)(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,705,101 2,705,101 - 2,212,154 2,212,154 대 여 399,000 6,511,824 6,910,824 - 511,043 511,043 회 수 399,000 6,877,196 7,276,196 - 18,097 18,097 잔 액 - 2,339,729 2,339,729 - 2,705,101 2,705,101 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 - - - - - - 상 환 - - - - - - 잔 액 - - - - - - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 518,291 504,170 퇴직급여 30,902 36,001 합 계 549,193 540,171 32. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 SI사업 및 유통부문 140,267,378 145,417,360 고객지원(MA)부문 25,976,489 26,624,595 기 타 89,318 122,634 합 계 166,333,185 172,164,589 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,003,011 1,069,148 조정 : 969,037 1,972,619 퇴직급여 559,830 615,368 감가상각비 124,907 188,446 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 2,732 5,020 대손상각비 304,168 898,300 이자비용 327,425 304,794 외화환산손실 818 397 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 72 10,493 매출채권처분손실 5,593 (6,286) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,362) - 지분법손실 - - 이자수익 (12,302) (27,061) 외화환산이익 (7,776) (8,918) 유형자산처분이익 (1,362) - 기타의대손충당금환입 (327,505) (763) 지분법이익 (6,854) (12,824) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (1,480,584) 3,413,125 매출채권의 감소(증가) (113,916) 6,486,585 기타채권의 감소(증가) (1,521,321) 310,661 기타자산의 감소(증가) 2,124,264 (1,555,221) 재고자산의 감소(증가) (6,345,553) 5,486,500 계약자산의 감소(증가) 275,203 5,066 환불자산의 감소(증가) (3,458) 28,415 매입채무의 증가(감소) (308,156) (5,507,580) 기타채무의 증가(감소) 1,947,882 (1,503,761) 계약부채의 증가(감소) 2,953,177 661,360 환불부채의 증가(감소) 3,422 (30,988) 기타부채의 증가(감소) 67,702 (352,544) 퇴직금의 지급 (559,830) (615,368) 계 569,123 6,454,892 (2) 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 80,468 - 미수금의 제각 89,756 - 임의적립금의 이입 - 300,000 미수수익 미수금으로 대체 - 93,241 건물 재평가이익 - 496,823 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 4,332,470 539,146 (133) 4,871,483 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 2021.12.31 현재 제 52 기 2020.12.31 현재 제 51 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 자산 I. 유동자산 59,691,231,854 49,386,406,059 58,891,054,061 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 3,482,335,843 1,805,139,801 1,771,171,274 단기금융자산 (주3,4,5,8) 2,377,017,570 2,376,533,171 2,363,925,230 매출채권 (주3,4,5,6,9,31) 30,247,209,244 26,495,804,190 34,413,280,807 기타채권 (주3,4,5,14,31) 4,070,489,509 2,634,534,632 2,183,261,352 재고자산 (주10) 12,607,753,475 7,091,796,131 11,816,536,810 계약자산 (주3,11,34) 489,263,454 769,669,702 1,232,863,442 환불자산 (주19) 28,152,096 24,693,798 53,108,800 기타유동자산 (주14,34) 6,389,010,663 8,188,234,634 5,056,906,346 II. 비유동자산 24,213,208,821 24,067,421,097 23,888,621,450 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12) 313,599,300 307,237,648 300,952,130 종속기업투자 (주13) 934,789,619 710,137,473 913,565,160 관계기업투자 (주13) 46,689,343 39,835,693 27,011,300 유형자산 (주15) 15,763,779,254 15,848,144,745 15,385,024,756 무형자산 (주17) 1,369,167 3,430,834 7,780,834 투자부동산 (주16) 7,147,859,838 7,153,512,404 7,159,164,970 기타비유동자산 (주14) 2,122,300 2,122,300 92,122,300 자산총계 83,904,440,675 73,453,827,156 82,779,675,511 부채 I. 유동부채 39,118,419,143 29,463,076,301 40,287,025,365 매입채무 (주3,4,5,31) 23,052,540,476 17,993,998,478 25,979,579,180 차입금 등 (주3,4,5,6,18) 2,028,665,590 2,332,469,794 4,158,737,559 금융보증부채 (주3,4,5) 10,471,233 14,901,370 17,502,295 기타채무 (주3,4,5,14,31,34) 3,622,660,093 1,753,771,188 3,490,950,129 계약부채 (주11,34) 9,702,058,026 6,748,632,280 5,612,428,876 환불부채 (주19) 30,088,417 26,666,543 57,654,243 당기법인세부채 47,491,708 40,683,228 65,447,734 기타유동부채 (주14,20) 624,443,600 551,953,420 904,725,349 II. 비유동부채 4,069,201,360 4,086,269,009 3,831,905,091 기타비유동부채 (주14,31) 71,660,000 241,570,000 3,589,495,091 이연법인세부채 (주20) 3,997,541,360 3,844,699,009 242,410,000 부채총계 43,187,620,503 33,549,345,310 44,118,930,456 자본 I. 자본금 (주1,21) 16,104,646,000 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주22) 1,944,246,015 1,944,246,015 1,447,423,486 IV. 기타자본항목 (주22) (1,155,710,348) (1,155,710,348) (1,155,710,348) V. 이익잉여금(결손금) (주23) 6,338,469,201 5,526,130,875 4,779,216,613 자본총계 40,716,820,172 39,904,481,846 38,660,745,055 자본과부채총계 83,904,440,675 73,453,827,156 82,779,675,511 포괄손익계산서 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 I. 매출액 (주24,31,32) 135,753,301,705 138,330,479,637 128,935,977,496 II. 매출원가 (주25,28,31) 127,652,845,075 129,184,485,093 120,545,205,795 III. 매출총이익 8,100,456,630 9,145,994,544 8,390,771,701 판매비와관리비 (주26,28) 7,509,639,652 7,952,054,861 6,746,041,701 일반판매비와관리비 7,101,835,036 7,120,509,277 6,959,683,123 대손상각비 407,804,616 831,545,584 (213,641,422) IV. 영업이익(손실) 590,816,978 1,193,939,683 1,644,730,000 기타수익 (주27) 419,340,487 228,923,167 127,551,808 기타비용 (주27) 64,143,191 32,347,811 512,086,273 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주27) 21,797,383 26,196,666 156,573,942 금융수익-기타 (주27) (17,099) 771,111 15,276,018 금융비용 (주27) 173,806,559 159,528,175 200,785,888 지분법이익(손실) (주13) 231,505,796 (190,603,294) (56,964,294) V. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,025,493,795 1,067,351,347 1,174,295,313 법인세비용(수익) (주20) 213,155,469 320,437,085 371,198,876 VI. 당기순이익(손실) 812,338,326 746,914,262 803,096,437 VII. 기타포괄손익 0 496,822,529 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목 0 496,822,529 0 재평가잉여금 0 496,822,529 0 VIII. 총포괄손익 812,338,326 1,243,736,791 803,096,437 IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주29) 25 23 25 희석주당손익 (단위 : 원) (주29) 25 23 25 자본변동표 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 803,096,437 803,096,437 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 (621,793,625) 0 (621,793,625) 2019.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,779,216,613 38,660,745,055 2020.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,779,216,613 38,660,745,055 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 746,914,262 746,914,262 재평가잉여금 0 0 496,822,529 0 0 496,822,529 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,526,130,875 39,904,481,846 2021.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,526,130,875 39,904,481,846 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 812,338,326 812,338,326 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 6,338,469,201 40,716,820,172 현금흐름표 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 51 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 1,823,879,765 2,285,151,402 (5,647,462,269) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 2,025,643,068 2,635,422,851 (5,559,482,606) 이자의 수취 25,613,032 41,239,316 98,342,790 이자의 지급 (173,871,697) (161,383,661) (198,395,434) 법인세의 환급(납부) (53,504,638) (230,127,104) 12,072,981 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 156,987,136 (427,524,581) (497,546,658) 단기금융상품의 처분 0 0 621,793,625 유형자산의 처분 1,363,636 22,596,609 17,409,496 단기대여금의 감소 6,877,195,833 198,096,698 44,473,506 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 713,745 임차보증금의 감소 20,000,000 233,272,165 67,414,260 정부보조금의 증가(감소) 0 0 (6,818,182) 단기금융자산의 증가 (484,399) (12,607,941) (19,319,299) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (370,000) 유형자산의 취득 (39,353,598) (33,726,944) (123,860,602) 무형자산의 취득 0 0 (2,650,000) 단기대여금의 증가 (6,511,824,336) (691,043,003) (944,618,947) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (143,272,165) (151,714,260) 임대보증금의 감소 (169,910,000) (840,000) 0 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (303,670,859) (1,823,658,294) 1,536,943,934 자기주식의 처분 0 0 0 단기차입금의 증가 40,473,605,192 50,369,730,021 34,320,407,999 자기주식의 취득 0 0 (621,793,625) 단기차입금의 감소 (40,777,276,051) (52,193,388,315) (30,161,670,440) 유동성장기차입금의 감소 0 0 (2,000,000,000) IV. 외화표시현금 환율변동효과 0 0 (48) V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) 1,677,196,042 33,968,527 (4,608,065,041) VI. 기초의 현금및현금성자산 1,805,139,801 1,771,171,274 6,379,236,315 VII. 기말의 현금및현금성자산 3,482,335,843 1,805,139,801 1,771,171,274 5. 재무제표 주석 제53(당)기말 : 2021년 12월 31일 현재 제52(전)기말 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 정원엔시스 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요 당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사 업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.29%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제할인, 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정, 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 개념체계의 인용 동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액 동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (25,966) (31,863) (25,966) (31,863) 하락시 25,966 31,863 25,966 31,863 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (15,824) (18,193) (15,824) (18,193) 하락시 15,824 18,193 15,824 18,193 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,482,336 1,805,140 단기금융자산 2,377,018 2,376,533 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 307,238 매출채권 30,247,209 26,495,804 계약자산 489,263 769,670 기타채권 4,070,490 2,634,535 금융보증계약 1,200,000 1,440,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일 기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9 에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14 에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,052,540 - - - 23,052,540 차입금 등(유동/비유동) 1,047,785 1,006,561 - - 2,054,346 기타채무 3,622,660 - - - 3,622,660 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 17,993,998 - - - 17,993,998 차입금 등(유동/비유동) 1,291,314 1,062,510 - - 2,353,824 기타채무 1,753,771 - - - 1,753,771 당 사의 금융보증계약 1,200백만원 (전기말: 1,440백 만원 )은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 2,028,666 2,332,470 차감 : 현금및현금성자산 3,482,336 1,805,140 순 차입금 - 527,330 자본총계 40,716,820 39,904,482 순 차입금 비율 0.00% 1.32% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,482,336 3,482,336 1,805,140 1,805,140 단기금융자산 2,377,018 2,377,018 2,376,533 2,376,533 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 313,599 307,238 307,238 매출채권 30,247,209 30,247,209 26,495,804 26,495,804 기타채권 4,070,490 4,070,490 2,634,535 2,634,535 소 계 40,493,652 40,493,652 33,622,250 33,622,250 금융부채 매입채무 23,052,540 23,052,540 17,993,998 17,993,998 차입금 등 2,028,666 2,028,666 2,332,470 2,332,470 기타채무 3,622,660 3,622,660 14,901 14,901 금융보증부채 10,471 10,471 1,753,771 1,753,771 소 계 28,714,338 28,714,338 22,095,141 22,095,141 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용 합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,482,336 - 3,482,336 단기금융자산 - 2,377,018 - 2,377,018 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 - - 313,599 매출채권(유동/비유동) - 30,247,209 - 30,247,209 기타채권 - 4,070,490 - 4,070,490 매입채무 - - 23,052,540 23,052,540 차입금 등(유동/비유동) - - 2,028,666 2,028,666 금융보증부채 - - 10,471 10,471 기타채무 - - 3,622,660 3,622,660 합 계 313,599 40,180,053 28,714,337 69,207,989 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,805,140 - 1,805,140 단기금융자산 - 2,376,533 - 2,376,533 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 - - 307,238 매출채권(유동/비유동) - 26,495,804 - 26,495,804 기타채권 - 2,634,535 - 2,634,535 매입채무 - - 17,993,998 17,993,998 차입금 등(유동/비유동) - - 2,332,470 2,332,470 금융보증부채 - - 14,901 14,901 기타채무 - - 1,753,771 1,753,771 합 계 307,238 33,315,012 22,095,141 55,717,391 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 21,780 - 21,780 외화환산이익 - - 133 133 외환차익 - 468 541 1,009 금융보증수익 - - 20,030 20,030 금융보증부채환입 - - - - 기타의대손충당금환입 - 253,673 - 253,673 대손상각비 - 407,805 - 407,805 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 173,807 173,807 외화환산손실 - - 818 818 외환차손 - 453 37,445 37,898 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,362 - - 6,362 매출채권처분손실 - 2,174 - 2,174 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 26,968 - 26,968 외화환산이익 - - 6,590 6,590 외환차익 - 8,858 120,436 129,294 금융보증수익 - - 24,781 24,781 기타의대손충당금환입 - 763 - 763 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,286 - - 6,286 대손상각비 - 831,546 - 831,546 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 159,528 159,528 외화환산손실 - - 10 10 외환차손 - 7,377 9,269 16,646 매출채권처분손실 - 10,493 - 10,493 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 15,862 - 관련부채의 장부금액 15,862 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 3,482,336 1,805,140 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,079,018 1,078,533 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,380,018 2,379,533 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 32,186,494 28,107,752 손실충당금 (1,939,284) (1,611,948) 합 계 30,247,210 26,495,804 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 1,611,948 780,403 대손상각비(대손충당금환입) 407,805 831,545 보고기간 중 제각금액 (80,469) - 보고기간 말 금액 1,939,284 1,611,948 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,822,119 29,469,350 891,375 3,650 32,186,494 기대손실률 0.19% 6.7% 20.6% 손실충당금 1,822,119 56,762 59,651 752 1,939,284 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,821,785 26,059,037 226,930 - 28,107,752 기대손실률 0.18% 5.3% 손실충당금 1,554,112 45,834 12,002 - 1,611,948 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 12,607,753 7,128,478 상품평가충당금 - (36,682) 저장품 - - 미착품 - - 합 계 12,607,753 7,091,796 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (36,682) (62,676) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 - - 계약자산 - 유지보수계약 489,263 769,670 계약자산 합계 489,263 769,670 계약부채 - 별도보증계약 6,642,530 6,430,669 계약부채 - 유지보수계약 239,708 317,963 계약부채 - 선수금 2,819,820 - 계약부채 합계 9,702,058 6,748,632 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부 채와 관련하여 당기 에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 2,986,020 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 계약자산 은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,942 28,942 28,551 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 284,657 284,657 278,686 합 계 216,233 313,599 313,599 307,237 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 30 참조). ② 보 고기간종료일 현재 채 무증권 내 역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 307,237 300,952 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 6,362 6,285 기말금액 313,599 307,237 (3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,362 6,285 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 46,689 39,836 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당 기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 39,836 27,011 지분법손익 6,853 12,825 기말 46,689 39,836 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,002,265 4.66 46,689 - 46,689 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 11,701,691 11,729,300 비유동자산 157,198 153,468 유동부채 10,853,934 11,024,938 비유동부채 2,690 2,690 순자산 1,002,265 855,140 매출액 28,617,332 20,042,295 당기순이익 153,115 275,297 총 포괄손익 153,115 275,297 상기 관계기업의 당기말 재무제표는 감사받은 재무제표입니다. 비교표시된 전기말 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표로 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 934,790 710,137 (2) 당 기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 710,137 913,565 취득 - - 지분법손익 224,653 (203,428) 기말 934,790 710,137 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 1,089,616 91.37 995,553 (60,763) 934,790 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 5,988,969 10,145,535 비유동자산 547,450 577,024 유동부채 5,443,802 9,873,962 비유동부채 3,000 3,000 순자산 1,089,616 845,596 매출액 30,828,191 36,938,340 당기순이익 244,020 (224,506) 총 포괄손익 244,020 (224,506) 종속기업의 당기 및 전기말 자료는 감사 받은 재무제표 입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 2,339,729 2,705,101 대손충당금 - (327,505) 미수금 1,996,098 601,912 대손충당금 (267,854) (351,322) 미수수익 2,517 6,349 합 계 4,070,490 2,634,535 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 678,827 679,590 기타의대손상각비 - - 기타의대손충당금환입 (327,505) (763) 제각금액 (83,468) - 보고기간 말 금액 267,854 678,827 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,339,729 1,730,761 267,854 4,338,344 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 - - 267,854 267,854 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,705,101 256,939 351,322 3,313,362 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 327,505 - 351,322 678,827 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 84,194 2,259,680 선급비용 6,304,817 5,928,555 합 계 6,389,011 8,188,235 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 2,122 2,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 2,049,897 502,912 미지급비용 1,576,591 1,250,859 합 계 3,626,488 1,753,771 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 653 - 예수금 29,233 34,046 부가세예수금 594,558 517,907 합 계 624,444 551,953 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 임대보증금 71,660 241,570 15. 유형자산 (1) 당 기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,451,872 2 64,079 423 20,692 15,848,144 취득 - - 36,042 - 4,200 40,242 처분 - - (2) (3,111) (2) (70) (3,185) 대체 - - - - - - - 감가상각 - (72,593) - (37,837) (415) (10,576) (121,421) 기말순장부금액 14,311,076 1,379,279 - 59,173 6 14,246 15,763,779 취득원가 14,311,076 1,451,872 258,436 188,184 102,214 161,338 16,473,120 감가상각누계액 - (72,593) (177,092) (129,011) (102,208) (147,092) (627,997) 정부보조금 - - (81,344) - - - (81,344) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 944,435 2 92,234 5,429 31,848 15,385,024 취득 - - - 33,727 - - 33,727 재평가(*) - 636,952 - - - - 636,952 처분 - - - (22,597) - - (22,597) 대체 - - - - - - - 감가상각 - (129,515) - (39,285) (5,006) (11,156) (184,963) 기말순장부금액 14,311,076 1,451,872 2 64,079 423 20,692 15,848,145 취득원가 14,311,076 1,451,872 875,332 156,142 122,831 3,904,036 20,821,289 감가상각누계액 - - (742,298) (92,063) (122,408) (3,883,344) (4,840,112) 정부보조금 - - (133,032) - - - (133,032) (*) 2020년 건물의 재평가로 인하여 취득원가 658,198천원이 감소하였고, 감가상각누계액 1,295,150천원이 감소하였습니다. (2) 감가 상각비 중 1,207천원(전기: 3,664천원)은 매출원가에, 120,396천원(전기: 181,298천원)은 판매비와관리비 에 포함 되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조).(4) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. (6) 건물은 2020년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석22 참조) . (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 건물 572,159 591,850 16. 투자부동산(1) 당 기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,513 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (255,767) (255,766) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 감가상각 - (5,652) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,512 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (250,114) (250,114) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조). (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 68,080 92,800 운영비용 (36,061) (29,663) 합 계 32,019 63,137 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 3,800 33,080 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 7,645,648 6,966,925 건물 180,935 103,555 186,588 합 계 7,147,860 7,749,203 7,153,512 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당 기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 3,431 취득 - 상각 (2,062) 기말순장부금액 1,369 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 7,781 취득 - 상각 (4,350) 기말순장부금액 3,431 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 2,028,666 2,332,470 유동성장기차입금 - - 유동성금융리스부채 - - 소 계 2,028,666 2,332,470 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 2,028,666 2,332,470 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2021-08-31 2.74%~3.42% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 하나은행 외 2021-06-15 3.16%~3.38% - 230,007 USANCE 신한은행 외 2021-09-06 1.93% 12,804 102,463 매출채권할인 신한은행 외 2021-12-06 3.31%~3.56% 15,862 - 합 계 2,028,666 2,332,470 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채 (1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 환불자산 28,152 24,694 환불부채 30,088 26,667 순액 (1,936) (1,973) 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 60,313 205,363 이연법인세 일시적차이의 증감 152,842 255,204 자본에 직접 반영된 이연법인세 - (140,129) 손익 관련 이연법인세 152,842 115,075 법인세비용 213,155 320,438 (2) 당 기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,025,494 1,067,351 적용세율에 따른 법인세 203,609 212,817 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 66,078 206,522 세무상 과세되지 않는 수익 - - 미인식된 이연법인세 변동 (50,931) 41,933 기타(추가납부세액 등) (5,601) (140,834) 법인세비용(수익) 213,155 320,438 유효세율 21.5% 30.0% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 건물재평가잉여금 - - - 636,952 (140,129) 496,823 (4) 당기말와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 675,554 843,492 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 675,554 843,492 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,650,975) (4,688,191) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,650,975) (4,688,191) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,975,421) (3,844,699) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,334,434) - - (3,334,434) 건물재평가이익 (253,891) 12,694 - (241,197) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (1,397) 843 - (554) 미수금 (50,963) 25,821 - (25,142) 매도가능증권 (20,021) (1,383) - (21,404) 환불자산 (5,433) (760) - (6,193) 소 계 (4,688,191) 37,215 - (4,650,976) 이연법인세자산 대손충당금 423,731 (26,932) - 396,799 감가상각비 120,925 (12,662) - 108,263 재고자산 8,070 (8,070) - - 환불부채 5,867 753 - 6,620 미지급연차 76,452 (11,241) - 65,211 무형자산상각비 36 (36) - - 이월결손금 208,411 (131,869) - 76,542 소 계 843,492 (190,057) - 653,435 이연법인세 자산 미인식 합 계 (3,844,699) (152,842) - (3,997,541) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,334,434) - - (3,334,434) 건물재평가이익 (127,368) 13,606 (140,129) (253,891) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (25,050) 23,653 - (1,397) 미수금 (54,873) 3,910 - (50,963) 매도가능증권 (18,638) (1,383) - (20,021) 환불자산 (11,684) 6,251 - (5,433) 소 계 (4,594,099) 46,037 (140,129) (4,688,191) 이연법인세자산 대손충당금 243,358 180,373 - 423,731 감가상각비 122,165 (1,240) - 120,925 재고자산 21,900 (13,830) - 8,070 환불부채 12,684 (6,817) - 5,867 미지급연차 55,012 21,440 - 76,452 무형자산상각비 36 - - 36 이월결손금 549,449 (341,038) - 208,411 소 계 1,004,604 (161,112) - 843,492 이연법인세 자산 미인식 합 계 (3,589,495) (115,075) (140,129) (3,844,699) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,624,347 1,624,347 소 계 1,944,246 1,944,246 기타자본항목 자기주식 (621,794) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,155,711) (1,155,711) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,138,469 5,326,131 합계 6,338,469 5,526,131 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 53(당)기 2021년 1월 1일 부터 제 52(전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 25일 처분확정일 2021년 3월 26일 주식회사 정원엔시스 (단위 : 천원) 과 목 제 53 기 제 52 기 미처분이익잉여금 - 6,138,469 - 5,326,131 전기이월미처분이익잉여금 5,326,131 - 4,579,217 - 회계정책변경의 효과 - - - - 당기순이익 812,338 - 746,914 - 이익잉여금처분액 - - - - 임의적립금이입액 - - - - 차기이월미처분이익잉여금 - 6,138,469 - 5,326,131 24. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3 ) 당 기와 전기 의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 105,869,187 - 105,869,187 시스템구축 용역매출 470,218 - 470,218 MA용역매출 - 29,296,937 29,296,937 기타매출 - 116,960 116,960 합 계 106,339,405 29,413,897 135,753,302 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 104,563,240 104,563,240 시스템구축용역매출 3,969,138 3,969,138 MA용역매출 29,628,782 29,628,782 기타매출 169,320 169,320 합 계 108,532,378 29,798,102 138,330,480 25. 매출원가 당 기와 전기 의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 99,055,928 96,994,553 기초상품재고액 7,091,796 11,810,147 당기상품매입액 104,571,885 92,276,202 계 111,663,681 104,086,349 기말상품재고액 (12,607,753) (7,091,796) 용역매출원가 28,596,917 32,189,932 매출원가 127,652,845 129,184,485 26. 판매비와관리비 당 기와 전기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 4,076,454 3,815,252 퇴직급여 285,721 323,685 복리후생비 957,756 1,177,281 여비교통비 57,814 82,976 접대비 320,585 345,303 통신비 19,752 29,381 수도광열비 28,078 26,255 세금과공과금 287,881 265,406 감가상각비 120,396 181,298 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 2,062 4,350 수선비 2,161 8,504 보험료 14,672 22,246 차량유지비 169,622 170,904 운반비 139,646 144,825 교육훈련비 14,628 10,235 도서인쇄비 4,173 7,210 전력비 27,976 28,826 소모품비 11,707 27,449 지급수수료 500,138 384,792 광고선전비 19,806 20,920 건물관리비 35,154 37,758 일반판매비와관리비 소계 7,101,835 7,120,509 대손상각비 407,805 831,546 합 계 7,509,640 7,952,055 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당 기와 전기 의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 1,009 129,294 외화환산이익 133 6,590 지원금수익 17,445 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,362 6,286 유형자산처분이익 1,362 - 금융보증수익 20,030 24,780 기타의대손충당금환입 253,673 763 잡이익 45,495 61,210 합 계 345,509 228,923 기타비용 외환차손 37,898 16,646 외화환산손실 818 10 매출채권처분손실 2,174 10,493 유형자산처분손실 72 - 기부금 1,100 - 잡손실 22,081 5,199 합 계 64,143 32,348 (2) 당 기와 전기 의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 21,797 26,197 기타의 이자수익 (17) 771 합 계 21,780 26,968 금융비용 이자비용 173,807 159,528 28. 비용의 성격별 분류 당 기와 전기 의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (5,479,275) 4,787,417 상품 등의 매입 104,535,203 90,625,997 종업원급여 8,940,615 9,219,253 외주비 등 24,213,765 28,465,360 감가상각, 무형자산상각 129,137 194,965 운반비 139,646 151,060 지급수수료 637,485 2,255,789 차량유지비 383,869 405,011 기타 비용 1,662,040 1,031,688 매출원가 및 판매비와관리비 합계 135,162,485 137,136,540 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당 기와 전기 의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익 812,338,326 746,914,262 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 기본주당이익 25 23 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (349,335) 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 (2) 희석주당손익 당 기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 9건 하자이행보증 등 1,632,157 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 641건 하자이행보증 등 14,761,513 합 계 16,393,670 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 (주)자 하나은행 차입금 지급보증 1,200,000 (2) 담보1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 12,804 신한은행 외 건물 851,950 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 180,935 합 계 19,108,610 33,176,500 2,012,804 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 2,000,000 1,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 150,000 - 150,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 USD 10,800.16 USD 989,199.84 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 - 구매자금 2,500,000 - 2,500,000 경남은행 매출채권담보 50,000 15,862 34,138 합 계 KRW 18,030,000 2,015,862 16,014,138 USD USD 1,000,000 USD 10,800.16 USD 989,199.84 한 편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,113백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당기말 현 재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 부가가치세부과처분취소 ㈜정원엔시스 강남세무서장 616,415 (*1) 물품대금 ㈜지컴네트웍스 ㈜정원엔시스 외1 926,300 (*2) 부당이득금 ㈜정원엔시스 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*3) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 ㈜정원엔시스 1,600,400 (*4) 의결권행사금지가처분 ㈜윔스 ㈜정원엔시스 외1 100,000 (*5) (*1) 피고가 원고에게 한 2016년 1기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송입니다. 2021년 4월 9일 1심에서 원고 승소 판결을 받은 후(서울행정법원) 피고가 항소하였으나, 2021년 12월 29일 피고 항소기각 판결되었습니다. 2022년 1월 21일 피고 상소 없이 2심 판결(항소기각) 확정되었 으며 2022년 2월 16일 환급금을 수령하였습니다. (*2) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) (*3) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) (*4) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) (*5) 원고가 피고 및 피고의 주주 김현종을 상대로 2022년 3월 정기주주총회에서의 의결권 행사금지를 구하는 가처분 신청입니다. 2021년 11월 9일 신청서가 제출되어 진행중입니다. (서울중앙지방법원) 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당 기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 571,338 508,266 572,665 630,891 이자수익/비용 339 - - - 기타 - - 98,506 99,797 소계 571,677 508,266 671,171 730,688 종속기업 ㈜자 매출/원가 259,361 1,656,057 - 1,441,629 이자수익/비용 9,689 236 - - 기타 62,199 77,191 - 6,545 소계 331,249 1,733,484 - 1,448,174 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 902,926 2,241,750 671,171 2,178,862 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등 (*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 332,205 433,605 18,022 24,792 종속기업 ㈜자 17,579 797,233 14,460 906,053 기타특수관계자 임직원 2,436,062 2,883,791 - - 합 계 2,785,846 4,114,629 32,482 930,845 (* 1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금 )(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당 기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - - 2,705,101 2,705,101 - - 2,212,154 2,212,154 대 여 399,000 2,708,000 6,511,824 9,618,824 - 180,000 511,043 691,043 회 수 399,000 2,708,000 6,877,196 9,984,196 - 180,000 18,097 198,097 잔 액 - - 2,339,729 2,339,729 - - 2,705,101 2,705,101 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 임직원 계 하나은행 1,200,000 - 1,200,000 (6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당 기와 전기 의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 406,491 403,370 퇴직급여 23,967 28,938 합 계 430,458 432,308 32. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당 기와 전기 의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 SI사업부문 109,929,071 111,715,720 고객지원(MA)부분 25,707,271 26,445,440 기 타 116,960 169,320 합 계 135,753,302 138,330,480 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당 기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당 기와 전기 의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,025,494 1,067,351 조정 : 613,741 1,861,599 퇴직급여 508,605 539,841 감가상각비 121,423 184,962 투자부동산감가상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 2,062 4,350 대손상각비 407,805 831,546 이자비용 173,807 159,528 유형자산처분손실 72 - 외화환산손실 818 10 매출채권처분손실 2,174 10,493 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,362) (6,286) 지분법손실 18,257 203,428 이자수익 (21,780) (26,968) 외화환산이익 (133) (6,590) 기타의대손충당금환입 (327,505) (763) 지분법이익 (231,506) (12,824) 유형자산처분이익 (1,362) - 금융보증수익 (20,030) (24,781) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 386,408 (293,527) 매출채권의 감소(증가) (4,161,384) 7,075,438 기타채권의 감소(증가) (1,462,054) 50,345 재고자산의 감소(증가) (5,513,735) 4,724,741 계약자산의 감소(증가) 280,406 7,031 환불자산의 감소(증가) (3,458) 28,415 기타자산의 감소(증가) 1,799,224 (2,675,165) 매입채무의 증가(감소) 5,057,724 (7,981,611) 기타채무의 증가(감소) 1,868,954 (1,255,191) 계약부채의 증가(감소) 2,953,426 656,071 환불부채의 증가(감소) 3,422 (30,988) 기타부채의 증가(감소) 72,488 (352,772) 퇴직금의 지급 (508,605) (539,841) 계 2,025,643 2,635,423 (2) 당 기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 80,468 - 미수금의 제각 83,468 - 임의적립금의 이입 - 200,000 미수수익 미수금으로 대체 - 93,241 건물 재평가이익 - 496,823 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 2,332,470 (303,671) (133) 2,028,666 금융보증부채 14,901 - (4,430) 10,471 계 2,347,371 (303,671) (4,563) 2,039,137 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 나. 배당에 관한 사항 (당사 정관)당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제51조~52조에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 51 조 (이익배당) ①이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제 52 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 다. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 회사는 최근 3사업연도 중 주주총회 또는 이사회의 결의로 배당에 관한 실적이 없으며, 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 중 중요한 변동사항이 없습니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 833 727 797 (별도)당기순이익(백만원) 812 746 803 (연결)주당순이익(원) 25 23 25 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 최근 5년간 증자(감자) 이력이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 조달실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 53 기 매출채권 35,068,922 1,941,433 5.54 미수금 2,150,794 267,854 12.45 선급금 106,058 - - 단기대여금 2,339,729 - - 합계 39,665,503 2,209,286 5.57 제 52 기 매출채권 33,367,143 1,717,733 5.15 미수금 698,815 357,609 51.17 선급금 2,608,764 - - 단기대여금 2,705,101 327,505 12.11 합계 39,379,823 2,402,847 6.10 제 51 기 매출채권 39,858,836 819,433 2.06 미수금 891,840 264,368 29.64 선급금 1,266,561 - - 단기대여금 2,212,154 421,509 19.05 합계 44,229,390 1,505,310 3.40 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 53 기 제 52 기 제 51 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,717,733 819,433 1,104,800 2. 순대손처리액(①－②±③) (80,469) - - ① 대손처리액(상각채권액) (80,469) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 304,169 898,300 (285,367) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,941,433 1,717,733 819,433 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에 서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,676,373 1,233,915 1,286,181 540,248 34,736,717 관계사 332,205 - - - 332,205 계 32,008,578 1,233,915 1,286,181 540,248 35,068,922 구성비율 91.27 3.52 3.67 1.54 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 53 기 제 52 기 제 51 기 비고 SI사업부문 상품 15,201,037 11,336,218 8,323,721 - 프린터부문 저장품 - - 6,389 - 합 계 상품 15,201,037 11,336,218 8,323,721 저장품 - - 6,389 - 합계 15,201,037 11,336,218 8,330,110 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.00% 10.83% 15.74% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.03 13.88 12.14 2021년사업연도부터 재고자산 계정과목중 상품과 원재료를 구분하던 것을 상품으로 통합하여 비교표시 된 전기, 전전기 재고현황을 수정하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제53기 연말 재고실사는 2022년 1월 4일 예일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 15,201,038 15,201,038 (4,179) 15,205,217 저장품 - - - - 합계 15,201,038 15,201,038 (4,179) 15,205,217 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종 류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,776,943 3,776,943 2,893,529 2,893,529 단기금융자산 2,377,018 2,377,018 2,376,533 2,376,533 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 313,599 307,238 307,238 매출채권 33,127,489 33,127,489 31,649,409 31,649,409 기타채권 4,225,186 4,225,186 2,725,151 2,725,151 소 계 43,823,235 43,823,235 39,954,860 39,954,860 금융부채 매입채무 25,161,320 25,161,320 23,801,992 23,801,992 차입금 등 4,871,483 4,871,483 4,332,470 4,332,470 기타채무 3,985,146 3,985,146 2,016,593 2,016,593 소 계 34,017,949 34,017,949 30,151,055 30,151,055 (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2021년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2020년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유 사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 라. 유형자산에 대한 재평가 당사는 2020년말 유형자산 중 건물에 대하여 재평가를 수행하였으며 그 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 재평가 기준일 2020년 12월 31일 평가대상 유형자산중 건물 평가기관 ㈜태평양감정평가법인 (연결회사와 독립적인 평가인임) 평가방법 원가법 (감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조) 공정가치 1,451,872 천원 평가전 장부가액 814,920 천원 III. 재무에 관한 사항 5. 연결재무제표에 대한 관련 주석 15번을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황- 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 1978년 IT사업을 시작한 이래 대한민국 IT업계의 혁신적인 리더로서 고객의성공을 보장하는 최고의 파트너가 될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 2020년 발생한 COVID-19가 2021년도에도 지속되면서 신규 고객 발굴, 신규 사업 진출 등 적극적인 영업활동이 제한을 받는 상황이 계속되었고, 당사의 주요 고객사들의 IT 투자 여력이 약화되어 주력 사업인 H/W 유통 공급 부문에서 성장을 도모하기 어려워졌습니다. 게다가 전세계적인 반도체 공급 부족 현상에 따른 공급난이 IT 전 제품으로 확대되면서, 납품 일정 지연 및 검수 지연, 발주 취소 등으로 이어지며 매출 신장을 위한 노력이 결실로 이루어지지 못하였으며, 현재의 상황이 장기간 지속될 것으로 전망되는 이유로 재고 보유에 대한 필요성이 크게 증가하여 이에 따른 추가적인 비용발생을 감수해야 하는 상황이었습니다. 당사는 S/W 사업의 적극적인 확대와 판매 제품의 다양화 등을 통해 이런 어려움에 대응하였으나, 연말에 공급 부족 사태가 예상보다 더 큰 폭으로 악화되어 납품 지연에 따른 매출 하락을 피할 수는 없었습니다. 이런 상황을 반영해 회사의 실적은 연결기준 매출액 1,663억, 영업이익 10.6억, 당기순이익 8.3억으로, 전년대비 연결기준 매출은 -3.4%, 영업이익은 -7.1% 각각 감소하였으나, 대여금평가충당금 환입에 따른 영업외수익 증가로 당기순이익은 소폭 상승하였습니다. 올해도 이와 같은 어려운 대외 환경이 지속될 것으로 전망되지만, 적극적인 수요 예측 및 재고 운용을 통해 공급난에서 발생하는 영업기회 손실을 최소화 할 계획이며, 시장 변화에 적극 대응하여 전략 제품에 대한 영업력 집중, 신규 고객과 파트너 발굴 등을 통해 매출 성장과 수익성 향상을 도모할 수 있는 내부 조직을 갖추어 지속가능한 성장의 기반을 마련하도록 하겠습니다. 3. 재 무상태 가. 주요 판매실적(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제 품 설 명 제53기 제52기 제51기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상 품 SI사업, PC유통 140,267 84.33 145,417 84.46 142,212 84.05 용 역 MA 유지보수 사업 25,976 15.62 26,625 15.46 26,856 15.87 기 타 건물임대 외 89 0.05 123 0.07 123 0.07 합 계 - 166,333 172,165 - 169,191 - 나. 최근 3년간 영업실적(연결기준) (단위,백만원) 과 목 제53기 제52기 제51기 매출액 166,333 172,165 169,191 매출원가 156,623 160,958 158,337 매출총이익 9,711 11,206 10,854 판매비와관리비 8,647 10,061 9,087 영업이익 1,064 1,145 1,766 기타수익 445 201 132 기타비용 120 57 532 금융수익 12 27 172 금융비용 327 305 371 지분법이익 7 13 2 법인세비용차감전순이익 1,081 1,024 1,169 법인세비용 247 297 372 당기순이익 812 747 803 기타포괄이익 - 497 - 총포괄이익 812 1,244 803 주당손익 25 원 23 원 25 원 ① SW 판매가 호조를 보였음에도 불구하고 공급부족에 따른 하드웨어 및 PC 온라인 매출이 감소하여 연결실적 매출액은 전년대비 5,832백만원 감소(-3.4%)하였고 영업이익은 전년대비 81백만원 감소(-7.1%)하였습니다.② 기말 대여금 재평가로 충당금 327백만원을 전액 환입하여 기타수익이 증가했습니다. 다. 최근 3년간 재산상태(연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제53기 제52기 제51기 자 산 [유동자산] 65,652 57,829 67,839 [비유동자산] 23,751 23,857 23,456 자 산 총 계 89,403 81,686 91,295 부 채 [유동부채] 44,534 37,634 48,722 [비유동부채] 4,058 4,075 3,820 부 채 총 계 48,592 41,709 52,542 자 본 [자본금] 16,105 16,105 16,105 [자본잉여금] 17,485 17,485 17,485 [이익잉여금] 6,338 5,526 4,779 [기타포괄손익누계액] 1,944 1,944 1,447 [기타자본구성요소] (1,156) (1,156) (1,156) 비지배지분 94 73 92 자 본 총 계 40,811 39,977 38,753 부채와자본총계 89,403 81,686 91,295 주) ()는 負의 표시입니다.① 공시 대상기간 중 재고자산 6,347백만원 증가하여 유동자산은 전년대비 5,003백만원 증가 (증가율 7.4%)하였습니다.② 재고증가에 따라 매입채무와 단기차입금이 각각 1,359백만원, 539 백만원 증가하여 유동부채는 전년대비 6,900백만원 증가 (증가율 18.3%) 하였습니다.③ 유동비율 147%, 부채비율 112% 의 재무구조를 보이고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금의 흐름(연결기준) (단위: 백만원) 과목 제53기 제52기 제51기 영업활동으로 인한 현금흐름 187 6,046 (6,959) 투자활동으로 인한 현금흐름 157 (427) (501) 재무활동으로 인한 현금흐름 539 (4,591) 1,858 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - - - 기말의 현금 3,777 2,894 1,866 주) ()는 負의 표시입니다.나. 자금조달 [국내조달] (단위 : 백만원) 용도 차입처 당기말 전기말 비고 구매자금대출 신한은행 - - - 우리은행 - - - 하나은행 843 230 - Usance 신한은행 13 102 - 매출채권할인 경남은행 16 - - 일반자금대출 우리은행 3,000 3,000 - 하나은행 1,000 1,000 - 5. 대주주 현황 (2021.12.31 현재) 주주명 소유주식수(주) 소유비율(%) 회사와거래관계 비 고 박창호 7,178,346 22.29 없 음 특수관계자 포함 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 - V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기(당기) 예일회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 30은 회사를 상대로 주식회사 지컴네트웍스등이 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 예측할 수 없다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 수익인식의 적정성 제52기(전기) 예일회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성 제51기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래 연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 2,051백만원의 수익을 인식하고 403백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 3,719백만원의 채권과 8백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 945백만원의 자금을 대여하고 44백만원의 자금을 회수하였으며 2,400백만원을 차입하고 2,400백만원을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 3,744백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. ( 2) 계류중인 소송사건연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 부가가치세부과처분취소 및 물품대금청구 등과 관련하여 소송을 진행중에 있으며 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기(당기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,281 140,000 1,281 제52기(전기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,073 140,000 1,097 제51기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 61,700 730 61,700 730 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기) - - - - - - - - - - 제52기(전기) - - - - - - - - - - 제51기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.07.30 회사 : 대표이사 등 3인감사인 : 업무수행이사 등 4인 대면회의(구두) 반기검토결과 논의 2 2021.12.17 회사 : 대표이사 등 3인감사인 : 업무수행이사 등 4인 대면회의(구두,문서) 감사계획 논의핵심감사사상 논의 3 2022.02.18 회사 : 대표이사 등 3인감사인 : 업무수행이사 등 4인 대면회의(구두,문서) 감사결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 한덕희)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 임승환 서울대학교 법과대학 법학과 졸업(1971)제일모직 주식회사 업무부 (1973~79)E.I.DuPont 섬유사업부장 (1979~83)두림상사 주식회사 대표이사 (1983~2003) 해당사항 없음 - 박훈배 연세대 신문방송학과 졸업(1981)연세대 경영대학원 경영학과 졸업 (경영석사, 1992)한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 (1989 ~ 2009) (주)지니텍 대표이사 (2009 ~ 2011)포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 (2011 ~ 현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2021-01-08 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2021-02-09 내부회계관리제도 운영실태보고서승인의 건 가결 - 3 2021-02-19 감사의 내부회게관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2021-03-05 관계회사(주식회사 젠시스) 대여금 한도 약정의 건 가결 - 5 2021-03-09 제52기 (2020년1월1일 ~ 2020년12월31일) 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2021-03-10 제52기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 7 2021-03-15 하나은행 기업일반운전자금대출 연장 가결 - 8 2021-03-22 종속회사(주식회사 자) 대여금 한도 약정의 건 가결 - 9 2021-04-19 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 10 2021-04-26 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 11 2021-05-24 주식회사 자 대여금 한도 약정의 건 가결 - 12 2021-06-07 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2021-06-14 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 - 14 2021-06-28 우리은행 B2B 대출 한도 증액의 건 가결 - 15 2021-06-30 주식회사 자 대여금 변경 약정의 건 가결 - 16 2021-08-30 우리은행 종통대 연장, 젠시스 대여금 약정 가결 - 17 2021-09-03 종속회사 하나은행 연대보증 연장의 건 가결 - 18 2021-09-06 신한은행 수입신용장 연장의 건 가결 - 19 2021-09-07 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 가결 - 20 2021-10-19 반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 21 2021-10-25 지배인 선임의 건 가결 - 22 2021-10-26 반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 23 2021-12-13 정원엔시스 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대여의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한덕희(출석률:100%) 김정찬(출석률:91.3%) 김영주(출석률:100%) 임승환(출석률:73.9%) 박훈배 (출석률:82.6%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2021-01-08 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021-02-09 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021-02-19 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021-03-05 (주)젠시스 대여금 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2021-03-09 제52기 (2020년1월1일 ~ 2020년12월31일) (연결)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021-03-10 제52기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021-03-15 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021-03-22 주식회사 자 대여금 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9 2021-04-19 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021-04-26 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021-05-24 주식회사 자 대여금 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 12 2021-06-07 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021-06-14 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2021-06-28 우리은행 B2B 대출 한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2021-06-30 주식회사 자 대여금 변경 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 16 2021-08-30 우리은행 종통대 연장, 젠시스 대여금 약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2021-09-03 종속회사 하나은행 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2021-09-06 신한은행 수입신용장 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2021-09-07 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2021-10-19 반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2021-10-25 지배인 선임의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 22 2021-10-26 반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2021-12-13 정원엔시스 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 공시서류 작성기준일인 2021년 12 월 31일 대표이사 김정찬이 일신상의 이유로 사임하여 보고일 현재 이사의 총수는 4명입니다. 기중 사외이사 변동사항은 없습니다. (마) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (바) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - (사) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~) - 정범식 서울대학교 공과대학 화학공학과 졸업 (1971)호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원 (1976~03)현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사 (2003~07)호남석유화학(주) 대표이사 (2007~12)호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 (2012~14)한국 RC(Responsible Care) 회장 (2006~10)한국석유화학협회 회장 (2011~13) - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2021-01-08 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2021-02-09 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 3 2021-02-19 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2021-03-05 (주)젠시스 대여금 한도 약정의 건 가결 불참 5 2021-03-09 제52기 (2020년1월1일 ~ 2020년12월31일) (연결)재무제표 승인의 건 가결 - 6 2021-03-10 제52기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 7 2021-03-15 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 - 8 2021-03-22 주식회사 자 대여금 한도 약정의 건 가결 - 9 2021-04-19 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 10 2021-04-26 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 11 2021-05-24 주식회사 자 대여금 한도 약정의 건 가결 불참 12 2021-06-07 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2021-06-14 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 - 14 2021-06-28 우리은행 B2B 대출 한도 증액의 건 가결 - 15 2021-06-30 주식회사 자 대여금 변경 약정의 건 가결 불참 16 2021-08-30 우리은행 종통대 연장, 젠시스 대여금 약정 가결 - 17 2021-09-03 종속회사 하나은행 연대보증 연장의 건 가결 - 18 2021-09-06 신한은행 수입신용장 연장의 건 가결 - 19 2021-09-07 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 가결 - 20 2021-10-19 반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 21 2021-10-25 지배인 선임의 건 가결 불참 22 2021-10-26 반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 23 2021-12-13 정원엔시스 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대여의 건 가결 불참 마. 감사의 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 감사교육을 실시토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,209,292 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 349,335 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,859,957 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 - 라. 경영권 경쟁1. 당사 경영권 경쟁 당사자는 1대주주 박창호 및 그 특수관계사 (주) 윔스와2대주주 김현종 입니다. 2. 2021년 11월 9일 1대주주 박창회의 특수관계사인 (주) 윔스가 김현종의 과거 명의신탁 주식분에 대해서 제53기 정기주주총회에서 의결권행사금지를 요구하는 가처분소송을 서울중앙지방법원에 제기하여 계류중이며 그 결과는 알 수 없습니다. 3. 당사는 가처분 소송의 판결에 따라 정기주주총회에서 주주 의결권행사를 적용할 예정입니다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제52기주주총회(2021.03.27) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사보수한도 승인의 건 가결 한도 14억원 3. 감사보수한도 승인의 건 가결 한도 2천만원 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,169,682 9.84 3,190,650 9.91 - 최유미 배우자 보통주 1,910,854 5.93 986,915 3.06 - 박명호 동생 보통주 21,420 0.07 14,077 0.04 - 박민경 자녀 보통주 447,629 1.39 1,059,064 3.29 - 박재인 자녀 보통주 295,690 0.92 295,690 0.92 - 박조해 자녀 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 94,689 0.29 38,700 0.12 - 신한화섬(주) 특수관계사 보통주 364,963 1.13 536,963 1.67 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 368,190 1.14 306,672 0.95 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 탬피스 투자자문 특수관계사 보통주 327,935 1.02 595,613 1.85 - 계 보통주 7,155,054 22.21 7,178,346 22.29 - 기타 - - - - - 상기표는 2021년기말 주주명부를 바탕으로 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 박창호 1948.07 2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.12.22 박창호 7,105,549 22.06 1대주주의 시장매도 - 2022년 4월30일, 김현종에 대한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 건 (서울중앙지방법원, 사건번호 2021노1566)의 판결 확정으로 인하여 2016년부터 2022년4월까지 있었던 회사의 최대주주변경공시 5건을 취소 정정하게 되어 사업보고서의 최대주주변동에 관한 내용도 정정하게 되었습니다. 2016년부터 2021년말까지 당사의 최대주주변경 횟수는 1회 입니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박창호 7,178,346 22.29 특관자 포함 김현종 4,555,318 14.14 특관자 포함 (유)하트엘 2,553,296 7.93 - 우리사주조합 2,987,302 9.27 - 마. 소액 주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,630 7,650 99.74 11,741,993 32,209,292 36.46 최대주주 제외 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2021.12.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 최 고 3,120 3,470 2,725 3,080 3,765 4,265 최 저 2,215 2,230 2,045 2,280 2,545 3,055 월간거래량 18,741 52,705 8,545 9,258 9,874 66,370 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 - 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사2017 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 21년3개월 2023.03.27 김정찬(*) 남 1964.09 대표이사 사내이사 상근 영업총괄 1990. 계명대학교 물리학과 졸업1990~2013. 한국IBM 서비스사업 본부장 2014~2017. 벨정보(주) 영업 서비스 총괄전무2018 ~ 현재. 정원엔시스 영업 전무 - - - 3년11개월 2022.03.22 김영주 남 1962.08 대표이사 사내이사 상근 관리 1981. 광신상업고등학교 졸업1984 ~ 현재. 정원엔시스 관리 전무 82,908 - - 36년11개월 2022.03.22 임승환 남 1949.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1971. 서울대 법학과 졸업1973~1979. 제일모직 주식회사 업무부1979~1983. E.I.DuPont 섬유사업부장1983~2003. 두림상사 주식회사 대표이사 - - - 2년9개월 2022.03.22 박훈배 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 1년9개월 2023.03.27 정범식 남 1948.08 감사 감사 비상근 감사 1971. 서울대 화학공학과 졸업1976~2003. 호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원2003~2007. 현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사2007~2012. 호남석유화학(주) 대표이사2012~2014. 호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 - - - 2년9개월 2022.03.22 김석주 남 1950.01 감사 감사 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 현재. 원도시건축설계사무소 사장 - - - 20년3개월 2022.03.22 (*) 공시서류 작성기준일인 2021년 12월 31일, 김정찬 대표이사가 일신상의 이유로 사임하여 보고일 현재 이사의 총수는 4명입니다. 기중 사외이사 변동은 없습니다. 당사의 금번 정기 주주총회일은 사업보고서 공시일 이후인 2022년 3월 25일이며 금번 주주총회의 심의 안중에는 임원의 선임 또는 해임 의안은 2022년 3월 17일 공시일 현재 아래표와 같습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022.03.17 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 나백상 남 1975.12 - 2016.04 ~ 2018.08 SAP SE 고객영업 이사2019.07 ~ 2021.03 (주)정원엔시스 고객영업 상무2021.04 ~ 현재. 주식회사 자 대표이사 2022.03.25 - 선임 조용진(*) 남 1968.02 - 2012.01 ~ 현재. (주)윔스 사내이사2019.11 ~ 현재. 템피스투자자문㈜ 경영총괄상무 2022.03.25 특수관계사의 임원 선임 고범석(*) 남 1966.08 - 2009. ~ 2014. (주)한국재무연구원 대표이사2009. ~ 현재. (주)제이킨인베스트먼트 대표 2022.03.25 - 선임 정종용(*) 남 1959.06 사외이사 2015. ~ 현재. 청운대학교 교수(융합기술경영학과)2020.06 ~ 현재. 템피스투자자문㈜ 감사 2022.03.25 특수관계사의 임원 선임 김석주 남 1950.01 - 1994.05 ~ 2016.03 원도시건축 대표이사2016.03 ~ 현재. (주)정원엔시스 감사 2022.03.25 - 선임 김락준(*) 남 1961.07 - 2014. ~ 현재. 경희대학교 교수 (글로벌미래교육원) 2022.03.25 - 선임 최영준(*) 남 1959.05 - 2016. ~ 현재. 세무법인 에이블 대표세무사 2022.03.25 - (*) 표시된 이사후보자 3인(조용진, 고범석, 정종용)과 감사후보자 2인(김락준, 최영준)은 최대주주 박창호의 특수관계사인 (주)윔스가 추천한 후보이며 당사의 이사회가 선임한 이사후보자 나백상과 감사후보자 김석주와 의안별 표결경쟁 예정입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 10 - - - 10 11.2 301,413 30,141 - - - - 관리사무직 여 20 - - - 20 3.9 601,023 30,051 - 기술직 남 67 - - - 67 6.0 3,156,118 47,106 - 기술직 여 2 - - - 2 10.8 90,771 45,386 - 영업직 남 34 - - - 34 8.8 2,035,755 59,875 - 합 계 133 - - - 133 6.8 6,185,081 46,504 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 397,450 79,490 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,400,000 - 감사 2 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 414,258 82,851 기중 사임임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 403,458 134,486 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 10,800 5,400 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 16,200 8,100 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 정원엔시스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 710,137 - 224,643 934,790 일반투자 - 1 1 278,686 - 5,971 284,657 단순투자 - - - - - - - 계 - - 2 988,823 - 230,614 1,219,447 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*2) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*3) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*4) 의결권행사금지가처분 ㈜윔스 지배기업 외1 100,000 (*5) (*1) 피고가 원고에게 한 2016년 1기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송입니다. 2021년 4월 9일 1심에서 원고 승소 판결을 받은 후(서울행정법원) 피고가 항소하였으나, 2021년 12월 29일 피고 항소기각 판결되었습니다. 2022년 1월 21일 피고 상소 없이 2심 판결(항소기각) 확정되었 으며 2022년 2월 16일 환급금을 수령하였습니다. (*2) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2,021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) (*3) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) (*4) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) (*5) 원고가 피고 및 피고의 주주 김현종을 상대로 2022년 3월 정기주주총회에서의 의결권 행사금지를 구하는 가처분 신청입니다. 2021년 11월 9일 신청서가 제출되어 진행중입니다. (서울중앙지방법원) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021. 12. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 16백만원 입니다. (전기말: 없음) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 150,000 - 150,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 USD 10,800.16 USD 989,199.84 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,000,000 1,000,000 구매자금 5,800,000 842,818 4,957,182 경남은행 매출채권담보 50,000 15,862 34,138 합계 KRW 24,330,000 4,858,680 19,471,320 USD USD 1,000,000 USD 10,800.16 USD 989,199.84 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,113백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역우리사주조합의 한국증권금융 대출금에 대한 회사의 지급보증은 2021년 9월 7일 대출금 연장계약 시 회사의 지급보증이 해제되어 보고기준일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 12,980,000 12,980,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 12,804 신한은행 외 건물 851,950 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 344,016 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 69,922 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 180,935 합 계 36,074,919 48,834,500 4,012,804 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 31건 하자이행보증 등 1,912,018 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 641건 하자이행보증 등 14,761,513 합 계 16,673,531 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 최근 5년간 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.11.28 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 4점) 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 대표이사의 재발방지계획서 제출공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 대표이사유관부서 임직원 교육 2016.12.15 금융감독원 당사 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 대표이사의 제출의무준수각서 제출 임직원 교육 2017.01.05 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서담당자 정/부 지정 2017.04.03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 1점, 제재금 4백만원) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2017.05.02 제재금 완납 공시담당 임원교체 2017.12.27 서울지방국세청 (*) 당사 과세처분 989 백만원(*) 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치, 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 (*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바, 2018년 2월 28일 전액납부 하였습니다. 그러나 그 부과처분 내용에 이의가 있어 즉시 조세불복절차인 국세심판청구를 제기하였고 1차로 2018년 12월 7일 기 부과된 국세 중 티맥스소프트 비즈니스와 관련된 부가세 부분 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 2018년말 회수하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 '2. 우발부채 등에 관한사항 가. 계류중인 소송사건'에 기술한 바와 같이, 부가가치세부과처분취소소송 확정으로 인하여 2017년말 세무조사 과세처분금액 중 한국전력 영업배전 건 관련 부가세 1,849백만원의 처분이 취소되어 환급가산금 127백만원을 포함한 1,976백만원을 2022년 2월 16일 강남세무서로 부터 수령하였습니다. 2017년말 서울지방국세청의 법인세 조사로 인한 최종 처분 금액은 989백만원 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자 2011.03.24 서울 강남구 도산대로1길 46 전자통신기기 제조,임대, 판매업 6,536,419 실질지배력 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)정원엔시스 110111-0105688 - - 비상장 2 주식회사 자 110111-1291197 (주)젠시스 110111-4563858 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 비상장 2010.04.29 보증보험 200,000 396 0.1 278,686 - - 5,971 396 0.1 284,657 522,648,302 13,167,005 주식회사 자 비상장 2015.07.01 현물출자 - 105,839 91.37 710,137 - - 224,653 105,839 91.37 934,790 6,536,419 244,020 합 계 - - - - - 230,624 106,235 - 1,219,447 529,184,721 13,411,025 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-