정원엔시스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.78%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자엔시스(구:㈜자)	시스템통합	579,195	대한민국	100%

2025년 7월 중 사명을 ㈜자엔시스로 변경하였습니다.

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜자엔시스(구:㈜자)	4,840,759	3,444,213	9,268,859	95,441

상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(5) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

(2) 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다.(3) 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 다음과 같은 정보를 주석으로 공시하여야 합니다. 관련 정보는 주석4,5,6에 공시하고 있습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 '공급자금융약정 정보'를 구분하여 공시② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시

(4) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	(213,692)	(39,090)	(213,692)	(39,090)

하락시	213,692	39,090	213,692	39,090

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(56,351)	(73,629)	(56,351)	(73,629)

하락시	56,351	73,629	56,351	73,629

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,009,617	1,227,555

단기금융자산	1,774,171	1,772,047

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	349,521	338,810

매출채권	32,461,082	39,399,297

계약자산	1,126,445	670,298

기타채권	1,884,132	1,733,990

② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 17,773,859 - - - 17,773,859 차입금 9,598,792 - - - 9,598,792 기타채무 4,849,780 - - - 4,849,780 리스부채 5,307 15,922 21,230 60,142 102,601 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 26,188,506 - - - 26,188,506 차입금 9,410,946 - - - 9,410,946 기타채무 3,068,143 - - - 3,068,143 한편, 연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 연결회사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금으로 표시된 공급자금융약정 ① 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액 9,498,672 9,277,590 ② 그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 차입금 장부금액 9,498,672 9,277,590 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 40일~150일 청구서 발행일 후 40일~150일 - 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무 청구서 발행일 후 30일~60일 청구서 발행일 후 30일~60일 매입채무에 대한 청구서가 금융기관에 인수되고 거래처에 지급될 때 현금유입과 현금유출을 수반하고 있으므로 연결회사는 공급자금융약정을 재무활동으로 판단하고 있으며 공급자금융약정으로 인한 비현금거래는 없습니다.(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 9,498,672 9,308,313 차감 : 현금및현금성자산 10,009,617 1,227,555 순 차입금 - 8,080,758 자본총계 44,491,898 43,972,238 순 차입금 비율 - 18.38% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,009,617 10,009,617 1,227,555 1,227,555 단기금융자산 1,774,171 1,774,171 1,772,047 1,772,047 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 349,521 338,810 338,810 매출채권 32,461,082 32,461,082 39,399,297 39,399,297 기타채권 1,884,132 1,884,132 1,733,990 1,733,990 소 계 46,481,523 46,481,523 44,474,699 44,474,699 금융부채 매입채무 17,773,859 17,773,859 26,188,506 26,188,506 차입금(*) 9,498,672 9,498,672 9,308,313 9,308,313 기타채무 4,849,780 4,849,780 3,068,143 3,068,143 리스부채 87,592 87,592 - - 소 계 32,209,903 32,209,903 38,564,962 38,564,962 (*) 연결회사의 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,499백만원(전기말 9,278백만원)입니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 349,521 349,521 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 10,009,617 - 10,009,617 단기금융자산 - 1,774,171 - 1,774,171 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 - - 349,521 매출채권 - 32,461,082 - 32,461,082 기타채권 - 1,884,132 - 1,884,132 매입채무 - - 17,773,859 17,773,859 차입금(*) - - 9,498,672 9,498,672 기타채무 - - 4,849,780 4,849,780 리스부채 - - 87,592 87,592 합 계 349,521 46,132,002 32,209,903 78,691,426 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,499백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,227,555 - 1,227,555 단기금융자산 - 1,772,047 - 1,772,047 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 - - 338,810 매출채권 - 39,399,297 - 39,399,297 기타채권 - 1,733,990 - 1,733,990 매입채무 - - 26,188,506 26,188,506 차입금 - - 9,308,313 9,308,313 기타채무 - - 3,068,143 3,068,143 합 계 338,810 44,135,889 38,564,962 83,039,661 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,278백만원입니다. (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 60,739 - 60,739 외화환산이익 - 1,066 - 1,066 외환차익 - - 161,052 161,052 기타의대손충당금환입 - 171,350 - 171,350 대손상각비 - 146,803 - 146,803 이자비용 - - 390,566 390,566 외화환산손실 - 22 28,662 28,684 외환차손 - - 66,383 66,383 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,712 - - 10,712 매출채권처분손실 - 2,420 - 2,420 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 104,594 - 104,594 외화환산이익 - - 40,087 40,087 외환차익 - 94 49,171 49,265 기타의대손충당금환입 - 176,938 - 176,938 대손상각비 - 486,772 - 486,772 이자비용 - - 354,777 354,777 외화환산손실 - 1,438 581 2,019 외환차손 - 62 69,463 69,525 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,306 - - 9,306 매출채권처분손실 - 7,521 - 7,521 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 30,723 관련부채의 장부금액 - 30,723 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 10,009,617 1,227,555 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 268,994 266,870 자사주신탁 신한은행 207,177 207,177 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,777,171 1,775,047 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,917,691 40,709,104 손실충당금 (1,456,610) (1,309,807) 합 계 32,461,081 39,399,297 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,309,808 308,502 대손상각비(대손충당금환입) 146,802 486,772 보고기간 말 금액 1,456,610 795,274 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,377,924 31,561,020 867,002 111,745 33,917,691 기대손실률 - 0.1% 4.7% 22.5% - 손실충당금 1,346,924 43,663 40,830 25,193 1,456,610 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,214,879 39,164,745 136,808 192,672 40,709,104 기대손실률 - 0.2% 3.8% 15.5% - 손실충당금 1,214,879 59,833 5,164 29,931 1,309,807 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 28,731,871 19,357,734 상품평가충당금 (382,722) (180,581) 합 계 28,349,149 19,177,153 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 202,141 121,169 12. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 1,126,445 670,298 계약자산 합계 1,126,445 670,298 계약부채 - 별도보증계약 3,676,505 4,091,385 계약부채 - 유지보수계약 961,745 156,704 계약부채 - 선수금 19,176,881 509,671 계약부채 합계 23,815,131 4,757,760 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 별도보증계약 1,758,747 유지보수계약 155,874 선수금 509,671 합 계 2,424,292 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 (주, 좌) 지분율 (%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 32,195 32,195 31,909 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 317,326 317,326 306,901 합 계 216,233 349,521 349,521 338,810 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 장부가액이 담보로 제공되고 있습니다(주석32참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 338,810 329,504 평가손익 10,711 9,306 분기말금액 349,521 338,810 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 10,711 9,306 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 68,588 71,982 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 71,982 65,252 지분법손익 (3,394) 2,569 분기말 68,588 67,821 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 분기말장부금액 ㈜젠시스 1,472,351 4.66 68,588 - 68,588 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 6,168,283 7,955,315 비유동자산 198,855 182,824 유동부채 4,894,787 6,592,918 비유동부채 - - 순자산 1,472,351 1,545,221 매출액 19,744,793 22,479,284 당분기순이익 (72,870) 144,483 총 포괄손익 (72,870) 144,483 당분기말 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.. 15. 기타채권과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,270,735 1,138,319 대손충당금 (690,363) (861,714) 미수금 1,294,882 1,439,395 미수수익 8,878 17,990 합 계 1,884,132 1,733,990 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 861,714 999,722 기타의대손상각비 - - 기타의대손충당금환입 (171,351) (176,938) 보고기간 말 금액 690,363 822,784 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,270,735 1,303,760 - 2,574,495 기대손실률 - - - - 손실충당금 690,363 - - 690,363 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,138,319 1,457,385 - 2,595,704 기대손실률 - - - - 손실충당금 861,714 - - 861,714 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,742,380 64,262 선급비용 4,743,216 4,999,331 부가세대급금 - 25,403 합 계 9,485,596 5,088,996 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 44,029 35,261 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,699,330 1,017,719 미지급비용 2,150,450 2,050,424 합 계 4,849,780 3,068,143 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,478 350,149 예수금 96,588 61,619 부가세예수금 1,847,203 1,559,727 합 계 1,948,269 1,971,495 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 5,000 24,244 기타장기종업원급여부채 59,039 59,039 합 계 64,039 83,283 16. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,406,437 198,312 - 785,571 28,741 58,636 16,788,773 취득 - - 1,300 3,634 254,525 12,575 23,130 295,164 처분 - - - - (2,583) (2) - (2,585) 감가상각 - (65,927) (37,393) (424) (306,725) (8,457) (20,106) (439,032) 분기말순장부금액 14,311,076 1,340,510 162,219 3,210 730,788 32,857 61,661 16,642,320 취득원가 14,311,076 1,582,241 250,153 3,634 1,482,662 66,294 206,046 17,902,105 감가상각누계액 - (241,731) (87,934) (424) (751,874) (33,437) (144,385) (1,259,785) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,494,339 108,333 97,132 39,668 50,032 16,100,580 취득 - - 90,853 1,060,911 - 34,415 1,186,179 처분 - - - (82,316) - - (82,316) 감가상각 - (65,927) (21,778) (197,118) (8,195) (13,758) (306,776) 분기말순장부금액 14,311,076 1,428,412 177,408 878,609 31,473 70,689 16,897,667 취득원가 14,311,076 1,582,241 215,853 1,253,676 93,191 189,323 17,645,360 감가상각누계액 - (153,829) (38,445) (375,067) (61,718) (118,634) (747,693) (2) 감가상각비 중 11,384천원(전분기: 11,419천원)은 매출원가에, 427,648천원(전분기: 295,357천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 32참조). (4) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험(주) 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (6) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 498,316 513,085 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 93,038 - (2) 당분기와 전분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부금액 - - 취득 96,246 감가상각 (3,208) 기말순장부금액 93,038 (3) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 3,208 - 리스부채 이자비용 988 - 단기리스료 21,565 24,910 소액자산리스료 500 - 단기리스 및 소액자산리스료 중 21,565천원(전분기: 16,990천원)은 매출원가에, 500천원(전분기: 7,920천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 25,603천원(전분기: 27,671천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 15,904 - 비유동리스부채 71,688 - 합 계 87,592 - (5) 당분기와 전분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 증가 90,142 - 리스료지급 (2,550) - 기말 87,592 - (6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정리스료 고정리스료의 현재가치 고정리스료 3개월 이하 5,307 5,249 - 3개월 초과 1년 이하 15,922 15,238 - 1년 초과 ~ 2년 이하 21,230 19,177 - 2년 초과 ~ 5년 이하 60,142 47,928 - 합 계 102,601 87,592 - 18. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물(*) 합 계 기초순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 감가상각 - - - 분기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 당분기말 현재, 투자부동산 중 건물은 재개발로 인한 건축 중에 있으며, 사용용도의 실질적인 변경이 발생하지 않아 한국채택국제회계기준 제1040호에 따라 투자부동산으로 계속 분류하고 있습니다. 해당 자산은 감가상각을 중단한 상태이며, 재개발완공 후 분류 변경 여부 등 재검토할 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 감가상각 - - - 대체(*) (2,618,218) - (2,618,218) 분기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 36 참고). (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 4,500 운영비용 (9,664) (15,285) 합 계 (9,664) (10,785) (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 제공 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,348,707 4,736,183 4,348,707 건물 171,043 176,096 171,043 합 계 4,519,750 4,912,279 4,519,750 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 19. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 당분기 전분기 기초순장부금액 11,107 700 취득 55,000 13,600 상각 (8,457) (2,513) 분기말순장부금액 57,650 11,787 20. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 9,498,672 9,308,313 총 차입금 9,498,672 9,308,313 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32,33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 구매자금대출(*) 신한은행 외 2025-12-26 4.10% ~ 4.39% 9,498,672 9,277,590 매출채권할인(*) - - - - 30,723 합 계 9,498,672 9,308,313 (*) 한도금액은 주석 32 참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 21. 환불자산과 환불부채연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불자산 32,101 59,348 환불부채 34,327 63,736 순액 (2,226) (4,388) 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 1,426,737 331,729 법인세 환급액 - (33,793) 이연법인세 일시적차이의 증감 (877,041) (318,131) 손익 관련 이연법인세 (877,041) (318,131) 법인세비용 549,696 (20,195) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,069,355 (191,825) 적용세율에 따른 법인세 215,204 (24,781) 법인세 효과 - 전기법인세 환급액 - (33,793) - 세무상 공제되지 않는 비용 79,586 78,693 - 세무상 과세되지 않는 수익 (4) - - 미인식된 이연법인세 변동 (24,293) (23,981) - 토지 등 양도소득 279,202 - - 기타 1 (16,333) 법인세비용 549,696 (20,195) 유효세율 51.4% 10.5% 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 10,413,010 9,893,351 합계 10,713,010 10,193,351 26. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 105,891,817 - 105,891,817 시스템구축 용역매출 2,637,985 - 2,637,985 MA용역매출 - 26,521,409 26,521,409 기타매출 - 8,567 8,567 합 계 108,529,802 26,529,976 135,059,778 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 89,361,024 - 89,361,024 시스템구축용역매출 2,259,126 - 2,259,126 MA용역매출 - 25,740,670 25,740,670 기타매출 - 13,557 13,557 합 계 91,620,150 25,754,227 117,374,377 27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 99,583,129 82,830,364 기초상품재고액 19,177,153 15,919,511 당기상품매입액 108,755,125 108,079,422 소 계 127,932,278 123,998,933 기말상품재고액 (28,349,149) (41,168,569) 용역매출원가 27,358,237 26,560,020 합 계 126,941,366 109,390,384 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,754,989 3,695,232 퇴직급여 290,016 267,194 복리후생비 921,963 958,602 회의비 - 3,600 여비교통비 92,223 83,669 접대비 445,705 452,930 통신비 11,799 12,877 수도광열비 20,688 16,535 세금과공과금 209,786 193,918 감가상각비 427,648 295,357 사용권자산감가상각비 3,208 - 무형자산상각비 8,457 2,513 지급임차료 500 8,620 수선비 50,324 4,485 보험료 8,009 11,802 차량유지비 117,401 113,058 운반비 209,962 201,784 교육훈련비 7,493 12,128 도서인쇄비 4,318 5,865 전력비 37,422 31,676 소모품비 24,333 16,670 지급수수료 397,630 341,531 광고선전비 479,913 807,024 건물관리비 33,413 29,346 판매수수료 62,695 61,149 일반판매비와관리비 소계 7,619,895 7,627,565 대손상각비 146,803 486,772 합 계 7,766,698 8,114,337 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 161,052 49,265 외화환산이익 1,066 40,087 지원금수익 36,596 23,035 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,712 9,306 유형자산처분이익 1,543 매각예정비유동자산처분이익 671,782 - 기타의대손충당금환입 171,350 176,938 잡이익 114,772 59,706 합 계 1,168,873 358,337 기타비용 외환차손 66,383 69,525 외화환산손실 28,684 2,019 매출채권처분손실 2,420 7,521 유형자산처분손실 851 - 손해배상비용 - 32,779 잡손실 19,673 60,361 합 계 118,011 172,205 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 60,206 102,570 기타의 이자수익 533 2,024 합 계 60,739 104,594 금융비용 이자비용 390,566 354,777 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (9,349,946) (25,410,257) 상품 등의 매입 108,735,838 108,116,670 종업원급여 9,083,685 9,120,736 외주비 등 22,641,848 21,873,814 감가상각, 무형자산상각 450,697 309,290 운반비 209,961 201,784 지급수수료 439,775 380,944 차량유지비 263,290 253,698 기타 비용 2,232,916 2,658,042 매출원가 및 판매비와관리비 합계 134,708,064 117,504,721 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분소유주지분순손익 659,489,928 661,719,956 (440,006,508) (171,630,290) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당손익 21 21 (14) (5) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 32건 물품대금보증 등 1,179,967 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 520건 하자이행보증 등 14,594,149 합 계 15,774,116 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 6,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 6,002,391 신한은행 건물 744,964 2,500,000 하나은행 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 996,281 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 207,177 207,177 - 엘지전자 합 계 16,580,691 25,867,177 9,498,672 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 996,281 3,719 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 6,002,391 8,997,609 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 운영자금 2,700,000 - 2,700,000 구매자금 2,500,000 2,500,000 - 매출채권담보 50,000 - 50,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 29,640,000 9,498,672 20,141,328 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,413백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 지배기업 100,000 (*1) 회계장부등 열람·등사 가처분 박창호 지배기업 100,000 (*2) (*1) 원고가 피고를 상대로 2025년 3월 25일 개최된 피고의 정기주주총회 결의가 무효(주의적) 또는 취소(예비적)를 청구한 소송입니다. 원고가 2025년 5월 23일 소장을 접수하고, 2025년 6월 5일 피고에게 소장이 송달되었으며, 피고는 2025년 7월 7일 소송대리인을 선임하였습니다. 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원) (*2) 원고가 피고를 상대로 2025년 8월 5일 회계장부등 열람·등사를 청구한 가처분사건입니다. 원고가 2025년 8월 5일 소장을 접수하고, 2025년 8월 18일 피고에게 소장이 송달되었으며, 피고는 2025년 9월 3일 소송대리인을 선임하여 항변하였으며, 2025년 9월 10일 법원에서 심문기일이 진행되었습니다. 현재 법원 결심 대기중입니다. (서울중앙지방법원) 33. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 3,146,458 839,342 1,046,683 809,560 이자수익/비용 - - 33,643 15,411 기타 66,444 44,918 88,486 95,270 합 계 3,212,902 884,260 1,168,812 920,241 (*1) 매출, 이자수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 지급수수료, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 103,852 828,092 191,950 1,297,954 기타특수관계자 임직원 1,275,049 1,139,089 - - 합 계 1,378,901 1,967,181 191,950 1,297,954 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금,대여금)(*2) 매입채무, 차입금, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) 연결회사는 임직원 대여금 중 690,363천원(전기말: 861,714천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원 임직원 대여거래 기 초 1,138,319 2,705,111 대 여 132,417 454,256 회 수 - 2,045,225 잔 액 1,270,735 1,114,142 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)젠시스 (주)젠시스 차입거래 기 초 - - 차 입 6,280,000 3,310,000 상 환 6,280,000 1,310,000 잔 액 - 2,000,000 (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(6) 연결회사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 관계회사의 여신거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 298,844 292,222 퇴직급여 22,673 22,214 합 계 321,517 314,436 34. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 인프라 및 유통 108,529,802 91,620,151 고객지원(MA) 26,521,409 25,740,670 기 타 8,567 13,557 합 계 135,059,778 117,374,378 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당분기 전분기 A사 19,062,255 4,263,366 B사 14,747,256 11,167,674 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,069,355 (191,825) 조정 : 690,580 1,431,260 퇴직급여 585,422 571,598 감가상각비 439,032 306,776 사용권자산감가상각비 3,208 - 무형자산상각비 8,457 2,513 대손상각비 146,803 486,772 이자비용 390,566 354,777 외화환산손실 28,684 2,019 유형자산처분손실 851 - 매출채권처분손실 2,420 7,521 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,712) (9,306) 손해배상비용 - 32,779 지분법손실 3,395 - 이자수익 (60,739) (104,594) 외화환산이익 (2,132) (40,087) 유형자산처분이익 (1,543) 매각예정비유동자산처분이익 (671,782) - 기타의대손충당금환입 (171,350) (176,938) 지분법이익 - (2,570) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 4,701,465 (25,928,200) 매출채권의 감소(증가) 6,796,461 2,077,907 기타채권의 감소(증가) 147,029 (168,846) 기타자산의 감소(증가) (4,396,599) (200,512) 재고자산의 감소(증가) (9,171,996) (25,249,058) 계약자산의 감소(증가) (456,147) (473,367) 환불자산의 감소(증가) 21,485 13,087 매입채무의 증가(감소) (8,450,776) 1,690,127 기타채무의 증가(감소) 1,217,120 (367,479) 계약부채의 증가(감소) 19,057,371 (2,234,244) 환불부채의 증가(감소) (23,436) (13,537) 기타부채의 증가(감소) (23,229) (949,573) 충당부채의 증가(감소) - (32,779) 퇴직금의 지급 (15,818) (19,926) 계 6,461,400 (24,688,765) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(차량운반구)의 취득 90,142 - 투자부동산-매각예정비유동자산의 대체 - 2,618,218 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 취득 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 9,308,313 190,358 - - 9,498,672 유동리스부채 - (2,550) - 18,454 15,904 비유동리스부채 - - 90,142 (18,454) 71,688 임대보증금 24,244 (19,244) - - 5,000 계 9,332,557 168,564 90,142 - 9,591,264 36. 매각예정비유동자산 연결회사는 2024년 5월 27일 '충청남도 아산시 탕정면 동산리' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의하고 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2025년 1월 13일에 매각절차(잔금청산)가 완료되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 - 2,618,218 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 56 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 80,376,304,426 64,484,334,737 현금및현금성자산 (주4,5,6,8) 9,464,602,938 1,095,702,152 단기금융자산 (주4,5,6,9) 1,774,170,522 1,772,046,817 매출채권 (주4,5,6,10,33) 29,203,931,783 34,367,403,112 기타채권 (주4,5,6,15,33) 1,853,583,373 1,709,887,959 재고자산 (주11) 27,458,620,013 17,160,501,999 계약자산 (주4,12) 1,109,510,023 644,992,535 환불자산 (주21) 37,863,535 59,348,187 기타유동자산 (주15) 9,474,022,239 5,056,233,976 매각예정비유동자산 (주36) 0 2,618,218,000 비유동자산 23,168,717,551 23,039,873,009 장기금융자산 (주4,5,6,9) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,13) 349,521,430 338,809,616 종속기업투자 (주14) 1,390,820,755 1,271,189,986 관계기업투자 (주14) 68,587,776 71,982,348 유형자산 (주16) 16,642,320,346 16,788,773,244 사용권자산 (주17) 93,038,125 0 무형자산 (주19) 57,650,001 11,106,667 투자부동산 (주18) 4,519,749,848 4,519,749,848 기타비유동자산 (주15) 44,029,270 35,261,300 자산총계 103,545,021,977 87,524,207,746 부채 유동부채 55,921,343,558 39,598,970,705 매입채무 (주4,5,6,33) 14,560,702,190 20,309,603,324 차입금 등 (주4,5,6,20) 9,498,671,621 9,308,312,533 기타채무 (주4,5,6,15) 4,740,068,752 2,957,555,964 계약부채 (주12) 23,789,181,300 4,744,192,807 환불부채 (주21) 40,300,755 63,736,293 리스부채(유동) (주17) 15,903,693 0 당기법인세부채 (주22) 1,353,763,659 245,961,714 기타유동부채 (주15) 1,922,751,588 1,969,608,070 비유동부채 3,131,780,877 3,952,998,891 리스부채(비유동) (주17) 71,687,983 0 기타비유동부채 (주15,33) 79,631,859 98,875,859 이연법인세부채 (주22) 2,980,461,035 3,854,123,032 부채총계 59,053,124,435 43,551,969,596 자본 자본금 (주1,23) 16,104,646,000 16,104,646,000 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 기타포괄손익누계액 (주24) 2,159,179,899 2,159,179,899 기타자본항목 (주24) (1,970,107,743) (1,970,107,743) 이익잉여금(결손금) (주25) 10,713,010,082 10,193,350,690 자본총계 44,491,897,542 43,972,238,150 부채와자본총계 103,545,021,977 87,524,207,746 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주26,33,34) 47,750,832,446 125,985,897,569 36,759,815,889 100,768,510,521 매출원가 (주27,30,33) 45,028,050,792 118,452,392,291 34,587,108,650 93,893,781,055 매출총이익 2,722,781,654 7,533,505,278 2,172,707,239 6,874,729,466 판매비와관리비 (주28,30) 2,750,205,071 7,344,366,963 2,736,480,404 7,308,555,435 일반판매비와관리비 2,553,623,261 7,156,961,655 2,495,419,303 6,821,656,680 대손상각비 196,581,810 187,405,308 241,061,101 486,898,755 영업이익(손실) (27,423,417) 189,138,315 (563,773,165) (433,825,969) 기타수익 (주29) 73,205,873 1,211,932,970 236,802,171 425,330,241 기타비용 (주29) 82,338,810 118,010,535 35,188,485 172,162,028 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주29) 20,519,394 48,385,163 15,505,148 105,480,592 금융수익-기타 (주29) 181,897 533,009 703,416 2,023,542 금융비용 (주29) 141,463,347 390,128,891 216,044,289 253,848,467 지분법이익(손실) (주14) 4,230,830 116,236,197 29,660,557 114,739,652 법인세비용차감전순이익(손실) (153,087,580) 1,058,086,228 (532,334,647) (212,262,437) 법인세비용(수익) (주22) (11,027,016) 538,426,836 (92,328,139) (40,632,147) 당기순이익(손실) (142,060,564) 519,659,392 (440,006,508) (171,630,290) 총포괄손익 (142,060,564) 519,659,392 (440,006,508) (171,630,290) 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주31) (5) 17 (14) (5) 희석주당손익 (단위 : 원) (주31) (5) 17 (14) (5) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 9,247,188,094 43,026,075,554 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (171,630,290) (171,630,290) 2024.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 9,075,557,804 42,854,445,264 2025.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 10,193,350,690 43,972,238,150 당기순이익(손실) 0 0 0 0 519,659,392 519,659,392 2025.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 10,713,010,082 44,491,897,542 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,406,462,374 (28,292,946,631) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주35) 6,046,690,866 (28,104,650,623) 이자의 수취 57,856,833 112,647,711 이자의 지급 (393,798,437) (208,845,952) 법인세의 환급(납부) (304,286,888) (92,097,767) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,793,873,278 466,255,285 유형자산의 처분 (8,446,510) 82,315,094 매각예정비유동자산의 처분 3,290,000,000 0 단기대여금의 감소 0 4,365,225,194 임차보증금의 감소 10,000,000 0 단기금융자산의 증가 (2,123,705) (2,249,864) 유형자산의 취득 (283,439,920) (1,186,178,943) 무형자산의 취득 (55,000,000) (13,600,000) 단기대여금의 증가 (132,416,587) (2,774,256,196) 임차보증금의 증가 (24,700,000) (5,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 168,565,134 19,849,717,802 단기차입금의 증가 68,799,651,268 47,052,645,483 단기차입금의 감소 (68,609,292,180) (27,202,927,681) 임대보증금의 감소 (19,244,000) 0 유동리스부채의 감소 (2,549,954) 0 외화표시현금 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의 증감 8,368,900,786 (7,976,973,544) 기초의 현금및현금성자산 1,095,702,152 8,384,151,737 기말의 현금및현금성자산 9,464,602,938 407,178,193 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 21.78%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있는 부채는 유동부채로 분류하며, 동 결제에는 현금결제 뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함됩니다. 다만, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 유동성분류 판단시 영향을 미치지 않습니다.(2) 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 다음과 같은 정보를 주석으로 공시하여야 합니다. 관련 정보는 주석4,5,6에 공시하고 있습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 '공급자금융약정 정보'를 구분하여 공시② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시(3) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (213,692) (39,090) (213,692) (39,090) 하락시 213,692 39,090 213,692 39,090 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (56,351) (73,629) (56,351) (73,629) 하락시 56,351 73,629 56,351 73,629 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,464,603 1,095,702 단기금융자산 1,774,171 1,772,047 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 338,810 매출채권 29,203,932 34,367,403 계약자산 1,109,510 644,993 기타채권 1,853,583 1,709,888 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 14,560,702 - - - 14,560,702 차입금 9,598,792 - - - 9,598,792 기타채무 4,740,069 - - - 4,740,069 리스부채 5,307 15,922 21,230 60,142 102,601 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 20,309,603 - - - 20,309,603 차입금 9,409,122 - - - 9,409,122 기타채무 2,957,556 - - - 2,957,556 한편, 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 당사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금으로 표시된 공급자금융약정 ① 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액 9,498,672 9,277,590 ② 그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 차입금 장부금액 9,498,672 9,277,590 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 40일~150일 청구서 발행일 후 40일~150일 - 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무 청구서 발행일 후 30일~60일 청구서 발행일 후 30일~60일 매입채무에 대한 청구서가 금융기관에 인수되고 거래처에 지급될 때 현금유입과 현금유출을 수반하고 있으므로 당사는 공급자금융약정을 재무활동으로 판단하고 있으며 공급자금융약정으로 인한 비현금거래는 없습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 9,498,672 9,308,313 차감 : 현금및현금성자산 9,464,603 1,095,702 순 차입금 34,069 8,212,611 자본총계 44,491,898 43,972,238 순 차입금 비율 0.08% 18.68% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,464,603 9,464,603 1,095,702 1,095,702 단기금융자산 1,774,171 1,774,171 1,772,047 1,772,047 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 349,521 338,810 338,810 매출채권 29,203,932 29,203,932 34,367,403 34,367,403 기타채권 1,853,583 1,853,583 1,709,888 1,709,888 소 계 42,648,810 42,648,810 39,286,850 39,286,850 금융부채 매입채무 14,560,702 14,560,702 20,309,603 20,309,603 차입금(*) 9,498,672 9,498,672 9,308,313 9,308,313 기타채무 4,740,069 4,740,069 2,957,556 2,957,556 리스부채 87,592 87,592 - - 소 계 28,887,035 28,887,035 32,575,472 32,575,472 (*) 당사의 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,499백만원(전기말 9,278백만원)입니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 349,521 349,521 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 9,464,603 - 9,464,603 단기금융자산 - 1,774,171 - 1,774,171 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 - - 349,521 매출채권 - 29,203,932 - 29,203,932 기타채권 - 1,853,583 - 1,853,583 매입채무 - - 14,560,702 14,560,702 차입금(*) - - 9,498,672 9,498,672 기타채무 - - 4,740,069 4,740,069 리스부채 - - 87,592 87,592 합 계 349,521 42,299,289 28,887,035 71,535,845 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,499백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,095,702 - 1,095,702 단기금융자산 - 1,772,047 - 1,772,047 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 - - 338,810 매출채권 - 34,367,403 - 34,367,403 기타채권 - 1,709,888 - 1,709,888 매입채무 - - 20,309,603 20,309,603 차입금(*) - - 9,308,313 9,308,313 기타채무 - - 2,957,556 2,957,556 합 계 338,810 38,948,040 32,575,472 71,862,322 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,278백만원입니다. (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 48,918 - 48,918 외화환산이익 - 1,066 - 1,066 외환차익 - - 161,052 161,052 기타의대손충당금환입 - 171,350 - 171,350 대손상각비 - 187,405 - 187,405 이자비용 - - 390,129 390,129 외화환산손실 - 22 28,662 28,684 외환차손 - - 66,383 66,383 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,712 - - 10,712 매출채권처분손실 - 2,420 - 2,420 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 107,504 - 107,504 외화환산이익 - - 40,087 40,087 외환차익 - 94 49,171 49,265 금융보증수익 - - 996 996 기타의대손충당금환입 - 176,938 - 176,938 대손상각비 - 486,899 - 486,899 이자비용 - - 253,848 253,848 외화환산손실 - 1,438 581 2,019 외환차손 - 62 69,463 69,525 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,306 - - 9,306 매출채권처분손실 - 7,521 - 7,521 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 30,723 관련부채의 장부금액 - 30,723 8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 9,464,603 1,095,702 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 268,994 266,870 자사주신탁 신한은행 207,177 207,177 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,777,171 1,775,047 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 30,654,506 35,630,572 손실충당금 (1,450,574) (1,263,169) 합 계 29,203,932 34,367,403 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,263,169 299,490 대손상각비(대손충당금환입) 187,405 486,899 보고기간 말 금액 1,450,574 786,389 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가(*) 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,377,924 28,396,119 768,718 111,745 30,654,506 기대손실률 - 0.1% 4.9% 22.5% - 손실충당금 1,346,924 40,547 37,910 25,193 1,450,574 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,214,879 34,355,925 56,090 3,678 35,630,572 기대손실률 - 0.1% 4.9% 22.5% - 손실충당금 1,214,879 44,695 2,766 829 1,263,169 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 27,836,428 17,341,071 상품평가충당금 (377,808) (180,569) 합 계 27,458,620 17,160,502 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 197,239 121,169 12. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 1,109,510 644,993 계약자산 합계 1,109,510 644,993 계약부채 - 별도보증계약 3,676,505 4,091,385 계약부채 - 유지보수계약 948,790 153,591 계약부채 - 선수금 19,163,886 499,217 계약부채 합계 23,789,181 4,744,193 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 별도보증계약 1,758,747 유지보수계약 152,761 선수금 499,217 합 계 2,410,725 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 지분증권 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 32,195 32,195 31,909 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 317,326 317,326 306,901 합 계 216,233 349,521 349,521 338,810 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 장부가액이 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조). ② 보고기간종료일 현재 채무증권은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 338,810 329,504 평가손익 10,711 9,306 분기말금액 349,521 338,810 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 10,711 9,306 14. 관계기업투자 및 종속기업투자14.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 68,588 71,982 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 71,982 65,252 지분법손익 (3,394) 2,569 분기말 68,588 67,821 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 분기말장부금액 ㈜젠시스 1,472,351 4.66 68,588 - 68,588 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 6,168,283 7,955,315 비유동자산 198,855 182,824 유동부채 4,894,787 6,592,918 비유동부채 - - 순자산 1,472,351 1,545,221 매출액 19,744,793 22,479,284 당(분)기순이익 (72,870) 144,483 총 포괄손익 (72,870) 144,483 당분기말 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.. 14.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자엔시스(구:㈜자) 115,839 100.00 1,390,821 1,271,190 2025년 7월 중 사명을 ㈜자엔시스로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,271,190 1,158,404 지분법손익 119,631 112,170 분기말 1,390,821 1,270,574 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 분기말장부금액 ㈜자엔시스(구:㈜자) 1,396,546 100.00 1,396,546 (5,725) 1,390,821 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 4,819,124 7,300,356 비유동자산 21,635 18,256 유동부채 3,444,213 6,017,507 비유동부채 - - 순자산 1,396,546 1,301,104 매출액 9,268,859 26,745,063 당(분)기순이익 95,441 142,685 총 포괄손익 95,441 142,685 당분기말 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타채권과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,270,735 1,138,319 대손충당금 (690,363) (861,714) 미수금 1,264,333 1,415,293 미수수익 8,878 17,990 합 계 1,853,583 1,709,888 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 861,714 999,722 기타의대손충당금환입 (171,351) (176,938) 보고기간 말 금액 690,363 822,784 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,270,735 1,273,211 - 2,543,946 기대손실률 - - - - 손실충당금 690,363 - - 690,363 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,138,319 1,433,283 - 2,571,602 기대손실률 - - - - 손실충당금 861,714 - - 861,714 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,742,380 61,197 선급비용 4,731,642 4,995,036 부가세대급금 - 1 합 계 9,474,022 5,056,234 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 44,029 35,261 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,633,319 986,551 미지급비용 2,106,750 1,971,005 합 계 4,740,069 2,957,556 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,478 350,149 예수금 91,303 59,732 부가세예수금 1,826,971 1,559,727 합 계 1,922,752 1,969,608 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 20,593 39,837 기타장기종업원급여부채 59,039 59,039 합 계 79,632 98,876 16. 유형자산(1) 당분기와 전분기중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,406,437 198,312 - 785,571 28,741 58,636 16,788,773 취득 - - 1,300 3,634 254,525 12,575 23,130 295,164 처분 - - - - (2,583) (2) - (2,585) 감가상각 - (65,927) (37,393) (424) (306,725) (8,457) (20,106) (439,032) 분기말순장부금액 14,311,076 1,340,510 162,219 3,210 730,788 32,857 61,661 16,642,320 취득원가 14,311,076 1,582,241 250,153 3,634 1,482,662 66,294 206,046 17,902,105 감가상각누계액 - (241,731) (87,934) (424) (751,874) (33,437) (144,385) (1,259,785) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,494,339 108,333 97,132 39,668 50,032 16,100,580 취득 - - 90,853 1,060,911 - 34,415 1,186,179 처분 - - - (82,316) - - (82,316) 감가상각 - (65,927) (21,778) (197,118) (8,195) (13,758) (306,776) 분기말순장부금액 14,311,076 1,428,412 177,408 878,609 31,473 70,689 16,897,667 취득원가 14,311,076 1,582,241 215,853 1,253,676 93,191 189,323 17,645,360 감가상각누계액 - (153,829) (38,445) (375,067) (61,718) (118,634) (747,693) (2) 감가상각비 중 11,384천원(전분기: 11,419천원)은 매출원가에, 427,648천원(전분기: 295,357천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 32참조). (4) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (6) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 498,316 513,085 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 93,038 - (2) 당분기와 전분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부금액 - - 취득 96,246 감가상각 (3,208) 기말순장부금액 93,038 (3) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 3,208 - 리스부채 이자비용 988 - 단기리스료 21,565 24,910 소액자산리스료 500 - 단기리스 및 소액자산리스료 중 21,565천원(전분기: 16,990천원)은 매출원가에, 500천원(전분기: 7,920천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 25,603천원(전분기: 27,671천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 15,904 - 비유동리스부채 71,688 - 합 계 87,592 - (5) 당분기와 전분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 증가 90,142 - 리스료지급 (2,550) - 기말 87,592 - (6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정리스료 고정리스료의 현재가치 고정리스료 3개월 이하 5,307 5,249 - 3개월 초과 1년 이하 15,922 15,238 - 1년 초과 ~ 2년 이하 21,230 19,177 - 2년 초과 ~ 5년 이하 60,142 47,928 - 합 계 102,601 87,592 - 18. 투자부동산(1) 당분기와 전분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물(*) 합 계 기초순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 감가상각 - - - 분기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 당분기말 현재, 투자부동산 중 건물은 재개발로 인한 건축 중에 있으며, 사용용도의 실질적인 변경이 발생하지 않아 한국채택국제회계기준 제1040호에 따라 투자부동산으로 계속 분류하고 있습니다. 해당 자산은 감가상각을 중단한 상태이며, 재개발완공 후 분류 변경 여부 등 재검토할 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 감가상각 - - - 대체(*) (2,618,218) - (2,618,218) 분기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 36 참고). (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - 4,500 운영비용 (9,664) (15,285) 합 계 (9,664) (10,785) (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 제공 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,348,707 4,736,183 4,348,707 건물 171,043 176,096 171,043 합 계 4,519,750 4,912,279 4,519,750 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 19. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 당분기 전분기 기초순장부금액 11,107 309 취득 55,000 13,600 상각 (8,457) (2,122) 분기말순장부금액 57,650 11,787 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 9,498,672 9,308,313 총 차입금 9,498,672 9,308,313 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32, 33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 구매자금대출(*) 신한은행 외 2025-12-26 4.10% ~ 4.39% 9,498,672 9,277,590 매출채권할인(*) - - - - 30,723 합 계 9,498,672 9,308,313 (*) 한도금액은 주석 32 참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 21. 환불자산과 환불부채당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불자산 37,864 59,348 환불부채 40,301 63,736 순액 (2,437) (4,388) 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 1,412,089 313,313 법인세 환급액 - (33,793) 이연법인세 일시적차이의 증감 (873,662) (320,153) 손익 관련 이연법인세 (873,662) (320,153) 법인세비용 538,427 (40,633) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,058,086 (212,262) 적용세율에 따른 법인세 204,640 (44,363) 법인세 효과 - 전기법인세 환급액 - (33,793) - 세무상 공제되지 않는 비용 78,879 78,004 - 세무상 과세되지 않는 수익 (2) - - 미인식된 이연법인세 변동 (24,293) (23,981) - 토지 등 양도소득 279,202 - - 기타 1 (16,500) 법인세비용 538,427 (40,633) 유효세율 50.9% 19.1% 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 10,513,010 9,993,351 합계 10,713,010 10,193,351 26. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진 기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도의 보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 97,173,370 - 97,173,370 시스템구축 용역매출 2,637,985 - 2,637,985 MA용역매출 - 26,153,204 26,153,204 기타매출 - 21,339 21,339 합 계 99,811,355 26,174,543 125,985,898 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 73,106,467 - 73,106,467 시스템구축용역매출 2,259,126 - 2,259,126 MA용역매출 - 25,376,275 25,376,275 기타매출 - 26,643 26,643 합 계 75,365,593 25,402,918 100,768,511 27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 91,296,583 67,532,454 기초상품재고액 17,160,502 12,927,385 당기상품매입액 101,594,701 92,833,730 계 118,755,203 105,761,115 기말상품재고액 (27,458,620) (38,228,661) 용역매출원가 27,155,810 26,361,327 매출원가 계 118,452,393 93,893,781 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,439,712 3,384,879 퇴직급여 265,925 243,977 복리후생비 883,814 917,333 회의비 - 3,600 여비교통비 91,898 83,410 접대비 419,585 425,504 통신비 11,799 12,867 수도광열비 20,688 16,535 세금과공과금 209,635 193,715 감가상각비 427,648 295,357 사용권자산감가상각비 3,208 - 무형자산상각비 8,457 2,123 지급임차료 500 8,620 수선비 50,324 4,485 보험료 7,521 10,292 차량유지비 109,152 105,277 운반비 197,200 188,501 교육훈련비 7,493 12,128 도서인쇄비 4,318 5,865 전력비 37,422 31,676 소모품비 24,534 16,607 지급수수료 360,107 291,690 광고선전비 479,913 481,786 건물관리비 33,413 29,346 판매수수료 62,696 56,083 일반판매비와관리비 소계 7,156,962 6,821,656 대손상각비 187,405 486,899 합 계 7,344,367 7,308,555 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 159,986 49,265 외화환산이익 2,132 40,087 지원금수익 36,596 18,130 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,712 9,306 유형자산처분이익 1,543 - 매각예정비유동자산처분이익 671,782 - 금융보증수익 - 996 기타의대손충당금환입 171,350 176,938 잡이익 157,832 130,608 합 계 1,211,933 425,330 기타비용 외환차손 66,383 69,525 외화환산손실 28,684 2,019 매출채권처분손실 2,420 7,521 유형자산처분손실 851 - 손해배상비용 - 32,779 잡손실 19,673 60,318 합 계 118,011 172,162 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 48,385 105,480 기타의 이자수익 533 2,024 합 계 48,918 107,504 금융비용 이자비용 390,129 253,848 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,495,357) (25,422,445) 상품 등의 매입 101,594,701 92,833,730 종업원급여 8,706,168 8,745,896 외주비 등 22,466,262 21,687,094 감가상각, 무형자산상각 450,697 308,899 운반비 197,200 188,501 지급수수료 402,252 328,104 차량유지비 255,042 245,917 기타 비용 2,219,794 2,286,640 매출원가 및 판매비와관리비 합계 125,796,759 101,202,336 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 (142,060,564) 519,659,392 (440,006,508) (171,630,290) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당손익 (5) 17 (14) (5) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 3건 물품대금보증 등 522,000 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 520건 하자이행보증 등 14,594,149 합 계 15,116,149 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자엔시스(구:㈜자) 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 3,960,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 10,258,000 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 17,500,000 6,002,391 신한은행 건물 744,964 2,500,000 하나은행 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 996,281 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 207,177 207,177 - 엘지전자 합 계 16,580,691 21,907,177 9,498,672 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 996,281 3,719 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 6,002,391 8,997,609 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 구매자금 2,500,000 2,500,000 - 매출채권담보 50,000 - 50,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합 계 26,940,000 9,498,672 17,441,328 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,413백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 당사 100,000 (*1) 회계장부등 열람·등사 가처분 박창호 당사 100,000 (*2) (*1) 원고가 피고를 상대로 2025년 3월 25일 개최된 피고의 정기주주총회 결의가 무효(주의적) 또는 취소(예비적)를 청구한 소송입니다. 원고가 2025년 5월 23일 소장을 접수하고, 2025년 6월 5일 피고에게 소장이 송달되었으며, 피고는 2025년 7월 7일 소송대리인을 선임하였습니다. 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원) (*2) 원고가 피고를 상대로 2025년 8월 5일 회계장부등 열람·등사를 청구한 가처분사건입니다. 원고가 2025년 8월 5일 소장을 접수하고, 2025년 8월 18일 피고에게 소장이 송달되었으며, 피고는 2025년 9월 3일 소송대리인을 선임하여 항변하였으며, 2025년 9월 10일 법원에서 심문기일이 진행되었습니다. 현재 법원 결심 대기중입니다. (서울중앙지방법원) 33. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자엔시스(구:㈜자) ㈜자엔시스(구:㈜자) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 3,057,213 780,014 1,046,683 809,560 이자수익/비용 - - 33,643 15,411 기타 66,444 44,918 83,821 78,300 소계 3,123,657 824,932 1,164,147 903,271 종속기업 ㈜자엔시스(구:㈜자) 매출/원가 190,389 46,356 4,589 4,096,924 이자수익/비용 - 10,734 - - 기타 53,564 72,010 - - 소계 243,953 129,100 4,589 4,096,924 합 계 3,367,610 524,156 1,168,736 4,529,465 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 103,852 828,092 191,950 1,297,954 종속기업 ㈜자엔시스(구:㈜자) 61,649 1,384 15,593 22,083 기타특수관계자 임직원 1,275,049 1,139,089 - - 합 계 1,440,550 1,968,565 207,543 1,320,037 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 차입금, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) 당사는 임직원 대여금에 대하여 690,363천원(전기말: 861,714천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원 ㈜자엔시스(구:㈜자) 임직원 계 대여거래 기 초 1,138,319 - 2,705,111 2,705,111 대 여 132,417 2,320,000 454,256 2,774,256 회 수 - 2,320,000 2,045,225 4,365,225 잔 액 1,270,735 - 1,114,142 1,114,142 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜젠시스 차입거래 기 초 - - 차 입 6,280,000 3,310,000 상 환 6,280,000 1,310,000 잔 액 - 2,000,000 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(6) 당사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 3,960백만원의 부동산을 제공하고 있습니다. 또한, 관계회사의 여신 거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 298,844 292,222 퇴직급여 22,673 22,214 합 계 321,517 314,436 34. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 인프라 및 유통 99,811,354 75,365,593 고객지원(MA) 26,153,204 25,376,275 기 타 21,339 26,643 합 계 125,985,897 100,768,511 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당분기 전분기 A사 19,062,255 4,082 B사 14,747,256 3,846,948 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,058,086 (212,262) 조정 : 598,845 1,190,775 퇴직급여 561,332 548,381 감가상각비 439,032 306,776 사용권자산감가상각비 3,208 - 무형자산상각비 8,457 2,123 대손상각비 187,405 486,899 이자비용 390,129 253,848 유형자산처분손실 851 - 외화환산손실 28,684 2,019 매출채권처분손실 2,420 7,521 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,712) (9,306) 손해배상비용 - 32,779 지분법손실 3,395 - 이자수익 (48,918) (107,504) 외화환산이익 (2,132) (40,087) 기타의대손충당금환입 (171,350) (176,938) 지분법이익 (119,631) (114,740) 유형자산처분이익 (1,543) - 매각예정비유동산처분이익 (671,782) - 금융보증수익 - (996) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 4,389,760 (29,083,164) 매출채권의 감소(증가) 4,973,646 920,639 기타채권의 감소(증가) 153,070 (215,313) 재고자산의 감소(증가) (10,298,118) (25,301,276) 계약자산의 감소(증가) (464,517) (559,015) 환불자산의 감소(증가) 21,485 13,087 기타자산의 감소(증가) (4,417,788) (80,599) 매입채무의 증가(감소) (5,777,563) (640,023) 기타채무의 증가(감소) 1,240,669 (216,000) 계약부채의 증가(감소) 19,044,988 (2,161,677) 환불부채의 증가(감소) (23,436) (13,537) 기타부채의 증가(감소) (46,858) (776,744) 충당부채의 증가(감소) - (32,780) 퇴직금의 지급 (15,818) (19,926) 계 6,046,691 (28,104,651) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(차량운반구)의 취득 90,142 - 투자부동산-매각예정비유동자산의 대체 - 2,618,218 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 취득 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 9,308,313 190,359 - - 9,498,672 유동리스부채 - (2,550) - 18,454 15,904 비유동리스부채 - - 90,142 (18,454) 71,688 임대보증금 39,837 (19,244) - - 20,593 계 9,348,150 168,565 90,142 - 9,606,857 36. 매각예정비유동자산 당사는 2024년 5월 27일 '충청남도 아산시 탕정면 동산리' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의하고 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2025년 1월 13일에 매각절차(잔금청산)가 완료되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 - 2,618,218 6. 배당에 관한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 최근 5년간 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항은 없습니다. 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 사용실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 57 기 3분기 매출채권 33,978,937 1,456,610 4.29 미수금 1,295,285 - - 선급금 4,742,380 - - 단기대여금 1,270,735 690,363 54.33 합계 41,287,338 2,146,973 5.20 제 56 기 매출채권 40,709,104 1,309,807 3.22 미수금 1,439,395 - - 선급금 64,262 - - 단기대여금 1,138,319 861,714 75.70 합계 43,351,080 2,171,520 5.01 제 55 기 매출채권 32,863,512 308,502 0.94 미수금 1,008,541 57,419 5.69 선급금 15,241 - - 단기대여금 2,705,111 942,303 34.83 합계 36,592,405 1,308,224 3.58 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,309,807 308,502 1,742,698 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (637,933) ① 대손처리액(상각채권액) - - (637,933) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 146,803 1,001,305 (796,263) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,456,610 1,309,807 308,502 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 31,837,887 867,002 864,502 245,161 33,814,552 관계사 103,139 - - - 103,139 계 31,941,026 867,002 864,502 245,161 33,917,691 구성비율 94.17 2.56 2.55 0.72 - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 비고 IT 인프라 상품 13,047,049 10,828,430 13,116,279 - IT 유통 상품 15,684,821 8,529,304 2,992,142 - 합 계 상품 28,731,870 19,357,734 16,108,421 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.52% 20.51% 17.33% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.12 10.37 9.92 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사는 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제57기 연말 재고실사는 2026년 1월 2일 도원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가이익(손실) 기말잔액 상품 28,731,871 28,731,871 (382,722) 28,349,149 저장품 - - - - 합계 28,731,871 28,731,871 (382,722) 28,349,149 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,009,617 10,009,617 1,227,555 1,227,555 단기금융자산 1,774,171 1,774,171 1,772,047 1,772,047 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 349,521 338,810 338,810 매출채권 32,461,082 32,461,082 39,399,297 39,399,297 기타채권 1,884,132 1,884,132 1,733,990 1,733,990 소 계 46,481,523 46,481,523 44,474,699 44,474,699 금융부채 매입채무 17,773,859 17,773,859 26,188,506 26,188,506 차입금(*) 등 9,498,672 9,498,672 9,308,313 9,308,313 기타채무 4,849,780 4,849,780 3,068,143 3,068,143 리스부채 87,592 87,592 - - 소 계 32,209,903 32,209,903 38,564,962 38,564,962 (*)연결회사의 차입금 중 공급자금융약정금액은 9,499백만원(전기말 9,278백만원)입니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2025년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황 (단위 :천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 349,521 349,521 (나) 2024년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황 (단위 :천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 라. 유형자산에 대한 재평가 당사는 최근 5년내 실시한 유형자산 재평가는 2022년말에 수행하였으며 그 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 재평가 기준일 2022년 12월 31일 평가대상 유형자산 평가기관 ㈜태평양감정평가법인 (연결회사와 독립적인 평가인임) 평가방법 원가법 (감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조) 공정가치 1,657,841 천원 평가전 장부가액 1,371,426 천원 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 16번을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황- 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 당분기 변동사항이 없어 외부감사에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제5장3절 내부통제에 관한 사항을 생략하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장1절 이사회에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장2절 감사제도에 관한 사항을 생략하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장3절 주주총회 및 주주의 의결권에 관한 사항을 생략하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제8장 주주에 관한 사항을 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000.09 ~ 2017.03 ㈜정원엔시스 서비스사업부 부서장2017.03 ~ 현재 ㈜정원엔시스 대표이사 49,268 - - 25년 2026.03.24 류홍주 남 1969.01 본부장 사내이사 상근 영업(지사) 1993.02 ~ 2015.04 ㈜정원엔시스 창원지사 부서장2015.04 ~ 현재 ㈜정원엔시스 부산지사 부서장 100,451 - - 32년8개월 2026.03.24 양정훈 남 1976.01 본부장 사내이사 상근 경영지원 2009.12 ~ 2,020.10 정원엔시스 영업지원부 재무팀장2020.11 ~ 2024.03 정원엔시스 영업지원부 총무팀장2024.04 ~ 현재 정원엔시스 경영지원본부 부서장 63,675 - - 20년6개월 2028.03.25 박훈배 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 5년6개월 2026.03.24 김석주 남 1950.01 감사 감사 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 2016 원도시건축설계사무소 사장 - - - 23년 2028.03.25 오상윤 남 1969.07 감사 감사 비상근 감사 1995. 고려대 정경대학 통계학과 졸업2008.10. ~ 현재 회계법인 성지 이사 - - - 6개월 2028.03.25 *) 사내이사가 보유하고 있는 주식은 사내이사 선임이전 우리사주조합원으로 받은 주식입니다. 상기 임원현황표는 3월 25일 제56기 정기주주총회 의결사항을 반영하여 작성하였습니다. 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장1절의 직원 등 현황, 미등기임원 보수현황을 생략하였습니다. 2. 임원의 보수 등 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장2절 임원의 보수 등에 관한 사항을 생략하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장4절 계열회사 등에 관한 사항을 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석33 및 재무제표에 대한 주석33 특수관계자와의 거래. 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 지배기업 100,000 (*1) 회계장부등 열람·등사 가처분 박창호 지배기업 100,000 (*2) (*1) 원고가 피고를 상대로 2025년 3월 25일 개최된 피고의 정기주주총회 결의가 무효(주의적) 또는 취소(예비적)를 청구한 소송입니다. 원고가 2025년 5월 23일 소장을 접수하고, 2025년 6월 5일 피고에게 소장이 송달되었으며, 피고는 2025년 7월 7일 소송대리인을 선임하였습니다. 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원) (*2) 원고가 피고를 상대로 2025년 8월 5일 회계장부등 열람·등사를 청구한 가처분사건입니다. 원고가 2025년 8월 5일 소장을 접수하고, 2025년 8월 18일 피고에게 소장이 송달되었으며, 피고는 2025년 9월 3일 소송대리인을 선임하여 항변하였으며, 2025년 9월 10일 법원에서 심문기일이 진행되었습니다. 현재 법원 결심 대기중입니다. (서울중앙지방법원) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025.09.30.) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 31백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 996,281 3,719 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 6,002,391 8,997,609 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 운영자금 2,700,000 - 2,700,000 구매자금 2,500,000 2,500,000 - 매출채권담보 50,000 - 50,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 29,640,000 9,498,672 20,141,328 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,413백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보1) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 6,002,391 신한은행 건물 744,964 2,500,000 하나은행 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 996,281 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 207,177 207,177 - 엘지전자 합 계 16,580,691 25,867,177 9,498,672 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 32건 물품대금보증 등 1,179,967 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 520건 하자이행보증 등 14,594,149 합 계 15,774,116 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다.(주석13참조) 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 공시대상기간 중 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.08.23 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 13점,거래정지 1일, 제재금 52백만원) 최대주주 변경 허위공시 (코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 공시책임자 교체 2022.09.23 제재금 완납 공시담당 임원교체 2023.04.26 금융감독원 당사 과징금 54백만원 사업보고서 및 반기/분기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 159조 및 제160조) 2023.06.26 과징금 완납 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음- 2. 계열회사 현황(상세) - 해당사항 없음- 3. 타법인출자 현황(상세) - 해당사항 없음- 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-