정원엔시스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.10%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어있습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	100%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	11,840,527	10,599,931	7,556,873	82,176

상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식회사 자

유동자산	11,823,710

비유동자산	16,817

유동부채	10,597,772

비유동부채	2,159

순자산	1,240,596

비지배지분의 장부금액	-

매출	7,556,873

당기순이익	82,176

총 포괄손익	82,176

비지배지분에 배분된 당기순손익	-

영업활동현금흐름	(3,414,215)

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	3,018,966

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(395,249)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(7)'에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당분기 및 비교표시된 전분기의 연결재무제표에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3) 금융자산

① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.⑤ 금융자산의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.⑥ 금융자산의 양도연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 종료일 기준 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.6) 유형자산 유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20년 시설장치 5년 기계장치 5년 데모장비 3년 차량운반구 4년 공기구와비품 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.11) 금융부채① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식① 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 등 재화의 판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.연결회사는 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다.④ 고객에게 지급할 대가연결회사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑤ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(6) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (7) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (79,909) (13,919) (79,909) (13,919) 하락시 79,909 13,919 79,909 13,919 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (15,006) (48,757) (15,006) (48,757) 하락시 15,006 48,757 15,006 48,757 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,049,543 8,779,401 단기금융자산 1,764,870 1,762,620 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 338,810 329,504 매출채권 24,536,904 32,863,512 계약자산 1,136,485 484,346 기타채권 3,024,429 3,656,233 ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 18,172,901 - - - 18,172,901 차입금 등(유동/비유동) 106,926 6,761,253 - - 6,868,179 기타채무 3,356,129 - - - 3,356,129 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,662,092 - - - 25,662,092 차입금 등(유동/비유동) 1,116,595 4,718,053 - - 5,834,648 기타채무 3,771,972 - - - 3,771,972 연결회사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 없음) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하 기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 4,341,817 5,657,334 차감 : 현금및현금성자산 1,049,543 8,779,401 순 차입금 3,292,274 - 자본총계 43,353,719 43,026,076 순 차입금 비율 7.59% 0.00% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,049,543 1,049,543 8,779,401 8,779,401 단기금융자산 1,764,870 1,764,870 1,762,620 1,762,620 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 338,810 329,504 329,504 매출채권 24,536,904 24,536,904 32,863,512 32,863,512 기타채권 3,024,429 3,024,429 3,656,233 3,656,233 소 계 30,717,556 30,717,556 47,394,270 47,394,270 금융부채 매입채무 18,172,901 18,172,901 25,662,092 25,662,092 차입금 등 4,341,817 4,341,817 5,657,334 5,657,334 기타채무 3,356,129 3,356,129 3,771,972 3,771,972 소 계 25,870,847 25,870,847 35,091,398 35,091,398 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 329,504 329,504 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의 적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,049,543 - 1,049,543 단기금융자산 - 1,764,870 - 1,764,870 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 - - 338,810 매출채권(유동/비유동) - 24,536,904 - 24,536,904 기타채권 - 3,024,429 - 3,024,429 매입채무 - - 18,172,901 18,172,901 차입금 등(유동/비유동) - - 4,341,817 4,341,817 기타채무 - - 3,356,129 3,356,129 합 계 338,810 30,378,746 25,870,847 56,588,403 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 8,779,401 - 8,779,401 단기금융자산 - 1,762,620 - 1,762,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 - - 329,504 매출채권(유동/비유동) - 32,863,512 - 32,863,512 기타채권 - 3,656,233 - 3,656,233 매입채무 - - 25,662,092 25,662,092 차입금 등(유동/비유동) - - 5,657,334 5,657,334 기타채무 - - 3,771,972 3,771,972 합 계 329,504 47,064,766 35,091,398 82,485,668 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 45,378 - 45,378 외화환산이익 - 4,546 134 4,680 외환차익 - - 7,425 7,425 대손상각비 - 61,360 - 61,360 이자비용 - - 63,333 63,333 외화환산손실 - - 14,581 14,581 외환차손 - - 20,529 20,529 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,306 - - 9,306 매출채권처분손실 - 1,187 - 1,187 전분기> (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 44,568 - 44,568 외화환산이익 - 207 2,644 2,851 외환차익 - 1,130 3,326 4,456 대손상각비 - (452,066) - (452,066) 기타의대손상각비 - 28,943 - 28,943 이자비용 - - 107,845 107,845 외화환산손실 - 235 1,940 2,175 외환차손 - 96 64,337 64,433 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,136 - - 8,136 매출채권처분손실 - 442 - 442 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 14,483 관련부채의 장부금액 - 14,483 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,049,543 8,779,401 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 266,870 264,620 자사주신탁 신한은행 200,000 200,000 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,00 당좌거래보증금 합 계 1,767,870 1,765,620 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 24,906,766 32,863,512 손실충당금 (369,862) (308,502) 합 계 24,536,904 32,555,010 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 308,502 1,742,698 대손상각비(대손충당금환입) 61,360 (452,066) 보고기간 중 제각금액 - (352,007) 보고기간 말 금액 369,862 938,625 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 245,161 24,371,670 287,295 2,640 24,906,766 기대손실률 100.0% 0.4% 7.4% 28.9% 1.5% 손실충당금 245,161 102,575 21,364 762 369,862 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 245,161 32,589,751 28,600 - 32,863,512 기대손실률 100.0% 0.2% 8.0% - 0.9% 손실충당금 245,161 61,046 2,295 - 308,502 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 19,959,776 16,108,405 상품평가충당금 (62,926) (188,894) 합 계 19,896,850 15,919,511 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (125,968) 177 12. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 - - 계약자산 - 유지보수계약 1,136,485 484,346 계약자산 합계 1,136,485 484,346 계약부채 - 별도보증계약 4,820,479 5,406,177 계약부채 - 유지보수계약 1,026,943 332,514 계약부채 - 선수금 1,639,507 2,390,060 계약부채 합계 7,486,929 8,128,751 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 917,032 유지보수계약 114,734 선수금 966,379 합 계 1,998,145 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다.13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 31,909 31,909 29,567 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 306,899 306,899 299,937 합 계 216,233 338,808 338,808 329,504 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석32참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 329,504 321,368 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 9,306 8,136 기말금액 338,810 329,504 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 9,306 8,136 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 65,063 65,252 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 65,252 60,487 지분법손익 (189) (405) 기말 65,063 60,082 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,396,696 4.66 65,063 - 65,063 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 5,365,513 5,159,113 비유동자산 203,684 201,554 유동부채 4,172,501 3,959,929 비유동부채 - - 순자산 1,396,696 1,400,739 매출액 4,118,800 14,850,281 당기순이익 (4,042) 102,283 총 포괄손익 (4,042) 102,283 상기 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,947,753 2,705,111 대손충당금 (942,303) (942,303) 미수금 1,049,719 1,008,541 대손충당금 (57,419) (57,419) 미수수익 26,679 18,381 합 계 3,024,429 2,732,311 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 999,722 917,518 기타의대손상각비 - 28,942 기타의대손충당금환입 - - 제각금액 - - 보고기간 말 금액 999,722 946,460 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,947,753 1,018,979 57,419 4,024,151 기대손실률 32.0% 0.0% 100.0% 24.8% 손실충당금 942,303 - 57,419 999,722 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,705,111 969,503 57,419 3,732,033 기대손실률 34.8% 0.0% 100.0% 26.8% 손실충당금 942,303 - 57,419 999,722 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 57,564 15,241 선급비용 5,526,559 5,909,485 부가세대급금 288,392 160 합 계 5,872,515 5,924,886 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 21,261 16,261 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,518,676 951,632 미지급비용 1,837,453 2,820,340 합 계 3,356,129 3,771,972 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 106,586 165,051 예수금 - 37,939 부가세예수금 124,466 1,186,189 합 계 231,052 1,389,179 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 45,692 45,692 임대보증금 24,244 24,244 합 계 69,936 69,936 16. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,494,339 108,333 - 97,132 39,668 50,032 16,100,580 취득 - - - - 91,930 - 985 92,915 처분 - - - - (4,815) - - (4,815) 감가상각 - (21,976) (6,250) - (14,416) (2,732) (4,082) (49,456) 기말순장부금액 14,311,076 1,472,363 102,083 - 169,830 36,936 46,935 16,139,224 취득원가 14,311,076 1,582,241 125,000 - 374,695 93,191 155,893 16,642,097 감가상각누계액 - (109,878) (22,917) - (204,865) (56,255) (108,958) (502,873) 정부보조금 - - - - - - - - (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,636,626 - - 43,192 5 11,638 16,416,181 취득 - - - - 7,175 - 3,386 10,561 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (20,299) - - (6,946) - (1,763) (29,008) 기말순장부금액 14,724,720 1,616,327 - - 43,421 5 13,261 16,397,734 취득원가 14,724,720 1,623,897 - 258,436 210,554 68,385 173,600 17,059,592 감가상각누계액 - (7,570) - (241,701) (167,133) (68,380) (160,339) (645,123) 정부보조금 - - - (16,735) - - - (16,735) (2) 감가상각비 중 3,807천원(전기: 3,652천원)은 매출원가에, 45,649천원(전기: 25,356천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (4) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 연결회사가 리스계약에 따라 비용으로 인식하고 현금유출한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 9,592 19,147 (6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 527,853 595,993 17. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 감가상각 - - - 기말순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 175,283 7,142,208 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 173,870 7,140,794 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (262,832) (262,833) (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,700 2,700 운영비용 - (1,413) 합 계 2,700 1,287 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 9,900 1,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 9,014,702 6,966,925 건물 171,043 176,096 171,043 합 계 7,137,968 9,190,798 7,137,968 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 18. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 700 취득 13,600 상각 (980) 기말순장부금액 13,320 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 1,900 취득 - 상각 (300) 기말순장부금액 1,600 19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 4,341,817 5,657,334 소 계 4,341,817 5,657,334 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 4,341,817 5,657,334 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32,33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금(*) 신한은행 외 2025-05-03 5.59%~6.12% 2,041,817 3,800,000 구매자금대출(*) 신한은행 외 2025-04-22 5.59%~5.93% 2,300,000 1,842,851 USANCE(*) 신한은행 2024-09-06 - - - 매출채권할인(*) 경남은행 외 2024-10-11 - - 14,483 합 계 4,341,817 5,657,334 (*) 한도금액은 주석 32 참조(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 20. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불자산 18,894 40,875 환불부채 20,769 43,735 순액 (1,875) (2,860) 21. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 손해배상비용 - 27,408 기말 - 27,408 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 50,105 - 법인세 추가납부세액 (33,793) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (127,798) (13,197) 손익 관련 이연법인세 (127,798) (13,197) 법인세비용 (111,486) (13,197) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 216,158 (167,934) 적용세율에 따른 법인세 51,351 (26,457) 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 19,881 10,883 - 미인식된 이연법인세 변동 (17,135) 23,160 - 기타(추가납부세액 등) (165,583) (20,783) 법인세비용(수익) (111,486) (13,197) 유효세율 -51.6% 7.9% 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 9,274,832 8,947,188 합계 9,574,832 9,247,188 26. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 27,289,201 - 27,289,201 시스템구축 용역매출 133,265 - 133,265 MA용역매출 - 8,348,310 8,348,310 기타매출 - 5,718 5,718 합 계 27,422,466 8,354,028 35,776,494 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 31,220,811 - 31,220,811 시스템구축 용역매출 53,948 - 53,948 MA용역매출 - 7,847,139 7,847,139 기타매출 - 8,269 8,269 합 계 31,274,759 7,855,408 39,130,167 27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 24,903,987 29,268,371 기초상품재고액 15,919,511 17,830,040 당기상품매입액 28,881,326 30,381,930 소 계 44,800,837 48,211,970 기말상품재고액 (19,896,850) (18,943,599) 용역매출원가 8,075,247 7,521,642 합 계 32,979,234 36,790,013 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,142,666 1,578,527 퇴직급여 97,740 118,084 복리후생비 291,051 279,856 회의비 3,600 3,000 여비교통비 51,803 27,947 접대비 120,536 100,495 통신비 4,793 4,743 수도광열비 13,760 1,185 세금과공과금 55,783 39,208 감가상각비 45,649 25,356 투자부동산상각비 - 1,413 무형자산상각비 980 300 지급임차료 13,200 - 수선비 3,250 4,875 보험료 3,896 6,321 차량유지비 37,049 40,805 운반비 56,590 46,509 교육훈련비 2,433 507 도서인쇄비 2,776 2,137 전력비 9,428 7,823 소모품비 5,218 5,350 지급수수료 120,746 238,087 광고선전비 397,469 209,446 건물관리비 9,641 23,726 판매수수료 34,079 17,933 일반판매비와관리비 소계 2,524,136 2,783,633 대손상각비 61,360 (452,066) 합 계 2,585,496 2,331,567 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,425 4,456 외화환산이익 4,680 2,851 지원금수익 18,130 3,250 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,306 8,136 잡이익 19,891 18 합 계 59,432 18,711 기타비용 외환차손 20,529 64,433 외화환산손실 14,580 2,175 기타의대손상각비 - 28,943 매출채권처분손실 1,187 442 손해배상비용 - 27,408 기부금 - 300 잡손실 1,176 7,849 합 계 37,472 131,550 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 45,378 44,073 기타의 이자수익 578 495 합 계 45,956 44,568 금융비용 이자비용 63,333 107,845 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,851,372) (1,086,412) 상품 등의 매입 28,881,360 30,353,275 종업원급여 2,899,267 3,245,059 외주비 등 6,539,715 5,999,662 감가상각, 무형자산상각 50,436 30,722 운반비 56,590 46,509 지급수수료 139,057 269,057 차량유지비 85,230 89,285 기타 비용 764,447 174,423 매출원가 및 판매비와관리비 합계 35,564,730 39,121,580 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배지분소유주지분순이익 327,643,945 (154,737,325) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 기본주당이익 10 (5) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 33건 하자이행보증 등 665,854 소프트웨어공제조합(*) ㈜풍산홀딩스 외 551건 하자이행보증 등 16,423,124 합 계 17,088,978 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 3,000,000 합 계 4,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 - 신한은행 건물 818,239 2,541,817 하나은행 토지 3,120,876 2,400,000 1,800,000 우리은행 건물 418,530 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 - 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 200,000 200,000 - 엘지전자 합 계 20,186,195 28,260,000 4,341,817 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 2,800,000 1,800,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 1,950,000 - 1,950,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 - USD 1,000,000 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 1,000,000 241,817 758,183 구매자금 4,800,000 2,300,000 2,500,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 KRW 23,430,000 4,341,817 19,088,183 USD USD 1,000,000 - USD 1,000,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,081백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 2024년 4월 4일 대법원 심리 불속행 상고 기각 결정문이 송달 되었습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 (주)정원엔시스 외1 926,300 (*) (*) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2023년 11월 29일 2심 판결 선고되었으며(원고 일부승소, 피고 패소), 2023년 12월 11일 상고하여 진행중입니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 - - - - 매출/원가 85,727 38,653 350,357 605 이자수익/비용 - - - - 기타 14,918 - 26,100 31,418 소계 100,645 38,653 394,698 32,023 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 100,645 38,653 394,698 32,023 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 27,587 227,027 383,414 116,924 기타특수관계자 임직원 3,007,642 2,765,079 - - 합 계 3,035,229 2,992,106 383,414 116,924 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,705,111 2,705,111 - 2,622,419 2,622,419 대 여 - 313,387 313,387 - 86,545 86,545 회 수 - 70,745 70,745 - 3,059 3,059 잔 액 - 2,947,753 2,947,753 - 2,705,906 2,705,906 (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 연결회사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 6,360백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 관계회사의 여신거래를 위하여 채권최고액 3,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 82,892 357,757 퇴직급여 7,027 47,027 합 계 89,919 404,784 34. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 인프라 및 유통부문 27,422,465 31,274,759 고객지원(MA)부문 8,348,310 7,847,139 기 타 5,719 8,269 합 계 35,776,494 39,130,167 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 단일 외부고객 당분기 전분기 쿠팡(주) 5,005,873 2,687,006 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 216,158 (167,934) 조정 : 331,457 (142,229) 퇴직급여 200,314 167,453 감가상각비 49,456 29,008 투자부동산상각비 - 1,413 무형자산상각비 980 300 대손상각비 61,360 (452,066) 이자비용 63,333 107,845 외화환산손실 14,581 2,175 기타의대손상각비 - 28,943 매출채권처분손실 1,187 442 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (9,306) (8,136) 손해배상비용 - 27,408 지분법손실 188 405 이자수익 (45,956) (44,568) 외화환산이익 (4,680) (2,851) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (6,572,990) (5,905,145) 매출채권의 감소(증가) 7,955,674 11,559,351 기타채권의 감소(증가) (35,632) (229,495) 기타자산의 감소(증가) 52,371 (3,193,826) 재고자산의 감소(증가) (3,977,339) (3,196,841) 계약자산의 감소(증가) (652,139) (319,359) 환불자산의 감소(증가) 21,981 15,848 매입채무의 증가(감소) (7,502,647) (10,127,370) 기타채무의 증가(감소) (606,090) 437,602 계약부채의 증가(감소) (641,822) (170,497) 환불부채의 증가(감소) (22,966) (16,882) 기타부채의 증가(감소) (1,158,126) (646,879) 퇴직금의 지급 (6,255) (16,797) 계 (6,025,375) (3,173,391) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - 352,007 소송충당부채 계상 - 27,409 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 5,657,334 (1,315,518) - 4,341,817 임대보증금 24,244 - - 24,244 계 5,681,578 (1,315,518) - 4,366,061 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 55 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 I. 유동자산 47,803,105,994 58,947,106,570 현금및현금성자산 (주4,5,6,8) 1,049,542,861 8,384,151,737 단기금융상품 (주4,5,6,9) 1,764,870,039 1,762,620,175 매출채권 (주4,5,6,10,33) 19,230,642,591 26,864,246,105 기타채권 (주4,5,6,15,33) 5,091,432,563 2,683,192,183 유동재고자산 (주11) 14,081,759,993 12,927,385,032 계약자산 (주4,12) 1,020,549,096 367,807,997 환불자산 (주20) 18,894,136 40,875,028 기타유동자산 (주15) 5,545,414,715 5,916,828,313 II. 비유동자산 24,958,002,639 24,810,278,045 장기금융자산 (주4,5,6,9) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,13) 338,809,616 329,504,058 종속기업투자 (주14) 1,240,579,522 1,158,403,971 관계기업투자 (주14) 65,063,485 65,251,795 유형자산 (주16) 16,139,224,201 16,100,579,906 무형자산 (주18) 13,096,667 309,167 투자부동산 (주17) 7,137,967,848 7,137,967,848 기타비유동자산 (주15) 20,261,300 15,261,300 자산총계 72,761,108,633 83,757,384,615 부채 I. 유동부채 25,457,092,321 36,643,747,921 매입채무 (주4,5,6,33) 14,977,892,453 22,025,861,537 차입금 등 (주4,5,6,19) 0 2,014,482,600 금융보증부채 (주4,5,6) 0 13,558,904 기타채무 (주4,5,6,15) 2,935,957,624 3,508,350,739 계약부채 (주12) 7,187,155,104 7,731,098,290 환불부채 (주20) 20,768,893 43,734,699 당기법인세부채 (주22) 104,265,867 95,344,762 기타유동부채 (주15) 231,052,380 1,211,316,390 II. 비유동부채 3,950,296,813 4,087,561,140 기타비유동부채 (주15,33) 85,529,462 85,529,462 이연법인세부채 (주22) 3,864,767,351 4,002,031,678 부채총계 29,407,389,134 40,731,309,061 자본 I. 자본금 (주1,23) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주24) 2,159,179,899 2,159,179,899 IV. 기타자본항목 (주24) (1,970,107,743) (1,970,107,743) V. 이익잉여금(결손금) (주25) 9,574,832,039 9,247,188,094 자본총계 43,353,719,499 43,026,075,554 자본과부채총계 72,761,108,633 83,757,384,615 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주26,33,34) 28,401,062,515 28,401,062,515 31,259,022,876 31,259,022,876 II. 매출원가 (주27,30,33) 26,236,044,336 26,236,044,336 29,405,965,416 29,405,965,416 III. 매출총이익 2,165,018,179 2,165,018,179 1,853,057,460 1,853,057,460 판매비와관리비 (주28,30) 2,133,589,773 2,133,589,773 1,805,741,914 1,805,741,914 일반판매비와관리비 2,071,805,089 2,071,805,089 2,255,036,039 2,255,036,039 대손상각비 61,784,684 61,784,684 (449,294,125) (449,294,125) IV. 영업이익(손실) 31,428,406 31,428,406 47,315,546 47,315,546 기타수익 (주29) 83,352,881 83,352,881 29,711,508 29,711,508 기타비용 (주29) 37,470,528 37,470,528 123,924,452 123,924,452 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주29) 50,804,087 50,804,087 43,281,846 43,281,846 금융수익-기타 (주29) 577,786 577,786 494,533 494,533 금융비용 (주29) 5,635,810 5,635,810 39,551,379 39,551,379 지분법이익(손실) (주14) 81,987,241 81,987,241 (110,286,240) (110,286,240) V. 법인세비용차감전순이익(손실) 205,044,063 205,044,063 (152,958,638) (152,958,638) 법인세비용(수익) (주22) (122,599,882) (122,599,882) 1,778,687 1,778,687 VI. 당기순이익(손실) 327,643,945 327,643,945 (154,737,325) (154,737,325) VII. 기타포괄손익 0 0 0 0 VIII. 총포괄손익 327,643,945 327,643,945 (154,737,325) (154,737,325) IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주31) 10 10 (5) (5) 희석주당손익 (단위 : 원) (주31) 10 10 (5) (5) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,168,953,066 (1,970,107,743) 7,536,661,889 41,325,322,516 [총포괄손익] 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (154,737,325) (154,737,325) 2023.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,168,953,066 (1,970,107,743) 7,381,924,564 41,170,585,191 2024.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 9,247,188,094 43,026,075,554 [총포괄손익] 당기순이익(손실) 0 0 0 0 327,643,945 327,643,945 2024.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 9,574,832,039 43,353,719,499 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,648,534,258) 12,008,955,447 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주35) (2,668,945,893) 12,066,419,722 이자의 수취 37,312,408 31,877,763 이자의 지급 (11,157,433) (74,418,078) 법인세의 환급(납부) (5,743,340) (14,923,960) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,671,592,018) (110,047,436) 유형자산의 처분 5,252,827 0 단기대여금의 감소 70,745,023 1,003,058,624 단기금융자산의 증가 2,249,864 0 유형자산의 취득 (93,352,734) (10,560,600) 무형자산의 취득 (13,600,000) 0 단기대여금의 증가 (2,633,387,270) (1,086,545,460) 임차보증금의 증가 (5,000,000) (16,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,014,482,600) (2,442,832,520) 단기차입금의 증가 668,954,997 721,034,949 단기차입금의 감소 2,683,437,597 3,132,976,819 임대보증금의 감소 0 (30,890,650) IV. 외화표시현금 환율변동효과 0 0 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (7,334,608,876) 9,456,075,491 VI. 기초의 현금및현금성자산 8,384,151,737 3,943,743,407 VII. 기말의 현금및현금성자산 1,049,542,861 13,399,818,898 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.10%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산 ① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.⑤ 금융자산의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ⑥ 금융자산의 양도당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 종료일 기준 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20년 시설장치 5년 기계장치 5년 데모장비 3년 차량운반구 4년 공기구와비품 4년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로표시하고 있습니다.7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 11) 금융부채① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 등 재화의 판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.당사는 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다. ④ 고객에게 지급할 대가당사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑤ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며, 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(6) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (7) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (79,909) (13,919) (79,909) (13,919) 하락시 79,909 13,919 79,909 13,919 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 - (15,935) - (15,935) 하락시 - 15,935 - 15,935 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,049,543 8,384,152 단기금융자산 1,764,870 1,762,620 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 329,504 매출채권 19,230,643 26,864,246 계약자산 1,020,549 367,808 기타채권 5,091,433 2,683,192 금융보증계약 - 1,200,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 14,977,892 - - - 14,977,892 차입금 등(유동/비유동) 243 - - - 243 기타채무 2,935,958 - - - 2,935,958 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 19,645,480 - - - 19,645,480 차입금 등(유동/비유동) 3,496,893 1,012,826 - - 4,509,719 기타채무 5,322,965 - - - 5,322,965 당사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 1,200백만원) (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - 2,014,483 차감 : 현금및현금성자산 1,049,543 1,049,543 순 차입금 - 964,940 자본총계 43,353,719 43,026,076 순 차입금 비율 0.00% 2.24% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,049,543 1,049,543 8,384,152 8,384,152 단기금융자산 1,764,870 1,764,870 1,762,620 1,762,620 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 338,810 329,504 329,504 매출채권 19,230,643 19,230,643 26,864,246 26,864,246 기타채권 5,091,433 5,091,433 2,683,192 2,683,192 소 계 27,478,299 27,478,299 40,026,714 40,026,714 금융부채 매입채무 14,977,892 14,977,892 22,025,862 22,025,862 차입금 등 - - 2,014,483 2,014,483 기타채무 2,935,958 2,935,958 3,508,351 3,508,351 금융보증부채 - - 13,559 13,559 소 계 17,913,850 17,913,850 27,562,254 27,562,254 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 329,504 329,504 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,049,543 - 1,049,543 단기금융자산 - 1,764,870 - 1,764,870 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 - - 338,810 매출채권(유동/비유동) - 19,230,643 - 19,230,643 기타채권 - 5,091,433 - 5,091,433 매입채무 - - 14,977,892 14,977,892 기타채무 - - 2,935,958 2,935,958 합 계 338,810 27,139,489 17,913,850 45,392,149 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 8,384,152 - 8,384,152 단기금융자산 - 1,762,620 - 1,762,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 - - 329,504 매출채권(유동/비유동) - 26,864,246 - 26,864,246 기타채권 - 2,683,192 - 2,683,192 매입채무 - - 22,025,862 22,025,862 차입금 등(유동/비유동) - - 2,014,483 2,014,483 금융보증부채 - - 13,559 13,559 기타채무 - - 3,508,351 3,508,351 합 계 329,504 39,697,210 27,562,254 67,588,968 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 51,382 - 51,382 외화환산이익 - 4,546 134 4,680 외환차익 - - 7,425 7,425 금융보증수익 - - 996 996 대손상각비 - 61,785 - 61,785 이자비용 - - 5,636 5,636 외화환산손실 - - 14,581 14,581 외환차손 - - 20,529 20,529 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,306 - - 9,306 매출채권처분손실 - 1,187 - 1,187 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 43,776 - 43,776 외화환산이익 - 207 2,644 2,851 외환차익 - 1,131 3,325 4,456 금융보증수익 - - 3,847 3,847 대손상각비 - (449,294) - (449,294) 기타의대손상각비 - 28,943 - 28,943 이자비용 - - 39,551 39,551 외화환산손실 - 235 1,940 2,175 외환차손 - - 64,337 64,337 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 8,136 - - 8,136 매출채권처분손실 - 442 - 442 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 14,483 관련부채의 장부금액 - 14,483 8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,049,543 8,384,152 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 266,870 264,620 자사주신탁 신한은행 200,000 200,000 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,767,870 1,765,620 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,591,918 27,163,736 손실충당금 (361,275) (299,490) 합 계 19,230,643 26,864,246 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 299,490 1,731,623 대손상각비(대손충당금환입) 61,785 (449,294) 보고기간 중 제각금액 - (352,007) 보고기간 말 금액 361,275 930,322 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 245,161 19,083,141 260,976 2,640 19,591,918 기대손실률 100.0% 0.5% 8.0% 28.9% 1.8% 손실충당금 245,161 94,417 20,935 762 361,275 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 245,161 26,889,975 28,600 - 27,163,736 기대손실률 100.0% 0.2% 8.0% 1.1% 손실충당금 245,161 52,034 2,295 - 299,490 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 14,144,337 13,116,279 상품평가충당금 (62,577) (188,894) 합 계 14,081,760 12,927,385 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (126,317) (24) 12. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 - - 계약자산 - 유지보수계약 1,020,549 367,808 계약자산 합계 1,020,549 367,808 계약부채 - 별도보증계약 4,820,478 5,406,177 계약부채 - 유지보수계약 888,296 228,228 계약부채 - 선수금 1,478,381 2,096,693 계약부채 합계 7,187,155 7,731,098 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 별도보증계약 917,032 유지보수계약 112,911 선수금 885,569 합 계 1,915,512 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 지분증권 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 31,909 31,909 29,567 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 306,899 306,899 299,937 합 계 216,233 338,808 338,808 329,504 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석32참조). ② 보고기간종료일 현재 채무증권 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 329,504 321,368 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 9,306 8,136 기말금액 338,810 329,504 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 9,306 8,136 14. 관계기업투자 및 종속기업투자14.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 65,063 65,252 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 65,252 60,487 지분법손익 (189) (405) 기말 65,063 60,082 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,396,696 4.66 65,063 - 65,063 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 5,365,513 5,159,113 비유동자산 203,684 201,554 유동부채 4,172,501 3,959,929 비유동부채 - - 순자산 1,396,696 1,400,739 매출액 4,118,800 14,850,281 당기순이익 (4,042) 102,283 총 포괄손익 (4,042) 102,283 상기 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 115,839 100.00 1,240,580 1,158,404 (2)당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,158,404 1,027,205 취득 - - 지분법자본변동 - - 지분법손익 82,176 (109,881) 기말 1,240,580 917,324 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 1,240,595 100.00 1,240,595 (15) 1,240,580 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 11,823,710 9,279,530 비유동자산 16,816 24,290 유동부채 10,597,772 8,145,401 비유동부채 2,160 - 순자산 1,240,595 1,158,420 매출액 7,556,873 30,705,393 당기순이익 82,176 26,073 총 포괄손익 82,176 16,300 상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 5,267,753 2,705,111 대손충당금 (942,303) (942,303) 미수금 790,951 959,422 대손충당금 (57,419) (57,419) 미수수익 32,451 18,381 합 계 5,091,433 2,683,192 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 999,722 917,518 기타의대손상각비 - 28,942 기타의대손충당금환입 - - 제각금액 - - 보고기간 말 금액 999,722 946,460 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 5,267,753 765,983 57,419 6,091,155 기대손실률 17.9% 0.0% 100.0% 16.4% 손실충당금 942,303 - 57,419 999,722 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,705,111 920,384 57,419 3,682,914 기대손실률 34.8% 0.0% 100.0% 27.1% 손실충당금 942,303 - 57,419 999,722 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 52,405 12,710 선급비용 5,493,010 5,903,958 부가세대급금 - 160 합 계 5,545,415 5,916,828 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 20,261 15,261 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,153,452 791,120 미지급비용 1,782,506 2,717,231 합 계 2,935,958 3,508,351 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 106,586 164,444 예수금 - 37,939 부가세예수금 124,466 1,008,933 합 계 231,052 1,211,316 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 39,837 39,837 기타장기종업원급여부채 45,692 45,692 합 계 85,529 85,529 16. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,494,339 108,333 - 97,132 39,668 50,032 16,100,580 취득 - - - - 91,930 - 985 92,915 처분 - - - - (4,815) - - (4,815) 감가상각 - (21,976) (6,250) - (14,416) (2,732) (4,082) (49,456) 기말순장부금액 14,311,076 1,472,363 102,083 - 169,830 36,936 46,935 16,139,224 취득원가 14,311,076 1,582,241 125,000 - 374,695 93,191 155,893 16,642,097 감가상각누계액 - (109,878) (22,917) - (204,865) (56,255) (108,958) (502,873) 정부보조금 - - - - - - - - (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,582,241 - - 43,192 5 11,638 15,948,151 취득 - - - - 7,175 - 3,386 10,561 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (19,778) - - (6,946) - (1,763) (28,487) 기말순장부금액 14,311,076 1,562,463 - - 43,421 5 13,261 15,930,226 취득원가 14,311,076 1,582,241 - 258,436 210,554 68,385 173,600 16,604,292 감가상각누계액 - (19,778) - (241,701) (167,133) (68,380) (160,339) (657,331) 정부보조금 - - - (16,735) - - - (16,735) (2) 감가상각비 중 3,806천원(전기: 3,652천원)은 매출원가에, 45,650천원(전기: 24,835천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (4) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 당사가 리스계약에 따라 비용으로 인식하고 현금유출한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기리스 5,230 4,540 (6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 527,853 532,776 17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 감가상각 - - - 기말순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 175,283 7,142,208 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 173,870 7,140,794 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (262,832) (262,833) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,700 2,700 운영비용 - (1,413) 합 계 2,700 1,287 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 9,900 1,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 9,014,702 6,966,925 건물 171,043 176,096 171,043 합 계 7,137,968 9,190,798 7,137,968 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 18. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 309 취득 13,600 상각 (812) 기말순장부금액 13,097 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 839 취득 - 상각 (133) 기말순장부금액 706 19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 - 2,014,483 소 계 - 2,014,483 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 - 2,014,483 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32,33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금(*) 우리은행 외 2025-05-03 5.69%~6.10% - 2,000,000 구매자금대출(*) 하나은행 외 2025-04-22 5.59%~5.62% - - USANCE(*) 신한은행 2024-09-06 - - - 매출채권할인(*) 경남은행 외 2024-10-11 - - 14,483 합 계 - 2,014,483 (*) 한도금액은 주석 32 참조(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 20. 환불자산과 환불부채(1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불자산 18,894 40,875 환불부채 20,769 43,735 순액 (1,875) (2,860) 21. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 손해배상비용 - 27,408 충당부채 지급 (*) - - 기말 - 27,408 (*) 지컴네트웍스 와의 물품대금 소송과 관련하여 소송원금과 지연이자 합계 총 1,197,794천원을 2023년 11월 30일 지급하였습니다. 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 48,457 - 법인세 추가납부(환급)세액 (33,793) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (137,264) 1,779 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 (137,264) 1,779 법인세비용 (122,600) 1,779 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 205,044 (152,959) 적용세율에 따른 법인세 37,354 (15,296) 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 19,651 10,740 - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 미인식된 이연법인세 변동 (17,135) 23,160 - 기타(추가납부세액 등) (162,470) (16,825) 법인세비용(수익) (122,600) 1,779 유효세율 -59.8% -1.2% 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 9,374,832 9,047,188 합계 9,574,832 9,247,188 26. 매출액당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.(3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 20,031,224 - 20,031,224 시스템구축 용역매출 133,265 - 133,265 MA용역매출 - 8,226,493 8,226,493 기타매출 - 10,081 10,081 합 계 20,164,489 8,236,574 28,401,063 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 23,457,483 - 23,457,483 시스템구축용역매출 53,948 - 53,948 MA용역매출 - 7,724,716 7,724,716 기타매출 - 22,876 22,876 합 계 23,511,431 7,747,592 31,259,023 27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 18,224,142 21,949,363 기초상품재고액 12,927,385 13,749,681 당기상품매입액 19,378,517 21,884,371 계 32,305,902 35,634,052 기말상품재고액 (14,081,760) (13,684,689) 용역매출원가 8,011,902 7,456,602 매출원가 26,236,044 29,405,965 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,043,968 1,293,306 퇴직급여 90,108 65,987 복리후생비 277,770 252,579 회의비 3,600 - 여비교통비 51,803 27,348 접대비 109,731 90,956 통신비 4,783 4,743 수도광열비 13,760 1,185 세금과공과금 55,743 39,168 감가상각비 45,649 24,835 투자부동산상각비 - 1,413 무형자산상각비 813 133 지급임차료 13,200 - 수선비 3,250 4,875 보험료 3,207 6,117 차량유지비 34,415 36,105 운반비 52,663 33,994 교육훈련비 2,433 507 도서인쇄비 2,776 2,137 전력비 9,428 7,823 소모품비 5,218 4,252 지급수수료 97,354 213,996 광고선전비 111,136 117,374 건물관리비 9,642 23,726 판매수수료 29,355 2,477 일반판매비와관리비 소계 2,071,805 2,255,036 대손상각비 61,785 (449,294) 합 계 2,133,590 1,805,742 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,425 4,456 외화환산이익 4,680 2,851 지원금수익 18,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,306 8,136 금융보증수익 996 3,847 잡이익 42,816 10,422 합 계 83,353 29,712 기타비용 외환차손 20,529 64,337 외화환산손실 14,581 2,175 매출채권처분손실 1,187 442 기타의대손상각비 - 28,943 손해배상비용 - 27,408 기부금 - 300 잡손실 1,174 319 합 계 37,471 123,924 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 50,804 43,282 기타의 이자수익 578 495 합 계 51,382 43,777 금융비용 이자비용 5,636 39,551 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,028,058) 65,016 상품 등의 매입 19,378,517 21,884,371 종업원급여 2,779,655 2,880,464 외주비 등 6,476,055 5,933,091 감가상각, 무형자산상각 50,268 30,033 운반비 52,663 33,994 지급수수료 115,667 244,964 차량유지비 82,596 84,586 기타 비용 462,271 55,188 매출원가 및 판매비와관리비 합계 28,369,634 31,211,707 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 327,643,945 327,643,945 (154,737,325) (154,737,325) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당이익 10 10 (5) (5) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 7건 하자이행보증 등 555,500 소프트웨어공제조합(*) (주)풍산홀딩스 외 551건 하자이행보증 등 16,423,124 합 계 16,978,624 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 (주)자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 (주)자 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 3,960,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 (주)젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 3,000,000 합 계 10,658,000 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 17,500,000 - 신한은행 건물 818,239 - 하나은행 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 - 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 200,000 200,000 - 엘지전자 합 계 16,646,789 21,900,000 - (4) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (5) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 1,950,000 - 1,950,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 - USD 1,000,000 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 구매자금 2,500,000 - 2,500,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합 계 KRW 18,330,000 - 18,330,000 USD USD 1,000,000 - USD 1,000,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,081백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 2024년 4월 4일 대법원 심리 불속행 상고 기각 결정문이 송달 되었습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 ㈜정원엔시스 외1 926,300 (*) (*) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2023년 11월 29일 2심 판결 선고되었으며(원고 일부승소, 피고 패소), 2023년 12월 11일 상고하여 진행중입니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 56,268 38,653 344,700 605 이자수익/비용 - - - - 기타 14,918 - 26,100 25,623 소계 71,186 38,653 370,800 26,228 종속기업 ㈜자 매출/원가 7,522 14,607 173,919 241,568 이자수익/비용 5,772 130 - - 기타 23,921 14,251 - - 소계 37,215 28,988 173,919 241,568 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 108,401 67,641 544,719 267,796 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 27,587 227,027 383,414 91,762 종속기업 ㈜자 2,320,424 13,987 15,709 15,709 기타특수관계자 임직원 3,007,642 2,765,079 - - 합 계 5,355,653 3,006,093 399,123 107,471 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - - 2,705,111 2,705,111 - - 2,622,419 2,622,419 대 여 - 2,320,000 313,387 2,633,387 - 1,000,000 86,545 1,086,545 회 수 - - 70,745 70,745 - 1,000,000 3,059 1,003,059 잔 액 - 2,320,000 2,947,753 5,267,753 - - 2,705,906 2,705,906 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 당사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 6,360백만원의 부동산을 제공하고 있습니다. 또한, 관계회사의 여신 거래를 위하여 채권최고액 3,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 82,892 255,257 퇴직급여 7,027 5,178 합 계 89,919 260,435 34. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 인프라 및 유통부문 20,164,488 23,511,431 고객지원(MA)부분 8,226,493 7,724,716 기 타 10,081 22,876 합 계 28,401,062 31,259,023 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 205,044 (152,959) 조정 : 177,788 (153,710) 퇴직급여 192,682 115,356 감가상각비 49,456 28,487 투자부동산감가상각비 - 1,413 무형자산상각비 813 133 대손상각비 61,785 (449,294) 이자비용 5,636 39,551 외화환산손실 14,581 2,175 매출채권처분손실 1,187 442 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (9,306) (8,136) 기타의대손상각비 - 28,943 손해배상비용 - 27,408 지분법손실 188 110,286 이자수익 (51,382) (43,776) 외화환산이익 (4,680) (2,851) 지분법이익 (82,176) - 금융보증수익 (996) (3,847) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (3,051,778) 12,373,089 매출채권의 감소(증가) 7,570,632 16,875,284 기타채권의 감소(증가) 160,454 (140,949) 재고자산의 감소(증가) (1,154,375) 64,992 계약자산의 감소(증가) (652,741) (279,937) 환불자산의 감소(증가) 21,981 (6,115) 기타자산의 감소(증가) 371,414 44,064 매입채무의 증가(감소) (7,061,310) (2,307,160) 기타채무의 증가(감소) (754,404) 260,830 계약부채의 증가(감소) (543,943) (1,527,456) 환불부채의 증가(감소) (22,966) 6,508 기타부채의 증가(감소) (980,265) (616,635) 퇴직금의 지급 (6,255) (337) 계 (2,668,946) 12,066,420 (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - 352,007 소송충당부채 계상 - 27,408 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 2,014,483 (2,014,483) - - 금융보증부채 13,559 - (13,559) - 임대보증금 39,837 - - 39,837 계 2,067,879 (2,014,483) (13,559) 39,837 6. 배당에 관한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 조달실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 연결기준 자산총액 1천억 미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항의 기재를 생략하였습니다. 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 9번, 14번을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 10번을 참고하시기 바랍니다. 다. 금융상품의 공정가치 측정 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 4번 을 참고하시기 바랍니다. 라. 유형자산에 대한 재평가III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 15번 을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황- 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 당분기 변동사항이 없어 외부감사에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장1절 이사회에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장2절 감사 제도에 관한 사항을 생략하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장3절 주주총회 등에 관한 사항을 생략하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제8장 주주에 관한 사항을 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장1절 임원 및 직원 등 현황, 미등기임원 보수현황을 생략하였습니다. 2. 임원의 보수 등 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장2절 임원의 보수 등에 관한 사항을 생략하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장4절 계열회사 등에 관한 사항을 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석33 및 재무제표에 대한 주석33 특수관계자와의 거래. 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 지배기업 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2023년 11월 29일 2심 판결 선고(정원엔시스는 원고에게 926,300,000원 및 지연이자를 지급하라)되었으며, 2023.11.30. 판결금 지급 후 2023.12.11. 상고하여 진행중에 있습니다. 한편, 상기 소송과 관련하여 2024년 4월 4일 대법원 심리 불속행 상고 기각 결정문이 송달 되어 최종 패소하였으며 당사는 이 건의 다른 피고인 DB INC 에 당 건으로 발생한 손해배상청구에 대해서 검토중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024. 03. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 14백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 2,800,000 1,800,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 1,950,000 - 1,950,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 - USD 1,000,000 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 1,000,000 241,817 758,183 구매자금 4,800,000 2,300,000 2,500,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 KRW 23,430,000 4,341,817 19,088,183 USD USD 1,000,000 - USD 1,000,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,081백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 정기예금 200,000 200,000 - LG전자 유형자산 토지 11,108,800 26,860,000 2,541,817 신한은행 외 건물 818,239 토지 3,120,876 2,400,000 1,800,000 우리은행 건물 418,530 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 - 우리은행 건물 171,043 합 계 21,484,195 32,558,000 4,341,817 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 33건 하자이행보증 등 665,854 소프트웨어공제조합(*) ㈜풍산홀딩스 외 551건 하자이행보증 등 16,423,124 합 계 17,088,978 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 공시대상기간중 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.08.23 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 13점,거래정지 1일, 제재금 52백만원) 최대주주 변경 허위공시 (코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 공시책임자 교체 2022.09.23 제재금 완납 공시담당 임원교체 2023.04.26 금융감독원 당사 과징금 54백만원 사업보고서 및 반기/분기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 159조 및 제160조) 2023.06.26 과징금 완납 - 당사는 금융감독원 과징금 부과처분에 대해서 2022년도 한국거래소의 제재금과 동일 중복 부과를 이유로 2023년 7월 18일 서울행정법원에 과징금부과처분 취소소송을 제기하여 소송 진행중 입니다. (서울행정법원 2023구합71735) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자 2011.03.24 서울 강남구 도산대로1길 46 전자통신기기 제조,임대, 판매업 11,840,527 100%지분보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장4절 계열회사 등에 관한 사항을 생략하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 1천억 미만 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제11장 타법인출자 현황을 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-