정원엔시스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.10%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어있습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	100%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜자	7,789,163	6,478,542	20,749,147	152,202

상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	(152,471)	(13,919)	(152,471)	(13,919)

하락시	152,471	13,919	152,471	13,919

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(117,844)	(48,757)	(117,844)	(48,757)

하락시	117,844	48,757	117,844	48,757

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	453,034	8,779,401

단기금융자산	1,764,870	1,762,620

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	338,810	329,504

매출채권	29,982,926	32,863,512

계약자산	957,713	484,346

기타채권	1,481,554	3,656,233

② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 27,312,247 - - - 27,312,247 차입금 등(유동/비유동) 21,181,698 950,742 - - 22,132,440 기타채무 3,989,797 - - - 3,989,797 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,662,092 - - - 25,662,092 차입금 등(유동/비유동) 1,116,595 4,718,053 - - 5,834,648 기타채무 3,771,972 - - - 3,771,972 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 21,864,200 5,657,334 차감 : 현금및현금성자산 453,034 8,779,401 순 차입금 21,411,166 - 자본총계 42,854,445 43,026,076 순 차입금 비율 49.96% - 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 453,034 453,034 8,779,401 8,779,401 단기금융자산 1,764,870 1,764,870 1,762,620 1,762,620 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 338,810 329,504 329,504 매출채권 29,982,926 29,982,926 32,863,512 32,863,512 기타채권 1,481,554 1,481,554 3,656,233 3,656,233 소 계 34,024,194 34,024,194 47,394,270 47,394,270 금융부채 매입채무 27,312,247 27,312,247 25,662,092 25,662,092 차입금 등 21,864,200 21,864,200 5,657,334 5,657,334 기타채무 3,989,797 3,989,797 3,771,972 3,771,972 소 계 53,166,244 53,166,244 35,091,398 35,091,398 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 329,504 329,504 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 453,034 - 453,034 단기금융자산 - 1,764,870 - 1,764,870 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 - - 338,810 매출채권(유동/비유동) - 29,982,926 - 29,982,926 기타채권 - 1,481,554 - 1,481,554 매입채무 - - 27,312,247 27,312,247 차입금 등(유동/비유동) - - 21,864,200 21,864,200 기타채무 - - 3,989,797 3,989,797 합 계 338,810 33,685,384 53,166,244 87,190,438 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 8,779,401 - 8,779,401 단기금융자산 - 1,762,620 - 1,762,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 - - 329,504 매출채권(유동/비유동) - 32,863,512 - 32,863,512 기타채권 - 3,656,233 - 3,656,233 매입채무 - - 25,662,092 25,662,092 차입금 등(유동/비유동) - - 5,657,334 5,657,334 기타채무 - - 3,771,972 3,771,972 합 계 329,504 47,064,766 35,091,398 82,485,668 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 104,594 - 104,594 외화환산이익 - - 40,087 40,087 외환차익 - 94 49,171 49,265 기타의대손충당금환입 - 176,938 - 176,938 대손상각비 - 486,772 - 486,772 이자비용 - - 354,777 354,777 외화환산손실 - 1,438 581 2,019 외환차손 - 62 69,463 69,525 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,306 - - 9,306 매출채권처분손실 - 7,521 - 7,521 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 111,042 - 111,042 외화환산이익 - 15,433 - 15,433 외환차익 - 1,131 40,537 41,668 대손상각비 - (593,313) - (593,313) 기타의대손상각비 - 396,836 - 396,836 이자비용 - - 445,562 445,562 외화환산손실 - 1,622 18,295 19,917 외환차손 - 229 125,629 125,858 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,136 - - 8,136 매출채권처분손실 - 3,183 - 3,183 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 429,000 14,483 관련부채의 장부금액 429,000 14,483 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 453,034 8,779,401 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 266,870 264,620 자사주신탁 신한은행 200,000 200,000 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,767,870 1,765,620 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 30,778,200 32,863,512 손실충당금 (795,274) (308,502) 합 계 29,982,926 32,555,010 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 308,502 1,742,698 대손상각비(대손충당금환입) 486,772 (593,313) 보고기간 말 금액 795,274 1,149,385 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 590,007 29,108,561 963,444 116,188 30,778,200 기대손실률 100.0% 0.4% 6.2% 28.9% 2.6% 손실충당금 590,007 111,671 60,045 33,551 795,274 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 245,161 32,589,751 28,600 - 32,863,512 기대손실률 100.0% 0.2% 8.0% 0.9% 손실충당금 245,161 61,046 2,295 - 308,502 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 41,478,632 16,108,405 상품평가충당금 (310,063) (188,894) 합 계 41,168,569 15,919,511 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 121,169 37,211 12. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 957,713 484,346 계약자산 합계 957,713 484,346 계약부채 - 별도보증계약 4,173,019 5,406,177 계약부채 - 유지보수계약 407,683 332,514 계약부채 - 선수금 1,313,805 2,390,060 계약부채 합계 5,894,507 8,128,751 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 별도보증계약 2,476,181 유지보수계약 275,590 선수금 2,530,455 합 계 5,282,226 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 31,909 31,909 29,567 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 306,901 306,901 299,937 합 계 216,233 338,810 338,810 329,504 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석32참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 329,504 321,368 평가손익 9,306 8,136 분기말금액 338,810 329,504 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 9,306 8,136 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 67,821 65,252 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 65,252 60,487 지분법손익 2,569 (11,069) 분기말 67,821 49,418 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,455,899 4.66 67,821 - 67,821 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 4,740,024 5,159,113 비유동자산 183,346 201,554 유동부채 3,467,470 3,959,929 비유동부채 - - 순자산 1,455,899 1,400,739 매출액 13,272,212 14,850,281 당(분)기순이익 55,161 102,283 총 포괄손익 55,161 102,283 상기 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타채권과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,114,142 2,705,111 대손충당금 (778,874) (942,303) 미수금 1,176,958 1,008,541 대손충당금 (43,910) (57,419) 미수수익 13,238 18,381 합 계 1,481,554 2,732,311 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 999,722 917,518 기타의대손상각비 - 396,836 기타의대손충당금환입 (176,938) - 보고기간 말 금액 822,784 1,314,354 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,114,142 1,146,286 43,910 2,304,338 기대손실률 69.9% 0.0% 100.0% 35.7% 손실충당금 778,874 - 43,910 822,784 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,705,111 969,503 57,419 3,732,033 기대손실률 34.8% 0.0% 100.0% 26.8% 손실충당금 942,303 - 57,419 999,722 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 16,610 15,241 선급비용 5,063,323 5,909,485 부가세대급금 1,045,465 160 합 계 6,125,398 5,924,886 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 20,261 16,261 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,181,136 951,632 미지급비용 1,808,661 2,820,340 합 계 3,989,797 3,771,972 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 356,471 165,051 예수금 96,201 37,939 부가세예수금 13 1,186,189 합 계 452,685 1,389,179 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 24,244 24,244 기타장기종업원급여부채 45,692 45,692 합 계 69,936 69,936 16. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,494,339 108,333 - 97,132 39,668 50,032 16,100,580 취득 - - 90,853 - 1,060,911 - 34,415 1,186,179 처분 - - - - (82,316) - - (82,316) 감가상각 - (65,927) (21,778) - (197,118) (8,195) (13,758) (306,776) 분기말순장부금액 14,311,076 1,428,412 177,408 - 878,609 31,473 70,689 16,897,667 취득원가 14,311,076 1,582,241 215,853 - 1,253,676 93,191 189,323 17,645,360 감가상각누계액 - (153,829) (38,445) - (375,067) (61,718) (118,634) (747,693) 정부보조금 - - - - - - - - (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,636,626 - - 43,192 5 11,638 16,416,181 취득 - - 125,000 - 19,006 12,580 51,578 208,164 처분 - - - - - (2) (5) (7) 감가상각 - (69,190) (10,417) - (22,431) (1,311) (9,130) (112,479) 분기말순장부금액 14,724,720 1,567,436 114,583 - 39,767 11,272 54,080 16,511,859 취득원가 14,724,720 1,623,897 125,000 258,436 222,385 62,064 206,309 17,222,812 감가상각누계액 - (56,461) (10,417) (258,434) (182,618) (50,792) (152,229) (710,951) 정부보조금 - - - (2) - - - (2) (2) 감가상각비 중 11,419천원(전분기: 12,173천원)은 매출원가에, 295,357천원(전분기: 100,306천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (4) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 연결회사가 리스계약에 따라 비용으로 인식하고 현금유출한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 24,910 15,220 (6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 518,007 532,776 17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 감가상각 - - - 대체 (2,618,218) (2,618,218) 기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 36 참고). (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 175,283 7,142,208 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 4,500 8,100 운영비용 (15,285) (5,120) 합 계 (10,785) 2,980 (3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 - 1,800 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,348,707 4,736,183 6,966,925 건물 171,043 176,096 171,043 합 계 4,519,750 4,912,279 7,137,968 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 18. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 700 취득 13,600 상각 (2,513) 분기말순장부금액 11,787 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 1,900 상각 (900) 분기말순장부금액 1,000 19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 21,864,200 5,657,334 총 차입금 21,864,200 5,657,334 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32,33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금(*) 신한은행 외 2025-09-03 4.93% ~ 5.56% 935,200 3,800,000 구매자금대출(*) 신한은행 외 2024-12-27 5.01% ~ 5.31% 18,500,000 1,842,851 관계사 (*) (주)젠시스 2024-12-31 4.60% 2,000,000 - 매출채권할인(*) 우리은행 외 2024-10-11 4.89% 429,000 14,483 합 계 21,864,200 5,657,334 (*) 한도금액은 주석 32 참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 20. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불자산 27,788 40,875 환불부채 30,197 43,735 순액 (2,409) (2,860) 21. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 1,096,079 손해배상비용 - 83,139 충당부채 지급 (*) - - 분기말 - 1,179,218 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 331,729 209,099 법인세 환급액 (33,793) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (318,131) (80,440) 손익 관련 이연법인세 (318,131) (80,440) 법인세비용 (20,195) 128,659 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (191,825) 442,934 적용세율에 따른 법인세 (24,781) 69,769 법인세 효과 - 전기법인세 환급액 (33,793) - 세무상 공제되지 않는 비용 78,693 64,509 - 미인식된 이연법인세 변동 (23,981) 9,276 - 기타(추가납부세액 등) (16,333) (14,895) 법인세비용 (20,195) 128,659 유효세율 10.5% 29.0% 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 8,775,558 8,947,188 합계 9,075,558 9,247,188 26. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 89,361,024 - 89,361,024 시스템구축 용역매출 2,259,126 - 2,259,126 MA용역매출 - 25,740,670 25,740,670 기타매출 - 13,557 13,557 합 계 91,620,150 25,754,227 117,374,377 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 97,348,118 - 97,348,118 시스템구축용역매출 468,358 - 468,358 MA용역매출 - 24,104,992 24,104,992 기타매출 - 24,807 24,807 합 계 97,816,476 24,129,799 121,946,275 27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 82,830,364 91,079,878 기초상품재고액 15,919,511 17,830,040 당기상품매입액 108,079,422 95,011,101 소 계 123,998,933 112,841,141 기말상품재고액 (41,168,569) (21,761,263) 용역매출원가 26,560,020 22,941,452 합 계 109,390,384 114,021,330 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,695,232 3,873,425 퇴직급여 267,194 276,130 복리후생비 958,602 1,058,844 회의비 3,600 3,000 여비교통비 83,669 74,493 접대비 452,930 393,930 통신비 12,877 13,125 수도광열비 16,535 16,346 세금과공과금 193,918 68,403 감가상각비 295,357 100,306 투자부동산상각비 - 4,239 무형자산상각비 2,513 900 지급임차료 8,620 16,500 수선비 4,485 12,012 보험료 11,802 25,093 차량유지비 113,058 123,142 운반비 201,784 138,870 교육훈련비 12,128 2,421 도서인쇄비 5,865 9,002 전력비 31,676 28,266 소모품비 16,670 18,858 지급수수료 341,531 431,735 광고선전비 807,024 345,661 건물관리비 29,346 29,592 판매수수료 61,149 40,631 일반판매비와관리비 소계 7,627,565 7,104,924 대손상각비 486,772 (593,313) 합 계 8,114,337 6,511,611 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 49,265 41,668 외화환산이익 40,087 15,433 지원금수익 23,035 10,024 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,306 8,136 유형자산처분이익 - 5,207 기타의대손충당금환입 176,938 - 잡이익 59,706 13,731 합 계 358,337 94,199 기타비용 외환차손 69,525 125,858 외화환산손실 2,019 19,917 기타의대손상각비 - 396,836 매출채권처분손실 7,521 3,183 유형자산처분손실 - 5 손해배상비용 32,779 83,139 기부금 - 300 잡손실 60,361 89,772 합 계 172,205 719,010 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 102,570 109,191 기타의 이자수익 2,024 1,851 합 계 104,594 111,042 금융비용 이자비용 354,777 445,562 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (25,410,257) (3,929,309) 상품 등의 매입 108,116,670 94,973,188 종업원급여 9,120,736 9,002,475 외주비 등 21,873,814 18,544,509 감가상각, 무형자산상각 309,290 117,619 운반비 201,784 138,870 지급수수료 380,944 542,033 차량유지비 253,698 270,784 기타 비용 2,658,042 872,772 매출원가 및 판매비와관리비 합계 117,504,721 120,532,941 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분소유주지분순손익 (440,006,508) (171,630,290) 96,303,179 314,275,598 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당손익 (14) (5) 3 10 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 ㈜현대홈쇼핑 외 32건 하자이행보증 등 369,467 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 560건 하자이행보증 등 15,798,559 합 계 16,168,026 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 6,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 18,435,200 신한은행 외 건물 793,814 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 200,000 200,000 - 엘지전자 매출채권 일반외상매출금 429,000 429,000 429,000 우리은행 합 계 17,051,364 26,289,000 19,864,200 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 1,000,000 - 매출채권담보 1,950,000 429,000 1,521,000 신한은행 운영자금 3,500,000 935,200 2,564,800 구매자금 15,000,000 15,000,000 - 매출채권담보 830,000 282,436 547,564 하나은행 운영자금 3,000,000 - 3,000,000 구매자금 2,500,000 2,500,000 - 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 29,330,000 20,146,636 9,183,364 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,918백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 839,342 542,080 809,560 26,106 이자수익/비용 - 1,469 15,411 - 기타 44,918 - 95,270 94,793 합 계 884,260 543,549 920,241 120,899 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 134,653 227,027 2,372,900 116,924 기타특수관계자 임직원 1,115,545 2,765,079 - - 합 계 1,250,198 2,992,106 2,372,900 116,924 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 차입금, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원 ㈜젠시스 임직원 합계 대여거래 기 초 2,705,111 - 2,622,419 2,622,419 대 여 454,256 2,300,000 154,411 2,454,411 회 수 2,045,225 1,980,000 3,059 1,983,059 잔 액 1,114,142 320,000 2,773,772 3,093,772 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜젠시스 차입거래 기 초 - - 대 여 3,310,000 - 회 수 1,310,000 - 잔 액 2,000,000 - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 연결회사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 관계회사의 여신거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 292,222 536,997 퇴직급여 22,214 60,141 합 계 314,436 597,138 34. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 인프라 및 유통부문 91,620,151 97,816,477 고객지원(MA)부문 25,740,670 24,104,992 기 타 13,557 24,807 합 계 117,374,378 121,946,275 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (191,825) 442,934 조정 : 1,431,260 799,239 퇴직급여 571,598 455,041 감가상각비 306,776 112,479 투자부동산상각비 - 4,239 무형자산상각비 2,513 900 대손상각비 486,772 (593,313) 이자비용 354,777 445,562 외화환산손실 2,019 19,917 기타의대손상각비 - 396,836 유형자산처분손실 - 5 매출채권처분손실 7,521 3,183 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (9,306) (8,136) 손해배상비용 32,779 83,139 지분법손실 - 11,069 이자수익 (104,594) (111,042) 외화환산이익 (40,087) (15,433) 유형자산처분이익 - (5,207) 기타의대손충당금환입 (176,938) - 지분법이익 (2,570) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (25,928,200) (9,001,214) 매출채권의 감소(증가) 2,077,907 3,279,515 기타채권의 감소(증가) (168,846) 1,502,228 기타자산의 감소(증가) (200,512) 1,704,217 재고자산의 감소(증가) (25,249,058) (3,931,223) 계약자산의 감소(증가) (473,367) (292,305) 환불자산의 감소(증가) 13,087 (18,272) 매입채무의 증가(감소) 1,690,127 (5,971,906) 기타채무의 증가(감소) (367,479) (1,835,698) 계약부채의 증가(감소) (2,234,244) (3,213,277) 환불부채의 증가(감소) (13,537) 19,545 기타부채의 증가(감소) (949,573) (184,146) 충당부채의 증가(감소) (32,779) - 퇴직금의 지급 (19,926) (59,892) 계 (24,688,765) (7,759,041) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산-매각예정비유동자산의 대체 2,618,218 - 소송충당부채 계상 - 55,122 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 5,657,334 16,206,866 - 21,864,200 임대보증금 24,244 - - 24,244 계 5,681,578 16,206,866 - 21,888,444 36. 매각예정비유동자산 연결회사는 2024년 5월 27일 '충청남도 아산시 탕정면 동산리' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2024년 12월 31일에 매각절차(잔금청산)가 완료될 예정입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,618,218 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 55 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 I. 유동자산 76,885,483,068 58,947,106,570 현금및현금성자산 (주4,5,6,8) 407,178,193 8,384,151,737 단기금융상품 (주4,5,6,9) 1,764,870,039 1,762,620,175 매출채권 (주4,5,6,10,33) 25,449,188,000 26,864,246,105 기타채권 (주4,5,6,15,33) 1,465,330,651 2,683,192,183 유동재고자산 (주11) 38,228,660,667 12,927,385,032 계약자산 (주4,12) 926,822,525 367,807,997 환불자산 (주20) 27,788,020 40,875,028 기타유동자산 (주15) 5,997,426,973 5,916,828,313 매각예정비유동자산 2,618,218,000 0 II. 비유동자산 23,129,670,299 24,810,278,045 장기금융자산 (주4,5,6,9) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,13) 338,809,616 329,504,058 종속기업투자 (주14) 1,270,574,014 1,158,403,971 관계기업투자 (주14) 67,821,404 65,251,795 유형자산 (주16) 16,897,667,450 16,100,579,906 무형자산 (주18) 11,786,667 309,167 투자부동산 (주17) 4,519,749,848 7,137,967,848 기타비유동자산 (주15) 20,261,300 15,261,300 자산총계 100,015,153,367 83,757,384,615 부채 I. 유동부채 53,393,299,918 36,643,747,921 매입채무 (주4,5,6,33) 21,345,751,129 22,025,861,537 차입금 등 (주4,5,6,19) 21,864,200,402 2,014,482,600 금융보증부채 (주4,5,6) 0 13,558,904 기타채무 (주4,5,6,15) 3,866,389,869 3,508,350,739 계약부채 (주12) 5,569,421,486 7,731,098,290 환불부채 (주20) 30,197,259 43,734,699 당기법인세부채 (주22) 282,767,803 95,344,762 기타유동부채 (주15) 434,571,970 1,211,316,390 II. 비유동부채 3,767,408,185 4,087,561,140 기타비유동부채 (주15,33) 85,529,462 85,529,462 이연법인세부채 (주22) 3,681,878,723 4,002,031,678 부채총계 57,160,708,103 40,731,309,061 자본 I. 자본금 (주1,23) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주24) 2,159,179,899 2,159,179,899 IV. 기타자본항목 (주24) (1,970,107,743) (1,970,107,743) V. 이익잉여금(결손금) (주25) 9,075,557,804 9,247,188,094 자본총계 42,854,445,264 43,026,075,554 자본과부채총계 100,015,153,367 83,757,384,615 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주26,33,34) 36,759,815,889 100,768,510,521 36,751,538,418 100,601,819,589 II. 매출원가 (주27,30,33) 34,587,108,650 93,893,781,055 34,117,897,466 94,057,257,274 III. 매출총이익 2,172,707,239 6,874,729,466 2,633,640,952 6,544,562,315 판매비와관리비 (주28,30) 2,736,480,404 7,308,555,435 2,102,701,829 5,379,915,332 일반판매비와관리비 2,495,419,303 6,821,656,680 1,961,328,424 5,970,012,846 대손상각비 241,061,101 486,898,755 141,373,405 (590,097,514) IV. 영업이익(손실) (563,773,165) (433,825,969) 530,939,123 1,164,646,983 기타수익 (주29) 236,802,171 425,330,241 44,310,770 133,836,946 기타비용 (주29) 35,188,485 172,162,028 370,557,049 711,249,040 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주29) 15,505,148 105,480,592 26,215,627 119,205,558 금융수익-기타 (주29) 703,416 2,023,542 698,253 1,851,116 금융비용 (주29) 216,044,289 253,848,467 106,731,085 215,305,989 지분법이익(손실) (주14) 29,660,557 114,739,652 952,884 (44,382,898) V. 법인세비용차감전순이익(손실) (532,334,647) (212,262,437) 125,828,523 448,602,676 법인세비용(수익) (주22) (92,328,139) (40,632,147) 29,525,344 134,327,078 VI. 당기순이익(손실) (440,006,508) (171,630,290) 96,303,179 314,275,598 VII. 기타포괄손익 0 0 0 0 VIII. 총포괄손익 (440,006,508) (171,630,290) 96,303,179 314,275,598 IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주31) (14) (5) 3 10 희석주당손익 (단위 : 원) (주31) (14) (5) 3 10 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,168,953,066 (1,970,107,743) 7,536,661,889 41,325,322,516 [총포괄손익] 당기순이익(손실) 0 0 0 0 314,275,598 314,275,598 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 2023.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,168,953,066 (1,970,107,743) 7,850,937,487 41,639,598,114 2024.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 9,247,188,094 43,026,075,554 [총포괄손익] 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (171,630,290) (171,630,290) [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 2024.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 9,075,557,804 42,854,445,264 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (28,292,946,631) (7,468,706,622) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주35) (28,104,650,623) (7,305,730,440) 이자의 수취 112,647,711 130,159,409 이자의 지급 (208,845,952) (247,171,347) 법인세의 환급(납부) (92,097,767) (45,964,244) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 466,255,285 (690,307,370) 유형자산의 처분 82,315,094 5,209,182 단기대여금의 감소 4,365,225,194 7,793,058,624 단기금융자산의 증가 (2,249,864) 0 유형자산의 취득 (1,186,178,943) (208,163,735) 무형자산의 취득 (13,600,000) 0 단기대여금의 증가 (2,774,256,196) (8,264,411,441) 임차보증금의 증가 (5,000,000) (16,000,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 19,849,717,802 4,454,784,635 단기차입금의 증가 47,052,645,483 25,746,705,929 단기차입금의 감소 (27,202,927,681) (21,261,030,644) 임대보증금의 감소 0 (30,890,650) Ⅳ. 외화표시현금 환율변동효과 0 0 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (7,976,973,544) (3,704,229,357) VI. 기초의 현금및현금성자산 8,384,151,737 3,943,743,407 VII. 기말의 현금및현금성자산 407,178,193 239,514,050 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.10%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.(5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (152,471) (13,919) (152,471) (13,919) 하락시 152,471 13,919 152,471 13,919 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (117,844) (15,935) (117,844) (15,935) 하락시 117,844 15,935 117,844 15,935 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 407,178 8,384,152 단기금융자산 1,764,870 1,762,620 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 329,504 매출채권 25,449,188 26,864,246 계약자산 926,823 367,808 기타채권 1,465,331 2,683,192 금융보증계약 - 1,200,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 21,345,751 - - - 21,345,751 차입금 등(유동/비유동) 21,181,612 950,742 - - 22,132,354 기타채무 3,866,390 - - - 3,866,390 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 22,025,862 - - - 22,025,862 차입금 등(유동/비유동) 1,047,066 1,012,500 - - 2,059,566 기타채무 3,508,351 - - - 3,508,351 당분기말 현재 금융보증계약은 없으며, 전기말 현재 금융보증계약 1,200백만원은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 21,864,200 2,014,483 차감 : 현금및현금성자산 407,178 8,384,152 순 차입금 21,457,022 - 자본총계 42,854,445 43,026,076 순 차입금 비율 50.07% - 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 407,178 407,178 8,384,152 8,384,152 단기금융자산 1,764,870 1,764,870 1,762,620 1,762,620 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 338,810 329,504 329,504 매출채권 25,449,188 25,449,188 26,864,246 26,864,246 기타채권 1,465,331 1,465,331 2,683,192 2,683,192 소 계 29,428,377 29,428,377 40,026,714 40,026,714 금융부채 매입채무 21,345,751 21,345,751 22,025,862 22,025,862 차입금 등 21,864,200 21,864,200 2,014,483 2,014,483 기타채무 3,866,390 3,866,390 3,508,351 3,508,351 금융보증부채 - - 13,559 13,559 소 계 47,076,341 47,076,341 27,562,254 27,562,254 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 338,810 338,810 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 329,504 329,504 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 407,178 - 407,178 단기금융자산 - 1,764,870 - 1,764,870 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 338,810 - - 338,810 매출채권(유동/비유동) - 25,449,188 - 25,449,188 기타채권 - 1,465,331 - 1,465,331 매입채무 - - 21,345,751 21,345,751 차입금 등(유동/비유동) - - 21,864,200 21,864,200 기타채무 - - 3,866,390 3,866,390 합 계 338,810 29,089,567 47,076,341 76,504,718 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 8,384,152 - 8,384,152 단기금융자산 - 1,762,620 - 1,762,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 - - 329,504 매출채권(유동/비유동) - 26,864,246 - 26,864,246 기타채권 - 2,683,192 - 2,683,192 매입채무 - - 22,025,862 22,025,862 차입금 등(유동/비유동) - - 2,014,483 2,014,483 금융보증부채 - - 13,559 13,559 기타채무 - - 3,508,351 3,508,351 합 계 329,504 39,697,210 27,562,254 67,588,968 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 107,504 - 107,504 외화환산이익 - - 40,087 40,087 외환차익 - 94 49,171 49,265 금융보증수익 - - 996 996 기타의대손충당금환입 - 176,938 - 176,938 대손상각비 - 486,899 - 486,899 이자비용 - - 253,848 253,848 외화환산손실 - 1,438 581 2,019 외환차손 - 62 69,463 69,525 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,306 - - 9,306 매출채권처분손실 - 7,521 - 7,521 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 121,057 - 121,057 외화환산이익 - 15,433 - 15,433 외환차익 - 1,131 40,535 41,666 금융보증수익 - - 12,021 12,021 대손상각비 - (590,098) - (590,098) 기타의대손상각비 - 396,836 - 396,836 이자비용 - - 215,306 215,306 외화환산손실 - 1,622 18,295 19,917 외환차손 - - 125,629 125,629 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,136 - - 8,136 매출채권처분손실 - 3,183 - 3,183 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 429,000 14,483 관련부채의 장부금액 429,000 14,483 8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 407,178 8,384,152 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 266,870 264,620 자사주신탁 신한은행 200,000 200,000 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,767,870 1,765,620 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 26,235,577 27,163,736 손실충당금 (786,389) (299,490) 합 계 25,449,188 26,864,246 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 299,490 1,731,623 대손상각비(대손충당금환입) 486,899 (590,097) 보고기간 말 금액 786,389 1,141,526 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 590,007 24,835,650 693,732 116,188 26,235,577 기대손실률 100.0% 0.4% 8.0% 28.9% 3.0% 손실충당금 590,007 107,182 55,649 33,551 786,389 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 245,161 26,889,975 28,600 - 27,163,736 기대손실률 100.0% 0.2% 8.0% 1.1% 손실충당금 245,161 52,034 2,295 - 299,490 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 38,538,724 13,116,279 상품평가충당금 (310,063) (188,894) 합 계 38,228,661 12,927,385 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 121,169 33,837 12. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 926,823 367,808 계약자산 합계 926,823 367,808 계약부채 - 별도보증계약 4,173,019 5,406,177 계약부채 - 유지보수계약 391,445 228,228 계약부채 - 선수금 1,004,957 2,096,693 계약부채 합계 5,569,421 7,731,098 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 별도보증계약 2,476,180 유지보수계약 171,305 선수금 2,244,993 합 계 4,892,478 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 지분증권 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 31,909 31,909 29,567 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 306,901 306,901 299,937 합 계 216,233 338,810 338,810 329,504 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조). ② 보고기간종료일 현재 채무증권은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 329,504 321,368 평가손익 9,306 8,136 분기말금액 338,810 329,504 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 9,306 8,136 14. 관계기업투자 및 종속기업투자14.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 67,821 65,252 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 65,252 60,487 지분법손익 2,569 (11,069) 분기말 67,821 49,418 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,455,899 4.66 67,821 - 67,821 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 4,740,024 5,159,113 비유동자산 183,346 201,554 유동부채 3,467,470 3,959,929 비유동부채 - - 순자산 1,455,899 1,400,739 매출액 13,272,212 14,850,281 당(분)기순이익 55,161 102,283 총 포괄손익 55,161 102,283 당분기말 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.. 14.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 115,839 100.00 1,270,574 1,158,404 (2) 당분기와 전분기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,158,404 1,027,205 지분법손익 112,170 (33,314) 분기말 1,270,574 993,891 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 1,310,621 100.00 1,310,621 (40,047) 1,270,574 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 7,768,286 9,279,530 비유동자산 20,878 24,290 유동부채 6,478,542 8,145,401 비유동부채 - - 순자산 1,310,621 1,284,491,433 매출액 20,749,147 30,705,393 당(반)기순이익 152,202 26,073 총 포괄손익 152,202 16,300 당분기말 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타채권과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,114,142 2,705,111 대손충당금 (778,874) (942,303) 미수금 1,160,735 959,422 대손충당금 (43,910) (57,419) 미수수익 13,238 18,381 합 계 1,465,331 2,683,192 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 999,722 917,518 기타의대손상각비 - 396,836 기타의대손충당금환입 (176,938) - 보고기간 말 금액 822,784 1,314,354 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,114,142 1,130,063 43,910 2,288,115 기대손실률 69.9% 0.0% 100.0% 36.0% 손실충당금 778,874 - 43,910 822,784 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,705,111 920,384 57,419 3,682,914 기대손실률 34.8% 0.0% 100.0% 27.1% 손실충당금 942,303 - 57,419 999,722 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 15,154 12,710 선급비용 5,044,777 5,903,958 부가세대급금 937,496 160 합 계 5,997,427 5,916,828 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 20,261 15,261 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,102,510 791,120 미지급비용 1,763,880 2,717,231 합 계 3,866,390 3,508,351 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 342,831 164,444 예수금 91,728 37,939 부가세예수금 13 1,008,933 합 계 434,572 1,211,316 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 39,837 39,837 기타장기종업원급여부채 45,692 45,692 합 계 85,529 85,529 16. 유형자산(1) 당분기와 전분기중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,494,339 108,333 - 97,132 39,668 50,032 16,100,580 취득 - - 90,853 - 1,060,911 - 34,415 1,186,179 처분 - - - - (82,316) - - (82,316) 감가상각 - (65,927) (21,778) - (197,118) (8,195) (13,758) (306,776) 분기말순장부금액 14,311,076 1,428,412 177,408 - 878,609 31,473 70,689 16,897,667 취득원가 14,311,076 1,582,241 215,853 - 1,253,676 93,191 189,323 17,645,360 감가상각누계액 - (153,829) (38,445) - (375,067) (61,718) (118,634) (747,693) 정부보조금 - - - - - - - - (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,582,241 - - 43,192 5 11,638 15,948,151 취득 - - 125,000 - 19,006 12,580 51,578 208,164 처분 - - - - - (2) (5) (7) 감가상각 - (65,927) (10,417) - (22,431) (1,311) (9,131) (109,217) 분기말순장부금액 14,311,076 1,516,315 114,583 - 39,767 11,272 54,080 16,047,093 취득원가 14,311,076 1,582,241 125,000 258,436 222,385 62,064 206,309 16,767,511 감가상각누계액 - (65,926) (10,417) (258,434) (182,618) (50,792) (152,229) (720,416) 정부보조금 - - - (2) - - - (2) (2) 감가상각비 중 11,419천원(전분기: 12,173천원)은 매출원가에, 295,357천원(전분기: 97,044천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (4) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 당사가 리스계약에 따라 비용으로 인식하고 현금유출한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 24,910 15,220 (6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 518,007 532,776 17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 감가상각 - - - 대체(*) (2,618,218) (2,618,218) 분기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 36 참고). (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 175,283 7,142,208 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말순장부금액 6,966,925 171,043 7,137,968 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 4,500 8,100 운영비용 (15,285) (5,120) 합 계 (10,785) 2,980 (3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 - 1,800 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 4,348,707 4,736,183 6,966,925 건물 171,043 176,096 171,043 합 계 4,519,750 4,912,279 7,137,968 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 18. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 309 취득 13,600 상각 (2,122) 분기말순장부금액 11,787 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 839 상각 (398) 분기말순장부금액 442 19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 21,864,200 2,014,483 총 차입금 21,864,200 2,014,483 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32, 33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금(*) 신한은행 외 2025-08-29 4.93% ~ 5.00% 935,200 2,000,000 구매자금대출(*) 신한은행 외 2024-12-27 5.01% ~ 5.31% 18,500,000 - 관계사(*) (주)젠시스 2024-12-31 4.60% 2,000,000 - 매출채권할인(*) 우리은행 외 2024-10-11 4.89% 429,000 14,483 합 계 21,864,200 2,014,483 (*) 한도금액은 주석 32 참조(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 20. 환불자산과 환불부채당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불자산 27,788 40,875 환불부채 30,197 43,735 순액 (2,409) (2,860) 21. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 1,096,079 손해배상비용 - 83,139 충당부채 지급 (*) - - 분기말 - 1,179,218 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 313,313 193,770 법인세 환급액 (33,793) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (320,153) (59,443) 손익 관련 이연법인세 (320,153) (59,443) 법인세비용 (40,633) 134,327 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (212,262) 448,603 적용세율에 따른 법인세 (44,363) 77,707 법인세 효과 - 전기법인세 환급액 (33,793) - - 세무상 공제되지 않는 비용 78,004 63,775 - 미인식된 이연법인세 변동 (23,981) 9,276 - 기타(추가납부세액 등) (16,500) (16,431) 법인세비용 (40,633) 134,327 유효세율 19.1% 29.9% 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 8,875,558 9,047,188 합계 9,075,558 9,247,188 26. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진 기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도의 보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 73,106,466 - 73,106,466 시스템구축 용역매출 2,259,126 - 2,259,126 MA용역매출 - 25,376,276 25,376,276 기타매출 - 26,643 26,643 합 계 75,365,592 25,402,919 100,768,511 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 76,336,890 - 76,336,890 시스템구축용역매출 468,358 - 468,358 MA용역매출 - 23,727,944 23,727,944 기타매출 - 68,628 68,628 합 계 76,805,248 23,796,572 100,601,820 27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 67,532,454 71,319,881 기초상품재고액 12,927,385 13,749,681 당기상품매입액 92,833,730 74,898,333 계 105,761,115 88,648,014 기말상품재고액 (38,228,661) (17,328,133) 용역매출원가 26,361,327 22,737,375 매출원가 계 93,893,781 94,057,256 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,384,879 3,284,838 퇴직급여 243,977 203,882 복리후생비 917,333 981,653 회의비 3,600 여비교통비 83,410 72,796 접대비 425,504 350,831 통신비 12,867 13,125 수도광열비 16,535 16,346 세금과공과금 193,715 68,041 감가상각비 295,357 97,043 투자부동산상각비 - 4,239 무형자산상각비 2,123 398 지급임차료 8,620 16,500 수선비 4,485 12,012 보험료 10,292 24,299 차량유지비 105,277 110,045 운반비 188,501 100,204 교육훈련비 12,128 2,362 도서인쇄비 5,865 9,002 전력비 31,676 28,266 소모품비 16,607 16,393 지급수수료 291,690 384,119 광고선전비 481,786 135,383 건물관리비 29,346 29,592 판매수수료 56,083 8,644 일반판매비와관리비 소계 6,821,656 5,970,013 대손상각비 486,899 (590,098) 합 계 7,308,555 5,379,915 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 49,265 41,666 외화환산이익 40,087 15,433 지원금수익 18,130 10,024 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,306 8,136 유형자산처분이익 - 5,207 금융보증수익 996 12,021 기타의대손충당금환입 176,938 - 잡이익 130,608 41,350 합 계 425,330 133,837 기타비용 외환차손 69,525 125,629 외화환산손실 2,019 19,917 매출채권처분손실 7,521 3,183 기타의대손상각비 - 396,836 유형자산처분손실 - 5 손해배상비용 32,779 83,139 기부금 - 300 잡손실 60,318 82,240 합 계 172,162 711,249 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 105,480 119,206 기타의 이자수익 2,024 1,851 합 계 107,504 121,057 금융비용 이자비용 253,848 215,306 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (25,422,445) (3,612,289) 상품 등의 매입 92,833,730 74,898,333 종업원급여 8,745,896 8,264,450 외주비 등 21,687,094 18,341,272 감가상각, 무형자산상각 308,899 113,853 운반비 188,501 100,204 지급수수료 328,104 491,414 차량유지비 245,917 257,687 기타 비용 2,286,640 582,249 매출원가 및 판매비와관리비 합계 101,202,336 99,437,173 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (분)분기순손익 (440,006,508) (171,630,290) 96,303,179 314,275,598 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당손익 (14) (5) 3 10 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 ㈜현대홈쇼핑 외 2건 하자이행보증 등 22,000 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 560건 하자이행보증 등 15,798,559 합 계 15,820,559 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 (주)자 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 3,960,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 (주)젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 10,258,000 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 17,500,000 18,435,200 신한은행 외 건물 793,814 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 200,000 200,000 - 엘지전자 매출채권 일반외상매출금 429,000 429,000 429,000 우리은행 합 계 17,051,364 22,329,000 19,864,200 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 1,000,000 - 매출채권담보 1,950,000 429,000 1,521,000 신한은행 운영자금 3,500,000 935,200 2,564,800 구매자금 15,000,000 15,000,000 - 매출채권담보 830,000 282,436 547,564 하나은행 구매자금 2,500,000 2,500,000 - 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합 계 26,330,000 20,146,636 6,183,364 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,918백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 780,014 542,080 809,560 26,106 이자수익/비용 - 1,469 15,411 - 기타 44,918 - 78,300 76,869 소계 824,932 543,549 903,271 102,975 종속기업 ㈜자 매출/원가 46,356 55,530 4,096,924 1,778,440 이자수익/비용 10,734 11,185 - - 기타 72,010 39,722 - - 소계 129,100 106,437 4,096,924 1,778,440 합 계 954,032 649,986 5,000,195 1,881,415 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 131,555 227,027 2,372,900 112,680 종속기업 ㈜자 35,784 20,645 - 116 기타특수관계자 임직원 1,115,545 2,765,079 - - 합 계 1,282,884 3,012,751 2,372,900 112,796 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 차입금, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜자 임직원 계 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,705,111 2,705,111 - - 2,622,419 2,622,419 대 여 2,320,000 454,256 2,774,256 2,300,000 5,810,000 154,411 8,264,411 회 수 2,320,000 2,045,225 4,365,225 1,980,000 5,810,000 3,059 7,793,059 잔 액 - 1,114,142 1,114,142 320,000 - 2,773,772 3,093,772 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜젠시스 차입거래 기 초 - - 대 여 3,310,000 - 회 수 1,310,000 - 잔 액 2,000,000 - (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(6) 당사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 3,960백만원의 부동산을 제공하고 있습니다. 또한, 관계회사의 여신 거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 292,222 434,497 퇴직급여 22,214 18,292 합 계 314,436 452,789 34. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 인프라 및 유통부문 75,365,593 76,805,248 고객지원(MA)부분 25,376,275 23,727,943 기 타 26,643 68,628 합 계 100,768,511 100,601,819 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (212,262) 448,603 조정 : 1,190,775 507,463 퇴직급여 548,381 382,793 감가상각비 306,776 109,216 투자부동산감가상각비 - 4,239 무형자산상각비 2,123 398 대손상각비 486,899 (590,098) 이자비용 253,848 215,306 유형자산처분손실 - 5 외화환산손실 2,019 19,917 매출채권처분손실 7,521 3,183 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (9,306) (8,136) 기타의대손상각비 - 396,836 손해배상비용 32,779 83,139 지분법손실 - 44,383 이자수익 (107,504) (121,057) 외화환산이익 (40,087) (15,433) 기타의대손충당금환입 (176,938) - 지분법이익 (114,740) - 유형자산처분이익 - (5,207) 금융보증수익 (996) (12,021) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (29,083,164) (8,261,796) 매출채권의 감소(증가) 920,639 2,867,710 기타채권의 감소(증가) (215,313) 1,276,109 재고자산의 감소(증가) (25,301,276) (3,578,451) 계약자산의 감소(증가) (559,015) (288,069) 환불자산의 감소(증가) 13,087 (18,272) 기타자산의 감소(증가) (80,599) 1,703,266 매입채무의 증가(감소) (640,023) (4,684,043) 기타채무의 증가(감소) (216,000) (1,906,603) 계약부채의 증가(감소) (2,161,677) (3,238,131) 환불부채의 증가(감소) (13,537) 19,545 기타부채의 증가(감소) (776,744) (399,087) 충당부채의 증가(감소) (32,780) - 퇴직금의 지급 (19,926) (15,770) 계 (28,104,651) (7,305,730) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산-매각예정비유동자산의 대체 2,618,218 - 소송충당부채 계상 - 83,139 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 2,014,483 19,849,717 - 21,864,200 금융보증부채 13,559 - (13,559) - 임대보증금 39,837 - - 39,837 계 2,067,879 19,849,717 (13,559) 21,904,037 36. 매각예정비유동자산 당사는 2024년 5월 27일 '충청남도 아산시 탕정면 동산리' 소재의 토지를 매각하기로 이사회 결의함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 거래는 2024년 12월 31일에 매각절차(잔금청산)가 완료될 예정입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,618,218 - 6. 배당에 관한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 조달실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 연결기준 자산총액 1천억 미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항의 기재를 생략하였습니다. 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 10번, 15번을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 11번을 참고하시기 바랍니다. 다. 금융상품의 공정가치 측정 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 5번 을 참고하시기 바랍니다. 라. 유형자산에 대한 재평가III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 16번 을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황- 해당사항 없음 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 당분기 변동사항이 없어 외부감사에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장1절 이사회에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장2절 감사 제도에 관한 사항을 생략하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장3절 주주총회 등에 관한 사항을 생략하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제8장 주주에 관한 사항을 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장1절 임원 및 직원 등 현황, 미등기임원 보수현황을 생략하였습니다. 2. 임원의 보수 등 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장2절 임원의 보수 등에 관한 사항을 생략하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장4절 계열회사 등에 관한 사항을 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석33 및 재무제표에 대한 주석33 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 429백만원입니다. (전기말: 14백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위 : 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 1,000,000 - 매출채권담보 1,950,000 429,000 1,521,000 신한은행 운영자금 3,500,000 935,200 2,564,800 구매자금 15,000,000 15,000,000 - 매출채권담보 830,000 282,436 547,564 하나은행 구매자금 2,500,000 2,500,000 - 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합 계 26,330,000 20,146,636 6,183,364 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,918백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 6,298,000 3) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 18,435,200 신한은행 외 건물 793,814 투자부동산 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 171,043 단기금융자산 정기예금 200,000 200,000 - 엘지전자 매출채권 일반외상매출금 429,000 429,000 429,000 우리은행 합 계 17,051,364 26,289,000 19,864,200 4) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 ㈜현대홈쇼핑 외 32건 하자이행보증 등 369,467 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 560건 하자이행보증 등 15,798,559 합 계 16,168,026 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다.. (주석13참조). 5) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 공시대상기간중 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2023.04.26 금융감독원 당사 과징금 부과 사업보고서 및 반기/분기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 159조 및 제160조) 2023.06.26 과징금 54백만원 납부 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자 2011.03.24 서울 강남구 도산대로1길 46 소프트웨어의 임대, 판매, 유지보수, 통신기기제조 임대 판매 및 정비수선 7,789,163 100%지분보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장4절 계열회사 등에 관한 사항을 생략하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 1천억 미만 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제11장 타법인출자 현황을 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -