정원엔시스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 14,444,130천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 대주주는 (주)윔스 및 그 특수관계자(지분율: 13.03%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜자	7,084,710	6,323,204	23,291,804	560,255

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당분기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	6,522,621

비유동자산	562,089

유동부채	6,305,511

비유동부채	17,694

순자산	761,505

비지배지분의 장부금액	65,738

매출	23,291,804

분기순이익	560,255

총 포괄손익	560,255

비지배지분에 배분된 분기순손익	48,365

영업활동현금흐름	23,895

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,100)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	22,795

2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표의 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 유의적 회계정책 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	(150,707)	(295,062)	(150,707)	(295,062)

하락시	150,707	295,062	150,707	295,062

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(108,692)	(91,941)	(108,692)	(91,941)

하락시	108,692	91,941	108,692	91,941

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,398,208	1,094,543

단기금융자산	3,185,079	2,329,098

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익인식금융자산	-	580

매도가능금융자산	285,967	228,910

매출채권(유동/비유동)	36,358,514	41,858,422

기타채권	638,271	445,039

금융보증계약	100,000	100,000

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 24,808,771 - - - 24,808,771 차입금 등(유동/비유동) 13,919,495 2,295,640 7,402 4,314,840 20,537,377 기타채무 1,383,433 - - - 1,383,433 금융보증계약 100,000 - - - 100,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 29,051,909 - - - 29,051,909 차입금 등(유동/비유동) 15,641,863 5,152,409 21,753 4,935 20,820,960 기타채무 1,531,827 - - - 1,531,827 금융보증계약 100,000 - - - 100,000 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 20,113,730 19,493,340 차감 : 현금및현금성자산 1,398,208 1,094,543 순 차입금 18,715,522 18,398,797 자본총계 28,765,144 26,301,531 순 차입금 비율 65% 70% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,398,208 1,398,208 1,094,543 1,094,543 단기금융자산 3,185,079 3,185,079 2,329,098 2,329,098 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - 580 580 매도가능금융자산(*1) 285,967 285,967 28,910 28,910 소 계 4,872,254 4,872,254 3,456,131 3,456,131 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 20,113,730 20,113,730 19,493,340 19,493,340 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 원가 로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 - 200,000 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당반기부터 공정가치로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 28,911 당기손익인식금융자산 채무증권 - 580 580 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,398,208 - - - 단기금융자산 3,185,079 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 36,358,514 - - - 기타채권 638,271 - - - 매입채무 - - - 24,808,771 차입금 등(유동/비유동) - - - 20,113,730 기타채무 - - - 1,383,433 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,094,543 - - - 단기금융자산 2,329,098 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 580 - - 매도가능금융자산 - - 28,910 - 매출채권(유동/비유동) 41,858,422 - - - 기타채권 445,039 - - - 매입채무 - - - 29,051,909 차입금 등(유동/비유동) - - - 19,493,340 기타채무 - - - 1,531,827 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 8,436 - - - 8,436 외화환산이익 - - - 77,845 77,845 외환차익 25 - - 175,197 175,222 대손상각비 412,629 - - - 412,629 이자비용 - - - 484,803 484,803 외화환산손실 - - - 1,311 1,311 외환차손 - - - 54,256 54,256 당기손익인식금융자산처분손실 - 70 - - 70 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 7,615 - - - 7,615 기타의대손상각비 - - - - - 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 11,594 - - - 11,594 외화환산이익 171 - - - 171 외환차익 58 - - 2,851 2,909 대손상각비 121,234 - - - 121,234 이자비용 - - - 412,675 412,675 외화환산손실 85,111 - - 49,627 134,738 외환차손 - - - 44,460 44,460 당기손익인식금융자산처분손실 - 356 - - 356 매도가능금융자산평가이익 - - 15,285 - 15,285 매출채권처분손실 8,354 - - - 8,354 기타의대손상각비 120,176 - - - 120,176 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 1,296,828 119,952 관련부채의 장부금액 1,296,828 119,952 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,398,208 1,094,543 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 3,185,079 2,329,098 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 3,188,079 2,332,098 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 37,316,562 42,447,733 대손충당금 (958,048) (589,311) 매출채권 총계 36,358,514 41,858,422 차감 : 장기성매출채권 (21,291) (21,291) 매출채권 계 36,337,223 41,837,131 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 36,495,719 39,359,446 손상채권 1년 이하 535,652 2,835,997 1년 초과 2년 이하 253,068 185,115 2년 초과 32,123 67,175 소 계 820,843 3,088,287 합 계 37,316,562 42,447,733 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 589,311 212,997 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 412,629 121,233 보고기간 중 제각금액 (43,892) - 보고기간 말 금액 958,048 334,230 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 12,937,196 11,103,098 상품평가충당금 (146,711) (25,078) 저장품 60,990 3,710 미착품 107,278 102 합 계 12,958,753 11,081,832 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 144,640 96,533 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 쌍용자동차㈜ - - - - - 3,364 ㈜케이티파워텔 - - - - - 446 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 25,574 25,574 25,101 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 260,393 260,393 200,000 합 계 216,233 285,967 285,967 228,911 (*) 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당반기부터 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 16,635 14,169 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 14,169 9,672 지분법손익 2,466 3,880 분기말 16,635 13,552 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜젠시스 843,049 485,956 2,468,483 52,928 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,834,078 1,529,914 3,759,028 79,388 13. 기타채권과 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 37,932 33,383 미수금(*) 6,322,127 6,133,445 대손충당금 (5,721,788) (5,721,788) 합 계 638,271 445,040 (*) 당분기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 592,537 643,380 미지급비용 790,896 888,447 합 계 1,383,433 1,531,827 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,734,720 1,541,660 72,333 26,423 154,173 16,529,309 취득 - - 19,707 - 15,641 35,348 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (100,313) (28,286) (5,798) (148,738) (283,135) 분기말 순장부금액 14,734,720 1,441,347 63,754 20,623 21,076 16,281,520 취득원가 14,734,720 2,194,750 1,489,274 125,209 4,872,523 23,416,476 감가상각누계액 - (753,403) (1,425,520) (104,586) (4,851,447) (7,134,956) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,021 16,875,573 취득 21,084 4,839 3,632 30,924 1,094 61,573 처분 - - - (2) - (2) 감가상각 - (100,660) (15,978) (2,577) (215,484) (334,699) 분기말 순장부금액 14,734,720 1,575,121 40,618 28,355 223,631 16,602,445 취득원가 14,734,720 2,194,750 1,431,192 134,613 4,854,924 23,350,199 감가상각누계액 - (619,629) (1,390,574) (106,258) (4,631,293) (6,747,754) (2) 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 지배기업 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (47,630) (10,308) (57,938) (31,753) (4,510) (36,263) 순장부금액 15,876 20,617 36,493 31,753 26,415 58,168 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (4,240) (4,240) 분기말 순장부금액 6,966,925 210,611 7,177,536 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (226,091) (226,091) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말 순장부금액 6,966,925 216,264 7,183,189 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (220,438) (220,438) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 61백만원(전분기:57백만원)입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 - 취득 16,000 상각 (1,333) 분기말순장부금액 14,667 구 분 산업재산권 기초순장부금액 66 상각 (66) 분기말순장부금액 - 당분기 중 연구개발비 발생액은 411백만원(전분기: 428백만원)이며, 전액 경상개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 16,079,793 19,436,294 유동성금융리스부채 26,654 31,067 소 계 16,106,447 19,467,361 비유동 장기차입금 4,000,000 - 금융리스부채 7,283 25,979 소 계 4,007,283 25,979 총 차입금 20,113,730 19,493,340 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 국민은행 외 2017-02-03 2.85 ~ 3.47 2,250,000 3,920,000 구매자금대출 신한은행 외 2017-09-06 3.30 ~ 4.13 11,841,386 14,326,599 USANCE 신한은행 외 2016-09-06 1.76 ~ 2.95 691,579 1,069,743 매출채권할인 신한은행 외 2016-08-03 2.60 ~ 3.81 1,296,828 119,952 합 계 16,079,793 19,436,294 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.85 ~ 3.15 4,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2016.10.01~2017.09.30 - 2017.10.01~2018.09.30 - 2018.10.01~2019.09.30 4,000,000 합 계 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 17,268 33,573 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 16,669 23,473 소 계 33,937 57,046 차감: 유동성 금융리스부채 (26,654) (31,067) 합 계 7,283 25,979 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 27,694 26,654 33,636 31,067 1년초과 5년이내 7,402 7,283 26,687 25,979 합 계 35,096 33,937 60,323 57,046 현재가치 조정 금액 (1,159) (3,277) 금융리스부채의 현재가치 33,937 57,046 유동성대체 (26,654) (31,067) 금융리스부채 7,283 25,979 18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 759,611 - 이연법인세 일시적차이의 증감 (9,954) (13,655) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (216,362) 2,062 손익 관련 이연법인세 (226,316) (11,592) 법인세비용(수익) 533,295 (11,592) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,229,806 2,034,293 적용세율에 따른 법인세 465,707 425,544 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 2,685 66,324 세무상 과세되지 않는 수익 - 115,587 미인식된 이연법인세 변동 (43,247) (657,443) 기타 108,150 (27,928) 법인세비용(수익) 533,295 (77,916) 19. 충당부채 연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 22,534 35,099 설정 - 21,024 사용 - (12,565) 환입 (15,017) (21,024) 분기말 금액 7,517 22,534 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 28,888,259 500 14,444,130 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 28,888,259 500 14,444,130 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 54,392 6,753 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,501,816 1,454,177 기타자본항목 자기주식 (1,077) (1,077) 자기주식처분이익 50,537 - 자기주식처분손실 - (668,925) 기 타 415,914 415,914 소 계 465,374 (254,088) (2) 지배기업은 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) - - - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 5,289 1,077 5,289 1,077 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 266,155 (1,381,990) 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 113,203,391 75,265,136 용역매출 14,147,268 14,434,705 기타매출 77,189 85,904 합 계 127,427,848 89,785,745 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 105,577,626 68,532,354 기초상품재고액 11,078,020 7,342,993 당기상품매입액 108,624,963 70,695,329 소 계 119,702,983 78,038,322 기말상품재고액 (14,125,357) (9,505,968) 용역매출원가 12,686,804 12,297,778 합 계 118,264,430 80,830,132 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,407,079 3,198,132 퇴직급여 268,056 225,963 복리후생비 741,352 709,069 여비교통비 90,706 106,287 접대비 284,570 191,476 통신비 44,711 44,023 수도광열비 12,003 16,703 세금과공과금 148,611 146,365 감가상각비 280,370 331,936 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 1,333 66 지급임차료 - 400 수선비 160 265 보험료 19,833 24,593 차량유지비 225,456 222,454 경상개발비 411,104 427,868 운반비 124,150 101,257 교육훈련비 14,859 31,922 도서인쇄비 24,033 16,172 전력비 21,160 23,025 소모품비 29,052 18,510 지급수수료 249,219 224,891 광고선전비 10,187 18,195 건물관리비 51,133 29,274 대손상각비 412,629 121,234 용역비 22,281 - 잡비 8,443 8,036 합 계 6,906,729 6,242,355 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 187,817 2,909 외화환산이익 77,844 171 지원금수익 - 972 매도가능금융자산처분이익 1 - 유형자산처분이익 199 1,725 잡이익 253,959 363,135 합 계 519,820 368,912 기타비용 외환차손 54,257 44,460 외화환산손실 1,311 134,737 기타의대손상각비 - 120,176 매출채권처분손실 7,615 8,354 매도가능금융자산처분손실 503 109 무형자산손상차손 - 289,180 기부금 1,500 - 잡손실 7,545 53,303 합 계 72,731 650,319 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 8,436 11,594 금융비용 이자비용 484,802 412,675 당기손익인식금융자산처분손실 70 356 합 계 484,872 413,031 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,353,843) 1,031,923 상품 등의 매입 107,211,692 66,680,519 종업원급여 6,016,854 5,396,435 외주비 등 11,707,048 10,998,914 감가상각, 무형자산상각 288,707 339,004 운반비 124,150 101,256 지급수수료 678,508 548,511 차량유지비 225,456 222,454 경상개발비 411,104 427,868 기타 비용 1,861,483 1,325,603 매출원가 및 판매비와관리비 합계 125,171,159 87,072,487 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반(분)기순이익 784,210,013 1,648,145,096 (133,601,989) 2,117,016,421 가중평균유통보통주식수 28,404,835 28,380,357 25,822,125 25,822,125 기본주당이익 28 58 (5) 82 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 28,888,259 28,888,259 28,888,259 28,888,259 자기주식 효과 (483,424) (507,902) (3,066,134) (3,066,134) 가중평균유통보통주식수 28,404,835 28,380,357 25,822,125 25,822,125 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며, 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 반(분)기순이익 784,210,013 1,648,145,096 (133,601,989) 2,117,016,421 발행된 가중평균유통보통주식수 28,404,835 28,380,357 25,822,125 25,822,125 조정내역 신주인수권의 행사 가정(*) - - 142,487 1,110,771 조정후 가중평균유통주식수 28,404,835 28,380,357 25,964,612 26,932,896 희석주당이익 28 58 (5) 79 (*) 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 신용보증기금 국민은행 일반자금대출 637,500 서울보증보험 한국전력공사 외 하자이행보증 등 2,318,479 소프트웨어공제조합(*) 한전케이피에스(주) 외 하자이행보증 등 12,490,183 전 최대주주 KEB하나은행 차입금 지급보증 4,200,000 합 계 19,646,162 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). (2) 담보제공자산의 내역당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 6,751,625 신한은행 건물 1,224,142 토지 451,495 278,000 엘지전자(주) 건물 97,123 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 3,912,992 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,623,348 우리은행 건물 210,611 합 계 23,179,972 29,454,500 13,287,965 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 100,000 2,000,000 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,502,400 3,500,000 기업은행 - - - - 국민은행 - - - 2,250,000 KEB하나은행 5,500,000 - 70,000 2,000,000 합 계 16,100,000 USD 1,000,000 2,672,400 9,750,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,714백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 손해배상 신용보증기금 지배기업 외 364,000 1심진행중 손해배상 신용보증기금 지배기업 외 76,500 1심진행중 주주총회 개최금지 가처분 주식회사 윔스 지배기업 100,000 (*) (*) 분기말 현재 (주)윔스가 신규 감사의 선임과 관련하여 지배기업의 임시주주총회 소집을 요청하고 개최금지하도록 가처분 신청하였으나 보고기간종료일 이후 기각결정되었습니다. (6) 횡령사건재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 지배기업에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으나, 동 판결 결과 연결회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 횡 령액은 연결회사의 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 13 참조). 30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 11,195 13,185 303,220 662,334 기타특수관계자 ㈜자(*3) - 14,943 - 565,045 합 계 11,195 28,128 303,220 1,227,379 (*1) 매출(*2) 매출원가, 지급수수료(*3) 종속기업 편입전 거래내역 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 37,932 33,383 308 - 기타특수관계자 대주주 - - - - 합 계 37,932 33,383 308 - (*1) 매출채권, 기타채권(단기대여금)(*2) 매입채무, 차입금 등(단기차입금) (4) 전분기 중 종속기업 편입전 특수관계자인 ㈜자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전분기 기초 대여금 - 대여 500,000 회수 500,000 분기말 대여금 - (5) 연결회사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜젠시스 ㈜자(*) 계 기초 대여금 33,383 31,803 970,528 1,002,331 기중 변동액 4,549 235,559 (970,528) (734,969) 분기말 대여금 37,932 267,362 - 267,362 (*) 종속기업 편입전 거래내역 (6) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 우리사주조합 계 서울보증보험 100,000 - 100,000 한국증권금융 - 4,975,360 4,975,360 합 계 100,000 4,975,360 5,075,360 (7) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 11,244백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. (8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 287,616 211,500 퇴직급여 21,031 17,327 합 계 308,648 228,827 31. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 지배기업의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 113,203,391 75,265,136 용역매출 14,147,268 14,434,705 기타매출 77,189 85,904 합 계 127,427,848 89,785,745 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당분기 전분기 한국전력공사 13,953,600 - 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,229,806 2,034,293 조정 : 1,509,428 1,718,579 퇴직급여 402,738 310,232 감가상각비 283,134 334,699 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 1,333 66 무형자산손상차손 - 289,180 대손상각비 412,629 121,234 이자비용 496,204 418,509 외화환산손실 1,311 134,737 기타의대손상각비 - 120,176 당기인식금융자산처분손실 70 356 매출채권처분손실 7,615 8,354 매도가능금융자산처분손실 503 - 금융보증비용 - - 지분법손실 - - 이자수익 (19,837) (17,428) 외화환산이익 (77,845) (171) 유형자산처분이익 (199) (1,725) 매도가능금융자산처분이익 (1) 지분법이익 (2,466) (3,879) 금융보증부채환입 - - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (3,584,497) (5,104,476) 매출채권의 감소(증가) 5,099,103 9,095,006 기타채권의 감소(증가) (189,993) 122,107 기타자산의 감소(증가) 22,261 (130,091) 재고자산의 감소(증가) (3,211,793) 54,988 매입채무의 증가(감소) (4,207,783) (11,710,250) 기타채무의 증가(감소) (154,263) (664,182) 기타부채의 증가(감소) (541,245) (1,802,461) 충당부채의 증가(감소) (15,017) (12,565) 퇴직금의 지급 (385,767) (57,028) 계 154,737 (1,351,604) (2) 당 분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 37,932 267,362 매출채권의 제각 43,892 - 금융리스부채의 유동성 대체 19,285 30,151 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 47 기말 2015.12.31 현재 제 46 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 제 46 기말 자산 I. 유동자산 49,455,721,340 52,636,995,085 47,653,367,601 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 1,011,422,782 730,552,607 330,273,182 단기금융자산 (주3,4,5,8) 3,185,078,774 2,329,098,284 454,000,000 당기손익인식금융자산 (주3,4,5) 580,000 80,000 매출채권 (주3,4,5,6,9,30) 32,062,464,558 39,395,570,744 38,279,141,235 기타채권 (주3,4,5,13,30) 112,947,363 539,915,871 1,131,675,038 재고자산 (주10) 12,958,753,321 9,474,315,143 7,369,542,688 기타유동자산 125,054,542 166,962,436 88,655,458 II. 비유동자산 23,949,387,347 23,611,449,188 24,844,897,287 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 (주3,4,5,11) 285,966,628 228,910,360 236,683,878 장기성매출채권 (주3,4,5,9) 21,291,209 21,291,209 24,440,448 종속기업투자 (주12) 626,093,706 112,930,727 관계기업투자 (주12) 16,634,761 14,169,150 9,672,124 유형자산 (주14) 15,802,576,266 16,047,750,208 16,875,572,217 무형자산 (주16) 14,666,667 65,600 투자부동산 (주15) 7,177,535,810 7,181,775,234 7,187,427,800 기타비유동자산 1,622,300 1,622,300 508,035,220 자산총계 73,405,108,687 76,248,444,273 72,498,264,888 부채 I. 유동부채 36,833,019,960 46,052,658,353 49,134,699,569 매입채무 (주3,4,5,30) 21,855,143,145 27,243,545,561 31,078,412,151 차입금 등 (주3,4,5,6,17) 12,861,446,971 16,696,628,516 14,866,730,734 금융보증부채 (주3,4) 60,608,493 94,480,874 기타채무 (주3,4,5,13) 1,313,073,446 1,442,221,434 1,486,696,098 기타유동부채 742,747,905 575,781,968 1,702,860,586 II. 비유동부채 7,872,682,940 3,911,627,753 3,922,473,164 차입금 등 (주3,4,5,17) 4,007,283,475 25,978,797 33,572,695 충당부채 (주19) 7,516,501 22,533,765 35,098,991 기타비유동부채 207,505,000 207,505,000 192,505,000 이연법인세부채 3,650,377,964 3,655,610,191 3,661,296,478 부채총계 44,705,702,900 49,964,286,106 53,057,172,733 자본 I. 자본금 (주20) 14,444,129,500 14,444,129,500 13,194,129,500 II. 주식발행초과금 12,021,931,575 12,021,931,575 11,936,097,169 III. 기타포괄손익누계액 (주21) 1,501,815,771 1,454,176,063 1,468,121,308 IV. 기타자본항목 (주21) 465,373,973 (254,088,843) (2,482,743,019) V. 결손금 (주22) 266,154,968 (1,381,990,128) (4,674,512,803) 자본총계 28,699,405,787 26,284,158,167 19,441,092,155 자본과부채총계 73,405,108,687 76,248,444,273 72,498,264,888 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 제 47 기 제 46 기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주23,30,31) 35,171,894,097 104,878,611,262 30,062,355,582 83,690,217,902 133,863,988,712 128,542,262,875 II. 매출원가 (주24,27,30) 32,221,172,640 96,849,461,503 27,723,614,247 74,942,514,273 121,136,697,409 115,490,004,305 III. 매출총이익 2,950,721,457 8,029,149,759 2,338,741,335 8,747,703,629 12,727,291,303 13,052,258,570 판매비와관리비 (주25,27,30) 2,062,725,488 6,404,408,697 2,014,934,867 6,098,692,099 8,708,577,322 8,607,045,756 IV. 영업이익 887,995,969 1,624,741,062 323,806,468 2,649,011,530 4,018,713,981 4,445,212,814 기타수익 (주26) 170,868,135 514,253,164 97,437,646 451,123,616 514,789,221 85,704,716 기타비용 (주26) 10,408,794 146,859,558 88,861,821 283,721,198 297,697,267 992,931,695 금융수익 (주26,30) 517,280 18,771,522 5,875,241 17,393,161 17,428,888 23,561,659 금융비용 (주26) 143,413,254 401,795,760 126,751,967 387,154,900 563,715,343 849,883,962 지분법이익(손실) (주12) 82,600,935 515,628,590 (411,431,241) (407,551,848) (411,767,247) (12,703,871) V. 법인세비용차감전순이익 988,160,271 2,124,739,020 (199,925,674) 2,039,100,361 3,277,752,233 2,698,959,661 법인세비용(수익) (주18) 203,950,258 476,593,924 (66,323,685) (77,916,060) 1,665,170 (25,274,588) 당기순이익(손실) 784,210,013 1,648,145,096 (133,601,989) 2,117,016,421 3,276,087,063 2,724,234,249 VII. 기타포괄손익 47,639,708 47,639,708 7,973,717 15,285,316 2,490,367 (1,245,620) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주11) 47,639,708 47,639,708 7,973,717 15,285,316 2,490,367 (1,245,620) 매도가능금융자산평가손익 (주11) 47,639,708 47,639,708 7,973,717 15,285,316 2,490,367 (1,245,620) VIII. 총포괄손익 831,849,721 1,695,784,804 (125,628,272) 2,132,301,737 3,278,577,430 2,722,988,629 IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (주28) 28 58 (5) 82 125 108 희석주당이익(손실) (주28) 28 58 (5) 79 120 103 자본변동표 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,469,366,928 (2,482,743,019) (7,398,747,052) 16,718,103,526 총포괄손익 당기순이익 2,724,234,249 2,724,234,249 매도가능금융자산평가손익 (1,245,620) (1,245,620) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 자기주식처분 자기주식취득 2014.12.31 (기말자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 2015.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 총포괄손익 당기순이익 3,276,087,063 3,276,087,063 매도가능금융자산평가손익 2,490,367 2,490,367 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 1,250,000,000 85,834,406 (85,834,406) 1,250,000,000 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 (16,435,612) 16,435,612 자기주식처분 2,314,488,582 2,314,488,582 자기주식취득 2015.12.31 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 2015.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 총포괄손익 당기순이익 2,117,016,421 2,117,016,421 매도가능금융자산평가손익 15,285,316 15,285,316 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 1,250,000,000 85,834,406 (85,834,406) 1,250,000,000 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 (16,435,612) 16,435,612 자기주식처분 자기주식취득 2015.09.30 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,466,971,012 (2,568,577,425) (2,541,060,770) 22,823,393,892 2016.01.01 (기초자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 총포괄손익 당기순이익 1,648,145,096 1,648,145,096 매도가능금융자산평가손익 47,639,708 47,639,708 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 자기주식처분 2,015,962,006 2,015,962,006 자기주식취득 (1,296,499,190) (1,296,499,190) 2016.09.30 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,501,815,771 465,373,973 266,154,968 28,699,405,787 현금흐름표 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 제 47 기 제 46 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (376,293,453) (2,593,140,744) (4,046,788,702) (2,417,978,742) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32) 24,502,715 (2,220,452,036) (3,502,345,308) (1,596,115,545) 이자수취 18,771,522 21,414,480 21,450,207 17,775,881 이자지급 (398,035,771) (389,305,598) (560,837,591) (839,639,078) 법인세납부(환급) (21,531,919) (4,797,590) (5,056,010) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (903,100,355) 928,700,623 (1,423,012,299) 8,826,051 단기금융자산의 감소 1,362,906,925 454,000,000 454,000,000 15,807,180 당기손익인식금융자산의 감소 2,600,464 12,898,514 18,063,668 4,429,907 유형자산의 처분 200,000 1,727,272 1,727,272 단기대여금의 감소 2,900,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 장기금융자산의 감소 2,500,000 매도가능금융자산의 감소(처분) 3,517,530 3,283,599 11,762,319 임차보증금의 감소 30,000,000 614,296,248 624,296,248 500,000,000 임대보증금의 증가 33,000,000 33,000,000 단기금융자산의 증가 (2,218,887,415) (2,329,098,284) (454,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,090,000) (13,175,000) (19,100,000) (5,684,036) 매도가능금융자산의 증가 (796,024) (796,024) 유형자산의 취득 (35,347,859) (35,650,658) (75,984,170) (6,846,000) 무형자산의 취득 (16,000,000) 단기대여금의 증가 (2,900,000,000) (500,000,000) (500,000,000) (500,000,000) 임차보증금의 증가 (30,000,000) (122,883,328) (122,883,328) 임대보증금의 감소 (18,000,000) (18,000,000) (47,381,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,560,263,983 1,341,541,073 5,870,080,426 2,415,255,207 신주인수권 행사 1,250,000,000 1,250,000,000 자기주식의 감소(처분) 2,218,887,415 2,329,098,284 단기차입금의 증가 51,571,732,075 47,718,245,294 72,093,206,894 5,445,145,408 자기주식의 증가(취득) (1,296,499,190) 단기차입금의 감소 (54,908,629,524) (47,606,422,478) (69,773,534,078) (2,774,563,201) 유동성금융리스부채의 감소 (25,226,793) (20,281,743) (28,690,674) (255,327,000) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III) 280,870,175 (322,899,048) 400,279,425 6,102,516 V. 기초현금및현금성자산 730,552,607 330,273,182 330,273,182 324,170,666 VI. 기말현금및현금성자산 1,011,422,782 7,374,134 730,552,607 330,273,182 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 14,444,130천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)윔스 및 그 특수관계자(지분율: 13.03%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니 다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연 차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유의적 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (93,412) (183,530) (93,412) (183,530) 하락시 93,412 183,530 93,412 183,530 ② 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (89,709) (85,941) (89,709) (85,941) 하락시 89,709 85,941 89,709 85,941 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,011,423 730,553 단기금융자산 3,185,079 2,329,678 장기금융자산 3,000 231,910 당기손익인식금융자산 - 580 매도가능금융자산 285,967 228,910 매출채권(장기매출채권포함) 32,083,756 39,416,862 기타채권 112,947 539,916 금융보증계약 200,000 200,000 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 21,855,143 - - - 21,855,143 차입금 등(유동/비유동) 10,661,464 2,295,640 7,402 4,315,185 17,279,691 기타채무 1,313,073 - - - 1,313,073 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 27,243,546 - - - 27,243,546 차입금 등(유동/비유동) 15,309,567 1,541,814 21,753 4,935 16,878,069 기타채무 1,442,221 - - - 1,442,221 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 16,868,730 16,722,607 차감 : 현금및현금성자산 1,011,423 730,553 순 차입금 15,857,307 15,992,054 자본총계 28,699,406 26,284,158 순 차입금 비율 55% 61% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,011,423 1,011,423 730,553 730,553 단기금융자산 3,185,079 3,185,079 2,329,678 2,329,678 장기금융자산 3,000 3,000 231,910 231,910 당기손익인식금융자산 - - 580 580 매도가능금융자산(*1) 285,967 285,967 28,910 28,910 소 계 4,485,469 4,485,469 3,321,631 3,321,631 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 16,868,730 16,868,730 16,722,607 16,722,607 금융보증부채 60,608 60,608 94,481 94,481 소 계 16,929,338 16,929,338 16,817,088 16,817,088 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 원가 로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 - 200,000 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당반기부터 공정가치로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 28,911 당기손익인식금융자산 채무증권 - 580 580 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,011,423 - - - 단기금융자산 3,185,079 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 32,083,756 - - - 기타채권 112,947 - - - 매입채무 - - - 21,855,143 차입금 등(유동/비유동) - - - 16,868,730 금융보증부채 - - - 60,608 기타채무 - - - 1,313,073 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 730,553 - - - 단기금융자산 2,329,678 - - - 장기금융자산 231,910 - - - 당기손익인식금융자산 - 580 - - 매도가능금융자산 - - 228,910 - 매출채권(유동/비유동) 39,416,862 - - - 기타채권 539,916 - - - 매입채무 - - - 27,243,546 차입금 등(유동/비유동) - - - 16,722,607 금융보증부채 - - - 94,481 기타채무 - - - 1,442,221 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 18,772 - - - 18,772 외화환산이익 - - - 59,899 59,899 외환차익 25 - - 101,209 101,234 금융보증부채환입 - - - 99,322 99,322 대손상각비 412,629 - - - 412,629 이자비용 - - - 401,726 401,726 외화환산손실 - - - 1,311 1,311 외환차손 - - - 29,164 29,164 당기손익인식금융자산처분손실 - 70 - - 70 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 7,615 - - - 7,615 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 17,393 - - - 17,393 외화환산이익 269 - - - 269 외환차익 58 - - 2,851 2,909 금융보증부채환입 - - - 10,328 10,328 대손상각비 121,234 - - - 121,234 이자비용 - - - 386,798 386,798 외화환산손실 85,111 - - - 85,111 외환차손 - - - 6,341 6,341 당기손익인식금융자산처분손실 - 356 - - 356 매도가능금융자산평가이익 - - 15,285 - 15,285 매출채권처분손실 8,354 - - - 8,354 기타의대손상각비 120,176 - - - 120,176 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 1,296,828 119,952 관련부채의 장부금액 1,296,828 119,952 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,011,423 730,553 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 3,185,079 2,329,098 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 3,188,079 2,332,098 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,041,804 40,006,173 대손충당금 (958,048) (589,311) 매출채권 총계 32,083,756 39,416,862 차감 : 장기성매출채권 (21,291) (21,291) 매출채권 계 32,062,465 39,395,571 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 32,220,961 36,917,886 손상채권 1년 이하 535,652 2,835,997 1년 초과 2년 이하 253,068 185,115 2년 초과 32,123 67,175 소 계 820,843 3,088,287 합 계 33,041,804 40,006,173 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 589,311 212,997 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 412,629 121,233 보고기간 중 제각금액 (43,892) - 보고기간 말 금액 958,048 334,230 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 12,937,196 9,472,574 상품평가충당금 (146,711) (2,071) 저장품 60,990 3,710 미착품 107,278 102 합 계 12,958,753 9,474,315 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 144,640 96,533 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 쌍용자동차㈜ - - - - - 3,364 ㈜케이티파워텔 - - - - - 446 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 25,574 25,574 25,101 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 260,393 260,393 200,000 합 계 216,233 285,967 285,967 228,911 (*) 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당반기부터 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 16,635 14,169 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 14,169 9,672 지분법손익 2,466 3,880 분기말 16,635 13,552 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜젠시스 843,049 485,956 2,468,483 52,928 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,834,078 1,529,914 3,759,028 79,388 12.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 626,094 112,931 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 112,931 - 지분법손익 - 529,195 지분법손익 513,163 (411,431) 분기말 626,094 117,764 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 분기말순자산 지분율 순자산지분금액 내부거래효과제거 분기말장부금액 ㈜자 761,506 91.37% 695,768 (69,674) 626,094 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜자 6,171,090 5,499,665 16,158,096 470,175 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 5,389,383 5,188,132 25,206,769 237,662 13. 기타채권과 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 37,932 508,751 미수금(*) 5,796,804 5,752,953 대손충당금 (5,721,789) (5,721,788) 합 계 112,947 539,916 (*) 당분기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 564,649 602,399 미지급비용 748,424 839,822 합 계 1,313,073 1,442,221 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,473,745 72,333 26,423 154,173 16,047,750 취득 - - 19,707 - 15,641 35,348 처분 - - - (1) - (1) 감가상각 - (97,698) (28,286) (5,798) (148,738) (280,520) 분기말순장부금액 14,321,076 1,376,047 63,754 20,623 21,076 15,802,576 취득원가 14,321,076 2,125,071 1,489,274 125,209 4,872,523 22,933,153 감가상각누계액 - (749,024) (1,425,520) (104,586) (4,851,447) (7,130,577) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,021 16,875,573 취득 - - 3,632 30,924 1,094 35,650 처분 (392,560) (64,840) - (2) - (457,402) 감가상각 - (99,790) (15,978) (2,577) (215,484) (333,829) 분기말순장부금액 14,321,076 1,506,312 40,618 28,355 223,631 16,119,992 취득원가 14,321,076 2,125,071 1,431,192 134,613 4,854,924 22,866,876 감가상각누계액 - (618,759) (1,390,574) (106,258) (4,631,293) (6,746,884) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (47,630) (10,308) (57,938) (31,753) (4,510) (36,263) 순장부금액 15,876 20,617 36,493 31,753 26,415 58,168 15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (4,240) (4,240) 분기말순장부금액 6,966,925 210,611 7,177,536 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (226,091) (226,091) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 감가상각 - (4,239) (4,239) 분기말순장부금액 6,966,925 216,264 7,183,189 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (220,438) (220,438) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 61백만원(전분기:57백만원)입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 - 취득 16,000 상각 (1,333) 분기말순장부금액 14,667 구 분 산업재산권 기초순장부금액 66 상각 (66) 분기말순장부금액 - 당분기 중 연구개발비 발생액은 411백만원(전분기: 428백만원)이며, 전액 경상개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 12,834,793 16,665,561 유동성금융리스부채 26,654 31,067 소 계 12,861,447 16,696,628 비유동 장기차입금 4,000,000 - 금융리스부채 7,283 25,979 소 계 4,007,283 25,979 총 차입금 16,868,730 16,722,607 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2017-02-03 2.85 ~ 3.47 2,250,000 3,920,000 구매자금대출 신한은행 외 2017-09-06 3.30 ~ 4.13 8,596,386 11,555,867 USANCE 신한은행 외 2016-09-06 1.76 ~ 2.95 691,579 1,069,742 매출채권할인 신한은행 외 2016-08-03 2.60 ~ 3.81 1,296,828 119,952 합 계 12,834,793 16,665,561 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.85 ~ 3.15 4,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2016.10.01~2017.09.30 - 2017.10.01~2018.09.30 - 2018.10.01~2019.09.30 4,000,000 합 계 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 17,268 33,573 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 16,669 23,473 소 계 33,937 57,046 차감: 유동성 금융리스부채 (26,654) (31,067) 합 계 7,283 25,979 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 27,694 26,654 33,636 31,067 1년초과 5년이내 7,402 7,283 26,687 25,979 합 계 35,096 33,937 60,323 57,046 현재가치 조정 금액 (1,159) (3,277) 금융리스부채의 현재가치 33,937 57,046 유동성대체 (26,654) (31,067) 금융리스부채 7,283 25,979 18. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 698,188 - 이연법인세 일시적차이의 증감 (5,232) (73,604) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (216,362) (4,311) 손익 관련 이연법인세 (221,594) - 법인세비용(수익) 476,594 (77,916) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,124,739 2,039,100 적용세율에 따른 법인세 456,443 426,602 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 2,685 66,324 세무상 과세되지 않는 수익 - 115,587 미인식된 이연법인세 변동 19,282 (657,443) 기타 (1,816) (28,986) 법인세비용(수익) 476,594 (77,916) 19. 충당부채 당 사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 22,534 35,099 설정 - 21,024 사용 - (12,565) 환입 (15,017) (21,024) 분기말 금액 7,517 22,534 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 28,888,259 500 14,444,130 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 28,888,259 500 14,444,130 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 54,392 6,753 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,501,816 1,454,177 기타자본항목 자기주식 (1,077) (1,077) 자기주식처분이익 50,537 - 자기주식처분손실 - (668,925) 기 타 415,914 415,914 소 계 465,374 (254,088) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) - - - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 5,289 1,077 5,289 1,077 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미처분익잉여금(결손금) 266,155 (1,381,990) 23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 90,661,808 69,163,356 용역매출 14,122,687 14,434,705 기타매출 94,116 92,156 합 계 104,878,611 83,690,217 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 84,190,220 62,644,735 기초상품재고액 9,470,503 7,342,993 당기상품매입액 87,510,202 62,299,516 소 계 96,980,705 69,642,509 기말상품재고액 (12,790,485) (6,997,774) 용역매출원가 12,659,242 12,297,778 합 계 96,849,462 74,942,513 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,059,797 3,100,458 퇴직급여 248,521 213,323 복리후생비 706,338 700,940 여비교통비 88,338 105,603 접대비 256,749 185,505 통신비 42,101 43,393 수도광열비 12,003 16,703 세금과공과금 144,970 142,269 감가상각비 277,757 331,065 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 1,333 66 지급임차료 160 400 수선비 18,241 265 보험료 215,888 23,541 차량유지비 411,104 218,924 경상개발비 102,617 427,868 운반비 14,859 97,503 교육훈련비 24,033 31,922 도서인쇄비 21,160 16,127 전력비 28,454 23,025 소모품비 243,924 18,510 지급수수료 10,187 220,303 광고선전비 51,133 18,195 건물관리비 - 29,274 대손상각비 412,629 121,234 잡비 7,874 8,037 합 계 6,404,409 6,098,692 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 101,234 2,910 외화환산이익 59,899 269 대손충당금환입 - - 지원금수익 - 972 매도가능금융자산처분이익 1 - 유형자산처분이익 199 73,521 금융보증부채환입 99,322 10,328 잡이익 253,598 363,124 합 계 514,253 451,124 기타비용 외환차손 29,164 6,340 외화환산손실 1,311 85,111 매출채권처분손실 7,615 8,354 기타의대손상각비 - 120,176 매도가능금융자산처분손실 504 108 금융보증비용 99,322 10,328 기부금 1,500 - 잡손실 7,444 53,304 합 계 146,860 283,721 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 18,772 17,393 금융비용 이자비용 401,726 386,798 당기손익인식금융자산처분손실 70 357 합 계 401,796 387,155 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,629,078) 1,324,574 상품 등의 매입 86,099,521 60,500,250 종업원급여 5,615,023 5,277,991 외주비 등 11,707,048 10,998,914 감가상각, 무형자산상각 286,094 338,133 운반비 102,617 97,503 지급수수료 673,212 543,923 차량유지비 215,888 218,924 경상개발비 411,104 427,868 기타 비용 1,772,441 1,313,126 매출원가 및 판매비와관리비 합계 103,253,870 81,041,206 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 784,210,013 1,648,145,096 (133,601,989) 2,117,016,421 가중평균유통보통주식수(*) 28,404,835 28,380,357 25,822,125 25,822,125 기본주당이익 28 58 (5) 82 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 28,888,259 28,888,259 28,888,259 28,888,259 자기주식 효과 (483,424) (507,902) (3,066,134) (3,066,134) 가중평균유통보통주식수 28,404,835 28,380,357 25,822,125 25,822,125 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으며, 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 784,210,013 1,648,145,096 (133,601,989) 2,117,016,421 발행된 가중평균유통보통주식수 28,404,835 28,380,357 25,822,125 25,822,125 조정내역 신주인수권의 행사 가정(*) - - 142,487 1,110,771 조정후 가중평균유통주식수 28,404,835 28,380,357 25,964,612 26,932,896 희석주당이익 28 58 (5) 79 (*) 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 신용보증기금 국민은행 일반자금대출 637,500 서울보증보험 한국전력공사 외 하자이행보증 등 2,211,945 소프트웨어공제조합(*1) 한전케이피에스(주) 외 하자이행보증 등 12,490,183 합 계 15,339,628 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). (2) 담보제공자산의 내역당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 6,751,625 신한은행 건물 1,224,142 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 3,912,992 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,623,348 우리은행 건물 210,611 합 계 22,631,354 29,176,500 13,287,965 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 100,000 2,000,000 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,502,400 3,500,000 KEB하나은행 2,000,000 - 70,000 2,000,000 국민은행 - - - 2,250,000 합 계 12,600,000 USD 1,000,000 2,672,400 9,750,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,714백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 손해배상 신용보증기금 당사 외 364,000 1심진행중 손해배상 신용보증기금 당사 외 76,500 1심진행중 주주총회 개최금지 가처분 주식회사 윔스 당사 100,000 (*) (*) 분기말 현재 (주)윔스가 신규 감사의 선임과 관련하여 임시주주총회 소집을 요청하고 개최금지하도록 가처분 신청하였으나 보고기간종료일 이후 기각결정되었습니다. (6) 횡령사건재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 당사에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으나, 동 판결 결과 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 횡 령액은 당사의 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 13 참조). 30. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 11,195 13,185 353,004 662,334 종속기업 ㈜자 28,329 - 724,510 - 기타특수관계자 ㈜자(*3) - 135,883 - 902,251 합 계 39,524 149,068 1,077,514 1,564,585 (*1) 매출, 이자수익(*2) 매출원가, 지급수수료(*3) 종속기업 편입전 거래금액 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 37,932 33,383 308 - 종속기업 ㈜자 - 494,807 - - 합 계 37,932 528,190 308 - (*1) 매출채권, 기타채권(단기대여금)(*2) 매입채무 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자(㈜자)와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 대여금 - - 대여 2,900,000 500,000 회수 2,900,000 500,000 분기말 대여금 - - (5) 당사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜자 계 ㈜젠시스 ㈜자 계 기초 대여금 33,383 475,368 508,751 31,803 970,528 1,002,331 기중 변동액 4,549 (475,368) (470,819) 235,559 147,196 382,755 분기말 대여금 37,932 - 37,932 267,362 1,117,724 1,385,086 (6) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 우리사주조합 계 KEB하나은행 4,200,000 - - 4,200,000 서울보증보험 100,000 100,000 - 200,000 한국증권금융 - - 4,975,360 4,975,360 합 계 4,300,000 100,000 4,975,360 9,375,360 (7) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 7,044백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. (8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 218,116 193,500 퇴직급여 16,271 12,937 합 계 234,388 206,437 31. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 90,661,808 69,163,356 용역매출 14,122,687 14,434,705 기타매출 94,116 92,156 합 계 104,878,611 83,690,217 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당분기 전분기 한국전력공사 13,953,600 - 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,124,739 2,039,100 조정 : 898,652 1,674,122 퇴직급여 383,203 297,591 감가상각비 280,521 333,828 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 1,333 66 대손상각비 412,629 121,234 이자비용 401,726 386,798 당기인식금융자산처분손실 70 356 외화환산손실 1,311 85,111 매출채권처분손실 7,615 8,354 매도가능금융자산처분손실 504 - 기타의대손상각비 - 120,176 금융보증비용 99,322 10,328 지분법손실 - 411,431 이자수익 (18,771) (17,393) 외화환산이익 (59,899) (269) 대손충당금환입 - - 지분법이익 (515,629) (3,879) 유형자산처분이익 (199) (73,521) 매도가능금융자산처분이익 (1) - 금융보증부채환입 (99,322) (10,328) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (2,998,888) (5,933,674) 매출채권의 감소(증가) 6,912,862 9,248,630 기타채권의 감소(증가) (45,161) (10,189) 재고자산의 감소(증가) (3,484,438) 343,858 기타자산의 감소(증가) 8,036 (170,291) 매입채무의 증가(감소) (5,351,556) (13,145,225) 기타채무의 증가(감소) (170,006) (477,143) 기타부채의 증가(감소) (509,690) (1,653,721) 충당부채의 증가(감소) (15,017) (12,565) 퇴직금의 지급 (343,918) (57,028) 계 24,503 (2,220,452) (2) 당 분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 37,932 1,385,086 매출채권의 제각 43,892 - 금융리스부채의 유동성 대체 19,285 30,151 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 48 기 매출채권(*1) 37,295,271 958,048 2.57% 미수금 6,322,127 5,721,788 90.50% 합계 43,617,398 6,679,836 15.31% 제 47 기 매출채권(*1) 42,426,442 589,311 1.39% 미수금 6,133,445 5,721,788 93.29% 선급금 12,302 - - 단기대여금 33,383 - - 합계 48,605,572 6,311,099 12.98% 제 46 기 매출채권 38,492,138 212,997 0.55% 미수금 5,602,895 5,477,572 97.76% 선급금 21,762 - - 단기대여금 1,002,331 - - 합계 45,119,126 5,690,569 12.61% (*1) 제 48 기 및 제 47 기는 연결기준으로 작성되었으며 매출채권은 장기성매출채권 제외 입니다. (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 589,311 212,997 802,490 2. 순대손처리액(①－②±③) (43,892) - (724,022) ① 대손처리액(상각채권액) (43,892) - (724,022) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (124,040) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 412,629 500,354 134,529 4. 기말 대손충당금 잔액합계 958,048 589,311 212,997 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에 서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하(*1) 3년 초과 계 금액 일반 36,474,428 535,651 274,359 32,123 37,316,562 관계기업 - - - - - 계 36,474,428 535,651 274,359 32,123 37,316,562 구성비율 97.7% 1.4% 0.7% 0.1% - (*1) 장기성 매출채권 포함 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 비고 SI사업부문 상품 1,513,628 1,744,295 426,554 - 원재료 12,778,857 9,333,725 7,931,740 - 미착원재료 107,278 102 124 - 소 계 14,399,763 11,078,122 8,358,418 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 60,990 3,710 29,321 - 소계 60,990 3,710 29,321 - 합 계 상품 1,513,628 1,744,295 426,554 - 제품 - - - - 원재료 12,778,857 9,333,725 7,931,740 - 저장품 60,990 3,710 29,321 - 미착원재료 107,278 102 124 - 합 계 14,460,753 11,081,832 8,387,739 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.93% 13.7% 10.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.43 회 11.9회 17.2회 * 제 48 기 및 제 47 기는 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제48기 연말 재고실사는 2017년 1월 2일 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종 류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,398,208 1,398,208 1,094,543 1,094,543 단기금융자산 3,185,079 3,185,079 2,329,098 2,329,098 당기손익인식금융자산 - - 580 580 매도가능금융자산(*1) 285,967 285,967 28,910 28,910 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 4,872,254 4,872,254 3,456,131 3,456,131 금융부채 차입금및사채 20,113,730 20,113,730 19,493,340 19,493,340 소 계 20,113,730 20,113,730 19,493,340 19,493,340 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2016년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2016년 3월 31일 수준 1 수준 2 (*) 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 - 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (*) 2016년 3월부터 소프트웨어공제조합 출자금이 공정가치 평가로 변경되어 지분증권 수준2에 편입하였습니다. (나) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2015년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 - 28,910 당기손익인식금융자산 채무증권 - 580 580 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유 사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 제 48 분기 제 47 기 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 - 200,000 상기 소프트웨어 공제조합 출자금은 2016년 3월부터 공정가치로 평가하게 되었습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(당분기) 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제47기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 제46기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기(당기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 580시간 제47기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 588시간 제46기(전전기) 삼일회계법인 분/반기검토,정기감사,재고실사 90,000 1,000시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 이기복)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 석사(1984)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성전자 컴퓨터 개발/사업부문 이사(1989~94)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)주식회사 아이큐MC회장(2005~현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2016-1 2016.01.08 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2016-2 2016.01.19 종속회사에 대한 자금대여의 건 가결 1차 2016-3 2016.01.29 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2016-4 2016.02.05 제47기 개별재무제표의 증권선물위원회 제출의 건 가결 - 2016-5 2016.02.12 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 2016-6 2016.02.16 종속회사에 대한 자금대여의 건 가결 2차 2016-7 2016.02.26 제47기 개별 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2016-8 2016.02.26 이사후보자감사위원회 위원감사후보자 추천의 건정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2016-9 2016.02.29 종속회사에 대한 자금대여 연장의 건 가결 1차 연장 2016-10 2016.03.18 제47기 정기주총 의안상정 일부철회의 건 가결 - 2016-11 2016.03.21 전자방식외상매출채권담보대출 한도증액 승인의 건 가결 - 2016-12 2016.03.30 종속회사에 대한 자금대여의 건 가결 1,2차 전액상환후 신규 2016-13 2016.04.14 B2B 대출 한도연장 약정의 건 가결 - 2016-14 2016.04.21 기한부 수입신용장 신규약정의 건 가결 - 2016-15 2016.06.09 일반자금대출 및 구매자금대출 신규 차입의 건 가결 - 2016-16 2016.06.16 기업 기타운전자금대출 신규 차입의 건 가결 - 2016-17 2016.08.19 감사후보자 추천건 임시주총 소집에 관한 건 가결 - 2016-18 2016.08.31 우리은행 자사주신탁 주식 처분의 건 가결 - 2016-19 2016.09.02 종속회사 대출 연대보증제공 연장의 건 가결 - 2016-20 2016.09.07 우리사주조합의 주식 취득자금대출 연대보증의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 윤재철 2016-1 2016.01.08 1명 찬성 2016-2 2016.01.19 1명 찬성 2016-3 2016.01.29 1명 찬성 2016-4 2016.02.05 1명 찬성 2016-5 2016.02.12 1명 찬성 2016-6 2016.02.16 1명 찬성 2016-7 2016.02.26 1명 찬성 2016-8 2016.02.26 1명 찬성 2016-9 2016.02.29 1명 찬성 2016-10 2016.03.18 1명 찬성 2016-11 2016.03.21 1명 찬성 2016-12 2016.03.30 1명 찬성 2016-13 2016.04.14 1명 찬성 2016-14 2016.04.21 1명 찬성 2016-15 2016.06.09 1명 찬성 2016-16 2016.06.16 1명 찬성 2016-17 2016.08.19 1명 찬성 2016-18 2016.08.31 1명 찬성 2016-19 2016.09.02 1명 찬성 2016-20 2016.09.07 1명 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 한편 2016.10.6. 임시주주총회에서 정관이 규정한 2인이내 감사 중 1명에 김석주 감사가 선출되어 보고일 현재 감사는 2명입니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이영준 -1971.2.서울대학교 법과대학 졸업 -(전)경희대학교 법과대학장 - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2016-1 2016.01.08 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2016-2 2016.01.19 종속회사에 대한 자금대여의 건 가결 1차 2016-3 2016.01.29 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2016-4 2016.02.05 제47기 개별재무제표의 증권선물위원회 제출의 건 가결 - 2016-5 2016.02.12 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 2016-6 2016.02.16 종속회사에 대한 자금대여의 건 가결 2차 2016-7 2016.02.26 제47기 개별 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2016-8 2016.02.26 이사후보자감사위원회 위원감사후보자 추천의 건정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2016-9 2016.02.29 종속회사에 대한 자금대여 연장의 건 가결 1차 연장 2016-10 2016.03.18 제47기 정기주총 의안상정 일부철회의 건 가결 - 2016-11 2016.03.21 전자방식외상매출채권담보대출 한도증액 승인의 건 가결 - 2016-12 2016.03.30 종속회사에 대한 자금대여의 건 가결 1,2차 전액상환후 신규 2016-13 2016.04.14 B2B 대출 한도연장 약정의 건 가결 - 2016-14 2016.04.21 기한부 수입신용장 신규 약정의 건 가결 - 2016-15 2016.06.09 일반자금대출 및 구매자금대출 신규 차입의 건 가결 - 2016-16 2016.06.16 기업 기타운전자금대출 신규 차입의 건 가결 - 2016-17 2016.08.19 감사후보자 추천건, 임시주총 소집에 관한 건 가결 - 2016-18 2016.08.31 우리은행 자사주신탁 주식 처분의 건 가결 - 2016-19 2016.09.02 종속회사 대출 연대보증제공 연장의 건 가결 - 2016-20 2016.09.07 우리사주조합의 주식 취득자금대출 연대보증의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 다. 소수주주권의 행사여부 (1). 2016.2.29. (주)윔스 및 그 특별관계자가 소수주주들의 감사선임 및 현금배당 의결을 목적으로 주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다. (2). 2015.3.31. (주)윔스는 당사를 상대로 주주총회결의취소 소송을 제기하였는데 1심에서 원고일부승소(감사선임결의 취소)하였고 이에 당사는 대법원에 상고하였으나 2016.4.29. 대법원 상고기각 판결이 최종선고 되어 제46기 주주총회 시 선임된 감사 정우성은 감사 직위를 상실하였습니다. (3). 2016.5.25. (주)윔스가 상기 2번을 사유로 주주총회소집허가결정 신청을 서울중앙지방법원에 제기하였고, 2016.8.8. 법원으로부터 동 건의 허가결정을 받아 감사선임에 관한 임시주주총회를 열게 되었습니다. 한편, 보고기준일 이후 2016.10.6. 감사 선임을 위한 임시주주총회가 열려 (주)윔스가 제안한 김태원 후보는 부결되고 회사가 제안한 김석주 후보가 감사에 선임되었으며 정관에 명시한 감사 2인이 모두 선임 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)윔스 본인 보통주 774,156 2.68 1,040,665 3.60 (*1) 최유미 최대주주 보통주 842,418 2.92 802,381 2.78 - 박창호 특수관계인 보통주 0 0 864,460 2.99 - 박민경 특수관계인 보통주 95,619 0.33 785,629 2.72 - 박재인 특수관계인 보통주 176,072 0.61 176,072 0.61 - 박조해 특수관계인 보통주 94,305 0.33 94,305 0.33 - 계 보통주 1,982,570 6.86 3,763,512 13.03 - 기타 0 0 0 0 - (*1) 2016.9.7. 기존 최대주주였던 김현종이 보유주식 전량을 정원엔시스 우리사주조합원에게 매도하여 2대주주였던(주) 윔스 및 그 특수관계인이 최대주주로 변경되었습니다. 상기표는 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며 기초 주식수는 2015년말 주주명부상 보유주식수 입니다. 나. 최대주주(법인)에 관한사항 1) 법인 기본정보 법인명 국적 주소 주요사업내용 (주)윔스 대한민국 경상북도 영천시 언하공단4길 21 제조 2) 법인의 대표자 및 그 최대주주 현황 구분 성명 소유 주식수 지분율 대표이사 강동현 - - 최대주주 최유미 - 24.65% 3) 법인의 재무현황 (기준일 2015.12.31) (단위 : 백만원) 구분 금액 자산총계 8,228 부채총계 5,515 자본총계 2,713 매출액 - 당기순익 - 다. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.09.07 (주)윔스 3,763,512 13.03 기존 최대주주의 지분매각 상기 지분율은 특수관계인 포함 입니다. 2016.09.07. 기존 최대주주 김현종이 당사 우리사주조합원 92명에게 10.47% 지분을 매각하여 당시 2대주주인 (주)윔스가 최대주주로 변경되었습니다. 한편, 보고기준일 이후 2016.11.03 (주)윔스의 특수관계자인 박창호가 지분을 추가매수하여 그 지분율(10.82%)이 (주)윔스의 지분율(3.35%)을 초과하여 최대주주가 변경되었습니다. (주)윔스가 공시한 2016.11.3. 주식등대량보유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.라. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)윔스 3,763,512 13.03 특관자포함 - - - - 우리사주조합 3,024,070 10.47 - 상기 표는 기준일 현재 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 한편, 보고기준일 이후 2016.11.03. 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었고 박창호 및 그 특수관계인의 지분율은 20.65% 입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 마. 주주 분포 (소액주주)분반기 보고서에는 소액주주현황을 작성하지 않습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 2016.09.30) (단위 : 원, 천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 최 고 3,440 3,550 3,090 2,805 3,260 3,050 최 저 2,955 3,040 2,645 2,610 2,695 2,170 월간거래량 7,689 8,519 3,462 1,298 7,587 17,319 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이기복 남 1962.02 대표이사 등기임원 상근 기획관리 - - - 3년 2017.03.30 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 SI영업총괄 - - - 3년 2019.03.28 심재갑 남 1970.10 사내이사 등기임원 상근 기술관리 - - - 3년 2019.03.17 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 - - - - 3년 2017.03.30 이영준 남 1948.02 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.17 2016.10.06. 임시주주총회에서 감사 김석주가 선임되어 보고시점 현재의 임원은 이사 4명 감사는 2명 입니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 8 - - - 8 15.5 219,236 27,405 - 관리사무직 여 13 - - - 13 2.7 232,354 17,873 - 기술직 남 63 - - - 63 5.4 1,649,826 26,188 - 기술직 여 1 - - - 1 12.6 32,690 32,690 - 영업직 남 55 - - - 55 7.9 2,040,554 37,101 - 합 계 140 - - - 140 6.8 4,174,660 28,251 - 3. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 해당사항없음 - 가입인원 해당사항없음 - 상근인원 해당사항없음 - 소속된 연합단체 해당사항없음 - 기 타 해당사항없음 - 4. 회계 및 공시 전문인력 보유현황 구 분 보 유 인 원 담 당 업 무 비 고 공시 1 회계 및 공시업무 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700,000 - 감사 1 10,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 205,184 68,394 사외이사 제외 사외이사 1 29,203 29,203 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 234,387 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 당해사업연도에 5억원 이상 보수를 지급한 등기임원이 없어 공개하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 주식매수선택권 부여 및 행사현황- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사 명칭 구분 회사수 회사명 코스닥상장법인 1 (주)정원엔시스 비상장법인 2 주식회사 자, (주)젠시스 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용 정원엔시스의 사실상 대주주인 김현종이 비상장법인 주식회사 자의 대주주 그리고 주식회사 젠시스의 대표이사를 겸임하고 있어 정책결정에 유의적영향력을 행사하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2010.04.29 보증보험 100,000 200 0.1 200,000 196 - 60,393 396 0.1 260,393 302,127,301 4,982,373 (주)젠시스(비상장) 2010.08.06 경영참여 750,000 3,000 4.7 14,169 - - 2,466 3,000 4.7 16,635 843,049 52,928 주식회사 자(비상장) 2015.07.01 현물출자 - 105,839 91.37 112,931 - - 529,908 105,839 91.37 642,839 7,093,466 578,582 합 계 109,039 - 327,100 196 - 592,767 109,235 - 919,867 - - 출자비율 5%이하, 현재 장부가 1억 이하건은 작성 제외하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제47기주주총회(2016.03.18 ) 1.재무상태표포괄손익계산서 및 결손금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 정관 일부변경의 건 부결 - 3. 이사선임의 건 일부가결 사내이사 2인 가결사외이사 2인 부결 4. 감사위원회위원 선임의 건 부결 - 5-1 감사 선임의 건 가결 이영준 5-2 감사 선임의 건 부결 이정호(주주제안) 6. 현금배당의 건 부결 주주제안(주당10원) 7-1 감사보수한도 승인의 건 가결 - 7-2 감사보수한도 승인의 건 부결 주주제안(36백만) 8. 이사보수한도 승인의 건 가결 - 임시주주총회(2016.10.06) 1-1. 감사 선임의 건 가결 김석주 1-2. 감사 선임의 건 부결 김태원(주주제안) 2. 감사보수한도 승인의 건 부결 주주제안 3. 감사임기 승인의 건 부결 주주제안 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상 신용보증기금 당사 364,000 1심진행중 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 1심진행중 주주총회 개최금지 가처분 (주)윔스 당사 100,000 (*) (*) (주)윔스는 2016.09.28. 임시주주총회 개최금지 가처분신청을 서울지방법원에 제기하였는데, 법원은 그 소명이 부족함을 이유로 2016.10.04 기각결정을 내렸습니다. 한편 임시주주총회는 2016.10.06. 정상개최 되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.09.30) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 타인에게 제공한 지급보증의 내역 당사는 특수관계자 젠시스의 (주)삼성전자에 대한 매입채무 지급에 대해 100백만원 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 기타의 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액 은 1,296백만원 입니다.(전기말: 119백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 100,000 2,000,000 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,502,400 3,500,000 국민은행 - - - 2,250,000 KEB하나은행 5,500,000 - 70,000 2,000,000 합 계 16,100,000 USD 1,000,000 2,672,400 9,750,000 상기 금융기관 약정과 관련하여 구 최대주주인 김현종의 지급보증을 받고 있습니다.한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,714백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: US＄, 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 신용보증기금 국민은행 일반자금대출 637,500 서울보증보험 한국전력공사 하자이행보증 등 2,318,479 소프트웨어공제조합(*1) 한전케이피에스(주) 하자이행보증 등 12,490,183 김현종 KEB하나은행 차입금 지급보증 4,200,000 합 계 19,646,162 4) 담보제공자산의 내역 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산) 23,179,972 16,500,000 6,751,625 신한은행 3,954,500 - 서울보증보험(주)LG전자 4,800,000 3,912,992 KEB 하나은행 4,200,000 2,623,348 우리은행 합 계 29,454,500 13,287,965 - 3. 최근 5년간 제재현황 제재일자 원 인 제 재 내 용 11.03.29 '주식배당결정' 공시번복 코스닥시장공시규정 제 28조 및 제 32조에 근거하여 부과벌점 2.5점부여 14.02.20 횡령혐의 발생 공시에 따른상장적격성 실질심사 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항1. (주)윔스가 2016.09.28. 제기한 임시주주총회 금지가처분 신청은 그 소명이 부족함을 이유로 2016.10.04. 기각되었습니다. 2. 2016.10.06. 감사 선임을 위한 임시주주총회가 열려, 회사가 제의한 김석주 감사가 선임되므로 인해 정관이 정한 감사 2인을 충족하여 (주)윔스 측의 제의 안건은 부결되었습니다. 3. 10월말부터 11월초순까지 (주)윔스 및 그 특수관계인이 지분을 매수 하였는데, 그 중에서 박창호의 지분이 (주)윔스의 지분을 초과하여 2016.11.3. 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었으며 박창호와 그 특수관계인의 지분율은 20.65% 입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 5. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음- ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-