정원엔시스 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제54(당)기말 : 2022년 12월 31일 현재
제53(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 정원엔시스

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.38%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어있습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	100%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	10,685,448	9,553,101	33,885,720	32,958

상기 종속기업의 재무제표는 감사받은 재무제표입니다. (5) 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식회사 자

유동자산	10,139,810

비유동자산	545,638

유동부채	9,553,101

비유동부채	-

순자산	1,132,347

비지배지분의 장부금액	-

매출	33,885,720

당기순이익	32,958

총 포괄손익	32,958

비지배지분에 배분된 당기순손익	2,845

영업활동현금흐름	(1,084,981)

투자활동현금흐름	(2,553)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,190,629

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	103,095

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(4)'에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3) 금융자산

① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.⑤ 금융자산의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.⑥ 금융자산의 양도연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. 4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 종료일 기준 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 6) 유형자산 유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 데모장비 3년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.② 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 11) 금융부채① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식① 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 등 재화의 판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.연결회사는 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다. ④ 고객에게 지급할 대가연결회사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. ⑤ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(6) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(7) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.4) 충당부채연결회사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (270,550) (95,963) (270,550) (95,963) 하락시 270,550 95,963 270,550 95,963 ② 현금흐름 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (65,882) (37,998) (65,882) (37,998) 하락시 65,882 37,998 65,882 37,998 ③ 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,341,445 3,776,943 단기금융자산 1,562,620 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 313,599 매출채권 35,133,547 33,127,489 계약자산 599,383 496,851 기타채권 4,712,418 4,225,186 ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 24,746,321 - - - 24,746,321 차입금 등(유동/비유동) 4,225,553 4,417,569 - - 8,643,122 기타채무 5,620,088 - - - 5,620,088 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,161,320 - - - 25,161,320 차입금 등(유동/비유동) 1,084,834 3,873,243 - - 4,958,077 기타채무 3,985,146 - - - 3,985,146 연결회사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 없음) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 8,446,408 4,871,483 차감 : 현금및현금성자산 4,341,445 3,776,943 순 차입금 4,104,963 1,094,540 자본총계 41,325,323 40,810,883 순 차입금 비율 9.93% 2.68% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,341,445 4,341,445 3,776,943 3,776,943 단기금융자산 1,562,620 1,562,620 2,377,018 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 321,368 313,599 313,599 매출채권 35,133,547 35,133,547 33,127,489 33,127,489 기타채권 4,712,418 4,712,418 4,225,186 4,225,186 소 계 46,074,398 46,074,398 43,823,235 43,823,235 금융부채 매입채무 24,746,321 24,746,321 25,161,320 25,161,320 차입금 등 8,446,408 8,446,408 4,871,483 4,871,483 기타채무 5,620,088 5,620,088 3,985,146 3,985,146 소 계 38,812,817 38,812,817 34,017,949 34,017,949 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 321,368 321,368 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 4,341,445 - 4,341,445 단기금융자산 - 1,562,620 - 1,562,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 - - 321,368 매출채권 - 35,133,547 - 35,133,547 기타채권 - 4,712,418 - 4,712,418 매입채무 - - 24,746,321 24,746,321 차입금 등 - - 8,446,408 8,446,408 기타채무 - - 5,620,088 5,620,088 합 계 321,368 45,753,030 38,812,817 84,887,215 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,776,943 - 3,776,943 단기금융자산 - 2,377,018 - 2,377,018 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 - - 313,599 매출채권 - 33,127,489 - 33,127,489 기타채권 - 4,225,186 - 4,225,186 매입채무 - - 25,161,320 25,161,320 차입금 등 - - 4,871,483 4,871,483 기타채무 - - 3,985,146 3,985,146 합 계 313,599 43,509,636 34,017,949 77,841,184 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 42,791 - 42,791 외화환산이익 - - 275,638 275,638 외환차익 - 2,362 65,598 67,960 기타의대손충당금환입 - 88,220 - 88,220 대손상각비 - 132,777 - 132,777 기타의대손상각비 - 912,497 - 912,497 이자비용 - - 427,196 427,196 외화환산손실 - 4,594 - 4,594 외환차손 - 202 75,488 75,690 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 - - 7,836 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - - 67 매출채권처분손실 - 3,291 - 3,291 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 12,302 - 12,302 외화환산이익 - 384 7,392 7,776 외환차익 - 468 16,756 17,224 기타의대손충당금환입 - 327,505 - 327,505 대손상각비 - 304,168 - 304,168 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 327,424 327,424 외화환산손실 - - 818 818 외환차손 - 453 66,301 66,754 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,362 - - 6,362 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 매출채권처분손실 - 2,174 3,419 5,593 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 103,048 15,862 관련부채의 장부금액 103,048 15,862 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 4,341,445 3,776,943 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 264,620 1,079,018 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,565,620 2,380,018 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 36,876,244 35,068,922 손실충당금 (1,742,698) (1,941,433) 합 계 35,133,547 33,127,489 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,941,433 1,717,733 대손상각비(대손충당금환입) 132,777 304,169 보고기간 중 제각금액 (331,511) (80,469) 보고기간 말 금액 1,742,698 1,941,433 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,614,564 33,286,798 1,710,843 264,039 36,876,244 기대손실률 94.6% 0.2% 6.2% 15.4% 4.7% 손실충당금 1,527,554 67,616 106,894 40,634 1,742,698 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,824,099 32,007,918 1,233,255 3,650 35,068,922 기대손실률 100.0% 0.2% 4.8% 20.6% 5.5% 손실충당금 1,824,099 56,810 59,772 752 1,941,433 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 17,837,386 15,201,037 상품평가충당금 (7,346) (4,179) 합 계 17,830,040 15,196,858 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 3,167 (35,765) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 599,383 496,851 계약자산 합계 599,383 496,851 계약부채 - 별도보증계약 7,334,712 6,642,530 계약부채 - 유지보수계약 393,769 242,313 계약부채 - 선수금 1,769,157 2,819,820 계약부채 합계 9,497,638 9,704,663 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 3,419,836 유지보수계약 242,313 선수금 2,818,026 합 계 6,480,175 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,875 28,875 28,942 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 292,493 292,493 284,657 합 계 216,233 321,368 321,368 313,599 (*)해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석31참조). (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 313,599 307,237 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 7,769 6,362 기말금액 321,368 313,599 (3) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 7,836 6,362 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (67) - 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 60,487 46,689 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 46,689 39,836 지분법손익 13,798 6,853 기말 60,487 46,689 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,298,455 4.66 60,487 - 60,487 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 6,744,458 11,701,691 비유동자산 209,890 158,437 유동부채 5,653,698 10,855,173 비유동부채 2,195 2,690 순자산 1,298,455 1,002,265 매출액 32,563,187 28,617,332 당기순이익 296,191 153,115 총 포괄손익 296,191 153,115 상기 관계기업의 재무제표는 감사받은 재무제표입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 2,622,419 2,339,729 대손충당금 (912,497) - 미수금 2,992,181 2,150,794 대손충당금 (5,021) (267,854) 미수수익 15,336 2,517 합 계 4,712,418 4,225,186 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 267,854 685,114 기타의대손상각비 912,497 - 기타의대손충당금환입 (88,220) (327,505) 제각금액 (174,613) (89,755) 보고기간 말 금액 917,518 267,854 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,622,419 3,002,496 5,021 5,629,936 기대손실률 34.8% - 100.0% 16.3% 손실충당금 912,497 - 5,021 917,518 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,339,729 1,885,457 267,854 4,493,040 기대손실률 - - 100.0% 6.0% 손실충당금 - - 267,854 267,854 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 236,202 106,058 선급비용 7,106,791 6,307,427 합 계 7,342,993 6,413,485 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 2,931 2,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 2,947,022 2,289,632 미지급비용 2,673,066 1,695,514 합 계 5,620,088 3,985,146 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 61,651 7,385 예수금 38,195 31,214 부가세예수금 914,989 695,380 합 계 1,014,835 733,979 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 63,634 60,200 15. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,426,289 - 59,173 6 14,246 16,224,433 취득 - - - 26,288 - 8,876 35,164 재평가 - 286,415 - - - - 286,415 처분 - - - (4,006) (1) - (4,007) 감가상각 - (76,077) - (38,263) - (11,484) (125,824) 기말순장부금액 14,724,720 1,636,626 - 43,192 5 11,638 16,416,181 취득원가 14,724,720 1,623,897 258,436 203,380 68,385 170,214 17,049,032 감가상각누계액 - 12,729 (228,779) (160,188) (68,380) (158,576) (603,194) 정부보조금 - - (29,657) - - - (29,657) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,502,366 2 64,079 423 20,692 16,312,282 취득 - - - 35,154 - 4,200 39,354 처분 - - (2) - (2) (70) (74) 대체 - - - (2,222) - - (2,222) 감가상각 - (76,078) - (37,838) (415) (10,576) (124,907) 기말순장부금액 14,724,720 1,426,288 - 59,173 6 14,246 16,224,433 취득원가 14,724,720 1,521,551 258,436 188,184 102,214 161,338 16,956,444 감가상각누계액 - (95,263) (177,092) (129,012) (102,208) (147,092) (650,666) 국고보조금 - - (81,345) - - - (81,345) (2) 감가상각비 중 1,027천원(전기: 1,207천원)은 매출원가에, 124,797천원(전기: 123,699천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 31참조).(4) 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다.(6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조 제1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. (주석23 참조) (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 595,993 619,168 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 175,283 7,142,207 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (261,419) (261,419) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,513 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (255,767) (255,766) (2) 투자부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 31참조). (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 12,800 68,080 운영비용 (31,926) (36,061) 합 계 (19,126) 32,019 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임대료를 회수하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1,800 3,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 13,478,012 6,966,925 건물 175,283 253,951 180,935 합 계 7,142,208 13,731,963 7,147,860 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 3,100 취득 - 상각 (1,200) 기말순장부금액 1,900 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 5,832 취득 - 상각 (2,732) 기말순장부금액 3,100 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 8,446,408 4,871,483 소 계 8,446,408 4,871,483 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 8,446,408 4,871,483 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 31, 32 참조) (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2023-09-03 5.48%~6.45% 4,000,000 4,000,000 구매자금대출 신한은행 외 2023-06-15 5.55%~6.75% 2,034,466 842,817 USANCE 신한은행 2023-09-06 3.81%~5.54% 2,308,894 12,804 매출채권할인 경남은행 외 2023-02-24 5.87%~6.38% 103,048 15,862 합 계 8,446,408 4,871,483 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 환불자산 9,758 28,152 환불부채 10,456 30,088 순액 (698) (1,936) 20. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소송충당부채(*) 1,096,079 - (*)지컴네트웍스 와의 물품대금 소송과 관련하여 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며 원고 일부승소, 피고 지배기업 패소하였습니다. 지배기업은 소송에 불복하여 항소 예정이나 2022년 기말로 소송가액 926,300 천원과 지연이자 169,779천원 합계 1,096,079 천원을 충당부채로 설정하고 당기비용 반영하였습니다.(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 손해배상비용 1,096,079 - 기말 1,096,079 - 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 67,533 70,702 법인세 추가납부(환급)세액 (109) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (349,235) 176,564 자본에 직접 반영된 이연법인세 (61,708) - 손익 관련 이연법인세 (410,943) 176,564 법인세비용(수익) (343,519) 247,266 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 857,519 1,080,670 적용세율에 따른 법인세 160,289 242,798 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 148,112 69,594 - 세무상 과세되지 않는 수익 (434,784) - - 미인식된 이연법인세 변동 (10,578) (50,931) - 기타(추가납부세액 등) (206,558) (14,195) 법인세비용(수익) (343,519) 247,266 유효세율 (-)40.1% 22.9% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재평가잉여금 286,415 (61,708) 224,707 - - - (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,022,752 679,048 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 1,022,752 679,048 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,661,215) (4,666,746) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,661,215) (4,666,746) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,638,463) (3,987,698) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) 42,772 - (898,205) 토지재평가이익 (3,334,434) 151,565 - (3,182,869) 건물재평가이익 (241,197) 24,991 (61,708) (277,914) 압축기장충당금(토지) (70,015) 3,183 - (66,833) 압축기장충당금(건물) (11,060) 503 - (10,558) 미수수익 (554) (2,608) - (3,162) 미수금 (25,142) (192,428) - (217,569) 선급금 - (13,004) - (13,004) 매도가능증권 (21,404) (675) - (22,078) 환불자산 (6,193) 4,144 - (2,049) 매출원가 (15,772) 9,475 - (6,297) 소 계 (4,666,748) 27,918 (61,708) (4,700,538) 이연법인세자산 대손충당금 396,799 73,970 - 470,769 감가상각비 109,981 (14,342) - 95,640 재고자산 460 1,033 - 1,493 소송충당부채 - 230,177 - 230,177 환불부채 6,620 (4,423) - 2,196 미지급연차 68,925 (511) - 68,414 미지급금 - 153,394 - 153,394 매출 6,244 (6,244) - - 이월결손금 90,862 (50,870) - 39,992 기타 (841) 841 - - 소 계 679,050 383,024 - 1,062,074 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 (3,987,698) 410,943 (61,708) (3,638,463) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,334,434) - - (3,334,434) 건물재평가이익 (253,891) 12,694 - (241,197) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (1,397) 843 - (554) 미수금 (50,963) 25,821 - (25,142) 매도가능증권 (20,021) (1,383) - (21,404) 환불자산 (5,433) (760) - (6,193) 매출원가 (10,160) (5,612) - (15,772) 소 계 (4,698,351) 31,603 - (4,666,748) 이연법인세자산 대손충당금 428,017 (31,218) - 396,799 감가상각비 122,358 (12,377) - 109,981 재고자산 8,429 (7,969) - 460 환불부채 5,867 752 - 6,620 미지급연차 80,667 (11,742) - 68,925 무형자산상각비 36 (36) - - 매출 3,742 2,502 - 6,244 이월결손금 238,314 (147,452) - 90,862 기타 (213) (628) - (841) 소 계 887,217 (208,168) - 679,050 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 (3,811,134) (176,564) - (3,987,698) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 22. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,849,054 1,624,347 소 계 2,168,953 1,944,246 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,155,710) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 349,335 621,794 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 7,236,662 6,038,469 합계 7,536,662 6,338,469 25. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되어 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진 기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 139,995,652 - 139,995,652 시스템구축 용역매출 362,073 - 362,073 MA용역매출 등 - 25,854,637 25,854,637 기타매출 - 54,296 54,296 합 계 140,357,725 25,908,933 166,266,658 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 136,207,494 - 136,207,494 시스템구축용역매출 470,218 - 470,218 MA용역매출 등 - 29,566,155 29,566,155 기타매출 - 89,318 89,318 합 계 136,677,712 29,655,473 166,333,185 26. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 130,893,518 127,922,353 기초상품재고액 15,196,858 8,849,083 당기상품매입액 133,526,700 134,270,128 소 계 148,723,558 143,119,211 기말상품재고액 (17,830,040) (15,196,858) 용역매출원가 24,561,853 28,700,210 합 계 155,455,371 156,622,563 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,731,799 4,879,937 퇴직급여 322,188 336,945 복리후생비 1,106,455 1,085,349 회의비 2,000 - 여비교통비 72,574 62,823 접대비 498,538 380,410 통신비 19,449 19,752 수도광열비 22,119 28,078 세금과공과금 298,413 290,272 감가상각비 124,797 123,880 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 1,200 2,732 수선비 6,383 2,161 보험료 20,288 15,147 차량유지비 176,233 191,775 운반비 195,333 186,905 교육훈련비 27,149 14,628 도서인쇄비 10,014 4,173 전력비 28,838 27,976 소모품비 36,090 15,746 지급수수료 859,878 567,903 광고선전비 330,012 43,568 건물관리비 55,250 35,154 판매수수료 51,114 21,779 일반판매비와관리비 소계 10,001,768 8,342,747 대손상각비 132,777 304,168 합 계 10,134,544 8,646,914 28. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 67,960 17,224 외화환산이익 275,638 7,776 지원금수익 36,022 39,596 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 6,362 유형자산처분이익 699 1,362 염가매수차익 41,908 - 기타의대손충당금환입 88,220 327,505 잡이익 2,206,251 45,193 합 계 2,724,534 445,018 기타비용 외환차손 75,690 66,754 외화환산손실 4,594 818 기타의대손상각비 912,497 - 매출채권처분손실 3,291 5,593 유형자산처분손실 - 72 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 손해배상비용 1,096,079 - 기부금 - 1,100 잡손실 80,933 45,450 합 계 2,173,151 119,787 (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 42,791 12,319 기타의 이자수익 - (17) 합 계 42,791 12,302 금융비용 이자비용 427,196 327,424 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,682,424) (6,312,010) 상품 등의 매입 133,535,213 134,254,334 종업원급여 10,864,553 9,922,916 외주비 등 20,326,980 24,333,769 감가상각, 무형자산상각 132,677 133,291 운반비 195,333 186,905 지급수수료 994,660 705,249 차량유지비 371,970 406,022 기타 비용 1,850,954 1,639,001 매출원가 및 판매비와관리비 합계 165,589,915 165,269,478 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 지배지분소유주지분순이익 1,198,192,688 812,338,326 가중평균유통보통주식수 31,531,244 31,859,957 기본주당이익(손실) 38 25 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (678,048) (349,335) 가중평균유통보통주식수 31,531,244 31,859,957 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 35건 하자이행보증 등 1,413,193 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 588건 하자이행보증 등 12,870,459 합 계 14,283,652 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 2,308,894 신한은행 외 건물 879,302 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 449,763 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 75,600 투자부동산 토지 2,618,218 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 175,283 합 계 23,228,044 32,178,000 6,308,894 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 1,350,000 - 1,350,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 2,800,000 USD 1,821,900 USD 978,100 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,000,000 1,000,000 구매자금 5,800,000 2,034,466 3,765,534 경남은행 매출채권담보 50,000 12,034 37,966 국민은행 매출채권담보 500,000 91,014 408,986 합계 KRW 26,030,000 6,137,514 19,892,486 USD USD 2,800,000 USD 1,821,900 USD 978,100 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,604백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 지배기업 100,000 (*4) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 지배기업 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 2023년 2월 8일 1심 판결선고되었습니다. (서울중앙지방법원, 선고기일 2023년 2월8일)(*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원)(*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원)(*4) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다. 2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원)한편, 상기 1번 소송과 관련하여 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며 원고 일부승소, 피고 패소하였습니다. 지배기업은 소송에 불복하여 항소 예정이나 2022년 기말로 소송가액 926,300 천원과 지연이자 169,779 천원 합계 1,096,079 천원을 충당부채로 설정하고 당기비용 반영하였습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 642,989 575,034 1,009,949 596,245 이자수익/비용 7 339 - - 기타 - - 98,482 98,506 소계 642,996 575,373 1,108,431 694,751 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 642,996 575,373 1,108,431 694,751 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 164,020 332,205 424,665 18,022 기타특수관계자 임직원 2,641,697 2,519,531 - - 합 계 2,805,717 2,851,736 424,665 18,022 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익)(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,339,729 2,339,729 - 2,705,101 2,705,101 대 여 50,000 529,792 579,792 399,000 6,511,824 6,910,824 회 수 50,000 247,102 297,102 399,000 6,877,196 7,276,196 잔 액 - 2,622,419 2,622,419 - 2,339,729 2,339,729 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 - - - - - - 상 환 - - - - - - 잔 액 - - - - - - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 362,734 518,291 퇴직급여 22,722 30,902 합 계 385,456 549,193 33. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 IT 인프라 및 유통부문 140,357,725 136,677,712 고객지원(MA)부문 25,854,637 29,566,155 기 타 54,296 89,318 합 계 166,266,658 166,333,185 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 857,519 1,080,670 조정 : 2,748,149 969,037 퇴직급여 509,860 559,830 감가상각비 125,824 124,907 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 1,200 2,732 대손상각비 132,777 304,168 이자비용 427,196 327,424 외화환산손실 4,594 818 기타의대손상각비 912,497 - 유형자산처분손실 - 72 매출채권처분손실 3,291 5,593 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,836) (6,362) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 손해배상비용 1,096,079 - 이자수익 (42,791) (12,302) 외화환산이익 (275,638) (7,776) 유형자산처분이익 (699) (1,362) 기타의대손충당금환입 (88,220) (327,505) 지분법이익 (13,798) (6,854) 염가매수차익 (41,908) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (6,023,317) (1,480,584) 매출채권의 감소(증가) (2,136,996) (113,916) 기타채권의 감소(증가) (999,973) (1,521,321) 기타자산의 감소(증가) (929,507) 2,124,264 재고자산의 감소(증가) (2,633,182) (6,345,553) 계약자산의 감소(증가) (102,533) 275,203 환불자산의 감소(증가) 18,394 (3,458) 매입채무의 증가(감소) (362,444) (308,156) 기타채무의 증가(감소) 1,578,589 1,947,882 계약부채의 증가(감소) (207,026) 2,953,177 환불부채의 증가(감소) (19,632) 3,422 기타부채의 증가(감소) 280,853 67,702 퇴직금의 지급 (509,860) (559,830) 계 (2,417,649) 569,123 (2) 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 331,511 80,469 미수금의 제각 174,613 83,468 건물 재평가이익 224,707 - 소송충당부채 계상 1,096,079 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 4,871,483 3,790,900 (215,975) 8,446,408 35. 보고기간 후 사건(1) 재무제표 확정일과 기관연결회사의 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 2022.12.31 현재 제 53 기 2021.12.31 현재 제 52 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 I. 유동자산 61,460,194,614 59,691,231,854 49,386,406,059 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 3,943,743,407 3,482,335,843 1,805,139,801 단기금융자산 (주3,4,5,8) 1,562,620,175 2,377,017,570 2,376,533,171 매출채권 (주3,4,5,6,9,32) 30,195,978,218 30,247,209,244 26,495,804,190 기타채권 (주3,4,5,14,32) 4,238,765,628 4,070,489,509 2,634,534,632 재고자산 (주10) 13,749,681,396 12,607,753,475 7,091,796,131 계약자산 (주3,11) 589,912,455 489,263,454 769,669,702 환불자산 (주19) 9,758,221 28,152,096 24,693,798 기타유동자산 (주14) 7,169,735,114 6,389,010,663 8,188,234,634 II. 비유동자산 24,505,190,447 24,213,208,821 24,067,421,097 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12) 321,368,474 313,599,300 307,237,648 종속기업투자 (주13) 1,027,204,896 934,789,619 710,137,473 관계기업투자 (주13) 60,487,054 46,689,343 39,835,693 유형자산 (주15) 15,948,152,284 15,763,779,254 15,848,144,745 무형자산 (주17) 839,167 1,369,167 3,430,834 투자부동산 (주16) 7,142,207,272 7,147,859,838 7,153,512,404 기타비유동자산 (주14) 1,931,300 2,122,300 2,122,300 자산총계 85,965,385,061 83,904,440,675 73,453,827,156 부채 I. 유동부채 39,825,403,052 39,118,419,143 29,463,076,301 매입채무 (주3,4,5,32) 19,645,480,350 23,052,540,476 17,993,998,478 차입금 등 (주3,4,5,6,18) 4,411,941,870 2,028,665,590 2,332,469,794 금융보증부채 (주3,4,5) 10,471,233 10,471,233 14,901,370 기타채무 (주3,4,5,14) 5,322,965,421 3,622,660,093 1,753,771,188 계약부채 (주11) 9,440,883,291 9,702,058,026 6,748,632,280 환불부채 (주19) 10,456,282 30,088,417 26,666,543 당기법인세부채 21,126,124 47,491,708 40,683,228 기타유동부채 (주14) 962,078,481 624,443,600 551,953,420 II. 비유동부채 4,814,659,493 4,069,201,360 4,086,269,009 충당부채 (주20) 1,096,079,369 0 0 기타비유동부채 (주14,32) 79,646,650 71,660,000 241,570,000 이연법인세부채 (주21) 3,638,933,474 3,997,541,360 3,844,699,009 부채총계 44,640,062,545 43,187,620,503 33,549,345,310 자본 I. 자본금 (주1,22) 16,104,646,000 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주23) 2,168,953,066 1,944,246,015 1,944,246,015 IV. 기타자본항목 (주23) (1,970,107,743) (1,155,710,348) (1,155,710,348) V. 이익잉여금(결손금) (주24) 7,536,661,889 6,338,469,201 5,526,130,875 자본총계 41,325,322,516 40,716,820,172 39,904,481,846 자본과부채총계 85,965,385,061 83,904,440,675 73,453,827,156 포괄손익계산서 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 I. 매출액 (주25,32,33) 135,129,407,923 135,753,301,705 138,330,479,637 II. 매출원가 (주26,29,32) 126,296,086,938 127,652,845,075 129,184,485,093 III. 매출총이익 8,833,320,985 8,100,456,630 9,145,994,544 판매비와관리비 (주27,29) 8,477,623,568 7,509,639,652 7,952,054,861 일반판매비와관리비 8,353,773,244 7,101,835,036 7,120,509,277 대손상각비 123,850,324 407,804,616 831,545,584 IV. 영업이익(손실) 355,697,417 590,816,978 1,193,939,683 기타수익 (주28) 2,727,819,330 419,340,487 228,923,167 기타비용 (주28,31) 2,172,423,048 64,143,191 32,347,811 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주28) 79,738,427 21,797,383 26,196,666 금융수익-기타 (주28) 0 0 771,111 금융비용 (주28) 185,783,660 173,823,658 159,528,175 지분법이익(손실) (주13) 41,439,821 231,505,796 (190,603,294) V. 법인세비용차감전순이익(손실) 846,488,287 1,025,493,795 1,067,351,347 법인세비용(수익) (주21) (351,704,401) 213,155,469 320,437,085 VI. 당기순이익(손실) 1,198,192,688 812,338,326 746,914,262 VII. 기타포괄손익 214,933,884 0 496,822,529 당기손익으로 재분류되지 않는항목 214,933,884 0 496,822,529 재평가잉여금 214,933,884 0 496,822,529 VIII. 총포괄손익 1,413,126,572 812,338,326 1,243,736,791 IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주30) 38 25 23 희석주당손익 (단위 : 원) (주30) 38 25 23 자본변동표 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,779,216,613 38,660,745,055 [총포괄손익] 0 0 0 0 VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 746,914,262 746,914,262 재평가잉여금 0 0 496,822,529 0 496,822,529 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,526,130,875 39,904,481,846 2021.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,526,130,875 39,904,481,846 [총포괄손익] 0 0 0 0 VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 812,338,326 812,338,326 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 6,338,469,201 40,716,820,172 2022.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 6,338,469,201 40,716,820,172 [총포괄손익] 0 0 0 0 0 0 VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,198,192,688 1,198,192,688 재평가잉여금 0 0 214,933,884 0 0 214,933,884 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 9,773,167 0 9,773,167 자기주식 취득 0 0 0 (814,397,395) 0 (814,397,395) 2022.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,168,953,066 (1,970,107,743) 7,536,661,889 41,325,322,516 현금흐름표 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,772,852,695) 1,823,879,765 2,285,151,402 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주34) (1,596,861,855) 2,025,643,068 2,635,422,851 이자의 수취 66,920,051 25,613,032 41,239,316 이자의 지급 (149,019,444) (173,871,697) (161,383,661) 법인세의 환급(납부) (93,891,447) (53,504,638) (230,127,104) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 449,406,319 156,987,136 (427,524,581) 단기금융자산의 감소 814,397,395 0 0 유형자산의 처분 4,705,530 1,363,636 22,596,609 단기대여금의 감소 7,234,081,142 6,877,195,833 198,096,698 임차보증금의 감소 341,000 20,000,000 233,272,165 임대보증금의 증가 37,648,000 0 0 단기금융자산의 증가 0 (484,399) (12,607,941) 당기손익인식금융자산의 증가 0 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 증가 (55,000,000) 0 0 유형자산의 취득 (35,163,608) (39,353,598) (33,726,944) 단기대여금의 증가 (7,521,791,790) (6,511,824,336) (691,043,003) 임차보증금의 증가 (150,000) (20,000,000) (143,272,165) 임대보증금의 감소 (29,661,350) (169,910,000) (840,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,784,853,943 (303,670,859) (1,823,658,294) 자기주식의 처분 0 0 0 단기차입금의 증가 28,116,611,395 40,473,605,192 50,369,730,021 자기주식의 취득 (814,397,395) 0 0 단기차입금의 감소 (25,517,360,057) (40,777,276,051) (52,193,388,315) IV. 외화표시현금 환율변동효과 (3) 0 0 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) 461,407,564 1,677,196,042 33,968,527 VI. 기초의 현금및현금성자산 3,482,335,843 1,805,139,801 1,771,171,274 VII. 기말의 현금및현금성자산 3,943,743,407 3,482,335,843 1,805,139,801 5. 재무제표 주석 제54(당)기말 : 2022년 12월 31일 현재 제53(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 정원엔시스 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.38%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 및 해석서 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산 ① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.⑤ 금융자산의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ⑥ 금융자산의 양도당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 종료일 기준 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 데모장비 3년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로표시하고 있습니다.7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 11) 금융부채① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 등 재화의 판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.당사는 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다. ④ 고객에게 지급할 대가당사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑤ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며, 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(6) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (7) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 충당부채당사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (270,550) (25,966) (270,550) (25,966) 하락시 270,550 25,966 270,550 25,966 ② 현금흐름 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (34,413) (15,824) (34,413) (15,824) 하락시 34,413 15,824 34,413 15,824 ③ 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,943,743 3,482,336 단기금융자산 1,562,620 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 313,599 매출채권 30,195,978 30,247,209 계약자산 589,912 489,263 기타채권 4,238,766 4,070,490 금융보증계약 1,200,000 1,200,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 19,645,480 - - - 19,645,480 차입금 등(유동/비유동) 3,496,893 1,012,826 - - 4,509,719 기타채무 5,322,965 - - - 5,322,965 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,052,540 - - - 23,052,540 차입금 등(유동/비유동) 1,047,785 1,006,561 - - 2,054,346 기타채무 3,622,660 - - - 3,622,660 당사의 금융보증계약 1,200백만원(전기말: 1,200백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 4,411,942 2,028,666 차감 : 현금및현금성자산 3,943,743 3,482,336 순 차입금 468,199 - 자본총계 41,325,323 40,716,820 순 차입금 비율 1.13% 0.00% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,943,743 3,943,743 3,482,336 3,482,336 단기금융자산 1,562,620 1,562,620 2,377,018 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 321,368 313,599 313,599 매출채권 30,195,978 30,195,978 30,247,209 30,247,209 기타채권 4,238,766 4,238,766 4,070,490 4,070,490 소 계 40,265,475 40,265,475 40,493,652 40,493,652 금융부채 매입채무 19,645,480 19,645,480 23,052,540 23,052,540 차입금 등 4,411,942 4,411,942 2,028,666 2,028,666 기타채무 5,322,965 5,322,965 3,622,660 3,622,660 금융보증부채 10,471 10,471 10,471 10,471 소 계 29,390,859 29,390,859 28,714,338 28,714,338 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 321,368 321,368 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,943,743 - 3,943,743 단기금융자산 - 1,562,620 - 1,562,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 - - 321,368 매출채권 - 30,195,978 - 30,195,978 기타채권 - 4,238,766 - 4,238,766 매입채무 - - 19,645,480 19,645,480 차입금 등 - - 4,411,942 4,411,942 금융보증부채 - - 10,471 10,471 기타채무 - - 5,322,965 5,322,965 합 계 321,368 39,944,107 29,390,859 69,656,334 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,482,336 - 3,482,336 단기금융자산 - 2,377,018 - 2,377,018 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 - - 313,599 매출채권(유동/비유동) - 30,247,209 - 30,247,209 기타채권 - 4,070,490 - 4,070,490 매입채무 - - 23,052,540 23,052,540 차입금 등(유동/비유동) - - 2,028,666 2,028,666 금융보증부채 - - 10,471 10,471 기타채무 - - 3,622,660 3,622,660 합 계 313,599 40,180,053 28,714,338 69,207,990 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 79,738 - 79,738 외화환산이익 - - 275,638 275,638 외환차익 - 2,363 57,924 60,287 금융보증수익 - - 15,600 15,600 기타의대손충당금환입 - 88,220 - 88,220 대손상각비 - 123,850 - 123,850 기타의대손상각비 - 912,497 - 912,497 이자비용 - - 185,784 185,784 외화환산손실 - 4,594 - 4,594 외환차손 - 202 75,488 75,690 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,836 - - 7,836 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - - 67 매출채권처분손실 - 3,228 - 3,228 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 21,780 - 21,780 외화환산이익 - - 133 133 외환차익 - 468 541 1,009 금융보증수익 - - 20,030 20,030 기타의대손충당금환입 - 327,505 - 327,505 대손상각비 - 407,805 - 407,805 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 173,807 173,807 외화환산손실 - - 818 818 외환차손 - 453 37,445 37,898 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,362 - - 6,362 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 매출채권처분손실 - 2,174 - 2,174 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 103,048 15,862 관련부채의 장부금액 103,048 15,862 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 3,943,743 3,482,336 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 264,620 1,079,018 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,565,620 2,380,018 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 31,927,602 32,186,494 손실충당금 (1,731,623) (1,939,284) 합 계 30,195,979 30,247,210 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,939,284 1,611,948 대손상각비(대손충당금환입) 123,850 407,805 보고기간 중 제각금액 (331,511) (80,469) 보고기간 말 금액 1,731,623 1,939,284 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,614,564 28,574,116 1,596,587 142,335 31,927,602 기대손실률 94.6% 0.2% 6.6% 23.3% 5.4% 손실충당금 1,527,554 65,671 105,189 33,209 1,731,623 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,822,119 29,469,350 891,375 3,650 32,186,494 기대손실률 100.0% 0.2% 6.7% 20.6% 6.0% 손실충당금 1,822,119 56,762 59,651 752 1,939,284 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 13,756,535 12,607,753 상품평가충당금 (6,854) - 합 계 13,749,681 12,607,753 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 6,854 (36,682) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 589,912 489,263 계약자산 합계 589,912 489,263 계약부채 - 별도보증계약 7,334,712 6,642,530 계약부채 - 유지보수계약 389,916 239,708 계약부채 - 선수금 1,716,255 2,819,820 계약부채 합계 9,440,883 9,702,058 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 3,419,836 유지보수계약 239,708 선수금 2,818,026 합 계 6,477,569 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 지분증권 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,875 28,875 28,942 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 292,493 292,493 284,657 합 계 216,233 321,368 321,368 313,599 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석31참조). ② 보고기간종료일 현재 채무증권 내역은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 313,599 307,237 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 7,769 6,362 기말금액 321,368 313,599 (3) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 7,836 6,362 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (67) - 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 60,487 46,689 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 46,689 39,836 지분법손익 13,798 6,853 기말 60,487 46,689 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,298,455 4.66 60,487 - 60,487 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 6,744,458 11,701,691 비유동자산 209,890 158,437 유동부채 5,653,698 10,855,173 비유동부채 2,195 2,690 순자산 1,298,455 1,002,265 매출액 32,563,187 28,617,332 당기순이익 296,191 153,115 총 포괄손익 296,191 153,115 상기 관계기업의 당기말 재무제표는 감사받은 재무제표입니다. 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜자 115,839 100.00 1,027,205 934,790 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 934,790 710,137 취득 55,000 - 지분법자본변동 9,773 - 지분법손익 27,642 224,653 기말 1,027,205 934,790 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 1,132,347 100.00 1,132,347 (105,142) 1,027,205 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 10,139,810 5,988,969 비유동자산 545,638 547,450 유동부채 9,553,101 5,443,803 비유동부채 - 3,000 순자산 1,132,347 1,089,616 매출액 33,885,720 30,828,191 당기순이익 32,958 244,020 총 포괄손익 42,730 244,020 종속기업의 당기말 재무제표는 감사받은 재무제표 입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 2,622,419 2,339,729 대손충당금 (912,497) - 미수금 2,518,529 1,996,098 대손충당금 (5,021) (267,854) 미수수익 15,336 2,517 합 계 4,238,766 4,070,490 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 267,854 678,827 기타의대손상각비 912,497 - 기타의대손충당금환입 (88,220) (327,505) 제각금액 (174,613) (83,468) 보고기간 말 금액 917,518 267,854 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,622,419 2,528,844 5,021 5,156,284 기대손실률 34.8% - 100.0% 17.8% 손실충당금 912,497 - 5,021 917,518 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,339,729 1,730,761 267,854 4,338,344 기대손실률 - - 100.0% 6.2% 손실충당금 - - 267,854 267,854 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 66,390 84,194 선급비용 7,103,345 6,304,817 합 계 7,169,735 6,389,011 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,931 2,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 2,786,442 2,046,069 미지급비용 2,536,523 1,576,591 합 계 5,322,965 3,622,660 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 61,651 653 예수금 35,646 29,233 부가세예수금 864,781 594,558 합 계 962,078 624,444 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 79,647 71,660 15. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,379,279 - 59,173 6 14,246 15,763,779 취득 - - - 26,288 - 8,876 35,164 재평가 - 275,556 - - - - 275,556 처분 - - - (4,006) (1) - (4,007) 감가상각 - (72,594) - (38,263) - (11,484) (122,341) 기말순장부금액 14,311,076 1,582,241 - 43,192 5 11,638 15,948,152 취득원가 14,311,076 1,582,241 258,436 203,380 68,385 170,214 16,593,732 감가상각누계액 - - (228,779) (160,188) (68,380) (158,576) (615,923) 정부보조금 - - (29,657) - - - (29,657) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,451,872 2 64,079 423 20,692 15,848,144 취득 - - 35,154 - 4,200 39,354 처분 - - (2) - (2) (70) (74) 대체 - - - (2,222) - - (2,222) 감가상각 - (72,593) - (37,837) (415) (10,576) (121,423) 기말순장부금액 14,311,076 1,379,279 - 59,173 6 14,246 15,763,779 취득원가 14,311,076 1,451,872 258,436 188,184 102,214 161,338 16,473,121 감가상각누계액 - (72,593) (177,092) (129,012) (102,208) (147,092) (627,997) 정부보조금 - - (81,345) - - - (81,345) (2) 당기 감가상각비 중 1,027천원(전기: 1,027천원)은 매출원가에, 121,313천원(전기: 120,396천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 31참조). (4) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다.(6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조 제1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다.(주석23 참조) (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 552,467 572,159 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 175,283 7,142,207 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (261,419) (261,419) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,513 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (255,767) (255,766) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 31참조). (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 12,800 68,080 운영비용 (31,930) (36,061) 합 계 (19,130) 32,019 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임대료를 회수하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1,800 3,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 19,725,918 6,966,925 건물 175,283 362,936 180,935 합 계 7,142,208 20,088,854 7,147,860 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 1,369 취득 - 상각 (530) 기말순장부금액 839 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 3,431 취득 - 상각 (2,062) 기말순장부금액 1,369 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 4,411,942 2,028,666 소 계 4,411,942 2,028,666 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 4,411,942 2,028,666 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31, 32 참조) (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2023-08-30 5.60%~6.08% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 하나은행 외 2023-06-15 5.91%~6.02% - - USANCE 신한은행 2023-09-06 3.81%~5.54% 2,308,894 12,804 매출채권할인 경남은행 외 2023-02-24 5.87%~6.38% 103,048 15,862 합 계 4,411,942 2,028,666 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채(1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 환불자산 9,758 28,152 환불부채 10,456 30,088 순액 (698) (1,936) 20. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 소송충당부채(*) 1,096,079 - (*) 지컴네트웍스와의 물품대금 소송과 관련하여 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며 원고 일부승소, 피고 당사 패소하였습니다. 당사는 소송에 불복하여 항소예정이나 2022년 기말로 소송가액 926,300 천원과 지연이자 169,779 천원 합계 1,096,079천원을 충당부채로 설정하고 당기비용 반영하였습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 손해배상비용 1,096,079 - 기말 1,096,079 - 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 67,533 60,313 법인세 추가납부(환급)세액 (7) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (358,608) 152,842 자본에 직접 반영된 이연법인세 (60,622) - 손익 관련 이연법인세 (419,230) 152,842 법인세비용(수익) (351,704) 213,155 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 846,488 1,025,494 적용세율에 따른 법인세(당기 19.40%, 전기 19.85%) 164,227 203,609 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 127,376 66,078 세무상 과세되지 않는 수익 (383,421) - 미인식된 이연법인세 변동 (7,926) (50,931) 기타(세율변동 등) (251,961) (5,601) 법인세비용(수익) (351,704) 213,155 유효세율 (-)41.5% 20.8% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재평가잉여금 275,556 (60,622) 214,934 - - - (4) 당기말와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,015,985 653,434 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 1,015,985 653,434 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,654,918) (4,650,975) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,654,918) (4,650,975) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,638,933) (3,997,541) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) 42,772 - (898,205) 토지재평가이익 (3,334,434) 151,565 - (3,182,869) 건물재평가이익 (241,197) 24,991 (60,622) (276,828) 압축기장충당금(토지) (70,015) 3,183 - (66,833) 압축기장충당금(건물) (11,060) 503 - (10,558) 미수수익 (554) (2,608) - (3,162) 미수금 (25,142) (154,191) - (179,332) 선급금 - (13,004) - (13,004) 매도가능증권 (21,404) (675) - (22,078) 환불자산 (6,193) 4,144 - (2,049) 소 계 (4,650,976) 56,680 (60,622) (4,654,918) 이연법인세자산 대손충당금 396,799 73,970 - 470,769 감가상각비 108,263 (14,627) - 93,637 재고자산 - 1,439 - 1,439 소송충당부채 - 230,177 - 230,177 환불부채 6,619 (4,424) - 2,196 미지급연차 65,211 (837) - 64,374 미지급금 - 153,393 - 153,393 이월결손금 76,542 (76,542) - - 소 계 653,435 362,550 - 1,015,985 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 (3,997,541) 419,230 (60,622) (3,638,933) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,334,434) - - (3,334,434) 건물재평가이익 (253,891) 12,694 - (241,197) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (1,397) 843 - (554) 미수금 (50,963) 25,821 - (25,142) 매도가능증권 (20,021) (1,383) - (21,404) 환불자산 (5,433) (760) - (6,193) 소 계 (4,688,191) 37,215 - (4,650,976) 이연법인세자산 대손충당금 423,731 (26,932) - 396,799 감가상각비 120,925 (12,662) - 108,263 재고자산 8,070 (8,070) - - 환불부채 5,867 753 - 6,620 미지급연차 76,452 (11,241) - 65,211 무형자산상각비 36 (36) - - 이월결손금 208,411 (131,869) - 76,542 소 계 843,492 (190,057) - 653,435 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 (3,844,699) (152,842) - (3,997,541) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 비고 차감할 일시적차이 지분법투자주식 58,334 45,105 22. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 329,672 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,624,347 소 계 2,168,953 1,944,246 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,155,710) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 349,335 621,794 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 7,336,662 6,138,469 합계 7,536,662 6,338,469 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 54(당)기 2022년 1월 1일 부터 제 53(전)기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 24일 처분확정일 2022년 3월 25일 주식회사 정원엔시스 (단위 : 천원) 과 목 제 54 기 제 53 기 미처분이익잉여금 7,336,662 6,138,469 전기이월미처분이익잉여금 6,138,469 5,326,131 당기순이익 1,198,193 812,338 이익잉여금처분액 - - 임의적립금이입액 - - 차기이월미처분이익잉여금 7,336,662 6,138,469 25. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전 후 검수완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진 기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.(3) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 109,188,949 - 109,188,949 시스템구축 용역매출 362,073 - 362,073 MA용역매출 등 - 25,489,845 25,489,845 기타매출 - 88,541 88,541 합 계 109,551,022 25,578,386 135,129,408 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 105,869,187 - 105,869,187 시스템구축용역매출 470,218 - 470,218 MA용역매출 등 - 29,296,937 29,296,937 기타매출 - 116,960 116,960 합 계 106,339,405 29,413,897 135,753,302 26. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 101,899,520 99,055,928 기초상품재고액 12,607,753 7,091,796 당기상품매입액 103,041,448 104,571,885 계 115,649,201 111,663,681 기말상품재고액 (13,749,681) (12,607,753) 용역매출원가 24,396,567 28,596,917 매출원가 126,296,087 127,652,845 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,845,140 4,076,454 퇴직급여 273,947 285,721 복리후생비 988,644 957,756 여비교통비 62,606 57,814 접대비 392,453 320,585 통신비 19,399 19,752 수도광열비 22,119 28,078 세금과공과금 294,485 287,881 감가상각비 121,313 120,396 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 530 2,062 수선비 6,383 2,161 보험료 19,553 14,672 차량유지비 155,043 169,622 운반비 131,739 139,646 교육훈련비 27,149 14,628 도서인쇄비 10,014 4,173 전력비 28,838 27,976 소모품비 29,072 11,707 지급수수료 786,121 500,138 광고선전비 76,816 19,806 건물관리비 55,250 35,154 판매수수료 1,507 - 일반판매비와관리비 소계 8,353,774 7,101,835 대손상각비 123,850 407,805 합 계 8,477,624 7,509,640 28. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 60,287 1,009 외화환산이익 275,638 133 지원금수익 36,022 17,445 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 6,362 유형자산처분이익 699 1,362 금융보증수익 15,600 20,030 기타의대손충당금환입 88,220 327,505 잡이익 2,243,517 45,495 합 계 2,727,819 419,340 기타비용 외환차손 75,690 37,898 외화환산손실 4,594 818 매출채권처분손실 3,228 2,174 기타의대손상각비 912,497 - 유형자산처분손실 - 72 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 손해배상비용(*) 1,096,079 - 기부금 - 1,100 잡손실 80,268 22,081 합 계 2,172,423 64,143 (*) 손해배상비용은 지컴네트웍스와의 물품대 1심소송 결과에 따른 비용반영이며, 주석 31. 계류중인소송사건을 참조하시기 바랍니다. (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 79,738 21,797 금융비용 이자비용 185,784 173,824 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,148,782) (5,479,275) 상품 등의 매입 103,041,448 104,571,885 종업원급여 9,811,842 8,940,615 외주비 등 20,141,798 24,213,765 감가상각, 무형자산상각 128,523 129,137 운반비 131,739 139,646 지급수수료 908,901 637,485 차량유지비 350,781 383,869 기타 비용 1,407,461 1,625,358 매출원가 및 판매비와관리비 합계 134,773,711 135,162,485 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,198,192,688 812,338,326 가중평균유통보통주식수 31,531,244 31,859,957 기본주당이익 38 25 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (678,048) (349,335) 가중평균유통보통주식수 31,531,244 31,859,957 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 31. 우발사항 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 6건 하자이행보증 등 1,056,650 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 588건 하자이행보증 등 12,870,459 합 계 13,927,109 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 (주)자 하나은행 차입금 지급보증 1,200,000 (2) 담보1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 2,308,894 신한은행 외 건물 879,302 투자부동산 토지 2,618,218 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 175,283 합 계 19,130,310 29,500,000 4,308,894 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 2,000,000 1,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 1,350,000 - 1,350,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 2,800,000 USD 1,821,900 USD 978,100 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 - 구매자금 2,500,000 - 2,500,000 경남은행 매출채권담보 50,000 12,034 37,966 국민은행 매출채권담보 500,000 91,014 408,986 합 계 KRW 19,730,000 2,103,048 17,626,952 USD USD 2,800,000 USD 1,821,900 USD 978,100 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,604백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 당사 외1 926,300 (*1) 부당이득금 당사 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 당사 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 당사 100,000 (*4) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 당사 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 판결선고되었습니다. (서울중앙지방법원, 선고기일 2023년 2월8일)(*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원)(*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원)(*4) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다. 2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원)한편, 상기 1번 소송과 관련하여 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며 원고 일부승소, 피고 패소하였습니다. 당사는 소송에 불복하여 항소 예정이나 소송가액 926,300 천원과 지연이자 169,779 천원, 합계 1,096,079 천원을 충당부채로 설정하고 당기비용 반영하였습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 621,355 571,338 986,369 572,665 이자수익/비용 7 339 - - 기타 - - 98,482 98,506 소계 621,362 571,677 1,084,851 671,171 종속기업 ㈜자 매출/원가 48,403 257,688 2,700,067 - 이자수익/비용 37,616 9,689 - - 기타 53,498 62,200 - - 소계 139,517 329,577 2,700,067 - 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 760,879 901,254 3,784,918 671,171 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 164,020 332,205 424,665 18,022 종속기업 ㈜자 10,471 17,579 16,703 14,460 기타특수관계자 임직원 2,640,567 2,436,062 - - 합 계 2,815,058 2,785,846 441,368 32,482 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - - 2,339,729 2,339,729 - - 2,705,101 2,705,101 대 여 50,000 6,942,000 529,792 7,521,792 399,000 2,708,000 6,511,824 9,618,824 회 수 50,000 6,942,000 247,102 7,239,102 399,000 2,708,000 6,877,196 9,984,196 잔 액 - - 2,622,419 2,622,419 - - 2,339,729 2,339,729 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜자 임직원 계 하나은행 1,200,000 - 1,200,000 (6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31참조) (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 240,894 406,491 퇴직급여 15,385 23,967 합 계 256,279 430,458 33. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 IT 인프라 및 유통부문 109,551,022 106,339,405 고객지원(MA)부분 25,489,845 29,296,937 기 타 88,541 116,960 합 계 135,129,408 135,753,302 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 846,488 1,025,494 조정 : 2,407,069 613,741 퇴직급여 461,618 508,605 감가상각비 122,341 121,421 투자부동산감가상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 530 2,062 대손상각비 123,850 407,805 이자비용 185,784 173,807 유형자산처분손실 - 72 외화환산손실 4,594 818 매출채권처분손실 3,228 2,174 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,836) (6,362) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 기타의대손상각비 912,497 - 손해배상비용 1,096,079 - 이자수익 (79,738) (21,780) 외화환산이익 (275,638) (133) 기타의대손충당금환입 (88,220) (327,505) 지분법이익 (41,440) (231,506) 유형자산처분이익 (699) (1,362) 금융보증수익 (15,600) (20,030) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (4,850,419) 386,408 매출채권의 감소(증가) (75,847) (4,161,384) 기타채권의 감소(증가) (681,017) (1,462,054) 재고자산의 감소(증가) (1,141,928) (5,513,735) 계약자산의 감소(증가) (100,649) 280,406 환불자산의 감소(증가) 18,394 (3,458) 기타자산의 감소(증가) (780,724) 1,799,224 매입채무의 증가(감소) (3,347,397) 5,057,724 기타채무의 증가(감소) 1,663,541 1,868,954 계약부채의 증가(감소) (261,175) 2,953,426 환불부채의 증가(감소) (19,632) 3,422 기타부채의 증가(감소) 337,633 72,488 퇴직금의 지급 (461,618) (508,605) 계 (1,596,862) 2,025,643 (2) 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 331,511 80,469 미수금의 제각 174,613 83,469 건물 재평가이익 214,934 - 소송충당부채 계상 1,096,079 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 2,028,666 2,599,251 (215,975) 4,411,942 금융보증부채 10,471 - - 10,471 합 계 2,039,137 2,599,251 (215,975) 4,422,413 35. 보고기간 후 사건(1) 재무제표 확정일과 기관당사의 재무제표는 2023년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월24일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 나. 배당에 관한 사항 (당사 정관)당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제51조~52조에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 51 조 (이익배당) ①이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제 52 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 다. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 회사는 최근 3사업연도 중 주주총회 또는 이사회의 결의로 배당에 관한 실적이 없으며, 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 중 중요한 변동사항이 없습니다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,201 833 727 (별도)당기순이익(백만원) 1,198 812 746 (연결)주당순이익(원) 38 25 23 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 조달실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 54 기 매출채권 36,876,244 1,742,698 4.73 미수금 2,992,181 5,021 0.17 선급금 236,202 - - 단기대여금 2,622,419 912,497 34.80 합계 42,727,047 2,660,215 6.23 제 53 기 매출채권 35,068,922 1,941,433 5.54 미수금 2,150,794 267,854 12.45 선급금 106,058 - - 단기대여금 2,339,729 - - 합계 39,665,503 2,209,286 5.57 제 52 기 매출채권 33,367,143 1,717,733 5.15 미수금 698,815 357,609 51.17 선급금 2,608,764 - - 단기대여금 2,705,101 327,505 12.11 합계 39,379,823 2,402,847 6.10 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,941,433 1,717,733 819,433 2. 순대손처리액(①－②±③) (331,511) (80,469) - ① 대손처리액(상각채권액) (331,511) (80,469) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 132,777 304,169 898,300 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,742,698 1,941,433 1,717,733 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 32,891,007 1,724,373 1,635,121 229,952 36,480,453 관계사 164,020 - - - 164,020 계 33,055,027 1,724,373 1,635,121 229,952 36,644,473 구성비율 90.20 4.71 4.46 0.63 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 54 기 제 53 기 제 52 기 비고 IT 인프라 상품 17,837,386 15,201,037 11,336,218 - 프린터부문 저장품 - - - - 합 계 상품 17,837,386 15,201,037 11,336,218 - 저장품 - - - - 합계 17,837,386 15,201,037 11,336,218 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.67% 17.00% 10.83% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.41 13.03 13.88 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제54기 연말 재고실사는 2023년 1월 2일 예일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가이익(손실) 기말잔액 상품 17,837,386 17,837,386 (7,346) 17,830,040 저장품 - - - - 합계 17,837,386 17,837,386 (7,346) 17,830,040 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,341,445 4,341,445 3,776,943 3,776,943 단기금융자산 1,562,620 1,562,620 2,377,018 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 321,368 313,599 313,599 매출채권 35,133,547 35,133,547 33,127,489 33,127,489 기타채권 4,712,418 4,712,418 4,225,186 4,225,186 소 계 46,074,398 46,074,398 43,823,235 43,823,235 금융부채 매입채무 24,746,321 24,746,321 25,161,320 25,161,320 차입금 등 8,446,408 8,446,408 4,871,483 4,871,483 기타채무 5,620,088 5,620,088 3,985,146 3,985,146 소 계 38,812,817 38,812,817 34,017,949 34,017,949 (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2022년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 321,368 321,368 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - - - (나) 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2021년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 라. 유형자산에 대한 재평가 당사는 2022년말 유형자산에 대하여 재평가를 수행하였으며 그 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 재평가 기준일 2022년 12월 31일 평가대상 유형자산 평가기관 ㈜태평양감정평가법인 (연결회사와 독립적인 평가인임) 평가방법 원가법 (감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조) 공정가치 1,657,841 천원 평가전 장부가액 1,371,426 천원 III. 재무에 관한 사항 5. 연결재무제표에 대한 관련 주석 15번을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황- 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 1978년 IT사업을 시작한 이래 대한민국 IT업계의 혁신적인 리더로서 고객의성공을 보장하는 최고의 파트너가 될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 최근 3년간 우리는 전세계적인 전염병 유행으로 인하여 생산과 물류의 차질, 그에 따른 수요 절벽을 목도했습니다. 또 전염병 긴급구난을 위한 대규모 재정투자에 따른 수요변동과 가격폭등, 인플레이션을 겪으며 대외적인 영업환경이 한치 앞을 내다볼 수 없는 혼돈의 2022년을 보냈습니다. 2021년도에 대규모 물류 차질로 인하여 서버, PC 발주량을 늘이는 대응을 하였으나 발주 누적량이 3분기 중 일시에 재고로 입고되어 연말 대규모의 재고보유의 빌미가 되였고 미국의 인플레이션 감축을 위한 통화정책에 기인해 하반기 기준금리 폭등으로 이자비용이 급증하는 추세를 보이고 있습니다. 이런 상황을 반영해 회사의 실적은 연결기준 매출액 1,662억, 영업이익 4.6억, 당기순이익 10.4억으로, 전년대비 연결기준 매출은 -0.1%, 영업이익은 -56.3% 각각 감소하였으나 세무조사 후속조치로 인한 추징세액 환급으로 기타수익이 증가하여 당기순이익은 25.8% 상승하였습니다. 2022년도 영업이익이 대폭감소한 상황을 반영해 2023년 올해는 선택과 집중을 통해 경영효율화를 제고할 것입니다. 우선 종속회사인 주식회사 자를 흡수합병하여 온라인 PC 매출에 역량을 더욱 집중하겠으며 산발적으로 나뉘어져 있는 서버 브랜드 중에서 HPE 전략 제품에 대한 영업력을 집중하고 신규 고객과 파트너 발굴 등을 통해 매출성장과 수익성 향상을 도모할 수 있는 내부 조직을 갖추어 지속가능한 성장의 기반을 마련하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 가. 최근 3년간 주요 판매실적(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제 품 설 명 제54기 제53기 제52기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상 품 IT 인프라, IT 유통 140,358 84.42 136,678 82.17 142,234 82.61 용 역 MA 유지보수 25,855 15.55 29,566 17.78 29,808 17.31 기 타 사무실 임대 외 54 0.03 89 0.05 123 0.07 합 계 - 166,267 - 166,333 - 172,165 - 나. 최근 3년간 영업실적(연결기준) (단위,백만원) 과 목 제54기 제53기 제52기 매출액 166,267 166,333 172,165 매출원가 155,455 156,623 160,958 매출총이익 10,811 9,711 11,206 판매비와관리비 10,135 8,647 10,061 영업이익 677 1,064 1,145 기타수익 2,725 445 201 기타비용 2,173 120 57 금융수익 43 12 26 금융비용 427 327 305 지분법이익 14 7 13 법인세비용차감전순이익 858 1,081 1,024 법인세비용 (344) 247 297 당기순이익 1,201 833 728 기타포괄이익 225 - 497 총포괄이익 1,426 833 1,224 주당손익 38 원 25 원 23 원 ① 상품 판매가 호조를 보였음에도 불구하고 용역매출의 감소로 전체 매출이 감소하여 연결실적 매출액은 전년대비 66백만원 소폭하락 하였습니다. ② 급여 및 지급수수료 등 판매관리비 증가로 인해 영업이익은 전년대비 387백만원 감소(-36.4%)하였습니다.③ 2017년말도 추징세액에 대한 국세환급으로 인하여 기타수익이 1,976백만원 발생했고 기말 대여금과 소송비용에 대한 충당금을 각각 912백만원, 1,096백만원을 기타비용으로 설정하여 당기순이익은 전년대비 368백만원 증가했습니다. 다. 최근 3년간 재산상태(연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제54기 제53기 제52기 자 산 [유동자산] 71,532 65,652 57,829 [비유동자산] 23,949 23,751 23,857 자 산 총 계 95,481 89,403 81,686 부 채 [유동부채] 49,357 44,534 37,634 [비유동부채] 4,799 4,058 4,075 부 채 총 계 54,156 48,592 41,709 자 본 [자본금] 16,105 16,105 16,105 [자본잉여금] 17,485 17,485 17,485 [이익잉여금] 7,537 6,338 5,526 [기타포괄손익누계액] 2,169 1,944 1,944 [기타자본구성요소] (1,970) (1,156) (1,156) 비지배지분 - 94 73 자 본 총 계 41,325 40,811 39,977 부채와자본총계 95,481 89,403 81,686 주) ()는 負의 표시입니다.① 공시 대상기간 중 재고자산 2,633백만원 증가하여 유동자산은 전년대비 5,880백만원 증가 (증가율 9.0%)하였습니다.② 재고증가에 따라 단기차입금이 3,575백만원 증가하여 유동부채는 전년대비 4,823백만원 증가 (증가율 10.8%) 하였습니다.③ 기중 종속회사 비지배지분 8.1%를 모두 매입하여 종속회사를 100% 지배하게 되었습니다.④ 유동비율 145%, 부채비율 131.4% 의 재무구조를 보이고 있습니다. 라. 변동원인 분석 반도체 품귀현상과 중국의 입출항제한 조치로 인하여 IT 제조사들의 딜리버리 소요기간이 4~6개월로 늘어나, 당사는 2022년 상반기부터 발주량을 전략적으로 늘이는 조치를 취하였습니다. 그러나 3분기중 중국의 입출국 제한조치 해제로 PC 및 서버의 누적 발주물량이 일시에 입고되어 2022년 3~4분기 비정상적인 재고 증가가 발생되었습니다. 2023년중에는 기존 재고 소진에 주력하면서 2023년도 하반기에는 제조사 딜리버리 이슈가 해소될 것으로 일부 예상되어 발주량과 딜리버리 기한을 단축하는 등 예년 수준의 재고 관리로 회귀할 경우, 기말에는 안정적인 재고량을 유지하리라 판단하고 있습니다. 또 재고 보유량 정상화가 연내 이뤄진다면 그에 맞춰 단기차입금과 금융비용(이자비용) 수준도 동반 하락할 것으로 예상하고 있습니다. 마. 보고 부문별 수익 및 성과 (단위 : 백만원) 구 분 IT인프라 IT유통 고객지원 기타 합계 매출액 109,220 31,137 25,855 54 166,266 금융수익 34 1 8 - 43 금융비용 150 241 36 - 427 감가상각비와무형자산상각비 99 4 23 6 132 보고부문 당기순이익 789 225 187 - 1,201 보고부문 자산 58,049 16,549 13,741 7,142 95,481 보고부문 부채 35,586 10,145 8,424 - 54,155 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금의 흐름(연결기준) (단위: 백만원) 과목 제54기 제53기 제52기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,858) 187 6,046 투자활동으로 인한 현금흐름 447 157 (427) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,975 539 (4,591) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - - - 기말의 현금 4,341 3,777 2,894 주) ()는 負의 표시입니다.나. 자금조달 [국내조달] (단위 : 백만원) 용도 차입처 당기말 전기말 비고 구매자금대출 신한은행 - - - 우리은행 - - - 하나은행 2,034 843 - Usance 신한은행 2,309 13 - 매출채권할인 경남은행 외 103 16 - 일반자금대출 우리은행 3,000 3,000 - 하나은행 1,000 1,000 - 5. 대주주 현황 (2022.12.31 현재) 주주명 소유주식수(주) 소유비율(%) 회사와거래관계 비 고 박창호 7,207,078 22.38 없 음 특수관계자 포함 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 - V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기(당기) 예일회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 31은 회사를 상대로 주식회사 지컴네트웍스등이 소송을 제기하였으며, 소송의 결과는 예측할 수 없다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 수익인식의 적정성 제53기(전기) 예일회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 30은 회사를 상대로 주식회사 지컴네트웍스등이 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 예측할 수 없다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 수익인식의 적정성 제52기(전전기) 예일회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기(당기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,139 140,000 1,299 제53기(전기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,281 140,000 1,281 제52기(전전기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,073 140,000 1,097 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) - - - - - - - - - - 제53기(전기) - - - - - - - - - - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.07.29 감사 구두, 문서 반기검토결과 논의 2 2022.12.16 감사 구두, 문서 감사계획 및 핵심감사사항 논의 3 2023.02.17 감사 구두, 문서 감사결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제54기(당기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제53기(전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모법규전에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제52기(전전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2019년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모법규전에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제54기(당기) 예일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제53기(전기) 예일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제52기(전전기) 예일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내역이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 한덕희)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 박훈배 연세대 신문방송학과 졸업(1981)연세대 경영대학원 경영학과 졸업 (경영석사, 1992)한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 (1989 ~ 2009) (주)지니텍 대표이사 (2009 ~ 2011)포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 (2011 ~ 현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2022-01-17 (주)정원엔시스 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 3 2022-01-24 사주조합원의 금융권 신용대출한도 회복을 위한 한국증권금융대출금 상환자금대여의 건 가결 - 4 2022-02-10 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서승인의 건 가결 - 5 2022-02-16 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 - 6 2022-02-17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 7 2022-03-07 제53기 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2022-03-08 제53기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 9 2022-03-14 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 - 10 2022-04-18 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 11 2022-04-25 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 12 2022-06-09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2022-06-13 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 - 14 2022-07-25 B2B대출 한도 약정 건 가결 - 15 2022-08-08 상반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 16 2022-08-11 상반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 17 2022-08-16 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 약정의 건 가결 - 18 2022-08-22 (주)젠시스 대여금 한도 약정의 건 가결 - 19 2022-08-29 우리은행 일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 - 20 2022-09-02 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출의 연대보증제공 연장의 건 가결 - 21 2022-09-05 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 약정의 건 가결 - 22 2022-09-07 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 가결 - 23 2022-09-28 주식회사 자 보유 ASUS 재고 매입의 건 가결 - 24 2022-11-29 우리은행 B2B+대출 신규약정 및 국민은행 외상매출채권전자대출 재약정 건 가결 - 25 2022-12-26 주식회사 자의 비지배지분 매입의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한덕희(출석률:100%) 김영주(*)(출석률:100%) 나백상(출석률:100%) 임승환(*)(출석률:100%) 박훈배(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2022-01-17 (주)정원엔시스 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2022-01-24 사주조합원의 금융권 신용대출한도 회복을 위한 한국증권금융대출금 상환자금대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2022-02-10 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2022-02-16 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2022-02-17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2022-03-07 제53기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 8 2022-03-08 제53기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 9 2022-03-14 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2022-04-18 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 11 2022-04-25 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 12 2022-06-09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 13 2022-06-13 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 14 2022-07-25 B2B대출 한도 약정 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 15 2022-08-08 상반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 16 2022-08-11 상반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 17 2022-08-16 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 약정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 18 2022-08-22 (주)젠시스 대여금 한도 약정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 19 2022-08-29 우리은행 일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 20 2022-09-02 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출의 연대보증제공 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 21 2022-09-05 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 약정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 22 2022-09-07 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 23 2022-09-28 주식회사 자 보유 ASUS 재고 매입의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 24 2022-11-29 우리은행 B2B+대출 신규약정 및 국민은행 외상매출채권전자대출 재약정 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 25 2022-12-26 주식회사 자의 비지배지분 매입의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 (*) 대표이사 김영주, 사외이사 임승환의 2022년도 활동내역은 2022년 1월 1일부터 임기만료일인 2022년 3월 25일 까지입니다. (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - (마) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (바) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - (사) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~2016) - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2022-01-17 (주)정원엔시스 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 3 2022-01-24 사주조합원의 금융권 신용대출한도 회복을 위한 한국증권금융대출금 상환자금대여의 건 가결 - 4 2022-02-10 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서승인의 건 가결 - 5 2022-02-16 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 - 6 2022-02-17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 7 2022-03-07 제53기 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2022-03-08 제53기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 9 2022-03-14 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 - 10 2022-04-18 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 11 2022-04-25 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 12 2022-06-09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2022-06-13 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 - 14 2022-07-25 B2B대출 한도 약정 건 가결 - 22 2022-08-08 상반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 23 2022-08-11 상반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 15 2022-08-16 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 약정의 건 가결 - 16 2022-08-22 (주)젠시스 대여금 한도 약정의 건 가결 - 17 2022-08-29 우리은행 일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 - 18 2022-09-02 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출의 연대보증제공 연장의 건 가결 - 19 2022-09-05 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 약정의 건 가결 - 20 2022-09-07 한국증권금융 예치금 담보제공의 건 가결 - 21 2022-09-28 주식회사 자 보유 ASUS 재고 매입의 건 가결 - 24 2022-11-29 우리은행 B2B+대출 신규약정 및 국민은행 외상매출채권전자대출 재약정 건 가결 - 25 2022-12-26 주식회사 자의 비지배지분 매입의 건 가결 - 마. 감사의 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 감사교육을 실시토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,209,292 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 729,335 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,479,957 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 - 라. 경영권 경쟁 1. 당사 경영권 경쟁 당사자는 1대주주 박창호 및 그 특수관계사 (주) 윔스와2대주주 김현종 입니다. 2. 2022년 5월 23일 1대주주 박창호의 특수관계사인 (주) 윔스가 제53기 정기주주총회(2022년 3월 25일) 결의에 대한 취소소송을 서울중앙지방법원에 제기하여 계류중이며 그 결과는 알 수 없습니다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제53기주주총회(2022.03.25) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사내이사 후보자 나백상 부결 사내이사 후보자 조용진 부결 사내이사 후보자 고범석 부결 사외아사 후보자 정종용 3. 감사선임의 건 가결 감사 후보자 김석주 부결 감사 후보자 김락준 부결 감사 후보자 최영수 2. 이사보수한도 승인의 건 가결 한도 14억원 3. 감사보수한도 승인의 건 가결 한도 1억원 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,190,650 9.91 3,208,059 9.96 - 최유미 배우자 보통주 986,915 3.06 1,228,103 3.81 - 박명호 동생 보통주 14,077 0.04 24,077 0.07 - 박민경 자녀 보통주 1,059,064 3.29 1,133,164 3.52 - 박재인 자녀 보통주 295,690 0.92 295,690 0.92 - 박조해 자녀 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 38,700 0.12 950 0.00 - 신한화섬(주) 특수관계사 보통주 536,963 1.67 536,963 1.67 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 306,672 0.95 86,070 0.27 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 탬피스 투자자문 특수관계사 보통주 595,613 1.85 540,000 1.68 - 계 보통주 7,178,346 22.29 7,207,078 22.38 - 기타 - - - - - 상기표는 2022년기말 주주명부를 바탕으로 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 박창호 1948.07 2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.12.22 박창호 7,105,549 22.06 1대주주의 시장매도 - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박창호 7,207,078 22.38 특관자 포함 김현종 4,556,396 14.15 특관자 포함 (유)하트엘 2,553,296 7.93 - 우리사주조합 2,784,162 8.64 - 마. 소액 주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,909 6,930 99.70 10,849,623 32,209,292 33.68 - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2022.12.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 최 고 1,575 1,675 1,745 1,930 2,555 2,790 최 저 1,270 1,460 1,215 1,335 1,760 1,465 월간거래량 1,187 1,769 5,420 3,737 80,079 133,111 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000.09 ~ 2017.03 ㈜정원엔시스 서비스사업부 부서장2017.03 ~ 현재 ㈜정원엔시스 대표이사 49,268 - - 22년3개월 2023.03.27 나백상 남 1975.12 전무 사내이사 상근 CFO 2016.04 ~ 2018.08 SAP SE 고객영업 이사2019.07 ~ 2021.03 (주)정원엔시스 고객영업 상무2021.04 ~ 현재. 주식회사 자 대표이사 - - - 3년6개월 2025.03.25 박훈배 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 2년9개월 2023.03.27 김석주 남 1950.01 감사 감사 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 2016 원도시건축설계사무소 사장 - - - 21년3개월 2025.03.25 당사의 금번 정기 주주총회일은 사업보고서 공시일 이후인 2023년 3월 24일이며 금번 주주총회의 심의 안중에는 임원의 선임 또는 해임 의안은 2023년 3월 16일 공시일 현재 아래표와 같습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023.03.16 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 한덕희 남 1974.11 미해당 2000.09 ~ 2017.03 ㈜정원엔시스 서비스사업부 부서장2017.03 ~ 현재 ㈜정원엔시스 대표이사 2023.03.24 - 선임 이호정 남 1971.05 미해당 2003.12 ~ 2022.01 ㈜정원엔시스 SI-5팀 팀장2022.01 ~ 현재 ㈜정원엔시스 영업1본부 부서장 2023.03.24 - 선임 류홍주 남 1969.01 미해당 1993.02 ~ 2015.04 ㈜정원엔시스 창원지사 부서장2015.04 ~ 현재 ㈜정원엔시스 부산지사 부서장 2023.03.24 - 선임 박훈배 남 1959.07 해당 1989.04 ~ 2009.05 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009.10 ~ 2011.06 ㈜지니텍 대표이사2011.07 ~ 현재 포맨텍아이티서비스㈜ 대표이사 2023.03.24 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 12 - - - 12 13.5 554,411 46,201 - - - - 관리사무직 여 20 - - - 20 5.1 937,878 46,894 - 기술직 남 56 - - - 56 6.6 3,436,745 61,370 - 기술직 여 2 - - - 2 9.8 102,764 51,382 - 영업직 남 42 - - - 42 9.4 3,075,539 73,227 - 합 계 132 - - - 132 7.9 8,107,337 61,419 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 864,891 96,099 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,400,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 200,058 66,686 - 지급보수액은 기중 임기만료자 포함입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 189,858 94,929 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10,200 10,200 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 56,220 56,220 - 보수총액은 기중 임기만료자 포함입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 정원엔시스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 710,137 - 224,643 934,790 일반투자 - 1 1 278,686 - 5,971 284,657 단순투자 - - - - - - - 계 - - 2 988,823 - 230,614 1,219,447 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석32 및 재무제표에 대한 주석32 특수관계자와의 거래. 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 지배기업 100,000 (*4) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 지배기업 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 2023년 2월 8일 1심 판결선고되었습니다. (서울중앙지방법원, 선고기일 2023년 2월8일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원) (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원) (*4) (*4) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다. 2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원) 한편, 상기 1번 소송과 관련하여 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며 원고 일부승소, 피고 패소하였습니다. 지배기업은 소송에 불복하여 항소 예정이나 2022년 기말로 소송가액 926,300 천원과 지연이자 169,779 천원 합계 1,096,079 천원을 충당부채로 설정하고 당기비용 반영하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022. 12. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 103백만원 입니다. (전기말: 16백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 1,350,000 - 1,350,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 2,800,000 USD 1,821,900 USD 978,100 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,000,000 1,000,000 구매자금 5,800,000 2,034,466 3,765,534 경남은행 매출채권담보 50,000 12,034 37,966 국민은행 매출채권담보 500,000 91,014 408,986 합계 KRW 26,030,000 6,137,514 19,892,486 USD USD 2,800,000 USD 1,821,900 USD 978,100 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,604백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 2,308,894 신한은행 외 건물 879,302 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 449,763 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 75,600 투자부동산 토지 2,618,218 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 175,283 합 계 24,526,044 33,476,000 6,308,894 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 35건 하자이행보증 등 1,413,193 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 588건 하자이행보증 등 12,870,459 합 계 14,283,652 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 김현종 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 최근 5년간 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2017.12.27 서울지방국세청 당사 과세처분 989 백만원 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 2022.08.23 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 13점,거래정지 1일, 제재금 52백만원) 최대주주 변경 허위공시 (코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 공시책임자 교체 2022.09.23 제재금 완납 공시담당 임원교체 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 종속회사에 대한 흡수합병 결정 당사는 사업보고서 작성기준일 이후 2023년 2월 20일 이사회결의로 종속회사(주식회사 자)에 대한 1:0 흡수합병 결정을 하였으며 3월 22일까지 종속회사 흡수합병에 대해서 20%이상 반대하는 주주가 있는 경우 합병은 결렬됩니다. 합병에 대한 자세한 내용은 2023년 2월 20일 주요사항보고서 (회사합병결정)를 참고하시기 바랍니다. 당사 합병은 소규모 흡수합병 절차에 따라 진행되므로 자본시장법 165조의4 2항, 동법시행령 176조의5 7항에 따라 외부평가를 받지 않았으며 예측치를 포함하여 합병 전후의 재무제표 사항 비교표는 생략하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자 2011.03.24 서울 강남구 도산대로1길 46 전자통신기기 제조,임대, 판매업 10,685,448 100%지분보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)정원엔시스 110111-0105688 - - 비상장 2 주식회사 자 110111-1291197 (주)젠시스 110111-4563858 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합 비상장 2010.04.29 보증보험 200,000 396 0.01 284,657 - - 7,836 396 0.01 292,493 568,704,720 13,143,256 주식회사 자 비상장 2015.07.01 현물출자 - 105,839 91.37 934,790 10,000 55,000 36,572 115,839 100.00 1,026,362 10,685,448 32,958 주식회사 젠시스 비상장 2010.08.06 합병취득 - 3,000 4.66 46,689 - - 13,798 30,000 4.66 60,487 6,954,349 296,191 합 계 109,235 - 1,266,136 10,000 55,000 58,206 146,235 - 1,379,342 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-