정원엔시스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 대주주는 (주)윔스 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	6,970,800	6,272,588	31,323,080	496,961

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(5) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	6,404,779

비유동자산	566,020

유동부채	6,272,588

비유동부채	-

순자산	698,211

비지배지분의 장부금액	60,274

매출	31,323,080

당기순이익	496,961

총 포괄손익	496,961

비지배지분에 배분된 당기순손익	42,901

영업활동현금흐름	902,366

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(746,100)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	156,266

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고 , 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음).② 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다.③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

⑥ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향 을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 충당부채연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (6) 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. ③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3) 금융자산

① 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

② 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.③ 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다(주석6과 17참조).

4) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

6) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	15년, 20년

기계장치	5년

차량운반구	4년

공기구와비품	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

7) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다.

9) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

11) 금융부채① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

12) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

13) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

14) 종업원급여

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

15) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

① 재화의 판매

연결회사는 전산장비 및 전산소모품의 도매판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공연결회사는 전산장비 및 전산소모품의 매입자에게 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 월정액계약으로 제공되고 있습니다. 용역의 제공과 관련한월정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

④ 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	(266,197)	(62,628)	(266,197)	(62,628)

하락시	266,197	62,628	266,197	62,628

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(54,909)	(126,357)	(54,909)	(126,357)

하락시	54,909	126,357	54,909	126,357

3.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	5,893,537	1,094,543

단기금융자산	3,026,117	2,329,098

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익인식금융자산	290	580

매도가능금융자산	285,967	228,910

매출채권(유동/비유동)	36,741,770	41,858,422

기타채권	398,227	445,039

금융보증계약	200,000	100,000

3.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 26,765,637 - - - 26,765,637 차입금 등(유동/비유동) 2,972,730 114,239 4,935 4,283,721 7,375,625 기타채무 1,352,651 - - - 1,352,651 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 29,051,909 - - - 29,051,909 차입금 등(유동/비유동) 15,641,863 5,152,409 21,753 4,935 20,820,960 기타채무 1,531,827 - - - 1,531,827 금융보증계약 100,000 - - - 100,000 3.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 7,077,620 19,493,340 차감 : 현금및현금성자산 5,893,537 1,094,543 순 차입금 1,184,083 18,398,797 자본총계 37,976,228 26,301,531 순 차입금 비율 3% 70% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,893,537 5,893,537 1,094,543 1,094,543 단기금융자산 3,026,117 3,026,117 2,329,098 2,329,098 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 290 290 580 580 매도가능금융자산(*1) 285,967 285,967 28,910 28,910 소 계 9,208,911 9,208,911 3,456,131 3,456,131 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 7,065,568 7,065,568 19,493,340 19,493,340 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 원가 로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 - 200,000 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 290 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 28,911 당기손익인식금융자산 채무증권 - 580 580 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 5,893,537 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 36,741,770 - - - 기타채권 398,227 - - - 매입채무 - - - 26,756,711 차입금 등(유동/비유동) - - - 7,065,568 기타채무 - - - 1,507,241 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,094,543 - - - 단기금융자산 2,329,098 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 580 - - 매도가능금융자산 - - 28,910 - 매출채권(유동/비유동) 41,858,422 - - - 기타채권 445,039 - - - 매입채무 - - - 29,051,909 차입금 등(유동/비유동) - - - 19,493,340 기타채무 - - - 1,531,827 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 23,991 - - - 23,991 외화환산이익 - - - 367 367 외환차익 25 - - 201,033 201,058 대손상각비 1,014,326 - - - 1,014,326 이자비용 - - - 647,455 647,455 외화환산손실 - - - 49,856 49,856 외환차손 - - - 182,633 182,633 당기손익인식금융자산처분손실 - 93 - - 93 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 20,776 - - - 20,776 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 11,719 - - - 11,719 외화환산이익 428 - - 8,120 8,548 외환차익 40,890 - - 17,608 58,498 대손상각비 500,354 - - - 500,354 이자비용 - - - 644,823 644,823 외화환산손실 1,177 - - 34,783 35,959 외환차손 7 - - 81,028 81,035 당기손익인식금융자산처분손실 - 536 - - 536 매도가능금융자산평가이익 - - 2,490 - 2,490 매출채권처분손실 17,150 - - - 17,150 기타의대손상각비 120,176 - - - 120,176 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 36,007 119,952 관련부채의 장부금액 36,007 119,952 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 5,893,537 1,094,543 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 3,026,117 2,329,098 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 3,029,117 2,332,098 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 38,284,300 42,447,733 대손충당금 (1,542,530) (589,311) 매출채권 총계 36,741,770 41,858,422 차감 : 장기성매출채권 - (21,291) 매출채권 계 36,741,770 41,837,131 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 37,061,010 39,359,446 손상채권 1년 이하 662,968 2,835,997 1년 초과 2년 이하 528,199 185,115 2년 초과 32,123 67,175 소 계 1,223,290 3,088,287 합 계 38,284,300 42,447,733 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 589,311 212,997 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 1,014,326 500,354 보고기간 중 제각금액 (61,107) - 계정재분류 - (124,040) 보고기간 말 금액 1,542,530 589,311 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 8,242,317 11,103,098 상품평가충당금 (339,936) (25,078) 저장품 16,480 3,710 미착품 1,570 102 합 계 7,920,431 11,081,832 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 314,858 61,368 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 쌍용자동차㈜ - - - - - 3,364 ㈜케이티파워텔 - - - - - 446 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 25,574 25,574 25,101 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 260,393 260,393 200,000 합 계 216,233 285,967 285,967 228,911 (*) 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 17,540 14,169 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 14,169 9,672 지분법손익 3,371 4,497 기말 17,540 14,169 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 960,648 584,114 3,430,028 72,369 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,834,078 1,529,914 3,759,028 79,388 13. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 - 33,383 미수금(*) 6,108,560 6,133,444 대손충당금 (5,721,788) (5,721,788) 미수수익 11,455 - 합 계 398,227 445,039 (*) 당기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 965,325 12,302 선급비용 15,760 74,912 부가세대급금 - 376 미수법인세환급액 - 22 합 계 981,085 87,612 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 1,622 1,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 373,045 643,380 미지급비용 1,134,196 888,447 합 계 1,507,241 1,531,827 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기법인세부채 863,545 17,346 선수금 3,038 23,079 예수금 25,381 20,927 부가세예수금 1,647,414 539,054 합 계 2,539,378 600,406 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 임대보증금 210,505 207,505 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,734,720 1,541,660 72,333 26,423 154,173 16,529,309 취득 - - 19,707 - 16,801 36,508 처분 - - (40) (5) (68) (113) 감가상각 - (133,749) (38,721) (7,731) (150,899) (331,100) 기말 순장부금액 14,734,720 1,407,911 53,279 18,687 20,007 16,234,604 취득원가 14,734,720 2,194,750 742,116 102,806 3,983,860 21,758,252 감가상각누계액 - (786,839) (688,837) (84,119) (3,963,853) (5,523,648) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,021 16,875,573 취득 21,084 4,839 42,007 30,925 3,052 101,907 처분 - - - (2) - (2) 감가상각 - (134,121) (22,638) (4,510) (286,900) (448,169) 기말 순장부금액 14,734,720 1,541,660 72,333 26,423 154,173 16,529,309 취득원가 14,734,720 2,194,749 1,469,568 134,613 4,856,882 23,390,532 감가상각누계액 - (653,089) (1,397,235) (108,190) (4,702,709) (6,861,223) (2) 유형자산 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 지배기업 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (52,922) (12,241) (65,163) (31,753) (4,510) (36,263) 순장부금액 10,584 18,684 29,268 31,753 26,415 58,168 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말 순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (227,504) (227,504) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 감가상각 - (5,652) (5,652) 기말 순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (221,851) (221,851) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 82백만원(전기:78백만원)입니다. 16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 - 취득 19,100 상각 (2,288) 기말순장부금액 16,812 구 분 산업재산권 영업권 합 계 기초순장부금액 65 - 65 상각 (65) - (65) 사업결합으로 인한 증가 - 289,180 289,180 손상 - (289,180) (289,180) 기말순장부금액 - - - 당기 중 연구개발비 발생액은 511백만원(전기: 606백만원)이며, 전액 경상개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 3,039,589 19,436,294 유동성금융리스부채 21,100 31,067 소 계 3,060,689 19,467,361 비유동 장기차입금 4,000,000 - 금융리스부채 4,879 25,979 소 계 4,004,879 25,979 총 차입금 7,065,568 19,493,340 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 국민은행 외 2019-06-17 - - 3,920,000 구매자금대출 신한은행 외 2017-09-06 3.99% 2,500,000 14,326,599 USANCE 신한은행 외 2017-09-06 2.60 ~ 2.64% 503,582 1,069,743 매출채권할인 신한은행 외 2017-12-12 2.74 ~ 3.79% 36,007 119,952 합 계 3,039,589 19,436,294 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.85 ~ 3.15 4,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2017.01.01~2017.12.31 - 2018.01.01~2018.12.31 - 2019.01.01~2019.12.31 4,000,000 합 계 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 11,622 33,573 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 14,357 23,473 소 계 25,979 57,046 차감: 유동성 금융리스부채 (21,100) (31,067) 합 계 4,879 25,979 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 21,753 21,100 33,636 31,067 1년초과 5년이내 4,935 4,879 26,687 25,979 합 계 26,688 25,979 60,323 57,046 현재가치 조정 금액 (709) (3,277) 금융리스부채의 현재가치 25,979 57,046 유동성대체 (21,100) (31,067) 금융리스부채 4,879 25,979 18. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 926,209 22,663 이연법인세 일시적차이의 증감 (905,685) (5,686) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (181,368) (15,312) 손익 관련 이연법인세 (1,087,053) (20,998) 법인세비용(수익) (160,844) 1,665 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,152,415 3,272,448 적용세율에 따른 법인세 540,436 729,391 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 70,352 59,512 세무상 과세되지 않는 수익 - - 미인식된 이연법인세 변동 (761,424) (798,492) 기타 (10,208) 11,254 법인세비용(수익) (160,844) 1,665 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 61,077 (13,414) 47,663 3,193 (702) 2,491 자기주식처분이익 763,426 (167,954) 595,472 66,408 (14,610) 51,798 계 824,503 (181,368) 643,135 69,601 (15,312) 54,289 (4) 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,798,294 162,819 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 1,798,294 162,819 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,548,220) (3,818,429) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,548,220) (3,818,429) 이연법인세자산(부채) 순액 (2,749,926) (3,655,610) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) (748,454) - (940,977) 토지재평가이익 (3,332,725) - - (3,332,725) 건물재평가이익 (212,106) 21,184 - (190,922) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 - (2,520) - (2,520) 소 계 (3,818,429) (729,790) - (4,548,219) 이연법인세자산 대손충당금 1,265,117 246,703 - 1,511,820 대손금 - - - - 감가상각비 150,808 (2,847) - 147,961 재고자산 5,518 69,267 - 74,785 매도가능증권 6,155 (8,059) (13,415) (15,319) 반품충당부채 4,957 12,584 - 17,541 퇴직급여충당부채 16,279 (4,909) - 11,370 미지급연차 42,548 1,355 - 43,903 퇴직연금미지급금 27,997 (27,997) - - 무형자산상각비 36 - - 36 기타 6,929 (733) - 6,196 이월결손금 15,176 (15,176) - - 소 계 1,541,520 270,188 (13,415) 1,798,293 이연법인세 자산 미인식 (1,378,701) 1,378,701 - - 합 계 (3,655,610) 919,099 (13,415) (2,749,926) 구 분 기초 연결범위의 변동 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) - - - (192,523) 토지재평가이익 (3,394,413) - - 61,688 (3,332,725) 건물재평가이익 (236,998) - 24,892 - (212,106) 압축기장충당금(토지) - - (70,015) - (70,015) 압축기장충당금(건물) - - (11,060) - (11,060) 미수수익 (885) - 885 - - 소 계 (3,824,819) - (55,298) 61,688 (3,818,429) 이연법인세자산 대손충당금 1,134,348 - 130,769 - 1,265,117 대손금 119,790 - (119,790) - - 감가상각비 184,795 - (33,987) - 150,808 재고자산 224,004 - (218,486) - 5,518 매도가능증권 6,858 - - (703) 6,155 반품충당부채 7,721 - (2,764) - 4,957 퇴직급여충당부채 11,370 2,879 2,030 - 16,279 미지급연차 42,902 - (354) - 42,548 퇴직연금미지급금 11,420 - 16,577 - 27,997 무형자산상각비 29 - 7 - 36 기타 12,012 10,223 (15,306) - 6,929 이월결손금 611,197 73,756 (669,777) - 15,176 소 계 2,366,446 86,858 (911,081) (703) 1,541,520 이연법인세 자산 미인식 (2,202,924) (86,858) 911,081 - (1,378,701) 합 계 (3,661,297) - (55,298) 60,985 (3,655,610) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 19. 충당부채 연결회사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 22,534 35,099 설정 456 21,024 사용 - (12,565) 환입 (15,017) (21,024) 기말 금액 7,973 22,534 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 28,888,259 500 14,444,130 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 54,392 6,753 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,501,816 1,454,177 기타자본항목 자기주식 (1,077) (1,077) 자기주식처분이익 - - 자기주식처분손실 (73,453) (668,925) 기 타 415,914 415,914 소 계 341,384 (254,088) (2) 지배기업은 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) - - - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 5,289 1,077 5,289 1,077 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 888,368 (1,381,990) 23. 매출액 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 164,802,111 124,977,766 용역매출 18,967,848 19,593,407 기타매출 104,095 111,644 합 계 183,874,054 144,682,817 24. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 154,451,382 115,014,680 기초상품재고액 11,078,020 7,342,993 당기상품매입액 151,275,743 118,749,707 소 계 162,353,763 126,092,700 기말상품재고액 (7,902,381) (11,078,020) 용역매출원가 16,968,240 16,630,434 합 계 171,419,622 131,645,114 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 4,795,638 4,379,768 퇴직급여 351,050 347,275 복리후생비 1,007,069 943,917 여비교통비 124,469 145,679 접대비 403,338 308,552 통신비 57,030 57,498 수도광열비 21,377 20,504 세금과공과금 182,210 181,178 감가상각비 327,415 450,137 투자부동산상각비 5,653 66 무형자산상각비 2,288 400 지급임차료 - 845 수선비 160 30,926 보험료 25,518 292,828 차량유지비 277,239 605,622 경상개발비 510,888 157,409 운반비 185,793 62,865 교육훈련비 17,160 24,343 도서인쇄비 29,790 29,822 전력비 26,947 27,416 소모품비 36,031 332,762 지급수수료 316,953 24,025 광고선전비 17,053 41,164 건물관리비 97,201 - 대손상각비 1,014,326 500,354 용역비 46,932 잡비 11,004 10,872 합 계 9,890,532 8,976,227 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 201,058 58,498 외화환산이익 367 8,548 지원금수익 - 972 매도가능금융자산처분이익 1 1,519 유형자산처분이익 199 1,725 잡이익 291,526 367,460 합 계 493,151 438,722 기타비용 외환차손 182,633 81,035 외화환산손실 49,857 35,959 기타의대손상각비 - 120,176 매출채권처분손실 20,776 17,150 매도가능금융자산처분손실 503 109 무형자산손상차손 - 289,180 기부금 1,500 - 잡손실 29,181 54,999 합 계 284,450 598,608 (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 23,991 11,719 금융비용 이자비용 647,454 644,823 당기손익인식금융자산처분손실 93 536 합 계 647,547 645,359 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 2,846,543 (476,595) 상품 등의 매입 149,023,970 114,010,547 종업원급여 8,363,597 7,481,447 외주비 등 16,116,801 15,124,421 감가상각, 무형자산상각 343,698 453,888 운반비 185,793 157,408 지급수수료 320,787 843,229 차량유지비 277,239 292,828 경상개발비 510,888 605,622 기타 비용 3,320,838 2,128,546 매출원가 및 판매비와관리비 합계 181,310,154 140,621,341 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익 2,270,358,431 3,276,087,063 가중평균유통보통주식수 28,569,206 26,303,570 기본주당이익 79 125 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 28,888,259 자기주식 효과 (3,640,086) (2,584,689) 가중평균유통보통주식수 28,569,206 26,303,570 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주로는 없으며 전기의 기중 신주인수권의 유통으로 인한 희석효과를 반영한 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 2,270,358,431 3,276,087,063 발행된 가중평균유통보통주식수 28,569,206 26,303,570 조정내역 신주인수권의 행사 가정(*) - 903,488 조정후 가중평균유통주식수 28,569,206 27,207,059 희석주당이익 79 120 (*) 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국전력공사 외 하자이행보증 등 1,968,292 소프트웨어공제조합(*) 한전케이피에스(주) 외 하자이행보증 등 13,818,369 전 최대주주 KEB하나은행 차입금 지급보증 4,200,000 합 계 19,986,661 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). (2) 담보제공자산의 내역당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 503,582 신한은행 건물 1,194,241 토지 451,495 278,000 - 엘지전자(주) 건물 95,828 토지 30,000 46,250 - 삼성카드 건물 49,000 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 209,198 합 계 23,226,363 29,500,750 4,503,582 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 1,283,038 10,000 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,422,400 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 합 계 15,100,000 USD 1,000,000 3,975,438 6,510,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,176백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 손해배상 신용보증기금 지배기업 외 364,000 1심진행중(*1) 손해배상 신용보증기금 지배기업 외 76,500 1심진행중 주총결의취소 주식회사 윔스 지배기업 100,000 1심진행중(*2) (*1) 당기말 현재 소송이 계류중이었으나 2017.1.12 지배기업이 1심승소하였습니다. (*2) 2016.10.6 지배기업의 임시주총에서 결의한 감사선임과 관련하여 결의취소의 소를 제기하였습니다. 보고기간 종료일 이후 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사 외 50,000 1심진행중 신주발행무효 주식회사 윔스 당사 100,000 1심진행중 (6) 횡령사건지배기업의 재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 지배기업에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으며, 지배기업의 회수노력에도 불구하고 당기말 현재 회수하지 못하고 있습니다. 연결회사는 상기 횡령 액을 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 13 참조). 30. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 68,331 16,595 448,099 822,489 기타특수관계자 ㈜자(*3) - 14,943 - 565,045 합 계 68,331 31,538 448,099 1,387,534 (*1) 매출(*2) 매출원가, 지급수수료(*3) 종속기업 편입전 거래내역 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 - 33,383 26,230 - (*1) 매출채권 및 기타채권(단기대여금)(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 당기와 전기 중 종속기업 편입전 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜자(*) 대 여 540,000 218,481 758,481 500,000 회 수 540,000 218,481 758,481 500,000 차 입 - 840,000 840,000 - 상 환 - 840,000 840,000 - (*) 종속기업 편입전 거래내역 (5) 연결회사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당기와 전기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜젠시스 ㈜젠시스 ㈜자(*) 계 기초 대여금 33,383 31,803 970,528 1,002,331 기중 변동액 (33,383) 1,580 (970,528) (968,948) 기말 대여금 - 33,383 - 33,383 (*) 종속기업 편입전 거래내역 (6) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 200,000 - 200,000 삼성카드 56,250 - 56,250 한국증권금융 - 4,850,000 4,850,000 합 계 256,250 4,850,000 5,106,250 (7) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. (8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 429,318 302,000 퇴직급여 28,442 24,224 합 계 457,760 326,224 31. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 지배기업의 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 164,802,111 124,977,766 용역매출 18,967,848 19,593,407 기타매출 104,095 111,644 합 계 183,874,054 144,682,817 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당기 전기 한국전력공사 13,953,600 - 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,152,415 3,272,448 조정 : 2,571,114 2,520,479 퇴직급여 526,559 484,901 감가상각비 331,100 448,170 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 2,288 66 무형자산손상차손 - 289,180 대손상각비 1,014,326 500,354 이자비용 658,856 650,658 외화환산손실 49,856 35,959 기타의대손상각비 - 120,176 당기인식금융자산처분손실 93 536 매출채권처분손실 20,776 17,150 매도가능금융자산처분손실 503 - 잡손실 433 - 이자수익 (35,391) (17,554) 외화환산이익 (367) (8,548) 유형자산처분이익 (199) (1,725) 매도가능금융자산처분이익 (1) - 지분법이익 (3,371) (4,497) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 4,582,325 (8,164,840) 매출채권의 감소(증가) 4,100,668 (1,128,179) 기타채권의 감소(증가) 25,004 (22,283) 기타자산의 감소(증가) (893,494) 142,655 재고자산의 감소(증가) 3,161,401 (1,492,965) 매입채무의 증가(감소) (2,359,605) (3,667,766) 기타채무의 증가(감소) 79,518 (281,490) 기타부채의 증가(감소) 1,092,500 (1,324,747) 충당부채의 증가(감소) (14,561) (12,564) 퇴직금의 지급 (609,106) (377,501) 계 9,305,854 (2,371,913) (2) 당 기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 61,107 - 금융리스부채의 유동성 대체 21,100 31,067 매출채권의 미수금 대체 - 124,040 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 - 33,383 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 2016.12.31 현재 제 47 기 2015.12.31 현재 제 46 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 I. 유동자산 48,613,956,376 52,636,995,085 47,653,367,601 현금및현금성자산 (주3,4,7) 5,373,280,945 730,552,607 330,273,182 단기금융자산 (주3,4,8) 3,026,116,712 2,329,098,284 454,000,000 당기손익인식금융자산 (주3,4) 290,000 580,000 80,000 매출채권 (주3,4,9,30) 32,856,845,357 39,395,570,744 38,279,141,235 기타채권 (주3,4,13,30) 37,443,662 539,915,871 1,131,675,038 재고자산 (주10) 6,619,629,174 9,474,315,143 7,369,542,688 기타유동자산 (주13,30) 700,350,526 166,962,436 88,655,458 II. 비유동자산 23,826,280,966 23,611,449,188 24,844,897,287 장기금융자산 (주3,4,8) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 (주3,4,11) 285,966,628 228,910,360 236,683,878 장기성매출채권 (주3,4,9) 0 21,291,209 24,440,448 종속기업투자 (주12) 568,688,023 112,930,727 관계기업투자 (주12) 17,540,391 14,169,150 9,672,124 유형자산 (주14,29) 15,756,529,289 16,047,750,208 16,875,572,217 무형자산 (주16) 16,811,667 65,600 투자부동산 (주15,29) 7,176,122,668 7,181,775,234 7,187,427,800 기타비유동자산 (주13) 1,622,300 1,622,300 508,035,220 자산총계 72,440,237,342 76,248,444,273 72,498,264,888 부채 I. 유동부채 27,648,710,127 46,052,658,353 49,134,699,569 매입채무 (주3,4,30) 23,135,181,754 27,243,545,561 31,078,412,151 차입금 등 (주3,4,6,17,29) 560,688,898 16,696,628,516 14,866,730,734 금융보증부채 (주3,4) 44,111,507 94,480,874 기타채무 (주3,4,13,30) 1,413,002,455 1,442,221,434 1,486,696,098 기타유동부채 (주13) 2,495,725,513 575,781,968 1,702,860,586 II. 비유동부채 6,983,230,800 3,911,627,753 3,922,473,164 차입금 등 (주17,29) 4,004,879,260 25,978,797 33,572,695 충당부채 (주19) 7,973,223 22,533,765 35,098,991 기타비유동부채 (주13) 210,505,000 207,505,000 192,505,000 이연법인세부채 (주18) 2,759,873,317 3,655,610,191 3,661,296,478 부채총계 34,631,940,927 49,964,286,106 53,057,172,733 자본 I. 자본금 (주20) 16,104,646,000 14,444,129,500 13,194,129,500 II. 주식발행초과금 18,972,082,777 12,021,931,575 11,936,097,169 III. 기타포괄손익누계액 (주21) 1,501,815,771 1,454,176,063 1,468,121,308 IV. 기타자본항목 (주21) 341,383,564 (254,088,843) (2,482,743,019) V. 결손금 (주22) 888,368,303 (1,381,990,128) (4,674,512,803) 자본총계 37,808,296,415 26,284,158,167 19,441,092,155 자본과부채총계 72,440,237,342 76,248,444,273 72,498,264,888 포괄손익계산서 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 I. 매출액 (주23,30,31) 153,379,618,942 133,863,988,712 128,542,262,875 II. 매출원가 (주24,27,30) 142,363,545,636 121,136,697,409 115,490,004,305 III. 매출총이익 11,016,073,306 12,727,291,303 13,052,258,570 판매비와관리비 (주25,27,30) 9,145,172,173 8,708,577,322 8,607,045,756 IV. 영업이익 1,870,901,133 4,018,713,981 4,445,212,814 기타수익 (주26,30) 517,611,652 514,789,221 85,704,716 기타비용 (주26) 271,125,616 297,697,267 992,931,695 금융수익 (주26) 32,290,351 17,428,888 23,561,659 금융비용 (주26) 539,345,624 563,715,343 849,883,962 지분법이익(손실) (주12) 459,128,537 (411,767,247) (12,703,871) V. 법인세비용차감전순이익 2,069,460,433 3,277,752,233 2,698,959,661 법인세비용(수익) (주18) (200,897,998) 1,665,170 (25,274,588) 당기순이익(손실) 2,270,358,431 3,276,087,063 2,724,234,249 VII. 기타포괄손익 47,639,708 2,490,367 (1,245,620) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주18) 47,639,708 2,490,367 (1,245,620) 매도가능금융자산평가손익 (주18) 47,639,708 2,490,367 (1,245,620) VIII. 총포괄손익 2,317,998,139 3,278,577,430 2,722,988,629 IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (주28) 79 125 108 희석주당이익(손실) (주28) 79 120 103 자본변동표 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,469,366,928 (2,482,743,019) (7,398,747,052) 16,718,103,526 총포괄손익 당기순이익 2,724,234,249 2,724,234,249 매도가능금융자산평가손익 (1,245,620) (1,245,620) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 유상증자 자기주식처분 자기주식취득 2014.12.31 (기말자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 2015.01.01 (기초자본) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 총포괄손익 당기순이익 3,276,087,063 3,276,087,063 매도가능금융자산평가손익 2,490,367 2,490,367 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 1,250,000,000 85,834,406 (85,834,406) 1,250,000,000 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 (16,435,612) 16,435,612 유상증자 자기주식처분 2,314,488,582 2,314,488,582 자기주식취득 2015.12.31 (기말자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 2016.01.01 (기초자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 총포괄손익 당기순이익 2,270,358,431 2,270,358,431 매도가능금융자산평가손익 47,639,708 47,639,708 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 신주인수권 행사 현물출자로 인한 재평가잉여금의 대체 유상증자 1,660,516,500 6,950,151,202 8,610,667,702 자기주식처분 4,147,821,682 4,147,821,682 자기주식취득 (3,552,349,275) (3,552,349,275) 2016.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 현금흐름표 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 7,669,843,081 (4,046,788,702) (2,417,978,742) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주32) 8,221,198,275 (3,502,345,308) (1,596,115,545) 이자수취 20,835,282 21,450,207 17,775,881 이자지급 (542,265,297) (560,837,591) (839,639,078) 법인세납부(환급) (29,925,179) (5,056,010) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (745,711,257) (1,423,012,299) 8,826,051 단기금융자산의 감소 3,618,757,010 454,000,000 15,807,180 당기손익인식금융자산의 감소 3,137,500 18,063,668 4,429,907 유형자산의 처분 200,000 1,727,272 단기대여금의 감소 3,118,481,200 500,000,000 500,000,000 장기금융자산의 감소 2,500,000 매도가능금융자산의 감소(처분) 3,517,530 11,762,319 임차보증금의 감소 30,000,000 624,296,248 500,000,000 임대보증금의 증가 3,000,000 33,000,000 단기금융자산의 증가 (4,315,775,438) (2,329,098,284) (454,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,940,000) (19,100,000) (5,684,036) 매도가능금융자산의 증가 (796,024) 유형자산의 취득 (36,507,859) (75,984,170) (6,846,000) 무형자산의 취득 (19,100,000) 단기대여금의 증가 (3,118,481,200) (500,000,000) (500,000,000) 임차보증금의 증가 (30,000,000) (122,883,328) 임대보증금의 감소 (18,000,000) (47,381,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,281,403,486) 5,870,080,426 2,415,255,207 보통주자본금 증가 1,660,516,500 주식발행초과금 증가 6,950,151,202 신주인수권 행사 1,250,000,000 자기주식의 감소(처분) 4,315,775,438 2,329,098,284 단기차입금의 증가 69,831,907,132 72,093,206,894 5,445,145,408 자기주식의 증가(취득) (3,552,349,275) 단기차입금의 감소 (85,453,768,759) (69,773,534,078) (2,774,563,201) 유동성금융리스부채의 감소 (33,635,724) (28,690,674) (255,327,000) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III) 4,642,728,338 400,279,425 6,102,516 V. 기초현금및현금성자산 730,552,607 330,273,182 324,170,666 VI. 기말현금및현금성자산 5,373,280,945 730,552,607 330,273,182 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)윔스 및 그 특수관계자(지분율: 18.6%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법 에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음).② 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다.③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑥ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법 인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금 융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 충당부채당사는 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (6) 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산 ① 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. ② 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.③ 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다(주석6과 17참조). 3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 5) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 11) 금융부채① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 매입채무, 차입금 등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 전산장비 및 전산소모품의 도매판매업을 운영하고 있으며, 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공당사는 전산장비 및 전산소모품의 매입자에게 유지보수용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 월정액계약으로 제공되고 있습니다. 용역의 제공과 관련한 월정액계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. ④ 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (85,941) (1,579) (85,941) (1,579) 하락시 85,941 1,579 85,941 1,579 ② 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (35,409) (99,198) (35,409) (99,198) 하락시 35,409 99,198 35,409 99,198 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,373,281 730,553 단기금융자산 3,026,117 2,329,678 장기금융자산 3,000 231,910 당기손익인식금융자산 290 580 매도가능금융자산 285,967 228,910 매출채권(장기매출채권포함) 32,856,845 39,416,862 기타채권 37,444 539,916 금융보증계약 300,000 200,000 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,135,182 - - - 23,135,182 차입금 등(유동/비유동) 480,612 204,839 125,735 4,046,050 4,857,236 기타채무 1,413,002 - - - 1,413,002 금융보증계약 300,000 - - - 300,000 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 27,243,546 - - - 27,243,546 차입금 등(유동/비유동) 15,309,567 1,541,814 21,753 4,935 16,878,069 기타채무 1,442,221 - - - 1,442,221 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 4,565,568 16,722,607 차감 : 현금및현금성자산 5,373,281 730,553 순 차입금 - 15,992,054 자본총계 37,808,296 26,284,158 순 차입금 비율 - 61% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,373,281 5,373,281 730,553 730,553 단기금융자산 3,026,117 3,026,117 2,329,678 2,329,678 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 290 290 580 580 매도가능금융자산(*1) 285,967 285,967 28,910 28,910 소 계 8,688,655 8,688,655 3,092,721 3,092,721 금융부채 차입금 등(유동/비유동) 4,565,568 4,565,568 16,722,607 16,722,607 금융보증부채 44,112 44,112 94,481 94,481 소 계 4,609,680 4,609,680 16,817,088 16,817,088 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무, 기타채권 및 기타채무 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서제외하였습니다. (2) 원가 로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 - 200,000 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공 정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 290 구 분 수준 1 수준 2 합 계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 28,911 당기손익인식금융자산 채무증권 - 580 580 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 5,373,281 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권(유동/비유동) 32,856,845 - - - 기타채권 37,444 - - - 매입채무 - - - 23,135,182 차입금 등(유동/비유동) - - - 4,565,568 금융보증부채 - - - 44,112 기타채무 - - - 1,413,002 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 730,553 - - - 단기금융자산 2,329,678 - - - 장기금융자산 231,910 - - - 당기손익인식금융자산 - 580 - - 매도가능금융자산 - - 228,910 - 매출채권(유동/비유동) 39,416,862 - - - 기타채권 539,916 - - - 매입채무 - - - 27,243,546 차입금 등(유동/비유동) - - - 16,722,607 금융보증부채 - - - 94,481 기타채무 - - - 1,442,221 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 32,290 - - - 32,290 외화환산이익 - - - 248 248 외환차익 25 - - 111,349 111,374 금융보증부채환입 - - - 115,819 115,819 대손상각비 974,515 - - - 974,515 이자비용 - - - 539,253 539,253 외화환산손실 - - - 21,573 21,573 외환차손 - - - 82,457 82,457 당기손익인식금융자산처분손실 - 93 - - 93 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640 - 47,640 매출채권처분손실 20,776 - - - 20,776 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 17,429 - - - 17,429 외화환산이익 - - - 8,120 8,120 외환차익 58 - - 17,608 17,666 금융보증부채환입 - - - 45,519 45,519 대손상각비 500,354 - - - 500,354 이자비용 - - - 563,179 563,179 외화환산손실 1,177 - - 36,241 37,417 외환차손 7 - - 22,320 22,327 당기손익인식금융자산처분손실 - 536 - - 536 매도가능금융자산평가이익 - - 2,490 - 2,490 매출채권처분손실 17,150 - - - 17,150 기타의대손상각비 120,176 - - - 120,176 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 36,007 119,952 관련부채의 장부금액 36,007 119,952 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보통예금 우리은행 외 5,373,281 730,553 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 3,026,117 2,329,098 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 3,029,117 2,332,098 = 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 34,359,564 40,006,173 대손충당금 (1,502,719) (589,311) 매출채권 총계 32,856,845 39,416,862 차감 : 장기성매출채권 - (21,291) 매출채권 계 32,856,845 39,395,571 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 33,136,274 36,917,886 손상채권 1년 이하 662,968 2,835,997 1년 초과 2년 이하 528,199 185,115 2년 초과 32,123 67,175 소 계 1,223,290 3,088,287 합 계 34,359,564 40,006,173 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 589,311 212,997 손상된 채권에 대한 추가 대손상각비 974,515 500,354 보고기간 중 제각금액 (61,107) - 계정재분류 - (124,040) 보고기간 말 금액 1,502,719 589,311 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 6,928,372 9,472,574 상품평가충당금 (326,793) (2,071) 저장품 16,480 3,710 미착품 1,570 102 합 계 6,619,629 9,474,315 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실 324,722 61,124 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가액/순자산가액 장부가액 장부가액 쌍용자동차㈜ - - - - - 3,364 ㈜케이티파워텔 - - - - - 446 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 25,574 25,574 25,101 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 260,393 260,393 200,000 합 계 216,233 285,967 285,967 228,911 (*) 상기 출자금은 전기말 현재 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였으나 당기부터 공정가치로 측정하였습니다. 한편, 상기 출자금은 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 12. 관계기업투자 및 종속기업투자12.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 17,540 14,169 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 14,169 9,672 지분법손익 3,371 4,497 기말 17,540 14,169 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 960,648 584,114 3,430,028 72,369 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,834,078 1,529,914 3,759,028 79,388 12.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 568,688 112,931 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 112,931 - 취득 - 529,195 지분법손익 455,757 (416,264) 기말 568,688 112,931 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 내부거래효과제거 당기말장부금액 ㈜자 698,212 91.37% 637,938 (69,250) 568,688 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 6,970,800 6,272,588 31,323,080 496,961 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 5,389,383 5,188,132 25,206,769 237,662 13. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 - 508,751 미수금(*) 5,747,777 5,752,953 대손충당금 (5,721,789) (5,721,788) 미수수익 11,455 - 합 계 37,443 539,916 (*) 당기말 현재 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 29 참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 640,854 - 미지급비용 59,497 166,962 합 계 700,351 166,962 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 1,622 1,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 340,920 602,399 미지급비용 1,072,082 839,822 합 계 1,413,002 1,442,221 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기법인세부채 863,651 17,346 예수금 24,237 19,382 부가세예수금 1,607,838 539,054 합 계 2,495,726 575,782 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 임대보증금 210,505 207,505 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,473,745 72,333 26,423 154,173 16,047,750 취득 - - 19,707 - 16,801 36,508 처분 - - (40) (5) (68) (113) 감가상각 - (130,264) (38,721) (7,731) (150,899) (327,615) 기말순장부금액 14,321,076 1,343,481 53,279 18,687 20,007 15,756,530 취득원가 14,321,076 2,125,071 742,116 102,806 3,983,860 21,274,929 감가상각누계액 - (781,590) (688,837) (84,119) (3,963,853) (5,518,399) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,021 16,875,573 취득 - - 42,007 30,925 3,052 75,984 처분 (392,560) (64,840) - (2) - (457,402) 감가상각 - (132,357) (22,638) (4,510) (286,900) (446,405) 기말순장부금액 14,321,076 1,473,745 72,333 26,423 154,173 16,047,750 취득원가 14,321,076 2,125,070 1,469,568 134,613 4,856,882 22,907,209 감가상각누계액 - (651,325) (1,397,235) (108,190) (4,702,709) (6,859,459) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조).(3) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기계장치 차량운반구 합계 기계장치 차량운반구 합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (52,922) (12,241) (65,163) (31,753) (4,510) (36,263) 순장부금액 10,584 18,684 29,268 31,753 26,415 58,168 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (227,504) (227,504) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 감가상각 - (5,652) (5,652) 기말순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (221,851) (221,851) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 29 참조). (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 82백만원(전기: 78백만원)입니다. 16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 - 취득 19,100 상각 (2,288) 기말순장부금액 16,812 구 분 산업재산권 기초순장부금액 65 상각 (65) 기말순장부금액 - 당기 중 연구개발비 발생액은 511백만원(전기: 606백만원)이며, 전액 경상개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다. 17. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 539,589 16,665,561 유동성금융리스부채 21,100 31,067 소 계 560,689 16,696,628 비유동 장기차입금 4,000,000 - 금융리스부채 4,879 25,979 소 계 4,004,879 25,979 총 차입금 4,565,568 16,722,607 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29와 30 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 - - 3,920,000 구매자금대출 신한은행 외 2017-09-06 - - 11,555,867 USANCE 신한은행 외 2017-09-06 2.60 ~ 2.64% 503,582 1,069,742 매출채권할인 신한은행 외 2017-12-12 2.74 ~ 3.79% 36,007 119,952 합 계 539,589 16,665,561 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 2.87~ 3.17% 4,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2017.01.01~2017.12.31 - 2018.01.01~2018.12.31 - 2019.01.01~2019.12.31 4,000,000 합 계 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 11,622 33,573 우리캐피탈(주) 2018-06-20 3.90 14,357 23,473 소 계 25,979 57,046 차감: 유동성 금융리스부채 (21,100) (31,067) 합 계 4,879 25,979 (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 21,753 21,100 33,636 31,067 1년초과 5년이내 4,935 4,879 26,687 25,979 합 계 26,688 25,979 60,323 57,046 현재가치 조정 금액 (709) (3,277) 금융리스부채의 현재가치 25,979 57,046 유동성대체 (21,100) (31,067) 금융리스부채 4,879 25,979 18. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 876,207 22,663 이연법인세 일시적차이의 증감 (895,737) (5,686) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (181,368) (15,312) 손익 관련 이연법인세 (1,077,105) (20,998) 법인세비용(수익) (200,898) 1,665 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,069,460 3,277,752 적용세율에 따른 법인세 444,280 699,105 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 63,926 57,301 세무상 과세되지 않는 수익 - - 미인식된 이연법인세 변동 (698,895) (765,995) 기타 (10,209) 11,254 법인세비용(수익) (200,898) 1,665 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 61,077 (13,414) 47,663 3,193 (702) 2,491 자기주식처분이익 763,426 (167,954) 595,472 66,408 (14,610) 51,798 계 824,503 (181,368) 643,135 69,601 (15,312) 54,289 (4) 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,788,346 162,819 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 1,788,346 162,819 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,548,219) (3,818,429) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,548,219) (3,818,429) 이연법인세자산(부채) 순액 (2,759,873) (3,655,610) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) (748,454) - (940,977) 토지재평가이익 (3,332,725) - - (3,332,725) 건물재평가이익 (212,106) 21,184 - (190,922) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 - (2,520) - (2,520) 소 계 (3,818,429) (729,790) - (4,548,219) 이연법인세자산 대손충당금 1,265,117 246,703 - 1,511,820 대손금 - - - - 감가상각비 150,523 (3,422) - 147,101 재고자산 456 71,438 - 71,894 매도가능증권 6,155 (8,059) (13,415) (15,319) 반품충당부채 4,957 12,584 - 17,541 퇴직급여충당부채 11,370 - - 11,370 미지급연차 42,548 1,355 - 43,903 퇴직연금미지급금 27,997 (27,997) - - 무형자산상각비 36 - - 36 소 계 1,509,159 292,602 (13,415) 1,788,346 이연법인세 자산 미인식 (1,346,340) 1,346,340 - - 합 계 (3,655,610) 909,152 (13,415) (2,759,873) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) - - (192,523) 토지재평가이익 (3,394,413) - 61,688 (3,332,725) 건물재평가이익 (236,998) 24,892 - (212,106) 압축기장충당금(토지) - (70,015) - (70,015) 압축기장충당금(건물) - (11,060) - (11,060) 미수수익 (885) 885 - - 소 계 (3,824,819) (55,298) 61,688 (3,818,429) 이연법인세자산 대손충당금 1,134,348 130,769 - 1,265,117 대손금 119,790 (119,790) - - 감가상각비 184,795 (34,272) - 150,523 재고자산 224,004 (223,548) - 456 매도가능증권 6,858 - (703) 6,155 반품충당부채 7,721 (2,764) - 4,957 퇴직급여충당부채 11,370 - - 11,370 미지급연차 42,902 (354) - 42,548 퇴직연금미지급금 11,420 16,577 - 27,997 무형자산상각비 29 7 - 36 기타 12,012 (12,012) - - 이월결손금 611,197 (611,197) - - 소 계 2,366,446 (856,584) (703) 1,509,159 이연법인세 자산 미인식 (2,202,924) 856,584 - (1,346,340) 합 계 (3,661,297) (55,298) 60,985 (3,655,610) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 19. 충당부채 당 사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 22,534 35,099 설정 456 21,024 사용 - (12,565) 환입 (15,017) (21,024) 기말 금액 7,973 22,534 20. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 28,888,259 500 14,444,130 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 54,392 6,753 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,501,816 1,454,177 기타자본항목 자기주식 (1,077) (1,077) 자기주식처분손실 (73,453) (668,925) 기 타 415,914 415,914 소 계 341,384 (254,088) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) - - - - 자기주식(자체취득) 5,289 1,077 5,289 1,077 합 계 5,289 1,077 5,289 1,077 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 미처분익잉여금(결손금) 888,368 (1,381,990) (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 48 기 2016년 1월 1일 부터 제 47 기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 18일 주식회사 정원엔시스 (단위 : 천원) 과 목 제 48 기 제 47 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 888,368 (1,381,990) 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) (1,381,990) (4,674,513) 현물출자로 인한 재평가잉여금 대체 - 16,436 당기순이익 2,270,359 3,276,087 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 888,368 (1,381,990) 23. 매출액 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 134,319,818 114,147,891 용역매출 18,932,819 19,593,407 기타매출 126,982 122,691 합 계 153,379,619 133,863,989 24. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 125,429,117 104,506,263 기초상품재고액 9,470,503 7,342,993 당기상품매입액 122,560,193 106,633,773 소 계 132,030,696 113,976,766 기말상품재고액 (6,601,579) (9,470,503) 용역매출원가 16,934,429 16,630,434 합 계 142,363,546 121,136,697 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 4,326,206 4,198,486 퇴직급여 317,585 329,830 복리후생비 958,098 926,520 여비교통비 121,299 144,446 접대비 364,329 296,239 통신비 53,880 56,298 수도광열비 21,377 20,504 세금과공과금 178,569 177,082 감가상각비 323,931 442,719 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 2,288 66 지급임차료 - 400 수선비 160 845 보험료 23,403 29,952 차량유지비 264,400 286,415 경상개발비 510,888 605,622 운반비 152,467 148,421 교육훈련비 17,160 62,865 도서인쇄비 29,791 24,298 전력비 26,947 29,822 소모품비 35,240 27,416 지급수수료 312,378 318,465 광고선전비 17,053 24,025 건물관리비 97,201 41,164 대손상각비 974,515 500,354 잡비 10,354 10,670 합 계 9,145,172 8,708,577 26. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 111,374 17,666 외화환산이익 248 8,120 대손충당금환입 - 지원금수익 - 972 매도가능금융자산처분이익 1 1,519 유형자산처분이익 199 73,521 금융보증부채환입 115,819 45,519 잡이익 289,971 367,472 합 계 517,612 514,789 기타비용 외환차손 82,457 22,327 외화환산손실 21,573 37,417 매출채권처분손실 20,776 120,176 기타의대손상각비 - 17,150 매도가능금융자산처분손실 504 109 금융보증비용 115,819 45,519 기부금 1,500 - 잡손실 28,497 54,999 합 계 271,126 297,697 (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 32,290 17,429 금융비용 이자비용 539,253 563,179 당기손익인식금융자산처분손실 93 536 합 계 539,346 563,715 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 2,529,964 (1,088,647) 상품 등의 매입 120,318,283 104,114,183 종업원급여 7,811,730 7,265,322 외주비 등 16,082,990 15,124,421 감가상각, 무형자산상각 340,214 452,123 운반비 152,467 148,421 지급수수료 316,212 828,932 차량유지비 264,400 286,415 경상개발비 510,888 605,622 기타 비용 3,181,570 2,108,483 매출원가 및 판매비와관리비 합계 151,508,718 129,845,275 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익 2,270,358,431 3,276,087,063 가중평균유통보통주식수 28,569,206 26,303,570 기본주당이익 79 125 ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 28,888,259 자기주식 효과 (3,640,086) (2,584,689) 가중평균유통보통주식수 28,569,206 26,303,570 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주로는 없으며 전기의 기중 신주인수권의 유통으로 인한 희석효과를 반영한 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 2,270,358,431 3,276,087,063 발행된 가중평균유통보통주식수 28,569,206 26,303,570 조정내역 신주인수권의 행사 가정(*) - 903,488 조정후 가중평균유통주식수 28,569,206 27,207,059 희석주당이익 79 120 (*) 자기주식법(보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이)을 이용하여 산출하였습니다. 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국전력공사 외 하자이행보증 등 1,868,292 소프트웨어공제조합(*) 한전케이피에스(주) 외 하자이행보증 등 13,818,369 합 계 15,686,661 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 11 참조). (2) 담보제공자산의 내역당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 14,229,676 16,500,000 503,582 신한은행 건물 1,194,241 토지 30,000 46,250 - 삼성카드 건물 49,000 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 209,198 합 계 22,679,040 29,222,750 4,503,582 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 1,283,038 10,000 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,422,400 3,500,000 KEB하나은행 2,000,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 12,600,000 USD 1,000,000 3,975,438 5,510,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,176백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 손해배상 신용보증기금 당사 외 364,000 1심진행중(*1) 손해배상 신용보증기금 당사 외 76,500 1심진행중 주총결의취소 주식회사 윔스 당사 100,000 1심진행중(*2) (*1) 당기말 현재 소송이 계류중이었으나 2017.1.12 당사가 1심승소하였습니다. (*2) 2016.10.6 임시주총에서 결의한 감사선임과 관련하여 결의취소의 소를 제기하였습니다. 보고기간 종료일 이후 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사 외 50,000 1심진행중 신주발행무효 주식회사 윔스 당사 100,000 1심진행중 (6) 횡령사건재무팀 직원에 의한 횡령사고와 관련하여 공소가 제기된 이후에 피고인 재무팀 직원이 당사에게 5,432백만원을 지급하도록 판결 선고되었으며, 당사의 회수노력에도 불구하고 당기말 현재 회수하지 못하고 있습니다. 당사는 상기 횡령 액을 미수금에 계상중이며 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 13 참조). 30. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 18,301 16,595 447,965 822,489 종속기업 ㈜자 35,489 590,627 803,428 530,541 기타특수관계자 ㈜자(*3) - 14,943 - 565,045 합 계 53,790 622,165 1,251,393 1,918,075 (*1) 매출, 이자수익(*2) 매출원가, 지급수수료(*3) 종속기업 편입전 거래금액 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 - 33,383 26,230 - 종속기업 ㈜자 - 494,807 13,167 - 합 계 - 528,190 39,397 - (*1) 매출채권 및 기타채권(단기대여금)(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 대 여 2,900,000 218,481 3,118,481 500,000 회 수 2,900,000 218,481 3,118,481 500,000 (5) 당사는 특수관계자에게 유산스 한도를 부여하고, 이를 대여금으로 회계처리하고 있습니다. 당기와 전기 중 유산스 한도 부여와 관련한 대여금 잔액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜젠시스 ㈜자 계 ㈜젠시스 ㈜자 계 기초 대여금 33,383 475,368 508,751 31,803 970,528 1,002,331 기중 변동액 (33,383) (475,368) (508,751) 1,580 (495,160) (493,580) 기말 대여금 - - - 33,383 475,368 508,751 (6) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 임직원 계 KEB하나은행 4,200,000 - - 4,200,000 서울보증보험 100,000 200,000 - 300,000 삼성카드 - 56,250 - 56,250 한국증권금융 - - 4,850,000 4,850,000 합 계 4,300,000 256,250 4,850,000 9,406,250 (7) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. (8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 339,818 266,000 퇴직급여 22,066 18,354 합 계 361,884 284,354 31. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 134,319,818 114,147,891 용역매출 18,932,819 19,593,407 기타매출 126,982 122,691 합 계 153,379,619 133,863,989 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당기 전기 한국전력공사 13,953,600 - 32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,069,460 3,277,752 조정 : 1,893,931 2,471,089 퇴직급여 493,095 467,456 감가상각비 327,616 446,405 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 2,288 66 대손상각비 974,515 500,354 이자비용 539,253 563,179 당기인식금융자산처분손실 93 536 외화환산손실 21,573 37,417 매출채권처분손실 20,776 17,150 매도가능금융자산처분손실 503 - 기타의대손상각비 - 120,176 금융보증비용 115,819 45,519 잡손실 433 - 지분법손실 - 416,264 이자수익 (32,290) (17,429) 외화환산이익 (248) (8,120) 지분법이익 (459,129) (4,497) 유형자산처분이익 (199) (73,521) 매도가능금융자산처분이익 (1) - 금융보증부채환입 (115,819) (45,519) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 4,257,807 (9,251,186) 매출채권의 감소(증가) 5,564,405 (1,630,785) 기타채권의 감소(증가) 5,177 (21,018) 재고자산의 감소(증가) 2,854,686 15,913 기타자산의 감소(증가) (583,757) (2,104,772) 매입채무의 증가(감소) (4,125,049) (3,871,091) 기타채무의 증가(감소) 36,594 (104,942) 기타부채의 증가(감소) 1,073,639 (1,144,425) 충당부채의 증가(감소) (14,561) (12,565) 퇴직금의 지급 (553,327) (377,501) 계 8,221,198 (3,502,345) (2) 당 기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 61,107 - 금융리스부채의 유동성 대체 21,100 31,067 매출채권의 미수금 대체 - 124,040 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 - 508,751 33. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2017년 3월 24 일자로 정기주주총회에서 최종승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 48 기 매출채권 38,284,300 1,542,530 4.03 미수금 6,108,560 5,721,788 93.67 선급금 965,325 - - 합계 45,358,185 7,264,318 16.02 제 47 기 매출채권 42,426,442 589,311 1.39 미수금 6,133,445 5,721,788 93.29 선급금 12,302 - - 단기대여금 33,383 - - 합계 48,605,572 6,311,099 12.98 제 46 기 매출채권 38,492,138 212,997 0.55 미수금 5,602,895 5,477,572 97.76 선급금 21,762 - - 단기대여금 1,002,331 - - 합계 45,119,126 5,690,569 12.61 제 46 기는 개별기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 589,311 212,997 802,490 2. 순대손처리액(①－②±③) (61,107) - (724,022) ① 대손처리액(상각채권액) (61,107) - (724,022) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (124,040) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,014,326 500,354 134,529 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,542,530 589,311 212,997 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에 서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 36,976,631 760,514 528,199 32,123 38,297,467 관계사 - - - - - 계 36,976,631 760,514 528,199 32,123 38,297,467 구성비율 96.6 2.0 1.4 0.1 - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 비고 SI사업부문 상품 1,427,229 1,744,295 426,554 - 원재료 6,815,089 9,333,725 7,931,740 - 미착원재료 1,570 102 124 - 소 계 8,243,888 11,078,122 8,358,418 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 16,480 3,710 29,321 - 소계 16,480 3,710 29,321 - 합 계 상품 1,427,229 1,744,295 426,554 - 제품 - - - - 원재료 6,815,089 9,333,725 7,931,740 - 저장품 16,480 3,710 29,321 - 미착원재료 1,570 102 124 - 합 계 8,260,368 11,081,832 8,387,739 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.1% 13.7% 10.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.0회 11.9회 17.2회 * 제 46기는 개별기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제48기 연말 재고실사는 2017년 1월 2일 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종 류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,893,537 5,893,537 1,094,543 1,094,543 단기금융자산 3,026,117 3,026,117 2,329,098 2,329,098 당기손익인식금융자산 290 290 580 580 매도가능금융자산(*1) 285,967 285,967 28,910 28,910 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 9,208,911 9,208,911 3,456,131 3,456,131 금융부채 차입금및사채 7,065,568 7,065,568 19,493,340 19,493,340 소 계 7,065,568 7,065,568 19,493,340 19,493,340 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2016년 3월 31일 수준 1 수준 2 (*) 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 - 285,967 당기손익인식금융자산 채무증권 - 290 - 290 (*) 2016년 3월부터 소프트웨어공제조합 출자금이 공정가치 평가로 변경되어 지분증권 수준2에 편입하였습니다. (나) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2015년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 - 28,910 당기손익인식금융자산 채무증권 - 580 580 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유 사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 구 분 제 48 기 제 47 기 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 - 200,000 상기 소프트웨어 공제조합 출자금은 2016년 3월부터 공정가치로 평가하게 되었습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(당기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 제47기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항없음 제46기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기(당기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 제47기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 588시간 제46기(전전기) 삼일회계법인 분/반기검토,정기감사,재고실사 90,000 1,000시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 영업개황 1) 주요 제품 판매실적 (단위 : 천원) 품 목 제48기 제47기 제46기 제 품 설 명 상품매출 164,802,111 124,977,766 107,418,498 SI사업PC유통 용역매출 18,967,848 19,593,407 20,992,360 고객지원(MA유지보수) 기타매출 104,095 111,644 131,405 건물임대 외 합 계 183,874,054 144,682,817 128,542,263 - 2) 최근 3년간 영업실적 (단위,천원) 과 목 제48기 제47기 제46기 매출액 183,874,054 144,682,817 128,542,263 매출원가 171,419,622 131,645,114 115,490,004 매출총이익 12,454,431 13,037,704 13,052,259 판매비와관리비 9,890,532 8,976,227 8,607,046 영업이익(손실) 2,563,900 4,061,477 4,445,213 금융수익 23,991 11,719 23,562 금융비용 647,547 645,360 849,884 기타수익 493,151 438,722 85,705 기타비용 284,450 598,608 992,932 법인세비용차감전순이익(손실) 2,152,415 3,272,448 2,698,960 법인세비용(수익) (160,844) 1,665 (25,275) 당기순이익 2,313,259 3,270,783 2,724,234 기타포괄이익(손실) 47,640 2,490 (1,246) 총포괄이익(손실) 2,360,899 3,273,273 2,722,989 주당손익 79원 120원 103원 3) 최근 3년간 재산상태 (단위 : 천원) 과 목 제48기 제47기 제46기 자 산 [유동자산] 54,961,457 56,875,835 47,653,368 ㆍ현금및현금성자산 5,893,537 1,094,543 330,273 ㆍ단기금융자산 3,026,117 2,329,098 454,000 ㆍ매도가능금융자산(유동) 290 580 80 ㆍ매출채권 36,741,770 41,837,131 38,279,141 ㆍ기타수취채권 398,227 445,039 1,131,675 ㆍ재고자산 7,920,431 11,081,832 7,369,543 ㆍ기타자산(유동) 981,085 87,612 88,655 [비유동자산] 23,735,666 23,980,076 24,844,897 ㆍ장기금융자산 3,000 3,000 3,000 ㆍ매도가능금융자산(비유동) 285,967 228,910 236,684 ㆍ기타수취채권 - 21,291 24,440 ㆍ유형자산 16,234,603 16,529,307 16,875,572 ㆍ무형자산 16,812 - 66 ㆍ투자부동산 7,176,123 7,181,775 7,187,428 ㆍ관계기업투자 17,540 14,169 9,672 ㆍ기타자산(비유동) 1,622 1,622 508,035 자 산 총 계 78,697,123 80,855,911 72,498,265 부 채 [유동부채] 33,864,019 50,651,502 49,134,700 [비유동부채] 6,964,533 3,902,878 3,922,473 부 채 총 계 40,828,552 54,554,380 53,057,173 자 본 [자본금] 16,104,646 14,444,130 13,194,130 [자본잉여금] 18,972,083 12,021,932 11,936,097 [이익잉여금] 888,368 (1,381,990) (4,674,513) [기타포괄손익누계액] 1,501,816 1,454,176 1,468,121 [기타자본구성요소] 341,384 (254,089) (2,482,743) 비지배지분 60,274 17,373 - 자 본 총 계 37,868,571 26,301,531 19,441,092 부채와자본총계 78,697,123 8,855,911 72,498,265 4) 이사 및 감사 현황 (2016.12.31 현재) 구분 성명 직위 담당업무 회사와의거래관계 상 근 이기복 대표이사 - 없 음 상 근 백천일 대표이사 - 없 음 상 근 심재갑 사내이사 영업 지원 없 음 비상근 윤재철 사외이사 - 없 음 비상근 이영준 감 사 비상근 감사 없 음 비상근 김석주 감 사 비상근 감사 없 음 5) 대주주 현황 (2016.12.31 현재) 주주명 소유주식수(주) 소유비율(%) 회사와거래관계 비 고 박창호 5,986,061 18.58% 없 음 특수관계인 포함 6) 보고기간 후 주요사고 보고- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 석사(1984)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성전자 컴퓨터 개발/사업부문 이사(1989~94)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)주식회사 아이큐MC회장(2005~현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.01.08. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2016.01.19. 종속회사 자금대여의 건 가결 1차 3 2016.01.29. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 4 2016.02.05. 제47기 외부감사 전 재무제표의 증권선물위원회 제출 건 가결 - 5 2016.02.12. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 6 2016.02.16. 종속회사 자금대여의 건 가결 2차 7 2016.02.26. 제47기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2016.02.26. 제47기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천 감사위원회 후보자추천 감사후보자 추천) 및 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 9 2016.02.29. 종속회사 자금대여 연장의 건 가결 1차 연장 10 2016.03.18. 제47기 정기주주총회 의안상정 일부 철회의 건 가결 - 11 2016.03.21 전자방식외상매출채권담보대출 한도증액의 건 가결 - 12 2016.03.30. 종속회사 자금대여의 건 가결 1,2차 전액상환후 신규 13 2016.04.14. B2B대출 한도연장의 건 가결 - 14 2016.04.21. 기한부 수입신용장 신규 개설의 건 가결 - 15 2016.06.09. 기업 일반자금대출 및 구매자금대출 신규 차입의 건 가결 - 16 2016.06.16. 기업 기타운전자금대출 신규 차입의 건 가결 - 17 2016.08.19. 임시주주총회 의안상정(감사후보자 추천 감사보수한도 승인 감사임기 승인)의 건 [이사회 및 주주제안 포함] 가결 18 2016.08.31. 우리은행 자사주신탁주식 처분의 건 가결 19 2016.09.02. 종속회사의 하나은행 대출에 대한 연대보증제공 연장의 건 가결 20 2016.09.07. 우리사주조합의 취득자금대출 연대보증의 건 가결 21 2016.10.04. 기한부 수입신용장 신규 개설의 건 가결 22 2016.10.27. 전자방식외상매출채권담보대출 및 B2B대출 한도약정의 건 가결 - 23 2016.10.28. 종속회사의 은행대출과목 변경에 대한 연대보증제공의 건 가결 - 24 2016.12.08. 기업통장대출 신규약정의 건 가결 - 25 2016.12.13. 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 등의 성명 윤재철(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016.01.08. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 찬성 2 2016.01.19. 종속회사 자금대여의 건 찬성 3 2016.01.29. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 4 2016.02.05. 제47기 외부감사 전 재무제표의 증권선물위원회 제출 건 찬성 5 2016.02.12. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 찬성 6 2016.02.16. 종속회사 자금대여의 건 찬성 7 2016.02.26. 제47기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 찬성 8 2016.02.26. 제47기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천 감사위원회 후보자추천 감사후보자 추천) 및 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 9 2016.02.29. 종속회사 자금대여 연장의 건 찬성 10 2016.03.18. 제47기 정기주주총회 의안상정 일부 철회의 건 찬성 11 2016.03.21 전자방식외상매출채권담보대출 한도증액의 건 찬성 12 2016.03.30. 종속회사 자금대여의 건 찬성 13 2016.04.14. B2B대출 한도연장의 건 찬성 14 2016.04.21. 기한부 수입신용장 신규 개설의 건 찬성 15 2016.06.09. 기업 일반자금대출 및 구매자금대출 신규 차입의 건 찬성 16 2016.06.16. 기업 기타운전자금대출 신규 차입의 건 찬성 17 2016.08.19. 임시주주총회 의안상정(감사후보자 추천 감사보수한도 승인 감사임기 승인)의 건 [이사회 및 주주제안 포함] 찬성 18 2016.08.31. 우리은행 자사주신탁주식 처분의 건 찬성 19 2016.09.02. 종속회사의 하나은행 대출에 대한 연대보증제공 연장의 건 찬성 20 2016.09.07. 우리사주조합의 취득자금대출 연대보증의 건 찬성 21 2016.10.04. 기한부 수입신용장 신규 개설의 건 찬성 22 2016.10.27. 전자방식외상매출채권담보대출 및 B2B대출 한도약정의 건 찬성 23 2016.10.28. 종속회사의 은행대출과목 변경에 대한 연대보증제공의 건 찬성 24 2016.12.08. 기업통장대출 신규약정의 건 찬성 25 2016.12.13. 제3자배정 유상증자 결의의 건 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이영준 -1971.2.서울대학교 법과대학 졸업 -(전)경희대학교 법과대학장 - 김석주 -1972.1 서울대학교 건축공학과 졸업- 주식회사 원도시건축설계사무소 사장 - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.08. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2016.01.19. 종속회사 자금대여의 건 가결 1차 3 2016.01.29. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 4 2016.02.05. 제47기 외부감사 전 재무제표의 증권선물위원회 제출 건 가결 - 5 2016.02.12. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 6 2016.02.16. 종속회사 자금대여의 건 가결 2차 7 2016.02.26. 제47기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2016.02.26. 제47기 정기주주총회 의안상정(이사후보자 추천 감사위원회 후보자추천 감사후보자 추천) 및 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 9 2016.02.29. 종속회사 자금대여 연장의 건 가결 1차 연장 10 2016.03.18. 제47기 정기주주총회 의안상정 일부 철회의 건 가결 - 11 2016.03.21 전자방식외상매출채권담보대출 한도증액의 건 가결 - 12 2016.03.30. 종속회사 자금대여의 건 가결 1,2차 전액상환후 신규 13 2016.04.14. B2B대출 한도연장의 건 가결 - 14 2016.04.21. 기한부 수입신용장 신규 개설의 건 가결 - 15 2016.06.09. 기업 일반자금대출 및 구매자금대출 신규 차입의 건 가결 - 16 2016.06.16. 기업 기타운전자금대출 신규 차입의 건 가결 - 17 2016.08.19. 임시주주총회 의안상정(감사후보자 추천 감사보수한도 승인 감사임기 승인)의 건 [이사회 및 주주제안 포함] 가결 18 2016.08.31. 우리은행 자사주신탁주식 처분의 건 가결 19 2016.09.02. 종속회사의 하나은행 대출에 대한 연대보증제공 연장의 건 가결 20 2016.09.07. 우리사주조합의 취득자금대출 연대보증의 건 가결 21 2016.10.04. 기한부 수입신용장 신규 개설의 건 가결 22 2016.10.27. 전자방식외상매출채권담보대출 및 B2B대출 한도약정의 건 가결 - 23 2016.10.28. 종속회사의 은행대출과목 변경에 대한 연대보증제공의 건 가결 - 24 2016.12.08. 기업통장대출 신규약정의 건 가결 - 25 2016.12.13. 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 다. 소수주주권의 행사여부 (1). 2016.2.29 (주)윔스 및 그 특별관계자가 소수주주들의 감사선임 및 현금배당 의결을 목적으로 제47기 주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다. (2). 2015.3.31 (주)윔스는 당사를 상대로 주주총회결의취소 소송을 제기하였는데,2016.4.29 대법원의 상고기각 판결이 최종선고 되어 제46기 주주총회 시 선임된 감사 정우성은 감사 직위를 상실하였습니다. (3). 2016.5.25 (주)윔스가 상기 2번을 사유로 주주총회소집허가결정 신청을 서울중앙지방법원에 제기하였고, 법원으로부터 동 건의 허가결정을 받아 감사선임에 관한 임시주주총회를 2016.10.6 열게 되었습니다. (4). 임시주주총회에서 (주)윔스가 제안한 김태원 후보는 부결되고 회사가 제안한 김석주 후보가 감사에 선임되어 제47기 정기주주총회시 선임 된 이영준 감사를 포함하여 정관에 명시한 감사 2인이 모두 선임 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 하기표의 기초주식은 2015년말 주주명부을 토대로 작성하였습니다. (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 0 0 3,124,944 9.70 - 최유미 배우자 보통주 842,418 2.92 855,241 2.66 - 박명호 동생 보통주 408,620 1.41 243,420 0.76 - 박재인 딸 보통주 176,072 0.61 178,019 0.55 - 박조해 딸 보통주 94,305 0.33 94,305 0.29 - 박민경 딸 보통주 95,619 0.33 552,629 1.72 - (주)윔스 특수관계사 보통주 774,156 2.68 937,503 2.91 - 계 보통주 2,391,190 8.28 5,986,061 18.58 - 기타 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : - ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.09.07 (주)윔스 3,763,512 13.03 기존 최대주주의 지분매각 2016.11.03 박창호 5,965,996 20.65 지분 추가매수 상기 지분율은 특수관계인 포함이며 최대주주변경공시 당시의 지분율 입니다. 2016.09.07 기존 최대주주 김현종이 당사 우리사주조합원 92명에게 10.47% 지분을 매각하여 당시 2대주주였던 (주)윔스가 최대주주로 변경되었습니다. 그 후 2016.11.03 (주)윔스의 특수관계자인 박창호가 지분을 추가매수하여 그 지분율(10.82%)이 (주)윔스의 지분율(3.35%)을 초과하므로 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었습니다. 다. 최대주주의 개요 성명 직위 주요경력 겸임현황 박창호 - - - 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창호 5,986,061 18.58 특관자 포함 (유)하트엘 3,321,033 10.31 - 우리사주조합 2,946,041 9,15 90명 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,083 98.67 6,021,336 18.69 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이기복(*) 남 1962.02 대표이사 등기임원 상근 - - - - 3년 2017.03.24 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 - - - - 3년 2019.03.18 심재갑 남 1970.10 대표이사 등기임원 상근 영업지원 - - - 3년 2019.03.18 한덕희(*) 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 - - 49,268 - 3년 2020.03.24 윤재철(*) 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 - - - - 3년 2017.03.24 이영준 남 1948.02 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 - - - 3년 2019.03.18 (*) 대표이사 이기복과 사외이사 윤재철의 임기가 만료하여 2017.3.24 제48기 정기주주총회에서 사내이사로 한덕희 상무가 신규 선임되었고 사외이사는 윤재철 이사가 연임되어, 보고시점 현재의 임원은 이사 4명 감사는 2명 입니다. 한편, 2017.3.24 이사회 결의로 심재갑 사내이사와 한덕희 사내이사가 각각 대표이사로 선임되어 보고일 현재 회사의 대표이사는 백천일, 심재갑, 한덕희 3명(각자대표) 입니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 9 - - - 9 14.0 322,853 35,873 - 관리사무직 여 12 - - - 12 2.9 295,382 24,615 - 기술직 남 70 - - - 70 4.9 2,440,655 34,866 - 기술직 여 1 - - - 1 12.8 46,190 46,190 - 영업직 남 51 - - - 51 7.7 2,655,589 52,070 - 합 계 143 - - - 143 6.4 5,760,669 38,723 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700,000 사외이사 포함 감사 2 10,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 361,884 60,314 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 312,941 104,314 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 38,943 38,943 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 10,000 5,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 보고기간내 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사 명칭 구분 회사수 회사명 코스닥상장법인 1 (주)정원엔시스 비상장법인 2 주식회사 자, (주)젠시스 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용 - 해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2010.04.29 보증보험 100,000 200 0.1 200,000 196 - 60,393 396 0.1 260,393 320,043,493 4,241,998 (주)젠시스(비상장) 2010.08.06 경영참여 750,000 3,000 4.7 14,169 - - 3,371 3,000 4.7 17,540 960,648 72,369 주식회사 자(비상장) 2015.07.01 현물출자 - 105,839 91.37 112,931 - - 455,757 105,839 91.37 568,688 6,970,799 496,961 합 계 109,039 - 327,100 196 - 519,521 109,235 - 846,621 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제47기주주총회(2016.03.18) 1.재무상태표포괄손익계산서 및 결손금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 정관 일부변경의 건 부결 - 3. 이사선임의 건 일부 가결 사내이사 2인 가결사외이사 2인 부결 4. 감사위원회위원 선임의 건 부결 - 5-1 감사 선임의 건 가결 이영준 5-2 감사 선임의 건 부결 이정호(주주제안) 6. 현금배당의 건 부결 주주제안(주당10원) 7-1 감사보수한도 승인의 건 가결 - 7-2 감사보수한도 승인의 건 부결 주주제안(36백만) 8. 이사보수한도 승인의 건 가결 - 임시주주총회(2016.10.06) 1-1. 감사 선임의 건 가결 김석주 1-2. 감사 선임의 건 부결 김태원(주주제안) 2. 감사보수한도 승인의 건 부결 주주제안 3. 감사임기 승인의 건 부결 주주제안 제48기주주총회(2017.03.24) 1.재무상태표포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사내이사 1인 가결사외이사 1인 가결 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 손해배상 신용보증기금 당사 364,000 2심진행중 손해배상 신용보증기금 당사 76,500 1심진행중 임시주총 결의취소 (주)윔스 당사 100,000 (*) (*) 2016.10.6 임시주총에서 결의한 감사선임 관련 내용에 대한 결의취소 청구입니다. 보고기간 종료일 이후 신규 계류된 주요 소송사건은 다음과 같으며 , 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위;천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 신주발행 무효 (주)윔스 당사 100,000 1심진행중(*) (*) 2016.12.7 제3자배정 유상증자에 대한 무효 소송입니다. 한편, (주)윔스는 제3자배정 유상증자 결과 (유)하트엘이 보유하게 된 당사 주식 3,321,033주에 대해 2017.1.31 의결권행사금지가처분을 서울중앙지방법원에 신청하였는데 2017.3.22 법원의 가처분 인용결정으로 인해 (유)하트엘은 유상증자 무효소송이 확정 될 때까지 제48기 정기주주총회 및 이후 있을 주주총회에서 의결권 행사가 중지되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 타인에게 제공한 지급보증의 내역 당사는 특수관계자 젠시스의 (주)삼성전자에 대한 매입채무 지급에 대해 200백만원 한도로 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액 은 36백만원 입니다.(전기말: 119백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 1,283,038 10,000 신한은행 9,600,000 USD 1,000,000 2,422,400 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 합 계 15,100,000 USD 1,000,000 3,975,438 6,510,000 상기 금융기관 약정과 관련하여 구 최대주주인 김현종의 지급보증을 받고 있습니다. 한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 8,176백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 신용보증기금 국민은행 일반자금대출 - 서울보증보험 한국전력공사 하자이행보증 등 1,968,292 소프트웨어공제조합(*) 한전케이피에스(주) 하자이행보증 등 13,818,369 전 최대주주(김현종) KEB하나은행 차입금 지급보증 4,200,000 합 계 19,986,661 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 4) 담보제공자산의 내역 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산) 23,226,363 16,500,000 503,582 신한은행 278,000 - (주)LG전자 46,250 - 삼성카드(*) 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB 하나은행 4,200,000 2,000,000 우리은행 합 계 29,500,750 4,503,582 - (*) 특수관계자 (주)젠시스를 위한 담보로 제공되었습니다. 3. 제재현황 제재일자 제재내용 사유 및 근거법령 이행현황 2014.02.20 매매거래정지 횡령혐의 발생 공시에 따른 상장적격성 실질심사 매매거래정지 기간(14/2/20~14/3/27) 2016.11.28 벌점 4점 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 재발방지계획서 제출, 직원교육 2016.12.15 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 제출의무 준수 각서 제출 2017.01.06 벌점 3점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 직원 재교육 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 계류중인 소송사건을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 5. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음- ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-