정원엔시스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 31.40%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	9,188,973	8,503,119	24,954,045	(384,247)

상기 종속기업에 대하여는 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	8,589,733

비유동자산	599,240

유동부채	8,500,119

비유동부채	3,000

순자산	685,854

비지배지분의 장부금액	59,208

매출	24,954,045

당기순이익	(384,247)

총 포괄손익	(384,247)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(33,171)

영업활동현금흐름	895,262

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(689,059)

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	206,743

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2.(2)에 기술한 사항을 제외하고는 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과측정', 제1107호'금융상품:공시' 개정동 개정 내용에 따르면, 이자율 지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	상승시	(82,371)	(38,653)	(82,371)	(38,653)

하락시	82,371	38,653	82,371	38,653

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(74,350)	(69,627)	(74,350)	(69,627)

하락시	74,350	69,627	74,350	69,627

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	927,397	1,866,332

단기금융자산	2,376,533	2,363,925

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	307,238	300,952

매출채권	26,061,465	39,039,403

기타자산	964,114	1,232,863

기타채권	2,711,931	2,531,978

금융보증계약	-	200,000

② 매출채권, 계약자산연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험의 특성과 약정회수기일 기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권 및 계약자산과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9 , 11에 서술되어 있습니다. ③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14 에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 13,894,979 - - - 13,894,979 차입금 등(유동/비유동) 5,996,610 6,835,592 - - 12,832,202 기타채무 2,519,624 - - - 2,519,624 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 29,108,338 - - - 29,108,338 차입금 등(유동/비유동) 4,108,156 4,991,967 - - 9,100,123 기타채무 3,932,396 - - - 3,932,396 당분기 중 연결회사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 200백만원) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 12,709,363 8,926,553 차감 : 현금및현금성자산 927,397 1,866,332 순 차입금 11,781,966 7,060,221 자본총계 38,610,828 38,753,123 순 차입금 비율 30.51% 18.22% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 927,397 927,397 1,866,332 1,866,332 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 26,061,465 26,061,465 39,039,403 39,039,403 기타채권 2,711,931 2,711,931 2,531,978 2,531,978 소 계 32,387,564 32,387,564 46,105,590 46,105,590 금융부채 매입채무 13,894,979 13,894,979 29,108,338 29,108,338 차입금 등 12,709,363 12,709,363 8,926,553 8,926,553 기타채무 2,519,624 2,519,624 3,932,396 3,932,396 소 계 29,123,966 29,123,966 41,967,287 41,967,287 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 지분증권 - - 307,238 307,238 채무증권 - - - - 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 채무증권 - - - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 - 927,397 - 단기금융자산 - 2,376,533 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 - - 매출채권(유동/비유동) - 26,061,465 - 기타채권 - 2,711,931 - 매입채무 - - 13,894,979 차입금 등(유동/비유동) - - 12,709,363 기타채무 - - 2,519,624 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 - 1,866,332 - 단기금융자산 - 2,363,925 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 - - 매출채권(유동/비유동) - 39,039,403 - 기타채권 - 2,531,978 - 매입채무 - - 29,108,338 차입금 등(유동/비유동) - - 8,926,553 기타채무 - - 3,932,396 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 22,492 - 22,492 외화환산이익 - 56 16,482 16,538 외환차익 - 88,558 11,544 100,102 기타의대손충당금환입 - 351,446 - 351,446 대손상각비 - 745,038 - 745,038 기타의대손상각비 - 93,241 - 93,241 이자비용 - - 231,730 231,730 외화환산손실 - 26 8 34 외환차손 - 6,461 14,739 21,200 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 - - 6,286 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 143,781 - 143,781 외화환산이익 - 553 3,868 4,421 외환차익 - 6,164 5,105 11,269 대손상각비 - (299,275) - (299,275) 이자비용 - - 229,109 229,109 외화환산손실 - - 271 271 외환차손 - 41,218 20,095 61,313 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,423 - - 6,423 매출채권처분손실 - 7,244 - 7,244 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 34,628 관련부채의 장부금액 - 34,628 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보유현금 보유시재 - - 보통예금 우리은행 외 927,397 1,866,332 국고보조금 우리은행 - - 합 계 927,397 1,866,332 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,078,533 1,065,925 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,379,533 2,366,925 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,625,936 39,858,836 손실충당금 (1,564,471) (819,433) 합 계 26,061,465 39,039,403 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 819,433 1,104,800 대손상각비(대손충당금환입) 745,038 (299,276) 보고기간 중 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,564,471 805,524 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,669,681 25,897,124 59,131 - 27,625,936 기대손실률 - 0.4% 6.9% - 손실충당금 1,456,629 103,791 4,051 - 1,564,471 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 697,145 39,161,691 - - 39,858,836 기대손실률 - 0.5% - - 손실충당금 641,084 178,349 - - 819,433 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 12,505,210 14,452,340 상품평가충당금 (49,398) (123,146) 저장품 - 6,389 미착품 35 - 합 계 12,455,847 14,335,583 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 - - 재고자산평가손실(환입) (73,748) 198,535 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약(*1) - - 계약자산 - 유지보수계약(*2) 964,114 1,232,863 계약자산 합계 964,114 1,232,863 계약부채 - 별도보증계약 6,169,954 5,419,426 계약부채 - 유지보수계약(*2) 185,674 193,003 계약부채 합계 6,355,628 5,612,429 (*1) 전기까지 별도보증계약의 미발생 원가부분을 계약자산으로 표시하던 것을 당기부터는 선급비용으로 분류하였으며 비교표시되는 전기말 금액도 재분류하였습니다.(*2) 전기까지 유지보수용역에 대한 미청구 및 초과청구 매출액을 계약자산으로 표시했던 것을 당분기부터는 미청구는 계약자산으로 초과청구는 계약부채로 구분표시하였으며 유지보수용역에 대한 미매입 원가를 계약부채로 표시했던 것을 미지급비용으로 분류하였습니다. 비교표시되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - 별도보증계약 1,974,157 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산 은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다.12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,551 28,551 27,985 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 278,686 278,686 272,967 합 계 216,233 307,237 307,237 300,952 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). ② 보 고기간종료일 현재 채 무증권 내 역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 300,952 294,909 기중매입 - 750 기중매도 - (1,130) 평가손익 6,285 6,423 기말금액 307,237 300,952 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,285 6,423 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 24,723 27,011 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 27,011 25,412 지분법손익 (2,288) (6,394) 분기말 24,723 19,018 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 3,567,753 3,037,036 6,409,992 (49,125) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 8,285,225 7,705,383 9,734,012 34,342 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,664,784 2,212,154 대손충당금 (70,064) (421,509) 미수금 472,693 891,840 대손충당금 (357,609) (264,368) 미수수익 2,127 113,861 합 계 2,711,931 2,531,978 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 685,877 379,544 기타의대손상각비 93,241 - 기타의대손충당금환입 (351,445) - 제각금액 - (115,176) 보고기간 말 금액 427,673 264,368 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,664,784 117,211 357,609 3,139,604 기대손실률 - 0.0% 100.0% 손실충당금 70,064 - 357,609 427,673 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,212,154 741,333 264,368 3,217,855 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 421,509 - 264,368 685,877 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,011,368 1,266,561 선급비용(*1) 5,673,777 5,057,657 부가세대급금 70,144 - 합 계 9,755,289 6,324,218 (*1) 전기까지 별도보증계약의 미발생원가를 계약자산으로 표시하던 것을 당기부터는 계약자산에서 선급비용으로 분류하였으며 비교표시 되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 2,122 92,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,120,246 924,632 미지급비용(*1) 1,399,378 3,007,764 합 계 2,519,624 3,932,396 (*1) 전기까지 유지보수계약의 미매입원가를 계약부채로 표시하던 것을 당기부터는 계약부채에서 미지급비용으로 분류하였으며 비교표시 되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 18,888 6,354 예수금 176,717 38,924 부가세예수금 405,893 973,540 합 계 601,498 1,018,818 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 230,110 230,410 15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 998,413 2 92,234 5,429 31,848 15,852,646 취득 - - - 33,003 - - 33,003 처분 - - - - - - - 감가상각 - (99,749) - (29,041) (3,754) (8,642) (141,186) 기말순장부금액 14,724,720 898,664 2 96,196 1,675 23,206 15,744,463 취득원가 14,724,720 2,179,749 875,332 260,129 122,831 3,904,036 22,066,797 감가상각누계액 - (1,281,085) (729,376) (163,933) (121,156) (3,880,830) (6,176,380) 국고보조금 - - (145,954) - - - (145,954) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,131,413 2 42,154 13,654 10,398 15,922,341 취득 - - - - - 34,880 34,880 처분 - - - - - - - 감가상각 - (99,750) - (15,045) (6,973) (9,849) (131,617) 기말순장부금액 14,724,720 1,031,663 2 27,109 6,681 35,429 15,825,603 취득원가 14,724,720 2,179,750 875,332 170,572 122,831 4,023,714 22,096,919 감가상각누계액 - (1,148,087) (677,689) (143,463) (116,150) (3,988,285) (6,073,675) 국고보조금 - - (197,641) - - - (197,641) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 감가상각 - (4,239) (4,239) 기말순장부금액 6,966,925 188,001 7,154,926 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (248,701) (248,701) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 감가상각 - (4,239) (4,239) 기말순장부금액 6,966,925 193,654 7,160,578 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (243,048) (243,049) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 69,580 69,300 운영비용 (28,250) (27,374) 합 계 41,330 41,926 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년이내 56,300 56,100 1년초과 5년이내 - - 5년초과 - - (5) 연결실체의 투자부동산은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 10,852 취득 - 상각 (3,765) 기말순장부금액 7,087 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 9,172 상각 (3,009) 기말순장부금액 12,163 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 12,709,363 8,926,553 유동성장기차입금 - - 유동성금융리스부채 - - 소 계 12,709,363 8,926,553 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 12,709,363 8,926,553 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 부동산담보를 제공받고 있습니다(주석 30, 31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2021-08-31 2.20%~3.37% 6,200,857 4,542,629 구매자금대출 우리은행 외 2021-06-15 2.53%~2.95% 6,115,680 4,349,296 USANCE 신한은행 외 2021-09-06 1.86% 392,826 - 매출채권할인 신한은행 외 2021-04-24 - - 34,628 합 계 12,709,363 8,926,553 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 환불자산 15,018 53,109 환불부채 16,286 57,654 순액 (1,268) (4,545) 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 당기손익에 대한 법인세 141,692 160,106 이연법인세 - - 일시적차이의 증감 (62,977) 116,992 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 (62,977) 116,992 법인세비용 78,715 277,098 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (63,580) 1,271,180 적용세율에 따른 법인세 (45,613) 295,969 법인세 효과 - - - 세무상 공제되지 않는 비용 61,782 55,976 - 세무상 과세되지 않는 수익 - - - 미인식된 이연법인세 변동 77,460 (48,183) - 기타(추가납부세액 등) (14,914) (26,664) 법인세비용(수익) 78,715 277,098 유효세율 -123.8% 21.8% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,447,424 기타자본항목 자기주식 (621,794) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 기 타 - - 소 계 (1,155,711) (1,155,711) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 300,000 - 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,370,092 4,779,217 합계 4,670,092 4,779,217 24. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 95,488,351 83,699,860 용역매출 19,807,885 19,886,223 기타매출 92,025 92,490 합 계 115,388,261 103,678,573 25. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 88,583,127 76,701,957 기초상품재고액 14,329,194 11,759,154 당기상품매입액 86,709,745 85,219,283 소 계 101,038,939 96,978,437 기말상품재고액 (12,455,812) (20,276,480) 용역매출원가 19,309,375 19,250,488 합 계 107,892,502 95,952,445 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 3,783,305 3,490,143 퇴직급여 255,346 286,541 복리후생비 964,306 898,918 여비교통비 71,448 86,243 접대비 266,542 315,279 통신비 27,572 33,080 수도광열비 20,049 13,729 세금과공과금 212,015 191,156 감가상각비 138,438 128,868 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 3,765 3,065 지급임차료 - - 수선비 7,504 21,403 보험료 19,547 20,722 차량유지비 144,099 153,527 경상개발비 - - 운반비 175,976 172,133 교육훈련비 9,057 8,897 도서인쇄비 6,393 5,537 전력비 22,258 20,716 소모품비 27,477 22,853 지급수수료 377,867 303,253 광고선전비 181,211 179,104 건물관리비 27,692 32,668 용역비 - - 잡비 - - 판매수수료 195,510 188,459 일반판매비와관리비 소계 6,941,616 6,580,533 대손상각비 745,038 (299,275) 합 계 7,686,654 6,281,258 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 100,102 11,268 외화환산이익 16,538 4,421 지원금수익 - 4,565 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 6,423 기타의대손충당금환입 351,446 - 잡이익 8,740 14,819 합 계 483,112 41,496 기타비용 외환차손 21,200 61,313 외화환산손실 34 271 기타의대손상각비 93,241 - 매출채권처분손실 8,588 7,244 기부금 360 40 잡손실 20,848 54,595 합 계 144,271 123,463 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 22,492 143,781 금융비용 이자비용 231,730 229,109 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,953,485 (8,748,817) 상품 등의 매입 80,330,441 72,782,102 종업원급여 8,046,015 7,557,130 외주비 등 19,041,695 17,124,162 감가상각, 무형자산상각 149,190 138,921 운반비 177,796 225,628 지급수수료 1,733,158 1,387,590 차량유지비 314,188 313,260 기타 비용 3,833,188 11,453,727 매출원가 및 판매비와관리비 합계 115,579,156 102,233,703 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분소유주지분순이익 (33,902,433) (109,124,208) 517,139,957 972,905,685 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 31,859,957 32,066,776 기본주당이익(손실) (1) (3) 16 30 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (349,335) (349,335) (142,516) 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 31,859,957 32,066,776 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버 외 24건 하자이행보증 등 1,604,183 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 209건 하자이행보증 등 13,284,017 합 계 14,888,200 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 합 계 (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 4,123,524 신한은행 외 건물 528,253 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 241,480 토지 451,495 278,000 31,526 엘지전자㈜ 건물 77,694 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,795,937 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,711,147 우리은행 건물 188,001 합 계 22,683,524 35,854,500 10,662,134 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 100,000 4,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 하나은행 6,000,000 - - 2,000,000 경남은행 - - 50,000 - 국민은행 - - - - 합 계 14,000,000 USD 1,000,000 1,090,000 9,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 2,934백만원(미화 250백만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 감사인 지정 처분 취소 지배기업 금융감독원장 50,000 (*2) 물품대금청구 지배기업 ㈜엔유정보통신 627,000 (*3) 물품대금청구 종속기업 김형근, 박묘영 383,865 (*4) (*1) 피고가 원고에게 한 2016년1기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송이며 현재 1심 진행중입니다(서울행정법원). (*2) 피고가 원고에게 한 '2019년 제10차 감사인 지정처분'을 취소해달라는 취지의 소송으로 1심은 원고 패소(2020.4.24.)하였으나 이에 항소하여 2심 진행중입니다(서울고등법원). 보고기준일 이후 10월16일 2심 법원도 기각을 선고하여 소송을 포기하고 금융감독원의 지정처분을 수용하였습니다. (*3) 하드웨어 물품대금 미납에 따른 청구의 소이며 원고의 지급명령신청에 대해 피고가 이의신청하여 본안소송 이관되어 1심 진행중입니다(서울지방법원). (*4) 하드웨어 물품대금 미납에 따른 청구의 소이며 2020년 9월7일 법원의 강제조정이 확정되었습니다. 강제조정 결정문에 따라 채무자(펀디지)가 종속기업에게 2021년 7월까지 물품대금을 분할납부할 예정이며, 납부가 완료되면 연대보증인(피고)들을 상대로한 이 사건 소송도 취하할 예정입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 14,050 150,817 62,003 11,887 기타특수관계자 임직원 - 32,293 - - 합 계 14,050 183,110 62,003 11,887 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 29,603 1,311,055 85,961 7,808 기타특수관계자 임직원 2,850,184 2,407,750 - - 합 계 2,879,787 3,718,805 85,961 7,808 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 2,212,154 2,212,154 - 1,312,009 1,312,009 대 여 470,726 470,726 - 899,781 817,490 회 수 18,097 18,097 - 44,474 40,635 잔 액 2,664,784 2,664,784 - 2,167,316 2,088,864 차입거래 기 초 - - - - - 차 입 - - 2,250,000 - 2,250,000 상 환 - - 1,810,000 - 1,810,000 잔 액 - - 440,000 - 440,000 (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 - - - 한국증권금융 - 2,756,847 2,756,847 합 계 - 2,756,847 2,756,847 (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 386,736 314,656 퇴직급여 24,919 19,561 합 계 411,655 334,217 32. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 95,488,351 83,699,860 용역매출 19,807,885 19,886,223 기타매출 92,025 92,490 합 계 115,388,261 103,678,573 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (63,580) 1,271,180 조정 : 1,290,755 400,921 퇴직급여 457,409 472,848 감가상각비 141,186 131,616 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 3,765 3,065 대손상각비 745,038 (299,275) 이자비용 231,965 229,109 외화환산손실 34 271 기타의대손상각비 93,241 - 매출채권처분손실 8,588 7,244 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,286) (6,423) 잡손실 - 36 지분법손실 2,288 6,393 이자수익 (22,728) (143,781) 외화환산이익 (16,538) (4,421) 기타의대손충당금환입 (351,446) - 지분법이익 - - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (5,300,609) (14,919,781) 매출채권의 감소(증가) 12,229,696 1,623,938 기타채권의 감소(증가) 473,339 89,528 기타자산의 감소(증가) (2,974,908) (1,748,520) 재고자산의 감소(증가) 1,879,736 (8,550,282) 계약자산의 감소(증가) (187,414) (375,470) 환불자산의 감소(증가) 38,091 16,976 매입채무의 증가(감소) (15,212,017) (5,654,754) 기타채무의 증가(감소) (1,325,829) (379,805) 계약부채의 증가(감소) 263,067 825,573 환불부채의 증가(감소) (41,368) (18,498) 기타부채의 증가(감소) (417,317) (666,178) 퇴직금의 지급 (25,685) (82,289) 계 (4,073,434) (13,247,680) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타채권의 제각 - 115,176 임의적립금의 이입 300,000 - 미수수익 미수금으로 대체 93,241 계약자산 - 별도보증계약 계상분 선급비용 대체 5,654,644 4,237,492 계약부채 - 유지보수계약 계상분 미지급비용 대체 693,083 1,114,212 계약자산 - 유지보수계약 차감분 계약부채 계정 이기 185,674 162,795 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 8,926,553 3,782,810 - 12,709,363 34. 재무제표 재작성연결회사는 당분기 결산 시, 계약자산 및 계약부채 등과 관련하여 전기재무제표의 수정이 필요한 오류를 발견하였습니다. 비교표시 목적으로 작성된 전기재무제표는 오류수정을 반영하여 재작성하였으며, 수정된 재무제표와 관련된 주석을 수정하여 반영하였습니다. 전기재무제표 재작성으로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 51기 (2019년) 수정전 수정후 계약자산 6,082,854 1,232,863 선급비용 14,664 5,057,657 미지급비용 1,800,417 3,007,764 계약부채 6,626,773 5,612,429 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 51 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 I. 유동자산 46,777,111,559 58,891,054,061 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 625,493,004 1,771,171,274 단기금융자산 (주3,4,5,8) 2,376,533,171 2,363,925,230 매출채권 (주3,4,5,6,9,31) 21,660,759,202 34,413,280,807 기타채권 (주3,4,5,14) 2,691,174,769 2,183,261,352 재고자산 (주10) 8,996,012,305 11,816,536,810 계약자산 (주3,11,34) 964,113,881 1,232,863,442 환불자산 (주19) 15,017,741 53,108,800 기타유동자산 (주14,34) 9,448,007,486 5,056,906,346 II. 비유동자산 23,339,742,934 23,888,621,450 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12) 307,237,648 300,952,130 종속기업투자 (주13) 563,761,825 913,565,160 관계기업투자 (주13) 24,722,846 27,011,300 유형자산 (주15) 15,279,454,435 15,385,024,756 무형자산 (주17) 4,518,334 7,780,834 투자부동산 (주16) 7,154,925,546 7,159,164,970 기타비유동자산 (주14) 2,122,300 92,122,300 자산총계 70,116,854,493 82,779,675,511 부채 I. 유동부채 27,752,687,894 40,287,025,365 매입채무 (주3,4,5,31) 9,894,875,790 25,979,579,180 차입금 등 (주3,4,5,6,18) 8,630,606,940 4,158,737,559 금융보증부채 (주3,4,5) 20,481,698 17,502,295 기타채무 (주3,4,5,14,34) 2,197,816,696 3,490,950,129 계약부채 (주11,34) 6,355,628,171 5,612,428,876 환불부채 (주19) 16,285,856 57,654,243 당기법인세부채 56,185,363 65,447,734 기타유동부채 (주14) 580,807,380 904,725,349 II. 비유동부채 3,812,545,752 3,831,905,091 차입금 등 충당부채 기타비유동부채 (주14,31) 241,570,000 242,410,000 이연법인세부채 (주20) 3,570,975,752 3,589,495,091 부채총계 31,565,233,646 44,118,930,456 자본 I. 자본금 (주1,21) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주22) 1,447,423,486 1,447,423,486 IV. 기타자본항목 (주22) (1,155,710,348) (1,155,710,348) V. 이익잉여금(결손금) (주23) 4,670,092,405 4,779,216,613 자본총계 38,551,620,847 38,660,745,055 자본과부채총계 70,116,854,493 82,779,675,511 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주24,31,32) 32,456,954,321 90,564,361,272 31,486,379,232 71,739,766,461 II. 매출원가 (주25,28,31) 30,809,265,379 84,506,084,431 29,076,054,347 66,217,143,665 III. 매출총이익 1,647,688,942 6,058,276,841 2,410,324,885 5,522,622,796 판매비와관리비 (주26,28) 1,950,651,474 5,999,350,876 1,580,893,653 4,524,975,335 일반판매비와관리비 2,170,921,132 5,344,549,145 1,699,393,283 4,768,806,115 대손상각비 (220,269,658) 654,801,731 (118,499,630) (243,830,780) IV. 영업이익(손실) (302,962,532) 58,925,965 829,431,232 997,647,461 기타수익 (주27) 263,329,365 515,955,770 10,335,584 55,249,617 기타비용 (주27) 14,031,739 120,029,214 73,049,860 105,758,213 금융수익 (주27) 4,478,605 22,662,346 29,204,066 143,538,947 금융비용 (주27) 50,595,248 111,374,662 68,526,059 105,885,686 지분법이익(손실) (주13) 58,700,053 (352,091,789) (82,737,658) 219,014,103 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (41,081,496) 14,048,416 644,657,305 1,203,806,229 법인세비용(수익) (주20) (7,179,063) 123,172,624 127,517,348 230,900,544 VI. 당기순이익(손실) (33,902,433) (109,124,208) 517,139,957 972,905,685 VII. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 VIII. 총포괄손익 (33,902,433) (109,124,208) 517,139,957 972,905,685 IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주29) (1) (3) 16 30 희석주당손익 (단위 : 원) (주29) (1) (3) 16 30 자본변동표 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 972,905,685 972,905,685 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 자기주식 취득 (621,793,625) (621,793,625) 2019.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,949,025,861 38,830,554,303 2020.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,779,216,613 38,660,745,055 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) (109,124,208) (109,124,208) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 자기주식 취득 2020.09.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (1,155,710,348) 4,670,092,405 38,551,620,847 현금흐름표 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,218,214,772) (12,519,297,066) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) (4,999,871,112) (12,535,875,485) 이자의 수취 41,154,928 98,275,808 이자의 지급 (108,544,254) (98,568,334) 법인세의 환급(납부) (150,954,334) 16,870,945 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (409,079,965) (432,875,452) 단기금융자산의 감소 621,793,625 단기대여금의 감소 198,096,698 44,473,506 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 713,745 임차보증금의 감소 233,272,165 6,700,000 정부보조금의 증가 (6,818,182) 단기금융자산의 증가 (12,607,941) (19,319,299) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (370,000) 유형자산의 취득 (33,002,719) (34,880,000) 무형자산의 취득 (2,650,000) 단기대여금의 증가 (650,726,003) (899,780,947) 임차보증금의 증가 (143,272,165) (142,737,900) 임대보증금의 감소 (840,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 4,481,616,467 6,665,174,765 단기차입금의 증가 35,867,286,686 16,863,912,969 자기주식의 취득 (621,793,625) 단기차입금의 감소 (31,385,670,219) (7,576,944,579) 유동성장기차입금의 감소 (2,000,000,000) IV. 외화표시현금 환율변동효과 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (1,145,678,270) (6,286,997,753) VI. 기초의 현금및현금성자산 1,771,171,274 6,379,236,315 VII. 기말의 현금및현금성자산 625,493,004 92,238,562 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 31.40%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있 습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과측정', 제1107호'금융상품:공시' 개정동 개정 내용에 따르면, 이자율 지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.(5) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (58,564) (9,336) (58,564) (9,336) 하락시 58,564 9,336 58,564 9,336 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (50,489) (32,438) (50,489) (32,438) 하락시 50,489 32,438 50,489 32,438 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 625,493 1,771,171 단기금융자산 2,376,533 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 300,952 매출채권 21,660,759 34,413,281 계약자산 964,114 1,232,863 기타채권 2,691,175 2,183,261 금융보증계약 1,440,000 1,640,000 ② 매출채권, 계약자산 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험의 특성과 약정회수기일 기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권 및 계약자산과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9 , 11에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14 에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 9,894,876 - - - 9,894,876 차입금 등(유동/비유동) 5,147,550 3,564,049 - - 8,711,599 기타채무 2,197,817 - - - 2,197,817 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,979,579 - - - 25,979,579 차입금 등(유동/비유동) 3,189,088 1,006,988 - - 4,196,076 기타채무 3,490,950 - - - 3,490,950 당사의 금융보증계약 1,440백만원 (전기말: 1,640백만원 )은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 8,630,607 4,158,738 차감 : 현금및현금성자산 625,493 1,771,171 순 차입금 8,005,114 2,387,567 자본총계 38,551,621 38,660,745 순 차입금 비율 20.76% 6.18% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 625,493 625,493 1,771,171 1,771,171 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 21,660,759 21,660,759 34,413,281 34,413,281 기타채권 2,691,175 2,691,175 2,183,261 2,183,261 소 계 27,664,198 27,664,198 41,035,590 41,035,590 금융부채 매입채무 9,894,876 9,894,876 25,979,579 25,979,579 차입금 등(유동/비유동) 8,630,607 8,630,607 4,158,738 4,158,738 기타채무 2,197,817 2,197,817 3,490,950 3,490,950 금융보증부채 20,482 20,482 17,502 17,502 소 계 20,743,781 20,743,781 33,646,769 33,646,769 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 300,952 300,952 채무증권 - - - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체 계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 - 625,493 - 단기금융자산 - 2,376,533 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 - - 매출채권(유동/비유동) - 21,660,759 - 기타채권 - 2,691,175 - 매입채무 - - 9,894,876 차입금 등(유동/비유동) - - 8,630,607 금융보증부채 - - 20,482 기타채무 - - 2,197,817 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 - 1,771,171 - 단기금융자산 - 2,363,925 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 300,952 - - 매출채권(유동/비유동) - 34,413,281 - 기타채권 - 2,183,261 - 매입채무 - - 25,979,579 차입금 등(유동/비유동) - - 4,158,738 금융보증부채 - - 17,502 기타채무 - - 3,490,950 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 22,662 - 22,662 외화환산이익 - - 11,439 11,439 외환차익 - 88,558 (8,749) 79,809 금융보증수익 - - 19,201 19,201 금융보증부채환입 - - - - 기타의대손충당금환입 - 351,446 - 351,446 대손상각비 - 654,802 - 654,802 기타의대손상각비 - 93,241 - 93,241 이자비용 - - 111,375 111,375 외화환산손실 - - 8 8 외환차손 - 6,461 9,270 15,731 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,286 - - 6,286 매출채권처분손실 - 8,588 - 8,588 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 143,539 - 143,539 외화환산이익 - - 386 386 외환차익 - 6,163 4,969 11,132 금융보증수익 - - 15,100 15,100 금융보증부채환입 - - - - 기타의대손충당금환입 - - - - 대손상각비 - (243,831) - (243,831) 기타의대손상각비 - - 이자비용 - - 105,886 105,886 외화환산손실 - - 271 271 외환차손 - 41,217 20,018 61,235 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,423 - - 6,423 매출채권처분손실 - 7,244 - 7,244 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 34,628 관련부채의 장부금액 - 34,628 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보유현금 보유시재 - - 보통예금 우리은행 외 625,493 1,771,171 국고보조금 우리은행 - - 합 계 625,493 1,771,171 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,078,533 1,065,925 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,379,533 2,366,925 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,095,963 35,193,683 손실충당금 (1,435,204) (780,403) 합 계 21,660,759 34,413,280 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 780,403 994,044 대손상각비(대손충당금환입) 654,801 (243,831) 보고기간 중 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,435,204 750,213 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,341,596 21,749,576 4,791 - 23,095,963 기대손실률 0.43% 14.8% 손실충당금 1,341,596 92,900 708 - 1,435,204 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 695,165 34,498,518 - - 35,193,683 기대손실률 0.41% 손실충당금 639,104 141,299 - - 780,403 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 9,032,046 11,909,507 상품평가충당금 (36,069) (99,359) 저장품 - 6,389 미착품 35 - 합 계 8,996,012 11,816,537 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (63,290) 195,714 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약(*1) - - 계약자산 - 유지보수계약(*2) 964,114 1,232,863 계약자산 합계 964,114 1,232,863 계약부채 - 별도보증계약 6,169,954 5,419,426 계약부채 - 유지보수계약(*2) 185,674 193,003 계약부채 합계 6,355,628 5,612,429 (*1) 전기까지 별도보증계약의 미발생 원가부분을 계약자산으로 표시하던 것을 당기부터는 선급비용으로 분류하였으며 비교표시되는 전기말 금액도 재분류하였습니다.(*2) 전기까지 유지보수용역에 대한 미청구 및 초과청구 매출액을 계약자산으로 표시했던 것을 당분기부터는 미청구는 계약자산으로 초과청구는 계약부채로 구분표시하였으며 유지보수용역에 대한 미매입 원가를 계약부채로 표시했던 것을 미지급비용으로 분류하였습니다. 비교표시되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 1,974,157 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산 은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,551 28,551 27,985 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 278,686 278,686 272,967 합 계 216,233 307,237 307,237 300,952 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). ② 보 고기간종료일 현재 채 무증권 내 역은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 300,952 294,909 기중매입 - 750 기중매도 - (1,130) 평가손익 6,285 6,423 기말금액 307,237 300,952 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,285 6,423 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 24,723 27,011 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당 분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 27,011 25,412 지분법손익 (2,288) (6,394) 기말 24,723 19,018 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜젠시스 3,567,753 3,037,036 6,409,992 (49,125) 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 8,285,225 7,705,383 9,734,012 34,342 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 563,762 913,565 (2) 당분 기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 913,565 972,129 취득 - - 지분법손익 (349,803) 225,408 기말 563,762 1,197,537 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 685,854 91.37 626,646 (62,884) 563,762 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜자 9,188,973 8,503,119 24,954,045 (384,247) 상기 종속기업에 대하 여는 검토 를 받은 결산 재무제표를 이용하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 9,548,102 8,478,000 40,490,549 (65,955) 종속기업의 전기말 자료는 감사 받은 재무제표 입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,664,784 2,212,154 대손충당금 (70,064) (421,509) 미수금 445,649 536,835 대손충당금 (351,322) (258,080) 미수수익 2,128 113,861 합 계 2,691,175 2,183,261 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 679,590 373,256 기타의대손상각비 93,241 - 기타의대손충당금환입 (351,445) - 제각금액 - (115,176) 보고기간 말 금액 421,386 258,080 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,664,784 96,455 351,322 3,112,561 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 70,064 - 351,322 421,386 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,212,154 392,616 258,080 2,862,850 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 421,509 - 258,080 679,589 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,774,632 - 선급비용(*1) 5,673,375 5,056,906 부가세대급금 - - 합 계 9,448,007 5,056,906 (*1) 전기까지 별도보증계약의 미발생원가를 계약자산으로 표시하던 것을 당기부터는 계약자산에서 선급비용으로 분류하였으며 비교표시 되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 2,122 92,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 876,712 593,592 미지급비용(*1) 1,321,105 2,897,358 합 계 2,197,817 3,490,950 (*1) 전기까지 유지보수계약의 미매입원가를 계약부채로 표시하던 것을 당기부터는 계약부채에서 미지급비용으로 분류하였으며 비교표시 되는 전기말 금액도 재분류하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 - - 예수금 174,915 33,883 부가세예수금 405,892 870,842 합 계 580,807 970,173 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 241,570 242,410 15. 유형자산 (1) 당 분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 944,435 2 92,234 5,429 31,848 15,385,024 취득 - - - 33,003 - - 33,003 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각 - (97,136) - (29,041) (3,754) (8,642) (138,573) 기말순장부금액 14,311,076 847,299 2 96,196 1,675 23,206 15,279,454 취득원가 14,311,076 2,110,071 875,332 260,129 122,831 3,904,036 21,583,475 감가상각누계액 - (1,262,772) (729,376) (163,933) (121,156) (3,880,830) (6,158,067) 정부보조금 - - (145,954) - - - (145,954) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,073,950 2 42,154 13,654 10,398 15,451,234 취득 - - - - - 34,880 34,880 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각 - (97,136) - (15,045) (6,973) (9,849) (129,003) 기말순장부금액 14,311,076 976,814 2 27,109 6,681 35,429 15,357,111 취득원가 14,311,076 2,110,071 875,332 170,572 122,831 4,023,714 21,613,596 감가상각누계액 - (1,133,257) (677,689) (143,463) (116,150) (3,988,285) (6,058,844) 정부보조금 - - (197,641) - - - (197,641) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조).(3) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. 16. 투자부동산(1) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 192,240 7,159,165 감가상각 - (4,239) (4,239) 기말순장부금액 6,966,925 188,001 7,154,926 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (248,701) (248,701) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 감가상각 - (4,239) (4,239) 기말순장부금액 6,966,925 193,654 7,160,578 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (243,048) (243,049) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 69,580 69,300 운영비용 (28,250) (27,374) 합 계 41,330 41,926 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년이내 56,300 56,100 1년초과 5년이내 - - 5년초과 - - (5) 연결실체의 투자부동산은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 17. 무형자산 당 분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 7,781 취득 - 상각 (3,263) 기말순장부금액 4,518 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 9,172 취득 2,650 상각 (2,953) 기말순장부금액 8,869 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 8,630,607 4,158,738 유동성장기차입금 - - 유동성금융리스부채 - - 소 계 8,630,607 4,158,738 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 8,630,607 4,158,738 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 부동산담보를 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2021-08-31 2.20%~2.76% 4,197,484 2,000,000 구매자금대출 우리은행 외 2021-06-15 2.53%~2.68% 4,040,297 2,124,110 USANCE 신한은행 외 2021-09-06 1.86% 392,826 - 매출채권할인 신한은행 외 2021-04-24 - - 34,628 합 계 8,630,607 4,158,738 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채 (1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 환불자산 15,018 53,109 환불부채 16,286 57,654 순액 (1,268) (4,545) 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 141,692 92,905 이연법인세 일시적차이의 증감 (18,519) 137,995 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 (18,519) 137,995 법인세비용 123,173 230,900 (2) 당 분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 14,048 1,203,806 적용세율에 따른 법인세 1,545 248,337 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 59,122 47,386 세무상 과세되지 않는 수익 - - 미인식된 이연법인세 변동 77,460 (48,183) 기타(추가납부세액 등) (14,954) (16,640) 법인세비용(수익) 123,173 230,900 유효세율 876.8% 19.2% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,447,424 기타자본항목 자기주식 (621,794) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,155,711) (1,155,711) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 349,335 621,794 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 200,000 - 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,470,092 4,779,217 합계 4,670,092 4,779,217 24. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당 분기와 전분기 의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 70,757,291 51,814,775 용역매출 19,675,269 19,790,345 기타매출 131,801 134,646 합 계 90,564,361 71,739,766 25. 매출원가 당 분기와 전분기 의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 65,247,666 47,013,830 기초상품재고액 11,810,147 9,457,267 당기상품매입액 62,433,496 53,313,604 계 74,243,643 62,770,871 기말상품재고액 (8,995,977) (15,757,041) 용역매출원가 19,258,418 19,203,313 매출원가 84,506,084 66,217,143 26. 판매비와관리비 당 분기와 전분기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 2,912,114 2,493,987 퇴직급여 198,435 217,773 복리후생비 872,500 781,392 여비교통비 67,159 78,785 접대비 235,390 225,334 통신비 24,582 28,595 수도광열비 20,049 13,729 세금과공과금 208,694 184,706 감가상각비 135,825 126,255 투자부동산상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 3,263 2,953 수선비 7,504 21,403 보험료 18,145 19,755 차량유지비 127,665 132,485 운반비 110,198 94,488 교육훈련비 9,057 8,897 도서인쇄비 5,982 5,432 전력비 22,258 20,716 소모품비 22,798 18,633 지급수수료 290,389 233,810 광고선전비 20,611 22,771 건물관리비 27,692 32,668 일반판매비와관리비 소계 5,344,549 4,768,806 대손상각비 654,802 (243,831) 합 계 5,999,351 4,524,975 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당 분기와 전분기 의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 79,809 11,132 외화환산이익 11,439 386 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,286 6,423 금융보증수익 19,200 15,100 기타의대손충당금환입 351,446 - 잡이익 47,776 22,209 합 계 515,956 55,250 기타비용 외환차손 15,731 61,235 외화환산손실 8 271 매출채권처분손실 8,588 7,244 기타의대손상각비 93,241 - 잡손실 2,461 37,008 합 계 120,029 105,758 (2) 당 분기와 전분기 의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 22,662 143,539 금융비용 이자비용 111,375 105,886 28. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,883,814 (6,528,445) 상품 등의 매입 57,584,196 40,814,359 종업원급여 7,026,107 6,374,681 외주비 등 19,038,845 17,073,626 감가상각, 무형자산상각 146,075 136,196 운반비 112,018 147,983 지급수수료 1,645,680 1,318,147 차량유지비 297,755 292,218 기타 비용 1,770,945 11,113,354 매출원가 및 판매비와관리비 합계 90,505,435 70,742,119 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당 분기와 전분기 의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반(분)기순이익(손실) (33,902,433) (109,124,208) 517,139,957 972,905,685 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 31,859,957 32,066,776 기본주당이익(손실) (1) (3) 16 30 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (349,335) (349,335) (349,335) (142,516) 가중평균유통보통주식수 31,859,957 31,859,957 31,859,957 32,066,776 (2) 희석주당손익 당 분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버 외 24건 하자이행보증 등 1,213,965 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 209건 하자이행보증 등 13,284,017 합 계 14,497,982 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 (주)자 하나은행 차입금 지급보증 1,440,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,692,975 합 계 4,132,975 (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 4,123,524 신한은행 외 건물 504,242 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,795,937 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,711,147 우리은행 건물 188,001 합 계 18,767,968 33,176,500 8,630,608 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 100,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 하나은행 2,500,000 - - 1,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 10,500,000 USD 1,000,000 1,090,000 6,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 2,934백만원(미화 250만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 부가가치세부과처분취소 당사 강남세무서장 616,415 (*1) 감사인 지정 처분 취소 당사 금융감독원장 50,000 (*2) 물품대금청구 정원엔시스 엔유정보통신 627,000 (*3) (*1) 피고가 원고에게 한 2016.1기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송이며 현재 1심 진행중입니다(서울행정법원). (*2) 피고가 원고에게 한 '2019년 제10차 감사인 지정처분'을 취소해달라는 취지의 소송으로 1심은 원고 패소(2020.4.24.)하였으나 이에 항소하여 2심 진행중입니다(서울고등법원). 보고기준일 이후 10월16일 2심 법원도 기각을 선고하여 소송을 포기하고 금융감독원의 지정처분을 수용하였습니다. (*3) 하드웨어 물품대금 미납에 따른 청구의 소이며 원고의 지급명령신청에 대해 피고가 이의신청하여 본안소송 이관되어 1심 진행중입니다(서울지방법원). 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 71,640 32,373 490,849 103,442 종속기업 ㈜자 126,633 67,098 62,027 119,515 기타특수관계자 임직원 - 53,395 - - 합 계 198,273 152,866 552,876 222,957 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 15,143 16,632 7,200 7,808 종속기업 ㈜자 78,761 19,664 14,460 18,223 기타특수관계자 임직원 2,843,897 2,399,958 - - 합 계 2,937,801 2,436,254 21,660 26,031 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,212,154 2,212,154 - 1,312,009 1,312,009 대 여 180,000 470,726 650,726 - 899,781 899,781 회 수 180,000 18,097 198,097 - 44,474 44,474 잔 액 - 2,664,784 2,664,784 - 2,167,316 2,167,316 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 임직원 계 하나은행 1,440,000 - 1,440,000 한국증권금융 - 2,692,975 2,692,975 합 계 1,440,000 2,692,975 4,132,975 (6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당 분기와 전분기 의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 314,736 229,056 퇴직급여 19,632 14,293 합 계 334,368 243,349 32. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당 분기와 전분기 의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 70,757,291 51,814,775 용역매출 19,675,269 19,790,345 기타매출 131,801 134,646 합 계 90,564,361 71,739,766 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당 분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당 분기와 전분기 의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,048 1,203,806 조정 : 1,355,646 25,420 퇴직급여 400,499 404,081 감가상각비 138,573 129,003 투자부동산감가상각비 4,239 4,239 무형자산상각비 3,263 2,953 대손상각비 654,802 (243,831) 이자비용 111,375 105,886 외화환산손실 8 271 매출채권처분손실 8,588 7,244 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,286) (6,423) 기타의대손상각비 93,241 - 잡손실 - 36 지분법손실 352,092 6,393 이자수익 (22,662) (143,539) 외화환산이익 (11,439) (386) 기타의대손충당금환입 (351,446) - 지분법이익 - (225,407) 금융보증수익 (19,201) (15,100) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (6,369,565) (13,765,101) 매출채권의 감소(증가) 12,089,132 1,828,017 기타채권의 감소(증가) 206,608 (59,919) 재고자산의 감소(증가) 2,820,525 (6,332,731) 계약자산의 감소(증가) (187,414) (375,470) 환불자산의 감소(증가) 38,091 16,976 기타자산의 감소(증가) (3,934,938) (1,873,290) 매입채무의 증가(감소) (16,083,019) (6,679,082) 기타채무의 증가(감소) (1,192,197) (333,123) 계약부채의 증가(감소) 263,067 825,573 환불부채의 증가(감소) (41,368) (18,498) 기타부채의 증가(감소) (323,919) (678,516) 퇴직금의 지급 (24,133) (85,038) 계 (4,999,871) (12,535,875) (2) 당 분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타채권의 제각 - 115,176 임의적립금의 이입 200,000 - 미수수익 미수금으로 대체 93,241 - 계약자산 - 별도보증계약 계상분 선급비용 대체 5,654,644 4,237,492 계약부채 - 유지보수계약 계상분 미지급비용 대체 693,083 1,114,212 계약자산 - 유지보수계약 차감분 계약부채 계정 이기 185,674 162,795 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 4,158,738 4,471,869 - 8,630,607 34. 재무제표 재작성회사는 당분기 결산 시, 계약자산 및 계약부채 등과 관련하여 전기재무제표의 수정이필요한 오류를 발견하였습니다. 비교표시 목적으로 작성된 전기재무제표는 오류수정을 반영하여 재작성하였으며, 수정된 재무제표와 관련된 주석을 수정하여 반영하였습니다. 전기재무제표 재작성으로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 51기 (2019년) 수정전 수정후 계약자산 6,082,854 1,232,863 선급비용 13,026 5,056,906 미지급비용 1,690,011 2,897,358 계약부채 6,626,773 5,612,429 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 52 분기 매출채권 27,625,936 1,564,471 5.66 미수금 472,693 357,609 75.65 선급금(*) 4,011,368 - - 단기대여금 2,664,784 70,064 2.63 합계 34,774,781 1,992,144 5.73 제 51 기 매출채권 39,858,836 819,433 2.06 미수금 891,840 264,368 29.64 선급금 1,266,561 - - 단기대여금 2,212,154 421,509 19.05 합계 44,229,390 1,505,310 3.40 제 50 기 매출채권 25,935,844 1,104,800 4.26 미수금 641,507 379,544 59.16 선급금 476,139 - - 단기대여금 1,312,009 - - 합계 28,365,499 1,484,344 5.23 (*) 물품대금 선급금 2,920백만원과 용역매출의 미투입원가 854백만원이 포함되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 52 분기 제 51 기 제 50 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 819,433 1,104,800 1,224,674 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 745,038 (285,367) (119,875) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,564,471 819,433 1,104,800 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에 서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, % ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,901,610 1,029,451 58,352 621,378 27,610,792 관계사 15,143 - - - 15,143 계 25,916,754 1,029,451 58,352 621,378 27,625,935 구성비율 93.81 3.73 0.21 2.25 - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 52 분기 제 51 기 제 50 기 비고 SI사업부문 상품 1,816,859 2,929,003 2,179,673 - 원재료 10,688,350 11,523,337 9,686,248 - 미착원재료 35 - - - 소계 12,505,244 14,452,340 11,865,921 - MA용역 및 프린터부문 제품 - - - - 저장품 - 6,389 - - 소계 - 6,389 - - 합 계 상품 1,816,859 2,929,003 2,179,673 - 제품 - - - - 원재료 10,688,350 11,523,337 9,686,248 - 저장품 - 6,389 - - 미착원재료 35 - - - 합계 12,505,244 14,458,729 11,865,921 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.85% 15.74 % 15.09 % - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.74 회 12.14 회 11.59 회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제52기 연말 재고실사는 2021년 1월 4일 외부감사인의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 3,621,003 3,621,003 (13,329) 3,634,332 원재료 8,884,206 8,884,206 (36,069) 8,920,275 저장품 - - - - 미착원재료 35 35 - 35 합계 12,505,244 12,505,244 (49,398) 12,554,642 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종 류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 927,397 927,397 1,866,332 1,866,332 단기금융자산 2,376,533 2,376,533 2,363,925 2,363,925 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 307,238 307,238 300,952 300,952 매출채권 26,061,465 26,061,465 39,039,403 39,039,403 기타채권 2,711,931 2,711,931 2,531,978 2,531,978 소 계 32,387,564 32,387,564 46,105,590 46,105,590 금융부채 매입채무 13,894,979 13,894,979 29,108,338 29,108,338 차입금 등 12,832,202 12,832,202 8,926,553 8,926,553 기타채무 2,519,624 2,519,624 3,932,396 3,932,396 소 계 29,246,805 29,246,805 40,759,940 40,759,940 (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2020년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2020년 9월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 - - 307,238 307,238 (나) 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2019년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 지분증권 - - 300,952 300,952 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유 사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준 제6장에 따라 분, 반기보고서 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 당사는 회계감사인과의 분기검토 또는 비감사용역 계약을 체결하지 않아 감사인의 감사의견 등에 관한 사항 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 한덕희)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 임승환 서울대학교 법과대학 법학과 졸업(1971)제일모직 주식회사 업무부 (1973~79)E.I.DuPont 섬유사업부장 (1979~83)두림상사 주식회사 대표이사 (1983~2003) 해당사항 없음 - 박훈배 연세대 신문방송학과 졸업(1981)연세대 경영대학원 경영학과 졸업 (경영석사, 1992)한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 (1989 ~ 2009) (주)지니텍 대표이사 (2009 ~ 2011)포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 (2011 ~ 현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 - 8 2020.03.27 대표이사 한덕희 재선임의 건 가결 - 9 2020.04.20 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 10 2020.04.27 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 11 2020.05.18 주식회사 정원엔시스 지점 폐지의 건 가결 - 12 2020.06.01 지점 폐지 및 지점등기부등본 정리의 건 가결 - 13 2020.06.01 내부회계관리규정 전부개정의 건 가결 - 14 2020.06.09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 15 2020.06.15 우리은행 구매대 및 일반대 연장의 건 가결 - 16 2020.08.24 우리은행 기업운전일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 - 17 2020.08.31 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 연장의 건 가결 - 18 2020.09.03 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출 연대보증제공 연장 가결 - 19 2020.09.07 우리사주조합 우리사주 취득자금대출 연대보증 변경의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한덕희(출석률:100%) 김정찬(출석률:100%) 김영주(출석률:100%) 윤재철(*)(출석률:87.5%) 임승환 (출석률:84.2%) 박훈배(*) (출석률:82%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2020.03.27 대표이사 한덕희 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 9 2020.04.20 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2020.04.27 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2020.05.18 주식회사 정원엔시스 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 12 2020.06.01 지점 폐지 및 지점등기부등본 정리의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 13 2020.06.01 내부회계관리규정 전부개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2020.06.09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2020.06.15 우리은행 구매대 및 일반대 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2020.08.24 우리은행 기업운전일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2020.08.31 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 18 2020.09.03 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출 연대보증제공 연장 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 19 2020.09.07 우리사주조합 우리사주 취득자금대출 연대보증 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 (*) 윤재철 사외이사는 2020년 3월 27일 임기만료 사임하였고 동일 제51기 정기주주총회에서 박훈배 사외이사가 선임되었습니다. 박훈배 사외이사는 당기중 주요활동내역은 3월27일 이후부터 입니다. (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - (마) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (바) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - (사) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 당 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 연내 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~) - 정범식 서울대학교 공과대학 화학공학과 졸업 (1971)호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원 (1976~03)현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사 (2003~07)호남석유화학(주) 대표이사 (2007~12)호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 (2012~14)한국 RC(Responsible Care) 회장 (2006~10)한국석유화학협회 회장 (2011~13) - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.06 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 2 2020.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 3 2020.02.10 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 4 2020.02.17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 5 2020.03.10 제51기 재무제표 승인의 건 가결 - 6 2020.03.11 정기주주총회 의안상정 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 7 2020.03.16 하나은행 기업일반운전자금대출 연장의 건 가결 - 8 2020.04.20 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 9 2020.04.27 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 10 2020.06.01 내부회계관리규정 전부개정의 건 가결 - 11 2020.06.09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 12 2020.06.15 우리은행 구매대 및 일반대 연장의 건 가결 - 13 2020.08.24 우리은행 기업운전일반자금대출(한도거래) 연장의 건 가결 - 14 2020.08.31 신한은행 수입신용장(기한부) 한도 연장의 건 가결 - 15 2020.09.03 주식회사 자 하나은행 기업구매자금대출 연대보증제공 연장 가결 - 16 2020.09.07 우리사주조합 우리사주 취득자금대출 연대보증 변경의 건 가결 - 마. 감사의 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 분기내 교육을 실시하지 못했습니다. 연내 감사교육을 실시토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당분기 중 중요한 변동사항이 없어 주주의 의결권 행사에 관한 사항 기재를 생략하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,164,616 9.83 3,179,390 9.87 - 최유미 배우자 보통주 1,352,762 4.20 1,987,474 6.17 - 박명호 동생 보통주 206,420 0.64 0 0 - 박민경 자녀 보통주 439,629 1.36 436,629 1.36 - 박재인 자녀 보통주 295,690 0.92 295,690 0.92 - 박조해 자녀 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 194,266 0.60 148,329 0.46 - 신한화섬(주) 특수관계사 보통주 460,936 1.43 364,962 1.13 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 80,381 0.25 233,808 0.73 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 탬피스 투자자문 특수관계사 보통주 216,074 0.67 3,312,152 10.28 - 계 보통주 6,564,776 20.38 10,112,436 31.40 - 기타 - - - - - 상기 주식소유현황표의 기말 주식수는 보고 기준일까지 공시된 주식등의 대량보유상황보고서를 바탕으로 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 박창호 1948.07 2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.09.07 (주)윔스 2,617,085 9.06 전 최대주주의 장외매도 (*1) 2016.11.07 박창호 5,965,996 20.65 시장매수 (*2) 2018.01.23 신한화섬(주) 7,565,059 23.49 시장매수 - 2018.10.26 박창호 7,255,976 22.53 주식양수도계약 - (*1) 2016년 9월 7일 최대주주 김현종이 보유주식 전부인 3,024,070주를 우리사주조합에 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인이 최대주주로 변경되었습니다. (*2) 2016년 11월 7일 (주)윔스의 특수관계인 중 1명인 박창호가 지분을 추가매수하여 그 지분율(10.82%)이 (주)윔스의 지분율(3.35%)를 초과하여 최대주주로 변경되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 라. 주식 소유현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식 소유현황을 생략하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 마. 소액주주현황 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 소액주주현황을 생략하였습니다. 바. 주식사무 분기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식사무에 관한 사항을 생략하였습니다. 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2020.09.30) (단위 : 원, 천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 최 고 2,650 2,420 1,930 2,050 2,285 2,080 최 저 1,850 1,605 1,655 1,780 1,765 1,220 월간거래량 9,819 18,614 648 462 1,340 2,610 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 - 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사2017 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 20년 2023.03.27 김정찬 남 1964.09 전무 등기임원 상근 영업총괄 1990. 계명대학교 물리학과 졸업1990~2013. 한국IBM 서비스사업 본부장 2014~2017. 벨정보(주) 영업 서비스 총괄전무2018 ~ 현재. 정원엔시스 영업 전무 - - - 2년8개월 2022.03.22 김영주 남 1962.08 전무 등기임원 상근 관리 1981. 광신상업고등학교 졸업1984 ~ 현재. 정원엔시스 관리 전무 82,908 - - 35년11개월 2022.03.22 임승환 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1971. 서울대 법학과 졸업1973~1979. 제일모직 주식회사 업무부1979~1983. E.I.DuPont 섬유사업부장1983~2003. 두림상사 주식회사 대표이사 - - - 1년6개월 2022.03.22 박훈배 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 6개월 2023.03.27 정범식 남 1948.08 감사 등기임원 비상근 감사 1971. 서울대 화학공학과 졸업1976~2003. 호남석유화학(주) 신규사업/기획담당 임원2003~2007. 현대석유화학/롯데대산유화(주) 대표이사2007~2012. 호남석유화학(주) 대표이사2012~2014. 호남석유/롯데케미칼(주) 총괄사장 - - - 1년6개월 2022.03.22 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 현재. 원도시건축설계사무소 사장 - - - 19년 2022.03.22 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 10 - - - 10 10.9 240,415 24,042 - - - - 관리사무직 여 15 - - - 15 4.2 326,455 21,764 - 기술직 남 72 - - - 72 6.3 2,543,454 35,326 - 기술직 여 1 - - - 1 16.6 40,438 40,438 - 영업직 남 48 - - - 48 7.0 2,104,108 43,836 - 합 계 146 - - - 146 6.7 5,254,871 35,992 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 548,400 60,933 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,400,000 - 감사 2 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 334,368 47,767 기중 사임임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 319,968 106,656 기중 사임임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4,800 2,400 기중 사임임원 포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 9,600 4,800 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사 명칭 구분 회사수 회사명 사업자등록번호 코스닥상장법인 1 (주)정원엔시스 211-81-08071 비상장법인 2 주식회사 자 211-88-57979 (주)젠시스 211-86-41963 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용 - 해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 2. 타법인출자 현황 당사는 반기ㆍ분기보고서의 경우 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 타법인출자 현황 기재를 생략하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석31 및 재무제표에 대한 주석31 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제51기주주총회(2020.03.27) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 정관 변경의 건 가결 전자증권제도 반영사외이사 선임규정 보완 3. 사내이사 선임의 건 가결 사내이사 한덕희 4. 사외이사 선임의 건 가결 사외이사 박훈배 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 14억원 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 부가가치세부과처분취소 지배기업 강남세무서장 616,415 (*1) 감사인 지정 처분 취소 지배기업 금융감독원장 50,000 (*2) 물품대금청구 지배기업 ㈜엔유정보통신 627,000 (*3) 물품대금청구 종속기업 김형근, 박묘영 383,865 (*4) (*1) 피고가 원고에게 한 2016년1기분 부가가치세 1,890,419,580원의 부과처분 중 41,173,448원을 초과하는 부분을 취소해달라는 취지의 소송이며 현재 1심 진행중입니다(서울행정법원). (*2) 피고가 원고에게 한 '2019년 제10차 감사인 지정처분'을 취소해달라는 취지의 소송으로 1심은 원고 패소(2020.4.24.)하였으나 이에 항소하여 2심 진행중입니다(서울고등법원). 보고기준일 이후 10월16일 2심 법원도 기각을 선고하여 소송을 포기하고 금융감독원의 지정처분을 수용하였습니다. (*3) 하드웨어 물품대금 미납에 따른 청구의 소이며 원고의 지급명령신청에 대해 피고가 이의신청하여 본안소송 이관되어 1심 진행중입니다(서울지방법원). (*4) 하드웨어 물품대금 미납에 따른 청구의 소이며 2020년 9월7일 법원의 강제조정이 확정되었습니다. 강제조정 결정문에 따라 채무자(펀디지)가 종속기업에게 2021년 7월까지 물품대금을 분할납부할 예정이며, 납부가 완료되면 연대보증인(피고)들을 상대로한 이 사건 소송도 취하할 예정입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020. 09. 30) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없 습니다. (전기말: 34백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 100,000 3,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 940,000 3,500,000 하나은행 6,000,000 - - 2,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 14,000,000 USD 1,000,000 1,090,000 8,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 2,934백만원(미화 250만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 재공받는자 피보증처 내용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 2,756,847 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 4,123,524 신한은행 외 건물 528,253 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 241,480 토지 451,495 278,000 31,526 엘지전자㈜ 건물 77,694 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,795,937 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,711,147 우리은행 건물 188,001 합 계 23,981,524 37,152,500 10,662,134 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 ㈜포스코아이씨티 외 하자이행보증 등 1,604,183 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 13,284,017 합 계 14,888,200 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 최근 5년간 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.11.28 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 4점) 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 대표이사의 재발방지계획서 제출공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 대표이사유관부서 임직원 교육 2016.12.15 금융감독원 당사 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 대표이사의 제출의무준수각서 제출 임직원 교육 2017.01.05 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서담당자 정/부 지정 2017.04.03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 1점, 제재금 4백만원) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2017.05.02 제재금 완납 공시담당 임원교체 2017.12.27 서울지방국세청 (*) 당사 과세처분 2,838 백만원(*) 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치, 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 (*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바 2018년 2월 28일 전액납부 하였습니다. 그러나 그 부과처분 내용에 이의가 있어 2018년 4월 12일 조세불복절차인 국세심판청구를 제기하였고 2018년 12월 7일 기 부과된 국세 중 부가세 부분의 일부인 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 2018년말 회수하고 당기 기타수익으로 계상하였습니다. 현재 당 세무조사로 인한 과세부과처분 금액은 2,838백만원 입니다. 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항-해당사항 없음- ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 1 2016.12.14 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-