정원엔시스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 신한화섬(주) 및 그 특수관계자(지분율: 23.5%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당반기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜자	8,517,966	7,243,448	21,779,680	152,057

상기 종속기업에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(5) 연결대상 범위의 변동당반기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	7,937,386

비유동자산	580,580

유동부채	7,240,448

비유동부채	3,000

순자산	1,274,518

비지배지분의 장부금액	110,025

매출	21,779,680

반기순이익	152,057

총 포괄손익	152,057

비지배지분에 배분된 반기순손익	13,127

영업활동현금흐름	(2,544,976)

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,822,993

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(721,983)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호 '금융상품'제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

④ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

1) 금융자산의 손상

주석 3에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (3) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.9) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연겷회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 USD 상승시 (24,799) (79,023) (24,799) (79,023) 하락시 24,799 79,023 24,799 79,023 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 상승시 (32,651) (67,175) (32,651) (67,175) 하락시 32,651 67,175 32,651 67,175 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,441,444 2,507,515 단기금융자산 2,559,637 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 294,529 290,268 매출채권(장기매출채권포함) 14,792,946 36,771,445 기타채권 906,776 1,336,991 금융보증계약 200,000 200,000 (*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 9,457,156 - - - 9,457,156 차입금 등(유동/비유동) 1,479,603 7,074,136 - - 8,553,739 기타채무 2,175,755 - - - 2,175,755 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 9,365,476 - - - 9,365,476 차입금 등(유동/비유동) 2,694,613 2,146,663 4,041,912 - 8,883,188 기타채무 6,910,404 - - - 6,910,404 연결회사의 금융보증계약 200백만원(전기말: 200백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 총차입금 7,805,152 8,617,093 차감 : 현금및현금성자산 1,441,444 2,507,515 순 차입금 6,363,708 6,109,578 자본총계 34,100,151 34,857,580 순 차입금 비율 19% 18% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*2) 1,441,444 1,441,444 2,507,515 2,507,515 단기금융자산(*2) 2,559,637 2,559,637 3,214,693 3,214,693 장기금융자산(*2) 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 294,529 294,529 290,268 290,268 소 계 4,298,610 4,298,610 6,015,476 6,015,476 금융부채 차입금 등(유동/비유동)(*2) 7,805,152 7,805,152 8,617,093 8,617,093 (*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 294,529 - 294,529 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,268 - 290,268 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 294,529 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 1,441,444 - 단기금융자산 - 2,559,637 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 294,529 - - 매출채권(유동/비유동) - 14,792,946 - 기타채권 - 906,776 - 매입채무 - - 9,457,156 차입금 등(유동/비유동) - - 7,805,152 기타채무 - - 2,175,755 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 2,507,515 - - 단기금융자산 3,214,693 - - 장기금융자산 3,000 - - 매도가능금융자산 - 290,268 - 매출채권(유동/비유동) 36,771,445 - - 기타채권 1,336,991 - - 매입채무 - - 9,365,476 차입금 등(유동/비유동) - - 8,617,093 기타채무 - - 6,910,404 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 36,337 - 36,337 외화환산이익 - - 493 493 외환차익 - 344 42,712 43,056 기타의대손충당금환입 - 1,387 - 1,387 대손상각비 - (363,953) - (363,953) 기타의대손상각비 89,756 89,756 이자비용 - - 128,059 128,059 외화환산손실 - - 9,423 9,423 외환차손 - - 13,985 13,985 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - - 4,262 매출채권처분손실 - 6,673 - 6,673 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 14,341 - - - 14,341 외화환산이익 - - - 33,588 33,588 외환차익 9,352 - - 187,267 196,619 대손상각비 (190,673) - - - (190,673) 이자비용 - - - 113,691 113,691 외화환산손실 - - - 246 246 외환차손 10,167 - - 246 10,413 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 - - 122 매도가능금융자산평가이익 - - 3,284 - 3,284 매출채권처분손실 6,204 - - - 6,204 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 - 21,923 관련부채의 장부금액 - 21,923 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,441,444 2,507,515 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,261,637 1,916,693 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,562,637 3,217,693 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 15,653,667 37,996,119 손실충당금 (860,721) (1,224,674) 합 계 14,792,946 36,771,445 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,224,675 1,542,530 대손상각비(대손충당금환입) (363,954) (198,838) 보고기간 중 제각금액 - (9,103) 보고기간 말 금액 860,721 1,334,589 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체채권 계 6개월이내 6개월초과 매출채권 14,917,146 116,054 636,163 15,669,363 1.1% 57.7% 99.2% 대손충당금 162,383 66,960 631,378 860,721 구 분 정상채권 연체채권 계 6개월이내 6개월초과 매출채권 37,258,667 174,681 598,806 38,032,154 1.4% 67.7% 97.5% 대손충당금 524,350 118,253 583,562 1,226,165 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 12,110,246 2,275,694 상품평가충당금 (105,745) (131,859) 저장품 50,286 - 미착품 178 23,508 합 계 12,054,965 2,167,343 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (26,115) (62,730) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 계약자산 - 별도보증계약 3,636,960 4,099,546 계약자산 - 유지보수계약 2,276,900 807,372 계약자산 합계 5,913,860 4,906,918 계약부채 - 별도보증계약 3,813,409 4,300,772 계약부채 - 유지보수계약 1,115,477 674,846 계약부채 합계 4,928,886 4,975,618 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 중간보고기간에는 일반적으로 기간경과분 유지보수용역에 대한 고객의 확정채권금액(매출채권)의 감소로 인해 상대적으로 계약자산금액이 증가합니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 1,228,068 (4) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다.12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말(*2) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,552 26,552 26,142 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 267,977 267,977 264,126 합 계 216,233 294,529 294,529 290,268 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). (*2) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당반기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석34에 설명되어 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기(*) 기초금액 290,268 285,967 평가손익 4,261 4,301 기말금액 294,529 290,268 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (3) 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,261 - (*) 전반기에는 기존 회계기준에 따라 공정가치 변동분 3,284천원을 기타포괄손익누계액(자본항목)으로 인식하였습니다. (4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 - 54,392 평가액 - 4,301 기말잔액 - 58,693 자본에 가감되는 법인세효과 - (946) 합 계 - 57,747 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 26,887 22,346 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 22,346 17,540 지분법손익 4,541 5,055 반기말 26,887 22,596 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 반기순손익 ㈜젠시스 1,289,071 711,893 4,554,994 97,476 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 883,653 403,951 7,032,239 103,168 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 604,758 220,000 미수금(*) 6,086,432 6,830,708 대손충당금 (5,810,156) (5,721,788) 미수수익 25,742 8,071 합 계 906,776 1,336,991 (*) 당반기말 현재 과거에 발생한 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,721,788 5,721,788 기타의대손상각비 89,755 - 기타의대손충당금환입 (1,387) - 보고기간 말 금액 5,810,156 5,721,788 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 906,776 5,810,156 6,716,932 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 5,810,156 5,810,156 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,336,991 5,721,788 7,058,779 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 5,721,788 5,721,788 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 327,740 310,749 선급비용 28,286 29,533 당기법인세자산 6,531 136,952 합 계 362,557 477,234 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 30,622 10,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급금 914,018 5,996,772 미지급비용 1,261,737 1,141,918 합 계 2,175,755 7,138,690 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 당기법인세부채 50,929 75,132 선수금 520 93,377 예수금 42,324 60,038 부가세예수금 - 2,921,066 합 계 93,773 3,149,613 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 233,410 228,410 15. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,277,388 2 19,705 26,391 12,323 16,060,529 취득 - - - 52,756 - 2,800 55,556 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각 - (79,477) - (13,935) (6,369) (3,396) (103,177) 반기말순장부금액 14,724,720 1,197,911 2 58,526 20,022 11,727 16,012,908 취득원가 14,724,720 2,179,748 616,896 170,573 122,831 3,986,660 21,801,428 감가상각누계액 - (981,837) (616,894) (112,047) (102,809) (3,974,933) (5,788,520) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,734,720 1,407,912 53,279 - 18,687 20,007 16,234,605 취득 - - - 1,239 20,024 - 21,263 처분 - - - (9,295) - - (9,295) 대체 - - (53,277) 53,277 - - - 감가상각 - (66,876) - (20,318) (5,951) (3,943) (97,088) 반기말순장부금액 14,734,720 1,341,036 2 24,903 32,760 16,064 16,149,485 취득원가 14,734,720 2,194,750 616,896 114,066 122,831 3,983,860 21,767,123 감가상각누계액 - (853,714) (616,894) (89,163) (90,071) (3,967,796) (5,617,638) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당반기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차량운반구와 관련한 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 30,925 30,925 감가상각누계액 (23,838) (19,972) 순장부금액 7,087 10,953 16. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 200,719 7,167,644 취득원가 6,966,925 436,701 7,403,626 감가상각누계액 - (235,982) (235,982) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 206,372 7,173,297 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (230,330) (230,330) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 46백만원(전반기:44백만원)입니다. 17. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 12,992 상각 (1,910) 반기말순장부금액 11,082 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 상각 (1,910) 반기말순장부금액 14,902 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 3,805,152 4,612,214 유동성장기차입금 4,000,000 - 유동성금융리스부채 - 4,879 소 계 7,805,152 4,617,093 비유동 장기차입금 - 4,000,000 소 계 - 4,000,000 총 차입금 7,805,152 8,617,093 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2019-06-17 3.58%~3.72% 2,790,152 2,000,000 일반자금 ㈜젠시스 - 4.60% 400,000 - 구매자금대출 KEB하나은행 외 2019-06-10 3.83%~4.25% 615,000 2,495,534 USANCE 신한은행 2018-09-06 4.14% - 94,757 매출채권할인 신한은행 외 - - - 21,923 합 계 3,805,152 4,612,214 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 하나은행 외 2019-06-17 3.17 ~ 3.47% 4,000,000 4,000,000 차감: 유동성장기차입금 (4,000,000) - 차감계 - 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2018.07.01~2019.06.30 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 우리캐피탈(주) - - - 4,879 차감: 유동성금융리스부채 - (4,879) 차감계 - - (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 - - 4,935 4,879 1년초과 5년이내 - - - - 합 계 - - 4,935 4,879 현재가치 조정 금액 - (56) 금융리스부채의 현재가치 - 4,879 유동성대체 - (4,879) 금융리스부채 - - 19. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 당기초 전기말(*) 환불자산 31,368 89,849 - 환불부채 34,997 97,429 - 순액 (3,629) (7,580) (7,580) (*) 전기말에는 순액을 반품충당부채로 계상하였습니다. 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 전반기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전반기 기초금액 7,973 설정 - 환입 (4,350) 기말금액 3,623 20. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 51,535 353,237 이연법인세 일시적차이의 증감 (72,885) 31,082 자본에 직접 반영된 이연법인세 65,312 (926) 손익 관련 이연법인세 (7,573) 30,156 법인세비용 43,962 383,393 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 178,581 1,826,912 적용세율에 따른 법인세 47,853 553,518 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 3,849 855 미인식된 이연법인세 변동 (34,085) (173,841) 기타 26,345 2,861 법인세비용 43,962 383,393 유효세율 24.6% 21.0% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - 57,747 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,505,171 기타자본항목 자기주식 (660,489) - 자기주식처분손실 (335,455) (335,455) 기 타 - 415,914 소 계 (995,944) 80,459 (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 227,755 660,489 - - 23. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (51,169) (1,902,827) 24. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출 50,023,156 58,835,417 용역매출 11,696,191 9,512,650 기타매출 64,070 56,847 합 계 61,783,417 68,404,914 25. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 45,891,843 54,058,219 기초상품재고액 2,143,835 7,902,381 당기상품매입액 55,752,509 56,970,273 소 계 57,896,344 64,872,654 기말상품재고액 (12,004,501) (10,814,435) 용역매출원가 11,065,718 8,430,414 합 계 56,957,561 62,488,633 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 2,640,049 2,694,534 퇴직급여 202,280 215,949 복리후생비 596,000 582,236 여비교통비 48,261 55,877 접대비 290,722 204,262 통신비 28,536 35,404 수도광열비 11,229 10,795 세금과공과금 76,226 70,788 감가상각비 88,368 95,245 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 1,910 1,910 수선비 106,706 - 보험료 26,581 12,004 차량유지비 169,163 213,202 운반비 86,773 89,394 교육훈련비 8,937 4,911 도서인쇄비 13,547 13,185 전력비 12,494 11,905 소모품비 8,371 11,959 지급수수료 407,818 184,240 광고선전비 26,671 21,154 건물관리비 23,863 21,150 대손상각비 (363,953) (190,672) 용역비 - 1,161 잡비 880 160 합 계 4,514,258 4,363,579 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 43,056 196,619 외화환산이익 493 33,588 지원금수익 46,469 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - 유형자산처분이익 - 3,705 기타의대손충당금환입 1,387 - 잡이익 8,364 235,168 합 계 104,031 469,080 기타비용 외환차손 13,985 10,413 외화환산손실 9,423 246 기타의대손상각비 89,756 - 매출채권처분손실 6,673 6,204 기부금 - 500 잡손실 30,030 7,914 합 계 149,867 25,277 (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 36,337 14,341 금융비용 이자비용 128,059 113,691 당기손익인식금융자산처분손실 - 121 합 계 128,059 113,812 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (11,326,430) (2,963,302) 상품 등의 매입 48,646,134 55,351,778 종업원급여 5,172,182 4,626,201 외주비 등 9,314,206 7,393,152 감가상각, 무형자산상각 94,936 101,824 운반비 89,742 90,024 지급수수료 898,257 529,185 차량유지비 275,699 227,788 기타 비용 8,307,093 1,495,562 매출원가 및 판매비와관리비 합계 61,471,819 66,852,212 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순이익(손실) (401,421,311) 121,492,041 404,071,987 1,369,417,317 가중평균유통보통주식수 31,981,537 32,058,711 31,263,013 31,490,798 기본주당이익(손실) (13) 4 13 43 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (227,755) (150,581) (946,279) (718,494) 가중평균유통보통주식수 31,981,537 32,058,711 31,263,013 31,490,798 (2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 4,171,426 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 15,366,020 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 21,937,446 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 3,775,439 합 계 3,975,439 (2) 담보1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,960,000 2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 - 신한은행 외 건물 720,345 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 294,488 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 88,056 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 200,719 합 계 22,951,704 35,854,500 6,000,000 (3) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 470,631 4,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 12,500,000 USD 1,000,000 2,380,631 10,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,532백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 연결회사 50,000 3심 진행중(*1) (*1) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소입니다. 2심에서 부분인용되었으며 당반기말 현재 3심이 진행중에 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 87,294 147,232 322,099 124,074 (*1) 매출(*2) 매출원가 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 40,307 38,578 448,347 22,505 (*1) 매출채권(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 220,000 220,000 - - - 대 여 200,000 811,177 1,011,177 465,000 567,453 1,032,453 회 수 200,000 426,419 626,419 465,000 567,453 1,032,453 잔 액 - 604,758 604,758 - - - 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 400,000 - 400,000 - - - 상 환 - - - - - - 잔 액 400,000 - 400,000 - - - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 200,000 - 200,000 한국증권금융 - 3,775,439 3,775,439 합 계 200,000 3,775,439 3,975,439 (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 216,221 188,135 퇴직급여 14,068 59,467 합 계 230,289 247,602 32. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출 50,023,156 58,835,417 용역매출 11,696,191 9,512,650 기타매출 64,070 56,847 합 계 61,783,417 68,404,914 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 178,581 1,826,912 조정 : 223,824 244,366 퇴직급여 305,949 269,641 감가상각비 90,200 97,088 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 1,910 1,910 대손상각비 (363,953) (190,673) 이자비용 142,238 116,694 외화환산손실 9,423 246 기타의대손상각비 89,756 - 당기인식금융자산처분손실 - 122 매출채권처분손실 6,673 6,204 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,262) - 이자수익 (50,515) (17,344) 외화환산이익 (493) (33,588) 유형자산처분이익 - (3,705) 기타의대손충당금환입 (1,387) - 지분법이익 (4,541) (5,055) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (143,508) (4,938,763) 매출채권의 감소(증가) 17,861,026 8,819,775 기타채권의 감소(증가) 798,487 48,826 기타자산의 감소(증가) (15,744) 520,054 재고자산의 감소(증가) (5,605,004) (3,216,241) 계약자산의 감소(증가) (1,006,942) - 환불자산의 감소(증가) 58,481 - 매입채무의 증가(감소) (3,766,177) (9,000,204) 기타채무의 증가(감소) (5,070,012) (211,241) 계약부채의 증가(감소) (46,732) - 환불부채의 증가(감소) (62,433) - 기타부채의 증가(감소) (3,031,636) (1,653,364) 충당부채의 증가(감소) - (2,990) 퇴직금의 지급 (256,822) (243,378) 계 258,897 (2,867,485) (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 제각 - 9,104 금융리스부채의 유동성 대체 - 4,935 기계장치의 데모장비 대체 - 53,277 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 - 35,125 장기차입금의 유동성 대체 4,000,000 - 34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 당기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,507,515 2,507,515 - 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,214,693 3,214,693 - 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,000 3,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 36,771,445 36,771,445 - 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,336,991 1,336,991 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 290,268 290,268 - 합 계 44,123,912 44,123,912 - 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (주2)(전기: 대여금및수취채권) 금융자산 계 - 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) - 290,268 43,833,644 44,123,912 매도가능금융자산에서 당기손익-공 정가치측정 금융자산으로 재분류 290,268 (290,268) - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 290,268 - 43,833,644 44,123,912 (주1) 당기초의 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 당기초 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) - 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,505,171 (1,902,827) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (57,748) 57,748 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,447,423 (1,845,079) ② 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.가. 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.나. 상각후원가로 측정되는 금융상품상각후원가로 측정되는 금융상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이전 회계기준에 따른 금액 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 유동자산 46,475,222 4,768,598 51,243,820 비유동자산 23,557,251 - 23,557,251 자산합계 70,032,473 4,768,598 74,801,071 유동부채 28,085,073 5,073,048 33,158,121 비유동부채 7,089,819 (72,891) 7,016,928 부채합계 35,174,892 5,000,157 40,175,049 지배기업 소유주지분 34,759,532 (230,408) 34,529,124 자본금 16,104,646 - 16,104,646 자본잉여금 18,972,083 - 18,972,083 기타포괄손익누계액 1,505,171 - 1,505,171 기타자본항목 80,459 - 80,459 이익잉여금(결손금) (1,902,827) (230,408) (2,133,235) 비지배지분 98,049 (1,151) 96,898 자본총계 34,857,581 (231,559) 34,626,022 부채와자본총계 70,032,473 4,768,598 74,801,071 ① 한 시점에 이행하는 수행의무 연결회사는 전체 계약의 일부를 구성하는 재화나 용역이 구매자에게 인도되는 시점에 위험과 보상이 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건(이행부분에 대한 지급청구권)을 충족하지 못함에 따라 계약이 완성되는 시점에 수익을 인식하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 매출채권이 4,511백만원 감소, 재고자산이 4,283백만원 증가, 이연법인세부채가 50백만원 감소, 비지배지분이 1백만원 감소하여 이익잉여금이 177백만원 감소하였습니다. ② 보증 연결회사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 별도의 수행의무로 판단하여 보증기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 연결회사의 계약부채가 4,301백만원 증가, 계약자산이 4,100백만원 증가, 이연법인세부채가 44백만원 감소하여 이익잉여금이 157백만원 감소하였습니다. ③ 고객에게 지급할 대가연결회사는 고객에게 판매장려금을 지급하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 중요한 차이가 발생하지 아니합니다. ④ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 계약부채가 675백만원 증가, 계약자산이 807백만원 증가, 이연법인세가 29백만원 증가하여 이익잉여금이 103백만원 증가하였습니다. ⑤ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 반품충당부채 8백만원은 환불부채 98백만원과 환불자산 90백만원으로 재분류되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 반기말 2018.06.30 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 I. 유동자산 30,733,564,220 38,846,887,848 현금및현금성자산 (주3,4,5,7,34) 1,371,446,204 1,715,535,232 단기금융자산 (주3,4,5,8,34) 2,559,636,848 3,214,693,099 매출채권 (주3,4,5,9,31,34) 9,828,321,011 31,667,891,099 기타채권 (주3,5,14,31,34) 1,447,141,259 1,299,428,437 재고자산 (주10,34) 9,548,243,050 474,318,805 계약자산 (주11,34) 5,913,859,688 환불자산 (주19,34) 31,368,163 기타유동자산 (주14) 33,547,997 475,021,176 II. 비유동자산 24,171,615,564 24,052,848,211 장기금융자산 (주3,4,5,8,34) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12,34) 294,529,420 매도가능금융자산 (주3,4,5,12,34) 290,267,724 종속기업에 대한 투자자산 (주13) 1,097,789,889 970,186,976 관계기업투자 (주13) 26,887,160 22,346,347 유형자산 (주15) 15,540,061,309 15,572,963,095 무형자산 (주17) 11,081,667 12,991,667 투자부동산 (주16) 7,167,643,819 7,170,470,102 기타비유동자산 (주14,31) 30,622,300 10,622,300 자산총계 54,905,179,784 62,899,736,059 부채 I. 유동부채 17,862,670,866 21,036,605,554 매입채무 (주3,5,31) 7,219,476,001 8,998,980,132 차입금 (주3,4,5,6,18) 4,000,000,000 2,067,933,614 금융보증부채 (주3,5) 3,504,657 38,686,028 기타채무 (주3,5,14,31) 1,638,894,169 6,883,398,384 계약부채 (주11,34) 4,928,886,195 환불부채 (주19,34) 34,996,787 기타유동부채 (주14) 36,913,057 3,047,607,396 II. 비유동부채 3,052,382,809 7,103,599,520 차입금 (주3,4,5,18) 4,000,000,000 충당부채 (주19) 7,580,483 기타비유동부채 (주14,31) 245,410,000 240,410,000 이연법인세부채 (주20) 2,806,972,809 2,855,609,037 부채총계 20,915,053,675 28,140,205,074 자본 I. 자본금 (주1,21) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 18,972,082,777 III. 기타포괄손익누계액 (주12,22,34) 1,447,423,486 1,505,170,626 IV. 기타자본항목 (주22) (995,943,855) 80,458,668 V. 이익잉여금(결손금) (주23,34) (51,168,826) (1,902,827,086) 자본총계 33,990,126,109 34,759,530,985 자본과부채총계 54,905,179,784 62,899,736,059 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주24,31,32) 22,083,172,344 40,081,545,258 25,336,540,186 45,771,133,476 II. 매출원가 (주25,28,31) 20,064,382,659 36,575,596,568 22,976,180,018 41,276,951,424 III. 매출총이익 2,018,789,685 3,505,948,690 2,360,360,168 4,494,182,052 판매비와관리비 (주26,28,31) 2,072,310,614 3,450,398,879 2,068,803,778 3,976,991,704 IV. 영업이익(손실) (53,520,929) 55,549,811 291,556,390 517,190,348 기타수익 (주27,31) 44,572,454 78,180,496 248,277,751 323,950,668 기타비용 (주27,31) 101,318,887 116,405,613 30,513,172 57,576,186 금융수익 (주27,31) 22,704,774 50,201,244 (85,724) 16,922,268 금융비용 (주27,31) 40,635,237 77,437,513 35,694,887 66,281,804 지분법이익(손실) (주13) (260,307,159) 144,319,943 85,503,765 790,184,159 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (388,504,984) 134,408,368 559,044,123 1,524,389,453 법인세비용(수익) (주20) 12,916,327 12,916,327 154,972,136 154,972,136 VI. 당기순이익(손실) (401,421,311) 121,492,041 404,071,987 1,369,417,317 VII. 기타포괄손익 3,283,657 3,283,657 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주12,34) 3,283,657 3,283,657 VIII. 총포괄손익 (401,421,311) 121,492,041 407,355,644 1,372,700,974 IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) (13) 4 13 43 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) (13) 4 13 43 자본변동표 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 연결이익잉여금(결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 회계정책 변경의 효과 수정 후 금액 총포괄손익 당기순이익 1,369,417,317 1,369,417,317 매도가능금융자산평가손익 3,283,657 3,283,657 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금 보전 자기주식취득 (2,238,397,450) (2,238,397,450) 2017.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,099,428 (1,897,013,886) 2,257,785,620 36,942,599,939 2018.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,170,626 80,458,668 (1,902,827,086) 34,759,530,985 회계정책 변경의 효과 (57,747,140) (172,660,867) (230,408,007) 수정 후 금액 16,104,646,000 18,972,082,777 1,447,423,486 80,458,668 (2,075,487,953) 34,529,122,978 총포괄손익 당기순이익 매도가능금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금 보전 (1,486,913,473) (415,913,613) 1,902,827,086 자기주식취득 (660,488,910) (660,488,910) 2018.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (995,943,855) (51,168,826) 33,990,126,109 현금흐름표 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 I. 영업활동현금흐름 2,751,645,377 (4,319,641,906) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (주33) 2,667,307,187 (3,409,848,403) 이자수취 32,530,822 28,377,337 이자지급 (78,613,829) (66,472,722) 법인세 환급(납부) 130,421,197 (871,698,118) II. 투자활동현금흐름 (367,258,062) 3,005,228,134 단기금융자산의 감소 660,488,910 3,001,823,613 당기손익인식금융자산의 감소 2,268,385 유형자산의 처분 13,000,000 단기대여금의 감소 7,608,418,947 3,052,452,560 임차보증금의 감소 30,000,000 임대보증금의 증가 5,000,000 12,000,000 단기금융자산의 증가 (5,432,659) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,100,000) 유형자산의 취득 (55,556,140) (21,263,864) 단기대여금의 증가 (8,560,177,120) (3,052,452,560) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (30,500,000) III. 재무활동현금흐름 (2,728,478,126) (2,391,161,044) 단기차입금의 증가 4,860,065,502 3,690,243,470 자기주식의 취득(증가) (660,488,910) (2,238,397,450) 단기차입금의 감소 (6,923,119,856) (3,826,189,202) 유동성금융리스부채의 감소 (4,934,862) (16,817,862) IV. 외화표시현금 환율변동효과 1,783 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) (344,089,028) (3,705,574,816) VI. 기초의 현금및현금성자산 1,715,535,232 5,373,280,945 VII. 기말의 현금및현금성자산 1,371,446,204 1,667,706,129 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 신한화섬(주) 및 그 특수관계자(지분율: 23.5%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당반기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1109호 '금융상품'제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. ④ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 1) 금융자산의 손상 주석 3에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (3) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.9) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 USD 상승시 (6,334) (8,665) (6,334) (8,665) 하락시 6,334 8,665 6,334 8,665 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 상승시 (15,600) (47,292) (15,600) (47,292) 하락시 15,600 47,292 15,600 47,292 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,371,446 1,715,535 단기금융자산 2,559,637 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 294,529 290,268 매출채권(장기매출채권포함) 9,828,321 31,667,891 기타채권 1,447,141 1,299,428 금융보증계약 1,740,000 4,500,000 (*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 7,219,476 - - - 7,219,476 차입금 등(유동/비유동) 33,200 4,077,906 - - 4,111,106 기타채무 1,638,894 - - - 1,638,894 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 8,998,980 - - - 8,998,980 차입금 등(유동/비유동) 2,112,708 95,317 4,041,912 - 6,249,937 기타채무 6,883,398 - - - 6,883,398 당사의 금융보증계약 1,740백만원(전기말: 4,500백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 총차입금 4,000,000 6,067,934 차감 : 현금및현금성자산 1,371,446 1,715,535 순 차입금 2,628,554 4,352,399 자본총계 33,990,126 34,759,531 순 차입금 비율 8% 13% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*2) 1,371,446 1,371,446 1,715,535 1,715,535 단기금융자산(*2) 2,559,637 2,559,637 3,214,693 3,214,693 장기금융자산(*2) 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 294,529 294,529 290,268 290,268 소 계 4,228,612 4,228,612 5,223,496 5,223,496 금융부채 차입금 등(유동/비유동)(*2) 4,000,000 4,000,000 6,067,934 6,067,934 금융보증부채(*2) 3,505 3,505 38,686 38,686 소 계 4,003,505 4,003,505 6,106,620 6,106,620 (*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 294,529 - 294,529 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,268 - 290,268 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 294,529 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 1,371,446 - 단기금융자산 - 2,559,637 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 294,529 - - 매출채권(유동/비유동) - 9,828,321 - 기타채권 - 1,447,141 - 매입채무 - - 7,219,476 차입금 등(유동/비유동) - - 4,000,000 금융보증부채 - - 3,505 기타채무 - - 1,638,894 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,715,535 - - 단기금융자산 3,214,693 - - 장기금융자산 3,000 - - 매도가능금융자산 - 290,268 - 매출채권(유동/비유동) 31,667,891 - - 기타채권 1,299,428 - - 매입채무 - - 8,998,980 차입금 등(유동/비유동) - - 6,067,934 금융보증부채 - - 38,686 기타채무 - - 6,883,398 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 50,201 - 50,201 외화환산이익 - - 2 2 외환차익 - 344 4,692 5,036 금융보증수익 - - 18,705 18,705 기타의대손충당금환입 - 1,387 - 1,387 대손상각비 - (363,792) - (363,792) 기타의대손상각비 83,468 83,468 이자비용 - - 77,438 77,438 외화환산손실 - - 2,109 2,109 외환차손 - - 5,657 5,657 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - - 4,262 매출채권처분손실 - 6,673 - 6,673 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 16,922 - - - 16,922 외화환산이익 - - - 32,969 32,969 외환차익 9,352 - - 10,325 19,677 금융보증부채환입 - - - 32,456 32,456 대손상각비 (188,190) - - - (188,190) 이자비용 - - - 66,160 66,160 외화환산손실 - - - 246 246 외환차손 10,167 - - 246 10,413 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 - - 122 매도가능금융자산평가이익 - - 3,284 - 3,284 매출채권처분손실 6,204 - - - 6,204 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 - 21,923 관련부채의 장부금액 - 21,923 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,371,446 1,715,535 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,261,637 1,916,693 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,562,637 3,217,693 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 10,637,156 32,840,518 손실충당금 (808,835) (1,172,627) 합 계 9,828,321 31,667,891 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,172,627 1,502,719 대손상각비(대손충당금환입) (363,792) (188,190) 보고기간 중 제각금액 - (9,104) 보고기간 말 금액 808,835 1,305,425 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 6개월내 6개월초과 총장부가액 9,884,939 116,054 636,163 10,637,156 기대손실률 1.1% 57.7% 99.2% 손실충당금 110,497 66,960 631,378 808,835 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 6개월내 6개월초과 총장부가액 32,067,031 174,681 598,806 32,840,518 기대손실률 1.5% 66.8% 97.5% 손실충당금 472,303 116,762 583,562 1,172,627 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 9,589,360 567,070 상품평가충당금 (91,581) (116,259) 저장품 50,286 - 미착품 178 23,508 합 계 9,548,243 474,319 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (24,679) (25,646) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 계약자산 - 별도보증계약 3,636,960 4,099,546 계약자산 - 유지보수계약 2,276,900 807,372 계약자산 합계 5,913,860 4,906,918 계약부채 - 별도보증계약 3,813,409 4,300,772 계약부채 - 유지보수계약 1,115,477 674,846 계약부채 합계 4,928,886 4,975,618 당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 중간보고기간에는 일반적으로 기간경과분 유지보수용역에 대한 고객의 확정채권금액(매출채권)의 감소로 인해 상대적으로 계약자산금액이 증가합니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 1,228,068 (4) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다.12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말(*2) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,552 26,552 26,142 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 267,977 267,977 264,126 합 계 216,233 294,529 294,529 290,268 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). (*2) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당반기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석34에 설명되어 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기(*) 기초금액 290,268 285,967 평가손익 4,261 4,301 기말금액 294,529 290,268 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (3) 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,261 - (*) 전반기에는 기존 회계기준에 따라 공정가치 변동분 3,284천원을 기타포괄손익누계액(자본항목)으로 인식하였습니다. (4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 - 54,392 평가액 - 4,301 기말잔액 - 58,693 자본에 가감되는 법인세효과 - (946) 합 계 - 57,747 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 26,887 22,346 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 22,346 17,540 지분법손익 4,541 5,055 반기말 26,887 22,596 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 반기순손익 ㈜젠시스 1,289,071 711,893 4,554,994 97,476 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 883,653 403,951 7,032,239 103,168 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 1,097,790 970,187 (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초 970,187 112,931 회계정책변경의 효과(*) (12,176) - 지분법손익 139,779 455,757 반기말 1,097,790 568,688 (*) 종속기업은 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34을 참고하시기 바랍니다. (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 반기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 반기말장부금액 ㈜자 1,274,519 91.37 1,164,494 (66,704) 1,097,790 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 반기순손익 ㈜자 8,517,966 7,243,448 21,779,680 152,057 상기 종속기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 8,363,707 7,227,919 37,550,324 437,576 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 1,171,758 220,000 미수금(*) 6,053,511 6,793,145 대손충당금 (5,803,869) (5,721,788) 미수수익 25,741 8,071 합 계 1,447,141 1,299,428 (*) 당반기말 현재 과거에 발생한 횡령액 5,432백만원이 포함되어 있으며, 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,721,788 5,721,788 기타의대손상각비 83,468 - 기타의대손충당금환입 (1,387) - 보고기간 말 금액 5,803,869 5,721,788 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,447,141 5,803,869 7,251,010 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 5,803,869 5,803,869 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,299,428 5,721,788 7,021,216 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 5,721,788 5,721,788 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급금 - 310,537 선급비용 27,016 27,531 당기법인세자산 6,532 136,953 합 계 33,548 475,021 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 30,622 10,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급금 602,333 5,945,815 미지급비용 1,036,561 937,583 합 계 1,638,894 6,883,398 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 520 85,000 예수금 36,393 55,205 부가세예수금 - 2,907,402 합 계 36,913 3,047,607 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 245,410 240,410 15. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,203,465 2 19,705 26,391 12,323 15,572,962 취득 - - - 52,756 - 2,800 55,556 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각 - (64,758) - (13,936) (6,369) (3,396) (88,459) 반기말순장부금액 14,311,076 1,138,708 2 58,526 20,022 11,727 15,540,061 취득원가 14,311,076 2,110,070 616,896 170,573 122,831 3,986,660 21,318,106 감가상각누계액 - (971,362) (616,894) (112,047) (102,809) (3,974,933) (5,778,045) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,343,481 53,279 - 18,687 20,007 15,756,530 취득 - - - 1,239 20,024 - 21,263 처분 - - - (9,295) - (9,295) 대체 (53,277) 53,277 감가상각 - (65,133) - (20,318) (5,951) (3,943) (95,345) 반기말순장부금액 14,321,076 1,278,348 2 24,903 32,760 16,064 15,673,153 취득원가 14,321,076 2,125,071 616,896 114,066 122,831 3,983,860 21,283,800 감가상각누계액 - (846,723) (616,894) (89,163) (90,071) (3,967,796) (5,610,647) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당반기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차량운반구와 관련한 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 취득원가 30,925 30,925 감가상각누계액 (23,838) (19,972) 순장부금액 7,087 10,953 16. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 200,719 7,167,644 취득원가 6,966,925 436,701 7,403,626 감가상각누계액 - (235,982) (235,982) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 206,372 7,173,297 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (230,330) (230,330) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 46백만원(전반기:44백만원)입니다. 17. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 12,992 상각 (1,910) 반기말순장부금액 11,082 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 상각 (1,910) 반기말순장부금액 14,902 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 - 2,063,055 유동성장기차입금 4,000,000 - 유동성금융리스부채 - 4,879 소 계 4,000,000 2,067,934 비유동 장기차입금 - 4,000,000 소 계 - 4,000,000 총 차입금 4,000,000 6,067,934 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 구매자금대출 신한은행 외 - - - 1,946,375 USANCE 신한은행 외 - - - 94,757 매출채권할인 신한은행 외 - - - 21,923 합 계 - 2,063,055 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 하나은행 외 2019-06-17 3.17 ~ 3.47% 4,000,000 4,000,000 차감: 유동성장기차입금 (4,000,000) - 차감계 - 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2018.07.01~2019.06.30 4,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 우리캐피탈(주) - - - 4,879 차감: 유동성금융리스부채 - (4,879) 차감계 - - (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 - - 4,935 4,879 1년초과 5년이내 - - - - 합 계 - - 4,935 4,879 현재가치 조정 금액 - (56) 금융리스부채의 현재가치 - 4,879 유동성대체 - (4,879) 금융리스부채 - - 19. 환불자산과 환불부채(1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 당기초 전기말(*) 환불자산 31,368 89,849 - 환불부채 34,997 97,429 - 순액 (3,629) (7,580) (7,580) (*) 전기말에는 순액을 반품충당부채로 계상하였습니다. 당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 전반기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전반기 기초금액 7,973 설정 - 환입 (4,350) 기말금액 3,623 20. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - 133,905 이연법인세 일시적차이의 증감 (48,636) 21,993 자본에 직접 반영된 이연법인세 61,552 (926) 손익 관련 이연법인세 12,916 21,067 법인세비용 12,916 154,972 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 134,408 1,524,389 적용세율에 따른 법인세 18,570 325,421 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 2,628 531 미인식된 이연법인세 변동 (34,085) (173,841) 기타 25,803 2,861 법인세비용 12,916 154,972 유효세율 9.6% 10.2% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - 57,747 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,505,171 기타자본항목 자기주식 (660,489) - 자기주식처분손실 (335,455) (335,455) 기 타 - 415,914 소 계 (995,944) 80,459 (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 227,755 660,489 - - 23. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (51,169) (1,902,827) 24. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출 28,361,662 36,232,295 용역매출 11,629,509 9,471,301 기타매출 90,374 67,537 합 계 40,081,545 45,771,133 25. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 25,560,322 32,876,447 기초상품재고액 450,810 6,601,580 당기상품매입액 34,607,291 34,883,863 소 계 35,058,101 41,485,443 기말상품재고액 (9,497,779) (8,608,996) 용역매출원가 11,015,274 8,400,505 합 계 36,575,596 41,276,952 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 1,898,462 2,431,412 퇴직급여 144,811 199,859 복리후생비 504,212 553,749 여비교통비 43,981 53,535 접대비 232,143 168,030 통신비 24,285 33,696 수도광열비 11,229 10,795 세금과공과금 76,031 70,745 감가상각비 86,626 93,503 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 1,910 1,910 수선비 106,706 - 보험료 25,581 11,081 차량유지비 136,005 207,703 운반비 60,034 71,132 교육훈련비 8,937 4,911 도서인쇄비 13,423 13,185 전력비 12,494 11,905 소모품비 11,034 10,676 지급수수료 383,393 175,242 광고선전비 6,205 18,137 건물관리비 23,863 21,150 대손상각비 (363,792) (188,190) 합 계 3,450,399 3,976,992 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 5,036 19,677 외화환산이익 2 32,969 지원금수익 41,469 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - 유형자산처분이익 - 3,705 금융보증부채환입 - 32,456 금융보증수익 9,759 - 기타의대손충당금환입 1,387 - 잡이익 16,265 235,144 합 계 78,180 323,951 기타비용 외환차손 5,657 10,413 외화환산손실 2,109 246 매출채권처분손실 6,673 6,204 기타의대손상각비 83,468 - 금융보증비용 - 32,456 기부금 - 500 잡손실 18,499 7,757 합 계 116,406 57,576 (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 50,201 16,922 금융비용 이자비용 77,438 66,160 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 합 계 77,438 66,282 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (10,823,038) (2,065,325) 상품 등의 매입 28,014,397 33,196,853 종업원급여 4,281,339 4,318,501 외주비 등 9,279,006 7,363,243 감가상각, 무형자산상각 93,194 100,082 운반비 63,003 71,762 지급수수료 873,832 520,187 차량유지비 242,540 222,289 기타 비용 8,001,722 1,451,175 매출원가 및 판매비와관리비 합계 40,025,995 45,178,767 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반(분)기순이익(손실) (401,421,311) 121,492,041 404,071,987 1,369,417,317 가중평균유통보통주식수 31,981,537 32,058,711 31,263,013 31,490,798 기본주당이익(손실) (13) 4 13 43 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (227,755) (150,581) (946,279) (718,494) 가중평균유통보통주식수 31,981,537 32,058,711 31,263,013 31,490,798 (2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 4,020,138 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 15,366,020 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 21,786,158 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜자 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,440,000 서울보증보험 매입채무 지급보증 100,000 ㈜젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 3,775,439 합 계 5,515,439 (2) 담보1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 - 신한은행 외 건물 720,345 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 2,000,000 우리은행 건물 200,719 합 계 18,996,789 33,176,500 4,000,000 (3) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 470,631 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 2,000,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 10,000,000 USD 1,000,000 2,380,631 7,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,532백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사 50,000 3심 진행중(*1) (*1) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소입니다. 2심에서 부분인용되었으며 당반기말 현재 3심이 진행중에 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 63,944 138,776 321,979 124,074 종속기업 ㈜자 80,799 52,058 28,881 238,271 합 계 144,743 190,834 350,860 362,345 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 40,307 38,578 26,533 17,027 종속기업 ㈜자 601,398 111,213 17,496 41,552 합 계 641,705 149,791 44,029 58,579 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - 220,000 220,000 대 여 7,749,000 811,177 8,560,177 2,485,000 567,453 3,052,453 회 수 7,182,000 426,419 7,608,419 2,485,000 567,453 3,052,453 잔 액 567,000 604,758 1,171,758 - - - (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 임직원 계 KEB하나은행 1,440,000 - - 1,440,000 서울보증보험 100,000 200,000 - 300,000 한국증권금융 - - 3,775,439 3,775,439 합 계 1,540,000 200,000 3,775,439 5,515,439 (6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 160,221 139,385 퇴직급여 10,635 53,038 합 계 170,856 192,423 32. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 상품매출 28,361,662 36,232,295 용역매출 11,629,509 9,471,301 기타매출 90,374 67,537 합 계 40,081,545 45,771,133 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 134,408 1,524,389 조정 : (62,361) (605,606) 퇴직급여 248,480 253,550 감가상각비 88,458 95,346 투자부동산감가상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 1,910 1,910 대손상각비 (363,792) (188,190) 이자비용 77,438 66,160 당기인식금융자산처분손실 - 122 외화환산손실 2,109 246 매출채권처분손실 6,673 6,204 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,262) - 기타의대손상각비 83,468 - 금융보증비용 - 32,456 이자수익 (50,201) (16,922) 외화환산이익 (2) (32,969) 기타의대손충당금환입 (1,387) - 지분법이익 (144,320) (790,184) 유형자산처분이익 - (3,705) 금융보증수익 (9,759) (32,456) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 2,595,260 (4,328,631) 매출채권의 감소(증가) 18,011,856 8,261,012 기타채권의 감소(증가) 712,823 (115,115) 재고자산의 감소(증가) (5,100,176) (2,090,971) 계약자산의 감소(증가) (1,006,942) - 환불자산의 감소(증가) 58,481 - 기타자산의 감소(증가) 311,052 530,027 매입채무의 증가(감소) (1,781,611) (8,861,674) 기타채무의 증가(감소) (5,291,011) (208,343) 계약부채의 증가(감소) (46,732) - 환불부채의 증가(감소) (62,433) - 기타부채의 증가(감소) (3,010,694) (1,613,290) 충당부채의 증가(감소) - (2,990) 퇴직금의 지급 (199,353) (227,287) 계 2,667,307 (3,409,848) (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출채권의 제각 - 9,104 금융리스부채의 유동성 대체 - 4,935 기계장치의 데모장비 대체 - 53,277 유산스 대여에 따른 대여금과 차입금 대체 - 35,125 장기차입금의 유동성 대체 4,000,000 - 34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 당기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,715,535 1,715,535 - 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,214,693 3,214,693 - 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,000 3,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 31,667,891 31,667,891 - 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,299,428 1,299,428 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 290,268 290,268 - 합 계 38,190,815 38,190,815 - 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (주2)(전기: 대여금및수취채권) 금융자산 계 - 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) - 290,268 37,900,547 38,190,815 매도가능금융자산에서 당기손익-공 정가치측정 금융자산으로 재분류 290,268 (290,268) - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 290,268 - 37,900,547 38,190,815 (주1) 당기초의 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 당사의 당기초 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) - 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,505,171 (1,902,827) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (57,748) 57,748 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,447,423 (1,845,079) ② 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.가. 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.나. 상각후원가로 측정되는 금융상품상각후원가로 측정되는 금융상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이전 회계기준에 따른 금액 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 유동자산 38,846,890 4,785,681 43,632,571 비유동자산 24,052,848 (12,176) 24,040,672 자산합계 62,899,738 4,773,505 67,673,243 유동부채 21,036,606 5,073,047 26,109,653 비유동부채 7,103,600 (69,134) 7,034,466 부채합계 28,140,206 5,003,913 33,144,119 자본금 16,104,646 - 16,104,646 자본잉여금 18,972,083 - 18,972,083 기타포괄손익누계액 1,505,171 - 1,505,171 기타자본항목 80,459 - 80,459 이익잉여금(결손금) (1,902,827) (230,408) (2,133,235) 자본총계 34,759,532 (230,408) 34,529,124 부채와자본총계 62,899,738 4,773,505 67,673,243 ① 한 시점에 이행하는 수행의무 당사는 전체 계약의 일부를 구성하는 재화나 용역이 구매자에게 인도되는 시점에 위험과 보상이 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건(이행부분에 대한 지급청구권)을 충족하지 못함에 따라 계약이 완성되는 시점에 수익을 인식하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 매출채권이 4,185백만원 감소, 재고자산이 3,974백만원 증가, 이연법인세부채가 46백만원 감소, 종속기업투자가 12백만원 감소하여 이익잉여금이 177백만원 감소하였습니다. ② 보증 당사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 별도의 수행의무로 판단하여 보증기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당사의 계약부채가 4,301백만원 증가, 계약자산이 4,100백만원 증가, 이연법인세부채가 44백만원 감소하여 이익잉여금이 157백만원 감소하였습니다. ③ 고객에게 지급할 대가당사의 종속기업은 고객에게 판매장려금을 지급하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.④ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 계약부채가 675백만원 증가, 계약자산이 807백만원 증가, 이연법인세가 29백만원 증가하여 이익잉여금이 103백만원 증가하였습니다. ⑤ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 반품충당부채 8백만원은 환불부채 98백만원과 환불자산 90백만원으로 재분류되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 50 기 매출채권 15,653,667 860,721 5.50 미수금 6,086,432 5,810,157 95.46 선급금 327,740 - - 단기대여금 604,758 - - 합계 22,672,597 6,670,878 29.42 제 49 기 매출채권 37,996,120 1,224,674 3.22 미수금 6,830,708 5,721,788 83.77 선급금 310,749 - - 단기대여금 220,000 - - 합계 45,357,576 6,946,462 15.31 제 48 기 매출채권 38,284,300 1,542,530 4.03 미수금 6,108,560 5,721,788 93.67 선급금 965,325 - - 합계 45,358,185 7,264,318 16.02 (2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,224,674 1,542,530 589,311 2. 순대손처리액(①－②±③) - (9,104) (61,107) ① 대손처리액(상각채권액) - (9,104) (61,107) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (363,953) (308,752) 1,014,326 4. 기말 대손충당금 잔액합계 860,721 1,224,674 1,542,530 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 14,855,522 116,054 545,446 90,718 15,607,739 관계사 45,928 - - - 45,928 계 14,901,450 116,054 545,446 90,718 15,653,667 구성비율 95.19 0.74 3.48 0.58 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 비고 SI사업부문 상품 2,170,700 1,723,830 1,427,229 - 원재료 9,939,546 551,864 6,815,089 (*1) 미착원재료 178 23,509 1,570 - 소 계 12,110,424 2,299,203 8,243,888 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 50,286 - 16,480 - 소계 50,286 - 16,480 - 합 계 상품 2,170,700 1,723,830 1,427,229 - 제품 - - - - 원재료 9,939,546 551,864 6,815,089 - 저장품 50,286 - 16,480 - 미착원재료 178 23,509 1,570 - 합 계 12,160,710 2,299,203 8,260,368 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.57% 3.09% 10.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.02 회 29.3 회 18.0회 (*1) 수익인식기준 변경으로 인하여 전기말까지 출고로 인식하였던 재고액을 당기부터는 원재료에 포함하였습니다. 제49기(전기) 및 제48기(전전기) 재고액은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 수익인식 기준변경으로 인한 당반기 재고자산 증가액은 5,742 백만원 입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제50기 연말 재고실사는 2019년 1월 2일 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시할 예정입니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,441,444 1,441,444 2,507,515 2,507,515 단기금융자산 2,559,637 2,559,637 3,214,693 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산(*1) 294,529 294,529 290,268 290,268 소 계 4,298,610 4,298,610 6,015,476 6,015,476 금융부채 차입금및사채 7805152 7805152 8,617,093 8,617,093 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2018년 6월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2018년 6월 30일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 294,529 - 294,529 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - (나) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2017년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 290,268 - 290,268 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기(당반기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 주요 거래반기연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당반기 중 특수관계자에게 87백만원의 수익을 인식하고 322백만원의 비용을 인식하였으며, 당반기말 현재 특수관계자에 대하여 645백만원의 채권과 848백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당반기중 특수관계자에게 1,011백만원의 자금을 대여하고 626백만원의 자금을 회수하였습니다. 한편, 회사는 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 3,975백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9.000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 제49기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건연결재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 전기중 실시된 유상증자와 관련하여 신주발행무효의 소 및 의결권 행사금지 가처분의 소가 제기되어 있습니다. 또한 이명조외 8인의 의결권 행사금지 가처분의 소가 계류중에 있습니다.(2) 특수관계자와의 거래연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 274백만원의 수익을 인식하고 281백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 259백만원의 채권과 23백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,512백만원의 자금을 대여하고 1,292백만원의 자금을 회수하였으며 450백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 4,525백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.(3) 세무조사 결과에 따른 과세 예고연결재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 국세청으로부터 세무조사 결과 과세 예고된 부가가치세 등 5,473백만원을 당기비용으로 계상하였으며, 연결회사는 과세 내용에 이의가 있으므로 향후 심판청구 등 조세불복절차를 진행할 예정입니다.(4) 후속사건연결재무제표에 대한 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 보고기간 종료일 이후 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자에서 신한화섬(주) 및 그 특수관계자로 변경되었습니다. 제48기(전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 ㈜윔스에 의해 지배기업의 감사선임과 관련하여 임시주주총회결의 취소의 소송이 계류중에 있습니다. 또한, 당기중 실시된 유상증자와 관련하여 2017년 1월 31일 및 2017년 2월 23일에 각각 의결권 행사금지 가처분 및 신주발행무효의 소가 제기되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 68백만원의 수익을 인식하고 448백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 26백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한 특수관계자에게 758백만원의 자금을 대여하고 회수하였으며 840백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 특수관계자를 위하여 5,106백만원의 지급보증을 제공하고 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(당반기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 55,000 218시간 제49기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 제48기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당반기) - - - - - - - - - - 제49기(전기) - - - - - - - - - - 제48기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)아이큐MC 사장(2005~12) 해당사항 없음 - 김용화 서울상대경제학과졸GS건설 부사장 (2004)경기도시공사 감사(2014) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2018.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2018.02.02. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2018.02.05. 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2018.02.08. 사외이사 후보자 선정의 건 가결 - 6 2018.03.05. 타인에 대한 연대보증 축소의 건 가결 - 7 2018.06.11 하나은행 차입금 한도 연장의 건 가결 - 8 2018.06.14 우리은행 차입금 한도 연장의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 등의 성명 윤재철(출석률:38%) 김용화(출석률:67%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 불참 - 2 2018.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 - 3 2018.02.02. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 불참 - 4 2018.02.05. 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 불참 - 5 2018.02.08. 사외이사 후보자 선정의 건 불참 - 6 2018.03.05. 타인에 대한 연대보증 축소의 건 불참 불참 7 2018.06.11 하나은행 차입금 한도 연장의 건 찬성 찬성 8 2018.06.14 우리은행 차입금 한도 연장의 건 찬성 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 -1972.1 서울대학교 건축공학과 졸업- 주식회사 원도시건축설계사무소 사장 - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.10. 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 불참 2 2018.01.31. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2018.02.02. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2018.02.05. 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 5 2018.02.08. 사외이사 후보자 선정의 건 가결 불참 6 2018.03.05. 타인에 대한 연대보증 축소의 건 가결 불참 7 2018.06.11 하나은행 차입금 한도 연장의 건 가결 참석 8 2018.06.14 우리은행 차입금 한도 연장의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 - 다. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 - 라. 경영권 경쟁 (1). 2016년 9월 7일 당시 회사의 최대주주 김현종은 우리사주조합원 92명에게 보유주식 10.47%를 전량 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인(9.06%)이 최대주주로 변경되었습니다. (2). 2016년 11월 3일 (주)윔스의 특수관계인 박창호가 당사 주식(10.82%)을 장내매수하여 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었고 박창호 및 그 특수관계인의 지분율은 (주)윔스를 포함하여 20.65%가 되었습니다. 2017년중 최대주주 박창호는 특수관계사인 신한화섬(주)에게 주식을 일부 양도하여 신한화섬(주)가 최대주주로 변경되었습니다. 변경후 최대주주등의 소유지분율 합계는 23.51% 입니다. (3). 최대주주 박창호의 특수관계자인 (주)윔스는 2016년11월 임시주주총회 결의취소의 소(감사 선임의 건)를 제기하였으나 패소판결을 받았습니다. 2017년2월 (주)윔스는 2016년12월말 회사가 실시한 제3자배정 유상증자건에 대해서 신주발행 무효의 소를 제기하여 1심에서 패소하였으나 항소하여 2심(사건번호 2017나2054761) 계류중입니다. 2017년5월 (주)윔스는 당사 주주 이명조외 8인이 보유하고 있는 주식에 대한 주주지위확인 소를 제기하고 동 건으로 본안판결시까지 의결권행사금지를 구하는 가처분신청을 제기하였는데 항고 및 재항고를 거쳐 현재 3심(사건번호 2018마5277) 계류중입니다. 한편 본안 소송(주주지위확인의 소)은 5월11일 2심 기각 판결이 선고되었습니다. (4). (주)윔스는 당사의 이사 해임 및 선임, 감사 해임 및 선임 등의 안을 목적으로 하는 임시주주총회 소집허가의 소를 서울중앙지방법원에 제기하여 동 법원으로부터 임시주주총회 소집허가 결정을 받아 2018년2월28일 임시주주총회가 개최되었는데 상정되었던 의안은 모두 부결되었습니다. (5). (주)윔스는 제49기 정기주주총회와 2월 28일 임시주주총회의 의결권 대리행사를 권유하였습니다. (6). 2017년중 최대주주 박창호는 특수관계사인 신한화섬(주)에게 주식을 일부 양도하여 신한화섬(주)가 최대주주로 변경되었습니다. 현재 최대주주등의 소유지분율 합계는 23.5% 입니다. (XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항중 2. 계류중인 소송사건을 참조하시기 바랍니다). VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김현종 본인 보통주 6,905,430 21.44 6,656,427 20.67 - 김아영 배우자 보통주 860,870 2.67 860,870 2.67 - 김태권 자녀 보통주 77,000 0.27 77,000 0.24 - 김태호 자녀 보통주 77,000 0.27 77,000 0.24 - 김은미 며느리 보통주 8,000 0.03 8,000 0.02 - 김수정 며느리 보통주 8,000 0.03 8,000 0.02 - 계 보통주 7,936,300 24.64 7,687,297 23.87 - 기타 - - - - - 상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다.최대주주의 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 김현종 1949.09 정원엔시스 창업주정원엔시스 사내이사 2000.3.13~2016.4.4현 정원엔시스 고문 - 나. 최대주주 변동내역최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다. 다. 주식 소유현황 반기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 라. 소액주주현황 반기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 주식사무 반기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주가 및 주식 거래실적 반기 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 영업총괄 1988 국민대 전자공학과 졸업1988 정원엔시스 입사2013 ~ 정원엔시스 대표이사 - - 3년 2019.03.18 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 기술지원 2000 경기대학교 전자계산학과 졸업2000 정원엔시스 입사2012~2015 정원엔시스 서비스사업부 팀장2016~ 정원엔시스 대표이사겸 서비스사업부장 49,268 - 3년 2020.03.24 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1971 서울대 공업교육학과 졸업2003~2005 한국후지쯔 사장2005~2012 아이큐MC 사장 - - 3년 2020.03.24 김용화 남 1948.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1970 서울대 경제학과 졸업2002~2004 GS건설 부사장2012~2014 경기도시공사 감사 - - 3년 2021.02.26 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 1972 서울대 건축공학과 졸업2012~2017 원도시건축설계사무소 사장 - - 3년 2019.03.18 2. 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 7 - - - 7 23.4 154,180 22,026 - 사무직 여 12 - - - 12 4.1 186,411 15,534 - 기술직 남 73 - - - 73 5.3 1,475,348 20,210 - 기술직 여 1 - - - 1 14.3 24,419 24,419 - 영업직 남 49 - - - 49 7.4 1,271,557 25,950 - 합 계 142 - - - 142 6.9 3,111,915 21,915 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 1 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 170,856 28,476 기중 사임임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 155,717 51,906 기중 사임임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,740 6,370 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,400 2,400 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 않았습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제49기주주총회(2018.02.26) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사외이사 김용화 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 임시주주총회(2018.02.28) 1.임시의장 선임의 건 가결 대표이사 백천일 2. 사내이사 해임 및 선임의 건 부결 - 3. 사외이사 해임 및 선임의 건 부결 - 4. 비상근감사 해임 및 선임의 건 부결 - 2. 우발채무 등가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사외 9인 50,000 3심 진행중(*1) (*1) 이명조 외 8인이 보유한 보통주에 대한 주주지위확인의 소 본안판결시까지 의결권행사금지가처분을 청구하는 소이며 1심에서 당사가 승소, 2심에서 일부 인용되어 3심이 진행중에 있습니다. 한편 주주지위확인의 소는 당사가 2심에서 승소하여 종결 되었습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018. 6. 30) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당반기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전반기말: 367백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 470,631 4,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 4,500,000 - 270,000 3,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 12,500,000 USD 1,000,000 2,380,631 10,500,000 한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,532백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 재공받는자 피보증처 내용 보증금액 (주)젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 3,775,439 합 계 3,975,439 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위:천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 14,229,676 16,900,000 - 신한은행 건물 1,014,833 6,000,000 - 우리은행 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 88,056 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 2,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 4,000,000 우리은행 건물 200,719 합 계 24,249,704 37,152,500 6,000,000 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 안랩 외 하자이행보증 등 4,171,426 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 15,366,020 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 21,937,446 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,960,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 -3. 제재현황 제재일자 제재내용 사유 및 근거법령 이행현황 2016.11.28 벌점 4점 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 재발방지계획서 제출, 직원교육 2016.12.15 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 제출의무준수각서 제출 2017.01.06 벌점 3점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 직원 재교육 2017.04.03 벌점 1점 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 공시담당 임원교체 2017.12.27 과세처분 서울지방국세청 세무조사 결과통지 법인세 등 완납 2018.03.20 벌점 3점 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 직원 교육 2018.07.09 벌점 4점(1일 거래정지 및 제재금) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 제재금 납부 당사는 2017년 연말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받은 바 있으며, 그 결과 부가가치세와 법인세(지방소득세 포함) 및 가산세 상당액 등 합계 5,473백만원의 과세예고통지를 받았으며 부가세분 4,440백만원과 법인세분(지방소득세 포함) 1,033 백만원을 전기에 계상하였고 2018년 3월초까지 완납하였습니다. 한편 과세 내용에 이의가 있으므로 4월 12일 조세불복절차인 국세심판청구서를 제출하여 진행중에 있으며 그 결과는 예측할 수 없습니다. 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항- 해당사항 없음 - 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2016.12.14 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-