정원엔시스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제58(당)기 1분기말 : 2026년 3월 31일 현재
제57(전)기 1분기말 : 2025년 3월 31일 현재
주식회사 정원엔시스

1. 일반적인 사항

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.15%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자엔시스	시스템통합	579,195	대한민국	100%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자엔시스	6,756,315	5,169,801	4,658,694	131,737

상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(5) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(6)'에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2026년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하고,금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연조건에 따라 수량이 변동하는 재생전력의 계약 특성을 고려하여, 직접 전력구매계약에서는 파생상품 회계처리를 하지 않을 수 있는 자가사용 예외 적용가능성을 명확화 하였으며, 가상 전력구매계약에서는 위험회피수단 지정 시, 예상 전력거래의 계약 수량 전체를 위험회피대상항목으로 지정가능하도록 개정되었습니다. 자가사용 예외 요구사항은 수정소급법(과거기간 재작성하지 않고, 개정 전,후 장부금액 차이를 기초 이익잉여금에서 조정), 위험회피회계 요구사항은 전진적으로 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정이며, 아래 특별한 언급이 없는 한 소급적용(비교재무제표 재작성)이 원칙입니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 제정·공표되었습니다.동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

(2) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'이나 '경영진의 기대'나 '보고기간말 후에 준수해야 하는 약정'은 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 현금결제뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산

① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.⑤ 금융자산의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.⑥ 금융자산의 양도연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. (5) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 보고기간 종료일 기준 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 개별법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20년 시설장치 5년 기계장치 5년 데모장비 3년 차량운반구 4년 공기구와비품 4년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. (10) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.(11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (12) 금융부채① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. ② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(13) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (15) 종업원급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (16) 수익인식① 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 등 재화의 판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.연결회사는 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다.④ 고객에게 지급할 대가연결회사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑤ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (17) 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 다음과 같은 정보를 주석으로 공시하여야 합니다. 관련 정보는 주석4,5,6에 공시하고 있습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 '공급자금융약정 정보'를 구분하여 공시② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (308,454) (91,748) (308,454) (91,748) 하락시 308,454 91,748 308,454 91,748 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (24,780) - (24,780) - 하락시 24,780 - 24,780 - 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,872,381 10,541,407 단기금융자산 1,510,540 1,779,534 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 361,265 349,521 매출채권 35,393,784 23,929,238 계약자산 894,431 714,766 기타채권 1,914,908 1,841,011 ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 31,977,330 - - - 31,977,330 차입금 12,672,937 - - - 12,672,937 리스부채 5,307 15,922 21,230 49,527 91,986 기타채무 4,171,916 - - - 4,171,916 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 15,893,939 - - - 15,893,939 리스부채 5,307 15,922 21,230 54,835 97,294 기타채무 4,428,410 - - - 4,428,410 한편, 연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 연결회사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 연결회사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금으로 표시된 공급자금융약정 ① 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액 12,531,091 - ② 그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 차입금 장부금액 12,531,091 - 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 90일~120일 - - 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무 청구서 발행일 후 30일~60일 - 매입채무에 대한 청구서가 금융기관에 인수되고 거래처에 지급될 때 현금유입과 현금유출을 수반하고 있으므로 연결회사는 공급자금융약정을 재무활동으로 판단하고 있으며 공급자금융약정으로 인한 비현금거래는 없습니다.(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 12,531,091 - 차감 : 현금및현금성자산 4,872,381 10,541,407 순 차입금 7,658,710 - 자본총계 45,826,190 45,097,052 순 차입금 비율 16.71% - 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,872,381 4,872,381 10,541,407 10,541,407 단기금융자산 1,510,540 1,510,540 1,779,534 1,779,534 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 361,265 361,265 349,521 349,521 매출채권 35,393,784 35,393,784 23,929,238 23,929,238 기타채권 1,914,908 1,914,908 1,841,011 1,841,011 소 계 44,055,878 44,055,878 38,443,711 38,443,711 금융부채 매입채무 31,977,330 31,977,330 15,893,939 15,893,939 차입금(*) 12,531,091 12,531,091 - - 기타채무 4,171,916 4,171,916 4,428,410 4,428,410 리스부채 79,771 79,771 83,714 83,714 소 계 48,760,108 48,760,108 20,406,063 20,406,063 (*) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 중 공급자금융약정금액은 12,531백만원입니다. (전기말 해당 없음) (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 361,265 361,265 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 349,521 349,521 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 361,265 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 4,872,381 - 4,872,381 단기금융자산 - 1,510,540 - 1,510,540 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 361,265 - - 361,265 매출채권 - 35,393,784 - 35,393,784 기타채권 - 1,914,908 - 1,914,908 매입채무 - - 31,977,330 31,977,330 차입금(*) - - 12,531,091 12,531,091 기타채무 - - 4,171,916 4,171,916 리스부채 - - 79,771 79,771 합 계 361,265 43,694,613 48,760,108 92,815,986 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 12,531백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 10,541,407 - 10,541,407 단기금융자산 - 1,779,534 - 1,779,534 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 - - 349,521 매출채권 - 23,929,238 - 23,929,238 기타채권 - 1,841,011 - 1,841,011 매입채무 - - 15,893,939 15,893,939 기타채무 - - 4,428,410 4,428,410 리스부채 - - 83,714 83,714 합 계 349,521 38,094,190 20,406,063 58,849,774 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 54,010 - 54,010 외화환산이익 - 6,139 - 6,139 외환차익 - - 37,224 37,224 대손상각비 - 30,723 - 30,723 기타의대손상각비 - 182,762 - 182,762 이자비용 - - 102,368 102,368 외화환산손실 - - 144,068 144,068 외환차손 - - 42,627 42,627 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 11,743 - - 11,743 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 20,395 - 20,395 외화환산이익 - 2,705 432 3,137 외환차익 - - 22,597 22,597 대손상각비 - (15,049) - (15,049) 기타의대손상각비 - 12,296 - 12,296 이자비용 - - 141,539 141,539 외화환산손실 - - 26,360 26,360 외환차손 - - 2,745 2,745 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,712 - - 10,712 매출채권처분손실 - 1,179 - 1,179 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 4,872,381 10,541,407 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 - 268,994 자사주신탁 신한은행 212,540 212,540 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,513,540 1,782,534 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 36,642,628 25,147,359 손실충당금 (1,248,844) (1,218,121) 합 계 35,393,784 23,929,238 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,218,121 1,309,807 대손상각비 30,723 (15,049) 보고기간 말 금액 1,248,844 1,294,758 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,071,723 35,452,615 6,545 111,745 36,642,628 기대손실률 0.4% - 42.2% 손실충당금 1,071,723 129,958 - 47,163 1,248,844 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,121,723 23,913,891 - 111,745 25,147,359 기대손실률 0.2% - 42.2% 손실충당금 1,121,723 49,236 - 47,162 1,218,121 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 32,653,540 26,242,031 상품평가충당금 (130,967) (189,673) 합 계 32,522,573 26,052,358 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (58,706) 9,830 12. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 894,431 714,766 계약자산 합계 894,431 714,766 계약부채 - 별도보증계약 3,903,113 3,899,643 계약부채 - 유지보수계약 1,988,133 989,953 계약부채 - 선수금 469,096 15,471,718 계약부채 합계 6,360,342 20,361,314 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 별도보증계약 589,642 유지보수계약 240,624 선수금 15,410,725 합 계 16,240,991 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보유좌수(좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 지분증권 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 32,398 32,398 32,195 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 328,866 328,866 317,326 합 계 216,233 361,264 361,264 349,521 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 장부가액이 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 349,521 338,810 평가손익 11,743 10,711 기말금액 361,264 349,521 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 11,743 10,711 14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 69,701 69,167 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 69,167 71,982 지분법손익 534 2,036 당분기말 69,701 74,018 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 당분기말장부금액 ㈜젠시스 1,496,255 4.66 69,701 - 69,701 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 6,508,677 8,044,265 비유동자산 192,111 196,644 유동부채 5,204,532 6,756,130 비유동부채 - - 순자산 1,496,255 1,484,779 매출액 7,058,769 30,271,534 당기순이익 11,476 (60,442) 총 포괄손익 11,476 (60,442) 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.. 15. 기타채권과 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,574,729 1,410,063 대손충당금 (1,064,313) (881,552) 미수금 1,384,030 1,300,686 미수수익 20,462 11,814 합 계 1,914,908 1,841,011 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 881,552 861,714 기타의대손상각비 182,761 12,296 보고기간 말 금액 1,064,313 874,010 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,574,729 1,404,492 - 2,979,221 기대손실률 - - 손실충당금 1,064,313 - - 1,064,313 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,410,063 1,312,500 - 2,722,563 기대손실률 - - 손실충당금 881,552 - - 881,552 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 397,004 301,235 선급비용 4,907,569 4,727,203 부가세대급금 1,746,280 9,934 합 계 7,050,853 5,038,372 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 18,559 44,292 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,308,346 1,876,292 미지급비용 1,863,570 2,552,118 합 계 4,171,916 4,428,410 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,278 794 예수금 50,880 58,651 부가세예수금 - 701,032 합 계 52,158 760,477 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 5,000 5,000 기타장기종업원급여부채 72,526 72,526 합 계 77,526 77,526 16. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,318,534 149,711 3,028 725,782 29,339 54,433 16,591,903 취득 - - - - 53,990 - 5,493 59,483 감가상각 - (21,975) (12,507) (151) (120,045) (3,518) (7,291) (165,487) 기말순장부금액 14,311,076 1,296,559 137,204 2,877 659,727 25,821 52,637 16,485,900 취득원가 14,311,076 1,582,241 250,153 3,634 1,574,416 66,293 164,755 17,952,567 감가상각누계액 - (285,682) (112,949) (757) (914,689) (40,472) (112,118) (1,466,667) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,406,437 198,312 - 785,571 28,741 58,636 16,788,773 취득 - - - 3,634 119,742 - 19,275 142,651 처분 - - - - (2,583) - - (2,583) 감가상각 - (21,976) (12,443) (61) (94,057) (2,732) (6,192) (137,461) 기말순장부금액 14,311,076 1,384,461 185,869 3,573 808,673 26,009 71,719 16,791,381 취득원가 14,311,076 1,582,241 248,853 3,634 1,347,879 93,191 202,191 17,789,066 감가상각누계액 - (197,780) (62,984) (61) (539,206) (67,182) (130,472) (997,685) (2) 감가상각비 중 3,490천원(전분기: 3,795천원)은 매출원가에, 161,997천원(전분기: 133,666천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 32참조). (4) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험(주) 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (6) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 488,470 493,393 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 96,247 96,247 감가상각누계액 (12,833) (8,021) 순장부금액 83,414 88,226 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부금액 88,226 - 감가상각 (4,812) - 기말순장부금액 83,414 - (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 4,812 - 리스부채 이자비용 1,365 - 단기리스료 900 7,285 소액자산리스료 604 1,000 단기리스 및 소액자산리스료 중 900천원(전분기: 7,285천원)은 매출원가에, 604천원(전분기: 1,000천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 6,812천원(전분기: 8,285천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 16,438 16,169 비유동리스부채 63,333 67,545 합 계 79,771 83,714 (5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 83,714 - 상각 1,365 - 리스료지급 (5,308) - 기말 79,771 - (6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정리스료 고정리스료의 현재가치 고정리스료 3개월 이하 5,307 5,249 5,307 3개월 초과 1년 이하 15,922 15,238 15,922 1년 초과 ~ 2년 이하 21,230 19,177 21,230 2년 초과 ~ 5년 이하 49,527 40,107 54,835 합 계 91,986 79,771 97,294 18. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물(*) 합 계 기초순장부금액 3,839,277 - 3,839,277 감가상각 - - - 기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (*) 당분기말 현재, 투자부동산 중 건물은 재개발로 인한 건축 중에 있으며, 사용용도의 실질적인 변경이 발생하지 않아 한국채택국제회계기준 제1040호에 따라 투자부동산으로 계속 분류하고 있습니다. 해당 자산은 감가상각을 중단한 상태이며, 재개발완공 후 분류 변경 여부 등 재검토할 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 감가상각 - - - 기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 제공 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 토지 3,839,277 3,839,277 3,839,277 (*) 공정가치는 재개발시 분양 예정인 권리가액을 참고하여 결정되었습니다. 19. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 당분기 전분기 기초순장부금액 54,220 11,107 취득 - 55,000 상각 (3,430) (1,597) 기말순장부금액 50,790 64,510 20. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 12,531,091 - 총 차입금 12,531,091 - (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32,33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 구매자금대출(*) 신한은행 외 2026-06-29 4.10% ~ 4.64% 12,531,091 - (*) 한도금액은 주석 32 참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 21. 환불자산과 환불부채 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불자산 14,113 62,942 환불부채 53,823 67,132 순액 (39,710) (4,190) 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 373,646 1,059,844 이연법인세 일시적차이의 증감 (149,050) (687,257) 손익 관련 이연법인세 (149,050) (687,257) 법인세비용 224,596 372,587 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 953,735 374,817 적용세율에 따른 법인세 227,804 75,523 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 22,585 26,354 - 미인식된 이연법인세 변동 (29,100) (8,536) - 토지 등 양도소득 - 279,203 - 기타 3,307 43 법인세비용 224,596 372,587 유효세율 23.5% 12.0% 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식-신탁취득 - - 729,335 1,436,191 자기주식-현물보유(*) 729,335 1,436,191 - - 합계 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 (*) 연결회사는 당분기 중 자사주신탁계약을 해지하였으며, 신탁계약에 의해 취득한 자기주식을 당분기말 현재 현물로 보유중입니다. 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 11,747,303 11,018,164 합계 12,047,303 11,318,164 26. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 66,916,316 - 66,916,316 시스템구축 용역매출 484,527 - 484,527 MA용역매출 - 7,860,851 7,860,851 기타매출 - 2,190 2,190 합 계 67,400,843 7,863,041 75,263,884 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 30,831,900 - 30,831,900 시스템구축용역매출 840,575 - 840,575 MA용역매출 - 8,425,648 8,425,648 기타매출 - 4,188 4,188 합 계 31,672,475 8,429,836 40,102,311 27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 63,571,468 29,010,423 기초상품재고액 26,052,358 19,177,153 당기상품매입액 70,041,683 35,622,109 소 계 96,094,041 54,799,262 기말상품재고액 (32,522,573) (25,788,839) 용역매출원가 7,707,295 8,839,028 합 계 71,278,763 37,849,451 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,261,189 1,205,389 퇴직급여 101,798 85,238 복리후생비 253,257 315,511 여비교통비 28,150 35,775 접대비 139,563 139,258 통신비 4,340 4,117 수도광열비 14,495 14,510 세금과공과금 85,423 83,840 감가상각비 161,997 133,666 사용권자산감가상각비 4,812 - 무형자산상각비 3,430 1,597 지급임차료 - 500 보험료 5,435 2,739 차량유지비 41,810 36,627 운반비 74,766 65,804 교육훈련비 30,847 1,738 도서인쇄비 1,915 2,577 전력비 11,613 11,054 소모품비 8,879 7,644 지급수수료 93,971 222,861 광고선전비 288,490 80,417 건물관리비 11,725 10,734 판매수수료 43,426 14,098 일반판매비와관리비 소계 2,671,331 2,475,694 대손상각비 30,723 (15,049) 합 계 2,702,054 2,460,645 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 37,224 22,597 외화환산이익 6,139 3,137 지원금수익 - 12,258 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,743 10,712 매각예정비유동자산처분이익 - 671,782 잡이익 32,897 39,299 합 계 88,003 759,785 기타비용 외환차손 42,627 2,745 외화환산손실 144,068 26,360 기타의대손상각비 182,762 12,296 매출채권처분손실 - 1,179 유형자산처분손실 - 851 잡손실 54 14,643 합 계 369,511 58,074 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 33,551 20,157 기타의 이자수익 20,458 238 합 계 54,009 20,395 금융비용 이자비용 102,368 141,539 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,411,510) (6,613,878) 상품 등의 매입 70,059,223 35,614,458 종업원급여 2,491,273 3,001,929 외주비 등 6,558,083 7,242,557 감가상각, 무형자산상각 173,729 139,058 운반비 74,766 65,803 지급수수료 102,020 245,232 차량유지비 85,710 85,151 기타 비용 847,523 529,786 매출원가 및 판매비와관리비 합계 73,980,817 40,310,096 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분소유주지분순손익 729,138,508 729,138,508 2,230,028 2,230,028 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당손익 23 23 0 0 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 24건 물품대금보증 등 834,086 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 537건 하자이행보증 등 11,998,995 합 계 12,833,081 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 6,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 9,774,925 신한은행 건물 720,539 1,756,166 하나은행 투자부동산 토지 3,839,277 4,200,000 1,000,000 우리은행 단기금융자산 정기예금 212,540 212,540 - 엘지전자 합 계 15,881,156 25,872,540 12,531,091 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 1,000,000 - 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 9,774,925 5,225,075 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 운영자금 2,700,000 - 2,700,000 구매자금 2,500,000 1,756,166 743,834 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 29,590,000 12,531,091 17,058,909 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 52,969백만원(미화 3,500만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 지배기업 100,000 (*1) 손해배상 지배기업 주식회사 디비아이엔씨 외 1명 1,197,794 (*2) (*1) 원고가 지배기업을 상대로 2025년 3월 25일 개최된 정기주주총회 결의의 무효(주의적) 또는 취소(예비적)를 청구한 소송입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에서 1심이 진행중입니다. (*2) 지배기업이 제기한 소송으로 1심에서 3명의 피고 중 1인에 대하여 승소하고 나머지 피고 2인에 대해서는 패소하여 2025년 7월 14일 서울고등법원에 항소하였습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 942,741 1,028,140 1,851,660 289,283 이자수익/비용 - - 36,583 11,910 기타 17,519 30,822 127,026 88,486 합 계 960,260 1,058,962 2,015,269 389,679 (*1) 매출, 잡이익 등(*2) 매출원가, 지급수수료, 이자비용 등 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원 임직원 대여거래 기 초 1,410,063 1,138,319 대 여 179,695 24,177 회 수 15,030 - 잔 액 1,574,729 1,162,496 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)젠시스 (주)젠시스 차입거래 기 초 - - 차 입 - 2,000,000 상 환 - 2,000,000 잔 액 - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 372,750 31,242 112,618 - 기타특수관계자 임직원 1,578,286 1,410,778 - - 합 계 1,951,036 1,442,020 112,618 - (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금)(*2) 매입채무 및 기타채무(미지급금) 연결회사는 임직원 대여금 중 1,064,313천원(전기말: 881,552천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (6) 연결회사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 관계회사의 여신거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 91,046 93,085 퇴직급여 7,972 7,465 합 계 99,018 100,550 34. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 인프라 및 유통 67,400,843 31,672,476 고객지원(MA) 7,860,851 8,425,647 기 타 2,190 4,188 합 계 75,263,884 40,102,311 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당분기 전분기 A사 10,090,513 5,697,144 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 953,735 374,817 조정 : 731,443 (199,886) 퇴직급여 170,220 201,942 감가상각비 165,487 137,461 사용권자산감가상각비 4,812 - 무형자산상각비 3,430 1,597 대손상각비 30,723 (15,049) 이자비용 102,368 141,539 외화환산손실 144,068 26,360 기타의대손상각비 182,762 12,296 유형자산처분손실 - 851 매출채권처분손실 - 1,179 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,743) (10,712) 이자수익 (54,010) (20,395) 외화환산이익 (6,139) (3,137) 매각예정비유동자산처분이익 - (671,782) 지분법이익 (535) (2,036) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (19,431,090) (584,434) 매출채권의 감소(증가) (11,495,181) 16,396,317 기타채권의 감소(증가) (76,779) (82,390) 기타자산의 감소(증가) (2,012,481) (310,579) 재고자산의 감소(증가) (6,470,215) (6,611,686) 계약자산의 감소(증가) (179,665) (566,182) 환불자산의 감소(증가) 48,828 31,516 매입채무의 증가(감소) 15,939,235 (8,242,418) 기타채무의 증가(감소) (447,873) 675,957 계약부채의 증가(감소) (14,000,972) 59,307 환불부채의 증가(감소) (13,309) (34,077) 기타부채의 증가(감소) (718,320) (1,898,003) 퇴직금의 지급 (4,358) (2,196) 계 (17,745,912) (409,503) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 4,212 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체 단기차입금 - 12,531,091 - - 12,531,091 유동리스부채 16,169 (5,307) 1,364 4,212 16,438 비유동리스부채 67,545 - - (4,212) 63,333 임대보증금 5,000 - - - 5,000 계 88,714 12,525,784 1,364 - 12,615,862 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 58 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 57 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 자산 유동자산 77,452,084,577 63,765,328,731 현금및현금성자산 (주4,5,6,8) 4,006,998,226 9,554,383,529 단기금융자산 (주4,5,6,9,32) 1,510,540,097 1,779,533,841 매출채권 (주4,5,6,10,33) 31,233,777,872 20,043,314,281 기타채권 (주4,5,6,15,33) 1,914,600,151 1,838,763,431 재고자산 (주11) 30,875,299,427 24,767,517,328 계약자산 (주4,12) 877,194,192 702,473,761 환불자산 (주21) 14,113,157 62,941,651 기타유동자산 (주15) 7,019,561,455 5,016,400,909 II. 비유동자산 22,498,402,915 22,494,367,056 장기금융자산 (주4,5,6,9) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,13) 361,264,826 349,521,430 종속기업투자 (주14) 1,586,496,644 1,454,759,363 관계기업투자 (주14) 69,701,341 69,166,740 유형자산 (주16,20,32,33) 16,485,900,355 16,591,904,437 사용권자산 (주17) 83,413,495 88,225,810 무형자산 (주19) 50,790,001 54,220,001 투자부동산 (주18,20,32) 3,839,277,400 3,839,277,400 기타비유동자산 (주15) 18,558,853 44,291,875 자산총계 99,950,487,492 86,259,695,787 부채 유동부채 50,902,122,466 37,790,279,998 매입채무 (주4,5,6,33) 27,009,621,119 11,332,622,851 차입금 등 (주4,5,6,20,32,35) 12,531,091,380 0 기타채무 (주4,5,6,15) 4,060,298,714 4,302,088,123 계약부채 (주12) 6,322,574,207 20,303,322,420 환불부채 (주21) 53,823,288 67,132,341 리스부채(유동) (주4,5,6,17,35) 16,437,835 16,168,559 당기법인세부채 (주22) 858,516,553 1,010,383,699 기타유동부채 (주15) 49,759,370 758,562,005 비유동부채 3,222,174,709 3,372,363,980 리스부채(비유동) (주4,5,6,17,35) 63,333,324 67,545,151 기타비유동부채 (주15,33,35) 93,119,252 93,119,252 이연법인세부채 (주22) 3,065,722,133 3,211,699,577 부채총계 54,124,297,175 41,162,643,978 자본 자본금 (주1,23) 16,104,646,000 16,104,646,000 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 기타포괄손익누계액 (주24) 2,159,179,899 2,159,179,899 기타자본항목 (주24) (1,970,107,743) (1,970,107,743) 이익잉여금(결손금) (주25) 12,047,302,857 11,318,164,349 자본총계 45,826,190,317 45,097,051,809 부채와자본총계 99,950,487,492 86,259,695,787 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주26,33,34) 70,629,585,553 70,629,585,553 36,793,337,118 36,793,337,118 매출원가 (주27,30,33) 66,974,392,026 66,974,392,026 34,716,685,449 34,716,685,449 매출총이익 3,655,193,527 3,655,193,527 2,076,651,669 2,076,651,669 판매비와관리비 (주28,30) 2,541,232,958 2,541,232,958 2,339,480,523 2,339,480,523 일반판매비와관리비 2,510,510,395 2,510,510,395 2,314,100,713 2,314,100,713 대손상각비 30,722,563 30,722,563 25,379,810 25,379,810 영업이익(손실) 1,113,960,569 1,113,960,569 (262,828,854) (262,828,854) 기타수익 (주29) 98,054,004 98,054,004 778,254,625 778,254,625 기타비용 (주29) 369,511,444 369,511,444 58,074,271 58,074,271 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주29) 26,224,265 26,224,265 14,078,522 14,078,522 금융수익-기타 (주29) 20,458,323 20,458,323 237,632 237,632 금융비용 (주29) 102,367,796 102,367,796 141,464,210 141,464,210 지분법이익(손실) (주14) 132,271,882 132,271,882 40,841,166 40,841,166 법인세비용차감전순이익(손실) 919,089,803 919,089,803 371,044,610 371,044,610 법인세비용(수익) (주22) 189,951,295 189,951,295 368,814,582 368,814,582 당기순이익(손실) 729,138,508 729,138,508 2,230,028 2,230,028 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 729,138,508 729,138,508 2,230,028 2,230,028 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주31) 23 23 0 0 희석주당손익 (단위 : 원) (주31) 23 23 0 0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 58 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 10,193,350,690 43,972,238,150 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,230,028 2,230,028 2025.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 10,195,580,718 43,974,468,178 2026.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 11,318,164,349 45,097,051,809 당기순이익(손실) 0 0 0 0 729,138,508 729,138,508 2026.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,159,179,899 (1,970,107,743) 12,047,302,857 45,826,190,317 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 58 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (18,144,014,445) (705,497,858) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주35) (17,618,072,354) (461,148,648) 이자의 수취 37,766,727 3,965,672 이자의 지급 (75,912,933) (143,326,758) 법인세의 환급(납부) (487,795,885) (104,988,124) 투자활동으로 인한 현금흐름 70,845,152 3,074,779,310 단기금융자산의 감소 268,993,744 0 유형자산의 처분 0 2,582,581 매각예정비유동자산의 처분 0 3,290,000,000 단기대여금의 감소 15,029,585 0 임차보증금의 감소 26,000,000 10,000,000 단기금융자산의 증가 0 (2,123,705) 유형자산의 취득 (59,482,862) (143,502,566) 무형자산의 취득 0 (55,000,000) 단기대여금의 증가 (179,695,315) (24,177,000) 임차보증금의 증가 0 (3,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 12,525,783,990 (1,834,691,409) 단기차입금의 증가 39,251,952,297 23,684,640,438 단기차입금의 감소 (26,720,860,917) (25,500,087,847) 임대보증금의 감소 0 (19,244,000) 리스부채의 감소 (5,307,390) 0 현금및현금성자산의 증감 (5,547,385,303) 534,590,043 기초의 현금및현금성자산 9,554,383,529 1,095,702,152 기말의 현금및현금성자산 4,006,998,226 1,630,292,195 5. 재무제표 주석 제58(당)기 1분기말 : 2026년 3월 31일 현재 제57(전)기 1분기말 : 2025년 3월 31일 현재 주식회사 정원엔시스 1. 일반적인 사항 (1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.15%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2026년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하고,금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연조건에 따라 수량이 변동하는 재생전력의 계약 특성을 고려하여, 직접 전력구매계약에서는 파생상품 회계처리를 하지 않을 수 있는 자가사용 예외 적용가능성을 명확화 하였으며, 가상 전력구매계약에서는 위험회피수단 지정 시, 예상 전력거래의 계약 수량 전체를 위험회피대상항목으로 지정가능하도록 개정되었습니다. 자가사용 예외 요구사항은 수정소급법(과거기간 재작성하지 않고, 개정 전,후 장부금액 차이를 기초 이익잉여금에서 조정), 위험회피회계 요구사항은 전진적으로 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정이며, 아래 특별한 언급이 없는 한 소급적용(비교재무제표 재작성)이 원칙입니다. ① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 제정·공표되었습니다.동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4) 충당부채당사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 5) 장기종업원급여부채장기종업원급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 장기종업원급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'이나 '경영진의 기대'나 '보고기간말 후에 준수해야 하는 약정'은 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 현금결제뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 개별법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 건물은 독립적인 외부 평가기관에 의하여 평가된 공정가치에서 건물의 후속적인 감가상각을 차감하여 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 건물 외의 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 자본항목의 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 단, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.재평가로 인하여 장부금액의 감소가 발생하는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20년 시설장치 5년 기계장치 5년 데모장비 3년 차량운반구 4년 공기구와비품 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로표시하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. (10) 비금융자산의 손상 영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (16) 수익인식① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 등 재화의 판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 상품의 판매, (2) 시스템구축용역 제공, (3) MA용역 제공 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다.당사는 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다. ④ 고객에게 지급할 대가당사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑤ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며, 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (17) 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 다음과 같은 정보를 주석으로 공시하여야 합니다. 관련 정보는 주석4,5,6에 공시하고 있습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 '공급자금융약정 정보'를 구분하여 공시② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 USD 상승시 (308,454) (91,748) (308,454) (91,748) 하락시 308,454 91,748 308,454 91,748 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 (24,436) - (24,436) - 하락시 24,436 - 24,436 - 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,006,998 9,554,384 단기금융자산 1,510,540 1,779,534 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 361,265 349,521 매출채권 31,233,778 20,043,314 계약자산 877,194 702,474 기타채권 1,914,600 1,838,763 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 27,009,621 - - - 27,009,621 차입금 12,672,937 - - - 12,672,937 리스부채 5,307 15,922 21,230 49,527 91,986 기타채무 4,060,299 - - - 4,060,299 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 11,332,623 - - - 11,332,623 리스부채 5,307 15,922 21,230 54,835 97,294 기타채무 4,302,088 - - - 4,302,088 한편, 당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 당사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금으로 표시된 공급자금융약정 ① 공급자금융약정에 해당하는 차입금의 장부금액 12,531,091 - ② 그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 차입금 장부금액 12,531,091 - 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 90일~120일 - - 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무 청구서 발행일 후 30일~60일 - 매입채무에 대한 청구서가 금융기관에 인수되고 거래처에 지급될 때 현금유입과 현금유출을 수반하고 있으므로 당사는 공급자금융약정을 재무활동으로 판단하고 있으며 공급자금융약정으로 인한 비현금거래는 없습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 12,531,091 - 차감 : 현금및현금성자산 4,006,998 9,554,384 순 차입금 8,524,093 - 자본총계 45,826,190 45,097,052 순 차입금 비율 18.60% - 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,006,998 4,006,998 9,554,384 9,554,384 단기금융자산 1,510,540 1,510,540 1,779,534 1,779,534 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 361,265 361,265 349,521 349,521 매출채권 31,233,778 31,233,778 20,043,314 20,043,314 기타채권 1,914,600 1,914,600 1,838,763 1,838,763 소 계 39,030,181 39,030,181 33,568,516 33,568,516 금융부채 매입채무 27,009,621 27,009,621 11,332,623 11,332,623 차입금(*) 12,531,091 12,531,091 - - 기타채무 4,060,299 4,060,299 4,302,088 4,302,088 리스부채 79,771 79,771 83,714 83,714 소 계 43,680,782 43,680,782 15,718,425 15,718,425 (*) 당분기말 현재 차입금 중 공급자금융약정금액은 12,531백만원입니다. (전기말 해당 없음) (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 361,265 361,265 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 349,521 349,521 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 361,265 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 4,006,998 - 4,006,998 단기금융자산 - 1,510,540 - 1,510,540 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 361,265 - - 361,265 매출채권 - 31,233,778 - 31,233,778 기타채권 - 1,914,600 - 1,914,600 매입채무 - - 27,009,621 27,009,621 차입금 - - 12,531,091 12,531,091 기타채무 - - 4,060,299 4,060,299 리스부채 - - 79,771 79,771 합 계 361,265 38,668,916 43,680,782 82,710,963 (*) 차입금 중 공급자금융약정금액은 12,531백만원입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 9,554,384 - 9,554,384 단기금융자산 - 1,779,534 - 1,779,534 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 349,521 - - 349,521 매출채권 - 20,043,314 - 20,043,314 기타채권 - 1,838,763 - 1,838,763 매입채무 - - 11,332,623 11,332,623 기타채무 - - 4,302,088 4,302,088 리스부채 - - 83,714 83,714 합 계 349,521 33,218,995 15,718,425 49,286,941 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 46,683 - 46,683 외화환산이익 - 6,139 - 6,139 외환차익 - - 37,224 37,224 대손상각비 - 30,723 - 30,723 기타의대손상각비 - 182,762 - 182,762 이자비용 - - 102,368 102,368 외화환산손실 - - 144,068 144,068 외환차손 - - 42,627 42,627 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 11,743 - - 11,743 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 14,316 - 14,316 외화환산이익 - 2,705 432 3,137 외환차익 - - 22,597 22,597 대손상각비 - 25,380 - 25,380 기타의대손상각비 - 12,296 - 12,296 이자비용 - - 141,464 141,464 외화환산손실 - - 26,360 26,360 외환차손 - - 2,745 2,745 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,712 - - 10,712 매출채권처분손실 - 1,179 - 1,179 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 4,006,998 9,554,384 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 - 268,994 자사주신탁 신한은행 212,540 212,540 엘지전자 여신거래용 질권설정 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,513,540 1,782,534 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 32,482,622 21,261,435 손실충당금 (1,248,844) (1,218,121) 합 계 31,233,778 20,043,314 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,218,121 1,263,169 대손상각비 30,723 25,380 보고기간 말 금액 1,248,844 1,288,549 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,071,723 31,299,154 - 111,745 32,482,622 기대손실률 0.4% - 42.2% 손실충당금 1,071,723 129,958 - 47,163 1,248,844 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,121,723 20,027,968 - 111,744 21,261,435 기대손실률 0.2% - 42.2% 손실충당금 1,121,723 49,236 - 47,162 1,218,121 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 30,987,090 24,955,553 상품평가충당금 (111,791) (188,036) 합 계 30,875,299 24,767,517 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (76,245) 9,842 12. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 877,194 702,474 계약자산 합계 877,194 702,474 계약부채 - 별도보증계약 3,903,113 3,899,643 계약부채 - 유지보수계약 1,971,855 974,258 계약부채 - 선수금 447,606 15,429,421 계약부채 합계 6,322,574 20,303,322 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 별도보증계약 589,642 유지보수계약 225,221 선수금 15,384,759 합 계 16,199,622 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보유좌수(좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 지분증권 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 32,398 32,398 32,195 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 328,866 328,866 317,326 합 계 216,233 361,264 361,264 349,521 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 장부가액이 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 349,521 338,810 평가손익 11,743 10,711 기말금액 361,264 349,521 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 11,743 10,711 14. 관계기업투자 및 종속기업투자 14.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 69,701 69,167 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 69,167 71,982 지분법손익 534 2,036 기말 69,701 74,018 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,496,255 4.66 69,701 - 69,701 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 6,508,677 8,044,265 비유동자산 192,111 196,644 유동부채 5,204,532 6,756,130 비유동부채 - - 순자산 1,496,255 1,484,779 매출액 7,058,769 30,271,534 당기순손익 11,476 (60,442) 총 포괄손익 11,476 (60,442) 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자엔시스 115,839 100.00 1,586,497 1,454,759 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,454,759 1,271,190 지분법손익 131,738 38,805 기말 1,586,497 1,309,995 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자엔시스 1,586,514 100.00 1,586,514 (17) 1,586,497 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 6,733,296 6,194,829 비유동자산 23,019 19,946 유동부채 5,169,801 4,759,999 비유동부채 - - 순자산 1,586,514 1,454,777 매출액 4,658,694 12,970,562 당기순이익 131,737 153,672 총 포괄손익 131,737 153,672 당분기말 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타채권과 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 1,574,729 1,410,063 대손충당금 (1,064,313) (881,552) 미수금 1,383,722 1,298,439 미수수익 20,462 11,813 합 계 1,914,600 1,838,763 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 881,552 861,714 기타의대손상각비 182,761 12,296 보고기간 말 금액 1,064,313 874,010 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,574,729 1,404,184 - 2,978,913 기대손실률 - - 손실충당금 1,064,313 - - 1,064,313 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 1,410,063 1,310,252 - 2,720,315 기대손실률 - - 손실충당금 881,552 - - 881,552 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 397,004 301,117 선급비용 4,885,531 4,715,284 부가세대급금 1,737,026 - 합 계 7,019,561 5,016,401 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 18,559 44,292 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,240,156 1,833,251 미지급비용 1,820,143 2,468,837 합 계 4,060,299 4,302,088 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,278 795 예수금 48,481 56,735 부가세예수금 - 701,032 합 계 49,759 758,562 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 20,593 20,593 기타장기종업원급여부채 72,526 72,526 합 계 93,119 93,119 16. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,318,534 149,711 3,028 725,782 29,339 54,433 16,591,903 취득 - - - - 53,990 - 5,493 59,483 감가상각 - (21,975) (12,507) (151) (120,045) (3,518) (7,291) (165,487) 기말순장부금액 14,311,076 1,296,559 137,204 2,877 659,727 25,821 52,637 16,485,900 취득원가 14,311,076 1,582,241 250,153 3,634 1,574,416 66,293 164,755 17,952,567 감가상각누계액 - (285,682) (112,949) (757) (914,689) (40,472) (112,118) (1,466,667) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,406,437 198,312 - 785,571 28,741 58,636 16,788,773 취득 - - - 3,634 119,742 - 19,275 142,651 처분 - - - - (2,583) - - (2,583) 감가상각 - (21,976) (12,443) (61) (94,057) (2,732) (6,192) (137,461) 기말순장부금액 14,311,076 1,384,461 185,869 3,573 808,673 26,009 71,719 16,791,381 취득원가 14,311,076 1,582,241 248,853 3,634 1,347,879 93,191 202,191 17,789,066 감가상각누계액 - (197,780) (62,984) (61) (539,206) (67,182) (130,472) (997,685) (2) 감가상각비 중 3,490천원(전분기: 3,795천원)은 매출원가에, 161,997천원(전분기: 133,666천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석20, 32참조). (4) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (6) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 488,470 493,393 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 96,247 96,247 감가상각누계액 (12,833) (8,021) 순장부금액 83,414 88,226 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부금액 88,226 - 감가상각 (4,812) - 기말순장부금액 83,414 - (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산감가상각비 4,812 - 리스부채 이자비용 1,365 - 단기리스료 900 7,285 소액자산리스료 604 1,000 단기리스 및 소액자산리스료 중 900천원(전분기: 7,285천원)은 매출원가에, 604천원(전분기: 1,000천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 6,812천원(전분기: 8,285천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 16,438 16,169 비유동리스부채 63,333 67,545 합 계 79,771 83,714 (5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 83,714 - 상각 1,365 - 리스료지급 (5,308) - 기말 79,771 - (6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정리스료 고정리스료의 현재가치 고정리스료 3개월 이하 5,307 5,249 5,307 3개월 초과 1년 이하 15,922 15,238 15,922 1년 초과 ~ 2년 이하 21,230 19,177 21,230 2년 초과 ~ 5년 이하 49,527 40,107 54,835 합 계 91,986 79,771 97,294 18. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물(*) 합 계 기초순장부금액 3,839,277 - 3,839,277 감가상각 - - - 기말순장부금액 3,839,277 - 3,839,277 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) 손상차손누계액 (509,430) (171,043) (680,473) (*) 당분기말 현재, 투자부동산 중 건물은 재개발로 인한 건축 중에 있으며, 사용용도의 실질적인 변경이 발생하지 않아 한국채택국제회계기준 제1040호에 따라 투자부동산으로 계속 분류하고 있습니다. 해당 자산은 감가상각을 중단한 상태이며, 재개발완공 후 분류 변경 여부 등 재검토할 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 감가상각 - - - 기말순장부금액 4,348,707 171,043 4,519,750 취득원가 4,348,707 436,702 4,785,409 감가상각누계액 - (265,659) (265,659) (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스 제공 내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 토지 3,839,277 3,839,277 3,839,277 (*) 공정가치는 재개발시 분양 예정인 권리가액을 참고하여 결정되었습니다. 19. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 당분기 전분기 기초순장부금액 54,220 11,107 취득 - 55,000 상각 (3,430) (1,597) 기말순장부금액 50,790 64,510 20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 12,531,091 - 총 차입금 12,531,091 - (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32, 33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 구매자금대출(*) 신한은행 외 2026-06-29 4.10% ~ 4.64% 12,531,091 - (*) 한도금액은 주석 32 참조 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다.21. 환불자산과 환불부채 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불자산 14,113 62,942 환불부채 53,823 67,132 순액 (39,710) (4,190) 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 당분기손익에 대한 법인세 335,929 1,054,812 이연법인세 일시적차이의 증감 (145,977) (685,998) 손익 관련 이연법인세 (145,977) (685,998) 법인세비용 189,951 368,815 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 919,090 371,045 적용세율에 따른 법인세 196,700 72,048 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 22,351 26,100 - 미인식된 이연법인세 변동 (29,100) (8,536) - 토지 등 양도소득 - 279,203 법인세비용 189,951 368,815 유효세율 20.7% 99.4% 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,159,180 2,159,180 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 자기주식-신탁취득 - - 729,335 1,436,191 자기주식-현물보유(*) 729,335 1,436,191 - - 합계 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 (*) 당사는 당분기 중 자사주신탁계약을 해지하였으며, 신탁계약에 의해 취득한 자기주식을 당분기말 현재 현물로 보유중입니다. 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 11,847,303 11,118,164 합계 12,047,303 11,318,164 26. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진 기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도의 보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 62,423,913 - 62,423,913 시스템구축 용역매출 484,527 - 484,527 MA용역매출 - 7,714,620 7,714,620 기타매출 - 6,526 6,526 합 계 62,908,440 7,721,146 70,629,586 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 27,637,712 - 27,637,712 시스템구축용역매출 840,575 - 840,575 MA용역매출 - 8,306,605 8,306,605 기타매출 - 8,445 8,445 합 계 28,478,287 8,315,050 36,793,337 27. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 59,355,365 25,934,525 기초상품재고액 24,767,517 17,160,502 당기상품매입액 65,463,147 33,101,225 계 90,230,664 50,261,727 기말상품재고액 (30,875,299) (24,327,202) 용역매출원가 7,619,027 8,782,161 매출원가 계 66,974,392 34,716,686 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,155,947 1,100,975 퇴직급여 93,705 77,334 복리후생비 238,761 302,400 여비교통비 27,881 35,775 접대비 131,118 131,237 통신비 4,331 4,117 수도광열비 14,495 14,510 세금과공과금 85,334 83,799 감가상각비 161,997 133,666 사용권자산감가상각비 4,812 - 무형자산상각비 3,430 1,597 지급임차료 - 500 보험료 5,251 2,664 차량유지비 38,936 34,009 운반비 70,928 63,389 교육훈련비 29,561 1,738 도서인쇄비 1,915 2,577 전력비 11,613 11,054 소모품비 9,099 7,644 지급수수료 77,754 199,866 광고선전비 288,490 80,417 건물관리비 11,725 10,734 판매수수료 43,427 14,099 일반판매비와관리비 소계 2,510,510 2,314,101 대손상각비 30,723 25,380 합 계 2,541,233 2,339,481 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 37,224 22,597 외화환산이익 6,139 3,137 지원금수익 - 12,258 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,743 10,712 매각예정비유동자산처분이익 - 671,782 잡이익 42,948 57,769 합 계 98,054 778,255 기타비용 외환차손 42,627 2,745 외화환산손실 144,068 26,360 매출채권처분손실 - 1,179 기타의대손상각비 182,762 12,296 유형자산처분손실 - 851 잡손실 54 14,643 합 계 369,511 58,074 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 26,224 14,078 기타의 이자수익 20,459 238 합 계 46,683 14,316 금융비용 이자비용 102,368 141,464 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,031,537) (7,176,542) 상품 등의 매입 65,463,147 33,101,225 종업원급여 2,363,442 2,876,501 외주비 등 6,486,281 7,201,762 감가상각, 무형자산상각 173,729 139,058 운반비 70,928 63,389 지급수수료 85,802 222,236 차량유지비 82,836 82,532 기타 비용 820,997 546,005 매출원가 및 판매비와관리비 합계 69,515,625 37,056,166 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 729,138,508 729,138,508 2,230,028 2,230,028 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 기본주당손익 23 23 0 0 ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (729,335) (729,335) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,479,957 31,479,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 3건 물품대금보증 등 522,000 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 537건 하자이행보증 등 11,998,995 합 계 12,520,995 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자엔시스 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 3,960,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 ㈜젠시스 효성인포메이션시스템주식회사 여신거래를 위한 부동산 담보 5,000,000 합 계 10,258,000 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 17,500,000 9,774,925 신한은행 건물 720,539 1,756,166 하나은행 투자부동산 토지 3,839,277 4,200,000 1,000,000 우리은행 단기금융자산 정기예금 212,540 212,540 - 엘지전자 합 계 15,881,156 21,912,540 12,531,091 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 1,000,000 - 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 9,774,925 5,225,075 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 구매자금 2,500,000 1,756,166 743,834 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합 계 26,890,000 12,531,091 14,358,909 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 52,969백만원(미화 3,500만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 당사 100,000 (*1) 손해배상 당사 주식회사 디비아이엔씨 외 1명 1,197,794 (*2) (*1) 원고가 당사를 상대로 2025년 3월 25일 개최된 정기주주총회 결의의 무효(주의적) 또는 취소(예비적)를 청구한 소송입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에서 1심이 진행중입니다. (*2) 당사가 제기한 소송으로 1심에서 3명의 피고 중 1인에 대하여 승소하고 나머지 피고 2인에 대해서는 패소하여 2025년 7월 14일 서울고등법원에 항소하였습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자엔시스 ㈜자엔시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 939,756 956,699 137,320 289,283 이자수익/비용 - - - 11,910 기타 17,519 30,822 - 83,821 소계 957,275 987,521 137,320 385,014 종속기업 ㈜자엔시스 매출/원가 22,273 13,130 2,123 - 이자수익/비용 - - - - 기타 10,053 18,493 - - 소계 32,326 31,623 2,123 - 합 계 989,601 1,019,144 139,443 385,014 (*1) 매출, 잡이익 등(*2) 매출원가, 지급수수료, 이자비용 등 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임직원 임직원 대여거래 기 초 1,410,063 1,138,319 대 여 179,695 24,177 회 수 15,030 - 잔 액 1,574,729 1,162,496 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜젠시스 차입거래 기 초 - - 차 입 - 2,000,000 상 환 - 2,000,000 잔 액 - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 372,750 31,242 112,618 - 종속기업 ㈜자엔시스 11,779 514 15,593 15,593 기타특수관계자 임직원 1,578,286 1,410,778 - - 합 계 1,962,815 1,442,534 128,211 15,593 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) 당사는 임직원 대여금에 대하여 1,064,313천원(전기말: 881,552천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 당사는 임직원의 차입금을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 3,960백만원의 부동산을 제공하고 있습니다. 또한, 관계회사의 여신 거래를 위하여 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 91,046 93,085 퇴직급여 7,972 7,465 합 계 99,018 100,550 34. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 IT 인프라 및 유통 62,908,440 28,478,287 고객지원(MA) 7,714,620 8,306,605 기 타 6,526 8,445 합 계 70,629,586 36,793,337 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당분기 전분기 A사 10,090,513 5,697,144 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 919,090 371,045 조정 : 598,940 (200,162) 퇴직급여 162,127 194,038 감가상각비 165,487 137,461 사용권자산감가상각비 4,812 - 무형자산상각비 3,430 1,597 대손상각비 30,723 25,380 이자비용 102,368 141,464 유형자산처분손실 - 851 외화환산손실 144,068 26,360 매출채권처분손실 - 1,179 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,743) (10,712) 기타의대손상각비 182,762 12,296 이자수익 (46,683) (14,316) 외화환산이익 (6,139) (3,137) 지분법이익 (132,272) (40,841) 매각예정비유동자산처분이익 - (671,782) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (19,136,102) (632,032) 매출채권의 감소(증가) (11,221,186) 13,932,514 기타채권의 감소(증가) (79,145) (84,795) 재고자산의 감소(증가) (6,107,782) (7,166,700) 계약자산의 감소(증가) (174,720) (571,174) 환불자산의 감소(증가) 48,828 31,516 기타자산의 감소(증가) (2,003,161) (328,793) 매입채무의 증가(감소) 15,532,930 (5,174,662) 기타채무의 증가(감소) (424,648) 686,305 계약부채의 증가(감소) (13,980,748) 48,794 환불부채의 증가(감소) (13,309) (34,077) 기타부채의 증가(감소) (708,803) (1,968,764) 퇴직금의 지급 (4,358) (2,196) 계 (17,618,072) (461,149) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 4,212 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 대체 단기차입금 - 12,531,091 - - 12,531,091 유동리스부채 16,169 (5,307) 1,364 4,212 16,438 비유동리스부채 67,545 - - (4,212) 63,333 임대보증금 20,593 - - - 20,593 계 104,307 12,525,784 1,364 - 12,631,455 6. 배당에 관한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 사용실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 사용실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 연결기준 자산총액 1천억 미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항의 기재를 생략하였습니다. 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 10번, 15번을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 11번을 참고하시기 바랍니다. 다. 금융상품의 공정가치 측정 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 5번을 참고하시기 바랍니다. 라. 유형자산에 대한 재평가 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 16번을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황 - 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제6장 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 2. 개요 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 5. 부외거래 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 당분기 변동사항이 없어 외부감사에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제5장3절 내부통제에 관한 사항을 생략하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장1절 이사회에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장2절 감사 제도에 관한 사항을 생략하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,209,292 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 729,335 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,479,957 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 중요 변동 사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준 제8장 주주에 관한 사항을 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 - 사내이사 상근 경영총괄 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000.09 ~ 2017.03 정원엔시스 SV사업부 부서장2017.03 ~ 현재 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 25년6개월 2029.03.24 김태권 남 1974.08 - 사내이사 상근 AI총괄 2019.03 ~ 2020.02 청강문화산업대학교 겸임교수2023.03 ~ 현재 글로벌사이버대학교 특임교수2025.03 ~ 2026.03 (주)젠시스 대표이사 2,269,660 - - - 2029.03.24 구관희 남 1973.05 - 사외이사 비상근 사외이사 2006.03 ~ 2008.07 대한법률구조공단 변호사2008.08 ~ 2011.11 검사(인천지방검찰청 부천지청2011.11 ~ 2022.04 변호사 (법무법인 재상 등)2022.05 ~ 현재 법무법인 에이센트 파트너 변호사 - - - - 2029.03.24 노준호 남 1954.11 - 사외이사 비상근 사외이사 2018.09 ~ 현재 (주)트루컷시큐리티 고문 - - - - 2029.03.24 곽지훈 남 1974.03 - 기타비상무이사 비상근 AI센터장 2018.10 ~ 현재 (주)에이아이네이션 대표이사2022.01 ~ 현재 서울대학교 수학연구소 객원연구원2024.03 ~ 현재 한국공학대학교 강사 - - - - 2029.03.24 김석주 남 1950.01 - 감사 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 2016 원도시건축설계사무소 사장 - - - 9년8개월 2028.03.25 오상윤 남 1969.07 - 감사 비상근 감사 1995. 고려대 정경대학 통계학과 졸업2008.10. ~ 현재 회계법인 성지 이사 - - - 1년 2028.03.25 상기 임원현황표는 3월 24일 제57기 정기주주총회 의결사항을 반영하여 작성하였습니다. 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장1절의 직원 등 현황, 미등기임원 보수현황을 생략하였습니다. 2. 임원의 보수 등 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장2절 임원의 보수 등에 관한 사항을 생략하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)정원엔시스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,454,759 - 131,738 1,586,497 일반투자 - 1 1 69,167 - 534 69,701 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 1,523,926 - 132,272 1,656,198 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제10장 대주주 등과의 거래내용을 생략하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 단일판매·공급계약체결 공시 진행상황'II. 사업의 내용'의 '6. 주요계약 및 연구개발활동' 내용 참조. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 주주총회결의무효확인등 주식회사 윔스 지배기업 100,000 (*1) 손해배상 지배기업 주식회사 디비아이엔씨 외 1명 1,197,794 (*2) (*1) 원고가 지배기업을 상대로 2025년 3월 25일 개최된 정기주주총회 결의의 무효(주의적) 또는 취소(예비적)를 청구한 소송입니다. 당분기말 현재 서울중앙지방법원에서 1심이 진행중입니다. (*2) 지배기업이 제기한 소송으로 1심에서 3명의 피고 중 1인에 대하여 승소하고 나머지 피고 2인에 대해서는 패소하여 2025년 7월 14일 서울고등법원에 항소하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2026.03.31.) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 46백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 구매자금 1,000,000 1,000,000 - 매출채권담보 2,500,000 - 2,500,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 15,000,000 9,774,925 5,225,075 매출채권담보 840,000 - 840,000 하나은행 운영자금 2,700,000 - 2,700,000 구매자금 2,500,000 1,756,166 743,834 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합계 29,590,000 12,531,091 17,058,909 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 52,969백만원(미화 3,500만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보1) 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 21,460,000 9,774,925 신한은행 건물 720,539 1,756,166 하나은행 투자부동산 토지 3,839,277 4,200,000 1,000,000 우리은행 단기금융자산 정기예금 212,540 212,540 - 엘지전자 합 계 15,881,156 25,872,540 12,531,091 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 24건 물품대금보증 등 834,086 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 537건 하자이행보증 등 11,998,995 합 계 12,833,081 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다.마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 공시대상기간 중 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.08.23 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 13점,거래정지 1일, 제재금 52백만원) 최대주주 변경 허위공시 (코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 공시책임자 교체 2022.09.23 제재금 완납 공시담당 임원교체 2023.04.26 금융감독원 당사 과징금 54백만원 사업보고서 및 반기/분기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 159조 및 제160조) 2023.06.26 과징금 완납 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자엔시스 2011.03.24. 서울 강남구 도산대로1길 46 전자통신기기 제조임대 판매업 6,756,315 100%지분보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)정원엔시스 110111-0105688 - - 비상장 2 (주)자엔시스 110111-4563858 (주)젠시스 110111-1291197 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 비상장 2001.02.23 조합가입 16,233 70 0.01 32,195 - - 203 70 0.01 32,398 879,493,512 6,291,962 소프트웨어공제조합 비상장 2010.04.29 보증보험 200,000 396 0.01 317,326 - - 11,541 396 0.01 328,867 759,654,213 24,859,282 주식회사 자엔시스 비상장 2015.07.01 현물출자 - 115,839 100.00 1,454,759 - - 131,738 115,839 100.00 1,586,497 6,756,315 131,737 (주)젠시스 비상장 2010.08.06 합병취득 - 30,000 4.66 69,167 - - 534 30,000 4.66 69,701 6,700,787 11,476 합 계 146,305 - 1,873,447 - - 144,016 146,305 - 2,017,463 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -