정원엔시스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.29%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	11,736,082	10,606,997	15,111,284	39,469

상기 종속기업의 자료는 회계법인의 검토를 받은 재무제표 입니다.(5) 연결대상 범위의 변동당반기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식회사 자

유동자산	11,197,890

비유동자산	538,192

유동부채	10,603,997

비유동부채	3,000

순자산	1,129,085

비지배지분의 장부금액	97,470

매출	15,111,284

당기순이익	39,469

총 포괄손익	39,469

비지배지분에 배분된 당기순손익	3,407

영업활동현금흐름	(4,181,261)

투자활동현금흐름	(1,553)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	3,971,129

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(211,685)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 작성일인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2022년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 반기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2.(2)에 기술한 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

USD	상승시	(107,598)	(95,963)	(107,598)	(95,963)

하락시	107,598	95,963	107,598	95,963

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

상승시	(34,840)	(37,998)	(34,840)	(37,998)

하락시	34,840	37,998	34,840	37,998

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,398,650	3,776,943

단기금융자산	1,562,620	2,377,018

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	321,368	313,599

매출채권	22,396,833	33,127,489

계약자산	809,529	496,851

기타채권	4,390,134	4,225,186

② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 16,456,538 - - - 16,456,538 차입금 등(유동/비유동) 2,489,631 6,671,112 - - 9,160,743 기타채무 4,396,582 - - - 4,396,582 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,161,320 - - - 25,161,320 차입금 등(유동/비유동) 1,084,834 3,873,243 - - 4,958,077 기타채무 3,985,146 - - - 3,985,146 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 8,093,540 4,871,483 차감 : 현금및현금성자산 2,398,650 3,776,943 순 차입금 5,694,890 1,094,540 자본총계 41,358,733 40,810,883 순 차입금 비율 13.77% 2.68% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,398,650 2,398,650 3,776,943 3,776,943 단기금융자산 1,562,620 1,562,620 2,377,018 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 321,368 313,599 313,599 매출채권 22,396,833 22,396,833 33,127,489 33,127,489 기타채권 4,390,134 4,390,134 4,225,186 4,225,186 소 계 31,072,605 31,072,605 43,823,235 43,823,235 금융부채 매입채무 16,456,538 16,456,538 25,161,320 25,161,320 차입금 등 8,093,540 8,093,540 4,871,483 4,871,483 기타채무 4,396,582 4,396,582 3,985,146 3,985,146 소 계 28,946,660 28,946,660 34,017,949 34,017,949 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 321,368 321,368 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 - 2,398,650 - 2,398,650 단기금융자산 - 1,562,620 - 1,562,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 - - 321,368 매출채권(유동/비유동) - 22,396,833 - 22,396,833 기타채권 - 4,390,134 - 4,390,134 매입채무 - - 16,456,538 16,456,538 차입금 등(유동/비유동) - - 8,093,540 8,093,540 기타채무 - - 4,396,582 4,396,582 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 - 3,776,943 - 3,776,943 단기금융자산 - 2,377,018 - 2,377,018 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 - - 313,599 매출채권(유동/비유동) - 33,127,489 - 33,127,489 기타채권 - 4,225,186 - 4,225,186 매입채무 - - 25,161,320 25,161,320 차입금 등(유동/비유동) - - 4,871,483 4,871,483 기타채무 - - 3,985,146 3,985,146 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 12,323 - 12,323 외화환산이익 - 1,030 1,490 2,520 외환차익 - 2,362 1,230 3,592 기타의대손충당금환입 - - - - 대손상각비 - (87,406) - (87,406) 기타의대손상각비 - 789,256 - 789,256 이자비용 - - 155,573 155,573 외화환산손실 - - 15,683 15,683 외환차손 - 110 79,842 79,952 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 - - 7,836 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - - 67 매출채권처분손실 - 1,237 63 1,300 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 16,114 - 16,114 외화환산이익 - 436 2,241 2,677 외환차익 - 468 13,538 14,006 기타의대손충당금환입 - 327,505 - 327,505 대손상각비 - 248,018 - 248,018 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 96,321 96,321 외화환산손실 - 21 959 980 외환차손 - - 27,149 27,149 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,362 - - 6,362 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 매출채권처분손실 - 88 878 966 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 - 15,862 관련부채의 장부금액 - 15,862 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보유현금 보유시재 1,000 - 보통예금 우리은행 외 2,397,650 3,776,943 합 계 2,398,650 3,776,943 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 264,620 1,079,018 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,565,620 2,380,018 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 24,250,859 35,068,922 손실충당금 (1,854,026) (1,941,433) 합 계 22,396,833 33,127,489 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,941,431 1,717,733 대손상각비(대손충당금환입) (87,405) 248,018 보고기간 중 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,854,026 1,965,751 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,789,508 21,859,606 458,705 143,040 24,250,859 기대손실률 100% 0.1% 6.4% 3.2% 7.65% 손실충당금 1,789,508 30,574 29,379 4,564 1,854,025 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,824,099 32,007,918 1,233,255 3,650 35,068,922 기대손실률 100% 0.2% 4.8% 20.6% 5.54% 손실충당금 1,824,099 56,810 59,772 752 1,941,433 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 20,768,177 15,201,037 상품평가충당금 (63,188) (4,179) 합 계 20,704,989 15,196,858 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 59,009 (4,808) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 - - 계약자산 - 유지보수계약 809,529 496,851 계약자산 합계 809,529 496,851 계약부채 - 별도보증계약 8,074,922 6,642,530 계약부채 - 유지보수계약 197,489 242,313 계약부채 - 선수금 1,281,001 2,819,820 계약부채 합계 9,553,412 9,704,663 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 1,834,781 유지보수계약 221,118 선수금 2,798,933 합 계 4,854,832 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,875 28,875 28,942 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 292,493 292,493 284,657 합 계 216,233 321,368 321,368 313,599 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 313,599 307,237 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 7,769 6,362 기말금액 321,368 313,599 (3) 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,836 6,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (67) - 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 47,003 46,689 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 46,689 39,836 지분법손익 314 (4,548) 기말 47,003 35,288 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,008,991 4.66 47,003 - 47,003 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 11,950,797 11,701,691 비유동자산 208,013 157,198 유동부채 11,147,130 10,853,934 비유동부채 2,690 2,690 순자산 1,008,991 1,002,265 매출액 6,885,511 28,617,332 당기순이익 6,726 153,115 총 포괄손익 6,726 153,115 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 2,673,904 2,339,729 대손충당금 (789,256) - 미수금 2,766,896 2,150,794 대손충당금 (267,854) (267,854) 미수수익 6,444 2,517 합 계 4,390,134 4,225,186 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 267,854 685,114 기타의대손상각비 789,256 - 기타의대손충당금환입 - (327,505) 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,057,110 357,609 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,673,904 2,505,486 267,854 5,447,244 기대손실률 29.5% 0.0% 100.0% 19.4% 손실충당금 789,256 - 267,854 1,057,110 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,339,729 1,885,457 267,854 4,493,040 기대손실률 - - 100.0% 6.0% 손실충당금 - - 267,854 267,854 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 171,305 106,058 선급비용 7,644,763 6,307,427 부가세대급금 360,976 - 합 계 8,177,044 6,413,485 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 2,122 2,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 2,510,078 2,289,632 미지급비용 1,886,504 1,695,514 합 계 4,396,582 3,985,146 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 328,392 7,385 예수금 37,516 31,214 부가세예수금 264 695,380 합 계 366,172 733,979 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 66,634 60,200 15. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,426,289 - 59,173 6 14,246 16,224,434 취득 - - - 13,958 - 2,400 16,358 처분 - - - - (1) - (1) 감가상각 - (38,038) - (20,531) - (5,598) (64,167) 기말순장부금액 14,724,720 1,388,250 - 52,600 5 11,048 16,176,623 취득원가 14,724,720 1,521,551 258,436 202,142 68,385 163,738 16,938,972 감가상각누계액 - (133,301) (202,935) (149,542) (68,380) (152,690) (706,848) 정부보조금 - - (55,501) - - - (55,501) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,502,366 2 64,079 423 20,692 16,312,282 취득 - - - 30,998 - 4,200 35,198 처분 - - - - - - - 감가상각 - (38,039) - (17,728) (415) (5,069) (61,251) 기말순장부금액 14,724,720 1,464,327 2 77,349 8 19,823 16,286,228 취득원가 14,724,720 1,521,551 875,332 187,140 122,831 3,908,236 21,339,810 감가상각누계액 - (57,224) (768,142) (109,791) (122,823) (3,888,413) (4,946,394) 정부보조금 - - (107,188) - - - (107,188) (2) 감가상각비 중 513천원(전반기: 513천원)은 매출원가에, 63,654천원(전반기: 60,739천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조). (4) 당반기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다.(6) 건물은 2020년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석22 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 607,582 619,168 16. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 감가상각 - (2,826) (2,826) 기말순장부금액 6,966,925 178,109 7,145,034 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (258,593) (258,593) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,513 감가상각 - (2,826) (2,827) 기말순장부금액 6,966,925 183,762 7,150,686 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (252,940) (252,940) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조). (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 7,400 46,280 운영비용 - (2,826) 운영비용(임대수익미발생) (2,900) - 합 계 4,500 43,454 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당반기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 7,200 3,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 7,645,648 6,966,925 건물 178,109 103,555 180,935 합 계 7,145,034 7,749,203 7,147,860 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당반기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 3,100 취득 - 상각 (600) 기말순장부금액 2,500 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 5,832 취득 - 상각 (1,977) 기말순장부금액 3,855 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 8,093,540 4,871,483 유동성장기차입금 - - 유동성금융리스부채 - - 소 계 8,093,540 4,871,483 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 8,093,540 4,871,483 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2023-06-16 3.54~4.96 4,985,262 4,000,000 구매자금대출 신한은행 외 2023-06-15 3.61~4.88 2,988,685 842,817 USANCE 신한은행 외 2022-09-06 3.46 119,593 12,804 매출채권할인 신한은행 외 - - - 15,862 합 계 8,093,540 4,871,483 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불자산 5,669 28,152 환불부채 6,104 30,088 순액 (435) (1,936) 20. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 13,905 32,253 법인세 추가납부세액 (108) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (148,770) (18,693) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 (148,770) (18,693) 법인세비용 (134,973) 13,560 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,227,275 44,365 적용세율에 따른 법인세 261,736 73,559 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 46,502 51,161 - 세무상 과세되지 않는 수익 (434,784) - - 미인식된 이연법인세 변동 (8,189) (69,896) - 기타(추가납부세액 등) (238) (41,264) 법인세비용(수익) (134,973) 13,560 유효세율 - 30.6% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,624,347 1,624,347 소 계 1,944,246 1,944,246 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,155,711) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 349,335 621,794 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 7,397,310 6,038,469 합계 7,697,310 6,338,469 24. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 59,547,426 - 59,547,426 시스템구축 용역매출 49,040 - 49,040 MA용역매출 - 12,624,761 12,624,761 기타매출 - 19,428 19,428 합 계 59,596,466 12,644,189 72,240,655 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 57,391,991 - 57,391,991 시스템구축용역매출 96,440 - 96,440 MA용역매출 - 15,725,251 15,725,251 기타매출 - 58,978 58,978 합 계 57,488,431 15,784,229 73,272,660 25. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 55,495,687 53,592,845 기초상품재고액 15,196,858 8,849,083 당기상품매입액 61,003,818 57,731,415 소 계 76,200,676 66,580,498 기말상품재고액 (20,704,989) (12,987,653) 용역매출원가 12,012,298 15,422,422 합 계 67,507,985 69,015,267 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,778,991 2,484,929 퇴직급여 155,789 183,667 복리후생비 564,512 561,224 회의비 2,000 - 여비교통비 44,706 30,568 접대비 202,627 179,073 통신비 9,980 10,271 수도광열비 19,650 17,355 세금과공과금 73,127 102,967 감가상각비 63,654 60,739 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 600 1,977 수선비 750 2,161 보험료 7,003 6,675 차량유지비 86,222 98,701 운반비 90,531 74,255 교육훈련비 8,993 13,077 도서인쇄비 2,336 2,744 전력비 12,158 12,415 소모품비 12,480 6,883 지급수수료 412,349 312,625 광고선전비 117,287 5,632 건물관리비 21,088 14,943 판매수수료 36,208 15,309 일반판매비와관리비 소계 4,725,867 4,201,016 대손상각비 (87,406) 248,018 합 계 4,638,461 4,449,034 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 3,592 14,006 외화환산이익 2,520 2,677 지원금수익 36,229 11,513 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 6,362 유형자산처분이익 699 - 기타의대손충당금환입 - 327,505 잡이익 2,130,519 508 합 계 2,181,395 362,571 기타비용 외환차손 79,952 27,149 외화환산손실 15,683 980 기타의대손상각비 789,256 - 매출채권처분손실 1,300 966 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 기부금 - 300 잡손실 19,134 12,397 합 계 905,392 41,792 (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 12,323 16,114 기타의 이자수익 - (17) 합 계 12,323 16,097 금융비용 이자비용 155,573 96,321 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (5,579,754) (4,133,773) 상품 등의 매입 61,032,977 57,816,044 종업원급여 5,478,306 4,955,826 외주비 등 9,765,429 13,130,037 감가상각, 무형자산상각 67,593 66,055 운반비 90,531 74,256 지급수수료 481,130 355,371 차량유지비 185,022 209,686 기타 비용 625,212 990,799 매출원가 및 판매비와관리비 합계 72,146,446 73,464,301 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (943,453,305) 1,358,840,377 207,080,123 437,372 가중평균유통보통주식수 31,553,803 31,583,382 31,859,957 31,859,957 기본주당이익 (30) 43 6 0 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (655,489) (625,910) (349,335) (349,335) 가중평균유통보통주식수 31,553,803 31,583,382 31,859,957 31,859,957 (2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 6건 하자이행보증 등 1,618,893 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 611건 하자이행보증 등 10,173,085 합 계 11,791,978 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 119,593 신한은행 외 건물 829,531 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 334,963 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 67,331 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 178,109 합 계 23,058,030 35,854,500 4,119,593 (3) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 150,000 - 150,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 USD 92,499.98 USD 907,500.02 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,985,262 14,738 구매자금 5,800,000 2,988,684 2,811,316 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 합계 KRW 24,330,000 7,973,946 16,356,054 USD USD 1,000,000 USD 92,499.98 USD 907,500.02 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,757백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 지배기업 100,000 (*4) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 8월 24일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 8월 25일) (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) (*4) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다. 2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 154,364 112,389 25,849 202,721 이자수익/비용 - 154 - - 기타 - - 49,020 49,487 소계 154,364 112,543 74,869 252,208 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 154,364 112,543 74,869 252,208 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 26,957 332,205 45,220 18,022 기타특수관계자 임직원 2,775,197 2,436,062 - - 합 계 2,802,154 2,768,267 45,220 18,022 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익)(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,339,729 2,339,729 - 2,705,101 2,705,101 대 여 - 436,090 436,090 49,000 526,916 575,916 회 수 - 101,915 101,915 49,000 3,232,017 3,281,017 잔 액 - 2,673,904 2,673,904 - - - 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 - - - - - - 상 환 - - - - - - 잔 액 - - - - - - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 194,894 258,068 퇴직급여 9,696 17,723 합 계 204,590 275,791 32. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 SI사업 및 유통부문 61,802,913 59,233,772 고객지원(MA)부문 10,418,314 13,979,910 기 타 19,428 58,978 합 계 72,240,655 73,272,660 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 단일외부 고객 당반기 전반기 (주)컴솔텍 6,256,787 291,750 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,227,275 44,365 조정 : 1,178,437 372,411 퇴직급여 260,061 308,163 감가상각비 64,167 61,252 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 600 1,977 대손상각비 (87,406) 248,018 이자비용 155,574 96,322 외화환산손실 15,683 980 기타의대손상각비 789,256 - 매출채권처분손실 1,300 966 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,836) (6,362) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 지분법손실 - 4,548 이자수익 (12,323) (16,097) 외화환산이익 (2,520) (2,677) 유형자산처분이익 (699) - 기타의대손충당금환입 - (327,505) 지분법이익 (313) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (6,472,352) (9,850,839) 매출채권의 감소(증가) 10,823,871 9,753,053 기타채권의 감소(증가) (607,336) (1,674,122) 기타자산의 감소(증가) (1,755,823) (2,846,045) 재고자산의 감소(증가) (5,508,130) (4,138,579) 계약자산의 감소(증가) (312,678) (414,079) 환불자산의 감소(증가) 22,483 12,742 매입채무의 증가(감소) (8,722,702) (12,363,061) 기타채무의 증가(감소) 155,487 2,248,129 계약부채의 증가(감소) (151,251) 135,504 환불부채의 증가(감소) (23,985) (13,816) 기타부채의 증가(감소) (367,810) (534,462) 충당부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (24,478) (16,103) 계 (4,066,640) (9,434,063) (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 없습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 4,871,483 3,218,676 3,381 8,093,540 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 반기말 2022.06.30 현재 제 53 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 반기말 제 53 기말 자산 I. 유동자산 50,109,595,433 59,691,231,854 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 2,315,728,116 3,482,335,843 단기금융자산 (주3,4,5,8) 1,562,620,175 2,377,017,570 매출채권 (주3,4,5,6,9,31) 17,536,102,635 30,247,209,244 기타채권 (주3,4,5,14,31) 4,702,103,955 4,070,489,509 재고자산 (주10) 15,405,911,568 12,607,753,475 계약자산 (주3,11) 796,913,862 489,263,454 환불자산 (주19) 5,669,085 28,152,096 기타유동자산 (주14,34) 7,784,546,037 6,389,010,663 II. 비유동자산 24,209,042,801 24,213,208,821 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12) 321,368,474 313,599,300 종속기업투자 (주13) 971,700,422 934,789,619 관계기업투자 (주13) 47,002,688 46,689,343 유형자산 (주15,30) 15,717,711,195 15,763,779,254 무형자산 (주17,30) 1,104,167 1,369,167 투자부동산 (주16) 7,145,033,555 7,147,859,838 기타비유동자산 (주14) 2,122,300 2,122,300 자산총계 74,318,638,234 83,904,440,675 부채 I. 유동부채 29,136,841,761 39,118,419,143 매입채무 (주3,4,5,31) 13,009,924,493 23,052,540,476 차입금 등 (주3,4,5,18) 2,119,593,224 2,028,665,590 금융보증부채 (주3,4,5) 2,735,343 10,471,233 기타채무 (주3,4,5,14,31) 4,138,502,394 3,622,660,093 계약부채 (주11) 9,493,962,870 9,702,058,026 환불부채 (주19) 6,103,732 30,088,417 당기법인세부채 6,510,395 47,491,708 기타유동부채 (주14) 359,509,310 624,443,600 II. 비유동부채 3,920,533,319 4,069,201,360 기타비유동부채 (주14,31) 79,646,650 71,660,000 이연법인세부채 (주20) 3,840,886,669 3,997,541,360 부채총계 33,057,375,080 43,187,620,503 자본 I. 자본금 (주1,21) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주22) 1,944,246,015 1,944,246,015 IV. 기타자본항목 (주22) (1,970,107,743) (1,155,710,348) V. 이익잉여금(결손금) (주23) 7,697,309,578 6,338,469,201 자본총계 41,261,263,154 40,716,820,172 자본과부채총계 74,318,638,234 83,904,440,675 포괄손익계산서 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주24,31,32) 27,458,540,548 57,190,498,798 29,010,106,367 56,579,898,064 II. 매출원가 (주25,28,31) 25,809,165,808 53,421,693,335 27,445,974,184 53,324,313,578 III. 매출총이익 1,649,374,740 3,768,805,463 1,564,132,183 3,255,584,486 판매비와관리비 (주26,28) 2,013,163,551 3,808,087,334 1,850,585,105 3,936,959,982 일반판매비와관리비 2,047,381,530 3,895,560,073 1,562,665,894 3,648,398,575 대손상각비 (34,217,979) (87,472,739) 287,919,211 288,561,407 IV. 영업이익(손실) (363,788,811) (39,281,871) (286,452,922) (681,375,496) 기타수익 (주27) 53,406,964 2,080,809,872 346,749,941 372,351,295 기타비용 (주27) 675,438,950 845,910,351 (32,067,359) 30,121,548 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주27) 23,179,175 34,415,052 6,017,946 16,226,257 금융수익-기타 (주27) 0 0 0 (17,099) 금융비용 (주27) 18,289,982 51,172,570 18,771,104 31,945,372 지분법이익(손실) (주13) (163,970,836) 37,224,148 158,735,825 317,709,138 V. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,144,902,440) 1,216,084,280 238,347,045 (37,172,825) 법인세비용(수익) (주20) (201,449,135) (142,756,097) 31,266,922 (37,610,197) VI. 당기순이익(손실) (943,453,305) 1,358,840,377 207,080,123 437,372 VII. 기타포괄손익 0 0 0 0 VIII. 총포괄손익 (943,453,305) 1,358,840,377 207,080,123 437,372 IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주29) (30) 43 6 0 희석주당손익 (단위 : 원) (주29) (30) 43 6 0 자본변동표 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,526,130,875 39,904,481,846 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 437,372 437,372 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2021.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,526,568,247 39,904,919,218 2022.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 6,338,469,201 40,716,820,172 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,358,840,377 1,358,840,377 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 (814,397,395) 0 (814,397,395) 2022.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,970,107,743) 7,697,309,578 41,261,263,154 현금흐름표 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 53 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 반기 제 53 기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (72,308,451) (4,035,325,807) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 2,640,719 (3,968,979,205) 이자의 수취 30,488,690 7,586,614 이자의 지급 (50,557,953) (32,062,268) 법인세의 환급(납부) (54,879,907) (41,870,948) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (367,449,302) 1,440,507,892 단기금융상품의 처분 814,397,395 0 유형자산의 처분 700,000 0 단기대여금의 감소 2,773,914,918 4,371,016,867 임차보증금의 감소 0 0 임대보증금의 증가 37,648,000 0 단기금융자산의 증가 0 (484,399) 유형자산의 취득 (16,358,000) (35,198,290) 단기대여금의 증가 (3,948,090,265) (2,865,916,286) 임차보증금의 증가 0 (20,000,000) 임대보증금의 감소 (29,661,350) (8,910,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (726,849,974) 839,924,779 단기차입금의 증가 10,447,106,131 8,926,887,055 자기주식의 취득 (814,397,395) 0 단기차입금의 감소 (10,359,558,710) (8,086,962,276) IV. 외화표시현금 환율변동효과 0 0 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (1,166,607,727) (1,754,893,136) VI. 기초의 현금및현금성자산 3,482,335,843 1,805,139,801 VII. 기말의 현금및현금성자산 2,315,728,116 50,246,665 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.29%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당반기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 USD 상승시 (35,099) (25,966) (35,099) (25,966) 하락시 35,099 25,966 35,099 25,966 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 상승시 (8,266) (15,824) (8,266) (15,824) 하락시 8,266 15,824 8,266 15,824 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,315,728 3,482,336 단기금융자산 1,562,620 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 313,599 매출채권 17,536,103 30,247,209 계약자산 796,914 489,263 기타채권 4,702,104 4,070,490 금융보증계약 1,200,000 1,200,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 13,009,924 - - - 13,009,924 차입금 등(유동/비유동) 142,954 2,044,696 - - 2,187,650 기타채무 4,138,502 - - - 4,138,502 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,052,540 - - - 23,052,540 차입금 등(유동/비유동) 1,047,785 1,006,561 - - 2,054,346 기타채무 3,622,660 - - - 3,622,660 당사의 금융보증계약 1,200백만원(전기말: 1,200백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 2,119,593 2,028,666 차감 : 현금및현금성자산 2,315,728 3,482,336 순 차입금 - - 자본총계 41,261,263 40,716,820 순 차입금 비율 0.00% 0.00% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,315,728 2,315,728 3,482,336 3,482,336 단기금융자산 1,562,620 1,562,620 2,377,018 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 321,368 313,599 313,599 매출채권 17,536,103 17,536,103 30,247,209 30,247,209 기타채권 4,702,104 4,702,104 4,070,490 4,070,490 소 계 26,440,923 26,440,923 40,493,652 40,493,652 금융부채 매입채무 13,009,924 13,009,924 23,052,540 23,052,540 차입금 등 2,119,593 2,119,593 2,028,666 2,028,666 기타채무 4,138,502 4,138,502 3,622,660 3,622,660 금융보증부채 2,735 2,735 10,471 10,471 소 계 19,270,755 19,270,755 28,714,338 28,714,338 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 321,368 321,368 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 313,599 313,599 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 - 2,315,728 - 2,315,728 단기금융자산 - 1,562,620 - 1,562,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 - - 321,368 매출채권(유동/비유동) - 17,536,103 - 17,536,103 기타채권 - 4,702,104 - 4,702,104 매입채무 - - 13,009,924 13,009,924 차입금 등(유동/비유동) - - 2,119,593 2,119,593 금융보증부채 - - 2,735 2,735 기타채무 - - 4,138,502 4,138,502 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합계 현금및현금성자산 - 3,482,336 - 3,482,336 단기금융자산 - 2,377,018 - 2,377,018 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 - - 313,599 매출채권(유동/비유동) - 30,247,209 - 30,247,209 기타채권 - 4,070,490 - 4,070,490 매입채무 - - 23,052,540 23,052,540 차입금 등(유동/비유동) - - 2,028,666 2,028,666 금융보증부채 - - 10,471 10,471 기타채무 - - 3,622,660 3,622,660 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 34,415 - 34,415 외화환산이익 - - - - 외환차익 - 2,363 102 2,465 금융보증수익 - - 7,736 7,736 금융보증부채환입 - - - - 기타의대손충당금환입 - - - - 대손상각비 - (87,473) - (87,473) 기타의대손상각비 - 789,256 - 789,256 이자비용 - - 51,173 51,173 외화환산손실 - - 6,265 6,265 외환차손 - 110 29,865 29,975 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,836 - - 7,836 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 67 - - 67 매출채권처분손실 - 1,237 - 1,237 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 16,209 - 16,209 외화환산이익 - - 821 821 외환차익 - 468 122 590 금융보증수익 - - 11,009 11,009 금융보증부채환입 - - - - 기타의대손충당금환입 - 327,505 - 327,505 대손상각비 - 288,561 - 288,561 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 31,945 31,945 외화환산손실 - - 163 163 외환차손 - - 17,991 17,991 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,362 - - 6,362 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - 매출채권처분손실 - 88 - 88 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 - 15,862 관련부채의 장부금액 - 15,862 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보유현금 보유시재 1,000 - 보통예금 우리은행 외 2,314,728 3,482,336 합 계 2,315,728 3,482,336 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 264,620 1,079,018 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,565,620 2,380,018 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 19,387,914 32,186,494 손실충당금 (1,851,812) (1,939,284) 합 계 17,536,102 30,247,210 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,939,284 1,611,948 대손상각비(대손충당금환입) (87,472) 288,562 보고기간 중 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,851,812 1,900,510 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,787,528 17,140,149 438,902 21,335 19,387,914 기대손실률 100.0% 0.2% 6.7% 20.6% 9.6% 손실충당금 1,787,528 30,516 29,372 4,395 1,851,811 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,822,119 29,469,350 891,375 3,650 32,186,494 기대손실률 100.0% 0.2% 6.7% 20.6% 6.0% 손실충당금 1,822,119 56,762 59,651 752 1,939,284 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 15,463,174 12,607,753 상품평가충당금 (57,262) - 합 계 15,405,912 12,607,753 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 57,262 (31,044) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 796,914 489,263 계약자산 합계 796,914 489,263 계약부채 - 별도보증계약 8,074,922 6,642,530 계약부채 - 유지보수계약 178,583 239,708 계약부채 - 선수금 1,240,458 2,819,820 계약부채 합계 9,493,963 9,702,058 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 별도보증계약 1,834,781 유지보수계약 218,513 선수금 2,798,933 합 계 4,852,227 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 지분증권 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,875 28,875 28,942 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 292,493 292,493 284,657 합 계 216,233 321,368 321,368 313,599 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). ② 보고기간종료일 현재 채무증권 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 313,599 307,237 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 7,769 6,362 기말금액 321,368 313,599 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,836 6,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (67) - 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 47,003 46,689 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 46,689 39,836 지분법손익 314 (4,548) 기말 47,003 35,288 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,008,991 4.66 47,003 - 47,003 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 11,950,797 11,701,691 비유동자산 208,013 157,198 유동부채 11,147,130 10,853,934 비유동부채 2,690 2,690 순자산 1,008,991 1,002,265 매출액 6,885,511 28,617,332 당기순이익 6,726 153,115 총 포괄손익 6,726 153,115 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 971,700 934,790 (2)당반기와 전반기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 934,790 710,137 취득 - - 지분법손익 36,910 322,257 기말 971,700 1,032,394 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 1,129,086 91.37 1,031,615 (59,915) 971,700 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 11,197,890 5,988,969 비유동자산 538,193 547,450 유동부채 10,603,996 5,443,802 비유동부채 3,000 3,000 순자산 1,129,086 1,089,616 매출액 15,111,284 30,828,191 당기순이익 39,469 244,020 총 포괄손익 39,469 244,020 종속기업의 당반기 및 전기말 자료는 회계법인의 감사 또는 검토 받은 재무제표 입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 3,513,904 2,339,729 대손충당금 (789,256) - 미수금 2,238,866 1,996,098 대손충당금 (267,854) (267,854) 미수수익 6,444 2,517 합 계 4,702,104 4,070,490 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 267,854 678,827 기타의대손상각비 789,256 - 기타의대손충당금환입 - (327,505) 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,057,110 351,322 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 3,513,904 1,977,456 267,854 5,759,214 기대손실률 22.4% 0.0% 100.0% 18.2% 손실충당금 789,256 - 267,854 1,057,110 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,339,729 1,730,761 267,854 4,338,344 기대손실률 - 0.0% 100.0% 6.2% 손실충당금 - - 267,854 267,854 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 114,647 84,194 선급비용 7,628,490 6,304,817 부가세대급금 41,409 - 합 계 7,784,546 6,389,011 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 2,122 2,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 2,346,114 2,046,069 미지급비용(*1) 1,792,388 1,576,591 합 계 4,138,502 3,622,660 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 328,392 653 예수금 30,853 29,233 부가세예수금 264 594,558 합 계 359,509 624,444 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 79,647 71,660 15. 유형자산(1) 당반기와 전반기중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,379,279 - 59,173 6 14,246 15,763,780 취득 - - - 13,958 - 2,400 16,358 처분 - - - - (1) - (1) 감가상각 - (36,297) - (20,531) - (5,598) (62,426) 기말순장부금액 14,311,076 1,342,982 - 52,600 5 11,048 15,717,711 취득원가 14,311,076 1,451,872 258,436 202,142 68,385 163,738 16,455,649 감가상각누계액 - (108,890) (202,935) (149,542) (68,380) (152,690) (682,437) 정부보조금 - - (55,501) - - - (55,501) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,451,872 2 64,079 423 20,692 15,848,144 취득 - - 30,998 - 4,200 35,198 처분 - - - - - - - 감가상각 - (36,296) - (17,728) (415) (5,069) (59,508) 기말순장부금액 14,311,076 1,415,576 2 77,349 8 19,823 15,823,834 취득원가 14,311,076 1,451,872 875,332 187,140 122,831 3,908,236 20,856,487 감가상각누계액 - (36,296) (768,142) (109,791) (122,823) (3,888,413) (4,925,465) 정부보조금 - - (107,188) - - - (107,188) (2) 감가상각비 중 513천원(전반기: 513천원)은 매출원가에, 61,912천원(전반기: 58,997천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조). (4) 당반기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다.(6) 건물은 2020년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석22 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 562,313 572,159 16. 투자부동산(1) 당반기와 전반기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 감가상각 - (2,826) (2,826) 기말순장부금액 6,966,925 178,109 7,145,034 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (258,593) (258,593) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,513 감가상각 - (2,826) (2,827) 기말순장부금액 6,966,925 183,762 7,150,686 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (252,940) (252,940) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조). (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 7,400 46,280 운영비용 - (2,826) 운영비용(임대수익미발생) (2,900) - 합 계 4,500 43,454 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당반기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 7,200 3,800 1년초과 5년이내 - - 5년초과 - - (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 7,645,648 6,966,925 건물 178,109 103,555 175,282 합 계 7,145,034 7,749,203 7,142,207 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당반기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 1,369 취득 - 상각 (265) 기말순장부금액 1,104 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 3,431 취득 - 상각 (1,642) 기말순장부금액 1,789 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 2,119,593 2,028,666 유동성장기차입금 - - 유동성금융리스부채 - - 소 계 2,119,593 2,028,666 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 2,119,593 2,028,666 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2023-06-16 3.54%~4.96% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 하나은행 외 2023-06-15 3.90%~4.01% - - USANCE 신한은행 외 2022-09-06 3.46% 119,593 12,804 매출채권할인 신한은행 외 - - - 15,862 합 계 2,119,593 2,028,666 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불자산 5,669 28,152 환불부채 6,104 30,088 순액 (435) (1,936) 20. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 13,905 9,651 법인세 추가납부세액 (6) - 이연법인세 일시적차이의 증감 (156,655) (47,262) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 (156,655) (47,262) 법인세비용 (142,756) (37,611) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,216,084 (37,173) 적용세율에 따른 법인세 256,538 (4,089) 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 43,679 50,115 세무상 과세되지 않는 수익 (434,784) - 미인식된 이연법인세 변동 (8,189) (69,896) 기타(추가납부세액 등) - (13,741) 법인세비용(수익) (142,756) (37,611) 유효세율 -% 101.2% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,624,347 1,624,347 소 계 1,944,246 1,944,246 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,155,711) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 7,497,310 6,138,469 합계 7,697,310 6,338,469 24. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 44,644,694 - 44,644,694 시스템구축 용역매출 49,040 - 49,040 MA용역매출 - 12,463,222 12,463,222 기타매출 - 33,543 33,543 합 계 44,693,734 12,496,765 57,190,499 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 40,809,111 - 40,809,111 시스템구축용역매출 96,440 - 96,440 MA용역매출 - 15,601,548 15,601,548 기타매출 - 72,799 72,799 합 계 40,905,551 15,674,347 56,579,898 25. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 41,465,582 37,947,019 기초상품재고액 12,607,753 7,091,796 당기상품매입액 44,263,741 39,979,469 계 56,871,494 47,071,265 기말상품재고액 (15,405,912) (9,124,246) 용역매출원가 11,956,111 15,377,294 매출원가 53,421,693 53,324,313 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,346,208 2,130,346 퇴직급여 131,872 158,484 복리후생비 500,904 498,383 여비교통비 36,755 29,746 접대비 142,444 166,068 통신비 9,931 10,271 수도광열비 19,650 17,355 세금과공과금 73,087 102,879 감가상각비 61,912 58,997 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 265 1,642 수선비 750 2,161 보험료 6,687 6,384 차량유지비 75,441 88,831 운반비 59,810 51,807 교육훈련비 8,993 13,077 도서인쇄비 2,336 2,744 전력비 12,158 12,415 소모품비 8,651 5,613 지급수수료 362,641 268,084 광고선전비 11,151 5,343 건물관리비 21,088 14,943 일반판매비와관리비 소계 3,895,560 3,648,399 대손상각비 (87,473) 288,561 합 계 3,808,087 3,936,960 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 2,465 590 외화환산이익 - 821 지원금수익 32,866 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 6,362 유형자산처분이익 699 - 금융보증수익 7,736 11,008 기타의대손충당금환입 - 327,505 잡이익 2,029,208 26,065 합 계 2,080,810 372,351 기타비용 외환차손 29,975 17,991 외화환산손실 6,265 163 매출채권처분손실 1,237 88 기타의대손상각비 789,256 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 기부금 - 300 잡손실 19,110 11,580 합 계 845,910 30,122 (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 34,415 16,226 기타의 이자수익 - (17) 합 계 34,415 16,209 금융비용 이자비용 51,173 31,945 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (2,855,421) (2,001,406) 상품 등의 매입 44,321,003 39,948,426 종업원급여 4,957,997 4,614,224 외주비 등 9,687,374 13,130,037 감가상각, 무형자산상각 65,516 63,978 운반비 59,810 51,807 지급수수료 425,423 310,827 차량유지비 174,241 199,816 기타 비용 393,838 943,565 매출원가 및 판매비와관리비 합계 57,229,781 57,261,274 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (943,453,305) 1,358,840,377 207,080,123 437,372 가중평균유통보통주식수 31,553,803 31,583,382 31,859,957 31,859,957 기본주당이익 (30) 43 6 0 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (655,489) (625,910) (349,335) (349,335) 가중평균유통보통주식수 31,553,803 31,583,382 31,859,957 31,859,957 (2) 희석주당손익 당반기와 전반기중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 6건 하자이행보증 등 1,306,650 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 586건 하자이행보증 등 10,173,085 합 계 11,479,735 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 (주)자 하나은행 차입금 지급보증 1,200,000 (2) 담보1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 119,593 신한은행 외 건물 829,531 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 178,109 합 계 19,083,365 33,176,500 2,119,593 (3) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 150,000 2,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 830,000 3,500,000 하나은행 2,500,000 - - 1,000,000 경남은행 - - 50,000 - 합 계 10,500,000 USD 1,000,000 1,030,000 6,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,757백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 ㈜정원엔시스 외1 926,300 (*1) 부당이득금 ㈜정원엔시스 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 ㈜정원엔시스 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 ㈜정원엔시스 100,000 (*4) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 8월 24일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 8월 25일) (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) (*4) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다. 2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 143,284 108,693 14,059 190,931 이자수익/비용 - 154 - - 기타 - - 49,020 49,487 소계 143,284 108,847 63,079 240,418 종속기업 ㈜자 매출/원가 (9,382) 251,029 - - 이자수익/비용 22,367 241 - - 기타 24,361 36,643 - - 소계 37,346 287,913 - - 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 180,630 396,760 63,079 240,418 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 26,957 332,205 45,220 18,022 종속기업 ㈜자 12,711 17,579 22,546 14,460 기타특수관계자 임직원 2,773,690 2,436,062 - - 합 계 2,813,358 2,785,846 67,766 32,482 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - - 2,339,729 2,339,729 - - 2,705,101 2,705,101 대 여 - 3,512,000 436,090 3,948,090 49,000 2,290,000 526,916 2,865,916 회 수 - 2,672,000 101,915 2,773,915 49,000 1,090,000 3,232,017 4,371,017 잔 액 - 840,000 2,673,904 3,513,904 - 1,200,000 - 1,200,000 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜자 하나은행 1,200,000 (6) 당사의 차입금과 관련하여 주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 133,054 215,468 퇴직급여 6,018 14,468 합 계 139,072 229,936 32. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 SI사업부문 46,900,181 42,650,893 고객지원(MA)부분 10,256,775 13,856,206 기 타 33,543 72,799 합 계 57,190,499 56,579,898 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 단일외부 고객 당반기 전반기 (주)컴솔텍 6,256,787 291,750 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,216,084 (37,173) 조정 : 974,275 (11,899) 퇴직급여 236,144 282,981 감가상각비 62,425 59,510 투자부동산감가상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 265 1,642 대손상각비 (87,473) 288,561 이자비용 51,173 31,945 외화환산손실 6,265 163 매출채권처분손실 1,237 88 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,836) (6,362) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 기타의대손상각비 789,256 - 잡손실 - - 지분법손실 - 4,548 이자수익 (34,415) (16,209) 외화환산이익 - (821) 기타의대손충당금환입 - (327,505) 지분법이익 (37,224) (322,257) 유형자산처분이익 (699) - 금융보증수익 (7,736) (11,009) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (2,187,718) (3,919,907) 매출채권의 감소(증가) 12,797,343 8,402,421 기타채권의 감소(증가) (242,768) (1,497,316) 재고자산의 감소(증가) (2,798,158) (2,032,450) 계약자산의 감소(증가) (307,650) (408,317) 환불자산의 감소(증가) 22,483 12,742 기타자산의 감소(증가) (1,395,535) (2,943,841) 매입채무의 증가(감소) (10,045,501) (7,387,538) 기타채무의 증가(감소) 303,313 2,271,837 계약부채의 증가(감소) (208,095) 119,564 환불부채의 증가(감소) (23,985) (13,816) 기타부채의 증가(감소) (264,935) (427,090) 퇴직금의 지급 (24,230) (16,103) 계 2,641 (3,968,979) (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 없습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당반기말 단기차입금 2,028,666 87,547 3,380 2,119,593 금융보증부채 10,471 - (7,736) 2,735 6. 배당에 관한 사항 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 관련 내용은 2022년3월17일 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 사업연도중 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 관련 내용은 2022년3월17일 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 조달실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항의 기재를 생략하였습니다. 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 9번, 14번을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 10번을 참고하시기 바랍니다. 다. 금융상품의 공정가치 측정 II. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 4번 을 참고하시기 바랍니다. 라. 유형자산에 대한 재평가 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 15번 을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황 - 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기(당기) 예일회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석30은 회사를 상대로 주식회사 지컴네트웍스등이 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 예측할 수 없다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 대상아님 제53기 (전기) 예일회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 30은 회사를 상대로 주식회사 지컴네트웍스등이 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 예측할 수 없다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 수익인식의 적정성 제52기(전전기) 예일회계법인 적정 해당사항없음 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기(당기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 147,000 1,139 53,818 417 제53기(전기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,281 140,000 1,281 제52기(전전기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,073 140,000 1,097 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) - - - - - - - - - - 제53기(전기) - - - - - - - - - - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.07.29 감사 구두 반기검토 결과논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제53기(당기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2022년6월30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모법규전에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제52기(전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모법규전에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제51기(전전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2019년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모법규전에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제53기(당기) 예일회계법인 대상아님 - 제52기(전기) 예일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제51기(전전기) 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내역이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 한덕희)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 박훈배 연세대 신문방송학과 졸업(1981)연세대 경영대학원 경영학과 졸업 (경영석사, 1992)한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 (1989 ~ 2009) (주)지니텍 대표이사 (2009 ~ 2011)포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 (2011 ~ 현재) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2022-01-17 (주)정원엔시스 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 3 2022-01-24 사주조합원의 금융권 신용대출한도 회복을 위한 한국증권금융대출금 상환자금대여의 건 가결 - 4 2022-02-10 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서승인의 건 가결 - 5 2022-02-16 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 - 6 2022-02-17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 7 2022-03-07 제53기 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2022-03-08 제53기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 9 2022-03-14 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 - 10 2022-04-18 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 11 2022-04-25 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 12 2022-06-09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2022-06-13 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한덕희(출석률:100%) 김영주(*)(출석률:100%) 나백상(출석률:100%) 임승환(*)(출석률:100%) 박훈배(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-01-17 (주)정원엔시스 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-01-24 사주조합원의 금융권 신용대출한도 회복을 위한 한국증권금융대출금 상환자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-02-10 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-02-16 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022-02-17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022-03-07 제53기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022-03-08 제53기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022-03-14 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022-04-18 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 11 2022-04-25 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 12 2022-06-09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 13 2022-06-13 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 (*) 대표이사 김영주, 사외이사 임승환은 22년3월 임기만료로 사임하였으며 상기 활동사항은 임기만료일까지의 내용입니다. (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 대표이사 김영주와 사외이사 임승환이 임기만료 되어 공시서류 작성기준일인 2022년 6월 30일 현재, 이사의 총수는 3명입니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~) - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2022-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2022-01-17 (주)정원엔시스 우리사주조합 대여금 한도약정 연장의 건 가결 - 3 2022-01-24 사주조합원의 금융권 신용대출한도 회복을 위한 한국증권금융대출금 상환자금대여의 건 가결 - 4 2022-02-10 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서승인의 건 가결 - 5 2022-02-16 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 - 6 2022-02-17 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 7 2022-03-07 제53기 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2022-03-08 제53기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 9 2022-03-14 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 - 10 2022-04-18 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 11 2022-04-25 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 12 2022-06-09 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2022-06-13 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 - 마. 감사의 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 감사교육을 실시토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,209,292 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 729,335 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,479,957 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 - 라. 경영권 경쟁1. 당사 경영권 경쟁 당사자는 1대주주 박창호 및 그 특수관계사 (주) 윔스와2대주주 김현종 입니다.2. 2022년 5월 23일, 1대주주 박창호의 특수관계사인 (주) 윔스가 2022년 3월 25일 제53기 정기주주총회의 의결안을 취소하는 소송(2022가합 530563)을 서울중앙지방법원에 제기하여 계류중이며 그 결과는 알 수 없습니다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제53기주주총회(2022.03.25) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 사내이사의 선임 제2-1호 후보자 나백상 가결 이사회추천 제2-2호 후보자 조용진 부결 주주추천 제2-3호 후보자 고범석 부결 주주추천 3. 사외이사의 선임 제3-1호 후보자 정종용 부결 주주추천 4. 감사의 선임 제4-1호 후보자 김석주 가결 이사회추천 제4-2호 후보자 김락주 부결 주주추천 제4-3호 후보자 최영수 부결 주주추천 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 한도 14억원 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 한도 1억원 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,190,650 9.91 3,190,650 9.91 - 최유미 배우자 보통주 986,915 3.06 986,915 3.06 - 박명호 동생 보통주 14,077 0.04 14,077 0.04 - 박민경 자녀 보통주 1,059,064 3.29 1,059,064 3.29 - 박재인 자녀 보통주 295,690 0.92 295,690 0.92 - 박조해 자녀 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 38,700 0.12 38,700 0.12 - 신한화섬(주) 특수관계사 보통주 536,963 1.67 536,963 1.67 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 306,672 0.95 306,672 0.95 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 탬피스 투자자문 특수관계사 보통주 595,613 1.85 595,613 1.85 - 계 보통주 7,178,346 22.29 7,178,346 22.29 - 기타 - - - - - 상기표는 2021년기말 주주명부와 보고일까지의 지분변동공시를 바탕으로 작성하였습니다. 그러므로 반기 결산일 현재 실재 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 박창호 1948.07 2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.12.22 박창호 7,105,549 22.06 1대주주의 시장매도 - 2022년 4월30일, 현재 2대주주인 김현종에 대한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 건 (서울중앙지방법원, 사건번호 2021노1566)의 판결 확정으로 인하여 2016년부터 2022년4월까지 있었던 회사의 최대주주변경공시 5건을 취소 정정하게 되어 사업보고서의 최대주주변동에 관한 내용도 정정하게 되었습니다. 2016년부터 2021년말까지 당사의 최대주주변경 횟수는 1회 입니다. 라. 주식 소유현황 분반기보고서 작성지침에 따라 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식 소유현황을 생략하였습니다. 마. 소액주주현황 분반기보고서 작성지침에 따라 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 소액주주현황을 생략하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2022.06.30) (단위 : 원, 천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 보통주 최 고 1,910 1,990 2,205 2,275 2,205 2,630 최 저 1,180 1,760 1,950 1,885 1,900 2,035 월간거래량 3,620 1,047 1,584 5,844 1,964 11,506 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사2017 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 21년9개월 2023.03.27 나백상 남 1975.12 전무 사내이사 상근 CFO 2016.04 ~ 2018.08 SAP SE 고객영업 이사2019.07 ~ 2021.03 (주)정원엔시스 고객영업 상무2021.04 ~ 현재. 주식회사 자 대표이사 - - - 3년 2025.03.25 박훈배 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 2년3개월 2023.03.27 김석주 남 1950.01 감사 감사 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 현재. 원도시건축설계사무소 사장 - - - 20년9개월 2025.03.25 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 14 - - - 14 11.5 290,418 20,744 - - - - 관리사무직 여 21 - - - 21 4.4 472,251 22,488 - 기술직 남 62 - - - 62 6.0 1,852,782 29,884 - 기술직 여 2 - - - 2 9.3 45,730 22,865 - 영업직 남 39 - - - 39 9.8 1,539,188 39,466 - 합 계 138 - - - 138 7.4 4,200,369 30,437 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 415,313 46,146 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,400,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 114,472 38,157 - 지급 보수액은 기중 임기만료자 포함입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 107,872 53,936 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,600 6,600 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,600 24,600 - 지급 보수액은 기중 임기만료자 포함입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 정원엔시스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인 출자현황 반기보고서 작성지침에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 타법인 출자현황에 관한 사항을 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 지배기업 100,000 (*4) (*2) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) (*3) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) (*4) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) (*5) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다.2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 기일미지정) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021. 12. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 16백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 150,000 - 150,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 USD 92,499.98 USD 907,500.02 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,985,262 14,738 구매자금 5,800,000 2,988,684 2,811,316 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 합계 KRW 24,330,000 7,973,946 16,356,054 USD USD 1,000,000 USD 92,499.98 USD 907,500.02 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,757백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 12,980,000 12,980,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 119,593 신한은행 외 건물 829,531 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 334,963 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 67,331 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 178,109 합 계 36,038,030 48,834,500 4,119,593 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 6건 하자이행보증 등 1,618,893 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 611건 하자이행보증 등 10,173,085 합 계 11,791,978 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 최근 5년간 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2017.01.05 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서담당자 정/부 지정 2017.04.03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 1점, 제재금 4백만원) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2017.05.02 제재금 완납 공시담당 임원교체 2017.12.27 서울지방국세청(*) 당사 과세처분 989 백만원(*) 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치, 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 (*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바, 2018년 2월 28일 전액납부 하였고 동시에 그 부과처분 내용에 이의가 있어 즉시 조세불복절차인 국세심판청구를 제기하였습니다. 그 결과, 1차로 2018년 12월 7일 기 부과된 국세 중 티맥스소프트 비즈니스와 관련된 부가세 부분 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 2018년말 회수하였습니다. 2차로 한국전력 영업배전 건 관련 부가세 1,849백만원의 처분이 취소되어 환급가산금 127백만원을 포함한 1,976백만원을 2022년 2월 16일 강남세무서로 부터 수령하였습니다. (연결 재무제표 주석 및 재무제표 주석 27번 참조) 2017년말 서울지방국세청의 법인세 조사로 인한 최종 처분 금액은 989백만원 입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 본 사업보고서 VII. 주주에 관한사항 다. 최대주주 변동내역에서 설명한 바와 같이 6월 29일 최대주주변경 정정공시를 하였으며 당 공시로 인하여 7월 28일 한국거래소로부터 불성실공시법인지정예고 통지를 받았습니다. 공시위원회의 심의후 8월 23일까지 한국거래소로부터 제재(벌점, 제재금)를 받을 예정입니다. 당 부과벌점이 8점이상인 경우 1일간 매매거래 정지될 수 있으며 15점 이상인 경우 상장적격성 실질심사대상이 될 수 있습니다. 현재, 한국거래소의 제재 수준은 알 수 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자 2011.03.24 서울 강남구 도산대로1길 46 전자통신기기 제조,임대, 판매업 6,536,419 실질지배력 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)정원엔시스 110111-0105688 - - 비상장 2 주식회사 자 110111-1291197 (주)젠시스 110111-4563858 3. 타법인출자 현황(상세) 반기보고서 작성지침에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 타법인 출자현황에 관한 사항을 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-