정원엔시스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.40%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어있습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	100%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜자	12,914,241	11,852,943	15,421,465	(71,049)

상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(5) 연결대상 범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제ㆍ개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

USD	상승시	(132,116)	(270,550)	(132,116)	(270,550)

하락시	132,116	270,550	132,116	270,550

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

상승시	(51,764)	(65,882)	(51,764)	(65,882)

하락시	51,764	65,882	51,764	65,882

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,312,680	4,341,445

단기금융자산	1,562,620	1,562,620

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	329,504	321,368

매출채권	21,144,032	35,133,547

계약자산	727,765	599,383

기타채권	4,519,481	4,712,418

② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 16,862,637 - - - 16,862,637 차입금 등(유동/비유동) 6,876,793 5,337,156 - - 12,213,949 기타채무 5,515,043 - - - 5,515,043 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 24,746,321 - - - 24,746,321 차입금 등(유동/비유동) 4,225,553 4,417,569 - - 8,643,122 기타채무 5,620,088 - - - 5,620,088 연결회사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 없음) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 9,514,952 8,446,408 차감 : 현금및현금성자산 1,312,680 4,341,445 순 차입금 8,202,272 4,104,963 자본총계 41,543,295 41,325,323 순 차입금 비율 19.74% 9.93% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,312,680 1,312,680 4,341,445 4,341,445 단기금융자산 1,562,620 1,562,620 1,562,620 1,562,620 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 329,504 321,368 321,368 매출채권 21,144,032 21,144,032 35,133,547 35,133,547 기타채권 4,519,481 4,519,481 4,712,418 4,712,418 소 계 28,871,317 28,871,317 46,074,398 46,074,398 금융부채 매입채무 16,862,637 16,862,637 24,746,321 24,746,321 차입금 등 9,514,952 9,514,952 8,446,408 8,446,408 기타채무 5,515,043 5,515,043 5,620,088 5,620,088 소 계 31,892,632 31,892,632 38,812,817 38,812,817 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 329,504 329,504 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 321,368 321,368 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,312,680 - 1,312,680 단기금융자산 - 1,562,620 - 1,562,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 - - 329,504 매출채권(유동/비유동) - 21,144,032 - 21,144,032 기타채권 - 4,519,481 - 4,519,481 매입채무 - - 16,862,637 16,862,637 차입금 등(유동/비유동) - - 9,514,952 9,514,952 기타채무 - - 5,515,043 5,515,043 합 계 329,504 28,541,813 31,892,632 60,763,949 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 4,341,445 - 4,341,445 단기금융자산 - 1,562,620 - 1,562,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 - - 321,368 매출채권(유동/비유동) - 35,133,547 - 35,133,547 기타채권 - 4,712,418 - 4,712,418 매입채무 - - 24,746,321 24,746,321 차입금 등(유동/비유동) - - 8,446,408 8,446,408 기타채무 - - 5,620,088 5,620,088 합 계 321,368 45,753,030 38,812,817 84,887,215 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 88,757 - 88,757 외화환산이익 - 1,023 7,067 8,090 외환차익 - 1,131 16,985 18,116 대손상각비 - (737,610) - (737,610) 기타의대손상각비 - 125,480 - 125,480 이자비용 - - 263,582 263,582 외화환산손실 - - 17,072 17,072 외환차손 - 96 87,549 87,645 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,136 - - 8,136 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 매출채권처분손실 - 442 - 442 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 12,323 - 12,323 외화환산이익 - 1,030 1,490 2,520 외환차익 - 2,362 1,230 3,592 대손상각비 - (87,406) - (87,406) 기타의대손상각비 - 789,256 - 789,256 이자비용 - - 155,573 155,573 외화환산손실 - - 15,683 15,683 외환차손 - 110 79,842 79,952 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 - - 7,836 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - - 67 매출채권처분손실 - 1,237 63 1,300 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 - 103,048 관련부채의 장부금액 - 103,048 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,312,680 4,341,445 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 264,620 264,620 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,565,620 1,565,620 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 22,149,120 36,876,244 손실충당금 (1,005,088) (1,742,698) 합 계 21,144,032 35,133,546 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,742,698 1,941,431 대손상각비(대손충당금환입) (737,610) (87,405) 보고기간 말 금액 1,005,088 1,854,026 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 984,605 20,811,682 264,723 88,110 22,149,120 기대손실률 91.2% 0.3% 4.9% 28.9% 4.5% 손실충당금 897,595 69,084 12,966 25,443 1,005,088 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,614,564 33,286,798 1,710,843 264,039 36,876,244 기대손실률 94.6% 0.2% 6.2% 15.4% 4.7% 손실충당금 1,527,554 67,616 106,894 40,634 1,742,698 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 25,559,956 17,837,386 상품평가충당금 (35,714) (7,346) 합 계 25,524,242 17,830,040 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 28,368 59,009 12. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 - - 계약자산 - 유지보수계약 727,765 599,383 계약자산 합계 727,765 599,383 계약부채 - 별도보증계약 6,042,762 7,334,712 계약부채 - 유지보수계약 259,178 393,769 계약부채 - 선수금 400,383 1,769,157 계약부채 합계 6,702,323 9,497,638 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 별도보증계약 2,026,105 유지보수계약 258,838 선수금 1,752,220 합 계 4,037,163 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 29,567 29,567 28,875 소프트웨어공제조합(*) 396 0.1 200,000 299,937 299,937 292,493 합 계 216,233 329,504 329,504 321,368 (*) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석32참조). (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 321,368 313,599 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 8,136 7,769 반기말금액 329,504 321,368 (3) 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 8,136 7,836 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (67) 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 55,575 60,487 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 60,487 46,689 지분법손익 (4,912) 314 반기말 55,575 47,003 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,193,007 4.66 55,575 - 55,575 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 2,469,935 6,744,458 비유동자산 204,031 209,890 유동부채 1,480,579 5,653,698 비유동부채 380 2,195 순자산 1,193,007 1,298,455 매출액 5,000,845 32,563,187 당(반)기순이익 (105,449) 296,191 총 포괄손익 (105,449) 296,191 상기 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 2,739,737 2,622,419 대손충당금 (1,037,977) (912,497) 미수금 2,783,038 2,992,181 대손충당금 (5,021) (5,021) 미수수익 39,704 15,336 합 계 4,519,481 4,712,418 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 917,518 267,854 기타의대손상각비 125,480 789,256 보고기간 말 금액 1,042,998 1,057,110 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,739,737 2,817,721 5,021 5,562,479 기대손실률 37.9% 0.0% 100.0% 18.8% 손실충당금 1,037,977 - 5,021 1,042,998 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,622,419 3,002,496 5,021 5,629,936 기대손실률 34.8% 0.0% 100.0% 16.3% 손실충당금 912,497 - 5,021 917,518 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 161,121 236,202 선급비용 5,856,722 7,106,791 부가세대급금 334,260 - 합 계 6,352,103 7,342,993 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 18,931 2,931 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 3,000,608 2,947,022 미지급비용 2,514,435 2,673,066 합 계 5,515,043 5,620,088 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 149,219 61,651 예수금 37,652 38,195 부가세예수금 271 914,989 합 계 187,142 1,014,835 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 32,743 63,634 16. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,636,626 - - 43,192 5 11,638 16,416,181 취득 - - 125,000 - 12,455 12,580 51,578 201,613 재평가 - - - - - - - - 처분 - - - - - (1) (5) (6) 감가상각 - (46,126) (4,167) - (14,537) (524) (5,090) (70,444) 반기말순장부금액 14,724,720 1,590,500 120,833 - 41,110 12,060 58,121 16,547,343 취득원가 14,724,720 1,623,897 125,000 258,436 215,834 70,952 206,309 17,225,148 감가상각누계액 - (33,397) (4,167) (254,375) (174,724) (58,892) (148,188) (673,744) 정부보조금 - - - (4,061) - - - (4,061) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,426,289 - 59,173 6 14,246 16,224,434 취득 - - - 13,958 - 2,400 16,358 재평가 - - - - - - - 처분 - - - - (1) - (1) 감가상각 - (38,038) - (20,531) - (5,598) (64,167) 반기말순장부금액 14,724,720 1,388,250 - 52,600 5 11,048 16,176,623 취득원가 14,724,720 1,521,551 258,436 202,142 68,385 163,738 16,938,972 감가상각누계액 - (133,301) (202,935) (149,542) (68,380) (152,690) (706,848) 국고보조금 - - (55,501) - - - (55,501) (2) 감가상각비 중 8,115천원(전기: 513천원)은 매출원가에, 62,329천원(전기: 63,654천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (4) 당반기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다.(6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 562,173 595,993 17. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 175,283 7,142,208 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 172,456 7,139,381 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (264,246) (264,246) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 178,109 7,145,034 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (258,593) (258,593) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 5,400 7,400 운영비용 (2,826) (2,900) 합 계 2,574 4,500 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당반기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 6,300 1,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 9,014,702 6,966,925 건물 172,456 176,096 175,283 합 계 7,139,381 9,190,798 7,142,208 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당반기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 18. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 1,900 상각 (600) 반기말순장부금액 1,300 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 3,100 상각 (600) 반기말순장부금액 2,500 19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 9,514,952 8,446,408 소 계 9,514,952 8,446,408 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 9,514,952 8,446,408 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다 (주석 33, 33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2024-06-14 5.61%~6.35% 4,736,764 4,000,000 구매자금대출 신한은행 외 2024-04-22 5.48%~5.99% 4,778,188 2,034,466 USANCE 신한은행 - - - 2,308,894 매출채권할인 경남은행 외 - - - 103,048 합 계 9,514,952 8,446,408 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 20. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불자산 25,860 9,758 환불부채 27,607 10,456 순액 (1,747) (698) 21. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 소송충당부채(*) 1,151,201 1,096,079 (*) 지컴네트웍스 와의 물품대금 소송과 관련하여 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며 원고 일부승소, 피고 정원엔시스 패소하였습니다. 지배기업은 소송에 불복하여 항소하여 현재 2심 재판 진행중입니다. (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,096,079 - 손해배상비용(*) 55,122 - 반기말 1,151,201 - (*) 지컴네트웍스 와의 물품대금 소송과 관련하여 당반기말 지연이자 55,122천원을 충당부채로 추가 설정하고 당반기 비용으로 반영 하였습니다. 22. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 29,828 13,905 법인세 추가납부세액 - (108) 이연법인세 일시적차이의 증감 70,240 (130,764) 손익 관련 이연법인세 70,240 (130,764) 법인세비용 100,068 (116,967) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 318,040 1,255,096 적용세율에 따른 법인세 49,204 261,736 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 37,768 46,502 - 세무상 과세되지 않는 수익 - (434,784) - 미인식된 이연법인세 변동 9,521 (8,189) - 기타(추가납부세액 등) 3,575 17,768 법인세비용(수익) 100,068 (116,967) 유효세율 31.5% - 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,849,054 1,849,054 소 계 2,168,953 2,168,953 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 7,454,634 7,236,662 합계 7,754,634 7,536,662 26. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 62,524,382 - 62,524,382 시스템구축 용역매출 250,627 - 250,627 MA용역매출 - 16,199,093 16,199,093 기타매출 - 16,538 16,538 합 계 62,775,009 16,215,631 78,990,640 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 59,547,426 - 59,547,426 시스템구축용역매출 49,040 - 49,040 MA용역매출 - 12,624,761 12,624,761 기타매출 - 19,428 19,428 합 계 59,596,466 12,644,189 72,240,655 27. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 58,661,969 55,495,687 기초상품재고액 17,830,040 15,196,858 당기상품매입액 66,356,171 61,003,818 소 계 84,186,211 76,200,676 기말상품재고액 (25,524,242) (20,704,989) 용역매출원가 15,480,554 12,012,298 합 계 74,142,523 67,507,985 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,598,183 2,778,991 퇴직급여 205,835 155,789 복리후생비 684,301 564,512 회의비 3,000 2,000 여비교통비 77,476 44,706 접대비 268,226 202,627 통신비 8,955 9,980 수도광열비 15,754 19,650 세금과공과금 50,287 73,127 감가상각비 62,329 63,654 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 600 600 수선비 6,912 750 보험료 15,375 7,003 차량유지비 84,561 86,222 운반비 86,246 90,531 교육훈련비 1,136 8,993 도서인쇄비 4,685 2,336 전력비 14,947 12,158 소모품비 12,079 12,480 지급수수료 335,851 412,349 광고선전비 216,688 117,287 건물관리비 19,297 21,088 판매수수료 28,754 36,208 일반판매비와관리비 소계 4,804,303 4,725,867 대손상각비 (737,610) (87,406) 합 계 4,066,693 4,638,461 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 18,116 3,592 외화환산이익 8,090 2,520 지원금수익 13,274 36,229 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,136 7,836 유형자산처분이익 3,799 699 잡이익 13,258 2,130,519 합 계 64,673 2,181,395 기타비용 외환차손 87,645 79,952 외화환산손실 17,072 15,683 기타의대손상각비 125,480 789,256 매출채권처분손실 442 1,300 유형자산처분손실 5 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 67 손해배상비용(*) 55,121 - 기부금 300 - 잡손실 62,254 19,134 합 계 348,319 905,392 (*) 손해배상비용은 지컴네트웍스와의 물품대 1심소송 결과에 따른 추가 비용을 반영한 것입니다(주석 32 참조). (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 87,604 12,323 기타의 이자수익 1,153 - 합 계 88,757 12,323 금융비용 이자비용 263,582 155,573 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (7,692,792) (5,579,754) 상품 등의 매입 66,327,470 61,032,977 종업원급여 5,911,970 5,478,306 외주비 등 12,601,958 9,765,429 감가상각, 무형자산상각 73,870 67,593 운반비 86,246 90,531 지급수수료 406,099 481,130 차량유지비 182,174 185,022 기타 비용 312,221 625,212 매출원가 및 판매비와관리비 합계 78,209,216 72,146,446 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분소유주지분순손익 372,709,744 217,972,419 (943,453,305) 1,358,840,377 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,553,803 31,583,382 기본주당손익 12 7 (30) 43 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (655,489) (625,910) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,553,803 31,583,382 (2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 35건 하자이행보증 등 1,165,006 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 589건 하자이행보증 등 15,112,378 합 계 16,277,384 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 - 신한은행 외 건물 854,877 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 437,270 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 72,576 투자부동산 토지 2,618,218 4,800,000 2,044,302 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,433,886 우리은행 건물 172,456 합 계 23,185,275 32,178,000 5,478,188 (3) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 433,886 566,114 매출채권담보 1,950,000 - 1,950,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 - USD 1,000,000 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,736,764 263,236 구매자금 5,800,000 4,344,302 1,455,698 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 합계 KRW 26,130,000 9,514,952 16,615,048 USD USD 1,000,000 - USD 1,000,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,877백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 지배기업 100,000 (*4) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며(원고 일부승소, 피고 패소), 2월 14일 피고 항소하여 현재 2심 재판 진행중입니다. (서울고등법원, 변론기일 2023년 8월 30일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2023년 6월 8일 1심 판결 선고되었습니다. (원고 패소) (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 변론 종결 후 선고를 앞두고 있습니다. (서울중앙지방법원, 선고기일 2023년 8월 16일) (*4) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다. 2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 2023년 8월 31일) 한편, 상기 1번 1심 패소와 관련하여 당반기말 지연이자 55,121천원을 충당부채로 추가 설정하고 당반기비용으로 반영하여 총 1,151,201천원이 충당부채로 설정되어 있습니다.상기 2번은 2023년 6월 8일 원고 패소로 1심 판결 선고되었고, 항소 없이 7월 1일 확정되었습니다. 상기 3번의 선고 내용에 따라, 상기 2번 1심 패소와 관련하여 재무제표에 영향을 미칠 수 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 169,988 154,364 605 25,849 이자수익/비용 - - - - 기타 - - 63,195 49,020 소계 169,988 154,364 63,800 74,869 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 169,988 154,364 63,800 74,869 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 34,011 164,020 12,743 424,665 기타특수관계자 임직원 2,748,001 2,641,697 - - 합 계 2,782,012 2,805,717 12,743 424,665 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임직원 임직원 대여거래 기 초 2,622,419 2,339,729 대 여 120,376 2,074,296 회 수 3,059 1,502,835 잔 액 2,739,737 2,911,191 (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 436,763 194,894 퇴직급여 54,110 9,696 합 계 490,873 204,590 34. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 IT 인프라 및 유통부문 62,775,010 59,596,466 고객지원(MA)부문 16,199,093 12,624,761 기 타 16,538 19,428 합 계 78,990,641 72,240,655 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 318,040 1,227,275 조정 : 17,667 1,178,437 퇴직급여 323,575 260,061 감가상각비 70,444 64,167 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 600 600 대손상각비 (737,610) (87,406) 이자비용 263,582 155,574 외화환산손실 17,072 15,683 기타의대손상각비 125,480 789,256 유형자산처분손실 5 - 매출채권처분손실 442 1,300 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,136) (7,836) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 67 손해배상비용 55,121 - 지분법손실 4,912 - 이자수익 (88,757) (12,323) 외화환산이익 (8,090) (2,520) 유형자산처분이익 (3,799) (699) 지분법이익 - (313) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (3,810,295) (6,472,352) 매출채권의 감소(증가) 14,727,372 10,823,871 기타채권의 감소(증가) 217,206 (607,336) 기타자산의 감소(증가) 990,889 (1,755,823) 재고자산의 감소(증가) (7,694,203) (5,508,130) 계약자산의 감소(증가) (128,382) (312,678) 환불자산의 감소(증가) (16,101) 22,483 매입채무의 증가(감소) (7,894,377) (8,722,702) 기타채무의 증가(감소) (363,663) 155,487 계약부채의 증가(감소) (2,795,315) (151,251) 환불부채의 증가(감소) 17,151 (23,985) 기타부채의 증가(감소) (827,690) (367,810) 퇴직금의 지급 (43,182) (24,478) 계 (3,474,588) (4,066,640) (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 소송충당부채 계상 55,122 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당반기말 단기차입금 8,446,408 1,068,542 - 9,514,952 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 반기말 2023.06.30 현재 제 54 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 반기말 제 54 기말 자산 I. 유동자산 51,237,292,155 61,460,194,614 현금및현금성자산 (주4,5,6,8) 1,245,367,714 3,943,743,407 단기금융자산 (주4,5,6,9) 1,562,620,175 1,562,620,175 매출채권 (주4,5,6,10,33) 16,562,971,761 30,195,978,218 기타채권 (주4,5,6,15,33) 6,542,190,889 4,238,765,628 재고자산 (주11) 18,584,109,690 13,749,681,396 계약자산 (주4,12) 706,577,364 589,912,455 환불자산 (주20) 25,859,537 9,758,221 기타유동자산 (주15) 6,007,595,025 7,169,735,114 II. 비유동자산 24,614,236,795 24,505,190,447 장기금융자산 (주4,5,6,9) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,6,13) 329,504,058 321,368,474 종속기업투자 (주14) 986,781,316 1,027,204,896 관계기업투자 (주14) 55,574,852 60,487,054 유형자산 (주16) 16,081,490,113 15,948,152,284 무형자산 (주18) 574,167 839,167 투자부동산 (주17) 7,139,380,989 7,142,207,272 기타비유동자산 (주15) 17,931,300 1,931,300 자산총계 75,851,528,950 85,965,385,061 부채 I. 유동부채 29,381,214,153 39,825,403,052 매입채무 (주4,5,6,33) 13,889,468,422 19,645,480,350 차입금 등 (주4,5,6,19) 3,478,187,591 4,411,941,870 금융보증부채 (주4,5,6) 2,735,343 10,471,233 기타채무 (주4,5,6,15) 5,158,431,048 5,322,965,421 계약부채 (주12) 6,648,856,570 9,440,883,291 환불부채 (주20) 27,607,473 10,456,282 당기법인세부채 (주22) 5,159,279 21,126,124 기타유동부채 (주15) 170,768,427 962,078,481 II. 비유동부채 4,927,019,862 4,814,659,493 충당부채 (주21) 1,151,200,563 1,096,079,369 기타비유동부채 (주15,33) 48,756,000 79,646,650 이연법인세부채 (주22) 3,727,063,299 3,638,933,474 부채총계 34,308,234,015 44,640,062,545 자본 I. 자본금 (주1,23) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주24) 2,168,953,066 2,168,953,066 IV. 기타자본항목 (주24) (1,970,107,743) (1,970,107,743) V. 이익잉여금(결손금) (주25) 7,754,634,308 7,536,661,889 자본총계 41,543,294,935 41,325,322,516 자본과부채총계 75,851,528,950 85,965,385,061 포괄손익계산서 제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주26,33,34) 32,591,258,295 63,850,281,171 27,458,540,548 57,190,498,798 II. 매출원가 (주27,30,33) 30,533,394,392 59,939,359,808 25,809,165,808 53,421,693,335 III. 매출총이익 2,057,863,903 3,910,921,363 1,649,374,740 3,768,805,463 판매비와관리비 (주28,30) 1,471,471,589 3,277,213,503 2,013,163,551 3,808,087,334 일반판매비와관리비 1,753,648,383 4,008,684,422 2,047,381,530 3,895,560,073 대손상각비 (282,176,794) (731,470,919) (34,217,979) (87,472,739) IV. 영업이익(손실) 586,392,314 633,707,860 (363,788,811) (39,281,871) 기타수익 (주29) 59,814,668 89,526,176 53,406,964 2,080,809,872 기타비용 (주29) 216,767,539 340,691,991 675,438,950 845,910,351 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주29) 49,708,085 92,989,931 23,179,175 34,415,052 금융수익-기타 (주29) 658,330 1,152,863 0 0 금융비용 (주29) 69,023,525 108,574,904 18,289,982 51,172,570 지분법이익(손실) (주14) 64,950,458 (45,335,782) (163,970,836) 37,224,148 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 475,732,791 322,774,153 (1,144,902,440) 1,216,084,280 법인세비용(수익) (주22) 103,023,047 104,801,734 (201,449,135) (142,756,097) VI. 당기순이익(손실) 372,709,744 217,972,419 (943,453,305) 1,358,840,377 VII. 기타포괄손익 0 0 0 0 VIII. 총포괄손익 372,709,744 217,972,419 (943,453,305) 1,358,840,377 IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주31) 12 7 (30) 43 희석주당손익 (단위 : 원) (주31) 12 7 (30) 43 자본변동표 제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 6,338,469,201 40,716,820,172 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,358,840,377 1,358,840,377 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 (814,397,395) 0 (814,397,395) 2022.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,970,107,743) 7,697,309,578 41,261,263,154 2023.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,168,953,066 (1,970,107,743) 7,536,661,889 41,325,322,516 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 217,972,419 217,972,419 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 2,168,953,066 (1,970,107,743) 7,754,634,308 41,543,294,935 현금흐름표 제 55 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 54 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 997,399,713 (72,308,451) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주35) 1,100,704,681 2,640,719 이자의 수취 69,774,048 30,488,690 이자의 지급 (140,440,262) (50,557,953) 법인세의 환급(납부) (32,638,754) (54,879,907) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,731,130,480) (367,449,302) 단기금융자산의 감소 0 814,397,395 유형자산의 처분 3,800,091 700,000 단기대여금의 감소 3,413,058,624 2,773,914,918 임대보증금의 증가 0 37,648,000 유형자산의 취득 (201,612,735) (16,358,000) 단기대여금의 증가 (5,930,376,460) (3,948,090,265) 임차보증금의 증가 (16,000,000) 0 임대보증금의 감소 0 (29,661,350) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (964,644,929) (726,849,974) 단기차입금의 증가 11,592,421,716 10,447,106,131 자기주식의 취득 0 (814,397,395) 단기차입금의 감소 (12,526,175,995) (10,359,558,710) 임대보증금의 감소 (30,890,650) 0 IV. 외화표시현금 환율변동효과 3 0 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) (2,698,375,693) (1,166,607,727) VI. 기초의 현금및현금성자산 3,943,743,407 3,482,335,843 VII. 기말의 현금및현금성자산 1,245,367,714 2,315,728,116 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.40%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당반기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제ㆍ개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 USD 상승시 (132,116) (270,550) (132,116) (270,550) 하락시 132,116 270,550 132,116 270,550 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 상승시 (13,756) (34,413) (13,756) (34,413) 하락시 13,756 34,413 13,756 34,413 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,245,368 3,943,743 단기금융자산 1,562,620 1,562,620 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 321,368 매출채권 16,562,972 30,195,978 계약자산 706,577 589,912 기타채권 6,542,191 4,238,766 금융보증계약 1,200,000 1,200,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 10에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 15에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 13,889,468 - - - 13,889,468 차입금 등(유동/비유동) 1,531,754 2,067,566 - - 3,599,320 기타채무 5,158,431 - - - 5,158,431 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 19,645,480 - - - 19,645,480 차입금 등(유동/비유동) 3,496,893 1,012,826 - - 4,509,719 기타채무 5,322,965 - - - 5,322,965 당사의 금융보증계약 1,200백만원(전기말: 1,200백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 3,478,188 4,411,942 차감 : 현금및현금성자산 1,245,368 3,943,743 순 차입금 2,232,820 468,199 자본총계 41,543,295 41,325,323 순 차입금 비율 5.37% 1.13% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,245,368 1,245,368 3,943,743 3,943,743 단기금융자산 1,562,620 1,562,620 1,562,620 1,562,620 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 329,504 321,368 321,368 매출채권 16,562,972 16,562,972 30,195,978 30,195,978 기타채권 6,542,191 6,542,191 4,238,766 4,238,766 소 계 26,245,655 26,245,655 40,265,475 40,265,475 금융부채 매입채무 13,889,468 13,889,468 19,645,480 19,645,480 차입금 등 3,478,188 3,478,188 4,411,942 4,411,942 기타채무 5,158,431 5,158,431 5,322,965 5,322,965 금융보증부채 2,735 2,735 10,471 10,471 소 계 22,528,822 22,528,822 29,390,859 29,390,859 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 329,504 329,504 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 321,368 321,368 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당반기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 1,245,368 - 1,245,368 단기금융자산 - 1,562,620 - 1,562,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 329,504 - - 329,504 매출채권(유동/비유동) - 16,562,972 - 16,562,972 기타채권 - 6,542,191 - 6,542,191 매입채무 - - 13,889,468 13,889,468 차입금 등(유동/비유동) - - 3,478,188 3,478,188 금융보증부채 - - 2,735 2,735 기타채무 - - 5,158,431 5,158,431 합 계 329,504 25,916,151 22,528,822 48,774,477 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,943,743 - 3,943,743 단기금융자산 - 1,562,620 - 1,562,620 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 - - 321,368 매출채권(유동/비유동) - 30,195,978 - 30,195,978 기타채권 - 4,238,766 - 4,238,766 매입채무 - - 19,645,480 19,645,480 차입금 등(유동/비유동) - - 4,411,942 4,411,942 금융보증부채 - - 10,471 10,471 기타채무 - - 5,322,965 5,322,965 합 계 321,368 39,944,107 29,390,859 69,656,334 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 94,143 - 94,143 외화환산이익 - 1,023 7,067 8,090 외환차익 - 1,131 16,984 18,115 금융보증수익 - - 7,736 7,736 대손상각비 - (731,471) - (731,471) 기타의대손상각비 - 125,480 - 125,480 이자비용 - - 108,575 108,575 외화환산손실 - - 17,072 17,072 외환차손 - - 87,549 87,549 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,136 - - 8,136 매출채권처분손실 - 442 - 442 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 34,415 - 34,415 외환차익 - 2,363 102 2,465 금융보증수익 - - 7,736 7,736 대손상각비 - (87,473) - (87,473) 기타의대손상각비 - 789,256 - 789,256 이자비용 - - 51,173 51,173 외화환산손실 - - 6,265 6,265 외환차손 - 110 29,865 29,975 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 - - 7,836 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - - 67 매출채권처분손실 - 1,237 - 1,237 7. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 - 103,048 관련부채의 장부금액 - 103,048 8. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 보통예금 우리은행 외 1,245,368 3,943,743 9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 264,620 264,620 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,565,620 1,565,620 10. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 17,563,124 31,927,602 손실충당금 (1,000,152) (1,731,623) 합 계 16,562,972 30,195,979 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,731,623 1,939,284 대손상각비(대손충당금환입) (731,471) (87,472) 보고기간 말 금액 1,000,152 1,851,812 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 984,605 16,355,059 135,350 88,110 17,563,124 기대손실률 91.2% 0.41% 8.0% 28.9% 5.7% 손실충당금 897,595 66,257 10,857 25,443 1,000,152 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,614,564 28,574,116 1,596,587 142,335 31,927,602 기대손실률 94.6% 0.23% 6.59% 23.3% 5.4% 손실충당금 1,527,554 65,671 105,189 33,209 1,731,623 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 18,616,410 13,756,535 상품평가충당금 (32,300) (6,854) 합 계 18,584,110 13,749,681 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 25,446 57,262 12. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 유지보수계약 706,577 589,912 계약자산 합계 706,577 589,912 계약부채 - 별도보증계약 6,042,762 7,334,712 계약부채 - 유지보수계약 235,658 389,916 계약부채 - 선수금 370,437 1,716,255 계약부채 합계 6,648,857 9,440,883 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 별도보증계약 2,026,105 유지보수계약 254,985 선수금 1,704,675 합 계 3,985,765 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 지분증권 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 29,567 29,567 28,875 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 299,937 299,937 292,493 합 계 216,233 329,504 329,504 321,368 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석32 참조). ② 보고기간종료일 현재 채무증권 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 321,368 313,599 평가손익 8,136 7,769 반기말금액 329,504 321,368 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 8,136 7,836 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (67) 14. 관계기업투자 및 종속기업투자14.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 55,575 60,487 당반기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 60,487 46,689 지분법손익 (4,912) 314 반기말 55,575 47,003 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,193,007 4.66 55,575 - 55,575 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 2,469,935 6,744,458 비유동자산 204,031 209,890 유동부채 1,480,579 5,653,698 비유동부채 380 2,195 순자산 1,193,007 1,298,455 매출액 5,000,845 32,563,187 당(반)기순이익 (105,449) 296,191 총 포괄손익 (105,449) 296,191 당반기말 관계기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.. 14.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜자 115,839 100.00 986,781 1,027,205 (2)당반기와 전반기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,027,205 934,790 지분법손익 (40,424) 36,910 반기말 986,781 971,700 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 1,061,297 100.00 1,061,297 (74,516) 986,781 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 12,354,071 10,139,810 비유동자산 560,169 545,638 유동부채 11,852,943 9,553,101 비유동부채 - - 순자산 1,061,297 1,132,347 매출액 15,421,465 33,885,720 당(반)기순이익 (71,049) 32,958 총 포괄손익 (71,049) 42,731 당반기말 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 5,139,737 2,622,419 대손충당금 (1,037,977) (912,497) 미수금 2,405,748 2,518,529 대손충당금 (5,021) (5,021) 미수수익 39,704 15,336 합 계 6,542,191 4,238,766 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 917,518 267,854 기타의대손상각비 125,480 789,256 보고기간 말 금액 1,042,998 1,057,110 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 5,139,737 2,440,431 5,021 7,585,189 기대손실률 20.2% 0.0% 100.0% 13.8% 손실충당금 1,037,977 - 5,021 1,042,998 (단위 : 천원) 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,622,419 2,528,844 5,021 5,156,284 기대손실률 34.8% 0.0% 100.0% 17.8% 손실충당금 912,497 - 5,021 917,518 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 15,705 66,390 선급비용 5,837,989 7,103,345 부가세대급금 153,901 - 합 계 6,007,595 7,169,735 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 17,931 1,931 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 2,747,616 2,786,442 미지급비용 2,410,815 2,536,523 합 계 5,158,431 5,322,965 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 132,846 61,651 예수금 37,652 35,646 부가세예수금 270 864,781 합 계 170,768 962,078 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 48,756 79,647 16. 유형자산(1) 당반기와 전반기중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 시설장치 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,582,241 - - 43,192 5 11,638 15,948,151 취득 - - 125,000 - 12,455 12,580 51,578 201,613 처분 - - - - - (1) (5) (6) 감가상각 - (43,951) (4,167) - (14,537) (524) (5,090) (68,269) 반기말순장부금액 14,311,076 1,538,290 120,833 - 41,110 12,060 58,121 16,081,490 취득원가 14,311,076 1,582,241 125,000 258,436 215,834 70,952 206,309 16,769,848 감가상각누계액 - (43,951) (4,167) (254,375) (174,724) (58,892) (148,188) (684,297) 정부보조금 - - - (4,061) - - - (4,061) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,379,279 - 59,173 6 14,246 15,763,780 취득 - - - 13,958 - 2,400 16,358 처분 - - - - (1) - (1) 감가상각 - (36,297) - (20,531) - (5,598) (62,426) 반기말순장부금액 14,311,076 1,342,982 - 52,600 5 11,048 15,717,711 취득원가 14,311,076 1,451,872 258,436 202,142 68,385 163,738 16,455,649 감가상각누계액 - (108,890) (202,935) (149,542) (68,380) (152,690) (682,437) 정부보조금 - - (55,501) - - - (55,501) (2) 감가상각비 중 8,115천원(전반기: 513천원)은 매출원가에, 60,154천원(전반기: 61,912천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (4) 당반기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다.(6) 건물은 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석24 참조). (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 542,622 552,467 17. 투자부동산(1) 당반기와 전반기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 175,283 7,142,208 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 172,456 7,139,381 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (264,246) (264,246) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 감가상각 - (2,826) (2,826) 반기말순장부금액 6,966,925 178,109 7,145,034 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (258,593) (258,593) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19, 32참조). (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 5,400 7,400 운영비용 (2,826) (2,900) 합 계 2,574 4,500 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당반기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 6,300 1,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 9,014,702 6,966,925 건물 172,456 176,096 175,283 합 계 7,139,381 9,190,798 7,142,208 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당반기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 18. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 839 상각 (265) 반기말순장부금액 574 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 1,369 상각 (265) 반기말순장부금액 1,104 19. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 3,478,188 4,411,942 소 계 3,478,188 4,411,942 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 3,478,188 4,411,942 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 현재연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2024-06-14 5.61%~5.93% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 하나은행 외 2024-04-22 5.54%~5.67% 1,478,188 - USANCE 신한은행 - - - 2,308,894 매출채권할인 경남은행 외 - - - 103,048 합 계 3,478,188 4,411,942 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 20. 환불자산과 환불부채당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불자산 25,860 9,758 환불부채 27,607 10,456 순액 (1,747) (698) 21. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 소송충당부채(*) 1,151,201 1,096,079 (*) 지컴네트웍스와의 물품대금 소송과 관련하여 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며 원고 일부승소, 피고 정원엔시스 패소하였습니다. 당사는 소송에 불복하여 항소하여 현재 2심 재판 진행중입니다. (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,096,079 - 손해배상비용(*) 55,122 - 반기말 1,151,201 - (*) 지컴네트웍스 와의 물품대금 소송과 관련하여 당반기말 지연이자 55,122천원을 충당부채로 추가 설정하고 당반기 비용으로 반영 하였습니다. 22. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 16,672 13,905 법인세 추가납부세액 - (6) 이연법인세 일시적차이의 증감 88,130 (156,655) 손익 관련 이연법인세 88,130 (156,655) 법인세비용(수익) 104,802 (142,756) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 322,773 1,216,084 적용세율에 따른 법인세 56,782 256,538 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 37,241 43,679 - 세무상 과세되지 않는 수익 - (434,784) - 미인식된 이연법인세 변동 9,521 (8,189) - 기타(추가납부세액 등) 1,258 - 법인세비용(수익) 104,802 (142,756) 유효세율 32.5% - 23. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 (단위 : 천원) 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 329,672 329,672 재평가잉여금 1,839,281 1,839,281 소 계 2,168,953 2,168,953 기타자본항목 자기주식 (1,436,191) (1,436,191) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,970,108) (1,970,108) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 자기주식(신탁취득) 729,335 1,436,191 729,335 1,436,191 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금 7,554,634 7,336,662 합계 7,754,634 7,536,662 26. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진 기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도의 보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 47,605,651 - 47,605,651 시스템구축 용역매출 250,627 - 250,627 MA용역매출 - 15,948,251 15,948,251 기타매출 - 45,752 45,752 합 계 47,856,278 15,994,003 63,850,281 (단위 : 천원) 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 44,644,694 - 44,644,694 시스템구축용역매출 49,040 - 49,040 MA용역매출 - 12,463,222 12,463,222 기타매출 - 33,543 33,543 합 계 44,693,734 12,496,765 57,190,499 27. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 44,591,535 41,465,582 기초상품재고액 13,749,681 12,607,753 당기상품매입액 49,425,964 44,263,741 계 63,175,645 56,871,494 기말상품재고액 (18,584,110) (15,405,912) 용역매출원가 15,347,824 11,956,111 매출원가 계 59,939,359 53,421,693 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,171,787 2,346,208 퇴직급여 143,171 131,872 복리후생비 629,654 500,904 여비교통비 76,226 36,755 접대비 235,609 142,444 통신비 8,955 9,931 수도광열비 15,754 19,650 세금과공과금 50,198 73,087 감가상각비 60,153 61,912 투자부동산상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 265 265 수선비 6,912 750 보험료 14,849 6,687 차량유지비 75,340 75,441 운반비 60,922 59,810 교육훈련비 1,136 8,993 도서인쇄비 4,685 2,336 전력비 14,947 12,158 소모품비 9,897 8,651 지급수수료 299,218 362,641 광고선전비 101,632 11,151 건물관리비 19,297 21,088 판매수수료 5,252 - 일반판매비와관리비 소계 4,008,685 3,895,560 대손상각비 (731,471) (87,473) 합 계 3,277,214 3,808,087 29. 기타손익 및 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타수익 외환차익 18,115 2,465 외화환산이익 8,090 - 지원금수익 10,024 32,866 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,136 7,836 유형자산처분이익 3,799 699 금융보증수익 7,736 7,736 잡이익 33,626 2,029,208 합 계 89,526 2,080,810 기타비용 외환차손 87,549 29,975 외화환산손실 17,072 6,265 매출채권처분손실 442 1,237 기타의대손상각비 125,480 789,256 유형자산처분손실 5 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 67 손해배상비용(*) 55,121 - 기부금 300 - 잡손실 54,723 19,110 합 계 340,692 845,910 (*) 손해배상비용은 지컴네트웍스와의 물품대 1심소송 결과에 따른 추가 비용을 반영한 것입니다(주석 32 참조). (2) 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 92,990 34,415 기타의 이자수익 1,153 - 합 계 94,143 34,415 금융비용 이자비용 108,575 51,173 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (4,859,874) (2,855,421) 상품 등의 매입 49,425,964 44,321,003 종업원급여 5,368,264 4,957,997 외주비 등 12,467,382 9,687,374 감가상각, 무형자산상각 71,360 65,516 운반비 60,922 59,810 지급수수료 369,465 425,423 차량유지비 172,953 174,241 기타 비용 140,137 393,838 매출원가 및 판매비와관리비 합계 63,216,573 57,229,781 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (분)반기순손익 372,709,744 217,972,419 (943,453,305) 1,358,840,377 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,553,803 31,583,382 기본주당손익 12 7 (30) 43 ② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (729,335) (729,335) (655,489) (625,910) 가중평균유통보통주식수 31,479,957 31,479,957 31,553,803 31,583,382 (2) 희석주당손익당반기와 전반기중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 6건 하자이행보증 등 984,035 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 589건 하자이행보증 등 15,112,378 합 계 16,096,413 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석13참조). 2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 (주)자 하나은행 차입금 지급보증 1,200,000 (2) 담보1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 - 신한은행 외 건물 854,877 투자부동산 토지 2,618,218 4,800,000 2,044,302 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,433,886 우리은행 건물 172,456 합 계 19,103,058 29,500,000 3,478,188 (3) 견질어음 및 수표 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 2,000,000 1,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 433,886 566,114 매출채권담보 1,950,000 - 1,950,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 - USD 1,000,000 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 - 구매자금 2,500,000 1,044,302 1,455,698 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 국민은행 매출채권담보 500,000 - 500,000 합 계 KRW 20,330,000 3,478,188 16,851,812 USD USD 1,000,000 - USD 1,000,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,877백만원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 ㈜정원엔시스 외1 926,300 (*1) 부당이득금 ㈜정원엔시스 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 ㈜정원엔시스 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 ㈜정원엔시스 100,000 (*4) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며(원고 일부승소, 피고 패소), 2023년 2월 14일 피고 항소하여 현재 2심 재판 진행중입니다. (서울고등법원, 변론기일 2023년 8월 30일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2023년 6월 8일 1심 판결 선고되었습니다. (원고 패소) (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 변론 종결 후 선고를 앞두고 있습니다. (서울중앙지방법원, 선고기일 2023년 8월 16일) (*4) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다. 2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 2023년 8월 31일) 한편, 상기 1번 1심 패소와 관련하여 당반기말 지연이자 55,121천원을 충당부채로 추가 설정하고 당반기비용으로 반영하여 총 1,151,201천원이 충당부채로 설정되어 있습니다.상기 2번은 2023년 6월 8일 원고 패소로 1심 판결 선고되었고, 항소 없이 7월 1일 확정되었습니다. 상기 3번의 선고 내용에 따라, 상기 2번 1심 패소와 관련하여 재무제표에 영향을 미칠 수 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당반기 전반기 당반기 전반기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 169,988 143,284 605 14,059 이자수익/비용 - - - - 기타 - - 51,246 49,020 소계 169,988 143,284 51,851 63,079 종속기업 ㈜자 매출/원가 39,223 (9,382) 241,883 - 이자수익/비용 6,369 22,367 - - 기타 28,117 24,361 - - 소계 73,709 37,346 241,883 - 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 243,697 180,630 293,734 63,079 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 34,011 164,020 12,743 424,665 종속기업 ㈜자 2,403,431 10,471 16,129 16,703 기타특수관계자 임직원 2,747,780 2,640,567 - - 합 계 5,185,222 2,815,058 28,872 441,368 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,622,419 2,622,419 - 2,339,729 2,339,729 대 여 5,810,000 120,376 5,930,376 1,802,000 2,074,296 3,876,296 회 수 3,410,000 3,059 3,413,059 1,472,000 1,502,835 2,974,835 잔 액 2,400,000 2,739,737 5,139,737 330,000 2,911,191 3,241,191 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜자 하나은행 1,200,000 (6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원급여 334,263 133,054 퇴직급여 12,261 6,018 합 계 346,524 139,072 34. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 IT 인프라 및 유통부문 47,856,278 44,693,734 고객지원(MA)부분 15,948,251 12,463,222 기 타 45,752 33,543 합 계 63,850,281 57,190,499 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 단일외부 고객 당반기 전반기 A사 1,387,490 6,256,787 35. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 322,774 1,216,084 조정 : (169,073) 974,275 퇴직급여 260,911 236,144 감가상각비 68,269 62,425 투자부동산감가상각비 2,826 2,826 무형자산상각비 265 265 대손상각비 (731,471) (87,473) 이자비용 108,575 51,173 유형자산처분손실 5 - 외화환산손실 17,072 6,265 매출채권처분손실 442 1,237 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,136) (7,836) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 67 기타의대손상각비 125,480 789,256 손해배상비용 55,121 - 지분법손실 45,336 - 이자수익 (94,143) (34,415) 외화환산이익 (8,090) - 지분법이익 - (37,224) 유형자산처분이익 (3,799) (699) 금융보증수익 (7,736) (7,736) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 947,004 (2,187,718) 매출채권의 감소(증가) 14,364,035 12,797,343 기타채권의 감소(증가) 113,804 (242,768) 재고자산의 감소(증가) (4,834,428) (2,798,158) 계약자산의 감소(증가) (116,665) (307,650) 환불자산의 감소(증가) (16,101) 22,483 기타자산의 감소(증가) 1,162,140 (1,395,535) 매입채무의 증가(감소) (5,766,016) (10,045,501) 기타채무의 증가(감소) (392,247) 303,313 계약부채의 증가(감소) (2,792,027) (208,095) 환불부채의 증가(감소) 17,151 (23,985) 기타부채의 증가(감소) (791,309) (264,935) 퇴직금의 지급 (1,333) (24,230) 계 1,100,705 2,641 (2) 당반기와 전반기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 소송충당부채 계상 55,122 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당반기말 단기차입금 4,411,942 (933,754) - 3,478,188 금융보증부채 10,471 - (7,736) 2,735 계 4,422,413 (933,754) (7,736) 3,480,922 6. 배당에 관한 사항 당 반기중 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 2023년3월16일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 당 반기중 변동사항 없으며 관련 내용은 2023년3월16일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 조달실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 연결기준 자산총액 1천억 미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항의 기재를 생략하였습니다. 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 10번, 15번을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 11번을 참고하시기 바랍니다. 다. 금융상품의 공정가치 측정 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 5번을 참고하시기 바랍니다. 라. 유형자산에 대한 재평가III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 16번을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황- 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기(당기) 도원회계법인 적정 다음은 검토의견에 영향을 주지 않지만 검토보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항입니다. (1) 특수관계자와의 거래재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당반기 중 특수관계자와 손익거래 및 자금거래를 하였으며, 당반기말 현재 특수관계자에 대하여 5,185백만원의 채권과 29백만원의 채무를 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 지급보증 및 연결회사의 자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 물품대금청구 등과 관련하여 소송을 진행 중에 있습니다. - 제54기(전기) 예일회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석30에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석30은 회사를 상대로 주식회사 지컴네트웍스등이 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 예측할 수 없다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 수익인식의 적정성 제53기(전전기) 예일회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기(당기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 100,000 883 50,000 367 제54기(전기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 147,000 1,139 147,000 1,299 제53기(전전기) 예일회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 140,000 1,281 140,000 1,281 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) - - - - - - - - - - 제54기(전기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.05.19 실무자, 임원 구두, 문서 분기검토 및 감사 범위 및 시기에 대한 논의 2 2023.08.03 실무자, 임원 구두, 문서 반기검토결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제55기(당기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년6월30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제54기(전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제53기(전전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제55기(당기) 도원회계법인 대상아님 - 제54기(전기) 예일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제53기(전전기) 예일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내역이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 한덕희)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 -(라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 박훈배 연세대 신문방송학과 졸업(1981)연세대 경영대학원 경영학과 졸업 (경영석사, 1992)한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사 (1989 ~ 2009) (주)지니텍 대표이사 (2009 ~ 2011)포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 (2011 ~ 현재) 해당사항 없음 - 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2023-01-25 B2B대출 한도 증액 건 가결 - 3 2023-01-30 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 - 4 2023-02-13 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 5 2023-02-16 하반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 6 2023-02-20 소규모 합병 결의의 건 가결 - 7 2023-03-07 제 54기 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2023-03-07 제54기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 9 2023-03-13 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 - 10 2023-03-23 소규모 합병계약 해제의 건 가결 - 11 2023-03-24 대표이사, 지배인 선임의 건 가결 - 12 2023-04-17 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2023-05-02 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 14 2023-06-01 상표권 사용계약 체결의 건 가결 - 15 2023-06-07 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 16 2023-06-12 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 - 17 2023-06-26 엘지전자 질권 설정의 건 가결 - 18 2023-06-26 관리규정 변경의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 한덕희(출석률:100%) 나백상(*)(출석률:90%) 이호정(출석률:100%) 류홍주(출석률:100%) 박훈배(출석률:88.9%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2 2023-01-25 B2B대출 한도 증액 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 3 2023-01-30 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 4 2023-02-13 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 5 2023-02-16 하반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 6 2023-02-20 소규모 합병 결의의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 7 2023-03-07 제 54기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 8 2023-03-07 제54기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 9 2023-03-13 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 10 2023-03-23 소규모 합병계약 해제의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 11 2023-03-24 대표이사, 지배인 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 12 2023-04-17 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 13 2023-05-02 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 14 2023-06-01 상표권 사용계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 15 2023-06-07 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 16 2023-06-12 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 17 2023-06-26 엘지전자 질권 설정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 18 2023-06-26 관리규정 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 (*) 사내이사 나백상은 23년 3월 24일 사임하였으며 상기 활동사항은 사임일까지의 내용입니다. (라) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - (*) 사외이사 박훈배가 23년도 정기주주총회 결과 중임되어 공시서류 작성기준일인 2023년 6월 30일 현재 사외이사 수는 1명입니다. (마) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 사외이사교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 서울대학교 공과대학 건축공학과 졸업 (1971)주식회사 원도시건축설계사무소 사장 (1994~) - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023-01-10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2023-01-25 B2B대출 한도 증액 건 가결 - 3 2023-01-30 주식회사 자 대여금 약정 연장의 건 가결 - 4 2023-02-13 하반기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건 가결 - 5 2023-02-16 하반기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 6 2023-02-20 소규모 합병 결의의 건 가결 - 7 2023-03-07 제 54기 재무제표 승인의 건 가결 - 8 2023-03-07 제54기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 9 2023-03-13 하나은행 기업운전일반자금대출 연장의 건 가결 - 10 2023-03-23 소규모 합병계약 해제의 건 가결 - 11 2023-03-24 대표이사, 지배인 선임의 건 가결 - 12 2023-04-17 신한은행 기업구매자금대출 연장의 건 가결 - 13 2023-05-02 신한은행 종합통장대출 연장의 건 가결 - 14 2023-06-01 상표권 사용계약 체결의 건 가결 - 15 2023-06-07 하나은행 구매자금대출 연장의 건 가결 - 16 2023-06-12 우리은행 구매대 및 일반대 연장 및 자 우리은행 대출 담보제공의 건 가결 - 17 2023-06-26 엘지전자 질권 설정의 건 가결 - 18 2023-06-26 관리규정 변경의 건 가결 - 마. 감사의 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부교육 스케쥴을 맞추지 못하여 기간내 교육을 실시하지 못했습니다. 차년도에는 교육을 실시토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,209,292 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 729,335 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,479,957 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,208,059 9.96 2,870,908 8.91 - 최유미 배우자 보통주 1,228,103 3.81 1,224,778 3.80 - 박명호 동생 보통주 24,077 0.07 24,077 0.07 - 박민경 자녀 보통주 1,133,164 3.52 1,130,417 3.51 - 박재인 자녀 보통주 295,690 0.92 295,690 0.92 - 박조해 자녀 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 950 0.00 950 0.00 - 신한화섬(주) 특수관계사 보통주 536,963 1.67 536,963 1.67 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 86,070 0.27 86,070 0.27 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 탬피스 투자자문 특수관계사 보통주 540,000 1.68 547,944 1.70 - 이루자산운용 특수관계사 보통주 0 0 343,000 1.06 - 계 보통주 7,207,078 22.38 7,214,799 22.40 - 기타 - - - - - 상기표는 2022년기말 주주명부와 보고일까지의 지분변동공시를 바탕으로 작성하였습니다. 그러므로 반기 결산일 현재 실제 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 박창호 1948.07 2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사 - 다. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.12.22 박창호 7,105,549 22.06 1대주주의 시장매도 - 2022년 4월30일, 현재 2대주주인 김현종에 대한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 건 (서울중앙지방법원, 사건번호 2021노1566)의 판결 확정으로 인하여 2016년부터 2022년4월까지 있었던 회사의 최대주주변경공시 5건을 취소 정정하게 되어 사업보고서의 최대주주변동에 관한 내용도 정정하게 되었습니다. 2016년부터 2021년말까지 당사의 최대주주변경 횟수는 1회 입니다. 라. 주식 소유현황 분반기보고서 작성지침에 따라 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식 소유현황을 생략하였습니다. 마. 소액주주현황 분반기보고서 작성지침에 따라 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 소액주주현황을 생략하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2023.06.30) (단위 : 원, 천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 보통주 최 고 1,394 1,417 1,403 1,489 1,790 1,550 최 저 1,279 1,250 1,242 1,317 1,456 1,310 월간거래량 752 743 908 600 4,447 1,194 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000.09 ~ 2017.03 ㈜정원엔시스 SV사업부 부서장2017.03 ~ 현재 ㈜정원엔시스 대표이사 49,268 - - 22년10개월 2026.03.24 이호정 남 1971.05 상무 사내이사 상근 영업 2003.12 ~ 2022.01 ㈜정원엔시스 SI-5팀 팀장2022.01 ~ 현재 ㈜정원엔시스 영업1본부 부서장 86,049 - - 19년7개월 2026.03.24 류홍주 남 1969.01 상무 사내이사 상근 영업(지사) 1993.02 ~ 2015.04 ㈜정원엔시스 창원지사 부서장2015.04 ~ 현재 ㈜정원엔시스 부산지사 부서장 100,451 - - 30년5개월 2026.03.24 박훈배 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 3년3개월 2026.03.24 김석주 남 1950.01 감사 감사 상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 2016 원도시건축설계사무소 사장 - - - 21년9개월 2025.03.25 *) 사내이사가 보유하고 있는 주식은 사내이사 선임이전 우리사주조합원으로 받은 주식입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 12 - - - 12 13.9 251,355 20,946 - - - - 관리사무직 여 22 - - - 22 5.1 414,239 18,829 - 기술직 남 87 - - - 87 4.5 2,097,501 24,109 - 기술직 여 7 - - - 7 3.2 95,403 13,629 - 영업직 남 44 - - - 44 8.6 1,368,864 31,111 - 합 계 172 - - - 172 6.2 4,227,362 24,578 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 309,777 38,722 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,400,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 346,524 57,754 - 인원수 및 보수총액은 기중 퇴직한 이사 및 감사 포함입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 315,762 78,940 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,800 4,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25,961 25,961 - 인원수 및 보수총액은 기중 퇴직한 이사 및 감사 포함입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 정원엔시스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당하여 타법인출자 현황을 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석31 및 재무제표에 대한 주석31 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*3) 주주총회결의취소청구 ㈜윔스 지배기업 100,000 (*4) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2023년 2월 8일 1심 판결 선고되었으며(원고 일부승소, 피고 패소), 2월 14일 피고 항소하여 현재 2심 재판 진행중입니다. (서울고등법원, 변론기일 2023년 8월 30일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2023년 6월 8일 1심 판결 선고되었으며(원고 패소), 항소 없이 7월 1일 확정되었습니다. (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 선고기일 2023년 8월 16일) (*4) 원고가 피고를 상대로 2022년 3월 개최된 피고의 정기주주총회 결의취소를 청구한 소송입니다. 2022년 5월 23일 소장이 제출되었고, 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 2023년 8월 31일) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 433,886 566,114 매출채권담보 1,950,000 - 1,950,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 - USD 1,000,000 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,736,764 263,236 구매자금 5,800,000 4,344,302 1,455,698 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 합계 KRW 26,130,000 9,514,952 16,615,048 USD USD 1,000,000 - USD 1,000,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,877백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 - 신한은행 외 건물 854,877 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 437,270 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 72,576 투자부동산 토지 2,618,218 4,800,000 2,044,302 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,433,886 우리은행 건물 172,456 합 계 24,483,275 33,476,000 5,478,188 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)한드림넷 외 35건 하자이행보증 등 1,165,006 소프트웨어공제조합(*) 대한민국정부경남지방조달청장 외 589건 하자이행보증 등 15,112,378 합 계 16,277,384 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다.. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 공시대상기간중 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2023.04.26 금융감독원 당사 과징금 부과 사업보고서 및 반기/분기보고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 159조 및 제160조) 2023.06.26 과징금 54백만원 납부 - 당사는 4월 26일 금융감독원 과징금 부과 처분과 관련하여 6월 26일 과징금 전액 납부하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 4월 26일 금융감독원 과징금 부과 처분에 이의가 있어 7월 18일 서울행정법원에 과징금부과처분 취소소송을 제기하였습니다. (서울행정법원 2023구합71735) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자 2011.03.24 서울 강남구 도산대로1길 46 전자통신기기 제조,임대, 판매업 10,685,448 100%지분보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)정원엔시스 110111-0105688 - - 비상장 2 주식회사 자 110111-1291197 (주)젠시스 110111-4563858 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업에 해당하여 타법인출자 현황을 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-