정원엔시스 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 정원엔시스(이하 "지배기업")는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.42%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	9,732,127	8,596,071	37,385,709	17,354

상기 종속기업에 대하여 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.(5) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	9,169,633

비유동자산	562,494

유동부채	8,593,071

비유동부채	3,000

순자산	1,136,056

비지배지분의 장부금액	98,072

매출	37,385,709

당기순이익	17,354

총 포괄손익	17,354

비지배지분에 배분된 당기순손익	1,498

영업활동현금흐름	(1,600,392)

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,897,691

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	297,299

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

⑥기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.④ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(3) 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.① 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

② 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.③ 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

3) 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.⑥ 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. 4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 11) 금융부채① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 및 유지보수용역 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다. 연결회사는 재화의 인도시점에 자산의 지급청구권이 없는 것으로 판단하고 있으므로 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다.④ 보증연결회사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 연결회사는 보증기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ⑤ 고객에게 지급할 대가연결회사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑥ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 충당부채연결회사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (13,606) (79,023) (13,606) (79,023) 하락시 13,606 79,023 13,606 79,023 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (50,285) (67,175) (50,285) (67,175) 하락시 50,285 67,175 50,285 67,175 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 7,461,698 2,507,515 단기금융자산 2,966,400 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 294,909 290,268 매출채권 24,831,045 36,771,445 기타채권 1,614,327 1,336,991 금융보증계약 200,000 200,000 (*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. ② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 21,766,571 - - - 21,766,571 차입금 등(유동/비유동) 55,431 6,566,974 - - 6,622,405 기타채무 1,934,134 - - - 1,934,134 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 9,365,476 - - - 9,365,476 차입금 등(유동/비유동) 2,694,613 2,146,663 4,041,912 - 8,883,188 기타채무 6,910,404 - - - 6,910,404 연결회사의 금융보증계약 200백만원(전기말: 200백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 6,446,850 8,617,093 차감 : 현금및현금성자산 7,461,698 2,507,515 순 차입금 - 6,109,578 자본총계 38,577,514 34,857,580 순 차입금 비율 - 18% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*2) 7,461,698 7,461,698 2,507,515 2,507,515 단기금융자산(*2) 2,966,400 2,966,400 3,214,693 3,214,693 장기금융자산(*2) 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 294,909 294,909 290,268 290,268 매출채권(*2) 24,831,045 24,831,045 36,771,445 36,771,445 기타채권(*2) 1,614,327 1,614,327 1,336,991 1,336,991 소 계 37,171,379 37,171,379 44,123,912 44,123,912 금융부채 매입채무(*2) 21,766,571 21,766,571 9,365,476 9,365,476 차입금 등(유동/비유동)(*2) 6,446,850 6,446,850 8,617,093 8,617,093 기타채무(*2) 1,934,134 1,934,134 6,910,404 6,910,404 소 계 30,147,555 30,147,555 24,892,972 24,892,972 (*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 294,529 294,529 채무증권 380 - - 380 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - - 290,268 290,268 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 294,529 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 7,461,698 - 단기금융자산 - 2,966,400 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 294,909 - - 매출채권 - 24,831,045 - 기타채권 - 1,614,327 - 매입채무 - - 21,766,571 차입금 등(유동/비유동) - - 6,446,850 기타채무 - - 1,934,134 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 2,507,515 - - 단기금융자산 3,214,693 - - 장기금융자산 3,000 - - 매도가능금융자산 - 290,268 - 매출채권 36,771,445 - - 기타채권 1,336,991 - - 매입채무 - - 9,365,476 차입금 등(유동/비유동) - - 8,617,093 기타채무 6,910,404 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 71,477 - 71,477 외화환산이익 - 1,888 490 2,378 외환차익 - 4,852 51,192 56,044 대손상각비 - (119,875) - (119,875) 기타의대손상각비 - 88,368 - 88,368 이자비용 - - 342,267 342,267 외화환산손실 - 144 6 150 외환차손 - - 24,666 24,666 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - - 4,262 매출채권처분손실 - 12,363 - 12,363 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 22,497 - - - 22,497 외화환산이익 - - - 19,039 19,039 외환차익 17,076 - - 289,340 306,416 대손상각비 (308,752) - - - (308,752) 이자비용 - - - 443,412 443,412 외화환산손실 - - - 653 653 외환차손 10,167 - - 11,810 21,977 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 - - 122 매도가능금융자산평가이익 - - 3,355 - 3,355 매출채권처분손실 50,675 - - - 50,675 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 - 21,923 관련부채의 장부금액 - 21,923 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보유현금 보유시재 1,000 - 보통예금 우리은행 외 7,467,516 2,507,515 정부보조금 (6,818) - 차감계 7,461,698 2,507,515 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,668,400 1,916,693 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,969,400 3,217,693 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 25,935,845 37,996,119 손실충당금 (1,104,800) (1,224,674) 합 계 24,831,045 36,771,445 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 1,224,675 1,542,530 대손상각비(대손충당금환입) (119,875) (308,752) 제각금액 - (9,104) 기말금액 1,104,800 1,224,674 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 6개월내 6개월초과 총장부가액 24,803,150 496,633 636,062 25,935,845 기대손실률 0.9% 50.6% 100.0% 손실충당금 217,396 251,342 636,062 1,104,800 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 6개월내 6개월초과 총장부가액 37,221,312 176,001 598,806 37,996,119 기대손실률 1.4% 66.7% 97.5% 손실충당금 523,690 117,422 583,562 1,224,674 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 11,865,921 2,275,694 상품평가충당금 (106,767) (131,859) 미착품 - 23,508 합 계 11,759,154 2,167,343 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (25,092) (208,076) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 계약자산 - 별도보증계약 3,789,819 4,099,546 계약자산 - 유지보수계약 1,455,349 807,372 계약자산 합계 5,245,168 4,906,918 계약부채 - 별도보증계약 4,033,190 4,300,772 계약부채 - 유지보수계약 793,083 674,846 계약부채 합계 4,826,273 4,975,618 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 2,288,270 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말(*2) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,552 26,552 26,142 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 267,977 267,977 264,126 합 계 216,233 294,529 294,529 290,268 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). (*2) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 2) 채무증권 구분 액면금액 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 지역개발공채 380 380 380 380 - 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석34에 설명되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 기초금액 290,268 285,967 취득 380 - 평가손익 4,261 4,301 기말금액 294,909 290,268 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,261 (4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초잔액 54,392 평가손익 4,301 기말잔액 58,693 자본에 가감되는 법인세효과 (946) 합 계 57,747 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 25,412 22,346 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 22,346 17,540 지분법손익 3,066 4,806 기말 25,412 22,346 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,032,137 486,637 5,712,032 65,799 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 883,653 403,951 7,032,239 103,168 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 1,312,009 220,000 미수금(*) 641,507 6,830,708 대손충당금 (379,544) (5,721,788) 미수수익 40,355 8,071 합 계 1,614,327 1,336,991 (*) 전기말 현재 과거에 발생한 직원횡령 미수금 5,431백만원이 포함되어 있으며 당기중 전액 대손충당금과 상계처리되었습니다. 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,721,788 5,721,788 기타의대손상각비 88,368 - 제각금액 (5,430,612) - 기말금액 379,544 5,721,788 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,614,327 379,544 1,993,871 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 379,544 379,544 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,336,991 5,721,788 7,058,779 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 5,721,788 5,721,788 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 476,139 310,749 선급비용 16,426 29,533 당기법인세자산 59,307 136,952 합 계 551,872 477,234 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 7,822 10,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 855,655 5,996,772 미지급비용 1,078,479 1,141,918 합 계 1,934,134 7,138,690 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 당기법인세부채 - 75,132 선수금 - 93,377 예수금 40,143 60,038 부가세예수금 728,206 2,921,066 합 계 768,349 3,149,613 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 임대보증금 230,410 228,410 15. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,264,412 2 19,705 26,391 12,323 16,047,553 취득 - - - 52,756 - 4,975 57,731 감가상각 - (132,999) - (30,308) (12,737) (6,900) (182,944) 기말순장부금액 14,724,720 1,131,413 2 42,153 13,654 10,398 15,922,340 취득원가 14,724,720 2,179,750 875,332 170,572 122,831 3,988,834 22,062,039 감가상각누계액 - (1,048,336) (638,923) (128,419) (109,177) (3,978,437) (5,903,292) 정부보조금 - - (236,407) - - - (236,407) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초 순장부금액 14,734,720 1,407,912 53,279 - 18,687 20,007 16,234,605 취득 - - - 4,989 20,024 - 25,013 처분 (10,000) (10,125) - (9,295) - - (29,420) 대체 - - (53,277) 53,277 - - - 감가상각 - (133,375) - (29,266) (12,320) (7,684) (182,645) 기말 순장부금액 14,724,720 1,264,412 2 19,705 26,391 12,323 16,047,553 취득원가 14,724,720 2,179,750 616,896 117,816 122,831 3,983,859 21,745,872 감가상각누계액 - (915,338) (616,894) (98,111) (96,440) (3,971,536) (5,698,319) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차량운반구와 관련한 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 30,925 30,925 감가상각누계액 (25,771) (19,972) 순장부금액 5,154 10,953 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (238,809) (238,809) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (5,652) (5,652) 기말순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (233,156) (233,156) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 92백만원(전기:91백만원)입니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 12,992 상각 (3,820) 기말순장부금액 9,172 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 상각 (3,820) 기말순장부금액 12,992 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 4,446,850 4,612,214 유동성장기차입금 2,000,000 - 유동성금융리스부채 - 4,879 소 계 6,446,850 4,617,093 비유동 장기차입금 - 4,000,000 총 차입금 6,446,850 8,617,093 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 우리은행 2019-12-16 3.69% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 KEB하나은행 외 2019-09-03 3.56%~4.24% 2,446,850 2,495,534 USANCE 신한은행 2019-09-06 - - 94,757 매출채권할인 신한은행 외 - - - 21,923 합 계 - 4,612,214 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 하나은행 외 2019-06-17 3.31 ~ 3.61% 2,000,000 4,000,000 차감: 유동성장기차입금 (2,000,000) - 차감계 - 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2019.01.01~2019.12.31 2,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 우리캐피탈(주) - - - 4,879 차감: 유동성금융리스부채 - (4,879) 차감계 - - (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 - - 4,935 4,879 1년초과 5년이내 - - - - 합 계 - - 4,935 4,879 현재가치 조정 금액 - (56) 금융리스부채의 현재가치 - 4,879 유동성대체 - (4,879) 금융리스부채 - - 19. 환불자산과 환불부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 당기초 전기말(*) 환불자산 40,225 89,849 - 환불부채 44,121 97,429 - 순액 (3,896) (7,580) (7,580) (*) 전기말에는 순액을 반품충당부채로 계상하였습니다. 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 전기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기 기초금액 7,973 설정 - 환입 (393) 기말금액 7,580 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 18,816 1,131,221 이연법인세 일시적차이의 증감 449,308 103,903 자본에 직접 반영된 이연법인세 55,976 72,952 손익 관련 이연법인세 505,284 176,855 법인세비용 524,100 1,308,076 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,739,366 (1,445,344) 적용세율에 따른 법인세 1,021,133 (252,019) 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 94,152 1,065,686 세무상 과세되지 않는 수익 (566,405) (162,729) 미인식된 이연법인세 변동 (4,536) (89,387) 기타(추가납부세액 등) (20,244) 746,525 법인세비용 524,100 1,308,076 유효세율 11.1% - (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - 4,301 (946) 3,355 자기주식처분손익 (254,438) 55,976 (198,462) (335,900) 73,898 (262,002) 계 (254,438) 55,976 (198,462) (331,599) 72,952 (258,647) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,253,051 2,519,575 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 1,253,051 2,519,575 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,556,188) (5,373,404) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,556,188) (5,373,404) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,303,137) (2,853,829) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,332,725) 1,710 - (3,331,015) 건물재평가이익 (169,739) 21,187 - (148,552) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (1,776) (7,102) - (8,878) 미수금 - (19,615) - (19,615) 매도가능증권 (16,288) (937) - (17,225) 환불자산 - (8,850) - (8,850) MA매출원가 (40,899) 40,899 - - 매출원가 758,114 (766,256) - (8,142) 소 계 (3,825,365) (738,964) - (4,564,329) 이연법인세자산 대손충당금 1,451,823 (1,190,408) - 261,415 대손금 - - - - 감가상각비 140,258 (6,119) - 134,139 재고자산 29,009 (8,115) - 20,894 반품충당부채 1,668 (1,668) - - 환불부채 - 9,707 - 9,707 퇴직급여충당부채 8,788 - - 8,788 미지급연차 45,957 12,805 - 58,762 퇴직연금미지급금 - - - - 무형자산상각비 36 - - 36 계약부채 - - - - MA매출 49,460 (49,460) - - 매출 (789,926) 793,997 - 4,071 이월결손금 38,063 725,509 - 763,572 기타 (3,600) 3,408 - (192) 소 계 971,536 289,656 - 1,261,192 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 (2,853,829) (449,308) - (3,303,137) 구 분 기초(*) 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,332,725) - - (3,332,725) 건물재평가이익 (190,922) 21,183 - (169,739) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (2,520) 744 - (1,776) 매도가능증권 (15,341) - (947) (16,288) 매출 287,085 (1,077,011) - (789,926) MA매출원가 - (40,899) - (40,899) 소 계 (4,276,475) (1,095,983) (947) (5,373,405) 이연법인세자산 대손충당금 1,511,820 (60,505) - 1,451,315 대손금 - - - - 감가상각비 147,961 (7,703) - 140,258 재고자산 74,785 (45,776) - 29,009 반품충당부채 17,541 (15,873) - 1,668 퇴직급여충당부채 11,370 (2,582) - 8,788 미지급연차 43,903 2,054 - 45,957 퇴직연금미지급금 - - - - 무형자산상각비 36 - - 36 매출원가 - 758,114 - 758,114 MA매출 - 49,460 - 49,460 기타 6,196 (9,288) - (3,092) 이월결손금 - 38,063 - 38,063 소 계 1,813,612 705,964 - 2,519,576 이연법인세 자산 미인식 - 9,947 - - 합 계 (2,462,863) (380,072) (947) (2,853,829) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - 57,747 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,505,171 기타자본항목 자기주식처분손실 (533,917) (335,455) 기 타 - 415,914 소 계 (533,917) 80,459 23. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,976,120 (1,902,827) 24. 매출액 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 124,217,358 139,597,192 용역매출 23,463,626 19,308,922 기타매출 125,258 117,136 합 계 147,806,242 159,023,250 25. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 114,284,262 130,154,512 기초상품재고액 2,143,835 7,902,381 당기상품매입액 123,899,581 124,395,966 소 계 126,043,416 132,298,347 기말상품재고액 (11,759,154) (2,143,835) 용역매출원가 21,959,155 17,587,846 합 계 136,243,417 147,742,358 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 4,989,859 5,429,890 퇴직급여 367,401 376,353 복리후생비 1,150,487 1,166,127 여비교통비 97,967 106,390 접대비 499,851 521,637 통신비 51,486 54,257 수도광열비 22,016 23,845 세금과공과금 200,685 190,556 감가상각비 179,280 178,969 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 3,820 3,820 수선비 110,556 - 보험료 44,263 27,343 차량유지비 291,530 264,342 운반비 181,351 238,516 교육훈련비 22,293 11,441 도서인쇄비 17,253 32,157 전력비 27,001 25,978 소모품비 18,225 24,493 지급수수료 770,208 493,928 광고선전비 67,633 30,734 건물관리비 46,941 56,938 대손상각비 (119,875) (308,752) 용역비 - 9,508 잡비 1,280 689 판매수수료 18,922 - 합 계 9,066,086 8,964,812 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 56,044 306,417 외화환산이익 2,378 19,039 지원금수익 41,472 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - 유형자산처분이익 - 4,870 잡이익(*) 2,585,959 865,904 합 계 2,690,115 1,196,230 기타비용 외환차손 24,666 21,977 외화환산손실 150 653 기타의대손상각비 88,368 - 매출채권처분손실 12,363 50,676 기부금 1,000 1,800 잡손실(*) 53,216 4,465,697 합 계 179,763 4,540,803 (*) 당기 잡이익에는 전기 세무조사결과 과세된 부가가치세 등(전기 잡손실 계상액 4,440백만원)에 대하여 당기에 조세불복절차를 통해 환급받은 환급금 2,575백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 71,477 22,497 금융비용 이자비용 342,267 444,034 당기손익인식금융자산처분손실 - 121 합 계 342,267 444,155 28. 비용의 성격별 분류당기와 전분의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (9,566,718) 5,961,165 상품 등의 매입 118,585,764 121,250,110 종업원급여 10,038,098 9,697,404 외주비 등 18,700,699 16,276,315 감가상각, 무형자산상각 192,417 192,116 운반비 184,736 239,486 지급수수료 2,546,471 1,210,272 차량유지비 511,270 459,648 기타 비용 4,116,766 1,420,654 매출원가 및 판매비와관리비 합계 145,309,503 156,707,170 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분순이익(손실) 4,213,767,916 (2,791,195,389) 가중평균유통보통주식수 32,054,149 31,452,259 기본주당이익(손실) 131 (89) ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (155,143) (757,033) 가중평균유통보통주식수 32,054,149 31,452,259 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 3,800,791 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 11,717,569 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 17,918,360 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 3,444,569 합 계 3,644,569 (2) 담보1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당기말 현재 연결회사의 금융약정 및 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 14,500,000 - 신한은행 외 건물 672,322 6,000,000 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 282,708 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 85,466 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 197,893 합 계 22,886,485 35,854,500 4,000,000 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 1,644,954 3,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 5,500,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 13,500,000 USD 1,000,000 3,554,954 8,500,000 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,826백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과와 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 조세범처벌법 위반 대한민국 지배기업외 2인 - (*) (*) 전기 세무조사과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 서울지방법원에서 1심이 진행중에 있습니다. (6) 보고기간 이후에 제기된 소송사건보고기간종료일 이후에 제기된 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 지배기업외 14인 100,000 1심 진행중(*) (*) 2019년 2월 28일 제기된 신청으로 2019년에 개최되는 주주총회에서 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원의 선임 및 해임 안건에 대하여 이명조외 13인의 의결권금지가처분을 청구하는 소입니다. (7) 연결회사는 전기 세무조사결과 부과처분된 국세에 대해 불복절차를 통하여 당기중 2,575백만원을 환급받았으며, 당기말 현재 1,890백만원의 부가가치세 부과처분의 취소를 청구하는 조세심판절차를 진행중에 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 139,498 274,263 505,312 281,424 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 - 38,578 11,819 22,505 (*1) 매출채권(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 220,000 220,000 - - - 대 여 200,000 1,551,151 1,751,151 725,000 787,453 1,512,453 회 수 200,000 477,520 677,520 725,000 567,453 1,292,453 잔 액 - 1,293,631 1,293,631 - 220,000 220,000 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 500,000 - 500,000 450,000 - 450,000 상 환 500,000 - 500,000 450,000 - 450,000 잔 액 - - - - - - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜젠시스 임직원 계 서울보증보험 200,000 - 200,000 한국증권금융 - 3,444,569 3,444,569 합 계 200,000 3,444,569 3,644,569 (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 401,406 451,717 퇴직급여 24,508 73,211 합 계 425,914 524,928 32. 영업부문정보(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 124,217,358 139,597,192 용역매출 23,463,626 19,308,922 기타매출 125,258 117,136 합 계 147,806,242 159,023,250 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당기 전기 아이커머 - 18,698,855 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,739,366 (1,445,344) 조정 : 1,026,574 871,747 퇴직급여 592,066 544,111 감가상각비 182,944 182,644 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 3,820 3,820 대손상각비 (119,875) (308,752) 이자비용 357,404 449,622 외화환산손실 150 653 기타의대손상각비 88,368 - 당기인식금융자산처분손실 - 122 매출채권처분손실 12,363 50,675 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,262) - 이자수익 (86,614) (28,086) 외화환산이익 (2,378) (19,039) 유형자산처분이익 - (4,870) 지분법이익 (3,065) (4,806) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 2,807,509 (2,207,633) 매출채권의 감소(증가) 7,573,159 241,569 기타채권의 감소(증가) 831,117 (718,034) 기타자산의 감소(증가) (140,125) 640,803 재고자산의 감소(증가) (5,309,193) 5,753,088 계약자산의 감소(증가) (338,250) - 환불자산의 감소(증가) 49,624 - 매입채무의 증가(감소) 8,554,915 (13,574,691) 기타채무의 증가(감소) (5,294,034) 4,600,476 계약부채의 증가(감소) (149,345) - 환불부채의 증가(감소) (53,308) - 기타부채의 증가(감소) (2,324,948) 1,398,647 충당부채의 증가(감소) - (393) 퇴직금의 지급 (592,103) (549,098) 계 8,573,449 (2,781,230) (2) 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 - 9,104 미수금의 제각 5,430,613 - 금융리스부채의 유동성 대체 - 4,935 기계장치의 데모장비 대체 - 53,277 장기차입금의 유동성 대체 4,000,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 4,612,214 (165,364) - 4,446,850 유동성장기차입금 0 (2,000,000) 4,000,000 2,000,000 장기차입금 4,000,000 - (4,000,000) - 합계 8,612,214 (2,165,364) - 6,446,850 34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 당기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,507,515 2,507,515 - 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,214,693 3,214,693 - 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,000 3,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 36,771,445 36,771,445 - 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,336,991 1,336,991 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 290,268 290,268 - 합 계 44,123,912 44,123,912 - 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (주2)(전기: 대여금및수취채권) 금융자산 계 - 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) - 290,268 43,833,644 44,123,912 매도가능금융자산에서 당기손익-공 정가치측정 금융자산으로 재분류 290,268 (290,268) - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 290,268 - 43,833,644 44,123,912 (주1) 당기초의 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 당기초 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) - 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,505,171 (1,902,827) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (57,748) 57,748 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,447,423 (1,845,079) ② 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.가. 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.나. 상각후원가로 측정되는 금융상품상각후원가로 측정되는 금융상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이전 회계기준에 따른 금액 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 유동자산 46,475,222 4,768,598 51,243,820 비유동자산 23,557,251 - 23,557,251 자산합계 70,032,473 4,768,598 74,801,071 유동부채 28,085,073 5,073,048 33,158,121 비유동부채 7,089,819 (7,580) 7,082,239 부채합계 35,174,892 5,065,468 40,240,360 지배기업 소유주지분 34,759,532 (295,395) 34,464,137 자본금 16,104,646 - 16,104,646 자본잉여금 18,972,083 - 18,972,083 기타포괄손익누계액 1,505,171 - 1,505,171 기타자본항목 80,459 - 80,459 이익잉여금(결손금) (1,902,827) (295,395) (2,198,222) 비지배지분 98,049 (1,475) 96,574 자본총계 34,857,581 (296,870) 34,560,711 부채와자본총계 70,032,473 4,768,598 74,801,071 ① 한 시점에 이행하는 수행의무 연결회사는 전체 계약의 일부를 구성하는 재화나 용역이 구매자에게 인도되는 시점에 위험과 보상이 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건(이행부분에 대한 지급청구권)을 충족하지 못함에 따라 계약이 완성되는 시점에 수익을 인식하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 매출채권이 4,511백만원 감소, 재고자산이 4,283백만원 증가, 비지배지분이 1백만원 증가하고 이익잉여금이 227백만원 감소하였습니다. ② 보증 연결회사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 별도의 수행의무로 판단하여 보증기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 연결회사의 계약부채가 4,301백만원 증가, 계약자산이 4,100백만원 증가하여 이익잉여금이 201백만원 감소하였습니다. ③ 고객에게 지급할 대가연결회사은 고객에게 판매장려금을 지급하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 중요한 차이가 발생하지 아니합니다. ④ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 계약부채가 675백만원 증가, 계약자산이 807백만원 증가하여 이익잉여금이 133백만원 증가하였습니다. ⑤ 반품권연결회사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 연결회사의 반품충당부채 8백만원은 환불부채 98백만원과 환불자산 90백만원으로 재분류되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2018.12.31 현재 제 49 기 2017.12.31 현재 제 48 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 I. 유동자산 45,335,162,233 38,846,887,848 48,613,956,376 현금및현금성자산 (주3,4,5,7,34) 6,372,418,133 1,715,535,232 5,373,280,945 단기금융자산 (주3,4,5,8,31,34) 2,966,399,556 3,214,693,099 3,026,116,712 당기손익인식금융자산 290,000 매출채권 (주3,4,5,9,31,34) 19,725,726,158 31,667,891,099 32,856,845,357 기타채권 (주3,4,5,14,31,34) 1,469,663,266 1,299,428,437 37,443,662 재고자산 (주10,34) 9,457,267,334 474,318,805 6,619,629,174 계약자산 (주11,34) 5,245,168,045 환불자산 (주19,34) 40,225,107 기타유동자산 (주14) 58,294,634 475,021,176 700,350,526 II. 비유동자산 23,928,495,088 24,052,848,211 23,826,280,966 장기금융자산 (주3,4,5,8,34) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12,34) 294,909,324 매도가능금융자산 (주3,4,5,12,34) 290,267,724 285,966,628 종속기업투자 (주13,34) 972,129,253 970,186,976 568,688,023 관계기업투자 (주13) 25,411,501 22,346,347 17,540,391 유형자산 (주15,30) 15,451,233,507 15,572,963,095 15,756,529,289 무형자산 (주17) 9,171,667 12,991,667 16,811,667 투자부동산 (주16,30) 7,164,817,536 7,170,470,102 7,176,122,668 기타비유동자산 (주14) 7,822,300 10,622,300 1,622,300 자산총계 69,263,657,321 62,899,736,059 72,440,237,342 부채 I. 유동부채 27,228,135,185 21,036,605,554 27,648,710,127 매입채무 (주3,4,5,31) 18,080,074,158 8,998,980,132 23,135,181,754 차입금 등 (주3,4,5,6,18) 2,000,000,000 2,067,933,614 560,688,898 금융보증부채 (주3,4,5) 13,102,028 38,686,028 44,111,507 기타채무 (주3,4,5,14,31) 1,502,737,135 6,883,398,384 1,413,002,455 계약부채 (주11,34) 4,826,273,118 환불부채 (주19,34) 44,121,316 기타유동부채 (주14) 761,827,430 3,047,607,396 2,495,725,513 II. 비유동부채 3,556,079,893 7,103,599,520 6,983,230,800 차입금 등 (주3,4,5,18) 4,000,000,000 4,004,879,260 충당부채 (주19,34) 7,580,483 7,973,223 기타비유동부채 (주14,31) 242,410,000 240,410,000 210,505,000 이연법인세부채 (주20) 3,313,669,893 2,855,609,037 2,759,873,317 부채총계 30,784,215,078 28,140,205,074 34,631,940,927 자본 I. 자본금 (주1,21) 16,104,646,000 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 18,972,082,777 18,972,082,777 III. 기타포괄손익누계액 (주22) 1,447,423,486 1,505,170,626 1,501,815,771 IV. 기타자본항목 (주22) (533,916,723) 80,458,668 341,383,564 V. 이익잉여금(결손금) (주23,34) 3,976,120,176 (1,902,827,086) 888,368,303 자본총계 38,479,442,243 34,759,530,985 37,808,296,415 자본과부채총계 69,263,657,321 62,899,736,059 72,440,237,342 포괄손익계산서 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 I. 매출액 (주24,31,32) 110,588,062,359 121,977,268,762 153,379,618,942 II. 매출원가 (주25,28,31) 101,270,696,814 112,622,129,900 142,363,545,636 III. 매출총이익 9,317,365,545 9,355,138,862 11,016,073,306 판매비와관리비 (주26,28,31) 7,029,997,661 7,532,022,502 9,145,172,173 IV. 영업이익(손실) 2,287,367,884 1,823,116,360 1,870,901,133 기타수익 (주27,31) 2,683,565,243 1,021,906,504 517,611,652 기타비용 (주27) 146,364,941 4,530,340,639 271,125,616 금융수익 (주27,31) 86,278,559 27,504,189 32,290,351 금융비용 (주27,31) 203,659,729 337,410,574 539,345,624 지분법이익(손실) (주13) 20,617,966 406,304,909 459,128,537 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 4,727,804,982 (1,588,919,251) 2,069,460,433 법인세비용(수익) (주20) 514,037,066 1,202,276,138 (200,897,998) VI. 당기순이익(손실) 4,213,767,916 (2,791,195,389) 2,270,358,431 VII. 기타포괄손익 3,354,855 47,639,708 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (주12,34) 3,354,855 47,639,708 매도가능금융자산평가손익 3,354,855 47,639,708 VIII. 총포괄손익 4,213,767,916 (2,787,840,534) 2,317,998,139 IX. 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) 131 (89) 79 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) 131 (89) 79 자본변동표 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 회계정책변경의 효과 수정후 자본 총포괄손익 당기순이익 2,270,358,431 2,270,358,431 매도가능금융자산평가손익 47,639,708 47,639,708 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금보전 유상증자 1,660,516,500 8,610,667,702 자기주식 처분 4,147,821,682 4,147,821,682 자기주식 취득 (3,552,349,275) (3,552,349,275) 2016.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 2017.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 888,368,303 37,808,296,415 회계정책변경의 효과 수정후 자본 총포괄손익 당기순이익 (2,791,195,389) (2,791,195,389) 매도가능금융자산평가손익 3,354,855 3,354,855 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금보전 유상증자 자기주식 처분 1,977,472,554 1,977,472,554 자기주식 취득 (2,238,397,450) (2,238,397,450) 2017.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,170,626 (1,902,827,086) 34,759,530,985 2018.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,505,170,626 (1,902,827,086) 34,759,530,985 회계정책변경의 효과 (57,747,140) (237,647,740) (295,394,880) 수정후 자본 16,104,646,000 1,447,423,486 (2,140,474,826) 34,464,136,105 총포괄손익 당기순이익 4,213,767,916 4,213,767,916 매도가능금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금보전 (415,913,613) 1,902,827,086 유상증자 자기주식 처분 462,027,132 462,027,132 자기주식 취득 (660,488,910) (660,488,910) 2018.12.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,447,423,486 (533,916,723) 3,976,120,176 38,479,442,243 현금흐름표 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 9,876,336,363 (4,449,846,633) 7,669,843,081 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 9,934,419,330 (3,141,441,534) 8,221,198,275 이자의 수취 53,995,179 30,887,968 20,835,282 이자의 지급 (207,032,208) (335,851,132) (542,265,297) 법인세 환급(납부) 94,954,062 (1,003,441,935) (29,925,179) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (890,207,886) (376,516,866) (745,711,257) 단기금융자산의 감소 660,488,910 3,001,823,613 3,618,757,010 당기손익인식금융자산의 감소 2,268,385 3,137,500 유형자산의 처분 36,000,000 200,000 단기대여금의 감소 8,208,142,335 4,882,452,560 3,118,481,200 매도가능금융자산의 감소 3,517,530 임차보증금의 감소 29,000,000 4,605,906 30,000,000 임대보증금의 증가 5,000,000 30,285,000 3,000,000 정부보조금의 증가 265,254,546 단기금융자산의 증가 (412,195,367) (3,190,400,000) (4,315,775,438) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,100,000) (2,940,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (379,904) 유형자산의 취득 (316,167,236) (25,013,864) (36,507,859) 무형자산의 취득 (19,100,000) 단기대여금의 증가 (9,300,151,170) (5,102,452,560) (3,118,481,200) 임차보증금의 증가 (26,200,000) (13,605,906) (30,000,000) 임대보증금의 감소 (3,000,000) (380,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,322,427,394) 1,168,617,786 (2,281,403,486) 보통주자본금 증가 1,660,516,500 주식발행초과금 증가 6,950,151,202 자기주식의 처분 406,050,732 1,903,574,494 4,315,775,438 단기차입금의 증가 26,873,948,911 49,473,911,786 69,831,907,132 자기주식의 취득 (660,488,910) (2,238,397,450) (3,552,349,275) 단기차입금의 감소 (28,937,003,265) (47,948,718,320) (85,453,768,759) 유동성장기차입금의 감소 (2,000,000,000) 유동성금융리스부채의 감소 (4,934,862) (21,752,724) (33,635,724) 장기차입금의 증가 4,000,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 4,663,701,083 (3,657,745,713) 4,642,728,338 V. 기초의 현금및현금성자산 1,715,535,232 5,373,280,945 730,552,607 VI. 기말의 현금및현금성자산 6,379,236,315 1,715,535,232 5,373,280,945 이익잉여금처분계산서 제 50 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 49 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 50 기 제 49 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,976,120,176 (1,902,827,086) 전기이월미처분이익잉여금 - 888,368,303 회계정책변경의 누적효과 (237,648,740) - 당기순이익(손실) 4,213,767,916 (2,791,195,389) 이익잉여금처분액(결손금처리액) - (1,902,827,086) 합병차익 이입액 - 415,913,613 주식발행초과금 이입액 - 1,486,913,473 차기이월미처분이익잉여금 3,976,120,176 - 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.42%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 미전환된 전환사채와 미행사된 신주인수권은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한,종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. ⑥ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다. ③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 종속·관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다.⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (3) 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.⑥ 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인공시를 하고 있습니다. 3) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법 및 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 이러한 종속기업 및관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. 종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 당사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 7) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 정액법으로 상각됩니다. 9) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 10) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 11) 금융부채 ① 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 14) 종업원급여 당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 15) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컴퓨터시스템 통합을 위한 전산장비 및 전산소모품 및 유지보수용역를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수 등의 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무한 시점에 이행하는 수행의무의 경우 자산의 통제 이전 시점에 인식하여야 하며 (1) 자산에 대한 지급청구권, (2) 자산의 법적 소유권, (3) 자산의 물리적 점유, (4) 자산의소유에 따른 유의적인 위험과 보상, (5) 자산의 인수를 통제의 지표로 하고 있습니다. 당사는 재화의 인도시점에 자산의 지급청구권이 없는 것으로 판단하고 있으므로 재화의 판매에 따른 수익을 최종 검수완료시점을 기준으로 회계처리하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하고 있습니다.④ 보증당사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 당사는 보증기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. ⑤ 고객에게 지급할 대가당사가 고객에게 판매장려금을 지급하는 경우 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.⑥ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 충당부채당사는 환불부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 (5,315) (8,665) (5,315) (8,665) 하락시 5,315 8,665 5,315 8,665 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (15,600) (47,292) (15,600) (47,292) 하락시 15,600 47,292 15,600 47,292 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 6,372,418 1,715,535 단기금융자산 2,966,400 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 294,909 290,268 매출채권 19,725,726 31,667,891 기타채권 1,469,663 1,299,428 금융보증계약 1,740,000 4,500,000 (*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 18,080,074 - - - 18,080,074 차입금 등(유동/비유동) 17,414 2,006,074 - - 2,023,488 기타채무 2,230,943 - - - 2,230,943 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 8,998,980 - - - 8,998,980 차입금 등(유동/비유동) 2,112,708 95,317 4,041,912 - 6,249,937 기타채무 6,883,398 - - - 6,883,398 당사의 금융보증계약 1,740백만원(전기말: 4,500백만원)은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 2,000,000 6,067,934 차감 : 현금및현금성자산 6,372,418 1,715,535 순 차입금 - 4,352,399 자본총계 38,479,442 34,759,531 순 차입금 비율 - 13% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*2) 6,372,418 6,372,418 1,715,535 1,715,535 단기금융자산(*2) 2,966,400 2,966,400 3,214,693 3,214,693 장기금융자산(*2) 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 294,909 294,909 290,268 290,268 매출채권(*2) 19,725,726 19,725,726 31,667,891 31,667,891 기타채권(*2) 1,469,663 1,469,663 1,299,428 1,299,428 소 계 30,832,116 30,832,116 38,190,815 38,190,815 금융부채 매입채무(*2) 18,080,074 18,080,074 8,998,980 8,998,980 차입금 등(유동/비유동)(*2) 2,000,000 2,000,000 6,067,934 6,067,934 기타채무(*2) 1,502,737 1,502,737 6,883,398 6,883,398 금융보증부채(*2) 13,102 13,102 38,686 38,686 소 계 21,595,913 21,595,913 21,988,999 21,988,999 (*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 294,529 294,529 채무증권 380 - - 380 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 지분증권 - - 290,268 290,268 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 294,529 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 - 6,372,418 - 단기금융자산 - 2,966,400 - 장기금융자산 - 3,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 294,909 - - 매출채권 - 19,765,127 - 기타채권 - 1,469,663 - 매입채무 - - 18,080,074 차입금 등(유동/비유동) - - 2,000,000 금융보증부채 - - 13,102 기타채무 - - 1,502,737 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 현금및현금성자산 1,715,535 - - 단기금융자산 3,214,693 - - 장기금융자산 3,000 - - 매도가능금융자산 - 290,268 - 매출채권 31,667,891 - - 기타채권 1,299,428 - - 매입채무 - - 8,998,980 차입금 등(유동/비유동) - - 6,067,934 금융보증부채 - - 38,686 기타채무 - - 6,883,398 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 86,279 - 86,279 외화환산이익 - - 490 490 외환차익 - 4,852 11,208 16,060 금융보증수익 - - 19,602 19,602 대손상각비 - (178,583) - (178,583) 기타의대손상각비 - 82,081 - 82,081 이자비용 - - 203,660 203,660 외화환산손실 - - 6 6 외환차손 - - 9,719 9,719 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - - 4,262 매출채권처분손실 - 12,363 - 12,363 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 27,504 - - - 27,504 외화환산이익 - - - 2,488 2,488 외환차익 17,076 - - 68,550 85,626 금융보증수익 - - - 62,825 62,825 대손상각비 (320,989) - - - (320,989) 이자비용 - - - 337,289 337,289 외화환산손실 - - - 467 467 외환차손 10,167 - - 1,737 11,904 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 - - 122 매도가능금융자산평가이익 - - 3,355 - 3,355 매출채권처분손실 50,675 - - - 50,675 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 - 21,923 관련부채의 장부금액 - 21,923 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 보유현금 보유시재 1,000 - 보통예금 우리은행 외 6,378,236 1,715,535 정부보조금 (6,818) - 차감계 6,372,418 1,715,535 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 1,668,400 1,916,693 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 2,969,400 3,217,693 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 20,719,770 32,840,518 손실충당금 (994,044) (1,172,627) 합 계 19,725,726 31,667,891 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 1,172,627 1,502,719 대손상각비(대손충당금환입) (178,583) (320,988) 제각금액 - (9,104) 기말금액 994,044 1,172,627 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 6개월내 6개월초과 총장부가액 19,808,587 275,121 636,062 20,719,770 기대손실률 1.1% 51.1% 100.0% 손실충당금 217,396 140,586 636,062 994,044 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 6개월내 6개월초과 총장부가액 32,067,031 174,681 598,806 32,840,518 기대손실률 1.5% 66.8% 97.5% 손실충당금 472,303 116,762 583,562 1,172,627 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 상품 9,540,446 567,070 상품평가충당금 (83,179) (116,259) 미착품 - 23,508 합 계 9,457,267 474,319 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당기 전기 매출원가 재고자산평가손실(환입) (33,080) (210,533) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 계약자산 - 별도보증계약 3,789,819 4,099,546 계약자산 - 유지보수계약 1,455,349 807,372 계약자산 합계 5,245,168 4,906,918 계약부채 - 별도보증계약 4,033,190 4,300,772 계약부채 - 유지보수계약 793,083 674,846 계약부채 합계 4,826,273 4,975,618 당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 2,288,270 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 계약자산은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당기말 전기말(*2) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 26,552 26,552 26,142 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 267,977 267,977 264,126 합 계 216,233 294,529 294,529 290,268 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석30참조). (*2) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 2) 채무증권 구분 액면금액 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 지역개발공채 380 380 380 380 - 주석 2에서 설명하는 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석34에 설명되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 기초금액 290,268 285,967 취득 380 - 평가손익 4,261 4,301 기말금액 294,909 290,268 (*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,261 (4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초잔액 54,392 평가손익 4,301 기말잔액 58,693 자본에 가감되는 법인세효과 (946) 합 계 57,747 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 25,412 22,346 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 22,346 17,540 지분법손익 3,066 4,806 기말 25,412 22,346 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 1,032,137 486,637 5,712,032 65,799 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜젠시스 883,653 403,951 7,032,239 103,168 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 972,129 970,187 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 970,187 568,688 회계정책변경의 누적효과(*) (15,611) - 지분법손익 17,553 541,788 기말 972,129 1,110,476 (*) 종속기업은 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따른 회계정책변경의 누적효과입니다. (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 1,136,056 91.37 1,037,984 (65,855) 972,129 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 9,732,127 8,596,071 37,385,709 17,354 당기에는 종속기업의 감사받은 재무제표를 이용하였습니다. 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜자 8,363,707 7,227,919 37,550,324 437,576 전기에는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미수금(*) 490,556 6,793,145 대손충당금 (373,256) (5,721,788) 미수수익 40,354 8,071 합 계 1,469,663 1,299,428 (*) 전기말 현재 과거에 발생한 직원횡령 미수금 5,431백만원이 포함되어 있으며 당기중 전액 대손충당금과 상계처리되었습니다. 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,721,788 5,721,788 기타의대손상각비 82,081 - 제각금액 (5,430,613) - 기말금액 373,256 5,721,788 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,469,663 373,256 1,842,919 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 373,256 373,256 구 분 정상채권 연체된 채권 합 계 1년 초과 총장부가액 1,299,428 5,721,788 7,021,216 기대손실률 - 100% 손실충당금 - 5,721,788 5,721,788 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 538 310,537 선급비용 15,758 27,531 당기법인세자산 41,999 136,953 합 계 58,295 475,021 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보증금 7,822 10,622 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미지급금 619,968 5,945,815 미지급비용 882,769 937,583 합 계 1,502,737 6,883,398 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 - 85,000 예수금 33,622 55,205 부가세예수금 728,205 2,907,402 합 계 761,827 3,047,607 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 임대보증금 242,410 240,410 15. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,203,465 2 19,705 26,391 12,323 15,572,962 취득 - - - 52,756 - 4,975 57,731 감가상각 - (129,515) - (30,308) (12,737) (6,900) (179,460) 기말순장부금액 14,311,076 1,073,950 2 42,153 13,654 10,398 15,451,233 취득원가 14,311,076 2,110,071 875,332 170,572 122,831 3,988,834 21,578,716 감가상각누계액 - (1,036,120) (638,923) (128,419) (109,177) (3,978,437) (5,891,076) 정부보조금 - - (236,407) - - - (236,407) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,321,076 1,343,481 53,279 - 18,687 20,007 15,756,530 취득 - - - 4,989 20,024 - 25,013 처분 (10,000) (10,125) - (9,295) - (29,420) 대체 - - (53,277) 53,277 - - - 감가상각 - (129,890) - (29,266) (12,320) (7,684) (179,160) 기말순장부금액 14,311,076 1,203,466 2 19,705 26,391 12,323 15,572,963 취득원가 14,311,076 2,110,071 616,896 117,816 122,831 3,983,860 21,262,550 감가상각누계액 - (906,605) (616,894) (98,111) (96,440) (3,971,536) (5,689,586) (2) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차량운반구와 관련한 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 30,925 30,925 감가상각누계액 (25,771) (19,972) 순장부금액 5,154 10,953 16. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 197,893 7,164,818 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (238,809) (238,809) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 감가상각 - (5,652) (5,652) 기말순장부금액 6,966,925 203,546 7,170,471 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (233,156) (233,156) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18, 30참조).(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 92백만원(전기:91백만원)입니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 12,992 상각 (3,820) 기말순장부금액 9,172 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 16,812 상각 (3,820) 기말순장부금액 12,992 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 - 2,063,055 유동성장기차입금 2,000,000 - 유동성금융리스부채 - 4,879 소 계 2,000,000 2,067,934 비유동 장기차입금 - 4,000,000 총 차입금 2,000,000 6,067,934 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 구매자금대출 신한은행 외 - - - 1,946,375 USANCE 신한은행 외 - - - 94,757 매출채권할인 신한은행 외 - - - 21,923 합 계 - 2,063,055 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반자금 하나은행 외 2019-06-17 3.31 ~ 3.61% 2,000,000 4,000,000 차감: 유동성장기차입금 (2,000,000) - 차감계 - 4,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2019.01.01~2019.12.31 2,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 만기일 당기말 현재연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 우리캐피탈(주) - - - 4,879 차감: 유동성금융리스부채 - (4,879) 차감계 - - (7) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년이내 - - 4,935 4,879 1년초과 5년이내 - - - - 합 계 - - 4,935 4,879 현재가치 조정 금액 - (56) 금융리스부채의 현재가치 - 4,879 유동성대체 - (4,879) 금융리스부채 - - 19. 환불자산과 환불부채(1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 당기초 전기말(*) 환불자산 40,225 89,849 - 환불부채 44,121 97,429 - 순액 (3,896) (7,580) (7,580) (*) 전기말에는 순액을 반품충당부채로 계상하였습니다. 당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. (2) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 전기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기 기초금액 7,973 설정 - 환입 (393) 기말금액 7,580 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 - 1,033,588 이연법인세 일시적차이의 증감 458,061 95,736 자본에 직접 반영된 이연법인세 55,976 72,952 손익 관련 이연법인세 514,037 168,688 법인세비용 514,037 1,202,276 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,727,805 (1,588,919) 적용세율에 따른 법인세 1,018,117 (349,562) 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 82,923 1,057,429 세무상 과세되지 않는 수익 (566,405) (162,729) 미인식된 이연법인세 변동 (4,536) (89,387) 기타(추가납부세액 등) (16,062) 746,525 법인세비용 514,037 1,202,276 유효세율 10.9% - (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 - - - 4,301 (946) 3,355 자기주식처분손익 (254,438) 55,976 (198,462) (335,900) 73,898 (262,002) 계 (254,438) 55,976 (198,462) (331,599) 72,952 (258,647) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,242,518 2,517,795 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 1,242,518 2,517,795 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,556,188) (5,373,404) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 (4,556,188) (5,373,404) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,313,670) (2,855,609) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,332,725) 1,710 (3,331,015) 건물재평가이익 (169,739) 21,187 - (148,552) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (1,776) (7,102) - (8,878) 미수금 - (19,615) - (19,615) 매도가능증권 (16,288) (937) (17,225) 환불자산 - (8,850) - (8,850) MA매출원가 (40,899) 40,899 - - 매출원가 758,114 (758,114) - - 소 계 (3,825,365) (730,822) - (4,556,187) 이연법인세자산 대손충당금 1,451,315 (1,196,571) - 254,744 대손금 - - - - 감가상각비 138,818 (5,541) - 133,277 재고자산 25,577 (7,278) - 18,299 반품충당부채 1,668 (1,668) - - 환불부채 - 9,707 - 9,707 퇴직급여충당부채 8,788 - - 8,788 미지급연차 45,957 8,137 - 54,094 퇴직연금미지급금 - - - - 무형자산상각비 36 - - 36 계약부채 - - - - MA매출 49,460 (49,460) - - 매출 (789,926) 789,926 - - 이월결손금 38,063 725,509 - 763,572 소 계 969,756 272,761 - 1,242,517 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 (2,855,609) (458,061) - (3,313,670) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (940,977) - - (940,977) 토지재평가이익 (3,332,725) - - (3,332,725) 건물재평가이익 (190,922) 21,183 - (169,739) 압축기장충당금(토지) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금(건물) (11,060) - - (11,060) 미수수익 (2,520) 744 - (1,776) 매도가능증권 (15,341) - (947) (16,288) 매출 287,085 (1,077,011) - (789,926) MA매출원가 - (40,899) - (40,899) 소 계 (4,276,475) (1,095,983) (947) (5,373,405) 이연법인세자산 대손충당금 1,511,820 (60,505) - 1,451,315 대손금 - - - - 감가상각비 147,101 (8,283) - 138,818 재고자산 71,894 (46,317) - 25,577 반품충당부채 17,541 (15,873) - 1,668 퇴직급여충당부채 11,370 (2,582) - 8,788 미지급연차 43,903 2,054 - 45,957 퇴직연금미지급금 - - - - 무형자산상각비 36 - - 36 매출원가 - 758,114 - 758,114 MA매출 - 49,460 - 49,460 이월결손금 - 38,063 - 38,063 소 계 1,803,665 714,131 - 2,517,796 이연법인세 자산 미인식 - - - - 합 계 1,803,665 714,131 - (2,855,609) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - 57,747 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,127,525 1,127,525 소 계 1,447,424 1,505,171 기타자본항목 자기주식처분손실 (533,917) (335,455) 기 타 - 415,914 소 계 (533,917) 80,459 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,976,120 (1,902,827) (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. 제 50(당)기 2018년 1월 1일 부터 제 49(전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분확정일 2019년 3월 22일 처리확정일 2018년 2월 26일 주식회사 정원엔시스 (단위 : 천원) 과 목 제 50(당)기 제 49(전)기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,976,120 (1,902,827) 전기이월미처분이익잉여금 - 888,368 회계정책변경의 누적효과 (237,648) - 당기순이익(손실) 4,213,768 (2,791,195) 이익잉여금처분액(결손금처리액) - (1,902,827) 합병차익 이입액 - 415,914 주식발행초과금 이입액 - 1,486,913 차기이월미처분이익잉여금 3,976,120 - 24. 매출액 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 87,051,965 102,574,681 용역매출 23,356,432 19,248,457 기타매출 179,665 154,131 합 계 110,588,062 121,977,269 25. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출원가 79,378,097 95,057,632 기초상품재고액 450,810 6,601,580 당기상품매입액 88,384,554 88,906,862 소 계 88,835,364 95,508,442 기말상품재고액 (9,457,267) (450,810) 용역매출원가 21,892,600 17,564,499 합 계 101,270,697 112,622,131 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 3,628,067 4,375,928 퇴직급여 272,007 327,649 복리후생비 989,702 1,064,283 여비교통비 89,883 98,949 접대비 398,813 420,873 통신비 44,085 48,857 수도광열비 22,016 23,845 세금과공과금 194,944 186,562 감가상각비 175,796 175,485 투자부동산상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 3,820 3,820 수선비 110,555 - 보험료 42,115 25,514 차량유지비 239,212 233,404 운반비 116,234 203,461 교육훈련비 22,293 11,327 도서인쇄비 17,129 31,829 전력비 27,002 25,978 소모품비 17,611 24,786 지급수수료 725,742 480,154 광고선전비 18,960 27,717 건물관리비 46,942 56,938 대손상각비 (178,583) (320,989) 합 계 7,029,998 7,532,023 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 16,060 85,626 외화환산이익 490 2,488 지원금수익 41,472 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,262 - 유형자산처분이익 - 4,870 금융보증수익 19,601 62,825 잡이익(*) 2,601,680 866,098 합 계 2,683,565 1,021,907 기타비용 외환차손 9,719 11,904 외화환산손실 6 467 매출채권처분손실 12,363 50,676 기타의대손상각비 82,081 - 기부금 1,000 1,800 잡손실(*) 41,196 4,465,494 합 계 146,365 4,530,341 (*) 당기 잡이익에는 전기 세무조사결과 과세된 부가가치세 등(전기 잡손실 계상액 4,440백만원)에 대하여 당기에 조세불복절차를 통해 환급받은 환급금 2,575백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 86,279 27,504 금융비용 이자비용 203,660 337,289 당기손익인식금융자산처분손실 - 121 합 계 203,660 337,410 28. 비용의 성격별 분류당기와 전분의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (8,949,868) 6,355,844 상품 등의 매입 83,388,787 85,780,142 종업원급여 8,420,125 8,491,901 외주비 등 18,650,889 16,231,376 감가상각, 무형자산상각 188,933 188,632 운반비 119,619 204,431 지급수수료 2,502,006 1,196,498 차량유지비 458,952 428,711 기타 비용 3,521,251 1,276,617 매출원가 및 판매비와관리비 합계 108,300,694 120,154,152 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 4,213,767,916 (2,791,195,389) 가중평균유통보통주식수 32,054,149 31,452,259 기본주당이익(손실) 131 (89) ② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당기 전기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (155,143) (757,033) 가중평균유통보통주식수 32,054,149 31,452,259 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 (주)안랩 외 하자이행보증 등 3,643,966 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 11,717,569 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 17,761,535 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조). 2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 ㈜자 KEB하나은행 차입금 지급보증 1,440,000 서울보증보험 매입채무 지급보증 100,000 ㈜젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 3,444,569 합 계 5,184,569 (2) 담보1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당기말 현재 당사의 금융약정 및 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 - 신한은행 외 건물 672,322 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 197,893 합 계 18,945,940 33,176,500 2,000,000 (3) 견질어음 및 수표 당기말 현재 계약이행과 관련하여 백지어음 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 1,644,954 1,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 3,000,000 - 270,000 1,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 11,000,000 USD 1,000,000 3,554,954 5,500,000 한편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,826백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 결과와 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 조세범처벌법 위반 대한민국 당사외 2인 - (*) (*) 전기 세무조사과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 서울지방법원에서 1심이 진행중에 있습니다. (6) 보고기간 이후에 제기된 소송사건보고기간종료일 이후에 제기된 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 의결권행사금지가처분 주식회사 윔스 당사외 14인 100,000 1심 진행중(*) (*) 2019년 2월 28일 제기된 신청으로 2019년에 개최되는 주주총회에서 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원의 선임 및 해임 안건에 대하여 이명조외 13인의 의결권금지가처분을 청구하는 소입니다. (7) 당사는 전기 세무조사결과 부과처분된 국세에 대해 불복절차를 통하여 당기중 2,575백만원을 환급받았으며, 당기말 현재 1,890백만원의 부가가치세 부과처분의 취소를 청구하는 조세심판절차를 진행중에 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당기 전기 당기 전기 관계기업 ㈜젠시스 113,416 243,093 497,076 279,133 종속기업 ㈜자 127,873 154,266 90,165 418,711 합 계 241,289 397,359 587,241 697,844 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등(*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 - 38,578 11,819 22,505 종속기업 ㈜자 21,805 111,213 15,000 40,813 합 계 21,805 149,791 26,819 63,318 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금)(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 ㈜자 임직원 계 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - 220,000 220,000 - - - 대 여 7,749,000 1,401,415 9,150,415 4,315,000 787,453 5,102,453 회 수 7,749,000 309,406 8,058,406 4,315,000 567,453 4,882,453 잔 액 - 1,312,009 1,312,009 - 220,000 220,000 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 - - - 1,000,000 - 1,000,000 상 환 - - - 1,000,000 - 1,000,000 잔 액 - - - - - - (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 ㈜젠시스 임직원 계 KEB하나은행 1,440,000 - - 1,440,000 서울보증보험 100,000 200,000 - 300,000 한국증권금융 - - 3,444,569 3,444,569 합 계 1,540,000 200,000 3,444,569 5,184,569 (6) 당사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 당사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 및 기타단기종업원급여 280,406 338,967 퇴직급여 17,660 66,363 합 계 298,066 405,330 32. 영업부문정보(1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 상품매출 87,051,965 102,574,681 용역매출 23,356,432 19,248,457 기타매출 179,665 154,131 합 계 110,588,062 121,977,269 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당기 전기 아이커머 - 18,698,855 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,727,805 (1,588,919) 조정 : 673,880 247,612 퇴직급여 496,671 495,407 감가상각비 179,460 179,160 투자부동산감가상각비 5,653 5,653 무형자산상각비 3,820 3,820 대손상각비 (178,583) (320,989) 이자비용 203,660 337,289 당기손익인식금융자산처분손실 - 122 외화환산손실 6 467 매출채권처분손실 12,363 50,675 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,262) - 기타의대손상각비 82,081 - 이자수익 (86,279) (27,504) 외화환산이익 (490) (2,488) 지분법이익 (20,618) (406,305) 유형자산처분이익 - (4,870) 금융보증수익 (19,602) (62,825) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 4,532,734 (1,800,135) 매출채권의 감소(증가) 7,923,552 1,459,267 기타채권의 감소(증가) 864,601 (944,324) 재고자산의 감소(증가) (5,009,200) 6,145,310 계약자산의 감소(증가) (338,250) - 환불자산의 감소(증가) 49,624 - 기타자산의 감소(증가) 321,773 318,171 매입채무의 증가(감소) 9,081,584 (14,135,442) 기타채무의 증가(감소) (5,381,737) 4,437,152 계약부채의 증가(감소) (149,345) - 환불부채의 증가(감소) (53,308) - 기타부채의 증가(감소) (2,285,780) 1,415,532 충당부채의 증가(감소) - (393) 퇴직금의 지급 (490,780) (495,408) 계 9,934,419 (3,141,442) (2) 당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 제각 - 9,104 미수금의 제각 5,430,613 - 금융리스부채의 유동성 대체 - 4,935 기계장치의 데모장비 대체 - 53,277 장기차입금의 유동성 대체 4,000,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당기말 단기차입금 2,063,054 (2,063,054) - - 유동성장기차입금 - (2,000,000) 4,000,000 2,000,000 장기차입금 4,000,000 - (4,000,000) - 합계 6,063,054 (4,063,054) - 2,000,000 34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 당기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,715,535 1,715,535 - 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,214,693 3,214,693 - 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,000 3,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 31,667,891 31,667,891 - 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,299,428 1,299,428 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 290,268 290,268 - 합 계 38,190,815 38,190,815 - 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (주2)(전기: 대여금및수취채권) 금융자산 계 - 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) - 290,268 37,900,547 38,190,815 매도가능금융자산에서 당기손익-공 정가치측정 금융자산으로 재분류 290,268 (290,268) - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 290,268 - 37,900,547 38,190,815 (주1) 당기초의 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금및현금성자산을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 당사의 당기초 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) - 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,505,171 (1,902,827) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (57,748) 57,748 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,447,423 (1,845,079) ② 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.가. 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.나. 상각후원가로 측정되는 금융상품상각후원가로 측정되는 금융상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 이전 회계기준에 따른 금액 조정 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 유동자산 38,846,890 4,785,681 43,632,571 비유동자산 24,052,848 (15,610) 24,037,238 자산합계 62,899,738 4,770,071 67,669,809 유동부채 21,036,606 5,073,047 26,109,653 비유동부채 7,103,600 (7,581) 7,096,019 부채합계 28,140,206 5,065,466 33,205,672 자본금 16,104,646 - 16,104,646 자본잉여금 18,972,083 - 18,972,083 기타포괄손익누계액 1,505,171 - 1,505,171 기타자본항목 80,459 - 80,459 이익잉여금(결손금) (1,902,827) (295,395) (2,198,222) 자본총계 34,759,532 (295,395) 34,464,137 부채와자본총계 62,899,738 4,770,071 67,669,809 ① 한 시점에 이행하는 수행의무 당사는 전체 계약의 일부를 구성하는 재화나 용역이 구매자에게 인도되는 시점에 위험과 보상이 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하였으나 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건(이행부분에 대한 지급청구권)을 충족하지 못함에 따라 계약이 완성되는 시점에 수익을 인식하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 매출채권이 4,185백만원 감소, 재고자산이 3,974백만원 증가, 종속기업투자가 16백만원 감소하여 이익잉여금이 227백만원 감소하였습니다. ② 보증 당사는 제품의 품질에 대한 추가보증을 제공하고 있으며 고객은 이를 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 별도의 수행의무로 판단하여 보증기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당사의 계약부채가 4,301백만원 증가, 계약자산이 4,100백만원 증가하여 이익잉여금이 201백만원 감소하였습니다. ③ 고객에게 지급할 대가당사의 종속기업은 고객에게 판매장려금을 지급하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 대가를 지급하거나 지급할 것으로 예상되는 금액을 수익에서 차감하여 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.④ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객에게 판매한 전산장비 및 전산소모품 등의 재화와 구별되는 별도의 유지보수용역을 제공하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 용역에 대하여 용역제공기간에 걸쳐 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 계약부채가 675백만원 증가, 계약자산이 807백만원 증가하여 이익잉여금이 133백만원 증가하였습니다. ⑤ 반품권당사는 판매된 재화에 대한 통제가 고객에게 이전된 후 일정 사유에 의한 경우 반품하고 지급한 대가의 전부나 일부를 환불받을 권리를 고객에게 부여하고 있으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 반품예상액에 대하여 수익을 인식하지 않고 환불부채를 계상하고 이에 상응하는 매출원가 조정분을 환불자산으로 회계처리하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당사의 반품충당부채 8백만원은 환불부채 98백만원과 환불자산 90백만원으로 재분류되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 50 기 매출채권 25,935,844 1,104,800 4.26 미수금(*) 641,507 379,544 59.16 선급금 476,139 - - 단기대여금 1,312,009 - - 합계 28,365,499 1,484,344 5.23 제 49 기 매출채권 37,996,120 1,224,674 3.22 미수금(*) 6,830,708 5,721,788 83.77 선급금 310,749 - - 단기대여금 220,000 - - 합계 45,357,576 6,946,462 15.31 제 48 기 매출채권 38,284,300 1,542,530 4.03 미수금(*) 6,108,560 5,721,788 93.67 선급금 965,325 - - 합계 45,358,185 7,264,318 16.02 (*) 전기말 현재 과거에 발생한 직원횡령 미수금 5,431백만원은 외부 채권회수 전문기관의 회수불가 통보에 따라 당기중 전액 대손충당금과 상계처리하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,224,674 1,542,530 589,311 2. 순대손처리액(①－②±③) - (9,104) (61,107) ① 대손처리액(상각채권액) - (9,104) (61,107) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (119,875) (308,752) 1,014,326 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,104,800 1,224,674 1,542,530 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범 위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 24,799,743 496,633 226,191 409,870 25,932,437 관계사 3,407 - - - 3,407 계 24,803,150 496,633 226,191 409,870 25,935,844 구성비율 95.63 1.91 0.87 1.58 - 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 50 기 제 49 기 제 48 기 비고 SI사업부문 상품 2,179,673 1,723,830 1,427,229 - 원재료 9,686,248 4,525,613 12,307,025 (*1) 미착원재료 - 23,509 1,570 - 소계 11,865,921 6,272,952 13,735,824 - 프린터부문 제품 - - - - 저장품 - - 16,480 - 소계 - - 16,480 - 합 계 상품 2,179,673 1,723,830 1,427,229 - 제품 - - - - 원재료 9,686,248 4,525,613 12,307,025 - 저장품 - - 16,480 - 미착원재료 - 23,509 1,570 - 합계 11,865,921 6,272,952 13,752,304 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.10% 3.1% 17.12% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.22 회 66.33 회 12.37 회 (*1) 수익인식기준 변경으로 인하여 전기말까지 출고로 인식하였던 재고액을 당기부터는 원재료에 포함하였습니다. 상기표의 비교표시된 제49기(전기) 및 제48기(전전기) 재고액은 변경 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 재작성되었습니다. 수익인식 기준변경으로 인한 당기 재고자산 증가액은 2,541 백만원 입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며 분반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 제50기 연말 재고실사는 2019년 1월 2일 도원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 2,179,673 2,179,673 (23,587) 2,156,086 원재료 9,686,248 9,686,248 (83,179) 9,603,069 저장품 - - - - 미착원재료 - - - - 합계 11,865,921 11,865,921 106,766 11,759,155 ④ 기타사항 재고재산에 대한 담보제공 사실 등이 없음 다. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,461,698 7,461,698 2,507,515 2,507,515 단기금융자산 2,966,400 2,966,400 3,214,693 3,214,693 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 294,909 294,909 290,268 290,268 매출채권 24,831,045 24,831,045 36,771,445 36,771,445 기타채권 1,614,327 1,614,327 1,336,991 1,336,991 소 계 37,171,379 37,171,379 44,123,912 44,123,912 금융부채 차입금및사채 6,446,850 6,446,850 8,617,093 8,617,093 (2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (가) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2018년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 294,529 294,529 당기손익인식금융자산 채무증권 380 - - 380 (나) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황(단위:천원) 2017년 12월 31일 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 - - 290,268 290,268 당기손익인식금융자산 채무증권 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 나. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음- 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2018년 한해 전반적인 H/W 시장 매출감소와 중견기업 입찰참여제한으로 인해 연결재무제표 기준 매출액 1,478억원(별도기준 매출액 1,105억원)으로 감소하였으나 영업이익 24억원(별도기준 22억원), 당기순이익 42억원을 기록하여 흑자전환 하였습니다. 지속적인 경기침체와 IT부분 경쟁심화에 따라 매출액은 줄어들었으나 수익률이 높은 프로젝트를 위주로 선별 매출하여 매출원가율을 소폭 낮췄으며 부실채권 회수와 악성재고 관리로 관련 충당금 잔액이 줄어들어 영업이익은 오히려 상승하였습니다. 그 외 2017년 국세청 세무조사결과 부과된 추징금 중 부가세부분에 대한 조세불복을 청구한 바, 기 부과된 국세 25.39억이 취소되어 환급가산금 포함 25.74억원을 환급받았습니다. 이 환급금은 당기 기타수익으로 계상하였으며 그 결과 당기순이익 42억원을 시연하였습니다. 3. 재무상태 1) 주요 판매실적(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제50기 제49기 제48기 제 품 설 명 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상 품 124,217 84.0 139,597 87.8 164,802 89.6 SI사업, PC유통사업 용 역 23,464 15.9 19,309 12.1 18,968 10.3 MA 유지보수 사업 기 타 125 0.1 117 0.1 104 0.1 건물임대 외 합 계 147,806 159,023 183,874 2) 최근 3년간 영업실적(연결기준) (단위,백만원) 과 목 제50기 제49기 제48기 매출액 147,806 159,023 183,874 매출원가 136,243 147,742 171,420 매출총이익 11,563 11,281 12,454 판매비와관리비 9,066 8,965 9,891 영업이익(손실) 2,497 2,316 2,564 기타수익 2,690 1,196 493 기타비용 180 4,541 284 금융수익 71 22 24 금융비용 342 444 648 지분법이익(손실) 3 5 3 법인세비용차감전순이익(손실) 4,739 (1,445) 2,152 법인세비용(수익) 524 1,308 (161) 연결당기순이익(손실) 4,215 (2,753) 2,313 주) ()는 負의 표시입니다.① 매출액은 전년대비 11,217백만원 감소(감소율 7.1%)하였으나 영업이익은 전년대비 181백만원 증가(증가율 7.8%)하였습니다.② 기타수익은 조세불복결과 부가세 환급금 2,574백만원을 반영하여 전년대비 1,494백만원 증가하였습니다. 3) 최근 3년간 재산상태(연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제50기 제49기 제48기 자 산 [유동자산] 54,470 46,475 54,961 [비유동자산] 23,438 23,557 23,736 자 산 총 계 77,908 70,032 78,697 부 채 [유동부채] 35,786 28,085 33,864 [비유동부채] 3,544 7,090 6,965 부 채 총 계 39,330 35,175 40,829 자 본 [자본금] 16,105 16,105 16,105 [자본잉여금] 17,485 18,972 18,972 [이익잉여금] 3,976 (1,903) 888 [기타포괄손익누계액] 1,447 1,505 1,502 [기타자본구성요소] (534) 80 341 비지배지분 98 98 60 자 본 총 계 38,578 34,858 37,869 부채와자본총계 77,908 70,032 78,697 주) ()는 負의 표시입니다.① 공시 대상기간중 현금성자산 4,954백만원 증가, 재고자산 5,425백만원 증가 등으로 인하여 유동자산은 전년대비 7,995백만원 증가(증가율 17.2%)하였습니다.② 재고자산 증가에 따른 매입채무 8,586백만원 증가, 단기차입금 1,829백만원 증가로 인하여 유동부채는 전년대비 7701백만원 증가(증가율 27.4%)하였습니다.③ 유동비율 152.2%, 부채비율 101.9% 로서 비교적 안정적인 재무구조를 보이고 있습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금의 흐름(연결기준) (단위: 백만원) 과목 제50기 제49기 제48기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,275 (4,224) 8,572 투자활동으로 인한 현금흐름 (890) (379) (745) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,424) 1,217 (3,027) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - - - 기말의 현금 7,468 2,507 5,893 나. 자금조달 [국내조달] (단위 : 백만원) 용도 차입처 당기말 전기말 비고 구매자금대출 신한은행 - 1,214 - 우리은행 - 733 - 하나은행 2,447 549 - Usance 신한은행 - 99 - 매출채권할인 국민은행 외 - 22 - 일반자금대출 우리은행 3,000 2,000 - - 2,000 장기차입금 하나은행 - 2,000 1,000 - 6. 대주주 현황 (2018.12.31 현재) 주주명 소유주식수(주) 소유비율(%) 회사와거래관계 비 고 박창호 7,222,751 22.42% 없 음 특수관계자 포함 7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 2018년 4월 1일부로 중견기업으로 분류되어 기존 중소기업의 지위로 입찰가능했던 일부 국가 및 지방자치단체사업에 참여가 제한되었습니다. 그로 인해 고객과의 직접계약이 불가능하여 협력사에 중간 판매하게 되어 기존의 수익이 소폭 줄어들었습니다. 회사는 신규거래처 발굴 및 취급품목 다변화, 틈세시장 공략 등을 통해 손실을 최소화 할 예정입니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기(당기) 도원회계법인 적정 (1) 특수관계자와의 거래 연결재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 139백만원의 수익을 인식하고 505백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 1,294백만원의 채권과 12백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,751백만원의 자금을 대여하고 678백만원의 자금을 회수하였으며 500백만원을 차입하고 500백만원을 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 3,645백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고있습니다.(2) 계류중인 소송사건 연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 조세범처벌법 위반과 관련하여 피소되어 있으며 당기말 현재 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.(3) 재무제표일 후 제기된 소송사건연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 재무제표일 후에 주식회사 윔스는 일부 주식에 대하여 주주총회에서 감사위원회위원의 선임 및 해임 안건에 대한 의결권금지가처분의 소를 제기하였습니다. 제49기(전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건연결재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 전기중 실시된 유상증자와 관련하여 신주발행무효의 소 및 의결권 행사금지 가처분의 소가 제기되어 있습니다. 또한 이명조외 8인의 의결권 행사금지 가처분의 소가 계류중에 있습니다.(2) 특수관계자와의 거래연결재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 274백만원의 수익을 인식하고 281백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 259백만원의 채권과 23백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한, 당기중 특수관계자에게 1,512백만원의 자금을 대여하고 1,292백만원의 자금을 회수하였으며 450백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 특수관계자를 위하여 4,525백만원의 지급보증과 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 2,400백만원의 지급보증과 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.(3) 세무조사 결과에 따른 과세 예고연결재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 국세청으로부터 세무조사 결과 과세 예고된 부가가치세 등 5,473백만원을 당기비용으로 계상하였으며, 연결회사는 과세 내용에 이의가 있으므로 향후 심판청구 등 조세불복절차를 진행할 예정입니다.(4) 후속사건연결재무제표에 대한 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 보고기간 종료일 이후 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자에서 신한화섬(주) 및 그 특수관계자로 변경되었습니다. 제48기(전전기) 도원회계법인 적정 (1) 계류중인 소송사건재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이 당기말 현재 ㈜윔스에 의해 지배기업의 감사선임과 관련하여 임시주주총회결의 취소의 소송이 계류중에 있습니다. 또한, 당기중 실시된 유상증자와 관련하여 2017년 1월 31일 및 2017년 2월 23일에 각각 의결권 행사금지 가처분 및 신주발행무효의 소가 제기되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래재무제표에 대한 주석 30에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 68백만원의 수익을 인식하고 448백만원의 비용을 인식하였으며, 당기말 현재 특수관계자에 대하여 26백만원의 채무을 계상하고 있습니다. 또한 특수관계자에게 758백만원의 자금을 대여하고 회수하였으며 840백만원의 자금을 차입하고 상환하였습니다. 한편, 특수관계자를 위하여 5,106백만원의 지급보증을 제공하고 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 채권최고액 9,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(당기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 55,000 656시간 제49기(전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 601시간 제48기(전전기) 도원회계법인 반기검토,정기감사,재고실사 50,000 597시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기) - - - - - - - - - - 제49기(전기) - - - - - - - - - - 제48기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 등 회사의 기관의 개요 가. 이사회제도에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 경영진(대표이사 백천일)은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무수행을 감독한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없음 - (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (라) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 윤재철 서울공대공업교육과졸(1971)University of South Florida 전자 계산학 박사(1988)한국 과학기술 연구소 전산실(KIST)연구원(1974~78)한국 전자기술 연구소(ETRI) 선임 연구원(1978~82)삼성SDS SI본부 전략실장 상무(1995~99)경원대학교 소프트웨어대학 객원교수(2003~03)한국후지쯔 대표이사(2003~05)아이큐MC 사장(2005~12) 해당사항 없음 - 김용화 서울상대경제학과졸GS건설 부사장 (2004)경기도시공사 감사(2014) 해당사항 없음 - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 소집 - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 소집한다. - 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 14일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 전 항의 절차없이 언제든지 회의할 수 있다. ② 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 부의사항 - 주주총회에 관한 사항 : 주주총회의 소집, 영업보고서의 승인, 재무제표의 승인, 주주총회에 부의할 의안 - 경영에 관한 사항 : 회사 경영의 기본방침의 결정 및 변경, 신규사업 또는 신 상품의 개발, 대표이사 선임 및 해임, 노무정책에 관한 중요 사항, 기본조직 및 제도의 개폐, 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 - 재무에 관한 사항 : 투자에 관한 사항, 중요한 계약의 체결, 중요한 재산의 취득 및 처분, 결손의 처분, 신주의 발행, 사채의 모집, 준비금의 자본전입, 전환사채의 발행, 신주인수권부 사채의 발행, 다액의 자금차입 및 보증행위, 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 - 이사에 관한 사항 : 이사와 회사간 거래의 승인, 타회사의 임원겸임, 기타 법 령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2018.02.02 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2018.02.05 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2018.02.08 사외이사 후보자 선정의 건 가결 - 6 2018.03.05 타인에 대한 연대보증 축소의 건 가결 - 7 2018.06.11 하나은행 차입금 한도 연장의 건 가결 - 8 2018.06.14 우리은행 차입금 한도 연장의 건 가결 - 9 2018.08.13 하나은행 기업구매자금대출 한도 증액의 건 가결 - 10 2018.08.20 한국증권금융 예치금담보제공 연장의 건 가결 - 11 2018.08.27 우리은행 기업운전자금대출(한도거래) 신규의 건 가결 - 12 2018.09.10 종속회사의 에이치피코리아 거래에 대한 연대보증의 건 가결 - 13 2018.12.10 종속회사 담보제공 연장의 건 가결 - (다) 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 백천일(출석률:100%) 심재갑(*1)(출석률:100%) 한덕희(출석률:100%) 윤재철(출석률:61%) 김용화(*2)(출석률:87%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2018.02.02 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 2018.02.05 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2018.02.08 사외이사 후보자 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 2018.03.05 타인에 대한 연대보증 축소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 7 2018.06.11 하나은행 차입금 한도 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 8 2018.06.14 우리은행 차입금 한도 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 9 2018.08.13 하나은행 기업구매자금대출 한도 증액의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 10 2018.08.20 한국증권금융 예치금담보제공 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 11 2018.08.27 우리은행 기업운전자금대출(한도거래) 신규의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 12 2018.09.10 종속회사의 에이치피코리아 거래에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 13 2018.12.10 종속회사 담보제공 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 (*1) 중도퇴임한 사내이사 심재갑의 활동내역은 2018년 1월 1일 부터 5월 31일까지 입니다. (*2) 제49기 정기주주총회에서 선임된 사외이사 김용화의 활동내역은 2018년 2월 26일 부터 12월 31일까지 입니다. (라) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 -(바) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당 사업연도내 사외이사에 대한 내부 또는 외부 전문교육을 실시한 내역은 없습니다. 사외이사 2명이 과거 대표이사 또는 감사로서 경력이 있어 별도의 교육없이도 사외이사 직무를 충실히 이행할 수 있으리라 판단하였기 때문입니다. 차년도에는 사외이사의 전문성을 고취할 수 있도록 별도의 교육 프로그램을 계획하여 이수토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김석주 -1972.1 서울대학교 건축공학과 졸업- 주식회사 원도시건축설계사무소 사장 - 다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되었습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.10 자사주취득 신탁계약 연장의 건 가결 불참 2 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2018.02.02 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서의 건 가결 - 4 2018.02.05 제49기 재무제표 승인의 건, 정기주주총회 의안상정(사외이사선임, 보수한도) 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 5 2018.02.08 사외이사 후보자 선정의 건 가결 불참 6 2018.03.05 타인에 대한 연대보증 축소의 건 가결 불참 7 2018.06.11 하나은행 차입금 한도 연장의 건 가결 - 8 2018.06.14 우리은행 차입금 한도 연장의 건 가결 - 9 2018.08.13 하나은행 기업구매자금대출 한도 증액의 건 가결 - 10 2018.08.20 한국증권금융 예치금담보제공 연장의 건 가결 - 11 2018.08.27 우리은행 기업운전자금대출(한도거래) 신규의 건 가결 - 12 2018.09.10 종속회사의 에이치피코리아 거래에 대한 연대보증의 건 가결 - 13 2018.12.10 종속회사 담보제공 연장의 건 가결 - 마. 감사의 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당 사업연도내 감사에 대한 내부 또는 외부 전문교육을 실시한 내역은 없습니다. 김석주 감사는 현재까지 대표이사 경력이 있어 별도의 교육없이도 감사 직무를 충실히 이행할 수 있으리라 판단하였기 때문입니다. 차년도에는 감사 의 전문성을 고취할 수 있도록 별도의 교육 프로그램을 계획하여 이수토록 하겠습니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두지 않고 있습니다.사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 및 지원조직을 두지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 -나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 -다. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 - 라. 경영권 경쟁 (1). 2016년 9월 7일 당시 회사의 최대주주 김현종은 우리사주조합원 92명에게 보유주식 10.47%를 전량 장외매도하여 당시 2대주주였던 (주)윔스 및 그 특수관계인(9.06%)이 최대주주로 변경되었습니다. (2). 2016년 11월 3일 (주)윔스의 특수관계인 박창호가 당사 주식(10.82%)을 장내매수하여 최대주주가 (주)윔스에서 박창호로 변경되었고 박창호 및 그 특수관계인의 지분율은 (주)윔스를 포함하여 20.65%가 되었습니다. (3). 최대주주 박창호의 특수관계자인 (주)윔스는 2016년11월 임시주주총회 결의취소의 소(감사 선임의 건)를 제기하였으나 패소판결을 받았습니다. 2017년 2월 (주)윔스는 2016년 12월말 회사가 실시한 제3자배정 유상증자건에 대해서 신주발행 무효의 소를 제기하였는 바, 1심과 2심에서 패소하여 신주발행이 무효가 아님이 확정되었습니다. (4). 2017년 5월 (주)윔스는 당사 주주 이명조외 8인이 보유하고 있는 주식에 대한 주주지위확인 소를 제기하고 동 건으로 본안판결시까지 의결권행사금지를 구하는 가처분신청을 제기하였는 바, 2심에서 일부인용되었으나 대법원은 2심의 일부인용부분에 대해 파기환송 하였습니다. 이에 (주)윔스는 소송을 취하했습니다. 한편, 윔스가 제기한 본안 소송(주주지위확인의 소)은 2018년 5월11일 2심에서 기각 되었습니다. (5). (주)윔스는 당사의 이사 해임 및 선임, 감사 해임 및 선임 등의 안을 목적으로 하는 임시주주총회 소집허가의 소를 서울중앙지방법원에 제기하여 동 법원으로부터 임시주주총회 소집허가 결정을 받아 2018년 2월 28일 임시주주총회가 개최되었으며 임시주주총회의 의결권 대래행사를 권유하였습니다. 그러나 (주)윔스가 상정했던 의안은 모두 부결되었습니다. (6). 2017년 중 최대주주 박창호는 특수관계사인 신한화섬(주)에게 주식을 일부 양도하여 신한화섬(주)가 최대주주로 변경되었고 보고기준일 현재 최대주주등의 소유지분율 합계는 23.5% 입니다. (7). 2018년 10월 26일 신한화섬(주)가 그 소유지분 일부를 박창호에게 다시 양도하여 최대주주가 신한화섬(주)에서 박창호로 변경되었습니다. 2018년말 현재 최대주주 박창호 및 그 특수관계인의 소유지분율 합계는 22.42% 입니다. (8). 보고 기준일 이후인 2019년 2월 28일 (주)윔스는 2019년도에 있을 주주총회 중 감사선임에 대하여 당사 주주 이명조 외 13명이 보유하고 있는 주식에 대한 의결권행사금지를 구하는 가처분 신청을 제기하였는 바, 3월 22일 서울중앙지방법원은 기각결정을 내렸습니다. (XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항중 2. 계류중인 소송사건을 참조하시기 바랍니다). VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김현종 본인 보통주 6,905,430 21.44 6,656,427 20.67 - 김아영 배우자 보통주 860,870 2.67 860,870 2.67 - 김태권 자녀 보통주 77,000 0.27 77,000 0.24 - 김태호 자녀 보통주 77,000 0.27 77,000 0.24 - 김은미 며느리 보통주 8,000 0.03 8,000 0.02 - 김수정 며느리 보통주 8,000 0.03 8,000 0.02 - 계 보통주 7,936,300 24.64 7,687,297 23.87 - 기타 - - - - - 상기표의 주식수는 김현종 및 그 특수관계인이 정정공시한 주식등 대량보유상황보고서의 주식수를 참고하여 작성하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 김현종 1949.09 정원엔시스 창업주, 정원엔시스 사내이사 2000.3.13~2016.4.4현 정원엔시스 고문 - 나. 최대주주 변동내역 최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김현종 7,687,297 23.87 특관자 포함 박창호 7,332,751 22.77 특관자 포함 (유)하트엘 3,221,033 10.00 - 우리사주조합 3,280,886 10.19 - 상기 표는 대량보유상황보고 내역과 기말주주명부를 토대로 작성하였습니다.라. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,872 98.47 6,794,680 21.10 최대주주의 특관자 제외 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를가진다②제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률제119조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 다만, 증권거래법 시행령 제84조의15 제1항 제1호에 의하면 우리사주 조합원에 대한 우선 배정이 곤란한 경우에 해당하더라도, 우리사주 조합원에게 공모하는 신주의 100분의20까지 우선 배정 할 수 있다4. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 창업투자조합, 벤처캐피탈, 엔젤클럽등에 의한 내.외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 신기술의도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할수있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2018.12.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 최 고 1,945 2,050 2,360 2,730 2,760 2,420 최 저 1,695 1,880 1,950 2,315 2,035 2,285 월간거래량 2,643 207 294 878 3,530 239 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백천일 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 영업총괄 1988. 국민대 전자공학과 졸업1988. 정원엔시스 영업부 입사2013 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사 - - - 31년 2019.03.29 한덕희 남 1974.11 대표이사 등기임원 상근 기술지원 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사2017 ~ 현재. 대표이사겸 서비스사업부장 49,268 - - 18년3개월 2020.03.24 윤재철 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1971. 서울대 공업교육학과 졸업2003 ~ 2005. 한국후지쯔 사장2005 ~ 2012. 아이큐MC 사장 - - - 7년9개월 2020.03.24 김용화 남 1948.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1970. 서울대 경제학과 졸업2002 ~ 2004. GS건설 부사장2012 ~ 2014. 경기도시공사 감사 - - - 10개월 2021.02.26 김석주 남 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 2017. 원도시건축설계사무소 사장 - - - 2년2개월 2019.03.29 ※ 2019년 2월 28일 김용화 사외이사가 사임하였습니다. ※ 2019년 3월 22일 백천일 사내이사 겸 대표이사가 사임하였습니다. ※ 2019년 3월 22일 주주총회에서 김정찬, 김영주 사내이사와 임승환 사외이사, 정범식 감사가 선임되었으며 김석주 감사는 재선임되었습니다. 한편, 4월 1일 이사회결의로 사내이사 김정찬, 사내이사 김영주가 대표이사로 취임하여, 보고일 현재 회사의 대표이사는 한덕희, 김정찬, 김영주 3인 (각자대표) 입니다. 2. 직원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 7 - - - 7 18.6 246,210 35,173 - 사무직 여 12 - - - 12 4.5 392,990 32,749 - 기술직 남 70 - - - 70 5.8 3,084,719 44,067 - 기술직 여 1 - - - 1 14.8 51,430 51,430 - 영업직 남 45 - - - 45 8.0 2,496,958 55,488 - 합 계 135 - - - 135 7.2 6,272,308 46,462 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 641,250 71,250 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 1 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 298,066 49,678 기중 사임임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 275,726 91,909 기중 사임임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 17,540 8,770 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,800 4,800 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 가. 기업집단 및 소속회사 명칭 구분 회사수 회사명 사업자등록번호 코스닥상장법인 1 (주)정원엔시스 211-81-08071 비상장법인 2 주식회사 자 211-88-57979 (주)젠시스 211-86-41963 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 및 내용 - 해당사항 없음 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소프트웨어공제조합(비상장) 2010.04.29 보증보험 100,000 396 0.1 260,393 - - 3,733 396 0.1 264,126 320,043,493 4,241,998 주식회사 자(비상장) 2015.07.01 현물출자 - 105,839 91.37 970,186 - - 1,943 105,839 91.37 972,129 9,732,127 17,354 합 계 - - 1,230,579 - - 5,676 - - 1,236,255 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제50기주주총회(2019.03.22) 1.재무상태표 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사내이사 김정찬, 김영주사외이사 임승환 3. 감사선임의 건 가결 감사 김석주, 정범식 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 임시주주총회(2018.02.28) 1. 임시의장 선임의 건 가결 대표이사 백천일 2. 사내이사 해임 및 선임의 건 부결 - 3. 사외이사 해임 및 선임의 건 부결 - 4. 비상근감사 해임 및 선임의 건 부결 - 제49기주주총회(2018.02.26) 1. 재무상태표 포괄손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 가결 사외이사 김용화 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 7억원 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 2천만원 2. 우발채무 등가. 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 조세범처벌법 위반 대한민국 지배기업 외 2인 - 1심 진행중(*) (*) 전기 세무조사과정에서 발견된 허위세금계산서 수취 등 혐의와 관련하여 서울지방법원에서 1심이 진행중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018. 12. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지어음1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 21백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 구매자금대출 USANCE 매출채권담보대출 일반자금대출 우리은행 1,000,000 - 1,644,954 3,000,000 신한은행 7,000,000 USD 1,000,000 1,340,000 3,500,000 KEB하나은행 5,500,000 - 270,000 2,000,000 국민은행 - - 300,000 - 합 계 13,500,000 USD 1,000,000 3,554,954 8,500,000 한편, 한국휴렛팩커드로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,826백만원의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 재공받는자 피보증처 내용 보증금액 (주)젠시스 서울보증보험 매입채무 지급보증 200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 3,444,569 합 계 3,644,569 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위:천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 14,500,000 - 신한은행 건물 672,322 6,000,000 - 우리은행 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 282,708 토지 451,495 278,000 - 엘지전자㈜ 건물 85,466 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 KEB하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 197,893 합 계 22,886,485 35,854,500 4,000,000 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 안랩 외 하자이행보증 등 3,800,791 소프트웨어공제조합(*) 조달청 외 하자이행보증 등 11,717,569 전 최대주주 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 합 계 17,918,360 (*) 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 KEB하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 7,560,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 -3. 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.11.28 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 4점) 최대주주 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 및 제32조) 대표이사의 재발방지계획서 제출공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 대표이사유관부서 임직원 교육 2016.12.15 금융감독원 당사 주의 2015년도 감사전 재무제표 지연제출(외부감사에 관한법률 제7조 동법 시행령 제6조 및 제9조 위반) 대표이사의 제출의무준수각서 제출 임직원 교육 2017.01.05 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서담당자 정/부 지정 2017.04.03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 1점, 제재금 4백만원) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2017.05.02 제재금 완납 공시담당 임원교체 2017.12.27 서울지방국세청 (*) 당사 과세처분 2,838 백만원 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조, 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치, 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항, 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 (*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바 2018년 2월 28일 전액납부 하였습니다. 그러나 그 부과처분 내용에 이의가 있어 2018년 4월 12일 조세불복절차인 국세심판청구를 제기하였고 2018년 12월 7일 기 부과된 국세 중 부가세 부분의 일부인 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 2018년말 회수하고 당기 기타수익으로 계상하였습니다. 현재 당 세무조사로 인한 과세부과처분 금액은 2,838백만원 입니다. 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항-해당사항 없음- 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2016.12.14 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-