정원엔시스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제54(당)분기말 : 2022년 3월 31일 현재
제53(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 정원엔시스

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을주된 사업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.29%)입니다.

(2) 주식에 관한 사항지배기업의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율

㈜자	시스템통합	579,195	대한민국	91.37%

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜자	13,045,045	11,737,235	7,711,737	218,194

상기 종속기업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 종속기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (5) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위의 변동은 없습니다.

(6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(7) 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간 종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식회사 자

유동자산	12,508,900

비유동자산	536,145

유동부채	11,721,182

비유동부채	16,053

순자산	1,307,810

비지배지분의 장부금액	112,899

매출	7,711,737

당기순이익	218,194

총 포괄손익	218,194

비지배지분에 배분된 당기순손익	18,836

영업활동현금흐름	(3,858,054)

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	3,563,447

비지배지분에 지급한 배당금	-

현금및현금성자산의 순증감	(294,607)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석2(4)'에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제할인, 유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정, 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 개념체계의 인용

동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액

동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 연결회사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	(135,512)	(95,963)	(135,512)	(95,963)

하락시	135,512	95,963	135,512	95,963

② 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결회사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 현금흐름 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	(16,496)	(37,998)	(16,496)	(37,998)

하락시	16,496	37,998	16,496	37,998

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,496,378	3,776,943

단기금융자산	1,662,304	2,377,018

장기금융자산	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	321,368	313,599

매출채권	21,627,875	33,127,489

계약자산	816,210	496,851

기타채권	4,544,301	4,225,186

금융보증계약	-	-

② 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일 기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9 에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14 에 서술되어 있습니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 15,037,414 - - - 15,037,414 차입금 등(유동/비유동) 3,073,566 5,522,006 - - 8,595,572 기타채무 4,541,373 - - - 4,541,373 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 25,161,320 - - - 25,161,320 차입금 등(유동/비유동) 1,084,834 3,873,243 - - 4,958,077 기타채무 3,985,146 - - - 3,985,146 연결회사의 금융보증계약은 없습니다. (전기말: 없음) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 8,129,540 4,871,483 차감 : 현금및현금성자산 3,496,378 3,776,943 순 차입금 4,633,162 1,094,540 자본총계 42,417,299 40,810,883 순 차입금 비율 10.92% 2.68% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,496,378 3,496,378 3,776,943 3,776,943 단기금융자산 1,662,304 1,662,304 2,377,018 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 321,368 313,599 313,599 매출채권 21,627,875 21,627,875 33,127,489 33,127,489 기타채권 4,544,301 4,544,301 4,225,186 4,225,186 소 계 31,655,226 31,655,226 43,823,235 43,823,235 금융부채 매입채무 15,037,414 15,037,414 25,161,320 25,161,320 차입금 등 8,129,540 8,129,540 4,871,483 4,871,483 기타채무 4,541,373 4,541,373 3,985,146 3,985,146 소 계 27,708,327 27,708,327 34,017,949 34,017,949 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 321,368 321,368 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 순자산가치 해당없음 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,496,378 - 3,496,378 단기금융자산 - 1,662,304 - 1,662,304 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 - - 321,368 매출채권(유동/비유동) - 21,627,875 - 21,627,875 기타채권 - 4,544,301 - 4,544,301 매입채무 - - 15,037,414 15,037,414 차입금 등(유동/비유동) - - 8,129,540 8,129,540 기타채무 - - 4,541,373 4,541,373 합 계 321,368 31,333,858 27,708,327 59,363,553 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,776,943 - 3,776,943 단기금융자산 - 2,377,018 - 2,377,018 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 - - 313,599 매출채권(유동/비유동) - 33,127,489 - 33,127,489 기타채권 - 4,225,186 - 4,225,186 매입채무 - - 25,161,320 25,161,320 차입금 등(유동/비유동) - - 4,871,483 4,871,483 기타채무 - - 3,985,146 3,985,146 합 계 313,599 43,509,636 34,017,949 77,841,184 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 4,070 - 4,070 외화환산이익 - 3,571 6,807 10,378 외환차익 - 468 1,222 1,690 기타의대손충당금환입 - - - - 대손상각비 - (53,387) - (53,387) 기타의대손상각비 - 160,941 - 160,941 이자비용 - - 75,841 75,841 외화환산손실 - 270 2,433 2,703 외환차손 - 453 15,589 16,042 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 - - 7,836 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 67 - - 67 매출채권처분손실 - 695 63 758 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 10,289 - 10,289 외화환산이익 - 179 3,472 3,651 외환차익 - 198 - 198 기타의대손충당금환입 - - - - 대손상각비 - 25,716 - 25,716 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 38,253 38,253 외화환산손실 - - 8,694 8,694 외환차손 - - 17,780 17,780 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,362 - - 6,362 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - 매출채권처분손실 - - - - 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 15,862 관련부채의 장부금액 - 15,862 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 3,496,378 3,776,943 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 364,304 1,079,018 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,665,304 2,380,018 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,515,921 35,068,922 손실충당금 (1,888,047) (1,941,433) 합 계 21,627,874 33,127,489 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,941,433 1,717,733 대손상각비(대손충당금환입) (53,386) 25,716 보고기간 중 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,888,047 1,743,449 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,810,948 21,291,756 341,880 71,337 23,515,921 기대손실률 0.3% 0.0% 20.6% 손실충당금 1,810,948 62,402 - 14,697 1,888,047 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,824,099 32,007,918 1,233,255 3,650 35,068,922 기대손실률 0.2% 4.8% 20.6% 손실충당금 1,824,099 56,810 59,772 752 1,941,433 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 18,351,588 15,201,037 상품평가충당금 (12,914) (4,179) 저장품 - - 미착품 55,025 - 합 계 18,393,699 15,196,858 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 8,735 (1,277) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 - - 계약자산 - 유지보수계약 816,210 496,851 계약자산 합계 816,210 496,851 계약부채 - 별도보증계약 8,452,993 6,642,530 계약부채 - 유지보수계약 240,907 242,313 계약부채 - 선수금 840,267 2,819,820 계약부채 합계 9,534,167 9,704,663 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 934,927 (3) 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산 은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 정상채권으로 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,875 28,875 28,942 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 292,493 292,493 284,657 합 계 216,233 321,368 321,368 313,599 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 30 참조). (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 313,599 307,237 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 7,769 6,362 기말금액 321,368 313,599 (3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,769 6,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (67) - 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 48,102 46,689 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 46,689 39,836 지분법손익 1,413 (8,360) 기말 48,102 31,476 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,032,588 4.66 48,102 - 48,102 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 2,524,669 11,701,691 비유동자산 186,558 157,198 유동부채 1,675,949 10,853,934 비유동부채 2,690 2,690 순자산 1,032,588 1,002,265 매출액 2,802,254 28,617,332 당기순이익 30,324 153,115 총 포괄손익 30,324 153,115 상 기 관계기 업에 대하여는 감사 또는 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,581,191 2,339,729 대손충당금 (160,941) - 미수금 2,387,437 2,150,794 대손충당금 (267,854) (267,854) 미수수익 4,468 2,517 합 계 4,544,301 4,225,186 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 267,854 685,114 기타의대손상각비 160,941 42,062 기타의대손충당금환입 - - 제각금액 - - 보고기간 말 금액 428,795 727,176 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,581,191 2,124,051 267,854 4,973,096 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 160,941 - 267,854 428,795 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,339,729 1,885,457 267,854 4,493,040 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 - - 267,854 267,854 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,268,891 106,058 선급비용 8,027,316 6,307,427 부가세대급금 311,104 - 합 계 9,607,311 6,413,485 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 2,122 2,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,435,458 2,289,632 미지급비용 2,105,915 1,695,514 합 계 4,541,373 3,985,146 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,676 7,385 예수금 64 31,214 부가세예수금 84,361 695,380 합 계 87,101 733,979 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 30,539 60,200 15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,724,720 1,426,289 - 59,173 6 15,446 16,225,634 취득 - - - - - - - 재평가 - - - - - - - 처분 - - - - (1) - (1) 감가상각 - (19,019) - (10,072) - (2,804) (31,894) 기말순장부금액 14,724,720 1,407,269 - 49,101 5 12,642 16,193,738 취득원가 14,724,720 1,521,551 258,436 188,184 68,385 162,538 16,923,814 감가상각누계액 - (114,282) (190,013) (139,083) (68,380) (149,896) (661,653) 정부보조금 - - (68,423) - - - (68,423) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,379,279 - 59,173 6 15,446 15,764,980 취득 - - - - - - 재평가 - - - - - - - 처분 - - - - (1) - (1) 감가상각 - (18,149) - (10,072) - (2,804) (31,024) 기말순장부금액 14,311,076 1,361,130 - 49,101 5 12,642 15,733,955 취득원가 14,311,076 1,451,872 258,436 188,184 68,385 162,538 16,440,492 감가상각누계액 - (90,742) (190,013) (139,083) (68,380) (149,896) (638,114) 정부보조금 - - (68,423) - - - (68,423) (*) 2020년 건물의 재평가로 인하여 취득원가 658,198천원이 감소하였고, 감가상각누계액 1,295,150천원이 감소하였습니다.(2) 감가상각비 중 257천원(전분기: 257천원)은 매출원가에, 31,637천원(전분기: 30,224천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 연결회사 상기 부보금액은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. (6) 건물은 2020년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석22 참조) . (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 건물 613,376 619,168 16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 179,522 7,146,447 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (257,180) (257,180) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,513 감가상각 - (1,413) (1,414) 기말순장부금액 6,966,925 185,175 7,152,099 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (251,527) (251,527) (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 4,700 23,180 운영비용 (1,486) (1,413) 합 계 3,214 21,767 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년이내 9,900 3,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 7,645,648 6,966,925 건물 179,522 103,555 175,282 합 계 7,146,447 7,749,203 7,142,207 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 3,100 취득 - 상각 (300) 기말순장부금액 2,800 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 5,832 취득 - 상각 (1,255) 기말순장부금액 4,577 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 8,129,540 4,871,483 유동성장기차입금 - - 유동성금융리스부채 - - 소 계 8,129,540 4,871,483 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 8,129,540 4,871,483 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 신한은행 외 2023-03-15 3.07%~4.72% 4,798,251 4,000,000 구매자금대출 신한은행 외 2022-09-30 3.16%~3.54% 3,278,014 842,817 USANCE 신한은행 외 2022-09-06 2.99% 53,275 12,804 매출채권할인 신한은행 외 - - - 15,862 합 계 8,129,540 4,871,483 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 환불자산 12,304 28,152 환불부채 13,207 30,088 순액 (903) (1,936) 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세(*) 71,372 10,612 법인세 추가납부세액 (102) - 이연법인세 일시적차이의 증감 15,032 (54,475) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 15,032 (54,475) 법인세비용 86,302 (43,863) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,407,431 (234,736) 적용세율에 따른 법인세 562,494 9,885 법인세 효과 - 세무상 공제되지 않는 비용 24,624 34,037 - 세무상 과세되지 않는 수익 (434,784) - - 미인식된 이연법인세 변동 (44,263) (34,974) - 기타(추가납부세액 등) (21,769) (52,811) 법인세비용(수익) 86,302 (43,863) 유효세율 3.6% 18.7% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - - 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,624,347 1,624,347 소 계 1,944,246 1,944,246 기타자본항목 자기주식 (1,336,508) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 기 타 - - 소 계 (1,870,425) (1,155,711) (2) 연결회사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 649,335 1,336,508 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 300,000 300,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,340,763 6,038,469 합계 8,640,763 6,338,469 24. 매출액 연결회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 연결회사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 31,023,572 - 31,023,572 시스템구축 용역매출 30,000 - 30,000 MA용역매출 등 - 6,345,120 6,345,120 기타매출 - 8,970 8,970 합 계 31,053,572 6,354,090 37,407,662 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 30,432,428 30,432,428 시스템구축용역매출 77,190 77,190 MA용역매출 등 7,795,623 7,795,623 기타매출 30,568 30,568 합 계 30,509,618 7,826,191 38,335,809 25. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 28,882,314 28,392,347 기초상품재고액 15,196,858 8,849,083 당기상품매입액 32,024,130 29,000,198 소 계 47,220,988 37,849,281 기말상품재고액 (18,338,674) (9,456,934) 용역매출원가 5,801,725 7,630,350 합 계 34,684,039 36,022,697 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,156,009 1,528,603 퇴직급여 81,390 89,882 복리후생비 282,192 303,451 회의비 2,000 - 여비교통비 15,934 14,523 접대비 85,809 84,322 통신비 5,408 5,504 수도광열비 17,477 15,488 세금과공과금 62,959 94,799 감가상각비 31,638 30,224 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 300 1,255 수선비 750 920 보험료 4,030 3,257 차량유지비 42,322 51,596 운반비 41,888 33,082 교육훈련비 1,145 8,925 도서인쇄비 1,163 2,165 전력비 6,584 6,724 소모품비 8,219 4,225 지급수수료 273,739 134,030 광고선전비 50,211 14,024 건물관리비 8,737 7,102 판매수수료 27,418 10,948 일반판매비와관리비 소계 2,208,735 2,446,462 대손상각비 (53,387) 25,716 합 계 2,155,348 2,472,178 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 1,690 198 외화환산이익 10,378 3,651 지원금수익 - 22,420 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 6,362 유형자산처분이익 699 - 기타의대손충당금환입 - - 잡이익 2,090,028 33,027 합 계 - - 기타비용 외환차손 16,042 17,780 외화환산손실 2,703 8,694 기타의대손상각비 160,941 42,062 매출채권처분손실 758 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 기부금 - 300 잡손실 3 3,537 합 계 180,514 72,373 (2) 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 4,070 10,306 기타의 이자수익 - (17) 합 계 4,070 10,289 금융비용 이자비용 75,841 38,253 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,205,577) (607,215) 상품 등의 매입 32,008,795 29,198,662 종업원급여 2,379,913 2,695,096 외주비 등 4,826,224 6,324,095 감가상각, 무형자산상각 33,608 33,149 운반비 41,888 33,081 지급수수료 312,439 164,196 차량유지비 88,593 107,722 기타 비용 353,504 546,089 매출원가 및 판매비와관리비 합계 36,839,387 38,494,875 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분소유주지분순이익 2,302,293,682 2,302,293,682 (206,642,751) (206,642,751) 가중평균유통보통주식수 31,613,290 31,613,290 31,859,957 31,859,957 기본주당이익 73 73 (6) (6) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (596,002) (596,002) (349,335) (349,335) 가중평균유통보통주식수 31,613,290 31,613,290 31,859,957 31,859,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 7건 하자이행보증 등 1,900,202 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 633건 하자이행보증 등 13,287,768 합 계 15,187,970 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (2) 담보1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 채무금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 53,275 신한은행 외 건물 840,740 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 339,490 토지 451,495 278,000 2,358 엘지전자㈜ 건물 68,627 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 179,522 합 계 23,076,475 35,854,500 4,055,633 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 150,000 - 150,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 USD 49,499.97 USD 950,500.03 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,798,251 201,749 구매자금 5,800,000 3,278,014 2,521,986 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 합계 KRW 24,330,000 8,076,265 16,253,735 USD USD 1,000,000 USD 49,499.97 USD 950,500.03 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,265백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*3) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 5월 26일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 조정사건으로 회부되어 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 조정기일 : 6월 13일) (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) 31. 특수관계자 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 46,281 46,082 11,173 (10,510) 이자수익/비용 - 154 - - 기타 - - 24,510 99,797 소계 46,281 46,236 35,683 89,287 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 46,281 46,236 35,683 89,287 (*1) 매출, 이자수익 등(*2) 매출원가, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 28,955 332,205 16,782 18,022 기타특수관계자 임직원 3,016,699 2,519,531 - - 합 계 3,045,654 2,851,736 16,782 18,022 (*1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익)(*2) 매입채무 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 임직원 계 ㈜젠시스 임직원 계 대여거래 기 초 - 2,339,729 2,339,729 - 2,705,101 2,705,101 대 여 - 2,074,296 2,074,296 49,000 40,317 89,317 회 수 - 1,502,835 1,502,835 49,000 - 49,000 잔 액 - 2,911,191 2,911,191 - 2,745,418 2,745,418 차입거래 기 초 - - - - - - 차 입 - - - - - - 상 환 - - - - - - 잔 액 - - - - - - (5) 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 없습니다. (6) 연결회사의 차입금과 관련하여 전 최대주주로부터 채권최고액 9,000백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 92,300 139,886 퇴직급여 5,548 9,049 합 계 97,848 148,935 32. 영업부문정보 (1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 SI사업 및 유통부문 32,127,940 31,369,532 고객지원(MA)부문 5,270,753 6,935,709 기 타 8,970 30,568 합 계 37,407,663 38,335,809 연결회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당분기 전분기 (주)컴솔텍 6,196,364 186,073 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,407,431 (234,736) 조정 : 324,323 284,954 퇴직급여 128,188 149,022 감가상각비 31,894 30,481 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 300 1,255 대손상각비 (53,387) 25,716 이자비용 75,842 38,271 외화환산손실 2,703 8,694 기타의대손상각비 160,941 42,062 유형자산처분손실 - - 매출채권처분손실 758 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,836) (6,362) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 지분법손실 - 175,693 이자수익 (4,070) (10,307) 외화환산이익 (10,378) (3,651) 유형자산처분이익 (699) - 기타의대손충당금환입 - - 지분법이익 (1,413) (167,333) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (5,905,145) (641,678) 매출채권의 감소(증가) 11,559,351 10,307,181 기타채권의 감소(증가) (229,495) (1,682,177) 기타자산의 감소(증가) (3,193,826) (758,229) 재고자산의 감소(증가) (3,196,841) (607,851) 계약자산의 감소(증가) (319,359) (342,680) 환불자산의 감소(증가) 15,848 13,204 매입채무의 증가(감소) (10,127,370) (8,835,447) 기타채무의 증가(감소) 437,602 2,232,767 계약부채의 증가(감소) (170,497) 1,163 환불부채의 증가(감소) (16,882) (14,260) 기타부채의 증가(감소) (646,879) (415,508) 퇴직금의 지급 (16,797) (539,841) 계 (3,173,391) (591,460) (2) 당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 없습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 4,871,483 3,258,786 (730) 8,129,540 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 53 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 1분기말 제 53 기말 자산 I. 유동자산 48,003,836,403 59,691,231,854 현금및현금성자산 (주3,4,5,7) 3,496,377,875 3,482,335,843 단기금융자산 (주3,4,5,8) 1,662,303,570 2,377,017,570 매출채권 (주3,4,5,6,9,31) 16,751,621,796 30,247,209,244 기타채권 (주3,4,5,14,31) 4,513,216,610 4,070,489,509 재고자산 (주10) 12,683,866,972 12,607,753,475 계약자산 (주3,11,34) 779,263,300 489,263,454 환불자산 (주19) 12,304,430 28,152,096 기타유동자산 (주14,34) 8,104,881,850 6,389,010,663 II. 비유동자산 24,390,803,004 24,213,208,821 장기금융자산 (주3,4,5,8) 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,12) 321,368,474 313,599,300 종속기업투자 (주13) 1,134,572,006 934,789,619 관계기업투자 (주13) 48,101,940 46,689,343 유형자산 (주15) 15,733,954,920 15,763,779,254 무형자산 (주17) 1,236,667 1,369,167 투자부동산 (주16) 7,146,446,697 7,147,859,838 기타비유동자산 (주14) 2,122,300 2,122,300 자산총계 72,394,639,407 83,904,440,675 부채 I. 유동부채 26,058,563,682 39,118,419,143 매입채무 (주3,4,5,31) 10,232,894,787 23,052,540,476 차입금 등 (주3,4,5,6,18) 2,053,275,164 2,028,665,590 금융보증부채 (주3,4,5) 6,624,658 10,471,233 기타채무 (주3,4,5,14,31,34) 4,238,800,191 3,622,660,093 계약부채 (주11,34) 9,339,189,504 9,702,058,026 환불부채 (주19) 13,206,526 30,088,417 당기법인세부채 90,048,092 47,491,708 기타유동부채 (주14,20) 84,524,760 624,443,600 II. 비유동부채 4,031,675,871 4,069,201,360 기타비유동부채 (주14,31) 41,998,650 71,660,000 이연법인세부채 (주20) 3,989,677,221 3,997,541,360 부채총계 30,090,239,553 43,187,620,503 자본 I. 자본금 (주1,21) 16,104,646,000 16,104,646,000 II. 자본잉여금 17,485,169,304 17,485,169,304 III. 기타포괄손익누계액 (주22) 1,944,246,015 1,944,246,015 IV. 기타자본항목 (주22) (1,870,424,348) (1,155,710,348) V. 이익잉여금(결손금) (주23) 8,640,762,883 6,338,469,201 자본총계 42,304,399,854 40,716,820,172 자본과부채총계 72,394,639,407 83,904,440,675 포괄손익계산서 제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 1분기 제 53 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 (주24,31,32) 29,731,958,250 29,731,958,250 27,569,791,697 27,569,791,697 II. 매출원가 (주25,28,31) 27,612,527,527 27,612,527,527 25,878,339,394 25,878,339,394 III. 매출총이익 2,119,430,723 2,119,430,723 1,691,452,303 1,691,452,303 판매비와관리비 (주26,28) 1,794,923,783 1,794,923,783 2,086,374,877 2,086,374,877 일반판매비와관리비 1,848,178,543 1,848,178,543 2,085,732,681 2,085,732,681 대손상각비 (53,254,760) (53,254,760) 642,196 642,196 IV. 영업이익(손실) 324,506,940 324,506,940 (394,922,574) (394,922,574) 기타수익 (주27) 2,027,402,908 2,027,402,908 25,601,354 25,601,354 기타비용 (주27) 170,471,401 170,471,401 62,188,907 62,188,907 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주27) 11,235,877 11,235,877 10,208,311 10,208,311 금융수익-기타 (주27) 0 0 (17,099) (17,099) 금융비용 (주27) 32,882,588 32,882,588 13,174,268 13,174,268 지분법이익(손실) (주13) 201,194,984 201,194,984 158,973,313 158,973,313 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 2,360,986,720 2,360,986,720 (275,519,870) (275,519,870) 법인세비용(수익) (주20) 58,693,038 58,693,038 (68,877,119) (68,877,119) VI. 당기순이익(손실) 2,302,293,682 2,302,293,682 (206,642,751) (206,642,751) VII. 기타포괄손익 0 0 0 0 VIII. 총포괄손익 2,302,293,682 2,302,293,682 (206,642,751) (206,642,751) IX. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (주29) 73 73 (6) (6) 희석주당손익 (단위 : 원) (주29) 73 73 (6) (6) 자본변동표 제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,526,130,875 39,904,481,846 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (206,642,751) (206,642,751) [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 5,319,488,124 39,697,839,095 2022.01.01 (기초자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,155,710,348) 6,338,469,201 40,716,820,172 [총포괄손익] VI. 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,302,293,682 2,302,293,682 [자본에 직접 반영된 소유주와의 거래] 자기주식 취득 0 0 0 (714,714,000) 0 (714,714,000) 2022.03.31 (기말자본) 16,104,646,000 17,485,169,304 1,944,246,015 (1,870,424,348) 8,640,762,883 42,304,399,854 현금흐름표 제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 1분기 제 53 기 1분기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 590,324,900 3,037,622,067 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 637,949,954 3,057,508,448 이자의 수취 9,283,542 6,232,958 이자의 지급 (32,907,803) (13,845,088) 법인세의 환급(납부) (24,000,793) (12,274,251) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 113,091,159 (179,627,608) 단기금융상품의 처분 714,714,000 0 유형자산의 처분 700,000 0 단기대여금의 감소 1,502,834,654 810,173,791 임차보증금의 감소 0 0 단기금융자산의 증가 0 (484,399) 유형자산의 취득 (1,200,000) 0 단기대여금의 증가 (2,074,296,145) (989,317,000) 임차보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 (29,661,350) 0 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (689,374,027) (275,893,750) 단기차입금의 증가 9,023,898,868 2,366,001 자기주식의 취득 (714,714,000) 0 단기차입금의 감소 (8,998,558,895) (278,259,751) IV. 외화표시현금 환율변동효과 0 0 V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV) 14,042,032 2,582,100,709 VI. 기초의 현금및현금성자산 3,482,335,843 1,805,139,801 VII. 기말의 현금및현금성자산 3,496,377,875 4,387,240,510 5. 재무제표 주석 제54(당)반기말 : 2022년 3월 31일 현재 제53(전)기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 정원엔시스 1. 일반적인 사항(1) 당사의 개요 당사는 1969년 6월 27일 설립되어 컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공을 주된 사 업으로 영위하고 있으며 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있습니다. 당사는2000년 9월에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,104,646천원입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 박창호 및 그 특수관계자(지분율: 22.29%)입니다. (2) 주식에 관한 사항당사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원과 30,000백만원의 범위내에서 이사회결의에 의거 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제할인, 유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정, 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는 증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정 - 개념체계의 인용 동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 매각금액 동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위(해외로부터 주요한 상품의 구매)하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 도매업 등을 영위하고 있는 당사의 입장에서 환율의 변동으로 인하여 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 USD 상승시 (26,206) (25,966) (26,206) (25,966) 하락시 26,206 25,966 26,206 25,966 ② 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 활성시장에서 거래되는 지분상품을 보유하지 않으므로 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 현금흐름 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 (4,004) (15,824) (4,004) (15,824) 하락시 4,004 15,824 4,004 15,824 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수하다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,496,378 3,482,336 단기금융자산 1,662,304 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 313,599 매출채권 16,751,622 30,247,209 계약자산 779,263 489,263 기타채권 4,513,217 4,070,490 금융보증계약 1,200,000 1,200,000 ② 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일 기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 9 에 서술되어 있습니다.③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 14 에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험의 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 10,232,895 - - - 10,232,895 차입금 등(유동/비유동) 73,096 2,020,425 - - 2,093,521 기타채무 4,238,800 - - - 4,238,800 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 23,052,540 - - - 23,052,540 차입금 등(유동/비유동) 1,047,785 1,006,561 - - 2,054,346 기타채무 3,622,660 - - - 3,622,660 당 사의 금융보증계약 1,200백만원 (전기말: 1,440백 만원 )은 예상지출시기가 불확실하여 유동성 위험의 만기분석에서 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주 들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산 업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 총차입금 2,053,275 2,028,666 차감 : 현금및현금성자산 3,496,378 3,482,336 순 차입금 - - 자본총계 42,304,400 40,716,820 순 차입금 비율 0.00% 0.00% 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,496,378 3,496,378 3,482,336 3,482,336 단기금융자산 1,662,304 1,662,304 2,377,018 2,377,018 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 321,368 313,599 313,599 매출채권 16,751,622 16,751,622 30,247,209 30,247,209 기타채권 4,513,217 4,513,217 4,070,490 4,070,490 소 계 26,747,889 26,747,889 40,493,652 40,493,652 금융부채 매입채무 10,232,895 10,232,895 23,052,540 23,052,540 차입금 등 2,053,275 2,053,275 2,028,666 2,028,666 기타채무 4,238,800 4,238,800 3,622,660 3,622,660 금융보증부채 6,625 6,625 10,471 10,471 소 계 16,531,595 16,531,595 28,714,338 28,714,338 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 321,368 321,368 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 313,599 313,599 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당분기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 순자산가치 해당없음 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,496,378 - 3,496,378 단기금융자산 - 1,662,304 - 1,662,304 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 321,368 - - 321,368 매출채권(유동/비유동) - 16,751,622 - 16,751,622 기타채권 - 4,513,217 - 4,513,217 매입채무 - - 10,232,895 10,232,895 차입금 등(유동/비유동) - - 2,053,275 2,053,275 금융보증부채 - - 6,625 6,625 기타채무 - - 4,238,800 4,238,800 합 계 321,368 26,426,521 16,531,595 43,279,484 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 - 3,482,336 - 3,482,336 단기금융자산 - 2,377,018 - 2,377,018 장기금융자산 - 3,000 - 3,000 당기손익-공정가치측정금융자산 313,599 - - 313,599 매출채권(유동/비유동) - 30,247,209 - 30,247,209 기타채권 - 4,070,490 - 4,070,490 매입채무 - - 23,052,540 23,052,540 차입금 등(유동/비유동) - - 2,028,666 2,028,666 금융보증부채 - - 10,471 10,471 기타채무 - - 3,622,660 3,622,660 합 계 313,599 40,180,053 28,714,338 69,207,990 (2) 금융상품별로 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 11,236 - 11,236 외화환산이익 - - 1,837 1,837 외환차익 - 468 250 718 금융보증수익 - - 3,847 3,847 금융보증부채환입 - - - - 기타의대손충당금환입 - - - - 대손상각비 - (53,255) - (53,255) 기타의대손상각비 - 160,941 - 160,941 이자비용 - - 32,883 32,883 외화환산손실 - - 1,651 1,651 외환차손 - 453 6,662 7,115 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,836 - - 7,836 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - - 67 매출채권처분손실 - 695 - 695 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 10,191 - 10,191 외화환산이익 - - 3 3 외환차익 - 198 - 198 금융보증수익 - - 5,474 5,474 금융보증부채환입 - - - - 기타의대손충당금환입 - - - - 대손상각비 - 642 - 642 기타의대손상각비 - - - - 이자비용 - - 13,174 13,174 외화환산손실 - - 7,037 7,037 외환차손 - - 10,071 10,071 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,362 - - 6,362 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - - - 매출채권처분손실 - - - - 6. 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 - 15,862 관련부채의 장부금액 - 15,862 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보통예금 우리은행 외 3,496,378 3,482,336 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 역 단기금융자산 우리은행 364,304 1,079,018 자사주신탁 한국증권금융 1,298,000 1,298,000 우리사주 취득자금대출 담보 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합 계 1,665,304 2,380,018 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,637,652 32,186,494 손실충당금 (1,886,030) (1,939,284) 합 계 16,751,622 30,247,210 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,939,284 1,611,948 대손상각비(대손충당금환입) (53,254) 642 보고기간 중 제각금액 - - 보고기간 말 금액 1,886,030 1,612,590 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,808,968 16,757,347 - 71,337 18,637,652 기대손실률 0.37% 20.6% 손실충당금 1,808,968 62,365 - 14,697 1,886,030 구 분 개별평가 집합평가 합 계 정상채권 연체된 채권 6개월내 6개월초과 총장부가액 1,822,119 29,469,350 891,375 3,650 32,186,494 기대손실률 0.19% 6.69% 20.6% 손실충당금 1,822,119 56,762 59,651 752 1,939,284 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 12,637,752 12,607,753 상품평가충당금 (8,908) - 저장품 - - 미착품 55,023 - 합 계 12,683,867 12,607,753 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 8,908 (33,185) 11. 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 별도보증계약 - - 계약자산 - 유지보수계약 - - 계약자산 합계 - - 계약부채 - 별도보증계약 8,452,993 6,642,530 계약부채 - 유지보수계약 213,899 239,708 계약부채 - 선수금 672,298 2,819,820 계약부채 합계 9,339,190 9,702,058 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부 채와 관련하여 당기 에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 별도보증계약 934,927 (3) 계약자산 에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 계약자산 은 전액 미연체된 정상채권으로 인식된 손실충당금은 없습니다. 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 지분증권 회사명 보유주식수(주, 좌) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 28,875 28,875 28,942 소프트웨어공제조합(*1) 396 0.1 200,000 292,493 292,493 284,657 합 계 216,233 321,368 321,368 313,599 (*1) 해당 조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 30 참조). ② 보 고기간종료일 현재 채 무증권 내 역은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 313,599 307,237 기중매입 - - 기중매도 - - 평가손익 7,769 6,362 기말금액 321,368 313,599 ( 3) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(기타손익)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,769 6,362 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (67) - 13. 관계기업투자 및 종속기업투자13.1 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜젠시스 3,000 4.66 48,102 46,689 당분기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 당사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 46,689 39,836 지분법손익 1,413 (8,360) 기말 48,102 31,476 (3) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜젠시스 1,032,588 4.66 48,102 - 48,102 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 2,524,669 11,701,691 비유동자산 186,558 157,198 유동부채 1,675,949 10,853,934 비유동부채 2,690 2,690 순자산 1,032,588 1,002,265 매출액 2,802,254 28,617,332 당기순이익 30,324 153,115 총 포괄손익 30,324 153,115 상기 관계기업의 당분기말 재무제표는 감사받은 재무제표입니다. 비교표시된 전기말 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표로 당사는 관계기업의 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 13.2 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜자 105,839 91.37 1,134,572 934,790 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 934,790 710,137 취득 - - 지분법손익 199,782 167,333 기말 1,134,572 877,470 (3) 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래효과제거 기말장부금액 ㈜자 1,307,810 91.37 1,194,911 (60,339) 1,134,572 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 6,762,121 5,988,969 비유동자산 536,145 547,450 유동부채 11,721,181 5,443,802 비유동부채 16,053 3,000 순자산 1,307,810 1,089,616 매출액 7,711,737 30,828,191 당기순이익 218,194 244,020 총 포괄손익 218,194 244,020 종속기업의 당분기 자료는 감사 받지않은 재무제표 입니다. 14. 기타자산과 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 2,911,191 2,339,729 대손충당금 (160,941) - 미수금 2,026,352 1,996,098 대손충당금 (267,854) (267,854) 미수수익 4,469 2,517 합 계 4,513,217 4,070,490 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 267,854 678,827 기타의대손상각비 160,941 42,062 기타의대손충당금환입 - - 제각금액 - - 보고기간 말 금액 428,795 720,889 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,911,191 1,762,967 267,854 4,942,012 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 160,941 - 267,854 428,795 구 분 개별평가 집합 평가 합 계 정상채권 연체된 채권 1년 초과 총장부가액 2,339,729 1,730,761 267,854 4,338,344 기대손실률 0.0% 100.0% 손실충당금 - - 267,854 267,854 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 100,764 84,194 선급비용 8,004,118 6,304,817 합 계 8,104,882 6,389,011 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 2,122 2,122 (4) 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,236,811 2,046,069 미지급비용 2,001,989 1,576,591 합 계 4,238,800 3,622,660 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 100 653 예수금 64 29,233 부가세예수금 84,361 594,558 합 계 84,525 624,444 (6) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 41,999 71,660 15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,379,279 - 59,173 6 15,446 15,764,980 취득 - - - - - - 재평가 - - - - - - - 처분 - - - - (1) - (1) 대체 - - - - - - - 감가상각 - (18,149) - (10,072) - (2,804) (31,024) 기말순장부금액 14,311,076 1,361,130 - 49,101 5 12,642 15,733,955 취득원가 14,311,076 1,451,872 258,436 188,184 68,385 162,538 16,440,492 감가상각누계액 - (90,742) (190,013) (139,083) (68,380) (149,896) (638,114) 정부보조금 - - (68,423) - - - (68,423) 구 분 토 지 건 물 기계장치 데모장비 차량운반구 공기구와비품 합 계 기초순장부금액 14,311,076 1,451,872 2 64,079 423 20,692 15,848,144 취득 - - - - - - 재평가(*) - - - - - - - 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 감가상각 - (18,148) - (8,555) (415) (2,491) (29,609) 기말순장부금액 14,311,076 1,433,724 2 55,524 8 18,201 15,818,535 취득원가 14,311,076 1,451,872 875,332 156,142 122,831 3,904,036 20,821,289 감가상각누계액 - (18,148) (755,220) (100,618) (122,823) (3,885,835) (4,882,644) 정부보조금 - - (120,110) - - - (120,110) (*) 2020년 건물의 재평가로 인하여 취득원가 658,198천원이 감소하였고, 감가상각누계액 1,295,150천원이 감소하였습니다. (2) 감가상각비 중 257천원(전분기: 257천원)은 매출원가에, 30,767천원(전분기: 29,353천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조).(4) 당분기말 현재 당사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험㈜ 당사 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험, 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 유형자산은 없습니다. (6) 건물은 2020년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 건물 평가는 대상물건의 특성 등으로 인하여 다른 감정평가방법을 적용하는 것이 곤란하거나 불필요하므로 감정평가에 관한 규칙 제12조1항 및 제15조에 따라 원가법으로 감정평가하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다(주석22 참조) . (7) 재평가모형을 적용한 유형자산을 역사적 원가로 인식할 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 건물 567,236 572,159 16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 180,935 7,147,860 감가상각 - (1,413) (1,413) 기말순장부금액 6,966,925 179,522 7,146,447 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (257,180) (257,180) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 6,966,925 186,588 7,153,513 감가상각 - (1,413) (1,414) 기말순장부금액 6,966,925 185,175 7,152,099 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,626 감가상각누계액 - (251,527) (251,527) (2) 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 30 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 4,700 23,180 운영비용 (1,486) (1,413) 합 계 3,214 21,767 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 이 리스들의 기간은 1년 단위이며, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 1년이내 9,900 3,800 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 토지 6,966,925 7,645,648 6,966,925 건물 179,522 103,555 175,282 합 계 7,146,447 7,749,203 7,142,207 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 당분기 중 공정가치의 급격한 변동은 없습니다. 17. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 1,369 취득 - 상각 (133) 기말순장부금액 1,236 구 분 소프트웨어 기초순장부금액 3,431 취득 - 상각 (1,088) 기말순장부금액 2,343 18. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 2,053,275 2,028,666 유동성장기차입금 - - 유동성금융리스부채 - - 소 계 2,053,275 2,028,666 비유동 장기차입금 - - 소 계 - - 총 차입금 2,053,275 2,028,666 (2) 차입금 중 일부에 대해서는 당사의 유형자산 및 투자부동산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 전 최대 주주 (김현종) 로부터 부동산 을 제공받고 있습니다(주석 30,31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 현재연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금 우리은행 외 2023-03-15 3.07%~3.64% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 하나은행 외 2022-06-15 3.37%~3.54% - - USANCE 신한은행 외 2022-09-06 2.99% 53,275 12,804 매출채권할인 신한은행 외 - - - 15,862 합 계 2,053,275 2,028,666 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융리스부채는 없습니다. 19. 환불자산과 환불부채 (1) 당사가 인식하고 있는 환불자산과 환불부채는 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 환불자산 12,304 28,152 환불부채 13,207 30,088 순액 (903) (1,936) 20. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 66,557 1,028 이연법인세 일시적차이의 증감 (7,864) (69,906) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 손익 관련 이연법인세 (7,864) (69,906) 법인세비용 58,693 (68,878) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,360,987 (275,520) 적용세율에 따른 법인세 513,917 (30,307) 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용 23,817 33,911 세무상 과세되지 않는 수익 (434,784) - 미인식된 이연법인세 변동 (44,263) (34,974) 기타(추가납부세액 등) 6 (37,508) 법인세비용(수익) 58,693 (68,878) 유효세율 2.5% 25.0% 21. 자본금 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 발행할 주식 총수(주) 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 50,000,000 32,209,292 500 16,104,646 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 지분법자본변동 319,899 319,899 재평가잉여금 1,624,347 1,624,347 소 계 1,944,246 1,944,246 기타자본항목 자기주식 (1,336,508) (621,794) 자기주식처분손실 (533,917) (533,917) 소 계 (1,870,425) (1,155,711) (2) 당사는 우리은행과 자사주신탁계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 자기주식(신탁취득) 649,335 1,336,508 349,335 621,794 23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 200,000 200,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,440,763 6,138,469 합계 8,640,763 6,338,469 24. 매출액 당사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (1) 수익인식시점상품매출은 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 용역매출은 유지보수계약에 따른 용역제공기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(2) 수행의무 이행시기① 당사의 고객에 대한 상품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 검수완료시점입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 임대차와 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다.② 당사는 상품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 정해진기간 동안 고객의 상품에 문제가 생겼을 때 정상적으로 작동할 수 있도록 무상으로 서비스를 제공하므로, 별도보증계약과 관련된 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3 ) 당분기와 전분기 의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 23,449,552 - 23,449,552 시스템구축 용역매출 30,000 - 30,000 MA용역매출 - 6,236,526 6,236,526 기타매출 - 15,880 15,880 합 계 23,479,552 6,252,406 29,731,958 구 분 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 상품매출 19,716,758 - 19,716,758 시스템구축용역매출 77,190 - 77,190 MA용역매출 - 7,738,365 7,738,365 기타매출 - 37,479 37,479 합 계 19,793,948 7,775,844 27,569,792 25. 매출원가 당 기와 전분기 의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 21,847,906 18,267,375 기초상품재고액 12,607,753 7,091,796 당기상품매입액 21,868,997 17,539,755 계 34,476,750 24,631,551 기말상품재고액 (12,628,844) (6,364,176) 용역매출원가 5,764,622 7,610,964 매출원가 27,612,528 25,878,339 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,000,038 1,283,164 퇴직급여 70,077 73,974 복리후생비 247,927 273,743 여비교통비 13,855 14,365 접대비 64,767 82,824 통신비 5,359 5,504 수도광열비 17,477 15,488 세금과공과금 62,919 94,759 감가상각비 30,767 29,353 투자부동산상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 133 1,088 수선비 750 920 보험료 3,914 3,092 차량유지비 37,073 47,165 운반비 26,577 20,937 교육훈련비 1,145 8,925 도서인쇄비 1,163 2,165 전력비 6,584 6,724 소모품비 6,260 3,785 지급수수료 237,694 105,680 광고선전비 3,550 3,563 건물관리비 8,737 7,102 일반판매비와관리비 소계 1,848,179 2,085,733 대손상각비 (53,255) 642 합 계 1,794,924 2,086,375 27. 기타손익 및 금융손익 (1) 당분기와 전분기 의 기타손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 718 198 외화환산이익 1,837 3 지원금수익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,836 6,362 유형자산처분이익 699 - 금융보증수익 3,847 5,473 기타의대손충당금환입 - - 잡이익 2,012,466 13,565 합 계 2,027,403 25,601 기타비용 외환차손 7,115 10,071 외화환산손실 1,651 7,037 매출채권처분손실 695 - 기타의대손상각비 160,941 42,062 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 기부금 - 300 잡손실 2 2,719 합 계 170,471 62,189 (2) 당분기와 전분기 의 금융손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 11,236 10,208 기타의 이자수익 - (17) 합 계 11,236 10,191 금융비용 이자비용 32,883 13,174 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (85,022) 760,805 상품 등의 매입 21,877,905 17,506,570 종업원급여 2,178,364 2,611,419 외주비 등 4,771,051 6,324,095 감가상각, 무형자산상각 32,569 32,110 운반비 26,577 20,937 지급수수료 270,394 135,846 차량유지비 83,343 103,290 기타 비용 252,270 469,642 매출원가 및 판매비와관리비 합계 29,407,451 27,964,714 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기 의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,302,293,682 (206,642,751) 가중평균유통보통주식수 31,613,290 31,859,957 기본주당이익 73 (6) ② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 32,209,292 32,209,292 자기주식 효과 (596,002) (349,335) 가중평균유통보통주식수 31,613,290 31,859,957 (2) 희석주당손익 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 30. 우발상황 및 약정사항 (1) 지급보증1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 7건 하자이행보증 등 1,627,335 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 609건 하자이행보증 등 13,287,768 합 계 14,915,103 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다(주석 12 참조). 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 피보증처 내 용 보증금액 (주)자 하나은행 차입금 지급보증 1,200,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출 지급보증 - 합 계 1,200,000 (2) 담보1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 4,800,000 2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받는자 담보권자 내 용 보증금액 ㈜자 우리은행 차입금에 대한 부동산 담보 2,400,000 임직원 한국증권금융 우리사주 취득자금대출에 대한 정기예금 담보 1,298,000 합 계 3,698,000 3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 당사의 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 53,275 신한은행 외 건물 840,740 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 179,522 합 계 19,095,987 33,176,500 2,053,275 (3) 견질어음 및 수표 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 백지 수표 1매를 한국휴렛팩커드 유한회사에 견질 제공하고 있습니다. (4) 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 2,000,000 1,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 150,000 - 150,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 USD 49,499.97 USD 950,500.03 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 - 구매자금 2,500,000 - 2,500,000 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 합 계 KRW 18,030,000 2,000,000 16,030,000 USD USD 1,000,000 USD 49,499.97 USD 950,500.03 한 편, 당사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,265 백 만 원(미화 600만 달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. ( 5) 계류중인 소송사건 당분기말 현 재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원) 소송내용 원고 피고 소송가액 비 고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 ㈜정원엔시스 외1 926,300 (*1) 부당이득금 ㈜정원엔시스 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 ㈜정원엔시스 1,600,400 (*3) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다.2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 5월 26일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바, 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 조정사건으로 회부되어 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 조정기일 : 6월 13일) (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나, 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) 31. 특수관계자 거래 (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 ㈜젠시스 종속기업 ㈜자 ㈜자 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분 기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수 익(*1) 비 용(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 ㈜젠시스 매출/원가 44,201 45,086 5,278 (16,405) 이자수익/비용 - 154 - - 기타 - - 24,510 99,797 소계 44,201 45,240 29,788 83,392 종속기업 ㈜자 매출/원가 (16,835) 1,656,057 - 1,441,629 이자수익/비용 7,382 236 - - 기타 11,933 77,191 - 6,545 소계 2,480 1,733,484 - 1,448,174 기타특수관계자 임직원 매출/원가 - - - - 이자수익/비용 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 합 계 46,681 1,778,724 29,788 1,531,566 (*1) 매출, 이자수익, 금융보증수익, 잡이익 등 (*2) 매출원가, 복리후생비, 소모품비, 이자비용 등 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 채 권(*1) 채 무(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 ㈜젠시스 13,805 332,205 7,200 18,022 종속기업 ㈜자 9,582 17,579 15,150 14,460 기타특수관계자 임직원 3,014,414 2,436,062 - - 합 계 3,037,801 2,785,846 22,350 32,482 (* 1) 매출채권 및 기타채권(미수금, 대여금 )(*2) 매입채무, 기타채무(미지급금) 및 기타비유동부채(임대보증금) (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 ㈜젠시스 ㈜자 임직원 계 대여거래 기 초 - - 2,339,729 2,339,729 - - 2,705,101 2,705,101 대 여 - 1,802,000 2,074,296 3,876,296 49,000 900,000 40,317 989,317 회 수 - 1,472,000 1,502,835 2,974,835 49,000 761,174 - 810,174 잔 액 - 330,000 2,911,191 3,241,191 - 138,826 2,745,418 2,884,244 (5) 당사가 특수관계자의 채무를 위하여 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜자 임직원 계 하나은행 1,200,000 - 1,200,000 한국증권금융 - - - 합 계 1,200,000 - 1,200,000 (6) 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 채권최고액 4,800백만원의 부동산 담보를 제공받고 있으며, 임직원을 위하여 1,298백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 종속회사의 차입금을 위하여 채권최고액 2,400백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기와 전분기 의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타단기종업원급여 71,300 118,286 퇴직급여 3,822 7,274 합 계 75,122 125,560 32. 영업부문정보 (1) 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 SI사업부문 24,553,919 20,653,863 고객지원(MA)부분 5,162,159 6,878,450 기 타 15,880 37,479 합 계 29,731,958 27,569,792 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 아래와 같습니다(단위:천원). 단일 외부고객 당분기 전분기 (주)컴솔텍 6,196,364 186,073 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,360,987 (275,520) 조정 : 65,777 47,138 퇴직급여 116,876 133,115 감가상각비 31,023 29,610 투자부동산감가상각비 1,413 1,413 무형자산상각비 133 1,088 대손상각비 (53,255) 642 이자비용 32,883 13,174 유형자산처분손실 - - 외화환산손실 1,651 7,037 매출채권처분손실 695 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,836) (6,362) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 67 - 기타의대손상각비 160,941 42,062 지분법손실 - 8,360 이자수익 (11,236) (10,191) 외화환산이익 (1,837) (3) 기타의대손충당금환입 - - 지분법이익 (201,195) (167,333) 유형자산처분이익 (699) - 금융보증수익 (3,847) (5,474) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (1,788,814) 3,285,890 매출채권의 감소(증가) 13,548,147 11,811,160 기타채권의 감소(증가) (30,254) (1,521,625) 재고자산의 감소(증가) (76,113) 727,620 계약자산의 감소(증가) (290,000) (342,047) 환불자산의 감소(증가) 15,848 13,204 기타자산의 감소(증가) (1,715,871) (797,891) 매입채무의 증가(감소) (12,820,190) (7,996,696) 기타채무의 증가(감소) 515,838 2,276,908 계약부채의 증가(감소) (362,869) (22,037) 환불부채의 증가(감소) (16,882) (14,260) 기타부채의 증가(감소) (539,919) (308,605) 퇴직금의 지급 (16,549) (539,841) 계 637,950 3,057,508 (2) 당 분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 없습니다. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(대체) 당분기말 단기차입금 2,028,666 25,340 (731) 2,053,275 금융보증부채 10,471 - (3,846) 6,625 계 2,039,137 25,340 (4,577) 2,059,900 6. 배당에 관한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 중요한 변동사항이 없어 배당에 관한 사항을 생략하였습니다. 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5년간 증권 발행을 통한 자금 조달실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 연결기준 자산총액 1천억미만인 소규모 기업에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항의 기재를 생략하였습니다. 가. 연결실체의 대손충당금 설정현황 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 9번, 14번을 참고하시기 바랍니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 10번을 참고하시기 바랍니다. 다. 금융상품의 공정가치 측정 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 4번 을 참고하시기 바랍니다. 라. 유형자산에 대한 재평가 III. 재무에 관한 사항. 연결재무제표 주석 15번 을 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황- 해당사항 없음- IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기ㆍ반기보고서 작성지침에 따라 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 당분기 변동사항이 없어 외부감사에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장1절 이사회에 관한 사항을 생략하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장2절 감사 제도에 관한 사항을 생략하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장3절 주주총회 등에 관한 사항을 생략하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본인 보통주 3,190,650 9.91 3,190,650 9.91 - 최유미 배우자 보통주 986,915 3.06 986,915 3.06 - 박명호 동생 보통주 14,077 0.04 14,077 0.04 - 박민경 자녀 보통주 1,059,064 3.29 1,059,064 3.29 - 박재인 자녀 보통주 295,690 0.92 295,690 0.92 - 박조해 자녀 보통주 94,305 0.29 94,305 0.29 - (주)윔스 특수관계사 보통주 38,700 0.12 38,700 0.12 - 신한화섬(주) 특수관계사 보통주 536,963 1.67 536,963 1.67 - (재)자산장학재단 특수관계사 보통주 306,672 0.95 306,672 0.95 - (주)이콜로지앤푸드 특수관계사 보통주 59,697 0.19 59,697 0.19 - 탬피스 투자자문 특수관계사 보통주 595,613 1.85 595,613 1.85 - 계 보통주 7,178,346 22.29 7,178,346 22.29 - 기타 - - - - - 상기표는 2021년기말 주주명부와 보고일까지의 지분변동공시를 바탕으로 작성하였습니다. 그러므로 분기 결산일 현재 실재 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 출생연월 주요경력 비고 박창호 1948.07 2016 ~ 현재 (재)자산장학재단 대표이사 - 다. 최근 5년간 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.01.23 신한화섬(주) 7,565,059 23.49 시장매수 - 2018.10.26 박창호 7,255,976 22.53 주식양수도계약 - 2021.04.26 김현종 7,656,950 23.77 명의신탁분 회수 - 2021.12.22 박창호 7,105,549 22.06 1대주주의 시장매도 - (*) 2021년 4월 26일 최대주주 김현종의 명의신탁분 회수에 따른 지분상승으로 인해 과거 2016년9월7일, 2016년11월 7일, 2018년1월23일, 2018년10월26일 각각 회사가 공시했던 최대주주 변동공시는 잘못된 정보에 기인한 공시였습니다. 기 공시 내용이 정정공시 대상인 경우에는 빠른시일내에 정정하도록 하겠습니다. 한편, 2021년 12월22일 최대주주 김현종이 81만주(2.53%)를 장내매도하면서 지분율이 감소하여 당시 2대주주인 박창호 및 특수관계인이 1대주주가 되었습니다. 라. 주식 소유현황 분기보고서 작성지침에 따라 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 주식 소유현황을 생략하였습니다. 마. 소액주주현황 분기보고서 작성지침에 따라 보고서작성일 현재 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 소액주주현황을 생략하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (기준일 2022.03.31) (단위 : 원, 천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 최 고 2,315 2,340 2,865 3,120 3,470 2,725 최 저 1,810 1,885 1,985 2,215 2,230 2,045 월간거래량 5,844 1,964 11,506 18,741 52,705 8,545 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한덕희 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2000. 경기대 전자계산학과 졸업2000. 정원엔시스 서비스사업부 입사2017 ~ 현재. 정원엔시스 대표이사 49,268 - - 21년6개월 2023.03.27 나백상 남 1975.12 전무 사내이사 상근 CFO 2016.04 ~ 2018.08 SAP SE 고객영업 이사2019.07 ~ 2021.03 (주)정원엔시스 고객영업 상무2021.04 ~ 현재. 주식회사 자 대표이사 - - - 2년9개월 2025.03.25 박훈배 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1981. 연세대 신문방송학과 졸업1992. 연세대 경영대학원 경영학과 졸업(경영석사)1989 ~ 2009. 한국HP 마케팅, 영업, 리마케팅사업부 이사2009 ~ 2011. (주)지니텍 대표이사2011 ~ 현재. 포맨텍아이티서비스(주) 대표이사 - - - 2년 2023.03.27 김석주 남 1950.01 감사 감사 비상근 감사 1972. 서울대 건축공학과 졸업2012 ~ 현재. 원도시건축설계사무소 사장 - - - 20년6개월 2025.03.25 상기 임원현황표는 3월 25일 제53기 정기주주총회 의결사항을 반영하여 작성하였습니다. 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장1절의 직원 등 현황, 미등기임원 보수현황을 생략하였습니다. 2. 임원의 보수 등 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제9장2절 임원의 보수 등에 관한 사항을 생략하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장4절 계열회사 등에 관한 사항을 생략하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 -3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 -4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - III. 재무에 관한 사항 연결재무제표에 대한 주석30 및 재무제표에 대한 주석30 특수관계자와의 거래 의 내용을 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 소송내용 원고 피고 소송가액 비고 물품대금 ㈜지컴네트웍스 지배기업 외1 926,300 (*1) 부당이득금 지배기업 ㈜에이치제이피엔에이 1,600,400 (*2) 부당이득금 ㈜엠에스시스템즈 지배기업 1,600,400 (*3) (*1) 원고가 물품납품계약에 따른 대금 미납으로 피고 및 실질계약당사자에게 대금지급을 청구한 소송입니다. 2021년 10월 5일 원고의 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원, 변론기일 5월 26일) (*2) 원고가 피고에게 지급한 물품대금은 무효인 법률행위에 근거하여 지급한 바 부당이득을 취한 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 3일 소장이 제출되었고 현재 조정사건으로 회부되어 진행중입니다. (서울중앙지방법원 조정기일 6월 13일) (*3) 원고가 피고에게 물품대금을 지급하였으나 이후 계약이 취소된 것을 근거로 피고에게 대금 반환을 청구한 소송입니다. 2021년 11월 4일 소장이 제출되었고 현재 1심 재판 진행중입니다. (서울중앙지방법원 기일미지정) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022. 03. 31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지수표1 기타(개인) - - - 다. 기타의 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 할인 또는 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. (전기말: 16백만원) 2) 주요 한도약정사항 (단위: US＄, 천원) 구 분 약정사항 한도액 사용액 미사용잔액 우리은행 운영자금 4,000,000 3,000,000 1,000,000 구매자금 1,000,000 - 1,000,000 매출채권담보 150,000 - 150,000 신한은행 운영자금 3,500,000 - 3,500,000 구매자금 7,000,000 - 7,000,000 USANCE USD 1,000,000 USD 49,499.97 USD 950,500.03 매출채권담보 830,000 - 830,000 하나은행 운영자금 2,000,000 1,798,251 201,749 구매자금 5,800,000 3,278,014 2,521,986 경남은행 매출채권담보 50,000 - 50,000 합계 KRW 24,330,000 8,076,265 16,253,735 USD USD 1,000,000 USD 49,499.97 USD 950,500.03 한편, 연결회사는 한국휴렛팩커드 유한회사로부터 장비매입 등과 관련하여 최장 60일을 신용공여기간으로 하는 7,265백만원(미화 600만달러)의 여신한도를 부여받고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보 1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 보고기준일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 2) 타인에게 제공한 담보자산의 내역 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 단기금융자산 정기예금 1,298,000 1,298,000 - 한국증권금융 유형자산 토지 11,108,800 20,500,000 53,275 신한은행 외 건물 840,740 토지 3,120,876 2,400,000 2,000,000 우리은행 건물 339,490 토지 451,495 278,000 2,358 엘지전자㈜ 건물 68,627 투자부동산 토지 2,618,218 3,676,500 - 서울보증보험 4,800,000 1,000,000 하나은행 토지 4,348,707 4,200,000 1,000,000 우리은행 건물 179,522 합 계 24,374,475 35,854,500 4,055,633 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 보증인 피보증처 내 용 보증금액 서울보증보험 한국레노버(유한) 외 31건 하자이행보증 등 1,900,202 소프트웨어공제조합(*) 대신정보통신(주) 외 641건 하자이행보증 등 13,287,768 합 계 15,187,970 (*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 일부가 담보로 제공되고 있습니다. 4) 타인으로부터 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 내 용 보증금액 전 최대주주 하나은행 차입금에 대한 부동산 담보 9,000,000 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 최근 5년간 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2017.01.05 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서담당자 정/부 지정 2017.04.03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 1점, 제재금 4백만원) 소송등의 제기신청 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2017.05.02 제재금 완납 공시담당 임원교체 2017.12.27 서울지방국세청 (*) 당사 과세처분 989 백만원(*) 2013~2016년도 법인통합조사 결과통지 2018.02.28 법인세 등 완납 - 2018.03.20 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 3점) 소송등의 판결결정 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조) 공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 임직원 교육 2018.07.09 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(벌점 5점,거래정지 1일, 제재금 2천만원) 대표이사 변경 지연공시(코스닥시장 공시규정 제27조 제32조 및 제34조) 2018.08.06 제재금 완납공시담당 임원 성실공시 강화교육 이수 유관부서 사무실 재배치, 임직원 교육 2018.11.26 금융감독원 당사 경고 사외이사 선임 지연신고(자본시장법 제165조의 17 제3항 제165조의18 제25호) - 정기주주총회 전후 공시 체크리스트 일일보고 (*) 당사는 2017년말 서울지방국세청으로부터 세무조사를 받아 5,378백만원의 과세부과처분을 받은 바, 2018년 2월 28일 전액납부 하였습니다. 그러나 처분 내용중 부과세 부분에 이의가 있어 국세심판청구를 제기하였습니다. 그 결과 1차로 2018년 12월 7일 티맥스소프트 비즈니스와 관련된 부가세 부분 2,539 백만원이 취소되어 환급가산금 34백만원을 포함한 2,574 백만원을 회수하였고 2차로 2022년 2월 한국전력 영업배전 건 관련 부가세 1,849백만원의 처분이 취소되어 환급가산금 127백만원을 포함한 1,976백만원을 강남세무서로부터 수령 하였습니다. 2017년말 서울지방국세청의 법인세 조사로 인한 최종 처분 금액은 989백만원 입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 자 2011.03.24 서울 강남구 도산대로1길 46 전자통신기기 제조,임대, 판매업 6,536,419 실질지배력 미해당 2. 계열회사 현황(상세) 분기보고서 작성지침에 따라 기업공시서식 작성기준 제7장4절 계열회사 등에 관한 사항을 생략하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 1천억미만 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제11장 타법인출자 현황을 생략하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-