대아티아이 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

Ⅰ. 철도신호제어시스템 사업부문 (대아티아이(주), 대아글로벌(주))(1) 국내외 철도시장의 현황(가) 철도시장의 현황 및 분야철도시장은 철도 차량(Train) 및 철도시설(Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다. 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙, 노반, 역, 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로써 철도와 관련된 모든 연구개발, 제조, 판매 등을 포함하는 개념입니다.또한 철도 산업은 사회간접자본(SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설, 신호통신, 철강, 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야 입니다.■철도시장은,▶신호/통신부문(Signal/Communication) : Train control, Interlocking system, Signals, Point machine 등을 이용한 열차운행의 안전성 및 정시성 확보▶ System Engineering : 기본계획에서 유지보수까지의 모든 업무 Planning, Design, Engineering 등을 총괄▶토목건축부문(Construction) : 설계, 노반공사, 궤도부설, 역사건축, 공사감리, 교량 및 터널 등.▶차량부문(Means of Transport) : 차량 및 각종부품 제조 및 개조▶유지보수/감리등의 다양한 분야로 구성되어 있습니다.(나)세계철도공급시장 현황세계의 철도공급시장은 유럽을 중심으로 이루어지고 있어서 유럽이 세계철도공급시장의 약50%를 차지하고 있으며, 아시아와 호주권이 30%, 북미와 중남미가 약7~8%정도를 차지하고 있습니다. 최근에는 세계적인 경제위기를 극복하기 위한 대규모 재정투자수단으로 중국, 인도 등 세계주요 개발도상국가들이 철도를 채택하고 있고, 우리나라도 저탄소녹색성장을 주도할 신성장 동력으로 철도산업을 선정하고 대규모 투자계획을 발표하는등 비교적 전망이 밝다고 볼수 있습니다. 또한, 고유가로 인한 도로운송분야의 가격경쟁력 약화로 그동안 철도분야에 대한 투자규모가 적었던 북미시장을 중심으로 신선건설 및 기존선에 대한 개보수에 대규모 투자가 진행중이거나 계획됨에 따라 세계철도 시장은 100여년 만에 중흥기에 접어들고 있습니다.건설계획> (단위: Km,억 달러)

구분	구간	총 연장	규모	내용

브라질	리오데자네이로-캄피나스	511	216	-1,500Km까지 구간 확장 예정-한국,일본,중국 등 수주전 치열

미국	캘리포니아	1,250	450+	-향후 13개 권역으로 고속철 확대

중국	중국전역	16,000	4200+	-2025년 완공목표로 외교협상진행-기술력과 안정성이 부족하다는 평가

인도	총 4개 노선	미정	510	-기술, 자금 등에 대한 컨설팅 수행 중

베트남	하노이-호치민	1,630	557	-2020년까지 다단계 추진

리비아	시르테-벵가지	500	51+	-리비아 철도건설 감리사업 수주 성공

(자료 : UIC, Bloomberg, CNN, 2011)또한, 현재까지 운영중인 HSR이 유럽 및 한국, 일본, 중국, 대만등 아시아국가에 집중되어 있었으나, 새로 추진되는 프로젝트들은 브라질, 미국, 인도, 사우디아라비아,러시아, 오스트레일리아, 북아프리카등 전 대륙에 걸처 진행되고 있습니다

a)글로벌 인프라 투자현황2010년~2020년까지 계획된 전세계 인프라 투자규모는 41조달러에 이를 것으로 보이며, 이중 교통인프라(도로+철도)가 19%(7.8조달러)를 차지할 것으로 예측됩니다. 교통인프라 투자에 대한 지역별 현황을 살펴보면, 중남미시장과 중동시장에서 상대적으로 많은 투자가 예측 됩니다.

2011년~2020년 까지 계획된 고속철도 인프라 투자에 대한 누적 시장규모를 살펴보 면, 2011년 700억 달러에서, 2020년 9,100억달러까지 크게 성장할 것으로 예측되며 고속철도 시장은 철도산업에서 가장 큰 잠재력을 갖고 있는 사업분야 입니다. 중동 과 북미가 가장 큰 신규 시장이 될 것으로 예측되고 있습니다.

2011년~2020년 까지 전세계적으로 총 35,000Km 고속철도 신선이 건설될 것으로 예측되며, 이중 60%이상이 유럽과 아시아태평양 지역에 집중 될 것입니다. 북미지역에서는 2020년까지 5,500Km의 고속철도망이 구축될 것으로 보입니다.

b)유럽 유럽연합은 유럽 2020 전략의 핵심인 스마트, 지속가능, 사회통합 성장을 위해 철도중심의 범유럽 교통망(TEN-T) 계획을 추진중이며 총 30개의 프로젝트 중 22개가 철도관련 프로젝트 입니다. 이 중 14개 노선은 일부 또는 전체를 고속철도 수준으로 계획하고 있습니다 경기부양, 녹색일자리 창출, 지속가능 교통을 위해 정부주도의 철도투자 확대를 건의하고 있는 상황입니다. c)북미 미국은 여객철도 투자 및 개선에 관한 법령(PRIIA)을 제정하여 지역간 여객철도 구축활성화 계획중에 있으며 고속철도 교통축 개발 등 새로운 지역간 여객 철도서비스 교통축 투자비 지원 프로그램 추진하고(11개 고속철도망 사업 13,760km 발표) 제1차 장기 국가철도계획 수립 방향을 발표하였습니다. 내용은 다음과 같습니다.

"핵심 고속교통축으로서 시속 125~150마일의 고속열차를 통해 500마일 이상 떨어진 대도시를 2~3시간 이내에 연결하고 지역교통축으로서 시속 90~125마일의 열차를 통해 중간 규모의 도시들을 편리하게 그리고 자주 연결 및 지선 교통축으로서 지역내 도심구간을 연결하는 공용노선 열차 속도를 시속 90마일까지 제고하며 지역 내부연계의 경우, 여객철도의 편리한 접근성 확보를 위해 대중교통, 공항, 타 교통수단과의 통합 추진한다."오바마정부는 2020년 까지 6,194Km의 고속철도를 건설하기 위해 530억달러 규모의 투자를 제안 하였으며 향후 단계적으로 추진될 것으로 보입니다

d)아시아-태평양아시아-태평양 지역은 전세계 상위 20개의 메가시티중 7개가 이 지역에 있으며 급속한 도시화에 따라 도시철도시장의 성장률도 높게 나타나고 있습니다. 도시철도 시장이 2020년까지 연평균 5.6% 성장할 것으로 예상되며, 도시철도 수명주기에서 성장기에 위치하고있어 시장확대가 크게 이루어 질 것으로 보입니다.

일본은 경쟁력을 갖춘 경제사회 구축의 일환으로 신칸센의 정비와 재래선의 고속화를 추진하고 있으며, 2015년까지 도쿄, 나고야, 오사카, 삿포르, 후쿠오카 등 5대 도시권을 3시간대로 연결하는 것을 목표로 하고 일본의 3대 도시인 도쿄, 오사카, 나고야를 연결하는 700~800km 연장의 초고속 자기부상철도를 계획 중에 있습니다. 또한 미래철도, 실용화, 기초 기술 연구에 중점을 둔 철도기술 연구개발 추진중에 있습니다. 또한 2011년부터 2025년까지 600Km의 고속철도 신선 건설계획을 갖고 있습니다.

(다) 국내철도시장의 현황 우리나라 철도는1899년9월 경인선 개통에서 시작되어 2010년 경부고속철도2단계 개통에 따라 총 연장 3,625km(지하철제외)에 이르게 되었습니다.

선로 추이>

구 분	2001	2002	2003	2004	2010	2014	2015	2026

영업거리(km)	3,125	3,129	3,140	3,374	3,625	3,729	3,816	5,364

(표: 2015년의 철도(2010년)국토해양부, 철도통계연보(2005년),한국철도공사, 3차 국가철도망 구축계획 참고)위 표와 같이 철도의 영업연장은 지난 수년간 정체를 보여왔으나 제3차 국가철도망 구축사업을 필두로 향후 남북철도연결, 지방자치단체에 의해 운영중인 지하철, 그리고 현재 진행 중이거나 계획중인 경전철, 광역철도 신설 및 GTX건설 등의 건설 프로젝트가 증가함에 따라 철도시장 전체의 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 현재 국내 철도 선로의 총연장은 주요선진국의 10~20%( 국토면적 대비)에 불과한 수준으로 지속적인 성장이 가능할 것으로 예측됩니다.지표 변화>영업거리는 3,729km에서 5,364km(144%↑)로, 전철화 연장은 2,595km 에서 4,421km(170%↑)로 대폭 제고

구분	2014(A)	2026(B)	비고(B/A)

영업거리(km)	3,729	5,364	144%

복선화율(%)	2,147(58%)	3,813(71%)	178%

전철화율(%)	2,595(70%)	4,421(82%)	170%

(출처: 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시)투자계획>

(단위 : 억원)

구 분	총사업비	2005년까지	2006~2010	2011~2015	2016이후

투자금액	182,413	20,650	52,910	56,305	52,548

(출처 : 2차 철도산업발전계획(2011년), 국토교통부) (단위 :억원) 구분 총 사업비 `11∼`15 `16∼`20 `21∼`25 계획기간 내 계획기간 후 국고 811,466 236,459 220,146 210,854 431,000 144,007 지방비 48,380 8,068 19,024 11,935 30,959 9,353 민자 266,632 19,407 73,831 123,933 197,764 49,461 공단채권, 광역교통개선부담금 등 145,229 100,511 34,137 10,580 44,717 - 소계 1,271,707 364,445 347,138 357,302 704,440 202,821 (출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) (단위 : 억원) 구분 총 사업비 `11∼`15 `16∼`20 `21∼`25 계획기간 내 계획기간 후 고속 철도 소계 259,763 181,232 38,491 40,040 78,531 - 국고 119,230 87,787 15,425 16,018 31,443 - 민자 29,155 - 7,021 22,134 29,155 - 기타 111,378 93,445 16,045 1,888 17,933 - 일반 철도 소계 645,731 146,821 199,198 184,989 384,187 114,723 국고 528,571 131,778 156,053 139,846 295,899 100,894 지방비 2,298 1,998 300 - 300 - 민자 114,862 13,045 42,845 45,143 87,988 13,829 광역 철도 소계 366,213 36,393 109,449 132,273 241,722 88,098 국고 163,664 16,894 48,668 54,989 103,657 43,113 지방비 46,083 6,071 18,724 11,935 30,659 9,353 민자 122,615 6,362 23,965 56,656 80,621 35,632 기타 33,851 7,066 18,092 8,693 26,785 - 계획기간 동안 부문별로는 고속철도 7.8조원, 일반철도 38.4조원, 광역철도 24.2조원 소요 전망(출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) 변화> (단위 : % ) 구 분 2008년 2020년 도로 81.4 69.3 철도 15.9 27.3 항공 2.5 3.2 해운 0.2 0.2 계 100.0 100.0 (출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시(2016년) ) a) 제3차 국가철도망 구축계획(2016-2025) 국토해양.jpg 제3차 국가철도망 구축계획 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시(2016년) )아래표는 국토해양부가 발표한 광역철도망 구상을 나타내는 자료입니다. 제3차 국가철도망 구축계획.jpg 제3차 국가철도망 구축계획 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 (2016년) ) 국토교통부가 발표한 『제3차 국가철도망 구축계획(2016～2025)』 주요내용에 따르면, 전국 주요거점을 고속 KTX망으로 연결하고, 주요도시간 2시간, 대도시권 30분대 광역 및 급행 철도망을 구축하며, 녹색철도물류체계 구축과 함께 편리한 철도 이용환경을 조성한다고 명시하고 있습니다. 제3차 국가철도망 구축계획기간 동안 철도시설 확충에 총 70조원이 소요될 전망이며 철도운영 연장은 2026년 기준 5,364km를 계획하고 있습니다. 또한 철도운영 효율성 확보를 위하여 병목구간 및 단절구간을 해소하고 시설수준을 일치시킬 계획입니다. 계획 되로 추진되면 열차운행의 확대가 가능해져 지역과 수도권의 연결성이 강화되고 열차운행의 효율화에 기여하게 됩니다 3차국가철도망 병목.jpg 병목/단절구간 및 시설수준 불일치 변화 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년) ) 거론 되는 주요 사업으로는 “강릉~제진” 철도사업, “인덕원 수원 연장, 서울지하철 9호선 연장” 등 5개사업 등이 있으며 추가적으로 거론중인 사업으로는 지역간 철도 - 대구광주선, 김천전주선 등 20개 사업 입니다1) 지역간 철도: 대구광주선, 김천전주선 등 15개 사업 번호 노 선 명 사업구간 사업내용 1 대구광주선 대구～광주 단선전철 2 김천전주선 김천～전주 복선전철 3 교외선 의정부～능곡 단선전철 4 원주춘천선 원주～춘천 단선전철 5 동탄세교선 동탄～세교 복선전철 6 점촌안동선 점촌～안동 단선전철 (기존선 개량 포함) 7 보령선 조치원～보령 단선전철 8 경부선 사상∼범일 복선전철 (경부선 이전) 9 인천2호선 연장 대공원∼신안산선 복선전철 (광역철도) 10 충청권광역철도 연장 대전조차장～옥천 복선전철 (광역철도) 11 양산울산 광역철도 양산～울산(신복) 복선전철 (광역철도) 12 대산항선 석문산단～대산항 단선철도 13 마산신항선 마산～마산신항 단선철도 14 녹산산단선 부산신항선～녹산산단 단선철도 15 반월산단선 안산～반월산단 단선전철 16 금강산선 철원～군사분계선 단선철도 (철도복원) 17 경원선 연천∼월정리 단선전철화 18 동해선 포항～강릉 복선전철화 19 위례신사선 연장 (용인경전철 연결) 위례～에버랜드 복선전철 (광역철도) 20 별내선 연장 (진접선 연결) 별내～별가람 복선전철 (광역철도) 주1) 8번 : 기존 경부선(사상~범일) 구간 선로기능 이전의 경우 부전역 철도시설 재배치와 연계하여 추진주2) 9번: 여건변화 등으로 사업추진 시, 대도시권광역교통기본계획(대공원～광명), 경기도에서 건의한 노선(대공원～독산, 대공원～매화) 등을 비교 검토하여 최적대안으로 추진2)광역철도: 수도권광역급행철도, 서울지하철9호선 연장 등5개사업 번호 노선명 사업구간 사업내용 1 수도권광역급행철도 송도～청량리 복선전철 2 수도권광역급행철도 의정부～금정 복선전철 3 신분당선 호매실～봉담 복선전철 4 신분당선서북부 연장 동빙고～삼송 복선전철 5 원종홍대선 원종～홍대입구 복선전철 6 위례과천선 복정～경마공원 복선전철 7 도봉산포천선 도봉산～포천 복선전철 8 일산선 연장 대화～운정 복선전철 9 서울 9호선 연장 강일～미사 복선전철 10 충청권 광역철도(2단계) 신탄진～조치원 복선전철(기존선) 3)강릉-제진 철도 연결사업(남북철도 단절구간 연결사업) 경원선, 동해선 등 남북철도 단절구간 연결하여 남북 연결 및 대륙철도 연결 노선이 확대되고 다양화 됩니다. 남북철도 단절구간.jpg 남북철도 단절구간 연결 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년) )4)통일시대를 대비한 한반도 통합철도망 구축중장기적으로 남북철도 통합운영을 위해 북한철도 개보수 및 구축방안을 마련하고, 대륙철도 운송을 위한 기반(국제철도협력기구 가입, 궤간 차이 극복 등)도 조성 합니다. 중장기.jpg 대륙철도와 한반도 철도망 연결 개념도 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년) ) b) GTX(수도권 광역급행철도)사업 수도권 광역 급행철도 건설은 3개노선, 총 145.4km가 계획중에 있는데, 고양시 킨텍스와 수서(동탄)를 연결하는 46.3km 길이의 A노선, 인천 송도와 청량리를 연결하는 49.9km의 B노선, 의정부와 금정을 연결하는 49.3km의 C노선 등 총 3개 노선을 지하 50m 깊이의 대심도에 철로를 건설하는 사업입니다. 총 사업비는 약 13조 638억원(민자사업 추진시 약 12조원) 으로 추정됩니다. gtx노선도.jpg GTX노선도 수도권 광역 급행철도는 수송부문의 효율성 증대에 획기적으로 기여할 것으로 기대되는데, 1일 승용차 통행 감소는 38만대, 연간 교통 혼잡비용 절감 7,000억 원, 도로부문 에너지 소비는 연간 45만톤으로 약 5,846억 원의 절감 효과가 예상됩니다. 또한 이산화탄소 배출감소량은 연간 149만톤에 이를 것으로 전망 됩니다.c)서울시 경전철 사업경전철 9개 노선 건설과 지하철 9호선 연장을 골자로 한 "서울시 도시철도 종합발전방안"에 따르면 서울시내114km의 도시철도망이 새로 건설돼 서울시의 도시철도망은 10년 내에 총 441km에 이를 전망이며 10개 노선 건설을 위한 총사업비는 8조5533억원에 달하고, 소요예산은 국비 1조1,723억원, 시비 3조550억원, 민자사업비 3조9,494억원, 개발사업자 분담금 3,766억원을 통해 조달할 예정입니다. ps13072400225_59_20130724140403.jpg 경전철 노선도 d)원주~강릉 철도사업 총사업비 3조8417억원의 원주~강릉 철도사업(120.7km)은 수도권~강원권을 연결하는 동서축 철도망 구축과, 2018년 평창 동계올림픽의 성공적 개최 지원을 위해 추진되는 사업입니다. 원주~강릉 철도가 완성되면 이동시간이 획기적으로 빨라집니다. 기존선(무궁화)의 경우 5시간 12분 걸리던 청량리~강릉구간을 1시간 15분이면 도착하게되고 고속버스(우등, 강남~강릉)보다도 1시간 25분 빨라지게 됩니다. 본 사업은 중앙선과 연계해 낙후된 강원지역 개발을 촉진하고, 동해권~수도권 직결화로 물류비용도 대폭 절감될 것으로 기대 되고 있습니다. 현재 14개 전 공구에 대한 착공이 마무리된 상태이며 2017년 말까지 완공될 계획입니다 원주강릉고속화철도.jpg 원주~강릉 고속화철도 (라) 국내 철도 산업의 기술현황전세계적인 대도시 인구집중현상의 심화로 인해 도로위주의 교통정책이 한계점에 도달함에 따라 철도를 통한 여객운송은 도로위주의 교통정책 한계를 극복할 수 있는 대안으로서 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어가고 있습니다. 철도 교통의 친환경성 및 높은 운송효율은 기존의 철도에 새로운 철도기술이 결합됨에 따라 기존노선의 현대화와 경전철, 모노레일, 지하철망 등 효율적인 철도망이 건설되고 있습니다. 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어감에 따라 고속철도, 자기부상열차 등 에 대한 차세대 철도기술 및 고유기술확보를 위한 연구개발투자가 확대되고 있습니다. (마) 철도신호제어부문 기술 현황 철도신호제어부문은 철도의 차량간 운행거리, 운행속도, 운행시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 승객의 안전 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야 입니다. 또한 고속화, 고밀도화, 무인화 운행으로 발전함에 따라 열차제어시스템의 역할과 안전운행을 확보하는 기능이 크게 강조됨으로써 철도신호제어부분의 위상과 중요성이 날로 높아지고 있습니다 철도산업은 열차집중제어시스템(CTC: Centralized Traffic Control System), 무선통신기반 열차제어시스템(CBTC: Communication Based Train Control System), 자동열차제어시스템(ATC: Automatic Train Control), 자동열차방호시스템(ATP: Automatic Train Protection), 전자연동장치(EI: Electronic Interlocking)등 첨단기술과 지능형 교통관리시스템이 결합되면서 운송효율을 극대화할 수 있는 현대적인 교통수단으로 진화해가고 있습니다. 대아티아이는 신호제어 핵심기술의 하나인 중앙집중제어(CTC) 솔루션을 독자 개발함으로써, 외국기업 독점 시장에서 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 전국5개 지역관제실로 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 시스템을 구축하였으며, 열차안전운행에 필수적인 장치인 ATP, 역 구내 핵심안전장비인 EI 및 궤도회로 등 철도신호제어 전분야에 걸친 제품 라인업을 완성하는 등 철도신호제어솔루션 분야의 선도적인 기업으로 성장하여 왔습니다. Ⅱ. 디지털광고 사업부문. ((주)코마스인터렉티브, 북경코마스광고유한공사)(1)디지털광고 시장 현황 매체로서의 인터넷과 모바일의 위상이 높아짐에 따라, 디지털광고(기존의 PC온라인과 모바일을 통칭하여 디지털광고라 함. 과거에는 온라인광고가 통칭 개념으로도 사용되었으나, 모바일 비중의 약진에 따라 온라인과 모바일을 통칭하는 개념으로서 디지털광고를 사용)시장은 다른 매체에 비해 뒤늦게 출발하였음에도 불구하고, 매우 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 한국온라인광고협회 등에 따르면 국내 디지털광고 시장은 1995년 49억원 이래 꾸준히 성장하여 2015년 약 3조 3천억 규모에 이르고 있습니다. 이 중 PC기반 시장이 약 2조 1천억, 모바일기반 시장이 약 1조 2천억을 차지하며, 성장률에 있어서는 모바일기반이 전년 대비 27%로서 PC기반의 9% 성장에 비해 두드러진 성장세를 유지하고 있습니다. 이와 같이 모바일이 주도하는 디지털광고 시장의 높은 성장세에도 불구하고, 국내 광고시장 전체(2015년 기준 약 10조 6천억원)에서 디지털광고 시장이 차지하는 비중은 31%에 불과하여 추가 성장 여지는 충분합니다. 'Mobile First를 넘어서 Mobile Only'라는 문구와 같이, 일반 소비자의 콘텐츠 소비, 쇼핑 등의 생활패턴이 모바일 중심으로 급격히 이동함에 따라 디지털광고 시장의 향후 성장잠재력은 모바일을 중심으로 매우 크다고 할 수 있습니다. 실제 2016년도에도 모바일 광고가 전년 대비 약 30% 성장한 것으로 예상되어 PC광고의 주춤한 성장세를 만회함으로써, 디지털 광고 시장 전체로는 전년 대비 약 10%의 성장이 예상됩니다. 특히 유투브, SMR, 페이스북을 중심으로 전년 대비 2배 가까이 성장한 한 디지털 동영상 광고가 시장 성장을 견인하고 있습니다. (2) 디지털광고 유형 및 특성당사가 영위하고 있는 디지털광고 사업은 광고주의 마케팅 전략 가운데 주로 디지털 매체를 통한 광고 기획, 집행 및 분석과 관련되어 있습니다. 구체적으로는 당사 광고주의 디지털마케팅 전략 수립, 당사 제휴 디지털 매체를 통한 디지털 환경에서의 광고 설계 및 집행, 광고 효과에 대한 분석과 광고주 피드백 등으로 구성됩니다. 이러한 디지털광고 사업은 노출 형태 및 방식에 따라 아래와 같이 몇 가지 유형으로 구분할 수 있습니다. ① 검색광고 당사는 광고주들에게 국내 주요 온라인 포털 사이트의 키워드 광고 상품을 판매하고 광고의 운영 및 성과 분석을 대행해 주는 역할을 하고 있습니다. 검색광고의 효율을 높이기 위해 키워드 효율 분석, 경쟁사 광고 분석, 웹 데이터 분석 등의 서비스를 제공하고 있으며, 이를 뒷받침하는 자체 솔루션 및 외부 DB와의 효율적 연계, 효과적 분석은 당사의 차별화된 강점입니다. ② 배너 광고 배너광고의 경우, 키워드 검색 광고와 달리 이미지가 들어가기 때문에 사내 디자인 전담 인력을 배치하여 광고를 제작하고 있습니다. 또한, 광고주 비즈니스 목적에 맞는 최적의 사이트 및 게재 위치를 찾아서 광고를 노출하고, 노출에 따른 광고 효과를 측정하고 있습니다. 특정 사이트 내 특정 위치에서 단순 노출 빈도수에만 의지하던 과거와 달리, 광고를 전달하고자 하는 타겟층 선별과 광고효과 검증을 보다 효율적이고 객관화하는 방향으로 노출 대상, 시기, 방식 등을 정교화하는 추세입니다. ③ 모바일 광고 스마트폰 사용 유저의 증가와 모바일 매체의 확대로 모바일광고 시장이 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 모바일 기기 사용 환경에서는 특정 광고를 노출하고자 하는 대상에 대한 표적화가 용이하므로, 광고도달률과 효과측면에서 영향력이 큰 것으로 나타나고 있습니다. 당사에서는 모바일 광고에서 높은 광고 효과를 볼 수 있는 광고주를 중심으로 모바일 광고를 집행하고 있습니다. ④ 바이럴 마케팅 모바일기기의 성장과 더불어 SNS 및 온라인 동영상을 활용하여 브랜드 인지도 증대를 목적으로 하는 바이럴 마케팅이 요구되고 있습니다. 당사에서는 블로그, 페이스북, 트위터와 같이 양방향의 소통이 가능한 매체를 중심으로 광고주 전체 마케팅 활동에 부합하는 강력한 콘텐츠의 생산 및 확산에 중점을 두고 서비스를 제공하고 있습니다. ⑤ 해외 광고 글로벌 소비/판매 환경이 구축됨에 따라 해외 소비자를 대상으로 디지털광고를 집행하고자 하는 광고주의 요구가 점차 증가하고 있습니다. 당사는 국내에서의 성공적인 캠페인 운영 노하우를 바탕으로 해외 디지털 마케팅에서도 최적의 성과와 서비스를 제공합니다. 현재 중국에 해외 법인을 설립하여 국내외 광고주들의 글로벌 마케팅 파트너로서의 역할을 수행하고 있습니다. (3) 디지털광고 시장의 장점 및 향후 전망 ① 표적성: 디지털광고는 광고의 대상을 구분하여 개인 또는 표적집단(Target Group)에 대해 접근 할 수 있습니다. 이 경우 불필요한 광고 노출을 사전 방지하고, 광고주의 제품 및 서비스를 필요로 하는 잠재고객에게만 직접적으로 접근하기 때문에 보다 높은 광고효과를 얻을 수 있습니다. ② 상호작용에 의한 깊이 있는 경험제공: 인터넷과 모바일상에서 쌍방향 멀티미디어 상호작용이 가능한 다양한 도구를 활용하여 단순메시지 전달뿐만 아니라 제품, 서비스에 대한 체험을 통해 보다 심층적인 경험제공이 가능합니다. 이러한 interactive 지향 광고 추세를 반영하여, 광고에 대한 거부감은 최소화하면서도 광고 효과가 두드러지는 콘텐츠형 광고인 Native AD가 더욱 활성화되고, 특히 동영상을 활용한 광고의 활성화가 두드러질 것으로 예상됩니다. ③ 소비자 구매과정의 모든 단계에 다양한 형태로 접근이 가능: 디지털광고는 효과성 측면에서는 기존매체가 갖는 시간, 지면상의 제약을 극복하여 높은 메시지 전달력을 제공합니다. 동시에 고객관계창출 및 강화를 통해 고객충성도 유지와 고객만족을 가능하게 하는 장기적 효과도 꾀할 수 있습니다. 또한 효율성 측면에서도 커뮤니케이션 비용이 상대적으로 저렴하면서도 비용대비 효과측정을 통해 과학적 관리, 운용이 가능하다는 장점을 지니고 있습니다. ④ AD Tech의 중요성 증대와 경쟁 격화: 기존에는 미디어렙사 중심으로 광고주를 위하여 선정된 매체로 광고 예산이 집행됨으로써, 불특정 다수의 잠재 소비자를 대상으로 광고비가 소진되었습니다. 그러나 향후에는 디지털상에서 구체적인 광고효과에 기반한 광고 집행이 대세를 이룰 것으로 예상됩니다. 이에 따라 광고효과의 측정 및 분석을 위한 빅데이타 분석, IT기반 솔루션 외에도 디지털광고 효과를 증대시키기 위한 광고기술 개발과 광고주와 매체사로의 제안/공급이 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 이러한 현실을 반영하여 SSP, DSP, DMP 및 AD network 등 효율적 광고 구매와 판매, 잠재 소비자에 대한 정밀한 타겟팅을 지원하는 tech 기반 전문 업체와 플랫폼이 본격 등장하여 경쟁이 치열해지고 있습니다. 당사는 이들과의 전략적 제휴와 협력을 통해 광고 및 마케팅 전반에 대한 당사의 오랜 노하우와 업계의 기술 변화를 종합적으로 접목하여 업계를 선도하고자 노력하고 있습니다 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 Ⅰ.철도신호제어시스템 사업부문 당사는 CTC(Centralized Traffic Control)를 독자적인 기술개발을 통해 국산화하여 지역관제실에 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 하는 철도교통관제시스템을 구축하였고 경부고속철도 KTX 1단계(서울-동대구)구간과, 2단계(동대구-부산)구간, 호남고속철도, 수도권고속철도를 모두 수용하는 고속철도 관제시스템을 구축하는 등 높은 기술력을 검증 받고 있습니다. 특히, 2010년 개통된 경부고속철도 2단계 구간 시공을 통해 고속철도CTC 를 100% 국산화함으로써 세계고속철도시장에서 글로벌기업과 경쟁할 수 있는 기술력을 확보하게 되었습니다. 또한 철도 안전운행 핵심기술인 자동열차방호시스템(ATP)및 역 구내 열차운행의 안정성을 담보하는 핵심장비인 전자연동장치(EI)를 포함하여 철도신호제어 전분야에 걸쳐 핵심적인 제품들을 개발 완료하여 철도신호제어 분야의 라인업경쟁력을 확보하고 턴키사업 수행이 가능하게 되었습니다. Ⅱ.디지털광고 사업부문당사의 디지털광고 사업부문은 업계 최고수준의 조직과 인력, 고객기반을 확보하여 당사의 매출 및 수익구조에 기여하고 있습니다. 이벤트, 검색/배너 광고 뿐만 아니라 새로운 광고 형태로서 급성장하고 있는 모바일, 소셜미디어 부분에서 기반을 확고히 하고 있습니다. 주요 고객으로는 통신, 유통, 화장품, 식음료, 교육 등 대표적인 소비재 산업군에 걸쳐 SK, 롯데, G마켓, 인터파크, 아모레퍼시픽, 빙그레 등 대형 우량고객 및 에누리닷컴, 메가스터디와 같은 유망 중소기업을 고루 확보하고 있습니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 -해당사항 없음 (2) 시장점유율 Ⅰ.철도신호제어시스템 사업부문 당사의CTC기술을 중심으로 한 ATP, EI등 철도신호제어 핵심 시스템들을, 독자적인 기술개발을 통해라인업 경쟁력을 확보하였고, 이를 기반으로 당사는 국내 철도시장을 선도하는 리딩컴퍼니로서 상위권의 위상을 확보하고 있습니다. Ⅱ. 디지털광고 사업부문현재 디지털광고시장은 매년15~20% 내외의 고속 성장을 지속하고 있습니다. 전체 광고시장의 정체에도 불구하고 이러한 디지털광고 시장의 성장 추세는 지난 10년간 지속되고 있는 현상입니다. 당사는 디지털광고대행 전문회사 중에서는 부동의 최상위권을 차지하고 있으나, 다수 시장참여자가 자유경쟁하고 있는 시장 특성상 당사가 시장 지배적 점유율을 확보하고 있지는 않습니다. 현재 업계 추산으로는 오프라인광고 대행사를 포함하여 300개 이상의 업체가 디지털광고 대행업무를 취급하고 있는 것으로 파악되나, 개별적인 시장점유율은 파악하기 어렵습니다 (3) 시장의 특성 Ⅰ.철도신호제어시스템 사업부문 ■CTC(Centralized Traffic Control) 사업 (가) 산업의 특성 및 성장성 CTC 분야는 열차운행을 통합 제어 및 모니터링하는 기술로 열차운행의 안정성 및 최적의 열차운행 관리능력을 향상시키는 첨단기술분야입니다. 신설구간의 CTC및 기존구간의 개량사업(복선화 등)을 지속적으로 확대시켜 나갈 계획입니다. 또한 향후IOT, 빅데이터 기술등과 접목시키는 관제고도화를 통해 안전성 및 운영의 효율성을 확대시켜 나갈 것입니다 (나) 경쟁요소 CTC 분야의 당사의 기술기반은 철도운영의 고도의 안전성능과, 전국에 걸친 대규모의 관제 성능, 방대한 데이터의 실시간 수집 및 통제의 기능, 거대한 모니터링 시스템에 효율적 표현성능 등 관제분야의 최고의 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 이 분야에 축적된 기술과 다양한 경험에 의한 경쟁력을 보유하고 있습니다. ■ATP(Automatic Train Protection), EI(Electronic Interlocking) 사업 등 (가) 산업의 특성 및 성장성 ATP는 철도 고속화를 위하여 필수적인 장치로써 정부의 국가철도망 계획에 따라 국철의 고속화가 진행되어 향후 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. EI는 역 구내에서 차량의 제어를 담당하는 필수 장비로써 전국적인 국철 및 지하철 등의 EI가 교체시기를 맞고 있어 수요가 크게 증가 될 것이며, SIL4인증을 통해 해외진출을 적극 추진할 예정입니다 (나) 경쟁요소 ATP 및 EI는 철도신호제어분야의 핵심장비로 고도의 기술력이 담보되어야 하며, 실적 또한 중요한 요소로 작용하고 있습니다. ■M(Modeling Simulation) 사업(가) 산업의 특성 및 성장성 M 분야는 현실 세계의 대상을 수학적 또는 논리적으로 모델화하는 기술을 기반으로S/W 기술, H/W 기술, 3D 영상기술, 음향 처리기술, 운동감각 표현기술 등 복합적이고 종합적인 기술이 반영되는 산업으로써, 철도차량 시뮬레이터뿐만 아니라 여러분야로 사업범위를 넓혀갈 수 있는 기술집약적인 미래지향 산업입니다.산업전반이 고도화 되어갈수록M 분야기술의 수요가 비약적으로 성장하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터Simulation기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 국방산업, 철도분야산업, 해양분야산업 등 모든 분야로 급속히 확대되어가고 있습니다. (나) 경쟁요소 당사는 철도, 항공분야의 모델링 기술과3D 영상기술 등을 보유하고 이를 통합할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 통합기술을 기반으로 당사는 훈련용 시뮬레이터 시장을 주도적으로 개척할 수 있으며, S/W, H/W, 모델링, 3D 컴퓨터 영상의 각 분야에 대하여 개별 사업을 추진할 수 있는 기술 기반 및 조직 인력을 갖추고 있습니다. Ⅱ. 디지털광고 사업부문일반적으로 광고산업은 특성상 경기에 민감한 편으로 대표적인 전통 광고매체(TV, 신문, 라디오, 인쇄)는 경기 변동에 따라 집행 규모에 큰 차이를 보여왔으나, 디지털 광고는 상대적으로 경기변동의 민감도가 낮게 나타나고 있습니다. 이것은 경기 불황일수록 매출에 직접적인 영향을 주는 매체에 광고를 집중하기 때문인데, 현재 디지털 기기 중심 환경에서의 소비자는 구매 과정에서 PC와 모바일기기를 통한 정보검색, 정보공유 활동을 대표적인 행동 특성으로 보여주고 있습니다. 이에 따라 디지털광고가 매출에 미치는 영향이 직접적으로 나타나며, 광고효과도 데이터로 측정되고 리포팅되기 때문에 광고성과를 객관적으로 측정할 수 있습니다. 이러한 이유로 인하여 디지털 광고 시장은 경기변동에 큰 상관없이 안정적인 매출 창출이 가능한 시장입니다. 전통 4대 매체를 포함한 전체 광고시장 성장은 다소 정체를 보이고 있으나, 당사가 속한 디지털 광고시장 규모는 최근 5년간 높은 성장율을 나타내며 전체 광고시장 성장을 주도하고 있습니다. 디지털 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고집행율과 예산규모의 성장이 높게 나타나고 있으며, 디지털광고는 지상파 TV를 넘어선 최대의 광고 매체로 자리매김하고 있습니다. 또한 모바일기기의 성장은 SNS, 보상형 광고 등 새로운 광고 상품을 창출하며, 디지털 광고 시장의 새로운 성장 모멘텀으로 부상하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무정보(연결기준) (단위:원) 부문 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 철도 총매출액 17,021,450,626 83.06% 78,157,331,904 78.74% 57,153,158,327 69.03% 내부매출액 27,891,000 48.60% 110,349,000 49.66% 166,458,500 100.00% 순매출액 16,993,559,626 83.16% 78,046,982,904 78.81% 56,986,699,827 68.97% 영업이익 2,877,128,782 121.95% 13,201,300,997 94.03% 3,901,234,777 69.31% 총자산 104,758,810,631 89.73% 100,781,458,032 87.91% 86,592,156,744 84.76% 광고 총매출액 3,470,513,334 16.94% 21,101,745,806 21.26% 25,641,797,462 30.97% 내부매출액 29,499,999 51.40% 111,858,333 50.34% 순매출액 3,441,013,335 16.84% 20,989,887,473 21.19% 25,641,797,462 31.03% 영업이익 (517,865,801) (21.95%) 837,803,867 5.97% 1,727,793,794 30.69% 총자산 11,985,696,072 10.27% 13,853,875,589 12.09% 15,573,541,008 15.24% 합계 총매출액 20,491,963,960 100.00% 99,259,077,710 100.00% 82,794,955,789 100.00% 내부매출액 57,390,999 100.00% 222,207,333 100.00% 166,458,500 100.00% 순매출액 20,434,572,961 100.00% 99,036,870,377 100.00% 82,628,497,289 100.00% 영업이익 2,359,262,981 100.00% 14,039,104,864 100.00% 5,629,028,571 100.00% 총자산 116,744,506,703 100.00% 114,635,333,621 100.00% 102,165,697,752 100.00% 2. 주요 제품 및 원재료 등(연결기준) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:원) 사업부문부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 SIG 제품/용역 철도신호장치 철도신호제어 13,078,941,355 64.00% M 제품/용역 소프트웨어 시뮬레이터 1,258,091,023 6.16% I 제품/용역 전송장치 지상파통신 619,432,167 3.03% 광고 용역 광고 인터넷광고 3,441,013,335 16.84% 기타 제품/용역 공사 2,037,095,081 9.97% 합계 20,434,572,961 100.00% 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위:원) 사업부문 매입유형 매입액 비율 비고 SIG 원재료 3,782,055,348 89.52% M 원재료 322,948,380 7.64% I 원재료 15,702,000 0.37% 기타 원재료 104,189,930 2.47% 합계 4,224,895,658 100.00% 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 매출은 대부분 용역매출이므로 원재료의 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항(연결기준) 가. 매출실적 (단위:원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 1분기 제22기 제21기 SIG 제품/용역 - 수 출 52,544,972 14,188,207 142,333,180 내 수 13,026,396,383 63,990,184,008 49,623,602,475 합 계 13,078,941,355 64,004,372,215 49,765,935,655 ENG 제품/용역 - 수 출 - - 내 수 258,500,000 24,323,065 합 계 258,500,000 24,323,065 M 제품/용역 - 수 출 - - 내 수 1,258,091,023 4,133,585,507 119,736,721 합 계 1,258,091,023 4,133,585,507 119,736,721 I 제품/용역 - 수 출 - - 내 수 619,432,167 3,114,611,575 2,728,784,808 합 계 619,432,167 3,114,611,575 2,728,784,808 광고 용역 - 수출 23,175,518 3,279,537,845 8,007,983,731 내수 3,417,837,817 17,710,349,628 17,633,813,731 합계 3,441,013,335 20,989,887,473 25,641,797,462 기타 제품/용역 - 수 출 - - 내 수 2,037,095,081 6,535,913,607 4,347,919,578 합 계 2,037,095,081 6,535,913,607 4,347,919,578 합 계 수 출 75,720,490 3,293,726,052 8,150,316,911 내 수 20,358,852,471 95,743,144,325 74,478,180,378 합 계 20,434,572,961 99,036,870,377 82,628,497,289 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 제품 인원 및 역할 국내영업팀 SIG(CTC, ATP, EI등) M, ENG, I, 전기공사 등 8명/영업관리(수주, 매출, 수금), 영업 해외영업팀 SIG(CTC, ATP, EI등), I 4명/영업관리(수주, 매출, 수금), 영업 (2) 판매경로 매출유형 제 품 판매경로 비 고 제 품 SIG, M 고객의뢰=>설계/견적=>입찰=>계약=>납품 - 공 사 ENG, I (3) 판매방법 및 조건 품 목 구 분 판매방법 매출처 결재조건 SIG(CTC, ATP, EI등) M, ENG, I, 전기공사 등 국 내 직접판매 공공기관 14일이내 현금 직접판매 민간기업 45일 어음 SIG(CTC, ATP, EI등), I 국 외 직접판매 공공기관 현금 (4) 판매전략 1) SIG(CTC, ATP, EI등) - CTC: 세계 최대규모로 구축된 철도교통관제센터의 구축사업자로서, 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)은 물론 해외철도신호제어사업에 지속적으로 진출할 것이며, 축적된 CTC기술을 기반으로 IOT, 빅데이터 기술을 접목하여 관제고도화를 적극 추진할 것입니다 - ATP: 해외 원천기술을 국산화하여, 현재ATP시장을 선도하고 있으며 향후 구축예정인 신설사업구간의 고속화 사업을 주도해나갈 것입니다 - EI: SIL4 전자연동장치의 성공적인 개발로 당사의 핵심 신호제어 장비들과의 라인업경쟁력을 기반으로 철도시설공단, 서울메트로, 서울도시철도 및 지방철도운영기관의 전자연동장치 시장에 진출을 적극적으로 추진할 것입니다 2) M 산업전반이 고도화되어 갈수록 M 수요가 비약적으로 팽창하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 철도분야산업, 국방산업, 해양분야 산업 등 모든 분야로의 확장이 가능하여, 다양한 분야로 영업력을 확대하여 수요를 창출할 것입니다 3) I 고속철도 전송망, 한전 전송망구축등의 통신실적 및 부산지하철 LTE-R구축경험을 바탕으로 철도운영기관, 지하철운영기관 및 민자사업의 수주를 확대해 나갈 것 입니다 4) 해외사업 국내시장에서의 축적된 기술, 경험 및 핵심제품 라인업 경쟁력을 바탕으로 동남아를 비롯하여 해외시장을 적극 개척하고 있습니다 4. 수주상황(연결기준) 가. 수주상황 (단위 :원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 SIG 297,397,259,295 218,243,563,206 79,153,696,089 M 9,397,022,306 4,807,236,114 4,589,786,192 I 4,216,902,636 3,422,256,549 794,646,087 ETC 39,441,116,482 21,325,958,937 18,115,157,545 합계 350,452,300,719 247,799,014,806 102,653,285,913 나. 진행률적용 수주 계약현황 당분 기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다 . (단위 :백만원) 프로젝트명 발주처 계획시작일 계획종료일 수주총액 매출총계상액 이월수주금액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 인천지하철2호선 차량운행시스템 일괄구매 인천광역시도시철도건설본부 2011-02-24 2016-07-31 66,257 64,865 1,391 97.90 9,982 100 김포도시철도 열차운행시스템 일괄구매 설치 한국철도시설공단 2013-06-19 2018-10-31 22,250 13,957 8,293 62.73 신호설비 유지관리 용역 공항철도 주식회사 2013-01-01 2017-12-31 4,888 4,155 733 85.00 95 1 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 신호 및 통신 공사 SK건설 2014-11-21 2020-06-26 19,141 9,953 9,188 52.00 7,776 78 성남여주 차량기지 건설공사 신호공사1 포스코건설 2015-01-07 2017-05-31 6,091 4,903 1,188 80.49 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 관제설비 및 전자연동장치 S/W개수용역 SK건설 2015-07-01 2020-06-26 5,058 3,467 1,591 68.55 1,591 16 부산도시철도 1호선 개량 신호설비 기자재 구매 부산교통공사 2015-12-16 2019-12-31 13,891 4,277 9,614 30.79 2,891 29 원주-강릉 철도건설 원주-평창간 열차제어시스템(ATP)제조설치 한국철도시설공단 2016-06-21 2017-12-30 4,640 3,005 1,635 64.77 평창올림픽지원 기존선 고속화 수색-신원간 ATP 제조설치 한국철도시설공단 2016-12-30 2017-12-30 7,177 3,928 3,249 54.73 철도종합시험선 신호공사 지에스건설（주） 2016-12-21 2018-12-31 10,497 931 9,566 8.87 931 9 마닐라 E 신호시스템 물품공급계약 현대로템 2017-02-02 2019-08-31 10,867 1 10,866 0.01 1 열차집중제어반(통합사령실) 한국철도시설공단 2002-11-20 2018-12-30 34,499 33,826 673 98.05 486 5 철도교통예비관제실 CTC 설비 구매 설치 한국철도시설공단 2006-12-13 2018-12-30 19,307 19,185 122 99.37 수도권 고속철도 CTC관제설비 신규 구축 및 S/W개수 용역 한국철도시설공단 2015-06-26 2016-12-30 10,152 6,023 4,129 59.33 철도교통관제센터 시스템개량 구매설치 한국철도시설공단 2014-01-30 2017-12-30 26,892 24,805 2,087 92.24 승강장안전문 관제시스템 구축 서울메트로 2016-07-07 2017-03-31 4,610 2,697 1,913 58.51 1,314 13 추모공원 시설 개보수 및 기타공사 하늘문 2006-09-05 2016-12-31 12,000 11,274 726 93.95 756 8 성동교정시설 신축 통신공사 에스에이치공사 2014-09-26 2017-02-27 5,243 4,612 631 87.96 902 9 153 2 화성동탄 상록아파트 전기공사 공무원연금공단 2014-12-29 2017-06-27 5,008 2,102 2,906 41.98 서울 개포동 메트하임 오피스텔 신축공사 신일빌딩 공동사업자 2016-09-28 2018-10-30 6,000 845 5,155 14.09 189 2 호남고속철도2단계 기존선 광주송정-고막원간 전차선로 신설 기타공사 한국철도시설공단 2017-01-11 2018-12-31 5,818 255 5,563 4.39 합계 300,286 219,069 81,217 16,743 167 10,324 103 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 5. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 철도신 호분야에 대한 기술 향상 및 제품의 국산화를 위하여 철도기술연구소를 운영하고 있으며, 산.학.연 합동의 연구과제 및 자체 연구과제를 수행하고 있습니다.연구소는 철도신호분야의 소프트웨어 및 하드웨어를 중심으로 핵심기술 및 제품을 개발하고 있으며, 실질적인 사업화 및 상용화로 이어질 수 있도록 검증기관과 공동 연구과제를 수행하고 있습니다 (2) 연구개발비용(연결기준) (단위:원) 과 목 제23기 1분기 제22기 제21기 원 재 료 비 85,954,852 427,026,536 303,828,545 인 건 비 843,179,834 3,217,171,966 2,992,821,067 감 가 상 각 비 46,887,042 185,675,531 165,131,446 위 탁 용 역 비 119,903,000 1,021,281,204 220,643,500 기 타 21,341,357 65,371,585 60,107,060 연구 개발 비용계 1,117,266,085 4,916,526,822 3,742,531,618 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 775,364,781 3,585,552,116 3,178,738,565 개발비(무형자산) 341,901,304 1,330,974,706 563,793,053 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.47% 4.96% 4.53% 나. 연구개발 실적 (1)지적재산권 현황(특허등록44 건, 특허출원3건) 구분 명칭 특허등록 유도신호기용 단선 검지 장치 선로전환기 모니터링 시스템 및 방법 자전거 모의운전연습기 시뮬레이터용 화상처리방법 선로의3차원 영상 구현방법 및 선로의 3차원 영상표시시스템 항공기훈련용 시뮬레이터 및 항공기 블랙박스 분석용영상정보 표시장치 및 그 운용방법 철도차량 시운전시 성능시험 제어방법 및 장치 철도신호시스템의 성능향상을 위한 차상시스템 열차의 예정 진로표시 장치 및 방법 고밀도 열차운행을 위한 열차진로제어설비 및 진로구성방법 열차 및 전동차 교육훈련시 평가 및 운전면허시험용 모의운전연습기 기능시험 정보표시기 및 그 운영방법 휴대용 LDTS유지보수장치 열차의 오진입 사고 방지를 위한 안전진로 유도장치 및 방법 부정열차의 안전확보장치 및 방법 역정보 전송장치의 통합관리장치 이동식 컨테이너형 철도차량 모의운전연습장치 차상 구내배선 및 운행정보 표시장치 열차관제 시뮬레이션 시스템 LDTS의 열차정보를 이용한 열차충돌 경고 시스템 및 그 방법 비행궤적 재현방법 및 재현시스템 진공식 튜브를 이용한 통신라인 연결 보조기 무전원 열차접근 경보시스템 및 그 제어방법 3차원 공간위치 좌표를 적용한 기관사 훈련평가용 열차 및 전동차 모의운전연습기의 운용방법 열차 운행 관제 시스템을 이용한 철도 선로변 작업자 보호시스템 및 그 운용방법 열차운행정보분석장치를 활용한 열차운행 제어시스템 및 그 방법 철도차량의 실시간 위치추적시스템 및 그 운용방법 열차추적 오류방지를 위한 열차번호이동 보상시스템 및 방법 종합 교육용 열차 시뮬레이션 시스템 분산 시스템용 데이터 공유 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체 철도용 방열, 배습형 기구함 철도용 정보전송장치 설치구조물 및 그 설치방법 계전기 접점 보호장치 열차선형정보표시장치에서 접근쇄정표시방법 무선통신기반의 기관사용 열차집중제어장치 모니터링 시스템 및 그를 이용한 열차 운행 정보 제공 방법 철도신호설비 통합유지보수시스템 및 운영방법 주파수도약 확산대역 방식을 이용한 열차자동제어시스템용 무선통신장치의 전원제어시스템 철도차량 신호어김방지장치 및 제어방법 운전자 반응시간 측정이 가능한 열차/전동차 모의운전 연습기 평가 시스템 및 그를 이용한 운전자 반응시간 측정방법 ETCS Level1 신호시스템과 상호간섭을 받는 신호시스템의 ATP/ATO 신호송수신시스템 지자계 센서를 활용한 차축검지장치 및 차축검지방법 시분할 듀플렉스 방식의 송수신 장치 및 그의 송수신 스위칭 방법 스마트 신호어김 방지장치 슬라이딩 기구를 활용한 문 닫음 방지용 장치 키볼트 쇄정 관리를 위한 CTC관제 방법 전차선을 이용한 전력선통신으로 열차위치를 검지하는 열차위치검지장치 및 그 방법 철도 시스템 안전 데이터 수집장치 열차 운행 감시 시스템 특허출원 데이터 분산 서비스 기반의 철도 정보수집 시스템 지리 정보 기반의 철도 시스템 현시장치 및 방법 철도 운행정보 표출 시스템 및 그 방법 (2)연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 전자연동장치 개발(SIL4) 자체연구(단독) 2014.01 ZEST 전자연동장치 개발 조직 구성.전자연동장치 요구사항 수립.2014.06 독립인증기관(TUV SUD)의 1차 평가(Audit) 수행2014.10 시스템 아키텍처 사양서 작성2014.10 소프트웨어 요구사양서 작성2015.03 소프트웨어 아키텍처 사양서 작성2015.03 소프트웨어 설계사양서 작성 2015.03 인터페이스 설계사양서 작성 2015.04 신뢰성 분석 수행2015.04 SW 품질보증을 위한 내부심사 수행2015.09 전자연동장치 SW 구현2015.11 System Test Specification 생성2015.12 Overall SW Test Specification 생성2016.03 SW 핵심 알고리즘 설계2016.03 EtherCAT Slave SW 정적분석 및 SW Component설계2016.05 SW Module Test Specification 생성2016.06 국내 고객요구에 따른 인증범위 조정2016.09 HW 설계 및 개발/SW설계 및 개발2016.12 HW 설계 및 개발2016.12 SW 설계 및 개발2016.12 Testing2017.03 FSC202 공통플랫폼 보완인증2017.03 전자연동장치 구현 및 시험 공통 플랫폼 보드 개발(SIL4) 자체연구(단독) 2014.01 ZEST 공통 플랫폼 개발 조직 구성.공통 플랫폼 구조 및 요구사항 수립.2014.06 독립인증기관(TUV SUD)의 1차 평가(Audit) 수행2014.09 시스템 아키텍처 사양서 작성2014.10 소프트웨어 요구사양서 작성2015.01 소프트웨어 설계사양서 작성2015.03 소프트웨어 구현2015.04 안전성분석 수행2015.05 신뢰성분석 수행2015.05 SW testing 및 요구사항 검증 수행2015.07 SW 컴포넌트 테스트 수행 및 검증2015.09 SW 통합, SW/HW통합, 시스템 시험 완료2015.11 ISA 최종 안전성 심사2016.02 SIL4인증 획득 일반 및 고속철도용 무선통신 및 제어시스템 실용화_세부과제명(LTE-R기반 한국형 열차제어시스템 제작설치) 국가R(산연) 2014.01 기존의 기술자료 분석 완료.2014.03 SW 요구사항 및 구조설계 완료.2014.05 SW 모듈 설계 진행 완료2014.06 SW 통합 시험 진행 완료.2014.10.24 연구과제 종료2015. 03 2단계 사업수행을 위한 준비2015.04 RBC-CTC간 인터페이스 요구사양 분석2015.05 KTCS연구과제 수행을 위한 사업설명회 참석2015.07 국가전구과제 사업참여를 위한 제안 및 발표2015.09 인증기관 인증범위 협의2015.10 국가연구과제 참여 및 협약 준비2015.11 연구과제 협약 완료2015.12 안전성 인증기관(ISA) 협약 및 업무협의2016.01 SIL인증 조직구성2016.03 수행계획서 7종 산출2016.03 System Requirements Specification 완료2016.04 ISA 1차 품질 Audit 수행2016.05 System FMEA 등 신뢰성 분석 수행2016.09 시스템 구조설계 완료2016.09 시스템 통합시험 명세 완료2016.09 HW설계 및 구현2016.09 SW설계 및 구현2016.12 RBC(Radio Block Center) 개발2016.12 RBC TEST2016.12 Telegram 장치 개발2016.12 Simulator 장치 개발2017.03 SW 및 HW설계/개발2017.03 정읍역 현장시험 출고 준비 완료 실시간 철도안전관제 시스템 개발(실시간 철도안전관제 HW 및 SW 플랫폼 개발, 안전검지장치 IF장치 개발) 국가R(산연) 2014.09 연구과제 협약 완료철도연과의 공동연구 과제로서 기존 안전검지 장치 및 현장 운영데이터 기반의 안전정보 DB를 토대로 실시간 안전검지장치 인터페이스 표준 프로토콜 기술을 적용하여 실시간 철도안전 통합 감시 및 제어를 위한 최적의 H/W 및 S/W 플랫폼 구축과 안전검지장치 인터페이스 장치 개발을 목표로 함.본 연구과제는 2014.08.29~2019.04.28까지 진행될 예정임.2015.3 1차년도 최종보고서 작성2015.04 1차년도 종료2015.05 2차년도 예산 산출 및 계획서 작성2015.07 WBS 작성 및 인원배정2015.09 실시간 안전관제 플랫폼 기본 설계 중2015.12 플랫폼 기본 및 상세 설계 초안 완료2015.12 플랫폼 안전성 활동 계획 수립2016.03 안전검지장치 I/F장치 상세설계 완료2016.03 On-line안전관련 데이터 DB설계 완료2016.03 수집데이터 변환모듈 구현2016.04 2차년도 최종보고서 작성2016.05 3차년도 협약2016.09 실시간 철도안전관제 플랫폼 개발2016.09 안전검지장치 I/F 장치 개발2016.12 실시간 철도안전관제 플랫폼 개발2016.12 안전검지장치 I/F 장치 개발2017.03 4차년도 협약2017.03 시스템 개발 KRCS 전자연동장치 개발 자체연구(단독) 2015.04 KRCS 요구사양 분석2015.04 시스템 설계2015.04 HW 설계 및 물량 발주2015.05 SW 설계 및 개발2015.06 각종 Rack 구매 및 제작2015.07 계전기 사출 시제품 제작2015.09 3자 공인기관 RAM평가 수행 중2015.12 단양역, 옥계역 현장 설치 완료2016.03 제천조차장 현장설치 완료 AREX ATC Tester 개발 자체연구(공동) 2016.09 BTM 샘플 입수 및 분석2016.09 Power Board 설계 완료2016.09 ATC Pickup Coil Board 설계2016.12 ATC Tester 개발2017.03 ATC Pick-up Coil 보드 개발 ZEUS : KRTCS 열차제어시스템 개발 자체연구(단독) 2016.09 System Requirements Specification 수립2016.09 Project Plan 4종 수립2016.09 Monitoring Block 시연용 개발 2016.12 Monitoring Block 개발2016.12 ZEUS System 개발2017.03 Safety Analysis 철도안전관리체계 기술기준을 지원하는 도시철도 RAMS통합시스템 구축 국가R(산연) 2016.12 운영기관 현황조서2016.12 고장유형분석 및 위험요인 분석2016.12 안전관리체계 검증방안 수립2016.12 1차년도 최종 보고서 작성2017.01 2차년도 협약2017.03 RAMS통합시스템 요구사항 도출 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 (단위:원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 - - - - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 - - - - 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 31,552,807,717 31,681,562,970 자본 총계 85,191,698,986 82,953,770,651 유동 자산 71,230,726,031 69,498,499,387 유동 부채 29,480,612,860 29,772,627,225 부채 비율 37.04% 38.19% 유동 비율 241.62% 233.43% (2)금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 9,310,902,423 12,642,022,245 기타유동금융자산 16,153,641,210 11,345,484,137 매출채권 및 기타유동채권 41,073,690,077 41,316,241,868 당기법인세자산 3,745,550 5,090 비유동금융자산 18,848,138,848 18,742,126,759 기타비유동채권 2,850,903,371 2,758,386,740 합계 88,241,021,479 86,804,266,839 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 발생시점으로부터 경과기간 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 미만 36,112,077,014 361,120,771 37,122,151,844 371,221,517 1년 미만 - - 980,000 98,000 18개월 미만 - - - - 18개월 초과 241,281,448 241,281,448 241,281,448 241,281,448 합계 36,353,358,462 602,402,219 37,364,413,292 612,600,965 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 11,255,848,365 11,255,848,365 11,255,848,365 - - - 기타유동금융부채 2,621,281,657 2,621,281,657 2,440,767,081 72,811,912 107,702,664 - 합계 13,877,130,022 13,877,130,022 13,696,615,446 72,811,912 107,702,664 - 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 14,626,970,510 14,626,970,510 14,626,970,510 - - - 기타유동금융부채 2,736,882,326 2,736,882,326 2,730,847,845 6,034,481 - - 합계 17,363,852,836 17,363,852,836 17,357,818,355 6,034,481 - - 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:1USD,1JPY,1EUR,1CNY,1CAD) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY USD JPY EUR CNY 현금 및 현금성자산 1,627.39 491,412.00 0.08 - 3,312,382.63 2,347.27 4,670,406.00 0.08 4,780,195.29 매출채권 및 기타유동채권 23,085.00 - - - 149,432.23 16,296.91 - - 108,865.26 기타비유동채권 - - - - 53,820.00 - - - 49,000.00 매입채무 및 기타유동채무 - - - 210,866.87 135,927.90 - - - 446,401.77 기타유동금융부채 - - - - 8,145.14 - - - 648,913.69 재무상태표상 순액 24,712.39 491,412.00 0.08 (210,866.87) 3,371,561.82 18,644.18 4,670,406.00 0.08 3,842,745.09 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,154.28 1,160.50 1,116.10 1,208.50 JPY/100 1,015.23 1,068.17 998.52 1,036.81 EUR 1,229.54 1,283.30 1,192.61 1,267.60 CAD 871.69 876.27 836.84 894.72 CNY 168.05 174.40 836.84 173.26 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) 1,379,075 1,379,075 1,126,575 1,126,575 JPY (5% 상승시) 245,342 245,342 2,421,162 2,421,162 EUR (5% 상승시) 5 5 5 5 CAD (5% 상승시) (8,823,092) (8,823,092) - - RMB (5% 상승시) 141,072,890 141,072,890 33,289,701 33,289,701 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 4,665,509,178 4,388,189,178 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 34,887,618,170 34,210,517,213 금융부채 - - ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당분기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (348,876,182) 348,876,182 697,752,364 자본에 미치는 영향 (348,876,182) 348,876,182 697,752,364 전기말 손익에 미치는 영향 (342,105,172) 342,105,172 684,210,344 자본에 미치는 영향 (342,105,172) 342,105,172 684,210,344 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결 및 별도 재무제표입니다.(1) 연결 요약재무정보 회사의 제22기 및 제21기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제 23기 1분기 및 제22기 1분기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입 니다. 1) 요약 연결재무상태표 (단위:원) 구 분 제23기 1분기말(2017년 03월 31일) 제22기말(2016년 12월 31일) 제21기말(2015년 12월 31일) 자산 Ⅰ.유동자산 71,230,726,031 69,498,499,387 56,226,232,555 (1)현금 및 현금성자산 9,310,902,423 12,642,022,245 5,002,769,688 (2)기타유동금융자산 16,153,641,210 11,345,484,137 2,517,103,534 (3)매출채권 및 기타유동채권 41,073,690,077 41,316,241,868 46,697,377,499 (4)기타유동자산 2,140,951,282 2,530,340,168 1,099,014,532 (5)당기법인세자산 3,745,550 5,090 264,170,170 (6)재고자산 2,547,795,489 1,664,405,879 645,797,132 Ⅱ.비유동자산 45,513,780,672 45,136,834,234 45,939,465,197 (1)비유동금융자산 18,848,138,848 18,742,126,759 19,457,258,960 (2)관계기업투자 3,297,545,990 3,327,084,216 3,252,566,650 (3)유형자산 4,499,736,268 4,498,110,758 3,515,022,645 (4)무형자산 12,192,154,522 12,022,885,927 11,783,696,755 (5)이연법인세자산 3,450,301,673 3,413,239,834 3,553,556,120 (6)기타비유동채권 2,850,903,371 2,758,386,740 2,335,038,650 (7)기타비유동자산 375,000,000 375,000,000 2,042,325,417 자산총계 116,744,506,703 114,635,333,621 102,165,697,752 부채 Ⅰ.유동부채 29,480,612,860 29,772,627,225 27,911,423,943 (1)매입채무 및 기타유동채무 11,255,848,365 14,626,970,510 15,399,505,734 (2)기타유동금융부채 2,621,281,657 2,736,882,326 1,239,957,559 (3)기타유동부채 15,216,908,413 11,938,397,676 10,157,386,733 (4)유동충당부채 386,574,425 470,376,713 1,114,573,917 Ⅱ.비유동부채 2,072,194,857 1,908,935,745 2,453,475,448 (1)퇴직급여채무 2,051,431,230 1,881,309,578 2,453,475,448 (2)비유동충당부채 20,763,627 27,626,167 부채총계 31,552,807,717 31,681,562,970 30,364,899,391 자본 Ⅰ.지배기업 소유주지분 83,212,925,461 80,945,283,359 70,244,643,119 (1)납입자본 24,677,158,909 24,677,158,909 24,677,158,909 1.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 2.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 (2)기타자본구성요소 (1,260,653,165) (1,260,653,165) (1,260,653,165) (3)이익잉여금 59,796,419,717 57,528,777,615 46,828,137,375 Ⅱ.비지배지분 1,978,773,525 2,008,487,292 1,556,155,242 자본총계 85,191,698,986 82,953,770,651 71,800,798,361 자본과 부채총계 116,744,506,703 114,635,333,621 102,165,697,752 2) 요약 연결손익계산서 (단위:원) 과 목 제23기 1분기(2017.01.01~ 2017.03.31) 제22기 1분기(2016.01.01~ 2016.03.31) 제22기(2016.01.01~ 2016.12.31) 제21기(2015.01.01~2015.12.31) Ⅰ.매출액 20,434,572,961 20,261,404,240 99,036,870,377 82,628,497,289 Ⅱ.영업이익 2,359,262,981 2,448,410,301 14,039,104,864 5,629,028,571 Ⅲ.당기순이익 2,185,516,776 1,999,338,396 10,846,993,416 5,178,916,980 지배기업귀속 당기순이익 2,299,178,976 2,033,498,751 10,601,660,810 5,177,811,701 비지배지분귀속 당기순이익 (113,662,200) (34,160,355) 245,332,606 1,105,279 Ⅳ.주당이익 기본주당이익(손실) 32 29 149 73 희석주당이익(손실) 32 28 148 66 연결에 포함된 회사수 주1) 4개 4개 4개 4개 3) 연결회사의 변동 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 연결대상 변동사유 제20기 대아티아이외 3개사 (주)바이네트 (주)바이네트 추가)의결권 과반수 이상 취득제외)합병으로 인한 소멸 제18기 대아티아이외 3개사 - Kyoung Bong Technology Sdn Bhd 제외)중단사업으로 분류되어 종속기업에서 제외됨 제17기 대아티아이외 4개사 북경코마스광고유한공사대아글로벌(주)Kyoung Bong Technology Sdn Bhd - 추가)의결권 과반수 소유종전 주식회사외부감사에관한법률에 의거 직전사업연도말의 자산총액이 100억원에 미달하여 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에 따라 포함됨. 제16기 대아티아이외 1개사 (주)코마스인터렉티브 - 추가)직전사업연도말 자산총액 100억 초과 (2) 요약 별도 재무정보 회사의 제22기 및 제21기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제 23기 1분기 및 제22기 1분기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입 니다. 1) 요약 별도 재무상태표 (단위:원) 과 목 제23기 1분기말(2017년 03월 31일) 제22기말(2016년 12월 31일) 제21기말(2015년 12월 31일) 자산 Ⅰ.유동자산 60,382,622,307 56,624,681,863 41,714,244,285 1.현금 및 현금성자산 8,668,582,219 11,129,381,473 3,748,970,263 2.기타유동금융자산 12,826,126,758 7,661,735,355 - 3.매출채권 및 기타유동채권 35,185,426,137 35,142,563,740 36,704,696,834 4.기타유동자산 1,154,691,704 1,026,595,416 350,709,526 5.당기법인세자산 - - 264,070,530 6.재고자산 2,547,795,489 1,664,405,879 645,797,132 Ⅱ.비유동자산 46,360,063,982 46,081,250,042 46,889,516,691 1.비유동금융자산 17,494,148,848 17,416,651,759 18,245,843,960 2.종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,044,405,347 10,044,405,347 10,044,405,347 3.유형자산 4,342,300,074 4,330,604,804 3,378,667,086 4.무형자산 8,449,373,734 8,287,722,179 8,047,715,201 5.이연법인세자산 3,288,715,979 3,353,045,953 3,346,971,680 6.기타비유동채권 2,366,120,000 2,273,820,000 1,783,588,000 7.기타비유동자산 375,000,000 375,000,000 2,042,325,417 자산 총계 106,742,686,289 102,705,931,905 88,603,760,976 부채 Ⅰ.유동부채 23,528,736,197 22,174,509,002 18,385,310,971 1.매입채무 및 기타유동채무 5,494,733,098 7,420,807,396 6,557,118,961 2.기타유동금융부채 2,444,785,143 2,386,597,723 602,920,967 3.기타유동부채 15,202,643,531 11,896,727,170 10,110,697,126 4.유동충당부채 386,574,425 470,376,713 1,114,573,917 Ⅱ.비유동부채 1,916,821,048 1,830,337,028 1,630,358,497 1.퇴직급여채무 1,896,057,421 1,802,710,861 1,630,358,497 2.비유동충당부채 20,763,627 27,626,167 - 부채 총계 25,445,557,245 24,004,846,030 20,015,669,468 자본 Ⅰ.납입자본 24,677,158,909 24,677,158,909 24,677,158,909 1.보통주자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 2.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅱ.기타자본구성요소 (551,291,086) (551,291,086) (551,291,086) Ⅲ.이익잉여금 57,171,261,221 54,575,218,052 44,462,223,685 자본 총계 81,297,129,044 78,701,085,875 68,588,091,508 자본과 부채총계 106,742,686,289 102,705,931,905 88,603,760,976 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약 별도 손익계산서 (단위:원) 과 목 제23기 1분기(2017.01.01~2017.03.31) 제22기 1분기(2016.01.01~2016.03.31) 제22기(2016.01.01~2016.12.31) 제21기(2015.01.01~2015.12.31) Ⅰ.매출액 16,993,559,626 14,645,082,897 78,046,982,904 57,045,399,827 Ⅱ.영업이익 2,868,712,160 2,516,817,289 13,149,934,319 3,892,495,000 Ⅲ.당기순이익 2,596,043,169 2,062,358,673 9,945,537,147 3,810,648,775 IV.주당이익 기본주당이익 36 29 140 54 희석주당이익 36 28 139 48 3) 이익잉여금 처분계산서 과 목 제22기(2016.01.01~ 2016.12.31) 제21기(2015.01.01~ 2015.12.31) Ⅰ.미처분이익잉여금 54,364,902,785 44,251,908,418 1. 전기이월이익잉여금 44,251,908,418 40,375,626,329 2. 당기순이익 9,945,537,147 3,810,648,775 3. 확정급여채무보험수리적손익 167,457,220 65,633,314 Ⅱ.이익잉여금이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - IV.차기이월이익잉여금 54,364,902,785 44,251,908,418 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년 1분기보고서_23기_대아티아이(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 71,230,726,031 69,498,499,387 56,226,232,555 (1)현금 및 현금성자산 9,310,902,423 12,642,022,245 5,002,769,688 (2)기타유동금융자산 16,153,641,210 11,345,484,137 2,517,103,534 (3)매출채권 및 기타유동채권 41,073,690,077 41,316,241,868 46,697,377,499 (4)기타유동자산 2,140,951,282 2,530,340,168 1,099,014,532 (5)당기법인세자산 3,745,550 5,090 264,170,170 (6)재고자산 2,547,795,489 1,664,405,879 645,797,132 Ⅱ.비유동자산 45,513,780,672 45,136,834,234 45,939,465,197 (1)비유동금융자산 18,848,138,848 18,742,126,759 19,457,258,960 (2)관계기업투자 3,297,545,990 3,327,084,216 3,252,566,650 (3)유형자산 4,499,736,268 4,498,110,758 3,515,022,645 (4)무형자산 12,192,154,522 12,022,885,927 11,783,696,755 (5)이연법인세자산 3,450,301,673 3,413,239,834 3,553,556,120 (6)기타비유동채권 2,850,903,371 2,758,386,740 2,335,038,650 (7)기타비유동자산 375,000,000 375,000,000 2,042,325,417 자산총계 116,744,506,703 114,635,333,621 102,165,697,752 부채 Ⅰ.유동부채 29,480,612,860 29,772,627,225 27,911,423,943 (1)매입채무 및 기타유동채무 11,255,848,365 14,626,970,510 15,399,505,734 (2)기타유동금융부채 2,621,281,657 2,736,882,326 1,239,957,559 (3)기타유동부채 15,216,908,413 11,938,397,676 10,157,386,733 (4)유동충당부채 386,574,425 470,376,713 1,114,573,917 Ⅱ.비유동부채 2,072,194,857 1,908,935,745 2,453,475,448 (1)퇴직급여채무 2,051,431,230 1,881,309,578 2,453,475,448 (2)비유동충당부채 20,763,627 27,626,167 부채총계 31,552,807,717 31,681,562,970 30,364,899,391 자본 Ⅰ.지배기업 소유주지분 83,212,925,461 80,945,283,359 70,244,643,119 (1)납입자본 24,677,158,909 24,677,158,909 24,677,158,909 1.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 2.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 (2)기타자본구성요소 (1,260,653,165) (1,260,653,165) (1,260,653,165) (3)이익잉여금(결손금) 59,796,419,717 57,528,777,615 46,828,137,375 Ⅱ.비지배지분 1,978,773,525 2,008,487,292 1,556,155,242 자본총계 85,191,698,986 82,953,770,651 71,800,798,361 자본과 부채총계 116,744,506,703 114,635,333,621 102,165,697,752 연결 손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 20,434,572,961 20,434,572,961 20,261,404,240 20,261,404,240 99,036,870,377 82,628,497,289 Ⅱ.매출원가 14,378,123,733 14,378,123,733 14,164,692,647 14,164,692,647 71,165,765,359 63,226,581,179 Ⅲ.매출총이익 6,056,449,228 6,056,449,228 6,096,711,593 6,096,711,593 27,871,105,018 19,401,916,110 Ⅳ.판매비와 관리비 3,697,186,247 3,697,186,247 3,648,301,292 3,648,301,292 13,832,000,154 13,772,887,539 Ⅴ.영업이익(손실) 2,359,262,981 2,359,262,981 2,448,410,301 2,448,410,301 14,039,104,864 5,629,028,571 Ⅵ.금융수익 149,232,766 149,232,766 144,520,638 144,520,638 606,947,181 518,529,210 Ⅶ.금융원가 57,539 5,076,134 Ⅷ.기타수익 119,636,379 119,636,379 217,193,393 217,193,393 2,028,443,904 585,243,332 Ⅸ.기타비용 51,291,067 51,291,067 395,808,039 395,808,039 3,196,456,538 929,662,768 Ⅹ.법인세비용차감전 순이익(손실) 2,576,841,059 2,576,841,059 2,414,316,293 2,414,316,293 13,477,981,872 5,798,062,211 XI.법인세비용(효익) 391,324,283 391,324,283 414,977,897 414,977,897 2,630,988,456 619,145,231 XⅡ.당기순이익(손실) 2,185,516,776 2,185,516,776 1,999,338,396 1,999,338,396 10,846,993,416 5,178,916,980 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,299,178,976 2,299,178,976 2,033,498,751 2,033,498,751 10,601,660,810 5,177,811,701 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (113,662,200) (113,662,200) (34,160,355) (34,160,355) 245,332,606 1,105,279 XIV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 32 32 29 29 149 73 (2)희석주당이익(손실) 32 32 28 28 148 66 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 2,185,516,776 2,185,516,776 1,999,338,396 1,999,338,396 10,846,993,416 5,178,916,980 Ⅱ.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 881,655 881,655 119,787,000 72,711,143 (1)확정급여제도의 보험수리적손익 881,655 881,655 119,787,000 72,711,143 Ⅲ.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (45,934,333) (45,934,333) (15,341,456) (15,341,456) (50,155,195) 76,706,939 (1)해외사업환산손익 (45,934,333) (45,934,333) (15,341,456) (15,341,456) (50,155,195) 15,357,209 (2)자산재평가손익 61,349,730 Ⅳ.당기총포괄손익 2,140,464,098 2,140,464,098 1,983,996,940 1,983,996,940 10,916,625,221 5,328,335,062 Ⅴ.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,267,642,102 2,267,642,102 2,022,759,732 2,022,759,732 10,700,640,240 5,327,062,846 (2)포괄손익, 비지배지분 (127,178,004) (127,178,004) (38,762,792) (38,762,792) 215,984,981 1,272,216 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주 지분 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 473,040,553 41,562,424,259 66,178,797,575 152,030,850 66,330,828,425 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,177,811,701 5,177,811,701 1,105,279 5,178,916,980 2.자산재평가손익 61,349,730 61,349,730 61,349,730 3.보험수리적손익 72,711,143 72,711,143 72,711,143 4.해외사업환산차손익의 변동에 따른 증가(감소) 15,190,272 15,190,272 166,937 15,357,209 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 36,049,000 497,777,146 (34,388,776) 499,437,370 499,437,370 2.신주인수권의 취득 (1,060,383,240) (1,060,383,240) (1,060,383,240) 3.주식보상비용 1,763,744 1,763,744 4.기타자본변동에 따른 증가(감소) (700,271,432) (700,271,432) 1,401,088,432 700,817,000 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 46,828,137,375 70,244,643,119 1,556,155,242 71,800,798,361 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 46,828,137,375 70,244,643,119 1,556,155,242 71,800,798,361 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 10,601,660,810 10,601,660,810 245,332,606 10,846,993,416 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 134,088,066 134,088,066 (14,301,066) 119,787,000 4.해외사업환산차손익의 변동에 따른 증가(감소) (35,108,636) (35,108,636) (15,046,559) (50,155,195) (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 3.주식보상비용 236,347,069 236,347,069 4.기타자본변동에 따른 증가(감소) 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 57,528,777,615 80,945,283,359 2,008,487,292 82,953,770,651 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 46,828,137,375 70,244,643,119 1,556,155,242 71,800,798,361 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,033,498,751 2,033,498,751 (34,160,355) 1,999,338,396 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 4.해외사업환산차손익의 변동에 따른 증가(감소) (10,739,019) (10,739,019) (4,602,437) (15,341,456) (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 3.주식보상비용 80,691,302 80,691,302 4.기타자본변동에 따른 증가(감소) 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 48,850,897,107 72,267,402,851 1,598,083,752 73,865,486,603 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 57,528,777,615 80,945,283,359 2,008,487,292 82,953,770,651 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,299,178,976 2,299,178,976 (113,662,200) 2,185,516,776 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 617,159 617,159 264,496 881,655 4.해외사업환산차손익의 변동에 따른 증가(감소) (32,154,033) (32,154,033) (13,780,300) (45,934,333) (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 3.주식보상비용 97,464,237 97,464,237 4.기타자본변동에 따른 증가(감소) 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 59,796,419,717 83,212,925,461 1,978,773,525 85,191,698,986 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,790,343,040 18,605,130,822 19,762,039,714 (2,372,702,279) (1)당기순이익(손실) 2,185,516,776 1,999,338,396 10,846,993,416 5,178,916,980 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,783,665,669 16,759,520,124 8,150,391,590 (7,049,342,480) (3)이자수취 78,823,077 42,425,390 387,990,815 252,837,426 (4)이자지급 (57,539) (5,076,134) (5)배당금수취 470,000 570,000 813,604,116 1,000,000 (6)법인세납부 (1,258,132,482) (196,723,088) (436,882,684) (751,038,071) Ⅱ.투자활동현금흐름 (6,076,658,249) (12,412,932,942) (12,092,701,823) (5,144,339,896) (1)단기금융상품의 취득 (28,297,611,713) (22,637,457,664) (93,762,986,453) (35,167,051,236) (2)단기금융상품의 처분 23,447,023,022 11,067,000,000 84,977,037,468 33,409,675,504 (3)단기대여금 및 수취채권의 취득 (100,000,000) (100,000,000) (655,000,000) (4)단기대여금 및 수취채권의 처분 136,780,822 555,000,000 (5)장기금융상품의 취득 (125,040,000) (125,040,000) (500,160,000) (1,010,160,000) (6)매도가능금융자산의 취득 (13,060,000) (944,318,070) (1,667,678,640) (7)매도가능금융자산의 처분 12,832,756 130,272,664 512,617,481 (8)장기대여금및수취채권의 취득 (35,000,000) (230,000,000) (1,126,761,200) (816,000,000) (9)장기대여금및수취채권의 처분 72,680,000 44,225,000 478,008,797 64,180,000 (10)유형자산의 취득 (132,451,337) (304,823,543) (1,556,260,465) (543,079,541) (11)유형자산의 처분 56,636,364 67,789,455 58,363,636 (12)무형자산의 취득 (413,175,220) (340,687,930) (1,563,349,430) (1,009,708,230) (13)보증금의 증가 (642,694,200) (12,884,184) (800,588,080) (1,463,483,460) (14)보증금의 감소 49,611,199 170,326,259 374,828,680 1,548,891,800 (15)기타 장기성 자산의 취득 (3,600,000) (16)기타 장기성 자산의 처분 2,100,603,989 1,039,092,790 Ⅲ.재무활동현금흐름 139,871,130 (1)단기차입금의 증가 400,000,000 9,100,000,000 (2)단기차입금의 상환 (400,000,000) (9,100,000,000) (3)기타지분상품의 취득 (91,908,000) (4)기타지분상품의 처분 792,725,000 (5)주식의 발행 499,437,370 (6)신주인수권의 취득 (1,060,383,240) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,286,315,209) 6,192,197,880 7,669,337,891 (7,377,171,045) Ⅴ.현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,804,613) 59,427,186 (30,085,334) 65,459,255 Ⅵ.현금 및 현금성자산의순증가(감소) (3,331,119,822) 6,251,625,066 7,639,252,557 (7,311,711,790) Ⅶ.기초현금 및 현금성자산 12,642,022,245 5,002,769,688 5,002,769,688 12,314,481,478 Ⅷ.기말현금 및 현금성자산 9,310,902,423 11,254,394,754 12,642,022,245 5,002,769,688 3. 연결재무제표 주석 제 23 (당분)기 2017.01.01부터 2017.03.31 까지 제 22 (전분)기 2016.01.01부터 2016.03.31 까지 회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "지배회사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다. 지배회사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 주식수 지분율 비고 최진우 11,459,457 16.11% 최대주주 임진영 325,515 0.46% 친인척 기타 59,366,550 83.43% 합계 71,151,522 100.00% 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 코마스인터렉티브등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 따라서 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결재무제표 작성기준① 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 ② 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 표시통화는 원화(KRW)입니다. ③ 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 연결재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 연결실체가 적용하고 있는 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 2(7) : 금융상품 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 주석 2(22) : 종 업원급여 - 주석 2(23) : 충당부채 ④ 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익보고서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 비지배지분은 연결재무상태보고서 자본항목에 별도로 표시합니다. 비지배지분은 최초에 공정가치나 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치에 대한 비지배지분의 비례지분으로 측정하고 있습니다. 이러한 측정방법의 선택은 각 취득거래에 대하여 이루어집니다. 취득 이후, 비지배지분의 장부가액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 한국채택기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(가) 당분기 및 전분기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 비 고 당분기 전기 (주)코마스인터렉티브 광고 대한민국 70% 70% 대아글로벌(주) 철도신호관련 용역 대한민국 100% 100% 북경코마스광고유한공사 광고 중국 70% 70% 코마스인터렉티브(주) 보유(100%) 당분기중 연결실체의 변동은 없으며, 전기중 (주)바이네트는 인수후 합병 소멸되었으며, Kyoung Bong Technology Sdn Bhd는 제18기 중 중단사업으로 분류되어 종속기업에서 제외되었습니다. (나) 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업의 당분기와 전기 중 종목별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 회사명 기초 취득 기타 기말 (주)코마스인터렉티브 5,943,177,913 - - 5,943,177,913 대아글로벌(주) 1,101,197,434 - - 1,101,197,434 합계 7,044,375,347 - - 7,044,375,347 (전기) (단위:원) 회사명 기초 취득 기타 기말 (주)코마스인터렉티브 5,943,177,913 - - 5,943,177,913 대아글로벌(주) 1,101,197,434 - - 1,101,197,434 합계 7,044,375,347 - - 7,044,375,347 (다) 연결실체의 주요 종속기업의 당분기말 현재 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액(수익) 순이익(손실) 포괄손익 (주)코마스인터렉티브 11,579,871,701 6,228,499,975 5,351,371,726 3,447,337,816 (293,976,146) (293,094,491) 북경코마스광고유한공사 662,747,254 23,378,733 639,368,521 23,175,518 (84,897,855) (130,832,188) 대아글로벌(주) 1,874,279,469 729,184,908 1,145,094,561 27,891,000 (1,461,740) (1,461,740) (4) 사업결합연결실체는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하였습니다. 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.적절한 경우, 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 취득원가에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 취득일 이후 자산이나 부채로 분류된 모든 조건부 대가의 공정가치 변동액은 관련 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가의 공정가치 변동액은 인식하고 있지 않습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따른 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세 자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1105 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 측정하고 있습니다.사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 측정기간은 취득일로부터 기업이 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 완전한 정보를 얻은 시점까지이며 최대 1년을 초과할 수 없습니다. (5) 부문별 보고 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 아시아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.각각의 지역별로, 철도, 광고와 기타로 구분하고 있습니다. ① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(철도, 광고)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보ㄱ) 당분기 및 전(분)기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 한국지역 해외지역 합계 철도 광고 소계 광고 총부문수익 17,021,450,626 3,447,337,816 20,468,788,442 23,175,518 20,491,963,960 부문간수익 27,891,000 29,499,999 57,390,999 - 57,390,999 외부고객으로부터의 수익 16,993,559,626 3,417,837,817 20,411,397,443 23,175,518 20,434,572,961 금융수익 136,785,375 11,962,315 148,747,690 485,076 149,232,766 금융비용 감가상각비와 무형자산상각비 359,422,336 13,547,448 372,969,784 1,225,377 374,195,161 보고부문영업이익(손실) 2,877,128,782 (437,703,578) 2,439,425,204 (80,162,223) 2,359,262,981 보고부문 자산 104,758,810,631 11,401,615,486 116,160,426,117 584,080,586 116,744,506,703 보고부문 자산에 포함된 항목: - - - - - 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 3,297,545,990 - 3,297,545,990 - 3,297,545,990 비유동성자산(주1) 16,474,801,213 209,820,627 16,684,621,840 7,268,950 16,691,890,790 보고부문 부채 25,386,045,677 6,143,383,307 31,529,428,984 23,378,733 31,552,807,717 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(전분기 및 전기) (단위:원) 구분 한국지역 해외지역 합계 철도 광고 소계 광고 총부문수익 14,672,460,897 4,069,637,329 18,742,098,226 1,546,684,014 20,288,782,240 부문간수익 27,378,000 - 27,378,000 - 27,378,000 외부고객으로부터의 수익 14,645,082,897 4,069,637,329 18,714,720,226 1,546,684,014 20,261,404,240 금융수익 131,695,064 12,404,798 144,099,862 420,776 144,520,638 금융비용 - - - - - 감가상각비와 무형자산상각비 463,945,233 13,733,766 477,678,999 1,276,374 478,955,373 보고부문영업이익(손실) 2,534,247,319 105,966,319 2,640,213,638 (191,803,337) 2,448,410,301 보고부문 자산 100,781,458,032 13,002,067,190 113,783,525,222 851,808,399 114,635,333,621 보고부문 자산에 포함된 항목: 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 3,327,084,216 - 3,327,084,216 - 3,327,084,216 비유동성자산(주1) 16,301,454,388 210,517,679 16,511,972,067 9,024,618 16,520,996,685 보고부문 부채 23,973,738,855 7,583,549,758 31,557,288,613 124,274,357 31,681,562,970 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.ㄴ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보고부문 수익의 합계 20,491,963,960 20,288,782,240 부문간 수익 제거 (57,390,999) (27,378,000) 연결실체 전체 수익 20,434,572,961 20,261,404,240 ㄷ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당분기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 2,359,262,981 2,448,410,301 금융수익 149,232,766 144,520,638 금융비용 - - 기타영업외수익(지분법이익제외) 90,098,153 172,413,271 기타영업외비용 7,785,385 (395,808,039) 관계기업의 손익에 대한 지분 (29,538,226) 44,780,122 법인세비용차감전순이익 2,576,841,059 2,414,316,293 ㄹ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보고부문 자산 합계 120,859,584,713 118,786,578,274 부문간 내부채권/채무 제거 (873,813,144) (940,170,439) 부문간 비현금성자산 제거 (3,241,264,866) (3,211,074,214) 연결실체 전체 자산 116,744,506,703 114,635,333,621 ㅁ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보고부문 부채 합계 32,426,620,861 32,621,733,409 부분간 내부채권/채무 제거 (873,813,144) (940,170,439) 부문간 비현금성부채 제거 - - 연결실체 전체 부채 31,552,807,717 31,681,562,970 ㅂ) 당분기 및 전분기 연결실체 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 철도부문 16,993,559,626 14,645,082,897 광고부문 3,441,013,335 5,616,321,343 합 계 20,434,572,961 20,261,404,240 ㅅ) 당분기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기 전기 한국 20,411,397,443 18,714,720,226 45,499,915,354 45,150,178,371 해외 23,175,518 1,546,684,014 13,865,318 (13,344,137) 합계 20,434,572,961 20,261,404,240 45,513,780,672 45,136,834,234 (6) 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (7) 금융자산 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익 인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. ① 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. ② 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. ③ 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결실체의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. ⑤ 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정 또는 결정 가능한 매출채권,대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ⑥ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ⑦ 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과연결실체가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 연결재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(8) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정계약의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외사업장순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. ① 위험회피회계위험회피관계의 개시시점에 연결실체는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치에 대한 세부내용은 주석30에 공시하고 있습니다. ② 공정가치위험회피회계위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 손익보고서(기타포괄손익보고서)상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식됩니다.연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 위험회피회계는 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 현금흐름위험회피회계위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 처리합니다.과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목으로 누계한 파생상품평가손익은 위험회피대상항목이 손익보고서(포괄손익보고서)상 당기손익으로 인식되는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.④ 내재파생상품금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (9) 관계기업투자관계기업은 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계 처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업주식 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체가 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.(10) 공동지배기업투자공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체의 공동지배기업에 대한 지분은 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 조인트벤처에 자산을 매출함으로써 발생하는 손익 중 다른 참여자에게 귀속되는 손익부분만큼을 인식하고 있습니다. 연결실체는 공동지배기업으로부터의 자산매입에서 발생하는 손익 중 지분에 해당하는 금액은 해당 자산을 독립적인 제3자에게 재판매할 때까지 인식하지 않습니다. 그러나, 그러한 매입거래에 따른 손실이 유동자산의 순실현가치 감소나 손상차손에 대한 명백한 증거를 제공한다면, 손실을 즉시 인식하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(12) 유형자산 연결실체는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 3년~5년 정액법 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니 다. (14) 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다. 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 (15) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (16) 비금융자산의 손상 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (17) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는 경우에(즉, 해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.(18) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (20) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다.연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우 에, 매각이후 연결실체가 종속기업에 대한 비지배지분을 보유하는 지 상관없이, 종속기업의 모든 자산과 부채를 앞에서 언급한 조건이 충족되는 경우에 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (21) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ① 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. ② 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. ③ 금융보증부채연결실체가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. ④ 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. ⑤ 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ⑥ 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (22) 종업원 급여 ① 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. ② 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다. (23) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (24) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.① 연결실체가 리스제공자인 경우 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다. ② 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융 비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. (25) 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (26) 수익인식수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행율은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(27) 마일리지 제도구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. (28) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. ② 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. ③ 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (29) 인적분할 한국채택국제회계기준에서 구체적인 처리방법을 제시하고 있지 않은 인적분할에 대하여, 경영진은 한국채택국제회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 10에서 정해진 바와 같이 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책을 개발하여 적용하였습니다. 경영진은 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책인지를 판단할 때 문단11과 12의 내용을 함께 고려하였습니다. 분할회사 및 분할신설회사의 인도ㆍ인수되는 자산가액은 분할회사의 장부가액으로 회계처리하였습니다. (30) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융위험 관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 지배기업의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 연결실체가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY,CAD 등이 있습니다.연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 12,707,057 10,588,942 예적금 9,813,153,566 13,261,201,260 정부보조금 (514,958,200) (629,767,957) 합계 9,310,902,423 12,642,022,245 5. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 16,153,641,210 11,303,052,519 부가세대급금 - 42,431,618 합계 16,153,641,210 11,345,484,137 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 18,236,926,532 23,252,239,760 차감:대손충당금 (421,237,900) (471,479,230) 매출채권(순액) 17,815,688,632 22,780,760,530 미청구공사 18,116,431,930 14,112,173,532 차감:대손충당금 (181,164,319) (141,121,735) 미청구공사(순액) 17,935,267,611 13,971,051,797 단기대여금 2,449,219,178 2,449,219,178 차감:대손충당금 (2,350,219,178) (2,350,219,178) 단기대여금(순액) 99,000,000 99,000,000 미수금 2,747,464,200 2,554,702,240 차감:대손충당금 (298,961,758) (298,597,104) 미수금(순액) 2,448,502,442 2,256,105,136 미수수익 1,655,231,392 1,589,324,405 단기보증금 1,120,000,000 620,000,000 합계 41,073,690,077 41,316,241,868 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 매출채권 및 미청구공사 기타유동채권 기초금액 612,600,965 2,648,816,282 손상 - 364,654 환입 및 제각 등 감소 10,198,746 - 기말금액 602,402,219 2,649,180,936 (전기) (단위:원) 구분 매출채권 및 미청구공사 기타유동채권 기초금액 704,462,733 2,047,634,780 손상 - 601,181,502 환입 및 제각 등 감소 91,861,768 - 기말금액 612,600,965 2,648,816,282 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 매출채권 및 미청구공사 기타유동채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 241,281,448 241,281,448 2,457,850,887 2,457,850,887 집합채권 36,112,077,014 361,120,771 2,738,832,491 191,330,049 합계 36,353,358,462 602,402,219 5,196,683,378 2,649,180,936 (전기) (단위:원) 구분 매출채권 및 미청구공사 기타유동채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 241,281,448 241,281,448 2,456,915,338 2,456,915,338 집합채권 37,123,131,844 371,319,517 2,547,006,080 191,900,944 합계 37,364,413,292 612,600,965 5,003,921,418 2,648,816,282 7. 기타유동자 산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 747,331,178 892,794,503 차감:대손충당금 (7,466,821) (8,927,945) 선급금(순액) 739,864,357 883,866,558 선급비용 1,401,086,925 1,646,473,610 합계 2,140,951,282 2,530,340,168 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,927,945 1,802,407 손상 - 7,125,538 환입 및 제각 등 감소 1,461,124 - 기말금액 7,466,821 8,927,945 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 - - - - 집합채권 747,331,178 7,466,821 892,794,503 8,927,945 합계 747,331,178 7,466,821 892,794,503 8,927,945 8. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당분기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 선급법인세 3,745,550 5,090 9. 재고자산 (1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 재공품 812,353,691 - 812,353,691 500,896,145 - 500,896,145 원재료 1,735,441,798 - 1,735,441,798 1,201,830,294 38,320,560 1,163,509,734 합계 2,547,795,489 - 2,547,795,489 1,702,726,439 38,320,560 1,664,405,879 (2) 당분기와 전기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 38,320,560 - 손상 - 38,320,560 환입 및 제각 등 감소 38,320,560 - 기말금액 - 38,320,560 10. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 9,908,430,000 9,783,390,000 장기미수금 100,000,000 100,000,000 차감:대손충당금 (24,288,522) (25,015,868) 장기미수금(순액) 75,711,478 74,984,132 장기미수수익 2,350,608,960 2,333,061,017 장기대여금 1,146,290,000 1,183,970,000 차감:대손충당금 (11,462,900) (11,839,700) 장기대여금(순액) 1,134,827,100 1,172,130,300 장기매도가능증권 5,378,561,310 5,378,561,310 합계 18,848,138,848 18,742,126,759 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 36,855,568 140,615,611 손상 - - 환입 및 제각 등 감소 1,104,146 103,760,043 기말금액 35,751,422 36,855,568 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 - - - - 집합채권 1,246,290,000 35,751,422 1,283,970,000 36,855,568 합계 1,246,290,000 35,751,422 1,283,970,000 36,855,568 (4) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 출자금 3,280,361,310 3,280,361,310 시장성없는 지분증권 2,098,200,000 2,098,200,000 합계 5,378,561,310 5,378,561,310 (5) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래처 당분기말 전기말 좌수 금액 좌수 금액 한국소프트웨어공제조합(주1) 4,665좌 3,067,508,070 2,255좌 2,255,000,000 전기공사공제조합 300좌 76,590,000 300좌 76,590,000 전문건설공제조합부천지점 47좌 40,822,320 47좌 40,822,320 한국전력기술인협회 152좌 19,204,100 152좌 19,204,100 정보통신공제조합(주1) 70좌 16,100,000 70좌 16,100,000 소방산업공제조합 20좌 10,000,000 20좌 10,000,000 엔지니어링공제조합 20좌 9,438,180 20좌 9,438,180 대한설비건설공제조합 43좌 40,698,640 43좌 40,698,640 합계 3,280,361,310 2,467,853,240 (주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 2,271 백만원은 조합의 공사이행보증과 관련하 여 담보로 제공되었으며, 한국소프트웨어공제조합의 출좌좌수는 배당 및 액면 분할 등으로 인하여 출좌좌수 및 출자금이 증가 하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 동우이엔씨(주2) 3,672 19.33 550,404,000 465,040,663 550,404,000 동우기술(주2) 19,328 19.33 447,796,000 821,408,078 447,796,000 모르페우스(주2) 151,110 12.03 1,999,940,850 (402,614,350) - 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 93,957,448 100,000,000 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사(주2) 1,000,000,000 10.00 1,000,000,000 977,173,739 1,000,000,000 합 계 7,162,034,850 1,954,965,578 2,098,200,000 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체외의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 투 자회사의 순자산가액은 2016년 결산 자료를 이용하였습니다. (전기말) (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 동우이엔씨 3,672 19.33 550,404,000 465,040,663 550,404,000 동우기술 19,328 19.33 447,796,000 821,408,078 447,796,000 모르페우스 151,110 12.03 1,999,940,850 (402,614,350) - 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 93,957,448 100,000,000 피에스에이 제1호 핀테크사모투자 합자회사 1,000,000,000 10.00 1,000,000,000 977,173,739 1,000,000,000 합 계 7,162,034,850 1,954,965,578 2,098,200,000 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체외의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다.투 자회사의 순자산가액은 2016년 결산 자료 입니다. (주2) 전기 중 주식회사 남양레저 및 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사의 주식(출자금)을 취득하였으며, 전기 중 주식회사 남양레저의 회생계획에 따라 연결실체의 채권 중 출자전환에 의하여 취득한 주식입니다. (7) 보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권은 없습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중지배기업지분액 장부가액 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,814,800,808 3,297,545,990 관계기업의 당기 재무제표는 2016년 가결산 자료를 이용 하였습니다.(전기말) (단위:원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 지배기업지분액 장부가액 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,769,921,673 3,252,566,650 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 15,910,451,183 8,651,247,953 7,259,203,230 643,360,000 16,619,256 관계기업의 당기 재무제표는 2017년 1분기 가결산 자료를 이용 하였습니다. (전기) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 15,429,658,733 8,187,074,759 7,242,583,974 4,296,105,500 162,897,289 (3) 보고기산 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기말순자산가액 7,259,203,230 7,377,356,132 지분율 25.00% 25.00% 순자산가액 중 지배기업지분액 1,814,800,808 1,844,339,034 취득시 영업권 1,482,745,182 1,482,745,182 내부거래효과제거 - - 기말장부가액 3,297,545,990 3,327,084,216 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법 평가와 관련하여 결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견하지 않았습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,349,772,652 2,349,772,652 건물 726,065,315 735,422,264 기계장치 140,990,975 139,953,058 차량운반구 599,598,618 625,026,237 공구와기구 114,676,251 93,397,281 비품 402,627,322 373,541,385 시설장치 166,005,135 180,997,881 합계 4,499,736,268 4,498,110,758 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,349,772,652 1,157,522,167 453,925,980 1,011,304,362 328,752,304 2,275,036,844 2,204,982,025 9,781,296,334 증가 - - 11,000,000 22,865,174 32,000,000 66,586,163 - 132,451,337 감소 - - - - - 15,063,978 - 15,063,978 기말금액 2,349,772,652 1,157,522,167 464,925,980 1,034,169,536 360,752,304 2,326,559,029 2,204,982,025 9,898,683,693 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 422,099,903 313,972,922 386,278,125 228,663,273 1,837,917,775 2,023,984,144 5,212,916,142 증가 - 9,356,949 9,962,083 48,292,793 11,085,980 40,813,237 14,992,746 134,503,788 감소 - - - - - 14,484,540 - 14,484,540 기말금액 - 431,456,852 323,935,005 434,570,918 239,749,253 1,864,246,472 2,038,976,890 5,332,935,390 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - 6,691,750 63,577,684 - 70,269,434 증가 - - - - - - - - 감소 - - - - 364,950 3,892,449 - 4,257,399 기말금액 - - - - 6,326,800 59,685,235 - 66,012,035 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,349,772,652 735,422,264 139,953,058 625,026,237 93,397,281 373,541,385 180,997,881 4,498,110,758 기말금액 2,349,772,652 726,065,315 140,990,975 599,598,618 114,676,251 402,627,322 166,005,135 4,499,736,268 (전기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,000,534,000 818,867,079 440,075,980 855,880,470 286,326,849 2,072,700,814 2,079,982,025 8,554,367,217 증가 349,238,652 338,655,088 13,850,000 530,231,440 42,425,455 240,995,310 125,000,000 1,640,395,945 감소 - - - 374,807,548 - 38,659,280 - 413,466,828 기말금액 2,349,772,652 1,157,522,167 453,925,980 1,011,304,362 328,752,304 2,275,036,844 2,204,982,025 9,781,296,334 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 388,510,205 275,780,660 537,308,773 189,772,648 1,707,125,747 1,940,846,539 5,039,344,572 증가 - 33,589,698 38,192,262 172,183,504 38,890,625 169,421,249 83,137,605 535,414,943 감소 - - - 323,214,152 - 38,629,221 - 361,843,373 기말금액 - 422,099,903 313,972,922 386,278,125 228,663,273 1,837,917,775 2,023,984,144 5,212,916,142 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - - - - 증가 - - - - 7,300,000 77,850,000 - 85,150,000 감소 - - - - 608,250 14,272,316 - 14,880,566 기말금액 - - - - 6,691,750 63,577,684 - 70,269,434 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,000,534,000 430,356,874 164,295,320 318,571,697 96,554,201 365,575,067 139,135,486 3,515,022,645 기말금액 2,349,772,652 735,422,264 139,953,058 625,026,237 93,397,281 373,541,385 180,997,881 4,498,110,758 (3) 당분기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 없습니다. 13. 운용리스 보고기간종료일 현재 운 용리스의 내역은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 개발비 2,995,399,615 2,709,873,189 산업재산권 777,041,021 873,101,895 기타의 무형자산 873,411,407 893,608,364 회원권 311,114,000 311,114,000 영업권 7,235,188,479 7,235,188,479 합계 12,192,154,522 12,022,885,927 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 6,405,888,492 2,069,998,180 3,020,994,005 311,114,000 10,544,932,629 22,352,927,306 증가 341,901,304 6,522,500 85,198,416 - - 433,622,220 감소 - - - - - - 기말잔액 6,747,789,796 2,076,520,680 3,106,192,421 311,114,000 10,544,932,629 22,786,549,526 Ⅱ.상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 3,696,015,303 1,194,549,765 1,759,134,157 - 3,309,744,150 9,959,443,375 증가 56,374,878 97,376,421 115,516,210 - 269,267,509 감소 - - - - - - 기말잔액 3,752,390,181 1,291,926,186 1,874,650,367 - 3,309,744,150 10,228,710,884 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - 2,346,520 368,251,484 - - 370,598,004 증가 - 5,447,000 15,000,000 - - 20,447,000 감소 - 240,047 25,120,837 - - 25,360,884 기말잔액 - 7,553,473 358,130,647 - - 365,684,120 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,709,873,189 873,101,895 893,608,364 311,114,000 7,235,188,479 12,022,885,927 기말금액 2,995,399,615 777,041,021 873,411,407 311,114,000 7,235,188,479 12,192,154,522 (전기) (단위:원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 5,074,913,786 2,064,125,380 2,532,835,470 311,114,000 10,544,932,629 20,527,921,265 증가 1,330,974,706 5,872,800 488,158,535 - - 1,825,006,041 감소 - - - - - - 기말잔액 6,405,888,492 2,069,998,180 3,020,994,005 311,114,000 10,544,932,629 22,352,927,306 Ⅱ.상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 3,185,912,022 803,905,025 1,255,184,562 - 3,309,744,150 8,554,745,759 증가 510,103,281 390,644,740 503,949,595 - - 1,404,697,616 감소 - - - - - - 기말잔액 3,696,015,303 1,194,549,765 1,759,134,157 - 3,309,744,150 9,959,443,375 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - 189,478,751 - - 189,478,751 증가 - 2,414,900 259,241,711 - - 261,656,611 감소 - 68,380 80,468,978 - - 80,537,358 기말잔액 - 2,346,520 368,251,484 - - 370,598,004 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 1,889,001,764 1,260,220,355 1,088,172,157 311,114,000 7,235,188,479 11,783,696,755 기말금액 2,709,873,189 873,101,895 893,608,364 311,114,000 7,235,188,479 12,022,885,927 (3) 당분기와 전기 중 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당분기 775백만원 (전기 3,585백만원 )을 처리 하였으며, 판관비용으로 처리한 비용은 없습니다. 15. 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 2,850,903,371 2,758,386,740 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 271,900,000 271,900,000 기타비유동자산 103,100,000 103,100,000 합계 375,000,000 375,000,000 17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,051,442,236 11,293,936,955 미지급금 846,987,661 795,512,133 미지급비용 2,357,418,468 2,537,521,422 합계 11,255,848,365 14,626,970,510 18. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 의 내역은 없습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부가세예수금 540,183,129 37,119,310 금융보증채무 260,713,661 14,567,615 미지급법인세 1,707,324,146 2,519,687,765 예수금 113,060,721 165,507,636 합계 2,621,281,657 2,736,882,326 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 14,285,877 41,670,506 초과청구공사 15,202,622,536 11,896,727,170 합계 15,216,908,413 11,938,397,676 21. 충당부채 (1)보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 공사손실충당부채 - - 유동공사손실충당부채 386,574,425 470,376,713 비유동공사손실충당부채 20,763,627 27,626,167 계 407,338,052 498,002,880 (2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 498,002,880 1,114,573,917 설정 - - 환입 등 감소 90,664,828 616,571,037 기말금액 407,338,052 498,002,880 22. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,648,782,824 2,499,183,012 사외적립자산의 공정가치 (597,351,594) (617,873,434) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 2,051,431,230 1,881,309,578 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 현재가치 2,499,183,012 (617,873,434) 1,881,309,578 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가(감소) 152,439,561 - 152,439,561 이자원가를 통한 증가(감소) 10,491,951 - 10,491,951 이자수익을 통한 감소(증가) - (2,349,793) (2,349,793) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익(손실) - (1,130,327) (1,130,327) 사업적립자산 기업이 납부한 기여금 - - - 급여지급액을 통한 감소 (13,331,700) 24,001,960 10,670,260 기말 현재가치 2,648,782,824 (597,351,594) 2,051,431,230 ( 전기) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 현재가치 2,453,475,448 - 2,453,475,448 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가(감소) 657,765,460 - 657,765,460 이자원가를 통한 증가(감소) 47,706,226 - 47,706,226 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익(손실) (148,326,582) (5,246,494) (153,573,076) 사업적립자산 기업이 납부한 기여금 - (827,346,570) (827,346,570) 급여지급액을 통한 감소 (511,437,540) 214,719,630 (296,717,910) 기말 현재가치 2,499,183,012 (617,873,434) 1,881,309,578 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 152,439,561 657,765,460 이자원가 10,491,951 47,706,226 합계 162,931,512 705,471,686 (4) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 (322,877,876) (442,664,876) 증가(감소) 881,655 119,787,000 기말 (321,996,221) (322,877,876) (6) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 1.87%~1.88% 1.87%~1.88% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 사망률 0.005%~0.073% 0.005%~0.073% 퇴직률 7.104%~78.652% 7.104%~78.652% (7) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. ( 8) 확정급여채무의 민감도 분석 당분기말 현재 임금인상율과 할인율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 사망율, 이직율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자본 손익 임금인상율 1%상승시 (70,335,738) (7,070,910) 임금인상율 1%하락시 67,522,504 6,469,034 할인율1%상승시 61,781,484 (355,391) 할인율1%하락시 (65,667,670) 32,718 23. 자 본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 1,000,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 71,151,522 주 보통주자본금 7,115,152,200 원 (2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558) 재평가적립금 1,037,801,643 1,037,801,643 기타자본잉여금 (1,013,192,250) (1,013,192,250) 합계 (1,260,653,165) (1,260,653,165) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 206,898,276 206,898,276 기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991 해외사업환산차(대) (51,726,800) (19,572,767) 미처분이익잉여금 59,637,831,250 57,338,035,115 합계 59,796,419,717 57,528,777,615 (주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구 조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 57,528,777,615 46,828,137,375 지배주주지분 당기순이익 2,299,178,976 10,601,660,810 해외사업환산차(대) (32,154,033) (35,108,636) 보험수리적손익 617,159 134,088,066 기말금액 59,796,419,717 57,528,777,615 26. 주당이익 (1) 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 2,299,178,976 2,299,178,976 2,033,498,751 2,033,498,751 가중평균유통주식수(주1) 71,151,522 71,151,522 71,151,522 71,151,522 기본주당순이익 32 32 29 29 (주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당분기)3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2017-01-01 2017-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 유통주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2017-01-01 2017-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 유통주식수 71,151,522 (전분기)3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 합계 6,474,788,502 유통주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 합계 6,474,788,502 유통주식수 71,151,522 (2) 희석주당이익가. 희석주당이익 계산내역당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 2,299,932,976 2,299,932,976 2,033,498,751 2,033,498,751 조정 지배기업의 소유주에 귀속될 희석당기순이익 2,299,932,976 2,299,932,976 2,033,498,751 2,033,498,751 희석성 잠재적 보통주식수 71,151,522 71,151,522 73,528,380 73,528,380 희석기본주당순이익 32 32 28 28 나. 희석성 잠재적보통주당분기와 전기의 희석주당이익 산정시 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) 3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2017-01-01 2017-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 유통주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2017-01-01 2017-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 유통주식수 71,151,522 (전분기) 3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 기초신주인수권 2016-01-01 2016-03-31 3,604,902 91 328,046,082 신주인수권 소멸 2016-03-01 2016-03-31 (3,604,902) 31 (111,751,962) 합계 6,691,082,622 유통주식수 73,528,380 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 기초신주인수권 2016-01-01 2016-03-31 3,604,902 91 328,046,082 신주인수권 소멸 2016-03-01 2016-03-31 (3,604,902) 31 (111,751,962) 합계 6,691,082,622 유통주식수 73,528,380 (다) 희석성 잠재적 보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 액면금액 행사가격 발행될보통주식수 기초의 신주인수권 5,000,000,000 1,387 3,604,902 신주인수권 소멸 (5,000,000,000) 1,387 (3,604,902) 기말의 신주인수권 - - - 전분기 중 신주인수권 행사기간이 종료 됨에 따라 당분기말 현재 신주인수권 잔량은 없습니다. 27. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,869,670,429 1,869,670,429 1,859,423,297 1,859,423,297 퇴직급여 155,816,235 155,816,235 252,778,259 252,778,259 복리후생비 224,681,888 224,681,888 228,591,969 228,591,969 여비교통비 96,856,777 96,856,777 84,134,620 84,134,620 접대비 150,347,793 150,347,793 197,808,377 197,808,377 세금과공과금 164,453,669 164,453,669 117,692,863 117,692,863 감가상각비 71,585,308 71,585,308 54,787,549 54,787,549 지급임차료 133,139,621 133,139,621 136,699,429 136,699,429 보험료 53,137,564 53,137,564 73,147,142 73,147,142 지급수수료 421,140,845 421,140,845 314,747,270 314,747,270 무형자산상각비 111,181,448 111,181,448 127,511,892 127,511,892 대손상각비 - - - - 기타 245,174,670 245,174,670 200,978,625 200,978,625 합계 3,697,186,247 3,697,186,247 3,648,301,292 3,648,301,292 28. 금융수익, 금융원가, 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 149,232,766 149,232,766 144,520,638 144,520,638 (2) 당분기와 전분기의 금융원가는 없습니다. (3 ) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입입대료 612,252 612,252 220,500 220,500 수입배당금 470,000 470,000 570,000 570,000 대손충당금환입 25,431,164 25,431,164 72,359,646 72,359,646 외환차익 23,401,719 23,401,719 492,967 492,967 외화환산이익 4,950,316 4,950,316 67,751,484 67,751,484 금융보증료수익 32,802,995 32,802,995 13,988,772 13,988,772 유형자산처분이익 - - 12,267,728 12,267,728 지분법이익 - - 44,780,122 44,780,122 잡이익 31,967,933 31,967,933 4,762,174 4,762,174 합계 119,636,379 119,636,379 217,193,393 217,193,393 (4) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 7,400,000 7,400,000 2,750,000 2,750,000 기타의 대손상각비 - - 363,483,768 363,483,768 외환차손 12,988,125 12,988,125 8,364,480 8,364,480 외화환산손실 1,252,860 1,252,860 188,360 188,360 유형자산처분손실 7,000 7,000 7,222,760 7,222,760 지분법손실 29,538,226 29,538,226 - - 매도가능증권처분손실 - - 227,244 227,244 잡손실 104,856 104,856 13,571,427 13,571,427 합계 51,291,067 51,291,067 395,808,039 395,808,039 29. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 부담액 427,630,746 427,630,746 397,995,483 397,995,483 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (36,057,791) (36,057,791) 16,982,414 16,982,414 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 248,672 248,672 - - 4. 총법인세 비용 391,324,283 391,324,283 414,977,897 414,977,897 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,576,841,059 2,414,316,293 적용세율 21.92% 22.82% 적용세율에 따른 법인세 564,901,547 550,898,205 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 34,238,060 46,867,161 세액공제 (210,055,725) (200,539,560) 기타(세율차이등) 2,240,401 17,752,091 조정계 (173,577,264) (135,920,308) 법인세비용 391,324,283 414,977,897 유효세율 15.19% 17.19% (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 235,539,785 (27,275,828) 208,263,957 차량운반구 9,584,888 3,712,458 13,297,346 퇴직급여충당부채 446,001,813 34,432,147 480,433,960 대손충당금 617,103,787 (2,784,325) 614,319,462 대손금 1,669,833,021 (2,869,953) 1,666,963,068 미지급비용 75,551,071 - 75,551,071 투자자산손상차손 1,148,070,231 - 1,148,070,231 무형자산 79,413,825 (10,601,758) 68,812,067 충당부채 109,560,633 (19,946,262) 89,614,371 주식기준보상 52,384,379 21,442,132 73,826,511 매입채무 - 978,404 978,404 재고자산 8,430,523 (8,430,523) - 이월결손금 806,412 52,299,718 53,106,130 소계 4,452,280,368 40,956,210 4,493,236,578 2.가산할 일시적 차이 매출채권 (3,919,975) (1,523,439) (5,443,414) 선급비용 (26,977,720) 8,602,080 (18,375,640) 미수수익 (905,845,837) (15,487,767) (921,333,604) 유형자산감가상각 (36,995,871) 248,622 (36,747,249) 퇴직연금부담금 (135,932,156) 4,514,805 (131,417,351) 소계 (1,109,671,559) (3,645,699) (1,113,317,258) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (292,713,283) - (292,713,283) 보험수리적손익 95,508,941 (248,672) 95,260,269 소계 (197,204,342) (248,672) (197,453,014) 4. 중단영업에 부과된 이연법인세 투자자산(중단) 267,835,367 - 267,835,367 소계 267,835,367 - 267,835,367 합계 3,413,239,834 37,061,839 3,450,301,673 차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기) (단위:원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 128,879,696 106,660,089 235,539,785 차량운반구 - 9,584,888 9,584,888 퇴직급여충당부채 389,046,007 56,955,806 446,001,813 대손충당금 512,218,713 104,885,074 617,103,787 대손금 1,695,299,900 (25,466,879) 1,669,833,021 미지급비용 72,995,141 2,555,930 75,551,071 투자자산손상차손 959,270,851 188,799,380 1,148,070,231 기타투자자산손상차손 81,267,104 (81,267,104) - 무형자산 139,947,478 (60,533,653) 79,413,825 충당부채 245,206,261 (135,645,628) 109,560,633 주식기준보상 - 52,384,379 52,384,379 재고자산 - 8,430,523 8,430,523 이월결손금 3,632,706 (2,826,294) 806,412 이월세액공제 121,553,460 (121,553,460) - 소계 4,349,317,317 102,963,051 4,452,280,368 2.가산할 일시적 차이 매출채권 - (3,919,975) (3,919,975) 선급비용 - (26,977,720) (26,977,720) 미수수익 (857,747,200) (48,098,637) (905,845,837) 유형자산감가상각 (37,990,275) 994,404 (36,995,871) 퇴직연금부담금 (135,932,156) (135,932,156) 소계 (895,737,475) (213,934,084) (1,109,671,559) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (292,713,283) - (292,713,283) 보험수리적손익 124,854,194 (29,345,253) 95,508,941 소계 (167,859,089) (29,345,253) (197,204,342) 4. 중단영업에 부과된 이연법인세 투자자산(중단) 267,835,367 - 267,835,367 소계 267,835,367 - 267,835,367 합계 3,553,556,120 (140,316,286) 3,413,239,834 (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 이연법인세자산 4,856,332,214 4,815,624,676 이연법인세부채 (1,406,030,541) (1,402,384,842) 상계후 금액 3,450,301,673 3,413,239,834 (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분법손실 (1,084,969,942) (1,084,969,942) 지분법이익 279,090,716 308,628,942 계 (805,879,226) (776,341,000) 30. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 31,552,807,717 31,681,562,970 자본 총계 85,191,698,986 82,953,770,651 유동 자산 71,230,726,031 69,498,499,387 유동 부채 29,480,612,860 29,772,627,225 부채 비율 37.04% 38.19% 유동 비율 241.62% 233.43% (2)금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 9,310,902,423 12,642,022,245 기타유동금융자산 16,153,641,210 11,345,484,137 매출채권 및 기타유동채권 41,073,690,077 41,316,241,868 당기법인세자산 3,745,550 5,090 비유동금융자산 18,848,138,848 18,742,126,759 기타비유동채권 2,850,903,371 2,758,386,740 합계 88,241,021,479 86,804,266,839 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 발생시점으로부터 경과기간 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 미만 36,112,077,014 361,120,771 37,122,151,844 371,221,517 1년 미만 - - 980,000 98,000 18개월 미만 - - - - 18개월 초과 241,281,448 241,281,448 241,281,448 241,281,448 합계 36,353,358,462 602,402,219 37,364,413,292 612,600,965 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 11,255,848,365 11,255,848,365 11,255,848,365 - - - 기타유동금융부채 2,621,281,657 2,621,281,657 2,440,767,081 72,811,912 107,702,664 - 합계 13,877,130,022 13,877,130,022 13,696,615,446 72,811,912 107,702,664 - 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 14,626,970,510 14,626,970,510 14,626,970,510 - - - 기타유동금융부채 2,736,882,326 2,736,882,326 2,730,847,845 6,034,481 - - 합계 17,363,852,836 17,363,852,836 17,357,818,355 6,034,481 - - 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:1USD,1JPY,1EUR,1CNY,1CAD) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR CAD CNY USD JPY EUR CNY 현금 및 현금성자산 1,627.39 491,412.00 0.08 - 3,312,382.63 2,347.27 4,670,406.00 0.08 4,780,195.29 매출채권 및 기타유동채권 23,085.00 - - - 149,432.23 16,296.91 - - 108,865.26 기타비유동채권 - - - - 53,820.00 - - - 49,000.00 매입채무 및 기타유동채무 - - - 210,866.87 135,927.90 - - - 446,401.77 기타유동금융부채 - - - - 8,145.14 - - - 648,913.69 재무상태표상 순액 24,712.39 491,412.00 0.08 (210,866.87) 3,371,561.82 18,644.18 4,670,406.00 0.08 3,842,745.09 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,154.28 1,160.50 1,116.10 1,208.50 JPY/100 1,015.23 1,068.17 998.52 1,036.81 EUR 1,229.54 1,283.30 1,192.61 1,267.60 CAD 871.69 876.27 836.84 894.72 CNY 168.05 174.40 836.84 173.26 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) 1,379,075 1,379,075 1,126,575 1,126,575 JPY (5% 상승시) 245,342 245,342 2,421,162 2,421,162 EUR (5% 상승시) 5 5 5 5 CAD (5% 상승시) (8,823,092) (8,823,092) - - RMB (5% 상승시) 141,072,890 141,072,890 33,289,701 33,289,701 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 4,665,509,178 4,388,189,178 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 34,887,618,170 34,210,517,213 금융부채 - - ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당분기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (348,876,182) 348,876,182 697,752,364 자본에 미치는 영향 (348,876,182) 348,876,182 697,752,364 전기말 손익에 미치는 영향 (342,105,172) 342,105,172 684,210,344 자본에 미치는 영향 (342,105,172) 342,105,172 684,210,344 5) 범주별 금융자산 및 공정가치 ① 범주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 - 9,310,902,423 - 9,310,902,423 9,310,902,423 기타유동금융자산 - 16,153,641,210 - 16,153,641,210 16,153,641,210 매출채권 및 기타유동자산 - 41,073,690,077 - 41,073,690,077 41,073,690,077 당기법인세자산 - 3,745,550 - 3,745,550 3,745,550 비유동금융자산 - 13,469,577,538 5,378,561,310 18,848,138,848 18,848,138,848 기타비유동채권 - 2,850,903,371 - 2,850,903,371 2,850,903,371 합계 - 82,862,460,169 5,378,561,310 88,241,021,479 88,241,021,479 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 (주1) 매입채무 및 기타유동채무 11,255,848,365 11,255,848,365 기타유동금융부채 2,621,281,657 2,621,281,657 합계 13,877,130,022 13,877,130,022 (전기) (단위:원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 - 12,642,022,245 - 12,642,022,245 12,642,022,245 기타유동금융자산 - 11,345,484,137 - 11,345,484,137 11,345,484,137 매출채권 및 기타유동자산 - 41,316,241,868 - 41,316,241,868 41,316,241,868 당기법인세자산 - 5,090 - 5,090 5,090 비유동금융자산 - 13,363,565,449 5,378,561,310 18,742,126,759 18,742,126,759 기타비유동채권 - 2,758,386,740 - 2,758,386,740 2,758,386,740 합계 - 81,425,705,529 5,378,561,310 86,804,266,839 86,804,266,839 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 (주1) 매입채무 및 기타유동채무 14,626,970,510 14,626,970,510 기타유동금융부채 2,736,882,326 2,736,882,326 합계 17,363,852,836 17,363,852,836 주1)공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 비유동금융자산 및 비유동금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 3.01%로(전기말 3.01%) 로 할인하여 산출하였습니다. ② 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구분 당분기 전기 매도가능증권 처분손실(이익) - 1,537,336 손상차손 - 858,179,000 대여금 및 수취채권 이자수익 149,232,766 606,947,181 대손상각비(환입) 25,431,164 320,152,503 처분손실(이익) - 1,788,132,950 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 - 57,539 ③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 차입금 가중평균이자율을 가산하여 결정하였습니다. ④ 공정가치 서열체계 아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 - - 5,378,561,310 5,378,561,310 (전기말) (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 - - 5,378,561,310 5,378,561,310 다. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 5,378,561,310 5,424,232,240 취득 - 944,318,070 기타증(감) - (858,179,000) 처분 - 131,810,000 기말 5,378,561,310 5,378,561,310 라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능증권 출자금 3,280,361,310 3,280,361,310 매도가능증권 투자유가증권 2,098,200,000 2,098,200,000 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 31. 우발부채와 약정 사항 (1) 당분기 말 현재 연결실체는 기업은행과 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원과 3,000백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 199,454백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,520백 만원의 입찰 및 계약 등, 신한은행에 4,500백만원의 후불 한도 약정, 서울보증보험에 156백만원의 광고비 지급과 관련한 지급 보증 등 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 한국소프트웨어공제조합 입찰보증 527,212,450 한국철도시설공단 등 한국소프트웨어공제조합 계약/하자 보증 49,856,386,724 한국철도시설공단 등 한국소프트웨어공제조합 선급금보증 59,836,401,388 한국철도시설공단 등 서울보증보험 이행(선급금)보증 등 112,634,480 한국전력공사 등 전기공사공제조합 계약/하자보증 5,804,700 한국토지주택공사 등 신한은행 지급보증 3,934,000,000 네이버 등 서울보증보험 계약보증 170,500,000 이베이코리아 등 서울보증보험 지급보증 66,984,347 주식회사 카카오 등 합 계 126,506,247,885 ( 5) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 2,605,800,000 전기공사공제조합 (6) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 5,735,900,000 전기공사공제조합 (7) 연결실체의 당분기 매출액의 52.66% 는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (8) 당분 기말 현재 당 사 또는 종속회사등의 재산을 대상으로 소송이 제기된 경우로서 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송사건은 없습니다. (9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금상자산 한국철도기술연구원외 519,128,686 632,920,867 국책연구과제 대림산업외 848,426 479,529 노무비,하도급대금 합계 519,977,112 633,400,396 32. 정부보조금 (1) 당분기와 전기중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 과제명 시행기간 수령액 비고 국토교통부 철도안전관리체계 기술기준을 지원하는 도시철도 RAMS통합시스템 구축 연구 1차 2016.05-2017.01 160,000,000 국토교통부 철도안전관리체계 기술기준을 지원하는 도시철도 RAMS통합시스템 구축 연구 2차 2017.01-2017.12 655,000,000 한국철도기술연구원 실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 3차 2016.05-2017.03 880,000,000 한국철도기술연구원 실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 4차 2017.03-2018.12 830,000,000 한국철도기술연구원 트랜스폰더 리더 시작품 개발 2015.05-2017.05 55,000,000 (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 유/무형자산취득 20,447,000 346,806,611 연구개발비차감 497,328,497 509,596,482 합계 517,775,497 856,403,093 당분기와 전기중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 29,618천원과 95,417 천 원 입니다. 33. 특수관계자 (1) 지배, 종속관계 종속기업은 코마스인터렉티브(국내), 대아글로벌(국내), 바이네트(국내, 합병소멸) 및 북경코마스광고유한공사(해외-중국)가 있으며, 관계기업은 하늘문(주)입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업과의 주요거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위:원) 주요거래내역 기말잔액 내역 당분기 전기 과목 당분기말 전기말 매출 8,400,000 163,200,000 채권 2,336,603,637 2,328,203,637 (3) 임직원과의 거래당분기와 전기 중 임직원 자금대여거래 ( 당분기 35백만, 전기 675백만원 )가 있으며 보고기말 현재 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 장/단기대여금 1,146,290,000 1,183,970,000 (4) 중요한 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 1,425,725,320 4,627,808,530 퇴직급여 139,660,901 530,739,431 주식보상비용 89,282,387 229,891,253 합계 1,654,668,608 5,388,439,214 34. 주식기준보상 연결실체의 종속기업인 (주)코마스인터렉티브는 주 주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주선택권을 부여하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업에 부여한 주식선택권은 없으나, 종속회사에 부여된 주식선택권의 보상원가는 블랙·숄즈 모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하고 있으며 이와 관련한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 주식결제형 97,464,237 236,347,069 35. 성격별 연결포괄손익계산서 당분기와 전기의 성격별 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,434,572,961 20,434,572,961 20,261,404,240 20,261,404,240 재고자산의 매입액 3,952,258,465 3,952,258,465 3,192,019,775 3,192,019,775 재고자산의 변동액 (883,389,610) (883,389,610) (465,595,218) (465,595,218) 종업원급여 4,422,494,515 4,422,494,515 3,749,713,099 3,749,713,099 퇴직급여 392,690,714 392,690,714 490,826,736 490,826,736 감가상각비 및 무형자산상각비 327,308,119 327,308,119 433,940,980 433,940,980 외주용역비 6,019,800,717 6,019,800,717 7,042,441,817 7,042,441,817 복리후생비 409,616,499 409,616,499 388,411,552 388,411,552 경상연구개발비 775,364,781 775,364,781 1,162,377,484 1,162,377,484 소모품비 577,989,335 577,989,335 106,886,290 106,886,290 지급수수료 636,378,862 636,378,862 479,824,628 479,824,628 지급임차료 253,341,043 253,341,043 296,191,297 296,191,297 여비교통비 243,910,014 243,910,014 156,660,364 156,660,364 기타의 비용 947,546,526 947,546,526 779,295,135 779,295,135 금융수익 149,232,766 149,232,766 144,520,638 144,520,638 금융원가 - - - - 기타수익 119,636,379 119,636,379 217,193,393 217,193,393 기타비용 51,291,067 51,291,067 395,808,039 395,808,039 법인세차감전순이익 2,576,841,059 2,576,841,059 2,414,316,293 2,414,316,293 법인세비용 391,324,283 391,324,283 414,977,897 414,977,897 당기순이익 2,185,516,776 2,185,516,776 1,999,338,396 1,999,338,396 기타포괄손익 (45,052,678) (45,052,678) (15,341,456) (15,341,456) 당기총포괄손익 2,140,464,098 2,140,464,098 1,983,996,940 1,983,996,940 36. 현금흐름표 ( 1 ) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당분기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 가감 법인세비용 412,766,415 414,977,897 금융수익 (149,232,766) (144,520,638) 배당금수익 (470,000) (570,000) 기타의대손상각비 - 363,753,768 퇴직급여 392,690,714 490,826,736 주식보상비용 97,464,237 80,691,302 감가상각비 130,288,536 132,388,364 무형자산상각비 243,906,625 346,567,009 외화환산손실 1,252,860 188,360 매도가능증권처분손실 - 227,244 유형자산처분손실 7,000 7,222,760 지분법손실 29,538,226 - 충당부채전입액 - 85,087,792 재고자산평가손실(환입) (38,320,560) - 외화환산이익 (4,950,316) (67,751,484) 유형자산처분이익 - (12,267,728) 지분법이익 - (44,780,122) 대손충당금환입 (25,431,164) (72,344,646) 충당부채환입액 (90,664,828) - 소계 998,844,979 1,579,696,614 자산부채의증감 매출채권의 감소(증가) 5,109,393,349 8,401,498,480 미청구공사의 감소(증가) (4,004,258,398) (1,135,799,524) 미수금의 감소(증가) (192,344,714) (239,305,353) 선급금의 감소(증가) 145,440,205 59,481,808 선급비용의 감소(증가) 355,790,136 129,112,738 선급법인세의 감소(증가) (3,740,460) (1,220) 부가세대급금의 감소(증가) 42,431,618 - 재고자산의 감소(증가) (845,069,050) (465,595,218) 매입채무의 증가(감소) (3,300,715,323) (1,760,421,199) 미지급금의 증가(감소) 20,548,956 84,451,541 미지급비용의 증가(감소) (179,334,393) (348,050,916) 선수금의 증가(감소) (78,645,673) (6,167,590) 초과청구공사의 증가(감소) 3,248,989,743 10,404,528,695 예수금의 증가(감소) (52,359,480) (151,096,752) 부가세예수금의 증가(감소) 503,100,288 579,347,466 금융보증채무의증가(감소) 237,032,621 (29,372,993) 퇴직금의 지급 (237,888,615) (342,786,453) 사외적립자산의 감소(증가) 16,449,880 - 소계 784,820,690 15,179,823,510 합계 1,783,665,669 16,759,520,124 (3) 비현금거래 당분기와 전기의 중요한 비현금거래는 없습니다. 37. 중단영업 (1) 처분자산집단의 처분일 현재 장부가액 (단위:원) 구 분 금 액 손상차손누계액 장부가액 처분자산집단의 자산가액 1,217,433,488 1,217,433,488 - (2) 중단영업으로 인한 중단영업손익은 없습니다. (3) 중단영업으로 인한 순현금흐름의 변동은 없습니다. 38. 용역계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 97,429,305,493 113,026,740,582 증(감)액 22,217,540,046 62,449,547,815 수익인식 16,993,559,626 78,046,982,904 기말잔액 102,653,285,913 97,429,305,493 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 누적계약수익 247,799,014,806 288,636,121,581 누적계약원가 211,207,193,540 238,560,620,033 누적손익 36,591,821,266 50,075,501,548 초과청구공사 15,202,622,536 11,896,727,170 미청구공사 18,116,431,930 14,112,173,532 (3) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실 및 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 품목 예상손실 회계 추정의 변경 총예상손실 기발생액 기말예상손실 (공사손실충당부채) 변경원가 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 철도부분 1,519 1,112 407 400 55 (455) 55 (4) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다. 당 분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 인천지하철2호선 차량운행시스템 일괄구매 인천광역시도시철도건설본부 2011-02-24 2016-07-31 66,257 64,865 1,391 97.90 - - 9,982 100 김포도시철도 열차운행시스템 일괄구매 설치 한국철도시설공단 2013-06-19 2018-10-31 22,250 13,957 8,293 62.73 - - - - 신호설비 유지관리 용역 공항철도 주식회사 2013-01-01 2017-12-31 4,888 4,155 733 85.00 95 1 - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 신호 및 통신 공사 SK건설 2014-11-21 2020-06-26 19,141 9,953 9,188 52.00 7,776 78 - - 성남여주 차량기지 건설공사 신호공사1 포스코건설 2015-01-07 2017-05-31 6,091 4,903 1,188 80.49 - - - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 관제설비 및 전자연동장치 S/W개수용역 SK건설 2015-07-01 2020-06-26 5,058 3,467 1,591 68.55 1,591 16 - - 부산도시철도 1호선 개량 신호설비 기자재 구매 부산교통공사 2015-12-16 2019-12-31 13,891 4,277 9,614 30.79 2,891 29 - - 원주-강릉 철도건설 원주-평창간 열차제어시스템(ATP)제조설치 한국철도시설공단 2016-06-21 2017-12-30 4,640 3,005 1,635 64.77 - - - - 평창올림픽지원 기존선 고속화 수색-신원간 ATP 제조설치 한국철도시설공단 2016-12-30 2017-12-30 7,177 3,928 3,249 54.73 - - - - 철도종합시험선 신호공사 지에스건설（주） 2016-12-21 2018-12-31 10,497 931 9,566 8.87 931 9 - - 마닐라 E 신호시스템 물품공급계약 현대로템 2017-02-02 2019-08-31 10,867 1 10,866 0.01 1 - - - 열차집중제어반(통합사령실) 한국철도시설공단 2002-11-20 2018-12-30 34,499 33,826 673 98.05 486 5 - - 철도교통예비관제실 CTC 설비 구매 설치 한국철도시설공단 2006-12-13 2018-12-30 19,307 19,185 122 99.37 - - - - 수도권 고속철도 CTC관제설비 신규 구축 및 S/W개수 용역 한국철도시설공단 2015-06-26 2016-12-30 10,152 6,023 4,129 59.33 - - - - 철도교통관제센터 시스템개량 구매설치 한국철도시설공단 2014-01-30 2017-12-30 26,892 24,805 2,087 92.24 - - - - 승강장안전문 관제시스템 구축 서울메트로 2016-07-07 2017-03-31 4,610 2,697 1,913 58.51 1,314 13 - - 추모공원 시설 개보수 및 기타공사 하늘문 2006-09-05 2016-12-31 12,000 11,274 726 93.95 756 8 - - 성동교정시설 신축 통신공사 에스에이치공사 2014-09-26 2017-02-27 5,243 4,612 631 87.96 902 9 153 2 화성동탄 상록아파트 전기공사 공무원연금공단 2014-12-29 2017-06-27 5,008 2,102 2,906 41.98 - - - - 서울 개포동 메트하임 오피스텔 신축공사 신일빌딩 공동사업자 2016-09-28 2018-10-30 6,000 845 5,155 14.09 - - 189 2 호남고속철도2단계 기존선 광주송정-고막원간 전차선로 신설 기타공사 한국철도시설공단 2017-01-11 2018-12-31 5,818 255 5,563 4.39 - - - - 합계 300,286 219,069 81,217 16,743 167 10,324 103 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 60,382,622,307 56,624,681,863 41,714,244,285 (1)현금 및 현금성자산 8,668,582,219 11,129,381,473 3,748,970,263 (2)기타유동금융자산 12,826,126,758 7,661,735,355 (3)매출채권 및 기타유동채권 35,185,426,137 35,142,563,740 36,704,696,834 (4)기타유동자산 1,154,691,704 1,026,595,416 350,709,526 (5)당기법인세자산 264,070,530 (6)재고자산 2,547,795,489 1,664,405,879 645,797,132 Ⅱ.비유동자산 46,360,063,982 46,081,250,042 46,889,516,691 (1)비유동금융자산 17,494,148,848 17,416,651,759 18,245,843,960 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,044,405,347 10,044,405,347 10,044,405,347 (3)유형자산 4,342,300,074 4,330,604,804 3,378,667,086 (4)무형자산 8,449,373,734 8,287,722,179 8,047,715,201 (5)이연법인세자산 3,288,715,979 3,353,045,953 3,346,971,680 (6)기타비유동채권 2,366,120,000 2,273,820,000 1,783,588,000 (7)기타비유동자산 375,000,000 375,000,000 2,042,325,417 자산총계 106,742,686,289 102,705,931,905 88,603,760,976 부채 Ⅰ.유동부채 23,528,736,197 22,174,509,002 18,385,310,971 (1)매입채무 및 기타유동채무 5,494,733,098 7,420,807,396 6,557,118,961 (2)기타유동금융부채 2,444,785,143 2,386,597,723 602,920,967 (3)기타유동부채 15,202,643,531 11,896,727,170 10,110,697,126 (4)유동충당부채 386,574,425 470,376,713 1,114,573,917 Ⅱ.비유동부채 1,916,821,048 1,830,337,028 1,630,358,497 (1)퇴직급여채무 1,896,057,421 1,802,710,861 1,630,358,497 (2)비유동충당부채 20,763,627 27,626,167 부채총계 25,445,557,245 24,004,846,030 20,015,669,468 자본 Ⅰ.납입자본 24,677,158,909 24,677,158,909 24,677,158,909 (1)자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 (2)주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅱ.기타자본구성요소 (551,291,086) (551,291,086) (551,291,086) Ⅲ.이익잉여금(결손금) 57,171,261,221 54,575,218,052 44,462,223,685 자본총계 81,297,129,044 78,701,085,875 68,588,091,508 자본과 부채총계 106,742,686,289 102,705,931,905 88,603,760,976 손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 16,993,559,626 16,993,559,626 14,645,082,897 14,645,082,897 78,046,982,904 57,045,399,827 Ⅱ.매출원가 12,241,719,959 12,241,719,959 10,407,777,215 10,407,777,215 58,001,639,004 46,027,263,582 Ⅲ.매출총이익 4,751,839,667 4,751,839,667 4,237,305,682 4,237,305,682 20,045,343,900 11,018,136,245 Ⅳ.판매비와 관리비 1,883,127,507 1,883,127,507 1,720,488,393 1,720,488,393 6,895,409,581 7,125,641,245 Ⅴ.영업이익(손실) 2,868,712,160 2,868,712,160 2,516,817,289 2,516,817,289 13,149,934,319 3,892,495,000 Ⅵ.금융수익 136,484,848 136,484,848 131,331,839 131,331,839 534,210,419 477,658,265 Ⅶ.금융원가 57,539 5,076,134 Ⅷ.기타수익 97,445,352 97,445,352 168,072,614 168,072,614 1,667,739,956 524,788,288 Ⅸ.기타비용 16,383,996 16,383,996 392,520,241 392,520,241 3,174,963,940 919,138,607 Ⅹ.법인세비용차감전 순이익(손실) 3,086,258,364 3,086,258,364 2,423,701,501 2,423,701,501 12,176,863,215 3,970,726,812 XI.법인세비용(효익) 490,215,195 490,215,195 361,342,828 361,342,828 2,231,326,068 160,078,037 XⅡ.당기순이익(손실) 2,596,043,169 2,596,043,169 2,062,358,673 2,062,358,673 9,945,537,147 3,810,648,775 XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 36 36 29 29 140 54 (2)희석주당이익(손실) 36 36 28 28 139 48 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 2,596,043,169 2,596,043,169 2,062,358,673 2,062,358,673 9,945,537,147 3,810,648,775 Ⅱ.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 167,457,220 65,633,314 (1)확정급여제도의 보험수리적손익 167,457,220 65,633,314 Ⅲ.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 61,349,730 (1)재평가손익 61,349,730 Ⅳ.당기총포괄손익 2,596,043,169 2,596,043,169 2,062,358,673 2,062,358,673 10,112,994,367 3,937,631,819 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 482,131,200 40,585,941,596 65,211,405,559 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,810,648,775 3,810,648,775 2.자산재평가손익 61,349,730 61,349,730 3.보험수리적손익 65,633,314 65,633,314 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 36,049,000 497,777,146 (34,388,776) 499,437,370 2.신주인수권의 취득 (1,060,383,240) (1,060,383,240) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 44,462,223,685 68,588,091,508 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 44,462,223,685 68,588,091,508 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 9,945,537,147 9,945,537,147 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 167,457,220 167,457,220 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 54,575,218,052 78,701,085,875 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 44,462,223,685 68,588,091,508 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,062,358,673 2,062,358,673 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 46,524,582,358 70,650,450,181 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 54,575,218,052 78,701,085,875 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,596,043,169 2,596,043,169 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 57,171,261,221 81,297,129,044 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,930,713,152 18,671,070,298 18,168,041,971 (3,453,230,228) (1)당기순이익(손실) 2,596,043,169 2,062,358,673 9,945,537,147 3,810,648,775 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,258,520,240 16,579,825,576 7,218,347,101 (6,853,426,182) (3)이자수취 54,029,059 33,468,289 332,938,482 213,920,506 (4)이자지급 (57,539) (5,076,134) (5)배당금수취 470,000 570,000 813,604,116 1,000,000 (6)법인세납부 (978,349,316) (5,152,240) (142,327,336) (620,297,193) Ⅱ.투자활동현금흐름 (6,390,758,182) (12,894,545,350) (10,782,796,839) (3,203,728,476) (1)단기금융상품의 취득 (20,526,126,758) (20,516,450,124) (70,019,303,737) (17,704,675,504) (2)단기금융상품의 처분 15,319,303,737 8,400,000,000 62,400,000,000 17,704,675,504 (3)단기대여금 및 수취채권의 취득 (100,000,000) (100,000,000) (505,000,000) (4)단기대여금 및 수취채권의 처분 136,780,822 305,000,000 (5)장기금융상품의 취득 (95,040,000) (95,040,000) (380,160,000) (890,160,000) (6)매도가능금융자산의 취득 (13,060,000) (944,318,070) (1,667,678,640) (7)매도가능금융자산의 처분 12,832,756 130,272,664 512,617,481 (8)장기대여금및수취채권의 취득 (35,000,000) (230,000,000) (1,126,761,200) (786,000,000) (9)장기대여금및수취채권의 처분 71,180,000 43,010,000 472,008,797 62,680,000 (10)유형자산의 취득 (129,446,992) (265,240,961) (1,475,738,674) (431,500,968) (11)유형자산의 처분 52,090,909 63,000,000 40,909,091 (12)무형자산의 취득 (403,328,169) (340,687,930) (1,545,349,430) (1,009,708,230) (13)보증금의 증가 (635,300,000) (10,000,000) (680,030,000) (1,392,980,000) (14)보증금의 감소 43,000,000 168,000,000 189,798,000 1,519,000,000 (15)기타 장기성 자산의 취득 (3,600,000) (16)기타 장기성 자산의 처분 2,100,603,989 1,039,092,790 Ⅲ.재무활동현금흐름 (560,945,870) (1)단기차입금의 증가 400,000,000 9,100,000,000 (2)단기차입금의 상환 (400,000,000) (9,100,000,000) (3)주식의 발행 499,437,370 (4)신주인수권의 취득 (1,060,383,240) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,460,045,030) 5,776,524,948 7,385,245,132 (7,217,904,574) Ⅴ.현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (754,224) 60,435,141 (4,833,922) 58,030,784 Ⅵ.현금 및 현금성자산의순증가(감소) (2,460,799,254) 5,836,960,089 7,380,411,210 (7,159,873,790) Ⅶ.기초현금 및 현금성자산 11,129,381,473 3,748,970,263 3,748,970,263 10,908,844,053 Ⅷ.기말현금 및 현금성자산 8,668,582,219 9,585,930,352 11,129,381,473 3,748,970,263 *이익잉여금 처분계산서 과 목 제22기(2016.01.01~ 2016.12.31) 제21기(2015.01.01~ 2015.12.31) Ⅰ.미처분이익잉여금 54,364,902,785 44,251,908,418 1. 전기이월이익잉여금 44,251,908,418 40,375,626,329 2. 당기순이익 9,945,537,147 3,810,648,775 3. 확정급여채무보험수리적손익 167,457,220 65,633,314 Ⅱ.이익잉여금이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - IV.차기이월이익잉여금 54,364,902,785 44,251,908,418 5. 재무제표 주석 제 23 (당분)기 2017.01.01부터 2017.03.31 까지 제 22 (전분)기 2016.01.01부터 2016.03.31 까지 회사명 : 대아티아이 주식회사 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 주수 지분율 비고 최진우 11,459,457 16.11% 최대주주 임진영 325,515 0.46% 친인척 기타 59,366,550 83.43% 계 71,151,522 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 별도재무제표는 별도재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ( 2) 회계정책의 변경과 공시 1) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 2(6) : 금융상품 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 주석 2(21) : 충당부채 - 주석 2(20) : 종 업원급여 (4) 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분 되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도/국내)으로 영업부문과 관련된 공시는 생략하였습니다. (5) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융상품 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당분기손익 인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당분기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당분기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당분기손익인식금융자산당분기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당분기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 당사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정 또는 결정 가능한 매출채권,대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(7) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정계약의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외사업장순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 1) 위험회피회계위험회피관계의 개시시점에 당사는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치에 대한 세부내용은 주석29 에 공시하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피회계위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 손익보고서(기타포괄손익보고서)상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식됩니다.당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 위험회피회계는 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피회계위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 처리합니다.과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목으로 누계한 파생상품평가손익은 위험회피대상항목이 손익보고서(포괄손익보고서)상 당기손익으로 인식되는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 궁극적으로당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.4) 내재파생상품금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (8) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다.이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (11) 유형자산 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금 을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니 다. (13) 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다. 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 (14) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당분기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당분기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (15) 비금융자산의 손상 당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (16) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는 경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.(17) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(18) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (19) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. 2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 3) 금융보증부채당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 당정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. 4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (20) 종업원 급여 1) 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다. (21) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (22) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.1) 당사가 리스제공자인 경우금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융 비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. (23) 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (24) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행율은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(25) 마일리지 제도구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도에 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. (26) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다. (27) 인적분할한국채택국제회계기준에서 구체적인 처리방법을 제시하고 있지 않은 인적분할에 대하여, 경영진은 한국채택국제회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 10에서 정해진 바와 같이 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책을 개발하여 적용하였습니다. 경영진은 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책인지를 판단할 때 문단11과 12의 내용을 함께 고려하였습니다. 분할회사 및 분할신설회사의 인도ㆍ인수되는 자산가액은 분할회사의 장부가액으로 회계처리하였습니다. (28) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 당사의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 당사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 사래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY,CAD등이 있습니다.당사는 별사의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 보다 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,175,893 10,357,481 예적금 9,172,364,526 11,748,791,949 정부보조금 (514,958,200) (629,767,957) 합계 8,668,582,219 11,129,381,473 5. 기타유동금융자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 12,826,126,758 7,619,303,737 부가세대급금 - 42,431,618 합계 12,826,126,758 7,661,735,355 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,225,370,882 16,965,135,380 차감:대손충당금 (285,603,709) (333,089,554) 매출채권(순액) 11,939,767,173 16,632,045,826 미청구공사 18,116,431,930 14,112,173,532 차감:대손충당금 (181,164,319) (141,121,735) 미청구공사(순액) 17,935,267,611 13,971,051,797 단기대여금 2,449,219,178 2,449,219,178 차감:대손충당금 (2,350,219,178) (2,350,219,178) 단기대여금(순액) 99,000,000 99,000,000 미수금 2,744,700,150 2,551,363,347 차감:대손충당금 (298,961,758) (298,597,104) 미수금(순액) 2,445,738,392 2,252,766,243 미수수익 1,645,652,961 1,567,699,874 단기보증금 1,120,000,000 620,000,000 합계 35,185,426,137 35,142,563,740 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 매출채권 및 미청구공사 기타유동채권 기초금액 474,211,289 2,648,816,282 손상 - 364,654 환입 및 제각 등 감소 7,443,261 - 기말금액 466,768,028 2,649,180,936 (전기) (단위:원) 구분 매출채권 및 미청구공사 기타유동채권 기초금액 502,159,393 2,047,634,780 손상 - 601,181,502 환입 및 제각 등 감소 27,948,104 - 기말금액 474,211,289 2,648,816,282 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:원) 구분 매출채권 및 미청구공사 기타유동채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 165,000,000 165,000,000 2,457,850,887 2,457,850,887 집합채권 30,176,802,812 301,768,028 2,736,068,441 191,330,049 합계 30,341,802,812 466,768,028 5,193,919,328 2,649,180,936 (전기말) (단위:원) 구분 매출채권 및 미청구공사 기타유동채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 165,000,000 165,000,000 2,588,074,839 2,588,074,839 집합채권 30,912,308,912 309,211,289 2,412,507,686 60,741,443 합계 31,077,308,912 474,211,289 5,000,582,525 2,648,816,282 7. 기타유동자 산( 1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 746,682,098 892,794,503 차감:대손충당금 (7,466,821) (8,927,945) 선급금(순액) 739,215,277 883,866,558 선급비용 415,476,427 142,728,858 합계 1,154,691,704 1,026,595,416 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,927,945 1,802,407 손상 - 7,125,538 환입 및 제각 등 감소 1,461,124 - 기말금액 7,466,821 8,927,945 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 - - - - 집합채권 746,682,098 7,466,821 892,794,503 8,927,945 합계 746,682,098 7,466,821 892,794,503 8,927,945 8. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 내역은 없습니다. 9. 재고자산 (1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 재공품 812,353,691 - 812,353,691 500,896,145 - 500,896,145 원재료 1,735,441,798 - 1,735,441,798 1,201,830,294 38,320,560 1,163,509,734 합계 2,547,795,489 - 2,547,795,489 1,702,726,439 38,320,560 1,664,405,879 (2) 당분기와 전기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 38,320,560 - 손상 - 38,320,560 환입 및 제각 등 감소 38,320,560 - 기말금액 - 38,320,560 10. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 9,573,430,000 9,478,390,000 장기미수금 100,000,000 100,000,000 차감:대손충당금 (24,288,522) (25,015,868) 장기미수금(순액) 75,711,478 74,984,132 장기미수수익 2,350,608,960 2,333,061,017 장기대여금 1,125,290,000 1,161,470,000 차감:대손충당금 (11,252,900) (11,614,700) 장기대여금(순액) 1,114,037,100 1,149,855,300 장기매도가능증권 4,380,361,310 4,380,361,310 합계 17,494,148,848 17,416,651,759 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 36,630,568 140,330,611 손상 - - 제각 및 환입 등 감소 1,089,146 103,700,043 기말금액 35,541,422 36,630,568 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 - - - - 집합채권 1,225,290,000 35,541,422 1,261,470,000 36,630,568 합계 1,225,290,000 35,541,422 1,261,470,000 36,630,568 (4) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 출자금 3,280,361,310 3,280,361,310 시장성없는 지분증권 1,100,000,000 1,100,000,000 합계 4,380,361,310 4,380,361,310 (5) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래처 당분기말 전기말 좌수 금액 좌수 금액 한국소프트웨어공제조합(주1) 4,665좌 3,067,508,070 4,665좌 3,067,508,070 전기공사공제조합 300좌 76,590,000 300좌 76,590,000 전문건설공제조합부천지점 47좌 40,822,320 47좌 40,822,320 한국전력기술인협회 152좌 19,204,100 152좌 19,204,100 정보통신공제조합(주1) 70좌 16,100,000 70좌 16,100,000 소방산업공제조합 20좌 10,000,000 20좌 10,000,000 엔지니어링공제조합 20좌 9,438,180 20좌 9,438,180 대한설비건설공제조합 43좌 40,698,640 43좌 40,698,640 합계 3,280,361,310 3,280,361,310 (주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 2,271 백만원은 조합의 공사이행보증과 관련하 여 담보로 제공되었으며, 한국소프트웨어공제조합의 출좌좌수는 배당, 액면 분할 등으로 인하여 출좌좌수 및 출자금이 증가 하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 모르페우스(주2) 151,110 12.03 1,999,940,850 (402,614,350) - 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 93,957,448 100,000,000 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사(주2) 1,000,000,000 10.00 1,000,000,000 977,173,739 1,000,000,000 합 계 6,163,834,850 668,516,837 1,100,000,000 (주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 투 자회사의 재무제표는 2016년 결산 자료를 이용하였습니다. (전기말) (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 모르페우스 151,110 12.03 1,999,940,850 (402,614,350) - 남양레저 20,000 0.17 100,000,000 93,957,448 100,000,000 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사 1,000,000,000 10.00 1,000,000,000 977,173,739 1,000,000,000 합 계 6,163,834,850 668,516,837 1,100,000,000 (주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다.투 자회사의 순자산가액은 2016년 결산 자료 입니다. (7) 보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권은 없습니다. 11. 종속기업과 관계기업에 대 한 투자자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 (주)코마스인터렉티브 국내 광고용역 70.00 8,761,564,923 3,745,960,208 5,943,177,913 대아글로벌(주) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,145,094,561 1,101,197,434 관계기업 하늘문(주)(주1) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,814,800,808 3,000,030,000 합계 12,761,594,923 6,705,855,577 10,044,405,347 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 전환일 (2010년 01월 01일)의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 당사는 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 중 Kyong Bong Technology Sdn Bhd에 대하여 처분자산집단으로 재분류하였습니다. (주1) 관계기업의 당분기 재무제표는 당분기말 가결산 자료를 이용 하였습니다. (전기말) (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 (주)코마스인터렉티브 국내 광고용역 70.00 8,761,564,923 3,882,901,386 5,943,177,913 대아글로벌(주) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,146,556,301 1,101,197,434 관계기업 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,844,339,034 3,000,030,000 합계 12,761,594,923 6,873,796,721 10,044,405,347 당사는 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산을 전환일 (2010년 01 월 01일)의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업, 조인트벤처와 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 (주)코마스인터렉티브 11,579,871,701 6,228,499,975 3,447,337,816 (293,976,146) 대아글로벌(주) 1,874,279,469 729,184,908 27,891,000 (1,461,740) 관계기업 하늘문(주) 15,910,451,183 8,651,247,953 643,360,000 16,619,256 종속기업, 조인트벤처와 관계기업의 당분기 재무제표는 당분기말 가결산 자료를 이용 하였습니다. (전기말) (단위:원) 구분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 (주)코마스인터렉티브 13,245,168,405 7,698,166,425 17,822,207,961 1,322,849,512 대아글로벌(주) 1,875,502,898 728,946,597 110,349,000 6,735,375 관계기업 하늘문(주) 15,623,757,828 8,246,401,696 4,296,105,500 297,669,447 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,349,772,652 2,349,772,652 건물 726,065,315 735,422,264 기계장치 140,990,975 139,953,058 차량운반구 530,281,688 550,996,115 공구와기구 114,676,251 93,397,281 비품 330,684,383 297,674,387 시설장치 149,828,810 163,389,047 합계 4,342,300,074 4,330,604,804 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,349,772,652 1,157,522,167 453,925,980 917,040,655 328,752,304 1,918,625,111 2,041,862,025 9,167,500,894 증가 - - 11,000,000 22,865,174 32,000,000 63,581,818 - 129,446,992 감소 - - - - - 11,772,691 - 11,772,691 기말금액 2,349,772,652 1,157,522,167 464,925,980 939,905,829 360,752,304 1,970,434,238 2,041,862,025 9,285,175,195 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 422,099,903 313,972,922 366,044,540 228,663,273 1,557,373,040 1,878,472,978 4,766,626,656 증가 - 9,356,949 9,962,083 43,579,601 11,085,980 34,458,271 13,560,237 122,003,121 감소 - - - - - 11,766,691 - 11,766,691 기말금액 - 431,456,852 323,935,005 409,624,141 239,749,253 1,580,064,620 1,892,033,215 4,876,863,086 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - 6,691,750 63,577,684 - 70,269,434 증가 - - - - - - - - 감소 - - - - 364,950 3,892,449 - 4,257,399 기말금액 - - - - 6,326,800 59,685,235 - 66,012,035 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,349,772,652 735,422,264 139,953,058 550,996,115 93,397,281 297,674,387 163,389,047 4,330,604,804 기말금액 2,349,772,652 726,065,315 140,990,975 530,281,688 114,676,251 330,684,383 149,828,810 4,342,300,074 (전기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,000,534,000 818,867,079 440,075,980 751,799,690 286,326,849 1,721,911,475 1,916,862,025 7,936,377,098 증가 349,238,652 338,655,088 13,850,000 495,005,843 42,425,455 196,713,636 125,000,000 1,560,888,674 감소 - - - 329,764,878 - - - 329,764,878 기말금액 2,349,772,652 1,157,522,167 453,925,980 917,040,655 328,752,304 1,918,625,111 2,041,862,025 9,167,500,894 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 388,510,205 275,780,660 490,299,166 189,772,648 1,412,281,960 1,801,065,373 4,557,710,012 증가 - 33,589,698 38,192,262 153,917,856 38,890,625 145,091,080 77,407,605 487,089,126 감소 - - - 278,172,482 - - - 278,172,482 기말금액 - 422,099,903 313,972,922 366,044,540 228,663,273 1,557,373,040 1,878,472,978 4,766,626,656 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - - - - 증가 - - - - 7,300,000 77,850,000 - 85,150,000 감소 - - - - 608,250 14,272,316 - 14,880,566 기말금액 - - - - 6,691,750 63,577,684 - 70,269,434 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,000,534,000 430,356,874 164,295,320 261,500,524 96,554,201 309,629,515 115,796,652 3,378,667,086 기말금액 2,349,772,652 735,422,264 139,953,058 550,996,115 93,397,281 297,674,387 163,389,047 4,330,604,804 (3) 당분기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 개발비 2,995,399,615 2,709,873,189 산업재산권 777,041,021 873,101,895 기타의 무형자산 841,345,024 869,159,021 회원권 283,520,000 283,520,000 영업권 3,552,068,074 3,552,068,074 합계 8,449,373,734 8,287,722,179 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 6,339,498,000 2,069,998,180 2,789,707,875 283,520,000 3,552,068,074 15,034,792,129 증가 341,901,304 6,522,500 75,351,365 - - 423,775,169 감소 - - - - - - 기말잔액 6,681,399,304 2,076,520,680 2,865,059,240 283,520,000 3,552,068,074 15,458,567,298 Ⅱ.상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 3,629,624,811 1,194,549,765 1,552,297,370 - - 6,376,471,946 증가 56,374,878 97,376,421 113,286,199 - - 267,037,498 감소 - - - - - - 기말금액 3,685,999,689 1,291,926,186 1,665,583,569 - - 6,643,509,444 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - 2,346,520 368,251,484 - - 370,598,004 증가 - 5,447,000 15,000,000 - - 20,447,000 감소 - 240,047 25,120,837 - - 25,360,884 기말금액 - 7,553,473 358,130,647 - - 365,684,120 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,709,873,189 873,101,895 869,159,021 283,520,000 3,552,068,074 8,287,722,179 기말금액 2,995,399,615 777,041,021 841,345,024 283,520,000 3,552,068,074 8,449,373,734 (전기) (단위:원) (3) 당 분기와 전기 중 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당분기 775백만원 과 전기 3,585 백만원 을 처리하였습니다. 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 5,008,523,294 2,064,125,380 2,319,549,340 283,520,000 3,552,068,074 13,227,786,088 증가 1,330,974,706 5,872,800 470,158,535 - - 1,807,006,041 감소 - - - - - - 기말잔액 6,339,498,000 2,069,998,180 2,789,707,875 283,520,000 3,552,068,074 15,034,792,129 Ⅱ.상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 3,119,521,530 803,905,025 1,067,165,581 - - 4,990,592,136 증가 510,103,281 390,644,740 485,131,789 - - 1,385,879,810 감소 - - - - - - 기말금액 3,629,624,811 1,194,549,765 1,552,297,370 - - 6,376,471,946 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - 189,478,751 - - 189,478,751 증가 - 2,414,900 259,241,711 - - 261,656,611 감소 - 68,380 80,468,978 - - 80,537,358 기말금액 - 2,346,520 368,251,484 - - 370,598,004 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 1,889,001,764 1,260,220,355 1,062,905,008 283,520,000 3,552,068,074 8,047,715,201 기말금액 2,709,873,189 873,101,895 869,159,021 283,520,000 3,552,068,074 8,287,722,179 14. 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 2,366,120,000 2,273,820,000 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타투자자산 - - 장기선급비용 271,900,000 271,900,000 기타비유동자산 103,100,000 103,100,000 합계 375,000,000 375,000,000 16. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,077,975,740 5,274,677,821 미지급금 704,931,111 605,828,078 미지급비용 1,711,826,247 1,540,301,497 합계 5,494,733,098 7,420,807,396 17. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 18. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부가세예수금 370,285,606 - 금융보증채무 298,306,537 23,681,040 미지급법인세 1,684,139,846 2,236,603,941 예수금 92,053,154 126,312,742 합계 2,444,785,143 2,386,597,723 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 초과청구공사 15,202,622,536 11,896,727,170 선수금 20,995 - 합계 15,202,643,531 11,896,727,170 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 공사손실충당부채 - - 유동공사손실충당부채 386,574,425 470,376,713 비유동공사손실충당부채 20,763,627 27,626,167 계 407,338,052 498,002,880 (2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 498,002,880 1,114,573,917 설정 - - 환입 등 감소 90,664,828 616,571,037 기말금액 407,338,052 498,002,880 21. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,896,057,421 1,802,710,861 사외적립자산의 공정가치 - - 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 1,896,057,421 1,802,710,861 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 현재가치 1,802,710,861 1,630,358,497 당기근무원가를 통한 증가(감소) 91,353,442 402,003,158 이자원가를 통한 증가(감소) 7,772,738 34,031,879 보험수리적 손실(이익)을 통한 감소(증가) - (214,688,743) 급여지급액을 통한 감소 (5,779,620) (48,993,930) 기말 현재가치 1,896,057,421 1,802,710,861 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 91,353,442 402,003,158 이자원가 7,772,738 34,031,879 합계 99,126,180 436,035,037 ( 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다.(5) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 (214,688,743) (164,405,324) 증가(감소) - (50,283,419) 기말 (214,688,743) (214,688,743) (6) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 1.87% 2.24% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 사망률 0.005%~0.073% 0.005%~0.073% 퇴직률 7.104%~18.727% 7.104%~18.727% (7) 당사는 종업원을 위하여 미래에셋생명 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 당사의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. (8) 확정급여채무의 민감도 분석 당분기말 현재 임금인상율과 할인율이 1%포인트 변동한다면, 확정급여채무와 근무원가 및 이자원가는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 사망율, 이직율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 확정급여채무와 근무원가 및 이자원가 의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자본 손익 임금인상율 1%상승시 (50,315,453) (5,084,845) 임금인상율 1%하락시 48,264,148 4,560,360 할인율1%상승시 44,229,832 (276,292) 할인율1%하락시 (47,060,093) (55,098) 22. 자 본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 1,000,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 71,151,522주 보통주자본금 7,115,152,200원 (2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558) 재평가적립금 1,037,801,643 1,037,801,643 기타자본잉여금 (303,830,171) (303,830,171) 합계 (551,291,086) (551,291,086) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기분말 전기말 이익준비금(주1) 206,898,276 206,898,276 기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991 미처분이익잉여금 56,960,945,954 54,364,902,785 합계 57,171,261,221 54,575,218,052 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구 조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 54,575,218,052 44,462,223,685 당기순이익 2,596,043,169 9,945,537,147 보험수리적손익 - 167,457,220 기말금액 57,171,261,221 54,575,218,052 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당영업이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 2,596,043,169 2,596,043,169 2,062,358,673 2,062,358,673 가중평균유통주식수(주1) 71,151,522 71,151,522 71,151,522 71,151,522 기본주당순이익 36 36 29 29 (주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당분기)3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2017-01-01 2017-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 유통주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2017-01-01 2017-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 유통주식수 71,151,522 (전분기) 3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 합계 6,474,788,502 유통주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 합계 6,474,788,502 유통주식수 71,151,522 (2) 희석주당이익가. 희석주당이익 계산내역 당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 2,596,043,169 2,596,043,169 2,062,358,673 2,062,358,673 조정 보통주 희석 당기순이익 2,596,043,169 2,596,043,169 2,062,358,673 2,062,358,673 희석증권주식수 71,151,522 71,151,522 73,528,380 73,528,380 희석주당순이익 36 36 28 28 나. 희석성 잠재적보통주를 포함한 희석증권주식수당분기 희석성 잠재적보통주를 포함한 유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2017-01-01 2017-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 희석증권 주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2017-01-01 2017-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 희석증권 주식수 71,151,522 (전분기) 3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 기초신주인수권 2016-01-01 2016-03-31 3,604,902 91 328,046,082 신주인수권 소멸 2016-03-01 2016-03-31 (3,604,902) 31 (111,751,962) 합계 6,691,082,622 희석증권 주식수 73,528,380 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 기초신주인수권 2016-01-01 2016-03-31 3,604,902 91 328,046,082 신주인수권 소멸 2016-03-01 2016-03-31 (3,604,902) 31 (111,751,962) 합계 6,691,082,622 희석증권 주식수 73,528,380 (다) 희석성 잠재적 보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주)