대아티아이 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기	매출채권	18,523,941,708	234,660,304	1.27%

미청구공사	33,599,685,996	335,996,861	1.00%

단기대여금	2,237,287,354	2,237,287,354	100.00%

미수수익	379,818,910	367,309,820	96.71%

미수금	203,474,478	13,143,514	6.46%

단기보증금	471,348,000	470,013,480	99.72%

장기미수수익	650,000,000	650,000,000	100.00%

장기대여금	2,387,216,300	23,872,163	1.00%

합 계	58,452,772,746	4,332,283,496	7.41%

제29기	매출채권	31,272,087,543	338,264,421	1.08%

미청구공사	30,766,810,006	307,668,100	1.00%

단기대여금	2,237,287,354	2,237,287,354	100.00%

미수수익	373,983,004	367,309,820	98.22%

미수금	789,161,151	615,977,087	78.05%

단기보증금	470,800,000	470,008,000	99.83%

장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006	100.00%

장기대여금	2,348,380,000	23,483,800	1.00%

합 계	70,494,105,064	6,595,594,588	9.36%

제28기	매출채권	8,650,652,800	223,831,786	2.59%

미청구공사	19,191,643,226	191,916,432	1.00%

단기대여금	2,753,548,862	2,280,299,969	82.81%

미수수익	406,980,712	369,973,413	90.91%

미수금	985,752,183	816,898,998	82.87%

단기보증금	470,800,000	470,008,000	99.83%

장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006	100.00%

장기대여금	1,587,596,000	15,875,960	1.00%

합 계	36,282,569,789	6,604,400,564	18.20%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제30기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,595,594,588	6,604,400,564	6,820,741,453

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,372,326,165)	(45,479,718)	45,468,983

① 대손처리액(상각채권액)	(1,372,431,685)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	(45,468,983)

③ 기타증감액	105,520	(45,479,718)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(890,984,927)	36,673,742	(261,809,872)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,332,283,496	6,595,594,588	6,604,400,564

(3) 매출채권 및 미청구공사관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기단위로 총 5개 구간으로 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 손상차손율을 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별분석	합계

일반	17,976,709,302	86,852,113	-	-	-	33,500,676,889	51,564,238,304

특수관계자	-	-	-	-	-	559,389,400	559,389,400

계	17,976,709,302	86,852,113	-	-	-	34,060,066,289	52,123,627,704

구성비율	34.49%	0.17%	0.00%	0.00%	0.00%	65.34%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제30기	제29기	제28기

철도부문	원재료 등	8,933,381,538	9,087,092,749	8,291,708,120

소계	8,933,381,538	9,087,092,749	8,291,708,120

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.06%	3.61%	4.15%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷((기초재고+기말재고)/2)]	13.8 회	10.7 회	15.0 회

(2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 2025년 1월 2일에 외부감사인 입회하에 실시하고, 실사 결과는 수불자료와 재고자산이 일치하는 것을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당기말 장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다.(4) 재고자산의 담보제공여부등당기말 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다.

라. 수주계약 현황

당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요계약 현황입니다.

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률 (%)	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

마닐라 E 신호	현대로템	2017-02-02	2025-11-30	14,016	11,815	2,200	84.30	1,029	10	-	-

부전-마산 복선전철 궤도/시스템	에스케이에코플랜트(구 SK건설)	2018-04-02	2024-12-31	12,446	11,843	604	95.15	1,373	14	-	-

광주도시철도 2호선	광주광역시도시철도건설본부	2018-07-05	2030-12-31	75,001	17,955	57,046	23.94	5,048	50	-	-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치	국가철도공단	2018-12-11	2025-12-31	6,106	5,203	902	85.22	501	5	54	1

별내선(8호선연장) 신호	서울특별시 도시기반시설본부	2020-02-25	2024-09-30	16,618	15,765	852	94.87	852	9	-	-

서해선 5공구 전기신호	디엘이앤씨	2020-03-31	2024-12-31	11,717	11,288	429	96.34	469	5	657	7

GTX-A노선 민간 차상신호	디엘이앤씨	2020-07-07	2024-12-31	20,717	20,073	644	96.89	122	1	1,238	12

서해선 4공구 신호	대우건설	2020-07-21	2024-10-31	7,359	7,321	38	99.49	124	1	281	3

이집트 사업	Egyptian National Railway(ENR)	2021-05-31	2025-04-19	29,524	22,151	7,372	75.03	7,361	74	-	-

신안산선 7공구	포스코이앤씨	2021-07-08	2025-04-30	11,182	2,544	8,638	22.75	294	3	-	-

대전 북연결선	국가철도공단	2021-10-06	2025-10-05	9,233	1,472	7,761	15.94	1,260	13	-	-

대구 1호선 안심하양	대구교통공사	2021-12-14	2024-09-30	9,233	9,103	130	98.59	130	1	-	-

위례선 도시철도	한신공영	2022-12-21	2025-09-09	15,336	8,228	7,108	53.65	728	7	2,470	25

신안산선 7공구 ATP	포스코이앤씨	2022-12-22	2026-12-09	6,139	986	5,153	16.06	382	4	-	-

GTX-A 물품 및 신호공사	삼진일렉스	2023-02-22	2024-12-31	25,870	25,676	194	99.25	6,004	60	11,648	116

도담-영천(군위-영천간) 신호설비	국가철도공단	2023-03-23	2025-05-30	9,526	9,454	71	99.25	2,448	24	-	-

수도권광역급행철도C노선	지티엑스씨	2023-09-18	2028-12-31	78,963	2,558	76,404	3.24	2,558	26	-	-

인도네시아 자카르타 LRT 2단계	PT.LRS(Len Railway System)	2024-07-15	2026-08-31	6,197	338	5,859	5.45	994	10	1,331	13

진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템	서울특별시 도시기반시설본부	2024-03-28	2026-06-30	11,704	833	10,870	7.12	6,345	63	-	-

부산도시철도 사상-하단선(ATP)	부산교통공사	2024-03-28	2026-11-30	10,630	749	9,881	7.05	2,887	29	-	-

서울5호선 신호시스템	서울교통공사	2024-06-26	2028-12-31	60,300	1,399	58,901	2.32	1,780	18	-	-

도담-영천 도담-안동간 CTC	국가철도공단	2018-08-27	2024-12-31	8,265	8,223	41	99.50	138	1	41	-

GTX-A 건설공사	디엘이앤씨	2022-11-01	2024-12-31	16,178	13,901	2,276	85.93	606	6	649	6

신안산선 7공구 CTC	포스코이앤씨	2022-11-30	2026-12-09	5,984	1,066	4,919	17.81	35	-	-	-

제2철도관제 구축	국가철도공단	2023-12-20	2027-06-30	156,808	28,476	128,332	18.16	19,694	197	-	-

서울 스마트관제 신호시스템	서울교통공사	2024-05-13	2025-12-31	33,960	506	33,454	1.49	6,955	70	-	-

몽골 철도안전 통합관제시스템	현대로템	2017-07-12	2025-11-30	6,808	377	6,432	5.53	551	6	-	-

필리핀 E 통신	국가철도공단	2018-11-01	2024-12-31	10,590	2,986	7,604	28.20	607	6	-	-

경부고속철도 1단계 LTE-R	케이티	2020-12-28	2025-03-31	11,507	11,326	181	98.43	181	2	21	-

일산선 LTE-R	국가철도공단	2022-03-21	2025-10-31	6,454	5,978	476	92.62	211	2	-	-

경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R	부산교통공사	2024-03-07	2026-06-30	6,417	5,453	965	84.97	1,422	14	266	3

양산선 노포-북정 LTE-R	부산교통공사	2024-03-07	2026-06-30	6,658	1,679	4,980	25.21	652	7	-	-

춘천 B	에이원개발	2021-05-28	2023-06-30	10,669	10,669	-	100.00	-	-	326	3

합계	728,115	277,394	450,717	-	73,741	738	18,982	189