대아티아이 사업보고서 (2025.12)
3. 재무상태 및 영업실적

(1) 재무상태 및 영업실적에 미친 중요한 영향(가) 재무상태

(단위 : 원)

구 분	제31(당)기	제30(전)기	증감율

자산

Ⅰ. 유동자산	151,208,712,757	120,885,385,932	25.08%

(1) 현금및현금성자산	44,341,507,674	43,066,716,710	2.96%

(2) 기타유동금융자산	2,403,903,678	971,097,916	147.54%

(3) 매출채권 및 기타유동채권	41,756,484,897	18,493,455,978	125.79%

(4) 미청구공사	45,153,246,033	33,263,689,135	35.74%

(5) 기타유동자산	10,714,947,253	15,810,690,904	(32.23%)

(6) 파생상품자산(유동)	-	108,336,083	(100.00%)

(7) 당기법인세자산	122,839,299	213,230,967	(42.39%)

(8) 재고자산	6,715,783,923	8,958,168,239	(25.03%)

Ⅱ. 비유동자산	185,207,058,074	171,120,491,940	8.23%

(1) 비유동금융자산	40,400,932,089	44,666,672,509	(9.55%)

(2) 관계기업 등에 대한 투자 자산	6,023,760,923	-	-

(3) 유형자산	47,884,064,729	37,597,082,726	27.36%

(4) 투자부동산	78,519,376,100	74,565,976,680	5.30%

(5) 무형자산	547,890,221	3,623,819,200	(84.88%)

(6) 이연법인세자산	5,742,029,137	6,227,913,990	(7.80%)

(7) 기타비유동채권	5,709,504,875	4,056,826,835	40.74%

(8) 기타비유동자산	379,500,000	382,200,000	(0.71%)

자산총계	336,415,770,831	292,005,877,872	15.21%

부채

Ⅰ. 유동부채	141,713,003,204	114,891,885,041	23.34%

(1) 매입채무 및 기타유동채무	25,880,717,203	21,209,501,988	22.02%

(2) 단기차입금	50,121,900,000	36,627,050,000	36.84%

(3) 기타유동금융부채	1,476,955,890	1,433,788,932	3.01%

(4) 기타유동부채	4,586,859,387	4,833,328,394	(5.10%)

(5) 법인세부채	542,197,804	444,153,702	22.07%

(6) 초과청구공사	58,000,572,404	49,274,509,891	17.71%

(7) 유동충당부채	1,082,047,135	1,069,552,134	1.17%

(8) 파생상품부채(유동)	21,753,381	-	-

Ⅱ. 비유동부채	40,655,493,783	43,547,481,846	(6.64%)

(1) 장기차입금	27,000,000,000	31,000,000,000	(12.90%)

(2) 퇴직급여채무	4,267,301,385	3,934,469,568	8.46%

(3) 기타비유동금융채무	6,126,657,309	5,558,870,071	10.21%

(4) 기타비유동채무	1,062,245,214	867,010,878	22.52%

(5) 비유동충당부채	2,199,289,875	2,187,131,329	0.56%

부채총계	182,368,496,987	158,439,366,887	15.10%

자본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	154,295,167,350	133,767,816,598	15.35%

(1) 자본금	7,115,152,200	7,115,152,200	-

(2) 주식발행초과금	17,562,006,709	17,562,006,709	-

(3) 기타자본구성요소	(1,730,425,449)	(1,730,425,449)	-

(4) 기타포괄손익누계액	3,311,404,080	3,096,525,292	6.94%

(4) 이익잉여금	128,037,029,810	107,724,557,846	18.86%

Ⅱ. 비지배지분	(247,893,506)	(201,305,613)	23.14%

자본총계	154,047,273,844	133,566,510,985	15.33%

자본과 부채총계	336,415,770,831	292,005,877,872	15.21%

2025년말 당사의 자산총액은 3,364억원으로 전년대비 444억원(15.2%) 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은 매출채권 등의 유동자산의 증가 및 토지 및 건물 취득으로 인한 유형자산의 증가입니다. 2025년말 당사의 부채총액은 1,823억원으로 전년대비 239억원(15.1%) 증가하였습니다. 유동부채가 268억원(23.34%) 증가, 비유동부채는 28억원 감소(-6.64%)하였습니다. 2025년도말 당사의 자본총액은 전년 대비 204억원이 증가한 1,540억원 입니다.재무비율 측면에서는 부채비율이 전년 대비 0.24% 감소한 118.38%, 유동비율이 전년 대비 1.5% 증가한 106.70%로 보다 건실한 재무구조를 지속적으로 운영하도록 하겠습니다.

(나) 영업실적(단위 : 원)

과 목	제31(당)기	제30(전)기	증감율

Ⅰ.매출액	153,189,348,670	149,149,155,214	2.71%

Ⅱ.영업이익	7,559,496,321	7,800,058,243	(3.08%)

Ⅲ.당기순이익	20,401,449,667	14,678,226,177	38.99%

2025년 당사의 매출액은 1,531억원으로 전년대비 40억원(2.7%) 증가했고, 영업이익은 75억원으로 전년대비 2억원(-3.1%) 감소하였습니다. 당기순이익은 전년대비 57억원(38.9%) 증가하였습니다. 법인세비용차감전계속사업이익 및 당기순이익 변동의 주된 이유는 투자부동산의 평가이익 증가 및 종속기업 보유 금융상품 평가이익 및 처분이익 증가입니다. (2) 신규사업의 개요, 위험요소, 진행경과, 회사에 미치는 영향- l. 회사의 개요 중 5. 정관에 관한 사항 나. 사업목적을 참조 바랍니다.(3) 중단사업- 해당사항 없음(4) 조직변경- 해당사항 없음(5) 환율변동의 영향

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	USD	JPY	EUR

현금 및 현금성자산	44,831.70	315,215,606.00	0.08

매출채권 및 기타유동채권	9,354.00	-	-

매입채무 및 기타유동채무	-	648,873,176.00	62,240.90

재무상태표상 순액	54,185.70	(333,657,570.00)	(62,240.82)

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	USD	JPY	EUR

현금 및 현금성자산	1,464,961.88	193,595,171.00	0.08

매출채권 및 기타유동채권	138,328.00	-	-

매입채무 및 기타유동채무	80,456.75	315,436,000.00	55,007.76

재무상태표상 순액	1,522,833.13	(121,840,829.00)	(55,007.68)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,422.22	1,363.98	1,434.90	1,470.00

JPY/100	950.79	900.36	917.63	936.48

EUR	1,607.46	1,475.05	1,685.72	1,528.73

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

10%증가	10%하락	10%증가	10%하락

USD	7,775,106	(7,775,106)	223,856,470	(223,856,470)

JPY	(306,174,196)	306,174,196	(114,101,500)	114,101,500

EUR	10,492,073	(10,492,073)	8,409,201	(8,409,201)

(6) 자산손상 또는 감액손실(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 기준으로 구분하고 있습니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 248백만원입니다.(나) 유ㆍ무형자산연결실체는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 영업권 등을 포함한 현금창출단위에 대해 손상평가를 수행하고 있습니다.당기 중에는 종속회사 인수시점 대비 급벽하게 변화한 시장 전망 등을 보수적인 관점에서 적용하여 손상평가를 수행한 결과 영업권 17.6억원을 손상 인식하였습니다.(다) 관계기업투자당기 중 관계기업인 (주)하늘문이 안치단 확장 등으로 인하여 회수가능성이 있다고 판단하여 23.8억원의 관계기업관련 손익을 인식하였습니다.자산 손상에 대한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.