대아티아이 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 27 기 (당)반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 26 기 (전)반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
회사명 : 대아티아이 주식회사

1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.당사의 당반기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당반기말 현재 대주주인 최진우외 2인이 16.00%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간기간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 3. 유의적인 회계정책에서 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 3.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 제정 · 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1176호 ‘보험계약’은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분 되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도)으로 영업 부문과 관련된 공시는 국내부분과 해외부분(동남아)으로 나뉩니다.

1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	국내	해외(동남아)	계

총부 문수익	52,994,292,266	-	52,994,292,266

부문간수익 :	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	52,994,292,266	-	52,994,292,266

금융수익	230,672,309	119,520	230,791,829

금융비용	28,990,540	-	28,990,540

감가상각비와 무형자산상각비	1,312,603,324	-	1,312,603,324

보고부문영업이익(손실)	4,836,478,845	(60,838,513)	4,775,640,332

보고부문자산	167,690,367,064	1,029,679,835	168,720,046,899

보고부문 자산에 포함된 항목 :	-	-	-

종속기업, 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분	7,866,840,514	-	7,866,840,514

비유동성자산 (주)	11,812,898,712	-	11,812,898,712

보고부문 부채	64,120,636,868	210,673,766	64,331,310,634

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

(전반기 및 전기말)

(단위 : 원)

구분	국내	해외(동남아)	계

총부분수익	46,907,613,257	216,480,564	47,124,093,821

부문간수익

외부고객으로부터의 수익	46,907,613,257	216,480,564	47,124,093,821

금융수익	227,747,008	-	227,747,008

금융비용	31,259,760	-	31,259,760

감가상각비와 무형자산상각비	1,276,707,431	-	1,276,707,431

보고부문영업이익(손실)	3,359,174,411	(28,741,709)	3,330,432,702

보고부문자산	155,863,554,768	1,199,358,112	157,062,912,880

보고부문 자산에 포함된 항목

종속기업, 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분	7,866,840,514	-	7,866,840,514

비유동성자산(주1)	12,503,598,136	-	12,503,598,136

보고부문 부채	55,108,002,663	958,094,316	56,066,096,979

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.2) 당반기 및 전반기 보고부문들의 수익의 합계

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

보고부문 수익의 합계	52,994,292,266	47,124,093,821

부문간 수익 제거	-	-

전체 수익	52,994,292,266	47,124,093,821

3) 당사의 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전기	비고

고객1	21,813	51,925	-

고객2(주1)	11,039	8,661

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금	10,637,425	4,895,095

보통예금	8,904,441,773	7,756,429,647

정부보조금	(341,948,587)	(378,032,214)

합계	8,573,130,611	7,383,292,528

6. 기타유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	58,755,612,571	44,068,250,984

부가세대급금	99,957,686	96,678,699

합계	58,855,570,257	44,164,929,683

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	19,444,134,656	21,831,917,318

차감:대손충당금	(300,463,595)	(415,600,222)

매출채권(순액)	19,143,671,061	21,416,317,096

미청구공사	12,219,469,837	14,996,484,752

차감:대손충당금	(122,194,698)	(149,964,848)

미청구공사(순액)	12,097,275,139	14,846,519,904

단기대여금	2,265,528,862	2,365,480,686

차감:대손충당금	(2,237,569,769)	(2,250,381,793)

단기대여금(순액)	27,959,093	115,098,893

미수금	1,290,403,666	1,347,063,101

차감:대손충당금	(619,875,041)	(651,753,592)

미수금(순액)	670,528,625	695,309,509

미수수익	491,142,290	449,466,158

차감:대손충당금	(368,355,596)	(368,099,059)

미수수익(순액)	122,786,694	81,367,099

단기보증금	768,726,440	760,900,000

차감:대손충당금	(472,987,264)	(472,909,000)

단기보증금(순액)	295,739,176	287,991,000

합계	32,357,959,788	37,442,603,501

( 2) 당 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	미청구공사	기타유동채권

기초금액	415,600,222	149,964,848	3,743,143,444

증가	-	-	334,801

환입 및 제각 등 감소	(115,136,627)	(27,770,150)	(44,690,575)

기말금액	300,463,595	122,194,698	3,698,787,670

(전기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	미청구공사	기타유동채권

기초금액	586,618,923	172,416,020	3,765,136,284

증가	-	-	-

환입 및 제각 등 감소	(171,018,701)	(22,451,172)	(21,992,840)

기말금액	415,600,222	149,964,848	3,743,143,444

8. 기타유동자 산 ( 1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	2,783,648,204	2,516,775,292

선급비용	467,001,633	431,698,714

합계	3,250,649,837	2,948,474,006

9. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 없습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

원재료	1,628,288,278	1,992,525,092

재공품	583,353,467	511,842,168

미착품	350,842,067	350,842,067

합계	2,562,483,812	2,855,209,327

11. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	12,513,466,275	12,264,737,896

장기미수금	27,996,000	27,996,000

차감:대손충당금	(5,203,707)	(6,841,308)

장기미수금(순액)	22,792,293	21,154,692

장기미수수익	2,535,596,006	2,535,596,006

차감:대손충당금	(1,423,035,482)	(1,495,136,440)

장기미수수익(순액)	1,112,560,524	1,040,459,566

장기대여금	1,577,176,000	1,341,742,000

차감:대손충당금	(15,771,760)	(13,417,420)

장기대여금(순액)	1,561,404,240	1,328,324,580

장기매도가능증권	21,088,866,855	19,065,015,357

합계	36,299,090,187	33,719,692,091

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,515,395,168	682,767,180

증가	2,354,340	832,627,988

제각 및 환입 등 감소	(73,738,559)	-

기말금액	1,444,010,949	1,515,395,168

(3) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

출자금	4,793,111,570	4,279,690,570

시장성없는 지분증권	3,283,276,319	2,062,915,223

시장성 있는 지분증권(금융상품 포함)	13,012,478,966	12,722,409,564

합계	21,088,866,855	19,065,015,357

(4) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당반기말	전기말

좌수	금액	좌수	금액

소프트웨어공제조합 (주1)	6,785좌	4,570,018,330	6,085좌	4,066,837,330

전기공사공제조 합 (주1)	300좌	76,590,000	300좌	76,590,000

전문건설공제조합부천지점	47좌	40,822,320	47좌	40,822,320

소방산업공제조합 (주1)	40좌	20,240,000	20좌	10,000,000

한국전력기술인협회	152좌	19,204,100	152좌	19,204,100

정보통신공제조합 (주1)	70좌	16,100,000	70좌	16,100,000

엔지니어링공제조합(주1)	20좌	9,438,180	20좌	9,438,180

대한설비건설공제조합	43좌	40,698,640	43좌	40,698,640

합계	4,793,111,570	4,279,690,570

(주1 ) 상기 출자금은 공사이행보증등과 관련하여 담보 및 질권이 설정되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주식수(주,좌)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부금액

경봉티엔씨(주1)	360,000	36.00	180,000,000	-	-

(주)이엠케이컨소시엄	50,000	4.44	1,500,000,000	-	-

CMKC	468,000	3.00	933,894,000	-	-

(주)케이티아이씨인베스트	22,500	6.47	450,000,000	-	-

모르페우스	174,360	8.41	1,999,940,850	-	-

마드라스체크	172,940	4.35	299,999,000	299,999,000	299,999,000

웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사	1,788,884,344	4.42	1,788,884,344	1,788,884,344	1,762,916,223

액시스이베스트 트러스트 신기술투자조합	1,194,392,975	5.35	1,194,392,975	1,194,392,975	-

합계	8,347,111,169	3,283,276,319	2,062,915,223

(주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율 20%를초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 시장성있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

집합투자자산	10,144,478,966	8,954,697,964

상장주식	2,868,000,000	3,767,711,600

합계	13,012,478,966	12,722,409,564

12. 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대 한 투자자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액 중 당사지분액	장부가액

종속기업	(주)코마스인터렉티브 (주1)	국내	광고용역	63.64	8,761,564,923	4,479,933,093	5,683,844,000

대아글로벌(주) (주1)	국내	철도신호관련용역	100.00	1,000,000,000	1,222,172,103	1,101,197,434

골드스타인베스트먼트(주) (주1)	국내	기타서비스	100.00	1,000,000,000	464,967,468	1,000,000,000

DAEA TI TRANSPORTATION
PHILIPPINES INC (주1)	해외	철도신호관련용역	39.98	81,799,080	(22,293,431)	81,799,080

관계기업	하늘문(주) (주1)	국내	추모공원운영	25.00	3,000,030,000	2,016,527,038	-

합계	-	-	-	13,843,394,003	8,161,306,271	7,866,840,514

당사는 2018년 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다. (주1) 종속기업 및 관계기업 의 재무제표는 2021년 (가) 결산 자료를 이용 하였습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액 중 당사지분액	장부가액

종속기업	(주)코마스인터렉티브 (주1)	국내	광고용역	63.64	8,761,564,923	4,326,685,576	5,683,844,000

대아글로벌(주) (주1)	국내	철도신호관련용역	100.00	1,000,000,000	1,227,511,894	1,101,197,434

골드스타인베스트먼트(주) (주1)	국내	기타서비스	100.00	1,000,000,000	464,464,784	1,000,000,000

DAEA TI TRANSPORTATION
PHILIPPINES INC (주1)	해외	철도신호관련용역	39.98	81,799,080	(6,595,042)	81,799,080

관계기업	하늘문(주1) (주2)	국내	추모공원운영	25.00	3,000,030,000	1,945,004,313	-

합계	-	-	-	13,843,394,003	7,957,071,525	7,866,840,514

당사는 2018년 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다. (주1) 종속기업 및 관계기업 의 재무제표는 전기말 결산 자료를 이용 하였습니다. (주2) 전기말 에 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업 투자주식 손상평가를 수행하였으며, 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 평가 결과에 따라 장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	골드스타인베스트먼트

유동자산	195,634,401	192,718,016	13,769,106,369	464,967,468

비유동자산	3,015,941,520	15,548,245	2,479,159,902	-

자산 총계	3,211,575,921	208,266,261	16,248,266,271	464,967,468

유동부채	297,844,902	250,693,238	8,349,979,020	-

비유동부채	1,691,558,916	13,334,481	858,794,648	-

부채 총계	1,989,403,818	264,027,719	9,208,773,668	-

자본금	1,000,000,000	204,600,000	1,571,350,000	1,000,000,000

주식발행초과금	(14,506,000)	-	2,307,523,476	(14,400,000)

기타자본구성요소	-	-	446,091,046	-

이익잉여금	236,678,103	(260,361,458)	2,714,528,081	(520,632,532)

자본 총계	1,222,172,103	(55,761,458)	7,039,492,603	464,967,468

부채와자본총계	3,211,575,921	208,266,261	16,248,266,271	464,967,468

매출액	83,962,200	19,334,902	8,938,374,447	-

영업이익	(165,074,939)	(32,490,544)	449,377,429	(1,401,240)

당기순이익	(5,339,791)	(38,630,861)	406,697,460	502,684

기타포괄손익	-	(634,743)	(401,969)	-

총포괄손익	(5,339,791)	(39,265,604)	406,295,491	502,684

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	골드스타인베스트먼트

유동자산	195,913,927	127,278,791	11,191,109,616	464,464,784

비유동자산	3,156,501,444	10,174,759	2,559,230,403	-

자산 총계	3,352,415,371	137,453,550	13,750,340,019	464,464,784

유동부채	370,337,389	142,884,413	5,999,812,478	-

비유동부채	1,754,566,088	11,064,991	951,838,704	-

부채 총계	2,124,903,477	153,949,404	6,951,651,182	-

자본금	1,000,000,000	204,600,000	1,571,350,000	1,000,000,000

주식발행초과금	(14,506,000)	-	2,307,523,476	(14,400,000)

기타자본구성요소	-	-	407,307,271	-

이익잉여금	242,017,894	(221,095,854)	2,512,508,090	(521,135,216)

자본 총계	1,227,511,894	(16,495,854)	6,798,688,837	464,464,784

부채와자본총계	3,352,415,371	137,453,550	13,750,340,019	464,464,784

매출액	209,383,900	10,698,717	9,036,969,915	-

영업이익	(145,033,252)	(27,624,609)	355,715,412	(1,084,410)

당기순이익	9,384,696	(38,095,449)	332,097,322	729,891

기타포괄손익	-	2,471,109	(564,910)	-

총포괄손익	9,384,696	(35,624,340)	331,532,412	729,891

(3) 당반기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	126,122,688	66,862,446	(2,309,535,658)	573,002

투자활동으로 인한 현금흐름	2,756,610	463,400	3,430,300,806	1,864,264

재무활동으로 인한 현금흐름	(130,274,273)	(8,534,276)	(353,699,455)	-

현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	3,400,960	-	-

기초의 현금 및 현금성자산	28,388,144	113,746,690	118,706,078	1,117,713

기말의 현금 및 현금성자산	26,993,169	175,939,220	885,771,771	3,554,979

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	279,408,487	(76,744,668)	398,121,122	1,567,660

투자활동으로 인한 현금흐름	(28,000,450)	308,189	(133,317,150)	(2,238,692)

재무활동으로 인한 현금흐름	(253,202,961)	128,203,307	(161,579,479)	-

현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	(2,867,152)	-	-

기초의 현금 및 현금성자산	30,183,068	64,847,014	15,481,585	1,788,745

기말의 현금 및 현금성자산	28,388,144	113,746,690	118,706,078	1,117,713

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

하늘문㈜	16,355,628,400	8,289,520,250	8,066,108,150	1,237,549,608	286,090,898

관계기업의 당기 재무제표는 2021 년 반기 ( 가)결산 자료를 이용하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

하늘문㈜	16,106,642,560	8,326,625,308	7,780,017,252	3,418,540,054	(1,089,749,621)

관계기업의 전기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용하였습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

토지	3,063,249,000	3,063,249,000

건물	429,039,416	445,076,408

기계장치	34,796,349	43,470,835

시설장치	51,753,578	69,589,105

차량운반구	359,447,114	291,013,534

비품	916,722,331	1,042,937,846

공구와기구	33,796,028	39,464,625

사용권자산(리스)	2,189,371,302	2,339,374,661

합계	7,078,175,118	7,334,176,014

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	합계

기초장부금액	3,063,249,000	445,076,408	43,470,835	69,589,105	291,013,534	1,042,937,846	39,464,625	2,339,374,661	7,334,176,014

취득	-	-	-	-	150,819,425	90,619,910	4,165,000	397,871,388	643,475,723

처분	-	-	-	-	(93,278,913)	(45,423,663)	-	(275,557,977)	(414,260,553)

상각증가	-	(16,036,992)	(8,674,486)	(17,835,527)	(77,878,795)	(224,700,970)	(10,563,497)	(509,582,843)	(865,273,110)

상각감소	-	-	-	-	88,771,863	43,085,894	-	237,266,073	369,123,830

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 감소	-	-	-	-	-	10,203,314	729,900	-	10,933,214

기말장부금액	3,063,249,000	429,039,416	34,796,349	51,753,578	359,447,114	916,722,331	33,796,028	2,189,371,302	7,078,175,118

(전기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	합계

기초장부금액	3,063,249,000	477,150,359	85,040,474	74,094,557	450,223,333	1,080,893,868	51,140,346	1,990,008,964	7,271,800,901

취득	-	-	-	37,335,000	21,218,153	366,327,638	13,810,000	2,529,094,646	2,967,785,437

처분	-	-	-	-	(43,129,153)	-	-	(2,391,185,721)	(2,434,314,874)

상각증가	-	(32,073,951)	(41,569,639)	(41,840,452)	(180,424,952)	(437,665,119)	(26,945,521)	(884,439,197)	(1,644,958,831)

상각감소	-	-	-	-	43,126,153	-	-	1,095,895,969	1,139,022,122

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 감소	-	-	-	-	-	33,381,459	1,459,800	-	34,841,259

기말장부금액	3,063,249,000	445,076,408	43,470,835	69,589,105	291,013,534	1,042,937,846	39,464,625	2,339,374,661	7,334,176,014

(3) 당반기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 없습니다.

14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

토지(투자)	658,800,000	658,800,000

건물(투자)	988,200,000	988,200,000

합계	1,647,000,000	1,647,000,000

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

임대수익	33,000,000	66,000,000

( 3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	658,800,000	658,800,000	658,800,000	658,800,000

건물	988,200,000	988,200,000	988,200,000	988,200,000

합계	1,647,000,000	1,647,000,000	1,647,000,000	1,647,000,000

전 기 말 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며, 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

개발비	1,256,157,164	1,660,440,470

산업재산권	17,239,474	10,286,616

기타의 무형자산	216,726,956	254,095,036

회원권	1,597,600,000	1,597,600,000

합계	3,087,723,594	3,522,422,122

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계

기초장부금액	1,660,440,470	10,286,616	254,095,036	1,597,600,000	3,522,422,122

취득	-	9,664,900	13,900,000	-	23,564,900

상각증가	(404,283,306)	(7,004,208)	(92,491,539)	-	(503,779,053)

정부보조금 감소	-	4,292,166	41,223,459	-	45,515,625

기말장부금액	1,256,157,164	17,239,474	216,726,956	1,597,600,000	3,087,723,594

(전기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계

기초장부금액	2,469,007,036	15,475,477	363,861,317	79,120,000	2,927,463,830

취득	-	10,166,910	131,210,000	1,533,000,000	1,674,376,910

처분	-	-	-	(14,520,000)	(14,520,000)

상각증가	(808,566,566)	(13,326,573)	(279,576,138)	-	(1,101,469,277)

정부보조금 증가	-	(10,166,910)	(80,000,000)	-	(90,166,910)

정부보조금 감소	-	8,137,712	118,599,857	-	126,737,569

기말장부금액	1,660,440,470	10,286,616	254,095,036	1,597,600,000	3,522,422,122

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발 생한 비용은 당반기 2,299백만원 (전반기 : 2,103백만원)으 로 제조 원가에 포함하였습 니다.

16. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

보증금	4,653,921,000	4,764,401,000

현재가치할인차금	(242,196,220)	(260,344,492)

합계	4,411,724,780	4,504,056,508

(2) 당반기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	260,344,492	308,222,655

증가	40,520,551	234,345,931

환입 및 제각 등 감소	(58,668,823)	(282,224,094)

기말금액	242,196,220	260,344,492

17. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	263,800,000	264,700,000

기타비유동자산	123,100,000	123,100,000

합계	386,900,000	387,800,000

18. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	4,186,806,584	10,632,790,251

미지급금	629,669,827	517,913,595

미지급비용	2,426,460,008	3,732,039,627

합계	7,242,936,419	14,882,743,473

19. 차입금 보고기간종료일 현재 장 ·단기차입금의 내역은 없습니다.

20. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,349,817,715	-	2,120,028,747	-

금융보증채무	96,320,354	-	63,673,902	-

당기법인세부채	1,061,696,047	-	296,156,156	-

리스금융부채	816,438,316	1,137,402,233	746,931,674	1,369,760,258

예수금	141,013,037	-	159,293,379	-

합계	3,465,285,469	1,137,402,233	3,386,083,858	1,369,760,258

(2) 보고기간종료일 현재 리스금융부채의 만기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	816,438,316	746,931,674

1년 초과 5년 이내	1,137,402,233	1,369,760,258

합계	1,953,840,549	2,116,691,932

21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	45,000	318,159,561

초과청구공사	48,072,539,938	31,674,954,687

임대보증금	70,000,000	70,000,000

합계	48,142,584,938	32,063,114,248

22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	801,895,891	147,324,374	750,484,913	296,317,877

(2) 당반기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,046,802,790	1,179,917,210

증가(감소)	(97,582,525)	(133,114,420)

기말금액	949,220,265	1,046,802,790

23. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,393,881,310	3,317,592,352

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	3,393,881,310	3,317,592,352

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	3,317,592,352	3,195,082,433

당기근무원가	266,364,685	524,790,532

이자원가	17,037,883	52,459,990

재측정요소	-	(250,025,905)

급여지급액	(207,113,610)	(204,714,698)

기말	3,393,881,310	3,317,592,352

(3) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	266,364,685	524,790,532

확정급여채무의 이자원가	17,037,883	52,459,990

합계	283,402,568	577,250,522

( 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다. 24. 자 본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1,000,000,000주

주당금액	100원

발행주식수	71,151,522주

보통주자본금	7,115,152,200원

(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	17,562,006,709	17,562,006,709

25. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(1,285,262,558)	(1,285,262,558)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,730,512,346	2,107,718,590

자산재평가차익	1,583,744,327	1,583,744,327

기타자본잉여금	(303,830,171)	(303,830,171)

합계	1,725,163,944	2,102,370,188

26. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항과 이익잉여금처분계산서 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	776,110,452	633,807,408

기업합리화적립금(주2)	3,416,991	3,416,991

해외사업환산차(대)	(66,254,867)	(70,648,935)

미처분이익잉여금	77,273,140,836	73,650,711,340

합계	77,986,413,412	74,217,286,804

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구 조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	74,217,286,804	68,111,393,932

당기순이익	4,397,496,659	6,723,778,981

확정급여제도의 재측정요소	-	195,020,206

현금 배당금	(1,423,030,440)	(1,423,030,440)

해외사업환산차(대)	4,394,068	(14,019,238)

기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체 등 (*)	790,266,321	624,143,363

기말	77,986,413,412	74,217,286,804

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액입니다. (3) 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	71,151,522주	-	71,151,522주	20	1,423,030,440

전기 이익처분에 의한 상기 배당금 1,423백만원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다.

27. 주당이익 (1) 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,439,502,646	4,397,496,659	1,085,352,485	3,027,168,240

가중평균유통주식수	71,151,522	71,151,522	71,151,522	71,151,522

기본주당순이익	34	62	15	43

(주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

3개월(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2021-04-01	2021-06-30	71,151,522	91	6,474,788,502

합계	6,474,788,502

유통주식수	71,151,522

누적(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2021-01-01	2021-06-30	71,151,522	181	12,878,425,482

합계	12,878,425,482

유통주식수	71,151,522

(전반기)

3개월(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2020-04-01	2020-06-30	71,151,522	91	6,474,788,502

합계	6,474,788,502

유통주식수	71,151,522

누적(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2020-01-01	2020-06-30	71,151,522	182	12,949,577,004

합계	12,949,577,004

유통주식수	71,151,522

28. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	977,494,570	1,974,467,220	924,861,870	2,350,829,920

퇴직급여	117,349,822	238,280,481	126,941,247	257,491,931

복리후생비	142,480,053	272,999,648	103,799,563	232,831,505

여비교통비	60,293,939	102,604,904	28,478,532	87,231,989

접대비	215,081,664	429,864,093	162,424,943	340,782,533

세금과공과금	36,456,435	218,689,301	51,635,233	246,444,235

감가상각비	81,968,467	173,318,040	74,927,316	172,798,652

지급임차료	6,966,155	11,871,878	6,539,713	15,984,064

보험료	137,450,434	212,174,563	83,589,569	160,650,025

지급수수료	1,024,884,028	1,513,225,478	579,888,127	1,500,000,283

무형자산상각비	32,327,510	66,638,092	33,675,721	69,503,671

대손상각비	53,361,751	(142,906,777)	47,632,615	(107,213,969)

기타	91,595,206	188,406,260	161,726,883	271,241,650

합계	2,977,710,034	5,259,633,181	2,386,121,332	5,598,576,489

29. 금융수익, 금융 비용 , 기타수익 및 기타비 용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	93,214,460	173,645,277	66,684,176	165,612,797

리스이자수익	27,529,635	57,146,552	31,061,091	62,134,211

합계	120,744,095	230,791,829	97,745,267	227,747,008

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	127,040	933,333	1,008,687

리스이자비용	14,996,427	28,863,500	15,987,889	30,251,073

합계	14,996,427	28,990,540	16,921,222	31,259,760

(3) 당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입입대료	17,059,095	33,622,732	16,895,457	33,927,278

수입배당금	149,833,400	149,833,400	8,000,000	179,175,000

대손충당금환입	52,529,756	115,739,993	-	-

외환차익	20,847,114	20,853,999	(47,008,729)	44,797,470

외화환산이익	(56,280,420)	124,942,926	52,565,591	170,873,208

금융보증료수익	23,444,064	39,353,548	15,647,586	31,295,173

유형자산처분이익	14,689,753	39,440,446	2,347,566	4,230,940

단기금융자산평가이익	2,464,701	2,464,701	-	-

장기기타금융상품평가이익	88,199,941	188,728,379	94,618,063	94,618,063

매도가능증권평가이익	228,289,722	370,061,773	-	-

잡이익	171,157,983	396,764,391	198,382,873	1,217,237,169

합계	712,235,109	1,481,806,288	341,448,407	1,776,154,301

(4) 당반기 및 전반기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	450,000	95,710,050	97,060,050

기타의 대손상각비	-	-	(79,635,622)	(194,652,514)

외환차손	2,479,257	11,113,365	25,075,306	43,853,505

외화환산손실	-	-	(231,360,216)	510,816

유형자산처분손실	1,000	2,337,769	-	-

무형자산처분손실	-	-	4,400,000	4,400,000

매도가능증권감액손실	201,820,291	226,946,964	-	-

매도가능증권처분손실	2,951,462	2,951,462	2,695,627	2,796,787

장기기타금융상품평가손실	-	-	(64,756,718)	-

잡손실	2,971,690	2,984,455	2	230,824

합계	210,223,700	246,784,015	(247,871,571)	(45,800,532)

30. 법인세 비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. .

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 법인세 부담액	171,027,648	766,196,897	646,711,145	927,295,632

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	167,180,928	943,618,185	1,572,423,009	1,495,584,237

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	(166,620,714)	(105,152,153)	171,710,007	101,173,326

4. 총법인세 비용	504,829,290	1,814,967,235	2,047,424,147	2,321,706,543

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,212,463,894	5,348,874,783

적용세율	21.82%	21.79%

적용세율에 따른 법인세	1,355,742,057	1,165,752,452

조정사항 :

비과세수익등	(40,463,087)	(33,361,805)

비공제비용등	909,269,681	1,583,893,213

세액공제	(522,766,015)	(456,869,063)

기타(세율차이등)	113,184,599	62,291,746

조정계	459,225,178	1,155,954,091

법인세비용	1,814,967,235	2,321,706,543

유효세율	29.21%	43.41%

(3) 당반기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금	149,172,208	(20,292,866)	128,879,342

차량운반구	54,478,553	193,961	54,672,514

퇴직급여충당부채	766,316,850	16,783,571	783,100,421

대손충당금	1,189,541,953	(55,533,826)	1,134,008,127

대손금	822,518,928	(822,518,928)	-

미지급비용	148,589,226	-	148,589,226

투자자산손상차손	2,078,148,405	(205,673,820)	1,872,474,585

충당부채	230,296,613	(21,468,155)	208,828,458

리스금융부채	465,672,225	(35,827,305)	429,844,920

현재가치할인차금	57,275,788	(3,992,620)	53,283,168

소계	5,962,010,749	(1,148,329,988)	4,813,680,761

2.가산할 일시적 차이

미수수익	(573,193,250)	(9,168,749)	(582,361,999)

유형자산감가상각	(35,055,340)	-	(35,055,340)

사용권자산(리스)	(514,662,426)	33,000,739	(481,661,687)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(77,894,797)	117,622,526	39,727,729

단기투자자산평가이익	(167,612)	(374,623)	(542,235)

장기기타금융상품	(348,290,338)	(41,520,243)	(389,810,581)

소계	(1,549,263,763)	99,559,650	(1,449,704,113)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가	(515,325,755)	-	(515,325,755)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(594,484,732)	106,391,505	(488,093,227)

보험수리적손익	(36,446,534)	-	(36,446,534)

해외사업환산차손익	19,926,621	(1,239,352)	18,687,269

소계	(1,126,330,400)	105,152,153	(1,021,178,247)

합계	3,286,416,586	(943,618,185)	2,342,798,401

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금	85,215,363	63,956,845	149,172,208

차량운반구	46,013,210	8,465,343	54,478,553

퇴직급여충당부채	684,358,969	81,957,881	766,316,850

대손충당금	790,570,324	398,971,629	1,189,541,953

대손금	1,772,185,713	(949,666,785)	822,518,928

미지급비용	185,232,276	(36,643,050)	148,589,226

투자자산손상차손	1,765,647,455	312,500,950	2,078,148,405

충당부채	259,581,786	(29,285,173)	230,296,613

리스금융부채	373,740,185	91,932,040	465,672,225

현재가치할인차금	67,808,984	(10,533,196)	57,275,788

소계	6,030,354,265	(68,343,516)	5,962,010,749

2.가산할 일시적 차이

미수수익	(568,427,723)	(4,765,527)	(573,193,250)

유형자산감가상각	(35,055,340)	-	(35,055,340)

사용권자산(리스)	(437,801,973)	(76,860,453)	(514,662,426)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	-	(77,894,797)	(77,894,797)

단기투자자산평가이익	-	(167,612)	(167,612)

장기기타금융상품	(251,865,104)	(96,425,234)	(348,290,338)

소계	(1,293,150,140)	(256,113,623)	(1,549,263,763)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가	(515,325,755)	-	(515,325,755)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(238,439,328)	(356,045,404)	(594,484,732)

보험수리적손익	18,559,165	(55,005,699)	(36,446,534)

해외사업환산차손익	15,972,478	3,954,143	19,926,621

소계	(719,233,440)	(407,096,960)	(1,126,330,400)

합계	4,017,970,685	(731,554,099)	3,286,416,586

(4) 상계 전 총액기준에의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기말	전기말

이연법인세자산	4,795,921,496	5,945,490,836

이연법인세부채	(2,453,123,095)	(2,659,074,250)

상계후 금액	2,342,798,401	3,286,416,586

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

지분법이익(손실)	592,554,563	592,554,563

투자자산손상차손	933,894,000	-

대손금	3,738,722,400	-

31. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채 총계	64,331,310,634	56,066,096,979

자본 총계	104,388,736,265	100,996,815,901

유동 자산	105,599,794,305	94,794,509,045

유동 부채	59,652,702,717	51,082,426,492

부채 비율	61.63%	55.51%

유동 비율	177.02%	185.57%

(2) 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요 거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산	8,573,130,611	7,383,292,528

기타유동금융자산	58,855,570,257	44,164,929,683

매출채권 및 기타유동채권	32,357,959,788	37,442,603,501

비유동금융자산	36,299,090,187	33,719,692,091

기타비유동채권	4,411,724,780	4,504,056,508

합계	140,497,475,623	127,214,574,311

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	18,879,823,469	188,798,235

3개월 초과 6개월 이하	125,415,670	1,254,157

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	403,401,789	74,917,475

12개월 초과	35,493,728	35,493,728

개별분석	12,219,469,837	122,194,698

합계	31,663,604,493	422,658,293

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	18,685,017,111	186,850,171

3개월 초과 6개월 이하	400,298,698	4,002,987

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	35,220,699	352,207

12개월 초과	-	-

개별분석	17,707,865,562	374,359,705

합계	36,828,402,070	565,565,070

2) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하며 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	7,242,936,419	7,242,936,419	7,242,936,419	-	-	-

기타유동금융채무	3,465,285,469	3,537,533,863	3,091,886,942	422,723,168	18,718,500	4,205,253

기타비유동금융채무	1,137,402,233	1,220,155,585	-	-	470,549,465	749,606,120

합계	11,845,624,121	12,000,625,867	10,334,823,361	422,723,168	489,267,965	753,811,373

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	14,882,743,473	14,882,743,473	14,882,743,473	-	-	-

기타유동금융채무	3,386,083,858	3,739,092,795	3,159,490,962	547,395,756	18,718,500	13,487,577

기타비유동금융채무	1,369,760,258	1,512,714,622	-	-	608,805,297	903,909,325

합계	19,638,587,589	20,134,550,890	18,042,234,435	547,395,756	627,523,797	917,396,902

3) 환위험당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당반기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR)

구분	당반기말

USD	JPY	EUR	IDR

현금 및 현금성자산	4,526,980.12	293,097,358.00	0.08	958,164,167.64

기타유동금융자산	-	-	-	1,281,508,796.00

매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	10,958,636,531.00

매입채무 및 기타유동채무	-	-	23,665.50	73,153,438.21

기타유동금융부채	-	-	-	3,376,500.00

재무상태표상 순액	4,526,980.12	293,097,358.00	(23,665.42)	13,121,779,556.43

(전기)

(외화단위 :1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR)

구분	전기말

USD	JPY	EUR	IDR

현금 및 현금성자산	4,540,668.70	2,431,925.00	0.08	3,287,867,519.79

기타유동금융자산	-	-	-	1,249,078,796.00

매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	10,958,636,531.23

매입채무 및 기타유동채무	-	102,441,512.00	872,127.60	64,847,750.00

기타유동금융부채	-	-	-	3,169,500.00

재무상태표상 총액	4,540,668.70	(100,009,587.00)	(872,127.52)	15,427,565,597.02

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,117.73	1,180.05	1,130.00	1,088.00

JPY/100	1,037.35	1,105.07	1,022.12	1,054.26

EUR	1,346.83	1,345.99	1,344.42	1,338.24

IDR/100	7.83	8.13	7.80	7.74

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당반기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	255,774,377	255,774,377	247,012,377	247,012,377

JPY (5% 상승시)	149,790,336	149,790,336	(52,718,054)	(52,718,054)

EUR (5% 상승시)	(1,590,813)	(1,590,813)	(58,355,797)	(58,355,797)

IDR (5% 상승시)	31,018,543	51,174,940	30,790,443	59,704,679

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

4) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	9,052,704,862	23,617,222,686

변동이자율

금융자산	74,963,520,619	44,179,418,527

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자율변동

100BP 하락	100BP 상승	200BP 상승

당반기말	손익에 미치는 영향	(749,635,206)	749,635,206	1,499,270,412

자본에 미치는 영향	(749,635,206)	749,635,206	1,499,270,412

전기말	손익에 미치는 영향	(441,794,185)	441,794,185	883,588,371

자본에 미치는 영향	(441,794,185)	441,794,185	883,588,371

5) 범주별 금융자산, 공정가치 및 순손익

① 범주별 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	8,573,130,611	-	-	8,573,130,611	8,573,130,611

기타유동금융자산	3,309,957,686	-	55,545,612,571	58,855,570,257	58,855,570,257

매출채권및기타유동자산	32,357,959,788	-	-	32,357,959,788	32,357,959,788

비유동금융자산	2,696,757,057	4,956,883,344	28,645,449,786	36,299,090,187	36,300,765,143

기티비유동채권	4,411,724,780	-	-	4,411,724,780	4,411,724,780

합계	51,349,529,922	4,956,883,344	84,191,062,357	140,497,475,623	140,499,150,579

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무 및 기타유동채무	7,242,936,419	7,242,936,419

기타유동금융부채	3,465,285,469	3,465,285,469

기타비유동금융부채	1,137,402,233	1,137,402,233

합계	11,845,624,121	11,845,624,121

(전기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	7,383,292,528	-	-	7,383,292,528	7,383,292,528

기타유동금융자산	96,678,699	-	44,068,250,984	44,164,929,683	44,164,929,683

매출채권및기타유동자산	37,442,603,501	-	-	37,442,603,501	37,442,603,501

비유동금융자산	2,389,938,838	5,830,626,823	25,499,126,430	33,719,692,091	33,717,858,929

기티비유동채권	4,504,056,508	-	-	4,504,056,508	4,504,056,508

합계	51,816,570,074	5,830,626,823	69,567,377,414	127,214,574,311	127,212,741,149

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무 및 기타유동채무	14,882,743,473	14,882,743,473

기타유동금융부채	3,386,083,858	3,452,196,085

기타비유동금융부채	1,369,760,258	1,369,760,258

합계	19,632,567,837	19,704,699,816

공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편 , 당반기말 현재 비유동금융자산 및 비유동금융부채의 공정 가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목 가액을 가중평균차입이 자율인 2.23% ( 전 기말 2.42%)로 할인 하여 산출하였습니다. ② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매도가능증권

처분 손익	(2,951,462)	(2,796,787)

평가 손익 (당기손익)	143,114,809	-

평가 손익 (포괄손익) (주)	413,060,077	349,122,887

수입배당금	149,833,400	179,175,000

대여금및수취채권

이자수익	230,791,829	227,747,008

대손상각비	(258,646,770)	(301,866,483)

장기기타금융상품

평가 손익	188,728,379	94,618,063

단기금융자산

평가 손익	2,464,701	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	28,990,540	31,259,760

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다.

가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

단기금융자산	55,753,147,870	-	3,002,464,701	58,755,612,571

매도가능금융자산	2,868,000,000	-	18,220,866,855	21,088,866,855

장기기타금융상품	-	12,513,466,275	-	12,513,466,275

(전기)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

단기금융자산	38,076,342,811	-	5,991,908,173	44,068,250,984

매도가능금융자산	3,767,711,600	-	15,297,303,757	19,065,015,357

장기기타금융상품	-	12,264,737,896	-	12,264,737,896

다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구분	계정	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기금융자산	3,002,464,701	시장 및 순자산접근법 등	-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산	2,868,000,000	활성시장

당기손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	10,144,478,966	순자산접근법 등

당기손익-공정가치측정 금융자산	장기기타금융상품	12,513,466,275	해지환급금 기준

(전기)

(단위 : 원)

구분	계정	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기금융자산	5,991,908,173	시장 및 순자산접근법 등	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	3,767,711,600	활성시장

당기손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	8,954,697,964	순자산접근법 등

당기손익-공정가치측정 금융자산	장기기타금융상품	12,264,737,896	해지환급금 기준

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	21,289,211,930	5,866,834,952

취득	7,325,469,583	10,302,849,841

처분	(7,533,978,005)	(491,395,398)

기타	142,628,048	5,610,922,535

기말	21,223,331,556	21,289,211,930

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

범주	구분	당반기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	출자금	4,793,111,570

당기손익 공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	1,194,392,975

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	2,088,883,344

합계	8,076,387,889

(전기)

(단위 : 원)

범주	구분	전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	출자금	4,279,690,570

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	2,062,915,223

합계	6,342,605,793

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

32. 우발부채와 약정 사항 ( 1) 당반기 말 현재 당사는 중소기업은행, KEB하나은행 및 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 8, 000백만원, 5,000백만원, 3,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 292,636 백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만 원의 입찰 및 계약 등 보증 , 중소기업은행에외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 종 속기업인 (주)코마스인터렉티브에 대한 후불한도 보증을 신한은행( 8,400 백만원), 중소기업은행( 3,600 백만원), 대출약정 중소기업은행(3,600백만원)을 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자

소프트웨어공제조합	입찰보증 외	279,750,481,094	한국철도시설공단 등

서울보증보험	입찰 외	6,200,000	한국전력공사 등

합계	279,756,681,094

한국수출입은행 (주1)	선금보증 외	USD 7,684,404	BANQUE MISR

BANQUE MISR	선금보증 외	USD 7,684,404	ENR

(5) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	2,779,800,000	전기공사공제조합

(6) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공 받는자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	6,239,500,000	전기공사공제조합

동우기술	입찰보증 외	671,648,880	정보통신공제조합

코마스인터렉티브	후불 한도보증 외	8,400,000,000	신한은행

코마스인터렉티브	후불 한도보증 외	3,600,000,000	중소기업은행

코마스인터렉티브	대출약정	3,600,000,000	중소기업은행

합계	22,511,148,880

(7) 당반기 매출액의 69.84 %는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 당사의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으 며, 당반기 재무제표 는 이러한 영업관계가 당 분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. ( 8 ) 당 반기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소송상대방	계류법원	사건번호	소송가액	내용

원고	국가철도공단	대전지방법원	2020구 합106717	50,000,000	입찰 참가제한 처분 취소 본안 소송

대전지방법원	2020가 합107548	50,000,000	협상대상자 지위확인 등 가처분 본안 소송

당사는 입찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당반기말 현재 예측 할 수 없습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공처	당반기말	전기말	제한내용

현금 및
현금성자산	한국철도기술연구원 외	94,762,297	1,964,678,632	하도급

한국철도시설공단 외	342,140,847	378,062,976	국책연구과제

기타유동금융자산	기업은행	210,000,000	210,000,000	질권설정 (*)

합계	646,903,144	2,552,741,608

(*) DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금임입니다. 33. 정부보조금 (1) 당반기와 전기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	과제명	시행기간	수령액	비고

한국철도시설공단	이동폐색 지상ATP 및 안전성 인증	2019.01-2019.12	804,000,000	2차

한국철도시설공단	실시간 열차운행관제기술 개발	2019.01-2019.12	85,000,000	2차

부산교통공사	차세대 도시철도 스마트 통합관제시스템 개발	2020.10-2021.12	350,000,000	-

한국철도기술연구원	마이크로시뮬레이션을 위한 해석용 네트워크 모델 구축	2021.02-2021.12	50,000,000	-

국토교통과학기술진흥원	ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증	2021.04-2024.12	1,400,000,000

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

유/무형자산취득	-	90,166,910

연구개발비차감	105,794,460	1,898,911,982

합계	105,794,460	1,989,078,892

당반기 와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 56,499천원 과 161,579 천원입 니다.

34. 특수관계자

(1) 종속기업 당사의 종속기업은 코마스인터렉티브(국내), 대아글로벌(국내), 워터멜론(국내), 골드스타인베스트먼트(국내), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀) 및 북경코마스광고유한공사(해외-중국) 입니다. (2) 당반기와 전 기 중 종속기업과의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역	기말잔액

내역	당반기	전기	과목	당반기말	전기말

(주)코마스인터렉티브	매입	2,310,000	4,620,000	채권	6,450,000	6,450,000

매출	-	3,800,000	채무	423,500	21,934,836

대아글로벌(주)	매입	253,068,824	670,280,522	채권	720,000,000	720,000,000

매출	-	-	채무	15,663,233	1,355,975,772

골드스타인베스트먼트(주)	매입	-	-	채권	-	-

매출	-	-	채무	-	-

회사가 당반기와 전기 중 종속기업과 체결한 리스 이용 계약은 1,444백만원, 1,723백만원이며, 종속기업에 지급한 리스료는 146백만원, 292백만원 입니다. 한편, 당반기와 전기 중 종속기업과의 대여거래내역은 없습니다. (3) 당반기와 전기 중 관계기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

관계기업	하늘문(주)	하늘문(주)

기타특수관계자	대영기술(주), 대영홀딩스(주) , (주)테크빌	대영기술(주), 대영홀딩스(주)

(4) 당반기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역	기말잔액

내역	당반기	전기	과목	당반기말	전기말

하늘문(주)	매출	73,950,000	30,000,000	채권	1,654,121,364	1,573,676,364

대영기술(주)	매입	994,027,830	859,570,610	채권	24,530,000	-

매출	24,530,000	56,000,000	채무	162,285,255	222,588,970

(주)테크빌	매입	84,000,000	-	채무	-	-

한편, 당반기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다. (5) 임직원과의 거래당반기와 전기 중 임직원 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

당반기	장/단기대여금	1,341,742,000	478,000,000	242,566,000	1,577,176,000

대손충당금	13,417,420	2,354,340	-	15,771,760

전기	장/단기대여금	1,053,663,000	943,000,000	652,428,000	1,341,742,000

대손충당금	10,536,630	714,001	-	13,417,420

(6) 중요한 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

단기종업원급여	2,802,289,140	7,045,290,768

퇴직급여	304,917,893	692,086,276

합계	3,107,207,033	7,737,377,044

35. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입액	6,449,019,086	13,333,939,451	4,137,786,071	7,029,777,449

재고자산의 변동액	(731,144,848)	292,725,515	52,561,168	8,226,059

종업원급여	3,915,025,705	7,869,043,676	4,941,397,905	11,202,054,503

퇴직급여	457,120,100	899,897,106	455,839,616	921,758,088

감가상각비 및 무형자산상각비	657,305,393	1,312,603,324	626,044,959	1,276,707,431

외주용역비	10,879,992,225	16,632,660,887	8,906,460,751	14,770,202,224

복리후생비	421,946,937	775,247,677	342,682,521	745,092,251

경상연구개발비	1,161,866,472	2,299,025,593	1,022,615,175	2,102,744,650

소모품비	256,345,663	410,093,367	139,926,167	294,373,275

지급수수료	1,361,927,502	2,234,722,399	828,329,926	2,018,458,432

지급임차료	118,757,183	166,808,944	143,120,344	310,600,833

여비교통비	246,304,875	434,516,422	159,388,285	377,132,495

기타의 비용	583,369,547	1,557,367,573	1,804,370,059	2,736,533,429

합계	25,777,835,840	48,218,651,934	23,560,522,947	43,793,661,119

36. 현금흐름표 (1 ) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당반기와 전반기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,814,967,235	2,321,706,543

금융수익	(230,791,829)	(227,747,008)

금융비용	28,990,540	31,259,760

배당금수익	(149,833,400)	(179,175,000)

대손상각비	(142,906,777)	(107,213,969)

기타의 대손상각비	(115,739,993)	(194,652,514)

퇴직급여	899,897,106	921,758,088

감가상각비	854,339,896	775,754,904

무형자산상각비	458,263,428	500,952,527

외화환산손실	-	510,816

매도가능증권처분손실	2,951,462	2,796,787

유형자산처분손실	2,337,769	-

무형자산처분손실	-	4,400,000

매도가능증권평가손실	226,946,964	-

충당부채전 입 (환입) 액	(97,582,525)	742,907,227

외화환산이익	(124,942,926)	(170,873,208)

유형자산처분이익	(39,440,446)	(4,230,940)

단기금융자산평가이익	(2,464,701)	-

장기기타금융상품평가이익	(188,728,379)	(94,618,063)

매도가능증권평가이익	(370,061,773)	-

합계	2,826,201,651	4,323,535,950

(3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 당반기와 전 반기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	2,398,189,795	15,300,283,149

미청구공사의 감소(증가)	2,777,014,915	(4,511,080,916)

미수금의 감소(증가)	56,659,435	2,963,744,633

선급금의 감소(증가)	(266,872,912)	(109,751,976)

선급비용의 감소(증가)	(35,302,919)	(69,316,663)

부가세대급금의 감소(증가)	(3,278,987)	(21,084,042)

재고자산의 감소(증가)	292,725,515	8,226,059

장기미수금의 감소(증가)	-	100,000,000

장기선급비용의 감소(증가)	900,000	-

매입채무의 증가(감소)	(6,445,644,067)	(4,010,615,495)

미지급금의 증가(감소)	111,756,232	(104,327,474)

미지급비용의 증가(감소)	(1,305,579,619)	(79,229,904)

선수금의 증가(감소)	(318,114,561)	(3,661,017,835)

초과청구공사의 증가(감소)	16,397,585,251	20,383,320,230

예수금의 증가(감소)	(18,280,342)	(1,970,083)

부가세예수금의 증가(감소)	(770,211,032)	172,917,474

금융보증채무의 증가(감소)	32,646,452	12,555,785

퇴직금의 지급	(823,608,148)	(644,799,744)

합계	12,080,585,008	25,727,853,198

(4) 비현금거래 당반기와 전반기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	397,871,388	198,229,253

리스부채의 취득	357,305,807	188,345,527

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	현금변동	비현금흐름변동	기말장부금액

취득/대체	이자비용	기타

리스부채	2,116,691,932	(459,939,636)	357,305,807	28,863,500	(89,081,054)	1,953,840,549

(전반기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	현금변동	비현금흐름변동	기말장부금액

취득/대체	이자비용	기타

리스부채	1,698,819,026	(341,739,738)	188,345,527	30,251,073	(90,968,178)	1,484,707,710

37. 용역계약 (1) 당반기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	260,133,294,219	198,273,175,546

증가	108,047,714,488	175,240,839,228

수익인식	52,994,292,266	113,380,720,555

기말잔액	315,186,716,441	260,133,294,219

(2) 당반기말과 전기말 현재 진 행 중 이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 용역손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

누적계약수익	398,584,394,672	405,290,127,853

누적계약원가	345,429,442,319	349,371,977,162

누적손익	53,154,952,353	55,918,150,691

초과청구공사	48,072,539,938	31,674,954,687

미청구공사	12,219,469,837	14,996,484,752

(3) 당반기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	예상손실	회계 추정의 변경

총예상손실	기발생액	기말예상손실
(공사손실충당부채)	변경원가	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분	2,436	1,487	949	(62)	630	(567)	630

(4) 당반기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다. 당 반기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손 충당금

부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신	2014-11-21	2021-07-31	96.60	-	-	-	-

마닐라 E 신호	2017-02-02	2022-08-31	19.93	-	-	-	-

원주-제천 ATP	2017-04-06	완료시	95.59	-	-	847	8

하남선 5호선연장 신호시스템 본선	2017-12-07	2021-12-31	91.20	1,082	11	-	-

인도네시아 자카르타 LRT 1	2018-01-20	2021-09-30	100.00	416	4	439	110

부전-마산 복선전철 궤도/시스템	2018-04-02	2022-12-31	85.69	689	7	-	-

광주도시철도 2호선	2018-07-05	2024-12-31	11.33	-	-	-	-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)	2018-10-17	2021-12-30	72.93	-	-	-	-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치	2018-12-11	2021-12-31	76.04	-	-	-	-

경부고속철도 1단계구간	2019-03-12	2021-07-31	80.69	-	-	-	-

인천2호선 유치선	2019-12-12	2021-10-31	58.90	710	7	-	-

별내선(8호선연장) 신호	2020-02-25	2023-09-30	21.16	-	-	-	-

대곡-소사 신호설비	2020-04-01	2023-05-29	53.89	1,359	14	500	5

서해선 5공구 전기신호	2020-03-31	2022-06-30	20.17	1,168	12	-	-

전라선 (KTCS-2) (1공구)	2020-05-27	2022-07-31	63.88	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (2공구)	2020-05-27	2022-07-31	70.60	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (3공구)	2020-05-27	2022-07-31	51.22	-	-	-	-

수도권광역급행철도A노선	2020-07-07	2024-06-29	12.06	-	-	-	-

KTCS-M	2020-11-20	2022-12-31	14.43	-	2,304	23

이집트 사업	2021-05-31	2024-06-30	0.03	9	-	-	-

경부선 삼랑진 ATP	2021-05-20	2022-12-31	13.18	-	-	1,814	18

열차집중제어반	2002-11-20	2021-12-31	97.98	254	3	-	-

철도교통예비관제실	2006-12-13	2021-12-30	99.99	8	-	-	-

수도권 고속철도 CTC	2015-06-26	2021-12-31	99.71	151	2	-	-

도담-영천 도담-안동간 CTC	2018-08-27	2021-12-31	57.88	-	-	-	-

철도교통관제센터 관제설비(고속철도)	2020-07-28	2021-12-30	73.75	1,161	12	-	-

예비관제 관제개량	2021-06-14	2022-11-10	23.57	-	-	4,174	42

필리핀 E 통신	2017-07-12	2022-08-31	17.39	-	-	-	-

경부고속철도 1단계 LTE-R	2018-11-01	2021-12-31	88.75	-	-	820	8

재난안전통신망 B 사업	2018-12-20	2025-12-31	100.00	-	-	-	-

일산선 LTE-R	2020-12-28	2022-12-31	62.76	315	3	-	-

송도 AIT	2021-06-14	2023-11-30	0.02	-	-	-	-

춘천 B	2021-05-28	2023-01-31	0.00	-	-	-	-

합계	7,322	75	10,898	214