대아티아이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 (당)분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
제 26 기 (전)분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지
대아티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 '당사' ) 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 19 95년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.

지배회사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 대주주인 최진우외 2인이 16%를 보유하고 있습니다.1.1 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상에 신규로 포함되거나 제거된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)코마스인터렉티브	계열사 매각으로 인한 지분 처분에 따른 감소

북경코마스광고유한공사	계열사 매각으로 인한 지분 처분에 따른 감소

(주)워터멜론	계열사 매각으로 인한 지분 처분에 따른 감소

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사	신규 설립으로 인한 지분 취득에 따른 증가

프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호	신규 설립으로 인한 지분 취득에 따른 증가

1.2 비지배지분부채연결실체는 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 대아글로벌 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.2 회 계 정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제 ㆍ개 정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정 ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1176호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 영업부분 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 각각의 지역별로, 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다. ① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 3개의 부문(철도, 광고, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문정보연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.ㄱ) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

철도	철도신호외	대아티아이(주)(국내 및 해외)대아글로벌(주)(국내)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외)에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호	관공서 및 기업

기타서비스	금융(자산운용)관련서비스업	골드스타인베스트먼트(주)(국내)	기업 및 투자자

ㄴ) 당분기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	한국지역	해외지역	계속영업 계	중단영업 계	합계

철도	기타서비스	소계	철도(동남아)

총부문수익	77,147,950,673	-	77,147,950,673	28,569,570	77,176,520,243	14,095,168,720	245,596,159,879

부문간수익	(126,407,400)	-	(126,407,400)	-	(126,407,400)	-	(379,222,200)

외부고객으로부터의 수익	77,021,543,273	-	77,021,543,273	28,569,570	77,050,112,843	14,095,168,720	245,216,937,679

금융수익	369,132,041	2,481,378	371,613,419	399,211	372,012,630	40,415,281	1,156,053,960

금융비용	171,180,370	-	171,180,370	5,152,614	176,332,984	28,031,719	551,878,057

감가상각비와 무형자산상각비	1,992,519,800	-	1,992,519,800	12,952,050	2,005,471,850	316,309,232	6,319,772,732

보고부문영업이익(손실)	5,017,018,520	(1,467,740)	5,015,550,780	(137,496,785)	4,878,053,995	1,091,713,750	15,863,372,520

보고부문 자산	177,106,279,025	465,478,422	177,571,757,447	1,028,349,176	178,600,106,623	-	534,771,970,693

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산(주1)	33,112,101,163	-	33,112,101,163	9,053,905	33,121,155,068	-	99,354,411,299

보고부문 부채	75,018,050,114	-	75,018,050,114	259,321,832	75,277,371,946	-	225,572,794,006

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

(전분기 및 전기)

(단위 : 원)

구분	한국지역	해외지역	계속영업 계	중단영업 계	합계

철도	기타서비스	소계	철도(동남아)

총부문수익	71,630,585,189	-	85,351,923,809	234,812,805	71,865,397,994	13,721,338,620	242,804,058,417

부문간수익	301,827,300	-	301,827,300	-	301,827,300	-	905,481,900

외부고객으로부터의 수익	71,328,757,889	-	85,050,096,509	234,812,805	71,563,570,694	13,721,338,620	241,898,576,517

금융수익	321,391,152	2,234,585	361,743,113	108,400	323,734,137	38,458,950	1,047,670,337

금융비용	49,691,317	-	82,118,204	705,738	50,397,055	34,353,004	217,265,318

감가상각비와 무형자산상각비	1,939,714,603	-	2,247,994,302	12,189,941	1,951,904,544	319,478,177	6,471,281,567

보고부문영업이익(손실)	4,885,598,532	(1,150,910)	5,513,545,948	(165,988,308)	4,718,459,314	606,464,565	15,556,929,141

보고부문 자산	152,426,998,953	464,464,784	152,891,463,737	1,336,811,662	154,228,275,399	-	461,348,014,535

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산(주1)	15,729,704,889	-	15,729,704,889	7,768,924	15,737,473,813	-	47,204,652,515

보고부문 부채	55,124,165,944	-	55,124,165,944	1,112,043,720	56,236,209,664	-	167,596,585,272

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

ㄷ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익 합계에서 연결실체 수익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	77,176,520,243	71,865,397,994

부문간 수익 제거	(126,407,400)	(301,827,300)

외부고객으로부터의 수익	77,050,112,843	71,563,570,694

중단영업으로 분류된 수익금액은 당분기 14,095백만원, 전분기 13,721백만원입니다.ㄹ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	4,878,053,995	4,718,459,314

금융수익	372,012,630	362,193,087

금융비용	(176,332,984)	(84,750,059)

기타수익(지분법손익제외)	2,481,340,370	1,656,169,133

기타비용	(424,901,930)	18,904,084

법인세비용차감전순이익	7,130,172,081	7,277,440,124

중단영업으로 분류된 영업익익은 당분기 1,092백만원, 전분기606백만원입니다.

ㅁ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

보고부문 자산 합계	207,699,933,070	175,013,593,060

부문간 내부채권/채무 제거	(735,563,240)	(762,712,494)

부문간 비현금성자산 제거	(28,364,263,207)	(6,264,514,907)

연결실체 자산 합계	178,600,106,623	167,986,365,659

ㅂ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

보고부문 부채 합계	83,037,529,173	65,375,355,222

부분간 내부채권/채무 제거	(7,760,157,227)	(2,125,190,196)

연결실체 부채 합계	75,277,371,946	63,250,165,026

ㅅ) 당분기 및 전분기 연결실체 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

철도부문	77,050,112,843	71,563,570,694

중단영업수익	14,095,168,720	13,721,338,620

ㅇ) 당분기 및 전분기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기	전기

한국	91,116,711,993	71,328,757,889	75,526,701,181	60,993,017,376

해외(중국,동남아)	28,569,570	234,812,805	67,760,137	86,564,885

합계	77,050,112,843	71,563,570,694	75,594,461,318	61,079,582,261

중단영업으로 분류된 수익금액은 당분기 14,095백만원, 전분기 13,721백만원입니다.

ㅈ ) 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기	보고부문

고객1	21,813	51,925	철도

고객2(주1)	11,039	8,661

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	8,206,179	8,916,287

보통예금	11,781,785,513	8,168,043,815

정부보조금	(296,264,436)	(378,032,214)

합계	11,493,727,256	7,798,927,888

4. 기타유동금융자산

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	58,780,342,933	48,770,510,699

부가세대급금	1,918,898,041	106,354,734

합계	60,699,240,974	48,876,865,433

5. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,205,532,692	24,071,958,171

차감:대손충당금	(68,331,041)	(438,000,631)

매출채권(순액)	1,137,201,651	23,633,957,540

미청구공사	19,932,258,952	14,997,479,979

차감:대손충당금	(199,322,590)	(149,964,848)

미청구공사(순액)	19,732,936,362	14,847,515,131

대행미수금	-	4,058,549,341

차감:대손충당금	-	(40,585,493)

대행미수금(순액)	-	4,017,963,848

단기대여금	2,253,548,862	2,865,480,686

차감:대손충당금	(2,237,449,969)	(2,255,381,793)

단기대여금(순액)	16,098,893	610,098,893

미수금	1,231,005,555	1,352,699,208

차감:대손충당금	(603,624,779)	(651,753,592)

미수금(순액)	627,380,776	700,945,616

미수수익	444,213,914	449,694,240

차감:대손충당금	(368,025,790)	(368,099,059)

미수수익(순액)	76,188,124	81,595,181

단기보증금	1,724,076,466	826,439,455

차감:대손충당금	(473,874,763)	(472,909,000)

단기보증금(순액)	1,250,201,703	353,530,455

합계	22,840,007,509	44,245,606,664

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	미청구공사	대행미수금	기타유동채권

기초금액	438,000,631	149,964,848	40,585,493	3,748,143,444

증가	-	-	-	-

환입 및 제각 등 감소	(369,669,590)	49,357,742	(40,585,493)	(65,168,143)

기말금액	68,331,041	199,322,590	-	3,682,975,301

처분된 충당금 잔액	(19,482,112)	-	(63,327,132)	(5,304,870)

중단영업으로 분류된 대손상각비는 당분기 20백만원이며, 전기 2백만원입니다. 중단영업으로 분류된 기타의 대손상각비는 당분기 0.3백만원이며, 전기 -44백만원 입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	미청구공사	대행미수금	기타유동채권

기초금액	613,348,914	172,416,020	34,052,883	3,814,061,284

증가	-	-	6,532,610	-

환입 및 제각 등 감소	(175,348,283)	(22,451,172)	-	(65,917,840)

기말금액	438,000,631	149,964,848	40,585,493	3,748,143,444

6 . 기타유동자 산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,612,484,691	2,541,014,249

선급비용	406,871,414	586,542,671

합계	3,019,356,105	3,127,556,920

7. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급법인세	3,662,480	2,617,166

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	3,795,544,738	1,992,525,092

재공품	803,264,176	511,842,168

미착품	350,842,067	350,842,067

합계	4,949,650,981	2,855,209,327

9. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	7,267,342,917	12,264,737,896

장기미수금	-	27,996,000

차감:대손충당금	-	(6,841,308)

장기미수금(순액)	-	21,154,692

장기미수수익	2,535,596,006	2,535,596,006

차감:대손충당금	(1,386,982,209)	(1,495,136,440)

장기미수수익 (순액)	1,148,613,797	1,040,459,566

장기대여금	1,630,284,000	1,747,242,000

차감:대손충당금	(16,302,840)	(17,472,420)

장기대여금(순액)	1,613,981,160	1,729,769,580

장기매도가능증권	24,829,185,672	20,063,215,357

합계	34,859,123,546	35,119,337,091

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,519,450,168	683,061,180

증가(감소)	(116,165,119)	836,388,988

처분으로 감소	(3,770,000)	-

기말금액	1,403,285,049	1,519,450,168

중단영업으로 분류된 기타의 대손상각비는 당분기는 없으며, 전기 4백만원 입니다.(3) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

출자금	4,793,111,570	4,279,690,570

시장성 없는 지분증권	4,281,302,920	3,061,115,223

시장성 있는 지분증권(금융상품 포함)	15,754,771,182	12,722,409,564

합계	24,829,185,672	20,063,215,357

(4) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기말	전기말

좌수	금액	좌수	금액

소프트웨어공제조합 (주1)	6,785좌	4,570,018,330	6,085좌	4,066,837,330

전기공사공제조합 (주1)	300좌	76,590,000	300좌	76,590,000

전문건설공제조합부천지점	47좌	40,822,320	47좌	40,822,320

한국전력기술인협회	152좌	19,204,100	152좌	19,204,100

정보통신공제조합(주1)	70좌	16,100,000	70좌	16,100,000

소방산업공제조합(주1)	40좌	20,240,000	20좌	10,000,000

엔지니어링공제조합(주1)	20좌	9,438,180	20좌	9,438,180

대한설비건설공제조합	43좌	40,698,640	43좌	40,698,640

합 계	4,793,111,570	4,279,690,570

(주1) 상기 출자금은 공사이행보증등과 관련하여 담보 및 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주식수(주,좌)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

경봉티엔씨(주1)	360,000	36.00	180,000,000	-	-

이엠케이컨소시엄	50,000	4.44	1,500,000,000	-	-

CMKC	468,000	3.00	933,894,000	-	-

케이티아이씨인베스트	22,500	6.47	450,000,000	-	-

동우이엔씨	3,672	19.33	550,404,000	550,404,000	550,404,000

동우기술	19,328	19.33	447,796,000	447,796,000	447,796,000

모르페우스	174,360	8.41	1,999,940,850	-	-

마드라스체크	172,940	4.35	299,999,000	299,999,000	299,999,000

웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사	2,083,064,914	4.42	2,083,064,914	2,083,064,914	1,762,916,223

코마스인터렉티브 (주2)	353,511	11.24	900,039,006	900,039,006	-

합 계	9,345,137,770	4,281,302,920	3,061,115,223

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업 에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다.

(주2) 연결실체는 2021년 9월 중 종속기업인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하여 잔여 자산을 종속기업에서 매도가능증권으로 재분류 하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권(금융상품) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

집합투자자산	13,306,771,182	8,954,697,964

상장주식	2,448,000,000	3,767,711,600

계	15,754,771,182	12,722,409,564

10. 종속기업

(1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	비 고

당분기	전기

대아글로벌(주)	철도신호관련 용역	대한민국	100.00%	100.00%	-

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1)	철도신호관련 용역	필리핀	39.98%	39.98%	약정 등에 따른 실질적 지배

프랜드스마트밸런스투자조합1호	신기술사업투자	대한민국	98.68%	-	-

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	부동산펀드	대한민국	82.86%	-	-

골드스타인베스트먼트(주)	기타서비스	대한민국	100.00%	100.00%	-

당사는 2021년 프랜드스마트밸런스투자조합1호의 지분을 98.68% ,에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자의 지분을 82.86 % 취득하였으며, 지분율 50%이상으로 종속기업에 포함시켰습니다.당사는 2021년 9월 중 종속기업인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하여 잔여 자산을 종속기업에서 매도가능증권으로 재분류 하였습니다. (주1) 지배기업은 2018년 6월 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다.(2) 당분기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프랜드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	골드스타인베스트먼트

유동자산	196,744,445	167,800,044	2,728,331,507	1,319,186,450	465,478,422

비유동자산	2,945,661,559	11,062,411	1,000,000,000	21,401,266,480	-

자산 총계	3,142,406,004	178,862,455	3,728,331,507	22,720,452,930	465,478,422

유동부채	299,236,268	238,552,699	165,000	779,324,375	-

비유동부채	1,625,419,443	14,591,804	-	15,082,000,000	-

부채 총계	1,924,655,711	253,144,503	165,000	15,861,324,375	-

자본금	1,000,000,000	204,600,000	3,800,000,000	7,000,000,000	1,000,000,000

주식발행초과금	(14,506,000)	-	-	-	(14,400,000)

이익잉여금	232,256,293	(278,882,048)	(71,833,493)	(140,871,445)	(520,121,578)

자본 총계	1,217,750,293	(74,282,048)	3,728,166,507	6,859,128,555	465,478,422

부채와자본총계	3,142,406,004	178,862,455	3,728,331,507	22,720,452,930	465,478,422

매출액	126,407,400	28,569,570	-	-	-

영업이익	(251,069,178)	(49,023,655)	(73,041,712)	(272,820,209)	(1,467,740)

당기순이익	(9,761,601)	(56,895,025)	(71,833,493)	(140,871,445)	1,013,638

기타포괄손익	-	(891,169)	-	-	-

총포괄손익	(9,761,601)	(57,786,194)	(71,833,493)	(140,871,445)	1,013,638

중단영업으로 분류된 기업의 손익은 중단영업으로 별도 표시하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	북경코마스 유한공사	워터멜론	골드스타인베스트먼트

유동자산	195,913,927	127,278,791	11,191,109,616	123,175,044	36,441,286	464,464,784

비유동자산	3,156,501,444	10,174,759	2,559,230,403	76,390,126	10,000,000	-

자산 총계	3,352,415,371	137,453,550	13,750,340,019	199,565,170	46,441,286	464,464,784

유동부채	370,337,389	142,884,413	5,999,812,478	19,795,261	-	-

비유동부채	1,754,566,088	11,064,991	951,838,704	58,958,919	-	-

부채 총계	2,124,903,477	153,949,404	6,951,651,182	78,754,180	-	-

자본금	1,000,000,000	204,600,000	1,571,350,000	177,836,950	50,000,000	1,000,000,000

주식발행초과금	(14,506,000)	-	2,307,523,476	-	-	(14,400,000)

기타자본구성요소	-	-	407,307,271	-	-	-

이익잉여금	242,017,894	(221,095,854)	2,512,508,090	(57,025,960)	(3,558,714)	(521,135,216)

자본 총계	1,227,511,894	(16,495,854)	6,798,688,837	120,810,990	46,441,286	464,464,784

부채와자본총계	3,352,415,371	137,453,550	13,750,340,019	199,565,170	46,441,286	464,464,784

매출액	338,708,500	23,673,466	18,907,360,124	-	-	-

영업이익	(296,185,626)	(64,437,530)	1,179,998,509	(33,678,341)	(396,381)	(1,150,910)

당기순이익	27,985,133	(76,791,295)	814,013,578	(34,800,292)	(48,380)	1,674,338

기타포괄손익	-	1,855,984	(53,501,283)	1,929,560	-	-

총포괄손익	27,985,133	(74,935,311)	760,512,295	(32,870,732)	(48,380)	1,674,338

(3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프랜드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	190,621,894	43,609,558	(71,668,493)	(504,230,104)	1,124,476

투자활동으로 인한 현금흐름	4,109,907	462,800	(1,000,000,000)	(21,651,266,480)	1,375,581

재무활동으로 인한 현금흐름	(195,411,410)	(12,667,114)	3,800,000,000	22,600,000,000	-

현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	3,527,777	-	-	-

기초의 현금 및 현금성자산	28,388,144	113,746,690	-	-	1,117,713

기말의 현금 및 현금성자산	27,708,535	148,679,711	2,728,331,507	444,503,416	3,617,770

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	북경코마스 유한공사	워터멜론	골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	279,408,487	(76,744,668)	398,121,122	(16,964,194)	(48,380)	1,567,660

투자활동으로 인한 현금흐름	(28,000,450)	308,189	(133,317,150)	-	-	(2,238,692)

재무활동으로 인한 현금흐름	(253,202,961)	128,203,307	(161,579,479)	(13,845,552)	-	-

현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	(2,867,152)	-	1,783,458	-	-

기초의 현금 및 현금성자산	30,183,068	64,847,014	15,481,585	146,269,737	36,481,666	1,788,745

기말의 현금 및 현금성자산	28,388,144	113,746,690	118,706,078	117,243,449	36,433,286	1,117,713

(4) 당분기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	60.02%	98.68%	82.86%	-

누적 비지배지분	(44,584,084)	49,054,822	1,175,850,609	1,180,321,347

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(34,148,394)	(945,178)	(24,149,391)	(59,242,963)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(34,683,274)	(945,178)	(24,149,391)	(59,777,843)

11. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말(주2)

취득원가	순자산가액 중지배기업지분액(주1)	장부가액 (주2)

하늘문(주)	국내	추모공원운영	25.00	3,000,030,000	2,016,527,038	-	-

(주1) 관계기업의 당분기 재무제표는 2021년 분기(가)결산 자료를 이용 하였 습 니다.(주 2) 전 기 말 에 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업 투자주식 손상평가를 수행하였으며, 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 평가 결과에 따라 장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

( 2 ) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

하늘문(주)	16,312,771,197	8,225,290,944	8,087,480,253	1,666,919,225	307,463,001

관계기업의 당분기 재무제표는 2021년 분기 (가)결산 자료를 이용 하였습니다 .

(전기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

하늘문(주)	16,106,642,560	8,326,625,308	7,780,017,252	3,418,540,054	(1,089,749,621)

관계기업의 전기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용 하였습니다 . 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,063,249,000	3,063,249,000

건물	421,020,920	445,076,408

기계장치	30,554,073	43,470,835

시설장치	47,002,415	69,597,105

차량운반구	539,718,528	355,514,874

비품	848,428,717	1,130,143,249

공구와기구	33,073,272	39,464,625

사용권자산(리스)	2,210,415,854	3,700,340,483

합계	7,193,462,779	8,846,856,579

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	합계

기초장부가액	3,063,249,000	445,076,408	43,470,835	69,597,105	355,514,874	1,130,143,249	39,464,625	3,700,340,484	8,846,856,580

취득	-	-	-	-	440,401,097	153,236,440	8,255,000	802,374,927	1,404,267,464

처분	-	-	-	-	(248,283,140)	(42,818,263)	-	(549,143,973)	(840,245,376)

상각증가	-	(24,055,488)	(12,916,762)	(22,586,690)	(138,259,245)	(361,172,534)	(15,497,903)	(1,049,802,221)	(1,624,290,843)

상각감소	-	-	-	-	243,772,090	40,653,196	-	368,617,635	653,042,921

정부보조금 감소	-	-	-	-	14,656,229	851,550	-	15,507,779

연결범위 변동(주1)	-	-	-	(8,000)	(113,427,148)	(86,269,600)	-	(1,061,970,998)	(1,261,675,746)

기말장부금액	3,063,249,000	421,020,920	30,554,073	47,002,415	539,718,528	848,428,717	33,073,272	2,210,415,854	7,193,462,779

중단영업으로 분류된 감가상각비(유무형자산의 감각상각비 합계)는 당분기 297백만원이며, 전기 406백만원 입니다. (주1) 당분기중 종속기업 처분으로 인한 감소입니다.(전기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	합계

기초장부가액	3,063,249,000	477,150,359	85,040,474	77,352,057	507,306,177	1,182,173,684	51,140,346	3,438,185,799	8,881,597,896

취득	-	-	-	37,335,000	60,993,360	387,268,282	13,810,000	2,478,628,225	2,978,034,867

처분	-	-	-	-	(43,129,153)	(5,945,535)	-	(2,719,149,287)	(2,768,223,975)

상각증가	-	(32,073,951)	(41,569,639)	(45,089,952)	(212,781,663)	(472,358,698)	(26,945,521)	(1,243,737,350)	(2,074,556,774)

상각감소	-	-	-	-	43,126,153	5,624,057	-	1,746,413,096	1,795,163,306

정부보조금 감소	-	-	-	-	-	33,381,459	1,459,800	-	34,841,259

기말장부금액	3,063,249,000	445,076,408	43,470,835	69,597,105	355,514,874	1,130,143,249	39,464,625	3,700,340,483	8,846,856,579

13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기

토지(주1)	15,647,241,286	658,800,000

건물(주1)	7,401,025,194	988,200,000

합계	23,048,266,480	1,647,000,000

(주1) 연결실체의 투자 부동산 중 종속기업 에이치디씨 제2호 전문투자형사무 부동산투자 유한회사가 보유하고 있는 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

임대수익	283,642,371	66,000,000

임대수익관련 비용	(249,231,781)	(4,299,600)

임대손익	34,410,590	61,700,400

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	15,647,241,286	15,647,241,286	658,800,000	658,800,000

건물	7,401,025,194	7,401,025,194	988,200,000	988,200,000

합계	23,048,266,480	23,048,266,480	1,647,000,000	1,647,000,000

전 기말에 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 한편, 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

개발비	1,054,015,511	1,660,440,470

산업재산권	20,296,007	11,762,171

기타의 무형자산	207,514,291	318,097,493

회원권	1,597,600,000	1,625,194,000

영업권	-	3,192,486,860

합계	2,879,425,809	6,807,980,994

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	영업권	합계

기초장부금액	1,660,440,470	11,762,171	318,097,493	1,625,194,000	3,192,486,860	6,807,980,994

취득	-	14,479,800	65,000,000	-	-	79,479,800

처분	-	-	-	-	-	-

상각증가	(606,424,959)	(11,194,207)	(152,222,512)	-	-	(769,841,678)

정부보조금 감소	-	6,438,249	57,269,672	-	-	63,707,921

연결범위 변동 (주1)	-	(1,190,006)	(80,630,362)	(27,594,000)	(3,192,486,860)	(3,301,901,228)

기말장부금액	1,054,015,511	20,296,007	207,514,291	1,597,600,000	-	2,879,425,809

중단영업으로 분류된 감가상각비(유무형자산의 감각상각비 합계)는 당분기 19백만원이며, 전기 18백만원 입니다. (주1) 당분기중 종속기업 처분으로 인한 감소입니다. (전기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	영업권	합계

기초장부금액	2,469,007,036	17,331,762	399,498,585	106,714,000	3,192,486,860	6,185,038,243

취득	-	10,166,910	176,880,000	1,533,000,000	-	1,720,046,910

처분	-	-	-	(14,520,000)	-	(14,520,000)

상각증가	(808,566,566)	(13,707,303)	(296,880,949)	-	-	(1,119,154,818)

정부보조금 증가	-	(10,166,910)	(80,000,000)	-	-	(90,166,910)

정부보조금 감소	-	8,137,712	118,599,857	-	-	126,737,569

기말장부금액	1,660,440,470	11,762,171	318,097,493	1,625,194,000	3,192,486,860	6,807,980,994

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 연구 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당분기 3,534백만원 (전 분기 : 3,106 백만원) 을 처리 하였으며, 판매비와관리비로 처리한 비용은 전분기 : 217 백만원 입니 다. 당분기 매각된 종속기업의 경상연구개발비 중 판매비와 관리비로 처리한 비용은 186백 만 원 입니다. 15. 기 타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보증금	5,027,972,280	5,244,563,960

현재가치할인차금	(238,914,642)	(336,768,226)

합계	4,789,057,638	4,907,795,734

(2) 당분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	336,768,226	378,690,951

증가	52,468,479	215,940,475

환입 및 제각 등 감소	(150,322,063)	(257,863,200)

기말금액	238,914,642	336,768,226

중단영업으로 분류된 할인차금	(51,269,134)	-

중 단영업과 관련하여 당분기와 전기의 현재가치 할인차금 환입액은 0000원 입니다.

16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	261,100,000	264,700,000

기타비유동자산	123,100,000	123,100,000

합계	384,200,000	387,800,000

17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,980,304,847	11,607,658,090

대행미지급금	-	3,369,366,935

미지급금	706,495,493	734,499,784

미지급비용	2,594,350,109	4,284,325,045

합계	9,281,150,449	19,995,849,854

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동

운전자금	중소기업은행	4.25	139,860,000	-	135,960,000

운전자금	농협은행	5.00	600,000,000	-	-

시설자금	엔에이치저축은행	3.33	-	10,000,000,000	-

시설자금	농협은행	3.33	-	5,000,000,000	-

합계	-	-	739,860,000	15,000,000,000	135,960,000

(주1) 연결실체의 당반기말 현재 차입금중 시설자금관련 차입금에 대하여 투자자산이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 연결실체의 당반기말 현재 차입금중 시설자금관련 차입금에 대하여 투자자산이 담보로 제공되어 있습니다. 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정사유

투자부동산(토지)	14,988,441,286	농협은행, 엔에이치저축은행	차입금 담보

투자부동산(건물)	6,412,825,194

19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	31,964,908	-	2,348,319,927	-

금융보증채무	63,287,740	-	52,844,314	-

당기법인세부채	1,680,303,360	-	397,699,808	-

예수금	174,875,383	-	229,477,054	-

리스금융부채	967,791,338	1,014,145,826	1,201,145,794	2,199,429,881

합계	2,918,222,729	1,014,145,826	4,229,486,897	2,199,429,881

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	967,791,338	1,201,145,794

1년 초과 5년 이내	1,014,145,826	2,199,429,881

합 계	1,981,937,164	3,400,575,675

20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,150,583	459,761,648

초과청구공사	40,449,827,007	31,674,954,687

임대보증금	20,000,000	70,000,000

합계	40,474,977,590	32,204,716,335

21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	820,071,570	169,515,314	750,484,913	296,317,877

(2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,046,802,790	1,179,917,210

증가(감소)	(57,215,906)	(133,114,420)

기말금액	989,586,884	1,046,802,790

22. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,552,523,037	4,307,767,200

사외적립자산의 공정가치	-	(869,847,931)

순확정급여부채 금액	3,552,523,037	3,437,919,269

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초 현재가치	4,307,767,200	(869,847,931)	3,437,919,269

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가를 통한 증가	648,278,266	336,578,750	984,857,016

이자원가를 통한 증가	35,839,713	-	35,839,713

이자수익를 통한 감소	-	(8,894,472)	(8,894,472)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재측정요소 이익	-	(489,999)	(489,999)

사업적립자산

기업이 납부한 기여금	-	(325,000,000)	(325,000,000)

급여지급액을 통한 감소	(539,430,490)	-	(539,430,490)

연결범위의 변동(주1)	(899,931,652)	867,653,652	(32,278,000)

기말 현재가치	3,552,523,037	-	3,552,523,037

(주1) 당분기중 처분된 종속기업의 간주처분일 현재의 장부금액 입니다. ( 전기)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초 현재가치	4,012,751,991	(707,026,197)	3,305,725,794

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가를 통한 증가	842,896,518	-	842,896,518

이자원가를 통한 증가	65,057,460	-	65,057,460

이자수익를 통한 감소	-	(10,883,485)	(10,883,485)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재측정요소 이익	(180,369,581)	(111,109)	(180,480,690)

사업적립자산

기업이 납부한 기여금	-	(386,800,000)	(386,800,000)

급여지급액을 통한 감소	(432,569,188)	234,972,860	(197,596,328)

기말 현재가치	4,307,767,200	(869,847,931)	3,437,919,269

(4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	405,613,416	842,896,518

확정급여채무의 이자원가	25,823,325	54,173,975

합계	431,436,741	897,070,493

중단영업과 관련한 비용은 당분기는 243백만원, 전기는 316백만원 입니다. (5) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	(465,982,337)	(606,030,044)

증가(감소) (주1)	382,200	140,047,707

기말	(465,600,137)	(465,982,337)

(주1) 당기중 매각된 종속기업의 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소 입니다. (6) 보험수리적가정

당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 .

구분	당분기말	전기말

할인율	1.59%~1.64%	1.59%~1.64%

기대임금상승률	5.3%~5.5%	5.3%~5.5%

사망률	0.003%~0.063%	0.003%~0.063%

퇴직률	5.689%~20.539%	5.689%~20.539%

(7) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금보험에 가입하여 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으습니다. 확정급여형의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

( 8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자본	손익

임금인상율 1%상승시	(268,773,550)	(32,441,862)

임금인상율 1%하락시	(27,935,106)	27,830,963

할인율 1%상승시	(28,775,481)	24,837,176

할인율 1%하락시	(270,824,751)	(29,813,519)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

23. 자 본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1,000,000,000 주

액면가액	100 원

발행주식수	71,151,522 주

보통주자본금	7,115,152,200 원

(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,562,006,709	17,562,006,709

24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(1,285,262,558)	(1,285,262,558)

재평가차익	1,583,744,327	1,583,744,327

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,402,912,346	2,107,718,590

기타자본잉여금	(442,265,344)	(442,265,344)

합계	1,259,128,771	1,963,935,015

25. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	776,110,452	650,807,408

기업합리화적립금(주2)	3,416,991	3,416,991

해외사업환산차(대)	(41,232,176)	(102,714,103)

미처분이익잉여금	76,692,735,814	75,046,159,508

합계	77,431,031,081	75,597,669,804

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	75,597,669,804	69,178,798,515

지배주주지분 당기순이익	2,435,046,839	7,068,451,779

해외사업환산차(대)	30,835,327	(11,219,060)

확정급여제도의 재측정요소	243,230	160,348,090

현금 배당금	(1,423,030,440)	(1,423,030,440)

기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체 (주1)	790,266,321	624,320,920

기말금액	77,431,031,081	75,597,669,804

( 주1) 기타포괄손익 -공 정가치측정금융자산으로 선택한 지분상품의 평가손익누계액에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액입니다.

(3) 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 전기의 이익처분에 의한 배당금 1,423,030,440원은 당기 중에 지급 되었으며, 배당내역은 다음과 같습니다. 한 편, 전기 이익처분에 의한 상기 배당금 1,423백만원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다.

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	71,151,522주	-	71,151,522주	20	1,423,030,440

26. 주당이익(1) 주당이익

당분기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에 귀속될 계속영업이익	390,416,390	4,646,787,532	1,362,428,575	4,222,946,447

지배기업의 소유주에 귀속될 중단영업이익	(2,459,929,786)	(2,211,740,693)	(6,086,506)	216,380,037

가중평균유통주식수(주1)	71,151,522	71,151,522	71,151,522	71,151,522

주당계속영업이익	5	65	19	59

주당중단영업이익	(35)	(31)	-	3

(주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

3개월(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2021-07-01	2021-09-30	71,151,522	92	6,545,940,024

합계	6,545,940,024

유통주식수	71,151,522

누적(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2021-01-01	2021-09-30	71,151,522	273	19,424,365,506

합계	19,424,365,506

유통주식수	71,151,522

(전분기)3개월(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2020-07-01	2020-09-30	71,151,522	92	6,545,940,024

합계	6,545,940,024

유통주식수	71,151,522

누적(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2020-01-01	2020-09-30	71,151,522	274	19,495,517,028

합계	19,495,517,028

유통주식수	71,151,522

27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,658,043,499	3,644,569,193	934,449,613	3,294,402,279

퇴직급여	117,609,340	357,662,071	126,563,043	384,054,974

복리후생비	117,164,961	391,606,016	161,870,956	395,500,367

여비교통비	87,647,615	190,427,494	39,812,771	127,122,378

접대비	232,223,090	662,087,183	174,907,059	515,689,592

세금과공과금	61,168,171	280,721,002	49,425,397	296,415,609

감가상각비	131,146,572	430,070,819	153,131,804	450,891,750

지급임차료	7,194,515	19,066,393	6,637,613	24,051,477

보험료	89,742,973	301,917,536	70,645,254	231,303,689

지급수수료	736,347,520	2,229,505,586	431,829,174	1,918,837,145

무형자산상각비	31,816,986	98,455,078	31,316,446	100,820,117

대손상각비	(155,135,319)	(297,912,391)	35,644,321	(71,569,648)

기타	113,193,076	304,733,230	104,992,531	378,836,704

합계	3,228,162,999	8,612,909,210	2,321,225,982	8,046,356,433

당분 기 중단영업이익으로 귀속된 판매비와 관리비는 당분기 4,979백만원, 전분기 4,895백만원 입니다. 28. 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	107,740,790	283,641,266	62,118,515	230,131,546

리스이자수익	29,673,958	88,371,364	31,429,246	93,602,591

계	137,414,748	372,012,630	93,547,761	323,734,137

중단영업이익으로 귀속된 금융수익은 당분기 40백만원, 전분기 38백만원 입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	123,516,139	126,613,766	6,248	1,014,935

리스금융부채이자	17,273,963	49,719,218	18,908,705	49,382,120

계	140,790,102	176,332,984	18,914,953	50,397,055

중단영업이익으로 귀속된 금융원가는 당분기 28백만원, 전분기 34백만원 입니다.(3 ) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	251,706,013	285,328,745	13,889,548	47,816,826

수입배당금	-	19,833,400	-	9,175,000

대손충당금환입	56,793,269	172,563,262	-	-

외환차익	11,830,556	32,684,555	(353,831)	44,443,639

외화환산이익	367,413,648	492,366,153	(133,839,813)	37,033,395

금융보증료수익	5,374,257	15,947,532	2,961,838	12,716,188

유형자산처분이익	9,202,844	48,643,290	(2,233,940)	1,997,000

금융상품평가이익	152,467,049	713,721,902	130,999,590	225,617,653

금융상품처분이익	87,849,534	87,849,534	-	-

기타투자자산처분이익	(2,464,701)	-	-	-

잡이익	215,633,389	612,401,997	49,731,000	1,266,972,910

합계	1,155,805,858	2,481,340,370	61,154,392	1,645,772,611

중단영업이익으로 귀속된 당분기 기타수익은 23백만원, 전분기 10백만원 입니다.

(4) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	100,000,000	100,450,000	1,329,000	98,389,050

기타의 대손상각비	4,235	4,235	(214,578,728)	(409,281,042)

외환차손	30,526,711	41,640,076	14,758,044	58,611,549

외화환산손실	7,292,411	7,292,411	177,570,762	178,093,282

무형자산처분손실	-	-	10,120,000	14,520,000

유형자산처분손실	549,097	3,540,167	1,491,041	1,491,041

금융상품처분손실	257,844,114	260,795,576	2,122,703	4,919,490

금융상품평가손실	(221,010,541)	5,936,423	-	-

잡손실	(2,805)	5,243,042	21,871,549	23,587,447

합계	175,203,222	424,901,930	14,684,371	(29,669,183)

중단영업으로 귀속된 기타비용은 당분기 5백만원, 전분기 10백만원입니다.

29. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 법인세 부담액	1,127,512,229	1,959,607,816	291,859,699	1,299,025,138

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(99,564,612)	848,326,350	488,585,891	1,935,972,691

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	136,363,372	31,097,487	555,167,110	453,681,884

4. 총법인세 비용	891,584,245	2,776,836,679	428,248,932	2,781,315,945

중단영업 법인세 비용	163,215,942	234,209,167	281,855,461	303,915,191

계속영업 법인세 비용	728,368,303	2,542,627,512	146,393,471	2,477,400,754

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,476,664,614	7,432,750,382

적용세율	31.20%	21.59%

적용세율에 따른 법인세	1,708,767,075	1,604,953,302

조정사항

비과세수익	(45,080,012)	(36,142,386)

비공제비용	1,815,326,644	1,877,980,955

세액공제	(851,098,972)	(762,159,658)

기타(세율차이등)	148,921,944	96,683,732

조정계	1,068,069,604	1,176,362,643

법인세비용	2,776,836,679	2,781,315,945

유효세율	50.70%	37.42%

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	중단영업	기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금	149,172,208	(26,487,082)	(4,464,642)	118,220,484

차량운반구	58,233,771	(2,102,851)	(794,016)	55,336,904

퇴직급여충당부채	806,685,184	55,218,992	(23,556,386)	838,347,790

대손충당금	1,190,402,703	(69,706,561)	(829,400)	1,119,866,742

대손금	822,518,928	(822,518,928)	-	-

미지급비용	179,377,770	30,161,899	(30,161,899)	179,377,770

투자자산손상차손	2,078,148,405	(304,782,390)	-	1,773,366,015

충당부채	230,296,613	(12,587,499)	-	217,709,114

리스금융부채	878,493,069	101,798,621	(211,774,580)	768,517,110

현재가치할인차금	93,858,086	12,453,880	(23,877,626)	82,434,340

소계	6,487,186,737	(1,038,551,919)	(295,458,549)	5,153,176,269

2.가산할 일시적 차이

미수수익	(573,221,007)	(522,567)	852,909	(572,890,665)

유형자산감가상각	(35,055,340)	-	-	(35,055,340)

사용권자산(리스)	(951,627,853)	(102,638,611)	221,045,193	(833,221,271)

매도가능증권평가이익(손실)	(77,894,797)	62,811,219	-	(15,083,578)

단기투자자산평가이익	(167,612)	167,612	-	-

장기기타금융상품	(348,290,338)	100,274,896	-	(248,015,442)

퇴직연금부담금	(186,923,997)	186,923,997	-	-

소계	(2,173,180,944)	247,016,546	221,898,102	(1,704,266,296)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가	(515,325,755)	-	-	(515,325,755)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(594,484,732)	198,791,505	-	(395,693,227)

보험수리적손익	138,689,936	(175,136,470)	-	(36,446,534)

해외사업환산차손익	19,926,621	(6,885,565)	-	13,041,056

소계	(951,193,930)	16,769,470	-	(934,424,460)

합계	3,362,811,863	(848,326,350)	(73,560,447)	2,514,485,513

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금	85,215,363	63,956,845	149,172,208

차량운반구	51,403,810	6,829,961	58,233,771

퇴직급여충당부채	704,639,610	102,045,574	806,685,184

대손충당금	800,257,144	390,145,559	1,190,402,703

대손금	1,772,185,713	(949,666,785)	822,518,928

미지급비용	199,704,617	(20,326,847)	179,377,770

투자자산손상차손	1,765,647,455	312,500,950	2,078,148,405

충당부채	259,581,786	(29,285,173)	230,296,613

주식기준보상	213,244,506	(213,244,506)	-

리스금융부채	803,771,513	74,721,556	878,493,069

현재가치할인차금	96,232,565	(2,374,479)	93,858,086

기부금	2,789,714	(2,789,714)	-

초과청구공사	6,508,944	(6,508,944)	-

소계	6,761,182,740	(273,996,003)	6,487,186,737

2.가산할 일시적 차이

미수수익	(568,428,860)	(4,792,147)	(573,221,007)

유형자산감가상각	(35,055,340)	-	(35,055,340)

사용권자산(리스)	(895,565,164)	(56,062,689)	(951,627,853)

매도가능증권평가이익(손실)	-	(77,894,797)	(77,894,797)

단기투자자산평가이익	-	(167,612)	(167,612)

장기기타금융상품	(251,865,104)	(96,425,234)	(348,290,338)

퇴직연금부담금	(148,170,484)	(38,753,513)	(186,923,997)

소계	(1,899,084,952)	(274,095,992)	(2,173,180,944)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가	(515,325,755)	-	(515,325,755)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(238,439,328)	(356,045,404)	(594,484,732)

보험수리적손익	179,056,395	(40,366,459)	138,689,936

해외사업환산차손익	15,972,478	3,954,143	19,926,621

소계	(558,736,210)	(392,457,720)	(951,193,930)

합계	4,303,361,578	(940,549,715)	3,362,811,863

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,834,312,242	6,645,803,294

이연법인세부채	(2,393,387,176)	(3,282,991,431)

상계후 금액	2,440,925,066	3,362,811,863

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법손익	101,197,423	592,554,563

투자자산손상차손	450,000,000	-

대손금	3,738,722,400	-

30. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계	75,277,371,946	63,250,165,026

자본 총계	103,322,734,677	104,736,200,633

유동 자산	103,005,645,305	106,906,783,398

유동 부채	54,234,282,338	57,316,497,999

부채 비율	72.86%	60.39%

유동 비율	189.93%	186.52%

(2) 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	11,493,727,256	7,798,927,888

기타유동금융자산	60,699,240,974	48,876,865,433

매출채권 및 기타유동채권	22,840,007,509	44,245,606,664

당기법인세자산	3,662,480	2,617,166

비유동금융자산	34,859,123,546	35,119,337,091

기타비유동채권	4,789,057,638	4,907,795,734

합계	134,684,819,403	140,951,149,976

② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권, 미청구공사 및 대행미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	933,891,953	9,338,920

3개월 초과 6개월 이하	91,135,000	911,350

6개월 초과 9개월 이하	125,415,670	2,990,702

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	55,090,069	55,090,069

개별분석	19,932,258,952	199,322,590

합계	21,137,791,644	267,653,631

중단영업으로 분류된 대손상각비는 당분기 20백만원이며, 전분기 -8백만원입니다.

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	24,984,602,532	249,836,073

3개월 초과 6개월 이하	400,298,698	4,002,987

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	35,220,699	352,207

12개월 초과	-	-

개별분석	17,707,865,562	374,359,705

합계	43,127,987,491	628,550,972

2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	9,281,150,449	9,281,150,449	9,281,150,449	-	-	-

기타유동금융부채	2,918,222,729	2,869,413,690	2,457,925,018	393,283,006	18,205,666	-

기타비유동금융부채	2,239,051,257	1,098,744,669	-	-	412,944,669	685,800,000

합계	14,438,424,435	13,249,308,808	11,739,075,467	393,283,006	431,150,335	685,800,000

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	19,995,849,854	19,995,849,854	19,995,849,854	-	-	-

기타유동금융부채	4,229,486,897	4,613,999,034	3,793,951,649	787,841,308	18,718,500	13,487,577

기타비유동금융부채	2,199,429,881	2,141,843,155	-	-	1,021,576,017	1,120,267,138

합계	26,424,766,632	26,751,692,043	23,789,801,503	787,841,308	1,040,294,517	1,133,754,715

3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당분기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR, 1PHP)

구분	USD	JPY	EUR	IDR	PHP

현금 및 현금성자산	4,696,848.71	182,487,228.00	0.08	3,999,259,704.90	6,352,787.64

기타유동금융자산	-	-	-	-	73,176.24

매출채권 및 기타유동채권	-	82,830,750.00	5,996,307,349.00	554,200.32

기타비유동채권	-	-	-	-	86,165.00

매입채무 및 기타유동채무	-	82,830,750.00	23,665.50	71,245,923.00	83,983.61

기타유동금융부채	-	-	3,269,500.00	390,312.69

기타비유동금융부채	-	-	-	-

재무상태표상 순액	4,696,848.71	182,487,228.00	(23,665.42)	9,921,051,630.90	6,592,032.90

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP)

구분	USD	JPY	EUR	CNY	IDR	PHP

현금 및 현금성자산	4,540,668.70	2,431,925.00	0.08	702,224.78	3,287,867,519.79	582,590.14

기타유동금융자산	-	-	-	-	1,249,078,796.00	366,696.79

매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	27,527.04	10,958,636,531.23	-

기타비유동채권	-	-	-	6,948.00	-	105,199.00

매입채무 및 기타유동채무	102,441,512.00	872,127.60	30,270.08	64,847,750.00	156,199.13

기타유동금융부채	-	-	-	88,292.81	3,169,500.00	426,527.08

기타비유동금융부채	-	-	-	353,132.00	-	39,681.00

재무상태표상 순액	4,540,668.70	(100,009,587.00)	(872,127.52)	265,004.93	38,906,226,039.61	432,078.72

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,180.05	1,184.90	1,088.00

JPY/100	1,041.94	1,105.07	1,058.18	1,054.26

EUR	1,352.89	1,345.99	1,374.31	1,338.24

CNY	-	170.88	-	166.96

IDR/100	7.90	8.13	8.29	7.74

PHP	23.14	23.78	23.31	22.66

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	278,264,802	278,264,802	247,012,377	247,012,377

JPY (5%상승시)	96,552,167	96,552,167	(52,718,054)	(52,718,054)

EUR (5% 상승시)	(1,626,181)	(1,626,181)	(58,355,797)	(58,355,797)

CNY (5% 상승시)	-	-	(3,828,288)	2,212,261

IDR (5% 상승시)	21,057,520	41,122,759	30,790,443	150,567,095

PHP (5% 상승시)	11,397,117	7,683,014	211,945	489,545

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,093,832,862	24,522,722,686

금융부채	15,739,860,000	135,960,000

변동이자율

금융자산	77,619,471,363	49,293,292,410

② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자율변동

100BP 하락	100BP 상승	200BP 상승

당분기말	손익에 미치는 영향	(776,194,714)	776,194,714	1,552,389,427

자본에 미치는 영향	(776,194,714)	776,194,714	1,552,389,427

전기말	손익에 미치는 영향	(492,932,924)	492,932,924	985,865,848

자본에 미치는 영향	(492,932,924)	492,932,924	985,865,848

5) 범주별 금융자산 및 공정가치① 범주별 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	합계	공정가액 (주1)

현금 및 현금성자산	9,810,021,441	-	-	9,810,021,441	9,810,021,441

기타유동금융자산	1,918,898,041	-	58,780,342,933	60,699,240,974	60,699,240,974

매출채권 및 기타유동자산	22,840,007,509	-	-	22,840,007,509	22,840,007,509

당기법인세자산	3,662,480	-	-	3,662,480	3,662,480

비유동금융자산	2,762,594,957	6,729,302,920	25,367,225,669	34,859,123,546	34,859,123,546

기타비유동채권	4,789,057,638	-	-	4,789,057,638	4,789,057,638

합계	42,124,242,066	6,729,302,920	84,147,568,602	133,001,113,588	133,001,113,588

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액 (주1)

매입채무 및 기타유동채무	9,281,150,449	9,281,150,449

기타유동금융부채	2,918,222,729	2,918,222,729

기타비유동금융부채	2,239,051,257	2,239,051,257

합계	14,438,424,435	14,438,424,435

(전기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	합계	공정가액 (주1)

현금 및 현금성자산	7,798,927,888	-	-	7,798,927,888	7,798,927,888

기타유동금융자산	106,354,734	-	48,770,510,699	48,876,865,433	48,876,865,433

매출채권 및 기타유동자산	44,245,606,664	-	-	44,245,606,664	44,245,606,664

당기법인세자산	2,617,166	-	-	2,617,166	2,617,166

비유동금융자산	2,791,383,838	6,828,826,823	25,499,126,430	35,119,337,091	35,117,503,929

기타비유동채권	4,907,795,734	-	-	4,907,795,734	4,907,795,734

합계	63,762,686,024	6,828,826,823	74,269,637,129	140,951,149,976	140,949,316,814

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액 (주1)

매입채무 및 기타유동채무	19,995,849,854	20,047,933,854

기타유동금융부채	4,229,486,897	4,212,008,665

기타비유동금융부채	2,199,429,881	2,199,429,881

합계	26,424,766,632	26,459,372,400

( 주1)공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 비유동금융자산 및 비유동 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 2.33 % (전 기말 2.42%) 로 할인 하여 산출하였습니다.

② 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

매도가능증권

처분 손익	(3,354,243)	-	(4,919,490)	-

평 가 손익( 당기손익)	346,978,259	-	-	-

평가 손익 (포괄 손익) (주)	85,460,077	-	1,615,979,373	-

수입배당금	149,833,400	-	9,175,000	-

대여금 및 수취채권

이자수익	372,012,630	40,415,281	323,734,137	38,458,950

대손충당금환입	(470,471,418)	20,123,977	(480,850,690)	(5,004,860)

장기기타금융상품

평가손익	105,948,067	-	225,617,653	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	176,332,984	28,031,719	50,397,055	34,353,004

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

단기금융자산	55,780,342,933	-	3,000,000,000	58,780,342,933

매도가능금융자산	2,448,000,000	-	22,381,185,672	24,829,185,672

장기기타금융상품	-	7,267,342,917	-	7,267,342,917

(전기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

단기금융자산	42,778,602,526	-	5,991,908,173	48,770,510,699

매도가능금융자산	3,767,711,600	-	16,295,503,757	20,063,215,357

장기기타금융상품	-	12,264,737,896	-	12,264,737,896

다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위 : 원)

구분	계정	공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정금융자산	단기금융자산	3,000,000,000	시장 및 순자산접근법 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	2,448,000,000	활성시장

당기손익-공정가치 측정금융자산	매도가능금융자산	12,306,771,182	순자산접근법 등

당기손익-공정가치 측정금융자산	장기기타금융상품	7,267,342,917	해지환급금 기준

(전기말)

(단위 : 원)

구분	계정	공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정금융자산	단기금융자산	5,991,908,173	시장 및 순자산접근법 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	3,767,711,600	활성시장

당기손익-공정가치 측정금융자산	매도가능금융자산	8,954,697,964	순자산접근법 등

당기손익-공정가치 측정금융자산	장기기타금융상품	12,264,737,896	해지환급금 기준

당분기 중 미래현금흐름을 추정하기 위한 자료를 입수 하여 객관적이고, 신뢰성있는 외부 평가법인을 통하여 공정가치 측정을 하였습니다.

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	22,287,411,930	6,865,034,952

취득	14,526,657,398	10,302,849,841

처분	346,978,259	(491,395,398)

기타	(11,779,861,915)	5,610,922,535

기말	25,381,185,672	22,287,411,930

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

범주	구분	당분기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	출자금	4,793,111,570

매도가능금융자산	900,039,006

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	4,381,263,914

합계	-	10,074,414,490

(전기)

(단위 : 원)

범주	구분	전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	출자금	4,279,690,570

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	3,061,115,223

합계	-	7,340,805,793

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

31. 우발부채와 약정 사항 (1) 당분기 말 현재 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행 및 농협은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 5,000백만원 , 3,000백만원, 676백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 292,636백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만원의 입찰 및 계약 등 보증 , 중소기업은행에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위: USD)

제공자	내용	보증금액	담보권자

한국소프트웨어공제조합	입찰보증	274,437,614,771	한국철도시설공단 등

서울보증보험	입찰 외	5,200,000	한국전력공사 등

한국수출입은행	선금보증 외	USD 7,684,404	BANQUE MISR

BANQUE MISR	선금보증 외	USD 7,684,404	ENR

( 4) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	2,779,800,000	전기공사공제조합

(5) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	6,239,500,000	전기공사공제조합

671,648,880	정보통신공제조합

코마스인터렉티브	후불 한도보증 외	8,400,000,000	신한은행

합계	-	15,311,148,880	-

(6) 당분기말 중 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정사유

투자부동산(토지)	14,988,441,286	농협은행, 엔에이치저축은행	차입금 담보

투자부동산(건물)	6,412,825,194

(7) 연결실체의 당분기 매출액의 71.13%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (8) 당 분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소송상대방	계류법원	사건번호	소송가액	내용

원고	국가철도공단	대전지방법원	2020구 합106717	50,000,000	입찰 참가제한 처분 취소 본안 소송

2020가 합107548	50,000,000	협상대상자 지위확인 등 가처분 본안 소송

연결실체는 입 찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측 할 수 없습니다.

(9) 보고기 간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공처	당분기말	전기말	제한내용

현금 및
현금성자산	국가철도공단 외	4,678,007	1,964,678,632	하도급

부산교통공사	296,526,451	378,062,976	국책연구과제

기타유동금융자산	기업은행	210,000,000	210,000,000	질권설정 (주1)

합계	-	511,204,458	2,552,741,608	-

(주1) DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금입 니다.

32. 정부보조금 (1) 당분기와 전기중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	과제명	시행기간	수령(예정)액	비고

부산교통공사	차세대 도시철도 스마트 통합관제시스템 개발	2020.10-2021.12	350,000,000	-

한국철도기술연구원	마이크로시뮬레이션을 위한 해석용 네트워크 모델 구축	2021.02-2021.12	50,000,000	-

국토교통과학기술진흥원	ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증	2021.04-2024.12	1,400,000,000	-

처분된 종속기업에 연구과제는 중소기업기술정보진흥원에서 수행중이며, 수령예정액은 480백만원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유/무형자산취득	-	90,166,910

연구개발비차감	154,616,653	1,898,911,982

합계	154,616,653	1,989,078,892

당분 기와 전기 중 유/무 형자산상각비와 상계된 정부보조금은 79,216 천원 과 161,579 천원입니다. 처분된 종속기업에서 사용된 정부보조금은 81백만원 입니다. 33. 특수관계자

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	하늘문(주)	하늘문(주)

기타특수관계자	대영기술(주), 대영홀딩스(주) , (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주)	대영기술(주), 대영홀딩스(주)

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역	기말잔액

내역	당분기	전기	과목	당분기말	전기말

하늘문(주)	매출	73,950,000	30,000,000	채권	1,651,421,364	1,573,676,364

대영기술(주)	매입	994,027,830	859,570,610	채권	-	-

매출	24,530,000	56,000,000	채무	-	222,588,970

(주)테크빌	매입	458,127,890	-	채권	174,000	-

매출	174,000	-	채무	151,065,904	-

쿠스토스인베스트먼트(주)	매입	36,438,356	-	채무	-	-

매출	-	-	채권	-	-

한편, 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다.

(3) 임직원과의 거래 당분기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

당분기	장/단기대여금	1,747,242,000	608,000,000	(724,958,000)	1,630,284,000

대손충당금	17,472,420	2,645,420	(3,815,000)	16,302,840

전기	장/단기대여금	1,083,063,000	1,350,000,000	(685,821,000)	1,747,242,000

대손충당금	10,830,630	6,641,790	-	17,472,420

(4) 중요한 경영진에 대한 보상

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기와전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

단기종업원급여	5,950,902,810	7,605,391,728

퇴직급여	491,847,922	755,521,249

주식보상비용	58,175,663	147,609,940

합계	6,500,926,395	8,508,522,917

중단영업으로 분류된 주요한 경영진에 대한 보상은 당분기 481백만원, 전기에 697백만원으로 분류되었습니다.

34. 주식기준보상 보고기간말 현재 지배기업에 부여한 주식선택권은 없으며, 처분된 종속기업에 부여된 주식선택권의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

중단영업으로 귀속된 주식보상비용	58,175,663	147,609,940

35. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입액	8,387,439,737	21,721,379,188	5,439,954,311	12,469,731,760

재고자산의 변동액	(2,387,167,169)	(2,094,441,654)	(1,388,086,930)	(1,379,860,871)

종업원급여	3,852,843,313	13,790,345,982	4,449,173,869	15,820,667,192

퇴직급여	290,332,583	1,359,269,392	494,306,295	1,430,685,732

감가상각비 및 무형자산상각비	641,464,002	2,176,135,629	832,925,864	2,121,518,572

외주용역비	1,027,102,041	22,727,304,669	9,377,019,002	23,824,761,308

복리후생비	94,431,746	1,162,796,008	589,054,777	1,345,231,222

경상연구개발비	1,112,040,355	3,534,471,834	1,003,397,734	3,106,142,384

소모품비	602,080,231	1,022,719,847	506,116,138	800,623,595

지급수수료	902,497,647	3,414,916,064	784,038,952	2,789,656,520

지급임차료	61,304,947	247,577,891	105,309,865	417,340,498

여비교통비	327,464,012	799,617,602	197,037,167	574,376,840

기타의 비용	518,994,362	2,309,966,396	777,918,637	3,524,236,628

합계	15,430,827,807	72,172,058,848	23,168,165,681	66,845,111,380

중단영업이익으로 분류된 비용의 성격별 합계 금액은 당분기 13,003백만원, 전분기 13,115백만원 입니다.

36. 현금흐름표 ( 1 ) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당분기와 전분기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,776,836,679	2,781,315,945

금융수익	(412,427,911)	(362,193,086)

금융비용	204,364,703	84,750,059

배당금수익	(19,833,400)	(9,175,000)

대손상각비	(278,089,049)	(80,262,508)

기타의대손상각비	(172,213,392)	(405,593,042)

퇴직급여	1,603,016,158	1,667,001,395

주식보상비용	58,175,663	128,908,722

감가상각비	1,615,647,325	1,516,466,452

무형자산상각비	706,133,757	754,916,269

외화환산손실	7,292,411	178,093,282

매도가능증권처분손실	5,936,423	4,919,490

유형자산처분손실	3,540,167	1,491,041

무형자산처분손실	-	14,520,000

종속기업 투자주식 손상차손	104,611,682	-

종속기업 투자주식 처분손실	2,670,795,061	-

충당부채전입 (환입) 액	-	636,455,001

외화환산이익	(492,705,753)	(37,033,395)

유형자산처분이익	(67,684,751)	(6,909,430)

대손충당금환입	(45,000)	-

금융상품평가이익	(713,721,902)	-

금융상품처분이익	(87,849,534)	-

장기기타금융상품평가이익	260,795,576	(225,617,653)

충당부채환입액	(57,215,906)	-

합계	7,715,359,007	6,642,053,542

(3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	20,993,848,623	13,349,670,649

미청구공사의 감소(증가)	(4,934,757,891)	(5,488,839,443)

대행미수금의 증가	(2,274,163,879)	-

미수금의 감소	87,135,584	2,989,008,771

선급금의 증가	(564,092,432)	(3,292,157,865)

선급비용의 감소(증가)	(496,478,930)	132,855,416

선급법인세의 감소(증가)	(985,506)	(680,523)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,812,334,080)	(70,105,021)

재고자산의 감소	(2,094,441,654)	(1,379,860,871)

장기미수금의 감소	25,413,820	100,000,000

장기선급비용의 감소	3,600,000	900,000

매입채무의 감소	(4,686,893,375)	(8,823,359,854)

대행미지급금의 증가	749,184,361	-

미지급금의 증가(감소)	245,336,693	(620,887,270)

미지급비용의 감소	(1,299,445,572)	(903,848,400)

선수금의 감소	(321,255,567)	(3,660,861,305)

초과청구공사의 증가	8,774,233,184	14,966,723,275

예수금의 감소	(9,569,078)	(3,108,232)

부가세예수금의 증가(감소)	(1,857,719,765)	(2,034,311,261)

금융보증채무의 감소	(386,162)	(23,753,175)

퇴직금의 지급	(1,458,169,785)	(1,191,366,475)

사외적립자산의 감소	2,194,279	163,245,204

임대보증금의 증가	32,000,000	-

장기미지급금의 증가	20,293,830	-

합계	9,122,546,698	4,209,263,620

(4) 비현금거래

당분기와 전분기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	737,740,628	679,925,786

리스부채의 취득	685,199,235	634,067,590

현재가치할인차금	52,541,393	45,858,196

종속기업투자주식 대체	900,039,006	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	재무활동 현금변동	비현금흐름변동	기말장부금액

취득	이자비용	기타

리스부채	3,400,575,675	(724,716,977)	685,199,235	49,719,218	(1,428,839,987)	1,981,937,164

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	재무활동 현금변동	비현금흐름변동	기말장부금액

취득	이자비용	기타

리스부채	3,079,601,007	(740,584,235)	630,372,320	49,382,120	(118,770,257)	2,900,000,955

37. 중단영업 (1) 연결실체는 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 핵심사업 역량 집중을 위하여 종속회사인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하기로 결정하고, 2021년 9월 29일 (주)이엠넷에 매각을 완료 하였습니다. 이로 인핸 (주)코마스인터렉티브(종속회사 포함)에 대한 지배력이 상실되었으며, 관련된 자산 및 부채는 제거 되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.보고기준일 현재 중단영업 부문의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	비고

유동자산	13,033,445,621	(주)코마스인터렉티브북경코마스유한공사(주)워터멜론

비유동자산	2,220,905,667

자산 합계	15,254,351,288

유동부채	6,990,775,956

비유동부채	769,381,271

부채 합계	7,760,157,227

처분한 순자산 장부금액	7,494,194,061

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기 (주1)

매출액	14,095,168,720	13,721,338,620

매출원가	8,024,072,453	8,220,325,040

매출총익	6,071,096,267	5,501,013,580

판매비와관리비	4,979,382,517	4,894,549,015

영업이익	1,091,713,750	606,464,565

영업외손익	(2,745,221,217)	3,737,369

법인세차감선순이익	(1,653,507,467)	610,201,934

법인세비용	234,209,167	303,915,191

중단영업손익	(1,887,716,634)	306,286,743

(주1) 중단영업손익의 비교표시를 위하여 재작성된 것입니다.(3) 중단영업 부문의 처분이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	비고

처분대가의 공정가치	4,191,960,994	-

처분한 순자산 장부금액	4,679,193,312

처분손익	(487,232,318)

(4) 중단영업 부문의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	비고

현금및현금성자산으로 수취한 대가	4,191,960,994	-

차감:현금및현금성자산처분액	(1,192,151,130)

순현금흐름	2,999,809,864

38. 용역계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	261,175,468,385	199,372,151,546

증(감)액	122,714,094,782	175,292,378,428

수익인식	77,050,112,843	113,489,061,589

기말잔액	306,839,450,324	261,175,468,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중 이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

누적계약수익	422,752,356,283	405,398,468,887

누적계약원가	366,226,581,100	349,480,075,135

누적손익	56,525,775,183	55,918,393,752

계약자산	40,449,827,007	31,674,954,687

계약부채	19,932,258,952	14,997,479,979

(3) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	예상손실	회계 추정의 변경

총예상손실	기발생액	기말예상손실
(공사손실충당부채)	변경원가	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분	2,925	1,935	990	954	(465)	(289)	(465)

(4) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다 . 당 분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손 충당금

부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신	2014-11-21	완료시	97.02	-	-	-	-

부전-마산 복선전철 1공구 관제 외	2015-02-02	2021-02-28	100.00	-	-	-	-

마닐라 E 신호	2017-02-02	2022-08-31	20.08	-	-	-	-

원주-제천 ATP	2017-04-06	2021-05-30	100.00	-	-	-	-

하남선 5호선연장 신호시스템 본선	2017-12-07	2021-12-31	91.66	1,130	11	-	-

인도네시아 자카르타 LRT 1	2018-01-20	2018-08-21	100.00	442	4	55	55

부전-마산 복선전철 궤도/시스템	2018-04-02	2022-12-31	86.06	843	8	-	-

광주도시철도 2호선	2018-07-05	2024-12-31	11.48	-	-	-	-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)	2018-10-17	2021-12-30	76.14	-	-	-	-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치	2018-12-11	2021-12-31	77.10	-	-	-	-

경부고속철도 1단계구간	2019-03-12	2021-12-31	95.07	-	-	-	-

인천2호선 유치선	2019-12-12	2021-10-31	60.38	828	8	-	-

별내선(8호선연장) 신호	2020-02-25	2023-09-30	21.60	-	-	-	-

대곡-소사 신호설비	2020-04-01	2023-05-29	64.30	2,342	23	-	-

서해선 5공구 전기신호	2020-03-31	2022-06-30	28.63	1,665	17	345	3

전라선 (KTCS-2) (1공구)	2020-05-27	2022-07-31	70.45	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (2공구)	2020-05-27	2022-07-31	73.32	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (3공구)	2020-05-27	2022-07-31	55.56	-	-	-	-

수도권광역급행철도A노선	2020-07-07	2024-06-29	12.22	-	-	-	-

KTCS-M	2020-11-20	2022-12-31	30.83	-	-	-	-

이집트 사업	2021-05-31	2024-06-30	0.18	-	-	-	-

경부선 삼랑진 ATP	2021-05-20	2022-12-31	16.64	-	-	-	-

신안산선 7공구	2021-07-08	2025-04-30	0.26	26	-	-	-

열차집중제어반	2002-11-20	2021-12-31	97.99	257	3	-	-

철도교통예비관제실	2006-12-13	2021-12-30	99.99	8	-	-	-

수도권 고속철도 CTC	2015-06-26	2021-12-31	99.77	158	2	-	-

도담-영천 도담-안동간 CTC	2018-08-27	2021-12-31	59.85	-	-	-	-

철도교통관제센터 관제설비(고속철도)	2020-07-28	2021-12-30	75.93	1,497	15	-	-

예비관제 관제개량	2021-06-14	2022-11-10	52.83	1,816	18	-	-

필리핀 E 통신	2017-07-12	2022-08-31	17.56	-	-	-	-

경부고속철도 1단계 LTE-R	2018-11-01	2021-12-31	97.86	405	4	-	-

재난안전통신망 B 사업	2018-12-20	2025-12-31	100.00	-	-	-	-

일산선 LTE-R	2020-12-28	2022-12-31	62.90	325	3	-	-

송도 AIT	2021-06-14	2023-11-30	0.07	-	-	-	-

춘천 B	2021-05-28	2023-01-31	0.04	4	-	-	-

합계	-	-	-	11,746	116	400	58