대아티아이 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 Ⅰ. 철도신호제어시스템 사업부문 (대아티아이(주), 대아글로벌(주), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC) (가) 철도시장의 개념 및 분야 철도시장은 철도 차량(Train) 및 철도시설(Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다. 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙, 노반, 역, 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로써 철도와 관련된 모든 연구개발, 제조, 판매 등을 포함합니다. 또한 철도 산업은 사회간접자본(SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설, 신호통신, 철강, 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야 입니다. ■ 철도시장은,▶ 신호/통신부문(Signal/Communication) Train control, Interlocking system, Signals, Point machine 등을 이용한 열차운행의 안전성 및 정시성 확보▶ System Engineering 기본계획에서 유지보수까지의 모든 업무 Planning, Design, Engineering 등 을 총괄▶ 토목건축부문(Construction) 설계, 노반공사, 궤도부설, 역사건축, 공사감리, 교량 및 터널 등▶ 차량부문(Means of Transport) 차량 및 각종부품 제조 및 개조▶ 유지보수/감리 등의 다양한 분야로 구성되어 있습니다. (나) 세계철도공급시장 현황 세계의 철도공급시장은 유럽을 중심으로 이루어지고 있어서 유럽이 세계철도공급시장의 약 50%를 차지하고 있으며, 아시아와 호주권이 30%, 북미와 중남미가 약 7~8%정도를 차지하고 있습니다. 최근에는 세계적인 경제위기를 극복하기 위한 대규모 재 정투자수단으로 중국, 인도 등 세계 주요 개발도상국가들이 철도를 채택하고 있고, 우리나라도 저탄소녹색성장을 주도할 신성장 동력으로 철도산업을 선정하고 대규모 투자계획을 발표하는 등 비교적 전망이 밝다고 볼 수 있습니다. 또한, 고유가로 인한 도로운송분야의 가격경쟁력 약화로 그동안 철도분야에 대한 투자규모가 적었던 북미시장을 중심으로 신선건설 및 기존선에 대한 개보수에 대규모 투자가 진행중이거나 계획됨에 따라 세계철도 시장은 100여년 만에 중흥기에 접어들고 있습니다. 건설계획> (단위 : Km, 억 달러)

구분	구간	총 연장	규모	내용

브라질	리오데자네이로-캄피나스	511	216	-1,500Km까지 구간 확장 예정-한국,일본,중국 등 수주전 치열

미국	캘리포니아	1,250	450+	-향후 13개 권역으로 고속철 확대

중국	중국전역	16,000	4200+	-2025년 완공목표로 외교협상진행-기술력과 안정성이 부족하다는 평가

인도	총 4개 노선	미정	510	-기술, 자금 등에 대한 컨설팅 수행 중

베트남	하노이-호치민	1,630	557	-2020년까지 다단계 추진

리비아	시르테-벵가지	500	51+	-리비아 철도건설 감리사업 수주 성공

(자료 : UIC, Bloomberg, CNN, 2011) 또한, 현재까지 운영중인 HSR이 유럽 및 한국, 일본, 중국, 대만 등 아시아국가에 집중되어 있었으나, 새로 추진되는 프로젝트들은 브라질, 미국, 인도, 사우디아라비아, 러시아, 오스트레일리아, 북아프리카 등 전 대륙에 걸쳐 진행되고 있습니다. a) 글로벌 인프라 투자현황 2010년~2020년까지 계획된 전세계 인프라 투자규모는 41조달러에 이를 것으로 보이며, 이중 교통인프라(도로+철도)가 19%(7.8조달러)를 차지할 것으로 예측됩니다. 교통인프라 투자에 대한 지역별 현황을 살펴보면, 중남미시장과 중동시장에서 상대적으로 많은 투자가 예측 됩니다.

2011년~2020년까지 계획된 고속철도 인프라투자에 대한 누적 시장규모를 살펴보면,2011년 700억 달러에서 2020년 9,100억달러까지 크게 성장할 것으로 예측되며, 고속철도 시장은 철도산업에서 가장 큰 잠재력을 갖고 있는 사업분야 입니다. 중동과 북미가 가장 큰 신규 시장이 될 것으로 예측되고 있습니다.

2011년~2020년 까지 전세계적으로 총 35,000Km 고속철도 신선이 건설될 것으로 예측되며, 이중 60%이상이 유럽과 아시아태평양 지역에 집중 될 것입니다. 북미지역에서는 2020년까지 5,500Km의 고속철도망이 구축될 것으로 보입니다.

b) 유럽 유럽연합은 유럽 2020 전략의 핵심인 스마트, 지속가능, 사회통합 성장을 위해 철도중심의 범유럽 교통망(TEN-T) 계획을 추진중이며 총 30개의 프로젝트 중 22개가 철도관련 프로젝트 입니다. 이 중 14개 노선은 일부 또는 전체를 고속철도 수준으로 계획하고 있습니다. 경기부양, 녹색일자리 창출, 지속가능 교통을 위해 정부주도의 철도투자 확대를 건의하고 있는 상황입니다. c) 북미

미국은 여객철도 투자 및 개선에 관한 법령(PRIIA)을 제정하여 지역간 여객철도 구축활성화 계획 중에 있으며 고속철도 교통축 개발 등 새로운 지역간 여객 철도서비스 교통축 투자비 지원 프로그램을 추진하고(11개 고속철도망 사업 13,760km 발표) 제1차 장기 국가철도계획 수립 방향을 발표하였습니다. 내용은 다음과 같습니다."핵심 고속교통축으로서 시속 125~150마일의 고속열차를 통해 500마일 이상 떨어진 대도시를 2~3시간 이내로 연결하고, 지역교통축으로서 시속 90~125마일의 열차를 통해 중간 규모의 도시들을 편리하게 연결하여 준다. 또한 지선 교통축으로서 지역내 도심구간을 연결하는 공용노선 열차 속도를 시속 90마일까지 제고하며, 지역 내부연계의 경우 여객철도의 편리한 접근성 확보를 위해 대중교통, 공항, 타 교통수단과의 통합을 추진한다."미국 정부는 2020년 까지 6,194Km의 고속철도를 건설하기 위해 530억달러 규모의 투자를 제안 하였으며 향후 단계적으로 추진될 것으로 보입니다.

d) 아시아-태평양 아시아-태평양 지역은 전세계 상위 20개의 메가시티 중 7개가 이 지역에 있으며, 급속한 도시화에 따라 도시철도시장의 성장률도 높게 나타나고 있습니다. 도시철도 시장이 2020년까지 연평균 5.6% 성장할 것으로 예상되며, 도시철도 수명주기에서 성장기에 위치하고있어 시장확대가 크게 이루어 질 것으로 보입니다.

일본은 경쟁력을 갖춘 경제사회 구축의 일환으로 신칸센의 정비와 재래선의 고속화를 추진하고 있으며, 도쿄, 나고야, 오사카, 삿포로, 후쿠오카 등 5대 도시권을 3시간대로 연결하는 것을 목표로 하고, 일본의 3대 도시인 도쿄, 오사카, 나고야를 연결하는 700~800km 연장의 초고속 자기부상철도를 계획 중에 있습니다. 또한 미래철도 실용화, 기초 기술 연구에 중점을 둔 철도기술 연구개발을 추진 중에 있으며, 2011년부터 2025년까지 600Km의 고속철도 신선 건설계획을 갖고 있습니다.

(다) 국내철도시장의 현황

우리나라 철도는 1899년 9월 경인선 개통에서 시작되어 2010년 경부고속철도 2단계 개통 후 2017년 기준 총 연장 4,077km(지하철제외)에 이르게 되었습니다.

선로 추이>

구 분	2001	2002	2003	2004	2010	2014	2015	2026

영업거리(km)	3,125	3,129	3,140	3,374	3,625	3,729	3,816	5,364

(표: 철도통계연보(2005년), 한국철도공사, 3차 국가철도망 구축계획 참고) 위 표와 같이 철도의 영업연장은 지난 수년간 정체를 보여왔으나 제3차 국가철도망 구축사업을 필두로 향후 남북철도연결, 지방자치단체에 의해 운영중인 지하철, 그리고 현재 진행 중이거나 계획중인 경전철, 광역철도 신설 및 GTX건설 등의 건설 프로젝트가 증가함에 따라 철도시장 전체의 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 현재 국내 철도 선로의 총연장은 주요선진국의 10~20%(국토면적 대비)에 불과한 수준으로 지속적인 성장이 가능할 것으로 예측됩니다.

지표 변화> 영업거리는 3,729km에서 5,364km(144%↑)로, 전철화 연장은 2,595km에서 4,421km (170%↑)로 대폭 제고

구분	2014(A)	2026(B)	비고(B/A)

영업거리(km)	3,729	5,364	144%

복선화율(%)	2,147(58%)	3,813(71%)	178%

전철화율(%)	2,595(70%)	4,421(82%)	170%

(출처: 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시)투자계획>

(단위 : 억원)

구 분	총사업비	2011~2015	2016~2020	2021~2025

투자금액	366,213	36,393	109,449	132,273

(출처 : 3차 철도산업발전계획(2016년), 국토교통부) (단위 : 억원) 구분 총 사업비 `11∼`15 `16∼`20 `21∼`25 계획기간 내 계획기간 후 국고 811,466 236,459 220,146 210,854 431,000 144,007 지방비 48,380 8,068 19,024 11,935 30,959 9,353 민자 266,632 19,407 73,831 123,933 197,764 49,461 공단채권, 광역교통개선부담금 등 145,229 100,511 34,137 10,580 44,717 - 소계 1,271,707 364,445 347,138 357,302 704,440 202,821 (출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) (단위 : 억원) 구분 총 사업비 `11∼`15 `16∼`20 `21∼`25 계획기간 내 계획기간 후 고속 철도 소계 259,763 181,232 38,491 40,040 78,531 - 국고 119,230 87,787 15,425 16,018 31,443 - 민자 29,155 - 7,021 22,134 29,155 - 기타 111,378 93,445 16,045 1,888 17,933 - 일반 철도 소계 645,731 146,821 199,198 184,989 384,187 114,723 국고 528,571 131,778 156,053 139,846 295,899 100,894 지방비 2,298 1,998 300 - 300 - 민자 114,862 13,045 42,845 45,143 87,988 13,829 광역 철도 소계 366,213 36,393 109,449 132,273 241,722 88,098 국고 163,664 16,894 48,668 54,989 103,657 43,113 지방비 46,083 6,071 18,724 11,935 30,659 9,353 민자 122,615 6,362 23,965 56,656 80,621 35,632 기타 33,851 7,066 18,092 8,693 26,785 - 계획기간 동안 부문별로는 고속철도 7.8조원, 일반철도 38.4조원, 광역철도 24.2조원 소요전망(출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) 변화> (단위 : % ) 구 분 2008년 2020년 도로 81.4 69.3 철도 15.9 27.3 항공 2.5 3.2 해운 0.2 0.2 계 100.0 100.0 (출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시(2016년) )a) 제3차 국가철도망 구축계획(2016-2025) 국토해양.jpg 제3차 국가철도망 구축계획 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시(2016년))아래표는 국토해양부가 발표한 광역철도망 구상을 나타내는 자료입니다. 제3차 국가철도망 구축계획.jpg 제3차 국가철도망 구축계획 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 (2016년)) 국토교통부가 발표한 『제3차 국가철도망 구축계획(2016~2025)』 주요내용에 따르면, 전국 주요거점을 고속 KTX망으로 연결하고, 주요도시간 2시간, 대도시권 30분대 광역 및 급행 철도망을 구축하며, 녹색철도물류체계 구축과 함께 편리한 철도 이용환경을 조성한다고 명시하고 있습니다. 제3차 국가철도망 구축계획기간 동안 철도시설 확충에 총 70조원이 소요될 전망이며 철도운영 연장은 2026년 기준 5,364km를 계획하고 있습니다. 또한 철도운영 효율성 확보를 위하여 병목구간 및 단절구간을 해소하고 시설수준을 일치시킬 계획입니다. 계획대로 추진되면 열차운행의 확대가 가능해져 지역과 수도권의 연결성이 강화되고 열차운행 효율화에 기여하게 됩니다. 병목 단절구간 및 시설수준 불일치 변화.jpg 병목 단절구간 및 시설수준 불일치 변화 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년)) 거론 되는 주요 사업으로는 “강릉~제진” 철도사업, “인덕원 수원 연장, 서울지하철 9호선 연장” 등 5개사업 등이 있으며, 추가적으로 거론중인 사업으로는 지역간 철도 - 대구광주선, 김천전주선 등 20개 사업 입니다.1) 지역간 철도: 대구광주선, 김천전주선 등 20개 사업 번호 노 선 명 사업구간 사업내용 1 대구광주선 대구~광주 단선전철 2 김천전주선 김천~전주 복선전철 3 교외선 의정부~능곡 단선전철 4 원주춘천선 원주~춘천 단선전철 5 동탄세교선 동탄~세교 복선전철 6 점촌안동선 점촌~안동 단선전철 (기존선 개량 포함) 7 보령선 조치원~보령 단선전철 8 경부선 사상~범일 복선전철 (경부선 이전) 9 인천2호선 연장 대공원~신안산선 복선전철 (광역철도) 10 충청권광역철도 연장 대전조차장~옥천 복선전철 (광역철도) 11 양산울산 광역철도 양산~울산(신복) 복선전철 (광역철도) 12 대산항선 석문산단~대산항 단선철도 13 마산신항선 마산~마산신항 단선철도 14 녹산산단선 부산신항선~녹산산단 단선철도 15 반월산단선 안산~반월산단 단선전철 16 금강산선 철원~군사분계선 단선철도 (철도복원) 17 경원선 연천~월정리 단선전철화 18 동해선 포항~강릉 복선전철화 19 위례신사선 연장 (용인경전철 연결) 위례~에버랜드 복선전철 (광역철도) 20 별내선 연장 (진접선 연결) 별내~별가람 복선전철 (광역철도) 주1) 8번: 기존 경부선(사상~범일) 구간 선로기능 이전의 경우 부전역 철도시설 재배치와 연계하여 추진주2) 9번: 여건변화 등으로 사업추진 시, 대도시권광역교통기본계획(대공원~광명), 경기도에서 건의한 노선(대공원~독산, 대공원~매화) 등을 비교 검토하여 최적대안으로 추진 2) 광역철도: 수도권광역급행철도, 서울지하철9호선 연장 등 5개사업 번호 노선명 사업구간 사업내용 1 수도권광역급행철도 송도~청량리 복선전철 2 수도권광역급행철도 의정부~금정 복선전철 3 신분당선 호매실~봉담 복선전철 4 신분당선서북부 연장 동빙고~삼송 복선전철 5 원종홍대선 원종~홍대입구 복선전철 6 위례과천선 복정~경마공원 복선전철 7 도봉산포천선 도봉산~포천 복선전철 8 일산선 연장 대화~운정 복선전철 9 서울 9호선 연장 강일~미사 복선전철 10 충청권 광역철도(2단계) 신탄진~조치원 복선전철(기존선) 3) 남북철도 단절구간 연결사업 경원선, 동해선 등 남북철도 단절구간을 연결하여 남북 연결 및 대륙철도 연결 노선의 확대와 다양화가 기대되는 사업입니다. 남북철도 단절구간.jpg 남북철도 단절구간 연결 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년)) 4) 통일시대를 대비한 한반도 통합철도망 구축 중장기적으로 남북철도 통합운영을 위해 북한철도 개보수 및 구축방안을 마련하고, 대륙철도 운송을 위한 기반( 궤간 차이 극복 등)을 조성하는 계획입니다. 해당 계획의 하나인 국제철도협력기구(OSJD)의 경우, 최근 남북관계가 회복되며 전원 찬성표를 얻어 2018년 6월 7일에 정회원으로 가입하였습니다. 중장기.jpg 대륙철도와 한반도 철도망 연결 개념도 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년))b) GTX(수도권 광역급행철도)사업 수도권 광역 급행철도 건설은 3개노선, 총 145.4km가 계획중에 있는데, 고양시 킨텍스와 수서(동탄)를 연결하는 46.3km 길이의 A노선, 인천 송도와 청량리를 연결하는 49.9km의 B노선, 의정부와 금정을 연결하는 49.3km의 C노선 등 총 3개 노선을 지하 50m 깊이의 대심도에 철로를 건설하는 사업입니다. 총 사업비는 약 13조 638억원(민자사업 추진시 약 12조원) 으로 추정됩니다. gtx노선도.jpg GTX 노선도 수도권 광역 급행철도는 수송부문의 효율성 증대에 획기적으로 기여할 것으로 기대되는데, 1일 승용차 통행 감소는 38만대, 연간 교통 혼잡비용 절감 7,000억 원, 도로부문 에너지 소비는 연간 45만톤으로 약 5,846억 원의 절감 효과가 예상됩니다. 또한 이산화탄소 배출감소량은 연간 149만톤에 이를 것으로 전망 됩니다.c) 제2차 서울시 도시철도망 구축계획 지역균형발전을 실현하고 철도교통 소외지역 구석구석을 연결하는 '제2차 서울시 도시철도망구축계획'에 따르면, 경전철 6개 노선을 신설하고, 지자체 최초로 기존노선을 개량해 4호선 급행화, 5호선 지선 직결화를 추진하고, 서부선 남부연장, 신림선 북부연장으로 노선간 연결성도 높입니다. 또한 9호선 4단계 추가연장 노선도 상위계획과의 정합성, 네트워크의 연결성을 높이고자 조건부로 계획에 포함합니다. 10년간 추진될 도시철도 총 사업비는 10개 노선 총 7조2,302억원이며, 국비 2조3,900억원, 시비 3조9,439억원, 민간사업비 8,966억원으로 조달할 예정입니다. 서울시는 이같이 10개 노선안을 2028년까지 추진하여 철도중심 대중교통체계를 완성하겠다고 밝혔습니다. 서울시 철도망.jpg 제2차 서울시 도시철도망구축계획/서울시 (라) 국내 철도 산업의 기술현황 전세계적인 대도시 인구집중현상의 심화로 인해 도로위주의 교통정책이 한계점에 도달함에 따라 철도를 통한 여객운송은 도로위주의 교통정책 한계를 극복할 수 있는 대안으로서 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어가고 있습니다. 철도 교통의 친환경성 및 높은 운송효율은 기존의 철도에 새로운 철도기술이 결합됨에 따라 기존노선의 현대화와 경전철, 모노레일, 지하철망 등 효율적인 철도망이 건설되고 있습니다. 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어감에 따라 고속철도, 자기부상열차 등에 대한 차세대 철도기술 및 고유기술확보를 위한 연구개발투자가 확대되고 있습니다. (마) 철도신호제어부문 기술 현황 철도신호제어부문은 철도의 차량간 운행거리, 운행속도, 운행시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 승객의 안전 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야 입니다. 철도산업이 고속화, 고밀도화, 무인화 운행의 방향으로 발전함에 따라 열차제어시스템의 역할과 안전운행을 확보하는 기능이 크게 강조됨으로써 철도신호제어부분의 위상과 중요성이 날로 높아지고 있습니다. 철도산업은 열차집중제어시스템(CTC: Centralized Traffic Control System), 무선통신기반 열차제어시스템(CBTC: Communication Based Train Control System), 자동열차제어시스템(ATC: Automatic Train Control), 자동열차방호시스템(ATP: Automatic Train Protection), 전자연동장치(EI: Electronic Interlocking)등 첨단기술과 지능형 교통관리시스템이 결합되면서 운송효율을 극대화할 수 있는 현대적인 교통수단으로 진화해가고 있습니다. 대아티아이(주)는 신호제어 핵심기술의 하나인 중앙집중제어(CTC) 솔루션을 독자 개발함으로써, 외국기업 독점 시장에서 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 전국 5개 지역관제실로 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 시스템을 구축하였으며, 열차안전운행에 필수적인 장치인 ATP, 역 구내 핵심안전장비인 EI 및 궤도회로 등 철도신호제어 전분야에 걸친 제품 라인업을 완성하는 등 철도신호제어솔루션 분야의 선도적인 기업으로 성장하여 왔습니다. Ⅱ. 디지털광고 사업부문 (㈜코마스인터렉티브, 북경코마스광고유한공사, ㈜워터멜론) (1) 디지털광고 시장 현황 매체로서의 인터넷과 모바일의 위상이 높아짐에 따라, 디지털광고(기존의 PC온라인과 모바일을 통칭하여 디지털광고라 함. 과거에는 온라인광고가 통칭 개념으로도 사용되었으나, 모바일 비중의 약진에 따라 온라인과 모바일을 통칭하는 개념으로서 디지털광고를 사용)시장은 다른 매체에 비해 뒤늦게 출발하였음에도 불구하고, 매우 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 한국온라인광고협회 등에 따르면 국내 디지털광고 시장은 1995년 49억원 이래 꾸준히 성장하여 2018년 약 5조 1천 3백억 규모에 이르고 있습니다. 이 중 PC기반 시장이 약 2조 5백억, 모바일 기반 시장이 약 3조 7백억으로 모바일 기반 광고시장이 디지털광고 시장의 60%를 차지하고 있습니다. 매년 10% 이상의 디지털 광고시장의 지속적인 성장에도 불구하고 국내 광고시장 전체(2018년 기준 약 12조 4천 4백억원)에서 디지털광고 시장이 차지하는 비중은 41%에 불과하여 추가 성장 여지는 충분합니다. 특히 'Mobile First를 넘어서 Mobile Only'라는 문구와 같이, 일반 소비자의 콘텐츠 소비, 쇼핑 등의 생활패턴이 모바일 중심으로 급격히 이동되는 등 디지털광고 시장의 향후 성장잠재력은 모바일을 중심으로 매우 크다고 할 수 있습니다. 실제 2019년에도 모바일 광고가 전년 대비 30% 이상 성장할 것으로 예상되어 PC광고의 주춤한 성장세를 만회함으로써, 디지털 광고 시장 전체로는 전년 대비 약 10%의 성장이 예상됩니다. 특히 유투브, SMR, 페이스북 등을 중심으로 한 동영상 광고가 전년 대비 140% 이상 성장하였으며, WARC(World Administrative Radio Conference 세계 무선 통신 주관청(主管廳) 회의로 국제 전기 통신 연합(ITU)의 기관 중의 하나)에 따르면 2020년에는 동영상 소비의 온라인 비중이 46.7%를 차지 할 것으로 예상되는 등 디지털 동영상 광고가 시장 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. (2) 디지털광고 유형 및 특성 당사가 영위하고 있는 디지털광고 사업은 광고주의 마케팅 전략 가운데 주로 디지털 매체를 통한 광고 기획, 집행 및 분석과 관련되어 있습니다. 구체적으로는 당사 광고주의 디지털마케팅 전략 수립, 당사 제휴 디지털 매체를 통한 디지털 환경에서의 광고 설계 및 집행, 광고 효과에 대한 분석과 광고주 피드백 등으로 구성됩니다. 이러한디지털광고 사업은 노출 형태 및 방식에 따라 아래와 같이 몇 가지 유형으로 구분할 수 있습니다. ① 검색광고 당사는 광고주들에게 국내 주요 온라인 포털 사이트의 키워드 광고 상품을 판매하고 광고의 운영 및 성과 분석을 대행해 주는 역할을 하고 있습니다. 검색광고의 효율을 높이기 위해 키워드 효율 분석, 경쟁사 광고 분석, 웹 데이터 분석 등의 서비스를 제공하고 있으며, 이를 뒷받침하는 자체 솔루션 및 외부 DB와의 효율적 연계, 효과적 분석은 당사의 차별화된 강점입니다. ② 배너 광고 배너광고의 경우, 키워드 검색 광고와 달리 이미지가 들어가기 때문에 사내 디자인 전담 인력을 배치하여 광고를 제작하고 있습니다. 또한, 광고주 비즈니스 목적에 맞는 최적의 사이트 및 게재 위치를 찾아서 광고를 노출하고, 노출에 따른 광고 효과를 측정하고 있습니다. 특정 사이트 내 특정 위치에서 단순 노출 빈도수에만 의지하던 과거와 달리, 광고를 전달하고자 하는 타겟층 선별과 광고효과 검증을 보다 효율적이고 객관화하는 방향으로 노출 대상, 시기, 방식 등을 정교화하는 추세입니다. ③ 모바일 광고 스마트폰 사용 유저의 증가와 모바일 매체의 확대로 모바일광고 시장이 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 모바일 기기 사용 환경에서는 특정 광고를 노출하고자 하는 대상에 대한 표적화가 용이하므로, 광고도달률과 효과측면에서 영향력이 큰 것으로 나타나고 있습니다. 당사에서는 모바일 광고에서 높은 광고 효과를 볼 수 있는 광고주를 중심으로 모바일 광고를 집행하고 있습니다. ④ 바이럴 마케팅 모바일기기의 성장과 더불어 SNS 및 온라인 동영상을 활용하여 브랜드 인지도 증대를 목적으로 하는 바이럴 마케팅이 요구되고 있습니다. 당사에서는 블로그, 페이스북, 트위터와 같이 양방향의 소통이 가능한 매체를 중심으로 광고주 전체 마케팅 활동에 부합하는 강력한 콘텐츠의 생산 및 확산에 중점을 두고 서비스를 제공하고 있습니다. ⑤ 퍼포먼스 광고 퍼포먼스 광고란 광고비 대비 매출/고객 가입 등의 효율을 기준으로 성과를 측정하는 광고로 최근 들어 퍼포먼스 광고에 대한 광고주들의 요구가 증가하고 있습니다. 이에 당사는 디자인, 크리에이티브 등을 기본 역량으로 한 퍼포먼스 조직을 구성하고 있으며, 퍼포먼스 향상을 위해 고객의 유입, 로그인, 회원가입, 상품상세, 장바구니 목록, 구매 전환 등을 트래킹 할 수 있는 통합 스크립트를 개발/적용하여 매출/회원 가입 등의 퍼포먼스 최적화가 가능하도록 하고 있습니다. ⑥ 인플루언서 광고 동영상 소비 등의 증가로 유투브 등 온라인 상에서 상품 판매 등에 대한 개인의 영향력이 크게 확대됨에 따라, 국내외 인플루언서를 활용한 광고 시장이 성장하고 있습니다. 개인 방송, 유투브 등을 기반으로 상품 사용, 소개 등을 통해 소비자들에게 영향을 주는 개인을 인플루언서라고 하며, 이들을 활용한 광고를 인플루언서 광고라고 합니다. 당사는 유튜버, 인스타그래머 등 다양한 국내/외 인플루언서들과 연결이 가능한 네트워크를 구축하였으며, 이를 통한 인플루언서 광고 경험을 통해 상당한 업무 노하우를 보유하고 있습니다. ⑦ 해외 광고 글로벌 소비/판매 환경이 구축됨에 따라 해외 소비자를 대상으로 디지털광고를 집행하고자 하는 광고주의 요구가 점차 증가하고 있습니다. 당사는 국내에서의 성공적인 캠페인 운영 노하우를 바탕으로 해외 디지털 마케팅에서도 최적의 성과와 서비스를 제공합니다. 현재 중국에 해외 법인을 설립하여 국내외 광고주들의 글로벌 마케팅 파트너로서의 역할을 수행하고 있습니다. (3) 디지털광고 시장의 장점 및 향후 전망 ① 표적성 디지털광고는 광고의 대상을 구분하여 개인 또는 표적집단(Target Group)에 대해 접근 할 수 있습니다. 이 경우 불필요한 광고 노출을 사전 방지하고, 광고주의 제품 및 서비스를 필요로 하는 잠재고객에게만 직접적으로 접근하기 때문에 보다 높은 광고효과를 얻을 수 있습니다. ② 상호작용에 의한 깊이 있는 경험제공 인터넷과 모바일상에서 쌍방향 멀티미디어 상호작용이 가능한 다양한 도구를 활용하여 단순메시지 전달뿐만 아니라 제품, 서비스에 대한 체험을 통해 보다 심층적인 경험제공이 가능합니다. 이러한 interactive 지향 광고 추세를 반영하여, 광고에 대한 거부감은 최소화하면서도 광고 효과가 두드러지는 콘텐츠형 광고인 Native AD가 더욱 활성화되고, 특히 동영상을 활용한 광고의 활성화가 두드러질 것으로 예상됩니다. ③ 소비자 구매과정의 모든 단계에 다양한 형태로 접근이 가능 디지털광고는 효과성 측면에서는 기존매체가 갖는 시간, 지면상의 제약을 극복하여 높은 메시지 전달력을 제공합니다. 동시에 고객관계창출 및 강화를 통해 고객충성도 유지와 고객만족을 가능하게 하는 장기적 효과도 꾀할 수 있습니다. 또한 효율성 측면에서도 커뮤니케이션 비용이 상대적으로 저렴하면서도 비용대비 효과측정을 통해 과학적 관리, 운용이 가능하다는 장점을 지니고 있습니다. ④ AD Tech의 중요성 증대와 경쟁 격화 기존에는 미디어렙사 중심으로 광고주를 위하여 선정된 매체로 광고 예산이 집행됨으로써, 불특정 다수의 잠재 소비자를 대상으로 광고비가 소진되었습니다. 그러나 향후에는 디지털상에서 구체적인 광고효과에 기반한 광고 집행이 대세를 이룰 것으로 예상됩니다. 이에 따라 광고효과의 측정 및 분석을 위한 빅데이타 분석, IT기반 솔루션 외에도 디지털광고 효과를 증대시키기 위한 광고기술 개발과 광고주와 매체사로의 제안/공급이 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 이러한 현실을 반영하여 SSP, DSP, DMP 및 AD network 등 효율적 광고 구매와 판매, 잠재 소비자에 대한 정밀한 타겟팅을 지원하는 tech 기반 전문 업체와 플랫폼이 본격 등장하여 경쟁이 치열해지고 있습니다. 당사는 이들과의 전략적 제휴와 협력을 통해 광고 및 마케팅 전반에 대한 당사의 오랜 노하우와 업계의 기술 변화를 종합적으로 접목하여 업계를 선도하고자 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 Ⅰ. 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황 (가) 철도신호제어시스템 사업부문 당사는 CTC(Centralized Traffic Control)를 독자적인 기술개발을 통해 국산화하여 지역관제실에 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 하는 철도교통관제시스템을 구축하였고, 경부고속철도 KTX 1단계(서울-동대구)구간과 2단계(동대구-부산)구간, 호남고속철도, 수도권고속철도를 모두 수용하는 고속철도 관제시스템을 구축하는 등 높은 기술력을 검증 받고 있습니다. 특히, 2010년 개통된 경부고속철도 2단계 구간 시공을 통해 고속철도CTC 를 100% 국산화함으로서 세계고속철도시장에서 글로벌기업과 경쟁할 수 있는 기술력을 확보하게 되었습니다. 또한 철도 안전운행 핵심기술인 자동열차방호시스템(ATP)및 역 구내 열차운행의 안정성을 담보하는 핵심장비인 전자연동장치(EI)를 포함하여 철도신호제어 전분야에 걸쳐 핵심적인 제품들을 개발 완료하여 철도신호제어 분야의 라인업경쟁력을 확보하고 턴키사업 수행이 가능하게 되었습니다. (나) 디지털광고 사업부문 당사의 디지털광고 사업부문은 업계 최고수준의 조직과 인력, 고객기반을 확보하여 당사의 매출 및 수익구조에 기여하고 있습니다. 이벤트, 검색/배너 광고 뿐만 아니라 새로운 광고 형태로서 급성장하고 있는 모바일, 소셜미디어, 동영상 광고 부분에서 기반을 확고히 하고 있습니다. 주요 고객으로는 통신, 유통, 화장품, 식음료, 교육 등 대표적인 소비재 산업군에 걸쳐 SK, 롯데, G마켓, 맥도날드, 빙그레, 한국 인삼공사, 현대 백화점 면세점 등 대형 우량고객 및 예스 24, 레스모아, 레인보우네이처 코리아 등과 같은 유망 중소기업을 고루 확보하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분-해당사항 없음 Ⅱ. 시장점유율 (1) 철도신호제어시스템 사업부문 당사의 CTC기술을 중심으로 한 ATP, EI 등 철도신호제어 핵심 시스템들을 독자적인 기술개발을 통해 라인업 경쟁력을 확보하였고, 이를 기반으로 당사는 국내 철도시장을 선도하는 리딩컴퍼니로서 상위권의 위상을 확보하고 있습니다. (2) 디지털광고 사업부문 현재 디지털광고시장은 매년 10% 이상의 고속 성장을 지속하고 있습니다. 전체 광고시장의 정체에도 불구하고 이러한 디지털광고 시장의 성장 추세는 지난 10년간 지속되고 있는 현상입니다. 당사는 디지털광고대행 전문회사 중에서는 부동의 최상위권을 차지하고 있으나, 다수 시장참여자가 자유경쟁하고 있는 시장 특성상 당사가 시장 지배적 점유율을 확보하고 있지는 않습니다. 현재 업계 추산으로는 오프라인광고 대행사를 포함하여 300개 이상의 업체가 디지털광고 대행업무를 취급하고 있는 것으로 파악되나, 개별적인 시장점유율은 파악하기 어렵습니다. Ⅲ. 시장의 특성 (1) 철도신호제어시스템 사업부문■CTC(Centralized Traffic Control) 사업 (가) 산업의 특성 및 성장성 CTC 분야는 열차운행을 통합 제어 및 모니터링하는 기술로 열차운행의 안정성 및 최적의 열차운행 관리능력을 향상시키는 첨단기술 분야입니다. 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)을 지속적으로 확대시켜 나갈 계획입니다. 또한 향후 IOT, 빅데이터 기술 등과 접목시키는 관제고도화를 통해 안전성 및 운영의 효율성을 확대시켜 나갈 것입니다.(나) 경쟁요소 CTC 분야의 당사 기술기반은 철도운영의 고도의 안전성능과 전국에 걸친 대규모 관제 성능, 방대한 데이터의 실시간 수집 및 통제 기능, 거대한 모니터링 시스템에 효율적 표현성능 등 관제분야에서 최고의 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 이 분야에 축적된 기술과 다양한 경험에 의한 경쟁력을 보유하고 있습니다. ■ATP(Automatic Train Protection), EI(Electronic Interlocking) 사업 등 (가) 산업의 특성 및 성장성 ATP는 철도 고속화를 위하여 필수적인 장치로써 정부의 국가철도망 계획에 따라 국철의 고속화가 진행되어 향후 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. EI는 역 구내에서 차량의 제어를 담당하는 필수 장비로써, 전국적인 국철 및 지하철 등의 EI가 교체시기를 맞고 있어 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 SIL4 인증을 통해 해외진출을 적극적으로 추진할 예정입니다. (나) 경쟁요소 ATP 및 EI는 철도신호제어분야의 핵심장비로 고도의 기술력이 담보되어야 하며, 실적 또한 중요한 요소로 작용하고 있습니다. ■M(Modeling Simulation) 사업 (가) 산업의 특성 및 성장성 M 분야는 현실 세계의 대상을 수학적 또는 논리적으로 모델화하는 기술을 기반으로 S/W 기술, H/W 기술, 3D 영상기술, 음향 처리기술, 운동감각 표현기술 등 복합적이고 종합적인 기술이 반영되는 산업으로써, 철도차량 시뮬레이터뿐만 아니라 여러분야로 사업범위를 넓혀갈 수 있는 기술집약적인 미래지향 산업입니다.산업전반이 고도화 되어갈수록 M 분야기술의 수요가 비약적으로 성장하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation 기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 국방산업, 철도분야산업, 해양분야산업 등 모든 분야로 급속히 확대되어가고 있습니다.(나) 경쟁요소 당사는 철도, 항공분야의 모델링 기술과 3D 영상기술 등을 보유하고 이를 통합할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 통합기술을 기반으로 당사는 훈련용 시뮬레이터 시장을 주도적으로 개척할 수 있으며, S/W, H/W, 모델링, 3D 컴퓨터 영상의 각 분야에 대하여 개별 사업을 추진할 수 있는 기술 기반 및 조직 인력을 갖추고 있습니다. (2) 디지털광고 사업부문 일반적으로 광고산업은 특성상 경기에 민감한 편으로 대표적인 전통 광고매체(TV, 신문, 라디오, 인쇄)는 경기 변동에 따라 집행 규모에 큰 차이를 보여왔으나, 디지털 광고는 상대적으로 경기변동의 민감도가 낮게 나타나고 있습니다. 이것은 경기 불황일수록 매출에 직접적인 영향을 주는 매체에 광고를 집중하기 때문인데, 현재 디지털 기기 중심 환경에서의 소비자는 구매 과정에서 PC와 모바일기기를 통한 정보검색, 정보공유 활동을 대표적인 행동 특성으로 보여주고 있습니다. 이에 따라 디지털광고가 매출에 미치는 영향이 직접적으로 나타나며, 광고효과도 데이터로 측정되고 리포팅되기 때문에 광고성과를 객관적으로 측정할 수 있습니다. 이러한 이유로 인하여 디지털 광고 시장은 경기변동에 큰 상관없이 안정적인 매출 창출이 가능한 시장입니다. 전통 4대 매체를 포함한 전체 광고시장 성장은 다소 정체를 보이고 있으나, 당사가 속한 디지털 광고시장 규모는 최근 5년간 높은 성장율을 나타내며 전체 광고시장 성장을 주도하고 있습니다. 디지털 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고집행율과 예산규모의 성장이 높게 나타나고 있으며, 디지털광고는 지상파 TV를 넘어선 최대의 광고 매체로 자리매김하고 있습니다. 또한 모바일기기의 성장은 SNS, 보상형 광고, 인플루언서 광고 등 새로운 광고 상품을 창출하며, 디지털 광고 시장의 새로운 성장 모멘텀으로 부상하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무정보(연결기준) (단위 : 원) 부문 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 철도 총매출액 64,709,026,390 83.41% 87,172,304,841 84.69% 72,326,314,139 84.03% 내부매출액 360,551,056 100.00% 237,967,000 100.00% 112,968,000 40.91% 순매출액 64,348,475,334 83.34% 86,934,337,841 84.65% 72,213,346,139 84.17% 영업이익 5,808,329,603 101.92% 8,393,074,337 107.39% 8,785,383,579 123.34% 총자산 122,620,544,372 90.25% 115,267,512,979 92.50% 117,035,661,346 92.09% 광고 총매출액 12,866,412,419 16.59% 15,758,385,609 15.31% 13,742,891,350 15.97% 내부매출액 - - - - 163,166,667 59.09% 순매출액 12,866,412,419 16.66% 15,758,385,609 15.35% 13,579,724,683 15.83% 영업이익 111,958,086 1.96% (314,815,843) (4.03%) (1,662,677,071) (23.34%) 총자산 12,786,200,234 9.41% 8,626,770,944 6.92% 10,049,236,296 7.91% 기타서비스 총매출액 - - - - - - 내부매출액 - - - - - - 순매출액 - - - - - - 영업이익 (221,650,313) (3.89%) (262,686,747) (3.36%) - - 총자산 464,498,386 0.34% 721,574,548 0.58% - - 합계 총매출액 77,575,438,809 100.00% 102,930,690,450 100.00% 86,069,205,489 100.00% 내부매출액 360,551,056 100.00% 237,967,000 100.00% 276,134,667 100.00% 순매출액 77,214,887,753 100.00% 102,692,723,450 100.00% 85,793,070,822 100.00% 영업이익 5,698,637,376 100.00% 7,815,571,747 100.00% 7,122,706,508 100.00% 총자산 135,871,242,992 100.00% 124,615,858,471 100.00% 127,084,897,642 100.00% 2. 주요 제품 및 원재료 등 (연결기준)가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원) 구분 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 철도 SIG 제품/용역 철도신호 철도신호제어 45,852,110,525 59.38% M 제품/용역 소프트웨어 시뮬레이터 280,379,824 0.36% I 제품/용역 전송장치 지상파통신 9,921,798,120 12.85% 기타 제품/용역 공사 - 8,294,186,865 10.74% 광고 광고 용역 광고 인터넷광고 12,866,412,419 16.67% 합계 77,214,887,753 100.00% 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 매입액 비율 비고 SIG 원재료 10,524,890,799 78.68% - M 원재료 38,105,639 0.28% - I 원재료 2,585,966,137 19.33% - 기타 원재료 227,102,888 1.71% - 합계 13,376,065,463 100.00% 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 매출은 대부분 용역매출이므로 원재료의 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항 (연결기준) 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 3분기 제24기 제23기 SIG 제품/용역 수 출 1,926,170,203 13,691,381,267 222,649,681 내 수 43,925,940,322 52,978,747,532 50,965,874,927 합 계 45,852,110,525 66,670,128,799 51,188,524,608 M 제품/용역 수 출 - - - 내 수 280,379,824 3,324,263,599 7,168,491,630 합 계 280,379,824 3,324,263,599 7,168,491,630 I 제품/용역 수 출 86,958,379 - - 내 수 9,834,839,741 4,391,912,686 1,482,870,200 합 계 9,921,798,120 4,391,912,686 1,482,870,200 광고 용역 수출 - - 37,491,919 내수 12,866,412,419 15,758,385,609 13,542,232,764 합계 12,866,412,419 15,758,385,609 13,579,724,683 기타 제품/용역 수 출 - - - 내 수 8,294,186,865 12,548,032,757 12,373,459,701 합 계 8,294,186,865 12,548,032,757 12,373,459,701 합계 수 출 2,013,128,582 13,691,381,267 260,141,600 내 수 75,201,759,171 89,001,342,183 85,532,929,222 합 계 77,214,887,753 102,692,723,450 85,793,070,822 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 제품 인원 및 역할 국내영업팀 SIG(CTC, ATP, EI등), M, ENG, I, 전기공사 등 8명/영업관리(수주, 매출, 수금), 영업 해외영업팀 SIG(CTC, ATP, EI등), I 4명/영업관리(수주, 매출, 수금), 영업 (2) 판매경로 매출유형 제 품 판매경로 비 고 제 품 SIG, M 고객의뢰=>설계/견적=>입찰=>계약=>납품 - 공 사 ENG, I (3) 판매방법 및 조건 품 목 구 분 판매방법 매출처 결재조건 SIG(CTC, ATP, EI등), M, ENG, I, 전기공사 등 국 내 직접판매 공공기관 14일이내 현금 직접판매 민간기업 45일 어음 SIG(CTC, ATP, EI등), I 국 외 직접판매 공공기관 현금 (4) 판매전략 1) SIG (CTC, ATP, EI 등) - CTC: 세계 최대규모로 구축된 철도교통관제센터의 구축사업자로서, 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)은 물론 해외철도신호제어사업에 지속적으로 진출할 것이며, 축적된 CTC기술을 기반으로 IOT, 빅데이터 기술을 접목하여 관제고도화를 적극 추진할 것입니다. - ATP: 해외 원천기술을 국산화하여, 현재 ATP시장을 선도하고 있으며 향후 구축예정인 신설사업구간의 고속화 사업을 주도해나갈 것입니다. - EI: SIL4 전자연동장치의 성공적인 개발로 당사의 핵심 신호제어 장비들과의 라인업경쟁력을 기반으로 철도시설공단, 서울교통공사 및 지방철도운영기관의 전자연동장치 시장에 진출을 적극적으로 추진할 것입니다. 2) M 산업전반이 고도화되어 갈수록 M 분야기술의 수요가 비약적으로 팽창하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 철도분야산업, 국방산업, 해양분야 산업 등 모든 분야로의 확장이 가능하여, 다양한 분야로 영업력을 확대하여 수요를 창출할 것입니다. 3) I 고속철도 전송망, 한전 전송망구축 등의 통신실적 및 부산지하철 LTE-R구축경험을 바탕으로 철도운영기관, 지하철운영기관 및 민자사업의 수주를 확대해 나갈 것 입니다. 4) 해외사업 국내시장에서의 축적된 기술, 경험 및 핵심제품 라인업 경쟁력을 바탕으로 동남아를 비롯하여 해외시장을 적극 개척하고 있습니다. 4. 수주상황 및 진행률적용 수주 계약현황가. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 SIG 463,014,243,942 293,783,669,069 169,230,574,873 M 1,986,399,014 1,351,104,974 635,294,040 I 51,053,090,078 15,285,968,752 35,767,121,326 ETC 38,785,912,251 29,320,631,235 9,465,281,016 합계 554,839,645,285 339,741,374,030 215,098,271,255 나. 진행률적용 수주 계약현황 당분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 광주도시철도 2호선 신호(열차제어)시스템 구매설치 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2024-12-31 75,001 2,123 72,879 2.83 146 1 - - 인천지하철2호선 차량운행시스템 일괄구매 인천광역시도시철도건설본부 2011-02-24 2016-07-31 66,276 66,276 - 100.00 - - 3,082 31 열차집중제어반(통합사령실) 한국철도시설공단 2002-11-20 2020-12-31 34,499 34,081 417 98.79 808 8 - - 김포도시철도 열차운행시스템 일괄구매 설치 한국철도시설공단 2013-06-19 2019-09-30 22,630 22,160 471 97.92 - - - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 신호 및 통신 공사 SK건설 2014-11-21 2020-06-26 19,644 15,955 3,689 81.22 4,606 46 1,812 18 철도교통예비관제실 CTC 설비 구매 설치 한국철도시설공단 2006-12-13 2020-12-31 19,307 19,301 6 99.97 68 1 - - 인도네시아 자카르타 LRT 1사업 신호시스템 공급 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 17,488 15,447 2,041 88.33 1,550 15 1,099 11 재난안전통신망 B 사업구역 구축, 운영 및 유지보수 행정안전부 2018-12-20 2025-12-31 15,702 1,829 13,873 11.65 182 2 - - 경부고속철도 1단계구간 열차제어시스템 구매설치 한국철도시설공단 2019-03-12 2020-12-30 14,034 4,164 9,870 29.67 - - - - 부산도시철도 1호선 개량 신호설비 기자재 구매 부산교통공사 2015-12-16 2019-12-31 13,891 13,687 204 98.53 205 2 900 9 철도종합시험선 신호공사 지에스건설（주） 2016-12-21 2019-08-31 11,720 11,529 191 98.37 - - 641 6 마닐라 E 신호시스템 물품공급계약 현대로템 2017-02-02 2020-08-31 10,867 1,975 8,892 18.17 - - - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 궤도/시스템 신호공사(본선) SK건설 2018-04-02 2020-06-26 10,855 4,896 5,959 45.10 3,196 32 - - 추모공원 시설 개보수 및 기타공사 하늘문 2006-09-05 - 10,626 10,626 - 100.00 - - - - 수도권 고속철도 CTC관제설비 신규 구축 및 S/W개수 용역 한국철도시설공단 2015-06-26 2021-12-31 10,583 10,523 60 99.43 122 1 - - 경부고속철도 1단계 구간 외 2개사업 LTE-R 구매설치 한국철도시설공단 2018-11-01 2020-12-31 10,567 6,376 4,191 60.34 1,890 19 - - 하남선 5호선연장 신호시스템 본선 및 관제센터 제작구매 설치 서울특별시 도시기반시설본부 2017-12-07 2020-12-31 10,381 6,916 3,465 66.62 754 8 - - 호남선 흑석리-강경간 열차제어시스템(ATP) 개량 제조설치 한국철도시설공단 2018-06-26 2020-07-31 9,141 6,518 2,622 71.31 2,673 27 - - 시흥은계 S3BL 아파트 전기공사 8공구(공임839호) 한국토지주택공사 인천지역본부 2018-03-16 2020-07-07 7,616 4,272 3,344 56.09 1,815 18 - - 필리핀 E 사업 통신시스템 물품공급계약 현대로템 2017-07-12 2019-08-31 7,470 1,203 6,267 16.10 - - - - 울산-포항 복선전철 태화강-부조간 열차제어시스템(ATP) 제조설치 한국철도시설공단 2018-10-17 2020-12-30 7,328 3,842 3,487 52.42 - - - - 호남고속철도2단계 기존선 광주송정-고막원간 전차선로 신설 기타공사 한국철도시설공단 2017-01-11 2019-04-30 7,126 7,126 - 100.00 - - - - 도담-영천 복선전철 도담-안동간 CTC S/W개수용역 한국철도시설공단 2018-08-27 2020-12-31 6,601 1,170 5,431 17.72 206 2 - - 도담-영천 복선전철 도담-안동간 전자연동장치 제조설치 한국철도시설공단 2018-12-11 2020-12-30 6,106 107 5,998 1.76 - - - - 화성동탄2 A84BL 아파트 정보통신공사 17공구 한국토지주택공사 경기지역본부 2018-03-09 2020-08-19 5,499 3,255 2,243 59.20 1,355 14 - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 관제설비 및 전자연동장치 S/W개수용역 SK건설 2015-02-02 2020-06-26 5,379 4,768 611 88.63 960 10 594 6 철도교통관제센터 CTC관제설비 유지보수 용역(2019-2021) 한국철도공사 2019-02-01 2021-12-31 5,000 1,143 3,857 22.86 487 5 - - 원주-제천 복선전철 열차제어시스템(ATP) 제조설치 한국철도시설공단 2017-04-06 2019-12-30 4,802 4,795 7 99.85 127 1 - - 신호제어설비 유지관리 위탁용역 공항철도 주식회사 2018-06-29 2021-06-30 4,755 1,969 2,786 41.42 - - 145 1 합계 450,894 288,032 162,861 21,150 212 8,273 82 5. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 철도신호분야에 대한 기술향상 및 제품의 국산화를 위하여 철도기술연구소를 운영하고 있으며, 산.학.연 합동의 연구과제 및 자체 연구과제를 수행하고 있습니다.연구소는 철도신호분야의 소프트웨어 및 하드웨어를 중심으로 핵심기술 및 제품을 개발하고 있으며, 실질적인 사업화 및 상용화로 이어질 수 있도록 검증기관과 공동 연구과제를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 경상연구개발비 3,701,438,200 5,123,274,341 5,298,677,456 개발비(무형자산) 606,424,940 241,340,573 1,453,999,298 연구개발비용 계 4,307,863,140 5,364,614,914 6,752,676,754 (정부보조금) (827,551,428) (1,515,357,057) (2,064,328,057) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.58% 4.99% 7.87% 나. 연구개발 실적 (1) 지적재산권 현황 (특허등록 58건, 특허출원 4건) 구분 명칭 특허등록 시뮬레이터용 화상처리방법 철도차량 시운전시 성능시험 제어방법 및 장치 철도신호시스템의 성능향상 및 유지보수 효율 향상을 위한 차상시스템 고밀도 열차운행을 위한 열차진로제어설비 및 진로구성방법 열차 및 전동차 교육훈련시 평가 및 운전면허시험용 모의운전연습기 기능시험 정보표시기 및 그 운영방법 휴대용 LDTS유지보수장치 열차의 오진입 사고 방지를 위한 안전진로 유도장치 및 방법 부정출발열차의 안전확보장치 및 방법 역정보 전송장치의 통합관리장치 이동식 컨테이너형 철도차량 모의운전연습장치 차상 구내배선 및 운행정보 표시장치 열차관제 시뮬레이션 시스템 LDTS의 열차정보를 이용한 열차충돌 경고 시스템 및 그 방법 비행궤적 재현방법 및 재현시스템 진공식 튜브를 이용한 통신라인 연결 보조기 무전원 열차접근 경보시스템 및 그 제어방법 3차원 공간위치 좌표를 적용한 기관사 훈련평가용 열차 및 전동차 모의운전연습기의 운용방법 열차 운행 관제 시스템을 이용한 철도 선로변 작업자 보호시스템 및 그 운용방법 열차운행정보분석장치를 활용한 열차운행 제어시스템 및 그 방법 철도차량의 실시간 위치추적시스템 및 그 운용방법 열차추적 오류방지를 위한 열차번호이동 보상시스템 및 방법 종합 교육용 열차 시뮬레이션 시스템 분산 시스템용 데이터 공유 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체 철도용 방열, 배습형 기구함 철도용 정보전송장치 설치구조물 및 그 설치방법 계전기 접점 보호장치 열차선형정보표시장치에서 접근쇄정표시방법 무선통신기반의 기관사용 열차집중제어장치 모니터링 시스템 및 그를 이용한 열차 운행 정보 제공 방법 철도신호설비 통합유지보수시스템 및 운영방법 주파수도약 확산대역 방식을 이용한 열차자동제어시스템용 무선통신장치의 전원제어시스템 철도차량 신호어김방지장치 및 제어방법 운전자 반응시간 측정이 가능한 열차/전동차 모의운전 연습기 평가 시스템 및 그를 이용한 운전자 반응시간 측정방법 ETCS Level1 신호시스템과 상호간섭을 받는 신호시스템의 ATP/ATO 신호송수신시스템 지자계 센서를 활용한 차축검지장치 및 차축검지방법 시분할 듀플렉스 방식의 송수신 장치 및 그의 송수신 스위칭 방법 스마트 신호어김 방지장치 슬라이딩 기구를 활용한 문 닫음 방지용 장치 키볼트 쇄정 관리를 위한 CTC관제 방법 전차선을 이용한 전력선통신으로 열차위치를 검지하는 열차위치검지장치 및 그 방법 철도 시스템 안전 데이터 수집장치 열차 운행 감시 시스템 지리 정보 기반의 철도 시스템 현시장치 및 방법 선로에 설치된 트랜스폰더의 상태를 파악하는 시스템 및 그 방법 트랜스폰더 전원 공급장치 및 그 방법 출력 가변형 트랜스폰더 시스템 및 그 제어 방법 전력소모 감소형 트랜스폰더 시스템 및 그 동작방법 효율적인 무선전력 전송을 이용한 열차위치검지 시스템 및 그 방법 열차선로의 주변상태정보에 대한 전달이 가능한 열차위치검지 태그 시스템 및 그 방법 무선AP를 이용한 고정밀 열차위치검지 시스템 및 그 방법 철도 운행정보 표출 시스템 및 그 방법 데이터 분산 서비스 기반의 철도 정보수집 시스템 철도 안전관제를 위한 기관사 터미널 단말기 철도위치검지 시스템에서의 트랜스폰더 리더 및 그 제어방법 철도네트워크망에서 DDS 기반 동적 프로토콜을 정의하는 인터페이스 장치 철도안전관제를 위한 선로변 작업 안전감시 시스템 및 이를 이용한 감시 방법 IRU 계전기 감시 장치 및 이를 이용한 감시방법 무절연 AF 궤도회로 비접속 측정 장치 및 측정 방법 트러스트 존 기반의 에지 컴퓨팅 환경에서 열차 운행을 통제하는 현장 인터페이스 장치 및 제어방법 특허출원 자동 폐색제어장치 열차번호 관리시스템 IP기반 전자연동장치용 안전 네트워크 제어기 및 이를 이용한 제어 방법 열차 이동 권한 및 경로 평가 시스템과 이를 이용한 평가 방법 (2) 연구개발실적 연구과제 과제내용 연구기관 개발기간 진행사항 실시간 철도안전 통합 감시제어 시스템 개발 첨단 IT와 네트워크 기술을 적용하여, 철도 관제시스템을 중심으로 철도차량, 철도 역사 및 철도시설물 등에 대한 안전 관련 정보를 실시간으로 감시(모니터링)하고, 사고 위험을 조기 예측·진단하여 제어할 수 있는 실시간 철도안전 통합 감시·제어시스템 개발 국토교통과학기술진흥원한국철도기술연구원 2014.08.29 ~ 2019.06.30 완료 일반/고속철도용 한국형 무선통신기반 열차제어시스템 제작설치(KTCS Level2 RBC 시스템 개발) ERTMS/ETCS Level2 수준의 무선통신기반 열차제어시스템 개발 국토교통과학기술진흥원 2015.08.27 ~ 2017.12.28 완료 FSC202 공통플랫폼 개발 및 SIL인증 철도신호시스템에 공통으로 적용될 CPU(MCU)모듈 개발 및 안전성인증(SIL4) 획득 자체연구 2014.01.01 ~ 2016.03.10 완료 전자연동장치 개발 및 SIL인증 FSC202가 적용된 전자연동장치의 개발 및 SIL4 인증 자체연구 2016.01.01 ~ 2017.07.30 완료 철도안전관리체계 기술기준을 지원하는도시철도 RAMS 통합시스템 구축 연구 철도안전법 안전관리체계 기술기준을 만족하기 위한 도시철도 운영기관 RAMS관리시스템 개발 국토교통과학기술진흥원 2016.04.01 ~ 2018.12.31 완료 IP기반 철도 전자연동장치 실용화 기 개발한 SIL전자연동장치의 분산형 구조 개발무궤도 열차 시스템 인터페이스인 차세대 열차제어시스템 적용 국토교통과학기술진흥원 2017.09.29 ~ 2019.12.31 진행중 Axle Counter 개발 및 SIL인증 기 개발한 Axle Counter의 기능 및 안전성 개선. 안전성인증(SIL-4) 획득 자체연구 2018.02.01 ~ 2019.12.31 진행중 이동폐색 지상 ATP 개발 및 안전성 인증 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 고속철도용 열차제어 핵심 기술 및 궤도회로 기능 대체 기술 개발 중 이동폐색 지상 ATP 개발 및 안전성 인증 국토교통과학기술진흥원 2018.04.27 ~ 2020.12.31 진행중 실시간 열차운행관제기술 개발 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 고속철도용 열차제어 핵심 기술 및 궤도회로 기능 대체 기술 개발 중 실시간 열차운행관제기술 개발 국토교통과학기술진흥원 2018.04.27 ~ 2020.12.31 진행중 열차제어장치용 IRU 국산화 및 성능개선 차상 제어시스템에 장착되는 IRU계전기의 국산화 개발 중소기업청 2017.06.01 ~ 2019.05.31 완료 도시철도 전자연동장치 및 현장제어장치 국산화 개발 전자연동장치 및 현장제어장치 국산화 개발 중소기업청 2018.06.18 ~ 2020.06.17 진행중 SW공학기술 현장적용 지원사업 정보통신산업진흥원(NIPA)에서 발행한 '철도분야 SW신뢰.안전성 확보를 위한 개발 가이드' 를 기반으로 당사의 관제시스템 및 개발제품에 탑재되는 SW의 개발역량 강화 정보통신산업진흥원 2019.05.01 ~ 2019.11.30 진행중 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표 (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은 행 - 2,200,100,000 2,200,100,000 - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - 2,200,100,000 2,200,100,000 - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - 2,200,100,000 2,200,100,000 - - 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 36,246,163,926 31,076,426,357 자본 총계 99,625,079,066 93,539,432,114 유동 자산 73,927,851,881 71,319,478,843 유동 부채 30,939,662,312 27,951,122,917 부채 비율 36.38% 33.22% 유동 비율 238.94% 255.16% (2) 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 3,431,022,710 9,066,035,295 기타유동금융자산 16,870,398,608 10,580,222,551 매출채권 및 기타유동채권 48,406,149,429 47,471,867,124 당기법인세자산 2,145,353 94,930 비유동금융자산 30,333,342,487 23,949,069,717 기타비유동채권 4,075,673,675 3,972,263,601 합계 103,118,732,262 95,039,553,218 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 13,355,884,689 133,558,848 3개월 초과 6개월 이하 500,141,859 5,001,418 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 165,000,000 165,000,000 개별분석 29,100,811,889 291,008,118 합계 43,121,838,437 594,568,384 (전기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 16,379,295,566 163,792,955 3개월 초과 6개월 이하 66,831,055 668,311 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 190,811,339 190,811,339 개별분석 23,760,473,998 237,604,740 합계 40,397,411,958 592,877,345 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,469,419,626 15,469,419,626 15,469,419,626 - - - 기타유동금융부채 2,346,610,940 2,426,817,578 1,940,435,781 485,882,646 499,151 - 기타비유동금융부채 1,862,617,358 2,028,676,135 - - 737,485,375 1,291,190,760 합계 19,678,647,924 19,924,913,339 17,409,855,407 485,882,646 737,984,526 1,291,190,760 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,901,195,472 15,901,195,472 15,901,195,472 - - - 기타유동금융부채 2,142,410,451 2,142,410,451 2,106,269,073 22,058,866 14,082,512 - 합계 18,043,605,923 18,043,605,923 18,007,464,545 22,058,866 14,082,512 - 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP) 구분 USD JPY EUR CNY IDR PHP 현금 및 현금성자산 1,996,930.99 326,220.00 0.08 902,640.68 386,629,216.26 4,404,693.57 기타유동금융자산 - - - - 14,600,659,987.50 264,703.64 매출채권 및 기타유동채권 5,848.57 - - 27,527.04 59,654,134,435.35 - 기타비유동채권 - - - 7,897.00 - 102,305.00 매입채무 및 기타유동채무 - - 141,889.92 6,917.30 46,886,572,780.22 45,000.00 기타유동금융부채 - - - 31,125.69 1,228,905,087.44 670,796.61 기타비유동금융부채 - - - - - 284,258.00 재무상태표상 순액 2,002,779.56 326,220.00 (141,889.84) 900,021.73 26,525,945,771.45 3,771,647.60 (전기) (외화단위 : 1USD, 1EUR, 1CAD, 1CNY, 1IDR, 1PHP) 구분 USD EUR CAD CNY IDR PHP 현금 및 현금성자산 2,244,676.53 0.08 - 1,076,958.82 10,623,407,988.48 4,016,417.88 기타유동금융자산 - - - - 11,192,498,990.00 - 매출채권 및 기타유동채권 25,045.00 - - 27,527.04 91,129,423,019.60 - 기타비유동채권 - - - 7,000.00 - 364,914.60 매입채무 및 기타유동채무 - 141,889.92 785,799.43 6,930.06 67,462,663,170.00 20,905.00 기타유동금융부채 - - - 9.53 121,383,713.00 - 재무상태표상 순액 2,269,721.53 (141,889.84) (785,799.43) 1,104,546.27 45,361,283,115.08 4,360,427.48 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균 환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,162.18 1,100.30 1,201.30 1,118.10 JPY/100 1,065.76 996.27 1,113.40 1,013.18 EUR 1,305.78 1,298.63 1,314.64 1,279.16 CAD 874.31 848.95 907.57 820.35 CNY 169.15 166.40 168.52 162.76 IDR/100 8.20 7.74 8.48 7.68 PHP 22.33 20.89 23.15 21.29 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) 120,296,954 120,296,954 126,888,782 126,888,782 JPY (5%상승시) 181,607 181,607 - - EUR (5% 상승시) (9,326,703) (9,326,703) (9,074,990) (9,074,990) CAD (5% 상승시) - - (32,231,528) (32,231,528) CNY (5% 상승시) (601,236) 7,583,583 (145,363) 8,988,798 IDR (5% 상승시) 175,349,538 112,470,010 211,312,607 174,187,327 PHP (5% 상승시) (187,138) 4,365,682 (304,404) 4,641,675 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,147,004,419 5,764,983,674 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 30,362,686,077 18,936,422,659 금융부채 - - ② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (303,626,861) 303,626,861 607,253,722 자본에 미치는 영향 (303,626,861) 303,626,861 607,253,722 전기말 손익에 미치는 영향 (189,364,227) 189,364,227 378,728,454 자본에 미치는 영향 (189,364,227) 189,364,227 378,728,454 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결 및 별도 재무제표입니다.(1) 연결 요약재무정보 회사의 제24기 및 제23기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제25기 3분기 및 제24기 3분기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 1) 요약 연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 제25기 3분기(2019년 9월 30일) 제24기(2018년 12월 31일) 제23기(2017년 12월 31일) 자산 Ⅰ.유동자산 73,927,851,881 71,319,478,843 78,892,025,141 (1)현금 및 현금성자산 3,431,022,710 9,066,035,295 4,179,979,264 (2)기타유동금융자산 16,870,398,608 10,580,222,551 17,233,864,032 (3)매출채권 및 기타유동채권 48,406,149,429 47,471,867,124 51,187,050,605 (4)기타유동자산 1,697,113,023 1,829,557,060 1,790,500,222 (5)당기법인세자산 2,145,353 94,930 288,973,607 (6)재고자산 3,521,022,758 2,371,701,883 4,211,657,411 Ⅱ.비유동자산 61,943,391,111 53,296,379,628 48,192,872,501 (1)비유동금융자산 30,333,342,487 23,949,069,717 20,450,908,288 (2)관계기업투자 및 공동기업투자 3,701,262,455 3,623,899,804 3,455,540,570 (3)유형자산 8,026,920,168 6,216,477,746 5,431,860,177 (4)투자부동산 1,220,524,319 - - (5)무형자산 10,444,314,377 11,169,464,402 12,458,495,397 (6)이연법인세자산 3,770,853,630 3,992,004,358 3,234,650,919 (7)기타비유동채권 4,075,673,675 3,972,263,601 2,787,317,150 (8)기타비유동자산 370,500,000 373,200,000 374,100,000 자산총계 135,871,242,992 124,615,858,471 127,084,897,642 부채 Ⅰ.유동부채 30,939,662,312 27,951,122,917 35,069,539,350 (1)매입채무 및 기타유동채무 15,469,419,626 15,901,195,472 16,008,571,214 (2)단기차입금 - - 4,000,000,000 (3)기타유동금융부채 2,346,610,940 2,142,410,451 846,050,705 (4)기타유동부채 12,266,833,392 9,175,010,023 13,961,569,795 (5)유동충당부채 856,798,354 732,506,971 253,347,636 Ⅱ.비유동부채 5,306,501,614 3,125,303,440 2,069,101,668 (1)퇴직급여채무 3,405,611,274 3,125,303,440 2,069,101,668 (2)기타비유동금융채무 1,862,617,358 - - (3)비유동충당부채 38,272,982 - - 부채총계 36,246,163,926 31,076,426,357 37,138,641,018 자본 지배기업 소유주지분 97,633,954,475 91,837,257,539 88,256,803,223 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 382,077,574 (978,212,516) (1,055,973,874) Ⅳ.이익잉여금 72,574,717,992 68,138,311,146 64,635,618,188 비지배지분 1,991,124,591 1,702,174,575 1,689,453,401 자본총계 99,625,079,066 93,539,432,114 89,946,256,624 부채와 자본총계 135,871,242,992 124,615,858,471 127,084,897,642 2) 요약 연결손익계산서 (단위: 원) 과 목 제25기 3분기(2019.01.01~ 2019.09.30) 제24기 3분기(2018.01.01~ 2018.09.30) 제24기(2018.01.01~ 2018.12.31) 제23기(2017.01.01~ 2017.12.31) Ⅰ.매출액 77,214,887,753 72,692,164,015 102,692,723,450 85,793,070,822 Ⅱ.영업이익 5,698,637,376 3,077,282,534 7,815,571,747 7,122,706,508 Ⅲ.당기순이익 5,943,287,125 3,529,433,104 6,292,358,644 6,683,576,496 지배기업귀속 당기순이익 5,917,878,609 3,712,581,258 6,450,238,803 7,059,134,307 비지배지분귀속 당기순이익 25,408,516 (183,148,154) (157,880,159) (375,557,811) Ⅳ.주당이익 기본주당이익(손실) 83 52 91 99 연결에 포함된 회사수 7개 7개 7개 5개 3) 연결회사의 변동 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 연결대상 변동사유 제24기 대아티아이외 6개사 골드스타인베스트먼트(주)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC - 신규 설립 제23기 대아티아이외 4개사 (주)워터멜론 - 신규 설립 제20기 대아티아이외 3개사 (주)바이네트 (주)바이네트 추가)의결권 과반수 이상 취득제외)합병으로 인한 소멸 제18기 대아티아이외 3개사 - Kyoung Bong Technology Sdn Bhd 제외)중단사업으로 분류되어 종속기업에서 제외됨 제17기 대아티아이외 4개사 북경코마스광고유한공사대아글로벌(주)Kyoung Bong Technology Sdn Bhd - 추가)의결권 과반수 소유종전 주식회사외부감사에관한법률에 의거 직전사업연도말의 자산총액이 100억원에 미달하여 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에 따라 포함됨. 제16기 대아티아이외 1개사 (주)코마스인터렉티브 - 추가)직전사업연도말 자산총액 100억 초과 (2) 요약 별도 재무정보 회사의 제24기 및 제23기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제25기 3분기 및 제24기 3분기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 1) 요약 별도 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제25기 3분기(2019년09월30일) 제24기(2018년12월31일) 제23기(2017년12월31일) 자산 Ⅰ.유동자산 62,424,741,995 62,585,735,583 69,765,713,312 (1)현금 및 현금성자산 2,916,902,625 7,133,447,793 2,928,556,487 (2)기타유동금융자산 15,022,736,687 9,933,455,914 14,560,271,139 (3)매출채권 및 기타유동채권 39,560,645,784 42,272,374,047 47,031,500,871 (4)기타유동자산 1,403,434,141 874,755,946 950,785,485 (5)당기법인세자산 - - 82,941,919 (6)재고자산 3,521,022,758 2,371,701,883 4,211,657,411 Ⅱ.비유동자산 62,601,512,019 55,257,977,630 49,063,895,294 (1)비유동금융자산 29,301,492,387 22,924,040,717 19,201,373,288 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,866,870,514 10,866,870,514 9,785,071,434 (3)유형자산 6,653,989,822 6,100,878,105 5,302,033,499 (4)투자부동산 1,220,524,319 - - (5)무형자산 6,968,797,348 7,689,439,398 8,974,373,684 (6)이연법인세자산 3,536,425,019 3,816,133,647 3,131,123,389 (7)기타비유동채권 3,682,912,610 3,487,415,249 2,295,820,000 (8)기타비유동자산 370,500,000 373,200,000 374,100,000 자산 총계 125,026,254,014 117,843,713,213 118,829,608,606 부채 Ⅰ.유동부채 24,101,057,369 24,060,376,819 29,982,753,026 (1)매입채무 및 기타유동채무 9,376,365,956 12,170,156,420 11,133,968,940 (2)단기차입금 - - 4,000,000,000 (3)기타유동금융부채 1,645,547,670 1,946,742,291 645,408,676 (4)기타유동부채 12,222,345,389 9,210,971,137 13,950,027,774 (5)유동충당부채 856,798,354 732,506,971 253,347,636 Ⅱ.비유동부채 4,432,698,018 2,981,882,053 2,010,762,626 (1)퇴직급여채무 3,371,507,035 2,981,882,053 2,010,762,626 (2)비유동성충당부채 1,022,918,001 - - (3)비유동충당부채 38,272,982 - - 부채 총계 28,533,755,387 27,042,258,872 31,993,515,652 자본 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 928,057,271 (254,450,437) (346,611,795) Ⅳ.이익잉여금 70,887,282,447 66,378,745,869 62,505,545,840 자본 총계 96,492,498,627 90,801,454,341 86,836,092,954 부채와 자본총계 125,026,254,014 117,843,713,213 118,829,608,606 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약 별도 손익계산서 (단위: 원) 과 목 제25기 3분기(2019.01.01~2019.09.30) 제24기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제24기(2018.01.01~2018.12.31) 제23기(2017.01.01~2017.12.31) Ⅰ.매출액 64,267,216,955 61,820,426,008 86,938,637,841 72,213,346,139 Ⅱ.영업이익 5,766,534,082 3,812,571,905 8,458,061,581 8,721,334,289 Ⅲ.당기순이익 6,007,118,515 4,103,641,819 6,788,005,287 7,805,363,217 IV.주당이익 기본주당이익 84 58 95 110 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 제25기_3분기보고서_대아티아이(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 Ⅰ.유동자산 73,927,851,881 71,319,478,843 (1)현금 및 현금성자산 3,431,022,710 9,066,035,295 (2)기타유동금융자산 16,870,398,608 10,580,222,551 (3)매출채권 및 기타유동채권 48,406,149,429 47,471,867,124 (4)기타유동자산 1,697,113,023 1,829,557,060 (5)당기법인세자산 2,145,353 94,930 (6)재고자산 3,521,022,758 2,371,701,883 Ⅱ.비유동자산 61,943,391,111 53,296,379,628 (1)비유동금융자산 30,333,342,487 23,949,069,717 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,701,262,455 3,623,899,804 (3)유형자산 8,026,920,168 6,216,477,746 (4)투자부동산 1,220,524,319 (5)무형자산 10,444,314,377 11,169,464,402 (6)이연법인세자산 3,770,853,630 3,992,004,358 (7)기타비유동채권 4,075,673,675 3,972,263,601 (8)기타비유동자산 370,500,000 373,200,000 자산총계 135,871,242,992 124,615,858,471 부채 Ⅰ.유동부채 30,939,662,312 27,951,122,917 (1)매입채무 및 기타유동채무 15,469,419,626 15,901,195,472 (2)기타유동금융부채 2,346,610,940 2,142,410,451 (3)기타유동부채 12,266,833,392 9,175,010,023 (4)유동충당부채 856,798,354 732,506,971 Ⅱ.비유동부채 5,306,501,614 3,125,303,440 (1)퇴직급여채무 3,405,611,274 3,125,303,440 (2)기타비유동금융부채 1,862,617,358 0 (3)비유동충당부채 38,272,982 0 부채총계 36,246,163,926 31,076,426,357 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,633,954,475 91,837,257,539 (1)자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 1.보통주자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 (2)주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 (3)기타자본구성요소 382,077,574 (978,212,516) (4)이익잉여금(결손금) 72,574,717,992 68,138,311,146 Ⅱ.비지배지분 1,991,124,591 1,702,174,575 자본총계 99,625,079,066 93,539,432,114 자본과부채총계 135,871,242,992 124,615,858,471 연결 손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 25,047,890,048 77,214,887,753 25,100,069,117 72,692,164,015 Ⅱ.매출원가 19,734,977,177 60,050,700,271 20,190,995,382 57,781,069,128 Ⅲ.매출총이익 5,312,912,871 17,164,187,482 4,909,073,735 14,911,094,887 Ⅳ.판매비와 관리비 3,883,108,172 11,465,550,106 4,125,776,872 11,833,812,353 Ⅴ.영업이익 1,429,804,699 5,698,637,376 783,296,863 3,077,282,534 Ⅵ.금융수익 159,229,326 439,596,198 104,174,142 311,502,964 Ⅶ.금융원가 34,126,648 96,567,275 93,150 10,660,596 Ⅷ.기타이익 390,009,849 1,276,769,228 882,085,647 1,637,923,082 Ⅸ.기타손실 (13,795,664) 307,174,453 502,639,363 838,191,238 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 1,958,712,890 7,011,261,074 1,266,824,139 4,177,856,746 XI.법인세비용 306,782,897 1,067,973,949 157,832,640 648,423,642 XⅡ.당기순이익(손실) 1,651,929,993 5,943,287,125 1,108,991,499 3,529,433,104 XⅢ.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,571,025,863 5,917,878,609 1,211,801,272 3,712,581,258 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 80,904,130 25,408,516 (102,809,773) (183,148,154) XIV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 22 83 17 52 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 1,651,929,993 5,943,287,125 1,108,991,499 3,529,433,104 Ⅱ.기타포괄손익 (227,438,293) 1,129,469,871 4,799,403 33,633,188 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (206,127,773) 1,190,403,580 141,828,217 173,741,306 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 53,530,730 7,895,872 (253,946) (3,252,270) 2.매도가능금융자산의 세후재측정이익 (259,658,503) 1,182,507,708 142,082,163 176,993,576 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (21,310,520) (60,933,709) (137,028,814) (140,108,118) 1.해외사업환산손익 (21,310,520) (60,933,709) (137,028,814) (140,108,118) Ⅲ.총포괄손익 1,424,491,700 7,072,756,996 1,113,790,902 3,563,066,292 Ⅳ.포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 귀속 1,328,595,721 7,041,944,994 1,220,816,627 3,746,080,325 (2)비지배지분 95,895,979 30,812,002 (107,025,725) (183,014,033) 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,055,973,874) 64,635,618,188 88,256,803,223 1,689,453,401 89,946,256,624 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,034,715,808) (1,034,715,808) (58,500) (1,034,774,308) Ⅲ.연차배당 (1,423,030,440) (1,423,030,440) (1,423,030,440) Ⅳ.주식기준보상거래 47,889,071 47,889,071 Ⅴ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소) (14,400,000) (14,400,000) 122,800,920 108,400,920 Ⅵ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 Ⅶ.당기순이익(손실) 3,712,581,258 3,712,581,258 (183,148,154) 3,529,433,104 Ⅷ.매도가능증권평가손익 176,993,576 176,993,576 176,993,576 Ⅸ.보험수리적 손익 (2,276,588) (2,276,588) (975,682) (3,252,270) Ⅹ.해외사업장외화환산차이 (141,217,921) (141,217,921) 1,109,803 (140,108,118) 2018.09.30 (XI.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (893,380,298) 65,746,958,689 89,530,737,300 1,677,070,859 91,207,808,159 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (978,212,516) 68,138,311,146 91,837,257,539 1,702,174,575 93,539,432,114 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.연차배당 (1,423,030,440) (1,423,030,440) (1,423,030,440) Ⅳ.주식기준보상거래 435,920,396 435,920,396 Ⅴ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소) Ⅵ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 177,782,382 177,782,382 (177,782,382) 0 Ⅶ.당기순이익(손실) 5,917,878,609 5,917,878,609 25,408,516 5,943,287,125 Ⅷ.매도가능증권평가손익 1,182,507,708 1,182,507,708 1,182,507,708 Ⅸ.보험수리적 손익 9,296,603 9,296,603 (1,400,731) 7,895,872 Ⅹ.해외사업장외화환산차이 (67,737,926) (67,737,926) 6,804,217 (60,933,709) 2019.09.30 (XI.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 382,077,574 72,574,717,992 97,633,954,475 1,991,124,591 99,625,079,066 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 7,803,005,283 3,959,659,966 (1)당기순이익(손실) 5,943,287,125 3,529,433,104 (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,551,107,471 2,858,557,227 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,867,769,955) (1,865,489,732) (4)이자의 수취 287,990,631 227,034,298 (5)이자의 지급 (96,567,275) (12,072,158) (6)배당금 수입 5,670,000 (7)법인세부담액 (1,015,042,714) (783,472,773) Ⅱ.투자활동현금흐름 (11,365,143,448) 1,973,512,743 (1)단기금융상품의 취득 (127,112,611,723) (61,616,906,693) (2)단기금융상품의 처분 121,413,839,942 69,379,000,000 (3)단기대여금및수취채권의 취득 (2,058,206,254) (4)단기대여금및수취채권의 처분 20,075,924 506,265,521 (5)장기금융상품의 취득 (230,390,000) (255,120,000) (6)장기금융상품의 처분 180,000,000 (7)장매도가능금융자산의 취득 (5,441,875,212) (2,303,809,384) (8)장매도가능금융자산의 처분 957,687,531 129,952,195 (9)장기대여금및수취채권의 취득 (267,000,000) (425,000,000) (10)장기대여금및수취채권의 처분 362,870,000 359,060,000 (11)유형자산의 취득 (533,951,924) (1,272,441,758) (12)유형자산의 처분 44,757,987 (13)투자부동산의 취득 (9,870,000) (14)무형자산의 취득 (134,481,040) (263,648,572) (15)무형자산의 처분 1,365,000 200,000,000 (16)보증금의 증가 (1,591,090,523) (833,521,466) (17)보증금의 감소 1,155,530,590 247,889,154 Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,192,302,498) (5,310,529,520) (1)단기차입금의 증가 2,200,100,000 5,100,000,000 (2)단기차입금의 상환 (2,200,100,000) (9,100,000,000) (3)기타 지분상품의 취득 (10,300,000) (4)배당금지급 (1,423,030,440) (1,423,030,440) (5)리스금융부채의 감소 (769,272,058) (6)비지배지분의 취득 122,800,920 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,754,440,663) 622,643,189 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 119,428,078 36,880,607 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (5,635,012,585) 659,523,796 Ⅶ.기초현금및현금성자산 9,066,035,295 4,179,979,264 Ⅷ.기말현금및현금성자산 3,431,022,710 4,839,503,060 3. 연결재무제표 주석 제 25 기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 제 24 기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "지배회사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다. 지배회사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 대주주인 최진우외 1인이 15.97%를 보유하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고 기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 코마스인터렉티브 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (요약 연결재무상태표) (단위 : 원) 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 71,319,478,843 71,319,478,843 비유동자산 53,296,379,628 3,177,137,782 56,473,685,572 자산 총계 124,615,858,471 3,177,137,782 127,793,164,415 유동부채 27,951,122,917 796,877,612 28,748,168,691 비유동부채 3,125,303,440 2,380,260,170 5,505,563,610 부채 총계 31,076,426,357 3,177,137,782 34,253,732,301 자본 총계 93,539,432,114 93,539,432,114 부채와 자본 총계 124,615,858,471 3,177,137,782 127,793,164,415 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 연결재무제표 작성기준 ① 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 ② 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 표시통화는 원화(KRW)입니다. ③ 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 연결재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 연결실체가 적용하고 있는 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 3(7) : 금융상품 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 주석 3(23) : 종 업원급여 - 주석 3(24) : 충당부채 ④ 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익보고서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 비지배지분은 연결재무상태보고서 자본항목에 별도로 표시합니다. 비지배지분은 최초에 공정가치나 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치에 대한 비지배지분의 비례지분으로 측정하고 있습니다. 이러한 측정방법의 선택은 각 취득거래에 대하여 이루어집니다. 취득 이후, 비지배지분의 장부가액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 한국채택기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 연결실체는 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.적절한 경우, 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 취득원가에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 취득일 이후 자산이나 부채로 분류된 모든 조건부 대가의 공정가치 변동액은 관련 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가의 공정가치 변동액은 인식하고 있지 않습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.- 이연법인세 자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1105 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 측정하고 있습니다.사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 측정기간은 취득일로부터 기업이 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 완전한 정보를 얻은 시점까지이며 최대 1년을 초과할 수 없습니다. (5) 영업부분 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 아시아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.각각의 지역별로, 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다. ① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 3개의 부문(철도, 광고, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문정보연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.ㄱ) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주요 사업의 내용 당사와 종속기업 현황 주요 고객 철도 철도신호외 대아티아이(주)(국내 및 해외)대아글로벌(주)(국내)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외) 관공서 및 기업 광고 온라인 광고외 (주)코마스인터렉티브(국내)북경코마스광고유한공사(해외)(주)워터멜론(국내) 기타서비스 금융(자산운용)관련서비스업 골드스타인베스트먼트(주)(국내) 기업 및 투자자 ㄴ) 당분기 및 전(분)기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 한국지역 해외지역 합계 철도 광고 기타서비스 소계 철도(동남아) 광고(중국) 소계 총부문수익 62,695,897,808 12,866,412,419 75,562,310,227 2,013,128,582 2,013,128,582 77,575,438,809 부문간수익 360,551,056 360,551,056 360,551,056 외부고객으로부터의 수익 62,335,346,752 12,866,412,419 75,201,759,171 2,013,128,582 2,013,128,582 77,214,887,753 금융수익 394,128,587 44,036,716 923,332 439,088,635 220,130 287,433 507,563 439,596,198 금융비용 57,833,081 37,836,227 95,669,308 507,907 390,060 897,967 96,567,275 감가상각비와 무형자산상각비 2,041,712,319 297,732,095 2,285,000 2,341,729,414 16,249,137 12,119,496 28,368,633 2,370,098,047 보고부문영업이익(손실) 6,781,318,444 137,402,512 (221,650,313) 6,697,070,643 (972,988,841) (25,444,426) (998,433,267) 5,698,637,376 보고부문 자산 118,039,806,409 12,616,092,850 464,498,386 131,120,397,645 4,580,737,963 170,107,384 4,750,845,347 135,871,242,992 보고부문 자산에 포함된 항목: 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 3,701,262,455 3,701,262,455 3,701,262,455 비유동성자산(주1) 18,294,862,040 1,365,906,183 19,660,768,223 24,358,563 6,632,078 30,990,641 19,691,758,864 보고부문 부채 24,451,078,919 7,648,856,710 2,408,441 32,102,344,070 4,137,408,851 6,411,005 4,143,819,856 36,246,163,926 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. (전(분)기) (단위 : 원) 구분 한국지역 해외지역 합계 철도 광고 기타서비스 소계 철도(동남아) 광고(중국) 소계 총부문수익 48,849,838,383 10,876,038,007 - 59,725,876,390 13,096,138,225 - 13,096,138,225 72,822,014,615 부문간수익 129,850,600 - - 129,850,600 - - - 129,850,600 외부고객으로부터의 수익 48,719,987,783 10,876,038,007 - 59,596,025,790 13,096,138,225 - 13,096,138,225 72,692,164,015 금융수익 272,275,806 38,325,272 435,358 311,036,436 37,092 429,436 466,528 311,502,964 금융비용 10,660,596 - - 10,660,596 - - - 10,660,596 감가상각비와 무형자산상각비 1,510,010,598 41,491,190 3,062,500 1,554,564,288 129,277 2,235,694 2,364,971 1,556,929,259 보고부문영업이익(손실) 5,626,417,478 (459,995,911) (175,115,016) 4,991,306,551 (1,851,384,623) (62,639,394) (1,914,024,017) 3,077,282,534 보고부문 자산 108,317,436,660 8,442,958,246 721,574,548 117,481,969,454 6,950,076,319 183,812,698 7,133,889,017 124,615,858,471 보고부문 자산에 포함된 항목: 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 3,623,899,804 - - 3,623,899,804 - - - 3,623,899,804 비유동성자산(주1) 17,214,110,995 151,499,691 17,825,000 17,383,435,686 738,523 1,767,939 2,506,462 17,385,942,148 보고부문 부채 21,043,016,856 4,049,091,929 42,588,217 25,134,697,002 5,940,599,867 1,129,488 5,941,729,355 31,076,426,357 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.ㄷ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보고부문 수익의 합계 77,575,438,809 72,822,014,615 부문간 수익 제거 (360,551,056) (129,850,600) 연결실체 전체 수익 77,214,887,753 72,692,164,015 ㄹ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 5,698,637,376 3,077,282,534 금융수익 439,596,198 311,502,964 금융비용 (96,567,275) (10,660,596) 기타영업외수익(지분법이익제외) 1,199,406,577 1,501,710,309 관계기업의 손익에 대한 지분법 이익(손실) 77,362,651 (838,191,238) 기타영업외비용 (307,174,453) 136,212,773 법인세비용차감전순이익 7,011,261,074 4,177,856,746 ㅁ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보고부문 자산 합계 141,760,972,553 129,498,646,605 부문간 내부채권/채무 제거 (796,104,954) (836,167,627) 부문간 비현금성자산 제거 (5,093,624,607) (4,046,620,507) 연결실체 전체 자산 135,871,242,992 124,615,858,471 ㅂ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보고부문 부채 합계 38,180,893,847 31,912,593,984 부분간 내부채권/채무 제거 (1,934,729,921) (836,167,627) 부문간 비현금성부채 제거 - 연결실체 전체 부채 36,246,163,926 31,076,426,357 ㅅ) 당분기 및 전분기 연결실체 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 철도부문 64,348,475,334 61,816,126,008 광고부문 12,866,412,419 10,876,038,007 기타서비스 - - 합 계 77,214,887,753 72,692,164,015 ㅇ) 당분기 및 전(분)기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기 전기 한국 75,201,759,171 59,596,025,790 61,898,444,653 53,293,873,166 해외(중국,동남아) 2,013,128,582 13,096,138,225 44,946,458 2,506,462 합계 77,214,887,753 72,692,164,015 61,943,391,111 53,296,379,628 (6) 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (7) 금융자산 1) 인식과 최초측정 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 2) 분류 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치'금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 상각후원가로 측정됩니다 - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하'원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 채무 투자자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치' 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정 투자'에 대하여는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 인식하는 취소불가능한 선택을 할 수있습니다. 이외에 모든 다른 금융자산에 대해서는 상각후원가로 측정하거나, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 경우가 아니라면, 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능하게 지정할 수 있습니다. ① 사업모형 평가 연결실체는 사업모형을 평가할 때 금융상품 포트폴리오 단계에서 어떤 자산을 보유할 것인지에 대해 평가하는데 이것이 사업이 어떻게 운영되는지 가장 잘 보여주고 경영진에게 정보가 전달되는 최선의 방식이기 때문입니다. 고려되는 정보는 다음을 포함합니다. - 금융상품 포트폴리오에 대한 명시된 정책, 목적 그리고 이러한 정책의 실제 적용 특히 경영진의 전략이 계약상 이자수익을 인식하는 것이거나, 특정 이자수익률 수준을 유지하는 것이거나, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션에 해당 금융자산의 듀레이션을 맞추는 것일 수 있음. - 사업모형과 그 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 (특히) 그 위험을 관리하는 방식 - 그 사업의 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상을 고려할 필요가 있음. 그러나 매도를 단독으로 고려해서는 안되고 기업의 공식적인 목적이 어떻게 성취되는지 그리고 현금흐름이 어떻게 실현되는지와 함께 고려해야함. 보유 목적이 단기 시세 차익 또는 매도 목적이고 공정가치 기반으로 성과가 평가되는 금융자산은 계약상의 현금흐름의 수취나 계약상의 현금흐름의 수취와 함께 금융자산의 매매 목적이 모두 아니므로 당기손익-공정가치로 측정되고 있습니다. ② 계약상의 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 평가 '원금'은 최초 인식 시 금융자산의 공정가치입니다. '이자'는 화폐의 시간가치에 대한대가, 특정 기간 동안 남아있는 원금잔액과 관련된 신용 위험에 대한 대가 그리고 그 밖의 기본적인 대여 위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지 판단할 때 연결실체는 금융상품의 계약조건을 통해 결정합니다. 금융자산이 기존 현금흐름의 이행이 불가해질 경우 계약상의 현금흐름의 시기 또는 유입량을 변동시킬 수 있는 계약 조건을 내포하는지 평가하는 것을 포함합니다. 평가할 때 연결실체는 다음 사항들을 고려합니다 - 현금흐름의 양, 그리고 시기에 영향을 줄 수 있는 우발사건 - 만기 도래 전 조기상환과 연장 조건 - 특정 자산으로부터의 연결실체의 현금흐름 주장에 제한이 있는 조건 (예, 비소구금융자산 약정 체결) - 현금의 시간가치 가정에 변동이 생길 수 있는 특징 (예, 이자율의 주기적 재설정) ③ 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. ④ 재분류금융자산은 연결실체가 자산을 운용하는 사업모형을 변경하지 않는 이상 최초 인식 이후 재분류되지 않습니다.3) 금융자산의 손상 연결실체는 당기손익인식-공정가치로 측정되지 않는 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하며, 지분증권에 대해서는 손상차손이 인식되지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간 말에 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 예외를 제외하고는, 전체기간 기대신용손실과 동일한 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. - 보고기간 말의 신용 위험이 훨씬 더 낮다고 판명된 채무증권 - 최초 인식 시점 이후 신용 위험이 유의하게 증가되지 않은 다른 투자상품들 ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 기대신용손실은 다음과 같이 평가됩니다. - 보고기간 말에 신용이 손상되지 않은 금융자산 : 모든 현금 부족액의 현재가치로 현금부족액은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 기대하는 현금흐름의 차이. - 보고기간 말에 신용이 손상된 금융자산 : 해당 자산의 총 장부금액과 추정미래현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이 - 금융보증계약 : 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상하는 금액에 연결실체가 받을 수 있을 것으로 예상되는 금액을 차감한 금액 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.(8) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정계약의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외사업장순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. ① 위험회피회계위험회피관계의 개시시점에 연결실체는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치에 대한 세부내용은 주석32 에 공시하고 있습니다. ② 공정가치위험회피회계위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 손익보고서(기타포괄손익보고서)상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식됩니다.연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 위험회피회계는 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 현금흐름위험회피회계위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 처리합니다.과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목으로 누계한 파생상품평가손익은 위험회피대상항목이 손익보고서(포괄손익보고서)상 당기손익으로 인식되는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.④ 내재파생상품금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (9) 관계기업투자관계기업은 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계 처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업주식 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체가 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.(10) 공동지배기업투자공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체의 공동지배기업에 대한 지분은 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 공동지배기업에 자산을 매출함으로써 발생하는 손익 중 다른 참여자에게 귀속되는 손익부분만큼을 인식하고 있습니다. 연결실체는 공동지배기업으로부터의 자산매입에서 발생하는 손익 중 지분에 해당하는 금액은 해당 자산을 독립적인 제3자에게 재판매할 때까지 인식하지 않습니다. 그러나, 그러한 매입거래에 따른 손실이 유동자산의 순실현가치 감소나 손상차손에 대한 명백한 증거를 제공한다면, 손실을 즉시 인식하고 있습니다.(11) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다.이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (12) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(13) 유형자산 연결실체는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 사용권자산 약정기간(1년~5년) 정액법 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 경제적 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 40년 정액법 시설장치 5년 정액법 투자부동산의 감가상법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다. 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 (16) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (17) 비금융자산의 손상 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (18) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는 경우에(즉, 해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.(19) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(20) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (21) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다.연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우 에, 매각이후 연결실체가 종속기업에 대한 비지배지분을 보유하는 지 상관없이, 종속기업의 모든 자산과 부채를 앞에서 언급한 조건이 충족되는 경우에 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (22) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다. 4) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 5) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. (23) 종업원 급여 ① 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. ② 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다. (24) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (25) 리스① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (26) 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (27) 수익인식수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행률은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(28) 마일리지 제도 구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. (29) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. ② 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. ③ 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (30) 인적분할 한국채택국제회계기준에서 구체적인 처리방법을 제시하고 있지 않은 인적분할에 대하여, 경영진은 한국채택국제회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 10에서 정해진 바와 같이 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책을 개발하여 적용하였습니다. 경영진은 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책인지를 판단할 때 문단11과 12의 내용을 함께 고려하였습니다. 분할회사 및 분할신설회사의 인도ㆍ인수되는 자산가액은 분할회사의 장부가액으로 회계처리하였습니다. (31) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융위험 관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 지배기업의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 연결실체가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CAD, CNY, IDR, PHP 등이 있습니다.연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 16,460,476 7,495,489 예적금 3,433,909,223 9,219,349,167 정부보조금 (19,346,989) (160,809,361) 합계 3,431,022,710 9,066,035,295 6. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 15,415,845,273 9,717,073,492 부가세대급금 1,454,553,335 863,149,059 합계 16,870,398,608 10,580,222,551 7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 17,102,796,195 19,718,707,607 차감:대손충당금 (334,377,962) (386,090,301) 매출채권(순액) 16,768,418,233 19,332,617,306 미청구공사 26,019,042,242 20,678,704,351 차감:대손충당금 (260,190,422) (206,787,044) 미청구공사(순액) 25,758,851,820 20,471,917,307 단기대여금 2,965,057,750 2,985,133,674 차감:대손충당금 (2,508,191,912) (2,501,573,831) 단기대여금(순액) 456,865,838 483,559,843 미수금 5,174,071,424 6,805,960,071 차감:대손충당금 (464,521,341) (494,738,201) 미수금(순액) 4,709,550,083 6,311,221,870 미수수익 70,930,734 15,832,692 단기보증금 1,176,723,221 1,143,327,606 차감:대손충당금 (535,190,500) (286,609,500) 단기보증금(순액) 641,532,721 856,718,106 합계 48,406,149,429 47,471,867,124 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 매출채권 미청구공사 기타유동채권 기초금액 386,090,301 206,787,044 3,282,921,532 손상 36,660,153 53,403,378 227,195,221 환입 및 제각 등 감소 88,372,492 2,213,000 기말금액 334,377,962 260,190,422 3,507,903,753 (전기) (단위 : 원) 구분 매출채권 미청구공사 기타유동채권 기초금액 416,653,933 201,346,448 2,601,760,261 손상 1,545,829 5,440,596 681,161,271 환입 및 제각 등 감소 32,109,461 - - 기말금액 386,090,301 206,787,044 3,282,921,532 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 매출채권 1,545천원, 기타유동채권 239,982천원을 추가로 손실충당금으로 설정하였습니다. 8. 기타유동자 산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,119,949,642 551,320,011 선급비용 577,163,381 1,278,237,049 합계 1,697,113,023 1,829,557,060 9. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급법인세 2,145,353 94,930 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원재료 2,696,455,357 1,620,568,633 재공품 582,799,386 509,365,235 미착품 241,768,015 241,768,015 합계 3,521,022,758 2,371,701,883 11. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 11,512,931,581 11,072,034,183 장기미수금 137,328,000 146,660,000 차감:대손충당금 (23,908,079) (26,288,244) 장기미수금(순액) 113,419,921 120,371,756 장기미수수익 1,799,540,707 1,754,505,874 장기대여금 1,183,980,000 1,279,850,000 차감:대손충당금 (11,839,800) (12,798,500) 장기대여금(순액) 1,172,140,200 1,267,051,500 장기매도가능증권 15,735,310,078 9,735,106,404 합계 30,333,342,487 23,949,069,717 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 39,086,744 34,240,978 손상 131,900 4,845,766 환입 및 제각 등 감소 3,470,765 - 기말금액 35,747,879 39,086,744 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 비유동채권 250천원을 추가로 손실충당금으로 설정하였습니다.(3) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 출자금 3,280,361,310 3,280,361,310 시장성없는 지분증권 3,676,864,716 2,836,589,504 시장성있는 금융상품(지분증권) 7,278,084,052 2,118,155,590 시장성없는 복합금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 합계 15,735,310,078 9,735,106,404 (4) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 당분기말 전기말 좌수 금액 좌수 금액 한국소프트웨어공제조합(주1) 4,665좌 3,067,508,070 4,665좌 3,067,508,070 전기공사공제조합 300좌 76,590,000 300좌 76,590,000 전문건설공제조합부천지점 47좌 40,822,320 47좌 40,822,320 한국전력기술인협회 152좌 19,204,100 152좌 19,204,100 정보통신공제조합(주1) 70좌 16,100,000 70좌 16,100,000 소방산업공제조합 20좌 10,000,000 20좌 10,000,000 엔지니어링공제조합 20좌 9,438,180 20좌 9,438,180 대한설비건설공제조합 43좌 40,698,640 43좌 40,698,640 합계 3,280,361,310 3,280,361,310 (주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 3,084 백만원은 조합의 공사이행보증과 관련하 여 담보로 제공되었 습니다. (5) 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 동우이엔씨(주2) 3,672 19.33 550,404,000 413,786,527 550,404,000 동우기술(주2) 19,328 19.33 447,796,000 655,731,645 447,796,000 모르페우스(주2) 174,360 9.81 1,999,940,850 - - 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 92,610,009 100,000,000 마드라스체크(주2) 17,647 5.06 299,999,000 - 299,999,000 옥산레저(주2) 15,334 0.14 153,340,000 54,240,315 153,340,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) 1,365,325,716 4.42% 1,365,325,716 653,479,890 1,365,325,716 더네이쳐홀딩스(주2) 4,000 0.80 760,000,000 119,411,576 760,000,000 합 계 8,490,317,654 1,989,259,962 3,676,864,716 (주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업 에 대한 투자'에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 투자회사의 재무제표는 2018년 결산 자료를 이용하였습니다. (전기말) (단위 : 원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 동우이엔씨(주2) 3,672 19.33 550,404,000 413,786,527 550,404,000 동우기술(주2) 19,328 19.33 447,796,000 655,731,645 447,796,000 모르페우스 174,360 9.81 1,999,940,850 - - 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 92,610,009 100,000,000 마드라스체크(주2) 17,647 5.06 299,999,000 - 299,999,000 웹케시(주2) 40,000 0.69 600,000,000 154,488,997 600,000,000 옥산레저(주2) 15,334 0.14 153,340,000 54,240,315 153,340,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) 685,050,504 4.42% 685,050,504 653,479,890 685,050,504 합 계 7,900,424,354 2,024,337,383 2,836,589,504 (주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 전기 투자회사의 재무제표는 2018년 결산 자료를 이용하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 시장성있는 금융상품(지분증권) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 집합투자자산 5,230,084,052 2,118,155,590 상장주식 2,048,000,000 - 계 7,278,084,052 2,118,155,590 (7) 보고기간종료일 현재 시장성없는 복합금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 1,500,000,000 1,500,000,000 12. 종속기업 (1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 비 고 당분기 전기 대아글로벌(주) 철도신호관련 용역 대한민국 100.00% 100.00% - DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1) 철도신호관련 용역 필리핀 39.98% 39.98% 약정 등에 따른 실질적 지배 (주)코마스인터렉티브 광고 대한민국 70.00% 70.00% - 북경코마스광고유한공사 광고 중국 70.00% 70.00% 코마스인터렉티브(주) 보유(100%) (주)워터멜론 광고 대한민국 70.00% 70.00% 코마스인터렉티브(주) 보유(100%) 골드스타인베스트먼트(주) 기타서비스 대한민국 100.00% 100.00% - (주1) 당사는 2018년 6월 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다.(2) 종속기업의 당분기말 현재 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 북경코마스 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트 유동자산 189,044,669 111,289,159 10,598,917,147 162,144,504 36,486,283 464,498,386 비유동자산 2,908,466,645 36,983,578 2,208,945,635 7,962,880 9,979,653 - 자산 총계 3,097,511,314 148,272,737 12,807,862,782 170,107,384 46,465,936 464,498,386 유동부채 315,477,359 39,391,035 6,802,483,813 6,411,005 - 2,408,441 비유동부채 1,600,318,618 17,825,292 862,822,897 - - - 부채 총계 1,915,795,977 57,216,327 7,665,306,710 6,411,005 - 2,408,441 자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,428,500,000 177,836,950 50,000,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - 1,359,940,000 - - (14,400,000) 기타자본구성요소 - - 828,271,408 - - - 이익잉여금 196,221,337 (113,543,590) 1,525,844,664 (14,140,571) (3,534,064) (523,510,055) 자본 총계 1,181,715,337 91,056,410 5,142,556,072 163,696,379 46,465,936 462,089,945 부채와자본총계 3,097,511,314 148,272,737 12,807,862,782 170,107,384 46,465,936 464,498,386 매출액 354,851,056 86,958,379 12,866,412,419 - - - 영업이익 (208,675,009) (27,879,958) 132,575,152 (25,444,426) (1,138,568) (245,608,512) 당기순이익 23,380,703 (13,225,881) 137,851,179 (25,547,053) (1,148,491) (276,762,714) 기타포괄손익 - 5,360,718 726,392 6,560,222 - 9,866,328 총포괄손익 23,380,703 (7,865,163) 138,577,571 (18,986,831) (1,148,491) (266,896,386) (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 북경코마스 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트 유동자산 160,351,542 90,859,085 7,641,590,242 180,905,439 37,320,664 672,033,254 비유동자산 1,758,613,503 8,507,555 992,009,792 2,907,259 10,293,763 99,541,294 자산 총계 1,918,965,045 99,366,640 8,633,600,034 183,812,698 47,614,427 771,574,548 유동부채 40,630,411 445,067 3,922,182,509 1,129,488 - 26,076,250 비유동부채 720,000,000 - 143,359,420 - - 16,511,967 부채 총계 760,630,411 445,067 4,065,541,929 1,129,488 - 42,588,217 자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,428,500,000 177,836,950 50,000,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - 1,359,940,000 - - (14,400,000) 기타자본구성요소 - - 392,351,012 - - - 이익잉여금 172,840,634 (105,678,427) 1,387,267,093 4,846,260 (2,385,573) (256,613,669) 자본 총계 1,158,334,634 98,921,573 4,568,058,105 182,683,210 47,614,427 728,986,331 부채와자본총계 1,918,965,045 99,366,640 8,633,600,034 183,812,698 47,614,427 771,574,548 매출액 233,667,000 - 15,758,385,609 - - - 영업이익 (329,483,219) (111,939,452) (246,620,691) (71,042,512) (1,452,640) (291,912,547) 당기순이익 9,514,762 (111,836,982) (231,414,254) (69,845,359) (1,259,065) (259,249,456) 기타포괄손익 - 6,158,555 (54,015,445) 155,353 - 2,635,787 총포괄손익 9,514,762 (105,678,427) (285,429,699) (69,690,006) (1,259,065) (256,613,669) (3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과같습니다.(당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 북경코마스 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 228,251,764 22,292,703 264,679,757 (17,697,173) (818,701) (247,272,691) 투자활동으로 인한 현금흐름 (44,150,714) 2,135,521 (847,132,516) (169,150) - (334,894,235) 재무활동으로 인한 현금흐름 (185,111,522) (15,188,174) (223,610,803) (11,619,590) - (22,325,987) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 7,850,992 - 6,313,102 - - 기초의 현금 및 현금성자산 20,245,380 86,068,835 945,293,618 175,285,818 37,292,664 668,401,187 기말의 현금 및 현금성자산 19,234,908 103,159,877 139,230,056 152,113,007 36,473,963 63,908,274 (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 북경코마스 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 153,632,310 (58,439,911) 680,130,030 (12,761,625) (847,007) (159,091,613) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,311,312) 2,099,179 (1,447,161,262) (168,650) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 (123,407,681) (11,611,901) (149,672,709) (7,682,008) - (16,744,490) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 1,617,075 - 76,729 - - 기초의 현금 및 현금성자산 1,736,515 - 973,113,537 237,849,424 38,723,301 - 기말의 현금 및 현금성자산 20,245,380 86,068,835 945,293,618 175,285,818 37,292,664 668,401,187 (4) 당분기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 회사명 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스인터렉티브 북경코마스광고유한공사 (주)워터멜론 합계 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 60.02% 30.00% 30.00% 30.00% 누적 비지배지분 54,652,056 1,941,774,924 (4,242,171) (1,060,218) 1,991,124,591 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (7,938,175) 41,355,353 (7,664,115) (344,547) 25,408,516 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (4,720,672) 41,573,270 (5,696,049) (344,547) 30,812,002 비지배지분에게지급된 배당금 - - - - - 13. 관계기업투자 및 공동기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중지배기업지분액 장부가액 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 2,264,303,273 3,701,262,455 관계기업의 당분기 재무제표는 2019년 3분기 (가)결산 자료를 이용 하였습니다 . (전기말) (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 지배기업지분액 장부가액 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 2,141,154,622 3,623,899,804 관계기업의 전기 재무제표는 2018년 결산 자료를 이용 하였습니다 ( 2 ) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업 투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 16,926,341,281 7,869,128,190 9,057,213,091 1,195,873,730 514,470,993 관계기업의 당분기 재무제표는 2019년 3분기 가결산 자료를 이용 하였습니다. (전기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 16,654,943,773 8,112,201,675 8,542,742,098 2,131,659,321 763,856,366 관계기업의 전기 재무제표는 2018년 결산 자료를 이용 하였습니다 . ( 3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기말순자산가액 9,057,213,091 8,564,618,486 지분율 25.00% 25.00% 순자산가액 중 지배기업지분액 2,264,303,273 2,141,154,622 취득시 영업권 1,482,745,182 1,482,745,182 내부거래효과제거 (45,786,000) - 기말장부가액 3,701,262,455 3,623,899,804 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법 평가와 관련하여 결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견하지 않았습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,434,982,000 2,828,026,827 건물 485,168,822 1,349,082,737 기계장치 98,878,290 104,008,639 시설장치 87,373,035 114,858,185 차량운반구 564,211,935 413,793,577 비품 1,181,062,321 1,335,628,080 공구와기구 56,329,568 71,079,701 사용권자산(리스) 3,118,914,197 - 합계 8,026,920,168 6,216,477,746 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산(리스) 주1) 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,828,026,827 1,866,114,940 502,496,253 2,259,176,525 1,104,330,688 3,602,436,323 386,778,278 3,579,387,051 16,128,746,885 증가 - - 36,278,000 17,604,850 321,430,963 150,044,120 9,699,114 444,008,603 979,065,650 감소 393,044,827 922,746,426 - 14,100,000 165,304,480 163,369,637 - 60,874,922 1,719,440,292 기말금액 2,434,982,000 943,368,514 538,774,253 2,262,681,375 1,260,457,171 3,589,110,806 396,477,392 3,962,520,732 15,388,372,243 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 517,032,203 398,487,614 2,144,318,340 690,537,111 2,234,370,159 311,926,427 - 6,296,671,854 증가 - 43,463,034 41,408,349 35,220,000 171,009,605 305,238,007 25,544,097 901,277,045 1,523,160,137 감소 - 102,295,545 - 4,230,000 165,301,480 152,320,418 - 57,670,510 481,817,953 기말금액 - 458,199,692 439,895,963 2,175,308,340 696,245,236 2,387,287,748 337,470,524 843,606,535 7,338,014,038 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - 32,438,084 3,772,150 - 36,210,234 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - - - 11,677,347 1,094,850 - 12,772,197 기말금액 - - - - - 20,760,737 2,677,300 - 23,438,037 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,828,026,827 1,349,082,737 104,008,639 114,858,185 413,793,577 1,335,628,080 71,079,701 3,579,387,051 9,795,864,797 기말금액 2,434,982,000 485,168,822 98,878,290 87,373,035 564,211,935 1,181,062,321 56,329,568 3,118,914,197 8,026,920,168 주1)기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)에 따른 회계변경효과로 기초의 사용권자산(리스)이 3,579백만원이 증가 하였습니다. 당분기중 투자부동산 대체에 따라 토지 393백만원, 건물 923백만원(감가상각누계액 102백만원)이 각각 감소하였습니다. 주2) 당분기중 투자부동산 대체에 따라 토지 393백만원, 건물 923백만원(감가상각누계액 102백만원)이 각각 감소하였습니다. (전기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,612,182,000 1,157,522,167 471,626,253 2,223,382,025 991,225,466 3,232,758,808 366,715,757 11,055,412,476 증가 215,844,827 708,592,773 30,870,000 35,794,500 127,233,212 384,105,515 20,062,521 1,522,503,348 감소 - - - - 14,127,990 14,428,000 - 28,555,990 기말금액 2,828,026,827 1,866,114,940 502,496,253 2,259,176,525 1,104,330,688 3,602,436,323 386,778,278 12,549,359,834 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 459,527,670 354,771,767 2,085,794,983 527,886,055 1,872,316,039 270,015,951 5,570,312,465 증가 - 57,504,533 43,715,847 58,523,357 176,778,046 376,480,120 41,910,476 754,912,379 감소 - - - - 14,126,990 14,426,000 - 28,552,990 기말금액 - 517,032,203 398,487,614 2,144,318,340 690,537,111 2,234,370,159 311,926,427 6,296,671,854 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - 48,007,884 5,231,950 53,239,834 증가 - - - - - - - - 감소 - - - - - 15,569,800 1,459,800 17,029,600 기말금액 - - - - - 32,438,084 3,772,150 36,210,234 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,612,182,000 697,994,497 116,854,486 463,339,411 91,467,856 1,312,434,885 137,587,042 5,431,860,177 기말금액 2,828,026,827 1,349,082,737 104,008,639 114,858,185 413,793,577 1,335,628,080 71,079,701 6,216,477,746 (3) 당분기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 없습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 토지(투자) 393,044,827 - 건물(투자) 817,773,975 - 시설장치(투자) 9,705,517 - 합계 1,220,524,319 - (2) 당분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지(투자) 건물(투자) 시설장치(투자) 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 - - - 증가 393,044,827 922,746,426 9,870,000 1,325,661,253 감소 - - - 기말금액 393,044,827 922,746,426 9,870,000 1,325,661,253 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - - - - 증가 - 104,972,451 164,483 105,136,934 감소 - - - - 기말금액 - 104,972,451 164,483 105,136,934 Ⅲ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ) 기초금액 - - - 기말금액 393,044,827 817,773,975 9,705,517 1,220,524,319 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 임대수익 17,833,319 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 393,044,827 393,044,827 - - 건물 817,773,975 817,773,975 - - 합계 9,705,517 9,705,517 - - 1,220,524,319 1,220,524,319 투자부동산의 공정가치는 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가기관에 의하여 수행한 평가와 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 개발비 3,046,517,382 3,577,530,782 산업재산권 17,288,629 111,692,298 기타의 무형자산 297,939,800 397,672,756 회원권 106,714,000 106,714,000 영업권 6,975,854,566 6,975,854,566 합계 10,444,314,377 11,169,464,402 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 8,101,228,363 2,109,203,800 3,212,574,395 106,714,000 10,544,932,629 24,074,653,187 증가 75,411,540 11,488,800 126,840,000 - - 213,740,340 감소 - - 1,950,000 - - 1,950,000 기말잔액 8,176,639,903 2,120,692,600 3,337,464,395 106,714,000 10,544,932,629 24,286,443,527 Ⅱ.상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 4,523,697,581 1,977,978,243 2,628,016,346 - 3,569,078,063 12,698,770,233 증가 606,424,940 104,525,761 221,740,355 - - 932,691,056 감소 - - 617,500 - - 617,500 기말잔액 5,130,122,521 2,082,504,004 2,849,139,201 - 3,569,078,063 13,630,843,789 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - 19,533,259 186,885,293 - - 206,418,552 증가 - 5,759,300 73,500,000 - - 79,259,300 감소 - 4,392,592 69,999,899 - - 74,392,491 기말잔액 - 20,899,967 190,385,394 - - 211,285,361 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 3,577,530,782 111,692,298 397,672,756 106,714,000 6,975,854,566 11,169,464,402 기말금액 3,046,517,382 17,288,629 297,939,800 106,714,000 6,975,854,566 10,444,314,377 (전기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 7,859,887,790 2,092,093,700 3,177,044,505 311,114,000 10,544,932,629 23,985,072,624 증가 241,340,573 17,110,100 35,529,890 - - 293,980,563 감소 - - - 204,400,000 - 204,400,000 기말잔액 8,101,228,363 2,109,203,800 3,212,574,395 106,714,000 10,544,932,629 24,074,653,187 Ⅱ.상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 3,865,955,765 1,585,102,206 2,215,733,319 - 3,569,078,063 11,235,869,353 증가 657,741,816 392,876,037 412,283,027 - - 1,462,900,880 감소 - - - - - - 기말잔액 4,523,697,581 1,977,978,243 2,628,016,346 - 3,569,078,063 12,698,770,233 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - 10,197,307 280,510,567 - - 290,707,874 증가 - 12,713,500 - - 12,713,500 감소 - 3,377,548 93,625,274 - - 97,002,822 기말잔액 - 19,533,259 186,885,293 - - 206,418,552 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 3,993,932,025 496,794,187 680,800,619 311,114,000 6,975,854,566 12,458,495,397 기말금액 3,577,530,782 111,692,298 397,672,756 106,714,000 6,975,854,566 11,169,464,402 (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당분기 2,784백만원 과 전기 3,592 백만원을 처리 하였으며, 판관비용으로 처리한 비용은 당분기 90백만원과 전기 15백만원 입니 다. 17. 기 타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보증금 4,424,935,680 3,972,263,601 현재가치할인차금 주1) (349,262,005) - 계 4,075,673,675 3,972,263,601 주 1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)에 따른 회계변경효과로 기초의 현재가치할인차금이 402백만원이 증가 하였습니다. (2) 당분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초금액 402,081,107 증가 42,872,505 환입 및 제각 등 감소 95,691,607 기말금액 349,262,005 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)에 따른 회계변경효과로 기초의 현재가치할인차금이 402백만원이 증가 하였습니다. 18. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 267,400,000 270,100,000 기타비유동자산 103,100,000 103,100,000 합계 370,500,000 373,200,000 19. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 11,082,527,646 12,372,791,454 미지급금 882,563,310 796,494,333 미지급비용 3,504,328,670 2,731,909,685 합계 15,469,419,626 15,901,195,472 20. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 21. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 359,982,593 - 1,291,606,520 - 금융보증채무 25,001,857 - 58,300,394 - 당기법인세부채 824,133,963 - 681,775,027 - 예수금 191,458,404 - 110,728,510 - 리스금융부채 946,034,123 1,862,617,358 - - 합계 2,346,610,940 1,862,617,358 2,142,410,451 - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)에 따른 회계변경효과로 기초의 유동리스금융부채 797백만원, 비유동리스금융부채 2,380백만원이 증가 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 946,034,123 - 1년 초과 5년 이내 1,862,617,358 - 합 계 2,808,651,481 - 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 21,667,659 16,038,886 초과청구공사 12,175,165,733 9,158,971,137 임대보증금 70,000,000 - 합계 12,266,833,392 9,175,010,023 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공사손실충당부채 377,504,978 38,272,982 285,818,034 - 우발손실충당부채 479,293,376 - 446,688,937 - 합계 856,798,354 38,272,982 732,506,971 - (2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 732,506,971 253,347,636 설정 162,564,365 479,159,335 환입 등 감소 - - 기말금액 895,071,336 732,506,971 24. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,020,230,853 3,796,411,265 사외적립자산의 공정가치 (614,619,579) (671,107,825) 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 3,405,611,274 3,125,303,440 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 현재가치 3,796,411,265 (671,107,825) 3,125,303,440 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가 618,647,658 - 618,647,658 이자원가를 통한 증가 55,995,371 - 55,995,371 이자수익를 통한 감소 - (6,538,523) (6,538,523) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익 (5,546,441) (931,271) (6,477,712) 사업적립자산 기업이 납부한 기여금 - (230,000,000) (230,000,000) 급여지급액을 통한 감소 (445,277,000) 293,958,040 (151,318,960) 기말 현재가치 4,020,230,853 (614,619,579) 3,405,611,274 ( 전기) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 현재가치 2,677,189,598 (608,087,930) 2,069,101,668 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가 604,043,103 - 604,043,103 이자원가를 통한 증가 54,883,854 - 54,883,854 이자수익를 통한 감소 - (11,604,235) (11,604,235) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익 639,491,510 3,913,947 643,405,457 사업적립자산 기업이 납부한 기여금 - (260,000,000) (260,000,000) 급여지급액을 통한 감소 (179,196,800) 204,670,393 25,473,593 기말 현재가치 3,796,411,265 (671,107,825) 3,125,303,440 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 618,647,658 604,043,103 이자원가 49,456,848 43,279,619 합계 668,104,506 647,322,722 (4) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 (778,154,192) (276,623,706) 증가(감소) (45,634,858) (501,530,486) 기말 (823,789,050) (778,154,192) (5) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.15%~2.16% 2.15%~2.16% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 사망률 0.003%~0.063% 0.003%~0.063% 퇴직률 5.689%~78.652% 5.689%~20.539% (6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. ( 7) 확정급여채무의 민감도 분석 당분기말 현재 임금인상율과 할인율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 사망률, 이직률과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본 손익 임금인상율 1%상승시 (147,880,899) (46,502,023) 임금인상율 1%하락시 138,965,985 41,500,627 할인율 1%상승시 133,107,862 34,152,037 할인율 1%하락시 (144,445,278) (39,413,892) 25. 자 본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 1,000,000,000 주 주당금액 100 원 발행주식수 71,151,522 주 보통주자본금 7,115,152,200 원 (2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558) 재평가차익 1,242,480,934 1,242,480,934 매도가능증권평가이익(손실) 1,274,669,066 92,161,358 기타자본잉여금 (849,809,868) (1,027,592,250) 합계 382,077,574 (978,212,516) 27. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 491,504,364 349,201,320 기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991 해외사업환산차(대) (115,023,663) (46,207,537) 미처분이익잉여금 72,194,820,300 67,831,900,372 합계 72,574,717,992 68,138,311,146 (주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구 조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 68,138,311,146 64,635,618,188 지배주주지분 당기순이익 5,917,878,609 6,450,238,803 해외사업환산차(대) (67,737,926) (4,473,745) 보험수리적손익 9,296,603 (485,325,852) 현금 배당금 (1,423,030,440) (1,423,030,440) 회계변경효과 - (1,034,715,808) 기말금액 72,574,717,992 68,138,311,146 (3) 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 전기의 이익처분에 의한 배당금 1,423,030,440원은 2019년 4월 중에 지급 되었습니다. 배당내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 71,151,522주 - 71,151,522주 20 1,423,030,440 28. 주당이익 (1) 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 1,571,025,863 5,917,878,609 1,211,801,272 3,712,581,258 가중평균유통주식수(주1) 71,151,522 71,151,522 71,151,522 71,151,522 기본주당순이익 22 83 17 52 (주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당분기) 3개월 (단위: 주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2019-07-01 2019-09-30 71,151,522 92 6,545,940,024 합계 6,545,940,024 유통주식수 71,151,522 누적 (단위: 주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2019-01-01 2019-09-30 71,151,522 273 19,424,365,506 합계 19,424,365,506 유통주식수 71,151,522 (전분기) 3개월 (단위: 주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2018-07-01 2018-09-30 71,151,522 92 6,545,940,024 합계 6,545,940,024 유통주식수 71,151,522 누적 (단위: 주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2018-01-01 2018-09-30 71,151,522 273 19,424,365,506 합계 19,424,365,506 유통주식수 71,151,522 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,721,442,886 5,421,729,088 2,446,947,815 6,213,921,095 퇴직급여 203,870,895 584,545,461 165,361,959 486,831,924 복리후생비 247,400,043 740,452,670 240,989,743 767,911,644 여비교통비 100,884,425 290,238,825 147,588,927 351,098,526 접대비 239,153,438 620,631,862 225,230,959 670,393,552 세금과공과금 63,873,955 258,901,029 50,326,393 216,037,227 감가상각비 252,829,611 762,280,383 80,546,726 242,215,044 지급임차료 36,787,556 131,804,502 109,374,520 354,124,828 보험료 75,061,323 264,845,111 60,305,287 194,859,584 지급수수료 307,982,348 1,215,379,315 411,331,905 1,549,108,609 무형자산상각비 36,379,800 203,000,073 127,877,137 364,366,067 대손상각비 14,343,740 1,691,039 (55,548,569) (66,319,735) 기타 583,098,152 970,050,748 115,444,070 489,263,988 합계 3,883,108,172 11,465,550,106 4,125,776,872 11,833,812,353 30. 금융수익, 금융원가, 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,213,801 344,014,101 104,174,142 311,502,964 리스이자수익 34,015,525 95,582,097 - - 계 159,229,326 439,596,198 104,174,142 311,502,964 (2) 당분기와 전분기의 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 416,661 1,395,905 93,150 10,660,596 리스이자비용 33,709,987 95,171,370 - - 계 34,126,648 96,567,275 93,150 10,660,596 (3 ) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 10,536,366 19,433,320 845,457 1,577,279 수입배당금 - 6,470,000 - 5,670,000 외환차익 23,130,555 115,896,484 6,369,196 73,333,137 외화환산이익 237,576,525 566,108,210 187,319,406 613,664,572 금융보증료수익 11,493,280 33,652,290 47,256,567 140,228,727 유형자산처분이익 763,512 25,581,280 - - 매도가능증권처분이익 - - - 88,000 장기기타금융상품평가이익 52,394,939 210,507,398 58,964,595 165,005,807 지분법이익 25,420,799 77,362,651 105,252,781 136,212,773 잡이익 28,693,873 221,757,595 476,077,645 502,142,787 합계 390,009,849 1,276,769,228 882,085,647 1,637,923,082 (4) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,350,000 3,600,000 5,000,000 126,000,000 기타의 대손상각비 (30,839,270) 177,533,951 9,920,555 56,027,043 외환차손 26,994,728 80,886,034 1,965,238 46,221,580 외화환산손실 (15,089,123) 5,041,702 48,364,671 61,279,962 무형자산처분손실 - - - 4,400,000 유형자산처분손실 3,373,800 4,839,619 - - 매도가능증권처분손실 - 19,528 7,169,059 7,640,805 장기기타금융상품평가손실 - - 1,072,872 37,894,144 잡손실 414,201 35,253,619 429,146,968 498,727,704 합계 (13,795,664) 307,174,453 502,639,363 838,191,238 31. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 부담액 330,394,865 1,157,401,650 274,239,000 947,018,556 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (92,609,940) 221,514,031 (111,769,201) (581,383,850) 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 (68,997,972) 310,941,732 4,637,159 (282,788,936) 4. 총법인세 비용 306,782,897 1,067,973,949 157,832,640 648,423,642 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,011,261,074 4,177,856,746 적용세율 21.60% 21.21% 적용세율에 따른 법인세 1,514,635,152 886,319,703 조정사항 비과세수익 (6,553,102) (76,994,627) 비공제비용 154,335,660 155,228,127 세액공제 (705,793,912) (698,910,740) 기타(세율차이등) 111,350,151 382,781,179 조정계 (446,661,203) (237,896,061) 법인세비용 1,067,973,949 648,423,642 유효세율 15.23% 15.52% (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 88,756,391 (32,860,907) 55,895,484 차량운반구 40,071,351 8,504,652 48,576,003 퇴직급여충당부채 606,422,380 54,089,689 660,512,069 대손충당금 733,081,083 46,630,681 779,711,764 대손금 1,801,467,764 (9,704,070) 1,791,763,694 미지급비용 95,913,205 693,733 96,606,938 투자자산손상차손 1,148,070,231 (1,148,070,231) - 무형자산 11,595,215 (8,696,411) 2,898,804 충당부채 161,151,533 3,855,510 165,007,043 주식기준보상 85,374,523 95,902,487 181,277,010 리스금융부채 - 742,272,263 742,272,263 현재가치할인차금 - 85,527,871 85,527,871 기부금 2,789,714 - 2,789,714 이월결손금 30,193,742 (30,193,742) 초과청구공사 6,846,103 6,846,103 소계 4,804,887,132 (185,202,372) 4,619,684,760 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (564,101,990) (12,226,780) (576,328,770) 유형자산감가상각 (35,528,361) 35,528,361 - 사용권자산(리스) - (817,935,421) (817,935,421) 장기기타금융상품 (183,331,321) (46,311,627) (229,642,948) 퇴직연금부담금 (147,643,722) 12,427,414 (135,216,308) 소계 (930,605,394) (828,518,053) (1,759,123,447) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (350,443,340) (35,173,596) (385,616,936) 매도가능증권평가이익(손실) (25,994,232) 805,114,770 779,120,538 보험수리적손익 224,337,864 1,319,128 225,656,992 해외사업환산차손익 1,986,961 21,309,396 23,296,357 소계 (150,112,747) 792,569,698 642,456,951 4. 중단영업에 부과된 이연법인세 투자자산(중단) 267,835,367 (1) 267,835,366 소계 267,835,367 (1) 267,835,366 합계 3,992,004,358 (221,150,728) 3,770,853,630 차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 163,989,866 (75,233,475) 88,756,391 차량운반구 25,798,032 14,273,319 40,071,351 퇴직급여충당부채 505,576,765 100,845,615 606,422,380 대손충당금 587,332,450 145,748,633 733,081,083 대손금 1,659,219,756 142,248,008 1,801,467,764 미지급비용 84,078,024 11,835,181 95,913,205 투자자산손상차손 1,148,070,231 - 1,148,070,231 무형자산 37,006,792 (25,411,577) 11,595,215 충당부채 55,736,479 105,415,054 161,151,533 주식기준보상 72,103,996 13,270,527 85,374,523 기부금 781,000 2,008,714 2,789,714 이월결손금 601,303 29,592,439 30,193,742 소계 4,340,294,694 464,592,438 4,804,887,132 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (938,900,265) 374,798,275 (564,101,990) 유형자산감가상각 (36,001,382) 473,021 (35,528,361) 장기기타금융상품 - (183,331,321) (183,331,321) 퇴직연금부담금 (130,597,048) (17,046,674) (147,643,722) 소계 (1,105,498,695) 174,893,301 (930,605,394) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (350,443,340) - (350,443,340) 매도가능증권평가이익(손실) - (25,994,232) (25,994,232) 보험수리적손익 82,462,893 141,874,971 224,337,864 해외사업환산차손익 - 1,986,961 1,986,961 소계 (267,980,447) 117,867,700 (150,112,747) 4. 중단영업에 부과된 이연법인세 투자자산(중단) 267,835,367 - 267,835,367 소계 267,835,367 - 267,835,367 합계 3,234,650,919 757,353,439 3,992,004,358 (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기말 전기말 이연법인세자산 5,136,473,475 5,299,047,324 이연법인세부채 (1,365,619,845) (1,307,042,966) 상계후 금액 3,770,853,630 3,992,004,358 (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법손실 (1,084,969,942) (1,084,969,942) 지분법이익 691,218,802 605,444,530 계 (393,751,140) (479,525,412) 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 36,246,163,926 31,076,426,357 자본 총계 99,625,079,066 93,539,432,114 유동 자산 73,927,851,881 71,319,478,843 유동 부채 30,939,662,312 27,951,122,917 부채 비율 36.38% 33.22% 유동 비율 238.94% 255.16% (2) 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 3,431,022,710 9,066,035,295 기타유동금융자산 16,870,398,608 10,580,222,551 매출채권 및 기타유동채권 48,406,149,429 47,471,867,124 당기법인세자산 2,145,353 94,930 비유동금융자산 30,333,342,487 23,949,069,717 기타비유동채권 4,075,673,675 3,972,263,601 합계 103,118,732,262 95,039,553,218 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 13,355,884,689 133,558,848 3개월 초과 6개월 이하 500,141,859 5,001,418 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 165,000,000 165,000,000 개별분석 29,100,811,889 291,008,118 합계 43,121,838,437 594,568,384 (전기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 16,379,295,566 163,792,955 3개월 초과 6개월 이하 66,831,055 668,311 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 190,811,339 190,811,339 개별분석 23,760,473,998 237,604,740 합계 40,397,411,958 592,877,345 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,469,419,626 15,469,419,626 15,469,419,626 - - - 기타유동금융부채 2,346,610,940 2,426,817,578 1,940,435,781 485,882,646 499,151 - 기타비유동금융부채 1,862,617,358 2,028,676,135 - - 737,485,375 1,291,190,760 합계 19,678,647,924 19,924,913,339 17,409,855,407 485,882,646 737,984,526 1,291,190,760 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,901,195,472 15,901,195,472 15,901,195,472 - - - 기타유동금융부채 2,142,410,451 2,142,410,451 2,106,269,073 22,058,866 14,082,512 - 합계 18,043,605,923 18,043,605,923 18,007,464,545 22,058,866 14,082,512 - 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP) 구분 USD JPY EUR CNY IDR PHP 현금 및 현금성자산 1,996,930.99 326,220.00 0.08 902,640.68 386,629,216.26 4,404,693.57 기타유동금융자산 - - - - 14,600,659,987.50 264,703.64 매출채권 및 기타유동채권 5,848.57 - - 27,527.04 59,654,134,435.35 - 기타비유동채권 - - - 7,897.00 - 102,305.00 매입채무 및 기타유동채무 - - 141,889.92 6,917.30 46,886,572,780.22 45,000.00 기타유동금융부채 - - - 31,125.69 1,228,905,087.44 670,796.61 기타비유동금융부채 - - - - - 284,258.00 재무상태표상 순액 2,002,779.56 326,220.00 (141,889.84) 900,021.73 26,525,945,771.45 3,771,647.60 (전기) (외화단위 : 1USD, 1EUR, 1CAD, 1CNY, 1IDR, 1PHP) 구분 USD EUR CAD CNY IDR PHP 현금 및 현금성자산 2,244,676.53 0.08 - 1,076,958.82 10,623,407,988.48 4,016,417.88 기타유동금융자산 - - - - 11,192,498,990.00 - 매출채권 및 기타유동채권 25,045.00 - - 27,527.04 91,129,423,019.60 - 기타비유동채권 - - - 7,000.00 - 364,914.60 매입채무 및 기타유동채무 - 141,889.92 785,799.43 6,930.06 67,462,663,170.00 20,905.00 기타유동금융부채 - - - 9.53 121,383,713.00 - 재무상태표상 순액 2,269,721.53 (141,889.84) (785,799.43) 1,104,546.27 45,361,283,115.08 4,360,427.48 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,162.18 1,100.30 1,201.30 1,118.10 JPY/100 1,065.76 996.27 1,113.40 1,013.18 EUR 1,305.78 1,298.63 1,314.64 1,279.16 CAD 874.31 848.95 907.57 820.35 CNY 169.15 166.40 168.52 162.76 IDR/100 8.20 7.74 8.48 7.68 PHP 22.33 20.89 23.15 21.29 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) 120,296,954 120,296,954 126,888,782 126,888,782 JPY (5%상승시) 181,607 181,607 - - EUR (5% 상승시) (9,326,703) (9,326,703) (9,074,990) (9,074,990) CAD (5% 상승시) - - (32,231,528) (32,231,528) CNY (5% 상승시) (601,236) 7,583,583 (145,363) 8,988,798 IDR (5% 상승시) 175,349,538 112,470,010 211,312,607 174,187,327 PHP (5% 상승시) (187,138) 4,365,682 (304,404) 4,641,675 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,147,004,419 5,764,983,674 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 30,362,686,077 18,936,422,659 금융부채 - - ② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (303,626,861) 303,626,861 607,253,722 자본에 미치는 영향 (303,626,861) 303,626,861 607,253,722 전기말 손익에 미치는 영향 (189,364,227) 189,364,227 378,728,454 자본에 미치는 영향 (189,364,227) 189,364,227 378,728,454 5) 범주별 금융자산 및 공정가치 ① 범주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 3,431,022,710 - - 3,431,022,710 3,431,022,710 기타유동금융자산 16,870,398,608 - - 16,870,398,608 16,870,398,608 매출채권 및 기타유동자산 48,406,149,429 - - 48,406,149,429 48,406,082,841 당기법인세자산 2,145,353 - - 2,145,353 2,145,353 비유동금융자산 3,085,100,828 14,235,310,078 13,012,931,581 30,333,342,487 30,331,576,174 기타비유동채권 4,075,673,675 - - 4,075,673,675 4,075,673,675 합계 75,870,490,603 14,235,310,078 13,012,931,581 103,118,732,262 103,116,899,361 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 (주1) 매입채무 및 기타유동채무 15,469,419,626 15,469,419,626 기타유동금융부채 2,346,610,940 2,346,610,940 기타비유동금융부채 1,862,617,358 1,862,617,358 합계 19,678,647,924 19,678,647,924 (전기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 9,066,035,295 - - 9,066,035,295 9,066,035,295 기타유동금융자산 10,580,222,551 - - 10,580,222,551 10,580,222,551 매출채권 및 기타유동자산 47,471,867,124 - - 47,471,867,124 47,471,867,124 당기법인세자산 94,930 - - 94,930 94,930 비유동금융자산 3,141,929,130 8,235,106,404 12,572,034,183 23,949,069,717 23,950,942,617 기타비유동채권 3,972,263,601 - - 3,972,263,601 3,972,263,601 합계 74,232,412,631 8,235,106,404 12,572,034,183 95,039,553,218 95,041,426,118 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 (주1) 매입채무 및 기타유동채무 15,901,195,472 15,901,195,472 기타유동금융부채 2,142,410,451 2,142,410,451 합계 18,043,605,923 18,043,605,923 주1)공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 비유동금융자산 및 비유동 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 3.43%로 (전기말 3.42%) 로 할인 하여 산출하였습니다. ② 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능증권 처분이익(손실) (19,528) (12,292,354) 평가이익(손실)(포괄이익) 1,182,507,708 (92,161,358) 수입배당금 6,470,000 470,000 대여금 및 수취채권 이자수익 439,596,198 355,719,811 대손상각비(환입) 179,224,990 976,223,566 장기기타금융상품 평가이익(차손) 210,507,398 137,393,907 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 96,567,275 13,052,075 ③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 차입금 가중평균이자율을 가산하여 결정하였습니다. ④ 공정가치 서열체계 아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 8,276,284,052 - 7,459,026,026 15,735,310,078 장기기타금융상품 11,512,931,581 - - 11,512,931,581 (전기말) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 2,118,155,590 - 7,616,950,814 9,735,106,404 장기기타금융상품 11,072,034,183 - - 11,072,034,183 다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당분기 중 미래현금흐름을 추정하기 위한 객관적이고, 신뢰성있는 자료를 입수 할 수 없어 공정가치 측정을 진행하지 아니 합니다.라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 7,616,950,814 6,778,560,310 취득 1,440,835,212 838,390,504 기타증(감) (600,000,000) - 처분 (560,000) - 기말 8,457,226,026 7,616,950,814 마. 연결실체사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준3에서 수준1으로 600백만원의 변동이 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 바. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 범주 구분 당분기말 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 출자금 3,280,361,310 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 투자유가증권 3,676,864,716 당기손익인식금융자산 복합금융상품(전환사채) 1,500,000,000 (전기) (단위 : 원) 범주 구분 전기말 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 출자금 3,280,361,310 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 투자유가증권 2,836,589,504 당기손익인식금융자산 복합금융상품(전환사채) 1,500,000,000 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 33. 우발부채와 약정 사항 (1) 당분기 말 현재 연결실체는 중소기업은행, 신한은행, KEB하나은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 3,000백만원, 5,000백만원 의 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 359,881백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,688 백 만원의 입찰 및 계약 등, 중소기업은행에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아, THB 68백만바트 , 신한은행에 5,000백만원, 중소기업은행에 1,000백만원의 후불 한도약정 을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 한국소프트웨어공제조합 입찰보증 6,849,271,650 한국철도시설공단 등 한국소프트웨어공제조합 계약/하자 보증 67,960,317,021 한국철도시설공단 등 한국소프트웨어공제조합 선급금 보증 85,516,203,838 한국철도시설공단 등 서울보증보험 입찰 외 26,209,480 한국전력공사 등 신한은행 외 지급보증 외 5,001,300,000 네이버주식회사 등 합 계 165,353,301,989 ( 4) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 2,605,800,000 전기공사공제조합 (5) 당분 기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 6,073,000,000 전기공사공제조합 동우기술 입찰보증 외 1,053,151,560 정보통신공제조합 오피스텔 수분양자 중도금대출 외 2,880,000,000 경남은행 (6) 연결실체의 당분기 매출액의 45.53%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (7) 당분 기말 현재 우발부채에 중요한 영향을 미칠 소송중인 사건은 없습니다. (8) 보고기 간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 한국철도기술연구원 외 19,927,030 161,633,825 국책연구과제 한국철도시설공단 외 3,650,901 1,611,781,622 노무비 대금 합계 23,577,931 1,773,415,447 34. 정부보조금 (1) 당분기와 전기중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 과제명 시행기간 수령액 비고 한국철도기술연구원 실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 4차 2017.03-2018.01 830,000,000 - 한국철도기술연구원 실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 5차 2018.01-2019.06 480,000,000 - 서울교통공사 철도안전관리체계 기술기준을 지원하는 도시철도 RAMS통합시스템 구축 연구 2018.01-2018.12 440,000,000 3차 국토교통과학기술진흥원 IP기반 철도 전자연동장치 실용화 2017.09-2018.01 254,500,000 1차 국토교통과학기술진흥원 IP기반 철도 전자연동장치 실용화 2018.01-2018.12 209,200,000 2차 국토교통과학기술진흥원 IP기반 철도 전자연동장치 실용화 2019.01-2019.12 380,300,000 3차 중소기업청 열차제어장치용 IRU 국산화 및 성능개선 2017.06-2018.05 86,595,000 1차 중소기업청 열차제어장치용 IRU 국산화 및 성능개선 2018.06-2019.05 75,627,000 2차 한국철도시설공단 이동폐색 지상ATP 및 안전성 인증 2018.04-2018.12 33,000,000 1차 한국철도시설공단 이동폐색 지상ATP 및 안전성 인증 2019.01-2019.12 804,000,000 2차 한국철도시설공단 실시간 열차운행관제기술 개발 2018.04-2018.12 30,000,000 1차 한국철도시설공단 실시간 열차운행관제기술 개발 2019.01-2019.12 85,000,000 2차 중소기업청 도시철도용 전자연동장치 및 현장제어장치 국산화 개발 2018.06-2019.06 150,000,000 1차 정보통신산업진흥원 열차제어시스템 소프트웨어의 안전성 확보를 위한 '철도분야 SW안전가이드' 적용 및 개선 2019.05-2019.11 120,000,000 - (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유/무형자산취득 79,259,300 12,713,500 연구개발비차감 748,292,128 1,502,643,557 합계 827,551,428 1,515,357,057 당 분기와 전기중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 87,165 천원과 114,032 천원입니다. 35. 특수관계자 (1) 지배, 종속관계 종속기업은 코마스인터렉티브(국내), 대아글로벌(국내), 워터멜론(국내), 골드스타인베스트먼트(국내), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀) 및 북경코마스광고유한공사(해외-중국)가 있으며, 관계기업은 하늘문(주)입니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업과의 주요거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 주요거래내역 기말잔액 내역 당분기 전기 과목 당분기말 전기말 매출 49,000,000 (379,927,273) 채권 1,576,376,364 1,579,976,364 (3) 임직원과의 거래 당분기와 전기 중 임 직원 자금대여 거래 ( 당분기 285백 만원 , 전기 887백만원)가 있으며 보고기말 현재 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장/단기대여금 1,189,829,331 1,305,775,255 (4) 중요한 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 5,043,359,416 7,468,069,986 퇴직급여 568,473,734 631,627,468 주식보상비용 440,520,372 72,871,732 합계 6,052,353,522 8,172,569,186 36. 주식기준보상 연결실체의 종속기업인 (주)코마스인터렉티브는 주 주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주선택권을 부여하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업에 부여한 주식선택권은 없으나, 종속기업에 부여된 주식선택권의 보상원가는 블랙·숄즈 모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하고 있으며 이와 관련한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식결제형 435,920,396 60,320,576 37. 성격별 연결포괄손익계산서 당분기와 전분기의 성격별 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,047,890,048 77,214,887,753 25,100,069,117 72,692,164,015 재고자산의 매입액 5,172,372,182 12,999,253,683 3,432,705,137 7,572,198,073 재고자산의 변동액 (180,480,776) (1,179,363,583) 47,275,939 787,041,305 종업원급여 6,029,410,422 17,752,932,847 5,353,206,705 14,051,622,051 퇴직급여 543,589,489 1,548,013,337 412,517,629 1,235,653,273 감가상각비 및 무형자산상각비 942,556,379 2,538,049,397 492,500,765 1,428,362,253 외주용역비 7,091,766,463 26,072,551,159 3,466,626,350 24,936,280,689 복리후생비 510,193,663 1,537,073,187 479,618,587 1,521,708,751 경상연구개발비 1,006,332,853 2,873,886,772 951,943,139 3,018,314,123 소모품비 108,381,643 471,109,807 82,754,831 272,287,384 지급수수료 878,365,866 2,543,821,994 732,572,943 2,792,470,847 지급임차료 142,717,196 704,786,650 476,934,048 1,246,734,423 여비교통비 232,743,686 717,773,389 292,485,016 822,908,489 기타의 비용 1,140,136,283 2,936,361,738 8,095,631,165 9,929,299,820 금융수익 159,229,326 439,596,198 104,174,142 311,502,964 금융원가 34,126,648 96,567,275 93,150 10,660,596 기타수익 390,009,849 1,276,769,228 882,085,647 1,637,923,082 기타비용 (13,795,664) 307,174,453 502,639,363 838,191,238 법인세차감전순이익 1,958,712,890 7,011,261,074 1,266,824,139 4,177,856,746 법인세비용 306,782,897 1,067,973,949 157,832,640 648,423,642 당기순이익 1,651,929,993 5,943,287,125 1,108,991,499 3,529,433,104 기타포괄손익 (227,438,293) 1,129,469,871 4,799,403 33,633,188 당기총포괄손익 1,424,491,700 7,072,756,996 1,113,790,902 3,563,066,292 38. 현금흐름표 ( 1 ) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당분기와 전분기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,067,973,949 648,423,642 금융수익 (439,596,198) (311,030,514) 금융비용 96,567,275 10,660,596 배당금수익 (5,670,000) 대손상각비 1,691,039 (66,319,735) 기타의대손상각비 177,533,951 56,027,043 퇴직급여 1,548,013,337 1,235,653,273 주식보상비용 435,920,396 47,889,071 감가상각비 1,511,831,982 546,066,892 무형자산상각비 858,266,065 1,010,862,367 외화환산손실 5,041,702 61,279,962 매도가능증권처분손실 19,528 7,640,805 유형자산처분손실 4,839,619 무형자산처분손실 4,400,000 충당부채전입액 162,564,365 489,750,833 장기기타금융상품평가손실 37,894,144 외화환산이익 (566,108,210) (613,664,572) 유형자산처분이익 (25,581,280) 투자자산처분이익 (88,000) 지분법이익 (77,362,651) (136,212,773) 장기기타금융상품평가이익 (210,507,398) (165,005,807) 합계 4,551,107,471 2,858,557,227 (3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,019,537,425 12,481,427,672 미청구공사의 감소(증가) (5,340,337,891) (3,748,329,223) 미수금의 감소(증가) 1,633,008,725 (6,455,417,369) 선급금의 감소(증가) (568,395,631) (3,395,496) 선급비용의 감소(증가) 710,211,663 301,123,106 선급법인세의 감소(증가) (1,979,531) 282,561,920 부가세대급금의 감소(증가) (591,187,219) (635,357,221) 재고자산의 감소(증가) (1,149,320,875) 787,041,305 장기미수금의 감소(증가) 9,332,000 (46,660,000) 장기선급비용의 감소(증가) 2,700,000 매입채무의 증가(감소) (1,290,263,808) 744,966,204 미지급금의 증가(감소) 40,364,731 (333,733,343) 미지급비용의 증가(감소) 772,386,208 (788,940,793) 선수금의 증가(감소) (2,000,000) 2,014,800 초과청구공사의 증가(감소) 3,023,015,046 (3,430,409,853) 예수금의 증가(감소) 80,679,708 (36,365,910) 부가세예수금의 증가(감소) (931,623,927) (109,156,382) 금융보증채무의 증가(감소) (42,411,962) (149,342,152) 퇴직금의 지급 (1,317,972,863) (919,637,559) 사외적립자산의 감소(증가) 56,488,246 192,120,562 임대보증금의 증가(감소) 20,000,000 합계 (1,867,769,955) (1,865,489,732) (4) 비현금거래 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(리스)의 증가 (4,023,395,655) - 현재가치할인차금의 증가 3,578,438,001 - 리스금융부채의 증가 444,957,654 - 유형자산의 감소 1,315,791,253 - 투자부동산의 증가 (1,315,791,253) - 39. 용역계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 221,910,083,093 99,609,547,032 증(감)액 57,536,663,496 209,239,173,902 수익인식 64,348,475,334 86,938,637,841 기말잔액 215,098,271,255 221,910,083,093 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 누적계약수익 339,741,374,030 319,251,030,565 누적계약원가 292,233,912,548 270,061,933,810 누적손익 47,507,461,482 49,189,096,755 초과청구공사 12,175,165,733 9,158,971,137 미청구공사 26,019,042,242 20,678,704,351 (3) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실 및 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 예상손실 회계 추정의 변경 총예상손실 기발생액 기말예상손실 (공사손실충당부채) 변경원가 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 철도부분 666 395 271 3,755 (4,026) 271 (4,026) (4) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다 . 당분 기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 광주도시철도 2호선 신호(열차제어)시스템 구매설치 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2024-12-31 75,001 2,123 72,879 2.83 146 1 - - 인천지하철2호선 차량운행시스템 일괄구매 인천광역시도시철도건설본부 2011-02-24 2016-07-31 66,276 66,276 - 100.00 - - 3,082 31 열차집중제어반(통합사령실) 한국철도시설공단 2002-11-20 2020-12-31 34,499 34,081 417 98.79 808 8 - - 김포도시철도 열차운행시스템 일괄구매 설치 한국철도시설공단 2013-06-19 2019-09-30 22,630 22,160 471 97.92 - - - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 신호 및 통신 공사 SK건설 2014-11-21 2020-06-26 19,644 15,955 3,689 81.22 4,606 46 1,812 18 철도교통예비관제실 CTC 설비 구매 설치 한국철도시설공단 2006-12-13 2020-12-31 19,307 19,301 6 99.97 68 1 - - 인도네시아 자카르타 LRT 1사업 신호시스템 공급 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 17,488 15,447 2,041 88.33 1,550 15 1,099 11 재난안전통신망 B 사업구역 구축, 운영 및 유지보수 행정안전부 2018-12-20 2025-12-31 15,702 1,829 13,873 11.65 182 2 - - 경부고속철도 1단계구간 열차제어시스템 구매설치 한국철도시설공단 2019-03-12 2020-12-30 14,034 4,164 9,870 29.67 - - - - 부산도시철도 1호선 개량 신호설비 기자재 구매 부산교통공사 2015-12-16 2019-12-31 13,891 13,687 204 98.53 205 2 900 9 철도종합시험선 신호공사 지에스건설（주） 2016-12-21 2019-08-31 11,720 11,529 191 98.37 - - 641 6 마닐라 E 신호시스템 물품공급계약 현대로템 2017-02-02 2020-08-31 10,867 1,975 8,892 18.17 - - - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 궤도/시스템 신호공사(본선) SK건설 2018-04-02 2020-06-26 10,855 4,896 5,959 45.10 3,196 32 - - 추모공원 시설 개보수 및 기타공사 하늘문 2006-09-05 - 10,626 10,626 - 100.00 - - - - 수도권 고속철도 CTC관제설비 신규 구축 및 S/W개수 용역 한국철도시설공단 2015-06-26 2021-12-31 10,583 10,523 60 99.43 122 1 - - 경부고속철도 1단계 구간 외 2개사업 LTE-R 구매설치 한국철도시설공단 2018-11-01 2020-12-31 10,567 6,376 4,191 60.34 1,890 19 - - 하남선 5호선연장 신호시스템 본선 및 관제센터 제작구매 설치 서울특별시 도시기반시설본부 2017-12-07 2020-12-31 10,381 6,916 3,465 66.62 754 8 - - 호남선 흑석리-강경간 열차제어시스템(ATP) 개량 제조설치 한국철도시설공단 2018-06-26 2020-07-31 9,141 6,518 2,622 71.31 2,673 27 - - 시흥은계 S3BL 아파트 전기공사 8공구(공임839호) 한국토지주택공사 인천지역본부 2018-03-16 2020-07-07 7,616 4,272 3,344 56.09 1,815 18 - - 필리핀 E 사업 통신시스템 물품공급계약 현대로템 2017-07-12 2019-08-31 7,470 1,203 6,267 16.10 - - - - 울산-포항 복선전철 태화강-부조간 열차제어시스템(ATP) 제조설치 한국철도시설공단 2018-10-17 2020-12-30 7,328 3,842 3,487 52.42 - - - - 호남고속철도2단계 기존선 광주송정-고막원간 전차선로 신설 기타공사 한국철도시설공단 2017-01-11 2019-04-30 7,126 7,126 - 100.00 - - - - 도담-영천 복선전철 도담-안동간 CTC S/W개수용역 한국철도시설공단 2018-08-27 2020-12-31 6,601 1,170 5,431 17.72 206 2 - - 도담-영천 복선전철 도담-안동간 전자연동장치 제조설치 한국철도시설공단 2018-12-11 2020-12-30 6,106 107 5,998 1.76 - - - - 화성동탄2 A84BL 아파트 정보통신공사 17공구 한국토지주택공사 경기지역본부 2018-03-09 2020-08-19 5,499 3,255 2,243 59.20 1,355 14 - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 관제설비 및 전자연동장치 S/W개수용역 SK건설 2015-02-02 2020-06-26 5,379 4,768 611 88.63 960 10 594 6 철도교통관제센터 CTC관제설비 유지보수 용역(2019-2021) 한국철도공사 2019-02-01 2021-12-31 5,000 1,143 3,857 22.86 487 5 - - 원주-제천 복선전철 열차제어시스템(ATP) 제조설치 한국철도시설공단 2017-04-06 2019-12-30 4,802 4,795 7 99.85 127 1 - - 신호제어설비 유지관리 위탁용역 공항철도 주식회사 2018-06-29 2021-06-30 4,755 1,969 2,786 41.42 - - 145 1 합계 450,894 288,032 162,861 21,150 212 8,273 82 40. 기업회계기준서 제1116호 리스의 도입영향 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (요약 연결재무상태표) (단위 : 원) 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 71,319,478,843 71,319,478,843 비유동자산 53,296,379,628 3,177,137,782 56,473,685,572 자산 총계 124,615,858,471 3,177,137,782 127,793,164,415 유동부채 27,951,122,917 796,877,612 28,748,168,691 비유동부채 3,125,303,440 2,380,260,170 5,505,563,610 부채 총계 31,076,426,357 3,177,137,782 34,253,732,301 자본 총계 93,539,432,114 93,539,432,114 부채와 자본 총계 124,615,858,471 3,177,137,782 127,793,164,415 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 Ⅰ.유동자산 62,424,741,995 62,585,735,583 (1)현금 및 현금성자산 2,916,902,625 7,133,447,793 (2)기타유동금융자산 15,022,736,687 9,933,455,914 (3)매출채권 및 기타유동채권 39,560,645,784 42,272,374,047 (4)기타유동자산 1,403,434,141 874,755,946 (5)재고자산 3,521,022,758 2,371,701,883 Ⅱ.비유동자산 62,601,512,019 55,257,977,630 (1)비유동금융자산 29,301,492,387 22,924,040,717 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,866,870,514 10,866,870,514 (3)유형자산 6,653,989,822 6,100,878,105 (4)투자부동산 1,220,524,319 (5)무형자산 6,968,797,348 7,689,439,398 (6)이연법인세자산 3,536,425,019 3,816,133,647 (7)기타비유동채권 3,682,912,610 3,487,415,249 (8)기타비유동자산 370,500,000 373,200,000 자산총계 125,026,254,014 117,843,713,213 부채 Ⅰ.유동부채 24,101,057,369 24,060,376,819 (1)매입채무 및 기타유동채무 9,376,365,956 12,170,156,420 (2)기타유동금융부채 1,645,547,670 1,946,742,291 (3)기타유동부채 12,222,345,389 9,210,971,137 (4)유동충당부채 856,798,354 732,506,971 Ⅱ.비유동부채 4,432,698,018 2,981,882,053 (1)퇴직급여채무 3,371,507,035 2,981,882,053 (2)기타비유동금융부채 1,022,918,001 (3)비유동충당부채 38,272,982 부채총계 28,533,755,387 27,042,258,872 자본 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 (1)보통주자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 928,057,271 (254,450,437) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 70,887,282,447 66,378,745,869 자본총계 96,492,498,627 90,801,454,341 자본과부채총계 125,026,254,014 117,843,713,213 손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 19,894,517,593 64,267,216,955 21,826,592,926 61,820,426,008 Ⅱ.매출원가 16,613,699,721 52,176,824,694 17,967,549,423 50,673,842,504 Ⅲ.매출총이익 3,280,817,872 12,090,392,261 3,859,043,503 11,146,583,504 Ⅳ.판매비와 관리비 2,021,320,897 6,323,858,179 2,685,764,459 7,334,011,599 Ⅴ.영업이익 1,259,496,975 5,766,534,082 1,173,279,044 3,812,571,905 Ⅵ.금융수익 141,682,732 389,446,520 92,607,725 270,939,959 Ⅶ.금융원가 19,161,188 51,931,805 93,150 10,660,596 Ⅷ.기타이익 369,139,538 1,230,299,063 793,328,731 1,539,573,539 Ⅸ.기타손실 (16,040,784) 304,340,535 455,135,086 764,902,925 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 1,767,198,841 7,030,007,325 1,603,987,264 4,847,521,882 XI.법인세비용 245,801,768 1,022,888,810 220,201,998 743,880,063 XⅡ.당기순이익(손실) 1,521,397,073 6,007,118,515 1,383,785,266 4,103,641,819 XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 21 84 19 58 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 1,521,397,073 6,007,118,515 1,383,785,266 4,103,641,819 Ⅱ.기타포괄손익 (285,737,607) 1,106,956,211 16,694,783 35,411,251 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (259,658,503) 1,182,507,708 142,082,163 176,993,576 1.매도가능금융자산의 세후재측정이익 (259,658,503) 1,182,507,708 142,082,163 176,993,576 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (26,079,104) (75,551,497) (125,387,380) (141,582,325) 1.해외사업환산손익 (26,079,104) (75,551,497) (125,387,380) (141,582,325) Ⅲ.총포괄손익 1,235,659,466 7,114,074,726 1,400,480,049 4,139,053,070 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (346,611,795) 62,505,545,840 86,836,092,954 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,034,579,308) (1,034,579,308) Ⅲ.연차배당 (1,423,030,440) (1,423,030,440) Ⅳ.당기순이익(손실) 4,103,641,819 4,103,641,819 Ⅴ.매도가능증권평가손익 176,993,576 176,993,576 Ⅵ.해외사업장외화환산차이 (141,582,325) (141,582,325) 2018.09.30 (Ⅶ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (169,618,219) 64,009,995,586 88,517,536,276 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (254,450,437) 66,378,745,869 90,801,454,341 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.연차배당 (1,423,030,440) (1,423,030,440) Ⅳ.당기순이익(손실) 6,007,118,515 6,007,118,515 Ⅴ.매도가능증권평가손익 1,182,507,708 1,182,507,708 Ⅵ.해외사업장외화환산차이 (75,551,497) (75,551,497) 2019.09.30 (Ⅶ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 928,057,271 70,887,282,447 96,492,498,627 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 7,761,373,409 6,580,429,380 (1)당기순이익(손실) 6,007,118,515 4,103,641,819 (2)당기순이익조정을 위한 가감 3,549,561,508 2,779,561,891 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (990,232,247) 302,927,517 (4)이자의 수취 252,607,867 184,130,281 (5)이자의 지급 (51,931,805) (12,072,158) (6)배당금 수입 5,670,000 (7)법인세부담액 (1,005,750,429) (783,429,970) Ⅱ.투자활동현금흐름 (10,140,932,354) (591,283,624) (1)단기금융상품의 취득 (101,384,378,183) (47,587,828,512) (2)단기금융상품의 처분 96,883,930,934 53,500,000,000 (3)단기대여금및수취채권의 취득 (1,538,206,254) (4)단기대여금및수취채권의 처분 13,775,924 499,598,853 (5)장기금융상품의 취득 (230,390,000) (285,120,000) (6)장매도가능금융자산의 취득 (5,441,875,212) (2,303,809,384) (7)장매도가능금융자산의 처분 957,687,531 129,952,195 (8)장기대여금및수취채권의 취득 (247,000,000) (425,000,000) (9)장기대여금및수취채권의 처분 349,760,000 348,260,000 (10)종속기업 등에 대한 투자자산의 취득 (1,081,799,080) (11)유형자산의 취득 (462,248,373) (1,234,701,870) (12)유형자산의 처분 30,387,187 (13)투자부동산의 취득 (9,870,000) (14)무형자산의 취득 (129,081,040) (257,148,572) (15)무형자산의 처분 200,000,000 (16)보증금의 증가 (1,630,943,659) (747,081,000) (17)보증금의 감소 1,159,312,537 191,600,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,942,250,207) (5,423,030,440) (1)단기차입금의 증가 2,200,100,000 5,100,000,000 (2)단기차입금의 상환 (2,200,100,000) (9,100,000,000) (3)배당금지급 (1,423,030,440) (1,423,030,440) (4)리스금융부채의 감소 (519,219,767) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,321,809,152) 566,115,316 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 105,263,984 39,209,365 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (4,216,545,168) 605,324,681 Ⅶ.기초현금및현금성자산 7,133,447,793 2,928,556,487 Ⅷ.기말현금및현금성자산 2,916,902,625 3,533,881,168 이익잉여금 처분계산서 제 24 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 처 분 일 : 2019년 3월 21일 제 23 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 처 분 일 : 2018년 3월 27일 (단위 : 원) 과 목 제 24 기 제 23 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 66,033,172,240 62,295,230,573 1. 전기이월이익잉여금 60,729,897,089 54,364,902,785 2. 당기순이익 6,788,005,287 7,805,363,217 3. 확정급여채무보험수리적손익 (450,150,828) 124,964,571 4. 회계변경누적효과 (1,034,579,308) - Ⅱ. 이익잉여금이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 (1,565,333,484) (1,565,333,484) 1. 이익준비금 142,303,044 142,303,044 1. 현금배당(20원/주) 1,423,030,440 1,423,030,440 Ⅳ. 차기이월이익잉여금 64,467,838,756 60,729,897,089 5. 재무제표 주석 제 25 기 당(분)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 제 24 기 전(분)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 회사명 : 대아티아이 주식회사 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 대주주인 최진우외 1인이 15.97%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 ( 1) 회계정책의 변경과 공시 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(요약 별도재무상태표) (단위 : 원) 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 62,585,735,583 - 62,585,735,583 비유동자산 55,257,977,630 1,796,382,838 57,054,360,468 자산 총계 117,843,713,213 1,796,382,838 119,640,096,051 유동부채 24,060,376,819 491,726,457 24,552,103,276 비유동부채 2,981,882,053 1,304,656,381 4,286,538,434 부채 총계 27,042,258,872 1,796,382,838 28,838,641,710 자본 총계 90,801,454,341 - 90,801,454,341 부채와 자본 총계 117,843,713,213 1,796,382,838 119,640,096,051 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 2(6) : 금융상품 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 주석 2(21) : 종 업원급여 - 주석 2(22) : 종 충당부채 (4) 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분 되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도)으로 영업 부문과 관련된 공시는 국내부분과 해외부분(아시아)으로 나뉩니다.1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구분 국내 해외(아시아) 계 총부분수익 62,341,046,752 1,926,170,203 64,267,216,955 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 62,341,046,752 1,926,170,203 64,267,216,955 금융수익 389,446,520 - 389,446,520 금융비용 51,931,805 - 51,931,805 감가상각비와 무형자산상각비 2,035,001,445 - 2,035,001,445 보고부문영업이익(손실) 6,711,642,966 (945,108,884) 5,766,534,082 보고부문자산 122,203,652,046 2,822,601,968 125,026,254,014 보고부문 자산에 포함된 항목 - - - 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 3,000,030,000 - 3,000,030,000 비유동성자산(주1) 14,843,311,489 - 14,843,311,489 보고부문 부채 23,703,862,863 4,829,892,524 28,533,755,387 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. (전(분)기) (단위: 원) 구분 국내 해외(아시아) 계 총부분수익 48,724,287,783 13,096,138,225 61,820,426,008 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 48,724,287,783 13,096,138,225 61,820,426,008 금융수익 270,939,959 - 270,939,959 금융비용 10,660,596 - 10,660,596 감가상각비와 무형자산상각비 1,510,010,598 - 1,510,010,598 보고부문영업이익(손실) 5,595,049,938 (1,782,478,033) 3,812,571,905 보고부문자산 113,395,764,018 4,447,949,195 117,843,713,213 보고부문 자산에 포함된 항목 - - - 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 3,000,030,000 - 3,000,030,000 비유동성자산 13,790,317,503 - 13,790,317,503 보고부문 부채 21,102,104,072 5,940,154,800 27,042,258,872 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보고부문 수익의 합계 64,267,216,955 61,820,426,008 부문간 수익 제거 - - 전체 수익 64,267,216,955 61,820,426,008 (5) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. ( 6) 금융자산1) 인식과 최초측정 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 2) 분류 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치'금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 상각후원가로 측정됩니다 - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급(이하'원리금 지급')만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 채무 투자자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치' 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우 당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정 투자'에 대하여는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 인식하는 취소불가능한 선택을 할 수있습니다. 이외에 모든 다른 금융자산에 대해서는 상각후원가로 측정하거나, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 경우가 아니라면, 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 취소 불가능하게 지정할 수 있습니다. ① 사업모형 평가 당사는 사업모형을 평가할 때 금융상품 포트폴리오 단계에서 어떤 자산을 보유할 것인지에 대해 평가하는데 이것이 사업이 어떻게 운영되는지 가장 잘 보여주고 경영진에게 정보가 전달되는 최선의 방식이기 때문입니다. 고려되는 정보는 다음을 포함합니다. - 금융상품 포트폴리오에 대한 명시된 정책, 목적 그리고 이러한 정책의 실제 적용 특히 경영진의 전략이 계약상 이자수익을 인식하는 것이거나, 특정 이자수익률 수준을 유지하는 것이거나, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션에 해당 금융자산의 듀레이션을 맞추는 것일 수 있음. - 사업모형과 그 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 (특히) 그 위험을 관리하는 방식 - 그 사업의 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상을 고려할 필요가 있음. 그러나 매도를 단독으로 고려해서는 안되고 기업의 공식적인 목적이 어떻게 성취되는지 그리고 현금흐름이 어떻게 실현되는지와 함께 고려해야함. 보유 목적이 단기 시세 차익 또는 매도 목적이고 공정가치 기반으로 성과가 평가되는 금융자산은 계약상의 현금흐름의 수취나 계약상의 현금흐름의 수취와 함께 금융자산의 매매 목적이 모두 아니므로 당기손익-공정가치로 측정되고 있습니다. ② 계약상의 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 평가 '원금'은 최초 인식 시 금융자산의 공정가치입니다. '이자'는 화폐의 시간가치에 대한대가, 특정 기간 동안 남아있는 원금잔액과 관련된 신용 위험에 대한 대가 그리고 그 밖의 기본적인 대여 위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지 판단할 때 당사는 금융상품의 계약조건을 통해 결정합니다. 금융자산이 기존 현금흐름의 이행이 불가해질 경우 계약상의 현금흐름의 시기 또는 유입량을 변동시킬 수 있는 계약 조건을 내포하는지 평가하는 것을 포함합니다. 평가할 때 당사는 다음 사항들을 고려합니다 - 현금흐름의 양, 그리고 시기에 영향을 줄 수 있는 우발사건 - 만기 도래 전 조기상환과 연장 조건 - 특정 자산으로부터의 당사의 현금흐름 주장에 제한이 있는 조건 (예, 비소구금융자산 약정 체결) - 현금의 시간가치 가정에 변동이 생길 수 있는 특징 (예, 이자율의 주기적 재설정) ③ 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. ④ 재분류금융자산은 당사가 자산을 운용하는 사업모형을 변경하지 않는 이상 최초 인식 이후 재분류되지 않습니다.3) 금융자산의 손상 당사는 당기손익인식-공정가치로 측정되지 않는 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하며, 지분증권에 대해서는 손상차손이 인식되지 않습니다. 당사는 매 보고기간 말에 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 예외를 제외하고는, 전체기간 기대신용손실과 동일한 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. - 보고기간 말의 신용 위험이 훨씬 더 낮다고 판명된 채무증권 - 최초 인식 시점 이후 신용 위험이 유의하게 증가되지 않은 다른 투자상품들 ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 기대신용손실은 다음과 같이 평가됩니다. - 보고기간 말에 신용이 손상되지 않은 금융자산 : 모든 현금 부족액의 현재가치로 현금부족액은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 기대하는 현금흐름의 차이. - 보고기간 말에 신용이 손상된 금융자산 : 해당 자산의 총 장부금액과 추정미래현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이 - 금융보증계약 : 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상하는 금액에 당사가 받을 수 있을 것으로 예상되는 금액을 차감한 금액 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. ( 7) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정계약의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외사업장순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. ① 위험회피회계위험회피관계의 개시시점에 당사는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치에 대한 세부내용은 주석30 에 공시하고 있습니다. ② 공정가치위험회피회계위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 손익보고서(기타포괄손익보고서)상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식됩니다.당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 위험회피회계는 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 현금흐름위험회피회계위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 처리합니다.과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목으로 누계한 파생상품평가손익은 위험회피대상항목이 손익보고서(포괄손익보고서)상 당기손익으로 인식되는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.④ 내재파생상품금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (8) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 공동지배기업투자공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.당사의 공동지배기업에 대한 지분은 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 공동지배기업에 자산을 매출함으로써 발생하는 손익 중 다른 참여자에게 귀속되는 손익부분만큼을 인식하고 있습니다. 당사는 공동지배기업으로부터의 자산매입에서 발생하는 손익 중 지분에 해당하는 금액은 해당 자산을 독립적인 제3자에게 재판매할 때까지 인식하지 않습니다. 그러나, 그러한 매입거래에 따른 손실이 유동자산의 순실현가치 감소나 손상차손에 대한 명백한 증거를 제공한다면, 손실을 즉시 인식하고 있습니다.(10) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다.이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (12) 유형자산 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 사용권자산 약정기간(1년~5년) 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금 을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 경제적 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 40년 정액법 시설장치 5년 정액법 투자부동산의 감가상법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다. 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 (15) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (16) 비금융자산의 손상 당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (17) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.(18) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.(20) 금융부채 및 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다. 4) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 5) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. (21) 종업원 급여 1) 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다. (22) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (23) 리스① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (24) 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (25) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행률은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(26) 마일리지 제도구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도에 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. (27) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다. (28) 인적분할한국채택국제회계기준에서 구체적인 처리방법을 제시하고 있지 않은 인적분할에 대하여, 경영진은 한국채택국제회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 10에서 정해진 바와 같이 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책을 개발하여 적용하였습니다. 경영진은 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책인지를 판단할 때 문단11과 12의 내용을 함께 고려하였습니다. 분할회사 및 분할신설회사의 인도ㆍ인수되는 자산가액은 분할회사의 장부가액으로 회계처리하였습니다. (29) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 당사의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 당사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 사래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CAD, IDR 등이 있습니다.당사는 별사의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 보다 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,736,279 3,108,604 예적금 2,932,513,335 7,291,148,550 정부보조금 (19,346,989) (160,809,361) 합계 2,916,902,625 7,133,447,793 6. 기타유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 13,574,319,241 9,073,871,992 부가세대급금 1,448,417,446 859,583,922 합계 15,022,736,687 9,933,455,914 7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,674,665,762 14,956,592,414 차감:대손충당금 (250,096,657) (338,469,149) 매출채권(순액) 8,424,569,105 14,618,123,265 미청구공사 26,019,042,242 20,678,704,351 차감:대손충당금 (260,190,422) (206,787,044) 미청구공사(순액) 25,758,851,820 20,471,917,307 단기대여금 2,463,024,419 2,476,800,343 차감:대손충당금 (2,459,246,579) (2,450,415,498) 단기대여금(순액) 3,777,840 26,384,845 미수금 5,169,213,867 6,801,479,770 차감:대손충당금 (464,521,341) (494,738,201) 미수금(순액) 4,704,692,526 6,306,741,569 미수수익 70,045,942 15,816,561 단기보증금 1,133,899,051 1,120,000,000 차감:대손충당금 (535,190,500) (286,609,500) 단기보증금(순액) 598,708,551 833,390,500 합계 39,560,645,784 42,272,374,047 ( 2) 당분 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 매출채권 미청구공사 기타유동채권 기초금액 338,469,149 206,787,044 3,231,763,199 손상 - 53,403,378 227,195,221 환입 및 제각 등 감소 88,372,492 - - 기말금액 250,096,657 260,190,422 3,458,958,420 (전기) (단위 : 원) 구분 매출채권 미청구공사 기타유동채권 기초금액 374,761,200 201,346,448 2,601,760,261 손상 - 5,440,596 630,002,938 환입 및 제각 등 감소 36,292,051 - - 기말금액 338,469,149 206,787,044 3,231,763,199 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 매출채권 1,546천원, 기타유동채권 239,982천원 을 추가로 손실충당금으로 설정하였습니다. 8. 기타유동자 산 ( 1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,119,949,642 546,529,761 선급비용 283,484,499 328,226,185 합계 1,403,434,141 874,755,946 9. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 없습니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원재료 2,696,455,357 1,620,568,633 재공품 582,799,386 509,365,235 미착품 241,768,015 241,768,015 합계 3,521,022,758 2,371,701,883 11. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 11,512,931,581 11,072,034,183 장기미수금 137,328,000 146,660,000 차감:대손충당금 (23,908,079) (26,288,244) 장기미수금(순액) 113,419,921 120,371,756 장기미수수익 1,799,540,707 1,754,505,874 장기대여금 1,149,990,000 1,252,750,000 차감:대손충당금 (11,499,900) (12,527,500) 장기대여금(순액) 1,138,490,100 1,240,222,500 장기매도가능증권 14,737,110,078 8,736,906,404 합계 29,301,492,387 22,924,040,717 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 38,815,744 34,075,978 손상 - 4,739,766 제각 및 환입 등 감소 3,407,765 - 기말금액 35,407,979 38,815,744 (3) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 출자금 3,280,361,310 3,280,361,310 시장성없는 지분증권 2,678,664,716 1,838,389,504 시장성있는 금융상품 7,278,084,052 2,118,155,590 시장성없는 복합금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 합계 14,737,110,078 8,736,906,404 (4) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 당분기말 전기말 좌수 금액 좌수 금액 한국소프트웨어공제조합(주1) 4,665좌 3,067,508,070 4,665좌 3,067,508,070 전기공사공제조합 300좌 76,590,000 300좌 76,590,000 전문건설공제조합부천지점 47좌 40,822,320 47좌 40,822,320 한국전력기술인협회 152좌 19,204,100 152좌 19,204,100 정보통신공제조합(주1) 70좌 16,100,000 70좌 16,100,000 소방산업공제조합 20좌 10,000,000 20좌 10,000,000 엔지니어링공제조합 20좌 9,438,180 20좌 9,438,180 대한설비건설공제조합 43좌 40,698,640 43좌 40,698,640 합계 3,280,361,310 3,280,361,310 (주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 3,084 백만원은 조합의 공사이행보증등과 관련하 여 담보로 제공되었 습니다. (5) 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - (주)이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - (주)케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 모르페우스 174,360 9.81 1,999,940,850 - - 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 92,610,009 100,000,000 마드라스체크(주2) 17,647 5.06 299,999,000 - 299,999,000 옥산레저(주2) 15,334 0.06 153,340,000 54,240,315 153,340,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) 1,365,325,716 4.42 1,365,325,716 653,479,890 1,365,325,716 더네이쳐홀딩스(주2) 40,000 0.74 760,000,000 119,411,576 760,000,000 합계 7,507,397,632 919,741,790 2,678,664,716 (주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 투자회사의 재무제표는 2018년 결산 자료를 이용하였습니다. (전기말) (단위 : 원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 모르페우스 174,360 9.81 1,999,940,850 - - 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 92,610,009 100,000,000 마드라스체크(주2) 17,647 5.06 299,999,000 - 299,999,000 옥산레저(주2) 15,334 0.06 153,340,000 54,240,315 153,340,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) 685,050,504 4.42 685,050,504 653,479,890 685,050,504 웹케시(주2) 40,000 0.69 600,000,000 165,405,704 600,000,000 합 계 6,902,224,354 965,735,918 1,838,389,504 (주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 전기 투자회사의 재무제표는 2018년 결산 자료를 이용하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 시장성있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 집합투자자산 5,230,084,052 2,118,155,590 상장주식 2,048,000,000 - 합계 7,278,084,052 2,118,155,590 (7) 보고기간종료일 현재 시장성없는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 1,500,000,000 1,500,000,000 (8) 보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권은 없습니다. 12. 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대 한 투자자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 (주)코마스인터렉티브 (주1) 국내 광고용역 70.00 8,761,564,923 3,599,789,250 5,683,844,000 대아글로벌(주) (주1) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,181,715,337 1,101,197,434 골드스타인베스트먼트(주) (주1) 국내 기타서비스 100.00 1,000,000,000 462,089,945 1,000,000,000 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주1) 해외 철도시호관련용역 39.98 81,799,080 36,404,353 81,799,080 관계기업 하늘문(주) (주1) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 2,264,303,273 3,000,030,000 합계 - - - 13,843,394,003 7,544,302,158 10,866,870,514 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 전환일 (2010년 01월 01일)의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 당사는 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 중 Kyong Bong Technology Sdn Bhd에 대하여 처분자산집단으로 재분류하였습니다.당사는 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다. (주1) 종속기업 및 관계기업 의 재무제표는 당분기말 (가)결산 자료를 이용 하였습니다. (전기말) (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 (주)코마스인터렉티브 (주1) 국내 광고용역 70.00 8,761,564,923 3,197,640,674 5,683,844,000 대아글로벌(주) (주1) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,158,334,634 1,101,197,434 골드스타인베스트먼트(주) (주1) 국내 기타서비스 100.00 1,000,000,000 728,986,331 1,000,000,000 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주1) 해외 철도시호관련용역 39.98 81,799,080 39,548,845 81,799,080 관계기업 하늘문(주) (주1) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 2,135,685,525 3,000,030,000 합계 - - - 13,843,394,003 7,260,196,008 10,866,870,514 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 전환일 (2010년 01월 01일)의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 당사는 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 중 Kyong Bong Technology Sdn Bhd에 대하여 처분자산집단으로 재분류하였습니다.당사는 2018년 6월 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다. (주1) 종속기업 및 관계기업 의 재무제표는 전기말 결산 자료를 이용 하였습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 골드스타인베스트먼트 유동자산 189,044,669 111,289,159 10,598,917,147 464,498,386 비유동자산 2,908,466,645 36,983,578 2,208,945,635 - 자산 총계 3,097,511,314 148,272,737 12,807,862,782 464,498,386 유동부채 315,477,359 39,391,035 6,802,483,813 2,408,441 비유동부채 1,600,318,618 17,825,292 862,822,897 - 부채 총계 1,915,795,977 57,216,327 7,665,306,710 2,408,441 자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,428,500,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - 1,359,940,000 (14,400,000) 기타자본구성요소 - - 828,271,408 - 이익잉여금 196,221,337 (113,543,590) 1,525,844,664 (523,510,055) 자본 총계 1,181,715,337 91,056,410 5,142,556,072 462,089,945 부채와자본총계 3,097,511,314 148,272,737 12,807,862,782 464,498,386 매출액 354,851,056 86,958,379 12,866,412,419 - 영업이익 (208,675,009) (27,879,958) 132,575,152 (245,608,512) 당기순이익 23,380,703 (13,225,881) 137,851,179 (276,762,714) 기타포괄손익 - 5,360,718 726,392 9,866,328 총포괄손익 23,380,703 (7,865,163) 138,577,571 (266,896,386) (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 골드스타인베스트먼트 유동자산 160,351,542 90,859,085 7,641,590,242 672,033,254 비유동자산 1,758,613,503 8,507,555 992,009,792 99,541,294 자산 총계 1,918,965,045 99,366,640 8,633,600,034 771,574,548 유동부채 40,630,411 445,067 3,922,182,509 26,076,250 비유동부채 720,000,000 - 143,359,420 16,511,967 부채 총계 760,630,411 445,067 4,065,541,929 42,588,217 자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,428,500,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - 1,359,940,000 (14,400,000) 기타자본구성요소 - - 392,351,012 - 이익잉여금 172,840,634 (105,678,427) 1,387,267,093 (256,613,669) 자본 총계 1,158,334,634 98,921,573 4,568,058,105 728,986,331 부채와자본총계 1,918,965,045 99,366,640 8,633,600,034 771,574,548 매출액 233,667,000 - 15,758,385,609 - 영업이익 (329,483,219) (111,939,452) (246,620,691) (291,912,547) 당기순이익 9,514,762 (111,836,982) (231,414,254) (259,249,456) 기타포괄손익 - 6,158,555 (54,015,445) 2,635,787 총포괄손익 9,514,762 (105,678,427) (285,429,699) (256,613,669) (3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 골드스타인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 228,251,764 22,292,703 264,679,757 (247,272,691) 투자활동으로 인한 현금흐름 (44,150,714) 2,135,521 (847,132,516) (334,894,235) 재무활동으로 인한 현금흐름 (185,111,522) (15,188,174) (223,610,803) (22,325,987) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 7,850,992 - - 기초의 현금 및 현금성자산 20,245,380 86,068,835 945,293,618 668,401,187 기말의 현금 및 현금성자산 19,234,908 103,159,877 139,230,056 63,908,274 (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 골드스타인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 32,444,016 (115,893,485) (1,756,052,585) (244,998,813) 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,935,151) (8,554,755) 1,728,232,666 (72,200,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 208,900,000 - 985,600,000 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 1,617,075 - - 기초의 현금 및 현금성자산 1,736,515 - 973,113,537 - 기말의 현금 및 현금성자산 20,245,380 86,068,835 945,293,618 668,401,187 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 하늘문㈜ 16,926,341,281 7,869,128,190 9,057,213,091 1,195,873,730 514,470,993 관계기업의 당분기 재무제표는 2019년 (가)결산 자료를 이용하였습니다. (전기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 하늘문㈜ 16,654,943,773 8,112,201,675 8,542,742,098 2,131,659,321 763,856,366 관계기업의 전기 재무제표는 2018년 결산 자료를 이용하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,434,982,000 2,828,026,827 건물 485,168,822 1,349,082,737 기계장치 98,878,290 104,008,639 시설장치 83,229,035 96,250,685 차량운반구 500,039,254 377,468,937 비품 1,119,923,606 1,274,960,579