대아티아이 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 28 (당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 27 (전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
회사명 : 대아티아이 주식회사

1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 대주주인 최진우외 4인이 16.98%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

2022년 3월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분 되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도)으로 영업 부문과 관련된 공시는 각각의 지역별로 국내부분과 해외부분(동남아)으로 구분하고 있습니다.

1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	국내	해외(동남아)	계

총부 문수익	24,876,300,151	-	24,876,300,151

부문간수익 :	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	24,876,300,151	-	24,876,300,151

금융수익	160,720,211	68,091	160,788,302

금융비용	21,774,123	-	21,774,123

감가상각비와 무형자산상각비	752,837,914	-	752,837,914

보고부문영업이익(손실)	2,440,044,952	(7,377,232)	2,432,667,720

보고부문자산	204,804,013,521	833,774,079	205,637,787,600

보고부문 자산에 포함된 항목 :	-	-	-

비유동성자산 (주)	63,275,418,522	-	63,275,418,522

보고부문 부채	98,888,564,316	1,050,780	98,889,615,096

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

(전분기 및 전기)

(단위 : 원)

구분	국내	해외(동남아)	계

총부 문수익	24,879,883,567	-	24,879,883,567

부문간수익 :	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	24,879,883,567	-	24,879,883,567

금융수익	109,999,092	48,642	110,047,734

금융비용	13,994,113	-	13,994,113

감가상각비와 무형자산상각비	655,297,931	-	655,297,931

보고부문영업이익(손실)	2,458,633,844	(19,566,371)	2,439,067,473

보고부문자산	175,173,485,720	828,717,792	176,002,203,512

보고부문 자산에 포함된 항목 :

비유동성자산 (주)	13,887,357,853	-	13,887,357,853

보고부문 부채	69,245,607,806	1,778,003	69,247,385,809

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.2) 당분기 및 전기 보고부문들의 수익의 합계

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

보고부문 수익의 합계	24,876,300,151	24,879,883,567

부문간 수익 제거	-	-

외부고객으로부터의 수익	24,876,300,151	24,879,883,567

3) 당사의 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

고객1	8,169	1,170

고객2(주1)	7,817	7,592

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당분기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다. 2.4 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	상각방법

건물	30년~40년	정액법

기계장치 등	5년	정액법

사용권자산	약정기간(1년~5년)	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다.유형자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우, 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을부채로 계상하고 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액에서 차감하고 있습니다.2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

개발비	5년

산업재산권	5년

기타의 무형자산	5년

영업권	비한정

회원권	비한정

2.12 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.14 외화환산 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다. 2.15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.16 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정 가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다. (4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자 비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.18 종업원 급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다.

부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다.

2.19 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 리스 (1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

(2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.21 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.22 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.

2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 확산의 영향 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 리스회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	8,386,819	2,148,919

보통예금	16,198,595,155	7,936,194,565

정부보조금	-	(33,760,021)

합계	16,206,981,974	7,904,583,463

4. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	27,322,582,574	43,985,834,680

5. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,643,890,214	24,744,182,083

차감:대손충당금	(309,486,116)	(324,536,256)

매출채권(순액)	9,334,404,098	24,419,645,827

미청구공사	17,058,473,189	16,505,357,454

차감:대손충당금	(170,584,732)	(165,053,575)

미청구공사(순액)	16,887,888,457	16,340,303,879

단기대여금	2,253,548,862	2,253,548,862

차감:대손충당금	(2,237,449,969)	(2,237,449,969)

단기대여금(순액)	16,098,893	16,098,893

미수금	1,028,967,121	1,281,671,173

차감:대손충당금	(1,001,347,901)	(1,001,335,732)

미수금(순액)	27,619,220	280,335,441

미수수익	381,012,828	376,146,767

차감:대손충당금	(367,374,006)	(367,330,888)

미수수익(순액)	13,638,822	8,815,879

단기보증금	781,326,170	789,152,610

차감:대손충당금	(473,113,262)	(473,188,826)

단기보증금(순액)	308,212,908	315,963,784

합계	26,587,862,398	41,381,163,703

( 2) 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	미청구공사	기타유동채권

기초금액	324,536,256	165,053,575	4,079,305,415

증가	-	5,531,157	55,287

환입 및 제각 등 감소	(15,050,140)	-	(75,564)

기말금액	309,486,116	170,584,732	4,079,285,138

(전기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	미청구공사	기타유동채권

기초금액	415,600,222	149,964,848	3,743,143,444

증가	-	15,088,727	349,861,966

환입 및 제각 등 감소	(91,063,966)	-	(13,699,995)

기말금액	324,536,256	165,053,575	4,079,305,415

6. 기타유동자 산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	5,364,026,099	3,704,144,593

선급비용	410,235,469	366,824,741

부가세대급금	229,864,111	9,946,032

합계	6,004,125,679	4,080,915,366

7. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 없습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	2,963,828,203	1,904,299,663

재공품	480,937,110	672,839,737

미착품	350,842,067	350,842,067

합계	3,795,607,380	2,927,981,467

9. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	7,308,577,249	7,304,467,863

장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006

차감:대손충당금	(2,235,596,006)	(2,235,596,006)

장기미수수익(순액)	-	-

장기대여금	1,521,979,000	1,560,516,000

차감:대손충당금	(15,219,790)	(15,605,160)

장기대여금(순액)	1,506,759,210	1,544,910,840

장기매도가능증권	23,447,213,898	22,577,791,619

합계	32,262,550,357	31,427,170,322

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,251,201,166	1,515,395,168

증가	-	735,805,998

제각 및 환입 등 감소	385,370	-

기말금액	2,250,815,796	2,251,201,166

(3) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,099,214,898	20,137,792,619

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,347,999,000	2,439,999,000

합계	23,447,213,898	22,577,791,619

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래처	당분기말	전기말

주식수(주,좌)	취득가액	장부가액	주식수(주,좌)	취득가액	장부가액

출자금	한국소프트웨어공제조합 (주1)	6,785	4,570,018,330	4,570,018,330	6,785	4,570,018,330	4,570,018,330

전기공사공제조 합	300	76,590,000	76,590,000	300	76,590,000	76,590,000

전문건설공제조합부천지점	47	40,822,320	40,822,320	47	40,822,320	40,822,320

소방산업공제조합 (주1)	40	20,240,000	20,240,000	40	20,240,000	20,240,000

한국전력기술인협회	152	19,204,100	19,204,100	152	19,204,100	19,204,100

정보통신공제조합 (주1)	70	16,100,000	16,100,000	70	16,100,000	16,100,000

엔지니어링공제조합	20	9,438,180	9,438,180	20	9,438,180	9,438,180

대한설비건설공제조합(주1)	43	40,698,640	40,698,640	43	40,698,640	40,698,640

지분증권	경봉티엔씨	360,000	180,000,000	-	360,000	180,000,000	-

(주)이엠케이컨소시엄	50,000	1,500,000,000	-	50,000	1,500,000,000	-

모르페우스	174,360	1,999,940,850	-	174,360	1,999,940,850	-

(주)코마스인터렉티브(주2)	353,511	900,039,006	900,039,006	353,511	900,039,006	900,039,006

금융상품	웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사	2,091,245,176	2,110,234,140	1,436,929,863	2,091,245,176	2,091,245,176	1,427,349,719

유안타증권	-	7,359,240,000	7,206,108,426	-	7,359,240,000	7,166,223,092

한국투자증권	-	2,000,000,000	1,852,380,000	-	2,000,000,000	1,986,480,000

메리츠종합금융	-	1,015,214,000	1,000,242,610	-	1,015,214,000	1,000,241,847

하나금융투자	-	2,020,000,000	1,998,003,423	-	1,000,000,000	984,827,385

한화투자	-	2,035,555,187	1,912,400,000	-	2,035,555,187	1,879,520,000

합계	25,913,334,753	21,099,214,898	24,874,345,789	20,137,792,619

(주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 4,586백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 61백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(주 2) 회사 는 2021년 9월 중 종속기업인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하 고 잔여 지분을 종속기업 투자주식 에서 당기손익 공정가치측정 금융자산 으로 재분류 하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목	당분기말	전기말

지분증권	마드라스체크	299,999,000	299,999,000

상장주식	웹캐시	2,048,000,000	2,140,000,000

합계	2,347,999,000	2,439,999,000

10. 종속기업 및 관계기업 투자 ( 1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액 중 당사지분액	장부가액

종속기업	대아글로벌㈜(주1)	국내	철도신호관련용역	100.00	1,000,000,000	731,473,004	1,101,197,434

프렌드스마트밸런스투자조합1호 (주2)	국내	자산운용	98.68	11,250,000,000	10,966,232,529	11,250,000,000

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자(주2)	국내	부동산펀드	82.86	5,800,000,000	5,608,990,954	5,800,000,000

파빌리온남양주피에프브이(주2)	국내	부동산펀드	73.90	3,400,000,000	3,627,339,715	3,400,000,000

골드스타인베스트먼트㈜(주1)	국내	기타서비스	100.00	1,000,000,000	466,301,809	466,301,809

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1),(주3)	해외	철도신호관련용역	39.98	81,799,080	(37,733,628)	81,799,080

관계기업	하늘문 (주1)	국내	추모공원운영	25.00	3,000,030,000	2,036,585,051	-

합계	25,531,829,080	23,399,189,434	22,099,298,323

(주1) 비외감 종속기업과 관계기업 재무제표 는 2022년 (가) 결산 자료입 니다. (주2) 전기에 신규 사업의 일환으로 취득하여 종속기업주식에 포함 하였 습니다. (주 3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액 중 당사지분액	장부가액

종속기업	대아글로벌㈜(주1)	국내	철도신호관련용역	100.00	1,000,000,000	731,473,004	1,101,197,434

프렌드스마트밸런스투자조합1호 (주2)	국내	자산운용	98.68	11,250,000,000	10,966,232,529	11,250,000,000

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자(주2)	국내	부동산펀드	82.86	5,800,000,000	5,608,990,954	5,800,000,000

파빌리온남양주피에프브이(주2)	국내	부동산펀드	67.99	3,400,000,000	3,627,339,715	3,400,000,000

골드스타인베스트먼트㈜(주1)	국내	기타서비스	100.00	1,000,000,000	466,301,809	466,301,809

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1),(주3)	해외	철도신호관련용역	39.98	81,799,080	(37,733,628)	81,799,080

관계기업	하늘문 (주1)	국내	추모공원운영	25.00	3,000,030,000	2,036,585,051	-

합계	25,531,829,080	23,399,189,434	22,099,298,323

(주1) 비외감 종속기업 재무제표는 2021년 결산 자료를 이용 하였습니다. (주2) 전기말 에 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업 투자주식 손상평가를 수행하였으며장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트

유동자산	194,102,286	108,879,124	3,233,065,740	685,185,700	4,913,640,718	436,717,538

비유동자산	2,601,359,299	23,743,573	7,788,328,010	21,401,266,480	-	29,227,438

자산 총계	2,795,461,585	132,622,697	11,021,393,750	22,086,452,180	4,913,640,718	465,944,976

유동부채	304,050,507	220,998,300	165,000	164,339,238	44,000,000	281,240

비유동부채	1,745,100,506	22,359,285	-	15,082,000,000	-	-

부채 총계	2,049,151,013	243,357,585	165,000	15,246,339,238	44,000,000	281,240

자본금	1,000,000,000	204,600,000	11,400,000,000	7,000,000,000	5,001,000,000	1,000,000,000

주식발행초과금	(14,506,000)	-	-	-	-	(14,400,000)

기타자본 구성요소	(489,859,560)	15,281,758	-	-	-	-

이익잉여금	250,676,132	(330,616,646)	(378,771,250)	(159,887,058)	(131,359,282)	(519,936,264)

자본 총계	746,310,572	(110,734,888)	11,021,228,750	6,840,112,942	4,869,640,718	465,663,736

부채와자본총계	2,795,461,585	132,622,697	11,021,393,750	22,086,452,180	4,913,640,718	465,944,976

매출액	75,244,000	11,974,788	-	-	-	-

영업이익	(65,923,930)	(14,803,128)	(93,863,630)	(67,018,365)	(46,200,000)	(1,753,373)

당기순이익	14,837,568	(16,165,190)	(91,694,364)	70,874,523	(38,802,740)	(638,073)

기타포괄손익	-	(188,437)	-	-	-	-

총포괄손익	14,837,568	(16,353,627)	(91,694,364)	70,874,523	(38,802,740)	(638,073)

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트

유동자산	172,651,647	135,003,830	3,324,925,104	813,084,528	4,908,443,458	466,301,809

비유동자산	2,672,284,633	6,534,040	7,788,328,010	21,401,266,480	-	-

자산 총계	2,844,936,280	141,537,870	11,113,253,114	22,214,351,008	4,908,443,458	466,301,809

유동부채	303,685,430	219,300,714	330,000	363,112,589	-	-

비유동부채	1,809,777,846	16,618,417	-	15,082,000,000	-	-

부채 총계	2,113,463,276	235,919,131	330,000	15,445,112,589	-	-

자본금	1,000,000,000	204,600,000	11,400,000,000	7,000,000,000	5,001,000,000	1,000,000,000

주식발행초과금	(14,506,000)	-	-	-	-	(14,400,000)

기타자본 구성요소	(489,859,560)	-	-	-	-	-

이익잉여금	235,838,564	(298,981,261)	(287,076,886)	(230,761,581)	(92,556,542)	(519,298,191)

자본 총계	731,473,004	(94,381,261)	11,112,923,114	6,769,238,419	4,908,443,458	466,301,809

부채와자본총계	2,844,936,280	141,537,870	11,113,253,114	22,214,351,008	4,908,443,458	466,301,809

매출액	41,517,000	8,665,026	-	-	-

영업이익	(86,554,480)	(16,172,592)	-	-	-	(1,401,240)

당기순이익	(3,792,280)	(20,553,047)	-	-	-	(526,123)

기타포괄손익	-	(776,964)	-	-	-	-

총포괄손익	(3,792,280)	(21,330,011)	-	-	-	(526,123)

(3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	75,862,632	(23,026,812)	(91,859,364)	41,525,922	(466,469,000)	(4,244,949)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,692,501	-	-	-	-	8,371,449

재무활동으로 인한 현금흐름	(63,761,666)	(4,457,290)	-	(160,530,155)	-	-

현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	391,186	-	-	-	-

기초의 현금 및 현금성자산	12,336,885	115,028,786	3,324,925,104	552,716,768	2,413,955,212	3,618,671

기말의 현금 및 현금성자산	27,130,352	87,935,870	3,233,065,740	433,712,535	1,947,486,212	7,745,171

(전분기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	58,741,093	(21,352,709)	42,225

투자활동으로 인한 현금흐름	1,375,737	2,167,640	(50,347)

재무활동으로 인한 현금흐름	(65,137,137)	(4,364,197)	-

현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	3,213,273	-

기초의 현금 및 현금성자산	28,388,144	113,746,690	1,117,713

기말의 현금 및 현금성자산	23,367,837	93,410,697	1,109,591

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

하늘문(주)	16,002,495,970	7,862,974,134	8,139,521,836	548,9360,216	83,155,952

관계기업의 당분기 재무제표는 2022년 (가)결산 자료를 이용하였습니다.(전기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

하늘문(주)	15,816,095,046	7,759,729,162	8,056,365,884	2,257,352,512	276,348,632

관 계기업의 전기 재무제표는 2021년 결산 자료를 이용하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전기

기초	22,099,298,323	7,866,840,514

취득	-	20,450,000,000

처분	-	(4,679,193,312)

손상	-	(638,309,873)

재분류	-	(900,039,006)

기말	22,099,298,323	22,099,298,323

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,521,852,030	3,616,781,000

건물	585,387,742	413,002,457

기계장치	22,436,041	26,311,798

시설장치	380,734,048	159,558,925

차량운반구	747,698,134	646,548,476

비품	885,804,152	851,035,024

공구와기구	73,276,806	59,140,734

사용권자산(리스)	2,973,586,166	3,270,044,794

합계	11,190,775,119	9,042,423,208

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	합계

기초장부금액	3,616,781,000	413,002,457	26,311,798	159,558,925	646,548,476	851,035,024	59,140,734	3,270,044,794	9,042,423,208

취득	1,905,071,030	181,949,510	-	239,288,391	188,032,544	152,941,654	19,960,000	70,103,850	2,757,346,979

처분	-	-	-	-	(37,074,172)	(71,537,000)	-	(192,401,597)	(301,012,769)

감가상각비	-	(9,564,225)	(3,875,757)	(18,113,268)	(54,751,803)	(121,627,373)	(5,823,928)	(338,162,153)	(551,918,507)

상각감소	-	-	-	-	4,943,089	70,538,932	-	164,001,272	239,483,293

정부보조금감소	-	-	-	-	-	4,452,915	-	-	4,452,915

유형자산재평가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	5,521,852,030	585,387,742	22,436,041	380,734,048	747,698,134	885,804,152	73,276,806	2,973,586,166	11,190,775,119

* 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당분기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다. (전기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	합계

기초장부금액	3,063,249,000	445,076,408	43,470,835	69,589,105	291,013,534	1,042,937,846	39,464,625	2,339,374,661	7,334,176,014

취득	-	-	-	119,295,940	521,775,660	242,992,638	40,199,000	3,336,972,603	4,261,235,841

처분	-	-	-	-	(243,441,685)	(45,423,663)	-	(2,133,733,854)	(2,422,599,202)

감가상각비	-	(32,073,951)	(17,159,037)	(29,326,120)	(161,729,668)	(451,666,834)	(21,374,441)	(1,090,934,051)	(1,804,264,102)

상각감소	-	-	-	-	238,930,635	43,085,894	-	818,365,435	1,100,381,964

정부보조금감소	-	-	-	-	-	19,109,143	851,550	-	19,960,693

유형자산재평가	553,532,000	-	-	-	-	-	-	-	553,532,000

기말장부금액	3,616,781,000	413,002,457	26,311,798	159,558,925	646,548,476	851,035,024	59,140,734	3,270,044,794	9,042,423,208

(3) 토지재평가당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2021년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가법인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다.당분기 중 토지 재평가에 따른 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초금액	재평가액(*1)	재평가차액(*2)

토지	3,063,249,000	3,616,781,000	553,532,000

(*1) 면적당 공시지가를 투입변수로 사용하여 공시지가 기준법에 따라 공정가치를 측정하였습니다. (*2) 법인세효과 차감 전 금액이며, 재평가 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지(주1)	31,069,592,634	847,200,000

건물(주1)	18,465,288,446	1,270,800,000

합계	49,534,881,080	2,118,000,000

(주1) 당사가 보유하고 있는 투자부동산 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

임대수익	6,000,000	51,096,774

임대수익관련 비용	(40,364)	(7,803,100)

임대손익(손실)	5,959,636	43,293,674

( 3) 보 고기간종 료일 현 재 투자 부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	31,069,592,634	31,069,592,634	847,200,000	847,200,000

건물	18,465,288,446	18,465,288,446	1,270,800,000	1,270,800,000

합계	49,534,881,080	49,534,881,080	2,118,000,000	2,118,000,000

당분기와 전 기 말 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며, 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

개발비	688,131,319	867,233,512

산업재산권	43,830,843	47,086,112

기타의 무형자산	237,200,161	232,015,021

회원권	1,580,600,000	1,580,600,000

합계	2,549,762,323	2,726,934,645

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계

기초장부금액	867,233,512	47,086,112	232,015,021	1,580,600,000	2,726,934,645

취득	-	-	28,200,000	-	28,200,000

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(179,102,193)	(5,561,662)	(35,794,406)	-	(220,458,261)

정부보조금 사용	-	-	-	-	-

정부보조금 감소	-	2,306,393	12,779,546	-	15,085,939

기말장부금액	688,131,319	43,830,843	237,200,161	1,580,600,000	2,549,762,323

* 정부보조금 감소는 당분기 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다. (전기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계

기초장부금액	1,660,440,470	10,286,616	254,095,036	1,597,600,000	3,522,422,122

취득	-	52,071,100	78,900,000	-	130,971,100

처분	-	-	-	(17,000,000)	(17,000,000)

무형자산상각비	(793,206,958)	(15,962,482)	(172,112,562)	-	(981,282,002)

정부보조금 사용	-	(8,006,100)	-	-	(8,006,100)

정부보조금 감소	-	8,696,978	71,132,547	-	79,829,525

기말장부금액	867,233,512	47,086,112	232,015,021	1,580,600,000	2,726,934,645

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발 생한 비용은 당분기 1,155백만원 (전기 : 5,335백만원)으 로 제조 원가에 포함하였습 니다.

14. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보증금	4,751,471,000	5,024,471,000

현재가치할인차금	(216,839,218)	(251,775,503)

합계	4,534,631,782	4,772,695,497

(2) 당분기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	251,775,503	260,344,492

증가	1,455,216	216,466,587

환입 및 제각 등 감소	(36,391,501)	(225,035,576)

기말금액	216,839,218	251,775,503

15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	260,200,000	260,200,000

기타비유동자산	123,100,000	123,100,000

합계	383,300,000	383,300,000

16. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,433,854,884	8,750,467,138

미지급금	680,918,157	822,176,981

미지급비용	3,032,015,863	3,990,607,913

합계	7,146,788,904	13,563,252,032

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금(주1)	산업은행	2.30	2028.03.30	5,000,000,000	25,000,000,000	-	-

시설자금	마곡솔루션	-	-	-	2,061,816,000	-	-

합계	5,000,000,000	27,061,816,000	-	-

(주1) 당사의 당분기말 현재 시설자금 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정사유

투자부동산(토지)	30,222,392,634	산업은행	차입금 담보

투자부동산(건물)	17,194,488,446

18. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증채무	29,619,238	-	35,488,654	-

리스금융부채	991,445,119	1,766,171,997	1,112,280,559	1,918,946,130

합계	1,021,064,357	1,766,171,997	1,147,769,213	1,918,946,130

(2) 보고기간종료일 현재 리스금융부채의 만기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	991,445,119	1,112,280,559

1년 초과 5년 이내	1,766,171,997	1,918,946,130

합계	2,757,617,116	3,031,226,689

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	6,961,835	-

초과청구공사	49,008,137,465	41,834,483,452

임대보증금	20,000,000	20,000,000

부가세예수금	-	2,337,858,626

예수금	19,175,342	149,230,450

당기법인세부채	1,643,857,423	2,381,439,065

합계	50,698,132,065	46,723,011,593

20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	1,305,034,636	64,735,282	1,423,789,703	80,798,570

우발손실충당부채	253,504,145	-	-	-

(2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,504,588,273	1,046,802,790

증가(감소)	118,685,790	457,785,483

기말금액	1,623,274,063	1,504,588,273

21. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,572,367,710	4,389,818,568

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	4,389,818,568	3,317,592,352

당기근무원가	164,966,720	537,144,254

이자원가	17,582,422	34,358,161

재측정요소	-	864,734,296

급여지급액	-	(364,010,495)

기말	4,572,367,710	4,389,818,568

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	164,966,720	537,144,254

확정급여채무의 이자원가	17,582,422	34,358,161

합계	182,549,142	571,502,415

( 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	(545,273,258)	129,219,493

증가(감소)	-	(674,492,751)

기말	(545,273,258)	(545,273,258)

(6) 보험수리적가정

당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 .

구분	당분기말	전기말

할인율	2.56%	2.56%

기대임금상승률	7.10%	7.10%

사망률	0.003%~0.063%	0.003%~0.063%

퇴직률	5.689%~20.539%	5.689%~20.539%

(7) 당사는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직연금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 당사의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

( 8) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자본	손익

임금인상율 1%상승시	110,995,099	(56,600,082)

임금인상율 1%하락시	247,957,439	47,367,444

할인율 1%상승시	70,414,463	515,051,761

할인율 1%하락시	(78,644,725)	490,603,693

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (9) 당사는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액 은 346백만 원입니다.

22. 자 본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1,000,000,000주

주당금액	100원

발행주식수	71,151,522주

보통주자본금	7,115,152,200원

(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,562,006,709	17,562,006,709

23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,051,944,690)	-

자기주식처분손실	(1,285,262,558)	(1,285,262,558)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,090,912,346	1,162,672,346

자산재평가차익	2,015,499,287	2,015,499,287

해외사업환산차(대)	(38,772,038)	(43,961,013)

기타자본잉여금	(303,830,171)	(303,830,171)

합계	(573,397,824)	1,545,117,891

24. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	776,110,452	776,110,452

기업합리화적립금(주2)	3,416,991	3,416,991

미처분이익잉여금	81,864,883,976	79,753,013,460

합계	82,644,411,419	80,532,540,903

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구 조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	80,532,540,903	74,287,935,739

당기순이익	2,111,870,516	7,551,862,034

확정급여제도의 재측정요소	-	(674,492,751)

현금 배당금	-	(1,423,030,440)

기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체 등 (*)	-	790,266,321

기말	82,644,411,419	80,532,540,903

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액입니다.

25. 주당이익 (1) 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,111,870,516	2,111,870,516	1,957,994,013	1,957,994,013

가중평균유통주식수	71,151,522	71,151,522	71,151,522	71,151,522

기본주당순이익	30	30	28	28

(2) 가중평균유통주식수 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기)3개월

(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2022-01-01	2022-03-31	71,151,522	365	6,403,636,980

합계	6,403,636,980

유통주식수	71,151,522

누적(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2022-01-01	2022-03-31	71,151,522	365	6,403,636,980

합계	6,403,636,980

유통주식수	71,151,522

(전분기)3개월(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2021-01-01	2021-03-31	71,151,522	365	6,403,636,980

합계	6,403,636,980

유통주식수	71,151,522

누적(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2021-01-01	2021-03-31	71,151,522	365	6,403,636,980

합계	6,403,636,980

유통주식수	71,151,522

26. 판매비와 관리비 당분기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,120,718,916	1,120,718,916	996,972,650	996,972,650

퇴직급여	133,375,414	133,375,414	120,930,659	120,930,659

복리후생비	139,878,638	139,878,638	130,519,595	130,519,595

여비교통비	68,806,859	68,806,859	42,310,965	42,310,965

접대비	207,517,578	207,517,578	214,782,429	214,782,429

세금과공과금	204,576,352	204,576,352	182,232,866	182,232,866

감가상각비	76,283,633	76,283,633	91,349,573	91,349,573

지급임차료	6,781,980	6,781,980	4,905,723	4,905,723

보험료	81,410,531	81,410,531	74,724,129	74,724,129

지급수수료	462,612,980	462,612,980	488,341,450	488,341,450

무형자산상각비	5,172,897	5,172,897	34,310,582	34,310,582

대손상각비	(9,518,983)	(9,518,983)	(196,268,528)	(196,268,528)

기타	158,279,527	158,279,527	96,811,054	96,811,054

합계	2,655,896,322	2,655,896,322	2,281,923,147	2,281,923,147

27. 금융수익, 금융 비용 , 기타수익 및 기타비 용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	129,301,363	129,301,363	80,430,817	80,430,817

리스이자수익	31,486,939	31,486,939	29,616,917	29,616,917

합계	160,788,302	160,788,302	110,047,734	110,047,734

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,795,479	3,795,479	127,040	127,040

리스이자비용	17,978,644	17,978,644	13,867,073	13,867,073

합계	21,774,123	21,774,123	13,994,113	13,994,113

(3) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	6,000,000	6,000,000	16,563,637	16,563,637

수입배당금	66,187,823	66,187,823	-	-

대손충당금환입	405,647	405,647	63,210,237	63,210,237

외환차익	247,429,586	247,429,586	6,885	6,885

외화환산이익	6,934,682	6,934,682	181,223,346	181,223,346

금융보증료수익	5,869,416	5,869,416	15,909,484	15,909,484

유형자산처분이익	11,707,209	11,707,209	24,750,693	24,750,693

금융상품 평가손익	107,296,567	107,296,567	242,300,489	242,300,489

잡이익	15,505,235	15,505,235	225,606,408	225,606,408

합계	467,336,165	467,336,165	769,571,179	769,571,179

(4) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	450,000	450,000

외환차손	25,709,576	25,709,576	8,634,108	8,634,108

외화환산손실	169,934,943	169,934,943	-	-

유형자산처분손실	5,856,424	5,856,424	2,336,769	2,336,769

금융상품 처분손실	171,345,046	171,345,046	25,126,673	25,126,673

잡손실	254,773,027	254,773,027	12,765	12,765

합계	627,619,016	627,619,016	36,560,315	36,560,315

28. 법인세 비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 법인세 부담액	294,277,862	294,277,862	595,169,249	595,169,249

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(13,525,773)	(13,525,773)	776,437,257	776,437,257

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	(18,776,443)	(18,776,443)	61,468,561	61,468,561

4. 총법인세 비용	299,528,532	299,528,532	1,310,137,945	1,310,137,945

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	2,411,399,048	3,268,131,958

적용세율	21.77%	21.83%

적용세율에 따른 법인세	525,007,791	713,489,031

조정사항 :

비과세수익등	(540,151)	-

비공제비용등	50,529,282	856,759,427

세액공제	(275,468,379)	(260,178,007)

기타(세율차이등)	(11)	67,494

조정계	(225,479,259)	596,648,914

법인세비용	299,528,532	1,310,137,945

유효세율	12.42%	40.09%

(3) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금	53,239,819	(11,725,751)	41,514,068

차량운반구	56,676,777	796,798	57,473,575

퇴직급여충당부채	811,965,073	40,160,811	852,125,884

대손충당금	1,400,511,770	28,045,664	1,428,557,434

미지급비용	171,674,000	-	171,674,000

투자자산손상차손	1,768,637,445	(99,000,000)	1,669,637,445

충당부채	331,009,420	26,110,873	357,120,293

리스금융부채	666,869,871	(60,194,106)	606,675,765

현재가치할인차금	55,390,610	(7,685,988)	47,704,622

소계	5,315,974,785	(83,491,699)	5,232,483,086

2.가산할 일시적 차이

미수수익	(557,062,984)	(1,070,534)	(558,133,518)

유형자산감가상각	(35,055,340)	-	(35,055,340)

사용권자산(리스)	(719,409,855)	65,220,898	(654,188,957)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	202,480,914	25,861,503	228,342,417

장기기타금융상품	(256,182,930)	(904,065)	(257,086,995)

소계	(1,365,230,195)	89,107,802	(1,276,122,393)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가	(637,102,795)	-	(637,102,795)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(327,933,227)	9,373,227	(318,560,000)

보험수리적손익	153,795,011	-	153,795,011

해외사업환산차손익	12,399,259	(1,463,557)	10,935,702

소계	(798,841,752)	7,909,670	(790,932,082)

합계	3,151,902,838	13,525,773	3,165,428,611

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금	149,172,208	918,774	150,090,982

차량운반구	54,478,553	907,258	55,385,811

퇴직급여충당부채	766,316,850	31,002,049	797,318,899

대손충당금	1,189,541,953	(27,236,868)	1,162,305,085

대손금	822,518,928	(822,518,928)	-

미지급비용	148,589,226	-	148,589,226

투자자산손상차손	2,105,156,031	-	2,105,156,031

충당부채	230,296,613	49,939,868	280,236,481

리스금융부채	465,672,225	7,067,433	472,739,658

현재가치할인차금	57,275,788	(3,932,837)	53,342,951

소계	5,989,018,375	(763,853,251)	5,225,165,124

2.가산할 일시적 차이

미수수익	(573,193,250)	(5,848,851)	(579,042,101)

유형자산감가상각	(35,055,340)	-	(35,055,340)

사용권자산(리스)	(514,662,426)	(9,941,446)	(524,603,872)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	(70,874,757)	75,865,294	4,990,537

단기투자자산평가이익	(167,612)	167,612	-

장기기타금융상품	(348,290,338)	(22,116,256)	(370,406,594)

소계	(1,542,243,723)	38,126,353	(1,504,117,370)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가	(542,333,381)	(108,570)	(542,441,951)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(601,504,772)	(52,517,163)	(654,021,935)

보험수리적손익	(36,446,534)	-	(36,446,534)

해외사업환산차손익	19,926,621	1,915,374	21,841,995

소계	(1,160,358,066)	(50,710,359)	(1,211,068,425)

합계	3,286,416,586	(776,437,257)	2,509,979,329

(4) 상계 전 총액기준에의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

이연법인세자산	5,397,213,799	5,482,169,055

이연법인세부채	(2,231,785,188)	(2,330,266,217)

상계후 금액	3,165,428,611	3,151,902,838

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법손익	101,197,423	101,197,423

투자자산손상차손	533,698,191	533,698,191

29. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계	98,889,615,096	69,247,385,809

자본 총계	106,748,172,504	106,754,817,703

유동 자산	79,917,160,005	100,280,478,679

유동 부채	65,424,524,107	62,857,822,541

부채 비율	92.64%	64.87%

유동 비율	122.15%	159.54%

(2) 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요 거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	16,206,981,974	7,904,583,463

기타유동금융자산	27,322,582,574	43,985,834,680

매출채권 및 기타유동채권	26,587,862,398	41,381,163,703

비유동금융자산	32,262,550,357	31,427,170,322

기타비유동채권	4,534,631,782	4,772,695,497

합계	106,914,609,085	129,471,447,665

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	9,428,691,008	94,286,910

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	19,221,533	19,221,533

개별분석	17,254,450,862	366,562,405

합계	26,702,363,403	480,070,848

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	24,534,249,599	245,342,496

3개월 초과 6개월 이하	19,503,838	348,090

6개월 초과 9개월 이하	9,790,000	459,472

9개월 초과 12개월 이하	125,415,670	23,163,222

12개월 초과	55,222,976	55,222,976

개별분석	16,505,357,454	165,053,575

합계	41,249,539,537	489,589,831

2) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하며 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	7,146,788,904	8,015,906,348	8,015,906,348	-	-	-

기타유동금융부채	1,021,064,357	1,025,270,614	593,996,366	421,762,758	9,511,490	-

기타비유동금융부채	1,766,171,997	1,891,393,413	-	-	555,600,682	1,335,792,731

장기차입금	32,061,816,000	32,061,816,000	2,500,000,000	2,500,000,000	10,000,000,000	17,061,816,000

합계	9,934,025,258	10,932,570,375	11,109,902,714	421,762,758	565,112,172	1,335,792,731

(전기)

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	13,563,252,032	13,563,252,032	13,563,252,032	-	-	-

기타유동금융채무	1,147,769,213	1,224,065,351	668,572,042	541,023,744	14,469,565	-

기타비유동금융채무	1,918,946,130	2,059,010,672	-	-	600,310,418	1,458,700,254

합계	16,629,967,375	16,846,328,055	14,231,824,074	541,023,744	614,779,983	1,458,700,254

3) 환위험당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR)

구분	USD	JPY	EUR	IDR

현금 및 현금성자산	1,541,382	551,969,660	-	4,197,020,790

매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	5,559,514,217

매입채무 및 기타유동채무	-	244,800	485,766	11,420,950

재무상태표상 순액	1,541,382	551,724,860	(485,766)	9,745,114,057

(전기)

(외화단위 :1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR)

구분	USD	JPY	EUR	IDR

현금 및 현금성자산	4,553,145.76	182,759,199.00	0.08	3,853,909,125.13

매출채권 및 기타유동채권	21,901.00	-	-	5,996,307,349.00

매입채무 및 기타유동채무	-	244,800.00	383,089.20	15,387,283.00

재무상태표상 총액	4,575,046.76	182,514,399	(383,089.12)	9,834,829,191.13

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,205	1,144.42	1,211	1,185.50

JPY/100	1,036	1,041.45	993	1,030.24

EUR	1,352	1,352.79	1,351	1,342.34

IDR/100	8.40	8.00	8.44	8.31

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	93,315,292	93,315,292	271,185,897	271,185,897

JPY (5% 상승시)	273,859,669	273,859,669	94,016,817	94,016,817

EUR (5% 상승시)	(32,816,662)	(32,816,662)	(25,711,792)	(25,711,792)

IDR (5% 상승시)	60,260,477	41,124,381	23,921,700	16,276,642

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

4) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,985,527,862	4,024,064,862

금융부채	2,061,816,000	-

변동이자율

금융자산	50,619,754,978	59,016,497,108

금융부채	30,000,000,000	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자율변동

100BP 하락	100BP 상승	200BP 상승

당분기말	손익에 미치는 영향	(206,197,550)	206,197,550	412,395,100

자본에 미치는 영향	(206,197,550)	206,197,550	412,395,100

전기말	손익에 미치는 영향	(590,164,971)	590,164,971	1,180,329,942

자본에 미치는 영향	(590,164,971)	590,164,971	1,180,329,942

5) 범주별 금융자산, 공정가치 및 순손익

① 범주별 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	16,206,981,974	-	-	16,206,981,974	16,206,981,974

기타유동금융자산	-	-	27,322,582,574	27,322,582,574	27,322,582,574

매출채권및기타유동자산	26,587,862,398	-	-	26,587,862,398	26,587,862,398

비유동금융자산	1,506,759,210	2,347,999,000	28,407,792,147	32,262,550,357	32,262,550,357

기티비유동채권	4,534,631,782	-	-	4,534,631,782	4,534,631,782

합계	48,836,235,364	2,347,999,000	55,730,374,721	106,914,609,085	106,914,609,085

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액(주1)

매입채무 및 기타유동채무	7,146,788,904	7,146,788,904

기타유동금융부채	1,021,064,357	1,021,064,357

기타비유동금융부채	1,766,171,997	1,766,171,997

합계	9,934,025,258	9,934,025,258

(전기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	7,904,583,463	-	-	7,904,583,463	7,904,583,463

기타유동금융자산	-	-	43,985,834,680	43,985,834,680	43,985,834,680

매출채권및기타유동자산	41,381,163,703	-	-	41,381,163,703	41,381,163,703

비유동금융자산	1,544,910,840	2,439,999,000	27,442,260,482	31,427,170,322	31,427,170,322

기티비유동채권	4,772,695,497	-	-	4,772,695,497	4,772,695,497

합계	55,603,353,503	2,439,999,000	71,428,095,162	129,471,447,665	129,471,447,665

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액(주1)

매입채무 및 기타유동채무	13,563,252,032	13,563,252,032

기타유동금융부채	1,147,769,213	1,147,769,213

기타비유동금융부채	1,918,946,130	1,918,946,130

합계	16,629,967,375	16,629,967,375

(주 1) 공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편 , 당분기말 현재 비유동금융자산 및 비유동금융부채의 공정 가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목 가액을 가중평균차입이 자율인 2.31% ( 전 기말 2.42%)로 할인 하여 산출하였습니다.

② 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분 손익(손실)	-	84,411,245

평가 손익 (손실)	(64,048,479)	(346,046,546)

수입배당금	66,187,823	65,883,082

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가 손익 (손실)	(92,000,000)	(198,435,800)

배당수익(당기말 보유 지분상품)	-	10,000,000

배당수익(당기말 제거 지분상품)	-	9,128,400

상각후원가 금융자산

이자수익	160,788,302	503,796,797

손상차손(환입)	(9,113,336)	995,992,730

상각후원가 금융부채

이자비용	21,774,123	63,655,111

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다.

가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

단기금융자산	27,322,582,574	-	-	27,322,582,574

매도가능금융자산	2,048,000,000	-	16,306,103,328	18,354,103,328

장기기타금융상품	-	7,308,577,249	-	7,308,577,249

(전기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

단기금융자산	43,985,834,680	-	-	43,985,834,680

매도가능금융자산	2,140,000,000	-	15,344,681,049	17,484,681,049

장기기타금융상품	-	7,304,467,863	-	7,304,467,863

다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말)

(단위 : 원)

구분	계정	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산	2,048,000,000	활성시장	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	16,306,103,328	순자산접근법 등

당기손익-공정가치측정 금융자산	장기기타금융상품	7,308,577,249	해지환급금 기준

(전기말)

(단위 : 원)

구분	계정	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산	2,140,000,000	활성시장	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	15,344,681,049	순자산접근법 등

당기손익-공정가치측정 금융자산	장기기타금융상품	7,304,467,863	해지환급금 기준

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	15,344,681,049	16,709,522,360

취득	1,029,580,144	7,105,798,140

처분	-	(479,493,148)

기타	(68,157,865)	(7,991,146,303)

기말	16,306,103,328	15,344,681,049

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 원)

범주	구분	당분기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	출자금	4,793,111,570

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	지분증권	299,999,000

합계	5,093,110,570

(전기)

(단위 : 원)

범주	구분	전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	출자금	4,793,111,570

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	지분증권	299,999,000

합계	5,093,110,570

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

30. 우발부채와 약정 사항 ( 1) 당분기 말 현재 당사는 IBK기업은행 , KEB하나은행 및 신한은행 으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5, 000백만원, 5,000백만원, 3,000백만원 의 차입한도약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 당분기말 현재 당사는 한국소프트웨어공제조합에 292,636 백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만 원의 입찰 및 계약 등 보증 , IBK기업은행 에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자

한국소프트웨어공제조합	입찰보증	292,314,853,924	한국철도시설공단 등

서울보증보험	입찰 외	5,808,567,000	한국전력공사 등

한국수출입은행	선금보증 외	USD 7,684,404	BANQUE MISR

BANQUE MISR	선금보증 외	USD 7,684,404	ENR

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	2,763,600,000	전기공사공제조합

(5) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공 받는자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	6,239,500,000	전기공사공제조합

694,622,880	정보통신공제조합

마곡솔루션	시설자금 대출한정근보증	5,878,260,870	OK저축은행 외

합계	-	12,812,383,750	-

(6) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정사유

투자부동산(토지)	30,222,392,634	산업은행	차입금 담보

투자부동산(건물)	17,194,488,446

(7) 당기 매출액의 75.65 % 는 3 개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 당사의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으 며, 당기 재무제표 는 이러한 영업관계가 당 분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. ( 8 ) 당분 기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소송상대방	계류법원	사건번호	소송가액	내용

원고	국가철도공단	대전지방법원	2020구 합106717	50,000,000	입찰참가자격제한처분취소

대전지방법원	2020가 합107548	50,000,000	협상대상자 지위확인 등 청구

당사는 입찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측 할 수 없습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공처	당분기말	전기말	제한내용

현금 및
현금성자산	국가철도공단 외	718,006	34,058,562	하도급

부산교통공사	160,905	412,088	국책연구과제

기타유동금융자산	기업은행	210,000,000	210,000,000	질권설정 (*)

합계	210,878,911	244,470,650

(*) DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금입니다.

31. 정부보조금 (1) 당분기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	과제명	시행기간	수령액

부산교통공사	차세대 도시철도 스마트 통합관제시스템 개발	2020.10-2021.12	350,000,000

한국철도기술연구원	마이크로시뮬레이션을 위한 해석용 네트워크 모델 구축	2021.02-2021.12	50,000,000

국토교통과학기술진흥원	ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증	2021.04-2024.12	1,400,000,000

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유/무형자산취득	-	8,006,100

연구개발비차감	60,298,962	585,426,424

합계	60,298,962	593,432,524

당분기 와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 19,538천원 과 99,790천원입 니다.

32. 특수관계자

(1) 종속기업 당사의 종속기업은 대아글로벌(국내), 프렌드스마트밸런스투자조합1호, 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자, 파빌리온남양주피에프브이, 골드스타인베스트먼트 및 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀) 입니다. (2) 당분기와 전 기 중 종속기업과의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역	기말잔액

내역	당분기	전기	과목	당분기말	전기말

(주)코마스인터렉티브 (주1)	매입	-	3,465,000	채권	-

매출	-	-	채무	-

대아글로벌(주)	매입	162,402,610	507,402,391	채권	720,000,000	720,000,000

매출	-	-	채무	21,047,103	15,792,872

회사가 당분기와 전기 중 종속기업과 체결한 리스 이용 계약은 1,351백만원, 1,422 백만원이며, 종속기업에 지급한 리스료는 72백만원, 291백만원 입니다. ( 주1) 해당 금액은 종속기업에서 제외되기 전까지 거래내역입니다 . 한편, 당분기와 전기 중 종속기업과의 자금 대여 거 래내역은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	하늘문(주)	하늘문(주)

기타특수관계자	대영홀딩스(주) , (주)테크빌(*), 쿠스토스인베스트먼트(주)	대영기술(주) (*), 대영홀딩스(주) , (주)테크빌 (*), 쿠스토스인베스트먼트(주)

(*) 테크빌은 대영기술과 합병하여 존속한 법인입니다 .

(4) 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역	기말잔액

내역	당분기	전기	과목	당분기말	전기말

하늘문(주)	매출	55,000,000	214,550,000	채권	1,329,676,364	1,340,676,364

대영기술(주)	매입	-	994,027,830	채권	-	-

매출	-	24,530,000	채무	-	-

(주)테크빌	매입	518,342,980	1,399,411,528	채권	-	534,974,000

매출	103,211,000	34,974,000	채무	335,941,463	347,854,243

한편, 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금대여 거래내역은 없습니다. (5) 임직원과의 거래당기와 전기 중 임직원 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

당기	장/단기대여금	1,560,516,000	70,000,000	(108,537,000)	1,521,979,000

대손충당금	15,605,160	-	(385,370)	15,219,790

전기	장/단기대여금	1,341,742,000	652,000,000	(433,226,000)	1,560,516,000

대손충당금	13,417,420	2,187,740	-	15,605,160

(6) 중요한 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

단기종업원급여	1,350,729,678	7,060,245,973

퇴직급여	181,996,485	570,990,456

합계	1,532,726,163	7,631,236,429

33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입액	8,601,747,129	8,601,747,129	6,884,920,365	6,884,920,365

재고자산의 변동액	(867,625,913)	(867,625,913)	1,023,870,363	1,023,870,363

종업원급여	4,909,943,773	4,909,943,773	3,954,017,971	3,954,017,971

퇴직급여	528,254,752	528,254,752	442,777,006	442,777,006

감가상각비 및 무형자산상각비	752,837,914	752,837,914	655,297,931	655,297,931

외주용역비	5,511,094,780	5,511,094,780	5,752,668,662	5,752,668,662

복리후생비	429,985,764	429,985,764	353,300,740	353,300,740

경상연구개발비	1,154,886,876	1,154,886,876	1,137,159,121	1,137,159,121

소모품비	617,999,944	617,999,944	153,747,704	153,747,704

지급수수료	969,943,803	969,943,803	872,794,897	872,794,897

지급임차료	62,781,395	62,781,395	48,051,761	48,051,761

여비교통비	297,163,593	297,163,593	188,211,547	188,211,547

기타의 비용	(525,381,379)	(525,381,379)	973,998,026	973,998,026

합계	22,443,632,431	22,443,632,431	22,440,816,094	22,440,816,094

34. 현금흐름표 (1 ) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당분기와 전분기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	299,528,532	1,310,137,945

금융수익	(160,788,302)	(110,047,734)

금융비용	21,774,123	13,994,113

배당금수익	(66,187,823)	-

대손상각비	(9,518,983)	(196,268,528)

기타의 대손상각비	(405,647)	(63,210,237)

퇴직급여	528,254,752	442,777,006

감가상각비	547,465,592	425,555,942

무형자산상각비	205,372,322	229,741,989

외화환산손실	169,934,943	-

금융상품평가손실	171,345,046	25,126,673

유형자산처분손실	5,856,424	2,336,769

충당부채전입액	118,685,790	226,999,397

외화환산이익	(6,934,682)	(181,223,346)

유형자산처분이익	(11,707,209)	(24,750,693)

금융상품평가이익	(107,296,567)	(242,300,489)

합계	1,705,378,311	1,858,868,807

(3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 당분기와 전 분기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	15,113,875,704	17,017,718,777

미청구공사의 감소(증가)	(553,115,735)	1,573,711,040

미수금의 감소(증가)	92,173,897	(220,168,325)

선급금의 감소(증가)	(1,659,881,506)	(306,946,403)

선급비용의 감소(증가)	(43,410,728)	6,821,726

부가세대급금의 감소(증가)	(219,918,079)	(2,439,415)

재고자산의 감소(증가)	(867,625,913)	1,023,870,363

장기선급비용의 감소(증가)	-	900,000

매입채무의 증가(감소)	(5,319,444,400)	(6,434,230,918)

미지급금의 증가(감소)	(141,255,445)	82,169,988

미지급비용의 증가(감소)	(958,592,050)	(1,326,448,597)

선수금의 증가(감소)	6,961,835	(318,136,701)

초과청구공사의 증가(감소)	7,173,654,013	10,677,067,259

예수금의 증가(감소)	(130,055,108)	(8,667,637)

부가세예수금의 증가(감소)	(2,337,858,626)	154,670,849

금융보증채무의 증가(감소)	(5,869,416)	(15,909,484)

퇴직금의 지급	(345,705,610)	(301,858,603)

단기보증금의 감소(증가)	7,826,440	(7,826,440)

합계	9,811,759,273	21,594,297,479

(4) 비현금거래 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	3,336,972,603	2,529,094,646

리스부채의 취득	3,120,506,016	2,294,748,715

현재가치할인차금	216,466,587	234,345,931

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	현금변동	비현금흐름변동	기말장부금액

취득	이자비용	기타

리스부채	2,116,691,932	(1,034,552,819)	670,116,220	63,323,059	1,215,648,297	3,031,226,689

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	현금변동	비현금흐름변동	기말장부금액

취득	이자비용	기타

리스부채	1,698,819,026	(805,744,749)	2,294,748,715	73,092,871	254,031,313	2,116,691,932

35. 용역계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	275,629,685,911	260,133,294,219

증가	13,877,451,610	6,480,851,979

수익인식	24,876,300,151	24,879,883,567

기말잔액	264,630,837,370	241,734,262,631

(2) 당분기말과 전기말 현재 진 행 중 이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 용역손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

누적계약수익	368,670,091,116	370,469,985,973

누적계약원가	310,020,606,892	322,304,734,591

누적손익	58,649,484,224	48,165,251,382

계약부채	49,008,137,465	41,834,483,452

계약자산	17,058,473,189	16,505,357,454

(3) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	예상손실	회계 추정의 변경

총예상손실	기발생액	기말예상손실
(공사손실충당부채)	변경원가	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분	4,875	3,506	1,369	1,587	(3,043)	1,456	(3,043)

(4) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다. 당분 기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기예정일(완료)	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손 충당금

광주도시철도 2호선	2018-07-05	2024-12-31	11.7	-	-	-	-

열차집중제어반	2002-11-20	2022-12-31	98.0	233	2	-	-

이집트 사업	2021-05-31	2024-06-30	1.7	-	-	-	-

수도권광역급행철도A노선	2020-07-07	2024-06-29	51.6	4,867	49	-	-

철도교통예비관제실	2006-12-13	2022-12-30	100.0	47	-	-

부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신	2014-11-21	-	98.2	-	-	-	-

인도네시아 자카르타 LRT 1	2018-01-20	2018-08-21	100.0	433	4	-	-

별내선(8호선연장) 신호	2020-02-25	2023-09-30	33.4	-	-	-	-

철도교통관제센터 관제설비(고속철도)	2020-07-28	2022-06-30	92.8	415	4	-	-

경부고속철도 1단계구간	2019-03-12	-	99.8	-	-	-	-

경부고속철도 1단계 LTE-R	2018-11-01	2022-12-31	96.4	-	-	-	-

부전-마산 복선전철 궤도/시스템	2018-04-02	2022-12-31	87.6	930	9	-	-

납골당 시설 개보수	2006-09-05	-	100.0	-	-	61	1

마닐라 E 신호	2017-02-02	2022-08-31	20.3	-	-	-	-

춘천 B	2021-05-28	2023-01-31	10.6	88	1	-	-

서해선 5공구 전기신호	2020-03-31	2022-06-30	54.8	1,684	17	-	-

예비관제 관제개량	2021-06-14	2022-11-10	80.4	-	-	-	-

수도권 고속철도 CTC	2015-06-26	2023-12-31	99.7	150	2	-	-

하남선 5호선연장 신호시스템 본선	2017-12-07	-	99.3	-	-

신안산선 7공구	2021-07-08	2025-04-30	0.5	-	-

대곡-소사 신호설비	2020-04-01	2023-05-29	78.9	1,367	14	933	9

전라선 (KTCS-2) (3공구)	2020-05-27	2022-07-31	68.5	-	-	-	-

KTCS-M	2020-11-20	2022-12-31	43.9	-	-	-	-

대구 1호선 안심하양	2021-12-14	2024-02-29	0.1	-	-	4,570	46

대전 북연결선	2021-10-06	2025-10-05	2.7	-	-	864	9

송도 AIT	2021-06-14	2023-11-30	13.6	-	-	-	-

도담-영천 도담-안동간 CTC	2018-08-27	2022-12-31	64.7	-	-	-	-

인천2호선 유치선	2019-12-12	-	99.2	1,528	15	-	-

필리핀 E 통신	2017-07-12	2022-08-31	21.4	-	-	-	-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)	2018-10-17	2022-12-30	87.2	-	-	-	-

일산선 LTE-R	2020-12-28	2022-12-31	56.7	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (1공구)	2020-05-27	2022-07-31	75.5	-	-	-	-

경부선 삼랑진 ATP	2021-05-20	2022-12-31	56.8	-	-	-	-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치	2018-12-11	2022-12-31	79.4	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (2공구)	2020-05-27	2022-07-31	79.4	-	-	-	-

경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R	2022-03-21	2023-12-31	0.2	11	-	-	-

합계	11,753	117	6,428	65

(주 ) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액이 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였으나, 용역계약의 내용에서는 총액으로 표시하였습니다.