대아티아이 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 (당)반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 26 기 (전)반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
대아티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 '당사' ) 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 19 95년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.

지배회사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 2인이 16%를 보유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 코마스인터렉티브 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.2 회 계 정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제 ㆍ개 정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정 ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1176호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 영업부분 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 각각의 지역별로, 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다. ① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 3개의 부문(철도, 광고, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문정보연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.ㄱ) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

철도	철도신호외	대아티아이(주)(국내 및 해외)대아글로벌(주)(국내)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외)	관공서 및 기업

광고	온라인 광고외	(주)코마스인터렉티브(국내)북경코마스광고유한공사(해외)(주)워터멜론(국내)

기타서비스	금융(자산운용)관련서비스업	골드스타인베스트먼트(주)(국내)	기업 및 투자자

ㄴ) 당반기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구분	한국지역	해외지역	합계

철도	광고	기타서비스	소계	철도(동남아)	광고(중국)	소계

총부문수익	53,078,254,466	8,938,374,447	-	62,016,628,913	19,334,902	-	19,334,902	62,035,963,815

부문간수익	83,962,200	-	-	83,962,200	-	-	-	83,962,200

외부고객으로부터의 수익	52,994,292,266	8,938,374,447	-	61,932,666,713	19,334,902	-	19,334,902	61,952,001,615

금융수익	232,476,050	28,317,798	1,903,924	262,697,772	217,908	180,810	398,718	263,096,490

금융비용	32,209,291	17,738,156	-	49,947,447	3,333,591	1,002,296	4,335,887	54,283,334

감가상각비와 무형자산상각비	1,315,964,612	203,794,201	-	1,519,758,813	8,469,066	6,443,748	14,912,814	1,534,671,627

보고부문영업이익(손실)	4,876,089,601	449,373,029	(1,401,240)	5,324,061,390	(99,677,666)	(13,613,150)	(113,290,816)	5,210,770,574

보고부문 자산	164,205,740,167	16,056,472,890	464,967,468	180,727,180,525	1,237,946,096	174,578,718	1,412,524,814	182,139,705,339

보고부문 자산에 포함된 항목:	-	-	-	-	-	-	-	-

비유동성자산(주1)	15,035,644,177	1,408,613,625	-	16,444,257,802	13,563,392	59,218,745	72,782,137	16,517,039,939

보고부문 부채	64,087,229,960	9,192,323,668	-	73,279,553,628	474,701,485	61,314,134	536,015,619	73,815,569,247

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

(전반기 및 전기)

(단위 : 원)

구분	한국지역	해외지역	합계

철도	광고	기타서비스	소계	철도(동남아)	광고(중국)	소계

총부문수익	47,116,997,157	9,036,969,915	-	56,153,967,072	227,179,281	-	227,179,281	56,381,146,353

부문간수익	213,183,900	-	-	213,183,900	-	-	-	213,183,900

외부고객으로부터의 수익	46,903,813,257	9,036,969,915	-	55,940,783,172	227,179,281	-	227,179,281	56,167,962,453

금융수익	228,291,902	26,417,485	1,813,801	256,523,188	80,673	228,832	309,505	256,832,693

금융비용	31,014,724	22,551,725	-	53,566,449	467,378	1,283,518	1,750,896	55,317,345

감가상각비와 무형자산상각비	1,280,520,265	203,855,371	-	1,484,375,636	8,072,443	7,461,734	15,534,177	1,499,909,813

보고부문영업이익(손실)	3,398,421,549	359,511,012	(1,084,410)	3,756,848,151	(56,366,318)	(15,386,257)	(71,752,575)	3,685,095,576

보고부문 자산	152,426,998,953	13,558,525,090	464,464,784	166,449,988,827	1,336,811,662	199,565,170	1,536,376,832	167,986,365,659

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산(주1)	15,729,704,889	1,489,133,672	-	17,218,838,561	7,768,924	75,230,088	82,999,012	17,301,837,573

보고부문 부채	55,124,165,944	6,935,201,182	-	62,059,367,126	1,112,043,720	78,754,180	1,190,797,900	63,250,165,026

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

ㄷ) 당반기 및 전반기 보고부문들의 수익 합계에서 연결실체 수익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

보고부문 수익의 합계	62,035,963,815	56,381,146,353

부문간 수익 제거	(83,962,200)	(213,183,900)

연결실체 전체 수익	61,952,001,615	56,167,962,453

ㄹ) 당반기 및 전반기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

보고부문 영업이익의 합계	5,210,770,574	3,685,095,576

금융수익	263,096,490	256,832,693

금융비용	(54,283,334)	(55,317,345)

기타수익(지분법손익제외)	1,343,366,770	1,586,016,993

기타비용	(253,201,419)	35,244,074

법인세비용차감전순이익	6,509,749,081	5,507,871,991

ㅁ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

보고부문 자산 합계	189,074,157,062	175,013,593,060

부문간 내부채권/채무 제거	(806,586,048)	(762,712,494)

부문간 비현금성자산 제거	(6,127,865,675)	(6,264,514,907)

연결실체 자산 합계	182,139,705,339	167,986,365,659

ㅂ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

보고부문 부채 합계	75,854,829,973	65,375,355,222

부분간 내부채권/채무 제거	(2,039,260,726)	(2,125,190,196)

연결실체 부채 합계	73,815,569,247	63,250,165,026

ㅅ) 당반기 및 전반기 연결실체 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

철도부문	53,013,627,168	47,130,992,538

광고부문	8,938,374,447	9,036,969,915

합 계	61,952,001,615	56,167,962,453

ㅇ) 당반기 및 전반기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당반기	전반기	당반기	전기

한국	61,932,666,713	55,940,783,172	61,760,871,164	60,993,017,376

해외(중국,동남아)	19,334,902	227,179,281	75,998,038	86,564,885

합계	61,952,001,615	56,167,962,453	61,836,869,202	61,079,582,261

ㅈ ) 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전기	보고부문

고객1	21,813	51,925	철도

고객2(주1)	11,039	8,661

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금	20,069,455	8,916,287

보통예금	10,131,900,573	8,168,043,815

정부보조금	(341,948,587)	(378,032,214)

합계	9,810,021,441	7,798,927,888

4. 기타유동금융자산

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	59,876,680,633	48,770,510,699

부가세대급금	100,563,985	106,354,734

합계	59,977,244,618	48,876,865,433

5. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	21,620,685,096	24,071,958,171

차감:대손충당금	(322,229,099)	(438,000,631)

매출채권(순액)	21,298,455,997	23,633,957,540

미청구공사	12,219,469,837	14,997,479,979

차감:대손충당금	(122,194,698)	(149,964,848)

미청구공사(순액)	12,097,275,139	14,847,515,131

대행미수금	6,596,750,642	4,058,549,341

차감:대손충당금	(65,967,506)	(40,585,493)

대행미수금(순액)	6,530,783,136	4,017,963,848

단기대여금	2,765,528,862	2,865,480,686

차감:대손충당금	(2,242,569,769)	(2,255,381,793)

단기대여금(순액)	522,959,093	610,098,893

미수금	1,336,559,683	1,352,699,208

차감:대손충당금	(620,282,782)	(651,753,592)

미수금(순액)	716,276,901	700,945,616

미수수익	493,774,373	449,694,240

차감:대손충당금	(368,355,596)	(368,099,059)

미수수익(순액)	125,418,777	81,595,181

단기보증금	877,942,532	826,439,455

차감:대손충당금	(472,987,264)	(472,909,000)

단기보증금(순액)	404,955,268	353,530,455

합계	41,696,124,311	44,245,606,664

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	미청구공사	대행미수금	기타유동채권

기초금액	438,000,631	149,964,848	40,585,493	3,748,143,444

증가	-	-	25,382,013	334,801

환입 및 제각 등 감소	(115,771,532)	(27,770,150)	-	(44,282,834)

기말금액	322,229,099	122,194,698	65,967,506	3,704,195,411

(전기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	미청구공사	대행미수금	기타유동채권

기초금액	613,348,914	172,416,020	34,052,883	3,814,061,284

증가	-	-	6,532,610	-

환입 및 제각 등 감소	(175,348,283)	(22,451,172)	-	(65,917,840)

기말금액	438,000,631	149,964,848	40,585,493	3,748,143,444

6 . 기타유동자 산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	3,139,230,236	2,541,014,249

선급비용	3,115,074,410	586,542,671

합계	6,254,304,646	3,127,556,920

7. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급법인세	2,657,309	2,617,166

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

원재료	1,628,288,278	1,992,525,092

재공품	583,353,467	511,842,168

미착품	350,842,067	350,842,067

합계	2,562,483,812	2,855,209,327

9. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	12,513,466,275	12,264,737,896

장기미수금	27,996,000	27,996,000

차감:대손충당금	(5,203,707)	(6,841,308)

장기미수금(순액)	22,792,293	21,154,692

장기미수수익	2,535,596,006	2,535,596,006

차감:대손충당금	(1,423,035,482)	(1,495,136,440)

장기미수수익 (순액)	1,112,560,524	1,040,459,566

장기대여금	1,979,676,000	1,747,242,000

차감:대손충당금	(19,796,760)	(17,472,420)

장기대여금(순액)	1,959,879,240	1,729,769,580

장기매도가능증권	22,087,066,855	20,063,215,357

합계	37,695,765,187	35,119,337,091

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,519,450,168	683,061,180

증가(감소)	(71,414,219)	836,388,988

기말금액	1,448,035,949	1,519,450,168

(3) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

출자금	4,793,111,570	4,279,690,570

시장성 없는 지분증권	4,281,476,319	3,061,115,223

시장성 있는 지분증권(금융상품 포함)	13,012,478,966	12,722,409,564

합계	22,087,066,855	20,063,215,357

(4) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당반기말	전기말

좌수	금액	좌수	금액

소프트웨어공제조합 (주1)	6,785좌	4,570,018,330	6,085좌	4,066,837,330

전기공사공제조합 (주1)	300좌	76,590,000	300좌	76,590,000

전문건설공제조합부천지점	47좌	40,822,320	47좌	40,822,320

한국전력기술인협회	152좌	19,204,100	152좌	19,204,100

정보통신공제조합(주1)	70좌	16,100,000	70좌	16,100,000

소방산업공제조합(주1)	40좌	20,240,000	20좌	10,000,000

엔지니어링공제조합(주1)	20좌	9,438,180	20좌	9,438,180

대한설비건설공제조합	43좌	40,698,640	43좌	40,698,640

합 계	4,793,111,570	4,279,690,570

(주1) 상기 출자금은 공사이행보증등과 관련하여 담보 및 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주식수(주,좌)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

경봉티엔씨(주1)	360,000	36.00	180,000,000	-	-

이엠케이컨소시엄	50,000	4.44	1,500,000,000	-	-

CMKC	468,000	3.00	933,894,000	-	-

케이티아이씨인베스트	22,500	6.47	450,000,000	-	-

동우이엔씨	3,672	19.33	550,404,000	550,404,000	550,404,000

동우기술	19,328	19.33	447,796,000	447,796,000	447,796,000

모르페우스	174,360	8.41	1,999,940,850	-	-

마드라스체크	172,940	4.35	299,999,000	299,999,000	299,999,000

웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사	1,788,884,344	4.42	1,788,884,344	1,788,884,344	1,762,916,223

액시스이베스트 트러스트 신기술투자조합	1,194,392,975	5.35	1,194,392,975	1,194,392,975	-

합 계	9,345,311,169	4,281,476,319	3,061,115,223

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업 에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권(금융상품) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

집합투자자산	10,144,478,966	8,954,697,964

상장주식	2,868,000,000	3,767,711,600

계	13,012,478,966	12,722,409,564

10. 종속기업

(1) 당반기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	비 고

당반기	전기

대아글로벌(주)	철도신호관련 용역	대한민국	100.00%	100.00%	-

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1)	철도신호관련 용역	필리핀	39.98%	39.98%	약정 등에 따른 실질적 지배

(주)코마스인터렉티브	광고	대한민국	63.64%	63.64%	-

북경코마스광고유한공사	광고	중국	63.64%	63.64%	코마스인터렉티브(주) 보유(100%)

(주)워터멜론	광고	대한민국	63.64%	63.64%	코마스인터렉티브(주) 보유(100%)

골드스타인베스트먼트(주)	기타서비스	대한민국	100.00%	100.00%	-

(주1) 지배기업은 2018년 6월 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다.(2) 당반기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	북경코마스 유한공사	워터멜론	골드스타인베스트먼트

유동자산	195,634,401	192,718,016	13,769,106,369	114,128,925	36,462,834	464,967,468

비유동자산	3,015,941,520	15,548,245	2,479,159,902	60,449,793	9,992,690	-

자산 총계	3,211,575,921	208,266,261	16,248,266,271	174,578,718	46,455,524	464,967,468

유동부채	297,844,902	250,693,238	8,349,979,020	16,545,653	-	-

비유동부채	1,691,558,916	13,334,481	858,794,648	44,768,481	-	-

부채 총계	1,989,403,818	264,027,719	9,208,773,668	61,314,134	-	-

자본금	1,000,000,000	204,600,000	1,571,350,000	177,836,950	50,000,000	1,000,000,000

주식발행초과금	(14,506,000)	-	2,307,523,476	-	-	(14,400,000)

기타자본구성요소	-	-	446,091,046	-	-	-

이익잉여금	236,678,103	(260,361,458)	2,714,528,081	(64,572,366)	(3,544,476)	(520,632,532)

자본 총계	1,222,172,103	(55,761,458)	7,039,492,603	113,264,584	46,455,524	464,967,468

부채와자본총계	3,211,575,921	208,266,261	16,248,266,271	174,578,718	46,455,524	464,967,468

매출액	83,962,200	19,334,902	8,938,374,447	-	-	-

영업이익	(165,074,939)	(32,490,544)	449,377,429	(13,613,150)	(135,904)	(1,401,240)

당기순이익	(5,339,791)	(38,630,861)	406,697,460	(13,089,950)	14,238	502,684

기타포괄손익	-	(634,743)	(401,969)	5,543,544	-	-

총포괄손익	(5,339,791)	(39,265,604)	406,295,491	(7,546,406)	14,238	502,684

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	북경코마스 유한공사	워터멜론	골드스타인베스트먼트

유동자산	195,913,927	127,278,791	11,191,109,616	123,175,044	36,441,286	464,464,784

비유동자산	3,156,501,444	10,174,759	2,559,230,403	76,390,126	10,000,000	-

자산 총계	3,352,415,371	137,453,550	13,750,340,019	199,565,170	46,441,286	464,464,784

유동부채	370,337,389	142,884,413	5,999,812,478	19,795,261	-	-

비유동부채	1,754,566,088	11,064,991	951,838,704	58,958,919	-	-

부채 총계	2,124,903,477	153,949,404	6,951,651,182	78,754,180	-	-

자본금	1,000,000,000	204,600,000	1,571,350,000	177,836,950	50,000,000	1,000,000,000

주식발행초과금	(14,506,000)	-	2,307,523,476	-	-	(14,400,000)

기타자본구성요소	-	-	407,307,271	-	-	-

이익잉여금	242,017,894	(221,095,854)	2,512,508,090	(57,025,960)	(3,558,714)	(521,135,216)

자본 총계	1,227,511,894	(16,495,854)	6,798,688,837	120,810,990	46,441,286	464,464,784

부채와자본총계	3,352,415,371	137,453,550	13,750,340,019	199,565,170	46,441,286	464,464,784

매출액	338,708,500	23,673,466	18,907,360,124	-	-	-

영업이익	(296,185,626)	(64,437,530)	1,179,998,509	(33,678,341)	(396,381)	(1,150,910)

당기순이익	27,985,133	(76,791,295)	814,013,578	(34,800,292)	(48,380)	1,674,338

기타포괄손익	-	1,855,984	(53,501,283)	1,929,560	-	-

총포괄손익	27,985,133	(74,935,311)	760,512,295	(32,870,732)	(48,380)	1,674,338

(3) 당반기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	북경코마스 유한공사	워터멜론	골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	126,122,688	66,862,446	(2,309,535,658)	(8,428,772)	18,768	573,002

투자활동으로 인한 현금흐름	2,756,610	463,400	3,430,300,806	-	-	1,864,264

재무활동으로 인한 현금흐름	(130,274,273)	(8,534,276)	(353,699,455)	(5,994,080)	-	-

현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	3,400,960	-	5,359,040	-	-

기초의 현금 및 현금성자산	28,388,144	113,746,690	118,706,078	117,243,449	36,433,286	1,117,713

기말의 현금 및 현금성자산	26,993,169	175,939,220	885,771,771	108,179,637	36,452,054	3,554,979

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스 인터렉티브	북경코마스 유한공사	워터멜론	골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	279,408,487	(76,744,668)	398,121,122	(16,964,194)	(48,380)	1,567,660

투자활동으로 인한 현금흐름	(28,000,450)	308,189	(133,317,150)	-	-	(2,238,692)

재무활동으로 인한 현금흐름	(253,202,961)	128,203,307	(161,579,479)	(13,845,552)	-	-

현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	(2,867,152)	-	1,783,458	-	-

기초의 현금 및 현금성자산	30,183,068	64,847,014	15,481,585	146,269,737	36,481,666	1,788,745

기말의 현금 및 현금성자산	28,388,144	113,746,690	118,706,078	117,243,449	36,433,286	1,117,713

(4) 당반기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	(주)코마스인터렉티브	북경코마스광고유한공사	(주)워터멜론	합계

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	60.02%	36.36%	36.36%	36.36%

누적 비지배지분	33,468,026	2,641,605,740	(23,478,806)	(1,288,788)	2,583,370,120

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(23,186,243)	147,877,044	(4,759,566)	5,177	119,936,412

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(23,567,216)	147,730,887	(2,743,908)	5,177	121,424,940

11. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	당반기말	전기말(주2)

취득원가	순자산가액 중지배기업지분액(주1)	장부가액 (주2)

하늘문(주)	국내	추모공원운영	25.00	3,000,030,000	2,016,527,038	-	-

(주1) 관계기업의 당반기 재무제표는 2021년 반기(가)결산 자료를 이용 하였 습 니다.(주 2) 전 기 말 에 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업 투자주식 손상평가를 수행하였으며, 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 평가 결과에 따라 장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

( 2 ) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

하늘문(주)	16,355,628,400	8,289,520,250	8,066,108,150	1,237,549,608	286,090,898

관계기업의 당반기 재무제표는 2021년 반기 (가)결산 자료를 이용 하였습니다 .

(전기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

하늘문(주)	16,106,642,560	8,326,625,308	7,780,017,252	3,418,540,054	(1,089,749,621)

관계기업의 전기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용 하였습니다 . 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

토지	3,063,249,000	3,063,249,000

건물	429,039,416	445,076,408

기계장치	34,796,349	43,470,835

시설장치	51,761,578	69,597,105

차량운반구	480,778,008	355,514,874

비품	1,004,739,012	1,130,143,249

공구와기구	33,796,028	39,464,625

사용권자산(리스)	3,375,708,418	3,700,340,483

합계	8,473,867,809	8,846,856,579

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	합계

기초장부가액	3,063,249,000	445,076,408	43,470,835	69,597,105	355,514,874	1,130,143,249	39,464,625	3,700,340,483	8,846,856,579

취득	-	-	-	-	221,704,413	108,010,076	4,165,000	474,749,934	808,629,423

처분	-	-	-	-	(152,317,023)	(45,423,663)	-	(373,704,224)	(571,444,910)

상각증가	-	(16,036,992)	(8,674,486)	(17,835,527)	(91,933,229)	(241,265,949)	(10,563,497)	(688,921,397)	(1,075,231,077)

상각감소	-	-	-	-	147,808,973	43,071,985	-	263,243,622	454,124,580

정부보조금 감소	-	-	-	-	-	10,203,314	729,900	-	10,933,214

기말장부금액	3,063,249,000	429,039,416	34,796,349	51,761,578	480,778,008	1,004,739,012	33,796,028	3,375,708,418	8,473,867,809

(전기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	합계

기초장부가액	3,063,249,000	477,150,359	85,040,474	77,352,057	507,306,177	1,182,173,684	51,140,346	3,438,185,799	8,881,597,896

취득	-	-	-	37,335,000	60,993,360	387,268,282	13,810,000	2,478,628,225	2,978,034,867

처분	-	-	-	-	(43,129,153)	(5,945,535)	-	(2,719,149,287)	(2,768,223,975)

상각증가	-	(32,073,951)	(41,569,639)	(45,089,952)	(212,781,663)	(472,358,698)	(26,945,521)	(1,243,737,350)	(2,074,556,774)

상각감소	-	-	-	-	43,126,153	5,624,057	-	1,746,413,096	1,795,163,306

정부보조금 감소	-	-	-	-	-	33,381,459	1,459,800	-	34,841,259

기말장부금액	3,063,249,000	445,076,408	43,470,835	69,597,105	355,514,874	1,130,143,249	39,464,625	3,700,340,483	8,846,856,579

13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기

토지	658,800,000	658,800,000

건물	988,200,000	988,200,000

합계	1,647,000,000	1,647,000,000

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

임대수익	33,000,000	66,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	658,800,000	658,800,000	658,800,000	658,800,000

건물	988,200,000	988,200,000	988,200,000	988,200,000

합계	1,647,000,000	1,647,000,000	1,647,000,000	1,647,000,000

전 기말에 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 한편, 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

개발비	1,256,157,164	1,660,440,470

산업재산권	18,524,661	11,762,171

기타의 무형자산	303,809,445	318,097,493

회원권	1,625,194,000	1,625,194,000

영업권	3,192,486,860	3,192,486,860

합계	6,396,172,130	6,807,980,994

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	영업권	합계

기초장부금액	1,660,440,470	11,762,171	318,097,493	1,625,194,000	3,192,486,860	6,807,980,994

취득	-	9,664,900	48,900,000	-	-	58,564,900

처분	-	-	-	-	-	-

상각증가	(404,283,306)	(7,194,576)	(104,411,507)	-	-	(515,889,389)

정부보조금 증가	-	-	-	-	-	-

정부보조금 감소	-	4,292,166	41,223,459	-	-	45,515,625

기말장부금액	1,256,157,164	18,524,661	303,809,445	1,625,194,000	3,192,486,860	6,396,172,130

(전기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	영업권	합계

기초장부금액	2,469,007,036	17,331,762	399,498,585	106,714,000	3,192,486,860	6,185,038,243

취득	-	10,166,910	176,880,000	1,533,000,000	-	1,720,046,910

처분	-	-	-	(14,520,000)	-	(14,520,000)

상각증가	(808,566,566)	(13,707,303)	(296,880,949)	-	-	(1,119,154,818)

정부보조금 증가	-	(10,166,910)	(80,000,000)	-	-	(90,166,910)

정부보조금 감소	-	8,137,712	118,599,857	-	-	126,737,569

기말장부금액	1,660,440,470	11,762,171	318,097,493	1,625,194,000	3,192,486,860	6,807,980,994

(3) 당반기와 전기 중 연결실체의 연구 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당반기 2,299백만원 (전 반기 : 2,103백만원) 을 처리 하였으며, 판매비와관리비로 처리한 비용은 당반기 123백만원 (전반기 : 156백만원) 입니 다. 15. 기 타비유동채권 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

보증금	5,133,748,360	5,244,563,960

현재가치할인차금	(311,505,185)	(336,768,226)

합계	4,822,243,175	4,907,795,734

(2) 당반기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	336,768,226	378,690,951

증가	40,520,551	215,940,475

환입 및 제각 등 감소	(65,783,592)	(257,863,200)

기말금액	311,505,185	336,768,226

16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	263,800,000	264,700,000

기타비유동자산	123,100,000	123,100,000

합계	386,900,000	387,800,000

17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,262,016,444	-	11,607,658,090	-

대행미지급금	5,590,426,336	-	3,369,366,935	-

미지급금	1,132,654,735	11,344,652	734,499,784	-

미지급비용	2,876,437,785	-	4,284,325,045	-

합계	14,861,535,300	11,344,652	19,995,849,854	-

18. 차입금 보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

외화차입금	중소기업은행	4.25	139,680,000	135,960,000

19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	1,479,628,026	-	2,348,319,927	-

금융보증채무	42,271,039	-	52,844,314	-

당기법인세부채	1,125,744,108	-	397,699,808	-

예수금	174,858,805	-	229,477,054	-

리스금융부채	1,157,123,027	1,919,998,677	1,201,145,794	2,199,429,881

합계	3,979,625,005	1,919,998,677	4,229,486,897	2,199,429,881

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1,157,123,027	1,201,145,794

1년 초과 5년 이내	1,919,998,677	2,199,429,881

합 계	3,077,121,704	3,400,575,675

20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선수금	201,585,854	459,761,648

초과청구공사	48,169,379,726	31,674,954,687

임대보증금	70,000,000	70,000,000

합계	48,440,965,580	32,204,716,335

21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	801,895,891	147,324,374	750,484,913	296,317,877

(2) 당반기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,046,802,790	1,179,917,210

증가(감소)	(97,582,525)	(133,114,420)

기말금액	949,220,265	1,046,802,790

22. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,261,626,702	4,307,767,200

사외적립자산의 공정가치	(748,426,934)	(869,847,931)

순확정급여부채 금액	3,513,199,768	3,437,919,269

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초 현재가치	4,307,767,200	(869,847,931)	3,437,919,269

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가를 통한 증가	429,594,370	-	429,594,370

이자원가를 통한 증가	24,063,712	-	24,063,712

이자수익를 통한 감소	-	(5,897,068)	(5,897,068)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재측정요소	515,345	515,345

사업적립자산

기업이 납부한 기여금	-	-	-

급여지급액을 통한 감소	(499,798,580)	126,802,720	(372,995,860)

기말 현재가치	4,261,626,702	(748,426,934)	3,513,199,768

( 전기)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초 현재가치	4,012,751,991	(707,026,197)	3,305,725,794

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가를 통한 증가	842,896,518	-	842,896,518

이자원가를 통한 증가	65,057,460	-	65,057,460

이자수익를 통한 감소	-	(10,883,485)	(10,883,485)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재측정요소 이익	(180,369,581)	(111,109)	(180,480,690)

사업적립자산

기업이 납부한 기여금	-	(386,800,000)	(386,800,000)

급여지급액을 통한 감소	(432,569,188)	234,972,860	(197,596,328)

기말 현재가치	4,307,767,200	(869,847,931)	3,437,919,269

(3) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	429,594,370	842,896,518

확정급여채무의 이자원가	18,166,644	54,173,975

합계	447,761,014	897,070,493

(4) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	(465,982,337)	(606,030,044)

증가(감소)	(401,969)	140,047,707

기말	(466,384,306)	(465,982,337)

(5) 보험수리적가정

당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 .

구분	당반기말	전기말

할인율	1.59%~1.64%	1.59%~1.64%

기대임금상승률	5.3%~5.5%	5.3%~5.5%

사망률	0.003%~0.063%	0.003%~0.063%

퇴직률	5.689%~20.539%	5.689%~20.539%

(6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금보험에 가입하여 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으습니다. 확정급여형의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

( 7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자본	손익

임금인상율 1%상승시	(144,777,804)	(27,574,687)

임금인상율 1%하락시	135,833,128	24,180,169

할인율 1%상승시	135,127,007	20,811,626

할인율 1%하락시	(147,418,556)	(24,448,445)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

23. 자 본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1,000,000,000 주

액면가액	100 원

발행주식수	71,151,522 주

보통주자본금	7,115,152,200 원

(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	17,562,006,709	17,562,006,709

24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(1,285,262,558)	(1,285,262,558)

재평가차익	1,583,744,327	1,583,744,327

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,730,512,346	2,107,718,590

기타자본잉여금	(442,265,344)	(442,265,344)

합계	1,586,728,771	1,963,935,015

25. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	804,564,997	650,807,408

기업합리화적립금(주2)	3,416,991	3,416,991

해외사업환산차(대)	(95,045,919)	(102,714,103)

미처분이익잉여금	78,763,942,223	75,046,159,508

합계	79,476,878,292	75,597,669,804

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	75,597,669,804	69,178,798,515

지배주주지분 당기순이익	4,504,560,235	7,068,451,779

해외사업환산차(대)	7,668,184	(11,219,060)

확정급여제도의 재측정요소	(255,812)	160,348,090

현금 배당금	(1,423,030,440)	(1,423,030,440)

기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체 (주1)	790,266,321	624,320,920

기말금액	79,476,878,292	75,597,669,804

( 주1) 기타포괄손익 -공 정가치측정금융자산으로 선택한 지분상품의 평가손익누계액에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액입니다.

(3) 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 전기의 이익처분에 의한 배당금 1,423,030,440원은 당기 중에 지급 되었으며, 배당내역은 다음과 같습니다. 한 편, 전기 이익처분에 의한 상기 배당금 1,423백만원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다.

(단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	71,151,522주	-	71,151,522주	20	1,423,030,440

26. 주당이익(1) 주당이익

당반기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	2,570,973,017	4,504,560,235	1,362,668,692	3,082,981,415

가중평균유통주식수(주1)	71,151,522	71,151,522	71,151,522	71,151,522

기본주당순이익	36	63	19	43

(주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

3개월(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2021-04-01	2021-06-30	71,151,522	91	6,474,788,502

합계	6,474,788,502

유통주식수	71,151,522

누적(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2021-01-01	2021-06-30	71,151,522	181	12,878,425,482

합계	12,878,425,482

유통주식수	71,151,522

(전반기)3개월(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2020-04-01	2020-06-30	71,151,522	91	6,474,788,502

합계	6,474,788,502

유통주식수	71,151,522

누적(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2020-01-01	2020-06-30	71,151,522	182	12,949,577,004

합계	12,949,577,004

유통주식수	71,151,522

27. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,918,776,090	3,928,655,284	1,819,270,757	4,276,502,065

퇴직급여	199,507,287	401,684,250	205,425,645	414,460,728

복리후생비	292,562,973	562,083,612	238,294,919	505,650,263

여비교통비	78,412,456	139,990,944	43,625,049	124,682,535

접대비	286,027,684	569,932,523	210,779,499	445,116,319

세금과공과금	43,915,579	238,535,630	61,951,037	265,424,946

감가상각비	244,854,455	497,051,860	240,567,629	502,137,174

지급임차료	16,698,155	31,335,878	44,015,713	91,622,464

보험료	139,219,924	215,846,998	84,933,112	163,272,500

지급수수료	1,249,833,215	1,872,157,801	668,937,149	1,678,688,172

무형자산상각비	39,066,237	78,748,428	37,526,225	76,443,548

대손상각비	93,058,249	(118,160,285)	53,526,689	(107,637,811)

기타	203,750,932	401,956,115	290,300,627	599,437,257

합계	4,805,683,236	8,819,819,038	3,999,154,050	9,035,800,160

28. 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	105,277,133	198,757,803	73,688,747	188,053,258

리스이자수익	31,124,635	64,338,687	34,384,650	68,779,435

계	136,401,768	263,096,490	108,073,397	256,832,693

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,676,623	3,273,738	933,333	1,008,687

리스금융부채이자	26,181,207	51,009,596	28,092,313	54,308,658

계	27,857,830	54,283,334	29,025,646	55,317,345

(3 ) 당반기와 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	17,059,095	33,622,732	16,895,457	33,927,278

수입배당금	19,833,400	19,833,400	8,000,000	9,175,000

대손충당금환입	52,559,756	115,769,993	-	-

외환차익	21,063,607	21,292,739	(46,956,334)	45,392,749

외화환산이익	(56,276,605)	124,952,505	52,565,591	170,873,208

금융보증료수익	5,315,846	10,573,275	4,877,175	9,754,350

유형자산처분이익	32,376,798	58,465,950	2,347,566	5,016,540

장기기타금융상품평가이익	88,199,941	188,728,379	94,618,063	94,618,063

매도가능증권평가이익	228,289,722	370,061,773	-	-

단기금융자산평가이익	2,464,701	2,464,701	-	-

잡이익	171,920,582	397,601,323	198,391,271	1,217,259,805

합계	582,806,843	1,343,366,770	330,738,789	1,586,016,993

(4) 당반기와 전반기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	450,000	98,710,050	100,060,050

기타의 대손상각비	(303,664)	407,741	(75,951,522)	(191,014,314)

외환차손	3,674,423	14,208,243	26,437,574	46,274,977

외화환산손실	-	-	(231,348,676)	522,520

무형자산처분손실	-	-	4,400,000	4,400,000

유형자산처분손실	4,101	2,991,070	-	-

지분법손실	-	-	-	-

매도가능증권처분손실	2,951,462	2,951,462	2,695,627	2,796,787

매도가능증권평가손실	201,820,291	226,946,964	-	-

장기기타금융상품평가손실	-	-	(64,756,718)	-

잡손실	2,982,429	5,245,939	23,067	1,715,906

합계	211,129,042	253,201,419	(239,790,598)	(35,244,074)

29. 법인세 비용 (1) 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 법인세 부담액	228,731,976	832,095,587	729,901,957	1,007,165,439

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	185,065,752	947,890,962	1,566,605,693	1,447,386,800

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	(167,042,246)	(105,265,885)	(171,248,704)	(101,485,226)

4. 총법인세 비용	580,839,974	1,885,252,434	2,125,258,946	2,353,067,013

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,509,749,081	5,507,871,991

적용세율	22.15%	22.27%

적용세율에 따른 법인세	1,441,704,581	1,226,503,476

조정사항

비과세수익	(41,343,087)	(33,361,805)

비공제비용	938,757,839	1,596,588,001

세액공제	(574,509,952)	(512,920,025)

기타(세율차이등)	120,643,053	76,257,366

조정계	443,547,853	1,126,563,537

법인세비용	1,885,252,434	2,353,067,013

유효세율	28.96%	42.72%

(3) 당반기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금	149,172,208	(17,797,043)	131,375,165

차량운반구	58,233,771	(3,105,674)	55,128,097

퇴직급여충당부채	806,685,184	(175,518,135)	631,167,049

대손충당금	1,190,402,703	(55,537,126)	1,134,865,577

대손금	822,518,928	(822,518,928)	-

미지급비용	179,377,770	-	179,377,770

투자자산손상차손	2,078,148,405	(205,673,820)	1,872,474,585

충당부채	230,296,613	(21,468,155)	208,828,458

리스금융부채	878,493,069	(83,030,745)	795,462,324

현재가치할인차금	93,858,086	(6,254,243)	87,603,843

소계	6,487,186,737	(1,390,903,869)	5,096,282,868

2.가산할 일시적 차이

미수수익	(573,221,007)	(9,720,051)	(582,941,058)

유형자산감가상각	(35,055,340)	-	(35,055,340)

사용권자산(리스)	(951,627,853)	84,815,772	(866,812,081)

매도가능증권평가이익(손실)	(77,894,797)	117,622,526	39,727,729

단기투자자산평가이익	(167,612)	(374,623)	(542,235)

장기기타금융상품	(348,290,338)	(41,520,243)	(389,810,581)

퇴직연금부담금	(186,923,997)	186,923,997	-

소계	(2,173,180,944)	337,747,378	(1,835,433,566)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가	(515,325,755)	-	(515,325,755)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(594,484,732)	106,391,505	(488,093,227)

보험수리적손익	138,689,936	113,376	138,803,312

해외사업환산차손익	19,926,621	(1,239,352)	18,687,269

소계	(951,193,930)	105,265,529	(845,928,401)

합계	3,362,811,863	(947,890,962)	2,414,920,901

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금	85,215,363	63,956,845	149,172,208

차량운반구	51,403,810	6,829,961	58,233,771

퇴직급여충당부채	704,639,610	102,045,574	806,685,184

대손충당금	800,257,144	390,145,559	1,190,402,703

대손금	1,772,185,713	(949,666,785)	822,518,928

미지급비용	199,704,617	(20,326,847)	179,377,770

투자자산손상차손	1,765,647,455	312,500,950	2,078,148,405

충당부채	259,581,786	(29,285,173)	230,296,613

주식기준보상	213,244,506	(213,244,506)	-

리스금융부채	803,771,513	74,721,556	878,493,069

현재가치할인차금	96,232,565	(2,374,479)	93,858,086

기부금	2,789,714	(2,789,714)	-

초과청구공사	6,508,944	(6,508,944)	-

소계	6,761,182,740	(273,996,003)	6,487,186,737

2.가산할 일시적 차이

미수수익	(568,428,860)	(4,792,147)	(573,221,007)

유형자산감가상각	(35,055,340)	-	(35,055,340)

사용권자산(리스)	(895,565,164)	(56,062,689)	(951,627,853)

매도가능증권평가이익(손실)	-	(77,894,797)	(77,894,797)

단기투자자산평가이익	-	(167,612)	(167,612)

장기기타금융상품	(251,865,104)	(96,425,234)	(348,290,338)

퇴직연금부담금	(148,170,484)	(38,753,513)	(186,923,997)

소계	(1,899,084,952)	(274,095,992)	(2,173,180,944)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가	(515,325,755)	-	(515,325,755)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(238,439,328)	(356,045,404)	(594,484,732)

보험수리적손익	179,056,395	(40,366,459)	138,689,936

해외사업환산차손익	15,972,478	3,954,143	19,926,621

소계	(558,736,210)	(392,457,720)	(951,193,930)

합계	4,303,361,578	(940,549,715)	3,362,811,863

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기말	전기말

이연법인세자산	5,253,773,449	6,645,803,294

이연법인세부채	(2,838,852,548)	(3,282,991,431)

상계후 금액	2,414,920,901	3,362,811,863

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

지분법손익	592,554,563	592,554,563

투자자산손상차손	933,894,000	-

대손금	3,738,722,400	-

30. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채 총계	73,815,569,247	63,250,165,026

자본 총계	108,324,136,092	104,736,200,633

유동 자산	120,302,836,137	106,906,783,398

유동 부채	68,223,701,776	57,316,497,999

부채 비율	68.14%	60.39%

유동 비율	176.34%	186.52%

(2) 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금 및 현금성자산	9,810,021,441	7,798,927,888

기타유동금융자산	59,977,244,618	48,876,865,433

매출채권 및 기타유동채권	41,696,124,311	44,245,606,664

당기법인세자산	2,657,309	2,617,166

비유동금융자산	37,695,765,187	35,119,337,091

기타비유동채권	4,822,243,175	4,907,795,734

합계	154,004,056,041	140,951,149,976

② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권, 미청구공사 및 대행미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	27,653,124,551	276,531,245

3개월 초과 6개월 이하	125,415,670	1,254,157

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	403,401,789	74,917,475

12개월 초과	35,493,728	35,493,728

개별분석	12,219,469,837	122,194,698

합계	40,436,905,575	510,391,303

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	24,984,602,532	249,836,073

3개월 초과 6개월 이하	400,298,698	4,002,987

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	35,220,699	352,207

12개월 초과	-	-

개별분석	17,707,865,562	374,359,705

합계	43,127,987,491	628,550,972

2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	14,861,535,300	14,861,535,300	14,861,535,300	-	-	-

기타유동금융부채	3,979,625,005	4,078,956,251	3,451,555,238	604,477,260	18,718,500	4,205,253

기타비유동금융부채	1,919,998,677	2,080,382,285	-	-	722,072,985	1,358,309,300

기타비유동채무	11,344,652	11,344,652	-	-	11,344,652	-

합계	20,772,503,634	21,032,218,488	18,313,090,538	604,477,260	752,136,137	1,362,514,553

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	19,995,849,854	19,995,849,854	19,995,849,854	-	-	-

기타유동금융부채	4,229,486,897	4,613,999,034	3,793,951,649	787,841,308	18,718,500	13,487,577

기타비유동금융부채	2,199,429,881	2,141,843,155	-	-	1,021,576,017	1,120,267,138

합계	26,424,766,632	26,751,692,043	23,789,801,503	787,841,308	1,040,294,517	1,133,754,715

3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당반기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP)

구분	USD	JPY	EUR	CNY	IDR	PHP

현금 및 현금성자산	4,527,482.00	293,097,358.00	0.08	618,735.06	958,164,167.64	7,533,006.90

기타유동금융자산	-	-	-	-	1,281,508,796.00	20,167.50

매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	27,527.04	10,958,636,531.00	554,200.32

기타비유동채권	-	-	-	7,041.00	-	85,260.00

매입채무 및 기타유동채무	-	-	23,665.50	26,342.30	73,153,438.21	38,781.32

기타유동금융부채	-	-	-	68,290.81	3,376,500.00	570,043.87

기타비유동금융부채	-	-	-	256,054.00	-	-

재무상태표상 순액	4,527,482.00	293,097,358.00	(23,665.42)	302,615.99	13,121,779,556.43	7,583,809.53

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP)

구분	USD	JPY	EUR	CNY	IDR	PHP

현금 및 현금성자산	4,540,668.70	2,431,925.00	0.08	702,224.78	3,287,867,519.79	582,590.14

기타유동금융자산	-	-	-	-	1,249,078,796.00	366,696.79

매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	27,527.04	10,958,636,531.23	-

기타비유동채권	-	-	-	6,948.00	-	105,199.00

매입채무 및 기타유동채무	102,441,512.00	872,127.60	30,270.08	64,847,750.00	156,199.13

기타유동금융부채	-	-	-	88,292.81	3,169,500.00	426,527.08

기타비유동금융부채	-	-	-	353,132.00	-	39,681.00

재무상태표상 순액	4,540,668.70	(100,009,587.00)	(872,127.52)	265,004.93	38,906,226,039.61	432,078.72

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당반기	전기	당반기말	전기말

USD	1,117.73	1,180.05	1,130.00	1,088.00

JPY/100	1,037.35	1,105.07	1,022.12	1,054.26

EUR	1,346.83	1,345.99	1,344.42	1,338.24

CNY	172.75	170.88	174.84	166.96

IDR/100	7.83	8.13	7.80	7.74

PHP	23.17	23.78	23.28	22.66

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	255,802,733	255,802,733	247,012,377	247,012,377

JPY (5%상승시)	149,790,336	149,790,336	(52,718,054)	(52,718,054)

EUR (5% 상승시)	(1,590,813)	(1,590,813)	(58,355,797)	(58,355,797)

CNY (5% 상승시)	(3,017,778)	2,645,484	(3,828,288)	2,212,261

IDR (5% 상승시)	31,018,543	51,174,940	30,790,443	150,567,095

PHP (5% 상승시)	23,255,627	8,827,554	211,945	489,545

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	9,955,204,862	24,522,722,686

금융부채	139,680,000	135,960,000

변동이자율

금융자산	80,353,845,187	49,293,292,410

② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자율변동

100BP 하락	100BP 상승	200BP 상승

당반기말	손익에 미치는 영향	(803,538,452)	803,538,452	1,607,076,904

자본에 미치는 영향	(803,538,452)	803,538,452	1,607,076,904

전기말	손익에 미치는 영향	(492,932,924)	492,932,924	985,865,848

자본에 미치는 영향	(492,932,924)	492,932,924	985,865,848

5) 범주별 금융자산 및 공정가치① 범주별 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	합계	공정가액 (주1)

현금 및 현금성자산	9,810,021,441	-	-	9,810,021,441	9,810,021,441

기타유동금융자산	3,310,563,985	-	56,666,680,633	59,977,244,618	59,977,244,618

매출채권 및 기타유동자산	41,696,124,311	-	-	41,696,124,311	41,696,124,311

당기법인세자산	2,657,309	-	-	2,657,309	2,657,309

비유동금융자산	3,095,232,057	5,955,083,344	28,645,449,786	37,695,765,187	37,697,440,143

기타비유동채권	4,822,243,175	-	-	4,822,243,175	4,822,243,175

합계	62,736,842,278	5,955,083,344	85,312,130,419	154,004,056,041	154,005,730,997

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액 (주1)

매입채무 및 기타유동채무	14,861,535,300	14,861,535,300

기타유동금융부채	3,979,625,005	3,979,625,005

기타비유동금융부채	1,919,998,677	1,919,998,677

기타비유동채무	11,344,652	-

합계	20,772,503,634	20,761,158,982

(전기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융자산	합계	공정가액 (주1)

현금 및 현금성자산	7,798,927,888	-	-	7,798,927,888	7,798,927,888

기타유동금융자산	106,354,734	-	48,770,510,699	48,876,865,433	48,876,865,433

매출채권 및 기타유동자산	44,245,606,664	-	-	44,245,606,664	44,245,606,664

당기법인세자산	2,617,166	-	-	2,617,166	2,617,166

비유동금융자산	2,791,383,838	6,828,826,823	25,499,126,430	35,119,337,091	35,117,503,929

기타비유동채권	4,907,795,734	-	-	4,907,795,734	4,907,795,734

합계	63,762,686,024	6,828,826,823	74,269,637,129	140,951,149,976	140,949,316,814

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액 (주1)

매입채무 및 기타유동채무	19,995,849,854	20,047,933,854

기타유동금융부채	4,229,486,897	4,212,008,665

기타비유동금융부채	2,199,429,881	2,199,429,881

합계	26,424,766,632	26,459,372,400

( 주1)공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당반기말 현재 비유동금융자산 및 비유동 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 2.23 % (전 기말 2.42%) 로 할인 하여 산출하였습니다.

② 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

매도가능증권

처분 손익	(2,951,462)	(2,796,787)

평 가 손익( 당기손익)	143,114,809	349,122,887

평가 손익 (포괄 손익) (주)	413,060,077	-

수입배당금	19,833,400	9,175,000

대여금 및 수취채권

이자수익	263,096,490	256,832,693

대손충당금환입	(233,522,537)	(298,652,125)

장기기타금융상품

평가손익	188,728,379	94,618,063

단기금융자산

평가손익	2,464,701	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	54,283,334	55,317,345

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

단기금융자산	56,874,215,932	-	3,002,464,701	59,876,680,633

매도가능금융자산	2,868,000,000	-	19,219,066,855	22,087,066,855

장기기타금융상품	-	12,513,466,275	-	12,513,466,275

(전기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

단기금융자산	42,778,602,526	-	5,991,908,173	48,770,510,699

매도가능금융자산	3,767,711,600	-	16,295,503,757	20,063,215,357

장기기타금융상품	-	12,264,737,896	-	12,264,737,896

다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

구분	계정	공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정금융자산	단기금융자산	3,002,464,701	시장 및 순자산접근법 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	2,868,000,000	활성시장

당기손익-공정가치 측정금융자산	매도가능금융자산	10,144,478,966	순자산접근법 등

당기손익-공정가치 측정금융자산	장기기타금융상품	12,513,466,275	해지환급금 기준

(전기말)

(단위 : 원)

구분	계정	공정가치	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정금융자산	단기금융자산	5,991,908,173	시장 및 순자산접근법 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	3,767,711,600	활성시장

당기손익-공정가치 측정금융자산	매도가능금융자산	8,954,697,964	순자산접근법 등

당기손익-공정가치 측정금융자산	장기기타금융상품	12,264,737,896	해지환급금 기준

당반기 중 미래현금흐름을 추정하기 위한 자료를 입수 하여 객관적이고, 신뢰성있는 외부 평가법인을 통하여 공정가치 측정을 하였습니다.

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	22,287,411,930	6,865,034,952

취득	7,325,469,583	10,302,849,841

처분	(7,533,978,005)	(491,395,398)

기타	142,628,048	5,610,922,535

기말	22,221,531,556	22,287,411,930

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

범주	구분	당반기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	출자금	4,793,111,570

매도가능금융자산	1,194,392,975

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	3,087,083,344

합계	9,074,587,889

(전기)

(단위 : 원)

범주	구분	전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	출자금	4,279,690,570

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	3,061,115,223

합계	7,340,805,793

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

31. 우발부채와 약정 사항 (1) 당반기 말 현재 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행 및 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 8,000백만원, 5,000백만원 , 3,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 292,636백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만원의 입찰 및 계약 등 보증 , 중소기업은행에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아, 신한은행 7,000백만원, 기업은행 3,000백만원의 후불 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위: USD)

제공자	내용	보증금액	담보권자

한국소프트웨어공제조합	입찰보증 외	279,750,481,094	한국철도시설공단 등

서울보증보험	입찰 외	54,200,000	한국전력공사 등

신한은행	지급보증 외	6,297,000,000	네이버주식회사 등

중소기업은행	지급보증 외	953,475,000	이베이코리아 등

한국수출입은행	선금보증 외	USD 7,684,404	BANQUE MISR

BANQUE MISR	선금보증 외	USD 7,684,404	ENR

( 4) 당 반기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	2,779,800,000	전기공사공제조합

(5) 당 반기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	6,239,500,000	전기공사공제조합

671,648,880	정보통신공제조합

합계	6,911,148,880

(6) 연결실체의 당반기 매출액의 59.77%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (7) 당 반기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소송상대방	계류법원	사건번호	소송가액	내용

원고	국가철도공단	대전지방법원	2020구 합106717	50,000,000	입찰 참가제한 처분 취소 본안 소송

2020가 합107548	50,000,000	협상대상자 지위확인 등 가처분 본안 소송

연결실체는 입 찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당반기말 현재 예측 할 수 없습니다.

(8) 보고기 간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공처	당반기말	전기말	제한내용

현금 및
현금성자산	한국철도기술연구원 외	94,762,297	378,062,976	국책연구과제

한국철도시설공단 외	342,140,847	1,964,678,632	하도급 계좌

기타유동금융자산	기업은행	210,000,000	210,000,000	질권설정 (주1)

합계	646,903,144	2,552,741,608

(주1) DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금입 니다.

32. 정부보조금 (1) 당반기와 전기중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	과제명	시행기간	수령(예정)액	비고

한국철도시설공단	이동폐색 지상ATP 및 안전성 인증	2019.01-2019.12	804,000,000	2차

한국철도시설공단	실시간 열차운행관제기술 개발	2019.01-2019.12	85,000,000	2차

부산교통공사	차세대 도시철도 스마트 통합관제시스템 개발	2020.10-2021.12	350,000,000	-

한국철도기술연구원	마이크로시뮬레이션을 위한 해석용 네트워크 모델 구축	2021.02-2021.12	50,000,000	-

국토교통과학기술진흥원	ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증	2021.04-2024.12	1,400,000,000

중소기업기술정보진흥원	동적 리타게팅 광고를 위한 상품기반 매체 통합 솔루션	2020.11-2022.11	480,000,000

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

유/무형자산취득	-	90,166,910

연구개발비차감	151,143,064	1,898,911,982

합계	151,143,064	1,989,078,892

당반 기와 전기 중 유/무 형자산상각비와 상계된 정부보조금은 56,449천원 과 161,579 천원입니다. 33. 특수관계자

(1) 당반기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

관계기업	하늘문(주)	하늘문(주)

기타특수관계자	대영기술(주), 대영홀딩스(주), (주)테크빌	대영기술(주), 대영홀딩스(주)

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역	기말잔액

내역	당반기	전기	과목	당반기말	전기말

하늘문(주)	매출	73,950,000	30,000,000	채권	1,654,121,364	1,573,676,364

대영기술(주)	매입	994,027,830	859,570,610	채무	162,285,255	222,588,970

매출	24,530,000	56,000,000	-	-

(주)테크빌	매입	84,000,000	-	-	-

한편, 당반기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다.

(3) 임직원과의 거래 당반기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말

당반기	장/단기대여금	1,747,242,000	478,000,000	(245,566,000)	1,979,676,000

대손충당금	17,472,420	2,354,340	(30,000)	19,796,760

전기	장/단기대여금	1,083,063,000	1,083,063,000	(1,350,000,000)	685,821,000

대손충당금	10,830,630	10,830,630	(6,641,790)	-

(4) 중요한 경영진에 대한 보상

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당반기와전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

단기종업원급여	3,064,489,500	7,605,391,728

퇴직급여	332,844,971	755,521,249

주식보상비용	38,783,775	147,609,940

합계	3,436,118,246	8,508,522,917

34. 주식기준보상 연결실체의 종속기업인 (주)코마스인터렉티브는 주 주총회결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식매입선택권 을 부 여하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업에 부여한 주식선택권은 없으며, 종속기업에 부여된 주식선택권의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

주식결제형	38,783,775	147,609,940

35. 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입액	6,449,019,086	13,333,939,451	4,137,786,071	7,029,777,449

재고자산의 변동액	(731,144,848)	292,725,515	52,561,168	8,226,059

종업원급여	4,912,964,179	9,937,502,669	5,944,721,646	13,416,951,444

퇴직급여	542,168,881	1,068,936,809	541,698,424	1,093,348,234

감가상각비 및 무형자산상각비	713,154,254	1,534,671,627	682,459,759	1,499,909,813

외주용역비	13,837,043,471	21,700,202,628	11,590,920,156	19,829,917,757

복리후생비	574,209,612	1,068,364,262	481,601,353	1,028,197,297

경상연구개발비	1,233,646,235	2,422,431,479	1,098,592,865	2,259,065,290

소모품비	261,953,146	420,639,616	142,801,667	301,600,709

지급수수료	1,504,868,365	2,512,418,417	917,530,396	2,197,297,769

지급임차료	128,489,183	186,272,944	180,596,344	386,239,233

여비교통비	264,518,521	472,153,590	174,536,813	414,712,601

기타의 비용	721,289,290	1,790,972,034	1,891,060,258	2,904,547,205

합계	30,412,179,375	56,741,231,041	27,836,866,920	52,369,790,860

36. 현금흐름표 ( 1 ) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당반기와 전반기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,885,252,434	2,353,067,013

금융수익	(263,096,490)	(256,832,693)

금융비용	54,283,334	55,317,345

배당금수익	(19,833,400)	(9,175,000)

대손상각비	(118,160,285)	(107,637,811)

기타의대손상각비	(115,362,252)	(191,014,314)

퇴직급여	1,068,936,809	1,093,348,234

주식보상비용	38,783,775	128,908,722

감가상각비	1,064,297,863	992,017,409

무형자산상각비	470,373,764	507,892,404

외화환산손실	-	522,520

매도가능증권처분손실	2,951,462	2,796,787

유형자산처분손실	2,991,070	-

무형자산처분손실	-	4,400,000

충당부채전입 (환입) 액	(97,582,525)	742,907,227

매도가능증권평가손실	226,946,964	-

외화환산이익	(124,952,505)	(170,873,208)

유형자산처분이익	(58,465,950)	(5,016,540)

단기금융자산평가이익	(2,464,701)	-

장기기타금융상품평가이익	(188,728,379)	(94,618,063)

매도가능증권평가이익	(370,061,773)	-

합계	3,456,109,215	5,046,010,032

(3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 당반기와 전반기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	2,476,658,225	15,379,579,590

미청구공사의 감소(증가)	2,778,032,541	(4,511,080,916)

대행미수금의 증가	(2,538,201,301)	-

미수금의 감소	16,881,072	2,964,431,563

선급금의 증가	(598,212,567)	(102,203,787)

선급비용의 감소(증가)	(2,517,634,015)	77,005,302

선급법인세의 감소(증가)	20,717	(195,717)

부가세대급금의 감소(증가)	6,010,553	(21,682,144)

재고자산의 감소	292,725,515	8,226,059

장기미수금의 감소	-	100,000,000

장기선급비용의 감소	900,000	-

매입채무의 감소	(6,345,302,046)	(4,282,646,526)

대행미지급금의 증가	2,221,059,401	-

미지급금의 증가(감소)	382,524,764	(159,823,521)

미지급비용의 감소	(1,407,942,568)	(429,645,639)

선수금의 감소	(258,175,794)	(3,661,017,835)

초과청구공사의 증가	16,493,967,462	20,371,239,342

예수금의 감소	(54,622,634)	(4,856,219)

부가세예수금의 증가(감소)	(868,691,901)	209,707,151

금융보증채무의 감소	(21,402,863)	(20,051,337)

퇴직금의 지급	(1,115,894,398)	(778,713,476)

사외적립자산의 감소	121,420,997	132,869,387

장기미지급금의 증가	11,344,652	-

합계	9,075,465,812	25,271,141,277

(4) 비현금거래

당반기와 전반기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	474,749,934	221,748,629

리스부채의 취득	434,150,825	211,788,534

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	재무활동 현금변동	비현금흐름변동	기말장부금액

취득	이자비용	기타

리스부채	3,400,575,675	(624,363,196)	434,150,825	51,009,596	(184,251,196)	3,077,121,704

(전반기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	재무활동 현금변동	비현금흐름변동	기말장부금액

취득	이자비용	기타

리스부채	3,079,601,007	(506,557,573)	211,788,534	54,308,658	(113,056,624)	2,726,084,002

37. 용역계약 (1) 당반기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	261,175,468,385	199,372,151,546

증(감)액	108,020,923,288	175,292,378,428

수익인식	53,013,627,168	113,489,061,589

기말잔액	316,182,764,505	261,175,468,385

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행 중 이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

누적계약수익	398,715,870,608	405,398,468,887

누적계약원가	345,559,261,685	349,480,075,135

누적손익	53,156,608,923	55,918,393,752

초과청구공사	48,169,379,726	31,674,954,687

미청구공사	12,219,469,837	14,997,479,979

(3) 당반기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	예상손실	회계 추정의 변경

총예상손실	기발생액	기말예상손실
(공사손실충당부채)	변경원가	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분	2,436	1,487	949	(62)	630	(567)	630

(4) 당반기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다 . 당 반기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손 충당금

부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신	2014-11-21	2021-07-31	96.60	-	-	-	-

마닐라 E 신호	2017-02-02	2022-08-31	19.93	-	-	-	-

원주-제천 ATP	2017-04-06	완료시	95.59	-	-	847	8

하남선 5호선연장 신호시스템 본선	2017-12-07	2021-12-31	91.20	1,082	11	-	-

인도네시아 자카르타 LRT 1	2018-01-20	2021-09-30	100.00	416	4	439	110

부전-마산 복선전철 궤도/시스템	2018-04-02	2022-12-31	85.69	689	7	-	-

광주도시철도 2호선	2018-07-05	2024-12-31	11.33	-	-	-	-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)	2018-10-17	2021-12-30	72.93	-	-	-	-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치	2018-12-11	2021-12-31	76.04	-	-	-	-

경부고속철도 1단계구간	2019-03-12	2021-07-31	80.69	-	-	-	-

인천2호선 유치선	2019-12-12	2021-10-31	58.90	710	7	-	-

별내선(8호선연장) 신호	2020-02-25	2023-09-30	21.16	-	-	-	-

대곡-소사 신호설비	2020-04-01	2023-05-29	53.89	1,359	14	500	5

서해선 5공구 전기신호	2020-03-31	2022-06-30	20.17	1,168	12	-	-

전라선 (KTCS-2) (1공구)	2020-05-27	2022-07-31	63.88	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (2공구)	2020-05-27	2022-07-31	70.60	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (3공구)	2020-05-27	2022-07-31	51.22	-	-	-	-

수도권광역급행철도A노선	2020-07-07	2024-06-29	12.06	-	-	-	-

KTCS-M	2020-11-20	2022-12-31	14.43	-	2,304	23

이집트 사업	2021-05-31	2024-06-30	0.03	9	-	-	-

경부선 삼랑진 ATP	2021-05-20	2022-12-31	13.18	-	-	1,814	18

열차집중제어반	2002-11-20	2021-12-31	97.98	254	3	-	-

철도교통예비관제실	2006-12-13	2021-12-30	99.99	8	-	-	-

수도권 고속철도 CTC	2015-06-26	2021-12-31	99.71	151	2	-	-

도담-영천 도담-안동간 CTC	2018-08-27	2021-12-31	57.88	-	-	-	-

철도교통관제센터 관제설비(고속철도)	2020-07-28	2021-12-30	73.75	1,161	12	-	-

예비관제 관제개량	2021-06-14	2022-11-10	23.57	-	-	4,174	42

필리핀 E 통신	2017-07-12	2022-08-31	17.39	-	-	-	-

경부고속철도 1단계 LTE-R	2018-11-01	2021-12-31	88.75	-	-	820	8

재난안전통신망 B 사업	2018-12-20	2025-12-31	100.00	-	-	-	-

일산선 LTE-R	2020-12-28	2022-12-31	62.76	315	3	-	-

송도 AIT	2021-06-14	2023-11-30	0.02	-	-	-	-

춘천 B	2021-05-28	2023-01-31	0.00	-	-	-	-

합계	7,322	75	10,898	214