대아티아이 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

Ⅰ. 철도신호제어시스템 사업부문 (대아티아이(주), 대아글로벌(주), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC) (가) 철도시장의 개념 및 분야 철도시장은 철도 차량(Train) 및 철도시설(Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다. 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙, 노반, 역, 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로써 철도와 관련된 모든 연구개발, 제조, 판매 등을 포함하는 개념입니다.또한 철도 산업은 사회간접자본(SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설, 신호통신, 철강, 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야 입니다. 철도시장은, ☞ 신호/통신부문(Signal/Communication) : Train control, Interlocking system, Signals, Point machine 등을 이용한 열차운행의 안전성 및 정시성 확보 ☞ SYSTEM ENGINEERING : 기본계획에서 유지보수까지의 모든 업무 Planning, Design, Engineering 등을 총괄 ☞ 토목건축부문(Construction) : 설계, 노반공사, 궤도부설, 역사건축, 공사감리, 교량 및 터널 등 ☞ 차량부문(Means of Transport) : 차량 및 각종부품 제조 및 개조 ☞ 유지보수/감리 등의 다양한 분야로 구성되어 있습니다.

(나) 철도 산업의 성장성 [경제성 ] 고속철도는 항공 여행 등에 비해 비용이 저렴하고 출발지-도착지 소요시간에 강점을 갖고있어, 경제성 면에서 대안으로 떠오르고 있습니다. 또한 고속철도의 유용성 확대를 위해 고속철도 허브가 있는 도시의 수가 늘어난다면, 네트워크 효과가 이용객에게 편리성을 증가시키고 장기적인 측면에서 경제 및 라이프 스타일 혜택까지도 제공 할 것이라 기대됩니다. [에너지 절약]

고속도로의 자동차 수를 줄이면 큰 폭의 에너지 절약과 더불어 석유 수요도 줄어 듭니다. UIC (International Union of Railways) 데이터에 따르면 고속철도는 자동차 운전보다 에너지 효율이 4 배 이상, 비행기보다 약 9 배 가까이 효율적입니다. [친환경 수단] 철도는 다른 운송 수단보다 온실 가스 배출을 낮추는 경로를 제공합니다. HSR(High Speed Rail) 서비스가 저렴한 비용으로 편리함과 빠른속도를 제공함으로써 자동차 이용을 줄일 수 있다면, 에너지 소비와 탄소 배출을 크게 줄일 수 있습니다.예를 들어, 캘리포니아 고속철도 국 (CHSRA)은 2040 년까지 캘리포니아의 HSR 시스템이 주에서 차량 이동 거리를 매일 천만 마일 씩 줄일 것으로 추정합니다. 심지어 58 년 동안이 시스템은 주 고속도로의 자동차 교통량을 4,000 억 마일 이상으로 줄일 것으로 예상합니다. 또한 CHSRA는 2030 년부터 뉴욕 주의 비행편이 매일 93 ~ 171 회 감소 할 것으로 예상하며, 이는 대기 질 개선으로 나타날 것 입니다.

많은 국가에서 기업과 소비자가 배출량을 줄여야하는 법률과 정책이 이미 확립되 어 있으며 이러한 추세에 대한 합의가 시간이 지남에 따라 나타나고 있습니다.

(다) 세계철도공급시장 현황 세계의 철도공급시장은 유럽을 중심으로 이루어지고 있어서 유럽이 세계철도공급시장의 약 50%를 차지하고 있으며, 아시아와 호주권이 30%, 북미와 중남미가 약 7~8%정도를 차지하고 있습니다. 최근에는 세계적인 경제위기를 극복하기 위한 대규모 재 정투자수단으로 중국, 인도 등 세계주요 개발도상국가들이 철도를 채택하고 있고, 우리나라도 저탄소녹색성장을 주도할 신성장 동력으로 철도산업을 선정하고 대규모 투자계획을 발표하는 등 비교적 전망이 밝다고 볼 수 있습니다. 또한, 고유가로 인한 도로운송분야의 가격경쟁력 약화로 그동안 철도분야에 대한 투자규모가 적었던 북미시장을 중심으로 신선건설 및 기존선에 대한 개보수에 대규모 투자가 진행중이거나 계획됨에 따라 세계철도 시장은 100여년 만에 중흥기에 접어들고 있습니다. 건설계획>

국가	연장 (km)	건설중 (km)	건설전(승인)

중국	26,869	10,738	1,268

스페인	3,100	1,800	0

일본	3,041	402	194

프랑스	3,220	125	0

독일	3,038	330	0

스웨덴	1,706	11	0

영국	1,377	230	320

대한민국	1,104	376	49

이탈리아	999	116	0

터키	802	1,208	1,127

러시아	845	0	770

핀란드	609	0	0

우즈베키스탄	600	0	0

오스트리아	352	208	0

대만	354	0	0

벨기에	326	0	0

폴란드	224	0	484

네덜란드	175	0	0

스위스	144	15	0

룩셈부르크	142	0	0

노르웨이	64	54	0

미국	54	192	1,710

사우디 아라비아	0	453	0

덴마크	0	56	0

태국	0	0	615

스웨덴	0	11	0

러시아	0	0	770

이란	0	0	1,351

인도네시아	0	0	712

인도	0	0	508

말레이시아 / 싱가포르	0	0	350

이스라엘	0	0	85

포르투갈	0	0	550

체코	0	0	660

그리스	0	500	200

헝가리-루마니아	0	0	460

(자료 : UIC, 2019)

a) 유럽 유럽연합은 유럽 2020 전략의 핵심인 스마트, 지속가능, 사회통합 성장을 위해 철도중심의 범유럽 교통망(TEN-T) 계획을 추진중이며 총 30개의 프로젝트 중 22개가 철도관련 프로젝트 입니다. 이 중 14개 노선은 일부 또는 전체를 고속철도 수준으로 계획하고 있습니다. 경기부양, 녹색일자리 창출, 지속가능 교통을 위해 정부주도의 철도투자 확대를 건의하고 있는 상황입니다. 유럽 전역의 초고속 철도 네트워크 개발은 유럽 연합의 목표이며 대부분의 국경 간 철도 노선은 EU 자금을 지원받습니다. 최근에는 프랑스와 이탈리아를 연결하고 슬로베니아를 경유하는 토리노-리옹 고속철도(250 억 유로)에 대해 2015년 유럽연합 기금이 승인되었습니다.

출처:Bernese media(2018) b) 북미 미국 고속철도망 1단계 프로젝트 사업은 대단지 도시 3개 지역의 고속철도를 개발하는 프로젝트 입니다 . 2단계는 7개 권역도시의 10개 지역을 관통하게 되며 100위 내 도시의 미국 연결 지역 중 일부를 고속철도로 연결할 계획입니다. 3단계는 권역망을 확장하는 프로젝트입니다. 주요 권역별 도시 중심부를 중심으로 500마일 이내 중형도시를 연결하고 국가망과 통합을 추진하는 것 입니다.

미국 정부는 철도와 도로, 버스 등을 연계해 승객과 화물 운송 시 효율적이고 경제적 이득을 제공하기 위해 고속철도 건설을 추진하고 있습니다. 트럼프 정부의 출범과 동시에 노후화된 도로와 교량, 철로, 철도교량 등의 재정비, 고속철도 건설을 추진하고 있으며 연방정부 예산을 투입하고 민간의 참여를 촉진시키기 위해 PPP방식으로 사업을 전개할 예정입니다.

출처: America 2050(2017) c) 아시아-태평양 아시아-태평양 지역은 전세계 상위 20개의 메가시티 중 7개가 이 지역에 있으며, 급속한 도시화에 따라 도시철도시장의 성장률도 높게 나타나고 있습니다. 도시철도 시장이 2020년까지 연평균 5.6% 성장할 것으로 예상되며, 도시철도 수명주기에서 성장기에 위치하고있어 시장확대가 크게 이루어 질 것으로 보입니다.

일본은 경쟁력을 갖춘 경제사회 구축의 일환으로 신칸센의 정비와 재래선의 고속화를 추진하고 있으며, 도쿄, 나고야, 오사카, 삿포로, 후쿠오카 등 5대 도시권을 3시간대로 연결하는 것을 목표로 하고, 일본의 3대 도시인 도쿄, 오사카, 나고야를 연결하는 700~800km 연장의 초고속 자기부상철도를 계획 중에 있습니다. 또한 미래철도 실용화, 기초 기술 연구에 중점을 둔 철도기술 연구개발을 추진 중에 있으며, 2011년부터 2025년까지 600Km의 고속철도 신선 건설계획을 갖고 있습니다.

출처: HIsagi(2018) 중국은 중국 정부의 자금 지원으로 인해 중국의 고속철도는 지난 15 년 동안 빠르게 발전했습니다. 2008 년부터 250km/h에서 350km/h (217mph)의 속도로 운행하고 베이징에서 톈진 (117km 또는 73 마일)까지 운행하는 중국 고속철도 운행이 시작되었습니다. 중국의 HSR 네트워크는 2025 년까지 38,000km 이상, 장기적으로는 45,000km에 도달 할 것으로 예상되는데, 이는 전세계 다른 지역보다 훨씬 많은 철도 노선입니다. 중국은 일본, 독일, 프랑스 및 기타 국가와의 합작 투자를 통해 HSR 시스템의 대부분을 수입했습니다. 그러나 최근 몇 년 동안 내부 생산 능력을 개발해 왔으며 현재 다른 국가에서 HSR 개발 계약을 체결하고 있습니다. 또한 2020년까지 25,000km의 HSR 네트워크를 구축하기 위해 총 3,000 억 달러를 투자했습니다.

출처 : AIIB Transport sector study(2018) (라) 국내철도시장의 현황

우리나라 철도는 1899년 9월 경인선 개통에서 시작되어 2010년 경부고속철도 2단계 개통에 따라 총 연장 3,625km(지하철제외)에 이르게 되었습니다.

선로 추이>

구 분	2001	2002	2003	2004	2010	2014	2015	2026

영업거리(km)	3,125	3,129	3,140	3,374	3,625	3,729	3,816	5,364

(표: 철도통계연보(2005년), 한국철도공사, 3차 국가철도망 구축계획 참고) 위 표와 같이 철도의 영업연장은 지난 수년간 정체를 보여왔으나 제3차 국가철도망 구축사업을 필두로 향후 남북철도연결, 지방자치단체에 의해 운영중인 지하철, 그리고 현재 진행 중이거나 계획중인 경전철, 광역철도 신설 및 GTX건설 등의 건설 프로젝트가 증가함에 따라 철도시장 전체의 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 현재 국내 철도 선로의 총연장은 주요선진국의 10~20%(국토면적 대비)에 불과한 수준으로 지속적인 성장이 가능할 것으로 예측됩니다.

지표 변화> 영업거리는 3,729km에서 5,364km(144%↑)로, 전철화 연장은 2,595km에서 4,421km(170%↑)로 대폭 제고

구분	2014(A)	2026(B)	비고(B/A)

영업거리(km)	3,729	5,364	144%

복선화율(%)	2,147(58%)	3,813(71%)	178%

전철화율(%)	2,595(70%)	4,421(82%)	170%

(출처: 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) 투자계획>

(단위 : 억원)

구 분	총사업비	2005년까지	2006~2010	2011~2015	2016이후

투자금액	182,413	20,650	52,910	56,305	52,548

(출처 : 2차 철도산업발전계획(2011년), 국토교통부) (단위 : 억원) 구분 총 사업비 `11∼`15 `16∼`20 `21∼`25 계획기간 내 계획기간 후 국고 811,466 236,459 220,146 210,854 431,000 144,007 지방비 48,380 8,068 19,024 11,935 30,959 9,353 민자 266,632 19,407 73,831 123,933 197,764 49,461 공단채권, 광역교통개선부담금 등 145,229 100,511 34,137 10,580 44,717 - 소계 1,271,707 364,445 347,138 357,302 704,440 202,821 (출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) (단위 : 억원) 구분 총 사업비 `11∼`15 `16∼`20 `21∼`25 계획기간 내 계획기간 후 고속 철도 소계 259,763 181,232 38,491 40,040 78,531 - 국고 119,230 87,787 15,425 16,018 31,443 - 민자 29,155 - 7,021 22,134 29,155 - 기타 111,378 93,445 16,045 1,888 17,933 - 일반 철도 소계 645,731 146,821 199,198 184,989 384,187 114,723 국고 528,571 131,778 156,053 139,846 295,899 100,894 지방비 2,298 1,998 300 - 300 - 민자 114,862 13,045 42,845 45,143 87,988 13,829 광역 철도 소계 366,213 36,393 109,449 132,273 241,722 88,098 국고 163,664 16,894 48,668 54,989 103,657 43,113 지방비 46,083 6,071 18,724 11,935 30,659 9,353 민자 122,615 6,362 23,965 56,656 80,621 35,632 기타 33,851 7,066 18,092 8,693 26,785 - 계획기간 동안 부문별로는 고속철도 7.8조원, 일반철도 38.4조원, 광역철도 24.2조원 소요 전망(출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) 변화> (단위 : % ) 구 분 2008년 2020년 도로 81.4 69.3 철도 15.9 27.3 항공 2.5 3.2 해운 0.2 0.2 계 100.0 100.0 (출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시(2016년) ) a) 제3차 국가철도망 구축계획(2016-2025) 국토해양.jpg 제3차 국가철도망 구축계획 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시(2016년)) 아래표는 국토교통부가 발표한 광역철도망 구상을 나타내는 자료입니다. 제3차 국가철도망 구축계획.jpg 제3차 국가철도망 구축계획 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 (2016년)) 국토교통부가 발표한 『제3차 국가철도망 구축계획(2016~2025)』 주요내용에 따르면, 전국 주요거점을 고속 KTX망으로 연결하고, 주요도시간 2시간, 대도시권 30분대 광역 및 급행 철도망을 구축하며, 녹색철도물류체계 구축과 함께 편리한 철도 이용환경을 조성한다고 명시하고 있습니다. 제3차 국가철도망 구축계획기간 동안 철도시설 확충에 총 70조원이 소요될 전망이며 철도운영 연장은 2026년 기준 5,364km를 계획하고 있습니다. 또한 철도운영 효율성 확보를 위하여 병목구간 및 단절구간을해소하고 시설수준을 일치시킬 계획입니다. 계획대로 추진되면 열차운행의 확대가 가능해져 지역과 수도권의 연결성이 강화되고 열차운행 효율화에 기여하게 됩니다. 3차국가철도망 병목.jpg 병목/단절구간 및 시설수준 불일치 변화 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년)) 거론 되는 주요 사업으로는 “강릉~제진” 철도사업, “인덕원 수원 연장, 서울지하철 9호선 연장” 등 5개사업 등이 있으며, 추가적으로 거론중인 사업으로는 지역간 철도 - 대구광주선, 김천전주선 등 20개 사업 입니다. 1) 지역간 철도: 대구광주선, 김천전주선 등 20개 사업 번호 노 선 명 사업구간 사업내용 1 대구광주선 대구~광주 단선전철 2 김천전주선 김천~전주 복선전철 3 교외선 의정부~능곡 단선전철 4 원주춘천선 원주~춘천 단선전철 5 동탄세교선 동탄~세교 복선전철 6 점촌안동선 점촌~안동 단선전철 (기존선 개량 포함) 7 보령선 조치원~보령 단선전철 8 경부선 사상~범일 복선전철 (경부선 이전) 9 인천2호선 연장 대공원~신안산선 복선전철 (광역철도) 10 충청권광역철도 연장 대전조차장~옥천 복선전철 (광역철도) 11 양산울산 광역철도 양산~울산(신복) 복선전철 (광역철도) 12 대산항선 석문산단~대산항 단선철도 13 마산신항선 마산~마산신항 단선철도 14 녹산산단선 부산신항선~녹산산단 단선철도 15 반월산단선 안산~반월산단 단선전철 16 금강산선 철원~군사분계선 단선철도 (철도복원) 17 경원선 연천~월정리 단선전철화 18 동해선 포항~강릉 복선전철화 19 위례신사선 연장 (용인경전철 연결) 위례~에버랜드 복선전철 (광역철도) 20 별내선 연장 (진접선 연결) 별내~별가람 복선전철 (광역철도) 주1) 8번 : 기존 경부선(사상~범일) 구간 선로기능 이전의 경우 부전역 철도시설 재배치와 연계하여 추진주2) 9번: 여건변화 등으로 사업추진 시, 대도시권광역교통기본계획(대공원~광명), 경기도에서 건의한 노선(대공원~독산, 대공원~매화) 등을 비교 검토하여 최적대안으로 추진 2) 광역철도: 수도권광역급행철도, 서울지하철9호선 연장 등 5개사업 번호 노선명 사업구간 사업내용 1 수도권광역급행철도 송도~청량리 복선전철 2 수도권광역급행철도 의정부~금정 복선전철 3 신분당선 호매실~봉담 복선전철 4 신분당선서북부 연장 동빙고~삼송 복선전철 5 원종홍대선 원종~홍대입구 복선전철 6 위례과천선 복정~경마공원 복선전철 7 도봉산포천선 도봉산~포천 복선전철 8 일산선 연장 대화~운정 복선전철 9 서울 9호선 연장 강일~미사 복선전철 10 충청권 광역철도(2단계) 신탄진~조치원 복선전철(기존선) 3) 강릉-제진 철도 연결사업(남북철도 단절구간 연결사업) 경원선, 동해선 등 남북철도 단절구간을 연결하여 남북 연결 및 대륙철도 연결 노선의 확대와 다양화가 기대되는 사업입니다. 남북철도 단절구간.jpg 남북철도 단절구간 연결 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년)) 4) 통일시대를 대비한 한반도 통합철도망 구축 중장기적으로 남북철도 통합운영을 위해 북한철도 개보수 및 구축방안을 마련하고, 대륙철도 운송을 위한 기반( 궤간 차이 극복 등)을 조성하는 계획입니다. 해당 계획의 하나인 국제철도협력기구(OSJD)의 경우, 최근 남북관계가 회복되며 전원 찬성표를 얻어 2018년 6월 7일에 정회원으로 가입하였습니다. 중장기.jpg 대륙철도와 한반도 철도망 연결 개념도 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년)) b) GTX(수도권 광역급행철도)사업 수도권 광역 급행철도 건설은 3개노선, 총 145.4km가 계획중에 있는데, 고양시 킨텍스와 수서(동탄)를 연결하는 46.3km 길이의 A노선, 인천 송도와 청량리를 연결하는 49.9km의 B노선, 의정부와 금정을 연결하는 49.3km의 C노선 등 총 3개 노선을 지하 50m 깊이의 대심도에 철로를 건설하는 사업입니다. 총 사업비는 약 13조 638억원(민자사업 추진시 약 12조원) 으로 추정됩니다. gtx노선도.jpg GTX 노선도 수도권 광역 급행철도는 수송부문의 효율성 증대에 획기적으로 기여할 것으로 기대되는데, 1일 승용차 통행 감소는 38만대, 연간 교통 혼잡비용 절감 7,000억 원, 도로부문 에너지 소비는 연간 45만톤으로 약 5,846억 원의 절감 효과가 예상됩니다. 또한 이산화탄소 배출감소량은 연간 149만톤에 이를 것으로 전망 됩니다. c) 서울시 제2차 도시철도망 구축계획(안) 10년간 추진되는 도시철도 총 사업비는 10개 노선, 총 7조 2302억원이며, 국비 2조 3,900억원, 시비 3조 9,436억원, 민간사업비 8,966억원으로 조달할 예정 입니다. 기존 기본계획 노선 중 추진이 지연됐던 면목, 목동, 난곡, 우이신설연장선 4개 노선과 서부선 완/급행계획, 새롭게 계획한 강북횡단선 등 경전철 6개 노선을 신설하였으며 4호선 급행화와 5호선 지선간 직결화를 통해 기존노선 개량 계획도 포함되었습니다.서울시는 이번 계획을 통해 철도통행시간은 평균 15% 정도 단축되고, 지하철 혼잡도는 평균 30% 줄어드는 한편 철도 이용 가능한 신규 수혜자는 약 40만명 정도 늘어날 것으로 내다 보았습니다. 또한 10분내 철도서비스 가능지역은 현재 63%에서 75%로 확대되며, 철도역 접근이 어려웠던 행정동도 기존 170개에서 104개(40.1%→24.5%)로 감소가 예상됨에 따라 대표적인 철도 서비스 취약지역이었던 동북권, 서북권, 서남권 시민들의 철도이용이 대폭 향상될 것으로 기대되고 있습니다. 0004307844_001_20190220214601069.jpg 제2차 서울시 도시철도망 구축계획(안) (마) 국내 철도 산업의 기술현황전세계적인 대도시 인구집중현상의 심화로 인해 도로위주의 교통정책이 한계점에 도달함에 따라 철도를 통한 여객운송은 도로위주의 교통정책 한계를 극복할 수 있는 대안으로서 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어가고 있습니다. 철도 교통의 친환경성 및 높은 운송효율은 기존의 철도에 새로운 철도기술이 결합됨에 따라 기존노선의 현대화와 경전철, 모노레일, 지하철망 등 효율적인 철도망이 건설되고 있습니다. 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어감에 따라 고속철도, 자기부상열차 등에 대한 차세대 철도기술 및 고유기술확보를 위한 연구개발투자가 확대되고 있습니다. (바) 철도신호제어부문 기술 현황 철도신호제어부문은 철도의 차량간 운행거리, 운행속도, 운행시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 승객의 안전 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야 입니다. 철도산업이 고속화, 고밀도화, 무인화 운행의 방향으로 발전함에 따라 열차제어시스템의 역할과 안전운행을 확보하는 기능이 크게 강조됨으로써 철도신호제어부분의 위상과 중요성이 날로 높아지고 있습니다. 철도산업은 열차집중제어시스템(CTC: Centralized Traffic Control System), 무선통신기반 열차제어시스템(CBTC: Communication Based Train Control System), 자동열차제어시스템(ATC: Automatic Train Control), 자동열차방호시스템(ATP: Automatic Train Protection), 전자연동장치(EI: Electronic Interlocking)등 첨단기술과 지능형 교통관리시스템이 결합되면서 운송효율을 극대화할 수 있는 현대적인 교통수단으로 진화해가고 있습니다. 대아티아이(주)는 신호제어 핵심기술의 하나인 중앙집중제어(CTC) 솔루션을 독자 개발함으로써, 외국기업 독점 시장에서 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 전국 5개 지역관제실로 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 시스템을 구축하였으며, 열차안전운행에 필수적인 장치인 ATP, 역 구내 핵심안전장비인 EI 및 궤도회로 등 철도신호제어 전분야에 걸친 제품 라인업을 완성하는 등 철도신호제어솔루션 분야의 선도적인 기업으로 성장하여 왔습니다. Ⅱ. 디지털광고 사업부문 (㈜코마스인터렉티브, 북경코마스광고유한공사, ㈜워터멜론) (1) 디지털광고 시장 현황 매체로서의 인터넷과 모바일의 위상이 높아짐에 따라, 디지털광고(기존의 PC온라인과 모바일을 통칭하여 디지털광고라 함. 과거에는 온라인광고가 통칭 개념으로도 사용되었으나, 모바일 비중의 약진에 따라 온라인과 모바일을 통칭하는 개념으로서 디지털광고를 사용)시장은 다른 매체에 비해 뒤늦게 출발하였음에도 불구하고, 매우 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 한국온라인광고협회 등에 따르면 국내 디지털광고 시장은 1995년 49억원 이래 꾸준히 성장하여 2018년 약 5조 1천 3백억원 규모에 이르고 있습니다. 이 중 PC기반 시장이 약 2조 5백억원, 모바일 기반 시장이 약 3조 7백억원으로 모바일 기반 광고시장이 디지털광고 시장의 60%를 차지하고 있습니다. 매년 10% 이상의 디지털 광고시장의 지속적인 성장에도 불구하고 국내 광고시장 전체(2018년 기준 약 12조 4천 4백억원)에서 디지털광고 시장이 차지하는 비중은 41%에 불과하여 추가 성장 여지는 충분합니다. 특히 'Mobile First를 넘어서 Mobile Only'라는 문구와 같이, 일반 소비자의 콘텐츠 소비, 쇼핑 등의 생활패턴이 모바일 중심으로 급격히 이동되는 등 디지털광고 시장의 향후 성장잠재력은 모바일을 중심으로 매우 크다고 할 수 있습니다. (2) 디지털광고 유형 및 특성당사가 영위하고 있는 디지털광고 사업은 광고주의 마케팅 전략 가운데 주로 디지털 매체를 통한 광고 기획, 집행 및 분석과 관련되어 있습니다. 구체적으로는 당사 광고주의 디지털마케팅 전략 수립, 당사 제휴 디지털 매체를 통한 디지털 환경에서의 광고 설계 및 집행, 광고 효과에 대한 분석과 광고주 피드백 등으로 구성됩니다. 이러한 디지털광고 사업은 노출 형태 및 방식에 따라 아래와 같이 몇 가지 유형으로 구분할 수 있습니다. ① 검색광고 당사는 광고주들에게 국내 주요 온라인 포털 사이트의 키워드 광고 상품을 판매하고 광고의 운영 및 성과 분석을 대행해 주는 역할을 하고 있습니다. 검색광고의 효율을 높이기 위해 키워드 효율 분석, 경쟁사 광고 분석, 웹 데이터 분석 등의 서비스를 제공하고 있으며, 이를 뒷받침하는 자체 솔루션 및 외부 DB와의 효율적 연계, 효과적 분석은 당사의 차별화된 강점입니다. ② 배너 광고 배너광고의 경우, 키워드 검색 광고와 달리 이미지가 들어가기 때문에 사내 디자인 전담 인력을 배치하여 광고를 제작하고 있습니다. 또한, 광고주 비즈니스 목적에 맞는 최적의 사이트 및 게재 위치를 찾아서 광고를 노출하고, 노출에 따른 광고 효과를 측정하고 있습니다. 특정 사이트 내 특정 위치에서 단순 노출 빈도수에만 의지하던 과거와 달리, 광고를 전달하고자 하는 타겟층 선별과 광고효과 검증을 보다 효율적이고 객관화하는 방향으로 노출 대상, 시기, 방식 등을 정교화하는 추세입니다. ③ 모바일 광고 스마트폰 사용 유저의 증가와 모바일 매체의 확대로 모바일광고 시장이 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 모바일 기기 사용 환경에서는 특정 광고를 노출하고자 하는 대상에 대한 표적화가 용이하므로, 광고도달률과 효과측면에서 영향력이 큰 것으로 나타나고 있습니다. 당사에서는 모바일 광고에서 높은 광고 효과를 볼 수 있는 광고주를 중심으로 모바일 광고를 집행하고 있습니다. ④ 바이럴 마케팅모바일기기의 성장과 더불어 SNS 및 온라인 동영상을 활용하여 브랜드 인지도 증대를 목적으로 하는 바이럴 마케팅이 요구되고 있습니다. 당사에서는 블로그, 페이스북, 트위터와 같이 양방향의 소통이 가능한 매체를 중심으로 광고주 전체 마케팅 활동에 부합하는 강력한 콘텐츠의 생산 및 확산에 중점을 두고 서비스를 제공하고 있습니다. ⑤ 퍼포먼스 광고퍼포먼스 광고란 광고비 대비 매출/고객 가입 등의 효율을 기준으로 성과를 측정하는 광고로 최근 들어 퍼포먼스 광고에 대한 광고주들의 요구가 증가하고 있습니다. 이에 당사는 디자인, 크리에이티브 등을 기본 역량으로 한 퍼포먼스 조직을 구성하고 있으며, 퍼포먼스 향상을 위해 고객의 유입, 로그인, 회원가입, 상품상세, 장바구니 목록, 구매 전환 등을 트래킹 할 수 있는 통합 스크립트를 개발/적용하여 매출/회원 가입 등의 퍼포먼스 최적화가 가능하도록 하고 있습니다. ⑥ 인플루언서 광고 동영상 소비 등의 증가로 유튜브 등 온라인 상에서 상품 판매 등에 대한 개인의 영향력이 크게 확대됨에 따라, 국내외 인플루언서를 활용한 광고 시장이 성장하고 있습니다. 개인 방송, 유튜브 등을 기반으로 상품 사용, 소개 등을 통해 소비자들에게 영향을 주는 개인을 인플루언서라고 하며, 이들을 활용한 광고를 인플루언서 광고라고 합니다. 당사는 유튜버, 인스타그래머 등 다양한 국내/외 인플루언서들과 연결이 가능한 네트워크를 구축하였으며, 이를 통한 인플루언서 광고 경험을 통해 상당한 업무 노하우를 보유하고 있습니다. ⑦ 해외 광고 글로벌 소비/판매 환경이 구축됨에 따라 해외 소비자를 대상으로 디지털광고를 집행하고자 하는 광고주의 요구가 점차 증가하고 있습니다. 당사는 국내에서의 성공적인 캠페인 운영 노하우를 바탕으로 해외 디지털 마케팅에서도 최적의 성과와 서비스를 제공합니다. 현재 중국에 해외 법인을 설립하여 국내외 광고주들의 글로벌 마케팅 파트너로서의 역할을 수행하고 있습니다. (3) 디지털광고 시장의 장점 및 향후 전망 ① 표적성디지털광고는 광고의 대상을 구분하여 개인 또는 표적집단(Target Group)에 대해 접근 할 수 있습니다. 이 경우 불필요한 광고 노출을 사전 방지하고, 광고주의 제품 및 서비스를 필요로 하는 잠재고객에게만 직접적으로 접근하기 때문에 보다 높은 광고효과를 얻을 수 있습니다. ② 상호작용에 의한 깊이 있는 경험제공인터넷과 모바일상에서 쌍방향 멀티미디어 상호작용이 가능한 다양한 도구를 활용하여 단순메시지 전달뿐만 아니라 제품, 서비스에 대한 체험을 통해 보다 심층적인 경험제공이 가능합니다. 이러한 interactive 지향 광고 추세를 반영하여, 광고에 대한 거부감은 최소화하면서도 광고 효과가 두드러지는 콘텐츠형 광고인 Native AD가 더욱 활성화되고, 특히 동영상을 활용한 광고의 활성화가 두드러질 것으로 예상됩니다. ③ 소비자 구매과정의 모든 단계에 다양한 형태로 접근이 가능디지털광고는 효과성 측면에서는 기존매체가 갖는 시간, 지면상의 제약을 극복하여 높은 메시지 전달력을 제공합니다. 동시에 고객관계창출 및 강화를 통해 고객충성도 유지와 고객만족을 가능하게 하는 장기적 효과도 꾀할 수 있습니다. 또한 효율성 측면에서도 커뮤니케이션 비용이 상대적으로 저렴하면서도 비용대비 효과측정을 통해 과학적 관리, 운용이 가능하다는 장점을 지니고 있습니다. ④ AD Tech의 중요성 증대와 경쟁 격화기존에는 미디어렙사 중심으로 광고주를 위하여 선정된 매체로 광고 예산이 집행됨으로써, 불특정 다수의 잠재 소비자를 대상으로 광고비가 소진되었습니다. 그러나 향후에는 디지털상에서 구체적인 광고효과에 기반한 광고 집행이 대세를 이룰 것으로 예상됩니다. 이에 따라 광고효과의 측정 및 분석을 위한 빅데이타 분석, IT기반 솔루션 외에도 디지털광고 효과를 증대시키기 위한 광고기술 개발과 광고주와 매체사로의 제안/공급이 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 이러한 현실을 반영하여 SSP, DSP, DMP 및 AD network 등 효율적 광고 구매와 판매, 잠재 소비자에 대한 정밀한 타겟팅을 지원하는 tech 기반 전문 업체와 플랫폼이 본격 등장하여 경쟁이 치열해지고 있습니다. 당사는 이들과의 전략적 제휴와 협력을 통해 광고 및 마케팅 전반에 대한 당사의 오랜 노하우와 업계의 기술 변화를 종합적으로 접목하여 업계를 선도하고자 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 Ⅰ. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 (가) 철도신호제어시스템 사업부문 당사는 CTC(Centralized Traffic Control)를 독자적인 기술개발을 통해 국산화하여 지역관제실에 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 하는 철도교통관제시스템을 구축하였고, 경부고속철도 KTX 1단계(서울-동대구)구간과 2단계(동대구-부산)구간, 호남고속철도, 수도권고속철도를 모두 수용하는 고속철도 관제시스템을 구축하는 등 높은 기술력을 검증 받고 있습니다. 특히, 2010년 개통된 경부고속철도 2단계 구간 시공을 통해 고속철도CTC 를 100% 국산화함으로서 세계고속철도시장에서 글로벌기업과 경쟁할 수 있는 기술력을 확보하게 되었습니다. 또한 철도 안전운행 핵심기술인 자동열차방호시스템(ATP)및 역 구내 열차운행의 안정성을 담보하는 핵심장비인 전자연동장치(EI)를 포함하여 철도신호제어 전분야에 걸쳐 핵심적인 제품들을 개발 완료하여 철도신호제어 분야의 라인업경쟁력을 확보하고 턴키사업 수행이 가능하게 되었습니다. (나) 디지털광고 사업부문 당사의 디지털광고 사업부문은 업계 최고수준의 조직과 인력, 고객기반을 확보하여 당사의 매출 및 수익구조에 기여하고 있습니다. 이벤트, 검색/배너 광고 뿐만 아니라 새로운 광고 형태로서 급성장하고 있는 모바일, 소셜미디어, 동영상 광고 부분에서 기반을 확고히 하고 있습니다. 주요 고객으로는 통신, 유통, 화장품, 식음료, 교육 등 대표적인 소비재 산업군에 걸쳐 SK, 롯데, G마켓, 맥도날드, 빙그레, 한국 인삼공사, 현대 백화점 면세점 등 대형 우량고객 및 예스 24, 레스모아, 레인보우네이처 코리아 등과 같은 유망 중소기업을 고루 확보하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 -해당사항 없음 Ⅱ. 시장점유율 (1) 철도신호제어시스템 사업부문 당사의 CTC기술을 중심으로 한 ATP, EI 등 철도신호제어 핵심 시스템들을 독자적인 기술개발을 통해 라인업 경쟁력을 확보하였고, 이를 기반으로 당사는 국내 철도시장을 선도하는 리딩컴퍼니로서 상위권의 위상을 확보하고 있습니다. (2) 디지털광고 사업부문 현재 디지털광고시장은 매년 10% 이상의 고속 성장을 지속하고 있습니다. 전체 광고시장의 정체에도 불구하고 이러한 디지털광고 시장의 성장 추세는 지난 10년간 지속되고 있는 현상입니다. 당사는 디지털광고대행 전문회사 중에서는 부동의 최상위권을 차지하고 있으나, 다수 시장참여자가 자유경쟁하고 있는 시장 특성상 당사가 시장 지배적 점유율을 확보하고 있지는 않습니다. 현재 업계 추산으로는 오프라인광고 대행사를 포함하여 300개 이상의 업체가 디지털광고 대행업무를 취급하고 있는 것으로 파악되나, 개별적인 시장점유율은 파악하기 어렵습니다. Ⅲ. 시장의 특성 (1) 철도신호제어시스템 사업부문■CTC(Centralized Traffic Control) 사업 (가) 산업의 특성 및 성장성 CTC 분야는 열차운행을 통합 제어 및 모니터링하는 기술로 열차운행의 안정성 및 최적의 열차운행 관리능력을 향상시키는 첨단기술 분야입니다. 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)을 지속적으로 확대시켜 나갈 계획입니다. 또한 향후 IOT, 빅데이터 기술 등과 접목시키는 관제고도화를 통해 안전성 및 운영의 효율성을 확대시켜 나갈 것입니다. (나) 경쟁요소 CTC 분야의 당사 기술기반은 철도운영의 고도의 안전성능과 전국에 걸친 대규모 관제 성능, 방대한 데이터의 실시간 수집 및 통제 기능, 거대한 모니터링 시스템에 효율적 표현성능 등 관제분야에서 최고의 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 이 분야에 축적된 기술과 다양한 경험에 의한 경쟁력을 보유하고 있습니다. ■ATP(Automatic Train Protection), EI(Electronic Interlocking) 사업 등 ( 가) 산업의 특성 및 성장성 ATP는 철도 고속화를 위하여 필수적인 장치로써 정부의 국가철도망 계획에 따라 국철의 고속화가 진행되어 향후 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. EI는 역 구내에서 차량의 제어를 담당하는 필수 장비로써, 전국적인 국철 및 지하철 등의 EI가 교체시기를 맞고 있어 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 SIL4 인증을 통해 해외진출을 적극적으로 추진할 예정입니다. (나) 경쟁요소 ATP 및 EI는 철도신호제어분야의 핵심장비로 고도의 기술력이 담보되어야 하며, 실적 또한 중요한 요소로 작용하고 있습니다. ■M(Modeling Simulation) 사업(가) 산업의 특성 및 성장성 M 분야는 현실 세계의 대상을 수학적 또는 논리적으로 모델화하는 기술을 기반으로 S/W 기술, H/W 기술, 3D 영상기술, 음향 처리기술, 운동감각 표현기술 등 복합적이고 종합적인 기술이 반영되는 산업으로써, 철도차량 시뮬레이터뿐만 아니라 여러분야로 사업범위를 넓혀갈 수 있는 기술집약적인 미래지향 산업입니다.산업전반이 고도화 되어갈수록 M 분야기술의 수요가 비약적으로 성장하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation 기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 국방산업, 철도분야산업, 해양분야산업 등 모든 분야로 급속히 확대되어가고 있습니다. (나) 경쟁요소 당사는 철도, 항공분야의 모델링 기술과 3D 영상기술 등을 보유하고 이를 통합할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 통합기술을 기반으로 당사는 훈련용 시뮬레이터 시장을 주도적으로 개척할 수 있으며, S/W, H/W, 모델링, 3D 컴퓨터 영상의 각 분야에 대하여 개별 사업을 추진할 수 있는 기술 기반 및 조직 인력을 갖추고 있습니다. (2) 디지털광고 사업부문 일반적으로 광고산업은 특성상 경기에 민감한 편으로 대표적인 전통 광고매체(TV, 신문, 라디오, 인쇄)는 경기 변동에 따라 집행 규모에 큰 차이를 보여왔으나, 디지털 광고는 상대적으로 경기변동의 민감도가 낮게 나타나고 있습니다.이것은 경기 불황일수록 매출에 직접적인 영향을 주는 매체에 광고를 집중하기 때문인데, 현재 디지털 기기 중심 환경에서의 소비자는 구매 과정에서 PC와 모바일기기를 통한 정보검색, 정보공유 활동을 대표적인 행동 특성으로 보여주고 있습니다. 이에 따라 디지털광고가 매출에 미치는 영향이 직접적으로 나타나며, 광고효과도 데이터로 측정되고 리포팅되기 때문에 광고성과를 객관적으로 측정할 수 있습니다. 이러한 이유로 인하여 디지털 광고 시장은 경기변동에 큰 상관없이 안정적인 매출 창출이 가능한 시장입니다. 전통 4대 매체를 포함한 전체 광고시장 성장은 다소 정체를 보이고 있으나, 당사가 속한 디지털 광고시장 규모는 최근 5년간 높은 성장율을 나타내며 전체 광고시장 성장을 주도하고 있습니다. 디지털 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고집행율과 예산규모의 성장이 높게 나타나고 있으며, 디지털광고는 지상파TV를 넘어선 최대의 광고 매체로 자리매김하고 있습니다. 또한 모바일기기의 성장은 SNS, 보상형 광고, 인플루언서 광고 등 새로운 광고 상품을 창출하며, 디지털 광고 시장의 새로운 성장 모멘텀으로 부상하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무정보 (연결기준) (단위 : 원) 부문 구분 제27기 1분기 제26기 제25기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 철도 총매출액 24,930,065,593 86.59% 113,743,102,521 85.75% 96,862,529,818 84.47% 내부매출액 41,517,000 100.00% 342,508,500 100.00% 464,312,056 100.00% 순매출액 24,888,548,593 86.57% 113,400,594,021 85.71% 96,398,217,762 84.40% 영업이익 2,434,571,714 100.63% 7,676,626,968 86.98% 8,476,805,753 93.74% 총자산 159,641,532,857 91.63% 153,763,810,615 91.53% 134,120,200,421 90.46% 광고 총매출액 3,859,745,983 13.41% 18,907,360,124 14.25% 17,814,110,238 15.53% 내부매출액 - - - - - - 순매출액 3,859,745,983 13.43% 18,907,360,124 14.29% 17,814,110,238 15.60% 영업이익 (13,927,564) (0.58%) 1,150,035,768 13.03% 788,205,809 8.72% 총자산 14,115,264,990 8.10% 13,758,090,260 8.19% 13,684,026,737 9.23% 기타 서비스 총매출액 - - - - - - 내부매출액 - - - - - - 순매출액 - - - - - - 영업이익 (1,401,240) (0.06%) (1,150,910) (0.01%) (222,317,213) (2.46%) 총자산 465,459,901 0.27% 464,464,784 0.28% 462,790,446 0.31% 합계 총매출액 28,789,811,576 100.00% 132,650,462,645 100.00% 114,676,640,056 100.00% 내부매출액 41,517,000 100.00% 342,508,500 100.00% 464,312,056 100.00% 순매출액 28,748,294,576 100.00% 132,307,954,145 100.00% 114,212,328,000 100.00% 영업이익 2,419,242,910 100.00% 8,825,511,826 100.00% 9,042,694,349 100.00% 총자산 174,222,257,748 100.00% 167,986,365,659 100.00% 148,267,017,604 100.00% 2. 주요 제품 및 원재료 등 (연결기준) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원) 구분 사업부문부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 철도 SIG 제품/용역 철도신호 철도신호제어 21,925,783,476 76.27% M 제품/용역 소프트웨어 시뮬레이터 146,360,440 0.51% I 제품/용역 전송장치 지상파통신 2,754,685,211 9.58% 기타 제품/용역 공사 - 61,719,466 0.21% 광고 광고 용역 광고 인터넷광고 3,859,745,983 13.43% 합계 28,748,294,576 100.00% 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 매입액 비율 비고 SIG 원재료 8,441,820,709 99.32% - M 원재료 33,775,909 0.40% - I 원재료 24,000,000 0.28% - 기타 원재료 - - - 합계 8,499,596,618 100.00% 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 매출은 대부분 용역매출이므로 원재료의 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항 (연결기준) 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 1분기 제26기 제25기 SIG 제품/용역 수 출 11,953,700 198,168,543 2,990,912,061 내 수 21,913,829,776 83,313,396,903 64,468,887,179 합 계 21,925,783,476 83,511,565,446 67,459,799,240 M 제품/용역 수 출 - - - 내 수 146,360,440 5,821,872,374 866,365,641 합 계 146,360,440 5,821,872,374 866,365,641 I 제품/용역 수 출 8,665,026 23,673,466 88,467,568 내 수 2,746,020,185 17,452,484,887 16,318,957,103 합 계 2,754,685,211 17,476,158,353 16,407,424,671 광고 용역 수 출 - - - 내 수 3,859,745,983 18,907,360,124 17,814,110,238 합 계 3,859,745,983 18,907,360,124 17,814,110,238 기타 제품/용역 수 출 - - - 내 수 61,719,466 6,590,997,848 11,664,628,210 합 계 61,719,466 6,590,997,848 11,664,628,210 합계 수 출 20,618,726 221,842,009 3,079,379,629 내 수 28,727,675,850 132,086,112,136 111,132,948,371 합 계 28,748,294,576 132,307,954,145 114,212,328,000 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 제품 인원 및 역할 영업팀 SIG(CTC, ATP, EI등), M, ENG, I, 전기공사 등 12명/영업관리(수주, 매출, 수금), 영업 (2) 판매경로 매출유형 제 품 판매경로 비 고 제 품 SIG, M 고객의뢰=>설계/견적=>입찰=>계약=>납품 - 공 사 ENG, I (3) 판매방법 및 조건 품 목 구 분 판매방법 매출처 결제조건 SIG(CTC, ATP, EI등), M, ENG, I, 전기공사 등 국 내 직접판매 공공기관 14일이내 현금 직접판매 민간기업 45일 어음 SIG(CTC, ATP, EI등), I 국 외 직접판매 공공기관 현금 (4) 판매전략 1) SIG (CTC, ATP, EI 등) - CTC: 세계 최대규모로 구축된 철도교통관제센터의 구축사업자로서, 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)은 물론 해외철도신호제어사업에 지속적으로 진출할 것이며, 축적된 CTC기술을 기반으로 IOT, 빅데이터 기술을 접목하여 관제고도화를 적극 추진할 것입니다. - ATP: 해외 원천기술을 국산화하여, 현재 ATP시장을 선도하고 있으며 향후 구축예정인 신설사업구간의 고속화 사업을 주도해나갈 것입니다. - EI: SIL4 전자연동장치의 성공적인 개발로 당사의 핵심 신호제어 장비들과의 라인업경쟁력을 기반으로 철도시설공단, 서울교통공사 및 지방철도운영기관의 전자연동장치 시장에 진출을 적극적으로 추진할 것입니다. 2) M 산업전반이 고도화되어 갈수록 M 분야기술의 수요가 비약적으로 팽창하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 철도분야산업, 국방산업, 해양분야 산업 등 모든 분야로의 확장이 가능하여, 다양한 분야로 영업력을 확대하여 수요를 창출할 것입니다. 3) I 고속철도 전송망, 한전 전송망구축 등의 통신실적 및 부산지하철 LTE-R 구축경험을 바탕으로 철도운영기관, 지하철운영기관 및 민자사업의 수주를 확대해 나갈 것 입니다. 4) 해외사업 국내시장에서의 축적된 기술, 경험 및 핵심제품 라인업 경쟁력을 바탕으로 동남아를 비롯하여 해외시장을 적극 개척하고 있습니다. 4. 수주상황 및 진행률적용 수주 계약현황 가. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 SIG 536,775,505,027 318,202,135,845 218,573,369,182 M 1,642,903,180 1,495,847,059 147,056,121 I 60,078,833,197 36,290,912,468 23,787,920,729 ETC 14,829,700,000 14,601,896,661 227,803,339 합계 613,326,941,404 370,590,792,033 242,736,149,371 나. 진행률적용 수주 계약현황 당분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신 SK건설 2014-11-21 2021-03-31 18,299 17,610 688 96.24 - - - - 부전-마산 복선전철 관제설비 및 전자연동장치 SK건설 2015-07-01 2021-02-28 5,013 5,004 9 99.83 - - - - 마닐라 E 신호 현대로템 2017-02-02 2020-08-31 10,867 2,148 8,719 19.77 - - - - 하남선 5호선연장 신호시스템 본선 서울특별시 도시기반시설본부 2017-12-07 2021-12-31 10,381 9,407 974 90.62 1,022 10 - - 인도네시아 자카르타 LRT 1 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 16,710 16,710 - 100.00 417 4 441 40 부전-마산 복선전철 궤도/시스템 SK건설 2018-04-02 2022-12-31 11,056 9,425 1,631 85.25 684 7 - - 광주도시철도 2호선 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2024-12-31 75,001 8,378 66,624 11.17 - - - - 울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 국가철도공단 2018-10-17 2021-12-30 7,328 5,012 2,317 68.39 - - - - 도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 국가철도공단 2018-12-11 2021-12-31 6,106 4,571 1,535 74.86 - - - - 경부고속철도 1단계구간 국가철도공단 2019-03-12 2021-06-30 14,034 11,187 2,848 79.71 - - - - 인천2호선 유치선 인천교통공사 2019-12-12 2021-10-31 7,974 3,827 4,147 47.99 - - - - 별내선(8호선연장) 신호 서울특별시 도시기반시설본부 2020-02-25 2023-09-30 16,570 2,441 14,129 14.73 - - - - 대곡-소사 신호설비 현대건설 2020-04-01 2023-05-29 9,447 4,625 4,822 48.96 1,347 13 - - 서해선 5공구 전기신호 대림산업 2020-03-31 2022-06-30 10,668 1,699 8,969 15.93 715 7 - - 전라선 (KTCS-2) (1공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 6,406 3,716 2,691 58.00 - - - - 전라선 (KTCS-2) (2공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 6,006 3,909 2,097 65.09 - - - - 전라선 (KTCS-2) (3공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 9,548 4,213 5,336 44.12 - - - - 수도권광역급행철도A노선 대림산업 2020-07-07 2024-06-29 19,367 2,266 17,101 11.70 - - - - KTCS-M 한국철도공사 2020-11-20 2022-12-31 9,318 419 8,899 4.50 419 4 - - 열차집중제어반 국가철도공단 2002-11-20 2021-12-31 34,499 33,802 697 97.98 254 3 - - 철도교통예비관제실 국가철도공단 2006-12-13 2021-12-30 19,307 19,305 2 99.99 8 - - - 수도권 고속철도 CTC 국가철도공단 2015-06-26 2021-12-31 10,583 10,545 38 99.64 144 1 - - 도담-영천 도담-안동간 CTC 국가철도공단 2018-08-27 2020-12-31 6,733 3,752 2,981 55.73 - - - - 철도교통관제센터 관제설비(고속철도) 국가철도공단 2020-07-28 2021-12-30 15,445 10,816 4,629 70.03 586 6 - - 필리핀 E 통신 현대로템 2017-07-12 2020-08-31 7,470 1,278 6,192 17.11 - - - - 경부고속철도 1단계 LTE-R 국가철도공단 2018-11-01 2021-12-31 10,571 10,322 249 97.64 841 8 - - 재난안전통신망 B 사업 행정안전부 2018-12-20 2025-12-31 15,702 14,476 1,226 92.19 620 6 - - 일산선 LTE-R 케이티 2020-12-28 2022-12-31 6,628 1,868 4,760 28.18 149 1 - - 합계 397,037 222,731 174,310 7,206 70 441 40 5. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 철도신호분야에 대한 기술향상 및 제품의 국산화를 위하여 철도기술연구소를 운영하고 있으며, 산.학.연 합동의 연구과제 및 자체 연구과제를 수행하고 있습니다.연구소는 철도신호분야의 소프트웨어 및 하드웨어를 중심으로 핵심기술 및 제품을 개발하고 있으며, 실질적인 사업화 및 상용화로 이어질 수 있도록 검증기관과 공동 연구과제를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제27기 1분기 제26기 제25기 경상연구개발비 1,237,705,758 7,068,817,629 5,547,419,698 개발비(무형자산) - - 82,135,362 연구개발비용 계 1,237,705,758 7,068,817,629 5,629,555,060 (정부보조금) (48,920,514) (1,989,078,892) (1,563,507,520) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.31% 5.34% 4.93% 나. 연구개발 실적 (1) 지적재산권 현황 (특허등록 53건, 특허출원 4건) 구분 명칭 특허등록 고밀도 열차운행을 위한 열차진로제어설비 및 진로구성방법 열차 및 전동차 교육훈련시 평가 및 운전면허시험용 모의운전연습기 기능시험 정보표시기 및 그 운영방법 열차의 오진입 사고 방지를 위한 안전진로 유도장치 및 방법 역정보 전송장치의 통합관리장치 차상 구내배선 및 운행정보 표시장치 열차관제 시뮬레이션 시스템 LDTS의 열차정보를 이용한 열차충돌 경고 시스템 및 그 방법 비행궤적 재현방법 및 재현시스템 열차 운행 관제 시스템을 이용한 철도 선로변 작업자 보호시스템 및 그 운용방법 열차운행정보분석장치를 활용한 열차운행 제어시스템 및 그 방법 철도차량의 실시간 위치추적시스템 및 그 운용방법 열차추적 오류방지를 위한 열차번호이동 보상시스템 및 방법 종합 교육용 열차 시뮬레이션 시스템 분산 시스템용 데이터 공유 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체 철도용 방열, 배습형 기구함 철도용 정보전송장치 설치구조물 및 그 설치방법 계전기 접점 보호장치 열차선형정보표시장치에서 접근쇄정표시방법 무선통신기반의 기관사용 열차집중제어장치 모니터링 시스템 및 그를 이용한 열차 운행 정보 제공 방법 철도신호설비 통합유지보수시스템 및 운영방법 주파수도약 확산대역 방식을 이용한 열차자동제어시스템용 무선통신장치의 전원제어시스템 철도차량 신호어김방지장치 및 제어방법 운전자 반응시간 측정이 가능한 열차/전동차 모의운전연습기 평가시스템 및 그를 이용한 운전자 반응시간 측정방법 ETCS Level1 신호시스템과 상호간섭을 받는 신호시스템의 ATP/ATO 신호송수신시스템 지자계 센서를 활용한 차축검지장치 및 차축검지방법 시분할 듀플렉스 방식의 송수신 장치 및 그의 송수신 스위칭 방법 스마트 신호어김 방지장치 슬라이딩 기구를 활용한 문 닫음 방지용 장치 키볼트 쇄정 관리를 위한 CTC관제 방법 전차선을 이용한 전력선통신으로 열차위치를 검지하는 열차위치검지장치 및 그 방법 철도 시스템 안전 데이터 수집장치 열차 운행 감시 시스템 지리 정보 기반의 철도 시스템 현시장치 및 방법 선로에 설치된 트랜스폰더의 상태를 파악하는 시스템 및 그 방법 트랜스폰더 전원 공급장치 및 그 방법 출력 가변형 트랜스폰더 시스템 및 그 제어 방법 전력소모 감소형 트랜스폰더 시스템 및 그 동작방법 효율적인 무선전력 전송을 이용한 열차위치검지 시스템 및 그 방법 열차선로의 주변상태정보에 대한 전달이 가능한 열차위치검지 태그 시스템 및 그 방법 무선AP를 이용한 고정밀 열차위치검지 시스템 및 그 방법 철도 운행정보 표출 시스템 및 그 방법 데이터 분산 서비스 기반의 철도 정보수집 시스템 철도 안전관제를 위한 기관사 터미널 단말기 철도위치검지 시스템에서의 트랜스폰더 리더 및 그 제어방법 철도네트워크망에서 DDS 기반 동적 프로토콜을 정의하는 인터페이스 장치 철도안전관제를 위한 선로변 작업 안전감시 시스템 및 이를 이용한 감시 방법 IRU 계전기 감시 장치 및 이를 이용한 감시방법 무절연 AF 궤도회로 비접속 측정 장치 및 측정 방법 트러스트 존 기반의 에지 컴퓨팅 환경에서 열차 운행을 통제하는 현장 인터페이스 장치 및 제어방법 IP기반 전자연동장치용 안전 네트워크 제어기 및 이를 이용한 제어 방법 열차 이동 권한 및 경로 평가 시스템과 이를 이용한 평가 방법 열차번호 관리시스템 이종신호시스템 혼용운영을 위한 CTC가상진로시스템 및 이를 이용한 운용 방법 특허출원 철도관제시스템과 복수의 무선폐색장치 간의 연계인증 방법 및 그 연계인증 장치 독립된 2채널 구조의 전자연동장치 및 제어방법 자동폐색제어장치 자동 시험기 및 그 시험 방법 통합 제어 기능을 구비한 터널 경보 시스템 (2) 연구개발실적 연구과제 과제내용 연구기관 개발기간 진행사항 실시간 철도안전 통합 감시제어 시스템 개발 첨단 IT와 네트워크 기술을 적용하여, 철도 관제시스템을 중심으로 철도차량, 철도 역사 및 철도시설물 등에 대한 안전 관련 정보를 실시간으로 감시(모니터링)하고, 사고 위험을 조기 예측·진단하여 제어할 수 있는 실시간 철도안전 통합 감시·제어시스템 개발 국토교통과학기술진흥원한국철도기술연구원 2014.08.29 ~ 2019.06.30 완료 일반/고속철도용 한국형 무선통신기반 열차제어시스템 제작설치(KTCS Level2 RBC 시스템 개발) ERTMS/ETCS Level2 수준의 무선통신기반 열차제어시스템 개발 국토교통과학기술진흥원 2015.08.27 ~ 2017.12.28 완료 FSC202 공통플랫폼 개발 및 SIL인증 철도신호시스템에 공통으로 적용될 CPU(MCU)모듈 개발 및 안전성인증(SIL4) 획득 자체연구 2014.01.01 ~ 2016.03.10 완료 전자연동장치 개발 및 SIL인증 FSC202가 적용된 전자연동장치의 개발 및 SIL4 인증 자체연구 2016.01.01 ~ 2017.07.30 완료 철도안전관리체계 기술기준을 지원하는도시철도 RAMS 통합시스템 구축 연구 철도안전법 안전관리체계 기술기준을 만족하기 위한 도시철도 운영기관 RAMS관리시스템 개발 국토교통과학기술진흥원 2016.04.01 ~ 2018.12.31 완료 열차제어장치용 IRU 국산화 및 성능개선 차상 제어시스템에 장착되는 IRU계전기의 국산화 개발 중소기업청 2017.06.01 ~ 2019.05.31 완료 IP기반 철도 전자연동장치 실용화 기 개발한 SIL전자연동장치의 분산형 구조 개발무궤도 열차 시스템 인터페이스인 차세대 열차제어시스템 적용 국토교통과학기술진흥원 2017.09.29 ~ 2020.06.30 완료 Axle Counter 개발 및 SIL인증 기 개발한 Axle Counter의 기능 및 안전성 개선 안전성인증(SIL-4) 획득 자체연구 2018.02.01 ~ 2020.02.29 완료 이동폐색 지상 ATP 개발 및 안전성 인증 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 고속철도용 열차제어 핵심 기술 및 궤도회로 기능 대체 기술 개발 중 이동폐색 지상 ATP 개발 및 안전성 인증 국토교통과학기술진흥원 2018.06.01 ~ 2020.12.31 완료 실시간 열차운행관제기술 개발 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 고속철도용 실시간 열차운행관제기술 개발 국토교통과학기술진흥원 2018.06.01 ~ 2020.12.31 완료 도시철도 전자연동장치 및 현장 제어장치 국산화 개발 전자연동장치 및 현장제어장치 국산화 개발 중소기업청 2018.06.18 ~ 2020.09.17 완료 SW공학기술 현장적용 지원사업 정보통신산업진흥원(NIPA)에서 발행한 '철도분야 SW신뢰.안전성 확보를 위한 개발 가이드' 를 기반으로 당사의 관제시스템 및 개발제품에 탑재되는 SW의 개발역량 강화 정보통신산업진흥원 2019.05.01 ~ 2019.11.30 완료 차세대 도시철도 스마트 통합관제 시스템 개발 4차산업 기술인 IoT, 클라우드, 빅데이터, 모바일, 3D 가상현실을 적용한 차세대 스마트 통합 관제 플랫폼 및 컨텐츠 개발에 따른 도시철도 스마트 환경 조성 부산교통공사 2020.02.26 ~ 2021.12.31 진행중 6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 68,808,248,164 63,250,165,026 자본 총계 105,414,009,584 104,736,200,633 유동 자산 111,481,439,585 106,906,783,398 유동 부채 62,653,790,049 57,316,497,999 부채 비율 65.27% 60.39% 유동 비율 177.93% 186.52% (2) 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 9,197,082,132 7,798,927,888 기타유동금융자산 70,975,976,990 48,876,865,433 매출채권 및 기타유동채권 24,682,706,266 44,245,606,664 당기법인세자산 437,130 2,617,166 비유동금융자산 37,814,872,788 35,119,337,091 기타비유동채권 4,957,117,088 4,907,795,734 합계 147,628,192,394 140,951,149,976 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권, 미청구공사 및 대행미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 9,046,033,346 90,362,296 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 9개월 이하 404,953,334 4,049,533 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 35,630,242 35,630,242 개별분석 13,575,836,342 287,290,367 합계 23,062,453,264 417,332,438 (전기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 24,984,602,532 249,836,073 3개월 초과 6개월 이하 400,298,698 4,002,987 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 12개월 이하 35,220,699 352,207 12개월 초과 - - 개별분석 17,707,865,562 374,359,705 합계 43,127,987,491 628,550,972 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 14,380,618,574 14,380,618,574 14,380,618,574 - - - 기타유동금융부채 4,611,977,139 4,736,711,302 4,071,339,915 637,780,830 18,718,500 8,872,057 기타비유동금융부채 2,162,848,006 2,281,067,593 - - 863,720,518 1,417,347,075 합계 21,155,443,719 21,398,397,469 18,451,958,489 637,780,830 882,439,018 1,426,219,132 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 19,995,849,854 19,995,849,854 19,995,849,854 - - - 기타유동금융부채 4,229,486,897 4,613,999,034 3,793,951,649 787,841,308 18,718,500 13,487,577 기타비유동금융부채 2,199,429,881 2,141,843,155 - - 1,021,576,017 1,120,267,138 합계 26,424,766,632 26,751,692,043 23,789,801,503 787,841,308 1,040,294,517 1,133,754,715 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP) 구분 USD JPY EUR CNY IDR PHP 현금 및 현금성자산 4,540,445.34 300,000,328.00 0.08 658,336.87 3,021,403,823.25 3,998,745.36 기타유동금융자산 - - - - 1,265,876,296.00 474,987.58 매출채권 및 기타유동채권 - - - 27,527.04 10,958,636,531.23 419,680.00 기타비유동채권 - - - 6,987.00 - 10,356.00 매입채무 및 기타유동채무 9,871.19 - 872,419.35 26,338.53 72,008,929.21 38,989.66 기타유동금융부채 - - - 71,794.81 3,369,500.00 696,389.62 기타비유동금융부채 - - - 269,200.00 - 49,774.00 재무상태표상 순액 4,530,574.15 300,000,328.00 (872,419.27) 325,517.57 15,170,538,221.27 4,118,615.66 (전기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP) 구분 USD JPY EUR CNY IDR PHP 현금 및 현금성자산 4,540,668.70 2,431,925.00 0.08 702,224.78 3,287,867,519.79 582,590.14 기타유동금융자산 - - - - 1,249,078,796.00 366,696.79 매출채권 및 기타유동채권 - - - 27,527.04 10,958,636,531.23 - 기타비유동채권 - - - 6,948.00 - 105,199.00 매입채무 및 기타유동채무 102,441,512.00 872,127.60 30,270.08 64,847,750.00 156,199.13 기타유동금융부채 - - - 88,292.81 3,169,500.00 426,527.08 기타비유동금융부채 - - - 353,132.00 - 39,681.00 재무상태표상 순액 4,540,668.70 (100,009,587.00) (872,127.52) 265,004.93 38,906,226,039.61 432,078.72 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,114.05 1,180.05 1,133.50 1,088.00 JPY/100 1,051.03 1,105.07 1,027.33 1,054.26 EUR 1,342.62 1,345.99 1,328.29 1,338.24 CNY 171.95 170.88 172.35 166.96 IDR/100 7.87 8.13 7.83 7.74 PHP 23.06 23.78 23.36 22.66 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) 256,770,290 256,770,290 247,012,377 247,012,377 JPY (5%상승시) 154,099,668 154,099,668 (52,718,054) (52,718,054) EUR (5% 상승시) (57,941,290) (57,941,290) (58,355,797) (58,355,797) CNY (5% 상승시) (3,129,518) 2,805,148 (3,828,288) 2,212,261 IDR (5% 상승시) 31,148,471 59,392,657 30,790,443 150,567,095 PHP (5% 상승시) 6,701,836 4,810,543 211,945 489,545 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 14,987,775,862 24,522,722,686 금융부채 140,160,000 135,960,000 변동이자율 금융자산 82,639,831,381 49,293,292,410 ② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (826,398,314) 826,398,314 1,652,796,628 자본에 미치는 영향 (826,398,314) 826,398,314 1,652,796,628 전기말 손익에 미치는 영향 (492,932,924) 492,932,924 985,865,848 자본에 미치는 영향 (492,932,924) 492,932,924 985,865,848 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결 및 별도 재무제표입니다.(1) 연결 요약재무정보 회사의 제26기 및 제25기의 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제27기 1분기 및 제26기 1분기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제27기 1분기(2021년 3월 31일) 제26기(2020년 12월 31일) 제25기(2019년 12월 31일) 자산 Ⅰ.유동자산 111,481,439,585 106,906,783,398 92,901,228,056 (1)현금 및 현금성자산 9,197,082,132 7,798,927,888 4,068,703,048 (2)기타유동금융자산 70,975,976,990 48,876,865,433 31,755,950,501 (3)매출채권 및 기타유동채권 24,682,706,266 44,245,606,664 52,761,664,298 (4)기타유동자산 4,793,898,103 3,127,556,920 1,212,461,929 (5)당기법인세자산 437,130 2,617,166 2,323,024 (6)재고자산 1,831,338,964 2,855,209,327 3,100,125,256 Ⅱ.비유동자산 62,740,818,163 61,079,582,261 55,365,789,548 (1)비유동금융자산 37,814,872,788 35,119,337,091 28,401,334,279 (2)관계기업 및 공동기업 투자자산 - - 1,692,860,796 (3)유형자산 8,758,974,712 8,846,856,579 8,881,597,896 (4)투자부동산 1,647,000,000 1,647,000,000 1,526,212,067 (5)무형자산 6,576,867,396 6,807,980,994 6,185,038,243 (6)이연법인세자산 2,599,086,179 3,362,811,863 4,303,361,578 (7)기타비유동채권 4,957,117,088 4,907,795,734 4,006,684,689 (8)기타비유동자산 386,900,000 387,800,000 368,700,000 자산총계 174,222,257,748 167,986,365,659 148,267,017,604 부채 Ⅰ.유동부채 62,653,790,049 57,316,497,999 46,211,435,223 (1)매입채무 및 기타유동채무 14,380,618,574 19,995,849,854 19,649,407,244 (2)단기차입금 140,160,000 135,960,000 - (3)기타유동금융부채 4,611,977,139 4,229,486,897 4,480,268,343 (4)기타유동부채 42,578,420,881 32,204,716,335 20,947,217,904 (5)유동충당부채 942,613,455 750,484,913 1,134,541,732 Ⅱ.비유동부채 6,154,458,115 5,933,667,027 5,407,701,295 (1)퇴직급여채무 3,657,091,059 3,437,919,269 3,305,725,794 (2)기타비유동금융채무 2,162,848,006 2,199,429,881 2,056,600,023 (3)기타비유동채무 3,330,318 - - (4)비유동충당부채 331,188,732 296,317,877 45,375,478 부채총계 68,808,248,164 63,250,165,026 51,619,136,518 자본 지배기업 소유주지분 102,983,525,988 102,238,763,728 94,434,595,524 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 2,175,021,463 1,963,935,015 578,638,100 Ⅳ.이익잉여금 76,131,345,616 75,597,669,804 69,178,798,515 비지배지분 2,430,483,596 2,497,436,905 2,213,285,562 자본총계 105,414,009,584 104,736,200,633 96,647,881,086 부채와 자본총계 174,222,257,748 167,986,365,659 148,267,017,604 2) 요약 연결손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제27기 1분기(2021.01.01~ 2021.03.31) 제26기 1분기(2020.01.01~ 2020.03.31) 제26기(2020.01.01~ 2020.12.31) 제25기(2019.01.01~ 2019.12.31) Ⅰ.매출액 28,748,294,576 25,271,974,043 132,307,954,145 114,212,328,000 Ⅱ.영업이익 2,419,242,910 739,050,103 8,825,511,826 9,042,694,349 Ⅲ.당기순이익 1,933,587,218 1,684,441,323 7,285,580,770 2,334,928,616 지배기업귀속 당기순이익 1,947,000,878 1,720,312,723 7,068,451,779 2,162,487,698 비지배지분귀속 당기순이익 (13,413,660) (35,871,400) 217,128,991 172,440,918 Ⅳ.주당이익 기본주당이익(손실) 27 24 99 30 연결에 포함된 회사수 7개 7개 7개 7개 (2) 요약 별도 재무정보 회사의 제26기 및 제25기의 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제27기 1분기 및 제26기 1분기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 1) 요약 별도 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제27기 1분기(2021년03월31일) 제26기(2020년12월31일) 제25기(2019년12월31일) 자산 Ⅰ.유동자산 98,992,891,517 94,794,509,045 80,812,445,330 (1)현금 및 현금성자산 8,806,567,810 7,383,292,528 3,773,651,233 (2)기타유동금융자산 65,804,090,633 44,164,929,683 26,731,351,848 (3)매출채권 및 기타유동채권 19,302,295,427 37,442,603,501 46,220,059,169 (4)기타유동자산 3,248,598,683 2,948,474,006 987,257,824 (5)재고자산 1,831,338,964 2,855,209,327 3,100,125,256 Ⅱ.비유동자산 63,946,985,915 62,268,403,835 56,643,301,737 (1)비유동금융자산 36,416,712,788 33,719,692,091 27,374,028,279 (2)종속기업및관계기업투자 7,866,840,514 7,866,840,514 9,559,701,310 (3)유형자산 7,270,940,111 7,334,176,014 7,271,800,901 (4)투자부동산 1,647,000,000 1,647,000,000 1,526,212,067 (5)무형자산 3,296,680,133 3,522,422,122 2,927,463,830 (6)이연법인세자산 2,509,979,329 3,286,416,586 4,017,970,685 (7)기타비유동채권 4,551,933,040 4,504,056,508 3,597,424,665 (8)기타비유동자산 386,900,000 387,800,000 368,700,000 자산 총계 162,939,877,432 157,062,912,880 137,455,747,067 부채 Ⅰ.유동부채 56,098,924,421 51,082,426,492 39,217,611,752 (1)매입채무 및 기타유동채무 8,618,592,701 14,882,743,473 13,643,175,222 (2)기타유동금융부채 4,115,673,459 3,386,083,858 3,534,510,714 (3)기타유동부채 42,422,044,806 32,063,114,248 20,905,384,084 (4)유동충당부채 942,613,455 750,484,913 1,134,541,732 Ⅱ.비유동부채 5,091,239,540 4,983,670,487 4,366,235,371 (1)퇴직급여채무 3,458,510,755 3,317,592,352 3,195,082,433 (2)기타비유동금융채무 1,301,540,053 1,369,760,258 1,125,777,460 (3)비유동충당부채 331,188,732 296,317,877 45,375,478 부채 총계 61,190,163,961 56,066,096,979 43,583,847,123 자본 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 2,313,456,636 2,102,370,188 1,083,347,103 Ⅳ.이익잉여금 74,759,097,926 74,217,286,804 68,111,393,932 자본 총계 101,749,713,471 100,996,815,901 93,871,899,944 부채와 자본총계 162,939,877,432 157,062,912,880 137,455,747,067 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약 별도 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제27기 1분기(2021.01.01~2021.03.31) 제26기 1분기(2020.01.01~2020.03.31) 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 제25기(2019.01.01~2019.12.31) Ⅰ.매출액 24,879,883,567 21,100,938,265 113,380,720,555 96,315,450,194 Ⅱ.영업이익 2,439,067,473 867,800,093 7,667,331,003 8,452,352,304 Ⅲ.당기순이익 1,957,994,013 1,941,815,755 6,723,778,981 2,804,274,712 IV.주당이익 기본주당이익 28 27 94 39 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 제27기_1분기보고서_대아티아이(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 Ⅰ.유동자산 111,481,439,585 106,906,783,398 (1)현금 및 현금성자산 9,197,082,132 7,798,927,888 (2)기타유동금융자산 70,975,976,990 48,876,865,433 (3)매출채권 및 기타유동채권 24,682,706,266 44,245,606,664 (4)기타유동자산 4,793,898,103 3,127,556,920 (5)당기법인세자산 437,130 2,617,166 (6)재고자산 1,831,338,964 2,855,209,327 Ⅱ.비유동자산 62,740,818,163 61,079,582,261 (1)비유동금융자산 37,814,872,788 35,119,337,091 (2)유형자산 8,758,974,712 8,846,856,579 (3)투자부동산 1,647,000,000 1,647,000,000 (4)무형자산 6,576,867,396 6,807,980,994 (5)이연법인세자산 2,599,086,179 3,362,811,863 (6)기타비유동채권 4,957,117,088 4,907,795,734 (7)기타비유동자산 386,900,000 387,800,000 자산총계 174,222,257,748 167,986,365,659 부채 Ⅰ.유동부채 62,653,790,049 57,316,497,999 (1)매입채무 및 기타유동채무 14,380,618,574 19,995,849,854 (2)단기차입금 140,160,000 135,960,000 (3)기타유동금융부채 4,611,977,139 4,229,486,897 (4)기타유동부채 42,578,420,881 32,204,716,335 (5)유동충당부채 942,613,455 750,484,913 Ⅱ.비유동부채 6,154,458,115 5,933,667,027 (1)퇴직급여채무 3,657,091,059 3,437,919,269 (2)기타비유동금융채무 2,162,848,006 2,199,429,881 (3)기타비유동부채 3,330,318 (4)비유동충당부채 331,188,732 296,317,877 부채총계 68,808,248,164 63,250,165,026 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 102,983,525,988 102,238,763,728 (1)자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 1.보통주자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 (2)주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 (3)기타자본구성요소 2,175,021,463 1,963,935,015 (4)이익잉여금(결손금) 76,131,345,616 75,597,669,804 Ⅱ.비지배지분 2,430,483,596 2,497,436,905 자본총계 105,414,009,584 104,736,200,633 자본과부채총계 174,222,257,748 167,986,365,659 연결 손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 28,748,294,576 28,748,294,576 25,271,974,043 25,271,974,043 Ⅱ.매출원가 22,314,915,864 22,314,915,864 19,496,277,830 19,496,277,830 Ⅲ.매출총이익 6,433,378,712 6,433,378,712 5,775,696,213 5,775,696,213 Ⅳ.판매비와 관리비 4,014,135,802 4,014,135,802 5,036,646,110 5,036,646,110 Ⅴ.영업이익 2,419,242,910 2,419,242,910 739,050,103 739,050,103 Ⅵ.금융수익 126,694,722 126,694,722 148,759,306 148,759,306 Ⅶ.금융원가 26,425,504 26,425,504 26,291,699 26,291,699 Ⅷ.관계기업 및 종속기업 손상차손 22,652,117 22,652,117 Ⅸ.기타이익 760,559,927 760,559,927 1,232,634,190 1,232,634,190 Ⅹ.기타손실 42,072,377 42,072,377 204,554,627 204,554,627 XI.법인세비용차감전순이익 3,237,999,678 3,237,999,678 1,912,249,390 1,912,249,390 XⅡ.법인세비용 1,304,412,460 1,304,412,460 227,808,067 227,808,067 XⅢ.당기순이익(손실) 1,933,587,218 1,933,587,218 1,684,441,323 1,684,441,323 XIV.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,947,000,878 1,947,000,878 1,720,312,723 1,720,312,723 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (13,413,660) (13,413,660) (35,871,400) (35,871,400) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 24 24 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 1,933,587,218 1,933,587,218 1,684,441,323 1,684,441,323 Ⅱ.기타포괄손익 222,135,785 222,135,785 (343,600,005) (343,600,005) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 225,817,419 225,817,419 (312,785,112) (312,785,112) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,092,554 1,092,554 632,644 632,644 2.매도가능금융자산의 세후재측정이익 224,724,865 224,724,865 (313,417,756) (313,417,756) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,681,634) (3,681,634) (30,814,893) (30,814,893) 1.해외사업환산손익 (3,681,634) (3,681,634) (31,081,108) (31,081,108) 2.재평가손익 266,215 266,215 Ⅲ.총포괄손익 2,155,723,003 2,155,723,003 1,340,841,318 1,340,841,318 Ⅳ.포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 귀속 2,167,792,700 2,167,792,700 1,373,358,138 1,373,358,138 (2)비지배지분 (12,069,697) (12,069,697) (32,516,820) (32,516,820) 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 578,638,100 69,178,798,515 94,434,595,524 2,213,285,562 96,647,881,086 Ⅱ.연차배당 (1,423,030,440) (1,423,030,440) (72,845,000) (1,495,875,440) Ⅲ.주식기준보상거래 96,681,542 96,681,542 Ⅳ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 103,924,449 (103,746,892) 177,557 (177,557) Ⅴ.당기순이익(손실) 1,720,312,723 1,720,312,723 (35,871,400) 1,684,441,323 Ⅵ.매도가능증권평가손익 (313,417,756) (313,417,756) (313,417,756) Ⅶ.자산재평가손익 266,215 266,215 266,215 Ⅷ.보험수리적 손익 582,157 582,157 50,487 632,644 Ⅸ.해외사업장외화환산차이 (34,385,201) (34,385,201) 3,304,093 (31,081,108) 2020.03.31 (Ⅹ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 369,411,008 69,338,530,862 94,385,100,779 2,204,427,727 96,589,528,506 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 1,963,935,015 75,597,669,804 102,238,763,728 2,497,436,905 104,736,200,633 Ⅱ.연차배당 (1,423,030,440) (1,423,030,440) (72,845,000) (1,495,875,440) Ⅲ.주식기준보상거래 19,391,888 19,391,888 Ⅳ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (13,638,417) 13,638,417 Ⅴ.당기순이익(손실) 1,947,000,878 1,947,000,878 (13,413,660) 1,933,587,218 Ⅵ.매도가능증권평가손익 224,724,865 224,724,865 224,724,865 Ⅶ.자산재평가손익 Ⅷ.보험수리적 손익 695,296 695,296 397,258 1,092,554 Ⅸ.해외사업장외화환산차이 (4,628,339) (4,628,339) 946,705 (3,681,634) 2021.03.31 (Ⅹ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,175,021,463 76,131,345,616 102,983,525,988 2,430,483,596 105,414,009,584 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 25,914,105,984 14,145,013,960 (1)당기순이익(손실) 1,933,587,218 1,684,441,323 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,047,432,524 1,312,205,373 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 22,032,395,130 11,402,498,013 (4)이자의 수취 62,009,636 126,233,694 (5)이자의 지급 (26,425,504) (15,085,769) (6)배당금 수입 1,175,000 (7)법인세부담액 (134,893,020) (366,453,674) Ⅱ.투자활동현금흐름 (24,359,891,192) (8,736,190,815) (1)단기금융상품의 취득 (84,047,560,983) (52,180,314,064) (2)단기금융상품의 처분 61,952,445,316 42,369,568,346 (3)단기대여금및수취채권의 처분 41,931,824 101,371,000 (4)장기금융상품의 취득 (30,000,000) (37,500,000) (5)장기매도가능금융자산의 취득 (2,428,679,838) (1,054,935,055) (6)장기매도가능금융자산의 처분 510,882,046 152,914,391 (7)장기대여금및수취채권의 취득 (298,000,000) (400,000,000) (8)장기대여금및수취채권의 처분 91,015,000 156,810,000 (9)유형자산의 취득 (148,710,869) (134,298,245) (10)유형자산의 처분 7,272,727 95,000 (11)무형자산의 취득 (4,000,000) (12)보증금의 증가 (1,160,512,762) (30,500,000) (13)보증금의 감소 1,154,026,347 2,340,597,812 (14)기타 장기성 자산의 취득 (20,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (312,437,038) (263,179,686) (1)단기차입금의 증가 2,000,000,000 1,000,000,000 (2)단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (1,000,000,000) (3)리스금융부채의 감소 (312,437,038) (263,179,686) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,241,777,754 5,145,643,459 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 156,376,490 181,302,278 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,398,154,244 5,326,945,737 Ⅶ.기초현금및현금성자산 7,798,927,888 4,068,703,048 Ⅷ.기말현금및현금성자산 9,197,082,132 9,395,648,785 3. 연결재무제표 주석 제 27 (당)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 26 (전)기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 '당사' ) 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 19 95년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다. 지배회사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 2인이 16%를 보유하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 코마스인터렉티브 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.2 회 계 정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제 ㆍ개 정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융 : 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116로 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율로 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2 .2.2 연결실체가 적용하지 않은 제 ㆍ개 정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외 화 환산 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.4 영업부분 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.각각의 지역별로, 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다. ① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 3개의 부문(철도, 광고, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문정보연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.ㄱ) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주요 사업의 내용 당사와 종속기업 현황 주요 고객 철도 철도신호외 대아티아이(주)(국내 및 해외)대아글로벌(주)(국내)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외) 관공서 및 기업 광고 온라인 광고외 (주)코마스인터렉티브(국내)북경코마스광고유한공사(해외)(주)워터멜론(국내) 기타서비스 금융(자산운용)관련서비스업 골드스타인베스트먼트(주)(국내) 기업 및 투자자 ㄴ) 당분기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 한국지역 해외지역 합계 철도 광고 기타서비스 소계 철도(동남아) 광고(중국) 소계 총부문수익 24,921,400,567 3,859,745,983 - 28,781,146,550 8,665,026 - 8,665,026 28,789,811,576 부문간수익 41,517,000 - - 41,517,000 - - - 41,517,000 외부고객으로부터의 수익 24,879,883,567 3,859,745,983 - 28,739,629,550 8,665,026 - 8,665,026 28,748,294,576 금융수익 110,904,054 14,726,252 875,117 126,505,423 96,677 92,622 189,299 126,694,722 금융비용 15,603,488 8,781,022 - 24,384,510 1,533,398 507,596 2,040,994 26,425,504 감가상각비와 무형자산상각비 656,978,575 100,402,599 - 757,381,174 3,921,899 3,326,373 7,248,272 764,629,446 보고부문영업이익(손실) 2,470,310,677 (7,000,211) (1,401,240) 2,461,909,226 (35,738,963) (6,927,353) (42,666,316) 2,419,242,910 보고부문 자산 158,314,951,261 13,933,261,769 465,459,901 172,713,672,931 1,326,581,596 182,003,221 1,508,584,817 174,222,257,748 보고부문 자산에 포함된 항목: - - - - - - - - 비유동성자산(주1) 15,439,046,353 1,464,150,068 - 16,903,196,421 18,175,595 61,470,092 79,645,687 16,982,842,108 보고부문 부채 61,000,685,560 7,360,685,388 1,521,240 68,362,892,188 382,046,075 63,309,901 445,355,976 68,808,248,164 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. (전분기 및 전기) (단위 : 원) 구분 한국지역 해외지역 합계 철도 광고 기타서비스 소계 철도(동남아) 광고(중국) 소계 총부문수익 21,079,776,898 4,163,250,812 - 25,243,027,710 133,137,033 - 133,137,033 25,376,164,743 부문간수익 104,190,700 - - 104,190,700 - - - 104,190,700 외부고객으로부터의 수익 20,975,586,198 4,163,250,812 - 25,138,837,010 133,137,033 - 133,137,033 25,271,974,043 금융수익 130,362,576 17,008,420 1,228,240 148,599,236 44,621 115,449 160,070 148,759,306 금융비용 14,216,020 11,205,930 - 25,421,950 230,049 639,700 869,749 26,291,699 감가상각비와 무형자산상각비 652,568,889 100,650,707 - 753,219,596 3,973,552 3,718,896 7,692,448 760,912,044 보고부문영업이익(손실) 902,265,575 (122,879,243) (1,076,000) 778,310,332 (30,717,759) (8,542,470) (39,260,229) 739,050,103 보고부문 자산 152,426,998,953 13,558,525,090 464,464,784 166,449,988,827 1,336,811,662 199,565,170 1,536,376,832 167,986,365,659 보고부문 자산에 포함된 항목: 비유동성자산(주1) 15,729,704,889 1,489,133,672 - 17,218,838,561 7,768,924 75,230,088 82,999,012 17,301,837,573 보고부문 부채 55,124,165,944 6,935,201,182 - 62,059,367,126 1,112,043,720 78,754,180 1,190,797,900 63,250,165,026 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. ㄷ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익 합계에서 연결실체 수익 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보고부문 수익의 합계 28,789,811,576 25,376,164,743 부문간 수익 제거 (41,517,000) (104,190,700) 연결실체 전체 수익 28,748,294,576 25,271,974,043 ㄹ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 2,419,242,910 739,050,103 금융수익 126,694,722 148,759,306 금융비용 (26,425,504) (26,291,699) 기타영업외수익(지분법이익제외) 760,559,927 1,255,278,204 관계기업의 손익에 대한 지분법 이익(손실) - (22,644,014) 관계기업 투자자산 손상차손 - 22,652,117 기타영업외비용 (42,072,377) (204,554,627) 법인세비용차감전순이익 3,237,999,678 1,912,249,390 ㅁ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보고부문 자산 합계 181,171,287,769 175,013,593,060 부문간 내부채권/채무 제거 (752,845,273) (762,712,494) 부문간 비현금성자산 제거 (6,196,184,748) (6,264,514,907) 연결실체 자산 합계 174,222,257,748 167,986,365,659 ㅂ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보고부문 부채 합계 70,988,669,627 65,375,355,222 부분간 내부채권/채무 제거 (2,180,421,463) (2,125,190,196) 연결실체 부채 합계 68,808,248,164 63,250,165,026 ㅅ) 당분기 및 전분기 연결실체 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 철도부문 24,888,548,593 21,108,723,231 광고부문 3,859,745,983 4,163,250,812 합 계 28,748,294,576 25,271,974,043 ㅇ) 당분기 및 전분기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기 전기 한국 28,739,629,550 25,138,837,010 62,659,726,351 60,993,017,376 해외(중국,동남아) 8,665,026 133,137,033 81,091,812 86,564,885 합계 28,748,294,576 25,271,974,043 62,740,818,163 61,079,582,261 2.5 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.9 공동지배기업투자공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.당사의 공동지배기업에 대한 지분은 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 공동지배기업에 자산을 매출함으로써 발생하는 손익 중 다른 참여자에게 귀속되는 손익부분만큼을인식하고 있습니다. 당사는 공동지배기업으로부터의 자산매입에서 발생하는 손익 중 지분에 해당하는 금액은 해당 자산을 독립적인 제3자에게 재판매할 때까지 인식하지 않습니다. 그러나, 그러한 매입거래에 따른 손실이 유동자산의 순실현가치 감소나 손상차손에 대한명백한 증거를 제공한다면, 손실을 즉시 인식하고 있습니다. 2.10 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.11 유형자산 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다 . 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 사용권자산 약정기간(1년~5년) 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 유형자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우, 유형자산의 취득전까지는 정부보조금 을부채로 계상하고 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 2.14 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.2.17 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.2.18 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.2.19 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가 손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니 다. (4) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (5) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 2.20 종업원 급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정 모형 과 이항모형 을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다. 2.21 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.22 리스(1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.23 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.24 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.25 마일리지 제도구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도에 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. 2.26 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.2.27 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계 산에 반영됩니다. 2.28 재무제표의 승인연결실체의 재무제표는 2021년 02월 23일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3 . 중 요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 확산의 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 리스연결실체는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 금융위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 당사의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 당사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 사례들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CAD, IDR, PHP 등이 있습니다.당사는 별사의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 보다 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 20,386,051 8,916,287 예적금 9,588,809,881 8,168,043,815 정부보조금 (412,113,800) (378,032,214) 합계 9,197,082,132 7,798,927,888 6. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 70,865,626,366 48,770,510,699 부가세대급금 110,350,624 106,354,734 합계 70,975,976,990 48,876,865,433 7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,432,234,107 24,071,958,171 차감:대손충당금 (251,128,284) (438,000,631) 매출채권(순액) 6,181,105,823 23,633,957,540 미청구공사 13,432,577,437 14,997,479,979 차감:대손충당금 (134,227,737) (149,964,848) 미청구공사(순액) 13,298,349,700 14,847,515,131 대행미수금 3,197,641,720 4,058,549,341 차감:대손충당금 (31,976,417) (40,585,493) 대행미수금(순액) 3,165,665,303 4,017,963,848 단기대여금 2,823,548,862 2,865,480,686 차감:대손충당금 (2,243,149,969) (2,255,381,793) 단기대여금(순액) 580,398,893 610,098,893 미수금 1,648,892,695 1,352,699,208 차감:대손충당금 (636,753,678) (651,753,592) 미수금(순액) 1,012,139,017 700,945,616 미수수익 481,165,274 449,694,240 차감:대손충당금 (368,223,990) (368,099,059) 미수수익(순액) 112,941,284 81,595,181 단기보증금 805,093,510 826,439,455 차감:대손충당금 (472,987,264) (472,909,000) 단기보증금(순액) 332,106,246 353,530,455 합계 24,682,706,266 44,245,606,664 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 매출채권 미청구공사 대행미수금 기타유동채권 기초금액 438,000,631 149,964,848 40,585,493 3,748,143,444 손상 - - - 726,405 환입 등 감소 (186,872,347) (15,737,111) (8,609,076) (27,754,948) 기말금액 251,128,284 134,227,737 31,976,417 3,721,114,901 (전기) (단위 : 원) 구분 매출채권 미청구공사 대행미수금 기타유동채권 기초금액 613,348,914 172,416,020 34,052,883 3,814,061,284 손상 - - 6,532,610 - 환입 등 감소 (175,348,283) (22,451,172) - (65,917,840) 기말금액 438,000,631 149,964,848 40,585,493 3,748,143,444 8. 기타유동자 산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,857,852,476 2,541,014,249 선급비용 1,936,045,627 586,542,671 합계 4,793,898,103 3,127,556,920 9. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급법인세 437,130 2,617,166 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원재료 1,063,162,050 1,992,525,092 재공품 417,334,847 511,842,168 미착품 350,842,067 350,842,067 합계 1,831,338,964 2,855,209,327 11. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 12,395,266,334 12,264,737,896 장기미수금 27,996,000 27,996,000 차감:대손충당금 (5,351,648) (6,841,308) 장기미수금(순액) 22,644,352 21,154,692 장기미수수익 2,535,596,006 2,535,596,006 차감:대손충당금 (1,459,085,961) (1,495,136,440) 장기미수수익 (순액) 1,076,510,045 1,040,459,566 장기대여금 1,954,227,000 1,747,242,000 차감:대손충당금 (19,542,270) (17,472,420) 장기대여금(순액) 1,934,684,730 1,729,769,580 장기매도가능증권 22,385,767,327 20,063,215,357 합계 37,814,872,788 35,119,337,091 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,519,450,168 683,061,180 손상 - 836,388,988 환입 등 감소 (35,470,289) - 기말금액 1,483,979,879 1,519,450,168 (3) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 출자금 4,279,690,570 4,279,690,570 시장성 없는 지분증권 5,074,195,061 3,061,115,223 시장성 있는 지분증권(금융상품 포함) 13,031,881,696 12,722,409,564 합계 22,385,767,327 20,063,215,357 (4) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 당분기말 전기말 좌수 금액 좌수 금액 한국소프트웨어공제조합(주) 6,085좌 4,066,837,330 6,085좌 4,066,837,330 전기공사공제조합 300좌 76,590,000 300좌 76,590,000 전문건설공제조합부천지점 47좌 40,822,320 47좌 40,822,320 한국전력기술인협회 152좌 19,204,100 152좌 19,204,100 정보통신공제조합(주) 70좌 16,100,000 70좌 16,100,000 소방산업공제조합(주) 20좌 10,000,000 20좌 10,000,000 엔지니어링공제조합(주) 20좌 9,438,180 20좌 9,438,180 대한설비건설공제조합 43좌 40,698,640 43좌 40,698,640 합 계 4,279,690,570 4,279,690,570 (주) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 4,083 백만원은 조 합의 공사이행보증과 관련하 여 담보로 제공되 어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 51 백만원은 조합의 공사이행보증등가 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 동우이엔씨(주2) 3,672 19.33 550,404,000 73,449,476 550,404,000 동우기술(주2) 19,328 19.33 447,796,000 725,260,887 447,796,000 모르페우스(주2) 174,360 8.41 1,999,940,850 - - 마드라스체크(주2) 172,940 4.35 299,999,000 59,824,545 299,999,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) 1,775,996,061 4.42 1,775,996,061 1,630,825,408 1,775,996,061 액시스이베스트 트러스트 신기술투자조합 2,000,000,000 5.35 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합 계 8,124,950,073 2,489,360,316 5,074,195,061 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업 에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 피투자회사의 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용하 였습니다. (전기말) (단위 : 원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 동우이엔씨(주2) 3,672 19.33 550,404,000 73,449,476 550,404,000 동우기술(주2) 19,328 19.33 447,796,000 725,260,887 447,796,000 모르페우스(주2) 174,360 8.41 1,999,940,850 - - 마드라스체크(주2) 172,940 4.35 299,999,000 59,824,545 299,999,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) 1,762,916,223 4.42 1,762,916,223 1,630,825,408 1,762,916,223 합 계 8,124,950,073 2,489,360,316 3,061,115,223 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업 에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 피투자회사의 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용하 였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권(금융상품) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 집합투자자산 8,976,061,296 8,954,697,964 상장주식 4,055,820,400 3,767,711,600 계 13,031,881,696 12,722,409,564 12. 종속기업 (1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 비 고 당분기 전기 대아글로벌(주) 철도신호관련 용역 대한민국 100.00% 100.00% - DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1) 철도신호관련 용역 필리핀 39.98% 39.98% 약정 등에 따른 실질적 지배 (주)코마스인터렉티브 광고 대한민국 63.64% 63.64% - 북경코마스광고유한공사 광고 중국 63.64% 63.64% 코마스인터렉티브(주) 보유(100%) (주)워터멜론 광고 대한민국 63.64% 63.64% 코마스인터렉티브(주) 보유(100%) 골드스타인베스트먼트(주) 기타서비스 대한민국 100.00% 100.00% - (주1) 당사는 2018년 6월 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다.(2) 당분기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 북경코마스 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트 유동자산 193,385,079 114,408,812 11,575,748,083 119,328,920 36,450,369 465,459,901 비유동자산 3,086,221,484 18,417,511 2,549,319,532 62,674,301 9,996,345 - 자산 총계 3,279,606,563 132,826,323 14,125,067,615 182,003,221 46,446,714 465,459,901 유동부채 298,294,070 157,338,459 6,500,367,786 16,913,281 - 1,521,240 비유동부채 1,757,592,879 13,313,729 1,006,767,602 46,396,620 - - 부채 총계 2,055,886,949 170,652,188 7,507,135,388 63,309,901 - 1,521,240 자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,571,350,000 177,836,950 50,000,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - 2,307,523,476 - - (14,400,000) 기타자본구성요소 - - 426,699,159 - - - 이익잉여금 238,225,614 (242,425,865) 2,312,359,592 (59,143,630) (3,553,286) (521,661,339) 자본 총계 1,223,719,614 (37,825,865) 6,617,932,227 118,693,320 46,446,714 463,938,661 부채와자본총계 3,279,606,563 132,826,323 14,125,067,615 182,003,221 46,446,714 465,459,901 매출액 41,517,000 8,665,026 3,859,745,983 - - - 영업이익 (86,554,480) (16,172,592) (7,000,211) (6,927,353) (65,752) (1,401,240) 당기순이익 (3,792,280) (20,553,047) 3,034,448 (6,003,868) 5,428 (526,123) 기타포괄손익 - (776,964) 1,092,554 3,886,198 - - 총포괄손익 (3,792,280) (21,330,011) 4,127,002 (2,117,670) 5,428 (526,123) (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 북경코마스 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트 유동자산 195,913,927 127,278,791 11,191,109,616 123,175,044 36,441,286 464,464,784 비유동자산 3,156,501,444 10,174,759 2,559,230,403 76,390,126 10,000,000 - 자산 총계 3,352,415,371 137,453,550 13,750,340,019 199,565,170 46,441,286 464,464,784 유동부채 370,337,389 142,884,413 5,999,812,478 19,795,261 - - 비유동부채 1,754,566,088 11,064,991 951,838,704 58,958,919 - - 부채 총계 2,124,903,477 153,949,404 6,951,651,182 78,754,180 - - 자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,571,350,000 177,836,950 50,000,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - 2,307,523,476 - - (14,400,000) 기타자본구성요소 - - 407,307,271 - - - 이익잉여금 242,017,894 (221,095,854) 2,512,508,090 (57,025,960) (3,558,714) (521,135,216) 자본 총계 1,227,511,894 (16,495,854) 6,798,688,837 120,810,990 46,441,286 464,464,784 부채와자본총계 3,352,415,371 137,453,550 13,750,340,019 199,565,170 46,441,286 464,464,784 매출액 338,708,500 23,673,466 18,907,360,124 - - - 영업이익 (296,185,626) (64,437,530) 1,179,998,509 (33,678,341) (396,381) (1,150,910) 당기순이익 27,985,133 (76,791,295) 814,013,578 (34,800,292) (48,380) 1,674,338 기타포괄손익 - 1,855,984 (53,501,283) 1,929,560 - - 총포괄손익 27,985,133 (74,935,311) 760,512,295 (32,870,732) (48,380) 1,674,338 (3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 북경코마스 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 58,741,093 (21,352,709) 583,192,890 (4,443,173) 7,693 42,225 투자활동으로 인한 현금흐름 1,375,737 2,167,640 (504,466,132) - - (50,347) 재무활동으로 인한 현금흐름 (65,137,137) (4,364,197) (74,711,978) (3,103,354) - - 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 3,213,273 - 3,767,438 - - 기초의 현금 및 현금성자산 28,388,144 113,746,690 118,706,078 117,243,449 36,433,286 1,117,713 기말의 현금 및 현금성자산 23,367,837 93,410,697 122,720,858 113,464,360 36,440,979 1,109,591 (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 북경코마스 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 279,408,487 (76,744,668) 398,121,122 (16,964,194) (48,380) 1,567,660 투자활동으로 인한 현금흐름 (28,000,450) 308,189 (133,317,150) - - (2,238,692) 재무활동으로 인한 현금흐름 (253,202,961) 128,203,307 (161,579,479) (13,845,552) - - 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - (2,867,152) - 1,783,458 - - 기초의 현금 및 현금성자산 30,183,068 64,847,014 15,481,585 146,269,737 36,481,666 1,788,745 기말의 현금 및 현금성자산 28,388,144 113,746,690 118,706,078 117,243,449 36,433,286 1,117,713 (4) 당분기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 회사명 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스인터렉티브 북경코마스광고유한공사 (주)워터멜론 합계 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 60.02% 36.36% 36.36% 36.36% 누적 비지배지분 (22,703,083) 2,475,983,563 (21,504,893) (1,291,991) 2,430,483,596 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (12,335,939) 1,103,339 (2,183,034) 1,974 (13,413,660) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (12,802,273) 1,500,597 (769,995) 1,974 (12,069,697) 13. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중지배기업지분액(주1) 장부가액 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,980,841,664 - (주1) 관계기업의 당기 재무제표는 2021년 (가)결산 자료를 이용 하였 습 니다. (전기말) (단위 : 원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 지배기업지분액(주2) 장부가액 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,945,004,313 - (주 2) 관계기업의 전기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용 하였습니다 전기에 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업 투자주식 손상평가를 수행하였으며, 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 평가 결과에 따라 장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손 전기 1,692백만원을 인식하였습니다. ( 2 ) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업 투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 16,088,425,786 8,165,059,130 7,923,366,656 621,329,619 143,349,404 관계기업의 당분기 재무제표는 2021년 (가)결산 자료를 이용 하였습니다 . (전기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 16,106,642,560 8,326,625,308 7,780,017,252 3,418,540,054 (1,089,749,621) 관계기업의 전기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용 하였습니다 . 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 3,063,249,000 3,063,249,000 건물 437,057,912 445,076,408 기계장치 39,086,107 43,470,835 시설장치 58,596,039 69,597,105 차량운반구 415,050,809 355,514,874 비품 1,050,162,122 1,130,143,249 공구와기구 35,810,096 39,464,625 사용권자산(리스) 3,659,962,627 3,700,340,483 합계 8,758,974,712 8,846,856,579 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 3,063,249,000 943,368,514 538,774,253 2,300,016,375 1,278,321,378 4,109,704,291 411,487,392 4,330,973,998 16,975,895,201 증가 - - - - 109,973,531 37,252,338 1,485,000 402,345,264 551,056,133 감소 - - - - 7,722,227 43,204,344 - 269,549,254 320,475,825 기말금액 3,063,249,000 943,368,514 538,774,253 2,300,016,375 1,380,572,682 4,103,752,285 412,972,392 4,463,770,008 17,206,475,509 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 498,292,106 495,303,418 2,230,419,270 922,806,504 2,909,983,529 371,170,217 630,633,515 8,058,608,559 증가 - 8,018,496 4,384,728 11,001,066 45,932,546 120,736,329 5,504,479 340,112,313 535,689,957 감소 - - - - 3,217,177 40,956,809 - 166,938,447 211,112,433 기말금액 - 506,310,602 499,688,146 2,241,420,336 965,521,873 2,989,763,049 376,674,696 803,807,381 8,383,186,083 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - 69,577,513 852,550 - 70,430,063 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - - - 5,750,399 364,950 - 6,115,349 기말금액 - - - - - 63,827,114 487,600 - 64,314,714 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 3,063,249,000 445,076,408 43,470,835 69,597,105 355,514,874 1,130,143,249 39,464,625 3,700,340,483 8,846,856,579 기말금액 3,063,249,000 437,057,912 39,086,107 58,596,039 415,050,809 1,050,162,122 35,810,096 3,659,962,627 8,758,974,712 (전기) (단위 : 원) 구분 토지(주2) 건물(주2) 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산(주1) 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 3,063,249,000 943,368,514 538,774,253 2,262,681,375 1,260,457,171 3,728,381,544 397,677,392 4,571,495,060 16,766,084,309 증가 - - - 37,335,000 60,993,360 387,268,282 13,810,000 2,478,628,225 2,977,643,302 감소 - - - - 43,129,153 5,945,535 - 2,719,149,287 2,767,832,410 기말금액 3,063,249,000 943,368,514 538,774,253 2,300,016,375 1,278,321,378 4,109,704,291 411,487,392 4,330,973,998 16,975,895,201 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 466,218,155 453,733,779 2,185,329,318 753,150,994 2,443,248,888 344,224,696 1,133,309,261 7,779,215,091 증가 - 32,073,951 41,569,639 45,089,952 212,781,663 472,358,698 26,945,521 1,243,737,350 2,074,556,774 감소 - - - - 43,126,153 5,624,057 - 1,746,413,096 1,795,163,306 기말금액 - 498,292,106 495,303,418 2,230,419,270 922,806,504 2,909,983,529 371,170,217 630,633,515 8,058,608,559 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - 102,958,972 2,312,350 - 105,271,322 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - - - 33,381,459 1,459,800 - 34,841,259 기말금액 - - - - - 69,577,513 852,550 - 70,430,063 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 3,063,249,000 477,150,359 85,040,474 77,352,057 507,306,177 1,182,173,684 51,140,346 3,440,889,824 8,884,301,921 기말금액 3,063,249,000 445,076,408 43,470,835 69,597,105 355,514,874 1,130,143,249 39,464,625 3,700,340,483 8,846,856,579 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 토지 658,800,000 658,800,000 건물 988,200,000 988,200,000 합계 1,647,000,000 1,647,000,000 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 임대수익 16,500,000 66,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 658,800,000 658,800,000 658,800,000 658,800,000 건물 988,200,000 988,200,000 988,200,000 988,200,000 합계 1,647,000,000 1,647,000,000 1,647,000,000 1,647,000,000 전 기에 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 개발비 1,458,298,817 1,660,440,470 산업재산권 10,472,012 11,762,171 기타의 무형자산 290,415,707 318,097,493 회원권 1,625,194,000 1,625,194,000 영업권 3,192,486,860 3,192,486,860 합계 6,576,867,396 6,807,980,994 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계 기초장부금액 1,660,440,470 11,762,171 318,097,493 1,625,194,000 3,192,486,860 6,807,980,994 취득 - - 4,000,000 - - 4,000,000 처분 - - - - - - 상각증가 (202,141,653) (3,436,242) (53,325,697) - - (258,903,592) 정부보조금 증가 - - - - - - 정부보조금 감소 - 2,146,083 21,643,911 - - 23,789,994 기말장부금액 1,458,298,817 10,472,012 290,415,707 1,625,194,000 3,192,486,860 6,576,867,396 (전기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계 기초장부금액 2,469,007,036 17,331,762 399,498,585 106,714,000 3,192,486,860 6,185,038,243 취득 - 10,166,910 176,880,000 1,533,000,000 - 1,720,046,910 처분 - - - (14,520,000) - (14,520,000) 상각증가 (808,566,566) (13,707,303) (296,880,949) - - (1,119,154,818) 정부보조금 증가 - (10,166,910) (80,000,000) - - (90,166,910) 정부보조금 감소 - 8,137,712 118,599,857 - - 126,737,569 기말장부금액 1,660,440,470 11,762,171 318,097,493 1,625,194,000 3,192,486,860 6,807,980,994 (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 연구 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당기 1,137백만원 과 전기 3,830 백만원을 처리 하였으며, 판관비용으로 처리한 비용은 당기 52백만원 과 전기 270백만원 입니 다. 17. 기 타비유동채권 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보증금 5,272,486,840 5,244,563,960 현재가치할인차금 (315,369,752) (336,768,226) 합계 4,957,117,088 4,907,795,734 (2) 당분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 336,768,226 378,690,951 증가 11,804,827 215,940,475 환입 및 제각 등 감소 (33,203,301) (257,863,200) 기말금액 315,369,752 336,768,226 18. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 263,800,000 264,700,000 기타비유동자산 123,100,000 123,100,000 합계 386,900,000 387,800,000 19. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,097,195,741 11,607,658,090 대행미지급금 3,921,923,561 3,369,366,935 미지급금 959,911,647 734,499,784 미지급비용 2,904,281,685 4,284,325,045 미지급배당금 1,497,305,940 - 합계 14,380,618,574 19,995,849,854 20. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : PHP) 구분 차입처 당기말 이자율(%) 환종 당기말 전기말 단기차입금 중소기업은행 4.25 PHP 6,000,000 6,000,000 (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 21. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 2,331,031,573 - 2,348,319,927 - 금융보증채무 47,586,885 - 52,844,314 - 당기법인세부채 865,993,380 - 397,699,808 - 예수금 176,878,693 - 229,477,054 - 리스금융부채 1,190,486,608 2,162,848,006 1,201,145,794 2,199,429,881 합계 4,611,977,139 2,162,848,006 4,229,486,897 2,199,429,881 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,190,486,608 1,201,145,794 1년 초과 5년 이내 2,162,848,006 2,199,429,881 합 계 3,353,334,614 3,400,575,675 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 156,398,935 - 459,761,648 - 초과청구공사 42,352,021,946 - 31,674,954,687 - 임대보증금 70,000,000 - 70,000,000 - 장기미지급금 - 3,330,318 - - 합계 42,578,420,881 3,330,318 32,204,716,335 - 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공사손실충당부채 942,613,455 331,188,732 750,484,913 296,317,877 (2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,046,802,790 1,179,917,210 증가(감소) 226,999,397 (133,114,420) 기말금액 1,273,802,187 1,046,802,790 24. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,522,920,134 4,307,767,200 사외적립자산의 공정가치 (865,829,075) (869,847,931) 순확정급여부채 금액 3,657,091,059 3,437,919,269 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 현재가치 4,307,767,200 (869,847,931) 3,437,919,269 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가 213,604,925 - 213,604,925 이자원가를 통한 증가 12,158,439 - 12,158,439 이자수익를 통한 감소 - (2,932,244) (2,932,244) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 - (1,400,710) (1,400,710) 사업적립자산 기업이 납부한 기여금 - - - 급여지급액을 통한 감소 (10,610,430) 8,351,810 (2,258,620) 기말 현재가치 4,522,920,134 (865,829,075) 3,657,091,059 ( 전기) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 현재가치 4,012,751,991 (707,026,197) 3,305,725,794 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가 842,896,518 - 842,896,518 이자원가를 통한 증가 65,057,460 - 65,057,460 이자수익를 통한 감소 - (10,883,485) (10,883,485) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익 (180,369,581) (111,109) (180,480,690) 사업적립자산 기업이 납부한 기여금 - (386,800,000) (386,800,000) 급여지급액을 통한 감소 (432,569,188) 234,972,860 (197,596,328) 기말 현재가치 4,307,767,200 (869,847,931) 3,437,919,269 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 213,604,925 842,896,518 확정급여채무의 이자원가 9,226,195 54,173,975 합계 222,831,120 897,070,493 (4) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 (465,982,337) (606,030,044) 감소 1,092,554 140,047,707 기말 (464,889,783) (465,982,337) (5) 보험수리적가정 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 . 구분 당분기말 전기말 할인율 1.59%~1.64% 1.59%~1.64% 기대임금상승률 5.3%~5.5% 5.3%~5.5% 사망률 0.003%~0.063% 0.003%~0.063% 퇴직률 5.689%~20.539% 5.689%~20.539% (6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. ( 7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본 손익 임금인상율 1%상승시 (139,182,905) (13,710,881) 임금인상율 1%하락시 131,294,856 12,022,311 할인율 1%상승시 132,457,105 10,347,363 할인율 1%하락시 (143,769,737) (12,156,428) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 25. 자 본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 1,000,000,000 주 액면가액 100 원 발행주식수 71,151,522 주 보통주자본금 7,115,152,200 원 (2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558) 재평가차익 1,583,744,327 1,583,744,327 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,318,805,038 2,107,718,590 기타자본잉여금 (442,265,344) (442,265,344) 합계 2,175,021,463 1,963,935,015 27. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 804,564,997 650,807,408 기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991 해외사업환산차(대) (107,342,442) (102,714,103) 미처분이익잉여금 75,430,706,070 75,046,159,508 합계 76,131,345,616 75,597,669,804 (주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 75,597,669,804 69,178,798,515 지배주주지분 당기순이익 1,947,000,878 7,068,451,779 해외사업환산차(대) (4,628,339) (11,219,060) 확정급여제도의 재측정요소 695,296 160,348,090 현금 배당금 (1,423,030,440) (1,423,030,440) 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체 (주) 13,638,417 624,320,920 기말금액 76,131,345,616 75,597,669,804 ( 주) 기타포괄손익 -공 정가치측정금융자산으로 선택한 지분상품의 평가손익누계액에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액입니다. (3) 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 전기의 이익처분에 의한 배당금 1,423,030,440원은 당기 중에 지급 되었으며, 배당내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 71,151,522주 - 71,151,522주 20 1,423,030,440 전기 이익처분에 의한 상기 배당금 1,423백만원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다. 28. 주당이익 (1) 주당이익 당분기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 1,947,000,878 1,947,000,878 1,720,312,723 1,720,312,723 가중평균유통주식수(주1) 71,151,522 71,151,522 71,151,522 71,151,522 기본주당순이익 27 27 24 24 (주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당분기) 3개월 (단위 : 주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2021-01-01 2021-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 유통주식수 71,151,522 누적 (단위 : 주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2021-01-01 2021-03-31 71,151,522 90 6,403,636,980 합계 6,403,636,980 유통주식수 71,151,522 (전분기)3개월 (단위 : 주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2020-01-01 2020-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 합계 6,474,788,502 유통주식수 71,151,522 누적 (단위 : 주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2020-01-01 2020-03-31 71,151,522 91 6,474,788,502 합계 6,474,788,502 유통주식수 71,151,522 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,009,879,194 2,009,879,194 2,457,231,308 2,457,231,308 퇴직급여 202,176,963 202,176,963 209,035,083 209,035,083 복리후생비 269,520,639 269,520,639 267,355,344 267,355,344 여비교통비 61,578,488 61,578,488 81,057,486 81,057,486 접대비 283,904,839 283,904,839 234,336,820 234,336,820 세금과공과금 194,620,051 194,620,051 203,473,909 203,473,909 감가상각비 252,197,405 252,197,405 261,569,545 261,569,545 지급임차료 14,637,723 14,637,723 47,606,751 47,606,751 보험료 76,627,074 76,627,074 78,339,388 78,339,388 지급수수료 622,324,586 622,324,586 1,009,751,023 1,009,751,023 무형자산상각비 39,682,191 39,682,191 38,917,323 38,917,323 대손상각비 (211,218,534) (211,218,534) (161,164,500) (161,164,500) 기타 198,205,183 198,205,183 309,136,630 309,136,630 합계 4,014,135,802 4,014,135,802 5,036,646,110 5,036,646,110 30. 금융수익, 금융비용, 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 93,480,670 93,480,670 114,364,511 114,364,511 리스이자수익 33,214,052 33,214,052 34,394,795 34,394,795 계 126,694,722 126,694,722 148,759,306 148,759,306 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,597,115 1,597,115 75,354 75,354 리스금융부채이자 24,828,389 24,828,389 26,216,345 26,216,345 계 26,425,504 26,425,504 26,291,699 26,291,699 (3 ) 당분기와 전분기의 기타이익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 16,563,637 16,563,637 17,031,821 17,031,821 수입배당금 - - 1,175,000 1,175,000 대손충당금환입 63,210,237 63,210,237 - - 외환차익 229,132 229,132 92,349,083 92,349,083 외화환산이익 181,229,110 181,229,110 118,307,617 118,307,617 금융보증료수익 5,257,429 5,257,429 4,877,175 4,877,175 유형자산처분이익 26,089,152 26,089,152 2,668,974 2,668,974 장기기타금융상품평가이익 100,528,438 100,528,438 - - 매도가능증권평가이익 141,772,051 141,772,051 - - 지분법이익 - - (22,644,014) (22,644,014) 잡이익 225,680,741 225,680,741 1,018,868,534 1,018,868,534 합계 760,559,927 760,559,927 1,232,634,190 1,232,634,190 (4) 당분기와 전분기의 기타손실의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 450,000 450,000 1,350,000 1,350,000 기타의 대손상각비 711,405 711,405 (115,062,792) (115,062,792) 외환차손 10,533,820 10,533,820 19,837,403 19,837,403 외화환산손실 - - 231,871,196 231,871,196 유형자산처분손실 2,986,969 2,986,969 - - 지분법손실 - - 8,103 8,103 매도가능증권처분손실 - - 101,160 101,160 매도가능증권평가손실 25,126,673 25,126,673 - - 장기기타금융상품평가손실 - - 64,756,718 64,756,718 잡손실 2,263,510 2,263,510 1,692,839 1,692,839 합계 42,072,377 42,072,377 204,554,627 204,554,627 31. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 부담액 602,463,137 602,463,137 277,263,482 277,263,482 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 763,725,684 763,725,684 (119,218,893) (119,218,893) 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 61,776,361 61,776,361 (69,763,478) (69,763,478) 4. 총법인세 비용 1,304,412,460 1,304,412,460 227,808,067 227,808,067 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,237,999,678 1,912,249,390 적용세율 21.89% 23.74% 적용세율에 따른 법인세 708,710,299 454,051,308 조정사항 비과세수익 (5,542,465) (48,012,821) 비공제비용 871,721,579 45,798,417 세액공제 (274,259,679) (245,671,301) 기타(세율차이등) 3,782,726 21,642,464 조정계 595,702,161 (226,243,241) 법인세비용 1,304,412,460 227,808,067 유효세율 40.28% 11.91% (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 149,172,208 918,774 150,090,982 차량운반구 58,233,771 907,258 59,141,029 퇴직급여충당부채 806,685,184 (143,180,155) 663,505,029 대손충당금 1,190,402,703 (27,238,518) 1,163,164,185 대손금 822,518,928 (822,518,928) - 미지급비용 179,377,770 - 179,377,770 투자자산손상차손 2,105,156,031 - 2,105,156,031 충당부채 230,296,613 49,939,868 280,236,481 리스금융부채 878,493,069 (16,534,287) 861,958,782 현재가치할인차금 93,858,086 (5,063,648) 88,794,438 소계 6,514,194,363 (962,769,636) 5,551,424,727 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (573,221,007) (6,744,252) (579,965,259) 유형자산감가상각 (35,055,340) - (35,055,340) 사용권자산(리스) (951,627,853) 15,966,072 (935,661,781) 매도가능증권평가이익(손실) (70,874,757) 75,865,294 4,990,537 단기투자자산평가이익 (167,612) 167,612 - 장기기타금융상품 (348,290,338) (22,116,256) (370,406,594) 퇴직연금부담금 (186,923,997) 186,923,997 - 소계 (2,166,160,904) 250,062,467 (1,916,098,437) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (542,333,381) (108,570) (542,441,951) 기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 (601,504,772) (52,517,163) (654,021,935) 보험수리적손익 138,689,936 (308,156) 138,381,780 해외사업환산차손익 19,926,621 1,915,374 21,841,995 소계 (985,221,596) (51,018,515) (1,036,240,111) 합계 3,362,811,863 (763,725,684) 2,599,086,179 차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기) (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 85,215,363 63,956,845 149,172,208 차량운반구 51,403,810 6,829,961 58,233,771 퇴직급여충당부채 704,639,610 102,045,574 806,685,184 대손충당금 800,257,144 390,145,559 1,190,402,703 대손금 1,772,185,713 (949,666,785) 822,518,928 미지급비용 199,704,617 (20,326,847) 179,377,770 투자자산손상차손 1,765,647,455 339,508,576 2,105,156,031 충당부채 259,581,786 (29,285,173) 230,296,613 주식기준보상 213,244,506 (213,244,506) - 리스금융부채 803,771,513 74,721,556 878,493,069 현재가치할인차금 96,232,565 (2,374,479) 93,858,086 기부금 2,789,714 (2,789,714) - 초과청구공사 6,508,944 (6,508,944) - 소계 6,761,182,740 (246,988,377) 6,514,194,363 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (568,428,860) (4,792,147) (573,221,007) 유형자산감가상각 (35,055,340) - (35,055,340) 사용권자산(리스) (895,565,164) (56,062,689) (951,627,853) 매도가능증권평가이익(손실) - (70,874,757) (70,874,757) 단기투자자산평가이익 - (167,612) (167,612) 장기기타금융상품 (251,865,104) (96,425,234) (348,290,338) 퇴직연금부담금 (148,170,484) (38,753,513) (186,923,997) 소계 (1,899,084,952) (267,075,952) (2,166,160,904) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (515,325,755) (27,007,626) (542,333,381) 기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 (238,439,328) (363,065,444) (601,504,772) 보험수리적손익 179,056,395 (40,366,459) 138,689,936 해외사업환산차손익 15,972,478 3,954,143 19,926,621 소계 (558,736,210) (426,485,386) (985,221,596) 합계 4,303,361,578 (940,549,715) 3,362,811,863 (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당분기말 전기말 이연법인세자산 5,711,648,502 6,672,810,920 이연법인세부채 (3,112,562,323) (3,309,999,057) 상계후 금액 2,599,086,179 3,362,811,863 (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 지분법손익 592,554,563 592,554,563 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 68,808,248,164 63,250,165,026 자본 총계 105,414,009,584 104,736,200,633 유동 자산 111,481,439,585 106,906,783,398 유동 부채 62,653,790,049 57,316,497,999 부채 비율 65.27% 60.39% 유동 비율 177.93% 186.52% (2) 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 9,197,082,132 7,798,927,888 기타유동금융자산 70,975,976,990 48,876,865,433 매출채권 및 기타유동채권 24,682,706,266 44,245,606,664 당기법인세자산 437,130 2,617,166 비유동금융자산 37,814,872,788 35,119,337,091 기타비유동채권 4,957,117,088 4,907,795,734 합계 147,628,192,394 140,951,149,976 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권, 미청구공사 및 대행미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 9,046,033,346 90,362,296 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 9개월 이하 404,953,334 4,049,533 9개월 초과 12개월 이하 - - 12개월 초과 35,630,242 35,630,242 개별분석 13,575,836,342 287,290,367 합계 23,062,453,264 417,332,438 (전기) (단위 : 원) 발생시점으로부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액 3개월 이하 24,984,602,532 249,836,073 3개월 초과 6개월 이하 400,298,698 4,002,987 6개월 초과 9개월 이하 - - 9개월 초과 12개월 이하 35,220,699 352,207 12개월 초과 - - 개별분석 17,707,865,562 374,359,705 합계 43,127,987,491 628,550,972 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 14,380,618,574 14,380,618,574 14,380,618,574 - - - 기타유동금융부채 4,611,977,139 4,736,711,302 4,071,339,915 637,780,830 18,718,500 8,872,057 기타비유동금융부채 2,162,848,006 2,281,067,593 - - 863,720,518 1,417,347,075 합계 21,155,443,719 21,398,397,469 18,451,958,489 637,780,830 882,439,018 1,426,219,132 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 19,995,849,854 19,995,849,854 19,995,849,854 - - - 기타유동금융부채 4,229,486,897 4,613,999,034 3,793,951,649 787,841,308 18,718,500 13,487,577 기타비유동금융부채 2,199,429,881 2,141,843,155 - - 1,021,576,017 1,120,267,138 합계 26,424,766,632 26,751,692,043 23,789,801,503 787,841,308 1,040,294,517 1,133,754,715 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP) 구분 USD JPY EUR CNY IDR PHP 현금 및 현금성자산 4,540,445.34 300,000,328.00 0.08 658,336.87 3,021,403,823.25 3,998,745.36 기타유동금융자산 - - - - 1,265,876,296.00 474,987.58 매출채권 및 기타유동채권 - - - 27,527.04 10,958,636,531.23 419,680.00 기타비유동채권 - - - 6,987.00 - 10,356.00 매입채무 및 기타유동채무 9,871.19 - 872,419.35 26,338.53 72,008,929.21 38,989.66 기타유동금융부채 - - - 71,794.81 3,369,500.00 696,389.62 기타비유동금융부채 - - - 269,200.00 - 49,774.00 재무상태표상 순액 4,530,574.15 300,000,328.00 (872,419.27) 325,517.57 15,170,538,221.27 4,118,615.66 (전기) (외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP) 구분 USD JPY EUR CNY IDR PHP 현금 및 현금성자산 4,540,668.70 2,431,925.00 0.08 702,224.78 3,287,867,519.79 582,590.14 기타유동금융자산 - - - - 1,249,078,796.00 366,696.79 매출채권 및 기타유동채권 - - - 27,527.04 10,958,636,531.23 - 기타비유동채권 - - - 6,948.00 - 105,199.00 매입채무 및 기타유동채무 102,441,512.00 872,127.60 30,270.08 64,847,750.00 156,199.13 기타유동금융부채 - - - 88,292.81 3,169,500.00 426,527.08 기타비유동금융부채 - - - 353,132.00 - 39,681.00 재무상태표상 순액 4,540,668.70 (100,009,587.00) (872,127.52) 265,004.93 38,906,226,039.61 432,078.72 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,114.05 1,180.05 1,133.50 1,088.00 JPY/100 1,051.03 1,105.07 1,027.33 1,054.26 EUR 1,342.62 1,345.99 1,328.29 1,338.24 CNY 171.95 170.88 172.35 166.96 IDR/100 7.87 8.13 7.83 7.74 PHP 23.06 23.78 23.36 22.66 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) 256,770,290 256,770,290 247,012,377 247,012,377 JPY (5%상승시) 154,099,668 154,099,668 (52,718,054) (52,718,054) EUR (5% 상승시) (57,941,290) (57,941,290) (58,355,797) (58,355,797) CNY (5% 상승시) (3,129,518) 2,805,148 (3,828,288) 2,212,261 IDR (5% 상승시) 31,148,471 59,392,657 30,790,443 150,567,095 PHP (5% 상승시) 6,701,836 4,810,543 211,945 489,545 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 14,987,775,862 24,522,722,686 금융부채 140,160,000 135,960,000 변동이자율 금융자산 82,639,831,381 49,293,292,410 ② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (826,398,314) 826,398,314 1,652,796,628 자본에 미치는 영향 (826,398,314) 826,398,314 1,652,796,628 전기말 손익에 미치는 영향 (492,932,924) 492,932,924 985,865,848 자본에 미치는 영향 (492,932,924) 492,932,924 985,865,848 5) 범주별 금융자산 및 공정가치 ① 범주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 9,197,082,132 - - 9,197,082,132 9,197,082,132 기타유동금융자산 110,350,624 - 70,865,626,366 70,975,976,990 70,975,976,990 매출채권 및 기타유동자산 24,682,706,266 - - 24,682,706,266 24,682,706,266 당기법인세자산 437,130 - - 437,130 437,130 비유동금융자산 3,033,839,127 9,130,015,461 25,651,018,200 37,814,872,788 37,813,385,198 기타비유동채권 4,957,117,088 - - 4,957,117,088 4,957,117,088 합계 41,981,532,367 9,130,015,461 96,516,644,566 147,628,192,394 147,626,704,804 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 (주1) 매입채무 및 기타유동채무 14,380,618,574 14,380,618,574 기타유동금융부채 4,611,977,139 4,611,977,139 기타비유동금융부채 2,162,848,006 2,162,848,006 합계 21,155,443,719 21,155,443,719 (전기) (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 7,798,927,888 - - 7,798,927,888 7,798,927,888 기타유동금융자산 106,354,734 - 48,770,510,699 48,876,865,433 48,876,865,433 매출채권 및 기타유동자산 44,245,606,664 - - 44,245,606,664 44,245,606,664 당기법인세자산 2,617,166 - - 2,617,166 2,617,166 비유동금융자산 2,791,383,838 6,828,826,823 25,499,126,430 35,119,337,091 35,117,503,929 기타비유동채권 4,907,795,734 - - 4,907,795,734 4,907,795,734 합계 63,762,686,024 6,828,826,823 74,269,637,129 140,951,149,976 140,949,316,814 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 (주1) 매입채무 및 기타유동채무 19,995,849,854 20,047,933,854 기타유동금융부채 4,229,486,897 4,212,008,665 기타비유동금융부채 2,199,429,881 2,199,429,881 합계 26,424,766,632 26,459,372,400 ( 주1)공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당기말 현재 비유동금융자산 및 비유동 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 2.39 % (전 기말 2.42%) 로 할인 하여 산출하였습니다. ② 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능증권 처분이익(손실) - (8,601,063) 평가이익(손상)(당기손익) 116,645,378 - 평가이익(손상)(포괄손익) 224,724,865 1,915,263,307 수입배당금 - 9,175,000 대여금 및 수취채권 이자수익 126,694,722 523,274,656 대손상각비(환입) (274,428,771) (579,204,303) 장기기타금융상품 평가이익(차손) 100,528,438 438,296,515 단기금융자산 평가이익(차손) - 761,870 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 26,425,504 120,302,531 (주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다. ③ 공정가치 서열체계 아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기금융자산 70,865,626,366 - - 70,865,626,366 매도가능금융자산 4,055,820,400 - 18,329,946,927 22,385,767,327 장기기타금융상품 - 12,395,266,334 - 12,395,266,334 (전기말) (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기금융자산 42,778,602,526 - 5,991,908,173 48,770,510,699 매도가능금융자산 3,767,711,600 - 16,295,503,757 20,063,215,357 장기기타금융상품 - 12,264,737,896 - 12,264,737,896 다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 4,055,820,400 활성시장 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 매도가능금융자산 8,976,061,296 순자산접근법 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 장기기타금융상품 12,395,266,334 해지환급금 기준 (전기말) (단위 : 원) 구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정금융자산 단기금융자산 5,991,908,173 시장 및 순자산접근법 등 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 3,767,711,600 활성시장 당기손익-공정가치 측정금융자산 매도가능금융자산 8,954,697,964 순자산접근법 등 당기손익-공정가치 측정금융자산 장기기타금융상품 12,264,737,896 해지환급금 기준 당분기 중 미래현금흐름을 추정하기 위한 자료를 입수 하여 객관적이고, 신뢰성있는 외부 평가법인을 통하여 공정가치 측정을 하였습니다. 라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 22,287,411,930 6,865,034,952 취득 2,428,679,838 10,302,849,841 처분 (394,236,668) (491,395,398) 기타 (5,991,908,173) 5,610,922,535 기말 18,329,946,927 22,287,411,930 마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 범주 구분 당기말 당기손익 공정가치측정 금융자산 출자금 4,279,690,570 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 투자유가증권 5,074,195,061 합계 9,353,885,631 (전기) (단위 : 원) 범주 구분 전기말 당기손익 공정가치측정 금융자산 출자금 4,279,690,570 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 투자유가증권 3,061,115,223 합계 7,340,805,793 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 33. 우발부채와 약정 사항 (1) 당분기 말 현재 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행 및 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 5,000백만원 , 3,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 488,186백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만원의 입찰 및 계약 등 보증 , 중소기업은행에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아, 신한은행에 5,000백만원,중소기업은행에 1,000백만원의 후불 한도약정 을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 한국소프트웨어공제조합 입찰보증 722,134,750 한국철도시설공단 등 한국소프트웨어공제조합 계약/하자 보증 78,687,731,810 한국철도시설공단 등 한국소프트웨어공제조합 선급금 보증 169,856,125,676 한국철도시설공단 등 서울보증보험 입찰 외 6,200,000 한국전력공사 등 신한은행 지급보증 외 4,186,000,000 네이버주식회사 등 중소기업은행 지급보증 외 703,475,000 이베이코리아 등 합 계 254,161,667,236 ( 4) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 2,779,800,000 전기공사공제조합 (5) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받는 자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 6,239,500,000 전기공사공제조합 671,648,880 정보통신공제조합 합계 6,911,148,880 (6) 연결실체의 당분기 매출액의 62.13%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (7) 당 분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소송상대방 계류법원 사건번호 소송가액 내용 원고 국가철도공단 대전지방법원 2020구 합106717 50,000,000 입찰 참가제한 처분 취소 본안 소송 대전지방법원 2020가 합107548 50,000,000 협상대상자 지위확인 등 가처분 본안 소송 당사는 입찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당기말 현재 예측 할 수 없습니다. (8) 보고기 간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금성자산 한국철도기술연구원 외 4,642,230 378,062,976 국책연구과제 한국철도시설공단 외 412,225,179 1,964,678,632 하도급 계좌 기타유동금융자산 기업은행 210,000,000 210,000,000 질권설정 주1) 합계 626,867,409 2,552,741,608 주1) DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금임(대출실행은 2020년 10월 중에 이루어졌습니다.) 34. 정부보조금 (1) 당분기와 전기중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 과제명 시행기간 수령(예정)액 비고 한국철도시설공단 이동폐색 지상ATP 및 안전성 인증 2019.01-2019.12 804,000,000 2차 한국철도시설공단 실시간 열차운행관제기술 개발 2019.01-2019.12 85,000,000 2차 부산교통공사 차세대 도시철도 스마트 통합관제시스템 개발 2020.10-2021.12 350,000,000 - 한국철도기술연구원 마이크로시뮬레이션을 위한 해석용 네트워크 모델 구축 2021.02-2021.12 50,000,000 - 중소기업기술정보진흥원 동적 리타게팅 광고를 위한 상품기반 매체 통합 솔루션 2020.11-2022.11 480,000,000 (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유/무형자산취득 - 90,166,910 연구개발비차감 48,920,514 1,898,911,982 합계 48,920,514 1,989,078,892 당분 기와 전기 중 유/무 형자산상각비와 상계된 정부보조금은 30천원 과 161,579 천원입니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 관계기업 하늘문(주) 하늘문(주) 기타특수관계자 대영기술(주), 대영홀딩스(주), (주)테크빌 대영기술(주), 대영홀딩스(주) (2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 회사명 주요거래내역 기말잔액 내역 당분기 전기 과목 당분기말 전기말 하늘문(주) 매출 - 30,000,000 채권 1,572,776,364 1,573,676,364 대영기술(주) 매입 561,087,400 859,570,610 채권 24,530,000 - 매출 24,530,000 56,000,000 채무 140,893,060 222,588,970 한편, 당분기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다. (3) 임직원과의 거래 당분기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 당분기 장/단기대여금 1,747,242,000 298,000,000 91,015,000 1,954,227,000 대손충당금 17,472,420 2,084,850 15,000 19,542,270 전기 장/단기대여금 1,083,063,000 1,350,000,000 685,821,000 1,747,242,000 대손충당금 10,830,630 6,641,790 - 17,472,420 (4) 중요한 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 1,730,856,770 7,605,391,728 퇴직급여 178,319,502 755,521,249 주식보상비용 19,391,888 147,609,940 합계 1,928,568,160 8,508,522,917 36. 주식기준보상 연결실체의 종속기업인 (주)코마스인터렉티브는 주 주총회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식매입선택권 을 부 여하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업에 부여한 주식선택권은 없으며, 종속기업에 부여된 주식선택권의 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식결제형 19,391,888 147,609,940 37. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입액 6,884,920,365 6,884,920,365 2,891,991,378 2,891,991,378 재고자산의 변동액 1,023,870,363 1,023,870,363 (44,335,109) (44,335,109) 종업원급여 5,024,538,490 5,024,538,490 7,472,229,798 7,472,229,798 퇴직급여 526,767,928 526,767,928 551,649,810 551,649,810 감가상각비 및 무형자산상각비 821,517,373 821,517,373 817,450,054 817,450,054 외주용역비 7,863,159,157 7,863,159,157 8,238,997,601 8,238,997,601 복리후생비 494,154,650 494,154,650 546,595,944 546,595,944 경상연구개발비 1,188,785,244 1,188,785,244 1,160,472,425 1,160,472,425 소모품비 158,686,470 158,686,470 158,799,042 158,799,042 지급수수료 1,007,550,052 1,007,550,052 1,279,767,373 1,279,767,373 지급임차료 57,783,761 57,783,761 205,642,889 205,642,889 여비교통비 207,635,069 207,635,069 240,175,788 240,175,788 기타의 비용 1,069,682,744 1,069,682,744 1,013,486,947 1,013,486,947 합계 26,329,051,666 26,329,051,666 24,532,923,940 24,532,923,940 38. 현금흐름표 ( 1 ) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당분기와 전분기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,305,135,559 227,808,067 금융수익 (126,694,723) (145,466,448) 금융비용 26,425,504 26,291,699 배당금수익 - (1,175,000) 대손상각비 (211,218,534) (161,164,500) 기타의대손상각비 (62,498,832) (115,062,792) 퇴직급여 526,767,928 551,649,810 주식보상비용 19,391,888 96,681,542 감가상각비 529,515,848 506,315,788 무형자산상각비 235,113,598 254,596,256 외화환산손실 - 231,871,196 매도가능증권처분손실 - 101,160 유형자산처분손실 2,986,969 - 매도가능증권평가손실 25,126,673 - 관계기업 투자주식 손상차손 - (22,652,117) 충당부채전입액 226,999,397 (104,021,532) 장기기타금융삼품평가손실 - 64,756,718 외화환산이익 (181,229,110) (118,307,617) 유형자산처분이익 (26,089,152) (2,668,974) 지분법이익 - 22,652,117 장기기타금융상품평가이익 (100,528,438) - 매도가능증권평가이익 (141,772,051) - 합계 2,047,432,524 1,312,205,373 (3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 17,666,728,169 18,126,687,234 미청구공사의 감소(증가) 1,565,046,014 (2,291,201,037) 대행미수금의 감소(증가) 860,907,621 - 미수금의 감소(증가) (293,160,270) 802,357,281 선급금의 감소(증가) (316,835,213) (251,530,189) 선급비용의 감소(증가) (1,338,627,391) 115,132,023 선급법인세의 감소(증가) 2,219,076 (451,963) 부가세대급금의 감소(증가) (3,682,738) 120,096,775 재고자산의 감소(증가) 1,023,870,363 (44,335,109) 장기미수금의 감소(증가) 100,000,000 장기선급비용의 감소(증가) 900,000 - 매입채무의 증가(감소) (6,501,790,664) (6,609,693,249) 대행미지급금의 증가(감소) 552,556,626 - 미지급금의 증가(감소) 209,834,132 (675,080,532) 미지급비용의 증가(감소) (1,380,085,936) (138,569,963) 선수금의 증가(감소) (303,362,713) (3,315,753,533) 초과청구공사의 증가(감소) 10,677,067,259 6,245,886,897 예수금의 증가(감소) (52,605,428) 376,099,571 부가세예수금의 증가(감소) (17,288,354) (819,180,412) 금융보증채무의 증가(감소) (16,087,017) (15,174,162) 퇴직금의 지급 (314,890,534) (338,058,319) 사외적립자산의 감소(증가) 8,351,810 15,266,700 장기미지급금의 증가(감소) 3,330,318 - 합계 22,032,395,130 11,402,498,013 (4) 비현금거래 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 취득 411,976,052 80,698,493 리스계약 해지 및 대체 140,715,051 33,322,648 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 기초장부금액 현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액 취득/대체 이자비용 리스부채 3,400,575,675 (341,211,698) 271,261,001 22,709,636 3,353,334,614 (전분기) (단위 : 원) 구분 기초장부금액 현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액 취득/대체 이자비용 리스부채 3,079,601,007 (293,342,302) 47,375,845 26,216,345 2,859,850,895 39. 용역계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 261,287,609,419 199,372,151,546 증(감)액 6,449,229,579 175,292,378,428 수익인식 25,000,689,627 113,489,061,589 기말잔액 242,736,149,371 261,175,468,385 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 누적계약수익 370,590,792,033 405,398,468,887 누적계약원가 322,423,941,949 349,480,075,135 누적손익 48,166,850,084 55,918,393,752 초과청구공사 42,352,021,946 31,674,954,687 미청구공사 13,432,577,437 14,997,479,979 (3) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 예상손실 회계 추정의 변경 총예상손실 기발생액 기말예상손실 (공사손실충당부채) 변경원가 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 철도부분 2,632 1,358 1,274 (669) 814 (145) 814 (4) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다 . 당 분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손 충당금 부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신 2014-11-21 2021-03-31 96.24 - - - - 부전-마산 복선전철 관제설비 및 전자연동장치 2015-07-01 2021-02-28 99.83 - - - - 마닐라 E 신호 2017-02-02 2020-08-31 19.77 - - - - 하남선 5호선연장 신호시스템 본선 2017-12-07 2021-12-31 90.62 1,022 10 - - 인도네시아 자카르타 LRT 1 2018-01-20 2018-08-21 100.00 417 4 441 40 부전-마산 복선전철 궤도/시스템 2018-04-02 2022-12-31 85.25 684 7 - - 광주도시철도 2호선 2018-07-05 2024-12-31 11.17 - - - - 울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 2018-10-17 2021-12-30 68.39 - - - - 도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 2018-12-11 2021-12-31 74.86 - - - - 경부고속철도 1단계구간 2019-03-12 2021-06-30 79.71 - - - - 인천2호선 유치선 2019-12-12 2021-10-31 47.99 - - - - 별내선(8호선연장) 신호 2020-02-25 2023-09-30 14.73 - - - - 대곡-소사 신호설비 2020-04-01 2023-05-29 48.96 1,347 13 - - 서해선 5공구 전기신호 2020-03-31 2022-06-30 15.93 715 7 - - 전라선 (KTCS-2) (1공구) 2020-05-27 2022-07-31 58.00 - - - - 전라선 (KTCS-2) (2공구) 2020-05-27 2022-07-31 65.09 - - - - 전라선 (KTCS-2) (3공구) 2020-05-27 2022-07-31 44.12 - - - - 수도권광역급행철도A노선 2020-07-07 2024-06-29 11.70 - - - - KTCS-M 2020-11-20 2022-12-31 4.50 419 4 - - 열차집중제어반 2002-11-20 2021-12-31 97.98 254 3 - - 철도교통예비관제실 2006-12-13 2021-12-30 99.99 8 - - - 수도권 고속철도 CTC 2015-06-26 2021-12-31 99.64 144 1 - - 도담-영천 도담-안동간 CTC 2018-08-27 2020-12-31 55.73 - - - - 철도교통관제센터 관제설비(고속철도) 2020-07-28 2021-12-30 70.03 586 6 - - 필리핀 E 통신 2017-07-12 2020-08-31 17.11 - - - - 경부고속철도 1단계 LTE-R 2018-11-01 2021-12-31 97.64 841 8 - - 재난안전통신망 B 사업 2018-12-20 2025-12-31 92.19 620 6 - - 일산선 LTE-R 2020-12-28 2022-12-31 28.18 149 1 - - 합계 7,206 70 441 40 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 Ⅰ.유동자산 98,992,891,517 94,794,509,045 (1)현금 및 현금성자산 8,806,567,810 7,383,292,528 (2)기타유동금융자산 65,804,090,633 44,164,929,683 (3)매출채권 및 기타유동채권 19,302,295,427 37,442,603,501 (4)기타유동자산 3,248,598,683 2,948,474,006 (5)재고자산 1,831,338,964 2,855,209,327 Ⅱ.비유동자산 63,946,985,915 62,268,403,835 (1)비유동금융자산 36,416,712,788 33,719,692,091 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,866,840,514 7,866,840,514 (3)유형자산 7,270,940,111 7,334,176,014 (4)투자부동산 1,647,000,000 1,647,000,000 (5)무형자산 3,296,680,133 3,522,422,122 (6)이연법인세자산 2,509,979,329 3,286,416,586 (7)기타비유동채권 4,551,933,040 4,504,056,508 (8)기타비유동자산 386,900,000 387,800,000 자산총계 162,939,877,432 157,062,912,880 부채 Ⅰ.유동부채 56,098,924,421 51,082,426,492 (1)매입채무 및 기타유동채무 8,618,592,701 14,882,743,473 (2)기타유동금융부채 4,115,673,459 3,386,083,858 (3)기타유동부채 42,422,044,806 32,063,114,248 (4)유동충당부채 942,613,455 750,484,913 Ⅱ.비유동부채 5,091,239,540 4,983,670,487 (1)퇴직급여채무 3,458,510,755 3,317,592,352 (2)기타비유동금융채무 1,301,540,053 1,369,760,258 (3)비유동충당부채 331,188,732 296,317,877 부채총계 61,190,163,961 56,066,096,979 자본 Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 (1)보통주자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 Ⅲ.기타자본구성요소 2,313,456,636 2,102,370,188 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 74,759,097,926 74,217,286,804 자본총계 101,749,713,471 100,996,815,901 자본과부채총계 162,939,877,432 157,062,912,880 손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 24,879,883,567 24,879,883,567 21,100,938,265 21,100,938,265 Ⅱ.매출원가 20,158,892,947 20,158,892,947 17,020,683,015 17,020,683,015 Ⅲ.매출총이익 4,720,990,620 4,720,990,620 4,080,255,250 4,080,255,250 Ⅳ.판매비와 관리비 2,281,923,147 2,281,923,147 3,212,455,157 3,212,455,157 Ⅴ.영업이익 2,439,067,473 2,439,067,473 867,800,093 867,800,093 Ⅵ.금융수익 110,047,734 110,047,734 130,001,741 130,001,741 Ⅶ.금융원가 13,994,113 13,994,113 14,338,538 14,338,538 Ⅷ.기타이익 769,571,179 769,571,179 1,434,705,894 1,434,705,894 Ⅸ.기타손실 36,560,315 36,560,315 202,071,039 202,071,039 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 3,268,131,958 3,268,131,958 2,216,098,151 2,216,098,151 XI.법인세비용 1,310,137,945 1,310,137,945 274,282,396 274,282,396 XⅡ.당기순이익(손실) 1,957,994,013 1,957,994,013 1,941,815,755 1,941,815,755 XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 28 27 27 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 1,957,994,013 1,957,994,013 1,941,815,755 1,941,815,755 Ⅱ.기타포괄손익 217,933,997 217,933,997 (352,798,993) (352,798,993) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 224,724,865 224,724,865 (313,417,756) (313,417,756) 1.매도가능금융자산의 세후재측정이익 224,724,865 224,724,865 (313,417,756) (313,417,756) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (6,790,868) (6,790,868) (39,381,237) (39,381,237) 1.해외사업환산손익 (6,790,868) (6,790,868) (39,647,452) (39,647,452) 2.재평가손익 266,215 266,215 Ⅲ.총포괄손익 2,175,928,010 2,175,928,010 1,589,016,762 1,589,016,762 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 1,083,347,103 68,111,393,932 93,871,899,944 Ⅱ.연차배당 (1,423,030,440) (1,423,030,440) Ⅲ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 103,924,449 (103,924,449) Ⅳ.당기순이익(손실) 1,941,815,755 1,941,815,755 Ⅴ.매도가능증권평가손익 (313,417,756) (313,417,756) Ⅵ.자산재평가 266,215 266,215 Ⅶ.해외사업장외화환산차이 (39,647,452) (39,647,452) 2020.03.31 (Ⅷ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 874,120,011 68,486,607,346 94,037,886,266 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,102,370,188 74,217,286,804 100,996,815,901 Ⅱ.연차배당 (1,423,030,440) (1,423,030,440) Ⅲ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (13,638,417) 13,638,417 Ⅳ.당기순이익(손실) 1,957,994,013 1,957,994,013 Ⅴ.매도가능증권평가손익 224,724,865 224,724,865 Ⅵ.자산재평가 Ⅶ.해외사업장외화환산차이 (6,790,868) (6,790,868) 2021.03.31 (Ⅷ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 2,313,456,636 74,759,097,926 101,749,713,471 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 25,362,819,477 15,056,363,362 (1)당기순이익(손실) 1,957,994,013 1,941,815,755 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,858,868,807 906,678,048 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 21,602,123,919 12,356,558,803 (4)이자의 수취 53,845,131 114,089,338 (5)이자의 지급 (13,994,113) (14,338,538) (6)배당금 수입 1,175,000 (7)법인세부담액 (96,018,280) (249,615,044) Ⅱ.투자활동현금흐름 (23,858,918,090) (9,762,599,913) (1)단기금융상품의 취득 (69,933,166,851) (39,927,472,894) (2)단기금융상품의 처분 48,296,445,316 29,064,568,346 (3)단기대여금및수취채권의 처분 41,931,824 101,371,000 (4)장기금융상품의 취득 (30,000,000) (37,500,000) (5)장기매도가능금융자산의 취득 (2,428,679,838) (1,054,935,055) (6)장기매도가능금융자산의 처분 510,882,046 152,914,391 (7)장기대여금및수취채권의 취득 (298,000,000) (400,000,000) (8)장기대여금및수취채권의 처분 89,515,000 152,220,000 (9)유형자산의 취득 (73,291,874) (124,472,638) (10)유형자산의 처분 7,272,727 (11)무형자산의 취득 (4,000,000) (12)보증금의 증가 (1,136,460,432) (30,500,000) (13)보증금의 감소 1,098,633,992 2,361,206,937 (14)기타 장기성 자산의 취득 (20,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (230,021,884) (180,968,277) (1)단기차입금의 증가 2,000,000,000 1,000,000,000 (2)단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (1,000,000,000) (3)리스금융부채의 감소 (230,021,884) (180,968,277) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,273,879,503 5,112,795,172 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 149,395,779 172,649,108 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,423,275,282 5,285,444,280 Ⅶ.기초현금및현금성자산 7,383,292,528 3,773,651,233 Ⅷ.기말현금및현금성자산 8,806,567,810 9,059,095,513 ※ 이익잉여금 처분계산서 제 26 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 처 분 일: 2021년 3월 25일 제 25 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 처 분 일 : 2020년 3월 24일 (단위 : 원) 과 목 제 26 기 제 25 기 처분확정일: 2021년 3월 25일 처분확정일 : 2020년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 73,650,711,340 67,673,102,274 1. 전기이월 미처분 이익잉여금 66,107,768,790 64,467,838,756 2. 당기순이익 6,723,778,981 2,804,274,712 3. 확정 급여제도의 재측정요소 195,020,206 256,333,648 4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체 624,143,363 144,655,158 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,565,333,484) (1,565,333,484) 1. 이익준비금 142,303,044 142,303,044 2. 현금배당(20원/주) 1,423,030,440 1,423,030,440 Ⅲ. 차기이월 미처분 이익잉여금 72,085,377,856 66,107,768,790 5. 재무제표 주석 제 27 (당)기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지 제 26 (전)기 1분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 회사명 : 대아티아이 주식회사 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.보고기간 말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 대주주인 최진우 외 2인이 16%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회 계 정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제 ㆍ개 정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (2) 기업회 계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융 : 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116로 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율로 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2 .2.2 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개 정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 회사 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외 화 환산 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.4 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분 되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보 고부문은 단일부문(철도)으로 영업 부문과 관련된 공시는 국내부분과 해외부분(동남아)으로 나뉩니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 국내 해외(동남아) 계 총부 문수익 24,879,883,567 - 24,879,883,567 부문간수익 : - - - 외부고객으로부터의 수익 24,879,883,567 - 24,879,883,567 금융수익 109,999,092 48,642 110,047,734 금융비용 13,994,113 - 13,994,113 감가상각비와 무형자산상각비 655,297,931 - 655,297,931 보고부문영업이익(손실) 2,458,633,844 (19,566,371) 2,439,067,473 보고부문자산 161,746,122,159 1,193,755,273 162,939,877,432 보고부문 자산에 포함된 항목 : - - - 종속기업, 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 7,866,840,514 - 7,866,840,514 비유동성자산 (주) 12,214,620,244 - 12,214,620,244 보고부문 부채 60,978,770,074 211,393,887 61,190,163,961 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. (전분기 및 전기) (단위 : 원) 구분 국내 해외(동남아) 계 총 부 문수익 20,975,586,198 125,352,067 21,100,938,265 부문간수익 : - - - 외부고객으로부터의 수익 20,975,586,198 125,352,067 21,100,938,265 금융수익 130,001,741 - 130,001,741 금융비용 14,338,538 - 14,338,538 감가상각비와 무형자산상각비 690,054,847 - 690,054,847 보고부문영업이익 883,669,084 (15,868,991) 867,800,093 보고부문자산 155,863,554,768 1,199,358,112 157,062,912,880 보고부문 자산에 포함된 항목 : 종속기업, 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 7,866,840,514 - 7,866,840,514 비유동성자산 (주) 12,503,598,136 - 12,503,598,136 보고부문 부채 55,108,002,663 958,094,316 56,066,096,979 (주) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보고부문 수익의 합계 24,879,883,567 21,100,938,265 부문간 수익 제거 - - 전체 수익 24,879,883,567 21,100,938,265 2.5 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ( 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. ( 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.9 공동지배기업투자공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.당사의 공동지배기업에 대한 지분은 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 공동지배기업에 자산을 매출함으로써 발생하는 손익 중 다른 참여자에게 귀속되는 손익부분만큼을인식하고 있습니다. 당사는 공동지배기업으로부터의 자산매입에서 발생하는 손익 중 지분에 해당하는 금액은 해당 자산을 독립적인 제3자에게 재판매할 때까지 인식하지 않습니다. 그러나, 그러한 매입거래에 따른 손실이 유동자산의 순실현가치 감소나 손상차손에 대한명백한 증거를 제공한다면, 손실을 즉시 인식하고 있습니다. 2.10 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.11 유형자산 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다 . 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 사용권자산 약정기간(1년~5년) 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 유형자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우, 유형자산의 취득전까지는 정부보조금 을부채로 계상하고 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 2.14 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.2.17 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.2.18 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.2.19 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정 가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다. (4) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. (5) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 2.20 종업원 급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴 직 급여 제도 는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다. 2.21 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.22 리스(1) 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. (2) 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.23 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.24 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소 회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.25 마일리지 제도구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도에 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. 2.26 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.2.27 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.28 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2021년 02월 23일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3 . 중 요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 확산의 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 리스회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 금융위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 당사의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 당사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 사례들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CAD, IDR 등이 있습니다.당사는 별사의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 보다 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 9,541,845 4,895,095 예적금 9,209,139,765 7,756,429,647 정부보조금 (412,113,800) (378,032,214) 합계 8,806,567,810 7,383,292,528 6. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 65,704,972,519 44,068,250,984 부가세대급금 99,118,114 96,678,699 합계 65,804,090,633 44,164,929,683 7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,826,286,206 21,831,917,318 차감:대손충당금 (235,068,805) (415,600,222) 매출채권(순액) 4,591,217,401 21,416,317,096 미청구공사 13,422,773,712 14,996,484,752 차감:대손충당금 (134,227,737) (149,964,848) 미청구공사(순액) 13,288,545,975 14,846,519,904 단기대여금 2,323,548,862 2,365,480,686 차감:대손충당금 (2,238,149,969) (2,250,381,793) 단기대여금(순액) 85,398,893 115,098,893 미수금 1,569,593,401 1,347,063,101 차감:대손충당금 (636,027,273) (651,753,592) 미수금(순액) 933,566,128 695,309,509 미수수익 476,051,844 449,466,158 차감:대손충당금 (368,223,990) (368,099,059) 미수수익(순액) 107,827,854 81,367,099 단기보증금 768,726,440 760,900,000 차감:대손충당금 (472,987,264) (472,909,000) 단기보증금(순액) 295,739,176 287,991,000 합계 19,302,295,427 37,442,603,501 ( 2 ) 당 분기 와 전 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 매출채권 미청구공사 기타유동채권 기초금액 415,600,222 149,964,848 3,743,143,444 손상 - - - 환입 및 제각 등 감소 (180,531,417) (15,737,111) (27,754,948) 기말금액 235,068,805 134,227,737 3,715,388,496 (전기) (단위 : 원) 구분 매출채권 미청구공사 기타유동채권 기초금액 586,618,923 172,416,020 3,765,136,284 손상 - - - 환입 및 제각 등 감소 (171,018,701) (22,451,172) (21,992,840) 기말금액 415,600,222 149,964,848 3,743,143,444 8. 기타유동자 산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,823,721,695 2,516,775,292 선급비용 424,876,988 431,698,714 합계 3,248,598,683 2,948,474,006 9. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 없습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 원재료 1,063,162,050 1,992,525,092 재공품 417,334,847 511,842,168 미착품 350,842,067 350,842,067 합계 1,831,338,964 2,855,209,327 11. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 12,395,266,334 12,264,737,896 장기미수금 27,996,000 27,996,000 차감:대손충당금 (5,351,648) (6,841,308) 장기미수금(순액) 22,644,352 21,154,692 장기미수수익 2,535,596,006 2,535,596,006 차감:대손충당금 (1,459,085,961) (1,495,136,440) 장기미수수익(순액) 1,076,510,045 1,040,459,566 장기대여금 1,550,227,000 1,341,742,000 차감:대손충당금 (15,502,270) (13,417,420) 장기대여금(순액) 1,534,724,730 1,328,324,580 장기매도가능증권 21,387,567,327 19,065,015,357 합계 36,416,712,788 33,719,692,091 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,515,395,168 682,767,180 손상 - 832,627,988 제각 및 환입 등 감소 (35,455,289) - 기말금액 1,479,939,879 1,515,395,168 (3) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 출자금 4,279,690,570 4,279,690,570 시장성없는 지분증권 4,075,995,061 2,062,915,223 시장성 있는 지분증권(금융상품 포함) 13,031,881,696 12,722,409,564 합계 21,387,567,327 19,065,015,357 (4) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 당분기말 전기말 좌수 금액 좌수 금액 한국소프트웨어공제조합 (주) 6,085좌 4,066,837,330 6,085좌 4,066,837,330 전기공사공제조합 300좌 76,590,000 300좌 76,590,000 전문건설공제조합부천지점 47좌 40,822,320 47좌 40,822,320 한국전력기술인협회 152좌 19,204,100 152좌 19,204,100 정보통신공제조합 (주) 70좌 16,100,000 70좌 16,100,000 소방산업공제조합(주) 20좌 10,000,000 20좌 10,000,000 엔지니어링공제조합(주) 20좌 9,438,180 20좌 9,438,180 대한설비건설공제조합 43좌 40,698,640 43좌 40,698,640 합계 4,279,690,570 4,279,690,570 (주) 상기 출자금 중 한국소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합에 대 한 출자금 4,083 백만원은 조합의 공사이행보증등과 관련하 여 담보로 제 공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 51백만원은 조합의 공사이행보증등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 (180,000,000) - - (주)이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - (주)케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 모르페우스 174,360 8.41 1,999,940,850 - - 마드라스체크 172,940 4.35 299,999,000 59,824,545 299,999,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) 1,775,996,061 4.42 1,775,996,061 1,630,825,408 1,775,996,061 액시스이베스트 트러스트 신기술투자조합 2,000,000,000 5.35 2,000,000,000 - 2,000,000,000 합계 9,139,829,911 1,690,649,953 4,075,995,061 (주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율 20%를초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 당분기 투자회사의 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용하였습니다. (전기) (단위 : 원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨 (주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - (주)이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - (주)케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 모르페우스 174,360 8.41 1,999,940,850 - - 마드라스체크 172,940 4.35 299,999,000 59,824,545 299,999,000 웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사(주2) 1,762,916,223 4.42 1,762,916,223 1,630,825,408 1,762,916,223 합계 7,126,750,073 1,690,649,953 2,062,915,223 (주1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 회사는 피투자기업의 지분율 20%를초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 회사의 특정지배기업이 보유하고 있으며 회사가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 전기 투자회사의 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용하였습니다. (6) 보 고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 집합투자자산 8,976,061,296 8,954,697,964 상장주식 4,055,820,400 3,767,711,600 합계 13,031,881,696 12,722,409,564 12. 종속기업 및 관계기업 투자 ( 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 (주)코마스인터렉티브 (주1) 국내 광고용역 63.64 8,761,564,923 4,211,652,069 5,683,844,000 대아글로벌(주) (주1) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,223,719,614 1,101,197,434 골드스타인베스트먼트(주) (주1) 국내 기타서비스 100.00 1,000,000,000 463,938,661 1,000,000,000 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주1) 해외 철도신호관련용역 39.98 81,799,080 (15,122,781) 81,799,080 관계기업 하늘문(주) (주1) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,980,841,664 - 합계 - - - 13,843,394,003 7,865,029,227 7,866,840,514 당사는 2018년 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다. (주1) 종속기업 및 관계기업 의 재무제표는 당분기말 결산 자료를 이용 하였습니다. (전기) (단위 : 원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 (주)코마스인터렉티브 (주1) 국내 광고용역 63.64 8,761,564,923 4,326,685,576 5,683,844,000 대아글로벌(주) (주1) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,227,511,894 1,101,197,434 골드스타인베스트먼트(주) (주1) 국내 기타서비스 100.00 1,000,000,000 464,464,784 1,000,000,000 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주1) 해외 철도신호관련용역 39.98 81,799,080 (6,595,042) 81,799,080 관계기업 하늘문(주) (주2) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,945,004,313 - 합계 - - - 13,843,394,003 7,957,071,525 7,866,840,514 당사는 2018년 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 지분을 39.98% 취득하였으며, 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함시켰습니다. (주1) 종속기업 및 관계기업 의 재무제표는 전기말 결산 자료를 이용 하였습니다. (주2) 전기에 수익성 악화 등 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행하였으며, 해당 지분의회수가능가액이 장부가액에 미달한 금액에 대하여 손상차손금액 1,693백만원을 인식했습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 골드스타인베스트먼트 유동자산 193,385,079 114,408,812 11,575,748,083 465,459,901 비유동자산 3,086,221,484 18,417,511 2,549,319,532 - 자산 총계 3,279,606,563 132,826,323 14,125,067,615 465,459,901 유동부채 298,294,070 157,338,459 6,500,367,786 1,521,240 비유동부채 1,757,592,879 13,313,729 1,006,767,602 - 부채 총계 2,055,886,949 170,652,188 7,507,135,388 1,521,240 자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,571,350,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - 2,307,523,476 (14,400,000) 기타자본구성요소 - - 426,699,159 - 이익잉여금 238,225,614 (242,425,865) 2,312,359,592 (521,661,339) 자본 총계 1,223,719,614 (37,825,865) 6,617,932,227 463,938,661 부채와자본총계 3,279,606,563 132,826,323 14,125,067,615 465,459,901 매출액 41,517,000 8,665,026 3,859,745,983 - 영업이익 (86,554,480) (16,172,592) (7,000,211) (1,401,240) 당기순이익 (3,792,280) (20,553,047) 3,034,448 (526,123) 기타포괄손익 - (776,964) 1,092,554 - 총포괄손익 (3,792,280) (21,330,011) 4,127,002 (526,123) (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 골드스타인베스트먼트 유동자산 195,913,927 127,278,791 11,191,109,616 464,464,784 비유동자산 3,156,501,444 10,174,759 2,559,230,403 - 자산 총계 3,352,415,371 137,453,550 13,750,340,019 464,464,784 유동부채 370,337,389 142,884,413 5,999,812,478 - 비유동부채 1,754,566,088 11,064,991 951,838,704 - 부채 총계 2,124,903,477 153,949,404 6,951,651,182 - 자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,571,350,000 1,000,000,000 주식발행초과금 (14,506,000) - 2,307,523,476 (14,400,000) 기타자본구성요소 - - 407,307,271 - 이익잉여금 242,017,894 (221,095,854) 2,512,508,090 (521,135,216) 자본 총계 1,227,511,894 (16,495,854) 6,798,688,837 464,464,784 부채와자본총계 3,352,415,371 137,453,550 13,750,340,019 464,464,784 매출액 338,708,500 23,673,466 18,907,360,124 - 영업이익 (296,185,626) (64,437,530) 1,179,998,509 (1,150,910) 당기순이익 27,985,133 (76,791,295) 814,013,578 1,674,338 기타포괄손익 - 1,855,984 (53,501,283) - 총포괄손익 27,985,133 (74,935,311) 760,512,295 1,674,338 (3) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 골드스타인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 58,741,093 (21,352,709) 583,192,890 42,225 투자활동으로 인한 현금흐름 1,375,737 2,167,640 (504,466,132) (50,347) 재무활동으로 인한 현금흐름 (65,137,137) (4,364,197) (74,711,978) - 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 3,213,273 - - 기초의 현금 및 현금성자산 28,388,144 113,746,690 118,706,078 1,117,713 기말의 현금 및 현금성자산 23,367,837 93,410,697 122,720,858 1,109,591 (전기) (단위 : 원) 과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스 인터렉티브 골드스타인베스트먼트 영업활동으로 인한 현금흐름 279,408,487 (76,744,668) 398,121,122 1,567,660 투자활동으로 인한 현금흐름 (28,000,450) 308,189 (133,317,150) (2,238,692) 재무활동으로 인한 현금흐름 (253,202,961) 128,203,307 (161,579,479) - 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - (2,867,152) - - 기초의 현금 및 현금성자산 30,183,068 64,847,014 15,481,585 1,788,745 기말의 현금 및 현금성자산 28,388,144 113,746,690 118,706,078 1,117,713 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 하늘문㈜ 16,088,425,786 8,165,059,130 7,923,366,656 621,329,619 143,349,404 관계기업의 당분기 재무제표는 2021년 (가)결산 자료를 이용하였습니다. (전기) (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 하늘문㈜ 16,106,642,560 8,326,625,308 7,780,017,252 3,418,540,054 (1,089,749,621) 관계기업의 전기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 3,063,249,000 3,063,249,000 건물 437,057,912 445,076,408 기계장치 39,086,107 43,470,835 시설장치 58,588,039 69,589,105 차량운반구 284,750,764 291,013,534 비품 967,835,139 1,042,937,846 공구와기구 35,810,096 39,464,625 사용권자산(리스) 2,384,563,054 2,339,374,661 합계 7,270,940,111 7,334,176,014 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 3,063,249,000 943,368,514 538,774,253 2,136,896,375 1,096,749,331 3,701,293,003 411,487,392 2,901,538,740 14,793,356,608 증가 - - - - 38,024,146 33,782,728 1,485,000 326,294,008 399,585,882 감소 - - - - 7,722,227 44,169,118 - 171,421,880 223,313,225 기말금액 3,063,249,000 943,368,514 538,774,253 2,136,896,375 1,127,051,250 3,690,906,613 412,972,392 3,056,410,868 14,969,629,265 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 498,292,106 495,303,418 2,067,307,270 805,735,797 2,588,777,644 371,170,217 562,164,079 7,388,750,531 증가 - 8,018,496 4,384,728 11,001,066 39,781,866 112,299,065 5,504,479 250,681,591 431,671,291 감소 - - - - 3,217,177 41,832,349 - 140,997,856 186,047,382 기말금액 - 506,310,602 499,688,146 2,078,308,336 842,300,486 2,659,244,360 376,674,696 671,847,814 7,634,374,440 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - 69,577,513 852,550 - 70,430,063 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - - - 5,750,399 364,950 - 6,115,349 기말금액 - - - - - 63,827,114 487,600 - 64,314,714 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 3,063,249,000 445,076,408 43,470,835 69,589,105 291,013,534 1,042,937,846 39,464,625 2,339,374,661 7,334,176,014 기말금액 3,063,249,000 437,057,912 39,086,107 58,588,039 284,750,764 967,835,139 35,810,096 2,384,563,054 7,270,940,111 (전기) (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산(주) 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 3,063,249,000 943,368,514 538,774,253 2,099,561,375 1,118,660,331 3,334,965,365 397,677,392 2,763,629,815 14,259,886,045 증가 - - - 37,335,000 21,218,153 366,327,638 13,810,000 2,529,094,646 2,967,785,437 감소 - - - - 43,129,153 - - 2,391,185,721 2,434,314,874 기말금액 3,063,249,000 943,368,514 538,774,253 2,136,896,375 1,096,749,331 3,701,293,003 411,487,392 2,901,538,740 14,793,356,608 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 466,218,155 453,733,779 2,025,466,818 668,436,998 2,151,112,525 344,224,696 773,620,851 6,882,813,822 증가 - 32,073,951 41,569,639 41,840,452 180,424,952 437,665,119 26,945,521 884,439,197 1,644,958,831 감소 - - - - 43,126,153 - - 1,095,895,969 1,139,022,122 기말금액 - 498,292,106 495,303,418 2,067,307,270 805,735,797 2,588,777,644 371,170,217 562,164,079 7,388,750,531 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - 102,958,972 2,312,350 - 105,271,322 증가 - - - - - - - - - 감소 - - - - - 33,381,459 1,459,800 - 34,841,259 기말금액 - - - - - 69,577,513 852,550 - 70,430,063 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 3,063,249,000 477,150,359 85,040,474 74,094,557 450,223,333 1,080,893,868 51,140,346 1,990,008,964 7,271,800,901 기말금액 3,063,249,000 445,076,408 43,470,835 69,589,105 291,013,534 1,042,937,846 39,464,625 2,339,374,661 7,334,176,014 (3) 당분기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지(투자) 658,800,000 658,800,000 건물(투자) 988,200,000 988,200,000 시설장치(투자) - - 합계 1,647,000,000 1,647,000,000 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 임대수익 16,500,000 66,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 658,800,000 658,800,000 658,800,000 658,800,000 건물 988,200,000 988,200,000 988,200,000 988,200,000 합계 1,647,000,000 1,647,000,000 1,647,000,000 1,647,000,000 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며, 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 개발비 1,458,298,817 1,660,440,470 산업재산권 9,091,644 10,286,616 기타의 무형자산 231,689,672 254,095,036 회원권 1,597,600,000 1,597,600,000 합계 3,296,680,133 3,522,422,122 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계 기초장부금액 1,660,440,470 10,286,616 254,095,036 1,597,600,000 3,522,422,122 취득 - - 4,000,000 - 4,000,000 처분 - - - - - 상각증가 (202,141,653) (3,341,055) (48,049,275) - (253,531,983) 상각감소 - - - - - 정부보조금 증가 - - - - - 정부보조금 감소 - 2,146,083 21,643,911 - 23,789,994 기말장부금액 1,458,298,817 9,091,644 231,689,672 1,597,600,000 3,296,680,133 (전기) (단위 : 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계 기초장부금액 2,469,007,036 15,475,477 363,861,317 79,120,000 2,927,463,830 취득 - 10,166,910 131,210,000 1,533,000,000 1,674,376,910 처분 - - - (14,520,000) (14,520,000) 상각증가 (808,566,566) (13,326,573) (279,576,138) - (1,101,469,277) 상각감소 - - - - - 정부보조금 증가 - (10,166,910) (80,000,000) - (90,166,910) 정부보조금 감소 - 8,137,712 118,599,857 - 126,737,569 기말장부금액 1,660,440,470 10,286,616 254,095,036 1,597,600,000 3,522,422,122 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발 생한 비용은 제조비용으로 당분기 1,137백만원 과 전기 4,810 백만원을 처리하였습 니다. 16. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보증금 4,794,401,000 4,764,401,000 현재가치할인차금 (242,467,960) (260,344,492) 합계 4,551,933,040 4,504,056,508 (2) 당분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 (260,344,492) (308,222,655) 증가 (11,804,827) (234,345,931) 환입 및 제각 등 감소 (29,681,359) (282,224,094) 기말금액 (242,467,960) (260,344,492) 17. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 263,800,000 264,700,000 기타비유동자산 123,100,000 123,100,000 합계 386,900,000 387,800,000 18. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,189,887,648 10,632,790,251