대아티아이 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

Ⅰ. 철도신호제어시스템 사업부문 (대아티아이(주), 대아글로벌(주))(1) 국내외 철도시장의 현황(가) 철도시장의 현황 및 분야철도시장은 철도 차량(Train) 및 철도시설(Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다. 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙, 노반, 역, 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로써 철도와 관련된 모든 연구개발, 제조, 판매 등을 포함하는 개념입니다.또한 철도 산업은 사회간접자본(SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설, 신호통신, 철강, 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야 입니다.■철도시장은,▶신호/통신부문(Signal/Communication) : Train control, Interlocking system, Signals, Point machine 등을 이용한 열차운행의 안전성 및 정시성 확보▶ System Engineering : 기본계획에서 유지보수까지의 모든 업무 Planning, Design, Engineering 등을 총괄▶토목건축부문(Construction) : 설계, 노반공사, 궤도부설, 역사건축, 공사감리, 교량 및 터널 등.▶차량부문(Means of Transport) : 차량 및 각종부품 제조 및 개조▶유지보수/감리등의 다양한 분야로 구성되어 있습니다.(나)세계철도공급시장 현황세계의 철도공급시장은 유럽을 중심으로 이루어지고 있어서 유럽이 세계철도공급시장의 약50%를 차지하고 있으며, 아시아와 호주권이 30%, 북미와 중남미가 약7~8%정도를 차지하고 있습니다. 최근에는 세계적인 경제위기를 극복하기 위한 대규모 재정투자수단으로 중국, 인도 등 세계주요 개발도상국가들이 철도를 채택하고 있고, 우리나라도 저탄소녹색성장을 주도할 신성장 동력으로 철도산업을 선정하고 대규모 투자계획을 발표하는등 비교적 전망이 밝다고 볼수 있습니다. 또한, 고유가로 인한 도로운송분야의 가격경쟁력 약화로 그동안 철도분야에 대한 투자규모가 적었던 북미시장을 중심으로 신선건설 및 기존선에 대한 개보수에 대규모 투자가 진행중이거나 계획됨에 따라 세계철도 시장은 100여년 만에 중흥기에 접어들고 있습니다.건설계획> (단위: Km,억 달러)

구분	구간	총 연장	규모	내용

브라질	리오데자네이로-캄피나스	511	216	-1,500Km까지 구간 확장 예정-한국,일본,중국 등 수주전 치열

미국	캘리포니아	1,250	450+	-향후 13개 권역으로 고속철 확대

중국	중국전역	16,000	4200+	-2025년 완공목표로 외교협상진행-기술력과 안정성이 부족하다는 평가

인도	총 4개 노선	미정	510	-기술, 자금 등에 대한 컨설팅 수행 중

베트남	하노이-호치민	1,630	557	-2020년까지 다단계 추진

리비아	시르테-벵가지	500	51+	-리비아 철도건설 감리사업 수주 성공

(자료 : UIC, Bloomberg, CNN, 2011)또한, 현재까지 운영중인 HSR이 유럽 및 한국, 일본, 중국, 대만등 아시아국가에 집중되어 있었으나, 새로 추진되는 프로젝트들은 브라질, 미국, 인도, 사우디아라비아,러시아, 오스트레일리아, 북아프리카등 전 대륙에 걸처 진행되고 있습니다

a)글로벌 인프라 투자현황2010년~2020년까지 계획된 전세계 인프라 투자규모는 41조달러에 이를 것으로 보이며, 이중 교통인프라(도로+철도)가 19%(7.8조달러)를 차지할 것으로 예측됩니다. 교통인프라 투자에 대한 지역별 현황을 살펴보면, 중남미시장과 중동시장에서 상대적으로 많은 투자가 예측 됩니다.

2011년~2020년 까지 계획된 고속철도 인프라 투자에 대한 누적 시장규모를 살펴보 면, 2011년 700억 달러에서, 2020년 9,100억달러까지 크게 성장할 것으로 예측되며 고속철도 시장은 철도산업에서 가장 큰 잠재력을 갖고 있는 사업분야 입니다. 중동 과 북미가 가장 큰 신규 시장이 될 것으로 예측되고 있습니다.

2011년~2020년 까지 전세계적으로 총 35,000Km 고속철도 신선이 건설될 것으로 예측되며, 이중 60%이상이 유럽과 아시아태평양 지역에 집중 될 것입니다. 북미지역에서는 2020년까지 5,500Km의 고속철도망이 구축될 것으로 보입니다.

b)유럽 유럽연합은 유럽 2020 전략의 핵심인 스마트, 지속가능, 사회통합 성장을 위해 철도중심의 범유럽 교통망(TEN-T) 계획을 추진중이며 총 30개의 프로젝트 중 22개가 철도관련 프로젝트 입니다. 이 중 14개 노선은 일부 또는 전체를 고속철도 수준으로 계획하고 있습니다 경기부양, 녹색일자리 창출, 지속가능 교통을 위해 정부주도의 철도투자 확대를 건의하고 있는 상황입니다. c)북미 미국은 여객철도 투자 및 개선에 관한 법령(PRIIA)을 제정하여 지역간 여객철도 구축활성화 계획중에 있으며 고속철도 교통축 개발 등 새로운 지역간 여객 철도서비스 교통축 투자비 지원 프로그램 추진하고(11개 고속철도망 사업 13,760km 발표) 제1차 장기 국가철도계획 수립 방향을 발표하였습니다. 내용은 다음과 같습니다.

"핵심 고속교통축으로서 시속 125~150마일의 고속열차를 통해 500마일 이상 떨어진 대도시를 2~3시간 이내에 연결하고 지역교통축으로서 시속 90~125마일의 열차를 통해 중간 규모의 도시들을 편리하게 그리고 자주 연결 및 지선 교통축으로서 지역내 도심구간을 연결하는 공용노선 열차 속도를 시속 90마일까지 제고하며 지역 내부연계의 경우, 여객철도의 편리한 접근성 확보를 위해 대중교통, 공항, 타 교통수단과의 통합 추진한다."오바마정부는 2020년 까지 6,194Km의 고속철도를 건설하기 위해 530억달러 규모의 투자를 제안 하였으며 향후 단계적으로 추진될 것으로 보입니다

d)아시아-태평양아시아-태평양 지역은 전세계 상위 20개의 메가시티중 7개가 이 지역에 있으며 급속한 도시화에 따라 도시철도시장의 성장률도 높게 나타나고 있습니다. 도시철도 시장이 2020년까지 연평균 5.6% 성장할 것으로 예상되며, 도시철도 수명주기에서 성장기에 위치하고있어 시장확대가 크게 이루어 질 것으로 보입니다.

일본은 경쟁력을 갖춘 경제사회 구축의 일환으로 신칸센의 정비와 재래선의 고속화를 추진하고 있으며, 2015년까지 도쿄, 나고야, 오사카, 삿포르, 후쿠오카 등 5대 도시권을 3시간대로 연결하는 것을 목표로 하고 일본의 3대 도시인 도쿄, 오사카, 나고야를 연결하는 700~800km 연장의 초고속 자기부상철도를 계획 중에 있습니다. 또한 미래철도, 실용화, 기초 기술 연구에 중점을 둔 철도기술 연구개발 추진중에 있습니다. 또한 2011년부터 2025년까지 600Km의 고속철도 신선 건설계획을 갖고 있습니다.

(다) 국내철도시장의 현황 우리나라 철도는1899년9월 경인선 개통에서 시작되어 2010년 경부고속철도2단계 개통에 따라 총 연장 3,625km(지하철제외)에 이르게 되었습니다.

선로 추이>

구 분	2001	2002	2003	2004	2010	2014	2015	2026

영업거리(km)	3,125	3,129	3,140	3,374	3,625	3,729	3,816	5,364

(표: 2015년의 철도(2010년)국토해양부, 철도통계연보(2005년),한국철도공사, 3차 국가철도망 구축계획 참고)위 표와 같이 철도의 영업연장은 지난 수년간 정체를 보여왔으나 제3차 국가철도망 구축사업을 필두로 향후 남북철도연결, 지방자치단체에 의해 운영중인 지하철, 그리고 현재 진행 중이거나 계획중인 경전철, 광역철도 신설 및 GTX건설 등의 건설 프로젝트가 증가함에 따라 철도시장 전체의 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 현재 국내 철도 선로의 총연장은 주요선진국의 10~20%( 국토면적 대비)에 불과한 수준으로 지속적인 성장이 가능할 것으로 예측됩니다.지표 변화>영업거리는 3,729km에서 5,364km(144%↑)로, 전철화 연장은 2,595km 에서 4,421km(170%↑)로 대폭 제고

구분	2014(A)	2026(B)	비고(B/A)

영업거리(km)	3,729	5,364	144%

복선화율(%)	2,147(58%)	3,813(71%)	178%

전철화율(%)	2,595(70%)	4,421(82%)	170%

(출처: 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시)투자계획>

(단위 : 억원)

구 분	총사업비	2005년까지	2006~2010	2011~2015	2016이후

투자금액	182,413	20,650	52,910	56,305	52,548

(출처 : 2차 철도산업발전계획(2011년), 국토교통부) (단위 :억원) 구분 총 사업비 `11∼`15 `16∼`20 `21∼`25 계획기간 내 계획기간 후 국고 811,466 236,459 220,146 210,854 431,000 144,007 지방비 48,380 8,068 19,024 11,935 30,959 9,353 민자 266,632 19,407 73,831 123,933 197,764 49,461 공단채권, 광역교통개선부담금 등 145,229 100,511 34,137 10,580 44,717 - 소계 1,271,707 364,445 347,138 357,302 704,440 202,821 (출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) (단위 : 억원) 구분 총 사업비 `11∼`15 `16∼`20 `21∼`25 계획기간 내 계획기간 후 고속 철도 소계 259,763 181,232 38,491 40,040 78,531 - 국고 119,230 87,787 15,425 16,018 31,443 - 민자 29,155 - 7,021 22,134 29,155 - 기타 111,378 93,445 16,045 1,888 17,933 - 일반 철도 소계 645,731 146,821 199,198 184,989 384,187 114,723 국고 528,571 131,778 156,053 139,846 295,899 100,894 지방비 2,298 1,998 300 - 300 - 민자 114,862 13,045 42,845 45,143 87,988 13,829 광역 철도 소계 366,213 36,393 109,449 132,273 241,722 88,098 국고 163,664 16,894 48,668 54,989 103,657 43,113 지방비 46,083 6,071 18,724 11,935 30,659 9,353 민자 122,615 6,362 23,965 56,656 80,621 35,632 기타 33,851 7,066 18,092 8,693 26,785 - 계획기간 동안 부문별로는 고속철도 7.8조원, 일반철도 38.4조원, 광역철도 24.2조원 소요 전망(출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시) 변화> (단위 : % ) 구 분 2008년 2020년 도로 81.4 69.3 철도 15.9 27.3 항공 2.5 3.2 해운 0.2 0.2 계 100.0 100.0 (출처 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시(2016년) ) a) 제3차 국가철도망 구축계획(2016-2025) 국토해양.jpg 제3차 국가철도망 구축계획 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시(2016년) )아래표는 국토해양부가 발표한 광역철도망 구상을 나타내는 자료입니다. 제3차 국가철도망 구축계획.jpg 제3차 국가철도망 구축계획 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 (2016년) ) 국토교통부가 발표한 『제3차 국가철도망 구축계획(2016～2025)』 주요내용에 따르면, 전국 주요거점을 고속 KTX망으로 연결하고, 주요도시간 2시간, 대도시권 30분대 광역 및 급행 철도망을 구축하며, 녹색철도물류체계 구축과 함께 편리한 철도 이용환경을 조성한다고 명시하고 있습니다. 제3차 국가철도망 구축계획기간 동안 철도시설 확충에 총 70조원이 소요될 전망이며 철도운영 연장은 2026년 기준 5,364km를 계획하고 있습니다. 또한 철도운영 효율성 확보를 위하여 병목구간 및 단절구간을 해소하고 시설수준을 일치시킬 계획입니다. 계획 되로 추진되면 열차운행의 확대가 가능해져 지역과 수도권의 연결성이 강화되고 열차운행의 효율화에 기여하게 됩니다 3차국가철도망 병목.jpg 병목/단절구간 및 시설수준 불일치 변화 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년) ) 거론 되는 주요 사업으로는 “강릉~제진” 철도사업, “인덕원 수원 연장, 서울지하철 9호선 연장” 등 5개사업 등이 있으며 추가적으로 거론중인 사업으로는 지역간 철도 - 대구광주선, 김천전주선 등 20개 사업 입니다1) 지역간 철도: 대구광주선, 김천전주선 등 15개 사업 번호 노 선 명 사업구간 사업내용 1 대구광주선 대구～광주 단선전철 2 김천전주선 김천～전주 복선전철 3 교외선 의정부～능곡 단선전철 4 원주춘천선 원주～춘천 단선전철 5 동탄세교선 동탄～세교 복선전철 6 점촌안동선 점촌～안동 단선전철 (기존선 개량 포함) 7 보령선 조치원～보령 단선전철 8 경부선 사상∼범일 복선전철 (경부선 이전) 9 인천2호선 연장 대공원∼신안산선 복선전철 (광역철도) 10 충청권광역철도 연장 대전조차장～옥천 복선전철 (광역철도) 11 양산울산 광역철도 양산～울산(신복) 복선전철 (광역철도) 12 대산항선 석문산단～대산항 단선철도 13 마산신항선 마산～마산신항 단선철도 14 녹산산단선 부산신항선～녹산산단 단선철도 15 반월산단선 안산～반월산단 단선전철 16 금강산선 철원～군사분계선 단선철도 (철도복원) 17 경원선 연천∼월정리 단선전철화 18 동해선 포항～강릉 복선전철화 19 위례신사선 연장 (용인경전철 연결) 위례～에버랜드 복선전철 (광역철도) 20 별내선 연장 (진접선 연결) 별내～별가람 복선전철 (광역철도) 주1) 8번 : 기존 경부선(사상~범일) 구간 선로기능 이전의 경우 부전역 철도시설 재배치와 연계하여 추진주2) 9번: 여건변화 등으로 사업추진 시, 대도시권광역교통기본계획(대공원～광명), 경기도에서 건의한 노선(대공원～독산, 대공원～매화) 등을 비교 검토하여 최적대안으로 추진2)광역철도: 수도권광역급행철도, 서울지하철9호선 연장 등5개사업 번호 노선명 사업구간 사업내용 1 수도권광역급행철도 송도～청량리 복선전철 2 수도권광역급행철도 의정부～금정 복선전철 3 신분당선 호매실～봉담 복선전철 4 신분당선서북부 연장 동빙고～삼송 복선전철 5 원종홍대선 원종～홍대입구 복선전철 6 위례과천선 복정～경마공원 복선전철 7 도봉산포천선 도봉산～포천 복선전철 8 일산선 연장 대화～운정 복선전철 9 서울 9호선 연장 강일～미사 복선전철 10 충청권 광역철도(2단계) 신탄진～조치원 복선전철(기존선) 3)강릉-제진 철도 연결사업(남북철도 단절구간 연결사업) 경원선, 동해선 등 남북철도 단절구간 연결하여 남북 연결 및 대륙철도 연결 노선이 확대되고 다양화 됩니다. 남북철도 단절구간.jpg 남북철도 단절구간 연결 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년) )4)통일시대를 대비한 한반도 통합철도망 구축중장기적으로 남북철도 통합운영을 위해 북한철도 개보수 및 구축방안을 마련하고, 대륙철도 운송을 위한 기반(국제철도협력기구 가입, 궤간 차이 극복 등)도 조성 합니다. 중장기.jpg 대륙철도와 한반도 철도망 연결 개념도 (표 : 제3차 국가철도망 구축계획 관보고시 (2016년) ) b) GTX(수도권 광역급행철도)사업 수도권 광역 급행철도 건설은 3개노선, 총 145.4km가 계획중에 있는데, 고양시 킨텍스와 수서(동탄)를 연결하는 46.3km 길이의 A노선, 인천 송도와 청량리를 연결하는 49.9km의 B노선, 의정부와 금정을 연결하는 49.3km의 C노선 등 총 3개 노선을 지하 50m 깊이의 대심도에 철로를 건설하는 사업입니다. 총 사업비는 약 13조 638억원(민자사업 추진시 약 12조원) 으로 추정됩니다. gtx노선도.jpg GTX노선도 수도권 광역 급행철도는 수송부문의 효율성 증대에 획기적으로 기여할 것으로 기대되는데, 1일 승용차 통행 감소는 38만대, 연간 교통 혼잡비용 절감 7,000억 원, 도로부문 에너지 소비는 연간 45만톤으로 약 5,846억 원의 절감 효과가 예상됩니다. 또한 이산화탄소 배출감소량은 연간 149만톤에 이를 것으로 전망 됩니다.c)서울시 경전철 사업경전철 9개 노선 건설과 지하철 9호선 연장을 골자로 한 "서울시 도시철도 종합발전방안"에 따르면 서울시내114km의 도시철도망이 새로 건설돼 서울시의 도시철도망은 10년 내에 총 441km에 이를 전망이며 10개 노선 건설을 위한 총사업비는 8조5533억원에 달하고, 소요예산은 국비 1조1,723억원, 시비 3조550억원, 민자사업비 3조9,494억원, 개발사업자 분담금 3,766억원을 통해 조달할 예정입니다. ps13072400225_59_20130724140403.jpg 경전철 노선도 d)수도권 고속철도 사업(수서 고속선)현재 서울역~ 금천구청역구간의 선로용량 포화로 인한 문제와 서울 강남, 강동 지역, 수도권 남부(수원, 화성, 평택지역) 지역의 고속철도 서비스를 위해 사업이 추진되고 있으며 2016년 준공 예정입니다. 준공이 되면 서울~ 부산2시간 18분 걸리는 시간이 1시간 59분, 목포까지는 호남고속선준공으로 인해 1시간 49분만에 도착할 수 있습니다. 수서고속선.jpg 수서고속선 e)원주~강릉 철도사업 총사업비 3조8417억원의 원주~강릉 철도사업(120.7km)은 수도권~강원권을 연결하는 동서축 철도망 구축과, 2018년 평창 동계올림픽의 성공적 개최 지원을 위해 추진되는 사업입니다. 원주~강릉 철도가 완성되면 이동시간이 획기적으로 빨라집니다. 기존선(무궁화)의 경우 5시간 12분 걸리던 청량리~강릉구간을 1시간 15분이면 도착하게되고 고속버스(우등, 강남~강릉)보다도 1시간 25분 빨라지게 됩니다. 본 사업은 중앙선과 연계해 낙후된 강원지역 개발을 촉진하고, 동해권~수도권 직결화로 물류비용도 대폭 절감될 것으로 기대 되고 있습니다. 현재 14개 전 공구에 대한 착공이 마무리된 상태이며 2017년 말까지 완공될 계획입니다 원주강릉고속화철도.jpg 원주~강릉 고속화철도 (라) 국내 철도 산업의 기술현황전세계적인 대도시 인구집중현상의 심화로 인해 도로위주의 교통정책이 한계점에 도달함에 따라 철도를 통한 여객운송은 도로위주의 교통정책 한계를 극복할 수 있는 대안으로서 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어가고 있습니다. 철도 교통의 친환경성 및 높은 운송효율은 기존의 철도에 새로운 철도기술이 결합됨에 따라 기존노선의 현대화와 경전철, 모노레일, 지하철망 등 효율적인 철도망이 건설되고 있습니다. 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어감에 따라 고속철도, 자기부상열차 등 에 대한 차세대 철도기술 및 고유기술확보를 위한 연구개발투자가 확대되고 있습니다. (마) 신호/통신부문 기술 현황 신호/통신부문은 철도의 차량간 운행거리, 운행속도, 시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 철도의 안전확보 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야 입니다. 지식정보화 사회에서 철도산업은 열차집중제어시스템(CTC: Centralized Traffic Control System), 무선통신기반 열차제어시스템(CBTC : Communication Based Train Control System), 자동열차제어시스템(ATC : Automatic Train Control), 자동열차방호시스템(ATP: Automatic Train Protection)등 첨단정보통신기술과 지능형교통관리시스템(ITS)이 결합되면서 운송효율을 극대화할 수 있는 현대적인 물류수단으로 진화해가고 있습니다. 1988년부터 철도현대화를 위해 시작된 국내 철도전산화 프로젝트는 철도신호분야 선두업체인 해외 선진업체에 의해 10여년간 독점되던 시장입니다. 대아티아이는 신호제어 핵심기술의 하나인 중앙집중제어(CTC) 솔루션을 독자개발함으로써 외국기업 독점 시장에서 기술경쟁력과 가격경쟁력을 바탕으로 5개(서울, 대전, 부산, 순천, 영주) 지역관제실로 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 시스템을 구축하는 철도교통관제시스템을 수주 완공하는 등 철도신호제어솔루션 분야의 Total Solution Provider로 성장하여 왔습니다. 철도는 전기, 신호, 차량, 궤도 등이 연계된 복합적인 산업으로서 대규모 투자가 필요하며 다른 산업으로의 파급효과 또한 상당한 영향력을 가지고 있습니다. 기존노선에 CTC, ATC 등 지능형통제시스템(ITS)의 결합은 철도를 첨단 물류수단으로 발전시켰으며, 연관분야의 기술경쟁력을 고도화하는 계기가 되었습니다 Ⅱ. 온라인광고 사업부문. ((주)코마스인터렉티브, 북경코마스광고유한공사)(1)인터넷광고 시장 현황 매체로서의 인터넷과 모바일의 위상이 높아짐에 따라, 온라인광고 시장은 다른 매체에 비해 뒤늦게 출발하였음에도 불구하고, 매우 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 한국온라인광고협회 등에 따르면 국내 온라인광고 시장은 1995년 49억원 이래 꾸준히 성장하여 2015년 약 3조 3천억 규모에 이르고 있습니다. 이 중 PC기반 시장이 약 2조 1천억, 모바일기반 시장이 약 1조 2천억을 차지하며, 성장률에 있어서는 모바일기반이 전년 대비 27%로서 PC기반의 9% 성장에 비해 두드러진 성장세를 유지하고 있습니다. 이와 같이 모바일이 주도하는 온라인광고 시장의 높은 성장세에도 불구하고, 국내 광고시장 전체(2015년 기준 약 10조 6천억원)에서 온라인광고 시장이 차지하는 비중은 31%에 불과하여 추가 성장 여지는 충분합니다. 'Mobile First를 넘어서 Mobile Only'라는 문구와 같이, 일반 소비자의 매체에 대한 노출 뿐만 아니라 구매 패턴에 있어서도 그 매개체로서 모바일이 최우선시되고 있는 상황에서, 온라인광고 시장의 향후 성장잠재력은 매우 크다고 할 수 있습니다. (2) 온라인광고 유형 및 특성당사가 영위하고 있는 온라인광고 사업은 광고주의 마케팅 전략 가운데 주로 온라인 매체를 통한 광고 기획, 집행 및 분석과 관련되어 있습니다. 구체적으로는 당사 광고주의 온라인마케팅 전략 수립, 당사 제휴 온라인 매체를 통한 디지털 환경에서의 광고 설계 및 집행, 광고 효과에 대한 분석과 광고주 피드백 등으로 구성됩니다. 이러한 온라인광고 사업은 노출 형태 및 방식에 따라 아래와 같이 몇 가지 유형으로 구분할 수 있습니다. ① 검색광고 당사는 광고주들에게 국내 주요 온라인 포털 사이트의 키워드 광고 상품을 판매하고 광고의 운영 및 성과 분석을 대행해 주는 역할을 하고 있으며 검색광고의 효율을 높이기 위해 키워드 효율 분석, 경쟁사 광고 분석, 웹 데이터 분석 등의 서비스를 제공하고 있습니다. ② 배너 광고 배너광고의 경우 키워드 검색 광고와 달리 동적 이미지가 들어가기 때문에 당사에 디자인 전담 인력을 배치하여 광고를 제작하고 있으며, 광고주 비즈니스 목적에 맞는 사이트 및 게재 위치를 찾아서 광고를 노출하고, 노출에 따른 광고 효과를 측정하고 있습니다. 특정 사이트 내 특정 위치에서 단순 노출 빈도수에만 의지하던 과거와 달리, 광고를 전달하고자 하는 타겟층 선별과 광고효과 검증을 보다 효율적이고 객관화하는 방향으로 노출 대상, 시기, 방식 등을 정교화하는 추세입니다. ③ 모바일 광고 스마트폰 사용 유저의 증가와 모바일 매체의 확대로 모바일광고 시장이 빠른 속도로 성장하고 있으며, 모바일기기 사용 환경에서 특정 광고대상의 표적화가 용이하므로, 광고도달률과 효과측면에서 영향력이 큰 것으로 나타나고 있습니다. 당사에서는 모바일 광고에서 높은 광고 효과를 볼 수 있는 광고주를 중심으로 모바일 광고를 집행하고 있습니다. ④ 바이럴 마케팅 모바일기기의 성장과 더불어 SNS 및 온라인 동영상을 활용하여 브랜드 인지도 증대를 목적으로 하는 바이럴 마케팅이 요구되고 있습니다. 당사에서는 블로그, 페이스북, 트위터와 같이 양방향의 소통이 가능한 매체를 중심으로 광고주 전체 마케팅 활동에 부합하는 강력한 콘텐츠의 생산 및 확산에 중점을 두고 서비스를 제공하고 있습니다. ⑤ 해외 광고 글로벌 소비/판매 환경이 구축됨에 따라 해외 소비자를 대상으로 온라인광고를 집행하고자 하는 광고주의 요구가 점차 증가하고 있습니다. 당사는 국내에서의 성공적인 캠페인 운영 노하우를 바탕으로 해외 온라인 마케팅에서도 최적의 성과와 서비스를 제공합니다. 현재 중국에 해외 법인을 설립하여 국내외 광고주들의 글로벌 마케팅 파트너로서의 역할을 수행하고 있습니다. (3) 온라인광고 시장의 장점 및 향후 전망 ① 표적성 : 온라인광고는 광고의 대상을 구분하여 개인 또는 표적집단(Target Group)에 대해 접근 할 수 있습니다. 이 경우 광고주의 제품 및 서비스를 필요로 하는 잠재고객에게만 직접적으로 접근하기 때문에 보다 높은 광고효과를 얻을 수 있습니다. ② 상호작용에 의한 깊이 있는 경험제공: 인터넷과 모바일상에서 쌍방향 멀티미디어 상호작용이 가능한 다양한 도구를 활용하여 단순메시지 전달뿐만 아니라 제품, 서비스에 대한 체험을 제공할 수 있으므로 보다 심층적인 경험제공이 가능합니다. ③ 소비자 구매과정의 모든 단계에 다양한 형태로 접근이 가능: 온라인광고는 효과성 측면에서는 기존매체가 갖는 시간, 지면상의 제약을 극복하여 높은 메시지 전달력을 제공하면서 동시에 고객관계창출 및 강화를 통해 고객충성도 유지와 고객만족을 가능하게 하는 장기적 효과도 꾀할 수 있습니다. 또한 효율성 측면에서도 커뮤니케이션 비용이 상대적으로 저렴하면서도 비용대비 효과측정을 통해 과학적 관리, 운용이 가능하다는 장점을 지니고 있습니다. ④ AD Tech의 중요성 증대: 과거 불특정 다수의 잠재 소비자를 대상으로 미디어렙사 중심의 네트웍 기반하에 선정된 매체사별 광고 집행 배분과는 달리, 향후에는 온라인상 구체적인 광고효과에 기반한 광고집행이 대세를 이룰 것으로 예상됩니다. 이에 따라 광고효과의 측정 및 분석을 위한 빅데이타 분석, IT기반 솔루션 외에도 온라인광고 효과를 증대시키기 위한 관련 광고기술 개발과 광고주와 매체사로의 제안/공급이 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 Ⅰ.철도신호제어시스템 사업부문 당사는 CTC(Centralized Traffic Control)를 독자적인 기술개발을 통해 국산화하여 5개(서울, 대전, 부산, 순천, 영주) 지역관제실로 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 시스템을 구축하는 철도교통관제시스템을 수주 및 완공하고 경부고속철도 KTX 1단계(서울-동대구)구간과, 신규 2단계(동대구-부산)구간을 모두 수용하는 고속철도 관제시스템을 구축하는 등 높은 기술력과 시공능력을 검증 받고 있습니다. 특히, 2010년 11월 개통된 경부고속철도 2단계 구간 시공을 통해 CTC고속철도 신호설비를 100% 국산화함으로써 세계고속철도시장에서 글로벌기업과 경쟁할 수 있는 기술력을 확보하게 되었습니다.Ⅱ.온라인광고 사업부문온라인광고 업계 최고수준의 조직과 인력, 고객기반을 확보하여 당사의 매출 및 수익구조에 기여하고 있습니다. 또한 새로운 광고 형태로서 급성장하고 있는 모바일, 이벤트, 검색광고 분야에서 기반을 확고히 하고 있습니다. 주요 고객으로는 통신, 유통, 화장품, 금융, 교육 등 대표적인 소비재 산업군을 망라하여 SK, 롯데, 아모레퍼시픽, 교보라이프플래닛생명보험, G마켓, 인터파크 등 대형 우량고객 및 에누리닷컴, 메가스터디와 같은 유망 중소기업이 고루 분포되어 있습니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 -해당사항 없음 (2) 시장점유율 Ⅰ.철도신호제어시스템 사업부문당사의 CTC기술을 중심으로한 철도신호제어시스템 사업부문은 독자적인 기술개발을 통한 기술경쟁력을 통해 국내 철도신호제어시스템 시장을 선도하는 리딩컴퍼니로서 상위권의 시장점유율을 유지하고 있습니다. Ⅱ. 온라인광고 사업부문현재 온라인광고시장은 매년 15~20% 내외의 고속 성장을 지속하고 있습니다. 전체광고시장의 정체에도 불구하고 이러한 온라인광고 시장의 성장 추세는 지난10년간 지속되고 있는 현상입니다. 당사는 온라인광고대행 전문회사 중에서는 부동의 최상위권을 차지하고 있으나, 다수 시장참여자가 자유경쟁하고 있는 시장 특성상 당사가 시장 지배적 점유율을 확보하고 있지는 않습니다. 현재 업계 추산으로는 오프라인광고 대행사를 포함하여300개 이상의 업체가 온라인광고 대행업무를 취급하고 있는 것으로 파악되나, 개별적인 시장점유율은 파악하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 Ⅰ.철도신호제어시스템 사업부문 ■CTC(Centralized Traffic Control) 사업 및 ENG사업(가) 산업의 특성 및 성장성CTC 분야는 열차운행을 원거리 통신매체를 기반으로 원격 모니터링 및 제어하는 기술로 열차운행의 안정성 및 최적의 열차운행 관리능력을 향상시키는 첨단기술분야입니다.고도산업화 사회는 수많은 관제, 통제 및 모니터링에 대한 수요가 급속히 증가하여 비CTC역을 CTC역으로 전환함으로써 이 분야의 시장규모는 지속적으로 확대될 것으로 전망되며, 또한 철도교통관제센타의 자연재해 및 테러등에 대비한 철도 교통예비관제실을 수주함으로써 당사는 CTC사업분야의 시장선도기업으로서의 지위를 지속적으로 유지, 확대시켜 나갈 계획입니다. 또한 광역교통망 개선사업으로 모노레일, 경전철등 건설이 본격화됨에 따라 기존 시장외에 신규시장에서 철도 신호 설계 및 감리분야 시장에서 시장점유율이 확대될 것으로 예상됩니다. (나) 경쟁요소CTC 분야의 당사의 기술기반은 철도 관제사업으로써 철도운영의 고도의 안전성능과, 전국에 걸친 대규모의 관제 성능, 방대한 데이터의 실시간 수집 및 통제의 기능, 거대한 모니터링 시스템에 효율적 표현성능 등 관제분야의 최고의 기술을 요하는 분야라 할 수 있습니다. 당사는 이 분야에 축적된 기술과 다양한 시공경험에 의한 경쟁력있는 개발 시공능력을 보유하고 있습니다. 따라서, 향후 항공, 도로, 항만, 신도시 및 산림 등의 SOC분야와 대규모 공장의 관제 등과 같은 민간 분야로의 확대가 용이하다 할 수 있습니다. ■M(Modeling Simulation) 사업(가) 산업의 특성 및 성장성M 분야는 현실 세계의 대상을 수학적 또는 논리적으로 모델화하는 기술을 기반으로 S/W 기술, H/W 기술, 3D 영상기술, 음향 처리기술, 운동감각 표현기술 등 복합적이고 종합적인 기술이 반영되는 산업으로써, 각 분야의 기술이 파생 산업으로 사업범위를 넓혀갈 수 있는 지식기반의 기술집약적인 미래지향산업입니다.산업전반이 고도화 되어갈수록 M 분야기술의 수요가 비약적으로 성장하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 국방산업, 철도분야산업, 해양분야산업 등 모든 분야로 급속히 확대되어가고 있습니다.(나) 경쟁요소 당사는 철도, 항공분야의 모델링 기술과 3D 컴퓨터 영상기술 등을 보유하고 이를 통합할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 통합기술을 기반으로 당사는 훈련용 시뮬레이터 시장을 주도적으로 개척할 수 있으며, S/W, H/W, 모델링, 3D 컴퓨터 영상의 각 분야에 대하여 개별 사업을 추진할 수 있는 기술 기반 및 조직 인력을 갖추고 있습니다.Ⅱ. 온라인광고 사업부문 일반적으로 광고산업은 특성상 경기에 민감한 편으로 대표적인 전통 광고매체(TV, 신문, 라디오, 인쇄)는 경기 변동에 따라 집행 규모에 큰 차이를 보여왔으나, 온라인 광고는 상대적으로 경기변동의 민감도가 낮게 나타나고 있습니다. 이것은 경기 불황일수록 매출에 직접적인 영향을 주는 매체에 광고를 집중하기 때문인데, 현재 디지털 기기 중심의 환경에서의 소비자는 구매 과정에서 PC와 모바일기기를 통한 정보검색, 정보공유 활동을 대표적인 행동 특성으로 보여주고 있습니다. 이에 따라 온라인광고가 매출에 미치는 영향이 직접적으로 나타나며, 광고효과도 데이터로 측정되고 리포팅되기 때문에 광고성과를 객관적으로 측정할 수 있습니다. 이러한 이유로 인하여 온라인 광고 시장은 경기변동에 큰 상관없이 안정적인 매출 창출이 가능한 시장입니다. 전통적인 4대 매체를 포함한 전체 광고시장의 성장성은 다소 정체를 보이고 있으나, 당사가 속한 온라인 광고시장 규모는 최근 5년간 높은 성장율을 나타내며 전체 광고시장의 성장을 주도하고 있습니다. 온라인 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고집행율과 예산규모의 성장이 높게 나타나고 있으며, 온라인광고는 지상파 TV를 넘어선 최대의 광고 매체로 자리매김하고 있습니다. 또한 모바일기기의 성장은 SNS, 보상형 광고 등 새로운 광고 상품을 창출하며, 온라인 광고 시장의 새로운 성장 모멘텀으로 부상하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무정보(연결기준) (단위:원) 부문 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 철도 총매출액 49,019,206,425 73.95% 57,153,158,327 69.03% 65,290,627,797 76.61% 내부매출액 82,692,000 53.16% 166,458,500 100.00% 305,223,320 100.0% 순매출액 48,936,514,425 74.00% 56,986,699,827 68.97% 64,985,404,477 76.53% 영업이익 6,230,590,881 88.68% 3,901,234,777 69.31% 5,164,050,867 91.30% 총자산 99,206,388,885 87.34% 86,592,156,744 84.76% 81,654,571,088 88.29% 광고 총매출액 17,266,929,556 26.05% 25,641,797,462 30.97% 19,928,567,789 23.39% 내부매출액 72,875,000 46.84% 순매출액 17,194,054,556 26.00% 25,641,797,462 31.03% 19,928,567,789 23.47% 영업이익 795,145,310 11.32% 1,727,793,794 30.69% 492,103,112 8.70% 총자산 14,380,497,626 12.66% 15,573,541,008 15.24% 10,834,690,531 11.71% 합계 총매출액 66,286,135,981 100.00% 82,794,955,789 100.00% 85,219,195,586 100.0% 내부매출액 155,567,000 100.00% 166,458,500 100.00% 305,223,320 100.0% 순매출액 66,130,568,981 100.00% 82,628,497,289 100.00% 84,913,972,266 100.0% 영업이익 7,025,736,191 100.00% 5,629,028,571 100.00% 5,656,153,979 100.0% 총자산 113,586,886,511 100.00% 102,165,697,752 100.00% 92,489,261,619 100.0% 2. 주요 제품 및 원재료 등(연결기준) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:원) 사업부문부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 CTC 제품/용역 소프트웨어 철도신호제어 41,059,848,525 62.09% ENG 제품/용역 설계 설계 258,500,000 0.39% M 제품/용역 소프트웨어 시뮬레이터 2,030,536,351 3.07% I 제품/용역 전송장치 지상파통신 2,279,670,816 3.45% 광고 용역 광고 인터넷광고 17,194,054,556 26.00% 기타 제품/용역 공사 3,307,958,733 5.00% 합계 66,130,568,981 100.00% 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위:원) 사업부문 매입유형 매입액 비율 비고 CTC 원재료 10,940,666,962 91.52% M 원재료 585,843,400 4.90% I 원재료 332,057,916 2.78% 기타 원재료 95,461,383 0.80% 합계 11,954,029,661 100.00% 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 매출은 대부분 용역매출이므로 원재료의 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다. 3. 매출에 관한 사항(연결기준) 가. 매출실적 (단위:원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 3분기 제21기 제20기 CTC 제품/용역 - 수 출 14,150,733 142,333,180 - 내 수 41,045,697,792 49,623,602,475 46,590,666,716 합 계 41,059,848,525 49,765,935,655 46,590,666,716 ENG 제품/용역 - 수 출 - - 132,325,320 내 수 258,500,000 24,323,065 280,313,455 합 계 258,500,000 24,323,065 412,638,775 M 제품/용역 - 수 출 - - - 내 수 2,030,536,351 119,736,721 2,097,493,918 합 계 2,030,536,351 119,736,721 2,097,493,918 I 제품/용역 - 수 출 - - - 내 수 2,279,670,816 2,728,784,808 4,550,175,442 합 계 2,279,670,816 2,728,784,808 4,550,175,442 광고 용역 - 수출 3,265,114,967 8,007,983,731 3,788,866,805 내수 13,928,939,589 17,633,813,731 16,139,700,984 합계 17,194,054,556 25,641,797,462 19,928,567,789 기타 제품/용역 - 수 출 - - - 내 수 3,307,958,733 4,347,919,578 11,334,429,626 합 계 3,307,958,733 4,347,919,578 11,334,429,626 합 계 수 출 3,279,265,700 8,150,316,911 3,921,192,125 내 수 62,851,303,281 74,478,180,378 80,992,780,141 합 계 66,130,568,981 82,628,497,289 84,913,972,266 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 제품 인원 및 역할 국내영업팀 CTC, M, ENG,SIG,항공,전기공사 6명/영업관리(수주,매출,수금).영업 해외영업팀 TRS,정보통신 4명/영업관리(수주.매출,수금),영업 통신영업팀 CTC, I, M 7명/영업관리(수주,매출,수금).영업 (2) 판매경로 매출유형 제 품 판매경로 비 고 제 품 CTC,M 고객의뢰=>설계/견적=>입찰=>계약=>납품 - 공 사 ENG,TRS, I (3) 판매방법 및 조건 품 목 구 분 판매방법 매출처 결재조건 CTC, M, ENG, TRS, I 국 내 직접판매 공공기관 14일이내 현금 직접판매 민간기업 45일 어음 CTC, M, ENG, TRS, I 국 외 직접판매 공공기관 현금 (4) 판매전략 1) CTC고도화 사회로의 발전은 수많은 관제, 통제 및 모니터링이 요구되고 있는 실정으로 써, 교통관제센터 개통으로 인해 향후 비CTC역의 CTC역으로의 확장 및 수용이 발생하여, 지속적으로 수요를 유지 할 수 있도록 하고 있습니다.2) M산업전반이 고도화되어 갈수록 M 수요가 비약적으로 팽창하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 국방산업, 철도분야산업, 해양분야 산업등 모든 분야로의 확장이 가능하여, 다양한 분야로 영업력을 확대하여 수요를 창출할 것입니다.3) 해외사업국내시장에서의 성장을 토대로 아시아, 아프리카, 북미, 중남미 시장을 적극 개척하고 있습니다. 4. 수주상황(연결기준) 가. 수주상황 (단위 :원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 CTC 311,342,643,234 231,313,795,581 80,028,847,653 ENG 1,000,000,000 1,000,000,000 - M 7,295,548,174 2,130,276,752 5,165,271,422 I 7,273,474,386 6,483,301,373 790,173,013 ETC 35,792,512,576 18,598,279,396 17,194,233,180 합계 362,704,178,370 259,525,653,102 103,178,525,268 나. 진행률적용 수주상황 당 분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 :백만원) 프로젝트명 발주처 계획시작일 계획종료일 수주총액 매출총계상액 이월수주금액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 공항철도 제2여객터미널 ATP시스템 설치 공사 현대산업개발 2016-04-25 2017-09-30 2,916 370 2,546 12.69% 370 4 - - 김포도시철도 열차운행시스템 일괄구매 설치 한국철도시설공단 2013-06-19 2018-10-31 22,250 8,633 13,617 38.80% - - - 추모공원 시설 개보수 및 기타공사 하늘문 2006-09-05 2016-12-31 12,000 11,257 743 93.81% 739 7 83 1 대구통과구간 CTC관제설비 S/W개수용역 한국철도시설공단 2009-06-02 2016-12-30 3,159 2,961 197 93.75% - - - 부산도시철도 1호선 개량 신호설비 기자재 구매 부산교통공사 2015-12-16 2019-12-31 13,891 2,514 11,377 18.10% 2,514 25 - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 관제설비 및 전자연동장치 S/W개수용역 SK건설 2015-02-02 2020-06-26 4,980 2,796 2,185 56.14% 1,092 11 - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 신호 및 통신 공사 SK건설 2014-11-21 2020-06-26 19,235 7,948 11,287 41.32% 6,285 63 - - 서울 개포동 메트하임 오피스텔 신축공사 코리아신탁 2016-09-28 2018-10-30 6,000 1 5,999 0.02% 1 - - - 성남여주 차량기지 건설공사 신호공사1 포스코건설 2015-01-07 2017-03-31 6,091 4,463 1,628 73.28% - - 13 성동교정시설 신축 통신공사 에스에이치공사 2014-09-26 2016-12-07 5,135 3,318 1,817 64.61% 1,834 18 - - 수도권 고속철도 CTC관제설비 신규 구축 및 S/W개수 용역 한국철도시설공단 2015-06-26 2016-12-31 10,152 4,967 5,186 48.92% - - - - 승강장안전문 관제시스템 구축 서울메트로 2016-07-07 2017-01-03 4,840 715 4,125 14.77% - - - - 신분당선연장(정자-광교) 복선전철 민간투자사업 두산건설 2012-05-16 2016-06-30 14,062 14,062 - 100.00% - - 1,581 16 신호설비 유지관리 용역 공항철도 주식회사 2013-01-01 2017-12-31 4,875 3,656 1,219 75.00% 171 2 104 1 열차집중제어반(통합사령실) 한국철도시설공단 2002-11-20 2018-12-30 34,499 33,757 742 97.85% 634 6 - - 원주-강릉 철도건설 신호설비 CTC S/W개수 용역 한국철도시설공단 2016-07-04 2017-12-31 3,599 53 3,546 1.48% 53 1 - - 원주-강릉 철도건설 원주-평창간 열차제어시스템(ATP)제조설치 한국철도시설공단 2016-06-21 2017-12-30 4,640 82 4,558 1.76% - - - - 인천공항철도 청라, 영종역 신호시스템 대림산업 2013-09-30 2016-07-22 3,504 3,431 73 97.92% - - - - 인천지하철2호선 차량운행시스템 일괄구매 인천광역시도시철도건설본부 2011-02-24 2016-07-31 66,257 61,288 4,969 92.50% - - 12,707 127 철도교통관제설비 확충을 위한 CTC설비 S/W 개수용역 한국철도시설공단 2010-12-24 2016-03-30 11,572 11,572 - 100.00% - - - - 철도교통관제센터 CTC 관제설비 유지보수(2016-2018) 한국철도공사 2015-12-23 2018-12-31 3,014 753 2,260 25.00% 249 2 - - 철도교통관제센터 시스템개량 구매설치 한국철도시설공단 2014-01-30 2017-12-30 26,892 21,858 5,034 81.28% 497 5 - - 철도교통예비관제실 CTC 설비 구매 설치 한국철도시설공단 2006-12-13 2018-12-30 19,307 19,151 156 99.19% - - - - 평창올림픽지원 기존선 고속화 청량리-덕소간 ATP 제조설치 한국철도시설공단 2016-03-03 2016-07-30 4,071 3,601 471 88.44% 472 5 - - 포승-평택 철도건설 제1공구 건설공사 중 신호공사 대림산업 2011-10-17 2017-03-31 4,330 4,330 - 100.00% - - - - 호남고속철도 3-2공구 신호공사 대림산업 2010-01-29 2016-06-30 5,323 5,323 - 100.00% - - - - 화성동탄 상록아파트 전기공사 공무원연금공단 2014-12-29 2017-05-01 4,886 892 3,994 18.25% - - - - 합 계 321,480 233,752 87,729 14,912 149 14,487 145 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 5. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 철도신 호분야에 대한 기술 향상 및 제품의 국산화를 위하여 철도기술연구소를 운영하고 있으며, 산.학.연 합동의 연구과제 및 자체 연구과제를 수행하고 있습니다.연구소는 철도신호분야의 소프트웨어 및 하드웨어를 중심으로 핵심기술 및 제품을 개발하고 있으며, 실질적인 사업화 및 상용화로 이어질 수 있도록 검증기관과 공동 연구과제를 수행하고 있습니다 (2) 연구개발비용 (단위:원) 과 목 제22기 3분기 제21기 제20기 원 재 료 비 302,398,025 303,828,545 39,624,713 인 건 비 2,394,026,780 2,992,821,067 2,683,424,215 감 가 상 각 비 138,788,477 165,131,446 148,302,495 위 탁 용 역 비 484,346,364 220,643,500 439,727,000 기 타 136,155,075 60,107,060 43,294,693 연구 개발 비용계 3,455,714,721 3,742,531,618 3,354,373,116 회계처리 판매비와 관리비 - - 10,588,000 제조경비 2,851,601,367 3,178,738,565 2,591,131,901 개발비(무형자산) 604,113,354 563,793,053 752,653,215 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.23% 4.53% 3.95% 나. 연구개발 실적 (1)지적재산권 현황(특허등록42 건) 구분 명칭 특허등록 유도신호기용 단선 검지 장치 선로전환기 모니터링 시스템 및 방법 자전거 모의운전연습기 시뮬레이터용 화상처리방법 선로의3차원 영상 구현방법 및 선로의 3차원 영상표시시스템 항공기훈련용 시뮬레이터 및 항공기 블랙박스 분석용영상정보 표시장치 및 그 운용방법 철도차량 시운전시 성능시험 제어방법 및 장치 철도신호시스템의 성능향상을 위한 차상시스템 열차의 예정 진로표시 장치 및 방법 고밀도 열차운행을 위한 열차진로제어설비 및 진로구성방법 열차 및 전동차 교육훈련시 평가 및 운전면허시험용 모의운전연습기 기능시험 정보표시기 및 그 운영방법 휴대용 LDTS유지보수장치 열차의 오진입 사고 방지를 위한 안전진로 유도장치 및 방법 부정열차의 안전확보장치 및 방법 역정보 전송장치의 통합관리장치 이동식 컨테이너형 철도차량 모의운전연습장치 차상 구내배선 및 운행정보 표시장치 열차관제 시뮬레이션 시스템 LDTS의 열차정보를 이용한 열차충돌 경고 시스템 및 그 방법 비행궤적 재현방법 및 재현시스템 진공식 튜브를 이용한 통신라인 연결 보조기 무전원 열차접근 경보시스템 및 그 제어방법 3차원 공간위치 좌표를 적용한 기관사 훈련평가용 열차 및 전동차 모의운전연습기의 운용방법 열차 운행 관제 시스템을 이용한 철도 선로변 작업자 보호시스템 및 그 운용방법 열차운행정보분석장치를 활용한 열차운행 제어시스템 및 그 방법 철도차량의 실시간 위치추적시스템 및 그 운용방법 열차추적 오류방지를 위한 열차번호이동 보상시스템 및 방법 종합 교육용 열차 시뮬레이션 시스템 분산 시스템용 데이터 공유 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체 철도용 방열, 배습형 기구함 철도용 정보전송장치 설치구조물 및 그 설치방법 계전기 접점 보호장치 열차선형정보표시장치에서 접근쇄정표시방법 무선통신기반의 기관사용 열차집중제어장치 모니터링 시스템 및 그를 이용한 열차 운행 정보 제공 방법 철도신호설비 통합유지보수시스템 및 운영방법 주파수도약 확산대역 방식을 이용한 열차자동제어시스템용 무선통신장치의 전원제어시스템 철도차량 신호어김방지장치 및 제어방법 운전자 반응시간 측정이 가능한 열차/전동차 모의운전 연습기 평가 시스템 및 그를 이용한 운전자 반응시간 측정방법 ETCS Level1 신호시스템과 상호간섭을 받는 신호시스템의 ATP/ATO 신호송수신시스템 지자계 센서를 활용한 차축검지장치 및 차축검지방법 시분할 듀플렉스 방식의 송수신 장치 및 그의 송수신 스위칭 방법 스마트 신호어김 방지장치 슬라이딩 기구를 활용한 문 닫음 방지용 장치 키볼트 쇄정 관리를 위한 CTC관제 방법 전차선을 이용한 전력선통신으로 열차위치를 검지하는 열차위치검지장치 및 그 방법 (2)연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 전자연동장치 개발(SIL4) 자체연구(단독) 2014.01 ZEST 전자연동장치 개발 조직 구성.전자연동장치 요구사항 수립.2014.06 독립인증기관(TUV SUD)의 1차 평가(Audit) 수행2014.10 시스템 아키텍처 사양서 작성2014.10 소프트웨어 요구사양서 작성2015.03 소프트웨어 아키텍처 사양서 작성2015.03 소프트웨어 설계사양서 작성 2015.03 인터페이스 설계사양서 작성 2015.04 신뢰성 분석 수행2015.04 SW 품질보증을 위한 내부심사 수행2015.09 전자연동장치 SW 구현2015.11 System Test Specification 생성2015.12 Overall SW Test Specification 생성2016.03 SW 핵심 알고리즘 설계2016.03 EtherCAT Slave SW 정적분석 및 SW Component설계2016.05 SW Module Test Specification 생성2016.06 국내 고객요구에 따른 인증범위 조정2016.09 HW 설계 및 개발/SW설계 및 개발 공통 플랫폼 보드 개발(SIL4) 자체연구(단독) 2014.01 ZEST 공통 플랫폼 개발 조직 구성.공통 플랫폼 구조 및 요구사항 수립.2014.06 독립인증기관(TUV SUD)의 1차 평가(Audit) 수행2014.09 시스템 아키텍처 사양서 작성2014.10 소프트웨어 요구사양서 작성2015.01 소프트웨어 설계사양서 작성2015.03 소프트웨어 구현2015.04 안전성분석 수행2015.05 신뢰성분석 수행2015.05 SW testing 및 요구사항 검증 수행2015.07 SW 컴포넌트 테스트 수행 및 검증2015.09 SW 통합, SW/HW통합, 시스템 시험 완료2015.11 ISA 최종 안전성 심사2016.02 SIL4인증 획득 일반 및 고속철도용 무선통신 및 제어시스템 실용화_세부과제명(LTE-R기반 한국형 열차제어시스템 제작설치) 국가R(산연) 2014.01 기존의 기술자료 분석 완료.2014.03 SW 요구사항 및 구조설계 완료.2014.05 SW 모듈 설계 진행 완료2014.06 SW 통합 시험 진행 완료.2014.10.24 연구과제 종료2015. 03 2단계 사업수행을 위한 준비2015.04 RBC-CTC간 인터페이스 요구사양 분석2015.05 KTCS연구과제 수행을 위한 사업설명회 참석2015.07 국가전구과제 사업참여를 위한 제안 및 발표2015.09 인증기관 인증범위 협의2015.10 국가연구과제 참여 및 협약 준비2015.11 연구과제 협약 완료2015.12 안전성 인증기관(ISA) 협약 및 업무협의2016.01 SIL인증 조직구성2016.03 수행계획서 7종 산출2016.03 System Requirements Specification 완료2016.04 ISA 1차 품질 Audit 수행2016.05 System FMEA 등 신뢰성 분석 수행2016.09 시스템 구조설계 완료2016.09 시스템 통합시험 명세 완료2016.09 HW설계 및 구현2016.09 SW설계 및 구현 실시간 철도안전관제 시스템 개발(실시간 철도안전관제 HW 및 SW 플랫폼 개발, 안전검지장치 IF장치 개발) 국가R(산연) 2014.09 연구과제 협약 완료철도연과의 공동연구 과제로서 기존 안전검지 장치 및 현장 운영데이터 기반의 안전정보 DB를 토대로 실시간 안전검지장치 인터페이스 표준 프로토콜 기술을 적용하여 실시간 철도안전 통합 감시 및 제어를 위한 최적의 H/W 및 S/W 플랫폼 구축과 안전검지장치 인터페이스 장치 개발을 목표로 함.본 연구과제는 2014.08.29~2019.04.28까지 진행될 예정임.2015.3 1차년도 최종보고서 작성2015.04 1차년도 종료2015.05 2차년도 예산 산출 및 계획서 작성2015.07 WBS 작성 및 인원배정2015.09 실시간 안전관제 플랫폼 기본 설계 중2015.12 플랫폼 기본 및 상세 설계 초안 완료2015.12 플랫폼 안전성 활동 계획 수립2016.03 안전검지장치 I/F장치 상세설계 완료2016.03 On-line안전관련 데이터 DB설계 완료2016.03 수집데이터 변환모듈 구현2016.04 2차년도 최종보고서 작성2016.05 3차년도 협약2016.09 실시간 철도안전관제 플랫폼 개발2016.09 안전검지장치 I/F 장치 개발 KRCS 전자연동장치 개발 자체연구(단독) 2015.04 KRCS 요구사양 분석2015.04 시스템 설계2015.04 HW 설계 및 물량 발주2015.05 SW 설계 및 개발2015.06 각종 Rack 구매 및 제작2015.07 계전기 사출 시제품 제작2015.09 3자 공인기관 RAM평가 수행 중2015.12 단양역, 옥계역 현장 설치 완료2016.03 제천조차장 현장설치 완료 AREX ATC Tester 개발 자체연구(공동) 2016.09 BTM 샘플 입수 및 분석2016.09 Power Board 설계 완료2016.09 ATC Pickup Coil Board 설계 ZEUS : KRTCS 열차제어시스템 개발 자체연구(단독) 2016.09 System Requirements Specification 수립2016.09 Project Plan 4종 수립2016.09 Monitoring Block 시연용 개발 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표(연결기준) (단위:원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - 400,000,000 400,000,000 - 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 - 400,000,000 400,000,000 - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - 자본시장 합계 - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 - 400,000,000 400,000,000 - 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 35,334,885,880 30,364,899,391 자본 총계 78,252,000,631 71,800,798,361 유동 자산 65,451,767,181 56,226,232,555 유동 부채 32,915,013,371 27,911,423,943 부채 비율 45.16% 42.29% 유동 비율 198.85% 201.45% (2)금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 9,510,856,365 5,002,769,688 기타유동금융자산 12,053,088,074 2,517,103,534 매출채권 및 기타유동채권 41,219,075,529 46,697,377,499 당기법인세자산 3,810 264,170,170 비유동금융자산 20,284,801,356 19,457,258,960 기타비유동채권 2,687,934,530 2,335,038,650 합계 85,755,759,664 76,273,718,501 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 발생시점으로부터 경과기간 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 미만 38,573,467,501 385,734,675 43,805,576,228 438,055,762 1년 미만 - - - - 18개월 미만 - - - - 18개월 초과 266,134,244 266,134,244 266,406,971 266,406,971 합계 38,839,601,745 651,868,919 44,071,983,199 704,462,733 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 12,011,616,406 12,011,616,406 12,011,616,406 - - - 기타유동금융부채 1,812,143,218 1,812,143,218 1,801,797,254 8,605,961 1,740,003 - 합계 13,823,759,624 13,823,759,624 13,813,413,660 8,605,961 1,740,003 - 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,399,505,734 15,399,505,734 15,399,505,734 - - - 기타유동금융부채 1,239,957,559 1,239,957,559 1,216,715,379 8,674,566 14,567,614 - 합계 16,639,463,293 16,639,463,293 16,616,221,113 8,674,566 14,567,614 - 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:1USD,1JPY,1EUR,1CNY) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR CNY USD JPY EUR CNY 현금 및 현금성자산 2,347.27 17,072,386.00 0.08 1,433,080.08 6,085.05 111,924,270.00 0.08 3,219,835.70 매출채권 및 기타유동채권 - - - 4,383,150.60 - - - 10,162,931.27 기타비유동채권 - - - 49,000.00 - - - 383,000.00 매입채무 및 기타유동채무 - - - 676,770.72 - - 25,000.00 5,518,693.42 기타유동금융부채 - - - (37,360.88) - - - 1,217,979.57 재무상태표상 순액 2,347.27 17,072,386.00 0.08 5,225,820.84 6,085.05 111,924,270.00 (24,999.92) 7,029,093.98 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,161.60 1,131.49 1,096.30 1,172.00 JPY/100 1,071.58 934.56 1,083.68 972.01 EUR 1,295.99 1,255.16 1,230.32 1,280.53 CNY 176.23 180.06 163.97 180.55 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) 128,666 128,666 356,584 356,584 JPY (5% 상승시) 9,250,502 9,250,502 54,395,755 54,395,755 EUR (5% 상승시) 5 5 1,600,668 1,600,668 CNY (5% 상승시) 42,843,892 42,843,892 63,455,146 63,455,146 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,413,858,800 4,739,058,800 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 30,624,883,186 16,957,411,631 금융부채 - - ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (306,248,832) 306,248,832 612,497,664 자본에 미치는 영향 (306,248,832) 306,248,832 612,497,664 전기말 손익에 미치는 영향 (169,574,116) 169,574,116 339,148,232 자본에 미치는 영향 (169,574,116) 169,574,116 339,148,232 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결 및 별도 재무제표입니다.(1) 연결 요약재무정보 회사의 제21기 및 제20기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 이며, 제22기 3분기, 제21기 3분기 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다 . 1) 요약 연결재무상태표 (단위:원) 구 분 제22기 3분기(2016년 09월 30일) 제21기(2015년 12월 31일) 제20기(2014년 12월 31일) 자산 Ⅰ.유동자산 65,451,767,181 56,226,232,555 47,870,109,557 (1)현금 및 현금성자산 9,510,856,365 5,002,769,688 12,314,481,478 (2)기타유동금융자산 12,053,088,074 2,517,103,534 759,727,802 (3)매출채권 및 기타유동채권 41,219,075,529 46,697,377,499 33,125,728,682 (4)기타유동자산 1,228,937,770 1,099,014,532 1,257,800,749 (5)당기법인세자산 3,810 264,170,170 333,040 (6)재고자산 1,439,805,633 645,797,132 412,037,806 Ⅱ.비유동자산 48,135,119,330 45,939,465,197 44,619,152,062 (1)비유동금융자산 20,284,801,356 19,457,258,960 16,765,555,046 (2)관계기업투자 3,378,787,663 3,252,566,650 3,146,676,916 (3)유형자산 4,596,033,022 3,515,022,645 3,425,818,859 (4)무형자산 11,572,098,683 11,783,696,755 12,168,304,427 (5)이연법인세자산 3,569,538,659 3,553,556,120 3,514,278,998 (6)기타비유동채권 2,687,934,530 2,335,038,650 2,220,197,060 (7)기타비유동자산 2,045,925,417 2,042,325,417 3,378,320,756 자산총계 113,586,886,511 102,165,697,752 92,489,261,619 부채 Ⅰ.유동부채 32,915,013,371 27,911,423,943 23,433,845,356 (1)매입채무 및 기타유동채무 12,011,616,406 15,399,505,734 10,057,070,877 (2)기타유동금융부채 1,812,143,218 1,239,957,559 1,289,170,843 (3)기타유동부채 18,268,423,773 10,157,386,733 11,587,619,791 (4)유동충당부채 822,829,974 1,114,573,917 499,983,845 Ⅱ.비유동부채 2,419,872,509 2,453,475,448 2,724,587,838 (1)퇴직급여채무 2,350,163,491 2,453,475,448 2,446,404,591 (2)비유동충당부채 69,709,018 - 278,183,247 부채총계 35,334,885,880 30,364,899,391 26,158,433,194 자본 Ⅰ.지배기업 소유주지분 76,316,975,847 70,244,643,119 66,178,797,575 (1)납입자본 24,677,158,909 24,677,158,909 24,143,332,763 1.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,079,103,200 2.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,064,229,563 (2)기타자본구성요소 (1,260,653,165) (1,260,653,165) 473,040,553 (3)이익잉여금 52,900,470,103 46,828,137,375 41,562,424,259 Ⅱ.비지배지분 1,935,024,784 1,556,155,242 152,030,850 자본총계 78,252,000,631 71,800,798,361 66,330,828,425 자본과 부채총계 113,586,886,511 102,165,697,752 92,489,261,619 2) 요약 연결손익계산서 (단위:원) 과 목 제22기 3분기(2016.01.01~ 2016.09.30) 제21기 3분기(2015.01.01~ 2015.09.30) 제21기(2015.01.01~ 2015.12.31) 제20기(2014.01.01~2014.12.31) Ⅰ.매출액 66,130,568,981 51,331,535,376 82,628,497,289 84,913,972,266 Ⅱ.영업이익 7,025,736,191 2,417,956,214 5,629,028,571 5,656,153,979 Ⅲ.당기순이익 6,395,974,090 2,772,176,914 5,178,916,980 4,941,383,834 지배기업귀속 당기순이익 6,137,836,003 2,771,071,635 5,177,811,701 4,911,391,190 비지배지분귀속 당기순이익 258,138,087 1,105,279 1,105,279 29,992,644 Ⅳ.주당이익 기본주당이익(손실) 86 39 73 70 희석주당이익(손실) 85 35 66 63 연결에 포함된 회사수 주1) 4개 4개 4개 4개 주1) 연결실체는 (주)바이네트를 2014년 08월 26일자로 보통주식100%를 인수하였으며, 2014년 11월10일자로 주식회사 바이네트를 합병하였습니다. (주)바이네트는 제20기 기말 현재 합병으로 인하여 소멸하여 연결에 포함된 회사수에서 제외 하였습니다. 3) 연결회사의 변동 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 연결대상 변동사유 제20기 대아티아이외 3개사 (주)바이네트 (주)바이네트 추가)의결권 과반수 이상 취득제외)합병으로 인한 소멸 제18기 대아티아이외 3개사 - Kyoung Bong Technology Sdn Bhd 제외)중단사업으로 분류되어 종속기업에서 제외됨 제17기 대아티아이외 4개사 북경코마스광고유한공사대아글로벌(주)Kyoung Bong Technology Sdn Bhd - 추가)의결권 과반수 소유종전 주식회사외부감사에관한법률에 의거 직전사업연도말의 자산총액이 100억원에 미달하여 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에 따라 포함됨. 제16기 대아티아이외 1개사 (주)코마스인터렉티브 - 추가)직전사업연도말 자산총액 100억 초과 (2) 요약 별도 재무정보 회사의 제21기 및 제20기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 이며, 제22기 3분기, 제21기 3분기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다 . 1) 요약 별도 재무상태표 (단위:원) 과 목 제22기 3분기(2016년09월30일) 제21기(2015년12월31일) 제20기(2014년12월31일) 자산 Ⅰ.유동자산 52,073,735,205 41,714,244,285 37,930,858,150 1.현금 및 현금성자산 8,803,490,816 3,748,970,263 10,908,844,053 2.기타유동금융자산 7,118,941,167 - - 3.매출채권 및 기타유동채권 34,260,335,929 36,704,696,834 26,377,808,339 4.기타유동자산 451,161,660 350,709,526 231,956,272 5.당기법인세자산 - 264,070,530 211,680 6.재고자산 1,439,805,633 645,797,132 412,037,806 Ⅱ.비유동자산 49,013,875,901 46,889,516,691 45,842,157,706 1.비유동금융자산 18,987,841,356 18,245,843,960 15,702,355,046 2.종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,044,405,347 10,044,405,347 10,044,405,347 3.유형자산 4,422,280,016 3,378,667,086 3,372,733,270 4.무형자산 7,838,457,578 8,047,715,201 8,413,789,820 5.이연법인세자산 3,471,616,187 3,346,971,680 3,220,945,467 6.기타비유동채권 2,203,350,000 1,783,588,000 1,709,608,000 7.기타비유동자산 2,045,925,417 2,042,325,417 3,378,320,756 자산 총계 101,087,611,106 88,603,760,976 83,773,015,856 부채 Ⅰ.유동부채 25,075,873,520 18,385,310,971 16,920,979,195 1.매입채무 및 기타유동채무 4,618,769,376 6,557,118,961 3,882,440,439 2.기타유동금융부채 1,407,123,314 602,920,967 986,382,239 3.기타유동부채 18,227,150,856 10,110,697,126 11,552,172,672 4.유동충당부채 822,829,974 1,114,573,917 499,983,845 Ⅱ.비유동부채 2,022,246,828 1,630,358,497 1,640,631,102 1.퇴직급여채무 1,952,537,810 1,630,358,497 1,362,447,855 2.비유동충당부채 69,709,018 - 278,183,247 부채 총계 27,098,120,348 20,015,669,468 18,561,610,297 자본 Ⅰ.납입자본 24,677,158,909 24,677,158,909 24,143,332,763 1.보통주자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,079,103,200 2.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,064,229,563 Ⅱ.기타자본구성요소 (551,291,086) (551,291,086) 482,131,200 Ⅲ.이익잉여금 49,863,622,935 44,462,223,685 40,585,941,596 자본 총계 73,989,490,758 68,588,091,508 65,211,405,559 자본과 부채총계 101,087,611,106 88,603,760,976 83,773,015,856 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약 별도 손익계산서 (단위:원) 과 목 제22기 3분기(2016.01.01~ 2016.09.30) 제21기 3분기(2015.01.01~ 2015.09.30) 제21기(2015.01.01~ 2015.12.31) 제20기(2014.01.01~ 2014.12.31) Ⅰ.매출액 48,936,514,425 34,080,876,733 57,045,399,827 64,796,759,837 Ⅱ.영업이익 6,190,367,191 1,683,524,561 3,892,495,000 4,891,149,173 Ⅲ.당기순이익 5,401,399,250 2,045,894,884 3,810,648,775 4,240,474,428 IV.주당이익 기본주당이익 76 29 54 60 희석주당이익 75 26 48 54 3) 이익잉여금 처분계산서 과 목 제21기(2015.01.01~ 2015.12.31) 제20기(2014.01.01~ 2014.12.31) Ⅰ.미처분이익잉여금 44,251,908,418 40,375,626,329 1. 전기이월이익잉여금 40,375,626,329 36,137,280,400 2. 당기순이익 3,810,648,775 4,240,474,428 3. 확정급여채무보험수리적손익 65,633,314 (2,128,499) Ⅱ.이익잉여금이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - IV.차기이월이익잉여금 44,251,908,418 40,375,626,329 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년 3분기보고서_22기_대아티아이(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.유동자산 65,451,767,181 56,226,232,555 47,870,109,557 (1)현금 및 현금성자산 9,510,856,365 5,002,769,688 12,314,481,478 (2)기타유동금융자산 12,053,088,074 2,517,103,534 759,727,802 (3)매출채권 및 기타유동채권 41,219,075,529 46,697,377,499 33,125,728,682 (4)기타유동자산 1,228,937,770 1,099,014,532 1,257,800,749 (5)당기법인세자산 3,810 264,170,170 333,040 (6)재고자산 1,439,805,633 645,797,132 412,037,806 Ⅱ.비유동자산 48,135,119,330 45,939,465,197 44,619,152,062 (1)비유동금융자산 20,284,801,356 19,457,258,960 16,765,555,046 (2)관계기업투자 3,378,787,663 3,252,566,650 3,146,676,916 (3)유형자산 4,596,033,022 3,515,022,645 3,425,818,859 (4)무형자산 11,572,098,683 11,783,696,755 12,168,304,427 (5)이연법인세자산 3,569,538,659 3,553,556,120 3,514,278,998 (6)기타비유동채권 2,687,934,530 2,335,038,650 2,220,197,060 (7)기타비유동자산 2,045,925,417 2,042,325,417 3,378,320,756 자산총계 113,586,886,511 102,165,697,752 92,489,261,619 부채 Ⅰ.유동부채 32,915,013,371 27,911,423,943 23,433,845,356 (1)매입채무 및 기타유동채무 12,011,616,406 15,399,505,734 10,057,070,877 (2)기타유동금융부채 1,812,143,218 1,239,957,559 1,289,170,843 (3)기타유동부채 18,268,423,773 10,157,386,733 11,587,619,791 (4)유동충당부채 822,829,974 1,114,573,917 499,983,845 Ⅱ.비유동부채 2,419,872,509 2,453,475,448 2,724,587,838 (1)퇴직급여채무 2,350,163,491 2,453,475,448 2,446,404,591 (2)비유동충당부채 69,709,018 0 278,183,247 부채총계 35,334,885,880 30,364,899,391 26,158,433,194 자본 Ⅰ.지배기업 소유주지분 76,316,975,847 70,244,643,119 66,178,797,575 (1)납입자본 24,677,158,909 24,677,158,909 24,143,332,763 1.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,079,103,200 2.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,064,229,563 (2)기타자본구성요소 (1,260,653,165) (1,260,653,165) 473,040,553 (3)이익잉여금(결손금) 52,900,470,103 46,828,137,375 41,562,424,259 Ⅱ.비지배지분 1,935,024,784 1,556,155,242 152,030,850 자본총계 78,252,000,631 71,800,798,361 66,330,828,425 자본과 부채총계 113,586,886,511 102,165,697,752 92,489,261,619 연결 손익계산서 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 24,864,669,764 66,130,568,981 19,207,946,912 51,331,535,376 82,628,497,289 84,913,972,266 Ⅱ.매출원가 18,117,884,611 48,550,762,190 15,594,248,773 39,045,624,895 63,226,581,179 66,583,804,947 Ⅲ.매출총이익 6,746,785,153 17,579,806,791 3,613,698,139 12,285,910,481 19,401,916,110 18,330,167,319 Ⅳ.판매비와 관리비 3,399,284,864 10,554,070,600 3,376,694,511 9,867,954,267 13,772,887,539 12,674,013,340 Ⅴ.영업이익(손실) 3,347,500,289 7,025,736,191 237,003,628 2,417,956,214 5,629,028,571 5,656,153,979 Ⅵ.금융수익 141,597,433 439,734,486 120,899,641 395,938,433 518,529,210 635,376,396 Ⅶ.금융원가 16,447 57,539 (2) 563,149 5,076,134 99,534,107 Ⅷ.기타수익 55,516,190 774,501,543 171,344,850 462,335,628 585,243,332 790,186,421 Ⅸ.기타비용 279,024,687 683,386,059 (6,796,995) 365,098,230 929,662,768 1,482,558,055 Ⅹ.법인세비용차감전 순이익(손실) 3,265,572,778 7,556,528,622 536,045,116 2,910,568,896 5,798,062,211 5,499,624,634 XI.법인세비용(효익) 438,001,740 1,160,554,532 (82,648,013) 138,391,982 619,145,231 558,240,800 XⅡ.당기순이익(손실) 2,827,571,038 6,395,974,090 618,693,129 2,772,176,914 5,178,916,980 4,941,383,834 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,761,675,502 6,137,836,003 618,693,129 2,771,071,635 5,177,811,701 4,911,391,190 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 65,895,536 258,138,087 1,105,279 1,105,279 29,992,644 XIV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 39 86 9 39 73 70 (2)희석주당이익(손실) 39 85 8 35 66 63 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 2,827,571,038 6,395,974,090 618,693,129 2,772,176,914 5,178,916,980 4,941,383,834 Ⅱ.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 1,202,862 1,784,462 72,711,143 7,323,710 (1)확정급여제도의 보험수리적손익 1,202,862 1,784,462 72,711,143 7,323,710 Ⅲ.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (61,881,776) (95,360,569) 35,334,797 52,212,631 76,706,939 (9,676,632) (1)해외사업환산손익 (61,881,776) (95,360,569) 35,334,797 52,212,631 15,357,209 (9,676,632) (2)자산재평가손익 61,349,730 Ⅳ.당기총포괄손익 2,766,892,124 6,302,397,983 654,027,926 2,824,389,545 5,328,335,062 4,939,030,912 Ⅴ.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,719,200,262 6,072,332,728 654,027,926 2,823,117,329 5,327,062,846 5,073,835,677 (2)포괄손익, 비지배지분 47,691,862 230,065,255 1,272,216 1,272,216 (134,804,765) 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주 지분 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,044,833,200 16,564,978,727 240,336,367 36,666,147,916 60,516,296,210 1,052,419,338 61,568,715,548 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 4,911,391,190 4,911,391,190 29,992,644 4,941,383,834 2.자산재평가손익 0 0 3.보험수리적손익 (28,953,999) (28,953,999) (9,023,918) (37,977,917) 4.해외사업환산차손익의 변동에 따른 증가(감소) 13,839,152 13,839,152 2,891,747 16,730,899 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 34,270,000 499,250,836 (34,388,776) 499,132,060 499,132,060 2.신주인수권의 취득 0 0 3.주식보상비용 0 0 4.기타자본변동에 따른 증가(감소) 267,092,962 267,092,962 (924,248,961) (657,155,999) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 473,040,553 41,562,424,259 66,178,797,575 152,030,850 66,330,828,425 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 473,040,553 41,562,424,259 66,178,797,575 152,030,850 66,330,828,425 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,177,811,701 5,177,811,701 1,105,279 5,178,916,980 2.자산재평가손익 61,349,730 61,349,730 61,349,730 3.보험수리적손익 72,711,143 72,711,143 72,711,143 4.해외사업환산차손익의 변동에 따른 증가(감소) 15,190,272 15,190,272 166,937 15,357,209 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 36,049,000 497,777,146 (34,388,776) 499,437,370 499,437,370 2.신주인수권의 취득 (1,060,383,240) (1,060,383,240) (1,060,383,240) 3.주식보상비용 0 1,763,744 1,763,744 4.기타자본변동에 따른 증가(감소) (700,271,432) (700,271,432) 1,401,088,432 700,817,000 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 46,828,137,375 70,244,643,119 1,556,155,242 71,800,798,361 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 473,040,553 41,562,424,259 66,178,797,575 152,030,850 66,330,828,425 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,771,071,635 2,771,071,635 1,105,279 2,772,176,914 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 4.해외사업환산차손익의 변동에 따른 증가(감소) 52,045,694 52,045,694 166,937 52,212,631 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 3.주식보상비용 4.기타자본변동에 따른 증가(감소) 61,395,066 61,395,066 (153,303,066) (91,908,000) 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 534,435,619 44,385,541,588 69,063,309,970 0 69,063,309,970 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 46,828,137,375 70,244,643,119 1,556,155,242 71,800,798,361 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,137,836,003 6,137,836,003 258,138,087 6,395,974,090 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 1,249,123 1,249,123 535,339 1,784,462 4.해외사업환산차손익의 변동에 따른 증가(감소) (66,752,398) (66,752,398) (28,608,171) (95,360,569) (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 3.주식보상비용 148,804,287 148,804,287 4.기타자본변동에 따른 증가(감소) 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (1,260,653,165) 52,900,470,103 76,316,975,847 1,935,024,784 78,252,000,631 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 17,552,433,204 3,050,161,633 (2,372,702,279) 4,116,255,096 (1)당기순이익(손실) 6,395,974,090 2,772,176,914 5,178,916,980 4,941,383,834 (2)당기순이익조정을 위한 가감 11,372,779,241 637,807,317 (7,049,342,480) (461,826,873) (3)이자수취 194,219,477 145,693,415 252,837,426 464,723,381 (4)이자지급 (57,539) (563,151) (5,076,134) (68,467,286) (5)배당금수취 570,000 1,000,000 1,000,000 100,000 (6)법인세납부 (411,052,065) (505,952,862) (751,038,071) (759,657,960) Ⅱ.투자활동현금흐름 (13,003,147,065) (6,872,238,239) (5,144,339,896) (7,914,981,829) (1)단기금융상품의 취득 (73,752,022,008) (26,113,576,626) (35,167,051,236) (32,518,699,346) (2)단기금융상품의 처분 64,216,037,468 22,863,345,205 33,409,675,504 33,412,746,119 (3)단기대여금 및 수취채권의 취득 (100,000,000) (655,000,000) (655,000,000) (1,300,000,000) (4)단기대여금 및 수취채권의 처분 400,000,000 555,000,000 1,504,000,000 (5)장기금융상품의 취득 (375,120,000) (855,120,000) (1,010,160,000) (1,412,611,000) (6)장기금융상품의 처분 27,946,200 (7)매도가능금융자산의 취득 (77,305,000) (258,493,640) (1,667,678,640) (197,105,000) (8)매도가능금융자산의 처분 77,162,992 117,344,865 512,617,481 217,325,639 (9)장기대여금및수취채권의 취득 (530,000,000) (579,000,000) (816,000,000) (10)장기대여금및수취채권의 처분 177,200,000 3,390,000 64,180,000 (11)관계기업등 투자자산 취득 (4,504,242,620) (12)유형자산의 취득 (1,526,855,322) (392,382,587) (543,079,541) (482,884,721) (13)유형자산의 처분 65,971,273 17,454,545 58,363,636 43,351,010 (14)무형자산의 취득 (804,890,288) (428,307,040) (1,009,708,230) (2,848,776,778) (15)무형자산의 처분 691,668 (16)보증금의 증가 (726,427,061) (1,376,283,361) (1,463,483,460) (188,078,000) (17)보증금의 감소 356,700,881 384,390,400 1,548,891,800 331,355,000 (18)기타 장기성 자산의 취득 (3,600,000) (19)기타 장기성 자산의 처분 1,039,092,790 Ⅲ.재무활동현금흐름 (91,908,000) 139,871,130 (6,801,778,957) (1)단기차입금의 증가 400,000,000 3,100,000,000 9,100,000,000 15,150,000,000 (2)단기차입금의 상환 (400,000,000) (3,100,000,000) (9,100,000,000) (15,793,755,017) (3)장기차입금의 상환 (6,000,000,000) (4)기타지분상품의 취득 (91,908,000) (91,908,000) (657,156,000) (5)기타지분상품의 처분 792,725,000 (6)주식의 발행 499,437,370 499,132,060 (7)신주인수권의 취득 (1,060,383,240) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,549,286,139 (3,913,984,606) (7,377,171,045) (10,600,505,690) Ⅴ.현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (41,199,462) 109,481,166 65,459,255 (87,326,216) Ⅵ.현금 및 현금성자산의순증가(감소) 4,508,086,677 (3,804,503,440) (7,311,711,790) (10,687,831,906) Ⅶ.사업결합으로 인한 현금 및 현금성자산 증가 428,169 Ⅷ.기초현금 및 현금성자산 5,002,769,688 12,314,481,478 12,314,481,478 23,001,885,215 Ⅸ.기말현금 및 현금성자산 9,510,856,365 8,509,978,038 5,002,769,688 12,314,481,478 3. 연결재무제표 주석 제 22 기 3분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 제 21 기 3분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지 대아티아이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "지배회사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다. 지배회사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 주식수 지분율 비고 최진우 11,459,457 16.11% 최대주주 임진영 325,515 0.46% 친인척 기타 59,366,550 83.43% 합계 71,151,522 100.00% 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1010호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 코마스인터렉티브등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 따라서 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1011호 건설계약 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결재무제표 작성기준① 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 ② 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 표시통화는 원화(KRW)입니다. ③ 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 연결재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 연결실체가 적용하고 있는 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 2(7) : 금융상품 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 주석 2(22) : 종 업원급여 - 주석 2(23) : 충당부채 ④ 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다.당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익보고서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 비지배지분은 연결재무상태보고서 자본항목에 별도로 표시합니다. 비지배지분은 최초에 공정가치나 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치에 대한 비지배지분의 비례지분으로 측정하고 있습니다. 이러한 측정방법의 선택은 각 취득거래에 대하여 이루어집니다. 취득 이후, 비지배지분의 장부가액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 한국채택기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(가) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 비 고 당분기 전기 (주)코마스인터렉티브 광고 대한민국 70% 70% 대아글로벌(주) 철도신호관련 용역 대한민국 100% 100% 북경코마스광고유한공사 광고 중국 70% 70% (주)코마스인터렉티브 보유(100%) 당분기중 연결실체의 변동은 없습니다. (나) 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업의 당분기와 전기 중 종목별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 회사명 기초 취득 기타 기말 (주)코마스인터렉티브 5,943,177,913 - - 5,943,177,913 대아글로벌(주) 1,101,197,434 - - 1,101,197,434 합계 7,044,375,347 - - 7,044,375,347 (전기) (단위:원) 회사명 기초 취득 기타 기말 (주)코마스인터렉티브 5,943,177,913 - - 5,943,177,913 대아글로벌(주) 1,101,197,434 - - 1,101,197,434 합계 7,044,375,347 - - 7,044,375,347 (다) 연결실체의 주요 종속기업의 당분기말 현재 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액(수익) 순이익(손실) 포괄손익 (주)코마스인터렉티브 13,616,387,215 8,191,599,155 5,424,788,060 14,001,814,589 1,238,723,692 1,240,508,154 북경코마스광고유한공사 956,650,126 104,844,032 851,806,094 3,265,114,967 (376,499,660) (471,860,229) 대아글로벌(주) 1,876,484,627 730,834,641 1,145,649,986 82,692,000 5,829,060 5,829,060 (4) 사업결합연결실체는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하였습니다. 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.적절한 경우, 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 취득원가에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 취득일 이후 자산이나 부채로 분류된 모든 조건부 대가의 공정가치 변동액은 관련 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가의 공정가치 변동액은 인식하고 있지 않습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따른 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세 자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1105 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 측정하고 있습니다.사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 측정기간은 취득일로부터 기업이 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 완전한 정보를 얻은 시점까지이며 최대 1년을 초과할 수 없습니다. (5) 부문별 보고 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 아시아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.각각의 지역별로, 철도, 광고와 기타로 구분하고 있습니다. ① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(철도, 광고)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보ㄱ) 당분기 및 전(분)기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 구분 한국지역 해외지역 합계 철도 광고 소계 광고 총부문수익 49,019,206,425 14,001,814,589 63,021,021,014 3,265,114,967 66,286,135,981 부문간수익 82,692,000 72,875,000 155,567,000 - 155,567,000 외부고객으로부터의 수익 48,936,514,425 13,928,939,589 62,865,454,014 3,265,114,967 66,130,568,981 금융수익 390,339,124 48,617,876 438,957,000 777,486 439,734,486 금융비용 57,539 - 57,539 - 57,539 감가상각비와 무형자산상각비 1,360,014,987 45,930,222 1,405,945,209 3,798,828 1,409,744,037 보고부문영업이익(손실) 6,230,590,881 1,180,495,722 7,411,086,603 (385,350,412) 7,025,736,191 보고부문 자산 99,206,388,885 13,423,847,500 112,630,236,385 956,650,126 113,586,886,511 보고부문 자산에 포함된 항목: 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 3,378,787,663 - 3,378,787,663 - 3,378,787,663 비유동성자산(주1) 15,943,864,999 214,951,317 16,158,816,316 9,315,389 16,168,131,705 보고부문 부채 27,059,467,693 8,185,149,155 35,244,616,848 90,269,032 35,334,885,880 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(전분기 및 전기) (단위:원) 구분 한국지역 해외지역 합계 철도 광고 소계 광고 총부문수익 34,161,432,733 12,200,259,149 46,361,691,882 5,050,399,494 51,412,091,376 부문간수익 80,556,000 - 80,556,000 - 80,556,000 외부고객으로부터의 수익 34,080,876,733 12,200,259,149 46,281,135,882 5,050,399,494 51,331,535,376 금융수익 366,109,330 29,163,405 395,272,735 665,698 395,938,433 금융비용 563,149 - 563,149 - 563,149 감가상각비와 무형자산상각비 1,427,227,026 29,770,458 1,456,997,484 2,658,844 1,459,656,328 보고부문영업이익(손실) 1,733,437,799 414,603,098 2,148,040,897 269,915,317 2,417,956,214 보고부문 자산 86,592,156,744 13,033,568,377 99,625,725,121 2,539,972,631 102,165,697,752 보고부문 자산에 포함된 항목: 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 3,276,256,558 - 3,276,256,558 - 3,276,256,558 비유동성자산(주1) 15,109,510,692 177,911,583 15,287,422,275 11,297,125 15,298,719,400 보고부문 부채 19,978,689,875 9,169,903,208 29,148,593,083 1,216,306,308 30,364,899,391 (주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 의 합계액입니다.ㄴ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보고부문 수익의 합계 66,286,135,981 51,412,091,376 부문간 수익 제거 (155,567,000) (80,556,000) 연결실체 전체 수익 66,130,568,981 51,331,535,376 ㄷ) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당분기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 7,025,736,191 2,417,956,214 금융수익 439,734,486 395,938,433 금융비용 (57,539) (563,149) 기타영업외수익(지분법이익제외) 648,280,530 259,351,962 기타영업외비용 (683,386,059) (365,098,230) 관계기업의 손익에 대한 지분 126,221,013 202,983,666 법인세비용차감전순이익 7,556,528,622 2,910,568,896 ㄹ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보고부문 자산 합계 117,537,133,074 106,224,170,708 부문간 내부채권/채무 제거 (771,871,200) (756,832,720) 부문간 비현금성자산 제거 (3,178,375,363) (3,301,640,236) 연결실체 전체 자산 113,586,886,511 102,165,697,752 ㅁ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보고부문 부채 합계 36,125,398,176 31,137,116,332 부분간 내부채권/채무 제거 (771,871,200) (756,832,720) 부문간 비현금성부채 제거 (18,641,096) (15,384,221) 연결실체 전체 부채 35,334,885,880 30,364,899,391 ㅂ) 당분기 및 전분기 연결실체 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 철도부문 48,936,514,425 34,080,876,733 광고부문 17,194,054,556 17,250,658,643 합 계 66,130,568,981 51,331,535,376 ㅅ) 당분기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기 전기 한국 62,865,454,014 46,281,135,882 48,168,503,451 45,859,017,422 해외 3,265,114,967 5,050,399,494 (33,384,121) 80,447,775 합계 66,130,568,981 51,331,535,376 48,135,119,330 45,939,465,197 (6) 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (7) 금융자산 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익 인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. ① 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. ② 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. ③ 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결실체의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. ⑤ 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정 또는 결정 가능한 매출채권,대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ⑥ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. ⑦ 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과연결실체가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 연결재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(8) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정계약의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외사업장순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. ① 위험회피회계위험회피관계의 개시시점에 연결실체는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치에 대한 세부내용은 주석30에 공시하고 있습니다. ② 공정가치위험회피회계위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 손익보고서(기타포괄손익보고서)상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식됩니다.연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 위험회피회계는 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 현금흐름위험회피회계위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 처리합니다.과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목으로 누계한 파생상품평가손익은 위험회피대상항목이 손익보고서(포괄손익보고서)상 당기손익으로 인식되는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.④ 내재파생상품금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (9) 관계기업투자관계기업은 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계 처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업주식 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체가 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.(10) 공동지배기업투자공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체의 공동지배기업에 대한 지분은 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 조인트벤처에 자산을 매출함으로써 발생하는 손익 중 다른 참여자에게 귀속되는 손익부분만큼을 인식하고 있습니다. 연결실체는 공동지배기업으로부터의 자산매입에서 발생하는 손익 중 지분에 해당하는 금액은 해당 자산을 독립적인 제3자에게 재판매할 때까지 인식하지 않습니다. 그러나, 그러한 매입거래에 따른 손실이 유동자산의 순실현가치 감소나 손상차손에 대한 명백한 증거를 제공한다면, 손실을 즉시 인식하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(12) 유형자산 연결실체는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 3년~5년 정액법 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니 다. (14) 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다. 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 (15) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (16) 비금융자산의 손상 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (17) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는 경우에(즉, 해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.(18) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (20) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다.연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우 에, 매각이후 연결실체가 종속기업에 대한 비지배지분을 보유하는 지 상관없이, 종속기업의 모든 자산과 부채를 앞에서 언급한 조건이 충족되는 경우에 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. (21) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ① 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. ② 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. ③ 금융보증부채연결실체가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. ④ 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. ⑤ 기타금융부채 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ⑥ 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (22) 종업원 급여 ① 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. ② 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다. (23) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (24) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.① 연결실체가 리스제공자인 경우 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다. ② 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융 비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. (25) 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (26) 수익인식수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행률은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(27) 마일리지 제도구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. (28) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. ② 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. ③ 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (29) 인적분할 한국채택국제회계기준에서 구체적인 처리방법을 제시하고 있지 않은 인적분할에 대하여, 경영진은 한국채택국제회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 10에서 정해진 바와 같이 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책을 개발하여 적용하였습니다. 경영진은 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책인지를 판단할 때 문단11과 12의 내용을 함께 고려하였습니다. 분할회사 및 분할신설회사의 인도ㆍ인수되는 자산가액은 분할회사의 장부가액으로 회계처리하였습니다. (30) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융위험 관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 지배기업의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 연결실체가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 13,013,729 39,029,641 예적금 10,488,624,539 5,360,078,097 정부보조금 (990,781,903) (396,338,050) 합계 9,510,856,365 5,002,769,688 5. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 12,053,088,074 2,517,103,534 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 38,839,601,745 44,071,983,199 차감:대손충당금 (651,868,919) (704,462,733) 매출채권(순액) 38,187,732,826 43,367,520,466 단기대여금 2,586,000,000 2,486,000,000 차감:대손충당금 (2,487,000,000) (1,938,000,000) 단기대여금(순액) 99,000,000 548,000,000 미수금 906,692,103 904,174,830 차감:대손충당금 (184,519,710) (109,634,780) 미수금(순액) 722,172,393 794,540,050 미수수익 1,575,595,310 1,367,316,983 단기보증금 634,575,000 620,000,000 합계 41,219,075,529 46,697,377,499 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 매출채권 기타유동채권 기초금액 704,462,733 2,047,634,780 손상 - 623,884,930 환입 및 제각 등 감소 52,593,814 기말금액 651,868,919 2,671,519,710 (전기) (단위:원) 구분 매출채권 기타유동채권 기초금액 799,492,824 1,930,034,049 손상 (78,178,973) 117,600,731 환입 및 제각 등 감소 16,851,118 - 기말금액 704,462,733 2,047,634,780 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 매출채권 기타유동채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 266,134,244 266,134,244 2,588,074,839 2,588,074,839 집합채권 38,573,467,501 385,734,675 904,617,264 83,444,871 합계 38,839,601,745 651,868,919 3,492,692,103 2,671,519,710 (전기) (단위:원) 구분 매출채권 기타유동채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 266,406,971 266,406,971 1,586,000,000 1,586,000,000 집합채권 43,805,576,228 438,055,762 1,804,174,830 461,634,780 합계 44,071,983,199 704,462,733 3,390,174,830 2,047,634,780 7. 기타유동자 산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 308,954,177 192,941,087 차감:대손충당금 (3,092,442) (1,802,407) 선급금(순액) 305,861,735 191,138,680 선급비용 923,076,035 907,875,852 합계 1,228,937,770 1,099,014,532 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,802,407 370,879 손상 1,290,035 1,431,528 환입 및 제각 등 감소 - - 기말금액 3,092,442 1,802,407 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 - - - - 집합채권 308,954,177 3,092,442 192,941,087 1,802,407 합계 308,954,177 3,092,442 192,941,087 1,802,407 8. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당분기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 선급법인세 3,810 264,170,170 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원재료 898,394,127 503,240,582 재공품 541,411,506 142,556,550 합계 1,439,805,633 645,797,132 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금, 손실 및 환입은 없습니다. 10. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 9,658,350,000 9,283,230,000 장기미수금 620,000,000 620,000,000 차감:대손충당금 (37,264,476) (52,117,645) 장기미수금(순액) 582,735,524 567,882,355 장기미수수익 2,277,384,699 2,220,353,531 장기대여금 2,402,858,800 2,050,058,800 차감:대손충당금 (60,759,907) (88,497,966) 장기대여금(순액) 2,342,098,893 1,961,560,834 장기매도가능증권 5,424,232,240 5,424,232,240 합계 20,284,801,356 19,457,258,960 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 140,615,611 128,542,376 손상 - 12,073,235 환입 및 제각 등 감소 42,591,228 - 기말금액 98,024,383 140,615,611 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 - - - - 집합채권 3,022,858,800 98,024,383 2,670,058,800 140,615,611 합계 3,022,858,800 98,024,383 2,670,058,800 140,615,611 (4) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 출자금 2,467,853,240 2,467,853,240 시장성없는 지분증권 2,956,379,000 2,956,379,000 합계 5,424,232,240 5,424,232,240 (5) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래처 당분기말 전기말 좌수 금액 좌수 금액 한국소프트웨어공제조합(주1) 4,665좌 2,255,000,000 2,255좌 2,255,000,000 전기공사공제조합 300좌 76,590,000 300좌 76,590,000 전문건설공제조합부천지점 47좌 40,822,320 47좌 40,822,320 한국전력기술인협회 152좌 19,204,100 152좌 19,204,100 정보통신공제조합(주1) 70좌 16,100,000 70좌 16,100,000 소방산업공제조합 20좌 10,000,000 20좌 10,000,000 엔지니어링공제조합 20좌 9,438,180 20좌 9,438,180 대한설비건설공제조합 43좌 40,698,640 43좌 40,698,640 합계 2,467,853,240 2,467,853,240 (주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 2,271 백만원은 조합의 공사이행보증과 관련하 여 담보로 제공되었으며, 한국소프트웨어공제조합의 출좌좌수는 액면 분할 등으로 인하여 출좌좌수가 증가 하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 동우이엔씨(주2) 3,672 19.33 550,404,000 387,154,406 550,404,000 동우기술(주2) 19,328 19.33 447,796,000 654,438,087 447,796,000 모르페우스(주2) 151,110 12.03 1,999,940,850 215,519,414 858,179,000 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 96,990,485 100,000,000 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사(주3) 1,000,000,000 10.00 1,000,000,000 982,543,554 1,000,000,000 합 계 7,162,034,850 2,336,645,946 2,956,379,000 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체외의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 투 자회사의 순자산가액은 2015년 결산 자료 입니다. (주3) 투 자회사의 순자산가액은 2016년 3분기 가결산 자료 입니다. (전기말) (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 동우이엔씨 3,672 19.33 550,404,000 387,154,406 550,404,000 동우기술 19,328 19.33 447,796,000 654,438,087 447,796,000 모르페우스 151,110 12.03 1,999,940,850 215,519,414 858,179,000 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 96,990,485 100,000,000 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사(주2) 1,000,000,000 10.00 1,000,000,000 991,911,826 1,000,000,000 합 계 7,162,034,850 2,346,014,218 2,956,379,000 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체외의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다.투 자회사의 순자산가액은 2015년 결산 자료 입니다. (주2) 전기 중 주식회사 남양레저 및 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사의 주식(출자금)을 취득하였으며, 전기 중 주식회사 남양레저의 회생계획에 따라 연결실체의 채권 중 출자전환에 의하여 취득한 주식입니다. (7) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중지배기업지분액 장부가액 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,896,042,482 3,378,787,663 관계기업 의 순자산가액은 2016년 3분기 가결산 자료 입니다.(전기말) (단위:원) 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 지배기업지분액 장부가액 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,769,921,673 3,252,566,650 관계기업 의 순자산가액은 2015년 결산 자료 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 17,439,579,423 9,855,409,502 7,584,169,921 1,580,315,500 504,483,236 관계기업 의 요약 재무정보는 2016년 3분기 가결산 자료 입니다. (전기) (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 하늘문(주) 15,435,339,190 8,355,652,505 7,079,686,685 2,029,820,000 423,229,669 관계기업 의 요약 재무정보는 2015년 결산 자료 입니다.(3) 보고기산 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기말순자산가액 7,584,169,921 7,079,686,685 지분율 25.00% 25.00% 순자산가액 중 지배기업지분액 1,896,042,481 1,769,921,673 취득시 영업권 1,482,745,182 1,482,745,182 내부거래효과제거 - (100,205) 기말장부가액 3,378,787,663 3,252,566,650 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법 평가와 관련하여 결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견하지 않았습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,349,772,652 2,000,534,000 건물 744,779,183 430,356,874 기계장치 149,548,599 164,295,320 차량운반구 672,557,859 318,571,697 공구와기구 97,595,067 96,554,201 비품 385,789,057 365,575,067 시설장치 195,990,605 139,135,486 합계 4,596,033,022 3,515,022,645 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,000,534,000 818,867,079 440,075,980 855,880,470 286,326,849 2,072,700,814 2,079,982,025 8,554,367,217 증가 349,238,652 338,655,088 13,850,000 530,231,440 37,125,455 216,769,232 125,000,000 1,610,869,867 감소 - - - 338,741,218 - 2,653,030 - 341,394,248 기말금액 2,349,772,652 1,157,522,167 453,925,980 1,047,370,692 323,452,304 2,286,817,016 2,204,982,025 9,823,842,836 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 388,510,205 275,780,660 537,308,773 189,772,648 1,707,125,747 1,940,846,539 5,039,344,572 증가 - 24,232,779 28,596,721 124,652,882 29,027,889 128,909,770 68,144,881 403,564,922 감소 - - - 287,148,822 - 2,477,694 - 289,626,516 기말금액 - 412,742,984 304,377,381 374,812,833 218,800,537 1,833,557,823 2,008,991,420 5,153,282,978 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - - - - 증가 - - - - 7,300,000 77,850,000 - 85,150,000 감소 - - - - 243,300 10,379,864 - 10,623,164 기말금액 - - - - 7,056,700 67,470,136 - 74,526,836 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,000,534,000 430,356,874 164,295,320 318,571,697 96,554,201 365,575,067 139,135,486 3,515,022,645 기말금액 2,349,772,652 744,779,183 149,548,599 672,557,859 97,595,067 385,789,057 195,990,605 4,596,033,022 (전기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 1,921,880,500 818,867,079 262,000,000 764,736,244 262,140,349 2,051,815,181 2,062,252,025 8,143,691,378 증가 78,653,500 - 178,075,980 190,629,325 24,186,500 132,750,871 17,730,000 622,026,176 감소 - - - 99,485,099 - 111,865,238 - 211,350,337 기말금액 2,000,534,000 818,867,079 440,075,980 855,880,470 286,326,849 2,072,700,814 2,079,982,025 8,554,367,217 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 - 362,596,643 261,999,000 504,104,817 156,226,007 1,618,949,149 1,813,996,903 4,717,872,519 증가 - 25,913,562 13,781,660 121,760,941 33,546,641 199,788,499 126,849,636 521,640,939 감소 - - - 88,556,985 - 111,611,901 - 200,168,886 기말금액 - 388,510,205 275,780,660 537,308,773 189,772,648 1,707,125,747 1,940,846,539 5,039,344,572 Ⅲ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ) 기초금액 1,921,880,500 456,270,436 1,000 260,631,427 105,914,342 432,866,032 248,255,122 3,425,818,859 기말금액 2,000,534,000 430,356,874 164,295,320 318,571,697 96,554,201 365,575,067 139,135,486 3,515,022,645 (3) 당분기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 없습니다. 13. 운용리스 보고기간종료일 현재 운 용리스의 내역은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 개발비 2,097,392,462 1,889,001,764 산업재산권 968,030,965 1,260,220,355 기타의 무형자산 960,372,777 1,088,172,157 회원권 311,114,000 311,114,000 영업권 7,235,188,479 7,235,188,479 합계 11,572,098,683 11,783,696,755 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 영업권 회원권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 5,074,913,786 2,064,125,380 2,532,835,470 311,114,000 10,544,932,629 20,527,921,265 증가 604,113,354 1,318,000 373,700,645 - - 979,131,999 감소 - - - - - - 기말잔액 5,679,027,140 2,065,443,380 2,906,536,115 311,114,000 10,544,932,629 21,507,053,264 Ⅱ.상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 3,185,912,022 803,905,025 1,255,184,562 - 3,309,744,150 8,554,745,759 증가 395,722,656 293,507,390 383,689,791 - - 1,072,919,837 감소 - - - - - - 기말잔액 3,581,634,678 1,097,412,415 1,638,874,353 - 3,309,744,150 9,627,665,596 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - 189,478,751 - - 189,478,751 증가 - - 174,241,711 - - 174,241,711 감소 - - 56,431,477 - - 56,431,477 기말잔액 - - 307,288,985 - - 307,288,985 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 1,889,001,764 1,260,220,355 1,088,172,157 311,114,000 7,235,188,479 11,783,696,755 기말금액 2,097,392,462 968,030,965 960,372,777 311,114,000 7,235,188,479 11,572,098,683 (전기) (단위:원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 영업권 회원권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 4,511,120,733 2,058,334,780 1,954,710,893 311,114,000 10,544,932,629 19,380,213,035 증가 563,793,053 5,790,600 578,124,577 - - 1,147,708,230 감소 - - - - - - 기말잔액 5,074,913,786 2,064,125,380 2,532,835,470 311,114,000 10,544,932,629 20,527,921,265 Ⅱ.상각누계액과 손상차손 누계액 기초금액 2,544,023,875 408,053,942 876,272,891 - 3,309,744,150 7,138,094,858 증가 641,888,147 395,851,083 378,911,671 - 1,416,650,901 감소 - - - - - - 기말잔액 3,185,912,022 803,905,025 1,255,184,562 - 3,309,744,150 8,554,745,759 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - 73,813,750 - - 73,813,750 증가 - - 138,000,000 - - 138,000,000 감소 - - 22,334,999 - - 22,334,999 기말잔액 - - 189,478,751 - - 189,478,751 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ) 기초금액 1,967,096,858 1,650,280,838 1,004,624,252 311,114,000 7,235,188,479 12,168,304,427 기말금액 1,889,001,764 1,260,220,355 1,088,172,157 311,114,000 7,235,188,479 11,783,696,755 (3) 당분기와 전기 중 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당분기 2,851백만원 (전기 3,178 백만원)을 처리하였으며, 판매비와 관리비로 처리한 비용은 없습니다. 15. 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 2,687,934,530 2,335,038,650 16. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타투자자산 1,670,025,417 1,670,025,417 장기선급비용 272,800,000 272,800,000 기타비유동자산 103,100,000 99,500,000 합계 2,045,925,417 2,042,325,417 17. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 8,748,641,685 12,088,975,713 미지급금 495,357,693 519,402,857 미지급비용 2,767,617,028 2,791,127,164 합계 12,011,616,406 15,399,505,734 18. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 의 내역은 없습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부가세예수금 418,163,320 485,316,059 금융보증채무 18,904,898 41,521,091 미지급법인세 1,197,074,093 439,225,012 예수금 178,000,907 273,895,397 합계 1,812,143,218 1,239,957,559 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 18,268,423,773 10,157,386,733 21. 충당부채 (1)보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 공사손실충당부채 유동공사손실충당부채 822,829,974 1,114,573,917 비유동공사손실충당부채 69,709,018 - 계 892,538,992 1,114,573,917 (2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,114,573,917 778,167,092 설정 - 336,406,825 환입 등 감소 222,034,925 - 기말금액 892,538,992 1,114,573,917 22. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,566,621,717 2,453,475,448 사외적립자산의 공정가치 216,458,226 - 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 2,350,163,491 2,453,475,448 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 현재가치 2,453,475,448 - 2,453,475,448 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가(감소) 493,324,074 - 493,324,074 이자원가를 통한 증가(감소) 35,779,695 - 35,779,695 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익(손실) - (2,287,772) (2,287,772) 사업적립자산 기업이 납부한 기여금 - (387,000,000) (387,000,000) 급여지급액을 통한 감소 (415,957,500) 172,829,546 (243,127,954) 기말 현재가치 2,566,621,717 (216,458,226) 2,350,163,491 (전기) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초 현재가치 2,446,404,591 - 2,446,404,591 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가를 통한 증가(감소) 623,160,534 - 623,160,534 이자원가를 통한 증가(감소) 56,888,597 - 56,888,597 이자수익을 통한 감소(증가) - - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재측정요소 이익(손실) (93,219,415) - (93,219,415) 사업적립자산 기업이 납부한 기여금 - - - 급여지급액을 통한 감소 (579,758,859) - (579,758,859) 기말 현재가치 2,453,475,448 - 2,453,475,448 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 493,324,074 623,160,534 이자원가 35,779,695 56,888,597 합계 529,103,769 680,049,131 (4) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 (442,664,876) (515,376,019) 증가(감소) 1,784,462 72,711,143 기말 (440,880,414) (442,664,876) (6) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 1.94%~2.24% 1.94%~2.24% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 사망률 0.005%~0.073% 0.005%~0.073% 퇴직률 7.104%~61.735% 7.104%~61.735% (7) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. ( 8) 확정급여채무의 민감도 분석 당분기말 현재 임금인상률과 할인율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 사망률, 이직률과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자본 손익 임금인상률 1%상승시 (96,704,993) (25,299,735) 임금인상률 1%하락시 91,165,479 22,997,175 할인율1%상승시 71,640,323 2,417,673 할인율1%하락시 (77,793,234) (3,786,702) 23. 자 본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 1,000,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 71,151,522 주 보통주자본금 7,115,152,200 원 전기 중 신주인수권 행사(2015년 11월)로 발행주식수 360,490주, 자본금 36,049천원, 주식발행초과금 497,777천원이 증가 였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558) 신주인수권대가 343,887,758 343,887,758 재평가적립금 1,037,801,643 1,037,801,643 기타자본잉여금 (1,357,080,008) (1,357,080,008) 합계 (1,260,653,165) (1,260,653,165) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 206,898,276 206,898,276 기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991 해외사업환산차(대) (51,216,529) 15,535,869 미처분이익잉여금 52,741,371,365 46,602,286,239 합계 52,900,470,103 46,828,137,375 (주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구 조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 46,828,137,375 41,562,424,259 지배주주지분 당분기순이익 6,137,836,003 5,177,811,701 해외사업환산차(대) (66,752,398) 15,190,272 보험수리적손익 1,249,123 72,711,143 기말금액 52,900,470,103 46,828,137,375 26. 주당이익 (1) 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 당분기순이익 2,761,675,502 6,137,836,003 618,693,129 2,771,071,635 가중평균유통주식수(주1) 71,151,522 71,151,522 70,791,032 70,791,032 기본주당순이익 39 86 9 39 (주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당분기)3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-07-01 2016-09-30 71,151,522 92 6,545,940,024 합계 6,545,940,024 유통주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-09-30 71,151,522 274 19,495,517,028 합계 19,495,517,028 유통주식수 71,151,522 (전분기) 3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2015-07-01 2015-09-30 70,791,032 92 6,512,774,944 합계 6,512,774,944 유통주식수 70,791,032 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2015-01-01 2015-09-30 70,791,032 273 19,325,951,736 합계 19,325,951,736 유통주식수 70,791,032 (2) 희석주당이익가. 희석주당이익 계산내역당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 2,761,675,502 6,137,836,003 618,693,129 2,771,071,635 조정 지배기업의 소유주에 귀속될 희석당기순이익 2,761,675,502 6,137,836,003 618,693,129 2,771,071,635 희석성 잠재적 보통주식수 71,151,522 71,940,917 79,082,308 79,082,308 희석기본주당순이익 39 85 8 35 나. 희석성 잠재적보통주당분기와 전분기의 희석주당이익 산정시 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) 3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-07-01 2016-09-30 71,151,522 92 6,545,940,024 합계 6,545,940,024 유통주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-09-30 71,151,522 274 19,495,517,028 기초신주인수권 2016-01-01 2016-02-29 3,604,902 60 216,294,120 합계 19,711,811,148 유통주식수 71,940,917 (전분기) 3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2015-07-01 2015-09-30 70,791,032 92 6,512,774,944 기초신주인수권 2015-07-01 2015-09-30 8,291,276 92 762,797,392 합계 7,275,572,336 유통주식수 79,082,308 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2015-01-01 2015-09-30 70,791,032 273 19,325,951,736 기초신주인수권 2015-01-01 2015-09-30 8,291,276 273 2,263,518,348 합계 21,589,470,084 유통주식수 79,082,308 (다) 희석성 잠재적 보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 액면금액 행사가격 발행될보통주식수 기초의 신주인수권 5,000,000,000 1,387 3,604,902 신주인수권 소멸 (5,000,000,000) 1,387 (3,604,902) 기말의 신주인수권 - - - 당분기 중 신주인수권 행사기간이 종료 됨에 따라 당분기말 현재 신주인수권 잔량은 없습니다. 27. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,652,044,277 5,164,729,127 1,718,766,121 5,032,627,777 퇴직급여 160,505,779 578,393,648 170,064,008 502,499,537 복리후생비 236,618,197 740,010,054 248,231,446 720,627,505 여비교통비 93,875,332 263,347,147 94,215,937 341,079,101 접대비 185,554,509 609,923,912 213,398,261 632,164,561 세금과공과금 47,910,332 231,908,813 40,141,444 172,394,297 감가상각비 74,123,585 191,276,210 52,678,650 171,873,122 지급임차료 134,227,764 406,810,267 175,272,836 391,029,134 보험료 56,856,076 208,911,394 60,112,001 186,240,687 지급수수료 420,733,061 1,185,879,641 342,353,026 934,890,405 무형자산상각비 126,702,083 382,294,784 138,338,589 414,524,781 기타 210,133,869 590,585,603 123,122,192 368,003,360 합계 3,399,284,864 10,554,070,600 3,376,694,511 9,867,954,267 28. 금융수익, 금융원가, 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 141,597,433 439,734,486 120,899,641 395,938,433 (2) 당분기와 전분기의 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 16,447 57,539 (2) 563,149 (3 ) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입입대료 1,222,148 1,676,048 224,800 2,931,244 수입배당금 - 570,000 - 1,000,000 대손충당금환입 (31,649,055) 51,609,743 (3,604,958) 17,694,217 외환차익 32,814,450 203,755,383 2,255,032 3,299,348 외화환산이익 (1,920,307) - 88,418,952 99,483,541 금융보증료수익 4,337,283 22,616,193 15,123,287 44,876,711 유형자산처분이익 9,303,850 21,571,578 - 15,813,924 매도가능증권처분이익 101,120 101,120 - - 지분법이익 12,282,403 126,221,013 55,986,237 202,983,666 잡이익 29,024,298 346,380,465 12,941,500 74,252,977 합계 55,516,190 774,501,543 171,344,850 462,335,628 (4) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,250,000 7,250,000 2,250,000 9,750,000 기타의 대손상각비 241,429,988 562,789,251 (34,266,806) 286,611,187 외환차손 8,682,829 9,078,616 21,631,569 43,218,771 외화환산손실 7,985,318 9,720,210 3,394,269 4,280,000 유형자산처분손실 - 7,222,760 - - 매도가능증권처분손실 - 243,128 119,970 450,135 잡손실 18,676,552 87,082,094 74,003 20,788,137 합계 279,024,687 683,386,059 (6,796,995) 365,098,230 29. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 법인세 부담액 697,064,330 1,177,040,381 97,695,819 253,951,943 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (258,723,321) (15,982,539) (180,343,832) (115,559,961) 3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 339,269 503,310 - - 4. 총법인세 비용 438,001,740 1,160,554,532 (82,648,013) 138,391,982 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,556,528,622 2,910,568,896 적용세율 21.00% 19.60% 적용세율에 따른 법인세 1,586,924,120 570,404,035 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 139,251,200 129,598,799 세액공제 (601,722,070) (561,610,852) 기타(세율차이등) 36,101,282 - 조정계 (426,369,588) (432,012,053) 법인세비용 1,160,554,532 138,391,982 유효세율 15.36% 4.85% (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 128,879,696 173,091,801 301,971,497 차량운반구 - 5,997,318 5,997,318 퇴직급여충당부채 389,046,007 46,315,752 435,361,759 대손충당금 512,218,713 129,477,830 641,696,543 대손금 1,695,299,900 (4,354,787) 1,690,945,113 미지급비용 72,995,141 - 72,995,141 투자자산손상차손 959,270,851 - 959,270,851 기타투자자산손상차손 81,267,104 - 81,267,104 무형자산 139,947,478 (45,400,240) 94,547,238 충당부채 245,206,261 (48,847,683) 196,358,578 주식기준보상 - 33,124,967 33,124,967 매입채무 - 19,336,085 19,336,085 이월결손금 3,632,706 (2,582,137) 1,050,569 이월세액공제 121,553,460 (12,676,950) 108,876,510 소계 4,349,317,317 293,481,956 4,642,799,273 2.가산할 일시적 차이 매출채권 - (180,754,176) (180,754,176) 선급비용 - - - 미수수익 (857,747,200) (53,807,747) (911,554,947) 유형자산감가상각 (37,990,275) 745,803 (37,244,472) 퇴직연금부담금 - (47,620,810) (47,620,810) 소계 (895,737,475) (281,436,930) (1,177,174,405) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (292,713,283) - (292,713,283) 보험수리적손익 124,854,194 3,937,513 128,791,707 소계 (167,859,089) 3,937,513 (163,921,576) 4. 중단영업에 부과된 이연법인세 투자자산(중단) 267,835,367 - 267,835,367 소계 267,835,367 - 267,835,367 합계 3,553,556,120 15,982,539 3,569,538,659 차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영 전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기) (단위:원) 구분 기초 증(감) 기말 1.차감할 일시적 차이 정부보조금 48,135,642 80,744,054 128,879,696 유형자산감가상각 6,949,065 (6,949,065) - 퇴직급여충당부채 358,911,767 30,134,240 389,046,007 대손충당금 535,306,952 (23,088,239) 512,218,713 대손금 1,636,102,316 59,197,584 1,695,299,900 미지급비용 56,552,339 16,442,802 72,995,141 투자자산손상차손 923,429,387 35,841,464 959,270,851 기타투자자산손상차손 - 81,267,104 81,267,104 무형자산 206,489,458 (66,541,980) 139,947,478 충당부채 171,196,760 74,009,501 245,206,261 이월결손금 31,081,761 (27,449,055) 3,632,706 이월세액공제 198,284,020 (76,730,560) 121,553,460 소계 4,172,439,467 176,877,850 4,349,317,317 2.가산할 일시적 차이 미수수익 (777,370,340) (80,376,860) (857,747,200) 유형자산감가상각 (18,578,450) (19,411,825) (37,990,275) 소계 (795,948,790) (99,788,685) (895,737,475) 3.자본에 부과된 이연법인세 자산재평가 (275,409,513) (17,303,770) (292,713,283) 보험수리적손익 145,362,466 (20,508,272) 124,854,194 소계 (130,047,047) (37,812,042) (167,859,089) 4. 중단영업에 부과된 이연법인세 투자자산(중단) 267,835,367 - 267,835,367 소계 267,835,367 - 267,835,367 합계 3,514,278,997 39,277,123 3,553,556,120 (4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 이연법인세자산 5,039,426,347 4,742,006,878 이연법인세부채 (1,469,887,688) (1,188,450,758) 상계후 금액 3,569,538,659 3,553,556,120 (5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분법손실 (1,084,969,942) (1,084,969,942) 지분법이익 360,232,185 234,111,376 계 (724,737,757) (850,858,566) 30. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 35,334,885,880 30,364,899,391 자본 총계 78,252,000,631 71,800,798,361 유동 자산 65,451,767,181 56,226,232,555 유동 부채 32,915,013,371 27,911,423,943 부채 비율 45.16% 42.29% 유동 비율 198.85% 201.45% (2)금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 9,510,856,365 5,002,769,688 기타유동금융자산 12,053,088,074 2,517,103,534 매출채권 및 기타유동채권 41,219,075,529 46,697,377,499 당기법인세자산 3,810 264,170,170 비유동금융자산 20,284,801,356 19,457,258,960 기타비유동채권 2,687,934,530 2,335,038,650 합계 85,755,759,664 76,273,718,501 ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 발생시점으로부터 경과기간 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 미만 38,573,467,501 385,734,675 43,805,576,228 438,055,762 1년 미만 - - - - 18개월 미만 - - - - 18개월 초과 266,134,244 266,134,244 266,406,971 266,406,971 합계 38,839,601,745 651,868,919 44,071,983,199 704,462,733 2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 12,011,616,406 12,011,616,406 12,011,616,406 - - - 기타유동금융부채 1,812,143,218 1,812,143,218 1,801,797,254 8,605,961 1,740,003 - 합계 13,823,759,624 13,823,759,624 13,813,413,660 8,605,961 1,740,003 - 연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 매입채무 및 기타유동채무 15,399,505,734 15,399,505,734 15,399,505,734 - - - 기타유동금융부채 1,239,957,559 1,239,957,559 1,216,715,379 8,674,566 14,567,614 - 합계 16,639,463,293 16,639,463,293 16,616,221,113 8,674,566 14,567,614 - 3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:1USD,1JPY,1EUR,1CNY) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR CNY USD JPY EUR CNY 현금 및 현금성자산 2,347.27 17,072,386.00 0.08 1,433,080.08 6,085.05 111,924,270.00 0.08 3,219,835.70 매출채권 및 기타유동채권 - - - 4,383,150.60 - - - 10,162,931.27 기타비유동채권 - - - 49,000.00 - - - 383,000.00 매입채무 및 기타유동채무 - - - 676,770.72 - - 25,000.00 5,518,693.42 기타유동금융부채 - - - (37,360.88) - - - 1,217,979.57 재무상태표상 순액 2,347.27 17,072,386.00 0.08 5,225,820.84 6,085.05 111,924,270.00 (24,999.92) 7,029,093.98 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,161.60 1,131.49 1,096.30 1,172.00 JPY/100 1,071.58 934.56 1,083.68 972.01 EUR 1,295.99 1,255.16 1,230.32 1,280.53 CNY 176.23 180.06 163.97 180.55 ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (5% 상승시) 128,666 128,666 356,584 356,584 JPY (5% 상승시) 9,250,502 9,250,502 54,395,755 54,395,755 EUR (5% 상승시) 5 5 1,600,668 1,600,668 CNY (5% 상승시) 42,843,892 42,843,892 63,455,146 63,455,146 보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,413,858,800 4,739,058,800 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 30,624,883,186 16,957,411,631 금융부채 - - ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율변동 100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승 당분기말 손익에 미치는 영향 (306,248,832) 306,248,832 612,497,664 자본에 미치는 영향 (306,248,832) 306,248,832 612,497,664 전기말 손익에 미치는 영향 (169,574,116) 169,574,116 339,148,232 자본에 미치는 영향 (169,574,116) 169,574,116 339,148,232 5) 범주별 금융자산 및 공정가치 및 순손익 ① 범주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 - 9,510,856,365 - 9,510,856,365 9,510,856,365 기타유동금융자산 - 12,053,088,074 - 12,053,088,074 12,053,088,074 매출채권 및 기타유동자산 - 41,219,075,529 - 41,219,075,529 41,219,075,529 당기법인세자산 - 3,810 - 3,810 3,810 비유동금융자산 - 14,860,569,116 5,424,232,240 20,284,801,356 20,281,550,694 기타비유동채권 - 2,687,934,530 - 2,687,934,530 2,687,934,530 합계 - 80,331,527,424 5,424,232,240 85,755,759,664 85,752,509,002 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 (주1) 매입채무 및 기타유동채무 12,011,616,406 12,011,616,406 기타유동금융부채 1,812,143,218 1,812,143,218 합계 13,823,759,624 13,823,759,624 (전기) (단위:원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 (주1) 현금 및 현금성자산 - 5,002,769,688 - 5,002,769,688 5,002,769,688 기타유동금융자산 - 2,517,103,534 - 2,517,103,534 2,517,103,534 매출채권 및 기타유동자산 - 46,697,377,499 - 46,697,377,499 46,697,377,499 당기법인세자산 - 264,170,170 - 264,170,170 264,170,170 비유동금융자산 - 14,033,026,720 5,424,232,240 19,457,258,960 19,460,076,817 기타비유동채권 - 2,335,038,650 - 2,335,038,650 2,335,038,650 합계 - 70,849,486,261 5,424,232,240 76,273,718,501 76,276,536,358 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 (주1) 매입채무 및 기타유동채무 15,399,505,734 15,399,505,734 기타유동금융부채 1,239,957,559 1,239,957,559 합계 16,639,463,293 16,639,463,293 주1)공정가치 측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 비유동금융자산 및 비유동금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 3.42%로(전기말 3.42%)로 할인하여 산출하였습니다. ② 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구분 당분기 전기 매도가능증권 처분손실 243,128 14,362,519 처분이익 101,120 - 손상차손 - 162,915,742 대여금 및 수취채권 이자수익 439,734,486 518,529,210 대손상각비(환입) 511,179,508 385,647,168 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 57,539 5,076,134 ③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 차입금 가중평균이자율을 가산하여 결정하였습니다. ④ 공정가치 서열체계 아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 - - 5,424,232,240 5,424,232,240 (전기말) (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 - - 5,424,232,240 5,424,232,240 다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.라. 다음의 표는 수준 2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위:원) 구분 공정가치 공정가치평가 투입변수 범위 비고 당분기말 전기말 비상장주식(주석 10) 858,179,000 858,179,000 현금흐름할인법 (주1) 영구성장률 0%~1% (0%) 영구성장률이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 할인율(WACC) 13.58%~15.58%(14.58%) 주1) 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장률, 할인율(WACC) 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.마. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 5,424,232,240 4,446,449,342 취득 77,305,000 1,667,678,640 기타증(감) - (162,915,742) 처분 77,305,000 526,980,000 기말 5,424,232,240 5,424,232,240 바. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 사. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 민감도 손익 자본 영구성장률 0.5% 상승시 3,212,160 3,212,160 영구성장률 1% 상승시 27,732,040 27,732,040 할인률 1% 감소시 126,354,000 126,354,000 할인률 1% 증가시 (109,204,000) (109,204,000) 아. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 범주 구분 당분기말 전기말 매도가능증권 출자금 2,467,853,240 2,467,853,240 매도가능증권 투자유가증권 2,098,200,000 2,098,200,000 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 31. 우발부채와 약정 사항 (1) 당분기 말 현재 연결실체는 기업은행과 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원과 3,000백만원의 한도약정을 체결하고 있 습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 199,454백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,520백만원의 입찰 및 계약 등, 전문건설공제조합에 1,212백만원의 입찰, 계약 및 이행 보증 등, 서울보증보험에 306백만원의 계약이행 및 계약보증, 지급 등 보증 및 신한은행과 4,500백만원의 후불한도 지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 한국소프트웨어공제조합 입찰보증 623,932,450 한국철도시설공단 등 한국소프트웨어공제조합 계약/하자 보증 42,154,825,207 한국철도시설공단 등 한국소프트웨어공제조합 선급금보증 71,293,547,672 한국철도시설공단 등 서울보증보험 이행(선급금)보증 등 110,909,480 한국전력공사 등 전기공사공제조합 계약/하자보증 107,411,699 한국토지주택공사 등 신한은행 지급보증 3,934,000,000 네이버외 서울보증보험 지급보증 305,788,141 다음카카오 등 합 계 118,530,414,649 ( 5) 당분 기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 2,605,800,000 전기공사공제조합 (6) 당분 기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 내용 보증금액 담보권자 동우기술 입찰보증 외 5,735,900,000 전기공사공제조합 (7) 연결실체의 당분기 매출액의 47.17%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (8) 당 분기말 현재 소송 중인 주요 사건은 없습니다. (9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제한내용 현금 및 현금등가물 한국철도기술연구원외 995,185,400 372,104,679 국책연구과제 대림산업외 1,304,735,451 254,808,159 노무비,하도급대금 단기금융상품 스탠다드차타드 - 108,000,000 질권설정 합계 2,299,920,851 734,912,838 32. 정부보조금 (1) 당분기와 전기중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 과제명 시행기간 수령액 비고 한국철도기술연구원 공통플랫폼 개발을 위한 동향분석 및 로드맵 수립 2014.05-2015.01 15,000,000 한국철도기술연구원 도시철도 관제시스템 개량 기준 제시 및 핵심기술 도출 연구 2014.12-2015.09 20,000,000 한국철도기술연구원 실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 2차 2015.06-2016.05 580,000,000 한국철도기술연구원 실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 3차 2016.05-2017.03 880,000,000 국토교통부 철도안전관리체계 기술기준을 지원하는 도시철도 RAMS통합시스템 구축 연구 2016.04-2017.01 100,000,000 (2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 유/무형자산취득 259,391,711 138,000,000 연구개발비차감 213,435,071 254,979,574 합계 472,826,782 392,979,574 당분기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 67,054천원과 22,335천 원입니다. 33. 특수관계자 (1) 지배, 종속관계 종속기업은 코마스인터렉티브(국내), 대아글로벌(국내), 바이네트(국내, 합병소멸) 및 북경코마스광고유한공사(해외-중국)가 있으며, 관계기업은 하늘문(주)입니다.(2) 당분기와 전(분)기 중 관계기업과의 주요거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위:원) 주요거래내역 기말잔액 내역 당분기 전분기 과목 당분기말 전기말 매출 154,800,000 148,800,000 채권 2,923,203,637 2,760,903,637 (3) 임직원과의 거래당분기와 전기 중 임직원 자금대여거래(당분기 530백만원, 전기 1,151백만원)가 있으며, 보고기말 현재 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 장/단기대여금 1,104,620,000 751,820,000 (4) 중요한 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,488,454,260 3,470,269,443 퇴직급여 484,587,582 161,971,940 주식보상비용 148,804,287 - 합계 4,121,846,129 3,632,241,383 34. 주식기준보상 연결실체의 종속기업인 (주)코마스인터렉티브는 주 주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주선택권을 부여하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업에 부여한 주식선택권은 없으나, 종속회사에 부여된 주식선택권의 보상원가는 블랙·숄즈 모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하고 있으며 이와 관련한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 148,804,287 - 35. 성격별 연결포괄손익계산서 당분기와 전분기의 성격별 연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,864,669,764 66,130,568,981 19,207,946,912 51,331,535,376 재고자산의 매입액 3,962,838,677 11,604,297,841 3,086,316,369 5,347,452,434 재고자산의 변동액 (448,108,168) (794,008,501) 81,812,178 (221,436,541) 종업원급여 3,678,889,746 10,976,407,893 3,294,825,191 9,602,129,684 퇴직급여 428,610,855 1,305,098,420 380,766,013 1,099,239,251 감가상각비 및 무형자산상각비 412,341,422 1,270,955,560 437,954,651 1,335,793,990 외주용역비 9,518,039,514 24,417,299,509 8,623,971,750 22,655,978,008 복리후생비 510,257,264 1,409,528,552 409,784,596 1,289,577,168 경상연구개발비 800,441,441 2,851,601,367 929,217,312 2,423,597,863 소모품비 286,625,510 564,579,242 58,511,829 163,137,958 지급수수료 948,336,882 2,114,613,167 429,929,746 1,481,384,812 지급임차료 316,855,864 913,479,627 324,965,210 820,204,752 여비교통비 209,414,833 567,390,761 170,637,656 571,795,295 기타의 비용 898,753,957 1,903,589,352 742,250,783 2,344,724,488 금융수익 141,597,433 439,734,486 120,899,641 395,938,433 금융원가 16,447 57,539 (2) 563,149 기타수익 55,516,190 774,501,543 171,344,850 462,335,628 기타비용 279,024,687 683,386,059 (6,796,995) 365,098,230 법인세차감전순이익 3,265,572,778 7,556,528,622 536,045,116 2,910,568,896 법인세비용 438,001,740 1,160,554,532 (82,648,013) 138,391,982 당기순이익 2,827,571,038 6,395,974,090 618,693,129 2,772,176,914 기타포괄손익 (60,678,914) (93,576,107) 35,334,797 52,212,631 당기총포괄손익 2,766,892,124 6,302,397,983 654,027,926 2,824,389,545 36. 현금흐름표 ( 1 ) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당분기와 전분기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 가감 법인세비용 1,160,554,532 138,448,287 금융수익 (439,734,486) (395,947,960) 금융비용 57,539 563,151 배당금수익 (570,000) (1,000,000) 기타의대손상각비 562,789,251 286,613,772 퇴직급여 1,305,098,420 1,099,239,251 주식보상비용 148,804,287 - 감가상각비 393,255,677 398,286,200 무형자산상각비 1,016,488,360 1,061,370,128 외화환산손실 9,720,210 4,280,000 매도가능증권처분손실 243,128 450,135 유형자산처분손실 7,222,760 - 충당부채전입액 - 308,535,192 외화환산이익 - (99,483,541) 유형자산처분이익 (21,571,578) (15,813,924) 매도가능증권처분이익 (101,120) - 지분법이익 (126,221,013) (202,983,666) 대손충당금환입 (31,971,925) (17,694,217) 충당부채환입액 (222,034,925) - 소계 3,762,029,117 2,564,862,808 자산부채의증감 매출채권의 감소(증가) 5,144,259,254 (2,650,510,659) 미수금의 감소(증가) (2,275,531) (7,753,225) 선급금의 감소(증가) (116,316,972) (331,679,348) 선급비용의 감소(증가) (3,264,957) 272,138,368 선급법인세의 감소(증가) 264,166,360 (134,499,690) 부가세대급금의 감소(증가) - (302,133,077) 재고자산의 감소(증가) (794,008,501) (224,112,777) 장기미수금의 감소(증가) - (100,000,000) 매입채무의 증가(감소) (3,310,391,958) 2,183,013,478 미지급금의 증가(감소) (54,277,293) (326,395,483) 미지급비용의 증가(감소) (21,464,834) 642,747,865 선수금의 증가(감소) 8,111,037,040 307,775,387 예수금의 증가(감소) (95,429,010) 24,626,027 부가세예수금의 증가(감소) (67,160,455) (414,294,862) 금융보증채무의증가(감소) (38,000,414) (59,998,562) 퇴직금의 지급 (1,189,664,379) (805,978,933) 사외적립자산의 감소(증가) (216,458,226) - 소계 7,610,750,124 (1,927,055,491) 합계 11,372,779,241 637,807,317 (3) 비현금거래 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기보증금의 장기미수금 대체 - 100,000,000 단기보증금의 매도가능증권 대체 - 100,000,000 합계 - 200,000,000 37. 중단영업 (1) 처분자산집단의 처분일 현재 장부가액 (단위:원) 구 분 금 액 손상차손누계액 장부가액 처분자산집단의 자산가액 1,217,433,488 1,217,433,488 - (2) 중단영업으로 인한 중단영업손익은 없습니다. (3) 중단영업으로 인한 순현금흐름의 변동은 없습니다. 38. 용역계약 (1) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 113,026,740,582 108,030,464,195 증(감)액 39,088,299,111 62,041,676,214 수익인식 48,936,514,425 57,045,399,827 기말잔액 103,178,525,268 113,026,740,582 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 누적계약수익 259,525,653,102 252,862,891,529 누적계약원가 217,664,673,771 209,898,530,718 누적손익 41,860,979,331 42,964,360,811 초과청구공사(주1) 18,227,110,491 10,110,697,126 미청구공사(주2) 16,083,544,475 21,202,789,394 주1) 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.주2) 재무상태표 상 진행매출채권으로 계상되어 있습니다.(3) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실 및 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 품목 예상손실 회계 추정의 변경 총예상손실 환입액 잔액 변경원가 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 철도부분 1,630 737 893 1,884 (3,421) 1,537 (3,421) (4) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다. 당 분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다. (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 공항철도 제2여객터미널 ATP시스템 설치 공사 현대산업개발 2016-04-25 2017-09-30 2,916 370 2,546 12.69% 370 4 - - 김포도시철도 열차운행시스템 일괄구매 설치 한국철도시설공단 2013-06-19 2018-10-31 22,250 8,633 13,617 38.80% - - - - 추모공원 시설 개보수 및 기타공사 하늘문 2006-09-05 2016-12-31 12,000 11,257 743 93.81% 739 7 83 1 대구통과구간 CTC관제설비 S/W개수용역 한국철도시설공단 2009-06-02 2016-12-30 3,159 2,961 197 93.75% - - - - 부산도시철도 1호선 개량 신호설비 기자재 구매 부산교통공사 2015-12-16 2019-12-31 13,891 2,514 11,377 18.10% 2,514 25 - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 관제설비 및 전자연동장치 S/W개수용역 SK건설 2015-02-02 2020-06-26 4,980 2,796 2,185 56.14% 1,092 11 - - 부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 신호 및 통신 공사 SK건설 2014-11-21 2020-06-26 19,235 7,948 11,287 41.32% 6,285 63 - - 서울 개포동 메트하임 오피스텔 신축공사 코리아신탁 2016-09-28 2018-10-30 6,000 1 5,999 0.02% 1 - - - 성남여주 차량기지 건설공사 신호공사1 포스코건설 2015-01-07 2017-03-31 6,091 4,463 1,628 73.28% - - 13 - 성동교정시설 신축 통신공사 에스에이치공사 2014-09-26 2016-12-07 5,135 3,318 1,817 64.61% 1,834 18 - - 수도권 고속철도 CTC관제설비 신규 구축 및 S/W개수 용역 한국철도시설공단 2015-06-26 2016-12-31 10,152 4,967 5,186 48.92% - - - - 승강장안전문 관제시스템 구축 서울메트로 2016-07-07 2017-01-03 4,840 715 4,125 14.77% - - - - 신분당선연장(정자-광교) 복선전철 민간투자사업 두산건설 2012-05-16 2016-06-30 14,062 14,062 - 100.00% - - 1,581 16 신호설비 유지관리 용역 공항철도 주식회사 2013-01-01 2017-12-31 4,875 3,656 1,219 75.00% 171 2 104 1 열차집중제어반(통합사령실) 한국철도시설공단 2002-11-20 2018-12-30 34,499 33,757 742 97.85% 634 6 - - 원주-강릉 철도건설 신호설비 CTC S/W개수 용역 한국철도시설공단 2016-07-04 2017-12-31 3,599 53 3,546 1.48% 53 1 - - 원주-강릉 철도건설 원주-평창간 열차제어시스템(ATP)제조설치 한국철도시설공단 2016-06-21 2017-12-30 4,640 82 4,558 1.76% - - - - 인천공항철도 청라, 영종역 신호시스템 대림산업 2013-09-30 2016-07-22 3,504 3,431 73 97.92% - - - - 인천지하철2호선 차량운행시스템 일괄구매 인천광역시도시철도건설본부 2011-02-24 2016-07-31 66,257 61,288 4,969 92.50% - - 12,707 127 철도교통관제설비 확충을 위한 CTC설비 S/W 개수용역 한국철도시설공단 2010-12-24 2016-03-30 11,572 11,572 - 100.00% - - - - 철도교통관제센터 CTC 관제설비 유지보수(2016-2018) 한국철도공사 2015-12-23 2018-12-31 3,014 753 2,260 25.00% 249 2 - - 철도교통관제센터 시스템개량 구매설치 한국철도시설공단 2014-01-30 2017-12-30 26,892 21,858 5,034 81.28% 497 5 - - 철도교통예비관제실 CTC 설비 구매 설치 한국철도시설공단 2006-12-13 2018-12-30 19,307 19,151 156 99.19% - - - - 평창올림픽지원 기존선 고속화 청량리-덕소간 ATP 제조설치 한국철도시설공단 2016-03-03 2016-07-30 4,071 3,601 471 88.44% 472 5 포승-평택 철도건설 제1공구 건설공사 중 신호공사 대림산업 2011-10-17 2017-03-31 4,330 4,330 - 100.00% - - - - 호남고속철도 3-2공구 신호공사 대림산업 2010-01-29 2016-06-30 5,323 5,323 - 100.00% - - - - 화성동탄 상록아파트 전기공사 공무원연금공단 2014-12-29 2017-05-01 4,886 892 3,994 18.25% - - - - 합 계 321,480 233,752 87,729 14,912 149 14,487 145 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 Ⅰ.유동자산 52,073,735,205 41,714,244,285 37,930,858,150 (1)현금 및 현금성자산 8,803,490,816 3,748,970,263 10,908,844,053 (2)기타유동금융자산 7,118,941,167 (3)매출채권 및 기타유동채권 34,260,335,929 36,704,696,834 26,377,808,339 (4)기타유동자산 451,161,660 350,709,526 231,956,272 (5)당기법인세자산 264,070,530 211,680 (6)재고자산 1,439,805,633 645,797,132 412,037,806 Ⅱ.비유동자산 49,013,875,901 46,889,516,691 45,842,157,706 (1)비유동금융자산 18,987,841,356 18,245,843,960 15,702,355,046 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,044,405,347 10,044,405,347 10,044,405,347 (3)유형자산 4,422,280,016 3,378,667,086 3,372,733,270 (4)무형자산 7,838,457,578 8,047,715,201 8,413,789,820 (5)이연법인세자산 3,471,616,187 3,346,971,680 3,220,945,467 (6)기타비유동채권 2,203,350,000 1,783,588,000 1,709,608,000 (7)기타비유동자산 2,045,925,417 2,042,325,417 3,378,320,756 자산총계 101,087,611,106 88,603,760,976 83,773,015,856 부채 Ⅰ.유동부채 25,075,873,520 18,385,310,971 16,920,979,195 (1)매입채무 및 기타유동채무 4,618,769,376 6,557,118,961 3,882,440,439 (2)기타유동금융부채 1,407,123,314 602,920,967 986,382,239 (3)기타유동부채 18,227,150,856 10,110,697,126 11,552,172,672 (4)유동충당부채 822,829,974 1,114,573,917 499,983,845 Ⅱ.비유동부채 2,022,246,828 1,630,358,497 1,640,631,102 (1)퇴직급여채무 1,952,537,810 1,630,358,497 1,362,447,855 (2)비유동충당부채 69,709,018 278,183,247 부채총계 27,098,120,348 20,015,669,468 18,561,610,297 자본 Ⅰ.납입자본 24,677,158,909 24,677,158,909 24,143,332,763 (1)자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,079,103,200 (2)주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,064,229,563 Ⅱ.기타자본구성요소 (551,291,086) (551,291,086) 482,131,200 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 49,863,622,935 44,462,223,685 40,585,941,596 자본총계 73,989,490,758 68,588,091,508 65,211,405,559 자본과 부채총계 101,087,611,106 88,603,760,976 83,773,015,856 손익계산서 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 19,822,114,647 48,936,514,425 11,673,478,696 34,080,876,733 57,045,399,827 64,796,759,837 Ⅱ.매출원가 14,830,855,511 37,461,908,294 10,176,062,391 27,366,258,357 46,027,263,582 53,132,892,600 Ⅲ.매출총이익 4,991,259,136 11,474,606,131 1,497,416,305 6,714,618,376 11,018,136,245 11,663,867,237 Ⅳ.판매비와 관리비 1,756,205,367 5,284,238,940 1,681,806,245 5,031,093,815 7,125,641,245 6,772,718,064 Ⅴ.영업이익(손실) 3,235,053,769 6,190,367,191 (184,389,940) 1,683,524,561 3,892,495,000 4,891,149,173 Ⅵ.금융수익 118,673,352 388,445,246 110,868,410 365,913,116 477,658,265 583,458,029 Ⅶ.금융원가 16,447 57,539 (2) 563,149 5,076,134 95,560,693 Ⅷ.기타수익 26,421,156 363,862,506 146,504,829 313,581,857 524,788,288 764,643,599 Ⅸ.기타비용 273,865,118 663,817,340 (9,116,997) 356,723,393 919,138,607 1,471,941,948 Ⅹ.법인세비용차감전 순이익(손실) 3,106,266,712 6,278,800,064 82,100,298 2,005,732,992 3,970,726,812 4,671,748,160 XI.법인세비용(효익) 510,251,923 877,400,814 (182,629,578) (40,161,892) 160,078,037 431,273,732 XⅡ.당기순이익(손실) 2,596,014,789 5,401,399,250 264,729,876 2,045,894,884 3,810,648,775 4,240,474,428 XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 36 76 4 29 54 60 (2)희석주당이익(손실) 36 75 3 26 48 54 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 2,596,014,789 5,401,399,250 264,729,876 2,045,894,884 3,810,648,775 4,240,474,428 Ⅱ.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 65,633,314 (2,128,499) (1)확정급여제도의 보험수리적손익 65,633,314 (2,128,499) Ⅲ.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 61,349,730 (1)재평가손익 61,349,730 Ⅳ.당기총포괄손익 2,596,014,789 5,401,399,250 264,729,876 2,045,894,884 3,937,631,819 4,238,345,929 자본변동표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,044,833,200 16,564,978,727 516,519,976 36,347,595,667 60,473,927,570 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 4,240,474,428 4,240,474,428 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 (2,128,499) (2,128,499) (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 34,270,000 499,250,836 (34,388,776) 499,132,060 2.신주인수권의 취득 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 482,131,200 40,585,941,596 65,211,405,559 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 482,131,200 40,585,941,596 65,211,405,559 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,810,648,775 3,810,648,775 2.자산재평가손익 61,349,730 61,349,730 3.보험수리적손익 65,633,314 65,633,314 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 36,049,000 497,777,146 (34,388,776) 499,437,370 2.신주인수권의 취득 (1,060,383,240) (1,060,383,240) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 44,462,223,685 68,588,091,508 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 482,131,200 40,585,941,596 65,211,405,559 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,045,894,884 2,045,894,884 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 7,079,103,200 17,064,229,563 482,131,200 42,631,836,480 67,257,300,443 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 44,462,223,685 68,588,091,508 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,401,399,250 5,401,399,250 2.자산재평가손익 3.보험수리적손익 (2)자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1.주식의 발행 2.신주인수권의 취득 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 7,115,152,200 17,562,006,709 (551,291,086) 49,863,622,935 73,989,490,758 현금흐름표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 15,533,885,810 2,887,273,187 (3,453,230,228) 3,336,667,510 (1)당기순이익(손실) 5,401,399,250 2,045,894,884 3,810,648,775 4,240,474,428 (2)당기순이익조정을 위한 가감 10,094,447,253 1,108,576,607 (6,853,426,182) (410,059,090) (3)이자수취 155,808,839 118,483,503 213,920,506 318,871,687 (4)이자지급 (57,539) (563,151) (5,076,134) (64,493,872) (5)배당금수취 570,000 1,000,000 1,000,000 100,000 (6)법인세납부 (118,281,993) (386,118,656) (620,297,193) (748,225,643) Ⅱ.투자활동현금흐름 (10,469,645,047) (6,393,042,404) (3,203,728,476) (9,149,602,839) (1)단기금융상품의 취득 (55,018,941,167) (16,000,924,099) (17,704,675,504) (9,000,000,000) (2)단기금융상품의 처분 47,900,000,000 13,000,345,205 17,704,675,504 9,480,000,000 (3)단기대여금 및 수취채권의 취득 (100,000,000) (505,000,000) (505,000,000) (1,200,000,000) (4)단기대여금 및 수취채권의 처분 300,000,000 305,000,000 500,000,000 (5)장기금융상품의 취득 (285,120,000) (765,120,000) (890,160,000) (1,340,160,000) (6)장기금융상품의 처분 27,946,200 (7)매도가능금융자산의 취득 (77,305,000) (258,493,640) (1,667,678,640) (197,105,000) (8)매도가능금융자산의 처분 77,162,992 117,344,865 512,617,481 217,325,639 (9)장기대여금및수취채권의 취득 (530,000,000) (549,000,000) (786,000,000) (10)장기대여금및수취채권의 처분 172,700,000 3,390,000 62,680,000 (11)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,504,242,620) (12)유형자산의 취득 (1,452,571,402) (370,797,695) (431,500,968) (460,875,786) (13)유형자산의 처분 61,181,818 40,909,091 27,348,506 (14)무형자산의 취득 (793,390,288) (428,307,040) (1,009,708,230) (2,836,316,778) (15)보증금의 증가 (590,030,000) (1,305,480,000) (1,392,980,000) (188,078,000) (16)보증금의 감소 170,268,000 369,000,000 1,519,000,000 324,555,000 (17)기타 장기성 자산의 취득 (3,600,000) (18)기타 장기성 자산의 처분 1,039,092,790 Ⅲ.재무활동현금흐름 (560,945,870) (5,500,867,940) (1)단기차입금의 증가 400,000,000 3,100,000,000 9,100,000,000 15,150,000,000 (2)단기차입금의 상환 (400,000,000) (3,100,000,000) (9,100,000,000) (15,150,000,000) (3)장기차입금의 상환 (6,000,000,000) (4)주식의 발행 499,437,370 499,132,060 (5)신주인수권의 취득 (1,060,383,240) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,064,240,763 (3,505,769,217) (7,217,904,574) (11,313,803,269) Ⅴ.현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,720,210) 99,483,541 58,030,784 (98,576,203) Ⅵ.현금 및 현금성자산의순증가(감소) 5,054,520,553 (3,406,285,676) (7,159,873,790) (11,412,379,472) Ⅶ.사업결합으로 인한 현금 및 현금성자산 증가 277,457,043 Ⅷ.기초현금 및 현금성자산 3,748,970,263 10,908,844,053 10,908,844,053 22,043,766,482 Ⅸ.기말현금 및 현금성자산 8,803,490,816 7,502,558,377 3,748,970,263 10,908,844,053 * 이익잉여금 처분계산서 과 목 제21기(2015.01.01~ 2015.12.31) 제20기(2014.01.01~ 2014.12.31) Ⅰ.미처분이익잉여금 44,251,908,418 40,375,626,329 1. 전기이월이익잉여금 40,375,626,329 36,137,280,400 2. 당기순이익 3,810,648,775 4,240,474,428 3. 확정급여채무보험수리적손익 65,633,314 (2,128,499) Ⅱ.이익잉여금이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 - - IV.차기이월이익잉여금 44,251,908,418 40,375,626,329 5. 재무제표 주석 제 22 기 당분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 제 21 기 전분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지 대아티아이 주식회사 1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 주수 지분율 비고 최진우 11,459,457 16.11% 최대주주 임진영 325,515 0.46% 친인척 기타 59,366,550 83.44% 계 71,151,522 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 따라서 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. ( 2) 회계정책의 변경과 공시 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1011호 건설계약 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동 기업에 대한 투자의 회계 처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 2(6) : 금융상품 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 주석 2(21) : 충당부채 - 주석 2(20) : 종 업원급여 (4) 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분 되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도/국내)으로 영업부문과 관련된 공시는 생략하였습니다. (5) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융상품 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익 인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 수취하거나 지급하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금흐름의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 기타포괄손익으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 당사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정 또는 결정 가능한 매출채권,대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았다는 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주됩니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 당사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(7) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정계약의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외사업장순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. 1) 위험회피회계위험회피관계의 개시시점에 당사는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치에 대한 세부내용은 주석29 에 공시하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피회계위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 손익보고서(기타포괄손익보고서)상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식됩니다.당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 위험회피회계는 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피회계위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 처리합니다.과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목으로 누계한 파생상품평가손익은 위험회피대상항목이 손익보고서(포괄손익보고서)상 당기손익으로 인식되는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 궁극적으로당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.4) 내재파생상품금융상품 또는 기타 주계약에 내재되어 있는 파생상품은, 내재파생상품의 위험 및 경제적 특성이 주계약의 위험 및 경제적 특성과 밀접하게 관련되어 있지 않으며 주계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 아니한 경우, 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (8) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다.이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 확약을 하여야 합니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (11) 유형자산 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 30년~40년 정액법 기계장치 등 5년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 정부보조금 을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니 다. (13) 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다. 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 개발비 5년 산업재산권 5년 기타의 무형자산 5년 영업권 비한정 회원권 비한정 (14) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (15) 비금융자산의 손상 당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하나, 관련 자산이 재평가되어 기록된 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 처리합니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (16) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는 경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.(17) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(18) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (19) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다. 2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 유사한 비전환상품에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 3) 금융보증부채당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 당정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 계약상 의무금액과 최초 인식한 금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정합니다. 4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생된 금융부채나, 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품은단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (20) 종업원 급여 1) 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다. (21) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석에 기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (22) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.1) 당사가 리스제공자인 경우금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융 비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. (23) 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (24) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행기준에 의하여 수익을 인식하는 경우 용역 진행률은 총추정용역원가에 대한 실제 누적용역원가 발생액의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 용역제공거래의 성과 추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점에 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(25) 마일리지 제도구매와 관련하여 발생한 마일리지포인트에 대해서는 한국채택국제회계기준 제2113호 고객충성제도에 따라 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 구매와 관련없이 지급하는 마일리지포인트 중 보고기간 종료일 현재 사용이 예상되는 마일리지포인트에 대해서는 마일리지충당부채로 계상하고 있습니다. (26) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다. (27) 인적분할한국채택국제회계기준에서 구체적인 처리방법을 제시하고 있지 않은 인적분할에 대하여, 경영진은 한국채택국제회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 문단 10에서 정해진 바와 같이 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책을 개발하여 적용하였습니다. 경영진은 목적적합하고 신뢰성있는 회계정책인지를 판단할 때 문단11과 12의 내용을 함께 고려하였습니다. 분할회사 및 분할신설회사의 인도ㆍ인수되는 자산가액은 분할회사의 장부가액으로 회계처리하였습니다. (28) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 금융위험 관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 재무위험관리활동은 주로 당사의 미래전략본부와 기획관리본부에서 주관하고 있으며 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 당사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황은 포함되어 있지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 사래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY등이 있습니다.당사는 별사의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.② 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 보다 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,410,989 4,465,416 예적금 9,788,861,730 4,140,842,897 정부보조금 (990,781,903) (396,338,050) 합계 8,803,490,816 3,748,970,263 5. 기타유동금융자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 7,118,941,167 - 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 31,744,924,623 33,880,939,296 차감:대손충당금 (480,799,247) (502,159,393) 매출채권(순액) 31,264,125,376 33,378,779,903 단기대여금 2,586,000,000 2,486,000,000 차감:대손충당금 (2,487,000,000) (1,938,000,000) 단기대여금(순액) 99,000,000 548,000,000 미수금 902,953,657 904,174,830 차감:대손충당금 (184,519,710) (109,634,780) 미수금(순액) 718,433,947 794,540,050 미수수익 1,558,776,606 1,363,376,881 단기보증금 620,000,000 620,000,000 합계 34,260,335,929 36,704,696,834 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 매출채권 기타유동채권 기초금액 502,159,393 2,047,634,780 손상 - 623,884,930 환입 및 제각 등 감소 21,360,146 - 기말금액 480,799,247 2,671,519,710 (전기) (단위:원) 구분 매출채권 기타유동채권 기초금액 450,154,587 1,929,034,049 손상 52,004,806 282,000,000 환입 및 제각 등 감소 - 163,399,269 기말금액 502,159,393 2,047,634,780 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:원) 구분 매출채권 기타유동채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 165,000,000 165,000,000 2,588,074,839 2,588,074,839 집합채권 31,579,924,623 315,799,247 900,878,818 83,444,871 합계 31,744,924,623 480,799,247 3,488,953,657 2,671,519,710 (전기말) (단위:원) 구분 매출채권 기타유동채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 165,000,000 165,000,000 1,586,000,000 1,586,000,000 집합채권 33,715,939,296 337,159,393 1,804,174,830 461,634,780 합계 33,880,939,296 502,159,393 3,390,174,830 2,047,634,780 7. 기타유동자 산( 1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 308,954,177 180,240,658 차감:대손충당금 (3,092,442) (1,802,407) 선급금(순액) 305,861,735 178,438,251 선급비용 145,299,925 172,271,275 합계 451,161,660 350,709,526 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,802,407 370,879 손상 1,290,035 1,431,528 환입 및 제각 등 감소 - - 기말금액 3,092,442 1,802,407 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 - - - - 집합채권 308,954,177 3,092,442 180,240,658 1,802,407 합계 308,954,177 3,092,442 180,240,658 1,802,407 8. 당 기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급법인세 - 264,070,530 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재공품 541,411,506 142,556,550 원재료 898,394,127 503,240,582 합계 1,439,805,633 645,797,132 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금, 손실 및 환입은 없습니다. 10. 비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 9,383,350,000 9,098,230,000 장기미수금 620,000,000 620,000,000 차감:대손충당금 (37,264,476) (52,117,645) 장기미수금(순액) 582,735,524 567,882,355 장기미수수익 2,277,384,699 2,220,353,531 장기대여금 2,378,858,800 2,021,558,800 차감:대손충당금 (60,519,907) (88,212,966) 장기대여금(순액) 2,318,338,893 1,933,345,834 장기매도가능증권 4,426,032,240 4,426,032,240 합계 18,987,841,356 18,245,843,960 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 140,330,611 128,542,376 손상 - 11,788,235 제각 및 환입 등 감소 42,546,228 - 기말금액 97,784,383 140,330,611 (3) 보고기간종료일 현재 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 개별채권 - - - - 집합채권 2,998,858,800 97,784,383 2,641,558,800 140,330,611 합계 2,998,858,800 97,784,383 2,641,558,800 140,330,611 (4) 장기매도가능증권보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 출자금 2,467,853,240 2,467,853,240 시장성없는 지분증권 1,958,179,000 1,958,179,000 합계 4,426,032,240 4,426,032,240 (5) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래처 당분기말 전기말 좌수 금액 좌수 금액 한국소프트웨어공제조합(주1) 4,665좌 2,255,000,000 2,255좌 2,255,000,000 전기공사공제조합 300좌 76,590,000 300좌 76,590,000 전문건설공제조합부천지점 47좌 40,822,320 47좌 40,822,320 한국전력기술인협회 152좌 19,204,100 152좌 19,204,100 정보통신공제조합(주1) 70좌 16,100,000 70좌 16,100,000 소방산업공제조합 20좌 10,000,000 20좌 10,000,000 엔지니어링공제조합 20좌 9,438,180 20좌 9,438,180 대한설비건설공제조합 43좌 40,698,640 43좌 40,698,640 합계 2,467,853,240 2,467,853,240 (주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 2,271 백만원은 조합의 공사이행보증과 관련하 여 담보로 제공되었으며, 한국소프트웨어공제조합의 출좌좌수는 액면 분할 등으로 인하여 출좌좌수가 증가 하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 모르페우스(주2) 151,110 12.03 1,999,940,850 215,519,414 858,179,000 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 96,990,485 100,000,000 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사(주3) 1,000,000,000 10.00 1,000,000,000 982,543,554 1,000,000,000 합 계 6,163,834,850 1,295,053,453 1,958,179,000 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체외의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다. (주2) 투 자회사의 순자산가액은 2015년 결산 자료 입니다. (주3) 투 자회사의 순자산가액은 2016년 3분기말 가결산 자료 입니다. (전기말) (단위:원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 경봉티엔씨(주1) 360,000 36.00 180,000,000 - - 이엠케이컨소시엄 50,000 4.44 1,500,000,000 - - CMKC 468,000 3.00 933,894,000 - - 케이티아이씨인베스트 22,500 6.47 450,000,000 - - 모르페우스 151,110 12.03 1,999,940,850 215,519,414 858,179,000 남양레저(주2) 20,000 0.17 100,000,000 96,990,485 100,000,000 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사(주2) 1,000,000,000 10.00 1,000,000,000 991,911,826 1,000,000,000 합 계 6,163,834,850 1,304,421,725 1,958,179,000 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하고 있는 유의적인 영향력(문단 6~10)을 검토하였습니다. 연결실체는 피투자기업의 지분율이 20%를 초과하여 보유하고 있으나, 피투자기업에 대한 의결권있는 주식의 대부분을 연결실체외의 특정지배기업이 보유하고 있으며 연결실체가 보유한 의결권으로는 사실상 영향력을 행사할 수 없습니다. 또한 문단 7의 각호에서 정하고 있는 유의적 영향력의 요건들에 부합하지 않아 장기매도가능증권으로 분류하였습니다.투 자회사의 순자산가액은 2015년 결산 자료 입니다. (주2) 전기 중 주식회사 남양레저 및 피에스에이 제1호 핀테크 사모투자 합자회사의 주식(출자금)을 취득하였으며, 전기 중 주식회사 남양레저의 회생계획에 따라 연결실체의 채권 중 출자전환에 의하여 취득한 주식입니다. (7) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 11. 종속기업과 관계기업에 대 한 투자자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 (주)코마스인터렉티브 국내 광고용역 70.00 8,761,564,923 3,797,351,642 5,943,177,913 대아글로벌(주) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,145,649,986 1,101,197,434 관계기업 하늘문(주)(주1) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,896,042,482 3,000,030,000 합계 12,761,594,923 6,839,044,110 10,044,405,347 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 전환일 (2010년 01월 01일)의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 당사는 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 중 Kyong Bong Technology Sdn Bhd에 대하여 처분자산집단으로 재분류하였습니다. (주1) 관계기업의 당분기 재무제표는 3분기말 현재의 가결산 재무제표를 사용하여 계산되었습니다. (전기말) (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 중 당사지분액 장부가액 종속기업 (주)코마스인터렉티브 국내 광고용역 70.00 8,761,564,923 2,824,832,933 5,943,177,913 대아글로벌(주) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,139,820,926 1,101,197,434 관계기업 하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,769,921,673 3,000,030,000 합계 12,761,594,923 5,734,575,532 10,044,405,347 당사는 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산을 전환일 (2010년 01 월 01일)의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업, 조인트벤처와 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:원) 구분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 (주)코마스인터렉티브 13,616,387,215 8,191,599,155 14,001,814,589 1,238,723,692 대아글로벌(주) 1,876,484,627 730,834,641 82,692,000 5,829,060 관계기업 하늘문(주) 17,439,579,423 9,855,409,502 1,580,315,500 504,483,236 종속기업, 조인트벤처와 관계기업의 당분기말 (가)결산 재무재표를 사용하여 계산되었습니다. (전기말) (단위:원) 구분 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 (주)코마스인터렉티브 13,211,828,827 9,176,353,208 17,633,813,731 689,089,321 대아글로벌(주) 1,868,608,274 728,787,348 107,758,500 1,748,616 관계기업 하늘문(주) 15,435,339,190 8,355,652,505 2,029,820,000 423,229,669 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 토지 2,349,772,652 2,000,534,000 건물 744,779,183 430,356,874 기계장치 149,548,599 164,295,320 차량운반구 593,814,554 261,500,524 공구와기구 97,595,067 96,554,201 비품 309,820,687 309,629,515 시설장치 176,949,274 115,796,652 합계 4,422,280,016 3,378,667,086 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 2,000,534,000 818,867,079 440,075,980 751,799,690 286,326,849 1,721,911,475 1,916,862,025 7,936,377,098 증가 349,238,652 338,655,088 13,850,000 495,005,843 37,125,455 178,846,364 125,000,000 1,537,721,402 감소 - - - 293,698,548 - - - 293,698,548 기말금액 2,349,772,652 1,157,522,167 453,925,980 953,106,985 323,452,304 1,900,757,839 2,041,862,025 9,180,399,952 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 388,510,205 275,780,660 490,299,166 189,772,648 1,412,281,960 1,801,065,373 4,557,710,012 증가 - 24,232,779 28,596,721 111,100,417 29,027,889 111,185,056 63,847,378 367,990,240 감소 - - - 242,107,152 - - - 242,107,152 기말금액 - 412,742,984 304,377,381 359,292,431 218,800,537 1,523,467,016 1,864,912,751 4,683,593,100 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - - - - - - - 증가 - - - - 7,300,000 77,850,000 - 85,150,000 감소 - - - - 243,300 10,379,864 - 10,623,164 기말금액 - - - - 7,056,700 67,470,136 - 74,526,836 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 2,000,534,000 430,356,874 164,295,320 261,500,524 96,554,201 309,629,515 115,796,652 3,378,667,086 기말금액 2,349,772,652 744,779,183 149,548,599 593,814,554 97,595,067 309,820,687 176,949,274 4,422,280,016 (전기) (단위:원) 구분 토지 (주1) 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 1,921,880,500 818,867,079 262,000,000 706,291,982 262,140,349 1,736,129,440 1,916,862,025 7,624,171,375 증가 78,653,500 - 178,075,980 131,591,215 24,186,500 97,647,273 - 510,154,468 감소 - - - 86,083,507 - 111,865,238 - 197,948,745 기말금액 2,000,534,000 818,867,079 440,075,980 751,799,690 286,326,849 1,721,911,475 1,916,862,025 7,936,377,098 Ⅱ.감가상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 - 362,596,643 261,999,000 447,749,075 156,226,007 1,346,172,143 1,676,695,237 4,251,438,105 증가 - 25,913,562 13,781,660 119,793,004 33,546,641 177,721,718 124,370,136 495,126,721 감소 - - - 77,242,913 - 111,611,901 - 188,854,814 기말금액 - 388,510,205 275,780,660 490,299,166 189,772,648 1,412,281,960 1,801,065,373 4,557,710,012 Ⅲ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ) 기초금액 1,921,880,500 456,270,436 1,000 258,542,907 105,914,342 389,957,297 240,166,788 3,372,733,270 기말금액 2,000,534,000 430,356,874 164,295,320 261,500,524 96,554,201 309,629,515 115,796,652 3,378,667,086 (3) 당분기와 전기 중 차입원가 관련 사항은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 개발비 2,097,392,462 1,889,001,764 산업재산권 968,030,965 1,260,220,355 기타의 무형자산 937,446,077 1,062,905,008 영업권 3,552,068,074 3,552,068,074 회원권 283,520,000 283,520,000 합계 7,838,457,578 8,047,715,201 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 영업권 회원권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 5,008,523,294 2,064,125,380 2,319,549,340 3,552,068,074 283,520,000 13,227,786,088 증가 604,113,354 1,318,000 362,200,645 - - 967,631,999 감소 - - - - - - 기말잔액 5,612,636,648 2,065,443,380 2,681,749,985 3,552,068,074 283,520,000 14,195,418,087 Ⅱ.상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 3,119,521,530 803,905,025 1,067,165,581 - - 4,990,592,136 증가 395,722,656 293,507,390 369,849,342 - - 1,059,079,388 감소 - - 기말금액 3,515,244,186 1,097,412,415 1,437,014,923 - - 6,049,671,524 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - 189,478,751 - - 189,478,751 증가 - - 174,241,711 - - 174,241,711 감소 - - 56,431,477 - - 56,431,477 기말금액 - - 307,288,985 - - 307,288,985 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 1,889,001,764 1,260,220,355 1,062,905,008 3,552,068,074 283,520,000 8,047,715,201 기말금액 2,097,392,462 968,030,965 937,446,077 3,552,068,074 283,520,000 7,838,457,578 (전기) (단위:원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 영업권 회원권 합계 Ⅰ.취득원가 또는 평가금액 기초금액 4,444,730,241 2,058,334,780 1,741,424,763 3,552,068,074 283,520,000 12,080,077,858 증가 563,793,053 5,790,600 578,124,577 - - 1,147,708,230 감소 - - - - - - 기말잔액 5,008,523,294 2,064,125,380 2,319,549,340 3,552,068,074 283,520,000 13,227,786,088 Ⅱ.상각누계액과 손상차손누계액 기초금액 2,477,633,383 408,053,942 706,786,963 - - 3,592,474,288 증가 641,888,147 395,851,083 360,378,618 - - 1,398,117,848 감소 - - - - - - 기말금액 3,119,521,530 803,905,025 1,067,165,581 - - 4,990,592,136 Ⅲ.정부보조금 기초금액 - - 73,813,750 - - 73,813,750 증가 - - 138,000,000 - - 138,000,000 감소 - - 22,334,999 - - 22,334,999 기말금액 - - 189,478,751 - - 189,478,751 Ⅳ.장부금액(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ) 기초금액 1,967,096,858 1,650,280,838 960,824,050 3,552,068,074 283,520,000 8,413,789,820 기말금액 1,889,001,764 1,260,220,355 1,062,905,008 3,552,068,074 283,520,000 8,047,715,201 (3) 당분기와 전기 중 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당분기 2,851백만원과 전기 3,178백만원을 처리하였습니다. 14. 기타비유동채권 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 2,203,350,000 1,783,588,000 15. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타투자자산 1,670,025,417 1,670,025,417 장기선급비용 272,800,000 272,800,000 기타비유동자산 103,100,000 99,500,000 합계 2,045,925,417 2,042,325,417 16. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,791,582,278 4,837,611,786 미지급금 346,189,470 329,120,447 미지급비용 1,480,997,628 1,390,386,728 합계 4,618,769,376 6,557,118,961 17. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 18. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부가세예수금 255,771,168 243,570,698 금융보증채무 37,545,994 56,905,312 당기법인세부채 978,062,741 94,299,413 예수금 135,743,411 208,145,544 합계 1,407,123,314 602,920,967 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 18,227,150,856 10,110,697,126 20. 충당부채 (1)보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 공사손실충당부채 유동공사손실충당부채 822,829,974 1,114,573,917 비유동공사손실충당부채 69,709,018 - 계 892,538,992 1,114,573,917 (2) 당분기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,114,573,917 778,167,092 설정 - 336,406,825 환입 등 감소 222,034,925 - 기말금액 892,538,992 1,114,573,917 21. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,952,537,810 1,630,358,497 사외적립자산의 공정가치 - - 퇴직급여채무에서 발생한 순부채 1,952,537,810 1,630,358,497 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 현재가치 1,630,358,497 1,362,447,855 당기근무원가를 통한 증가(감소) 301,502,367 337,393,549 이자원가를 통한 증가(감소) 25,523,916 33,515,808 보험수리적 손실(이익)을 통한 감소(증가) - (84,145,275) 급여지급액을 통한 감소 (4,846,970) (18,853,440) 기말 현재가치 1,952,537,810 1,630,358,497 (3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 301,502,367 337,393,549 이자원가 25,523,916 33,515,808 합계 327,026,283 370,909,357 ( 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다.(5) 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익누계액의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 (164,405,324) (230,038,638) 증가(감소) - 65,633,314 기말 (164,405,324) (164,405,324) (6) 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 할인율 2.24% 2.24% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 사망률 0.005%~0.073% 0.005%~0.073% 퇴직률 7.104%~18.727% 7.104%~18.727% (7) 당사는 종업원을 위하여 미래에셋생명 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 당사의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. (8) 확정급여채무의 민감도 분석 당분기말 현재 임금인상률과 할인율이 1%포인트 변동한다면, 확정급여채무와 근무원가 및 이자원가는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 사망률, 이직률과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 확정급여채무와 근무원가 및 이자원가 의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자본 손익 임금인상률 1%상승시 (62,802,731) (18,134,253) 임금인상률 1%하락시 58,962,814 16,177,899 할인율1%상승시 45,925,304 2,498,886 할인율1%하락시 (50,172,906) (3,900,219) 22. 자 본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 1,000,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 71,151,522주 보통주자본금 7,115,152,200원 전기 중 신주인수권 행사(2015년 11월)로 발행주식수 360,490주, 자본금 36,049천원, 주식발행초과금 497,777천원이 증가 였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558) 신주인수권대가 343,887,758 343,887,758 재평가적립금 1,037,801,643 1,037,801,643 기타자본잉여금 (647,717,929) (647,717,929) 합계 (551,291,086) (551,291,086) 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 206,898,276 206,898,276 기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991 미처분이익잉여금 49,653,307,668 44,251,908,418 합계 49,863,622,935 44,462,223,685 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구 조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초금액 44,462,223,685 40,585,941,596 당(분)기순이익 5,401,399,250 3,810,648,775 보험수리적손익 - 65,633,314 기말금액 49,863,622,935 44,462,223,685 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 2,596,014,789 5,401,399,250 264,729,876 2,045,894,884 가중평균유통주식수(주1) 71,151,522 71,151,522 70,791,032 70,791,032 기본주당순이익 36 76 4 29 (주1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당분기)3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-07-01 2016-09-30 71,151,522 92 6,545,940,024 합계 6,545,940,024 유통주식수 71,151,522 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-01-01 2016-09-30 71,151,522 274 19,495,517,028 합계 19,495,517,028 유통주식수 71,151,522 (전분기) 3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2015-07-01 2015-09-30 70,791,032 92 6,512,774,944 합계 6,512,774,944 유통주식수 70,791,032 누적 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2015-01-01 2015-09-30 70,791,032 273 19,325,951,736 합계 19,325,951,736 유통주식수 70,791,032 (2) 희석주당이익가. 희석주당이익 계산내역 당분기 및 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 2,596,014,789 5,401,399,250 264,729,876 2,045,894,884 조정 보통주 희석 당기순이익 2,596,014,789 5,401,399,250 264,729,876 2,045,894,884 희석증권주식수 71,151,522 71,940,917 79,082,308 79,082,308 희석주당순이익 36 75 3 26 나. 희석성 잠재적보통주를 포함한 희석증권주식수당분기 희석성 잠재적보통주를 포함한 유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)3개월 (단위:주) 구분 기간 주식수 일수 적수 기초주식 2016-07-01 2016-09-30 71,151,522 92 6,545,940,024 합계 6,545,940,024 희석증권 주식수 71,151,522 누적 (단위:주)