대아티아이 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[대아티아이(주) - 남부솔루션(주) 흡수합병]당사는 사업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 목적으로 2025년 1월 24일자에 이사회를 개최하여 자회사인 남부솔루션(주)를 흡수합병하기로 결의하였고, 2025년 4월 1일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다.1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사(합병회사)	상호	대아티아이 주식회사

소재지	경기도 부천시 오정구 수도로139(내동)

대표이사	정 태 운

법인구분	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사(피합병회사)	상호	남부솔루션 주식회사

소재지	전라남도 나주시 왕곡면 혁신산단로 160

대표이사	추 호 철

법인구분	주권비상장법인

2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 합병이 존속회사인 대아티아이(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않으며 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병으로 인한 대아티아이(주)의 주주 변경은 없습니다.3) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자

구분	날짜	비고

합병결정 이사회 결의일	2025-01-24	-

주요사항보고서 제출	2025-01-24	-

주주확정 기준일 설정 공고	2025-01-24	당사 홈페이지 공고

합병 계약일	2025-02-03	-

주주확정기준일	2025-02-10	-

소규모합병 공고	2025-02-11	당사 홈페이지 공고

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2025-02-11	-

종료일	2025-02-25

합병승인 이사회	2025-02-26	주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고	2025-02-27	당사 홈페이지 공고

채권자 이의제출 기간	시작일	2025-02-28	-

종료일	2025-03-28

합병기일	2025-03-31	-

합병 종료보고 이사회	2025-04-01	주주총회 갈음

합병 종료보고 공고	2025-04-01	당사 홈페이지 공고

합병 등기 접수일	2025-04-01	-

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기3분기	매출채권	8,154,137,964	129,091,440	1.58%

미청구공사	51,118,364,363	511,183,644	1.00%

단기대여금	4,733,711,793	2,258,711,793	47.72%

미수수익	413,099,328	367,700,967	89.01%

미수금	2,113,111,599	30,869,500	1.46%

단기보증금	476,664,632	470,066,646	98.62%

장기미수수익	550,000,000	550,000,000	100.00%

장기대여금	2,096,115,039	20,961,150	1.00%

합 계	69,655,204,718	4,338,585,140	6.23%

제30기	매출채권	18,523,941,708	234,660,304	1.27%

미청구공사	33,599,685,996	335,996,861	1.00%

단기대여금	2,237,287,354	2,237,287,354	100.00%

미수수익	379,818,910	367,309,820	96.71%

미수금	203,474,478	13,143,514	6.46%

단기보증금	471,348,000	470,013,480	99.72%

장기미수수익	650,000,000	650,000,000	100.00%

장기대여금	2,387,216,300	23,872,163	1.00%

합 계	58,452,772,746	4,332,283,496	7.41%

제29기	매출채권	31,272,087,543	338,264,421	1.08%

미청구공사	30,766,810,006	307,668,100	1.00%

단기대여금	2,237,287,354	2,237,287,354	100.00%

미수수익	373,983,004	367,309,820	98.22%

미수금	789,161,151	615,977,087	78.05%

단기보증금	470,800,000	470,008,000	99.83%

장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006	100.00%

장기대여금	2,348,380,000	23,483,800	1.00%

합 계	70,494,105,064	6,595,594,588	9.36%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제31기 3분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,332,283,496	6,595,594,588	6,604,400,564

2. 순대손처리액(①－②±③)	161,808,786	(1,372,326,165)	(45,479,718)

① 대손처리액(상각채권액)	136,776,915	(1,372,431,685)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	25,031,871	105,520	(45,479,718)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(155,507,142)	(890,984,927)	36,673,742

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,338,585,140	4,332,283,496	6,595,594,588

(3) 매출채권 및 미청구공사관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기단위로 총 5개 구간으로 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 손상차손율을 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별분석	합계

일반	6,228,371,410	-	1,434,862,032	-	50,496,107,289	50,496,107,289	58,159,340,731

특수관계자	-	-	-	-	1,113,161,596	1,113,161,596	1,113,161,596

계	6,228,371,410	-	1,434,862,032	-	51,609,268,885	51,609,268,885	59,272,502,327

구성비율	10.51%	-	2.42%	-	87.07%	87.07%	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제31기 3분기	제30기	제29기

철도부문	원재료 등	8,170,565,602	8,958,168,239	9,359,035,722

소계	8,170,565,602	8,958,168,239	9,359,035,722

FS사업부문	원재료 등	22,606,949	-	-

소계	22,606,949	-	-

합계	8,193,172,551	8,958,168,239	9,359,035,722

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.79%	3.06%	3.61%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷((기초재고+기말재고)/2)]	13.8회	13.8 회	10.7 회

(2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 2025년 1월 2일에 외부감사인 입회하에 실시하고, 실사 결과는 수불자료와 재고자산이 일치하는 것을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당분기말 장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다.(4) 재고자산의 담보제공여부 등당분기말 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

마닐라 E 신호	현대로템	2017-02-02	2025-11-30	14,016	13,356	660	95.29	2,569	26	-	-

부전-마산 복선전철 궤도/시스템	에스케이에코플랜트(구 SK건설)	2018-04-02	2026-06-30	13,463	12,614	850	93.69	2,144	21	-	-

광주도시철도 2호선	광주광역시도시철도건설본부	2018-07-05	2030-12-31	75,001	29,498	45,503	39.33	14,082	141	-	-

별내선(8호선연장) 신호	서울특별시 도시기반시설본부	2020-02-25	2024-09-30	16,618	16,618	-	100.00	-	-	-	-

서해선 5공구 전기신호	디엘이앤씨	2020-03-31	2025-01-31	11,636	11,636	-	100.00	-	-	-	-

GTX-A노선 민간 차상신호	디엘이앤씨	2020-07-07	2025-09-30	20,347	19,891	456	97.76	-	-	167	2

서해선 4공구 신호	대우건설	2020-07-21	2024-12-31	7,644	7,644	-	100.00	-	-	-	-

이집트 사업	Egyptian National Railway(ENR)	2021-05-31	2027-01-23	29,524	25,476	4,048	86.29	8,643	86	2,043	20

신안산선 7공구	포스코이앤씨	2021-07-08	2026-12-31	11,182	3,631	7,551	32.47	-	-	779	8

대전 북연결선	국가철도공단	2021-10-06	2029-10-05	9,722	1,640	8,082	16.87	1,428	14	-	-

대구 1호선 안심하양	대구교통공사	2021-12-14	2024-09-30	9,233	9,233	-	100.00	-	-	-	-

위례선 도시철도	한신공영	2022-12-21	2026-08-31	15,758	10,532	5,225	66.84	612	6	-	-

GTX-A 물품 및 신호공사	삼진일렉스	2023-02-22	2025-09-30	25,870	25,860	10	99.96	3,241	32	-	-

도담-영천(군위-영천간) 신호설비	국가철도공단	2023-03-23	2025-11-28	9,526	9,340	186	98.05	570	6	-	-

수도권광역급행철도C노선	지티엑스씨	2023-09-18	2028-12-31	78,963	3,901	75,062	4.94	3,901	39	-	-

진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템	서울특별시 도시기반시설본부	2024-03-28	2026-06-30	11,704	5,483	6,220	46.85	-	-	-	-

부산도시철도 사상-하단선(ATP)	부산교통공사	2024-03-28	2028-09-30	10,630	1,978	8,652	18.61	-	-	-	-

서울5호선 신호시스템	서울교통공사	2024-06-26	2028-12-31	60,286	14,005	46,282	23.23	4,510	45	-	-

도담-영천 도담-안동간 CTC	국가철도공단	2018-08-27	2025-12-31	8,143	8,138	5	99.94	-	-	-	-

GTX-A 건설공사	디엘이앤씨	2022-11-01	2025-12-31	18,041	17,763	278	98.46	1,087	11	163	2

제2철도관제 구축	국가철도공단	2023-12-20	2028-06-30	156,808	43,373	113,435	27.66	-	-	-	-

서울 스마트관제 신호시스템	서울교통공사	2024-05-13	2025-12-31	33,960	8,595	25,365	25.31	-	-	-	-

필리핀 E 통신	현대로템	2017-07-12	2026-04-30	10,590	7,796	2,794	73.62	-	-	1,721	17

경부고속철도 1단계 LTE-R	국가철도공단	2018-11-01	2024-12-31	11,507	11,507	-	100.00	-	-	-	-

남양주왕숙 아파트 전기공사(3공구)	LH(한국토지주택공사)	2025-06-17	2027-11-09	7,650	8	7,642	0.10	8	-	-

합계	-	-	-	677,822	319,516	358,306	-	42,795	427	4,873	49

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 37. 위험관리를 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치 및 평가방법자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 14. 유형자산을 참조하시기 바랍니다.