대아티아이 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계	152,703,687,724	129,734,770,689

자본 총계	130,575,655,951	121,755,391,179

유동 자산	115,927,384,857	94,435,544,869

유동 부채	108,895,060,609	85,021,856,738

부채 비율	116.95%	106.55%

유동 비율	106.46%	111.07%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

(가) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	29,495,288,018	9,683,739,624

기타유동금융자산(주1)	2,015,395,037	2,298,096,613

매출채권 및 기타유동채권	11,013,095,495	31,114,472,370

비유동금융자산(주1)	2,410,940,070	2,324,896,200

기타비유동채권	3,924,087,435	3,695,180,584

금융보증계약(주2)	29,626,396,720	29,210,922,880

합계	78,485,202,775	78,327,308,271

(주1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	6,320,529,387	63,205,294

3개월 초과 6개월 이하	3,397,239,746	33,972,397

6개월 초과 9개월 이하	350,000,000	3,500,000

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

개별분석	44,478,326,717	494,204,155

합계	54,546,095,850	594,881,846

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	28,445,035,040	261,814,793

3개월 초과 6개월 이하	276,382,695	2,763,827

6개월 초과 9개월 이하	2,115,864,583	21,158,646

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

개별분석	31,201,615,231	360,195,255

합계	62,038,897,549	645,932,521

(나) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	17,062,367,454	17,062,367,454	15,110,243,488	1,952,123,966	-	-

기타유동금융부채	1,338,466,322	1,440,982,461	811,776,698	610,084,296	19,121,467	-

차입금	63,317,900,000	65,601,540,442	8,409,074,279	24,116,952,739	23,396,766,986	9,678,746,438

기타비유동금융부채	1,738,252,103	1,950,440,790	-	-	898,213,590	1,052,227,200

합계	83,456,985,879	86,055,331,147	24,331,094,465	26,679,161,001	24,314,102,043	10,730,973,638

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	12,310,950,589	12,310,950,589	12,310,950,589	-	-	-

기타유동금융부채	1,176,551,271	1,268,416,513	653,198,076	580,136,423	31,944,296	3,137,718

차입금	71,139,140,000	72,192,613,581	21,035,579,178	18,035,467,280	20,365,309,589	12,756,257,534

기타비유동금융부채	5,877,816,691	6,128,371,528	-	-	741,513,570	5,386,857,958

합계	90,504,458,551	91,900,352,211	33,999,727,843	18,615,603,703	21,138,767,455	18,146,253,210

(다) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당분기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	USD	JPY	EUR

현금 및 현금성자산	1,571,470.11	443,595,958.00	0.08

매출채권 및 기타유동채권	80,063.00	-	-

매입채무 및 기타유동채무	53,350.00	219,468,000.00	119,027.76

재무상태표상 순액	1,598,183.11	224,127,958.00	(119,027.68)

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	USD	JPY	EUR

현금 및 현금성자산	1,917,300.44	443,593,080.00	0.08

매입채무 및 기타유동채무	-	58,576,000.00	608,819.18

재무상태표상 순액	1,917,300.44	385,017,080.00	(608,819.10)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,352.85	1,305.41	1,319.60	1,289.40

JPY/100	894.99	931.24	924.51	912.66

EUR	1,470.30	1,412.36	1,474.06	1,426.59

2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10%증가	10%하락	10%증가	10%하락

USD	210,896,243	(210,896,243)	247,216,719	(247,216,719)

JPY	207,208,538	(207,208,538)	351,389,688	(351,389,688)

EUR	(17,545,394)	17,545,394	(86,853,524)	86,853,524

(라) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	6,663,622,461	6,627,667,354

금융부채	15,700,000,000	15,000,000,000

변동이자율

금융자산	36,457,030,158	16,731,094,672

금융부채	47,617,900,000	56,139,140,000

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자율변동

100BP 하락	100BP 상승

당분기말	손익에 미치는 영향	111,608,698	(111,608,698)

자본에 미치는 영향	111,608,698	(111,608,698)

전기말	손익에 미치는 영향	394,080,453	(394,080,453)

자본에 미치는 영향	394,080,453	(394,080,453)

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약	131,738,208	-	-	-

합계	131,738,208	-	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도계약	131,738,208	-	-	-

합계	131,738,208	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 1JPY)

구분	금융기관	계약체결일	만기일	약정환율	포지션	약정계약금액

당분기말	IBK기업은행	2024.04.26 ~ 2024.05.29	2024.12.27 ~ 2025.05.13	895.48 ~ 909.48	매수	JPY 400,000,000

전기말	-	-	-	-	-	-