대아티아이 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2016-01-01	2016-09-30	71,151,522	274	19,495,517,028

기초신주인수권	2016-01-01	2016-02-29	3,604,902	60	216,294,120

합계	19,711,811,148

희석증권 주식수	71,940,917

(전분기)

3개월(단위:주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2015-07-01	2015-09-30	70,791,032	92	6,512,774,944

기초신주인수권	2015-07-01	2015-09-30	8,291,276	92	762,797,392

합계	7,275,572,336

희석증권 주식수	79,082,308

누적(단위:주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초주식	2015-01-01	2015-09-30	70,791,032	273	19,325,951,736

기초신주인수권	2015-01-01	2015-09-30	8,291,276	273	2,263,518,348

합계	21,589,470,084

희석증권 주식수	79,082,308

(다) 희석성 잠재적 보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	액면금액	행사가격	발행될보통주식수

기초의 신주인수권	5,000,000,000	1,387	3,604,902

신주인수권 소멸	(5,000,000,000)	1,387	(3,604,902)

기말의 신주인수권	-	-	-

당분기 중 신주인수권 행사기간이 종료 됨에 따라 당분기말 현재 신주인수권 잔량은 없습니다.

26. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	708,190,800	2,131,299,510	702,490,100	2,096,452,292

퇴직급여	93,146,617	376,316,162	92,779,062	270,644,699

복리후생비	110,843,251	305,877,774	89,627,516	266,114,536

여비교통비	30,704,022	112,159,062	63,273,934	230,642,793

접대비	132,697,148	448,643,041	138,552,607	416,564,701

세금과공과금	42,272,397	142,298,211	28,761,082	138,558,921

감가상각비	61,143,740	155,387,609	46,649,717	153,537,161

지급임차료	21,443,662	64,730,813	20,033,476	58,781,774

보험료	49,920,164	167,970,008	50,072,396	151,994,016

지급수수료	293,851,089	782,719,073	262,973,649	665,686,736

무형자산상각비	121,833,059	368,454,335	133,898,892	400,431,440

기타	90,159,418	228,383,342	52,693,814	181,684,746

합계	1,756,205,367	5,284,238,940	1,681,806,245	5,031,093,815

27. 금융수익, 금융원가, 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,673,352	388,445,246	110,868,410	365,913,116

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,447	57,539	(2)	563,149

(3) 당분기 및 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	1,222,148	1,676,048	224,800	2,931,244

수입배당금	-	570,000	-	1,000,000

대손충당금환입	(57,663,591)	21,360,146	12,002,111	42,041,034

외환차익	32,714,332	203,178,927	2,255,032	3,299,348

외화환산이익	(1,920,307)	-	88,418,952	99,483,541

금융보증료수익	13,864,954	57,262,879	30,676,566	90,936,062

유형자산처분이익	9,089,909	16,813,182	-	-

매도가능증권처분이익	101,120	101,120	-	-

잡이익	29,012,591	62,900,204	12,927,368	73,890,628

합계	26,421,156	363,862,506	146,504,829	313,581,857

(4) 당분기 및 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	3,000,000

기타의대손상각비	241,444,988	562,834,251	(34,266,806)	286,111,187

외환차손	6,434,806	6,434,806	21,631,569	42,854,079

외화환산손실	7,985,318	9,720,210	3,394,269	4,280,000

유형자산처분손실	-	7,222,760	-	-

매도가능증권처분손실	-	243,128	119,970	450,135

잡손실	18,000,006	77,362,185	4,001	20,027,992

합계	273,865,118	663,817,340	(9,116,997)	356,723,393

28. 법인세 비용 (1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 법인세 부담액	604,713,486	1,002,045,321	(11,099,289)	59,073,810

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(94,461,563)	(124,644,507)	(171,530,289)	(99,235,702)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	-	-	-	-

4. 법인세 비용	510,251,923	877,400,814	(182,629,578)	(40,161,892)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,278,800,064	2,005,732,992

적용세율	21.74%	21.18%

적용세율에 따른 법인세	1,364,836,014	424,761,258

조정사항

비과세수익등	-	-

비공제비용등	114,286,868	96,687,702

세액공제	(601,722,070)	(561,610,852)

기타(세율차이등)	2	-

조정계	(487,435,200)	(464,923,150)

법인세비용	877,400,814	(40,161,892)

유효세율	13.97%	(2.00%)

(3) 당분기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할일시적차이

정부보조금	128,879,696	173,091,801	301,971,497

차량운반구	-	5,997,318	5,997,318

퇴직급여충당부채	294,374,203	88,813,392	383,187,595

대손충당금	490,503,191	127,332,373	617,835,564

대손금	1,695,299,900	(4,354,787)	1,690,945,113

미지급비용	64,047,382	-	64,047,382

투자자산손상차손	959,270,851	-	959,270,851

기타투자자산손상차손	81,267,104	-	81,267,104

무형자산	139,947,478	(45,400,240)	94,547,238

충당부채	245,206,261	(48,847,683)	196,358,578

이월세액공제	121,553,460	(121,553,460)	-

소계	4,220,349,526	175,078,714	4,395,428,240

2.가산할일시적차이

미수수익	(856,880,377)	(51,180,010)	(908,060,387)

유형자산	(37,990,275)	745,803	(37,244,472)

소계	(894,870,652)	(50,434,207)	(945,304,859)

3.자본에부과된이연법인세

토지재평가	(292,713,283)	-	(292,713,283)

보험수리적손익	46,370,722	-	46,370,722

소계	(246,342,561)	-	(246,342,561)

4.중단영업에 부과된 이연법인세

투자자산(중단)	267,835,367	-	267,835,367

소계	267,835,367	-	267,835,367

합계	3,346,971,680	124,644,507	3,471,616,187

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영 전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (전기)

(단위:원)

구분	기초	증(감)	기말

1.차감할일시적차이

정부보조금	48,135,642	80,744,054	128,879,696

유형자산감가상각	6,949,065	(6,949,065)	-

퇴직급여충당부채	221,328,418	73,045,785	294,374,203

대손충당금	473,624,438	16,878,753	490,503,191

대손금	1,636,102,316	59,197,584	1,695,299,900

미지급비용	46,653,422	17,393,960	64,047,382

투자자산손상차손	923,429,387	35,841,464	959,270,851

기타투자자산손상차손	-	81,267,104	81,267,104

무형자산	206,489,458	(66,541,980)	139,947,478

충당부채	171,196,760	74,009,501	245,206,261

이월결손금	26,955,857	(26,955,857)	-

이월세액공제	198,284,020	(76,730,560)	121,553,460

소계	3,959,148,783	261,200,743	4,220,349,526

2.가산할일시적차이

미수수익	(776,933,403)	(79,946,974)	(856,880,377)

유형자산	(18,578,450)	(19,411,825)	(37,990,275)

소계	(795,511,853)	(99,358,799)	(894,870,652)

3.자본에부과된이연법인세

자산재평가	(275,409,513)	(17,303,770)	(292,713,283)

보험수리적손익	64,882,683	(18,511,961)	46,370,722

소계	(210,526,830)	(35,815,731)	(246,342,561)

4.중단영업에 부과된 이연법인세

투자자산(중단)	267,835,367	-	267,835,367

소계	267,835,367	-	267,835,367

합계	3,220,945,467	126,026,213	3,346,971,680

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,709,634,329	4,534,555,615

이연법인세부채	(1,238,018,142)	(1,187,583,935)

상계후 금액	3,471,616,187	3,346,971,680

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분법손실	(826,665,939)	(826,665,939)

지분법이익	234,111,376	234,111,376

계	(592,554,563)	(592,554,563)

29. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계	27,098,120,348	20,015,669,468

자본 총계	73,989,490,758	68,588,091,508

유동 자산	52,073,735,205	41,714,244,285

유동 부채	25,075,873,520	18,385,310,971

부채 비율	36.62%	29.18%

유동 비율	207.66%	226.89%

(2) 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요 거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	8,803,490,816	3,748,970,263

기타유동금융자산	7,118,941,167	-

매출채권 및 기타유동채권	34,260,335,929	36,704,696,834

당기법인세자산	-	264,070,530

비유동금융자산	18,987,841,356	18,245,843,960

기타비유동채권	2,203,350,000	1,783,588,000

합계	71,373,959,268	60,747,169,587

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

발생시점으로부터 경과기간	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 미만	31,579,924,623	315,799,247	33,715,939,296	337,159,393

1년 미만	-	-	-	-

18개월 미만	-	-	-	-

18개월 초과	165,000,000	165,000,000	165,000,000	165,000,000

합계	31,744,924,623	480,799,247	33,880,939,296	502,159,393

2) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	4,618,769,376	4,618,769,376	4,618,769,376	-	-

기타유동금융부채	1,407,123,314	1,407,123,314	1,396,798,694	8,627,422	1,697,198

합계	6,025,892,690	6,025,892,690	6,015,568,070	8,627,422	1,697,198

당사는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	6,557,118,961	6,557,118,961	6,557,118,961	-	-	-

기타유동금융부채	602,920,967	602,920,967	579,678,787	8,674,566	14,567,614	-

합계	7,160,039,928	7,160,039,928	7,136,797,748	8,674,566	14,567,614	-

3) 환위험당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동 시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

현금 및 현금성자산	2,347.27	17,072,386.00	0.08	6,085.05	111,924,270.00	0.08

매입채무 및 기타유동채무	-	-	-	-	-	25,000.00

재무상태표상 총액	2,347.27	17,072,386.00	0.08	6,085.05	111,924,270.00	(24,999.92)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,131.49	1,096.30	1,172.00

JPY/100	1,071.58	934.56	1,083.68	972.01

EUR	1,295.99	1,255.16	1,230.32	1,280.53

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (5% 상승시)	128,666	128,666	356,584	356,584

JPY (5% 상승시)	9,250,502	9,250,502	54,395,755	54,395,755

EUR (5% 상승시)	5	5	(1,600,657)	(1,600,657)

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

4) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	5,264,858,800	4,507,558,800

금융부채	-	-

변동이자율

금융자산	25,991,152,897	13,239,072,897

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	이자율변동

100BP 하락	100BP 상승	200BP 상승

당분기말	손익에 미치는 영향	(259,911,529)	259,911,529	519,823,058

자본에 미치는 영향	(259,911,529)	259,911,529	519,823,058

전기말	손익에 미치는 영향	(132,390,729)	132,390,729	264,781,458

자본에 미치는 영향	(132,390,729)	132,390,729	264,781,458

5) 범주별 금융자산, 공정가치 및 순손익

① 범주별 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액(주1)

현금 및 현금성자산	-	8,803,490,816	-	8,803,490,816	8,803,490,816

기타유동금융자산	-	7,118,941,167	-	7,118,941,167	7,118,941,167

매출채권 및 기타유동자산	-	34,260,335,929	-	34,260,335,929	34,260,335,929

비유동금융자산	-	14,561,809,116	4,426,032,240	18,987,841,356	18,984,590,694

기타비유동채권	-	2,203,350,000	-	2,203,350,000	2,203,350,000

합계	-	66,947,927,028	4,426,032,240	71,373,959,268	71,370,708,606

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액(주1)

매입채무 및 기타유동채무	4,618,769,376	4,618,769,376

기타유동금융부채	1,407,123,314	1,407,123,314

합계	6,025,892,690	6,025,892,690

(전기말)

(단위:원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액(주1)

현금 및 현금성자산	-	3,748,970,263	-	3,748,970,263	3,748,970,263

매출채권 및 기타유동자산	-	36,704,696,834	-	36,704,696,834	36,704,696,834

당기법인세자산	-	264,070,530	-	264,070,530	264,070,530

비유동금융자산	-	13,819,811,720	4,426,032,240	18,245,843,960	18,248,661,817

기타비유동채권	-	1,783,588,000	-	1,783,588,000	1,783,588,000

합계	-	56,321,137,347	4,426,032,240	60,747,169,587	60,749,987,444

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액(주1)

매입채무 및 기타유동채무	6,557,118,961	6,557,118,961

기타유동금융부채	602,920,967	602,920,967

합계	7,160,039,928	7,160,039,928

주1) 공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당분기말 현재 비유동금융자산 및 비유동금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 3.42%로(전기말 3.42%)로 할인하여 산출하였습니다.② 금융상품 범주별 순손익

(단위:원)

구분	당분기	전기

매도가능증권

처분손익	243,128	14,362,519

처분이익	101,120	-

손상차손	-	162,915,742

대여금및수취채권

이자수익	388,445,246	477,658,265

대손상각비(환입)	541,474,105	353,247,652

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	57,539	5,076,134

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 차입금 가중평균이자율을 가산하여 결정하였습니다.

④ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다.

가. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

매도가능금융자산	-	-	4,426,032,240	4,426,032,240

(전기말)

(단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

매도가능금융자산	-	-	4,426,032,240	4,426,032,240

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.다. 당사는 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 라. 다음의 표는 수준 2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위:원)

구분	공정가치	공정가치평가	투입변수	범위	비고

당분기말	전기말

비상장주식(주석 10)	858,179,000	858,179,000	현금흐름할인법 (주1)	영구성장률	0%(0%~1%)	영구성장률이 상승(하락)하고 할인율(WACC)이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

할인율(WACC)	14.58%(13.58%~15.58%)

(주1) 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영구성장률, 할인율(WACC) 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 마. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	4,426,032,240	3,448,249,342

취득	77,305,000	1,667,678,640

기타 증(감)	-	(162,915,742)

처분	77,305,000	526,980,000

기말	4,426,032,240	4,426,032,240

바. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

사. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

민감도	손익	자본

영구성장률 0.5% 상승시	3,212,160	3,212,160

영구성장률 1% 상승시	27,732,040	27,732,040

할인율 1% 감소시	126,354,000	126,354,000

할인률 1% 증가시	(109,204,000)	(109,204,000)

아. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

범주	구분	당분기말	전기말

비유동금융자산	출자금	2,467,853,240	2,467,853,240

투자유가증권	1,100,000,000	1,100,000,000

당해 출자금은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

30. 우발부채와 약정 사항 ( 1) 당분기 말 현재 당사는 기업은행, 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 3,000백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 199,454백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,520백만원의 입찰 및 계약 등 및 전문건설공제조합에 1,212백만원의 입찰, 계약 및 이행 보증 등 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 종 속기업인 (주)코마스인터렉티브에 대한 후불한도 보증(5,400백만원)을 신한은행에 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	내용	보증금액	담보권자

한국소프트웨어공제조합	입찰보증	623,932,450	한국철도시설공단 등

한국소프트웨어공제조합	계약/하자 보증	42,154,825,207	한국철도시설공단 등

한국소프트웨어공제조합	선급금보증	71,293,547,672	한국철도시설공단 등

서울보증보험	이행(선급금)보증 등	110,909,480	한국전력공사 등

전기공사공제조합	계약/하자보증	107,411,699	한국토지주택공사 등

합 계	114,290,626,508

(5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	2,605,800,000	전기공사공제조합

(6) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공 받는자	내용	보증금액	담보권자

동우기술	입찰보증 외	5,735,900,000	전기공사공제조합

(7) 당사의 당분기 매출액의 61.90%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 당사의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당분기 재무제표는 이러한 영업관계가 당 분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. ( 8 ) 당분 기말 현재 소송 중인 주요 사건은 없습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공처	당분기말	전기말	제한내용

현금 및 현금성자산	한국철도기술연구원외	995,185,400	372,104,679	국책연구과제

대림산업외	1,304,735,451	254,808,159	노무비,하도급 대금

합계	2,299,920,851	626,912,838

31. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	과제명	시행기간	수령액	비고

한국철도기술연구원	공통플랫폼 개발을 위한 동향분석 및 로드맵 수립	2014.05-2015.01	15,000,000

한국철도기술연구원	실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 2차	2015.06-2016.05	580,000,000

한국철도기술연구원	실시간 철도 안전관제 플랫폼 개발 3차	2016.05-2017.03	880,000,000

국토교통부	철도안전관리체계 기술기준을 지원하는 도시철도 RAMS통합시스템 구축 연구	2016.04-2017.01	100,000,000

한국철도기술연구원	도시철도 관제시스템 개량 기준 제시 및 핵심기술 도출 연구	2014.12-2015.09	20,000,000

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

유/무형자산취득	259,391,711	138,000,000

연구개발비차감	213,435,071	254,979,574

합계	472,826,782	392,979,574

당분기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 67,054천원과 22,335천원입니다. 32. 특수관계자

(1) 종속기업 당사의 종속기업는 코마스인터렉티브(국내), 대아글로벌(국내) 및 북경코마스광고유한공사(해외) 입니다. (2) 당분기와 전 (분) 기 중 종속기업과의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

회사명	주요거래내역	기말잔액

내역	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

(주)코마스인터렉티브	매입	3,465,000	3,465,000	채권	6,450,000	6,450,000

매출	-	-	채무	423,500	423,500

대아글로벌(주)	매입	332,781,391	329,744,613	채권	720,000,000	720,000,000

매출	-	-	채무	30,422,700	29,959,220

(3) 관계기업당사의 관계기업은 하늘문(주) 등이 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 관계기업과의 주요거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주요거래내역	기말잔액

내역	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

매출	154,800,000	148,800,000	채권	2,923,203,637	2,760,903,637

(5) 임직원과의 거래당분기와 전기 중 임직원 자금대여거래(당분기 530백만원/전기 791백만원)가 있으며, 보고기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장/단기대여금	1,080,620,000	723,320,000

(6) 중요한 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,156,746,660	2,968,995,253

퇴직급여	447,467,623	161,971,940

합계	3,604,214,283	3,130,967,193

33. 성격별 포괄손익계산서 당분기 및 전분기의 성격별 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,822,114,647	48,936,514,425	11,673,478,696	34,080,876,733

재고자산의 매입액	3,962,838,677	11,604,297,841	3,086,316,369	5,347,452,434

재고자산의 변동액	(448,108,168)	(794,008,501)	81,812,178	(221,436,541)

종업원급여	2,672,720,416	7,735,779,689	2,259,553,970	6,609,684,499

퇴직급여	359,715,192	1,098,436,682	301,969,817	862,910,323

감가상각비 및 무형자산상각비	394,492,553	1,221,226,510	427,486,021	1,303,364,688

외주용역비	6,227,467,033	13,314,470,042	3,200,780,768	10,961,827,617

복리후생비	383,794,040	973,218,825	250,522,306	833,028,442

경상연구개발비	800,441,441	2,851,601,367	929,217,312	2,423,597,863

소모품비	255,160,633	458,996,140	31,645,288	97,403,139

지급수수료	849,111,910	1,793,721,359	377,752,869	1,292,737,143

지급임차료	204,071,762	571,400,173	169,725,850	487,957,392

여비교통비	146,243,523	416,202,676	139,626,453	461,277,987

기타의 비용	779,111,866	1,500,804,431	601,459,435	1,937,547,186

금융수익	118,673,352	388,445,246	110,868,410	365,913,116

금융원가	16,447	57,539	(2)	563,149

기타수익	26,421,156	363,862,506	146,504,829	313,581,857

기타비용	273,865,118	663,817,340	(9,116,997)	356,723,393

법인세차감전순이익	3,106,266,712	6,278,800,064	82,100,298	2,005,732,992

법인세비용	510,251,923	877,400,814	(182,629,578)	(40,161,892)

계속영업이익	2,596,014,789	5,401,399,250	264,729,876	2,045,894,884

당기순이익	2,596,014,789	5,401,399,250	264,729,876	2,045,894,884

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	2,596,014,789	5,401,399,250	264,729,876	2,045,894,884

34. 현금흐름표 (1 ) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다. (2) 당기순이익 조정을 위한 가감

당분기와 전분기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

가감

법인세비용	877,400,814	(40,105,587)

금융수익	(388,445,246)	(365,913,116)

금융비용	57,539	563,151

배당금수입	(570,000)	(1,000,000)

기타의 대손상각비	562,834,251	286,113,772

퇴직급여	1,098,436,682	862,910,323

감가상각비	357,367,076	379,950,239

무형자산상각비	1,002,647,911	1,047,276,787

외화환산손실	9,720,210	4,280,000

매도가능증권처분손실	243,128	450,135

유형자산처분손실	7,222,760	-

충당부채전입액	-	308,535,192

외화환산이익	-	(99,483,541)

유형자산처분이익	(16,813,182)	-

투자자산처분이익	(101,120)	-

대손충당금환입	(21,360,146)	(42,041,034)

충당부채환입액	(222,034,925)	-

소계	3,266,605,752	2,341,536,321

자산부채의증감	-	-

매출채권의 감소(증가)	2,136,014,673	(312,619,029)

미수금의 감소(증가)	1,221,173	(169,546)

선급금의 감소(증가)	(128,713,519)	(52,198,052)

선급비용의 감소(증가)	26,971,350	44,662,629

선급법인세의 감소(증가)	264,070,530	(134,617,150)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(302,133,077)

재고자산의 감소(증가)	(794,008,501)	(224,112,777)

장기미수금의 감소(증가)	-	(100,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(2,046,029,508)	605,052,729

미지급금의 증가(감소)	17,069,023	(62,415,512)

미지급비용의 증가(감소)	90,610,900	50,853,500

선수금의 증가(감소)	8,116,453,730	306,658,568

예수금의 증가(감소)	(72,402,133)	15,332,740

부가세예수금의 증가(감소)	12,200,470	(434,611,932)

금융보증채무의 증가(감소)	(19,359,318)	(29,061,062)

퇴직금의 지급	(776,257,369)	(603,581,743)

소계	6,827,841,501	(1,232,959,714)

합계	10,094,447,253	1,108,576,607

(3) 비현금거래 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 없습니다.

35. 중단영업 (1) 처분자산집단의 처분일 현재 장부가액

(단위:원)

구 분	취득가액	손상차손누계액	장부가액

처분자산집단의 자산가액	1,217,433,488	1,217,433,488	-

(2) 중단영업으로 인한 중단영업손익은 없습니다.

(3) 중단영업으로 인한 순현금흐름의 변동은 없습니다. 36. 용역계약

(1) 당분기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	113,026,740,582	108,030,464,195

증(감)액	39,088,299,111	62,041,676,214

수익인식	48,936,514,425	57,045,399,827

기말잔액	103,178,525,268	113,026,740,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 용역손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

누적계약수익	259,525,653,102	252,862,891,529

누적계약원가	217,664,673,771	209,898,530,718

누적손익	41,860,979,331	42,964,360,811

초과청구공사 (주1)	18,227,110,491	10,110,697,126

미청구공사 (주2)	16,083,544,475	21,202,789,394

주1) 재무상태표 상 선수금으로 계상되어 있습니다.주2) 재무상태표 상 진행매출채권으로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실 및 회계 추정의 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

품목	예상손실	회계 추정의 변경

총예상손실	환입액	잔액	변경원가	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분	1,630	737	893	1,884	(3,421)	1,537	(3,421)

(4) 당분기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다. 당 분기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금

공항철도 제2여객터미널 ATP시스템 설치 공사	현대산업개발	2016-04-25	2017-09-30	2,916	370	2,546	12.69%	370	4	-	-

김포도시철도 열차운행시스템 일괄구매 설치	한국철도시설공단	2013-06-19	2018-10-31	22,250	8,633	13,617	38.80%	-	-	-	-

추모공원 시설 개보수 및 기타공사	하늘문	2006-09-05	2016-12-31	12,000	11,257	743	93.81%	739	7	83	1

대구통과구간 CTC관제설비 S/W개수용역	한국철도시설공단	2009-06-02	2016-12-30	3,159	2,961	197	93.75%	-	-	-	-

부산도시철도 1호선 개량 신호설비 기자재 구매	부산교통공사	2015-12-16	2019-12-31	13,891	2,514	11,377	18.10%	2,514	25	-	-

부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 관제설비 및 전자연동장치 S/W개수용역	SK건설	2015-02-02	2020-06-26	4,980	2,796	2,185	56.14%	1,092	11	-	-

부전-마산 복선전철 민간투자사업 1공구 신호 및 통신 공사	SK건설	2014-11-21	2020-06-26	19,235	7,948	11,287	41.32%	6,285	63	-	-

서울 개포동 메트하임 오피스텔 신축공사	코리아신탁	2016-09-28	2018-10-30	6,000	1	5,999	0.02%	1	-	-	-

성남여주 차량기지 건설공사 신호공사1	포스코건설	2015-01-07	2017-03-31	6,091	4,463	1,628	73.28%	-	-	13	-

성동교정시설 신축 통신공사	에스에이치공사	2014-09-26	2016-12-07	5,135	3,318	1,817	64.61%	1,834	18	-	-

수도권 고속철도 CTC관제설비 신규 구축 및 S/W개수 용역	한국철도시설공단	2015-06-26	2016-12-31	10,152	4,967	5,186	48.92%	-	-	-	-

승강장안전문 관제시스템 구축	서울메트로	2016-07-07	2017-01-03	4,840	715	4,125	14.77%	-	-	-	-

신분당선연장(정자-광교) 복선전철 민간투자사업	두산건설	2012-05-16	2016-06-30	14,062	14,062	-	100.00%	-	-	1,581	16

신호설비 유지관리 용역	공항철도 주식회사	2013-01-01	2017-12-31	4,875	3,656	1,219	75.00%	171	2	104	1

열차집중제어반(통합사령실)	한국철도시설공단	2002-11-20	2018-12-30	34,499	33,757	742	97.85%	634	6	-	-

원주-강릉 철도건설 신호설비 CTC S/W개수 용역	한국철도시설공단	2016-07-04	2017-12-31	3,599	53	3,546	1.48%	53	1	-	-

원주-강릉 철도건설 원주-평창간 열차제어시스템(ATP)제조설치	한국철도시설공단	2016-06-21	2017-12-30	4,640	82	4,558	1.76%	-	-	-	-

인천공항철도 청라, 영종역 신호시스템	대림산업	2013-09-30	2016-07-22	3,504	3,431	73	97.92%	-	-	-	-

인천지하철2호선 차량운행시스템 일괄구매	인천광역시도시철도건설본부	2011-02-24	2016-07-31	66,257	61,288	4,969	92.50%	-	-	12,707	127

철도교통관제설비 확충을 위한 CTC설비 S/W 개수용역	한국철도시설공단	2010-12-24	2016-03-30	11,572	11,572	-	100.00%	-	-	-	-

철도교통관제센터 CTC 관제설비 유지보수(2016-2018)	한국철도공사	2015-12-23	2018-12-31	3,014	753	2,260	25.00%	249	2	-	-

철도교통관제센터 시스템개량 구매설치	한국철도시설공단	2014-01-30	2017-12-30	26,892	21,858	5,034	81.28%	497	5	-	-

철도교통예비관제실 CTC 설비 구매 설치	한국철도시설공단	2006-12-13	2018-12-30	19,307	19,151	156	99.19%	-	-	-	-

평창올림픽지원 기존선 고속화 청량리-덕소간 ATP 제조설치	한국철도시설공단	2016-03-03	2016-07-30	4,071	3,601	471	88.44%	472	5	-	-

포승-평택 철도건설 제1공구 건설공사 중 신호공사	대림산업	2011-10-17	2017-03-31	4,330	4,330	-	100.00%	-	-	-	-

호남고속철도 3-2공구 신호공사	대림산업	2010-01-29	2016-06-30	5,323	5,323	-	100.00%	-	-	-	-

화성동탄 상록아파트 전기공사	공무원연금공단	2014-12-29	2017-05-01	4,886	892	3,994	18.25%	-	-	-	-

합 계	321,480	233,752	87,729	14,912	149	14,487	145