대아티아이 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계	97,890,106,437	88,415,804,015

자본 총계	106,550,917,190	104,938,826,429

유동 자산	64,922,985,708	109,924,721,660

유동 부채	48,671,445,209	63,299,742,069

부채 비율	91.87%	84.25%

유동 비율	133.39%	173.66%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	17,656,652,389	14,327,164,889

기타유동금융자산(*1)	460,204,024	2,460,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,985,098,094	25,393,943,469

비유동금융자산(*1)	1,590,835,950	1,595,895,840

기타비유동채권	4,484,612,422	4,773,595,181

금융보증계약(*2)	6,934,122,880	6,934,122,880

합계	36,111,525,759	55,694,722,259

(*1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권, 미청구공사 및 대행미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	4,027,071,088	81,515,209

3개월 초과 6개월 이하	27,678,516	-

6개월 초과 9개월 이하	257,451,700	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	2,323,365

개별분석	19,052,051,024	321,070,337

합계	23,364,252,328	404,908,911

중단영업으로 분류된 대손상각비는 전분기 20백만원입니다.

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	24,534,249,599	245,342,496

3개월 초과 6개월 이하	19,503,838	348,090

6개월 초과 9개월 이하	22,794,115	459,472

9개월 초과 12개월 이하	125,415,670	23,293,263

12개월 초과	55,222,976	55,222,976

개별분석	16,505,357,454	165,053,575

합계	41,262,543,652	489,719,872

2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	8,330,838,459	8,330,838,459	8,330,838,459	-	-	-

기타유동금융부채	876,193,817	1,021,102,640	617,457,326	403,645,314	-	-

단기차입금	147,060,000	153,834,833	-	153,834,833	-	-

장기차입금	42,500,000,000	44,135,240,997	2,553,478,082	2,708,194,422	20,996,283,562	17,877,284,931

기타비유동금융부채	6,724,532,487	6,900,517,141	-	-	600,404,715	6,300,112,426

합계	58,578,624,763	60,541,534,070	11,501,773,867	3,265,674,569	21,596,688,277	24,177,397,357

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	13,747,126,297	13,747,126,297	13,747,126,297	-	-	-

기타유동금융부채	1,156,458,084	1,246,345,059	674,255,689	536,600,716	35,488,654	-

단기차입금	139,380,000	143,991,441	-	143,991,441	-	-

장기차입금	15,000,000,000	16,261,750,685	-	-	-	16,261,750,685

기타비유동금융부채	5,546,826,391	5,717,857,798	-	612,310,418	5,105,547,380

합계	35,589,790,772	37,117,071,280	14,421,381,986	680,592,157	647,799,072	21,367,298,065

3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당분기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR, 1PHP)

구분	USD	JPY	EUR	IDR	PHP

현금 및 현금성자산	1,507,912.99	475,887,660.00	0.08	4,121,020,170.73	5,904,281.04

매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	5,331,770,932.00	1,117,981.66

기타비유동채권	-	-	-	-	167,679.00

매입채무 및 기타유동채무	-	88,945,000.00	-	11,420,910.00	37,864.45

단기차입금	-	-	-	-	6,000,000.00

기타유동금융부채	-	-	-	-	598,341.00

재무상태표상 순액	1,507,912.99	386,942,660.00	0.08	9,441,370,192.73	553,736.25

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR, 1PHP)

구분	USD	JPY	EUR	IDR	PHP

현금 및 현금성자산	4,553,647.76	182,759,199.00	0.08	3,853,909,125.13	4,926,136.24

매출채권 및 기타유동채권	21,901.00	244,800.00	383,089.20	2,022,229,208.00	554,200.32

기타비유동채권	-	-	-	-	87,069.00

매입채무 및 기타유동채무	-	-	23,665.50	15,387,283.00	37,374.40

단기차입금	-	-	-	-	6,000,000.00

기타유동금융부채	-	-	-	-	3,212,308.15

재무상태표상 순액	4,575,548.76	183,003,999.00	359,423.78	5,860,751,050.13	(3,682,276.99)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1268.90	1,144.42	1434.80	1,185.5

JPY/100	991.02	1,041.45	993.25	1,030.24

EUR	1347.13	1,352.79	1408.83	1,342.34

IDR/100	8.68	8.00	9.40	8.31

PHP	23.67	23.22	24.51	23.23

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10%증가	10%하락	10%증가	10%하락

USD	216,355,356	(216,355,356)	542,431,305	542,431,305

JPY	384,330,797	(384,330,797)	188,538,040	188,538,040

EUR	11	(11)	(48,099,528)	(48,099,528)

IDR	88,748,880	(88,748,880)	9,608,291	45,362,213

PHP	1,357,208	(1,357,208)	14,458,501	(8,344,040)

4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,570,453,862	4,825,564,862

금융부채	15,147,060,000	15,139,380,000

변동이자율

금융자산	29,884,713,625	66,044,161,671

금융부채	27,500,000,000	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자율변동

100BP 하락	100BP 상승	200BP 상승

당분기말	손익에 미치는 영향	(23,847,136)	23,847,136	47,694,272

자본에 미치는 영향	(23,847,136)	23,847,136	47,694,272

전기말	손익에 미치는 영향	(660,441,617)	660,441,617	1,320,883,233

자본에 미치는 영향	(660,441,617)	660,441,617	1,320,883,233

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없음