대아티아이 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기	매출채권	31,272,087,543	338,264,421	1.08%

미청구공사	30,766,810,006	307,668,100	1.00%

단기대여금	2,237,287,354	2,237,287,354	100.00%

미수수익	373,983,004	367,309,820	98.22%

미수금	789,161,151	615,977,087	78.05%

단기보증금	470,800,000	470,008,000	99.83%

장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006	100.00%

장기대여금	2,348,380,000	23,483,800	1.00%

합 계	70,494,105,064	6,595,594,588	9.36%

제28기	매출채권	8,650,652,800	223,831,786	2.59%

미청구공사	19,191,643,226	191,916,432	1.00%

단기대여금	2,753,548,862	2,280,299,969	82.81%

미수수익	406,980,712	369,973,413	90.91%

미수금	985,752,183	816,898,998	82.87%

단기보증금	470,800,000	470,008,000	99.83%

장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006	100.00%

장기대여금	1,587,596,000	15,875,960	1.00%

합 계	36,282,569,789	6,604,400,564	18.20%

제27기	매출채권	24,757,186,198	324,666,297	1.31%

미청구공사	16,505,357,454	165,053,575	1.00%

단기대여금	2,753,548,862	2,237,449,969	81.26%

미수수익	376,886,493	367,330,888	97.46%

미수금	1,121,141,018	1,001,335,732	89.31%

단기보증금	789,152,610	473,188,826	59.96%

장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006	100.00%

장기대여금	1,612,016,000	16,120,160	1.00%

합 계	50,150,884,641	6,820,741,453	13.60%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,604,400,564	6,820,741,453	5,896,144,584

2. 순대손처리액(①－②±③)	(45,479,718)	45,468,983	(71,755,846)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	(45,468,983)	-

③ 기타증감액 (주1)	(45,479,718)	-	(71,755,846)

3. 대손상각비 계상(환입)액	36,673,742	(261,809,872)	996,352,715

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,595,594,588	6,604,400,564	6,820,741,453

주1) 당기는 매각 예정 재분류로 인한 충당금 감소액이며 전전기중 종속기업 매각으로 인한 충당금 감소액 입니다.

(3) 매출채권 및 미청구공사관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기단위로 총 5개 구간으로 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 손상차손율을 인식하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	개별분석	합계

일반	28,253,855,040	276,382,695	2,115,864,583	-	-	31,010,952,431	61,657,054,749

특수관계자	191,180,000	-	-	-	-	190,662,800	381,842,800

계	28,445,035,040	276,382,695	2,115,864,583	-	-	31,201,615,231	62,038,897,549

구성비율	45.85%	0.45%	3.41%	-	-	50.29%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기

철도부문	원재료 등	9,087,092,749	8,291,708,120	2,927,981,467

소계	9,087,092,749	8,291,708,120	2,927,981,467

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.61%	4.15%	1.51%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷((기초재고+기말재고)/2)]	10.7 회	15.0 회	32.8 회

(2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 2024년 1월 2일에 외부감사인 입회하에 실시하고, 실사 결과는 수불자료와 재고자산이 일치하는 것을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등의 내역당기말 장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다.(4) 기타사항당기말 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다.

라. 수주계약 현황

당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 주요계약 현황입니다.

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

마닐라 E 신호	현대로템	2017-02-02	2025-11-30	14,016	3,697	10,318	26.38	-	-	-	-

인도네시아 자카르타 LRT 1	PT. Wika	2018-01-20	2018-08-21	16,740	16,740	-	100.00	-	-	261	3

부전-마산 복선전철 궤도/시스템	에스케이에코플랜트(구 SK건설)	2018-04-02	2024-06-30	11,379	10,667	712	93.74	1,319	13	-	-

광주도시철도 2호선	광주광역시도시철도건설본부	2018-07-05	2030-12-31	75,001	10,538	64,464	14.05	347	3	-	-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)	국가철도공단	2018-10-17	2024-03-31	7,056	6,955	100	98.58	-	-	-	-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치	국가철도공단	2018-12-11	2025-12-31	6,106	5,617	489	91.99	-	-	43	-

별내선(8호선연장) 신호	서울특별시 도시기반시설본부	2020-02-25	2024-09-30	16,586	14,884	1,702	89.74	882	9	-	-

대곡-소사 신호설비	현대건설	2020-04-01	2023-11-30	14,285	13,728	557	96.10	-	-	159	2

서해선 5공구 전기신호	디엘이앤씨	2020-03-31	2024-10-31	11,068	9,815	1,253	88.68	1,482	15	-	-

전라선 (KTCS-2) (1공구)	국가철도공단	2020-05-27	2023-03-31	7,040	7,040	-	100.00	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (2공구)	국가철도공단	2020-05-27	2023-03-31	6,346	6,346	-	100.00	-	-	-	-

전라선 (KTCS-2) (3공구)	국가철도공단	2020-05-27	2023-03-31	10,361	10,239	122	98.82	-	-	-	-

수도권광역급행철도A노선	디엘이앤씨	2020-07-07	2024-06-29	20,614	19,230	1,383	93.29	442	4	614	6

서해선 4공구 신호	대우건설	2020-07-21	2024-10-31	6,030	5,802	228	96.22	790	8	-	-

KTCS-M	한국철도공사	2020-11-20	2023-12-31	9,399	9,347	52	99.45	-	-	750	7

이집트 사업	Egyptian National Railway(ENR)	2021-05-31	2024-06-30	29,524	17,496	12,028	59.26	6,705	67	-	-

경부선 구포 ATP	국가철도공단	2021-05-20	2023-05-31	6,145	5,992	154	97.50	-	-	-	-

경부선 삼랑진 ATP	국가철도공단	2021-05-20	2023-02-28	6,068	6,059	10	99.84	-	-	-	-

공항철도 유지보수(2021-2024)	공항철도 주식회사	2021-06-15	2024-06-30	5,421	4,452	969	82.13	-	-	159	2

신안산선 7공구	포스코이앤씨	2021-07-08	2025-04-30	10,423	2,003	8,420	19.22	-	-	195	2

대전 북연결선	국가철도공단	2021-10-06	2025-10-05	9,233	1,159	8,074	12.55	947	9	-	-

대구 1호선 안심하양	대구도시철도공사	2021-12-14	2024-09-30	9,233	6,410	2,823	69.42	-	-	-	-

위례선 도시철도	한신공영	2022-12-21	2025-09-09	15,336	1,814	13,522	11.83	579	6	-	-

신안산선 7공구 ATP	포스코이앤씨	2022-12-22	2026-12-09	5,694	20	5,674	0.35	-	-	-	-

GTX-A 물품 및 신호공사	삼진일렉스	2023-02-22	2024-12-31	25,870	13,543	12,327	52.35	5,770	58	1,109	11

도담-영천(군위-영천간) 신호설비	국가철도공단	2023-03-23	2025-05-30	9,437	7,700	1,737	81.59	3,882	39	1,219	12

수도권광역급행철도C노선	지티엑스씨	2023-09-18	2028-12-31	76,645	766	75,879	1.00	766	8	-	-

열차집중제어반	국가철도공단	2002-11-20	2023-12-30	33,597	33,597	-	100.00	-	-	37	-

철도교통예비관제실	국가철도공단	2006-12-13	2023-12-30	19,293	19,293	-	100.00	-	-	39	-

수도권 고속철도 CTC	국가철도공단	2015-06-26	2023-12-31	10,511	10,511	-	100.00	-	-	-	-

도담-영천 도담-안동간 CTC	국가철도공단	2018-08-27	2024-12-31	8,228	7,693	535	93.50	-	-	-	-

예비관제 관제개량	국가철도공단	2021-06-14	2023-11-30	14,072	13,968	104	99.26	-	-	-	-

GTX-A 건설공사	디엘이앤씨	2022-11-01	2024-06-29	15,797	9,687	6,110	61.32	1,879	19	-	-

신안산선 7공구 CTC	포스코이앤씨	2022-11-30	2026-12-09	5,313	461	4,853	8.67	154	2	8	-

제2철도관제 구축	국가철도공단	2023-12-20	2027-06-30	156,808	392	156,416	0.25	-	-	11,566	116

필리핀 E 통신	현대로템	2017-07-12	2022-08-31	7,470	2,435	5,035	32.60	-	-	-	-

경부고속철도 1단계 LTE-R	국가철도공단	2018-11-01	2024-12-31	11,503	11,402	101	99.12	-	-	-	-

일산선 LTE-R	케이티	2020-12-28	2024-06-30	6,463	5,078	1,384	78.58	-	-	-	-

경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R	국가철도공단	2022-03-21	2025-10-31	5,926	2,396	3,529	40.44	-	-	1,535	15

송도 AIT	재단법인 인천테크노파크	2021-06-14	2023-11-30	8,239	6,263	1,977	76.01	-	-	444	4

춘천 B	에이원개발	2021-05-28	2023-06-30	10,669	10,669	-	100.00	-	-	1,845	18

합계	-	-	-	754,945	351,904	403,041	-	25,944	260	19,983	198

주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융자산(가) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(마) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(바) 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

장기금융상품	750,400,000	25,102,569,053	1,000,000,000	26,852,969,053

유형자산(토지)	-	-	6,728,646,000	6,728,646,000

투자부동산	-	-	72,177,481,420	72,177,481,420

(전기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

장기금융상품	2,331,620,000	26,093,109,159	970,819,000	29,395,548,159

유형자산(토지)	-	-	6,130,202,030	6,130,202,030

투자부동산	-	-	72,127,761,200	72,127,761,200

공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	내용	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

수준2	보험상품	6,794,875,535	7,136,945,893	해지환급금	-

수준2	출자금	5,438,294,955	5,304,885,048	발행자공시가격	-

수준2	수익증권	12,869,398,563	13,651,278,218	발행자공시가격	-

수준3	신주인수권부사채	1,000,000,000	970,819,000	이항모형 등	할인율 및 변동성

수준3	유형자산(토지)	6,728,646,000	6,130,202,030	공시지가기준법	공시지가

수준3	투자부동산	72,177,481,420	72,127,761,200	공시지가기준법 등	공시지가 등

반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

장기금융상품	유형자산(토지)	투자부동산	장기금융상품	유형자산(토지)	투자부동산

기초	970,819,000	6,130,202,030	72,127,761,200	879,945,000	3,616,781,000	23,519,266,480

당기손익에 포함된 손익	-	-	49,720,220	90,874,000	-	(1,313,386,360)

기타포괄에 포함된 손익	-	598,443,970	-	-	-	-

취득	1,000,000,000	-	-	-	1,912,221,030	51,424,881,080

기타증(감)	-	-	-	-	601,200,000	(1,503,000,000)

처분	970,819,000	-	-	-	-	-

기말	1,000,000,000	6,728,646,000	72,177,481,420	970,819,000	6,130,202,030	72,127,761,200

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	16,349,915,371	13,072,889,044

당기손익-공정가치측정 금융자산	전환사채	500,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	2,130,136,000	747,795,000

합계	-	18,980,051,371	13,820,684,044

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다.

당기말 현재 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(2) 범주별 금융상품 및 공정가치

(가) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	9,683,739,624	-	-	9,683,739,624

기타유동금융자산	1,215,681,429	-	1,082,415,184	2,298,096,613

매출채권 및 기타유동자산	31,114,472,370	-	-	31,114,472,370

비유동금융자산	2,324,896,200	2,880,536,000	43,452,484,424	48,657,916,624

기타비유동채권	3,695,180,584	-	-	3,695,180,584

합계	48,033,970,207	2,880,536,000	44,534,899,608	95,449,405,815

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	12,310,950,589

차입금	71,139,140,000

기타유동금융부채	1,176,551,271

기타비유동금융부채	5,877,816,691

합계	90,504,458,551

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(전기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	12,110,392,194	-	-	12,110,392,194

기타유동금융자산	1,590,204,024	-	-	1,590,204,024

매출채권 및 기타유동자산	9,106,722,391	-	-	9,106,722,391

비유동금융자산	1,571,720,040	1,907,795,000	41,308,437,203	44,787,952,243

기타비유동채권	3,698,129,014	-	-	3,698,129,014

합계	28,077,167,663	1,907,795,000	41,308,437,203	71,293,399,866

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	10,144,040,911

차입금	42,636,200,000

기타유동금융부채	868,639,420

기타비유동금융부채	6,869,232,309

합계	60,518,112,640

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(나) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구분	당기	전기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익(손실)	509,690,334	-	(13,431,986)	-

평가손익(손실)	2,417,538,840	-	724,712,915	-

수입배당금	630,111,595	-	393,846,655	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(손실) (주)	939,322,226	-	(760,701,878)	-

배당수익(당기말 보유 지분상품)	-	-	8,000,000	-

상각후원가 금융자산

이자수익	500,745,598	984,943	632,310,139	31,634,728

손상차손(환입)	36,354,906	-	(187,853,629)	45,484,394

상각후원가 금융부채

이자비용	2,040,916,243	-	768,650,060	507,766,393

비지배지분부채평가손실	591,278,634	(1,065,634,974)	6,274,490	1,381,905,266

주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

(3) 금융부채 및 지분상품(가) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(나) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(다) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우- 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다.

(라) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(마) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.