대아티아이 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계	95,843,059,063	89,697,434,481

자본 총계	111,759,107,215	109,921,387,424

유동 자산	66,846,554,361	59,108,327,128

유동 부채	48,868,523,848	40,543,869,174

부채 비율	85.76%	81.60%

유동 비율	136.79%	145.79%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	9,380,572,795	12,110,392,194

기타유동금융자산(*1)	6,103,829,429	1,590,204,024

매출채권 및 기타유동채권	6,916,817,448	9,106,722,391

비유동금융자산(*1)	1,767,612,330	1,571,720,040

기타비유동채권	3,631,758,617	3,698,129,014

금융보증계약(*2)	29,210,922,880	29,210,922,880

합계	57,029,368,169	57,303,966,503

(*1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	5,554,529,348	55,545,293

3개월 초과 6개월 이하	443,262,108	4,432,621

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

개별분석	20,835,003,673	330,109,643

합계	26,832,795,129	390,087,557

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	8,511,940,418	85,119,404

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

개별분석	19,330,355,608	330,628,814

합계	27,842,296,026	415,748,218

2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	8,275,966,062	8,275,966,062	8,275,966,062	-	-	-

기타유동금융부채	851,296,400	948,721,694	539,592,897	409,128,797	-

차입금	40,143,760,000	41,430,657,555	2,551,419,178	2,829,637,008	20,741,645,205	15,307,956,164

기타비유동금융부채	7,241,052,455	7,497,054,121	-	-	667,170,815	6,829,883,306

합계	56,512,074,917	58,152,399,432	11,366,978,137	3,238,765,805	21,408,816,020	22,137,839,470

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무	10,144,040,911	10,144,040,911	10,144,040,911	-	-	-

기타유동금융부채	868,639,420	973,488,070	573,256,255	400,231,815	-	-

차입금	42,636,200,000	44,110,159,637	2,526,445,205	2,836,047,309	20,870,382,192	17,877,284,931

기타비유동금융부채	6,724,532,487	7,021,513,636	-	-	609,652,005	6,411,861,631

합계	60,373,412,818	62,249,202,254	13,243,742,371	3,236,279,124	21,480,034,197	24,289,146,562

3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당분기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	USD	JPY	EUR

현금 및 현금성자산	1,900,135.63	326,722,827.00	0.08

매입채무 및 기타유동채무	203,832.90	-	222,615.00

재무상태표상 순액	1,696,302.73	326,722,827.00	(222,614.92)

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	USD	JPY	EUR

현금 및 현금성자산	2,063,627.37	326,793,138.00	0.08

재무상태표상 순액	2,063,627.37	326,793,138.00	0.08

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,275.58	1291.95	1,303.80	1267.30

JPY/100	964.02	983.44	981.44	953.18

EUR	1,368.51	1357.38	1,421.53	1351.20

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10%증가	10%하락	10%증가	10%하락

USD	221,163,950	(221,163,950)	261,523,497	(261,523,497)

JPY	320,658,851	(320,658,851)	311,492,683	(311,492,683)

EUR	(31,645,379)	31,645,379	11	(11)

4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	5,851,015,862	4,801,348,886

금융부채	15,143,760,000	15,136,200,000

변동이자율

금융자산	21,386,332,670	20,374,835,607

금융부채	25,000,000,000	27,500,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자율변동

100BP 하락	100BP 상승

당분기말	손익에 미치는 영향	36,136,673	(36,136,673)

자본에 미치는 영향	36,136,673	(36,136,673)

전기말	손익에 미치는 영향	71,251,644	(71,251,644)

자본에 미치는 영향	71,251,644	(71,251,644)

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없음