대아티아이 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유연결실체는 2023년 5월 9일 이사회 결의를 통하여 핵심사업 역량 집중을 위하여 종속회사인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 본 계약으로 인해 자산양수도 후 파빌리온남양주피에프브이(주)는 청산될 예정이었습니다. 그러나, 거래상대방인 민간임대주택창립추진위원회의 매각진행이 분양실적여부에 따라 추후 계약이 진행 불가능한 경우 등 불투명해질 수 있기에, 결산일 현재 K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 요건을 충족하지 못하여 연결실체는 매각예정자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.이는 파빌리온남양주피에프브이(주) 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행 할 예정입니다. 연결실체는 K-IFRS1105호의 매각예정자산의 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류하여 공시할 예정입니다.

당기 및 전기 중 매각예정자산의 재분류로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 효과는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	재분류 전	변경효과(*1)	재분류 후

매출액	153,189,348,670	-	153,189,348,670

매출원가	125,817,204,341	-	125,817,204,341

매출총손익	27,372,144,329	-	27,372,144,329

판매비와관리비	19,650,955,699	161,692,309	19,812,648,008

영업손익	7,721,188,630	(161,692,309)	7,559,496,321

금융수익	10,060,475,872	219,805	10,060,695,677

금융비용	3,635,446,216	-	3,635,446,216

관계기업 등 투자손익	2,343,760,923	-	2,343,760,923

기타수익	9,099,405,167	2,000,424,903	11,099,830,070

기타비용	2,755,927,439	3,296,329,436	6,052,256,875

법인세비용차감전계속사업순손익	22,833,456,937	(1,457,377,037)	21,376,079,900

계속영업법인세비용	974,630,233	-	974,630,233

계속영업손익	21,858,826,704	(1,457,377,037)	20,401,449,667

중단영업손익	(1,457,377,037)	1,457,377,037	-

당기순손익	20,401,449,667	-	20,401,449,667

기타포괄손익	93,503,386	-	93,503,386

총포괄손익	20,494,953,053	-	20,494,953,053

(주1) 과거 매각예정자산으로 분류한 기간에 대해 사용목적 보유자산으로 재분류하였으며, 재분류로 인한 연결조정사항이 반영되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	재분류 전	변경효과(*1)	재분류 후

매출액	149,149,155,214	-	149,149,155,214

매출원가	124,699,033,864	-	124,699,033,864

매출총손익	24,450,121,350	-	24,450,121,350

판매비와관리비	16,541,376,698	108,686,409	16,650,063,107

영업손익	7,908,744,652	(108,686,409)	7,800,058,243

금융수익	4,186,524,118	567,299	4,187,091,417

금융비용	5,424,870,905	-	5,424,870,905

기타수익	7,256,706,351	57,179,396	7,313,885,747

기타비용	110,072,788	15,384,610	125,457,398

법인세비용차감전계속사업순손익	13,817,031,428	(66,324,324)	13,750,707,104

계속영업법인세비용	(927,519,073)	-	(927,519,073)

계속영업손익	14,744,550,501	(66,324,324)	14,678,226,177

중단영업손익	(66,324,324)	66,324,324	-

당기순손익	14,678,226,177	-	14,678,226,177

기타포괄손익	211,573,478	-	211,573,478

총포괄손익	14,889,799,655	-	14,889,799,655

주1) 과거 매각예정자산으로 분류한 기간에 대해 사용목적 보유자산으로 재분류하였으며, 재분류로 인한 연결조정사항이 반영되어 있습니다.

매각예정자산의 재분류로 인한 비교표시 전기 연결재무상태표 및 연결현금흐름표의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(전기 연결재무상태표)

(단위 : 원)

구분	재분류 전	변경효과	재분류 후

유동자산	116,430,270,519	4,455,115,413	120,885,385,932

매각예정비유동자산	5,482,392,054	(5,482,392,054)	-

비유동자산	170,093,215,299	1,027,276,641	171,120,491,940

자산총계	292,005,877,872	-	292,005,877,872

유동부채	114,142,522,097	749,362,944	114,891,885,041

매각예정비유동부채	2,056,681,103	(2,056,681,103)	-

비유동부채	42,240,163,687	1,307,318,159	43,547,481,846

부채총계	158,439,366,887	-	158,439,366,887

지배기업 소유주지분	133,767,816,598	-	133,767,816,598

비지배지분	(201,305,613)	-	(201,305,613)

자본총계	133,566,510,985	-	133,566,510,985

(전기 연결현금흐름표)

(단위 : 원)

구분	재분류 전	변경효과	재분류 후

영업활동현금흐름	48,593,173,909	-	48,593,173,909

투자활동현금흐름	(10,365,894,722)	-	(10,365,894,722)

재무활동현금흐름	(6,767,184,928)	-	(6,767,184,928)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	47,008,823	-	47,008,823

매각예정자산에 포함된 현금	1,556,447,641	(1,556,447,641)	-

기초현금및현금성자산	9,683,739,624	1,875,874,004	11,559,613,628

기말현금및현금성자산	42,747,290,347	319,426,363	43,066,716,710

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[대아티아이(주) - 남부솔루션(주) 흡수합병]당사는 사업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 목적으로 2025년 1월 24일자에 이사회를 개최하여 자회사인 남부솔루션(주)를 흡수합병하기로 결의하였고, 2025년 4월 1일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다.1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사(합병회사)	상호	대아티아이 주식회사

소재지	경기도 부천시 오정구 수도로139(내동)

대표이사	최종윤, 정태운

법인구분	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사(피합병회사)	상호	남부솔루션 주식회사

소재지	전라남도 나주시 왕곡면 혁신산단로 160

대표이사	추호철

법인구분	주권비상장법인

2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 합병이 존속회사인 대아티아이(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않으며 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 본 합병으로 인한 대아티아이(주)의 주주 변경은 없습니다.3) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자

구분	날짜	비고

합병결정 이사회 결의일	2025-01-24	-

주요사항보고서 제출	2025-01-24	-

주주확정 기준일 설정 공고	2025-01-24	당사 홈페이지 공고

합병 계약일	2025-02-03	-

주주확정기준일	2025-02-10	-

소규모합병 공고	2025-02-11	당사 홈페이지 공고

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2025-02-11	-

종료일	2025-02-25

합병승인 이사회	2025-02-26	주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고	2025-02-27	당사 홈페이지 공고

채권자 이의제출 기간	시작일	2025-02-28	-

종료일	2025-03-28

합병기일	2025-03-31	-

합병 종료보고 이사회	2025-04-01	주주총회 갈음

합병 종료보고 공고	2025-04-01	당사 홈페이지 공고

합병 등기 접수일	2025-04-01	-

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기	매출채권	34,090,674,387	388,456,805	1.14%

미청구공사	45,609,339,427	456,093,394	1.00%

단기대여금	5,983,061,691	2,270,561,691	37.95%

미수수익	392,309,566	367,309,820	93.63%

미수금	4,425,184,227	128,419,106	2.90%

단기보증금	490,204,493	470,202,045	95.92%

장기미수수익	550,000,000	-	-

장기대여금	2,017,304,178	20,173,042	1.00%

합 계	93,558,077,969	4,101,215,903	4.38%

제30기	매출채권	18,523,941,708	234,660,304	1.27%

미청구공사	33,599,685,996	335,996,861	1.00%

단기대여금	2,237,287,354	2,237,287,354	100.00%

미수수익	379,818,910	367,309,820	96.71%

미수금	203,474,478	13,143,514	6.46%

단기보증금	471,348,000	470,013,480	99.72%

장기미수수익	650,000,000	650,000,000	100.00%

장기대여금	2,387,216,300	23,872,163	1.00%

합 계	58,452,772,746	4,332,283,496	7.41%

제29기	매출채권	31,272,087,543	338,264,421	1.08%

미청구공사	30,766,810,006	307,668,100	1.00%

단기대여금	2,237,287,354	2,237,287,354	100.00%

미수수익	373,983,004	367,309,820	98.22%

미수금	789,161,151	615,977,087	78.05%

단기보증금	470,800,000	470,008,000	99.83%

장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006	100.00%

장기대여금	2,348,380,000	23,483,800	1.00%

합 계	70,494,105,064	6,595,594,588	9.36%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제31기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,332,283,496	6,595,594,588	6,604,400,564

2. 순대손처리액(①－②±③)	418,075,600	(1,372,326,165)	(45,479,718)

① 대손처리액(상각채권액)	393,038,184	(1,372,431,685)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	25,037,416	105,520	(45,479,718)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(649,143,193)	(890,984,927)	36,673,742

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,101,215,903	4,332,283,496	6,595,594,588

(3) 매출채권 및 미청구공사관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기단위로 총 5개 구간으로 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 손상차손율을 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	개별분석	합계

일반	31,176,317,672	2,334,001,367	-	-	-	44,870,910,501	78,381,229,540

특수관계자	30,000,000	-	-	-	-	1,288,784,274	1,318,784,274

계	31,206,317,672	2,334,001,367	-	-	-	46,159,694,775	79,700,013,814

구성비율	39.15%	2.93%	-	-	-	57.92%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제31기	제30기	제29기

철도부문	원재료 등	6,698,933,378	8,958,168,239	9,359,035,722

소계	6,698,933,378	8,958,168,239	9,359,035,722

FS사업부문	원재료 등	16,850,545	-	-

소계	16,850,545	-	-

합계	6,715,783,923	8,958,168,239	9,359,035,722

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.16%	3.06%	3.61%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷((기초재고+기말재고)/2)]	15.7회	13.8 회	10.7 회

(2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 2026년 1월 2일에 외부감사인 입회하에 실시하고, 실사 결과는 수불자료와 재고자산이 일치하는 것을 확인하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당기말 장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다.(4) 재고자산의 담보제공여부 등당기말 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

마닐라 E 신호	현대로템	2017-02-02	2026-12-22	14,016	12,802	1,214	91.34	2,016	20	-	-

부전-마산 복선전철 궤도/시스템	에스케이에코플랜트	2018-04-02	2026-06-30	13,463	13,127	337	97.50	1,347	13	-	-

광주도시철도 2호선	광주광역시도시철도건설본부	2018-07-05	2030-12-31	75,001	35,671	39,331	47.56	11,616	116	-	-

별내선(8호선연장) 신호	서울특별시 도시기반시설본부	2020-02-25	2024-09-30	16,618	16,618	-	100.00	-	-	-	-

서해선 5공구 전기신호	디엘이앤씨	2020-03-31	2025-01-31	11,636	11,636	-	100.00	-	-	-	-

GTX-A노선 민간 차상신호	디엘이앤씨	2020-07-07	2025-09-30	20,347	20,031	315	98.45	-	-	-	-

서해선 4공구 신호	대우건설	2020-07-21	2024-12-31	7,644	7,644	-	100.00	-	-	-	-

이집트 사업	Egyptian National Railway(ENR)	2021-05-31	2027-01-23	29,524	26,134	3,389	88.52	8,642	86	250	3

신안산선 7공구	포스코이앤씨	2021-07-08	2026-12-31	11,182	4,512	6,670	40.35	-	-	1,100	11

대전 북연결선	국가철도공단	2021-10-06	2029-10-05	11,455	1,802	9,653	15.73	1,278	13	-	-

대구 1호선 안심하양	대구교통공사	2021-12-14	2024-09-30	9,233	9,233	-	100.00	-	-	-	-

위례선 도시철도	한신공영	2022-12-21	2026-08-31	21,812	14,060	7,752	64.46	2,435	24	-	-

GTX-A 물품 및 신호공사	삼진일렉스	2023-02-22	2025-09-30	25,870	25,736	134	99.48	2,831	28	-	-

도담-영천(군위-영천간) 신호설비	국가철도공단	2023-03-23	2026-04-30	9,641	9,355	285	97.04	441	4	160	2

수도권광역급행철도C노선	지티엑스씨	2023-09-18	2028-12-31	78,963	4,335	74,628	5.49	4,335	43	-	-

인도네시아 자카르타 LRT 2단계	PT.LRS(Len Railway System)	2024-07-15	2026-08-31	8,300	1,903	6,397	22.93	-	-	2,544	25

진접선(4호선 연장) 차량기지 신호시스템	서울특별시 도시기반시설본부	2024-03-28	2026-06-30	11,694	8,542	3,151	73.05	-	-	-	-

부산도시철도 사상-하단선(ATP)	부산교통공사	2024-03-28	2028-09-30	10,630	2,210	8,420	20.79	-	-	2,430	24

서울5호선 신호시스템	서울교통공사	2024-06-26	2028-12-31	60,286	14,897	45,390	24.71	3,819	38	1,741	17

경부고속선 김천구미 전자연동장치	국가철도공단	2025-11-13	2027-12-31	10,209	37	10,172	0.36	-	-	-	-

경부고속선 경주역 전자연동장치	국가철도공단	2025-11-13	2027-12-31	9,500	45	9,455	0.47	-	-	-	-

경부고속선 광명-오송(KTCS-2)	국가철도공단	2025-11-26	2027-12-31	12,468	32	12,436	0.26	-	-	3,604	36

경부고속선 대전-동대구(KTCS-2)	국가철도공단	2025-11-26	2027-12-31	11,928	37	11,891	0.31	-	-	-	-

도담-영천 도담-안동간 CTC	국가철도공단	2018-08-27	2025-12-31	8,143	8,143	-	100.00	-	-	-	-

GTX-A 건설공사	디엘이앤씨	2022-11-01	2026-06-30	18,041	17,655	386	97.86	77	1	992	10

제2철도관제 구축	국가철도공단	2023-12-20	2028-06-30	156,808	56,028	100,781	35.73	-	-	14,607	146

서울 스마트관제 신호시스템	서울교통공사	2024-05-13	2027-12-31	33,960	9,679	24,281	28.50	-	-	-	-

필리핀 E 통신	현대로템	2017-07-12	2026-04-30	10,590	8,369	2,221	79.03	-	-	-	-

경부고속철도 1단계 LTE-R	국가철도공단	2018-11-01	2024-12-31	11,507	11,507	-	100.00	-	-	-	-

남양주왕숙 아파트 전기공사(3공구)	LH(한국토지주택공사)	2025-06-17	2027-11-09	7,650	23	7,627	0.30	23	-	-	-

합계	738,119	351,803	386,316	-	38,860	386	27,428	274

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 34. 재무위험관리를 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치 및 평가방법자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 14. 유형자산을 참조하시기 바랍니다.