토탈소프트 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.73%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 반올림하여 천원단위로 표시되어 있으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	11,336,745	8,445,525

Shipping	2,150,505	1,418,136

Port Community	100,731	78,120

이러닝	154,370	294,263

기타	412,208	197,428

합 계	14,154,559	10,433,472

(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	2,028,595	1,508,263

아시아	4,281,263	4,654,874

유럽	5,150,750	1,727,889

중동	1,558,105	1,380,222

아프리카	1,127,554	1,099,321

기타	8,291	62,903

합 계	14,154,559	10,433,472

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당분기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 1개사)로서 해당 매출은 2,526,580천원(전분기 983,584천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는비중은 17.85%(전분기 10.0%)입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	42,461	25,070

단기예금	7,850,269	7,447,537

과제사용전용예금(주1)	93,076	30,191

합 계	7,985,805	7,502,798

(주1) 정부보조금 관련 사용제한 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,689,055	2,453,037

대손충당금	(164,906)	(142,237)

미수금	87,059	98,707

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	77,214	175,203

합 계	4,602,050	2,498,337

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일~90일입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	142,237	86,372	292,037	86,372

설정	22,669	-	128,700	-

기말금액	164,906	86,372	420,737	86,372

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	361,079	70,060

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	11,952,614	-	9,957,977	-

보증금	-	208,348	-	210,862

출자금	-	143,809	-	138,809

종업원대여금	-	210,002	-	231,335

합 계	11,952,614	562,160	9,957,977	581,006

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당반기말	전기말	제 한 내 용

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급용역원가	453,943	513,352

선급금	72,509	172,431

선급비용	259,687	166,174

합 계	786,140	851,956

9. 공동기업투자지분(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기말	전기말	당분기말	전기말

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	172,045	202,275	172,045	202,275

(2) 공동기업의 재무정보

1) 공동기업의 재무상태 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

결 산 일	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일

자 산 총 계	775,805	3,237,257

부 채 총 계	431,715	2,832,707

자 본 총 계	344,090	404,550

2) 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2024. 1. 1 ~ 2024. 9. 30	2023. 1. 1 ~ 2023. 9. 30

매 출 액	1,533,889	825,834

반기순이익	25,884	24,569

(3) 공동기업투자지분 평가내역1) 당분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당분기말

202,275	12,942	905	(44,077)	172,045

2) 전분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전분기말

188,949	6,174	4,823	(28,553)	171,393

10. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산(차량운반구)	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	96,439	3,032,638	53,100	3,241,220	5,915,124	12,338,520

취득	35,552	115,450	-	-	-	-

전분기말	131,990	3,148,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,489,522

당기초	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

취득	-	-	-	-	-	-

당분기말	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

감가상각누계액 :

전기초	66,377	2,648,577	53,096	643,084	-	3,411,135

감가상각비	7,773	148,831	-	60,773	-	217,377

전분기말	74,150	2,797,408	53,096	703,857	-	3,628,511

당기초	78,468	2,849,045	53,096	724,115	-	3,704,724

감가상각비	12,958	131,702	-	60,773	-	205,433

당분기말	91,427	2,980,747	53,096	784,888	-	3,910,157

순장부가액 :

당분기말	40,564	248,341	4	2,456,332	5,915,124	8,660,364

전기말	53,522	380,043	4	2,517,105	5,915,124	8,865,797

전분기말	57,841	350,680	4	2,537,363	5,915,124	8,861,011

11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

소프트웨어	84,673	-	(15,281)	69,391

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	상각비	전분기말

소프트웨어	11,535	88,000	(8,894)	90,641

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	-	-

미지급금	240,688	268,570

미지급비용	961,541	689,112

합 계	1,202,229	957,682

13. 이자부차입금

당분기말과 전기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(담보제공내역은 주석 26 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	-	2024.06.12	-	700,000

리스부채	롯데렌탈	-	2026.07.30	40,644	53,608

계	40,644	753,608

차감 : 1년이내 상환분(유동부채)	(17,286)	(717,286)

비유동부채	23,358	36,322

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	1,233,912	712,800	1,233,912	458,784

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	103,136	83,207

16. 정부보조금당분기와 전분기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	469,538	388,466

당분기 수취	1,497,704	1,809,544

당분기 비용상계	(1,425,052)	(1,778,748)

분기말 정부보조금	542,190	419,262

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,660,785	6,100,535

사외적립자산의 공정가치	(865,818)	(842,319)

순확정급여부채	5,794,967	5,258,216

(2) 당분기와 전분기의 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	5,258,216	4,028,184

당기급여원가	614,165	533,512

퇴직급여 지급액	(82,529)	(258,372)

기여금납입액	-	(100,000)

확정급여제도의 재측정요소	5,115	7,694

분기말 퇴직급여부채	5,794,967	4,211,018

(3) 당분기중 확정급여제도의 재측정손실은 1,735천원(전분기 7,693천원)이며, 법인세효과 1,042천원(전분기 1,559천원)을 차감한 2,707천원(전분기 5,741천원)을 기타포괄손익으로 인식하고 이익잉여금에 차감하였습니다.

18. 자본(1) 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(31,119)	905	(30,214)

법인세효과	6,365	6,211	12,576

지분법자본변동	(24,754)	7,116	(17,638)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(23,267)	(9,156)	(32,423)

법인세효과	4,713	1,855	6,567

지분법자본변동	(18,554)	3,846	(25,855)

19. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 매출유형별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	5,701,202	14,081,355	3,431,954	10,329,991

- 상품매출	29,248	73,204	24,844	103,481

합 계	5,730,450	14,154,559	3,456,798	10,433,472

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	2,426,650	5,082,946	1,058,045	3,122,093

- 기간에 걸쳐 이행	투입원가에 기초한 진행률의 산정	852,372	2,221,670	433,890	1,654,094

시간의 경과에 기초한 진행률의 산정	2,451,428	6,849,943	1,964,863	5,657,286

소 계	3,303,800	9,071,613	2,398,754	7,311,380

합 계	5,730,450	14,154,559	3,456,798	10,433,472

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	2,710,762	8,119,764	2,066,056	6,485,500

상품매출원가	26,855	67,067	22,664	93,541

합 계	2,737,617	8,186,830	2,088,720	6,579,040

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,524,149	2,310,800

계약자산(미청구용역)(*1)	1,792,984	3,225,074

계약부채(초과청구용역)	3,232,771	3,081,741

(*1) 전기말 APC MOST 용역계약이 중단되어 109,115천원의 대손상각비를 인식하였으며, 당분기중 해당 프로젝트가 재개됨에 따라 전액 환입하였습니다.

20. 용역매출 계약현황(1) 당분기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구용역(초과청구용역)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	ADP	ADP	2021-05-01	2024-12-31	5,040,872	85.92%	343,264	-	1,639,603	-

CATOS	WHL	WHL_CATOS	2021-07-01	2024-03-31	1,995,235	100%	-	-	-	-

CATOS	HMM	HMM Kaohsiung	2024-01-08	2025-03-31	1,089,000	71.72%	236,544	-	-	-

CATOS	APC	APC CATOS	2024-05-24	2025-07-31	1,002,896	11.86%	(84,469)	-	200,579	-

CATOS	TIPC	TIPC_CATOS	2024-07-01	2025-06-30	1,339,992	2.41%	32,294	-	-	-

CATOS	MMC	MMC_CATOS	2024-06-24	2027-12-31	6,269,386	9.62%	517,778	-	-	-

합 계	16,737,382	1,045,411	-	1,840,182	-

(2) 당분기와 전분기의 용역매출 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ADP	1,241,229	43,617	575,071	709,775

WHL_CATOS	212,114	6,424	218,538	-

HMM Kaohsiung	-	1,089,000	781,044	307,956

APC CATOS	-	1,006,482	122,529	883,953

TIPC_CATOS	-	1,340,209	32,510	1,307,699

MMC CATOS	-	5,356,504	491,978	4,864,526

기타	9,312,152	16,468,590	11,859,686	13,921,055

합 계	10,765,495	25,310,826	14,081,356	21,994,964

2) 전분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APC MOST	347,014	12,459	-	359,472

ADP	3,106,998	158,770	819,240	2,446,527

WHL_CATOS	874,455	29,627	547,366	356,715

EGMPT	982,472	48,443	287,487	743,428

기타	6,649,391	11,464,681	8,675,898	9,438,174

합 계	11,960,330	11,713,980	10,329,991	13,344,316

(3) 당분기와 전분기의 진행 중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS SW 구축	7,656,155	6,001,413	1,654,741

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS SW 구축	5,676,827	4,591,713	1,085,115

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS SW 구축	6,001,413	1,654,741	6,610,743	1,045,411

MOST SW 구축	117,089	132,973	26,721	223,341

기타 유지보수 계약등(미청구공사)	2,146,881	1,698,428	3,405,546	439,763

기타 유지보수 계약등(초과청구공사)	-	-	3,148,302	(3,148,302)

합 계	미청구용역 계	8,203,017	3,425,979	9,836,012	1,792,984

초과청구용역 계	62,366	60,163	3,355,300	(3,232,771)

2) 전기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS SW 구축	5,037,424	2,384,042	4,729,769	2,691,697

MOST SW 구축	117,089	132,973	140,947	109,115

기타 유지보수 계약등(미청구공사)	3,133,723	2,005,750	4,715,211	424,262

기타 유지보수 계약등(초과청구공사)	-	-	3,081,741	(3,081,741)

합 계	미청구용역	8,288,236	4,522,765	9,585,927	3,225,074

초과청구용역	-	-	3,081,741	(3,081,741)

(5) 당분기와 전분기의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	202,939	41,188	(189,118)	55,009

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	267,863	12,923	(11,078)	269,708

21. 판매비와관리비 및 기타손익(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	571,155	1,585,389	426,127	1,284,357

퇴직급여	70,924	212,771	69,087	207,786

복리후생비	23,527	75,072	63,057	160,159

해외출장비	-	4,177	-	12,629

지급수수료	61,561	266,213	130,713	387,924

무형자산상각비	5,058	5,058	4,496	8,894

감가상각비	-	77,208	36,963	115,430

광고선전비	20,140	53,942	1,200	27,661

전산사용료	80,066	201,730	58,362	163,464

수도광열비	19,863	53,912	18,548	48,781

세금과공과	28,478	63,806	24,685	58,668

접대비	13,210	32,080	14,442	36,829

대손상각비	(7,915)	22,669	(33,718)	128,700

미청구공사손상차손환입	-	(109,115)	-	-

정부보조금수익차감	(700,022)	(1,425,052)	(776,288)	(1,778,748)

경상개발비	795,220	1,954,155	719,089	1,980,619

기타	39,711	112,206	45,065	114,077

합 계	1,020,975	3,186,222	801,827	2,957,230

(2) 당분기와 전분기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	154,413	263,659	60,610	258,336

외화환산이익	(391,295)	393,661	148,276	376,349

잡이익	4,610	9,216	15,602	21,345

합 계	(232,272)	666,536	224,488	656,031

(3) 당분기와 전분기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	71,312	158,056	30,639	128,057

외화환산손실	142,896	206,097	(4,058)	43,328

잡손실	907	907	-	-

합 계	215,114	365,060	26,581	171,385

22. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기 법인세부담액	647,318	220,953

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	7,293	(97,115)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(106,024)	(48,126)

기타포괄손익에 반영된 법인세	7,253	3,413

법인세비용	555,840	79,127

23. 주당손익당분기와 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 분기순이익	1,333,653,746원	2,976,860,482원	907,209,888원	1,690,892,649

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	156원	348원	106원	198원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	(187,564)	(333,021)

법인세비용	555,840	79,127

공동기업지분법손익	(12,942)	(12,284)

퇴직급여	614,165	533,512

정부보조금수익	(1,425,052)	(1,778,748)

감가상각비	205,433	217,377

무형자산상각비	15,281	8,894

금융비용(이자비용)	12,557	25,876

금융수익(이자수익)	(449,331)	(401,763)

비현금항목의 조정 계	(671,614)	(1,661,032)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(2,220,349)	(170,727)

기타채권	1,443,738	(1,033,156)

기타유동자산	65,817	(26,876)

재고자산	(291,019)	(40,367)

매입채무	-	-

기타채무	403,722	777,210

기타유동부채	19,929	46,671

충당부채	(147,930)	1,846

퇴직급여부채	(82,529)	(350,678)

정부보조금	1,497,704	1,809,544

종업권급여부채	15,442	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	704,525	1,013,466

(3) 당분기와 전분기 재무활동으로 인한 주요부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	기말

이자부차입금 (유동)	717,286	(712,964)	12,964	17,286

이자부차입금 (비유동)	36,322	-	(12,964)	23,358

기타비유동금융부채	458,784	254,016	-	712,800

합 계	1,212,392	(458,948)	-	753,444

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	기말

이자부차입금 (유동)	908,389	(104,195)	4,195	808,389

이자부차입금 (비유동)	21,729	-	(4,195)	17,534

기타비유동금융부채	515,113	374,600	-	889,713

합 계	1,445,231	270,405	-	1,715,636

25. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

(2) 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	489,737	927,957	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	-	421,452	1,131,711	875,542

(3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	100,309	-

미청구용역	21,033	68,408

초과청구용역	132,549	94,961

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	649,111	511,763

미지급비용	105,502	-

초과청구용역	1,040,439	613,796

(4) 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	120,391	618,502	738,893	724,122	479,364	1,203,486

비등기임원	29,355	174,706	204,061	34,091	328,612	362,703

합 계	149,746	793,208	942,954	758,213	807,976	1,566,189

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기	전기	보증내용

KEB하나은행	1,421,438	1,163,219	지급보증 및 이행보증 (신원보증보험 포함)

소프트웨어공제조합	755,537	231,446

합 계	2,176,976	1,394,665

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당분기말 현재 이자부차입금은 전액 리스부채인 바, 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	686,887	(686,887)	1,030,753	(1,030,753)

EUR	146,231	(146,231)	94,568	(94,568)

JPY	138,122	(138,122)	95,903	(95,903)

TWD	(4,197)	4,197	5,982	(5,982)

MYR	49,250	(49,250)	-	-

SGD	(535)	535	12,117	(12,117)

EGP	22	(22)	-	-

합 계	1,015,780	(1,015,780)	1,239,323	(1,239,323)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 원금 및 이자의 현금흐름(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	1,202,229	-	-	1,202,229

이자부차입금	4,321	12,964	23,358	40,644

기타금융부채	-	1,233,912	712,800	1,946,712

합 계	1,206,551	1,246,876	736,158	3,189,585

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	957,682	-	-	957,682

이자부차입금	105,967	612,964	36,322	755,254

기타금융부채	-	1,233,912	458,784	1,692,696

합 계	1,063,649	1,846,876	495,106	3,405,631

(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 현재부채비율은 53.77%(전기말 60.05%)입니다.

28. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	143,809

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	7,985,805	-	(*1)	-

매출채권및기타채권	4,602,050	-	(*1)	-

기타금융자산(출자금 제외)	11,952,614	418,351	(*1)	(*1)

금융자산 합계	24,540,468	562,160	-	143,809

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	1,202,229	-	(*1)	-

이자부차입금	17,286	23,358	(*2)	(*2)

기타금융부채	1,233,912	712,800	(*1)	(*1)

금융부채 합계	2,453,427	736,158	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	143,809

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	7,502,798	-	(*1)	-

매출채권및기타채권	2,498,337	-	(*1)	-

기타금융자산(출자금 제외)	9,957,977	437,197	(*1)	-

금융자산 합계	19,959,112	581,006	(*1)	143,809

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	957,682	-	(*1)	-

이자부차입금	717,286	36,322	(*1),(*2)	(*2)

기타금융부채	1,233,912	458,784	(*1)	(*1)

금융부채 합계	2,908,880	495,106	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	-	-	-	-	143,809

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	-	-	-	-	143,809