토탈소프트 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

1-1 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

1-2 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표는 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서제 1114호 규제이연계정(제정)제정기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.2-2-2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때에는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-5 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-6 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.2-2-6-1 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2-2-6-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

(1)관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 2-2-6-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

2-2-6-4 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

2-2-7 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-8 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-9 기업회계기준서 제1011호'건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호'부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는2016년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.-

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	5,101,489	3,968,879

Shipping	1,010,870	646,145

Port Community	239,390	180,244

E-Learning(기타포함)	302,982	69,349

합 계	6,654,731	4,865,227

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	282,454	273,715

아시아	2,986,880	1,541,447

유럽	2,010,660	1,759,305

중동	659,063	699,923

아프리카	684,722	569,085

기타	30,952	21,752

합 계	6,654,731	4,865,227

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당분기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 2개사)로서 해당 매출은 684,722천원(전분기 1,141,493천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 10.3%(전분기 22.7%)입니다.

4. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	20,176	7,571

단기예금	1,467,500	2,050,619

과제사용전용예금	55,211	49,255

합 계	1,542,887	2,107,446

5. 매출채권및기타채권5-1 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	1,640,775	1,763,642

대손충당금	(51,422)	(33,044)

미수금	97,311	97,500

대손충당금	(6,372)	(86,372)

미수수익	1,140	769

합 계	1,601,433	1,742,495

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.

5-2 기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	합 계	기한미도래	기한경과 미손상금액

60일 미만	60 ~ 180일	180 ~ 365일	365일 초과

당분기말	1,600,292	394,212	234,773	528,459	246,617	196,231

전기말	1,741,726	369,210	336,237	361,917	336,692	337,670

6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	54,791	4,650

7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	46,756	10,000	51,456	2,000

장기상품(저축성보험)	-	1,000	-	-

보증금	-	83,430	-	95,014

합 계	46,756	94,430	51,456	97,015

7-2 사용이 제한된 기타금융자산기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기	전 기	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선급용역원가	106,203	0

선급금	85,234	42,550

선급비용	307,440	269,710

부가세대급금	68,647	19,032

합 계	567,525	331,293

9. 공동기업투자지분9-1 기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기	전 기	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	68,708	(6,098)	68,708	(6,098)

9-2 공동기업의 재무정보9-2-1 공동기업의 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

결 산 일	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

자 산 총 계	1,031,097	719,662

부 채 총 계	893,682	731,859

자 본 총 계	137,416	(12,197)

9-2-2 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2016. 1. 1 ~ 2016. 09. 30	2015. 1. 1 ~ 2015. 09. 30

매 출 액	931,235	666,626

반기순이익	149,327	321,839

9-3 공동기업투자지분 평가내역9-3-1 당분기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

-	69,464	(756)	-	68,708

9-3-2 전분기

전반기말 현재 피투자회사의 누적결손으로 지분법적용을 중지함에 따라 미인식한 지분법손실누계액은 43,289천원이며 지분법자본변동은 (-)4,692천원입니다.10. 유형자산10-1 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	92,989	1,53,484	53,100	2,615,420	2,671,231	1,497,538	8,461,760

취득	-	24,342	-	-	-	293,429	317,771

처분	(30,107)	-	-	-	-	-	(30,107)

전기말	62,882	1,594,055	53,100	2,615,420	2,671,230	2,084,396	9,081,083

당기초	62,882	1,594,055	53,100	2,615,420	2,671,230	2,084,396	9,081,083

취득	155,858	-	-	13,295	1,745,816	1,914,969

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	(3,237,758)	3,237,758	-

당분기말	62,882	1,749,913	53,100	2,615,420	5,922,283	592,455	10,996,052

감가상각누계액 :

전기초	44,516	1,244,447	5,071	54,374	1,348,407

감가상각비	15,721	147,462	13,275	67,136	243,593

처분	(30,106)	(30,106)

전기말	30,131	1,391,909	18,346	121,509	1,561,895

당기초	30,131	1,391,909	18,346	121,509	-	-	1,561,895

감가상각비	11,790	97,837	9,956	50,352	169,935

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	41,921	1,489,746	28,302	171,861	1,731,830

순장부가액 :

당분기말	20,961	260,167	24,798	2,443,559	5,922,283	592,455	9,264,222

전기말	32,751	202,146	34,754	2,493,910	2,671,230	2,084,396	7,519,188

10-2 중요한 취득 약정

10-2-1 당사는 신사업 진출을 위하여 2012년 10월 8일 한국토지주택공사와 대구 신서동 산학연클러스터 산업단지 내 5,415.7㎡의 토지 취득을 위한 계약을 체결하였습니다. 당반기중 동 토지의 취득이 완료되어 납부한 계약금, 중도금 및 그 부대비용을 포함한 3,251,052천원을 토지로 계상하였습니다.10-2-2 당분기말 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 2,840,000천원(전기말 2,840,000천원)입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 2,317,000천원(전기말 2,317,000천원)은 KEB하나은행에 질권설정되어 있습니다.

11. 무형자산기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	1,075,765	63,841	(200,136)	939,470

기타	73,576	11,742	(31,522)	53,796

합 계	1,149,341	75,583	(231,658)	993,266

11-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전분기말

개발비	1,112,310	186,274	(179,815)	1,118,769

기타	129,947	8,081	(51,576)	86,452

합 계	1,242,257	194,355	(231,391)	1,205,221

12. 매입채무및기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	31,671	13,277

미지급금	95,175	115,456

미지급비용	407,862	421,002

합 계	534,708	549,735

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

기말 현재 이자부차입금(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 25 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	2.85	2022.09.15	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.85	2024.03.15	1,264,000	-

시설자금대출	KEB하나은행	2.85	2019.06.15	248,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.85	2019.06.15	186,000

합 계	4,698,000	3,000,000

14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	244,600	462,541	255,000	436,441

15. 기타유동부채기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	576,532	660,401

예수금	33,475	33,028

합 계	610,006	693,429

16. 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 정부보조금	1,299,662	1,499,495

당기 수취	771,855	1,134,392

당기 손익인식 또는 비용상계	(863,907)	(1,334,225)

기말 정부보조금	1,207,610	1,299,662

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여17-1 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 퇴직급여부채	1,233,310	1,324,561

당기급여원가	291,152	512,497

퇴직급여 지급액	(88,957)	(140,132)

보험수리적손익	-	3,375

기말 퇴직급여부채	1,435,505	1,233,310

17-2 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전기

할인율	2.59%	2.94%

임금상승률	4.50%	6.66%

18. 자본18-1 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

18-2 자본잉여금기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금 입니다.

19. 매출총이익19-1 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

상품매출	2,410	19,614	53,450	117,096

용역매출(주석 20)	2,597,460	6,635,117	1,354,382	4,748,131

합 계	2,599,870	6,654,731	1,407,832	4,865,227

19-2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

상품매출원가	2,191	17,831	45,448	111,349

용역매출원가	1,194,047	3,397,926	767,224	2,243,719

합 계	1,196,238	3,415,757	812,673	2,355,068

20. 용역매출계약현황20-1 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.20-1-1 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

PCT CATOS UPGRADE	918,356	(11,126)	557,733	349,497

HMTS CATOS UPGRADE	0	684,128	303,727	380,401

TIPC	0	1,032,756	563,391	469,365

기타	2,762,570	5,282,978	5,210,265	2,835,282

합 계	3,680,926	6,988,736	6,635,116	4,034,545

20-1-2 전기(단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

PCT CATOS UPGRADE	0	1,377,900	459,544	918,356

BPA-NET	6,746	0	6,746	0

기타	2,500,725	6,002,960	5,741,115	2,762,570

합 계	2,507,471	7,380,860	6,207,405	3,680,926

20-2 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.20-2-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

PCT CATOS UPGRADE	1,017,277	1,359,838	(342,561)

HMTS CATOS UPGRADE	303,727	162,225	141,502

TIPC	563,391	343,135	220,256

합 계	1,884,395	1,865,198	19,197

20-2-2 전반기(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

PCT CATOS UPGRADE	442,625	457,312	(14,686)

합 계	442,625	457,312	(14,686)

20-3 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.20-3-1 당분기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

PCT CATOS UPGRADE	1,359,838	(342,561)	1,101,999	(84,722)

HMTS CATOS UPGRADE	162,225	141,502	238,425	65,302

TIPC	343,135	220,256	117,478	445,913

합 계	미청구용역 계	1,865,198	19,197	1,457,902	562,986

초과청구용역 계	0	0	0	(136,493)

20-3-2 전기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

PCT CATOS UPGRADE	562,115	(102,571)	942,058	(622,778)

합 계	미청구용역 계	-	-	-	-

초과청구용역 계	562,115	(102,571)	942,058	(622,778)

20-3-3 용역예상손실기말 현재 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높아 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식한 용역예상손실의 잔액은 다음과 같으며 미청구용역으로부터 차감하거나 초과청구용역에 가산하여 표시하고 있습니다. (단위 : 천원)

용 역 계 약	당분기	전 기

PCT CATOS UPGRADE	136,493	139,378

20-4 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.20-4-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	환입액	전입액	기 말

하자보수충당부채	17,584	-	3,825	21,409

20-4-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	환입액	전입액	기 말

하자보수충당부채	3,555	5,805	19,834	17,584

21. 판매비와 관리비 및 기타손익21-1 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	246,693	704,578	446,575	1,428,254

퇴직급여	43,738	138,187	28,174	84,312

복리후생비	33,461	101,802	-9,907	81,081

해외출장비	46,917	95,409	30,005	105,800

지급수수료	83,182	233,421	82,691	255,679

감가상각비	32,803	96,945	34,182	102,313

광고선전비	1,040	35,831	-13,865	35,266

전산사용료	35,431	111,111	40,465	125,292

지급임차료	-	-	5,335	16,006

세금과공과	23,161	76,435	24,655	137,206

접대비	28,323	57,560	16,203	42,793

대손상각비	11,743	18,378	2,957	5,750

수주활동비	(12,133)	1,488	98,076	195,691

경상개발비	181,876	766,446	173,837	731,452

기타	32,787	100,395	35,205	107,278

합 계	789,023	2,537,987	994,589	3,454,173

21-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	(3,974)	77,512	40,659	99,515

외화환산이익	3,409	21,399	117,184	153,461

유형자산처분이익	-	-	254	254

공사손실충당부채환입액	(9,854)	2,885	-	-

잡이익	29,641	57,346	25,200	29,092

합 계	19,222	159,143	183,298	282,321

21-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	47,005	106,858	18,785	42,350

외화환산손실	148,968	187,649	(9,396)	22,202

기부금	15,000	23,000	-	-

이주비	2,000	2,000	-	-

잡손실	3	1,067	640	707

합 계	212,976	320,574	10,030	65,259

21-4 비용(매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

상품매입액	2,191	72,538	43,673	103,591

재고자산의 변동	32,958	50,141	(1,775)	(7,758)

종업원급여	1,073,663	2,038,835	820,244	2,761,755

무형자산상각비	76,406	231,658	83,855	231,391

감가상각비	44,906	129,443	43,050	122,679

기타의경비	968,111	3,817,814	828,245	2,662,842

합 계	2,198,236	6,340,429	1,817,292	5,874,500

22. 주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	408,372,796	551,704,542	(-)243,243,327	(-)773,610,120

가중평균유통보통주식수	8,558,040	8,558,040	8,558,040	8,558,040

기본주당이익(손실)	48	64	(-)28	(-)90

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

외화환산손실	187,649	22,202

감가상각비	169,935	187,109

무형자산상각비	231,658	231,391

금융비용(이자비용)	66,110	72,164

외화환산이익	(21,399)	(153,461)

금융수익(이자수익)	(8,796)	(25,507)

공동기업지분법이익	(69,464)	-

정부보조금수익	(863,907)	(946,668)

비현금항목의 조정 계	(308,214)	(637,881)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	36,075	(527,499)

기타채권	(562,797)	55,951

기타유동자산	(236,231)	(157,180)

재고자산	(50,141)	7,758

매입채무	18,394	39,903

기타채무	(505,653)	512,563

기타유동부채	(83,423)	(314,274)

하자보수충당부채	3,825	6,395

퇴직급여부채	198,462	320,054

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(1,181,488)	(56,328)

24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

24-2 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전반기	당분기	전반기

PIT Co., Ltd.	568,447	188,102	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	29,667	-	563,308	526,640

24-3 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	6,514	91,887

선수금	-	163,070

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	미지급비용	40,357	82,996

24-4 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전반기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	41,262	221,835	263,097	45,350	254,120	299,470

비등기임원	-	3,835	3,835	-	18,683	18,683

합 계	41,262	225,670	266,932	45,350	272,802	318,152

25. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

25-1 담보제공자산당분기말 현재 당사의 이자부차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	3,900,000	시설자금대출

토지	2,600,000	시설자금대출

소프트웨어공제조합	출자금	47,344	이행보증

25-2 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	당분기	전 기	보증내용

KEB하나은행	237,908	847,869	지급보증 및 이행보증

소프트웨어공제조합	235,099	355,444

합 계	473,007	1,203,313

또한, 상기 이외에 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 2,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당분기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	169,854	(169,854)	136,277	(136,277)

EUR	27,624	(27,624)	7,953	(7,953)

JPY	15,776	(15,776)	25,408	(25,408)

SEK	-	-	2,025	(2,025)

합 계	213,254	(213,254)	171,663	(171,663)

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

한편, 당반기말 현재 주석 5-2에서 설명하는 매출채권 및 미수금을 제외한 금융자산 중 연체된 것은 없습니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 126,846 405,950 1,912 534,708 이자부차입금 - - 4,698,000 4,698,000 기타금융부채 - 244,600 462,541 707,141 합 계 126,846 650,550 5,162,453 5,939,849 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 439,297 108,526 1,912 549,735 이자부차입금 - - 3,000,000 3,000,000 기타금융부채 73,000 182,000 436,441 691,441 합 계 512,297 290,526 3,438,353 4,241,176 26-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 현재부채비율은 172%(전기말 165%)입니다. 27. 금융상품의 공정가치27-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 대여금및수취채권 : 현금및현금성자산 1,542,887 - 1,542,887 - 매출채권및기타채권 1,601,433 - 1,601,433 - 기타금융자산 46,756 94,430 46,756 94,430 금융자산 합계 3,191,076 94,430 3,191,076 94,430 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 534,708 - 534,708 - 이자부차입금 - 4,698,000 - 4,698,000 기타금융부채 244,600 462,541 244,600 462,541 금융부채 합계 779,308 5,160,541 779,308 5,160,541 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 대여금및수취채권 : 현금및현금성자산 2,107,446 - 2,107,446 - 매출채권및기타채권 1,742,495 - 1,742,495 - 기타금융자산 51,456 97,015 51,456 97,015 금융자산 합계 3,901,397 97,015 3,901,397 97,015 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 549,735 - 549,735 - 이자부차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 기타금융부채 255,000 436,441 255,000 436,441 금융부채 합계 804,735 3,436,441 804,735 3,436,441 27-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 1,542,887 - 15,429 - 1,527,458 - - - 매출채권및기타채권 1,601,433 - - - - - 1,601,433 - 기타금융자산 46,756 94,430 - - - - 46,756 94,430 합 계 3,191,076 94,430 15,429 - 1,527,458 - 1,648,189 94,430 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 534,708 - - - - - 534,708 - 이자부차입금 - 4,698,000 - - - 4,698,000 - - 기타금융부채 244,600 462,541 - - - - 244,600 462,541 합 계 779,308 5,160,541 - - - 4,698,000 779,308 462,541 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 2,107,446 - 7,571 - 2,099,875 - - - 매출채권및기타채권 1,742,495 - - - - - 1,742,495 - 기타금융자산 51,456 97,015 - - - - 51,456 97,015 합 계 3,901,397 97,015 7,571 - 2,099,875 - 1,793,951 97,015 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 549,735 - - - - - 549,735 - 이자부차입금 - 3,000,000 - - - 3,000,000 - - 기타금융부채 255,000 436,441 - - - - 255,000 436,441 합 계 804,735 3,436,441 - - - 3,000,000 804,735 436,441 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.