토탈소프트 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

1-1 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

1-2 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2-2-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 따라서 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 기준서 제1116호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 없었습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 제정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-2-6 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 2) 기업회계기준서 제1111호'공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 현재로서는 당사에 미치는 영향이 없으며, 향후 발생할 거래에 대하여 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1023호'차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	7,271,847	5,823,657

Shipping	1,254,926	1,558,989

Port Community	65,220	74,199

E-learning	92,651	162,802

기타	100,831	-

합 계	8,785,476	7,619,646

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	605,564	442,432

아시아	3,486,963	3,436,927

유럽	2,525,144	2,214,355

중동	1,395,713	890,705

아프리카	772,091	635,226

합 계	8,785,476	7,619,646

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당분기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 1개사)로서 해당 매출은 1,895,546천원(전분기 989,444천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 21.58%(전분기 13%)입니다.

4. 현금 및 현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	33,574	13,265

단기예금	5,895,414	4,319,812

과제사용전용예금	441,926	285,523

합 계	6,370,915	4,618,600

5. 매출채권 및 기타채권기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	2,887,050	2,234,933

대손충당금	(49,802)	(49,051)

미수금	86,504	87,266

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	8,688	9,170

합 계	2,846,068	2,195,946

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다. 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	45,752	61,444

7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	200,000	-	898,463	24,000

보증금	-	84,601	-	82,890

합 계	200,000	84,601	898,463	106,890

7-2 사용이 제한된 기타금융자산기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기	전 기	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

예금상품	KEB하나은행	-	198,463	지급보증

8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선급용역원가	490,032	357,891

선급금	35,448	22,777

선급비용	194,382	143,193

부가세대급금	4,037	46,758

합 계	723,898	570,619

9. 공동기업투자지분9-1 기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기	전 기	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	183,724	157,920	183,724	157,920

9-2 공동기업의 재무정보9-2-1 공동기업의 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

결 산 일	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

자 산 총 계	917,054	772,965

부 채 총 계	549,606	457,125

자 본 총 계	367,448	315,840

9-2-2 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2019. 1. 1 ~ 2019. 09. 30	2018. 1. 1 ~ 2018. 09. 30

매 출 액	1,034,510	2,453,164

반기순이익	104,756	44,555

9-3 공동기업투자지분 평가내역9-3-1 당분기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당분기말

157,920	52,378	15,201	(41,775)	183,724

9-3-2 전분기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전분기말

143,956	22,277	4,884	(39,528)	131,590

10. 유형자산기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	62,882	1,957,653	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,229,979

취득	-	213,844	-	-	-	-	152,163

처분	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	62,882	2,171,497	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,443,823

당기초	62,882	2,204,822	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,477,148

취득	-	103,837	-	-	-	-	53,931

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	62,882	2,308,659	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,580,984

감가상각누계액 :

전기초	61,572	1,644,486	44,896	237,930	-	-	1,988,884

감가상각비	1,309	124,923	8,200	60,773	-	-	195,205

처분	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	62,881	1,769,409	53,096	298,703	-	-	2,184,089

당기초	62,881	1,812,282	53,096	318,961	-	-	2,247,220

감가상각비	-	129,418	-	60,773	-	-	190,191

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	62,881	1,941,700	53,096	379,734	-	-	2,437,411

순장부가액 :

당분기말	1	366,959	4	2,861,486	5,915,124	-	9,143,573

전기말	1	392,540	4	2,922,259	5,915,124	-	9,229,928

11. 무형자산기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	362,664	-	(196,547)	166,117

기타	47,331	15,753	(13,622)	49,461

합 계	409,995	15,753	(210,170)	215,578

11-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전분기말

개발비	624,727	-	(196,547)	428,180

기타	44,043	18,513	(15,215)	47,341

합 계	668,770	18,513	(211,762)	475,521

12. 매입채무 및 기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	18,480	22,742

미지급금	162,122	553,607

미지급비용	561,031	695,491

합 계	741,633	1,271,840

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 26 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	2.21	2022.06.12	1,950,000	2,250,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.26	2022.06.12	1,550,000	1,760,000

계	3,500,000	4,010,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(800,000)	(600,000)

차감액	2,700,000	3,410,000

14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	218,826	731,787	218,826	545,482

15. 기타유동부채기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	-	849,191

예수금	35,707	41,812

부가세예수금	2,887	-

합 계	102,655	891,003

16. 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	1,106,172	1,181,482

당기 수취	1,254,316	1,227,729

당기 손익인식 또는 비용상계	(1,320,127)	(1,152,764)

기말 정부보조금	1,040,361	1,256,447

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여17-1 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	2,186,458	1,776,044

당기급여원가	363,460	330,175

퇴직급여 지급액	(178,678)	(72,837)

기여금납입액	(100,000)	-

확정급여제도의 재측정요소	(10,273)	(7,964)

기말 퇴직급여부채	2,260,967	2,025,418

17-2 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전분기

할인율	2.53%	3.00%

임금상승률	4.50%	4.50%

18. 자본18-1 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

18-2 자본잉여금기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

19. 매출총이익19-1 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출(주석 20)	3,141,511	8,716,154	2,525,005	7,501,653

상품매출	29,138	69,322	48,517	117,994

합 계	3,170,649	8,785,476	2,573,523	7,619,646

19-2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	1,523,047	4,512,886	1,535,413	4,523,961

상품매출원가	19,359	51,479	35,228	94,686

합 계	1,542,406	4,564,365	1,570,642	4,618,647

20. 용역매출계약현황20-1 당분기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	Wannhai Lines Ltd	WHL	2017-06-21	2020-10-31	1,981,091	74.67%	(138,203)	-	-	-

CATOS	TSB VIETNAM	CATOS for NDV	2017-09-14	2019-12-31	667,792	96.75%	(22,004)	-	-	-

CATOS	COSCO	KPCT	2018-01-18	2020-04-30	1,831,505	90.85%	(174,450)	-	-	-

CATOS	APL	CATOS_APL	2018-02-28	2020-06-30	791,587	90.52%	(74,869)	-	258,400	2,584

CATOS	TCTenerife	TCT	2018-10-16	2020-10-31	1,094,526	30.93%	(96,904)	-	-	-

합 계	6,366,501	(506,430)	-	258,400	2,584

20-2 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다. 20-2-1 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APMT MOST	49,322	1,537	50,859	-

WHL	820,636	51,755	335,881	536,511

CATOS for NDV	47,768	2,545	26,637	23,675

KPCT	972,452	27,615	820,921	179,145

CATOS_APL	152,294	9,469	80,075	81,688

TCT	1,016,298	28,465	287,149	757,614

CATOS for NHDV	-	461,270	182,179	279,091

CATOS for TMIT	-	501,576	313,712	187,864

기타	3,603,640	6,947,688	6,618,741	3,932,586

합 계	6,662,410	8,031,920	8,716,154	5,978,174

20-2-2 전분기(단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

TIPC CATOS	40,183	750	40,932	-

APMT MOST	192,909	6,298	106,913	92,294

WHL	1,378,051	35,753	695,175	718,628

CATOS for NDV	409,492	9,052	351,081	67,464

KPCT	-	1,805,008	504,540	1,300,468

CATOS_APL	-	784,226	504,727	279,499

MAERSK LINE_CLOUD CASP	-	1,686,783	877,108	809,675

기타	2,783,152	4,223,101	4,421,176	2,585,077

합 계	4,803,787	8,550,971	7,501,652	5,853,105

20-3 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.20-3-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

APMT MOST	451,454	801,265	(349,811)

WHL	1,468,728	1,291,470	177,258

CATOS for NDV	645,229	510,260	134,969

KPCT	1,678,895	879,771	799,124

CATOS_APL	714,446	686,520	27,926

TCT	338,472	184,703	153,769

NHDV	182,179	124,309	57,870

TMIT	313,712	50,040	263,672

합 계	5,793,115	4,528,338	1,264,777

20-3-2 전분기(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

TIPC	1,048,073	824,218	223,855

WHL	1,232,199	845,209	386,990

CATOS for NDV	598,399	465,800	132,599

APMT MOST	356,810	633,695	(276,885)

KPCT	504,540	282,416	222,124

CATOS_APL	504,727	408,348	96,379

MAERSK LINE_CLOUD CASP	877,108	267,573	609,535

합 계	5,121,856	3,727,259	1,394,597

20-4 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.20-4-1 당분기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

APMT MOST	801,265	(349,811)	451,454	-

WHL	1,291,470	177,258	1,606,931	(138,203)

CATOS for NDV	510,260	134,969	667,233	(22,004)

KPCT	879,771	799,124	1,853,345	(174,450)

CATOS_APL	686,520	27,926	789,315	(74,869)

MAERSK LINE_CLOUD CASP	1,697,567	380,737	1,913,426	164,878

TCT	184,703	153,769	435,376	(96,904)

APC YP C3IT Enhancement	169,612	120,022	138,232	151,402

NHDV	124,309	57,870	464,924	(282,745)

TMIT	50,040	263,672	345,721	(32,009)

기타 유지보수 미청구공사계약	631,309	1,383,194	1,508,180	506,323

기타 유지보수 선청구공사계약	-	-	1,039,019	(1,039,019)

합 계	미청구용역 계	3,299,753	1,534,142	4,011,292	822,603

초과청구용역 계	3,727,073	1,614,588	7,201,864	(1,860,204)

20-4-2 전기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

HMTS_CATOS UPGRADE	504,921	187,572	692,493	-

WHL	982,975	149,872	831,129	301,718

CATOS for NDV	479,324	139,268	665,662	(47,070)

TIPC CATOS	824,218	223,855	1,048,073	-

APMT MOST	682,046	(281,451)	452,827	(52,232)

CATOS_APL	516,554	117,817	305,659	328,712

KPCT	448,101	393,583	1,609,733	(768,049)

MAERSK LINE	380,737	1,316,830	1,544,108	153,459

TCT	33,210	18,113	427,748	(376,425)

APC YP C3IT	169,612	120,022	148,718	140,916

기타 유지보수 계약	1,138,232	141,687	805,055	474,864

합 계	미청구용역 계	3,188,110	1,846,228	3,634,669	1,399,670

초과청구용역 계	1,642,681	269,513	3,155,970	(1,243,776)

20-4-3 용역예상손실기말 현재 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높아 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식한 용역예상손실의 잔액은 다음과 같으며 미청구용역으로부터 차감하거나 초과청구용역에 가산하여 표시하고 있습니다. (단위 : 천원)

용 역 계 약	당분기	전 기

APMT MOST	-	36,423

20-5 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.20-5-1 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	21,597	3,214	-	24,810

20-5-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	21,334	(2,734)	-	18,600

21. 판매비와 관리비 및 기타손익21-1 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	290,002	842,636	195,338	779,722

퇴직급여	31,851	95,723	29,355	88,171

복리후생비	36,854	110,583	28,307	89,335

해외출장비	28,952	124,166	33,725	146,248

지급수수료	84,771	338,685	50,752	318,313

감가상각비	38,965	115,904	39,212	117,000

광고선전비	2,830	9,623	1,200	3,427

전산사용료	44,853	143,735	37,391	101,200

세금과공과	31,335	93,102	26,358	84,071

접대비	8,723	33,075	10,844	36,316

대손상각비	8,643	751	(14,663)	(17)

정부보조금	(606,576)	(1,121,080)	(405,130)	(1,152,765)

경상개발비	680,903	1,758,014	514,972	1,312,446

기타	40,482	123,780	42,981	112,628

합 계	722,590	2,668,698	590,641	2,036,095

21-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	79,289	113,534	28,728	94,326

외화환산이익	140,602	321,835	(102,214)	177,464

공사손실충당부채환입액	-	36,423	65,442	102,070

하자보수충당부채환입액	-	-	3,630	3,630

잡이익	(3,828)	20,464	7,249	26,341

합 계	216,063	492,256	(796)	403,830

21-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	30,385	53,002	32,207	66,222

외화환산손실	2,588	11,301	10,370	26,071

기부금	-	-	-	37,000

잡손실	16	951	31,118	33,921

합 계	32,989	65,254	73,695	163,215

22. 법 인세법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기

당기 법인세부담액	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(31,633)

이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액	(57,238)

기타포괄손익에 반영된 법인세	2,107

법인세비용	(86,764)

23. 주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	1,187,421,640원	2,081,388,726원	323,791,004원	1,144,766,514원

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익(손실)	139원	243원	38원	134원

24. 현금흐름표24-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

24-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

외화환산손실	(310,534)	(151,393)

법인세비용	(86,765)	-

공동기업지분법손익	(52,378)	(22,277)

감가상각비	190,191	195,205

무형자산상각비	210,170	211,763

금융비용(이자비용)	78,734	94,494

금융수익(이자수익)	(41,565)	(11,463)

정부보조금수익	(1,320,127)	(1,152,765)

비현금항목의 조정 계	(1,332,274)	(836,436)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(556,792)	1,549,153

기타채권	579,369	(1,429,709)

기타유동자산	(153,279)	135,755

재고자산	15,692	(10,894)

매입채무	(4,263)	(1,573)

기타채무	86,846	943,170

기타유동부채	(788,348)	62,943

하자보수충당부채	3,214	(2,734)

퇴직급여부채	68,846	242,706

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(748,715)	1,488,816

24-3 당기중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	당반기말

이자부차입금(유동)	600,000	(510,000)	710,000	800,000

이자부차입금(비유동)	3,410,000	-	(710,000)	2,700,000

합 계	4,010,000	(510,000)	-	3,500,000

25. 특수관계자와의 거래25-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

25-2 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	390,485	623,980	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	208,816	351,081	588,811	529,696

25-3 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	4,559	9,820

미청구공사	-	988

선수금	-	136,821

초과청구공사	213,777	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	5,784	5,591

미지급비용	47,877	67,582

초과청구공사	22,004	47,070

25-4 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	51,178	246,155	297,333	49,607	243,544	293,151

비등기임원	11,515	105,695	117,210	-	7,841	7,841

합 계	62,693	351,850	414,543	49,607	251,385	300,992

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

26-1 담보제공자산당분기말 현재 당사의 이자부차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

한편, 당분기말 현재 당사는 특허권 평가금액 2,520백만원을 KEB하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. 26-2 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	당분기	전 기	보증내용

KEB하나은행	646,366	628,097	지급보증 및 이행보증

서울보증보험	1,490	2,980

소프트웨어공제조합	70,238	138,555

합 계	718,094	769,632

또한, 상기 이외에 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 1,020,000와 4,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

27-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당분기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

27-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	349,851	(349,851)	326,457	(326,457)

EUR	(13,552)	13,552	45,033	(45,033)

JPY	28,622	(28,622)	150,963	(150,963)

TWD	3,772	(3,772)	1,156	(1,156)

MYR	94,439	(94,439)	11,903	(11,903)

합 계	463,131	(463,131)	535,512	(535,512)

27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

27-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 444,674 296,959 - 741,633 이자부차입금 200,000 600,000 2,700,000 3,500,000 기타금융부채 - 218,826 731,787 950,613 합 계 644,674 1,115,785 3,431,787 5,192,246 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 918,126 351,801 1,912 1,271,840 이자부차입금 150,000 450,000 3,410,000 4,010,000 기타금융부채 - 218,826 545,482 764,308 합 계 1,068,126 1,020,627 3,957,394 6,046,148 27-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금 조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 현재부채비율은 96%(전기말 130%)입니다. 28. 금융상품의 공정가치28-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 28-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 6,370,915 - 6,370,915 - 매출채권및기타채권 2,846,068 - 2,846,068 - 기타금융자산 200,000 84,601 200,000 84,601 금융자산 합계 9,416,983 84,601 9,416,983 84,601 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 741,633 - 741,633 - 이자부차입금 800,000 2,700,000 800,000 2,700,000 기타금융부채 218,826 731,787 218,826 731,787 금융부채 합계 1,760,460 3,431,787 1,760,460 3,431,787 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 4,618,600 - 4,618,600 - 매출채권및기타채권 2,195,945 - 2,195,945 - 기타금융자산 898,463 106,890 898,463 106,890 금융자산 합계 7,713,008 106,890 7,713,008 106,890 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 1,271,840 - 1,271,840 - 이자부차입금 600,000 3,410,000 600,000 3,410,000 기타금융부채 218,826 545,482 218,826 545,482 금융부채 합계 2,090,666 3,955,482 2,090,666 3,955,482 28-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 6,370,915 - 33,574 - 6,337,340 - - - 매출채권및기타채권 2,846,068 - - - - - 2,846,068 - 기타금융자산 200,000 84,601 - - - - 200,000 84,601 합 계 9,416,983 84,601 33,574 - 6,337,340 - 3,046,068 84,601 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 741,633 - - - - - 741,633 - 이자부차입금 800,000 2,700,000 - - 800,000 2,700,000 - - 기타금융부채 218,826 731,787 - - - - 218,826 731,787 합 계 1,760,460 3,431,787 - - 800,000 2,700,000 960,460 731,787 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 4,618,600 - 13,265 - 4,605,336 - - - 매출채권및기타채권 2,195,945 - - - - - 2,195,945 - 기타금융자산 898,463 106,890 - - - - 898,463 106,890 합 계 7,713,008 106,890 13,265 - 4,605,336 - 3,094,408 106,890 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 1,271,840 - - - - - 1,271,840 - 이자부차입금 600,000 3,410,000 - - 600,000 3,410,000 - - 기타금융부채 218,826 545,482 - - - - 218,826 545,482 합 계 2,090,666 3,955,482 - - 600,000 3,410,000 1,490,666 545,482 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.