토탈소프트 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당반기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.72%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약반기재무제표는 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 반올림하여 천원단위로 표시되어 있으며, 요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인

(4) 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정요약반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Marine Terminal	5,697,525	10,281,141	3,188,754	6,618,945

Shipping	3,634,756	4,252,338	762,552	1,474,170

Port Community	30,562	60,855	29,285	70,375

이러닝	187,833	239,405	22,500	113,000

기타	101,847	142,718	2,810	147,619

합 계	9,652,523	14,976,457	4,005,900	8,424,109

(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

한국	698,039	1,218,345	571,274	1,306,408

아시아	2,975,945	5,504,482	1,020,832	2,289,647

유럽	4,983,713	5,789,963	1,376,223	3,009,960

중동	388,248	1,339,968	670,223	1,083,365

아프리카	606,577	1,123,699	367,348	734,729

합 계	9,652,523	14,976,457	4,005,900	8,424,109

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당반기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전반기 1개사)로서 해당 매출은 2,884,500천원(전반기 1,075,419천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 19.3%(전반기 12.8%)입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	38,017	30,602

단기예금	14,027,837	10,382,131

과제사용전용예금(주1)	126,380	93,076

합 계	14,192,234	10,505,809

(주1) 정부보조금 관련 사용제한 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,660,979	7,806,660

대손충당금	(379,872)	(324,588)

미수금	86,463	94,228

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	202,400	141,512

합 계	9,483,598	7,631,440

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일~90일입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	324,588	86,372	142,237	86,372

설정	55,285	-	30,585	-

기말금액	379,872	86,372	172,821	86,372

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	50,529	52,480

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	13,462,348	-	11,956,374	-

보증금	-	209,398	-	209,330

출자금	-	143,809	-	143,809

종업원대여금	-	338,334	-	188,003

합 계	13,462,348	691,541	11,956,374	541,141

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당반기말	전기말	제 한 내 용

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

출자금	소프트웨어공제조합	100,171	100,171	지급보증 담보제공

합 계	300,171	300,171

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급용역원가	816,646	148,610

선급금	80,826	43,504

선급비용	288,613	201,519

합 계	1,186,085	393,632

9. 공동기업투자지분(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당반기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당반기말	전기말	당반기말	전기말

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	185,514	178,439	185,514	178,439

(2) 공동기업의 재무정보

1) 공동기업의 재무상태 (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

결 산 일	2025년 6월 30일	2024년 12월 31일

자 산 총 계	829,112	781,032

부 채 총 계	458,084	424,154

자 본 총 계	371,028	356,878

2) 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

결 산 일	2025. 1. 1 ~ 2025. 6. 30	2024. 1. 1 ~ 2024. 6. 30

매 출 액	1,708,643	1,336,498

반기순이익	63,738	19,678

(3) 공동기업투자지분 평가내역1) 당반기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당반기말

178,439	31,869	8,088	(32,882)	185,514

2) 전반기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전반기말

202,275	9,839	(5,521)	(44,077)	162,516

10. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산(차량운반구)	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

취득	-	-	-	-	-	-

전반기말	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

당기초	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

취득	-	-	-	-	-	-

당반기말	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

감가상각누계액 :

전기초	78,468	2,849,045	53,096	724,115	-	3,704,724

감가상각비	8,639	93,533	-	40,515	-	142,687

전반기말	87,108	2,942,578	53,096	764,630	-	3,847,411

당기초	95,746	3,013,291	53,096	805,146	-	3,967,279

감가상각비	8,639	62,214	-	40,515	-	111,368

당반기말	104,385	3,075,505	53,096	845,661	-	4,078,647

순장부가액 :

전반기말	44,883	286,510	4	2,476,590	5,915,124	8,723,110

전기말	36,244	215,797	4	2,436,074	5,915,124	8,603,243

당반기말	27,606	153,583	4	2,395,559	5,915,124	8,491,875

11. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당반기말

소프트웨어	64,333	-	(9,746)	54,587

(2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전반기말

소프트웨어	84,673	-	(10,223)	74,449

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	214,665	161,300

미지급비용	1,019,491	1,353,879

합 계	1,234,156	1,515,180

13. 리스부채

당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	만 기 일	당반기말	전기말

롯데렌탈	2027.07.24	27,680	36,322

계	27,680	36,322

차감 : 1년이내 상환분(유동부채)	(17,286)	(17,286)

비유동부채	10,394	19,037

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	1,654,012	352,930	1,654,012	182,340

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	108,659	98,706

16. 정부보조금당반기와 전반기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 정부보조금	392,817	469,538

당반기 수취	889,378	664,502

당반기 비용상계	(873,638)	(725,030)

반기말 정부보조금	408,558	409,010

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당반기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,816,775	7,367,287

사외적립자산의 공정가치	(1,483,692)	(868,785)

순확정급여부채	6,333,083	6,498,502

(2) 당반기와 전반기의 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 퇴직급여부채	6,498,502	5,258,216

당기급여원가	483,072	409,444

퇴직급여 지급액	(50,794)	(51,664)

기여금납입액	(600,000)	-

확정급여제도의 재측정요소	2,304	3,379

반기말 퇴직급여부채	6,333,083	5,619,374

(3) 당반기 중 확정급여제도의 재측정손실은 2,304천원(전반기 3,379천원)이며, 법인세효과 462천원(전반기 672천원)을 차감한 1,841천원(전반기 2,707천원)을 기타포괄손익으로 인식하고 이익잉여금에 차감하였습니다.

18. 자본(1) 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당반기와 전반기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(27,904)	8,088	(19,816)

법인세효과	5,680	(1,622)	4,058

지분법자본변동	(22,223)	6,466	(15,758)

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(31,119)	(5,521)	(36,640)

법인세효과	6,365	1,114	7,479

지분법자본변동	(24,754)	(4,407)	(29,161)

19. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 매출유형별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	9,652,523	14,964,790	3,990,838	8,380,154

- 상품매출	-	11,668	15,062	43,955

합 계	9,652,523	14,976,457	4,005,900	8,424,109

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	4,441,642	5,341,410	716,441	1,434,417

- 기간에 걸쳐 이행	투입원가에 기초한 진행률의 산정	2,356,989	4,020,149	656,542	1,369,298

시간의 경과에 기초한 진행률의 산정	2,853,892	5,614,899	2,632,917	5,620,395

소 계	5,210,881	9,635,048	3,289,459	6,989,692

합 계	9,652,523	14,976,457	4,005,900	8,424,109

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	3,397,110	6,224,792	2,589,445	5,409,002

상품매출원가	-	10,436	13,700	40,212

합 계	3,397,110	6,235,228	2,603,145	5,449,214

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	9,281,107	7,482,072

계약자산(미청구용역)	2,883,927	1,436,038

계약부채(초과청구용역)	8,489,654	3,685,375

20. 용역매출 계약현황(1) 당반기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구용역(초과청구용역)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	ADP	ADP	2021-05-01	2025-12-31	5,181,448	91.21%	626,745	-	392,040	-

CATOS	HMM	HMM Kaohsiung	2024-01-08	2025-06-30	1,089,000	100.00%	217,800	-	-	-

CATOS	APC	APC CATOS	2024-05-24	2025-12-31	1,030,864	58.01%	185,638	-	215,966	4,929

CATOS	TIPC	TIPC_CATOS	2024-07-01	2025-12-31	1,494,940	14.07%	60,902	-	149,494	-

CATOS	MMC	MMC CATOS	2024-06-24	2027-12-31	6,496,896	24.20%	991,718	-	445,719	-

CATOS	TSBVN	TSBVN_HPLH CATOS	2024-07-01	2025-12-31	1,559,860	52.31%	(250,780)	-	-	-

CATOS	WHL	WHL_CATOS	2025-02-13	2026-12-31	3,186,152	31.90%	(795,569)	-	-	-

CATOS	KPA	KPA_CATOS	2025-03-28	2027-02-28	8,952,240	1.09%	(3,499,630)	-	3,580,896	-

CATOS	CSPV	CSPV CATOS	2025-04-04	2026-03-20	2,778,487	19.76%	(1,135,489)	-	64,102	-

합 계	31,769,887	(3,598,665)	-	4,848,217	4,929

(2) 당반기와 전반기의 용역매출 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APC MOST	402,517	(31,106)	-	371,411

ADP	748,384	(41,393)	251,329	455,662

HMM Kaohsiung	428,420	-	428,420	-

APC CATOS	879,963	(45,930)	401,152	432,880

TIPC_CATOS	1,312,172	48,068	75,696	1,284,544

MMC CATOS	4,980,205	667,463	722,835	4,924,832

TSBVN_HPLH_CATOS	1,239,600	(74,804)	420,899	743,897

WHL_CATOS	-	3,239,764	1,070,087	2,169,677

KPA_CATOS	-	8,955,680	101,397	8,854,284

CSPV CATOS	-	2,777,659	548,333	2,229,325

기타	9,350,806	10,605,152	10,944,641	9,011,317

합 계	19,342,067	26,100,553	14,964,790	30,477,829

2) 전반기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ADP	1,241,229	81,596	550,316	772,508

WHL_CATOS	212,114	6,424	218,538	-

HMM Kaohsiung	-	1,089,000	600,443	488,557

기타	9,312,152	11,792,011	7,010,856	14,093,306

합 계	10,765,495	12,969,031	8,380,154	15,354,371

(3) 당반기와 전반기의 진행 중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS SW 구축	10,593,431	7,794,992	2,798,440

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS SW 구축	6,790,110	5,461,406	1,328,704

(4) 당반기말과 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)
청구용역

CATOS SW 구축 (미청구용역)	5,946,741	2,077,514	5,941,452	2,082,803

CATOS SW 구축 (초과청구용역)	1,848,251	720,925	8,250,645	(5,681,468)

MOST SW 구축 (미청구용역)	117,089	151,381	38,901	229,569

기타 유지보수 계약등 (미청구용역)	319,494	488,892	236,832	571,554

기타 유지보수 계약등 (초과청구용역)	-	-	2,808,186	(2,808,186)

합 계	미청구용역 계	6,383,324	2,717,787	6,217,185	2,883,927

초과청구용역 계	1,848,251	720,926	11,058,831	(8,489,654)

2) 전기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS SW 구축 (미청구용역)	4,771,003	1,253,888	5,182,022	842,869

CATOS SW 구축 (초과청구용역)	308,190	240,202	1,225,180	(676,788)

MOST SW 구축 (미청구용역)	117,089	132,973	1,266	248,796

기타 유지보수 계약등 (미청구용역)	391,311	669,571	716,509	344,373

기타 유지보수 계약등 (초과청구용역)	-	-	3,008,587	(3,008,587)

합 계	미청구용역	5,279,403	2,056,431	5,899,796	1,436,038

초과청구용역	308,190	240,202	4,233,767	(3,685,375)

(5) 당반기와 전반기의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	52,230	-	-	52,230

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	202,939	28,406	(187,891)	43,454

21. 판매비와관리비 및 기타손익(1) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	629,273	1,126,962	496,362	1,014,233

퇴직급여	77,775	155,551	70,802	141,847

복리후생비	25,198	50,628	32,483	51,545

해외출장비	7,890	13,602	4,147	4,177

지급수수료	59,826	135,638	125,208	204,652

감가상각비	4,754	9,508	77,208	77,208

광고선전비	48,427	48,427	31,420	33,802

전산사용료	69,154	162,593	60,758	121,664

수도광열비	13,947	34,612	14,648	34,049

세금과공과	9,410	37,600	7,764	35,328

접대비	5,455	17,266	5,915	18,870

대손상각비	4,225	55,285	14,390	30,585

미청구공사손상차손환입	-	-	-	(109,115)

경상개발비	688,326	1,163,436	528,148	1,158,935

기타	41,218	79,093	40,205	72,495

합 계	1,684,878	3,090,201	1,509,458	2,890,275

정부보조금	(530,893)	(873,638)	(594,054)	(725,030)

차 감 계	1,153,986	2,216,563	915,404	2,165,247

(2) 당반기와 전반기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	57,842	76,365	67,719	109,246

외화환산이익	(96,887)	149,445	273,966	784,956

잡이익	1,612	13,316	2,066	4,606

합 계	(37,432)	239,125	343,751	898,809

(3) 당반기와 전반기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	236,779	395,505	72,036	86,745

외화환산손실	939,983	965,835	27,540	63,201

기부금	2,000	2,000	-	-

합 계	1,178,762	1,363,339	99,577	149,946

22. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

당기 법인세부담액	1,152,248	253,764

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(883)	7,293

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	31,905	(54,119)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(1,159)	1,786

법인세비용	1,182,111	208,724

23. 주당손익당반기와 전반기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익	3,245,307,052원	4,580,221,929원	682,332,752원	1,643,206,736원

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	379원	535원	80원	192원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	816,390	(721,755)

법인세비용	1,182,111	208,724

공동기업지분법손익	(31,869)	(9,839)

퇴직급여	483,072	409,444

정부보조금	(41,762)	(60,528)

감가상각비	111,368	142,687

무형자산상각비	9,746	10,223

금융비용(이자비용)	-	12,557

금융수익(이자수익)	(330,012)	(296,137)

비현금항목의 조정 계	2,199,045	(304,625)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(2,135,646)	(1,791,763)

기타채권	(1,440,124)	(427,641)

기타유동자산	(792,453)	508,094

재고자산	1,951	(161,446)

매입채무	-	827

기타채무	4,520,362	992,385

기타유동부채	9,953	25,215

충당부채	-	(159,485)

퇴직급여부채	(650,794)	(51,664)

정부보조금	57,502	-

종업권급여부채	14,299	10,294

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(414,950)	(1,055,185)

25. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

(2) 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당반기	전반기	당반기	전반기

PIT Co., Ltd.	809,652	275,461	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	869,032	-	715,639	765,460

(3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당반기말	전기말

PIT Co., Ltd.	미청구용역	14,254	42,282

초과청구용역	109,985	76,679

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	395,933	1,564,786

대손충당금	171,608	188,188

미지급비용	128,633	112,924

초과청구용역	864,576	1,705,288

(4) 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	95,336	434,444	529,780	78,986	404,318	483,304

비등기임원	30,035	185,651	215,686	21,458	113,916	135,374

합 계	125,371	620,095	745,466	100,444	518,234	618,678

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당반기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	외화지급보증

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당반기말	전기말	보증내용

KEB하나은행	3,601,777	1,995,730	지급보증 및 이행보증

소프트웨어공제조합	1,308,455	1,380,223

합 계	4,910,232	3,375,954

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 리스부채인 바, 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR), 일본 엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,730,780	(1,730,780)	1,198,487	(1,198,487)

EUR	302,167	(302,167)	154,771	(154,771)

JPY	262,794	(262,794)	155,331	(155,331)

TWD	19,455	(19,455)	20,783	(20,783)

MYR	163,239	(163,239)	81,943	(81,943)

EGP	22	(22)	23	(23)

합 계	2,478,458	(2,478,458)	1,611,339	(1,611,339)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험은 유의적이지 않습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 현재부채비율은 62.51%(전기말 55.82%)입니다.