토탈소프트 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	7,672,714	7,752,851

Shipping	1,163,422	1,212,728

Port Community	69,530	66,508

기타	772,861	893,282

합 계	9,678,526	9,925,368

(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	1,846,188	2,335,074

아시아	3,056,735	2,994,637

유럽	1,541,193	1,531,280

중동	945,914	1,546,344

아프리카	2,288,496	1,518,035

합 계	9,678,526	9,925,368

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당반기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전반기 1개사)로서 해당 매출은 760,135천원(전반기 731,137천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는비중은 11%(전반기 13%)입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	28,888	15,914

단기예금	9,967,117	9,662,277

과제사용전용예금(주1)	28,714	49,249

합 계	10,024,718	9,727,440

(주1) 정부보조금 관련 사용제한 예금입니다.

5. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,323,386	1,895,945

대손충당금	(61,822)	(50,624)

미수금	93,831	86,372

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	49,186	26,371

합 계	3,318,208	1,871,692

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	63,255	31,070

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	3,600,000	120,000	2,600,000	120,000

보증금	-	19,264	-	16,796

출자금	-	138,809	-	139,309

종업원대여금	-	143,001	-	158,001

합 계	3,600,000	421,074	2,600,000	434,106

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

보증금	소프트웨어공제조합	100,171	100,171	출자금 사전구상권

합 계	302,171	302,171

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급용역원가	65,713	131,264

선급금	25,881	18,191

선급비용	191,619	161,610

부가세대급금	-	28,558

합 계	283,213	339,623

9. 공동기업투자지분(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기말	전기말	당분기말	전기말

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	186,521	187,279	186,521	187,279

(2) 공동기업의 재무정보

1) 공동기업의 재무상태 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

결 산 일	2022년 9월 30일	2021년 12월 31일

자 산 총 계	811,406	726,155

부 채 총 계	438,364	351,597

자 본 총 계	373,042	374,558

2) 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2022. 1. 1 ~ 2022. 9. 30	2021. 1. 1 ~ 2021. 9. 30

매 출 액	828,517	923,794

반기순이익	71,367	71,904

(3) 공동기업투자지분 평가내역1) 당분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당분기말

187,279	35,683	(6,544)	(29,897)	186,521

2) 전분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전분기말

189,376	27,260	(5,608)	(41,450)	169,578

10. 유형자산(1) 당분기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	62,882	2,724,632	53,100	3,241,220	5,915,124	11,996,958

취득	-	123,096	-	-	-	123,096

전분기말	62,882	2,847,728	53,100	3,241,220	5,915,124	12,120,054

당기초	62,882	2,905,728	53,100	3,241,220	5,915,124	12,178,054

취득	33,556	39,110	-	-	-	72,666

당분기말	96,439	2,944,838	53,100	3,241,220	5,915,124	12,250,720

감가상각누계액 :

전기초	62,881	2,206,457	53,096	481,022	-	2,803,456

감가상각비	-	174,887	-	60,773	-	235,661

전분기말	62,881	2,381,345	53,096	541,795	-	3,039,117

당기초	62,881	2,441,585	53,096	562,053	-	3,119,615

감가상각비	1,398	155,028	-	60,773	-	217,199

당분기말	64,279	2,596,613	53,096	622,826	-	3,336,814

순장부가액 :

당분기말	32,159	348,225	4	2,618,394	5,915,124	8,913,906

전분기말	1	466,383	4	2,699,424	5,915,124	9,080,936

(2) 리스1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	32,158	-

합 계	32,158	-

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 32백만원(전분기: 없음)입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	8,389	-

비유동	23,825	-

합 계	32,215	-

(*) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	1,398	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,342천원(전분기: 없음)입니다.

11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	9,853	-	(9,853)	-

기타	25,026	-	(10,892)	14,134

합 계	34,878	-	(20,744)	14,134

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전분기말

개발비	49,263	-	(29,558)	19,705

기타	39,573	-	(13,626)	25,946

합 계	88,836	-	(43,184)	45,652

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	-	17,930

미지급금	172,113	205,204

미지급비용	823,129	716,358

합 계	995,242	939,492

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(담보제공내역은 주석 26 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	3.19	2022.12.12	150,000	600,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.21	2023.06.12	950,000	1,100,000

리스부채	롯데렌탈	-	2024.08.25	32,215	-

계	1,132,215	1,700,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(1,108,389)	(1,700,000)

비유동부채	23,825	-

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	1,032,217	515,113	699,779	592,938

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	75,260	56,141

16. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	446,137	554,477

당기 수취	1,385,231	2,206,488

당기 손익인식 또는 비용상계	(1,475,860)	(1,943,940)

반기말 정부보조금	355,509	817,026

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	3,602,218	2,923,582

당기급여원가	461,269	424,640

퇴직급여 지급액	(152,331)	(184,636)

기여금납입액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	7,179	11,287

반기말 퇴직급여부채	3,918,334	3,174,873

(2) 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전분기

할인율	2.97%	2.46%

임금상승률	4.50%	4.50%

18. 자본(1) 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

(2) 자본잉여금당반기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

(3) 기타포괄손익누계액당분기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(9,155)	(6,544)	(15,699)

법인세효과	1,937	1,416	3,353

지분법자본변동(세후)	(7,219)	(5,128)	(12,347)

19. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 제품별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	2,752,968	9,568,954	3,359,884	9,887,297

- 상품매출	14,348	109,572	6,161	38,071

합 계	2,767,316	9,678,526	3,366,045	9,925,368

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	14,348	109,572	6,161	38,071

- 기간에 걸쳐 이행	투입원가에 기초한 진행률의 산정	705,973	3,034,514	1,243,262	3,650,392

시간의 경과에 기초한 진행률의 산정	2,046,995	6,534,441	2,116,622	6,236,906

소 계	2,752,968	9,568,954	3,359,884	9,887,297

합 계	2,767,316	9,678,526	3,366,045	9,925,368

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	1,719,587	5,425,929	2,156,042	6,076,367

상품매출원가	13,050	75,484	5,570	34,059

합 계	1,732,637	5,501,413	2,161,612	6,110,426

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,261,564	1,845,321

계약자산(미청구용역)	1,588,296	1,493,926

계약부채(초과청구용역 및 선수금)	1,801,535	1,433,323

20. 용역매출 계약현황(1) 당분기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	ADP	ADP	2021-05-01	2024-04-30	5,480,936	21.16%	(574,714)	-	1,233,928	12,339

CATOS	WHL	WHL_CATOS	2021-07-01	2024-03-31	1,738,978	54.24%	700,670	-	-	-

CATOS	EGMPT	EGMPT	2021-12-16	2024-10-02	2,198,114	37.21%	(50,504)	-	-	-

합 계	9,418,027	75,452	-	1,233,928	12,339

(2) 당분기와 전분기의 용역매출 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ACCHC	729,655	30,480	760,135	-

HJNC_CATOS	111,870	-	111,870	-

APC MOST	361,412	30,478	37,867	354,023

에너지밸리_SW용역	203,157	-	203,157	-

ADP	4,088,442	515,659	549,131	4,054,970

WHL_CATOS	1,257,339	327,701	643,159	941,882

EGMPT	-	2,269,164	729,194	1,539,969

기타	6,570,031	7,611,739	6,534,441	7,647,329

합 계	13,321,906	10,785,221	9,568,954	14,538,173

2) 전분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

CATOS_APL	15,932	139	16,071	-

TCT	273,046	4,497	198,684	78,859

NHDV	73,541	2,036	75,578	-

CWT	102,991	31,452	134,443	-

ACCHC	1,355,713	94,696	572,172	878,237

GEMALINK	771,515	37,202	555,465	253,252

PCTC_CATOS	210,479	-	210,479	-

HJNC_CATOS	388,311	-	212,181	176,131

CMA CGM_UQT	440,880	24,080	464,960	-

CSP ADT_CFS	458,355	31,922	192,613	297,663

PPA CATOS	255,802	(198,251)	57,551	-

APC MOST	526,913	37,617	167,205	397,325

현대글로비스	317,434	-	317,434	-

에너지밸리_SW용역	-	590,909	205,050	385,859

ADP	-	4,522,020	180,571	4,341,449

WHL_CATOS	-	1,433,958	89,937	1,344,021

기타	4,335,714	6,906,138	6,236,906	5,004,946

합 계	9,526,626	13,518,415	9,887,300	13,157,742

(3) 당분기와 전분기의 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

ACCHC	1,835,677	813,712	1,021,965

HJNC_CATOS	850,000	1,479,223	(629,223)

APC MOST	250,062	116,797	133,265

에너지밸리_SW용역	590,909	473,853	117,056

ADP	984,406	1,128,423	(144,018)

WHL_CATOS	820,286	416,074	404,212

EGMPT	729,194	290,198	438,997

합 계	6,060,534	4,718,280	1,342,255

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS_APL	793,327	752,224	41,103

TCT	1,025,824	808,433	217,391

NHDV	454,856	335,952	118,904

CWT	370,291	270,736	99,556

ACCHC	926,807	627,970	298,838

GEMALINK	947,679	466,237	481,442

PCTC_CATOS	640,000	291,225	348,775

HJNC_CATOS	673,869	1,221,639	(547,769)

CMA CGM_UQT	521,232	71,072	450,161

CSP ADT_CFS	270,831	201,929	68,902

PPA CATOS	356,382	132,766	223,616

APC MOST	176,151	83,701	92,451

현대글로비스	380,000	339,100	40,900

에너지밸리_SW용역	205,050	150,510	54,540

ADP	180,571	177,332	3,239

WHL_CATOS	89,937	44,329	45,608

합 계	8,012,807	5,975,155	2,037,658

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

ACCHC	813,712	1,021,965	1,835,677	-

HJNC_CATOS	1,479,223	(629,223)	850,000	-

CSP ADT_CFS	258,053	310,007	568,060	-

APC MOST	116,797	133,265	7,224	242,838

에너지밸리_SW용역	473,853	117,056	590,909	-

ADP	1,128,423	(144,018)	1,559,119	(574,714)

WHL_CATOS	416,074	404,212	119,616	700,670

EGMPT	290,198	438,997	779,699	(50,504)

기타 유지보수 계약(미청구공사)	1,097,354	1,245,201	-	644,787

기타 유지보수 계약(초과청구공사)	-	-	1,176,316	(1,176,316)

합 계	미청구용역 계	3,175,843	3,231,706	3,121,486	1,588,295

초과청구용역 계	2,897,844	(334,244)	4,365,134	(1,801,535)

2) 전기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS_APL	752,224	41,103	793,327	-

TCT	916,343	188,221	880,554	224,010

NHDV	335,952	118,904	454,856	-

CWT	270,736	99,556	370,292	-

ACCHC	790,585	284,956	888,109	187,432

GEMALINK	517,788	682,774	1,079,404	121,158

PCTC_CATOS	291,225	348,775	640,000	-

HJNC_CATOS	1,328,605	(590,475)	738,130	-

CMA CGM_UQT	71,072	450,161	521,233	-

CSP ADT_CFS	258,053	310,007	509,970	58,090

PPA CATOS	132,766	223,616	356,382	-

APC MOST	91,398	120,798	48,348	163,848

현대글로비스	339,100	40,900	380,000	-

에너지밸리_SW용역	379,482	8,270	502,273	(114,521)

ADP	487,964	(52,689)	435,275	-

WHL_CATOS	104,101	73,027	27,815	149,313

기타 유지보수 계약(미청구공사)	127,421	456,334	(6,320)	590,075

기타 유지보수 계약(초과청구공사)	-	-	1,318,802	(1,318,802)

합 계	미청구용역	4,622,258	1,472,953	4,601,285	1,493,926

초과청구용역	379,482	8,270	1,821,075	(1,433,323)

(5) 당분기와 전분기의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	182,784	259,162	(105,359)	336,588

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	72,399	50,191	(1,450)	121,140

(6) 당분기와 전분기의 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

공사손실충당부채	536,651	-	(536,651)	-

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

공사손실충당부채	-	139,564	-	139,564

21. 판매비와 관리비 및 기타손익(1) 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	339,297	1,032,979	297,781	890,503

퇴직급여	47,002	140,917	36,195	108,593

복리후생비	44,150	142,042	44,462	125,561

해외출장비	-	203	835	8,617

지급수수료	(10,351)	286,418	90,943	344,048

무형자산상각비	(13,393)	-	14,154	43,184

감가상각비	40,253	116,742	42,627	134,362

광고선전비	5,390	7,394	700	2,275

전산사용료	54,951	180,607	44,770	145,721

수도광열비	14,602	37,775	14,466	38,731

세금과공과	27,070	85,518	35,222	73,963

접대비	17,904	41,730	12,191	36,625

대손상각비	6,179	11,198	2,641	(6,864)

정부보조금수익차감	(651,008)	(1,475,860)	(973,108)	(1,943,940)

경상개발비	509,741	1,756,474	485,122	1,551,462

기타	29,234	90,147	29,741	84,735

합 계	461,021	2,454,285	178,742	1,637,574

(2) 당분기와 전분기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	68,148	154,797	98,207	283,055

외화환산이익	620,425	1,060,699	153,367	350,789

잡이익	8,835	29,094	5,224	50,593

합 계	697,408	1,244,590	256,798	684,438

(3) 당분기와 전분기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	70,047	118,448	11,836	68,678

외화환산손실	24,913	71,423	(14,759)	12,127

잡손실	5	5	-	24,917

합 계	94,965	189,877	(2,923)	105,721

22. 법인세당분기 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기

당기 법인세부담액	363,641

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(124,426)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,272

이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액	-

기타포괄손익에 반영된 법인세	2,955

법인세비용(수익)	245,441

23. 주당손익당분기와 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익	980,336,916원	2,710,030,377원	1,182,661,376원	2,583,211,053원

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	115원	317원	138원	302원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	(989,276)	(338,663)

법인세비용	245,441	246,559

공동기업지분법손익	(35,683)	(35,952)

감가상각비	217,199	235,661

무형자산상각비	20,744	43,184

금융비용(이자비용)	22,000	17,606

금융수익(이자수익)	(164,246)	(55,339)

비현금항목의 조정 계	(683,820)	113,056

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(811,004)	674,756

기타채권	(101,829)	(301,182)

기타유동자산	56,410	36,103

재고자산	(32,185)	(31,985)

매입채무	(17,930)	1,782

기타채무	375,841	(943,274)

기타유동부채	19,118	28,236

충당부채	19,195	48,741

퇴직급여부채	310,477	242,411

정부보조금	(90,629)	262,548

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(272,537)	18,136

(3) 당기중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	당반기말

차입금(유동)	1,700,000	(600,000)	8,389	1,108,389

차입금(비유동)	-	-	23,825	23,825

합 계	1,700,000	(600,000)	32,215	1,132,215

25. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

(2) 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	305,696	399,757	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	188,307	534,211	647,549	505,900

(3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	미청구공사	4,470	-

초과청구공사	176,510	121,567

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	-	-

미청구공사	78,857	121,158

미지급비용	53,633	70,063

(4) 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	75,401	326,461	401,862	332,000	328,831	660,831

비등기임원	29,308	172,664	201,972	23,491	137,790	161,281

합 계	104,709	499,125	603,834	355,491	466,620	822,111

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기	전기	보증내용

KEB하나은행	2,151,925	1,972,645	지급보증 및 이행보증 (신원보증보험 포함)

서울보증보험	2,891	213,382

소프트웨어공제조합	47,667	1,402,969

합 계	2,202,483	3,588,996

또한, 상기 이외에 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 1,020,000와 4,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	477,566	(477,566)	383,673	(383,673)

EUR	38,444	(38,444)	61,933	(61,933)

JPY	54,058	(54,058)	52,828	(52,828)

TWD	4,603	(4,603)	4,343	(4,343)

MYR	(1,713)	1,713	(337)	337

SGD	(430)	430	23,372	(23,372)

합 계	572,527	(572,527)	525,812	(525,812)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	626,247	368,995	-	995,242

이자부차입금	202,346	907,879	23,825	1,134,051

기타금융부채	-	1,032,217	515,113	1,547,330

합 계	828,594	2,309,091	538,939	3,676,623

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	482,404	457,088	-	939,492

이자부차입금	200,183	1,501,393	-	1,701,576

기타금융부채	-	699,779	592,938	1,292,717

합 계	682,587	2,658,260	592,938	3,933,785

(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 현재부채비율은 55.24%(전기말 64.85%)입니다.

28. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	139,309	-	139,309

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금 및 현금성자산	10,024,718	-	10,024,718	-

매출채권 및 기타채권	3,318,208	-	3,318,208	-

기타금융자산(출자금 제외)	3,600,000	282,265	3,600,000	282,265

금융자산 합계	16,942,927	421,074	16,942,927	421,074

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	995,242	-	995,242	-

이자부차입금	1,108,389	23,825	1,108,389	23,825

기타금융부채	1,032,217	515,113	1,032,217	515,113

금융부채 합계	3,135,848	538,939	3,135,848	538,939

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	139,309	-	139,309

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금 및 현금성자산	9,727,440	-	9,727,440	-

매출채권 및 기타채권	1,871,692	-	1,871,692	-

기타금융자산(출자금 제외)	2,600,000	294,796	2,600,000	294,796

금융자산 합계	14,199,132	434,105	14,199,132	434,105

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	939,492	-	939,492	-

이자부차입금	1,700,000	-	1,700,000	-

기타금융부채	699,779	592,938	699,779	592,938

금융부채 합계	3,339,271	592,938	3,339,271	592,938

(3) 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	139,309	-	-	-	-	-	139,309

합 계	-	139,309	-	-	-	-	-	139,309

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	139,309	-	-	-	-	-	139,309

합 계	-	139,309	-	-	-	-	-	139,309

전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.