토탈소프트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

1-1 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

1-2 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손익에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였으나 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	5,768,757	5,101,489

Shipping	853,590	1,010,870

Port Community	231,753	239,390

기타	341,774	302,982

합 계	7,195,874	6,654,731

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	606,343	282,454

아시아	2,920,245	2,986,880

유럽	2,124,070	2,010,660

중동	397,652	659,063

아프리카	1,134,741	684,722

기타	12,824	30,952

합 계	7,195,874	6,654,731

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당분기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 1개사)로서 해당 매출은 1,871,012천원(전분기 684,722천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 26%(전분기 10.3%)입니다.

4. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	25,810	8,338

단기예금	2,077,482	2,160,589

과제사용전용예금	242,612	4,331

합 계	2,345,904	2,173,258

5. 매출채권및기타채권기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	3,241,620	2,546,501

대손충당금	(48,138)	(39,174)

미수금	97,468	98,843

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	3,186	185

합 계	3,207,764	2,519,983

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다. 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	35,305	19,495

7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	200,000	13,000	200,000	4,000

종업원대여금	-	10,000	-	10,000

보증금	-	79,736	-	81,678

합 계	200,000	102,736	200,000	95,678

7-2 사용이 제한된 기타금융자산기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기	전 기	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금의 환수보증

8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선급용역원가	266,567	50,520

선급금	82,547	42,890

선급비용	192,721	179,228

부가세대급금	15,582	28,030

합 계	557,417	300,668

9. 공동기업투자지분9-1 기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기	전 기	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	138,013	126,733	138,013	126,733

9-2 공동기업의 재무정보9-2-1 공동기업의 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

결 산 일	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

자 산 총 계	838,912	1,659,789

부 채 총 계	579,467	1,406,323

자 본 총 계	259,445	253,466

9-2-2 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2017. 1. 1 ~ 2017. 09. 30	2016. 1. 1 ~ 2016. 09. 30

매 출 액	1,313,532	667,698

분기순이익	111,727	105,693

9-3 공동기업투자지분 평가내역9-3-1 당분기 (단위: 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

126,733	55,864	5,577	(50,161)	138,013

9-3-2 전기말 (단위: 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	전기말

-	134,540	(7,807)	126,733

10. 유형자산기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	62,882	1,594,055	53,100	2,615,420	2,671,230	2,084,396	9,081,083

취득	-	108,639	-	-	1,166,656	145,188	1,420,483

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	2,084,396	(2,084,396)	-

전기말	62,882	1,702,694	53,100	2,615,420	5,922,283	145,188	10,501,566

당기초	62,882	1,764,047	53,100	3,275,452	5,924,611	-	11,080,093

취득	-	127,833	-	7,000	-	-	134,833

처분	-	-	-	(41,232)	(9,488)	-	(50,720)

당분기말	62,882	1,891,880	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,164,206

감가상각누계액 :

전기초	30,131	1,391,909	18,346	121,509	-	-	1,561,895

감가상각비	7,860	64,457	6,637	33,568	-	-	112,523

처분	-	-	-	-	-	-	-

전기말	37,991	1,456,366	24,983	155,077	-	-	1,674,418

당기초	45,852	1,520,240	31,621	188,645	-	-	1,786,357

감가상각비	11,790	89,899	9,956	64,002	-	-	175,648

처분	-	-	-	(34,975)	-	-	(34,975)

당분기말	57,642	1,610,139	41,577	217,672	-	-	1,927,030

순장부가액 :

당분기말	5,240	281,742	11,523	3,023,548	5,915,124	-	9,237,176

전기말	17,030	243,807	21,479	3,086,807	5,924,611	-	9,293,736

11. 무형자산기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	895,711	21,739	(219,841)	697,609

기타	44,702	31,388	(23,604)	52,485

합 계	940,413	53,127	(243,445)	750,094

11-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	1,075,765	63,841	(200,136)	939,470

기타	73,576	11,742	(31,522)	53,796

합 계	1,149,341	75,583	(231,658)	993,266

12. 매입채무및기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	-	1,947

미지급금	110,010	126,019

미지급비용	518,356	498,153

합 계	628,366	626,119

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 25 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	2.85	2022.09.15	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.85	2024.03.15	1,760,000	1,760,000

계	4,760,000	4,760,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(600,000)	(150,000)

차감액	4,160,000	4,610,000

14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	285,226	492,682	261,159	457,182

15. 기타유동부채기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	942,549	776,774

예수금	48,693	32,690

합 계	991,242	809,464

16. 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	1,281,110	1,299,662

당기 수취	997,909	771,855

당기 손익인식 또는 비용상계	(936,612)	(863,907)

기말 정부보조금	1,342,408	1,207,610

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여17-1 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	1,476,413	1,233,310

당기급여원가	294,595	291,152

퇴직급여 지급액	(12,706)	(88,957)

확정급여제도의 재측정요소	(6206)	-

기말 퇴직급여부채	1,752,096	1,435,505

17-2 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전분기

할인율	2.63%	2.59%

임금상승률	4.50%	4.50%

18. 자본18-1 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

18-2 자본잉여금기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

19. 매출총이익19-1 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출(주석 20)	2,449,705	7,120,076	2,597,460	6,635,117

상품매출	33,837	75,798	2,410	19,614

합 계	2,483,542	7,195,874	2,599,870	6,654,731

19-2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	1,937,509	4,413,835	1,194,047	3,397,926

상품매출원가	8,891	43,192	2,191	17,831

합 계	1,946,400	4,457,027	1,196,238	3,415,757

20. 용역매출계약현황20-1 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다. 20-1-1 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

PCT CATOS UPGRADE	258,822	- 13,333	245,489	-

HMTS CATOS UPGRADE	593,857	- 105,327	488,530	-

TIPC CATOS	209,078	- 188	137,940	70,951

APMT MOST	261,728	- 12,183	128,148	121,398

WHL	-	2,019,240	339,698	1,679,542

기타	3,153,733	6,210,092	5,780,272	3,583,553

합 계	4,477,218	8,098,301	7,120,077	5,455,444

20-1-2 전분기(단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

PCT CATOS UPGRADE	918,356	(11,126)	557,733	349,497

HMTS CATOS UPGRADE	0	684,128	303,727	380,401

TIPC	0	1,032,756	563,391	469,365

기타	2,762,570	5,282,978	5,210,265	2,835,282

합 계	3,680,926	6,988,736	6,635,116	4,034,545

20-2 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.20-2-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

PCT CATOS UPGRADE	1,377,201	1,858,277	(481,076)

HMTS CATOS UPGRADE	692,493	504,921	187,572

WHL	339,698	194,729	144,969

TIPC	979,178	766,615	212,563

APMT MOST	265,582	375,699	(110,117)

합 계	3,654,152	3,700,241	(46,089)

20-2-2 전분기(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

PCT CATOS UPGRADE	1,017,277	1,359,838	(342,561)

HMTS CATOS UPGRADE	303,727	162,225	141,502

TIPC	563,391	343,135	220,256

합 계	1,884,395	1,865,198	19,197

20-3 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.20-3-1 당분기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

PCT_CATOS UPGRADE	1,858,277	(481,076)	1,377,201	0

HMTS_CATOS UPGRADE	504,921	187,572	692,493	0

WHL	194,729	144,969	38,041	301,657

TIPC_CATOS_본계약	766,615	212,563	1,049,640	(70,462)

MOST for APMT Callao	375,699	(110,117)	358,604	(93,022)

합 계	미청구용역	2,557,927	(148,535)	2,107,735	301,657

초과청구용역	1,142,314	102,446	1,408,244	(163,484)

20-3-2 전기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

PCT CATOS UPGRADE	1,619,201	(487,489)	1,338,457	(206,745)

HMTS CATOS UPGRADE	165,120	38,843	236,015	(32,052)

TIPC CATOS	606,053	235,185	616,360	224,878

APMT MOST	83,437	53,998	148,139	(10,704)

합 계	미청구용역 계	606,053	235,185	616,360	224,878

초과청구용역 계	1,867,758	(394,648)	1,722,611	(249,501)

20-3-3 용역예상손실기말 현재 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높아 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식한 용역예상손실의 잔액은 다음과 같으며 미청구용역으로부터 차감하거나 초과청구용역에 가산하여 표시하고 있습니다. (단위 : 천원)

용 역 계 약	당분기	전 기

PCT CATOS UPGRADE	-	92,943

APMT	52,187	-

합 계	52,187	92,943

20-4 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.20-4-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	환입액	전입액	기 말

하자보수충당부채	35,785	(11,953)	4,580	28,412

20-4-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	환입액	전입액	기 말

하자보수충당부채	17,584	-	3,825	21,409

21. 판매비와 관리비 및 기타손익21-1 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	260,955	776,865	246,693	704,578

퇴직급여	27,716	83,138	43,738	138,187

복리후생비	30,343	94,186	33,461	101,802

해외출장비	30,867	87,950	46,917	95,409

지급수수료	75,194	294,453	83,182	233,421

감가상각비	34,637	99,428	32,803	96,945

광고선전비	7,438	11,009	1,040	35,831

전산사용료	37,726	110,917	35,431	111,111

세금과공과	81,814	124,006	23,161	76,435

접대비	9,595	27,174	28,323	57,560

대손상각비	6,284	8,964	11,743	18,378

수주활동비	-	-	(12,133)	1,488

정부보조금수익차감	(867,612)	(867,612)	-	-

경상개발비	1,348,403	1,348,403	181,876	766,446

기타	27,755	87,254	32,787	100,395

합 계	1,111,117	2,286,135	789,023	2,537,987

21-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	18,345	69,473	(3,974)	77,512

외화환산이익	42,802	67,922	3,409	21,399

유형자산처분이익	42,232	42,232	-	-

공사손실충당부채환입액	39,528	92,943	(9,854)	2,885

하자보수충당부채환입액	11,953	11,953	-	-

잡이익	38,808	54,809	29,641	57,346

합 계	193,668	339,332	19,222	159,143

21-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	77,058	171,123	47,005	106,858

외화환산손실	(49,563)	91,881	148,968	187,649

기부금	-	8,000	15,000	23,000

잡손실	1	2	2,003	3,067

합 계	27,495	271,006	212,976	320,574

22. 주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	285,616,838	491,934,843	408,372,796	551,704,542

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익(손실)	33원	57원	48원	64원

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

비현금항목의 조정:

외화환산손익	23,958	166,250

공동기업지분법손익	(5,703)	(69,464)

감가상각비	140,673	169,935

무형자산상각비	243,445	231,658

금융비용(이자비용)	91,788	66,110

금융수익(이자수익)	(6,821)	(8,796)

정부보조금수익	(936,612)	(863,907)

비현금항목의 조정 계	(449,271)	(308,214)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(661,644)	36,075

기타채권	(75,405)	(562,797)

기타유동자산	(256,749)	(236,231)

재고자산	15,810)	(50,141)

매입채무	(1,947)	18,394

기타채무	(69,499)	(505,653)

기타유동부채	181,779	(83,423)

충당부채	(7,373)	3,825

퇴직급여부채	271,132	198,462

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(635,518)	(1,181,488)

24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

24-2 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	736,272	568,447	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	-	29,667	381,038	371,638

24-3 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	367,270	254,246

선수금	116,017	131,974

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	미지급비용	40,612	44,677

24-4 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	62,267	234,032	296,299	41,262	221,835	263,097

비등기임원	-	5,956	5,956	-	3,835	3,835

합 계	62,267	239,988	302,255	41,262	225,670	266,932

25. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

25-1 담보제공자산당분기말 현재 당사의 이자부차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	3,900,000	시설자금대출

토지	2,600,000	시설자금대출

소프트웨어공제조합	출자금	47,344	이행보증

25-2 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	당분기	전 기	보증내용

KEB하나은행	175,586	450,927	지급보증 및 이행보증

소프트웨어공제조합	102,104	240,628

합 계	277,690	691,555

또한, 상기 이외에 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 2,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	361,087	(361,087)	226,296	(226,296)

EUR	37,241	(37,241)	33,652	(33,652)

JPY	72,870	(72,870)	38,564	(38,564)

TWD	(7,046)	7,046	(6,101)	6,101

합 계	464,152	(464,152)	292,411	(292,411)

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 299,903 326,550 1,912 628,366 이자부차입금 - 600,000 4,160,000 4,760,000 기타금융부채 - 285,226 492,682 777,908 합 계 299,903 1,211,777 4,654,594 6,166,274 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 126,054 498,153 1,912 626,119 이자부차입금 - 150,000 4,610,000 4,760,000 기타금융부채 - 261,159 457,182 718,341 합 계 126,054 909,312 5,069,094 6,104,460 26-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 현재부채비율은 162%(전기말 168%)입니다. 27. 금융상품의 공정가치27-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 대여금및수취채권 : 현금및현금성자산 2,345,904 - 2,345,904 - 매출채권및기타채권 3,207,764 - 3,207,764 - 기타금융자산 200,000 102,736 200,000 102,736 금융자산 합계 5,753,668 102,736 5,753,668 102,736 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 628,366 - 628,366 - 이자부차입금 600,000 4,160,000 600,000 4,160,000 기타금융부채 285,226 492,682 285,226 492,682 금융부채 합계 1,513,592 4,652,682 1,513,592 4,652,682 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 대여금및수취채권 : 현금및현금성자산 2,173,258 - 2,173,258 - 매출채권및기타채권 2,519,983 - 2,519,983 - 기타금융자산 200,000 95,678 200,000 95,678 금융자산 합계 4,893,241 95,678 4,893,241 95,678 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 626,119 - 626,119 - 이자부차입금 150,000 4,610,000 150,000 4,610,000 기타금융부채 261,159 457,182 261,159 457,182 금융부채 합계 1,037,278 5,067,182 1,037,278 5,067,182 27-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 2,345,904 - 25,810 - 2,320,094 - - - 매출채권및기타채권 3,207,764 - - - - - 3,207,764 - 기타금융자산 200,000 102,736 - - - - 200,000 102,736 합 계 5,753,668 102,736 25,810 - 2,320,094 - 3,407,764 102,736 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 628,366 - - - - - 628,366 - 이자부차입금 600,000 4,160,000 - - 600,000 4,160,000 - - 기타금융부채 285,226 492,682 - - - - 285,226 492,682 합 계 1,513,592 4,652,682 - - 600,000 4,160,000 913,592 492,682 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 2,173,258 - 8,338 - 2,164,920 - - - 매출채권및기타채권 2,519,983 - - - - - 2,519,983 - 기타금융자산 200,000 95,678 - - - - 200,0 00 95,678 합 계 4,893,241 95,678 8,338 - 2,164,920 - 2,719,983 95,678 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 626,119 - - - - - 626,119 - 이자부차입금 150,000 4,610,000 - - 150,000 4,610,000 - - 기타금융부채 261,159 457,182 - - - - 261,159 457,182 합 계 1,037,278 5,067,182 - - 150,000 4,610,000 887,278 457,182 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.