토탈소프트 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

1-1 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

1-2 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손익에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였으나 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	5,823,657	5,768,757

Shipping	569,544	853,590

Port Community	1,063,643	231,753

기타	162,802	341,774

합 계	7,619,646	7,195,874

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	442,432	606,343

아시아	3,436,927	2,920,245

유럽	2,214,355	2,124,070

중동	890,705	397,652

아프리카	635,226	1,134,741

기타	-	12,824

합 계	7,619,646	7,195,874

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당분기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 2개사)로서 해당 매출은 989,444천원(전분기 1,871,012천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 13%(전분기 26%)입니다.

4. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	26,395	7,992

단기예금	4,263,468	2,836,994

과제사용전용예금	417,380	67,587

합 계	4,707,242	2,912,573

5. 매출채권및기타채권기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	442,930	1,924,128

대손충당금	(36,890)	(36,908)

미수금	87,227	97,468

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	5,549	1,289

합 계	412,444	1,899,605

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	32,841	21,947

7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	897,504	24,000	200,000	16,000

종업원대여금	-	-	-	10,000

보증금	-	82,967	-	79,118

합 계	897,504	106,967	200,000	105,118

7-2 사용이 제한된 기타금융자산기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기	전 기	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	KEB하나은행	697,504	-	지급보증

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선급용역원가	108,265	300,674

선급금	54,937	10,505

선급비용	184,995	162,380

부가세대급금	14,025	24,418

합 계	362,223	497,977

9. 공동기업투자지분9-1 기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기	전 기	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	131,590	143,956	131,590	143,956

9-2 공동기업의 재무정보9-2-1 공동기업의 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

결 산 일	2018년 9월 30일	2017년 12월 31일

자 산 총 계	704,575	828,387

부 채 총 계	441,395	540,475

자 본 총 계	263,179	287,912

9-2-2 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2018. 1. 1 ~ 2018. 09. 30	2017. 1. 1 ~ 2017. 09. 30

매 출 액	2,453,164	1,087,431

분기순이익	44,555	105,865

9-3 공동기업투자지분 평가내역9-3-1 당분기 (단위: 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

143,956	22,277	4,884	(39,528)	131,590

9-3-2 전기말 (단위: 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	전기말

126,733	80,174	(12,790)	(50,161)	143,956

10. 유형자산기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	62,882	1,764,047	53,100	3,275,452	5,924,611	-	11,080,093

취득	-	193,606	-	7,000	-	-	200,606

처분	-	-	-	41,232	9,488	-	50,720

전기말	62,882	1,957,653	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,229,979

당기초	62,882	1,957,653	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,229,979

취득	213,844	-	-	-	-	213,844

처분	-	-	-	-	-	-

당분기말	62,882	2,171,497	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,443,823

감가상각누계액 :

전기초	45,852	1,520,240	31,621	188,645	-	-	1,786,357

감가상각비	15,721	124,246	13,275	84,260	-	-	237,502

처분	-	-	-	34,975	-	-	34,975

전기말	61,572	1,644,486	44,896	237,930	-	-	1,988,884

당기초	61,572	1,644,486	44,896	237,930	-	-	1,988,884

감가상각비	1,309	124,923	8,200	60,773	-	-	195,205

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	62,881	1,769,409	53,096	298,703	-	-	2,184,089

순장부가액 :

당분기말	1	402,089	4	2,942,517	5,915,124	-	9,259,734

전기말	1,310	313,167	8,204	3,003,290	5,915,124	-	9,241,095

11. 무형자산기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	624,727	-	(196,547)	428,180

기타	44,043	18,513	(15,215)	47,341

합 계	668,770	18,513	(211,762)	475,521

11-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	895,711	21,739	(219,841)	697,609

기타	44,702	31,388	(23,604)	52,485

합 계	940,413	53,127	(243,445)	750,094

12. 매입채무및기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	-	1,573

미지급금	57,031	157,086

미지급비용	600,728	607,889

합 계	657,759	766,548

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 25 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	3.04	2022.09.15	2,400,000	2,850,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.21	2024.03.15	1,760,000	1,760,000

계	4,160,000	4,610,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(600,000)	(600,000)

차감액	3,560,000	4,010,000

14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	152,826	641,482	165,326	485,582

15. 기타유동부채기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	582,029	576,751

예수금	114,543	56,878

합 계	696,572	633,629

16. 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	1,181,482	1,281,110

당기 수취	1,227,729	997,909

당기 손익인식 또는 비용상계	(1,152,764)	(936,611)

기말 정부보조금	1,256,447	1,342,408

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여17-1 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	1,776,044	1,476,413

당기급여원가	330,175	294,595

퇴직급여 지급액	(72,837)	(12,706)

확정급여제도의 재측정요소	(7,964)	(6206)

기말 퇴직급여부채	2,025,418	1,752,096

17-2 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전분기

할인율	3.00%	2.63%

임금상승률	4.50%	4.50%

18. 자본18-1 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

18-2 자본잉여금기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

19. 매출총이익19-1 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출(주석 20)	2,525,005	7,501,653	2,449,705	7,120,076

상품매출	48,517	117,994	33,837	75,798

합 계	2,573,523	7,619,646	2,483,542	7,195,874

19-2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	1,535,413	4,523,961	1,937,509	4,413,835

상품매출원가	35,228	94,686	8,891	43,192

합 계	1,570,642	4,618,647	1,946,400	4,457,027

20. 용역매출계약현황20-1 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.20-1-1 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

TIPC CATOS	40,183	750	40,932	-

APMT MOST	192,909	6,298	106,913	92,294

WHL	1,378,051	35,753	695,175	718,628

CATOS for NDV	409,492	9,052	351,081	67,464

KPCT	-	1,805,008	504,540	1,300,468

CATOS_APL	-	784,226	504,727	279,499

MAERSK LINE_CLOUD CASP	-	1,686,783	877,108	809,675

기타	2,783,152	4,223,101	4,421,176	2,585,077

합 계	4,803,787	8,550,971	7,501,652	5,853,105

20-1-2 전분기(단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

PCT CATOS UPGRADE	258,822	(13,333)	245,489	-

HMTS CATOS UPGRADE	593,857	(105,327)	488,530	-

TIPC CATOS	209,078	(188)	137,940	70,951

APMT MOST	261,728	(12,183)	128,148	121,398

WHL	-	2,019,240	339,698	1,679,542

기타	3,153,733	6,210,092	5,780,272	3,583,553

합 계	4,477,218	8,098,301	7,120,077	5,455,444

20-2 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.20-2-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

TIPC	1,048,073	824,218	223,855

WHL	1,232,199	845,209	386,990

CATOS for NDV	598,399	465,800	132,599

APMT MOST	356,810	633,695	(276,885)

KPCT	504,540	282,416	222,124

CATOS_APL	504,727	408,348	96,379

MAERSK LINE_CLOUD CASP	877,108	267,573	609,535

합 계	5,121,856	3,727,259	1,394,597

20-2-2 전분기(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

PCT CATOS UPGRADE	1,377,201	1,858,277	(481,076)

HMTS CATOS UPGRADE	692,493	504,921	187,572

WHL	339,698	194,729	144,969

TIPC	979,178	766,615	212,563

APMT MOST	265,582	375,699	(110,117)

합 계	3,654,152	3,700,241	(46,089)

20-3 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.20-3-1 당분기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

HMTS_CATOS UPGRADE	504,921	187,572	469,953	222,540

WHL	845,209	386,990	274,723	957,476

CATOS for NDV	465,800	132,599	663,747	(65,348)

TIPC_CATOS_본계약	824,218	223,855	1,048,073	0

MOST for APMT Callao	633,695	(276,885)	490,970	(134,160)

CATOS_APL	408,348	96,379	145,981	358,746

KPCT	282,416	222,124	1,390,963	(886,423)

MAERSK LINE_CLOUD CASP	267,573	609,535	1,182,840	(305,732)

APC YP C3IT Enhancement	168,616	121,018	149,398	140,236

기타 유지보수 계약	391,754	594,652	689,797	296,609

합 계	미청구용역	2,318,848	1,386,611	1,729,852	1,975,607

초과청구용역	1,649,484	687,373	3,728,520	(1,391,662)

20-3-2 전기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

PCT_CATOS UPGRADE	1,858,277	(481,076)	1,377,201	0

HMTS_CATOS UPGRADE	504,921	187,572	478,213	214,280

WHL	370,836	166,187	255,175	281,848

CATOS for NDV	212,033	35,285	300,109	(52,791)

TIPC_CATOS_본계약	796,997	210,144	1,049,069	(41,928)

MOST for APMT Callao	443,050	(193,153)	484,634	(234,736)

합 계	미청구용역 계	2,734,034	(127,317)	2,110,589	496,128

초과청구용역 계	1,452,080	52,276	1,833,812	(329,456)

20-3-3 용역예상손실기말 현재 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높아 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식한 용역예상손실의 잔액은 다음과 같으며 미청구용역으로부터 차감하거나 초과청구용역에 가산하여 표시하고 있습니다. (단위 : 천원)

용 역 계 약	당분기	전 기

APMT MOST	76,147	178,216

합 계	76,147	178,216

20-4 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.20-4-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	환입액	전입액	기 말

하자보수충당부채	21,334	(2,734)	-	18,600

20-4-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	환입액	전입액	기 말

하자보수충당부채	35,785	(11,953)	4,580	28,412

21. 판매비와 관리비 및 기타손익21-1 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	195,338	779,722	260,955	776,865

퇴직급여	29,355	88,171	27,716	83,138

복리후생비	28,307	89,335	30,343	94,186

해외출장비	33,725	146,248	30,867	87,950

지급수수료	50,752	318,313	75,194	294,453

감가상각비	39,212	117,000	34,637	99,428

광고선전비	1,200	3,427	7,438	11,009

통신비	5,913	18,588	4,160	15,281

전산사용료	37,391	101,200	37,726	110,917

수도광열비	14,566	38,593	12,945	35,569

세금과공과	26,358	84,071	81,814	124,006

접대비	10,844	36,316	9,595	27,174

대손상각비	(14,663)	(17)	6,284	8,964

정부보조금수익차감	(405,130)	(1,152,765)	(867,612)	(867,612)

경상개발비	514,972	1,312,446	680,959	1,348,403

기타	22,502	55,447	10,650	36,404

합 계	590,641	2,036,095	443,673	2,286,135

21-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	28,728	94,326	18,345	69,473

외화환산이익	(102,214)	177,464	42,802	67,922

유형자산처분이익	-	-	42,232	42,232

하자보수충당부채환입액	-	3,630	11,953	11,953

공사손실충당부채환입액	65,442	102,070	39,528	92,943

잡이익	7,249	26,340	38,808	54,809

합 계	(795)	403,830	193,668	339,332

21-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	32,207	66,222	77,058	171,123

외화환산손실	10,370	26,071	(49,564)	91,881

기부금	-	37,000	-	8,000

잡손실	31,118	33,9202	1	2

합 계	73,695	163,215	27,495	271,006

22. 주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	323,791,004	1,144,766,514	285,616,838	491,934,843

가중평균유통보통주식수	8,558,040	8,558,040	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익(손실)	38	134	33원	57원

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

비현금항목의 조정:

외화환산손익	(151,393)	23,958

공동기업지분법손익	(22,277)	(5,703)

감가상각비	195,205	140,673

무형자산상각비	211,763	243,445

금융비용(이자비용)	94,494	91,788

금융수익(이자수익)	(11,463)	(6,821)

정부보조금수익	(1,152,765)	(936,612)

비현금항목의 조정 계	(836,436)	(449,271)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	1,549,153	(661,644)

기타채권	(1,429,709)	(75,405)

기타유동자산	135,755	(256,749)

재고자산	(10,894)	15,810)

매입채무	(1,573)	(1,947)

기타채무	943,170	(69,499)

기타유동부채	62,943	181,779

충당부채	(2,734)	(7,373)

퇴직급여부채	242,706	271,132

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	1,488,816	(635,518)

24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

24-2 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	623,980	736,272	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	351,081	-	529,696	556,782

24-3 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	5,948	9,820

선수금	200,360	136,821

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	미지급비용	54,972	28,619

초과청구공사	43,646	52,791

24-4 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	49,607	243,544	293,151	62,267	234,032	296,299

비등기임원	-	7,841	7,841	-	5,956	5,956

합 계	49,607	251,385	300,992	62,267	239,988	302,255

25. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

25-1 담보제공자산당분기말 현재 당사의 이자부차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	3,900,000	시설자금대출

토지	2,600,000	시설자금대출

소프트웨어공제조합	출자금	47,344	이행보증

25-2 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	당분기	전 기	보증내용

KEB하나은행	200,243	35,488	지급보증 및 이행보증

소프트웨어공제조합	157,225	49,557

합 계	357,468	85,045

또한, 상기 이외에 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 2,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당분기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	326,032	(326,032)	277,141	(277,141)

EUR	36,206	(36,206)	45,753	(45,753)

JPY	137,027	(137,027)	44,847	(44,847)

TWD	1,153	(1,153)	3,134	(3,134)

MYR	2,225	(2,225)	10,111	(10,111)

합계	502,642	(502,642)	380,986	(380,986)

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 293,309 362,538 1,912 657,759 이자부차입금 150,000 450,000 3,560,000 4,160,000 기타금융부채 - 152,826 641,482 794,308 합 계 443,309 965,364 4,203,394 5,612,067 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 461,671 302,964 1,912 766,548 이자부차입금 - 600,000 4,010,000 4,610,000 기타금융부채 - 165,326 485,582 650,908 합 계 461,671 1,068,290 4,497,494 6,027,456 26-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 현재부채비율은 149%(전기말 160%)입니다. 27. 금융상품의 공정가치27-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 대여금및수취채권 : 현금및현금성자산 4,707,242 - 4,707,242 - 매출채권및기타채권 412,444 - 412,444 - 기타금융자산 897,504 106,967 897,504 106,967 금융자산 합계 6,017,190 106,967 6,017,190 106,967 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 657,759 - 657,759 - 이자부차입금 600,000 3,560,000 600,000 3,560,000 기타금융부채 152,826 641,482 152,826 641,482 금융부채 합계 1,410,585 4,201,482 1,410,585 4,201,482 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 대여금및수취채권 : 현금및현금성자산 2,912,573 - 2,912,573 - 매출채권및기타채권 1,899,605 - 1,899,605 - 기타금융자산 200,000 105,118 200,000 105,118 금융자산 합계 5,012,178 105,118 5,012,178 105,118 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 766,548 - 766,548 - 이자부차입금 600,000 4,010,000 600,000 4,010,000 기타금융부채 165,326 485,582 165,326 485,582 금융부채 합계 1,531,874 4,495,582 1,531,874 4,495,582 27-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 4,707,242 - 26,395 - 4,680,847 - - 매출채권및기타채권 412,444 - - - - - 412,444 - 기타금융자산 897,504 106,967 - - - - 897,504 106,967 합 계 6,017,190 106,967 26,395 - 4,680,847 - 1,309,948 106,967 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 657,759 - - - - - 657,759 - 이자부차입금 600,000 3,560,000 - - 600,000 3,560,000 - - 기타금융부채 152,826 641,482 - - - - 152,826 641,482 합 계 1,410,585 4,201,482 - - 600,000 3,560,000 810,585 641,482 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 2,173,258 - 25,810 - 2,886,763 - - - 매출채권및기타채권 2,519,983 - - - - - 1,899,605 - 기타금융자산 200,000 95,678 - - - - 200,000 105,118 합 계 4,893,241 95,678 25,810 - 2,886,763 - 2,099,605 105,118 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 626,119 - - - - - 766,548 - 이자부차입금 150,000 4,610,000 - - 600,000 4,010,000 - - 기타금융부채 261,159 457,182 - - - - 165,326 485,582 합 계 1,037,278 5,067,182 - - 600,000 4,010,000 931,874 485,582 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.