토탈소프트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당반기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.72%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 반올림하여 천원단위로 표시되어 있으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인

(4) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Marine Terminal	5,800,133	16,081,274	4,717,800	11,336,745

Shipping	626,785	4,879,123	676,335	2,150,505

Port Community	30,195	91,050	30,356	100,731

이러닝	272,913	512,318	41,370	154,370

기타	40,871	183,589	264,589	412,208

합 계	6,770,897	21,747,355	5,730,450	14,154,559

(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

한국	637,768	1,856,113	722,187	2,028,595

아시아	2,421,666	7,926,148	1,991,616	4,281,263

유럽	1,531,019	7,320,983	2,140,791	5,150,750

중동	453,921	1,793,889	474,740	1,558,105

아프리카	1,726,522	2,850,221	392,825	1,127,554

기타	-	-	8,291	8,291

합 계	6,770,897	21,747,355	5,730,450	14,154,559

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당분기 중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 2개사(전분기 1개사)로서 해당 매출은 5,895,802천원(전분기 2,526,580천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 27.1%(전분기 17.8%)입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	68,959	30,602

단기예금	17,769,249	10,412,824

과제사용전용예금(주1)	130,256	62,382

합 계	17,968,464	10,505,809

(주1) 정부보조금 관련 사용제한 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,741,264	7,806,660

대손충당금	(420,754)	(324,588)

미수금	88,326	94,228

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	69,519	141,512

합 계	5,391,983	7,631,440

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일~90일입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	324,588	86,372	142,237	86,372

설정	96,166	-	22,669	-

기말금액	420,754	86,372	164,906	86,372

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	53,436	52,480

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	13,481,071	-	11,956,374	-

보증금	-	210,075	-	209,330

출자금	-	143,809	-	143,809

종업원대여금	-	203,334	-	188,003

합 계	13,481,071	557,219	11,956,374	541,141

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

출자금	소프트웨어공제조합	100,171	100,171	지급보증 담보제공

합 계	300,171	300,171

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급용역원가	690,795	148,610

선급금	39,406	43,504

선급비용	1,170,374	201,519

합 계	1,900,575	393,632

9. 공동기업투자지분(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기말	전기말	당분기말	전기말

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	176,986	178,439	176,986	178,439

(2) 공동기업의 재무정보

1) 공동기업의 재무상태 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

결 산 일	2025년 9월 30일	2024년 12월 31일

자 산 총 계	843,752	781,032

부 채 총 계	489,780	424,154

자 본 총 계	353,972	356,878

2) 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2025. 1. 1 ~ 2025. 9. 30	2024. 1. 1 ~ 2024. 9. 30

매 출 액	1,914,912	1,533,889

반기순이익	61,066	25,884

(3) 공동기업투자지분 평가내역1) 당분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당분기말

178,439	30,533	896	(32,882)	176,986

2) 전분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전분기말

202,275	12,942	905	(44,077)	172,045

10. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산(차량운반구)	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

취득	-	-	-	-	-	-

전분기말	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

당기초	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

취득	-	-	-	-	-	-

당분기말	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

감가상각누계액 :

전기초	78,468	2,849,045	53,096	724,115	-	3,704,724

감가상각비	12,958	131,702	-	60,773	-	205,433

전분기말	91,427	2,980,747	53,096	784,888	-	3,910,157

당기초	95,746	3,013,291	53,096	805,146	-	3,967,279

감가상각비	12,958	90,798	-	60,773	-	164,529

당분기말	108,704	3,104,089	53,096	865,919	-	4,131,808

순장부가액 :

전분기말	40,564	248,341	4	2,456,332	5,915,124	8,660,364

전기말	36,244	215,797	4	2,436,074	5,915,124	8,603,243

당분기말	23,286	124,999	4	2,375,301	5,915,124	8,438,714

11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

소프트웨어	64,333	-	(14,400)	49,933

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전분기말

소프트웨어	84,673	-	(15,281)	69,391

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	166,378	161,300

미지급비용	1,017,530	1,353,879

합 계	1,183,908	1,515,180

13. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	만 기 일	당분기말	전기말

롯데렌탈	2027.07.24	23,358	36,322

계	23,358	36,322

차감 : 1년이내 상환분(유동부채)	(15,944)	(17,286)

비유동부채	7,414	19,037

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	1,607,106	356,740	1,654,012	182,340

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	113,145	98,706

16. 정부보조금당분기와 전분기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	392,817	469,538

당분기 수취	1,645,129	1,497,704

당분기 비용상계	(1,647,030)	(1,425,052)

분기말 정부보조금	390,916	542,190

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,980,954	7,367,287

사외적립자산의 공정가치	(1,494,026)	(868,785)

순확정급여부채	6,486,927	6,498,502

(2) 당분기와 전분기의 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	6,498,502	5,258,216

당기급여원가	724,607	614,165

퇴직급여 지급액	(136,756)	(82,529)

기여금납입액	(600,000)	-

확정급여제도의 재측정요소	574	5,115

분기말 퇴직급여부채	6,486,927	5,794,967

(3) 당분기 중 확정급여제도의 재측정손실은 574천원(전분기 1,735천원)이며, 법인세효과 119천원(전분기 1,042천원)을 차감한 455천원(전분기 693천원)을 기타포괄손익으로 인식하고 이익잉여금에 차감하였습니다.

18. 자본(1) 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(27,904)	896	(27,008)

법인세효과	5,680	(150)	5,531

지분법자본변동	(22,223)	746	(21,477)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(31,119)	905	(30,214)

법인세효과	6,365	6,211	12,576

지분법자본변동	(24,754)	7,116	(17,638)

19. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 매출유형별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	6,751,123	21,715,913	5,701,202	14,081,355

- 상품매출	19,775	31,442	29,248	73,204

합 계	6,770,897	21,747,355	5,730,450	14,154,559

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	1,560,017	6,725,604	2,426,650	5,082,946

- 기간에 걸쳐 이행	투입원가에 기초한 진행률의 산정	2,356,989	6,710,042	852,372	2,221,670

시간의 경과에 기초한 진행률의 산정	2,853,892	8,311,709	2,451,428	6,849,943

소 계	5,210,880	15,021,751	3,303,800	9,071,613

합 계	6,770,897	21,747,355	5,730,450	14,154,559

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	3,498,971	9,723,763	2,710,762	8,119,764

상품매출원가	17,977	28,413	26,855	67,067

합 계	3,516,948	9,752,176	2,737,617	8,186,830

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,320,510	7,482,072

계약자산(미청구용역)	4,124,948	1,436,038

계약부채(초과청구용역)	7,010,664	3,685,375

20. 용역매출 계약현황(1) 당분기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구용역(초과청구용역)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	ADP	ADP	2021-05-01	2025-12-31	5,356,404	91.23%	649,401	-	-	-

CATOS	HMM	HMM Kaohsiung	2024-01-08	2025-06-30	1,089,000	100.00%	217,800	-	423,128	-

CATOS	APC	APC CATOS	2024-05-24	2025-12-31	1,065,672	78.10%	405,980	-	223,258	768

CATOS	TIPC	TIPC_CATOS	2024-07-01	2025-12-31	1,476,013	24.05%	207,451	-	147,601	-

CATOS	MMC	MMC CATOS	2024-06-24	2027-12-31	6,738,549	32.98%	1,620,343	-	462,297	-

CATOS	TSBVN	TSBVN_HPLH CATOS	2024-07-01	2025-12-31	1,612,530	64.86%	(41,096)	-	-	-

CATOS	WHL	WHL_CATOS	2025-02-13	2026-12-31	3,293,736	40.06%	(530,928)	-	-	-

CATOS	KPA	KPA_CATOS	2025-03-28	2027-02-28	9,254,520	11.66%	(2,601,664)	-	201,179	-

CATOS	CSPV	CSPV CATOS	2025-04-04	2026-03-20	2,870,475	31.06%	(827,473)	-	-	-

합 계	32,756,898	(900,186)	-	1,457,464	768

(2) 당분기와 전분기의 용역매출 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APC MOST	402,517	(18,565)	-	383,952

ADP	748,384	(26,025)	252,804	469,555

HMM Kaohsiung	428,420	-	428,420	-

APC CATOS	879,963	(33,897)	612,643	233,423

TIPC_CATOS	1,312,172	32,701	223,912	1,120,960

MMC CATOS	4,980,205	837,427	1,301,357	4,516,275

TSBVN_HPLH_CATOS	1,239,600	(52,128)	620,885	566,587

WHL_CATOS	-	3,309,785	1,335,375	1,974,410

KPA_CATOS	-	9,242,857	1,067,156	8,175,701

CSPV CATOS	-	2,846,489	867,489	1,979,000

기타	9,350,806	13,659,657	15,005,871	8,004,593

합 계	19,342,067	29,798,301	21,715,912	27,424,456

2) 전분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ADP	1,241,229	43,617	575,071	709,775

WHL_CATOS	212,114	6,424	218,538	-

HMM Kaohsiung	-	1,089,000	781,044	307,956

APC CATOS	-	1,006,482	122,529	883,953

TIPC_CATOS	-	1,340,209	32,510	1,307,699

MMC CATOS	-	5,356,504	491,978	4,864,526

기타	9,312,152	16,468,590	11,859,686	13,921,055

합 계	10,765,495	25,310,826	14,081,356	21,994,964

(3) 당분기와 전분기의 진행 중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS SW 구축	13,283,323	9,373,618	3,909,706

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS SW 구축	7,656,155	6,001,413	1,654,741

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)
청구용역

CATOS SW 구축 (미청구용역)	6,470,865	2,493,094	5,862,984	3,100,975

CATOS SW 구축 (초과청구용역)	2,902,753	1,416,612	8,320,526	(4,001,161)

MOST SW 구축 (미청구용역)	117,089	151,381	31,149	237,321

기타 유지보수 계약등 (미청구용역)	327,440	700,359	241,147	786,652

기타 유지보수 계약등 (초과청구용역)	-	-	3,009,502	(3,009,502)

합 계	미청구용역 계	6,915,394	3,344,834	6,135,280	4,124,948

초과청구용역 계	2,902,753	1,416,612	11,330,028	(7,010,664)

2) 전기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS SW 구축 (미청구용역)	4,771,003	1,253,888	5,182,022	842,869

CATOS SW 구축 (초과청구용역)	308,190	240,202	1,225,180	(676,788)

MOST SW 구축 (미청구용역)	117,089	132,973	1,266	248,796

기타 유지보수 계약등 (미청구용역)	391,311	669,571	716,509	344,373

기타 유지보수 계약등 (초과청구용역)	-	-	3,008,587	(3,008,587)

합 계	미청구용역	5,279,403	2,056,431	5,899,796	1,436,038

초과청구용역	308,190	240,202	4,233,767	(3,685,375)

(5) 당분기와 전분기의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	52,230	84,421	(41,188)	95,463

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	202,939	41,188	(189,118)	55,009

21. 판매비와관리비 및 기타손익(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	534,755	1,661,717	571,155	1,585,389

퇴직급여	77,775	233,326	70,924	212,771

복리후생비	24,477	75,104	23,527	75,072

해외출장비	3,901	17,502	-	4,177

지급수수료	56,319	191,957	61,561	266,213

감가상각비	4,754	14,261	-	77,208

광고선전비	16,500	64,927	20,140	53,942

전산사용료	184,021	346,614	80,066	201,730

수도광열비	21,613	56,225	19,863	53,912

세금과공과	25,039	62,639	28,478	63,806

접대비	17,703	34,969	13,210	32,080

대손상각비	40,882	96,166	(7,915)	22,669

미청구공사손상차손환입	-	-	-	(109,115)

경상개발비	553,091	1,716,527	795,220	1,954,155

기타	41,110	120,203	44,769	117,264

합 계	1,601,938	4,692,139	1,720,997	4,611,274

정부보조금	(773,392)	(1,647,030)	(700,022)	(1,425,052)

차 감 계	828,546	3,045,109	1,020,975	3,186,222

(2) 당분기와 전분기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	30,145	106,510	154,413	263,659

외화환산이익	259,874	409,319	(391,295)	393,661

잡이익	51,131	64,446	4,610	9,216

합 계	341,149	580,275	(232,272)	666,536

(3) 당분기와 전분기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	90,538	486,043	71,312	158,056

외화환산손실	(454,725)	511,110	142,896	206,097

기부금	103,000	105,000	-	-

잡손실	-	-	907	907

합 계	(261,187)	1,102,153	215,114	365,060

22. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기 법인세부담액	1,997,381	647,318

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(30,466)	7,293

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(52,728)	(106,024)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(31)	7,253

법인세비용	1,914,156	555,840

23. 주당손익당분기와 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익	2,484,850,225원	7,065,072,154원	1,333,653,746원	2,976,860,482원

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	290원	826원	156원	348원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	101,791	(187,564)

법인세비용	1,914,156	555,840

공동기업지분법손익	(30,533)	(12,942)

퇴직급여	724,607	614,165

정부보조금	(62,494)	(1,425,052)

감가상각비	164,529	205,433

무형자산상각비	14,400	15,281

금융비용(이자비용)	-	12,557

금융수익(이자수익)	(520,503)	(449,331)

비현금항목의 조정 계	2,259,048	(671,614)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	2,142,255	(2,220,349)

기타채권	(2,683,008)	1,443,738

기타유동자산	(1,506,943)	65,817

재고자산	(956)	(291,019)

매입채무	-	-

기타채무	2,955,737	403,722

기타유동부채	14,439	19,929

충당부채	43,233	(147,930)

퇴직급여부채	(736,756)	(82,529)

정부보조금	60,592	1,497,704

종업권급여부채	21,449	15,442

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	310,042	704,525

25. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

(2) 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	890,577	489,737	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	1,069,018	-	1,125,401	1,131,711

(3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기말	전기말

PIT Co., Ltd.	미청구용역	17,223	42,282

초과청구용역	148,422	76,679

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	409,302	1,564,786

대손충당금	178,293	188,188

미지급비용	109,420	112,924

초과청구용역	654,892	1,705,288

(4) 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	137,353	636,559	773,912	120,391	618,502	738,893

비등기임원	35,709	271,054	306,763	29,355	174,706	204,061

합 계	173,062	907,613	1,080,675	149,746	793,208	942,954

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	외화지급보증

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

KEB하나은행	3,724,012	1,995,730	지급보증 및 이행보증

소프트웨어공제조합	638,408	1,380,223

합 계	4,362,419	3,375,954

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당분기말 현재 이자부차입금은 전액 리스부채인 바, 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR), 일본 엔화(JPY) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,647,241	(1,647,241)	1,198,487	(1,198,487)

EUR	350,224	(350,224)	154,771	(154,771)

JPY	289,564	(289,564)	155,331	(155,331)

TWD	27,345	(27,345)	20,783	(20,783)

MYR	233,312	(233,312)	81,943	(81,943)

EGP	24	(24)	23	(23)

합 계	2,547,710	(2,547,710)	1,611,339	(1,611,339)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험은 유의적이지 않습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 현재부채비율은 55.31%(전기말 55.82%)입니다.