토탈소프트 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당반기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.72%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약반기재무제표는 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 반올림하여 천원단위로 표시되어 있으며, 요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사 는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용 된 중요한 회계정책 과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정요약반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

Marine Terminal	6,618,945	5,535,204

Shipping	1,474,170	1,019,791

Port Community	70,375	52,567

이러닝	113,000	237,492

기타	147,619	131,619

합 계	8,424,109	6,976,674

(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	1,306,408	1,037,939

아시아	2,289,647	3,002,367

유럽	3,009,960	1,156,675

중동	1,083,365	962,910

아프리카	734,729	753,880

기타	-	62,903

합 계	8,424,109	6,976,674

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당반기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전반기 1개사)로서 해당 매출은 1,075,419천원(전반기 773,598천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는비중은 12.8%(전반기 11.1%)입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	57,351	25,070

단기예금	5,938,723	7,448,296

과제사용전용예금(주1)	93,076	29,432

합 계	6,089,150	7,502,798

(주1) 정부보조금 관련 사용제한 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,642,737	2,453,037

대손충당금	(172,821)	(142,237)

미수금	162,570	98,707

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	154,168	175,203

합 계	4,700,282	2,498,337

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일~90일입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	142,237	86,372	292,037	86,372

설정	30,585	-	162,419	-

기말금액	172,821	86,372	454,456	86,372

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	231,506	70,060

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	11,357,567	-	9,957,977	-

보증금	-	206,546	-	205,862

출자금	-	143,809	-	143,809

종업원대여금	-	221,002	-	231,335

합 계	11,357,567	571,358	9,957,977	581,006

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당반기말	전기말	제 한 내 용

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급용역원가	48,856	513,352

선급금	63,744	172,431

선급비용	231,263	166,174

합 계	343,862	851,956

9. 공동기업투자지분(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당반기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당반기말	전기말	당반기말	전기말

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	162,516	202,275	162,516	202,275

(2) 공동기업의 재무정보

1) 공동기업의 재무상태 (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

결 산 일	2024년 6월 30일	2023년 12월 31일

자 산 총 계	653,504	3,237,257

부 채 총 계	328,472	2,832,707

자 본 총 계	325,032	404,550

2) 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

결 산 일	2024. 1. 1 ~ 2024. 6. 30	2023. 1. 1 ~ 2023. 6. 30

매 출 액	1,336,498	622,751

반기순이익	19,678	12,347

(3) 공동기업투자지분 평가내역1) 당반기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당반기말

202,275	9,839	(5,521)	(44,077)	162,516

2) 전반기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전반기말

188,949	6,174	4,823	(28,553)	171,393

10. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산(차량운반구)	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	96,439	3,032,638	53,100	3,241,220	5,915,124	12,338,520

취득	-	-	-	-	-	-

전반기말	96,439	3,032,638	53,100	3,241,220	5,915,124	12,338,520

당기초	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

취득	-	-	-	-	-	-

당반기말	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,570,522

감가상각누계액 :

전기초	66,377	2,648,577	53,096	643,084	-	3,411,135

감가상각비	4,195	99,779	-	40,515	-	144,489

전반기말	70,571	2,748,356	53,096	683,599	-	3,555,622

당기초	78,468	2,849,045	53,096	724,115	-	3,704,724

감가상각비	8,639	93,533	-	40,515	-	142,687

당반기말	87,108	2,942,578	53,096	764,630	-	3,847,411

순장부가액 :

당반기말	44,883	286,510	4	2,476,590	5,915,124	8,723,110

전기말	53,522	380,043	4	2,517,105	5,915,124	8,865,797

전반기말	25,868	284,282	4	2,557,621	5,915,124	8,782,899

11. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당반기말

소프트웨어	84,673	-	(10,223)	74,449

(2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전반기말

소프트웨어	11,535	-	(4,398)	7,137

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	827	-

미지급금	185,540	268,570

미지급비용	817,913	689,112

합 계	1,004,280	957,682

13. 이자부차입금

당반기말과 전기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(담보제공내역은 주석 26 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	-	2024.06.12	-	700,000

리스부채	롯데렌탈	-	2026.07.30	44,965	53,608

계	44,965	753,608

차감 : 1년이내 상환분(유동부채)	(17,286)	(717,286)

비유동부채	27,680	36,322

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	1,233,912	712,800	1,233,912	458,784

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	108,422	83,207

16. 정부보조금당반기와 전반기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 정부보조금	469,538	388,466

당반기 수취	664,502	943,953

당반기 비용상계	(725,030)	(1,002,461)

반기말 정부보조금	409,010	329,958

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당반기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,477,390	6,100,535

사외적립자산의 공정가치	(858,016)	(842,319)

순확정급여부채	5,619,374	5,258,216

(2) 당반기와 전반기의 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 퇴직급여부채	5,258,216	4,028,184

당기급여원가	409,444	355,674

퇴직급여 지급액	(51,664)	(147,192)

기여금납입액	-	(100,000)

확정급여제도의 재측정요소	3,379	7,201

반기말 퇴직급여부채	5,619,374	4,143,867

(3) 당반기중 확정급여제도의 재측정손실은 3,379천원(전반기 7,201천원)이며, 법인세효과 672천원(전반기 1,460천원)을 차감한 2,707천원(전반기 5,741천원)을 기타포괄손익으로 인식하고 이익잉여금에 차감하였습니다.

18. 자본(1) 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당반기와 전반기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(31,119)	(5,521)	(36,640)

법인세효과	6,365	1,114	7,479

지분법자본변동	(24,754)	(4,407)	(29,161)

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(23,267)	4,823	(18,444)

법인세효과	4,713	(977)	3,736

지분법자본변동	(18,554)	3,846	(14,708)

19. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 매출유형별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	3,990,838	8,380,154	3,291,516	6,898,037

- 상품매출	15,062	43,955	21,788	78,637

합 계	4,005,900	8,424,109	3,313,304	6,976,674

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	716,441	1,434,417	560,946	1,459,473

- 기간에 걸쳐 이행	투입원가에 기초한 진행률의 산정	656,542	1,369,298	341,141	1,220,203

시간의 경과에 기초한 진행률의 산정	2,632,917	5,620,395	2,411,217	4,296,997

소 계	3,289,459	6,989,692	2,752,358	5,517,200

합 계	4,005,900	8,424,109	3,313,303	6,976,674

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	2,589,445	5,409,002	2,289,767	4,419,444

상품매출원가	13,700	40,212	19,764	70,876

합 계	2,603,145	5,449,214	2,309,531	4,490,320

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,469,916	2,310,800

계약자산(미청구용역)(*1)	3,632,930	3,225,074

계약부채(초과청구용역)	4,034,398	3,081,741

(*1) 전기말 APC MOST 용역계약이 중단되어 109,115천원의 대손상각비를 인식하였으며, 당반기중 해당 프로젝트가 재개됨에 따라 전액 환입하였습니다.

20. 용역매출 계약현황(1) 당반기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구용역(초과청구용역)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	ADP	ADP	2021-05-01	2024-12-31	5,306,744	85.44%	2,062,152	-	343,827	-

CATOS	WHL	WHL_CATOS	2021-07-01	2024-03-31	2,100,470	100%	558,192	-	-	-

CATOS	HMM	HMM Kaohsiung	2024-01-08	2025-03-31	1,089,000	55.14%	382,643	-	-	-

합 계	8,496,214	3,002,987	-	343,827	-

(2) 당반기와 전반기의 용역매출 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ADP	1,241,229	81,596	550,316	772,508

WHL_CATOS	212,114	6,424	218,538	-

HMM Kaohsiung	-	1,089,000	600,443	488,557

기타	9,312,152	11,792,011	7,010,856	14,093,306

합 계	10,765,495	12,969,031	8,380,154	15,354,371

2) 전반기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ACCHC	347,014	12,459	-	359,473

HJNC_CATOS	3,106,998	100,877	590,782	2,617,093

APC MOST	874,455	21,344	401,877	493,922

에너지밸리_SW용역	982,472	30,838	227,544	785,766

ADP	6,649,391	6,939,355	5,677,833	7,910,913

합 계	11,960,330	7,104,873	6,898,037	12,167,167

(3) 당반기와 전반기의 진행 중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS SW 구축	6,790,110	5,461,406	1,328,704

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS SW 구축	4,992,875	4,019,490	973,384

MOST SW 구축	250,062	117,089	132,973

합 계	5,242,937	4,136,579	1,106,358

(4) 당반기말과 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS SW 구축	5,461,406	1,328,704	3,787,123	3,002,987

MOST SW 구축	117,397	132,665	14,941	235,121

기타 유지보수 계약등(미청구공사)	1,430,509	418,561	1,454,248	394,822

기타 유지보수 계약등(초과청구공사)	-	-	4,034,398	(4,034,398)

합 계	미청구용역 계	7,009,312	1,879,930	5,256,312	3,632,930

초과청구용역 계	-	-	4,034,398	(4,034,398)

2) 전기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS SW 구축	5,037,424	2,384,042	4,729,769	2,691,697

MOST SW 구축	117,089	132,973	140,947	109,115

기타 유지보수 계약등(미청구공사)	3,133,723	2,005,750	4,715,211	424,262

기타 유지보수 계약등(초과청구공사)	-	-	3,081,741	(3,081,741)

합 계	미청구용역	8,288,236	4,522,765	9,585,927	3,225,074

초과청구용역	-	-	3,081,741	(3,081,741)

(5) 당반기와 전반기의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	202,939	28,406	(187,891)	43,454

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	267,863	11,696	(11,077)	268,482

21. 판매비와관리비 및 기타손익(1) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	496,362	1,014,233	485,146	858,230

퇴직급여	70,802	141,847	69,407	138,699

복리후생비	32,483	51,545	47,665	97,103

해외출장비	4,147	4,177	11,963	12,629

지급수수료	125,208	204,652	120,235	257,211

무형자산상각비	-	-	1,970	4,398

감가상각비	77,208	77,208	39,459	78,466

광고선전비	31,420	33,802	25,414	26,461

전산사용료	60,758	121,664	53,646	105,102

수도광열비	14,648	34,049	13,092	30,234

세금과공과	7,764	35,328	7,249	33,983

접대비	5,915	18,870	9,943	22,387

대손상각비	14,390	30,585	145,169	162,419

미청구공사손상차손환입	-	(109,115)	-	-

정부보조금수익차감	(594,054)	(725,030)	(916,305)	(1,002,461)

경상개발비	528,148	1,158,935	645,424	1,261,531

기타	40,205	72,495	32,109	69,011

합 계	915,404	2,165,247	791,586	2,155,403

(2) 당반기와 전반기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	67,719	109,246	66,250	197,726

외화환산이익	273,966	784,956	(8,631)	228,073

잡이익	2,066	4,606	2,546	5,743

합 계	343,751	898,809	60,165	431,542

(3) 당반기와 전반기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	72,036	86,745	54,149	97,418

외화환산손실	27,540	63,201	35,708	47,386

합 계	99,577	149,946	89,857	144,804

22. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

당기 법인세부담액	253,764	190,088

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	7,293	(97,114)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(54,119)	(24,238)

기타포괄손익에 반영된 법인세	1,786	483

법인세비용	208,724	69,218

23. 주당손익당반기와 전반기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익	682,332,752원	1,643,206,736원	241,061,887원	783,682,761원

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	80원	192원	28원	92원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	(721,755)	(180,687)

법인세비용	208,724	69,218

공동기업지분법손익	(9,839)	(6,174)

퇴직급여	409,444	355,674

정부보조금수익	(725,030)	(1,002,461)

감가상각비	142,687	144,489

무형자산상각비	10,223	4,398

금융비용(이자비용)	12,557	17,528

금융수익(이자수익)	(296,137)	(246,566)

비현금항목의 조정 계	(969,127)	(844,580)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(1,791,763)	104,478

기타채권	(427,641)	(651,987)

기타유동자산	508,094	8,345

재고자산	(161,446)	(51,479)

매입채무	827	-

기타채무	992,385	799,719

기타유동부채	25,215	15,612

충당부채	(159,485)	619

퇴직급여부채	(51,664)	(245,733)

정부보조금	664,502	943,953

종업권급여부채	10,294	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(390,683)	923,527

(3) 당반기와 전반기 재무활동으로 인한 주요부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	기말

이자부차입금 (유동)	717,286	(708,643)	8,643	17,286

이자부차입금 (비유동)	36,322	-	(8,643)	27,680

기타비유동금융부채	458,784	254,016	-	712,800

합 계	1,212,392	(454,627)	-	757,766

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	기말

이자부차입금 (유동)	908,389	(104,195)	4,195	808,389

이자부차입금 (비유동)	21,729	-	(4,195)	17,534

기타비유동금융부채	515,113	374,600	-	889,713

합 계	1,445,231	270,405	-	1,715,636

25. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

(2) 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당반기	전반기	당반기	전반기

PIT Co., Ltd.	275,461	538,012	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	-	31,099	765,460	636,419

(3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당반기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	142,732	-

미청구용역	11,236	68,408

초과청구용역	231,237	94,961

미수금	44,077	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	555,541	511,763

미지급비용	110,846	-

초과청구용역	758,775	613,796

(4) 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	78,986	404,318	483,304	688,208	319,355	1,007,563

비등기임원	21,458	113,916	135,374	23,840	216,981	240,821

합 계	100,444	518,234	618,678	712,048	536,336	1,248,384

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당반기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당반기	전기	보증내용

KEB하나은행	1,156,249	1,163,219	지급보증 및 이행보증 (신원보증보험 포함)

소프트웨어공제조합	742,300	231,446

합 계	1,898,549	1,394,665

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 리스부채인 바, 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,041,379	(1,041,379)	1,030,753	(1,030,753)

EUR	119,544	(119,544)	94,568	(94,568)

JPY	126,674	(126,674)	95,903	(95,903)

TWD	6,108	(6,108)	5,982	(5,982)

MYR	5,232	(5,232)	-	-

SGD	-	-	12,117	(12,117)

EGP	33	(33)	-	-

합 계	1,298,970	(1,298,970)	1,239,323	(1,239,323)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 원금 및 이자의 현금흐름(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	1,004,280	-	-	1,004,280

이자부차입금	4,321	12,965	27,680	44,965

기타금융부채	-	1,233,912	712,800	1,946,712

합 계	1,008,601	1,246,876	740,480	2,995,957

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	957,682	-	-	957,682

이자부차입금	105,967	612,964	36,322	755,254

기타금융부채	-	1,233,912	458,784	1,692,696

합 계	1,063,649	1,846,876	495,106	3,405,631

(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 현재부채비율은 57.85%(전기말 60.05%)입니다.

28. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	143,809

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,089,150	-	(*1)	-

매출채권및기타채권	4,700,282	-	(*1)	-

기타금융자산(출자금 제외)	11,357,567	427,549	(*1)	(*1)

금융자산 합계	22,146,998	571,358	-	143,809

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	1,004,280	-	(*1)	-

이자부차입금	17,286	27,680	(*2)	(*2)

기타금융부채	1,233,912	712,800	(*1)	(*1)

금융부채 합계	2,255,478	740,480	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	143,809

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	7,502,798	-	(*1)	-

매출채권및기타채권	2,498,337	-	(*1)	-

기타금융자산(출자금 제외)	9,957,977	437,197	(*1)	-

금융자산 합계	19,959,112	581,006	(*1)	143,809

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	957,682	-	(*1)	-

이자부차입금	717,286	36,322	(*1),(*2)	(*2)

기타금융부채	1,233,912	458,784	(*1)	(*1)

금융부채 합계	2,908,880	495,106	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	-	-	-	-	143,809

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	-	-	-	-	143,809