토탈소프트 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

Marine Terminal	5,535,204	5,483,677

Shipping	1,019,791	737,431

Port Community	52,567	45,926

기타	369,112	644,176

합 계	6,976,674	6,911,210

(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	1,037,939	1,402,746

아시아	3,002,367	1,969,905

유럽	1,156,675	1,052,074

중동	962,910	753,401

아프리카	753,880	1,733,084

기타	62,903	-

합 계	6,976,674	6,911,210

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당반기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전반기 1개사)로서 해당 매출은 773,598천원(전반기 760,135천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는비중은 11.1%(전반기 11.0%)입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	19,224	14,506

단기예금	7,640,486	8,529,503

과제사용전용예금(주1)	29,432	49,249

합 계	7,689,142	8,593,258

(주1) 정부보조금 관련 사용제한 예금입니다.

5. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,306,841	2,182,706

대손충당금	(454,455)	(292,037)

미수금	114,925	127,453

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	183,652	56,988

합 계	2,064,591	1,988,738

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	72,789	21,310

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	7,800,000	120,000	5,800,000	120,000

보증금	-	18,745	-	18,251

출자금	-	325,469	-	138,809

종업원대여금	-	288,668	-	318,668

합 계	7,800,000	752,882	5,800,000	595,728

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당반기말	전기말	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

보증금	소프트웨어공제조합	100,171	100,171	출자금 사전구상권

합 계	302,171	302,171

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급용역원가	45,195	82,899

선급금	26,844	35,414

선급비용	224,552	186,623

합 계	296,591	304,936

9. 공동기업투자지분(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당반기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당반기말	전기말	당반기말	전기말

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	171,393	188,949	171,393	188,949

(2) 공동기업의 재무정보

1) 공동기업의 재무상태 (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

결 산 일	2023년 6월 30일	2022년 12월 31일

자 산 총 계	1,125,669	672,457

부 채 총 계	782,882	294,558

자 본 총 계	342,787	377,899

2) 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

결 산 일	2023. 1. 1 ~ 2023. 6. 30	2022. 1. 1 ~ 2022. 6. 30

매 출 액	622,751	606,039

반기순이익	12,347	59,775

(3) 공동기업투자지분 평가내역1) 당반기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당반기말

188,949	6,174	4,823	(28,553)	171,393

2) 전반기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전반기말

187,278	29,888	(15,411)	(29,897)	171,858

10. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	62,882	2,905,728	53,100	3,241,220	5,915,124	12,178,054

취득	-	39,110	-	-	-	39,110

전반기말	62,882	2,944,838	53,100	3,241,220	5,915,124	12,217,164

당기초	96,439	3,032,638	53,100	3,241,220	5,915,124	12,338,521

취득	-	-	-	-	-	-

당반기말	96,439	3,032,638	53,100	3,241,220	5,915,124	12,338,520

감가상각누계액 :

전기초	62,881	2,441,585	53,096	562,053	-	3,119,615

감가상각비	-	106,482	-	40,515	-	146,997

전반기말	62,881	2,548,067	53,096	602,569	-	3,266,613

당기초	66,377	2,648,577	53,096	643,084	-	3,411,134

감가상각비	4,195	99,779	-	40,515	-	144,489

당반기말	70,571	2,748,356	53,096	683,599	-	3,555,622

순장부가액 :

당반기말	25,868	284,282	4	2,557,621	5,915,124	8,782,899

전반기말	1	396,771	4	2,638,651	5,915,124	8,950,551

11. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당반기말

소프트웨어	11,535	-	(4,398)	7,137

합 계	11,535	-	(4,398)	7,137

(2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전반기말

개발비	9,853	-	(9,853)	-

기타	25,026	-	(7,979)	17,047

합 계	34,879	-	(17,832)	17,047

12. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	-	-

미지급금	110,884	315,015

미지급비용	717,488	774,003

합 계	828,372	1,089,018

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

당반기말과 전기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(담보제공내역은 주석 26 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	4.20	2024.06.12	800,000	900,000

리스부채	롯데렌탈	-	2026.07.30	25,923	30,117

계	825,923	930,117

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(808,389)	(908,389)

비유동부채	17,534	21,728

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	920,017	889,713	920,017	515,113

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	83,025	67,413

합 계	83,025	67,413

16. 정부보조금당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 정부보조금	388,466	446,137

당기 수취	943,953	849,021

당기 손익인식 또는 비용상계	(1,002,461)	(912,529)

반기말 정부보조금	329,958	382,629

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당반기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 퇴직급여부채	4,028,184	3,602,218

당기급여원가	355,674	307,512

퇴직급여 지급액	(147,192)	(142,993)

기여금납입액	(100,000)	-

확정급여제도의 재측정요소	7,201	4,993

반기말 퇴직급여부채	4,143,867	3,771,730

(2) 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당반기	전반기

할인율	5.35%	2.97%

임금상승률	6.33%	4.50%

18. 자본(1) 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

(2) 자본잉여금당반기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

(3) 기타포괄손익누계액당반기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(23,267)	4,823	(18,444)

법인세효과	4,713	(977)	3,736

지분법자본변동	(18,554)	3,846	(14,708)

19. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 제품별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	3,291,516	6,898,037	3,291,516	6,898,037

- 상품매출	21,788	78,637	21,787	78,637

합 계	3,313,304	6,976,674	3,313,303	6,976,674

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	21,787	78,637	80,323	95,224

- 기간에 걸쳐 이행	투입원가에 기초한 진행률의 산정	879,062	1,220,203	1,349,469	2,328,541

시간의 경과에 기초한 진행률의 산정	2,412,454	5,677,834	2,114,848	4,487,445

소 계	3,291,516	6,898,037	3,464,317	6,815,986

합 계	3,313,303	6,976,674	3,544,640	6,911,210

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	2,289,767	4,419,444	1,819,230	3,706,342

상품매출원가	19,764	70,876	48,914	62,434

합 계	2,309,531	4,490,320	1,868,144	3,768,776

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,852,386	1,890,670

계약자산(미청구용역)	2,024,815	1,331,746

계약부채(초과청구용역 및 선수금)	2,484,624	1,420,496

20. 용역매출 계약현황(1) 당반기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	ADP	ADP	2021-05-01	2024-04-30	5,014,896	47.81%	510,654	-	-	-

CATOS	WHL	WHL_CATOS	2021-07-01	2024-03-31	1,984,954	75.12%	954,827	-	-	-

CATOS	EGMPT	EGMPT	2021-12-16	2024-10-02	2,011,210	60.93%	(391,207)	-	-	-

합 계	9,011,059	1,074,274	-	-	-

(2) 당반기와 전반기의 용역매출 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APC MOST	347,014	12,459	-	359,473

ADP	3,106,998	100,877	590,782	2,617,093

WHL_CATOS	874,455	21,344	401,877	493,922

EGMPT	982,472	30,838	227,544	785,766

기타	6,649,391	6,939,355	5,677,833	7,910,913

합 계	11,960,330	7,104,873	6,898,036	12,167,167

2) 전반기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ACCHC	729,655	30,480	760,135	-

HJNC_CATOS	111,870	-	111,870	-

APC MOST	361,412	30,478	37,867	354,023

에너지밸리_SW용역	203,157	-	203,157	-

ADP	4,088,442	348,966	382,438	4,054,970

WHL_CATOS	1,257,339	95,004	410,461	941,882

EGMPT	-	1,962,582	422,612	1,539,969

기타	6,570,031	3,755,331	4,487,445	5,837,917

합 계	13,321,906	6,222,841	6,815,985	12,728,761

(3) 당반기와 전반기의 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

APC MOST	250,062	117,089	132,973

ADP	2,336,488	2,455,261	(118,773)

WHL_CATOS	1,445,860	979,486	466,374

EGMPT	1,210,527	584,743	625,784

합 계	5,242,937	4,136,579	1,106,358

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

ACCHC	1,835,677	813,712	1,021,965

HJNC_CATOS	850,000	1,479,223	(629,223)

APC MOST	250,062	116,797	133,265

에너지밸리_SW용역	590,909	473,853	117,056

ADP	817,712	957,435	(139,723)

WHL_CATOS	587,589	333,046	254,543

EGMPT	422,612	150,289	272,323

합 계	5,354,561	4,324,355	1,030,206

(4) 당반기말과 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

APC MOST	117,089	132,973	27,872	222,190

ADP	2,455,261	(118,773)	1,825,834	510,654

WHL_CATOS	979,486	466,374	491,033	954,827

EGMPT	584,743	625,783	1,601,733	(391,207)

기타 유지보수 계약(미청구공사)	281,703	176,853	121,412	337,144

기타 유지보수 계약(초과청구공사)	-	-	2,093,416	(2,093,416)

합 계	미청구용역 계	3,833,539	657,427	2,466,151	2,024,815

초과청구용역 계	584,743	625,783	3,695,149	(2,484,623)

2) 전기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

ACCHC	813,712	1,021,965	1,835,677	-

HJNC_CATOS	1,479,223	(629,223)	850,000	-

CSP ADT_CFS	258,053	310,007	568,060	-

APC MOST	117,089	132,393	34,993	214,489

에너지밸리_SW용역	473,853	117,056	590,909	-

ADP	1,672,878	72,828	1,844,753	(99,047)

WHL_CATOS	553,251	490,732	216,548	827,435

EGMPT	456,376	526,607	968,343	14,640

기타 유지보수 계약(미청구공사)	244,346	298,799	267,963	275,182

기타 유지보수 계약(초과청구공사)	-	-	1,321,449	(1,321,449)

합 계	미청구용역	4,395,903	2,268,336	5,332,493	1,331,746

초과청구용역	1,672,878	72,828	3,166,202	(1,420,496)

(5) 당반기와 전반기의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	267,863	11,696	11,077	268,482

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	182,784	259,162	78,448	363,498

(6) 당반기와 전반기의 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	대체	기 말

공사손실충당부채	-	-	-	-	-

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	대체	기 말

공사손실충당부채	536,651	102,324	301,664	337,311	-

21. 판매비와 관리비 및 기타손익(1) 당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	485,146	858,230	364,468	693,682

퇴직급여	69,407	138,699	46,900	93,915

복리후생비	47,665	97,103	47,645	97,892

해외출장비	11,963	12,629	-	203

지급수수료	120,235	257,211	150,192	296,769

무형자산상각비	1,970	4,398	(573)	13,393

감가상각비	39,459	78,466	37,309	76,489

광고선전비	25,414	26,461	-	2,004

전산사용료	53,646	105,102	53,799	125,656

수도광열비	13,092	30,234	9,612	23,173

세금과공과	7,249	33,983	45,007	58,449

접대비	9,943	22,387	8,976	23,826

대손상각비	145,169	162,419	(41,205)	5,018

정부보조금수익차감	(916,305)	(1,002,461)	(513,330)	(824,852)

경상개발비	645,424	1,261,531	625,310	1,246,733

기타	32,109	69,011	31,045	60,913

합 계	791,586	2,155,403	865,155	1,993,263

(2) 당반기와 전반기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	66,250	197,726	71,942	86,650

외화환산이익	(8,631)	228,073	312,129	440,274

공사손실충당부채환입액	-	-	(44,856)	-

잡이익	2,546	5,743	(123,284)	20,258

합 계	60,165	431,542	215,931	547,182

(3) 당반기와 전반기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	54,149	97,418	39,522	48,402

외화환산손실	35,708	47,386	36,131	46,510

잡손실	-	-	-	-

합 계	89,857	144,804	75,653	94,912

22. 법인세당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

당기 법인세부담액	190,088	148,722

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(97,114)	(124,427)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(24,238)	(43,796)

이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액	-	-

기타포괄손익에 반영된 법인세	482	4,380

법인세비용(수익)	69,218	(15,121)

23. 주당손익당반기와 전반기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익	241,061,887원	783,682,761원	1,039,946,328원	1,729,693,461원

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	28원	92원	122원	202원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	(180,687)	(393,764)

법인세비용	69,218	(15,121)

공동기업지분법손익	(6,174)	(29,888)

감가상각비	144,489	146,998

무형자산상각비	4,398	17,831

금융비용(이자비용)	17,528	14,454

금융수익(이자수익)	(246,566)	(97,697)

비현금항목의 조정 계	(197,794)	(357,187)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	104,478	(975,854)

기타채권	(680,540)	314,087

기타유동자산	8,346	(8,346)

재고자산	(51,479)	2,093

매입채무	0	(17,930)

기타채무	799,719	969,344

기타유동부채	15,612	6,797

충당부채	619	46,104

퇴직급여부채	109,942	165,589

정부보조금	(58,508)	(63,508)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	248,189	438,376

(3) 당반기중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	당반기말

이자부차입금및리스부채 (유동)	908,389	(104,195)	4,195	808,389

리스부채(비유동)	21,729	-	(4,195)	17,534

합 계	930,118	(104,195)	-	825,923

25. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

(2) 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당반기	전반기	당반기	전반기

PIT Co., Ltd.	538,012	212,271	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	31,099	122,608	636,419	392,940

(3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당반기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	137,914	-

미청구공사	4,245	-

초과청구공사	128,355	116,037

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	미청구공사	137,844	101,359

미지급비용	131,512	53,758

초과청구공사	440,444	-

(4) 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	688,208	319,355	1,007,563	52,120	219,875	271,995

비등기임원	23,840	216,981	240,821	22,152	125,656	147,808

합 계	712,048	536,336	1,248,384	74,272	345,531	419,803

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당반기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당반기	전기	보증내용

KEB하나은행	981,535	1,923,183	지급보증 및 이행보증 (신원보증보험 포함)

서울보증보험	11,000	-

소프트웨어공제조합	232,186	42,003

합 계	1,224,721	1,965,186

또한, 상기 이외에 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 1,020,000와 4,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	621,299	(621,299)	745,874	(745,874)

EUR	3,519	(3,519)	35,895	(35,895)

JPY	44,739	(44,739)	35,705	(35,705)

TWD	10,060	(10,060)	4,296	(4,296)

MYR	8,288	(8,288)	6,409	(6,409)

SGD	2,533	(2,533)	10,683	(10,683)

합 계	690,438	(690,438)	838,862	(838,862)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	828,372	-	-	828,372

이자부차입금	803,846	6,292	17,534	827,672

기타금융부채	-	920,017	889,713	1,809,730

합 계	1,632,218	926,309	907,247	3,465,774

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	1,089,018	-	-	1,089,018

이자부차입금	204,223	706,292	21,728	932,243

기타금융부채	-	920,017	515,113	1,435,130

합 계	1,293,241	1,626,309	536,841	3,456,391

(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 현재부채비율은 56.33%(전기말 52.61%)입니다.

28. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	325,469	-	325,469

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금 및 현금성자산	7,689,142	-	7,689,142	-

매출채권 및 기타채권	2,064,591	-	2,064,591	-

기타금융자산(출자금 제외)	7,800,000	427,413	7,800,000	427,413

금융자산 합계	17,553,733	752,882	17,553,733	752,882

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	828,372	-	828,372	-

이자부차입금	808,389	17,534	808,389	17,534

기타금융부채	920,017	889,713	920,017	889,713

금융부채 합계	2,556,778	907,247	2,556,778	907,247

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	138,809	-	138,809

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금 및 현금성자산	8,593,258	-	8,593,258	-

매출채권 및 기타채권	1,988,738	-	1,988,738	-

기타금융자산(출자금 제외)	5,800,000	456,919	5,800,000	456,919

금융자산 합계	16,381,996	595,728	16,381,996	595,728

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	1,089,018	-	1,089,018	-

이자부차입금	908,389	21,728	908,389	21,728

기타금융부채	920,017	515,113	920,017	515,113

금융부채 합계	2,917,424	536,841	2,917,424	536,841

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	325,469	-	-	-	-	-	325,469

합 계	-	325,469	-	-	-	-	-	325,469

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	138,809	-	-	-	-	-	138,809

합 계	-	138,809	-	-	-	-	-	138,809

전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.