토탈소프트 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당분기 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간 부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보

당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	3,430,191	2,937,633

Shipping	711,618	586,923

Port Community	41,090	26,117

기타	235,309	112,698

합 계	4,418,209	3,663,370

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	735,134	438,881

아시아	1,268,815	1,551,727

유럽	1,633,737	596,997

중동	413,142	556,877

아프리카	367,381	455,985

기타	-	62,903

합 계	4,418,209	3,663,370

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당분기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 1개사)로서 해당 매출은 701,271천원(전분기 573,073천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 15.87%(전분기 15.64%)입니다.

4. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	31,724	25,070

단기예금	6,708,673	7,428,479

과제사용전용예금	29,432	49,249

합 계	6,769,829	7,502,798

5. 매출채권및기타채권기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	2,759,517	2,453,037

대손충당금	(158,432)	(142,237)

미수금	129,207	98,707

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	99,732	175,203

합 계	2,743,653	2,498,337

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	236,165	70,060

7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	11,356,332	-	9,957,977	-

보증금	-	206,186	-	210,862

출자금	-	143,809	-	138,809

종업원대여금	-	219,335	-	231,335

합 계	11,356,332	569,330	9,957,977	581,006

7-2 사용이 제한된 기타금융자산기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기	전 기	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금의환수보증

보증금	소프트웨어공제조합	100,171	100,171	출자금 사전구상권

합 계	302,171	302,171

8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선급용역원가	19,761	513,352

선급금	74,991	172,431

선급비용	287,621	166,174

부가세대급금	-	-

합 계	382,373	851,956

9. 공동기업투자지분9-1 기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기	전 기	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	202,275	202,275	202,275	202,275

9-2 공동기업의 재무정보9-2-1 공동기업의 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

결 산 일	2024년 3월 31일	2023년 12월 31일

자 산 총 계	3,237,257	3,237,257

부 채 총 계	2,832,707	2,832,707

자 본 총 계	404,550	404,550

9-2 공동기업투자지분 평가내역9-2-1 당분기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

202,275	-	-	-	202,275

9-3-2 전분기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	전기말

188,949	-	-	-	188,949

10. 유형자산기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	96,439	3,032,638	53,100	3,241,220	5,915,124	-	12,338,520

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	96,439	3,032,638	53,100	3,241,220	5,915,124	-	12,338,520

당기초	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	-	12,570,522

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	131,990	3,229,088	53,100	3,241,220	5,915,124	-	12,570,522

감가상각누계액 :

전기초	66,377	2,648,577	53,096	643,084	-	-	3,411,134

감가상각비	2,097	50,705	-	20,258	-	-	73,060

처분	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	68,474	2,699,283	53,096	663,342	-	-	3,484,194

당기초	78,469	2,849,045	53,096	724,115	-	-	3,704,725

감가상각비	4,319	50,242	-	20,258	-	-	74,819

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	82,788	2,899,287	53,096	744,373	-	-	3,779,544

순장부가액 :

당분기말	49,202	329,801	4	2,496,847	5,915,124	-	8,790,978

전기말	53,521	380,043	4	2,517,105	5,915,124	-	8,865,797

11. 무형자산기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	-	-	-	-

기타	84,673	-	(5,145)	79,527

합 계	84,673	-	(5,145)	79,527

11-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	상각비	전분기말

개발비	-	-	-	-

기타	11,535	-	(2,428)	9,106

합 계	11,535	-	(2,428)	9,106

12. 매입채무 및 기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

미지급금	102,928	268,570

미지급비용	760,124	689,112

합 계	863,052	957,682

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 25 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당 기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	4.31%	2023.06.12	650,000	700,000

리스부채	롯데렌탈	-	2026.07.30	49,287	53,608

계	699,287	753,608

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(667,286)	(908,389)

비유동부채	32,001	(154,781)

14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	1,233,912	655,959	1,233,912	458,784

15. 기타유동부채기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	88,426	83,207

16. 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	469,538	388,466

당기 수취	83,432	56,077

당기 손익인식 또는 비용상계	(115,976)	(86,155)

기말 정부보조금	436,994	358,388

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여17-1 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	5,258,216	4,028,184

당기급여원가	204,722	177,837

퇴직급여 지급액	(35,519)	(81,953)

확정급여제도의 재측정요소	1,634	-

기말 퇴직급여부채	5,429,052	4,124,069

17-2 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전 기

할인율	5.35%	5.35%

임금상승률	6.33%	6.33%

18. 자본18-1 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

18-2 자본잉여금기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

19. 매출총이익19-1 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출(주석 20)	4,389,316	4,389,316	3,606,521	3,606,521

상품매출	28,893	28,893	56,850	56,850

합 계	4,418,209	4,418,209	3,663,370	3,663,370

19-2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

상품매출원가	2,819,557	2,819,557	2,129,677	2,129,677

용역매출원가	26,512	26,512	51,112	51,112

합 계	2,846,069	2,846,069	2,180,789	2,180,789

20. 용역매출계약현황

20-1 당기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	ADP	ADP	2021-05-01	2024-12-31	5,144,776	79.14%	2,008,278	-	-	-

CATOS	WHL	WHL_CATOS	2021-07-01	2024-03-31	2,036,362	100.00%	835,425	-	-	-

CATOS	HMM Kaohsiung	HMM Kaohsiung	2024-01-08	2025-03-31	1,089,000	25.16%	56,176	-	-	-

합 계	8,270,138	2,899,879	-	-	-

20-2 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.20-2-1 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ADP	1,241,229	52,213	220,241	1,073,200

WHL_CATOS	212,114	6,424	218,538	-

HMM Kaohsiung	-	1,089,000	273,976	815,024

기타	9,312,152	6,530,541	3,676,560	12,166,132

합 계	10,765,495	7,678,178	4,389,315	14,054,356

20-2-2 전분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APC MOST	347,013	9,994	-	357,008

ADP	3,106,998	81,160	376,333	2,811,825

WHL_CATOS	874,455	17,505	347,176	544,784

EGMPT	982,472	24,855	155,553	851,774

기타	6,649,391	4,652,626	2,727,459	8,574,558

합 계	11,960,329	4,786,140	3,606,521	13,139,949

20-3 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.20-3-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

SW 구축	6,397,303	5,208,265	1,189,039

20-3-2 전분기(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

SW 구축	4,900,916	3,545,339	1,355,578

개별 상세내역은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다.

20-4 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.20-4-1 당분기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

SW 구축 및 유지보수등 (미청구용역)	5,996,717	1,634,726	3,869,481	3,761,962

SW 구축 및 유지보수등 (초과청구용역)	-	-	3,594,220	(3,594,220)

20-4-2 전기(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

SW 구축 및 유지보수등 (미청구용역)	8,288,236	4,522,765	9,585,927	3,225,074

SW 구축 및 유지보수등 (초과청구용역)	-	-	3,081,741	(3,081,741)

개별 상세내역은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다.

20-5 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.20-5-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용및환입액	기 말

하자보수충당부채	202,939	-	(187,891)	15,048

20-5-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용및환입액	기 말

하자보수충당부채	267,863	26,744	(91,668)	202,939

21. 판매비와 관리비 및 기타손익21-1 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	517,872	517,872	373,084	373,084

퇴직급여	71,045	71,045	69,292	69,292

복리후생비	19,062	19,062	49,438	49,438

해외출장비	30	30	666	666

지급수수료	79,444	79,444	136,976	136,976

무형자산상각비	-	-	2,428	2,428

감가상각비	-	-	39,008	39,008

광고선전비	2,382	2,382	1,047	1,047

전산사용료	60,906	60,906	51,456	51,456

수도광열비	19,401	19,401	17,142	17,142

세금과공과	27,564	27,564	26,734	26,734

접대비	12,955	12,955	12,445	12,445

대손상각비(대손충당금환입)	(92,920)	(92,920)	17,250	17,250

정부보조금수익차감	(130,976)	(130,976)	(86,155)	(86,155)

경상개발비	630,788	630,788	616,106	616,106

기타	32,290	32,290	36,901	36,901

합 계	1,249,842	1,249,842	1,363,817	1,363,817

21-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	41,527	41,527	131,476	131,476

외화환산이익	510,990	510,990	236,705	236,705

잡이익	2,541	2,541	3,196	3,196

합 계	555,058	555,058	371,377	371,377

21-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	14,708	14,708	43,268	43,268

외화환산손실	35,661	35,661	11,679	11,679

잡손실	-	-	-	-

합 계	50,369	50,369	54,947	54,947

22. 주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	960,873,984	960,873,984	542,620,874	542,620,874

가중평균유통보통주식수	8,558,040	8,558,040	8,558,040	8,558,040

기본주당이익(손실)	112	112	63	63

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	(259,600)	(225,026)

법인세비용	-	-

감가상각비	74,819	73,060

무형자산상각비	5,145	2,428

금융비용(이자비용)	7,353	9,447

금융수익(이자수익)	(141,241)	(116,873)

공동기업지분법손익	-	-

비현금항목의 조정 계	(313,523)	(256,963)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(41,703)	(1,010,911)

기타채권	(567,388)	(375,774)

기타유동자산	469,584	(41,660)

재고자산	(166,105)	(34,335)

매입채무	-	-

기타채무	424,791	515,667

기타유동부채	(1,109,256)	13,694

충당부채	(187,891)	3,060

퇴직급여부채	169,203	95,884

종업원급여부채	3,965	-

정부보조금	(32,544)	(30,079)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(1,037,345)	(864,455)

24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

24-2 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	154,590	102,066	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	-	31,099	432,827	323,341

24-3 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	-	-

미청구공사	128,266	68,408

초과청구공사	30,920	94,961

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	679,999	511,763

미청구공사	-	-

미지급비용	72,759	-

초과청구공사	758,775	613,796

24-4 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	63,109	203,935	267,044	23,509	110,275	133,784

비등기임원	6,881	89,312	96,193	9,213	106,838	116,051

합 계	69,990	293,246	363,236	32,722	217,113	249,835

25. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역25-1 담보제공자산당반기말 현재 당사의 이자부차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.25-2 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	당분기	전 기	보증내용

KEB하나은행	1,103,266	1,163,219	지급보증 및 이행보증

SW공제조합	231,446	231,446

합 계	1,334,712	1,394,665

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	772,019	(772,019)	700,956	(700,956)

EUR	23,247	(23,247)	40,336	(40,336)

JPY	96,329	(96,329)	113,304	(113,304)

TWD	6,025	(6,025)	11,933	(11,933)

MYR	-	-	-	-

SGD	24,788	(24,788)	6,887	(6,887)

EGP	23	(23)	48	(48)

합 계	922,431	(922,431)	873,464	(873,464)

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 863,052 - - 863,052 이자부차입금 및 리스부채 55,967 612,964 32,001 700,932 기타금융부채 - 1,233,912 655,959 1,889,871 합 계 919,019 1,846,876 687,960 3,453,856 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 957,682 - - 957,682 이자부차입금및리스부채 105,967 612,964 36,322 755,254 기타금융부채 - 1,233,912 458,784 1,692,696 합 계 1,063,649 1,846,876 495,106 3,405,631 26-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 현재부채비율은 58.08%(전기말 60.05%)입니다.27. 금융상품의 공정가치27-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산(출자금) - 138,809 - 138,809 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 6,330,604 - 6,330,604 - 매출채권및기타채권 3,122,647 - 3,122,647 - 기타금융자산(출자금 제외) 7,800,000 442,491 7,800,000 442,491 금융자산 합계 17,253,251 581,300 17,253,251 581,300 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 831,969 - 831,969 - 이자부차입금 858,389 19,631 858,389 19,631 기타금융부채 920,017 681,084 920,017 681,084 금융부채 합계 2,610,375 700,715 2,610,375 700,715 (전기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산(출자금) - 143,809 - 143,809 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 6,769,829 - 6,769,829 - 매출채권및기타채권 2,743,653 - 2,743,653 - 기타금융자산(출자금 제외) 11,356,332 425,521 11,356,332 425,521 금융자산 합계 20,869,814 569,330 20,869,814 569,330 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 863,052 - 863,052 - 이자부차입금 667,286 32,001 667,286 32,001 기타금융부채 1,233,912 655,959 1,233,912 655,959 금융부채 합계 2,764,250 687,960 2,764,250 687,960 27-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 기타금융자산(출자금) - 143,809 - - - - - 143,809 합 계 - 143,809 - - - - - 143,809 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 기타금융자산(출자금) - 143,809 - - - - - 143,809 합 계 - 143,809 - - - - - 143,809 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.