토탈소프트 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 토탈소프트뱅크

1. 회사의 개요

1-1 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

1-2 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다 .

2-3 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.2-4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	7,134,832	7,271,847

Shipping	1,218,605	1,254,926

Port Community	66,044	65,220

기타	989,221	193,483

합 계	9,408,702	8,785,476

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	2,442,763	605,564

아시아	3,379,496	3,486,963

유럽	1,956,743	2,525,144

중동	732,800	1,395,713

아프리카	896,900	772,092

합 계	9,408,702	8,785,476

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당반기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 2개사)로서 해당 매출은 898,182 천원(전분기 1,895,546천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 13%(전반기 26%)입니다.

4. 현금 및 현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	23,968	28,051

단기예금	5,690,682	6,310,738

과제사용전용예금	57,917	67,823

합 계	5,772,567	6,406,612

5. 매출채권 및 기타채권기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	3,116,309	2,165,912

대손충당금	(58,534)	(44,386)

미수금	86,776	86,776

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	16,891	12,335

합 계	3,075,070	2,134,265

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다. 6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	38,761	105,207

7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	3,145,600	60,000	730,000	15,000

종업원대여금	-	227,334	-	-

보증금	-	21,197	-	20,869

출자금	-	63,340	63,340

합 계	3,145,600	371,871	730,000	99,209

7-2 사용이 제한된 기타금융자산기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기	전 기	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

합 계	202,000	202,000

8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선급용역원가	286,620	488,191

선급금	36,566	20,213

선급비용	113,945	185,954

부가세대급금	34,513	42,021

합 계	471,643	736,379

9. 공동기업투자지분9-1 기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기	전 기	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	185,068	190,015	185,068	190,015

9-2 공동기업의 재무정보9-2-1 공동기업의 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

결 산 일	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일

자 산 총 계	1,120,464	784,257

부 채 총 계	750,329	404,228

자 본 총 계	370,136	380,029

9-2-2 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2020. 1. 1 ~ 2020. 9. 30	2019. 1. 1 ~ 2019. 9. 30

매 출 액	1,103,786	1,034,510

분기순이익	60,637	104,756

9-3 공동기업투자지분 평가내역9-3-1 당분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당반기말

190,015	30,319	10,658	(45,923)	185,068

9-3-2 전분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전반기말

157,920	52,378	15,201	(41,775)	183,724

10. 유형자산기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	62,882	2,204,822	53,100	3,241,220	5,915,124	11,477,148

취득	-	103,837	-	-	-	103,837

전분기말	62,882	2,308,659	53,100	3,241,220	5,915,124	11,580,984

당기초	62,882	2,408,344	53,100	3,241,220	5,915,124	11,680,669

취득	-	272,054	-	-	-	272,054

당분기말	62,882	2,680,398	53,100	3,241,220	5,915,124	11,952,724

감가상각누계액 :

전기초	62,881	1,812,282	53,096	318,961	-	2,247,220

감가상각비	-	129,418	-	60,773	-	190,191

전분기말	62,881	1,941,700	53,096	379,734	-	2,437,411

당기초	62,881	1,990,564	53,096	318,992	-	2,506,533

감가상각비	-	156,755	-	60,773	-	217,528

당분기말	62,881	2,147,319	53,096	460,765	-	2,724,061

순장부가액 :

당분기말	1	533,079	4	2,780,455	5,915,124	9,228,663

전기말	1	417,780	4	2,841,228	5,915,124	9,174,137

11. 무형자산기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	108,995	-	(49,879)	59,116

기타	44,937	13,156	(13,743)	44,351

합 계	153,932	13,156	(63,622)	103,467

11-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전분기말

개발비	362,664	-	(196,547)	166,117

기타	47,331	15,753	(13,622)	49,461

합 계	409,995	15,753	(210,170)	215,578

12. 매입채무 및 기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	220	-

미지급금	143,336	177,805

미지급비용	508,177	666,341

합 계	651,733	844,146

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 26 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	1.93	2022.06.12	1,350,000	1,800,000

시설자금대출	KEB하나은행	1.98	2022.06.12	1,350,000	1,500,000

계	2,700,000	3,300,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(800,000)	(800,000)

차감액	1,900,000	2,500,000

14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	724,223	407,341	273,041	545,472

15. 기타유동부채기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	55,388	41,535

부가세예수금	-	-

합 계	55,388	41,535

16. 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	672,327	1,106,172

당기 수취	1,768,147	1,254,316

당기 손익인식 또는 비용상계	(1,636,680)	(1,320,127)

기말 정부보조금	803,794	1,040,361

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당반기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여

17-1 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	2,536,322	2,186,458

당기급여원가	392,682	363,460

퇴직급여 지급액	(99,972)	(178,678)

기여금납입액	-	(100,000)

확정급여제도의 재측정요소	3,170	(10,273)

기말 퇴직급여부채	2,832,202	2,260,967

17-2 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전분기

할인율	2.23%	2.53%

임금상승률	4.50%	4.50%

18. 자본18-1 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

18-2 자본잉여금기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

18-3 기타포괄손익누계액당반기중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(4,635)	10,658	6,023

법인세효과	575	714	1,290

지분법자본변동	(5,210)	9,943	4,733

19. 매출액 및 매출원가19-1 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 제품별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	2,460,574	9,242,178	3,141,511	8,716,154

- 상품매출	37,389	166,524	29,138	69,322

합 계	2,497,963	9,408,702	3,170,649	8,785,476

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	37,389	166,524	29,138	69,322

- 기간에 걸쳐 이행	2,460,574	9,242,178	3,141,511	8,716,154

합 계	2,497,963	9,408,702	3,170,649	8,785,476

19-2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	1,520,001	4,994,493	1,523,047	4,512,886

상품매출원가	20,701	129,903	19,359	51,479

합 계	1,540,702	5,124,395	1,542,406	4,564,365

19-3 계약 잔액기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	3,057,775	2,121,526

계약자산(미청구용역)	1,466,556	1,002,196

계약부채(초과청구용역 및 선수금)	2,861,481	1,912,911

20. 용역매출계약현황20-1 당분기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	APL	CATOS_APL	2018-02-28	2021-01-31	841,400	96.95%	(22,569)	-	252,419	2,524

CATOS	TCTenerife	TCT	2018-10-16	2021-06-30	1,142,644	67.54%	314,719	-	-	-

CATOS	ACCHC	ACCHC	2020-02-11	2021-08-15	1,815,610	15.00%	(644,781)	-	544,682	5,446

CATOS	GEMALINK	GEMALINK	2020-02-21	2021-12-31	1,216,920	30.76%	(282,436)	-	136,360	1,363

CATOS	PCTC	PCTC_CATOS	2020-04-01	2021-08-31	640,000	70.49%	67,149	-	-	-

CATOS	HJNC	HJNC_CATOS	2020-04-01	2022-02-28	850,000	15.08%	(126,806)	-	-	-

합 계	6,506,574	(694,724)	-	933,461	9,333

20-2 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.20-2-1 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

WHL	173,616	7,951	181,564	-

KPCT	83,877	2,826	86,703	-

CATOS_APL	48,504	1,197	24,037	25,664

TCT	484,089	21,900	135,122	370,868

NHDV	121,061	3,625	77,065	47,621

TMIT	293,704	7,077	154,648	146,132

CWT	290,023	358	148,096	142,285

ACCHC	-	1,820,744	277,465	1,543,279

GEMALINK	-	1,224,856	382,241	842,615

PCTC_CATOS	-	640,000	451,149	188,851

HJNC_CATOS	-	850,000	128,194	721,806

CMA CGM_UQT	-	533,338	25,483	507,854

CSP ADT_CFS	-	538,937	23,743	515,193

PPA CATOS	-	575,803	277,465	298,338

기타(유지보수 용역 등)	4,570,533	6,443,195	6,869,202	4,144,526

합 계	6,065,407	12,671,807	9,242,177	9,495,032

20-2-2 전분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APMT MOST	49,322	1,537	50,859	-

WHL	820,636	51,755	335,881	536,511

CATOS for NDV	47,768	2,545	26,637	23,675

KPCT	972,452	27,615	820,921	179,145

CATOS_APL	152,294	9,469	80,075	81,688

TCT	1,016,298	28,465	287,149	757,614

CATOS for NHDV	-	461,270	182,179	279,091

CATOS for TMIT	-	501,576	313,712	187,864

기타	3,603,640	6,947,688	6,618,741	3,932,586

합 계	6,662,410	8,031,920	8,716,154	5,978,174

20-3 기말 현재 진행기준이 적용되는 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.20-3-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS_APL	769,179	742,995	26,184

TCT	738,123	503,389	234,734

NHDV	409,469	305,835	103,634

TMIT	353,965	86,638	267,327

CWT	201,742	173,523	28,220

ACCHC	277,465	97,553	179,912

GEMALINK	382,241	179,200	203,041

PCTC_CATOS	451,149	238,573	212,576

HJNC_CATOS	128,194	76,357	51,837

CMA CGM_UQT	25,483	8,356	17,127

CSP ADT_CFS	23,743	20,266	3,477

PPA CATOS	277,465	113,882	163,584

합 계	4,038,218	2,546,567	1,491,653

20-3-2 전분기(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

APMT MOST	451,454	801,265	(349,811)

WHL	1,468,728	1,291,470	177,258

CATOS for NDV	645,229	510,260	134,969

KPCT	1,678,895	879,771	799,124

CATOS_APL	714,446	686,520	27,926

TCT	338,472	184,703	153,769

NHDV	182,179	124,309	57,870

TMIT	313,712	50,040	263,672

합 계	5,793,115	4,528,338	1,264,777

20-4 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.20-4-1 당분기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	누적용역이익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS_APL	742,995	26,184	791,748	(22,569)

TCT	503,389	234,734	423,404	314,719

NHDV	305,835	103,634	457,700	(48,231)

TMIT	86,638	267,327	503,211	(149,246)

CWT	173,523	28,220	242,062	(40,319)

ACCHC	97,553	179,912	922,246	(644,781)

GEMALINK	179,200	203,041	664,677	(282,436)

PCTC_CATOS	238,573	212,576	384,000	67,149

HJNC_CATOS	76,357	51,837	255,000	(126,806)

APC YP C3IT	169,612	120,022	141,735	147,899

CMA CGM_UQT	8,356	17,127	180,615	(155,132)

CSP ADT_CFS	20,266	3,477	116,200	(92,457)

PPA CATOS	113,882	163,584	294,307	(16,841)

기타 유지보수 계약(미청구공사)	827,792	1,406,300	1,297,302	936,790

기타 유지보수 계약(초과청구공사)	-	-	1,282,664	(1,282,664)

미청구용역 계	1,466,556

초과청구용역 계	(2,861,481)

20-4-2 전기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	누적용역이익	진행청구액	미(초과)청구용역

WHL	1,345,851	471,688	1,933,148	(115,609)

KPCT	868,179	884,589	1,840,463	(87,695)

CATOS_APL	705,999	39,144	789,316	(44,173)

MAERSK LINE	1,697,567	380,737	1,919,396	158,908

TCT	298,093	304,908	437,545	165,456

APC YP C3IT	169,612	120,022	143,714	145,920

NHDV	232,844	99,560	460,920	(128,516)

TMIT	67,782	131,535	345,721	(146,404)

CWT	39,669	13,977	139,918	(86,272)

기타 유지보수 계약(미청구공사)	827,792	1,406,300	1,702,180	531,912

기타 유지보수 계약(초과청구공사)	-	-	1,304,242	(1,304,242)

미청구용역 계	1,002,196

초과청구용역 계	(1,912,911)

20-5 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.20-5-1 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	5,127	89,818	(2,700)	92,245

20-5-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	21,597	5,127	(21,597)	5,127

21. 판매비와 관리비 및 기타손익21-1 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	294,872	849,630	290,002	842,636

퇴직급여	39,599	118,804	31,851	95,723

복리후생비	44,570	115,738	36,854	110,583

해외출장비	4,473	55,457	28,952	124,166

지급수수료	96,791	328,043	84,771	338,685

무형자산상각비	14,377	63,622	-	-

감가상각비	44,747	127,819	38,965	115,904

광고선전비	-	15,391	2,830	9,623

전산사용료	50,377	171,517	44,853	143,735

수도광열비	12,689	34,508	13,927	35,952

세금과공과	53,361	88,991	31,335	93,102

접대비	11,185	29,687	8,723	33,075

대손상각비	2,663	14,148	8,643	751

정부보조금수익차감	(1,118,695)	(1,636,680)	(606,576)	(1,121,080)

경상개발비	789,089	1,699,643	680,903	1,758,014

기타	36,758	99,231	26,556	87,828

합 계	376,856	2,175,546	722,590	2,668,698

21-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	62,931	119,163	79,289	113,534

외화환산이익	(78,416)	101,575	140,602	321,835

공사손실충당부채환입액	-	-	-	36,423

잡이익	3,693	13,135	(3,828)	20,464

합 계	(11,792)	233,873	216,063	492,256

21-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	38,791	101,191	30,385	53,002

외화환산손실	78,446	110,421	2,588	11,301

잡손실	1	703	16	951

합 계	117,238	212,315	32,989	65,254

22. 법인세법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

당기 법인세부담액	80,659	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(181,132)	(31,633)

이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액	85,992	(57,238)

이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	(93,137)	-

기타포괄손익에 반영된 법인세	(715)	2,107

법인세수익	(108,333)	(86,764)

23. 주당이익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 분기순이익	470,502,200원	2,268,660,217원	1,187,421,640원	2,081,388,726원

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	86원	210원	89원	115원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 현금흐름표24-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

24-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

외화환산손실	110,421	11,301

법인세수익	(108,333)	(86,764)

공동기업지분법손익	(30,318)	(52,377)

감가상각비	217,527	190,191

무형자산상각비	63,621	210,169

금융비용(이자비용)	38,074	78,733

외화환산이익	(101,574)	(321,834)

금융수익(이자수익)	(37,764)	(41,564)

정부보조금수익	(162,668)	(1,320,127)

비현금항목의 조정 계	(11,013)	(1,332,273)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(950,020)	(556,792)

기타채권	(465,075)	579,369

기타유동자산	264,736	(153,279)

재고자산	66,446	15,692

매입채무	220	(4,263)

기타채무	761,889	86,846

기타유동부채	13,853	(788,348)

하자보수충당부채	87,118	3,214

퇴직급여부채	247,311	68,846

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	26,480	(748,715)

24-3 당기중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	당반기말

이자부차입금(유동)	800,000	(600,000)	600,000	800,000

이자부차입금(비유동)	2,500,000	-	(600,000)	1,900,000

합 계	3,300,000	(600,000)	-	2,700,000

25. 특수관계자와의 거래25-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

25-2 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	380,291	390,485	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	552,462	208,816	522,188	588,811

25-3 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	258,359	30,410

초과청구공사	248,914	153,139

미수금	45,923	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	136,361	262,242

미청구공사	89	12,736

미지급비용	40,867	72,827

초과청구공사	330,667	128,516

25-4 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	54,752	235,083	289,835	51,178	246,155	297,333

비등기임원	19,034	129,136	148,170	11,515	105,695	117,210

합 계	73,786	364,219	438,005	62,693	351,850	414,543

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

26-1 담보제공자산(담보제공된 예금 등의 내역은 주석 7 참조)당반기말 현재 당사의 이자부차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	특허권,토지 및 건물	9,020,000	시설자금대출

26-2 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	당분기	전 기	보증내용

KEB하나은행	1,491,535	641,704	지급보증 및 이행보증 (신원보증보험 포함)

서울보증보험	467,000	1,490

소프트웨어공제조합	589,670	687,441

합 계	2,548,205	1,330,635

또한, 상기 이외에 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 1,020,000와 4,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

27-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

27-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	475,885	(475,885)	344,177	(344,177)

EUR	62,781	(62,781)	39,416	(39,416)

JPY	43,414	(43,414)	20,164	(20,164)

TWD	6,550	(6,550)	3,752	(3,752)

MYR	36,567	(36,567)	19,176	(19,176)

SGD	3,253	(3,253)	817	(817)

합 계	628,450	(628,450)	427,502	(427,502)

27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

27-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 332,479 319,254 - 651,733 이자부차입금 200,000 600,000 1,900,000 2,700,000 기타금융부채 - 724,223 407,341 1,131,564 합 계 532,479 1,643,477 2,307,341 4,483,297 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 562,123 282,022 - 844,146 이자부차입금 200,000 600,000 2,500,000 3,300,000 기타금융부채 - 273,041 545,472 818,513 합 계 762,123 1,155,064 3,045,472 4,962,659 27-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금 조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 현재부채비율은 82.64%(전기말 90.19%)입니다. 28. 금융상품의 공정가치28-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 28-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 기타포괄손익 측정 금융자산 : 기타금융자산(출자금) - 63,340 - 63,340 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 5,772,567 - 5,772,567 - 매출채권및기타채권 3,075,070 - 3,075,070 - 기타금융자산 3,145,600 371,871 3,145,600 371,871 금융자산 합계 11,993,237 371,871 11,993,237 371,871 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 651,733 - 651,733 - 이자부차입금 800,000 1,900,000 800,000 1,900,000 기타금융부채 724,223 407,341 724,223 407,341 금융부채 합계 2,175,956 2,307,341 2,175,956 2,307,341 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 기타포괄손익 측정 금융자산 : 기타금융자산(출자금) - 63,340 - 63,340 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 6,406,612 - 6,406,612 - 매출채권및기타채권 2,134,265 - 2,134,265 - 기타금융자산 730,000 35,869 730,000 35,869 금융자산 합계 9,270,877 99,209 9,270,877 99,209 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 844,146 - 844,146 - 이자부차입금 800,000 2,500,000 800,000 2,500,000 기타금융부채 273,041 545,472 273,041 545,472 금융부채 합계 1,917,187 3,045,472 1,917,187 3,045,472 28-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 4,816,529 - 25,784 - 4,790,745 - - - 매출채권및기타채권 2,636,810 - - - - - 2,636,810 - 기타금융자산 3,145,600 347,164 - - - - 3,145,600 347,164 합 계 10,598,939 347,164 25,784 - 4,790,745 - 5,782,410 347,164 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 807,617 - - - - - 807,617 - 이자부차입금 800,000 2,100,000 - - 800,000 2,100,000 - - 기타금융부채 774,023 142,120 - - - - 774,023 142,120 합 계 2,381,640 2,242,120 - - 800,000 2,100,000 1,581,640 142,120 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 6,406,612 - 28,051 - 6,378,561 - - - 매출채권및기타채권 2,134,265 - - - - - 2,134,265 - 기타금융자산 730,000 99,209 - - - - 730,000 99,209 합 계 9,270,877 99,209 28,051 - 6,378,561 - 2,864,265 99,209 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 844,146 - - - - - 844,146 - 이자부차입금 800,000 2,500,000 - - 800,000 2,500,000 - - 기타금융부채 273,041 545,472 - - - - 273,041 545,472 합 계 1,917,187 3,045,472 - - 800,000 2,500,000 1,117,187 545,472 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다. 29. COVID-19(코로나) 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하, 매출의 감소와 지연 및 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.