토탈소프트 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

1-1 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

1-2 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원 단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2-2-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정합니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 그러나 당사는 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 없었습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 그러나 당사는 기준서 제1109호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 없었습니다.

2-2-3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	2,368,436	1,715,879

Shipping	246,748	201,992

Port Community	21,194	22,012

기타	57,041	216,895

합 계	2,693,419	2,156,777

3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	186,328	254,712

아시아	992,773	1,110,578

유럽	596,699	388,213

중동	726,808	142,969

아프리카	190,811	260,305

기타	0	0

합 계	2,693,419	2,156,777

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당반기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 3개사(전분기 1개사)로서 해당 매출은 1,463,468천원(전분기 234,043천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 38%(전분기 10%)입니다.

4. 현금및현금성자산기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	21,289	13,265

단기예금	3,413,525	4,319,812

과제사용전용예금	461,894	285,523

합 계	3,896,708	4,618,600

5. 매출채권및기타채권기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	1,679,506	2,234,933

대손충당금	(42,375)	(49,051)

미수금	86,992	87,266

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	6,259	9,170

합 계	1,644,011	2,195,945

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.6. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

상품	61,444	61,444

7. 기타금융자산7-1 기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	901,960	24,000	898,463	24,000

종업원대여금	0	0	0	0

보증금	0	83,090	0	82,890

합 계	901,960	107,090	898,463	106,890

7-2 사용이 제한된 기타금융자산기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기	전 기	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	KEB하나은행	201,960	0	보증서발급 질권설정

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금의 환수보증

8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선급용역원가	345,761	357,891

선급금	67,147	22,777

선급비용	230,914	143,193

부가세대급금	29,667	46,758

합 계	673,489	570,619

9. 공동기업투자지분9-1 기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	당반기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기	전 기	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	169,110	157,920	169,110	157,920

9-2 공동기업의 재무정보9-2-1 공동기업의 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

결 산 일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

자 산 총 계	515,391	772,965

부 채 총 계	177,171	457,125

자 본 총 계	338,220	315,840

9-2-2 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2019. 1. 1 ~ 2019. 03. 31	2018. 1. 1 ~ 2018. 03. 31

매 출 액	2,868,893	2,112,754

당분기순이익	87,942	160,347

9-3 공동기업투자지분 평가내역9-3-1 당분기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	당분기말

157,920	6,191	4,999	0	169,110

9-3-2 전기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	전기말

143,956	43,971	9,521	(39,528)	157,920

10. 유형자산기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	62,882	1,957,653	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,229,979

취득	-	132,827	-	-	-	-	247,168

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	--	-	-

전분기말	62,882	2,090,480	53,100	3,241,220	5,915,124	11,362,806

당기초	62,882	2,204,822	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,477,148

취득	-	39,633	-	-	-	-	39,633

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	62,882	2,244,455	53,100	3,241,220	5,915,124	-	11,516,780

감가상각누계액 :

전기초	61,572	1,644,486	44,896	237,930	-	-	1,988,884

감가상각비	1,309	38,889	3,317	20,258	-	-	63,773

처분	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	62,881	1,683,376	48,213	258,187	-	-	2,052,657

당기초	62,881	1,812,282	53,096	318,961	-	-	2,247,220

감가상각비	-	42,659	20,258	-	-	62,916

처분	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	62,881	1,854,941	53,096	339,218	-	-	2,310,136

순장부가액 :

당분기말	1	389,514	4	2,902,002	5,915,124	-	9,206,644

전기말	1	392,540	4	2,922,259	5,915,124	-	9,229,928

11. 무형자산기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.11-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

개발비	362,664	-	(65,516)	297,148

기타	47,331	14,533	(4,516)	57,348

합 계	668,770	7,607	(70,467)	605,911

11-2 전분기 (단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	상각비	전분기말

개발비	624,727	-	(65,516)	559,211

기타	44,043	7,607	(4,951)	46,700

합 계	668,770	7,607	(70,467)	605,911

12. 매입채무및기타채무기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	-	22,743

미지급금	122,071	553,607

미지급비용	566,663	695,491

합 계	688,735	1,271,840

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 25 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	3.04	2022.09.15	2,100,000	2,250,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.21	2024.03.15	1,760,000	1,760,000

계	3,860,000	4,010,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(502,000)	(600,000)

차감액	3,358,000	3,410,000

14. 기타금융부채기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	218,826	597,717	218,826	545,482

15. 기타유동부채기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	604,315	849,191

예수금	50,097	41,812

합 계	654,411	891,003

16. 정부보조금기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 정부보조금	1,106,172	1,181,482

당기 수취	186,124	1,778,081

당기 손익인식 또는 비용상계	(201,925)	(1,853,392)

기말 정부보조금	1,090,371	1,106,172

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당반기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여17-1 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	2,186,458	1,776,044

당기급여원가	116,355	105,181

퇴직급여 지급액	(108,974)	(31,200)

확정급여제도의 재측정요소	1,279	2,578

기말 퇴직급여부채	2,195,118	1,852,324

17-2 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전 기

할인율	2.53%	2.53%

임금상승률	4.50%	4.50%

18. 자본18-1 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

18-2 자본잉여금기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

19. 매출총이익19-1 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

상품매출	-	-	14,459	14,459

용역매출(주석 20)	2,693,419	2,693,419	2,142,319	2,142,319

합 계	2,693,419	2,693,419	2,156,777	2,156,777

19-2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

상품매출원가	-	-	8,190	8,190

용역매출원가	1,676,215	1,676,215	1,493,945	1,493,945

합 계	1,676,215	1,676,215	1,502,135	1,502,135

20. 용역매출계약현황20-1 당사의 용역매출계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.20-1-1 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APMT MOST	49,323	(17,758)	15,783	15,783

WHL	820,637	(691,316)	64,661	64,661

NDV	47,767	(27,302)	10,233	10,233

KPCT	972,452	237,333	604,893	604,893

CATOS_APL	152,294	(119,739)	16,278	16,278

TCT	1,016,298	(1,000,306)	7,996	7,996

기타	3,603,639	5,324,664	1,973,577	6,954,725

합 계	6,662,410	3,705,576	2,693,421	7,674,569

20-1-2 전분기(단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

TIPC CATOS	40,183	750	40,932	-

APMT MOST	192,909	(701)	33,518	158,690

WHL	1,378,051	(5,196)	204,983	1,167,872

CATOS for NDV	409,492	(1,019)	158,109	250,364

기타	2,783,152	5,785,829	1,704,777	6,864,205

합 계	4,803,787	5,779,663	2,142,319	8,441,131

20-2 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.20-2-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

APMT MOST	416,020	737,948	(321,928)

WHL	1,197,508	1,100,743	96,765

CATOS for NDV	628,825	494,743	134,082

KPCT	1,446,577	606,141	840,436

CATOS_APL	650,649	597,430	53,219

TCT	59,319	40,560	18,759

합 계	4,398,898	3,577,565	821,333

20-2-2 전분기(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

WHL	742,007	480,522	261,485

TIPC	1,048,073	824,218	223,855

CATOS for NDV	397,950	339,083	58,867

APMT MOST	283,414	460,016	(176,602)

합 계	2,471,444	2,103,839	367,605

20-3 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.20-3-1 당분기

(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

WHL	1,100,743	96,765	1,026,609	170,899

CATOS for NDV	494,743	134,082	666,125	(37,300)

APMT MOST	737,948	(321,928)	442,718	(26,698)

CATOS_APL	0	597,430	53,219	544,424

KPCT	606,141	840,436	1,617,148	(170,571)

MAERSK LINE_CLOUD CASP	380,737	1,316,830	1,541,405	156,162

TCT	40,560	18,759	427,730	(368,411)

APC YP C3IT Enhancement	169,612	120,022	146,235	143,399

기타 유지보수 계약	243,521	553,433	86,154	710,800

합 계	미청구용역	2,492,043	2,140,269	3,344,827	1,287,486

초과청구용역	1,879,392	671,349	3,153,721	(602,980)

20-3-2 전기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한 손익	진행청구액	미(초과)청구용역

HMTS_CATOS UPGRADE	504,921	187,572	692,493	-

WHL	982,975	149,872	831,129	301,718

CATOS for NDV	479,324	139,268	665,662	(47,070)

TIPC CATOS	824,218	223,855	1,048,073	-

APMT MOST	682,046	(281,451)	452,827	(52,232)

CATOS_APL	516,554	117,817	305,659	328,712

KPCT	448,101	393,583	1,609,733	(768,049)

MAERSK LINE	380,737	1,316,830	1,544,108	153,459

TCT	33,210	18,113	427,748	(376,425)

APC YP C3IT	169,612	120,022	148,718	140,916

기타 유지보수 계약	1,138,232	141,687	805,055	474,864

합 계	미청구용역	3,188,110	1,846,228	3,634,669	1,399,670

초과청구용역	1,642,681	269,513	3,155,970	(1,243,776)

20-3-3 용역예상손실기말 현재 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높아 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식한 용역예상손실의 잔액은 다음과 같으며 미청구용역으로부터 차감하거나 초과청구용역에 가산하여 표시하고 있습니다. (단위 : 천원)

용 역 계 약	당분기	전 기

APMT	26,608	36,423

20-4 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.20-4-1 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	환입액	전입액	기 말

하자보수충당부채	21,597	0	0	21,597

20-4-2 전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	환입액	전입액	기 말

하자보수충당부채	21,334	9,545	9,282	21,597

21. 판매비와 관리비 및 기타손익21-1 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	279,987	279,987	246,070	246,070

퇴직급여	31,911	31,911	29,402	29,402

복리후생비	43,666	43,666	33,602	33,602

해외출장비	30,201	30,201	29,284	29,284

지급수수료	81,065	81,065	72,126	72,126

감가상각비	38,331	38,331	38,886	38,886

광고선전비	4,743	4,743	1,314	1,314

전산사용료	58,152	58,152	31,096	31,096

수도광열비	12,327	12,327	13,921	13,921

세금과공과	22,799	22,799	18,333	18,333

접대비	14,382	14,382	14,570	14,570

대손상각비(대손충당금환입)	(6,676)	(6,676)	(1,206)	(1,206)

정부보조금수익차감	(201,925)	(201,925)	(427,285)	(427,285)

경상개발비	447,089	447,089	350,001	350,001

합 계	884,711	884,711	466,368	466,368

21-2 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	30,398	30,398	40,499	40,499

외화환산이익	65,942	65,942	62,381	62,381

공사손실충당부채환입액	9,815	9,815	60,856	60,856

잡이익	3,720	3,720	2,985	2,985

합 계	109,876	109,876	166,721	166,721

21-3 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	9,058	9,058	14,565	14,565

외화환산손실	(1,145)	(1,145)	16,054	16,054

기부금	-	-	7,000	7,000

잡손실	1,417	1,417	2,802	2,802

합 계	9,330	9,330	40,420	40,420

22. 주당손익당사의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	218,611,181	218,611,181	281,388,937	281,388,937

가중평균유통보통주식수	8,558,040	8,558,040	8,558,040	8,558,040

기본주당이익(손실)	26원	26원	33원	33원

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	(67,087)	(46,327)

감가상각비	62,916	63,773

무형자산상각비	70,031	70,466

금융비용(이자비용)	30,584	30,641

금융수익(이자수익)	(9,965)	(2,470)

정부보조금수익	(201,925)	(427,285)

공동기업지분법손익	(6,191)	5,015

비현금항목의 조정 계	(121,636)	(306,186)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	572,022	285,327

기타채권	112,457	(155,897)

기타유동자산	(102,870)	42,433

재고자산	-	(43,646)

매입채무	(22,743)	1,046

기타채무	(1,207,259)	(37,296)

기타유동부채	(236,592)	808,238

퇴직급여부채	7,381	73,981

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(877,603)	974,186

24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

24-2 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	130,345	345,518	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	10,233	158,109	218,914	161,703

24-3 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	25,608	40,623

미청구공사	5,398	988

선수금	57,858	136,089

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	매출채권	5,689	5,591

미지급비용	45,324	67,582

초과청구공사	37,300	47,070

24-4 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	18,785	86,325	105,110	15,916	81,028	96,944

25. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

25-1 담보제공자산당반기말 현재 당사의 이자부차입금등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	3,900,000	시설자금대출

토지	2,600,000	시설자금대출

소프트웨어공제조합	출자금	47,344	이행보증

25-2 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	당분기	전 기	보증내용

KEB하나은행	405,567	628,097	지급보증 및 이행보증

서울보증보험	2,980	2,980

SW공제조합	31,772	138,555

합 계	440,319	769,632

또한, 상기 이외에 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 2,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

26-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

26-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	432,634	(432,634)	326,457	(326,457)

EUR	123,413	(123,413)	45,033	(45,033)

JPY	55,283	(55,283)	150,963	(150,963)

TWD	1,194	(1,194)	1,156	(1,156)

MYR	43,077	(43,077)	11,903	(11,903)

합 계	655,601	(655,601)	535,512	(535,512)

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.26-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 122,071 564,751 1,912 688,735 이자부차입금 238,000 714,000 2,908,000 3,860,000 기타금융부채 218,826 597,717 816,543 합 계 360,071 1,497,577 3,507,629 5,365,278 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과~ 1년이하 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 918,126 351,801 1,912 1,271,840 이자부차입금 150,000 450,000 3,410,000 4,010,000 기타금융부채 - 218,826 545,482 764,308 합 계 1,068,126 1,020,627 3,957,394 6,046,148 26-4 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 현재부채비율은 109%(전기말 130%)입니다.27. 금융상품의 공정가치27-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27-2 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 3,896,708 - 3,896,708 - 매출채권및기타채권 1,644,011 - 1,644,011 - 기타금융자산 901,960 107,090 901,960 107,090 금융자산 합계 6,442,678 107,090 6,442,678 107,090 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 688,735 - 688,735 - 이자부차입금 952,000 2,908,000 952,000 2,908,000 기타금융부채 218,826 597,717 218,826 597,717 금융부채 합계 1,859,561 3,505,717 1,859,561 3,505,717 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 4,618,600 - 4,618,600 - 매출채권및기타채권 2,195,945 - 2,195,945 - 기타금융자산 898,463 106,890 898,463 106,890 금융자산 합계 7,713,008 106,890 7,713,008 106,890 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무및기타채무 1,271,840 - 1,271,840 - 이자부차입금 600,000 3,410,000 600,000 3,410,000 기타금융부채 218,826 545,482 218,826 545,482 금융부채 합계 2,090,666 3,955,482 2,090,666 3,955,482 27-3 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 3,896,708 - 21,289 - 3,875,419 - - - 매출채권및기타채권 1,644,011 - - - - - 1,644,011 - 기타금융자산 901,960 107,090 - - - - 901,960 107,090 합 계 6,442,678 107,090 21,289 - 3,875,419 - 2,545,970 107,090 상각후원가로 측정하는 금융부채: 매입채무및기타채무 688,735 - - - - - 688,735 - 이자부차입금 952,000 2,908,000 - - 952,000 2,908,000 - - 기타금융부채 218,826 597,717 - - - - 218,826 597,717 합 계 1,859,561 3,505,717 - - 952,000 2,908,000 907,561 597,717 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다. 전기 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 4,618,600 - 13,265 - 4,605,336 - - - 매출채권및기타채권 2,195,945 - - - - - 2,195,945 - 기타금융자산 898,463 106,890 - - - - 898,463 106,890 합 계 7,713,008 106,890 13,265 - 4,605,336 - 3,094,408 106,890 공정가치가 공시되는 부채: 매입채무및기타채무 1,271,840 - - - - - 1,271,840 - 이자부차입금 600,000 3,410,000 - - 600,000 3,410,000 - - 기타금융부채 218,826 545,482 - - - - 218,826 545,482 합 계 2,090,666 3,955,482 - - 600,000 3,410,000 1,490,666 545,482 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.