토탈소프트 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 33기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 32기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 토탈소프트뱅크

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계(개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이인식되지 않도록 함

(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’- 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’- 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1176호 '보험계약’은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

Marine Terminal	5,263,523	5,171,053

Shipping	826,519	742,188

Port Community	44,244	44,175

기타	425,037	953,323

합 계	6,559,323	6,910,739

(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	1,481,540	1,979,308

아시아	2,274,268	2,340,311

유럽	919,391	1,416,747

중동	784,780	766,144

아프리카	1,099,344	408,229

합 계	6,559,323	6,910,739

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당반기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전반기 1개사)로서 해당 매출은 731,137천원(전반기 898,182천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는비중은 13%(전반기 26%)입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	15,989	15,934

단기예금	7,946,212	6,402,988

과제사용전용예금(주1)	522,018	49,249

합 계	8,484,219	6,468,171

(주1) 정부보조금 관련 사용제한 예금입니다.

5. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,117,942	2,206,634

대손충당금	(47,411)	(56,917)

미수금	127,822	89,241

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	10,961	25,781

합 계	2,122,942	2,178,367

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	34,291	39,445

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	2,600,000	105,000	3,145,600	75,000

보증금	-	17,126	-	16,013

출자금	-	138,809	-	88,284

종업원대여금	-	159,667	214,334

합 계	2,600,000	420,602	3,145,600	393,631

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당반기말	전기말	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

합 계	202,000	202,000

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급용역원가	87,259	249,119

선급금	50,669	20,716

선급비용	212,435	147,295

부가세대급금	16,569	64,908

합 계	366,932	482,037

9. 공동기업투자지분(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	소재지	당반기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당반기말	전기말	당반기말	전기말

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	169,578	189,376	169,578	189,376

(2) 공동기업의 재무정보1) 공동기업의 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

결 산 일	2021년 6월 30일	2020년 12월 31일

자 산 총 계	726,693	856,012

부 채 총 계	387,538	477,261

자 본 총 계	339,155	378,751

2) 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기

결 산 일	2021. 1. 1 ~ 2021. 6. 30	2020. 1. 1 ~ 2020. 6. 30

매 출 액	681,262	624,148

반기순이익	54,521	24,292

(3) 공동기업투자지분 평가내역1) 당반기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당반기말

189,376	27,260	(5,608)	(41,450)	169,578

2) 전반기

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전반기말

190,015	12,146	10,684	(45,923)	166,922

10. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	62,882	2,408,344	53,100	3,241,220	5,915,124	11,680,669

취득	-	142,425	-	-	-	142,425

전반기말	62,882	2,550,768	53,100	3,241,220	5,915,124	11,823,094

당기초	62,882	2,724,632	53,100	3,241,220	5,915,124	11,996,957

취득	-	9,096	-	-	-	-

당반기말	62,882	2,733,728	53,100	3,241,220	5,915,124	12,006,054

감가상각누계액 :

전기초	62,881	1,990,564	53,096	318,992	-	2,506,533

감가상각비	-	101,479	-	40,515	-	141,995

전반기말	62,881	2,092,043	53,096	440,507	-	2,648,527

당기초	62,881	2,206,457	53,096	481,022	-	2,803,457

감가상각비	-	117,522	-	40,515	-	-

당반기말	62,881	2,323,980	53,096	521,538	-	2,961,495

순장부가액 :

당반기말	1	409,748	4	2,719,682	5,915,124	9,044,559

전기말	1	518,174	4	2,760,198	5,915,124	9,193,501

11. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당반기말

개발비	49,263	-	(19,705)	29,558

기타	39,573	-	(9,326)	30,247

합 계	88,836	-	(29,031)	59,805

(2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전반기말

개발비	108,995	-	(40,026)	68,969

기타	44,937	5,540	(9,219)	41,258

합 계	153,932	5,540	(49,245)	110,227

12. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	167,379	167,866

미지급비용	456,621	626,710

합 계	624,000	794,576

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

당반기말과 전기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.(담보제공내역은 주석 26 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	1.14	2022.06.12	900,000	1,200,000

시설자금대출	KEB하나은행	1.19	2022.06.12	1,200,000	1,300,000

계	2,100,000	2,500,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(2,100,000)	(800,000)

차감액	-	1,700,000

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	555,374	713,142	618,989	412,341

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	50,468	49,562

부가세예수금	-	-

합 계	50,468	49,562

16. 정부보조금당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 정부보조금	554,477	672,327

당기 수취	1,353,715	2,960,103

당기 손익인식 또는 비용상계	(970,832)	(3,077,953)

반기말 정부보조금	937,360	554,477

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당반기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 퇴직급여부채	2,923,582	2,536,322

당기급여원가	283,093	261,788

퇴직급여 지급액	(155,330)	(94,218)

기여금납입액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	1,997

반기말 퇴직급여부채	3,051,346	2,705,889

(2) 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당반기	전반기

할인율	2.46%	2.23%

임금상승률	4.50%	4.50%

18. 자본(1) 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당반기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

(2) 자본잉여금당반기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

(3) 기타포괄손익누계액당반기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	기말

지분법자본변동(세전)	(4,609)	(5,607)	(10,216)

법인세효과	975	774	1,750

지분법자본변동	(3,634)	(4,833)	(8,466)

19. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 제품별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	3,644,380	6,527,414	3,236,298	6,781,604

- 상품매출	12,237	31,910	24,255	129,135

합 계	3,656,617	6,559,323	3,260,553	6,910,739

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	12,237	31,910	24,255	129,135

- 기간에 걸쳐 이행	3,644,380	6,527,414	3,236,298	6,781,604

합 계	3,656,617	6,559,323	3,260,553	6,910,739

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	2,035,084	3,920,325	1,362,167	3,474,491

상품매출원가	10,656	28,489	22,780	109,202

합 계	2,045,740	3,948,814	1,384,947	3,583,693

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,070,531	2,149,717

계약자산(미청구용역)	1,251,035	1,125,529

계약부채(초과청구용역 및 선수금)	2,194,509	2,579,484

20. 용역매출 계약현황(1) 당반기말 현재 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 계약건에 대한 수주계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	TCTenerife	TCT	2018-10-16	2021-10-31	1,121,784	86.19%	69,431	-	-	-

CATOS	ACCHC	ACCHC	2020-02-11	2021-12-31	1,748,308	39.14%	(192,391)	-	-	-

CATOS	GEMALINK	GEMALINK	2020-02-21	2021-12-31	1,171,810	77.63%	(147,339)	-	-	-

CATOS	HJNC	HJNC_CATOS	2020-04-01	2022-02-28	850,000	77.37%	301,006	-	-	-

합 계	4,891,902	30,707	-	-	-

(2) 당반기와 전반기의 용역매출 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

CATOS_APL	15,932	139	16,071	-

TCT	273,046	1,597	119,718	154,926

NHDV	73,541	2,036	75,578	-

CWT	102,991	31,452	134,443	-

ACCHC	1,355,713	48,525	340,297	1,063,941

GEMALINK	771,515	24,970	534,361	262,124

PCTC_CATOS	210,479	-	210,479	-

HJNC_CATOS	388,311	-	195,951	192,360

CMA CGM_UQT	440,880	15,722	111,318	345,285

CSP ADT_CFS	458,355	16,683	131,369	343,668

PPA CATOS	255,802	(159,460)	(22,399)	118,740

APC MOST	526,913	18,860	152,481	393,292

현대글로비스	317,434	-	233,607	83,827

에너지밸리_SW용역	-	590,909	173,857	417,052

기타	4,335,714	9,091,061	4,120,283	9,306,491

합 계	9,526,626	9,682,494	6,527,414	12,681,706

2) 전반기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

WHL	173,616	7,948	181,564	-

KPCT	83,877	2,826	86,703	-

CATOS_APL	48,504	1,926	10,982	39,448

TCT	484,089	15,973	108,966	391,096

NHDV	121,061	4,814	68,704	57,171

TMIT	293,704	10,559	145,321	158,942

CWT	290,023	1,346	123,966	167,403

ACCHC	-	1,645,189	239,505	1,405,684

GEMALINK	-	1,246,475	178,115	1,068,360

PCTC_CATOS	-	640,000	453,634	186,366

HJNC_CATOS	-	850,000	5,409	844,591

기타	4,570,533	5,202,456	5,178,735	4,594,254

합 계	6,065,407	9,629,512	6,781,604	8,913,315

(3) 당반기와 전반기의 진행중인 주요 용역매출내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS_APL	793,327	752,224	41,103

TCT	946,857	726,207	220,650

NHDV	454,856	335,952	118,904

CWT	370,291	270,736	99,556

ACCHC	694,932	449,082	245,851

GEMALINK	926,575	450,572	476,003

PCTC_CATOS	640,000	291,225	348,775

HJNC_CATOS	657,640	1,005,106	(347,466)

CMA CGM_UQT	167,590	61,260	106,330

CSP ADT_CFS	209,588	126,495	83,092

PPA CATOS	276,432	132,142	144,290

APC MOST	161,428	59,291	102,137

현대글로비스	296,173	251,232	44,941

에너지밸리_SW용역	173,857	129,277	44,580

합 계	6,769,546	5,040,801	1,728,747

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

CATOS_APL	756,124	736,365	19,759

TCT	711,967	434,630	277,337

NHDV	401,108	291,279	109,829

TMIT	344,638	81,879	262,759

CWT	177,612	135,587	42,025

ACCHC	239,505	82,702	156,803

GEMALINK	178,115	86,324	91,791

PCTC_CATOS	453,634	107,816	345,818

HJNC_CATOS	5,409	3,374	2,035

합 계	3,268,112	1,959,956	1,308,156

(4) 당반기말과 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS_APL	752,224	41,103	793,327	-

TCT	726,207	220,650	877,426	69,431

NHDV	335,952	118,904	454,856	-

CWT	270,736	99,556	336,694	33,598

ACCHC	449,082	245,851	887,324	(192,391)

GEMALINK	450,572	476,003	1,073,914	(147,339)

PCTC_CATOS	291,225	348,775	640,000	-

HJNC_CATOS	1,005,106	(347,466)	356,634	301,006

CMA CGM_UQT	61,260	106,330	423,019	(255,429)

CSP ADT_CFS	126,495	83,092	386,786	(177,199)

PPA CATOS	132,142	144,290	293,513	(17,081)

APC MOST	59,291	102,137	54,051	107,377

현대글로비스	251,232	44,941	234,950	61,223

에너지밸리_SW용역	129,277	44,580	295,455	(121,598)

기타 유지보수 계약(미청구공사)	1,348,451	1,137,308	1,807,359	678,400

기타 유지보수 계약(초과청구공사)	-	-	1,283,472	(1,283,472)

합 계	미청구용역 계	3,661,023	1,257,126	3,667,114	1,251,035

초과청구용역 계	1,348,828	1,100,146	4,643,483	(2,194,509)

2) 전기말(단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

CATOS_APL	750,683	26,574	791,615	(14,358)

TCT	604,761	222,379	877,082	(49,942)

NHDV	310,698	68,580	457,699	(78,421)

TMIT	89,578	403,563	493,141	-

CWT	213,604	22,244	240,424	(4,576)

ACCHC	222,277	132,359	896,474	(541,838)

GEMALINK	274,400	117,813	857,325	(465,112)

PCTC_CATOS	275,712	153,809	384,000	45,521

HJNC_CATOS	293,440	168,248	254,999	206,689

APC YP C3IT	169,612	120,022	152,511	137,123

CMA CGM_UQT	23,996	32,276	167,435	(111,163)

CSP ADT_CFS	67,675	10,543	112,917	(34,699)

PPA CATOS	130,166	168,665	293,513	5,318

APC MOST	2,354	6,593	54,624	(45,677)

현대글로비스	60,955	1,611	87,030	(24,464)

기타 유지보수 계약(미청구공사)	1,348,451	1,137,308	1,754,881	730,878

기타 유지보수 계약(초과청구공사)	-	-	1,209,233	(1,209,233)

합 계	미청구용역	2,217,381	1,748,052	2,839,904	1,125,529

초과청구용역	2,620,981	1,044,535	6,244,999	(2,579,484)

(5) 당반기와 전반기의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	72,399	23,281	1,450	94,230

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	5,127	89,818	(2,700)	92,245

(6) 당반기와 전반기의 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	대체	기 말

공사손실충당부채	-	101,634	-	101,634	-

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	대체	기 말

공사손실충당부채	-	-	-	-	-

21. 판매비와 관리비 및 기타손익(1) 당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	343,275	592,722	271,824	554,757

퇴직급여	36,177	72,398	39,606	79,205

복리후생비	39,603	81,099	30,872	71,168

해외출장비	3,899	7,782	-	50,985

지급수수료	134,617	253,105	109,461	231,252

무형자산상각비	14,400	29,031	14,455	49,245

감가상각비	45,348	91,735	43,104	83,071

광고선전비	1,575	1,575	-	15,391

전산사용료	59,437	100,951	58,217	121,140

수도광열비	10,081	24,265	9,219	21,818

세금과공과	17,075	38,741	51,814	35,630

접대비	9,596	24,434	6,856	18,502

대손상각비	(6,837)	(9,506)	(7,034)	11,484

정부보조금수익차감	(793,310)	(970,832)	(90,705)	(517,985)

경상개발비	601,093	1,066,339	412,471	910,554

기타	31,763	54,993	30,480	62,473

합 계	547,792	1,458,833	980,640	1,798,689

(2) 당반기와 전반기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	48,753	184,848	21,117	56,233

외화환산이익	12,270	197,422	(140,519)	179,990

잡이익	36,867	45,369	7,071	9,442

합 계	97,890	427,639	(112,332)	245,666

(3) 당반기와 전반기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	47,617	56,842	50,746	62,400

외화환산손실	(2,615)	26,885	25,851	31,975

잡손실	-	24,917	2	702

합 계	45,002	108,644	76,599	95,077

22. 법인세당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 반 기

당기 법인세부담액	211,974

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(51,737)

이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액	-

이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	(45,155)

기타포괄손익에 반영된 법인세	775

법인세수익	115,857

23. 주당손익당반기와 전반기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익	1,031,883,184원	1,400,549,677원	731,831,132원	1,798,158,017원

가중평균유통보통주식수	8,558,040원	8,558,040원	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	121원	164원	86원	210원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	(170,537)	(148,016)

법인세비용	115,857	(108,333)

공동기업지분법손익	(27,260)	(12,146)

감가상각비	158,038	141,995

무형자산상각비	29,031	49,245

금융비용(이자비용)	12,005	29,499

금융수익(이자수익)	(30,480)	(28,233)

비현금항목의 조정 계	86,654	(75,988)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	113,093	(423,253)

기타채권	(164,088)	(724,840)

기타유동자산	115,106	201,511

재고자산	5,154	59,085

기타채무	(558,928)	181,564

기타유동부채	906	35,493

충당부채	21,831	87,118

퇴직급여부채	127,339	122,171

정부보조금	382,883	95,324

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	43,296	(365,826)

(3) 당기중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	당반기말

이자부차입금(유동)	800,000	(400,000)	1,700,000	2,100,000

이자부차입금(비유동)	1,700,000	-	(1,700,000)	-

합 계	2,500,000	(400,000)	-	2,100,000

25. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

(2) 거래내역 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당반기	전반기	당반기	전반기

PIT Co., Ltd.	301,956	254,849	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	609,938	339,975	351,721	374,667

(3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당반기	전 기

PIT Co., Ltd.	매출채권	155,267	28,298

초과청구공사	123,568	158,246

미수금	41,450	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	미청구공사	100,570	96,832

미지급비용	79,812	61,155

초과청구공사	147,339	543,534

(4) 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	308,934	212,829	521,763	33,855	162,189	196,044

비등기임원	16,895	99,915	116,810	11,515	85,463	96,978

합 계	325,829	312,744	638,573	45,370	247,652	293,022

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당반기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	특허권,토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

소프트웨어공제조합	출자금	112,000

합 계	6,612,000

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다. (2) 제공받은 지급보증기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	당반기	전기	보증내용

KEB하나은행	2,017,513	1,950,906	지급보증 및 이행보증 (신원보증보험 포함)

서울보증보험	-	467,000

소프트웨어공제조합	1,153,480	738,391

합 계	3,170,993	3,156,297

또한, 상기 이외에 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 1,020,000와 4,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당반기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당반기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	825,822	(825,822)	1,000,295	(1,000,295)

EUR	64,825	(64,825)	92,110	(92,110)

JPY	72,151	(72,151)	106,670	(106,670)

TWD	7,482	(7,482)	6,444	(6,444)

MYR	4,310	(4,310)	19,069	(19,069)

SGD	21,853	(21,853)	9,927	(9,927)

합 계	996,442	(996,442)	1,234,515	(1,234,515)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	391,263	232,738	-	624,000

이자부차입금	200,000	600,000	1,300,000	2,100,000

기타금융부채	-	555,374	713,142	1,268,516

합 계	591,263	1,388,111	2,013,142	3,992,516

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	431,822	362,753	-	794,575

이자부차입금	200,000	600,000	1,700,000	2,500,000

기타금융부채	-	618,989	412,341	1,031,329

합 계	631,822	1,581,742	2,112,341	4,325,904

(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금 조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말 현재부채비율은 71.69%(전기말 79.50%)입니다.

28. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

공정가치 기타포괄손익 측정 금융자산 :

출자금	-	138,809	-	138,809

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	8,484,219	-	8,484,219	-

매출채권및기타채권	2,122,942	-	2,122,942	-

기타금융자산	2,600,000	420,602	2,600,000	420,602

금융자산 합계	13,207,161	559,411	13,207,161	559,411

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	624,000	-	624,000	-

이자부차입금	2,100,000	-	2,100,000	-

기타금융부채	555,374	713,142	555,374	713,142

금융부채 합계	3,279,374	713,142	3,279,374	713,142

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

공정가치 기타포괄손익 측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	88,284	-	88,284

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,468,171	-	6,468,171	-

매출채권및기타채권	2,178,367	-	2,178,367	-

기타금융자산(출자금 제외)	3,145,600	393,631	3,145,600	393,631

금융자산 합계	11,792,138	481,915	11,792,138	481,915

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무및기타채무	794,575	-	794,575	-

이자부차입금	800,000	1,700,000	800,000	1,700,000

기타금융부채	618,989	412,341	618,989	412,341

금융부채 합계	2,213,564	2,112,341	2,213,564	2,112,341

(3) 기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	8,484,219	-	15,989	-	8,468,230	-	-	-

매출채권및기타채권	2,122,942	-	-	-	-	-	2,122,942	-

기타금융자산	2,600,000	559,411	-	-	-	-	2,600,000	559,411

합 계	13,207,161	559,411	15,989	-	8,468,230	-	4,722,942	559,411

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	624,000	-	-	-	-	-	624,000	-

이자부차입금	2,100,000	-	-	-	2,100,000	-	-	-

기타금융부채	555,374	713,142	-	-	-	-	555,374	713,142

합 계	3,279,374	713,142	-	-	2,100,000	-	1,179,374	713,142

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	6,468,171	-	15,934	-	6,452,237	-	-	-

매출채권및기타채권	2,178,367	-	-	-	-	-	2,178,367	-

기타금융자산	3,145,600	481,915	-	-	-	-	3,145,600	481,915

합 계	11,792,138	481,915	15,934	-	6,452,237	-	5,323,967	481,915

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	794,575	-	-	-	-	-	794,575	-

이자부차입금	800,000	1,700,000	-	-	800,000	1,700,000	-	-

기타금융부채	618,989	412,341	-	-	-	-	618,989	412,341

합 계	2,213,564	2,112,341	-	-	800,000	1,700,000	1,413,564	412,341

전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.