토탈소프트 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 주식회사 토탈소프트뱅크(이하 '당사')는 1989년에 설립되어, 해양물류 관련 어플리케이션 프로그램 분야에 대한 연구개발과 용역제공을 주업으로 하고 있으며, 2002년도부터 솔루션 종합상사로 사업영역을 확대하고 있습니다.

(2) 당사는 2002년 7월 한국거래소의 코스닥 시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 자본금은 4,279,020천원이며 최대주주인 대표이사와 그 특수관계자의 지분율은 30.26%입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Marine Terminal	8,445,525	7,672,714

Shipping	1,418,136	1,163,422

Port Community	78,120	69,530

기타	491,691	772,861

합 계	10,433,472	9,678,526

(2) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	1,508,263	1,846,188

아시아	4,654,874	3,056,735

유럽	1,727,889	1,541,193

중동	1,380,222	945,914

아프리카	1,099,321	2,288,496

기타	62,903	-

합 계	10,433,472	9,678,526

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액이며, 당분기중 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전분기 1개사)로서 해당 매출은 983,584천원(전분기 760,135천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는비중은 10.0%(전분기 11.0%)입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	35,222	14,506

단기예금	10,028,244	8,529,503

과제사용전용예금(주1)	29,432	49,249

합 계	10,092,898	8,593,258

(주1) 정부보조금 관련 사용제한 예금입니다.

5. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,637,934	2,182,706

대손충당금	(420,737)	(292,037)

미수금	123,710	127,453

대손충당금	(86,372)	(86,372)

미수수익	101,408	56,987

합 계	2,355,944	1,988,738

매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일입니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	61,677	21,310

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예금상품	5,600,000	-	5,800,000	120,000

보증금	24,377	-	18,251

출자금	325,469	-	138,809

종업원대여금	228,002	-	318,668

합 계	5,600,000	577,847	5,800,000	595,728

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

보증금	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

예금상품	대구광역시	200,000	200,000	입지보조금 환수보증

보증금	소프트웨어공제조합	100,171	100,171	출자금 사전구상권

합 계	302,171	302,171

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급용역원가	31,864	82,899

선급금	57,333	35,414

선급비용	242,615	186,623

합 계	331,812	304,936

9. 공동기업투자지분(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	당분기말	순자산가액	장부가액

지분율	취득원가	당분기말	전기말	당분기말	전기말

PIT Co., Ltd.	일본	50%	50,226	163,525	188,949	163,525	188,949

(2) 공동기업의 재무정보

1) 공동기업의 재무상태 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

결 산 일	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

자 산 총 계	1,452,360	672,457

부 채 총 계	1,125,309	294,558

자 본 총 계	327,051	377,899

2) 공동기업의 재무성과 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

결 산 일	2023. 1. 1 ~ 2023. 9. 30	2022. 1. 1 ~ 2022. 9. 30

매 출 액	825,834	828,517

분기순이익	24,569	71,367

(3) 공동기업투자지분 평가내역1) 당분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	당분기말

188,949	12,284	(9,156)	(28,553)	163,525

2) 전분기 (단위 : 천원)

기초	지분법손익	지분법자본변동	배당금	전분기말

187,279	35,683	(6,544)	(29,897)	186,521

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품	부대시설	건물	토지	합계

취득원가 :

전기초	62,882	2,905,728	53,100	3,241,220	5,915,124	12,178,054

취득	33,556	39,110	-	-	-	72,666

전분기말	96,439	2,944,838	53,100	3,241,220	5,915,124	12,250,720

당기초	96,439	3,032,638	53,100	3,241,220	5,915,124	12,338,521

취득	35,552	115,450	-	-	-	151,002

당분기말	131,990	3,148,088	53,100	3,241,220	5,915,124	12,489,522

감가상각누계액 :

전기초	62,881	2,441,585	53,096	562,053	-	3,119,615

감가상각비	1,398	155,028	-	60,773	-	217,199

전분기말	64,279	2,596,613	53,096	622,826	3,336,814

당기초	66,377	2,648,577	53,096	643,084	-	3,411,134

감가상각비	7,773	148,831	-	60,773	-	217,377

당분기말	74,150	2,797,408	53,096	703,857	-	3,628,511

순장부가액 :

당분기말	57,841	350,680	4	2,537,363	5,915,124	8,861,011

전분기말	32,159	348,225	4	2,618,394	5,915,124	8,913,906

(2) 리스1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	57,840	30,061

합 계	57,840	30,061

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 35백만원(전분기: 32백만원)입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	17,286	8,389

비유동	40,644	21,728

합 계	57,930	30,117

(*) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	7,773	3,495

합 계	7,773	3,495

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,739천원(전분기: 1,342천원)입니다.

11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	당분기말

소프트웨어	11,535	88,000	(8,894)	90,641

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상각비	전분기말

개발비	9,853	-	(9,853)	-

기타	25,026	-	(10,892)	14,134

합 계	34,878	-	(20,744)	14,134

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	-	-

미지급금	211,516	315,015

미지급비용	687,081	774,002

합 계	898,597	1,089,018

매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 15일입니다.

13. 이자부차입금

당분기말과 전기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(담보제공내역은 주석 26 참조) (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	4.20	2024.06.12	750,000	900,000

리스부채	롯데렌탈	-	2026.07.30	57,930	30,117

계	807,930	930,117

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기부채)	(767,286)	(908,389)

비유동부채	40,644	21,728

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수탁개발선수금	851,912	889,713	920,017	515,113

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	90,743	67,413

16. 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 정부보조금	388,466	446,137

당기 수취	1,809,544	1,385,231

당기 손익인식 또는 비용상계	(1,778,748)	(1,475,860)

반기말 정부보조금	419,262	355,509

정부보조금은 당사의 개발과제와 관련되어 수취한 것으로 당분기말 및 전기말 현재 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

17. 퇴직급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 퇴직급여부채	4,028,184	3,602,218

당기급여원가	533,512	461,269

퇴직급여 지급액	(258,372)	(152,331)

기여금납입액	(100,000)	-

확정급여제도의 재측정요소	7,694	7,179

반기말 퇴직급여부채	4,211,018	3,918,334

(2) 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

운용항목	당분기	전분기

할인율	5.35%	2.97%

임금상승률	6.33%	4.50%

18. 자본(1) 자본금당사의 수권주식수는 20,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 당분기말 현재 보통주 8,558,040주가 발행되어 자본금은 4,279,020천원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말 현재 당사의 자본잉여금은 유상증자시 발생한 주식발행초과금입니다.

(3) 기타포괄손익누계액당분기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	변동	당분기말

지분법자본변동(세전)	(23,267)	(9,156)	(32,423)

법인세효과	4,713	1,855	6,567

지분법자본변동	(18,554)	3,846	(25,855)

19. 매출액 및 매출원가(1) 수익정보 구분주석 3에서 공시되어 있는 제품별, 지역별 외부고객으로부터의 수익의 세부내역 및 수익인식 시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 용역매출(주석20)	3,431,954	10,329,991	2,752,968	9,568,954

- 상품매출	24,844	103,481	14,348	109,572

합 계	3,456,798	10,433,472	2,767,316	9,678,526

수익 인식 시기 :

- 한 시점에 이행	24,844	103,481	14,348	109,572

- 기간에 걸쳐 이행	투입원가에 기초한 진행률의 산정	433,890	1,654,094	705,973	3,034,514

시간의 경과에 기초한 진행률의 산정	2,998,064	8,675,898	2,046,995	6,534,441

소 계	3,431,954	10,329,991	2,752,968	9,568,954

합 계	3,456,798	10,433,472	2,767,316	9,678,526

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

용역매출원가	2,066,056	6,485,500	1,719,587	5,425,929

상품매출원가	22,664	93,541	13,050	75,484

합 계	2,088,720	6,579,040	1,732,637	5,501,413

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,217,197	1,890,670

계약자산(미청구용역)	2,368,645	1,331,746

계약부채(초과청구용역 및 선수금)	2,397,503	1,420,496

20. 용역매출 계약현황(1) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	용역계약명	계약일	종료기한	수주총액	진행율	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

CATOS	ADP	ADP	2021-05-01	2024-04-30	5,137,136	52.38%	630,375	-	-	-

CATOS	WHL	WHL_CATOS	2021-07-01	2024-03-31	2,033,338	82.46%	790,803	-	-	-

CATOS	EGMPT	EGMPT	2021-12-16	2024-10-02	2,060,234	63.92%	(329,977)	-	-	-

합 계	9,230,707	1,091,201	-	-	-

(2) 당분기와 전분기의 용역매출 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

APC MOST	347,014	12,459	-	359,472

ADP	3,106,998	158,770	819,240	2,446,527

WHL_CATOS	874,455	29,627	547,366	356,715

EGMPT	982,472	48,443	287,487	743,428

기타	6,649,391	11,464,681	8,675,898	9,438,174

합 계	11,960,330	11,713,980	10,329,991	13,344,316

2) 전분기 (단위 : 천원)

용 역 계 약	기초이월	변동액	매출액	기말수주잔액

ACCHC	729,655	30,480	760,135	-

HJNC_CATOS	111,870	-	111,870	-

APC MOST	361,412	30,478	37,867	354,023

에너지밸리_SW용역	203,157	-	203,157	-

ADP	4,088,442	515,659	549,131	4,054,970

WHL_CATOS	1,257,339	327,701	643,159	941,882

EGMPT	-	2,269,164	729,194	1,539,969

기타	6,570,031	7,611,739	6,534,441	7,647,329

합 계	13,321,906	10,785,221	9,568,954	14,538,173

(3) 당분기와 전분기의 진행중인 용역매출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

SW 구축	5,676,827	4,591,713	1,085,115

합 계	5,676,827	4,591,713	1,085,115

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	누적용역매출	누적용역원가	누적용역손익

SW 구축	5,354,561	4,324,355	1,030,206

합 계	5,354,561	4,324,355	1,030,206

개별 상세내역은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

SW 구축 및 유지보수등 (미청구용역)	4,701,592	1,153,365	3,486,312	2,368,645

SW 구축 및 유지보수등 (초과청구용역)	614,579	655,891	3,667,973	(2,397,503)

2) 전기말 (단위 : 천원)

용 역 계 약	누적용역원가	인식한손익	진행청구액	미(초과)청구용역

SW 구축 및 유지보수등 (미청구용역)	4,395,903	2,268,336	5,332,493	1,331,746

SW 구축 및 유지보수등 (초과청구용역)	1,672,878	72,828	3,166,202	(1,420,496)

개별 상세내역은 영업비밀에 해당하기 때문에 기재를 생략합니다.

(5) 당분기와 전분기의 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	267,863	12,923	11,078	269,708

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	기 말

하자보수충당부채	182,784	259,162	(105,359)	336,588

(6) 당분기와 전분기의 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	대체	기 말

공사손실충당부채	-	-	-	-	-

2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	환입액	대체	기 말

공사손실충당부채	536,651	-	(536,651)	-	-

21. 판매비와 관리비 및 기타손익(1) 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	426,127	1,284,357	339,297	1,032,979

퇴직급여	69,087	207,786	47,002	140,917

복리후생비	63,057	160,159	44,150	142,042

해외출장비	-	12,629	-	203

지급수수료	130,713	387,924	(10,351)	286,418

무형자산상각비	4,496	8,894	(13,393)	-

감가상각비	36,963	115,430	40,253	116,742

광고선전비	1,200	27,661	5,390	7,394

전산사용료	58,362	163,464	54,951	180,607

수도광열비	18,548	48,781	14,602	37,775

세금과공과	24,685	58,668	27,070	85,518

접대비	14,442	36,829	17,904	41,730

대손상각비	(33,718)	128,700	6,179	11,198

정부보조금수익차감	(776,288)	(1,778,748)	(651,008)	(1,475,860)

경상개발비	719,089	1,980,619	509,741	1,756,474

기타	45,065	114,077	29,234	90,147

합 계	801,827	2,957,230	461,021	2,454,285

(2) 당분기와 전분기의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차익	60,610	258,336	68,148	154,797

외화환산이익	148,276	376,349	620,425	1,060,699

잡이익	15,602	21,345	8,835	29,094

합 계	224,488	656,031	697,408	1,244,590

(3) 당분기와 전분기의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	30,639	128,057	70,047	118,448

외화환산손실	(4,058)	43,328	24,913	71,423

잡손실	-	-	5	5

합 계	26,581	171,385	94,965	189,877

22. 법인세당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기 법인세부담액	220,953	363,641

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(97,115)	(124,426)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(48,126)	3,272

이월결손금으로 인한 이연법인세자산 변동액	-	-

기타포괄손익에 반영된 법인세	3,413	2,955

법인세비용(수익)	79,127	245,441

23. 주당손익당분기와 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

보통주 반기순이익	907,209,888원	1,690,892,649원	980,336,916원	2,710,030,377원

가중평균유통보통주식수	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주	8,558,040주

기본주당이익	106원	198원	115원	317원

당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석 4 참조).

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 비현금 항목의 조정과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

순외화환산손익	(333,021)	(989,276)

법인세비용	79,127	245,441

공동기업지분법손익	(12,284)	(35,683)

감가상각비	217,377	217,199

무형자산상각비	8,894	20,744

금융비용(이자비용)	25,876	22,000

금융수익(이자수익)	(401,763)	(164,246)

비현금항목의 조정 계	(415,795)	(683,820)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(170,727)	(811,004)

기타채권	(1,033,156)	(101,829)

기타유동자산	(26,876)	56,410

재고자산	(40,367)	(32,185)

매입채무	0	(17,930)

기타채무	777,210	375,841

기타유동부채	46,671	19,118

충당부채	1,846	19,195

퇴직급여부채	176,699	310,477

정부보조금	30,796	(90,629)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(237,905)	(272,537)

(3) 당분기중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	재분류	당분기말

이자부차입금및리스부채 (유동)	908,389	(104,195)	4,195	808,389

리스부채(비유동)	21,729	-	(4,195)	17,534

합 계	930,118	(104,195)	-	825,923

25. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계회사 현황당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기중 거래관계가 있는 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당사와의 관계	비 고

PIT Co., Ltd.	공동기업	당사가 공동기업 참여자

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	기타 특수관계회사	당사의 대표이사가 100% 출자

(2) 거래내역(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 거 래	매 입 거 래

당분기	전분기	당분기	전분기

PIT Co., Ltd.	927,957	305,696	-	-

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	421,452	188,307	875,542	647,549

(3) 주요 채권ㆍ채무 등의 내역(단위 : 천원)

회 사	내역	당분기	전기

PIT Co., Ltd.	매출채권	-	-

미청구공사	337,382	-

초과청구공사	70,520	116,037

Total Software Bank Viet Nam Co., Ltd.	미청구공사	387,302	101,359

미지급비용	79,283	53,758

초과청구공사	243,884	-

(4) 주요 경영진의 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	단기급여	합 계	퇴직급여	단기급여	합 계

등기임원	724,122	479,364	1,203,486	75,401	326,461	401,862

비등기임원	34,091	328,612	362,703	29,308	172,664	201,972

합 계	758,213	807,976	1,566,189	104,709	499,125	603,834

26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	비고

KEB하나은행	토지 및 건물	6,500,000	시설자금대출

한편, KEB하나은행에 당사의 특허권(장부금액 없음)과 관련하여 2,520백만원의 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기	전기	보증내용

KEB하나은행	1,339,406	1,923,183	지급보증 및 이행보증

서울보증보험	11,000	-

소프트웨어공제조합	232,186	42,003

합 계	1,582,592	1,965,186

또한, 상기 이외에 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 1,020,000와 4,440백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금과 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당분기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.당사의 당분기말 현재 이자부차입금은 전액 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향과 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	606,654	(606,654)	745,874	(745,874)

EUR	25,283	(25,283)	35,895	(35,895)

JPY	80,409	(80,409)	35,705	(35,705)

TWD	5,951	(5,951)	4,296	(4,296)

MYR	1,720	(1,720)	6,409	(6,409)

SGD	5,148	(5,148)	10,683	(10,683)

합 계	725,164	(725,164)	838,862	(838,862)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사가 영위하고 있는 항만관련 소프트웨어 개발업은 업종의 특성상 국가 경쟁력과 밀접한 관계가 있으므로 해외정부가 주관 또는 보증하거나 대형 글로벌 선사와만 계약을 체결함에 따라 신용위험이 제한적입니다. 과거 신용위험에 노출된 일부 거래처는 당사 주력제품(CATOS 등) 판매 거래처가 아닌 비주력제품(Supercargo 등)을 판매한 소형 민간거래처로 금액 또한 미미한 수준입니다.

또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 기말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약 상의금액)은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	898,597	-	-	898,597

이자부차입금 및 리스부채	155,949	612,964	40,644	809,558

기타금융부채	-	851,912	889,713	1,741,625

합 계	1,054,547	1,464,876	930,357	3,449,780

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~ 1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	1,089,018	-	-	1,089,018

이자부차입금 및 리스부채	204,223	706,292	21,728	932,243

기타금융부채	-	920,017	515,113	1,435,130

합 계	1,293,241	1,626,309	536,841	3,456,391

(4) 자본관리당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.

당사의 관리대상 자본은 재무상태표상의 자본총계와 일치하며, 자본관리의 목표수준은 부채비율(부채총계÷자본총계)을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 현재부채비율은 53.72%(전기말 52.61%)입니다.

28. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	143,809

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금 및 현금성자산	10,092,898	-	10,092,898	-

매출채권 및 기타채권	2,355,944	-	2,355,944	-

기타금융자산(출자금 제외)	5,600,000	434,038	5,600,000	434,038

금융자산 합계	18,048,842	577,847	18,048,842	577,847

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	898,597	-	898,597	-

이자부차입금	767,286	40,644	767,286	40,644

기타금융부채	851,912	889,713	851,912	889,713

금융부채 합계	2,517,795	930,357	2,517,795	930,357

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

기타금융자산(출자금)	-	138,809	-	138,809

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금 및 현금성자산	8,593,258	-	8,593,258	-

매출채권 및 기타채권	1,988,738	-	1,988,738	-

기타금융자산(출자금 제외)	5,800,000	456,919	5,800,000	456,919

금융자산 합계	16,381,996	595,728	16,381,996	595,728

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	1,089,018	-	1,089,018	-

이자부차입금	908,389	21,728	908,389	21,728

기타금융부채	920,017	515,113	920,017	515,113

금융부채 합계	2,917,424	536,841	2,917,424	536,841

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	143,809	-	-	-	-	-	143,809

합 계	-	143,809	-	-	-	-	-	143,809

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치가 공시되는 자산:

기타금융자산(출자금)	-	138,809	-	-	-	-	-	138,809

합 계	-	138,809	-	-	-	-	-	138,809

전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없습니다.