성우테크론 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 27(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 26(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
성우테크론 주식회사

1. 회사의 개요

성우테크론 주식회사(이하 "당사")는 1997년 4월 1일에 설립되어 반도체 검사장비의 제조 및 반도체부품 제조를 주업으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 55에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 14일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주권매매개시일은 2001년12월 18일입니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,979,792천원입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	689,861	-	637,343	-

투자금융자산	1,633,779	11,480,347	3,348,117	6,741,873

합 계	2,323,640	11,480,347	3,985,460	6,741,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기채권[주1]	-	3,558,707	811,707	2,214,763

[주1] 브라질국채는 브라질통화로 표시된 화폐성 항목으로서 연 10%의 이자를 매6개월마다 지급합니다. 당사는 외화채권에 대하여 해당 외화 공정가치로 평가하였으며, 보고기간 말 현재의 환율로 환산하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	689,861	903,286	12,210,839	13,803,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,558,707	-	3,558,707

합 계	689,861	4,461,993	12,210,839	17,362,693

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	637,343	3,078,363	7,011,627	10,727,333

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,026,471	-	3,026,471

합 계	637,343	6,104,834	7,011,627	13,753,804

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 자산

수익증권	1,196,729	1,244,257	3	순자산접근법	-

신종자본증권	2,286,010	879,530	3	현재가치기법	신용위험조정비율

주가연계증권	8,448,100	4,887,841	3	Monte Carlo Simulation 기법	기초자산가격 변동성 상관계수 이자율 등

지분증권	280,000	-	3	순자산접근법	-

합 계	12,210,839	7,011,628

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,976,607	-	5,129,001	-

차감: 대손충당금	(49,359)	-	(49,359)	-

매출채권(순액)	3,927,248	-	5,079,643	-

미수금	9,153	-	3,540	-

미수수익	202,667	-	154,217	-

기타채권	-	1,355,000	-	1,355,000

차감: 대손충당금	-	(1,355,000)	-	(1,355,000)

기타채권(순액)	-	-	-	-

합계	4,139,068	-	5,237,400	-

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	145,553	54,256

재공품	2,596,849	791,782

합 계	2,742,402	846,038

7. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	515,076	(257,538)	257,538	515,076	(64,384)	450,692

차량운반구	84,013	(55,273)	28,740	84,013	(39,521)	44,492

합계	599,089	(312,811)	286,278	599,089	(103,905)	495,184

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다 .2) 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	263,562	265,446

비유동	15,626	212,221

합계	279,188	477,667

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

건물	450,692	-	-	(193,153)	257,539

차량운반구	44,492	-	-	(15,752)	28,740

합계	495,184	-	-	(208,906)	286,279

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

건물	192,506	-	-	(192,506)	-

차량운반구	21,112	43,478	-	(14,847)	49,743

합계	213,618	43,478	-	(207,353)	49,743

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	193,153	192,506

차량운반구	15,752	14,847

소계	208,906	207,353

리스부채 이자비용

건물	6,338	1,584

차량운반구	608	832

소계	6,946	2,416

소액자산리스 관련 비용	7,820	7,923

보증금 현재가치할인차금 이자수익	8,739	8,341

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 213,245천원(전분기: 201,862천원) 입니다.

8. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(종속기업)

성우세미텍(주)[주1]	반도체부품	경남 창원시	12월	86.76%	1,167,463	1,373,056	86.76%	1,167,463	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	반도체부품	경남 창원시	12월	35%	350,000	350,000	35%	350,000	350,000

합계	1,517,463	1,723,056	1,517,463	1,723,056

[주1] 2007년부터 2013년까지 당사는 종속기업인 성우세미텍(주)에게 무상으로 제공한 금융보증을 종속기업에 대한 출자로 보아 종속기업투자의 증가로 회계처리하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,221,805	-	15,578,155	-	20,799,960

건물	10,790,724	(2,623,424)	-	-	8,167,301

구축물	386,215	(224,939)	-	-	161,276

기계장치	23,075,164	(18,396,849)	-	(175,449)	4,502,866

차량운반구	275,332	(265,361)	-	-	9,971

공구와기구	959,870	(891,728)	-	-	68,141

집기비품	1,933,521	(1,921,330)	-	-	12,192

시설장치	4,040,008	(934,291)	-	-	3,105,717

건설중인자산	1,809,033	-	-	(140,000)	1,834,172

합 계	48,468,672	(25,257,921)	15,578,155	(315,449)	38,661,595

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,221,805	-	15,578,155	-	20,799,960

건물	10,772,981	(2,421,135)	-	-	8,351,846

구축물	386,215	(210,456)	-	-	175,759

기계장치	23,052,164	(17,588,592)	-	(197,239)	5,266,333

차량운반구	275,332	(257,479)	-	-	17,853

공구와기구	910,170	(865,403)	-	-	44,767

집기비품	1,933,521	(1,910,711)	-	-	22,810

시설장치	3,384,208	(865,372)	-	-	2,518,836

건설중인자산	607,360	-	-	(140,000)	467,360

합 계	46,543,756	(24,119,148)	15,578,155	(337,239)	37,665,524

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	20,799,960	-	-	-	-	20,799,960

건물	8,351,846	17,743	-	(202,289)	-	8,167,301

구축물	175,759	-	-	(14,483)	-	161,276

기계장치	5,463,572	23,000	-	(808,256)	-	4,678,316

(정부보조금)	(197,239)	-	-	21,789	-	(175,449)

차량운반구	17,853	-	-	(7,882)	-	9,971

공구와기구	44,767	49,700	-	(26,325)	-	68,141

집기비품	22,810	-	-	(10,619)	-	12,192

시설장치	2,518,836	655,800	-	(68,919)	-	3,105,717

건설중인자산	607,360	1,366,812	-	-	-	1,974,172

(정부보조금)	(140,000)	-	-	-	-	(140,000)

합계	37,665,524	2,113,055	-	(1,116,984)	-	38,661,595

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	20,799,960	-	-	-	-	20,799,960

건물	6,102,945	-	-	(155,740)	-	5,947,205

구축물	195,070	-	-	(14,483)	-	180,587

기계장치	3,795,899	122,000	-	(719,414)	929,179	4,127,664

(정부보조금)	(151,130)	-	-	17,368	(70,740)	(204,502)

차량운반구	73,894	-	(3,651)	(41,875)	-	28,368

공구와기구	57,968	30,000	-	(31,793)	-	56,175

집기비품	50,227	-	-	(23,043)	-	27,184

시설장치	2,363,177	107,100	-	(61,353)	52,400	2,461,324

건설중인자산	1,134,860	3,557,296	-	-	(981,579)	3,710,577

(정부보조금)	(140,000)	(70,740)	-	-	70,740	(140,000)

합계	34,282,870	3,745,656	(3,651)	(1,030,333)	-	36,994,542

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 장부금액 28,285,181천원의 토지, 건물 및 기계장치 등이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(담보설정액: 13,200,000천원).

(4) 당사의 토지는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 재평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재평가대상	취득원가	재평가액	재평가이익[주1]

토지	5,221,805	20,799,960	15,578,155

[주1] 재평가이익 15,578,155천원 중 이연법인세 효과를 제외한 12,306,742천원을 기타포괄손익누계액 중 자산재평가이익으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(7,744)	(91,450)	(99,194)

장부금액	1,049,816	13,256	32,550	1,095,622

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(7,350)	(86,800)	(94,150)

장부금액	1,049,816	13,650	37,200	1,100,666

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	1,049,816

건물	13,650	(394)	13,256

구축물	37,200	(4,650)	32,550

합계	1,100,666	(5,044)	1,095,622

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	1,049,816

건물	14,175	(394)	13,781

구축물	43,400	(4,650)	38,750

합계	1,107,391	(5,044)	1,102,347

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(5,044)	(5,044)

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	309,236	(11,146)	298,090

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	309,236	(11,146)	298,090

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	대체	기타	기말금액

회원권	298,090	-	-	298,090

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	대체	기타	기말금액

회원권	298,090	-	-	298,090

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,994,926	1,717,954

미지급금	3,444,510	3,709,962

미지급비용	486,330	552,990

합 계	6,925,766	5,980,906

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 만기가 1년 이내 도래하는 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	당분기말 현재 이자율	만기일	당분기말	전기말

원화차입금	우리은행	1.92%	2024-02-28	2,000,000	-

기업은행	3.47%	2024-03-11	6,000,000	-

국민은행	-	-	-	8,000,000

3.45%	2023-11-04	2,000,000	2,000,000

1.60%	2024-01-19	1,500,000	-

합 계	11,500,000	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	당분기말 현재 이자율	만기일	당분기말	전기말

원화차입금	국민은행	-	-	-	1,500,000

(3) 당분기말 현재 당사는 원화 단기차입금과 관련하여 금융기관에 장부금액 28,285,181천원의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공(담보설정액: 13,200,000천원)하고 있습니다(주석9 참조).

14. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당분기와 전분기에 퇴직급여로 납입하여야 할 금액은각각 749,859천원 및 821,323천원으로서 퇴직급여 및 경상연구개발비로 인식하였습니다.

15. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행할주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	9,959,584주	9,771,293주	500원	4,979,792	4,885,647

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	9,771,293	9,586,649

주식배당	188,291	184,644

기말	9,959,584	9,771,293

16. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,745,236	3,745,236

자기주식처분손익	593,111	593,111

자기주식	(571,177)	(558,578)

합계	3,767,170	3,779,769

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	356,718	558,578	354,431	545,794

매입	2,870	12,599	2,287	12,784

기말	359,588	571,177	356,718	558,578

17. 배당금당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,771,293주	356,718주	9,414,575주	주식배당	10원	94,146

현금배당	40원	376,583

합계	50원	470,729

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,586,649주	354,431주	9,232,218주	주식배당	10원	92,322

현금배당	40원	369,289

합계	50원	461,611

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출

반도체검사장비 제작	2,136,415	3,554,688	827,435	6,882,888

용역매출

반도체검사장비 설치 및 A/S	933,778	2,810,563	1,879,199	4,750,302

메모리칩 핵심부품 임가공	5,236,937	16,635,682	6,715,617	20,783,658

합 계	8,307,130	23,000,933	9,422,251	32,416,848

수익 인식시기

한 시점에 이전되는 용역	8,354,447	21,861,408	8,712,075	30,350,909

기간에 걸쳐 이전되는 용역	295,467	1,139,525	710,175	2,065,939

합 계	8,649,914	23,000,933	9,422,250	32,416,848

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 등1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권 - 장비공급계약[주1]	438,510	1,151,299

계약자산 - 장비공급계약[주1]	1,596,881	2,401,692

선수금 - 장비공급계약[주2]	1,860,366	370,912

[주1] 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.
[주2] 재무상태표상 기타유동부채(선수금)로 계상되어 있습니다.

2) 당분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 308,703천원입니다.

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비(경상연구개발비 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	19,628	48,952	18,552	44,014

지급수수료	150,497	277,884	148,130	362,595

급여	124,709	412,457	168,822	483,926

퇴직급여	14,700	43,791	15,462	45,278

복리후생비	34,341	91,086	36,987	99,718

감가상각비	6,290	19,216	15,447	47,379

세금과공과	91,870	128,239	92,007	124,522

대손상각비	-	-	-	(46,312)

차량유지비	817	4,299	1,031	3,043

수선비	68	12,843	24,126	24,126

교육훈련비	46	97	-	470

여비교통비	4,458	14,205	901	3,862

보험료	331	1,046	558	2,569

통신비	1,930	5,790	1,915	5,901

소모품비	1,991	21,890	2,314	10,302

도서인쇄비	676	2,043	1,041	1,696

합 계	452,351	1,083,840	527,293	1,213,089

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	311,368	871,378	182,190	449,849

배당금수익	136,355	211,501	23,667	92,461

합 계	447,723	1,082,879	205,857	542,310

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금에 대한 이자	85,640	231,926	54,209	158,522

리스부채에 대한 이자	1,922	6,946	847	2,417

합 계	87,562	238,872	55,056	160,939

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	20,278	301,624	79,141	132,121

외화환산이익	16,258	272,672	181,508	544,421

유형자산처분이익	-	-	-	15,440

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	335,007	723,307	10,790	59,543

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(598,274)	323,954	70,977	182,845

기타비유동투자자산평가이익	1,036	2,613	565	1,416

대손충당금 환입	-	-	-	-

수입임대료	18,000	54,000	18,000	54,000

잡이익	19,133	213,192	232,606	476,046

합 계	(188,561)	1,891,363	593,587	1,465,832

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	566	52,405	10,642	89,155

외화환산손실	9,819	39,283	(140,938)	49,806

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	22,156	-	15,944

당기손익-공정가치금융측정자산평가손실	194,873	411,750	791,643	1,834,734

기타기부금	549	7,623	549	7,601

투자자산감가상각비	1,681	5,044	1,681	5,044

잡손실	3,734	10,472	64,912	98,913

합 계	211,223	548,731	728,489	2,101,197

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,498,964)	(1,896,363)	(294,338)	(495,253)

원재료 및 저장품 매입액	3,109,505	5,279,903	1,426,286	6,198,810

종업원급여	3,505,236	10,074,798	3,840,316	11,054,586

외주가공비	1,468,900	4,164,157	1,563,893	5,470,079

감가상각비	369,832	1,116,984	347,571	1,030,333

사용권자산상각비	69,635	208,906	73,948	207,353

지급수수료	241,442	586,245	238,760	657,531

복리후생비	414,400	1,170,205	376,519	1,220,006

전력비	628,425	1,696,021	533,162	1,339,017

임차료	2,601	7,776	219,664	579,603

세금과공과	259,663	630,545	-	7,436

기타비용	425,833	1,283,304	435,036	1,513,986

합 계	8,996,508	24,322,481	8,760,817	28,783,487

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.08% 입니다.

24. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익	(357,819,809)	665,466,794	518,553,107	2,792,827,026

가중평균유통보통주식수	9,599,996	9,600,848	9,606,463	9,607,150

기본주당손익	(37)	69	54	291

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2023. 1. 1.	기초보통주식수	9,771,293	273/273	9,771,293

2023. 1. 1.	기초자기주식	(356,718)	(356,718)

2023. 1. 1.	주식배당[주1]	188,291	188,291

2023. 3. 23.	자기주식 취득	(2,870)	192/273	(2,018)

합 계	9,599,996	9,600,848

(당3분기) (단위: 주)

일 자	내 역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2023. 7. 1.	기초보통주식수	9,771,293	92/92	9,771,293

2023. 7. 1.	기초자기주식	(356,718)	(356,718)

2023. 7. 1.	주식배당[주1]	188,291	188,291

2023. 7. 1.	자기주식 취득	(2,870)	(2,870)

합계	9,599,996	9,599,996

(전분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2022. 1. 1.	기초보통주식수	9,590,246	273/273	9,590,246

2022. 1. 1.	기초자기주식	(354,431)	(354,431)

2022. 1. 1.	주식배당	184,644	184,644

2022. 1. 1.	주식배당소급효과[주2]	188,291	188,291

2022. 3. 24.	자기주식 취득	(2,287)	191/273	(1,600)

합 계	9,606,463	9,607,150

(전3분기) (단위: 주)

일 자	내 역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2022. 7. 1.	기초보통주식수	9,590,246	92/92	9,590,246

2022. 7. 1.	기초자기주식	(354,431)	(354,431)

2022. 7. 1.	주식배당	184,644	184,644

2022. 7. 1.	주식배당소급효과[주2]	188,291	188,291

2022. 7. 1.	자기주식 취득	(2,287)	(2,287)

합계	9,606,463	9,606,463

[주1] 주주총회에 의해 확정된 주식배당을 반영하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.
[주2] 당분기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가함에 따라 비교표시되는 전분기 주당손익계산시 유통보통주식수에 주식배당으로 인한 주식수의 증가효과를 반영하였습니다.

25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

(2) 재무위험관리당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건정성과 경영안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참조하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

26. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	10,136,427	-	-

매출채권및기타채권	4,139,068	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(단기매매금융자산)	-	-	689,861

당기손익-공정가치측정금융자산(투자금융자산)	-	-	13,114,126

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,558,707	-

장단기금융상품	9,031,730	-	-

기타금융자산	488,180	-	-

합 계	23,795,405	3,558,707	13,803,987

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	12,303,809	-	-

매출채권및기타채권	5,237,400	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(단기매매금융자산)	-	-	637,343

당기손익-공정가치측정금융자산(투자금융자산)	-	-	10,089,990

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,026,471	-

장단기금융상품	9,509,650	-	-

기타금융자산	479,441	-	-

합 계	27,530,300	3,026,471	10,727,333

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무[주1]	4,187,289	3,056,962

차입금	11,500,000	11,500,000

합계	15,687,289	14,556,962

[주1] 종업원급여제도에 따른 기타채무는 제외하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치[주1]	장부금액	공정가치[주1]

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	10,136,427	10,136,427	12,303,809	12,303,809

매출채권및기타채권	4,139,068	4,139,068	5,237,400	5,237,400

장단기금융상품	9,031,730	9,031,730	9,509,650	9,509,650

기타금융자산	488,180	488,180	479,441	479,441

금융자산 합계	23,795,405	23,795,405	27,530,300	27,530,300

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무[주2]	4,187,289	4,187,289	3,056,962	3,056,962

차입금	11,500,000	11,500,000	11,500,000	11,500,000

금융부채 합계	15,687,289	15,687,289	14,556,962	14,556,962

[주1] 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 공정가치의 차이는 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
[주2] 종업원급여제도에 따른 기타채무는 제외하였습니다.

27. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 박찬홍이며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	성우세미텍(주)	86.76%	86.76%

2) 당분기와 전분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

관계기업	성우미크론(주)	성우미크론(주)

(2) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	625,100	591,449

퇴직급여	71,697	63,220

합계	696,797	654,669

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출거래 등(단위: 천원)

특수관계자명	용역제공	기타	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

성우세미텍(주)	54,000	54,000	58,932	74,586	112,932	128,586

(관계기업)

성우미크론(주)	-	-	15,349	8,611	15,349	8,611

합계	54,000	54,000	74,281	83,197	128,281	137,197

2) 매입거래 등(단위: 천원)

특수관계자명	재고관련 매입 등

당분기	전분기

(종속기업)

성우세미텍(주)	1,128,335	1,243,301

(관계기업)

성우미크론(주)	1,797,023	1,910,839

합 계	2,925,358	3,154,140

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채상환

당분기	전분기

(종속기업)

성우세미텍(주)	189,000	189,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 채권

(단위: 천원)

특수관계자명	미수금	보증금 등	합계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	7	534	500,000	500,000	500,007	500,534

(관계기업)

성우미크론(주)	7	630	-	-	7	630

합계	14	1,164	500,000	500,000	500,014	501,164

2) 특수관계자에 대한 채무(단위: 천원)

특수관계자명	미지급금	리스부채	합계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	137,731	174,098	248,739	431,401	386,470	605,499

(관계기업)

성우미크론(주)	207,208	256,656	-	-	207,208	256,656

합계	344,939	430,754	248,739	431,401	593,678	862,155

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 또는 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 없습니다.

28. 현금흐름표

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	665,467	2,792,827

현금의 유출이 없는 비용(수익)등의 가산(차감)	(162,807)	2,493,077

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(323,954)	(182,845)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	411,750	1,834,734

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(723,307)	(59,543)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	22,156	15,944

기타비유동투자자산평가이익	(2,613)	(1,416)

외화환산이익	(272,672)	(544,421)

외화환산손실	39,283	49,806

유형자산처분이익	-	(15,440)

기타장기급여	-	(5,329)

감가상각비	1,325,889	1,237,686

투자자산감가상각비	5,044	5,044

대손상각비	-	(46,312)

배당금수익	(211,501)	(92,461)

이자수익	(871,378)	(449,849)

이자비용	238,872	160,939

법인세비용	199,625	586,540

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	1,631,867	(2,061,022)

매출채권의 증감	1,151,768	88,103

미수금의 증감	(5,613)	(10,633)

선급금의 증감	(8,044)	59,916

선급비용의 증감	(13,137)	(21)

재고자산의 증감	(1,896,363)	(696,167)

매입채무의 증감	1,276,972	(512,259)

미지급금의 증감	(265,452)	52,040

미지급비용의 증감	(66,660)	(40,749)

기타유동부채의 증감	1,458,396	(1,001,251)

영업으로부터 창출된 현금	2,134,526	3,224,882

(2) 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	69,473	(201,166)

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,118,679

리스부채의 유동성 대체	196,595	14,944

주식배당	94,146	92,322

장기차입금의 유동성 대체	1,500,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

증감	대체

단기차입금(유동성 포함)	10,000,000	-	-	1,500,000	11,500,000

장기차입금	1,500,000	-	-	(1,500,000)	-

유동리스부채	265,446	(198,479)	-	196,595	263,562

비유동리스부채	212,221	-	-	(196,595)	15,626

합 계	11,977,667	(198,479)	-	-	11,779,188

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

증감	대체

단기차입금	12,000,000	(2,000,000)	-	-	10,000,000

장기차입금	-	1,500,000	-	-	1,500,000

유동리스부채	197,631	(201,335)	9,815	14,944	21,055

비유동리스부채	11,716	-	33,663	(14,944)	30,435

합 계	12,209,347	(701,335)	43,478	-	11,551,490

29. 우발부채 및 주요 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관간 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도	실행금액	비고

우리은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000	-

B2B주계약[주1]	1,000,000	90,875	매입거래처

국민은행	운전자금대출	3,500,000	3,500,000

기업은행	운전자금대출	6,000,000	6,000,000

합계	12,500,000	11,590,875	-

[주1] 당사의 매입거래처가 당사가 발행한 B2B를 할인할 수 있는 한도 및 할인금액입니다.

당분기말 현재 당사는 원화단기차입금과 관련하여 금융기관에 장부금액 28,285,181천원의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공(담보설정액: 13,200,000천원)하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 2,647,085천원의 보증보험에 가입하고 있습니다.