성우테크론 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제23(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제22(전)기 3분기 2018년 09월 30일 현재
성우테크론 주식회사

1. 회사의 개요

성우테크론 주식회사 (이하 "당사")는 1997년 04월 01일에 설립되어 반도체 검사장비의 제조 및 반도체부품 제조를 주업으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 55에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 14일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주권매매개시일은 2001년12월 18일입니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금 은 보통주 4,614,047 천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

박찬홍 외 5	3,869,650	41.93	특수관계자포함

자기주식	352,684	3.82	-

기타주주	5,005,760	54.25	5%미만 주주

합계	9,228,094	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(개정) '금융상품'부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호(개정) '리스'당사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권 및 종료선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 2018년 회계연도까지 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스한 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

당사는 소액자산리스(가치가 낮은 소액 사무비품, IT 기기)와 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대해 인식면제 규정를 적용하고 있습니다. 소액자산 리스 및 단기리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 소액자산리스 및 단기리스를 제외한 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 소액자산리스 및 단기리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체
- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
- 리스이용자는 사후판단을 사용

- 기업회계기준서 제1115호(개정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'개정 기준서는 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호(개정) '종업원급여'개정 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호(개정) '차입원가'개정 기준서는 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호(개정) '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호(제정) '법인세 처리의 불확실성'제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성이 높은지(probable)를 검토하여 수용 될 가능성이 높은 경우에는 법인세 신고에사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고, 수용 될 가능성이 낮은 경우에는 가능성이가장 높은 금액이나 기대값으로 산정하여 법인세 관련 회계처리를수행하여야 합니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

장비사업부	반도체부품(LOC, IC, COF, PCB)등 최종검사 및 가공장비

부품사업부	LOC, IC 등 무상사급에 의한 후공정 임가공매출 사업부문

PCB임가공사업부	PCB 무상사급에 의한 최종검사 임가공매출 사업부문

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	장비사업부	부품사업부	PCB임가공	합계

부문전체수익	6,493,961	10,941,155	5,831,640	23,266,756

(-) 부문간수익	316,093	-	-	316,093

외부고객으로부터의 수익	6,177,868	10,941,155	5,831,640	22,950,663

수익인식시점

한 시점에 인식	1,270,711	10,941,155	5,831,640	18,043,506

기간에 걸쳐 인식	4,907,097	-	-	4,907,097

부문손익	865,270	286,502	86,635	1,238,407

(전분기) (단위: 천원)

구분	장비사업부	부품사업부	PCB임가공	합계

부문전체수익	11,023,642	13,301,647	6,628,717	30,954,006

(-) 부문간수익	189,795	-	-	189,795

외부고객으로부터의 수익	10,833,847	13,301,647	6,628,717	30,764,211

수익인식시점

한 시점에 인식	-	13,301,647	6,628,717	19,930,364

기간에 걸쳐 인식	10,833,847	-	-	10,833,847

부문손익	3,665,959	864,855	340,687	4,871,501

당분기 및 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부문손익 합계	1,238,408	4,871,501

금융이익	915,382	518,547

금융원가	(253,819)	(233,059)

기타영업외이익	2,034,050	885,754

기타영업외비용	(149,332)	(747,674)

세전이익(손실)	3,784,689	5,295,069

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장비사업부	2,282,023	2,044,242

부품사업부	35,067,320	28,864,017

PCB임가공	4,899,691	11,240,596

총부문자산[주1]	42,249,034	42,148,855

미배분자산[주1]	25,837,064	22,931,659

총자산	68,086,098	65,080,514

[주1] 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 매각예정자산, 관계기업및종속기업투자, 투자부동산, 사용권자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 유형자산투자금액기준으로 배분됩니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장비사업부	262,875	260,016

부품사업부	4,039,532	3,671,341

PCB임가공	564,413	1,429,741

총부문부채[주1]	4,866,820	5,361,098

미배분부채[주1]	16,112,658	15,227,467

총부채	20,979,478	20,588,565

[주1] 차입금, 기타금융부채, 리스부채, 당기법인세부채, 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 중 보고부문별 감가상각비 및 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별유형자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	감가상각비	유형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

장비사업부	65,022	58,792	1,675,255	1,670,667

부품사업부	723,341	795,285	26,396,549	26,887,707

PCB임가공	251,838	284,092	1,844,854	2,004,387

합계	1,040,201	1,138,169	29,916,658	30,562,761

(5) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 수익의 발생지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

수익발생지역[주1]	국내	중국/베트남	일본	미국	합계

장비사업부	3,900,275	748,107	547,617	981,869	6,177,868

부품사업부	10,941,155	-	-	-	10,941,155

PCB임가공	5,831,640	-	-	-	5,831,640

합계	20,673,070	748,107	547,617	981,869	22,950,663

[주1] 수익발생지역은 외부고객의 소재지별로 나타낸 것이며, 전부 국내의 사업장에서 발생한 것입니다.

(전분기) (단위: 천원)

수익발생지역[주1]	국내	중국/베트남	대만	일본	합계

장비사업부	9,590,849	77,217	449,446	716,335	10,833,847

부품사업부	13,301,647	-	-	-	13,301,647

PCB임가공	6,628,717	-	-	-	6,628,717

합계	29,521,213	77,217	449,446	716,335	30,764,211

[주1] 수익발생지역은 외부고객의 소재지별로 나타낸 것이며, 전부 국내의 사업장에서 발생한 것입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	A사	B사

장비사업부	1,090,200	11,325

부품사업부	-	8,824,286

PCB임가공	4,290,766	1,681

합계	5,380,966	8,837,292

(전분기) (단위: 천원)

구분	a사	b사	c사

장비사업부	1,430,400	70,200	6,372,979

부품사업부	-	10,762,935	-

PCB임가공	4,100,492	2,200	-

합계	5,530,892	10,835,335	6,372,979

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	15,617	-

합계	15,617	-

6. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매목적금융자산	8,347,473	-	3,020,265	-

당기손익-공정가치금융자산	6,255,520	3,784,426	11,565,391	3,241,690

합계	14,602,993	3,784,426	14,585,656	3,241,690

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,612,153	-	3,297,356	-

수취채권	2,655,653	-	3,256,356	-

계약자산	956,500	-	41,000	-

차감: 대손충당금	(12,610)	-	(12,610)	-

매출채권(순액)	3,599,543	-	3,284,746	-

미수금	126,747	-	82,051	-

차감: 대손충당금	(70,600)	-	(70,600)	-

미수금(순액)	56,147	-	11,451	-

미수수익	65,417	-	66,789	-

기타채권	-	1,355,000	-	1,355,000

차감: 대손충당금	-	(1,355,000)	-	(1,355,000)

기타채권(순액)	-	-	-	-

합계	3,721,107	-	3,362,986	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 60일이 초과하더라도 매출채권에 대한 이자를 부과하지 않고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권(특수관계자 채권제외)은 일반적으로 회수되지 않으므로 명백하게 손상되지 아니하였다는 증거가 있는 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	83,210	1,355,000	123,923	1,355,000

손상	-	-	-	-

환입	-	-	(40,713)	-

기말금액	83,210	1,355,000	83,210	1,355,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	2,814,560	157,349	525,555	102,079	3,599,543

미수금	41,596	-	14,551	-	56,147

미수수익	65,417	-	-	-	65,417

합계	2,921,573	157,349	540,106	102,079	3,721,107

(전기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	2,268,183	327,275	545,889	143,399	3,284,746

미수금	4,865	-	-	6,586	11,451

미수수익	66,789	-	-	-	66,789

합계	2,339,837	327,275	545,889	149,985	3,362,986

(5 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60일~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	-	-	-	12,610	12,610

미수금	-	-	-	70,600	70,600

기타채권	-	-	-	1,355,000	1,355,000

차감:대손충당금	-	-	-	(1,438,210)	(1,438,210)

합계	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60일~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	-	-	-	12,610	12,610

미수금	-	-	-	70,600	70,600

기타채권	-	-	-	1,355,000	1,355,000

차감:대손충당금	-	-	-	(1,438,210)	(1,438,210)

합계	-	-	-	-	-

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산[주1]	-	3,130,110	-	1,506,297

합계	-	3,130,110	-	1,506,297

[주1] 브라질국채로서 브라질통화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산으로서 연 10%의이자를 매6개월마다 지급합니다. 당사는 외화채권에 대하여 해당 외화로 공정가치로 평가하였으며, 보고기간 말 현재의 환율로 환산하였습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 한편, 손상차손을 인식할 징후는 없습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금

기타대여금	50,000	-	50,000	-

차감: 대손충당금	(50,000)	-	(50,000)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

임차보증금	-	500,000	-	500,000

차감: 현재가치할인차금[주1]	-	-25,784	-	-

임차보증금(순액)	-	474,216	-	500,000

기타보증금

회원권보증금[주2]	-	150,000	-	150,000

차감: 현재가치할인차금[주2]	-	(4,395)	-	(6,810)

기타의보증금	80	-	80	-

기타보증금(순액)	80	145,605	80	143,190

합계	80	619,822	80	643,190

[주1] 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 사용권자산의 측정을 위하여 최초적용시점의 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치로 평가하였습니다.
[주2] 골프회원권과 관련된 보증금으로 취득일로부터 5년이 되는 시점에 보증금 전액을 회수하거나 연장이 가능한 보증금입니다. 보증금을 공정가치로 평가하기 위하여 취득시점 의 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치로 평가하였습니다.

10. 재고자산 당사의 장비사업부의 매출의 경우 진행률로 매출액을 인식하는 바 원재료 구입 즉시 원가투입되므로 재고자산을 인식하지 않고 있으며, 부품사업부 및 PCB임가공사업부의 매출의 경우에는 임가공 매출로서 제품매출 회전율이 매우 높아 중요성 관점에서 재고자산을 인식하지 않고 있습니다.

11. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,006	-	1,597	-

선급비용	12,781	-	12,518	-

사용권자산	-	854,054	-	-

합계	17,787	854,054	14,115	-

(2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,125,544	(281,386)	844,158

차량운반구	15,833	(5,937)	9,896

합계	1,141,377	(287,323)	854,054

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

건물	1,125,544	-	-	(281,386)	844,158

차량운반구	15,833	-	-	(5,937)	9,896

합계	1,141,377	-	-	(287,323)	854,054

12. 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(종속기업)

성우세미텍(주)[주1]	반도체부품	경남 창원시	12월	86.76%	1,167,463	1,373,056	86.76%	1,167,463	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	반도체부품	경남 창원시	12월	35%	350,000	350,000	35%	350,000	350,000

합계	1,517,463	1,723,056	1,517,463	1,723,056

[주1] 당사는 종속기업인 성우세미텍(주)에게 무상으로 금융보증을 제공하여 종속기업에 대한 출자로 보아 종속기업투자의 증가로 회계처리하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	1,373,056	-	-	-	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	350,000	-	-	-	350,000

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	1,373,056	-	-	-	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	350,000	-	-	-	350,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

(종속기업)

성우세미텍(주)	6,461,372	3,277,467	1,652,966	178,549	-	178,549

(관계기업)

(주)성우미크론	7,467,671	5,170,992	7,270,557	(48,588)	-	(48,588)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

(종속기업)

성우세미텍(주)	6,661,038	3,553,524	2,323,544	415,461	(46,599)	368,862

(관계기업)

(주)성우미크론	8,445,135	5,959,468	12,544,111	885,391	2,469	887,860

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,221,805	-	11,764,829	16,986,634

건물	8,306,147	(1,735,982)	-	6,570,165

구축물	377,815	(147,836)	-	229,979

기계장치	18,523,512	(15,368,637)	-	3,154,875

차량운반구	288,457	(108,153)	-	180,304

공구와기구	869,685	(715,685)	-	154,000

집기비품	1,881,476	(1,777,254)	-	104,222

시설장치	3,065,208	(606,189)	-	2,459,019

건설중인자산	177,461	-	-	(100,000)	77,461

합계	38,711,566	(20,459,735)	11,764,829	(100,000)	29,916,659

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	장부금액

토지	5,221,805	-	11,764,829	16,986,634

건물	8,306,147	(1,580,242)	-	6,725,905

구축물	377,815	(133,668)	-	244,147

기계장치	18,207,419	(14,671,986)	-	3,535,433

차량운반구	267,617	(183,490)	-	84,127

공구와기구	727,642	(677,934)	-	49,708

집기비품	1,867,338	(1,742,445)	-	124,893

시설장치	3,044,708	(548,887)	-	2,495,821

건설중인자산	316,093	-	-	316,093

합계	38,336,584	(19,538,652)	11,764,829	30,562,761

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	16,986,634	-	-	-	-	16,986,634

건물	6,725,905	-	-	(155,740)	-	6,570,165

구축물	244,147	-	-	(14,168)	-	229,979

기계장치	3,535,433	-	-	(696,652)	316,093	3,154,874

차량운반구	84,127	139,960	(2)	(43,780)	-	180,305

공구와기구	49,708	142,043	-	(37,751)	-	154,000

집기비품	124,892	14,138	-	(34,808)	-	104,222

시설장치	2,495,821	20,500	-	(57,302)	-	2,459,019

건설중인자산	316,093	177,461	-	-	(416,093)	77,461

합계	30,562,760	494,102	(2)	(1,040,201)	(100,000)	29,916,659

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	16,986,634	-	-	-	-	16,986,634

건물	6,933,559	-	-	(207,654)	-	6,725,905

구축물	263,038	-	-	(18,891)	-	244,147

기계장치	4,203,041	103,500	(9)	(1,094,277)	323,178	3,535,433

차량운반구	4,267	95,545	(1)	(15,684)	-	84,127

공구와기구	90,303	21,065	-	(61,660)	-	49,708

집기비품	62,150	100,877	-	(38,134)	-	124,893

시설장치	2,314,293	161,100	-	(73,572)	94,000	2,495,821

건설중인자산	137,315	595,956	-	-	(417,178)	316,093

합계	30,994,600	1,078,043	(10)	(1,509,872)	-	30,562,761

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 장부금액 25,554,035천원 의 토 지, 건물 및 기계장치 등이 금융기관차입금 및금융기관으로부터 제공받은 지급보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다(담보설정액: 20,200,000천원 ). 당 사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(4) 당사의 토지는 2013년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 재평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재평가대상	장부가액	재평가액	재평가이익[주1]	재평가손실

토지	5,221,805	16,986,634	11,764,829	-

[주1] 재평가이익 11,764,829천원 중 이연법인세 효과를 제외 한 9,176,566천원 을 기타포괄손익누계액 중 자산재평가이익으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다.

14 . 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(5,644)	(66,650)	(72,294)

장부금액	1,049,816	15,356	57,350	1,122,522

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(5,250)	(62,000)	(67,250)

장부금액	1,049,816	15,750	62,000	1,127,566

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	-	-	1,049,816

건물	15,750	-	-	(394)	15,356

구축물	62,000	-	-	(4,650)	57,350

합계	1,127,566	-	-	(5,044)	1,122,522

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	-	-	1,049,816

건물	16,275	-	-	(525)	15,750

구축물	68,200	-	-	(6,200)	62,000

합계	1,134,291	-	-	(6,725)	1,127,566

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(5,044)	(6,725)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치[주1]	장부금액	공정가치[주1]

토지	1,049,816	1,254,595	1,049,816	1,218,120

건물	15,356	15,356	15,750	15,750

구축물	57,350	57,350	62,000	62,000

합계	1,122,522	1,327,301	1,127,566	1,295,870

[주1] 투자부 동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가를 적용하였으며, 건물,구축물의 경우 장부가액을 적용하였습니다. 경영진은 장부가액과 공정가치의 차이는 중요성에 따라서 적을 것으로 판단하고 있습니다.

15 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	175,064	(11,607)	(11,145)	152,312

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	173,942	(9,233)	(11,145)	153,564

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

회원권	153,564	1,122	-	(2,374)	152,312

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

회원권	105,729	51,000	-	(3,165)	153,564

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,787,896	-	1,593,222	-

미지급금	2,463,931	-	1,762,219	-

미지급비용	354,041	-	318,758	-

합계	4,605,868	-	3,674,199	-

17. 기타부채

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	65,790	-	126,426	-

선수금(계약부채)	147,372	-	631,900	-

장기미지급금	-	47,788	-	31,301

리스부채	369,583	466,178	-	-

합계	582,745	513,966	758,326	31,301

(2) 당분기 중 리스로 인한 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산 감가상각비

건물	281,386

차량운반구	5,937

소계	287,323

리스부채 이자비용

건물	17,202

차량운반구	234

소계	17,436

단기리스 관련 비용

소액자산리스 관련 비용	7,579

보증금 현재가치할인차금 이자수익	8,296

(3) 당사는 소액자산리스(가치가 낮은 소액 사무비품, IT 기기)와 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대해 인식면제 규정를 적용하고 있으며, 소액자산 리스 및 단기리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다(주석2.(2) 참조).(4) 당분기말 현재 리스부채에 대한 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1개월 이하	30,468

1개월 초과~3개월 이하	61,115

3개월 초과~1년 이하	278,001

1년 초과~5년 이하	466,178

합계	835,762

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,000,000	-	13,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	우리은 행 [주1]	1.87~2.54%	13,000,000	13,000,000

합계	13,000,000	13,000,000

[주1] 당분기말 현 재 당사는 원화단기차입금 및 제공받은 지급보증과 관 련하여 우리은행에 장부금액 25,554,035천원 의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공 (담보설정액: 20,200,000 천원)하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 당기부터 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도 하에서, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기에 퇴직급여로 납입 및 납입하여야 할 부분은 645,698천원 으로서 퇴직급여 및 연구개발비 계정으로 비용인식하였으며, 이중 당분기말 현재 미지급된 퇴직급여는 607,971천원 으로서 미지급금으로 인식하였습니다.

한편, 당사는 전기까지 확정급여형의 퇴직급여제도를 운영하였습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급받도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,179,912

사외적립자산의 공정가치	(4,282,641)

순확정급여부채(자산)	897,271

(2) 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

당기근무원가	1,153,689

순이자원가	81,299

합계	1,234,958

(3) 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

법인세차감전 재측정요소	(47,814)

법인세효과	10,453

법인세차감후 재측정요소	(37,061)

(4) 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

제조원가	1,043,027

판매비와관리비	85,130

연구개발비	106,801

합계	1,234,958

(5) 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	4,707,743	(2,922,659)	1,785,084

당기근무원가	546,043	-	546,043

이자비용(이자수익)	129,870	(86,637)	43,233

재측정요소

경험조정효과로 인한 보험수리적손실	485,560	-	485,560

재무적가정변경효과로 인한 보험수리적손실	10,629	58,130	68,759

소계	496,189	58,130	554,319

기업이 납부한 기여금	-	(1,501,872)	(1,501,872)

지급액	(699,933)	170,397	(529,536)

기말금액	5,179,912	(4,282,641)	897,271

(6) 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초금액	(296,573)

기타포괄이익(손실)(법인세효과 반영전)	(554,319)

기말금액	(850,892)

(7) 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	전기말

현금및현금성자산	70

단기금융상품	4,282,571

합계	4,282,641

전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 28,507천원 입니 다.

(8) 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	전기말

할인율/사외적립자산 기대수익률	3.10/3.10

기대임금상승률	5.20

20. 정부보조금

당사는 2017년 7월에 프리미엄급 디스플레이를 위한 마이크로LED 본딩용 소재 및 장비 기술개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기 및 전기 중 동 개발사업과 관련하여 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	31,301	11,214

장기미지급금	31,301	11,214

정부보조금 수령	197,706	200,958

정부보조금 사용	(148,464)	(180,871)

연구개발비와 상계	148,464	180,871

기술료 납부	-	-

기말금액	80,543	31,301

장기미지급금	80,543	31,301

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행할주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	9,228,094주	9,054,055주	500원	4,614,047	4,527,028

(2) 당 분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	9,054,055	8,800,586

주식배당	174,039	253,469

기말	9,228,094	9,054,055

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,745,235	3,745,235

자기주식처분손익	593,111	593,111

자기주식	(537,931)	(535,501)

합계	3,800,415	3,802,845

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	352,095	535,501	351,599	532,422

매입	589	2,430	496	3,079

기말	352,684	537,931	352,095	535,501

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

법정적립금	449,000	383,000

이익준비금[주1]	449,000	383,000

임의적립금	-	233,334

연구및인력개발준비금[주2]	-	233,334

미처분이익잉여금	28,749,354	26,211,060

합계	29,198,354	26,827,393

[주1] 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
[주2] 당사는 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	26,827,393	23,406,620

회계정책의 변경효과	-	(99,824)

당기순이익	3,110,628	4,503,560

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영)	-	(433,779)

현금배당	(652,647)	(422,449)

주식배당	(87,020)	(126,735)

기말금액	29,198,354	26,827,393

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,054,055주	352,095주	8,701,960주	주식배당	10원	87,020

현금배당	75원	652,647

합계	85원	739,667

(전기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,800,586주	351,599주	8,448,987주	주식배당	15원	126,735

현금배당	50원	422,449

합계	65원	549,184

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	317,238	158,116

자산재평가이익	9,176,566	9,176,566

합계	9,493,804	9,334,682

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	158,116	205,954

회계정책의 변경효과	-	7,675

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	204,002	(69,852)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(44,880)	14,339

기말금액	317,238	158,116

(3) 당분기 및 전기 중 자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,176,566	9,294,214

토지의 재평가로 인한 순평가차익	-	-

토지의 순평가차익 관련 법인세효과	-	(117,648)

기말금액	9,176,566	9,176,566

25. 고 객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,900,208	22,950,663	9,939,086	30,764,211

반도체검사장비 제작	2,192,112	6,177,868	3,320,399	10,833,847

메모리칩 핵심부품 임가공	5,708,096	16,772,795	6,618,687	19,930,364

(수익 인식시기)

한 시점에 이전되는 용역	5,756,250	18,043,565	6,618,687	19,930,364

기간에 걸쳐 이전되는 용역	2,143,958	4,907,098	3,320,399	10,833,847

26. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익으로 인식한 계약수익	7,214,906	10,833,847

완성된 계약수익	3,237,286	9,669,149

진행중인 계약수익	3,977,620	1,164,698

진행중인 누적계약수익	2,203,644	1,632,098

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 계약과 관련하여 누적발생원가와 누적손익의 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적발생원가	1,773,586	1,477,799

누적손익	430,058	154,299

합계	2,203,644	1,632,098

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 총액과 초과청구공사 총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,773,586	630,944

가산: 누적이익	430,058	59,624

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	2,203,644	690,568

차감: 진행청구액	-1,450,808	(717,468)

합계	752,836	(26,900)

수취채권 총액[주1]	-	-

계약자산 총액[주1]	760,336	41,000

계약부채 총액[주2]	147,372	67,900

합계	612,964	(26,900)

[주1] 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.
[주2] 재무상태표상 기타유동부채(선수금)로 계상되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 계약으로서 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상에 해당되는 계약은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

27 . 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	8,506	24,536	10,334	33,690

지급수수료	31,247	124,937	83,431	360,104

합계	39,753	149,473	93,765	393,794

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	166,377	399,803	104,166	328,576

퇴직급여	13,767	45,283	35,562	85,130

복리후생비	29,522	83,185	35,056	93,092

감가상각비	13,269	39,461	4,514	12,652

세금과공과	85,610	123,635	83,698	114,273

대손상각비	-	-	-	(40,713)

차량유지비	1,002	3,048	1,531	4,683

수선비	4,750	4,750	0	861

교육훈련비	0	410	0	530

여비교통비	614	3,228	1,697	5,939

운반비	-	-	100	100

보험료	401	1,114	356	1,058

통신비	1,987	6,052	1,959	7,812

소모품비	1,302	4,075	1,376	4,820

도서인쇄비	90	491	75	319

합계	318,691	714,535	270,090	619,132

28 . 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	144,702	368,474	82,716	283,859

배당금수익	116,926	546,908	4,956	234,687

합계	261,628	915,382	87,672	518,546

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	43,381	104,273	27,790	89,179

상각후원가금융자산	3,591	10,711	792	2,362

당기손익-공정가치금융자산	148,717	646,589	22,884	315,451

기타포괄손익-공정가치금융자산	65,939	153,810	36,206	110,950

소계	261,628	915,383	87,672	517,942

비금융자산에서 발생한 금융 이익	-	-	-	604

합계	261,628	915,383	87,672	518,546

29 . 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금에 대한 이자	76,162	236,384	75,997	233,059

리스부채에 대한 이자	5,279	17,436	-	-

합계	81,441	253,820	75,997	233,059

차입금에 대한 가중평균이 자율 은 연 1.98% (전 분 기 : 연 2.404%)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융 원 가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	76,162	236,384	75,997	233,059

리스부채	5,279	17,436	-	-

합계	81,441	253,820	75,997	233,059

30. 기타영업외이익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외환차익	17,514	34,471	46,099	124,739

외화환산이익	(82,492)	30,735	(18,869)	5,503

유형자산처분이익	908	5,907	-	2,899

단기매매목적금융자산처분이익	-	-	34,247	332,982

단기매매목적금융자산평가이익	(22,587)	344,852	(27,046)	900

당기손익-공정가치금융자산처분이익	154,328	793,271	-	29,693

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(204,476)	726,267	205,933	299,399

장기금융상품평가이익	597	7,220	-	-

소계	(136,208)	1,942,723	240,364	796,115

기타수익

수입임대료	18,000	54,000	18,000	54,000

잡이익	3,567	37,326	12,356	35,639

소계	21,567	91,326	30,356	89,639

합계	(114,641)	2,034,049	270,720	885,754

31. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차손

외환차손	10,336	11,582	35,037	75,346

외화환산손실	26,386	37,339	67,764	239,607

단기매매목적금융자산처분손실	-	-	-	25,227

단기매매목적금융자산평가손실	-	-	(10,662)	38,500

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	23,118	-	192,670

당기손익-공정가치금융자산평가손실	24,009	48,856	(226,915)	119,713

장기금융상품평가손실	240	1,163	-	-

소계	60,971	122,058	(134,776)	691,063

기타비용

기타기부금	-	2,000	-	2,500

투자자산감가상각비	1,681	5,044	1,681	5,044

무형자산감가상각비	791	2,374	791	2,374

잡손실	6,216	17,857	3,444	46,693

소계	8,689	27,275	5,916	56,611

합계	69,660	149,333	(128,860)	747,674

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	연구개발비	합계

재고자산의 변동	5,221,675	5,221,675

종업원급여	445,086	7,508,904	585,151	8,539,141

감가상각비	39,461	1,288,063	1,327,524

지급수수료	124,937	215,809	340,746

복리후생비	83,185	869,024	952,209

임차료	0	7,579	7,579

세금과공과	123,635	378,604	502,239

기타비용	47,703	4,850,899	4,898,602

유형자산의 변동	(77,461)	(77,461)

합계	864,007	20,263,096	585,151	21,712,254

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	연구개발비	합계

재고자산의 변동	-	7,479,325	-	7,479,325

종업원급여	413,706	8,662,488	619211	9,695,405

감가상각비	12,652	1,125,517	-	1,138,169

지급수수료	360,104	216,345	-	576,449

복리후생비	93,092	913,022	-	1,006,114

임차료	-	301,339	-	301,339

세금과공과	114,273	369,206	-	483,479

기타비용	19,099	5,655,107	-	5,674,206

유형자산의 변동	-	(461,776)	-	(461,776)

합계	1,012,926	24,260,573	619,211	25,892,710

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익(손실)	462,578,956	3,110,627,670	1,922,741,528	4,382,580,645

가중평균유통보통주식수	8,875,410	8,875,576	8,876,014	8,876,183

기본주당순이익(손실)	52	350	217	494

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019. 1. 1.	기초보통주식수	9,054,055	273/273	9,054,055

2019. 1. 1.	기초자기주식	(352,095)	(352,095)

2019. 1. 1.	주식배당	174,039	174,039

2019. 3. 18.	자기주식 취득	(589)	196/273	(423)

합계	8,875,410	8,875,576

(당2분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019. 7. 1.	기초보통주식수	9,054,055	92/92	9,054,055

2019. 7. 1.	기초자기주식	(352,095)	(352,095)

2019. 7. 1.	주식배당	174,039	174,039

2019. 7. 1.	자기주식 취득	(589)	91/91	(589)

합계	8,875,410	8,875,410

(전분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2018. 1. 1.	기초보통주식수	8,800,586	273/273	8,800,586

2018. 1. 1.	기초자기주식	(351,599)	(351,599)

2018. 1. 1.	주식배당	253,469	253,469

2018. 1. 1.	주식배당 소급효과[주2]	174,049	174,049

2018. 4. 6.	자기주식 취득	(496)	177/273	(322)

합계	8,876,009	8,876,183

(전2분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2018. 7. 1.	기초유통보통주식수	8,800,586	92/92	8,800,586

2018. 7. 1.	기초자기주식	(351,599)	(351,599)

2018. 7. 1.	주식배당	253,469	253,469

2018. 7. 1.	주식배당 소급효과[주2]	174,049	174,049

2018. 7. 1.	자기주식 취득	(496)	92/92	(491)

합계	8,876,009	8,876,014

[주1] 주주총회에 의해 확정된 주식배당을 반영하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.
[주2] 당분기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가함에 따라 비교표시되는 전분기 주당이익계산시 유통보통주식수에 주식배당으로 인한 주식수의 증가효과를 반영하였습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	20,979,477	20,588,565

차감: 현금및현금성자산	(8,270,373)	(8,055,429)

순부채	12,709,104	12,533,136

총자본	47,106,621	44,491,949

부채비율	26.98%	28.17%

(2) 재무위험관리

당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

1) 환율변동에 따른 위험

당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 환위험 관리규정 제정 및 환리스크 관리를 위한 인원을 배정하여, 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있으며, 외환파생상품을 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다. 환위험 관련 파생 상품계약은 당사의 상품 수출입 관련한 통화선도 거래만으로 한정하여 안정적으로 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1BRL)

통화	화폐성 자산

당분기말	전기말

USD	1,594,105	599,452

JPY	17,316	13,617

CNY	82,349	-

BRL	3,130,110	1,573,086

합계	4,823,880	2,186,155

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	159,411	(159,411)	59,945	(59,945)

JPY	1,732	(1,732)	1,362	(1,362)

CNY	8,235	(8,235)	-	-

BRL	313,011	(313,011)	157,309	(157,309)

합계	482,389	(474,154)	218,616	(218,616)

2) 시장금리 변동 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 그러나, 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으며, 원화대출에 대한 금리변동 위험이 있으나, 재무위험의 노출 정도는 미미한 수준입니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시(±0.5%point) 이자율변동이 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

50bp 상승시	(65,000)	(67,270)

50bp 하락시	65,000	67,270

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,270,373	8,055,429

장단기금융상품	170,797	104,123

당기손익인식금융자산(비유동포함)	18,387,419	17,827,346

매출채권및기타채권	3,721,108	3,362,987

매도가능금융자산	3,130,110	1,506,297

기타금융자산(비유동포함)	619,902	643,270

합계	34,299,709	31,499,452

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년초과 5년이내	합계

유동성금융부채

매입채무및기타채무	4,605,868	-	-	4,605,868

차입금	13,000,000	-	-	13,000,000

합계	17,605,868	-	-	17,605,868

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년초과 5년이내	합계

유동성금융부채

매입채무및기타채무	3,674,199	-	-	3,674,199

차입금	13,000,000	-	-	13,000,000

합계	16,674,199	-	-	16,674,199

35. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	8,270,373	-	-

매출채권및기타채권	3,721,108	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	18,387,419

매도가능금융자산	-	3,130,110	-

장단기금융상품	15,617	-	155,180

기타금융자산	619,902	-	-

합계	12,627,000	3,130,110	18,542,599

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	8,055,429	-	-

매출채권및기타채권	3,362,987	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	17,827,346

매도가능금융자산	-	1,506,297	-

장기금융상품	-	-	104,123

기타금융자산	643,270	-	-

합계	12,061,686	1,506,297	17,931,469

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,605,868	-

차입금	13,000,000	-

합계	17,605,868	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	3,674,199	-

차입금	13,000,000	-

합계	16,674,199	-

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익	104,889	180,190	2,445,062

수익	153,810	180,190	2,518,198

비용	48,921	-	73,136

기타포괄손익	-	159,121	-

합계	104,889	339,312	2,445,062

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익	172,584	(16,038)	(1,216,032)

수익	133,211	143,802	961,518

비용	(39,373)	159,840	2,177,550

기타포괄손익	-	(69,852)	-

합계	172,584	(85,890)	(1,216,032)

2) 금융부채(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익	(236,384)	-

수익	-	-

비용	236,384	-

합계	(236,384)	-

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익	(309,757)	-

수익	-	-

비용	309,757	-

합계	(309,757)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액[주1]	공정가치[주2]	장부금액[주1]	공정가치[주2]

금융자산

현금및현금성자산	8,270,373	-	8,055,429	-

매출채권및기타채권	3,721,108	-	3,362,987	-

단기금융상품	15,617	15,617	-	-

기타금융자산	619,902	619,822	643,270	643,190

금융자산 합계	12,627,000	635,438	12,061,686	643,190

금융부채

매입채무및기타채무	4,605,868	-	3,674,199	-

차입금	13,000,000	-	13,000,000	-

금융부채 합계	17,605,868	-	16,674,199	-

[주1] 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 공정가치의 차이는 중요성에 따라서 적을 것으로 예상하고 있습니다.
[주2] 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기간 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하고 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들을 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들을대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용된는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할일기법 등의 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익인식금융자산	18,387,419	-	-	18,387,419

매도가능금융자산	-	3,130,110	-	3,130,110

장기금융상품	-	155,180	-	155,180

합계	18,387,419	3,285,290	-	21,672,709

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익인식금융자산	17,827,346	-	-	17,827,346

매도가능금융자산	-	1,506,297	-	1,506,297

장기금융상품	-	104,123	-	104,123

합계	17,827,346	1,610,420	-	19,437,766

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준1,2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 자산

당기손익인식금융자산	18,387,419	17,827,346	1	기준가격	해당사항 없음

매도가능금융자산	3,130,110	1,506,297	2	DCF법	할인율

장기금융상품	155,180	104,123	2	DCF법	할인율

36. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업 등 간의 특수관계는 다음과 같습니다.

구분	지배ㆍ종속기업등의 명칭

종속기업	성우세미텍(주)

2) 당분기와 전분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기	비고

관계기업	(주)성우미크론	(주)성우미크론	비상장

(2) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	557,417	502,371

퇴직급여	68,493	106,264

합계	625,910	608,635

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출거래 등(단위: 천원)

특수관계자명	용역제공	기타	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

성우세미텍(주)	54,000	54,000	56,648	63,823	110,648	117,823

(관계기업)

(주)성우미크론	-	-	967	10,005	967	10,005

합계	54,000	54,000	57,615	73,828	111,615	127,828

2) 매입거래 등(단위: 천원)

특수관계자명	재고관련 매입	용역사용	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

성우세미텍(주)	495,712	380,119	282,888	282,888	778,600	663,007

(관계기업)

(주)성우미크론	1,729,056	1,866,684	-	-	1,729,056	1,866,684

합계	2,224,768	2,246,803	282,888	282,888	2,507,656	2,529,691

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 채권

(단위: 천원)

특수관계자명	미수금	보증금 등	합계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	5	146	500,000	500,000	500,005	500,146

(관계기업)

(주)성우미크론	9	73	-	-	9	73

합계	14	219	500,000	500,000	500,014	500,219

2) 특수관계자에 대한 채무(단위: 천원)

특수관계자명	매입채무	미지급금	합계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	91,050	88,126	-	21,043	91,050	109,169

(관계기업)

(주)성우미크론	212,420	196,877	212,420	196,877

합계	303,470	285,003	0	21,043	303,470	306,046

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

37 . 현금흐름 (1) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가이익	204,002	(88,950)

매도가능금융자산의 평가손실	-	9,716

회계정책의 변경으로 인한 대체	-	942,195

유형자산 취득시 발생한 미지급금	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	316,093	112,927

주식배당	87,020	126,734

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	13,000,000	-	-	-	-	13,000,000

리스부채	1,107,298	(271,536)	-	-	-	835,762

재무활동으로부터의총부채	14,107,298	(271,536)	-	-	-	13,835,762

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	13,900,000	-	-	-	-	13,900,000

재무활동으로부터의총부채	13,900,000	-	-	-	-	13,900,000

39. 주요 약정사항 당분기말 현재 당사의 금융기관간 주요약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	약정내용	한도	실행금액	비고

우리은행	B2B주계약[주1]	1,000,000	-	매입거래처

원화지급보증[주2]	1,500,000	-	매출거래처

외화지급보증	USD 14,000	USD 14,000	매출거래처

합계	2,500,000USD 14,000	-USD 14,000

[주1] 당사의 매입거래처가 당사가 발행한 B2B를 할인할 수 있는 한도 및 할인금액입니다.
[주2] 당분기말 현재 당사는 원 화단기차입금 및 제공받은 지급보증과 관 련하여 장부금액 25,554,035천 원의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공 (담보설정액: 20,200,000 천원)하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 482,741천원 의 보증보험에 가입하고 있습니다.

40. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태에 미치는 효과

(단위: 천원)

계정과목	전기말	조정	당기초

비유동자산	39,062,247	1,107,298	40,169,545

사용권자산	-	1,141,377	1,141,377

건물	-	1,125,544	1,125,544

차량운반구	-	15,833	15,833

보증금 현재가치할인차금	-	(34,079)	(34,079)

자산총계	65,080,514	1,107,298	66,187,812

유동부채	17,976,412	363,118	18,339,530

유동리스부채	-	363,118	363,118

비유동부채	2,612,153	744,180	3,356,333

비유동리스부채	-	744,180	744,180

부채총계	20,588,565	1,107,298	21,695,863

자본총계	44,491,949	-	44,491,949

2) 최초 적용한 보고기간에 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 재무제표의 영향(가) 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1116호 도입 전	조정	보고금액

비유동자산	41,056,492	921,263	41,977,755

사용권자산	-	949,828	949,828

건물	-	937,953	937,953

차량운반구	-	11,875	11,875

보증금 현재가치할인차금	-	(28,565)	(28,565)

자산총계	67,494,805	921,263	68,416,068

유동부채	18,550,635	367,416	18,918,051

유동리스부채	-	367,416	367,416

비유동부채	2,295,933	559,391	2,855,324

비유동리스부채	-	559,391	559,391

부채총계	20,846,568	926,807	21,773,375

자본총계	46,648,237	(5,544)	46,642,693

(나) 포괄손익계산서기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 당사의 포괄손익계산서에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 현금흐름표기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 당사의 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.