성우테크론 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 24(전) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
성우테크론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 성우테크론 주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사인 성우세미텍 주식회사(이하 성우테크론 주식회사와 성우세미텍 주식회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고 있습니다. (1) 지배회사의 개요성우테크론 주식회사는 1997년 04월 01일에 설립되어 반도체 검사장비의 제조 및 반도체부품 제조를 주업으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 성주동 24-6번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 14일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주권매매개시일은 2001년 12월 18일입니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금 은 4,793,325 천원 입니다.

(2) 종속회사의 개요성우세미텍 주식회사는 2006년 1월 6일 주식회사 제성테크놀로지로 설립되어 반도체 TR 및 반도체 IC 부품제조업을 주업으로 하고 있으며, 2009년 7월 성우세미텍 주식회사를 흡수합병 후 상호를 성우세미텍 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주요주주는 성우테크론 주식회사로 86.76% 지분을 보유하고 있으며 , 연 차 결산월은 12월입니다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 또는 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 인해 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.② 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 인해 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인해분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(4) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하였 습니다.연결회사의 보고부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용

장비사업부	반도체부품(LOC, IC, COF, PCB)등 최종검사 및 가공장비

부품사업부	LOC, IC 등 무상사급에 의한 후공정 임가공매출 사업부문

PCB임가공사업부	PCB 무상사급에 의한 최종검사 임가공매출 사업부문

TR제조사업부	TR, IC등 제품매출 사업부문

(2) 부문수익 및 손익당분기와 전분기의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	장비사업부	부품사업부	PCB임가공	TR제조	합 계

부문전체수익	11,430,629	12,798,942	6,264,675	2,484,738	32,978,984

(-) 부문간수익	353,247	-	-	1,186,096	1,539,343

외부고객으로부터의 수익	11,077,382	12,798,942	6,264,675	1,298,643	31,439,642

수익인식시점

한 시점에 인식	7,811,746	12,798,942	6,264,675	1,298,643	28,174,006

기간에 걸쳐 인식	3,265,636	-	-	-	3,265,636

부문손익	2,246,945	781,065	(182,638)	336,610	3,181,982

(전분기) (단위: 천원)

구 분	장비사업부	부품사업부	PCB임가공	TR제조	합 계

부문전체수익	10,290,334	10,043,663	5,788,180	2,061,736	28,183,913

(-) 부문간수익	863,279	-	-	1,033,352	1,896,631

외부고객으로부터의 수익	9,427,055	10,043,663	5,788,180	1,028,383	26,287,281

수익인식시점

한 시점에 인식	1,627,014	10,043,663	5,788,180	1,028,383	18,487,240

기간에 걸쳐 인식	7,800,041	-	-	-	7,800,041

부문손익	1,641,767	520,428	(348,879)	488,446	2,301,762

당분기와 전분기의 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결회사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	3,181,983	2,301,762

금융이익	286,051	963,794

금융원가	(161,316)	(194,190)

기타영업외이익	858,572	1,000,153

기타영업외비용	(175,754)	(1,902,526)

관계기업 손익에 대한 지분	68,505	42,161

세전이익	4,058,041	2,211,154

(3) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비사업부	7,603,072	3,344,698

부품사업부	46,946,149	45,742,105

PCB임가공	8,446,607	8,726,586

TR제조	6,239,960	6,223,532

총부문자산[주1]	69,235,788	64,036,921

미배분자산[주1]	12,495,279	16,090,597

총자산	81,731,066	80,127,518

[주1] 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 기타금융자산, 관계기업투자, 투자부동산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각보고부문의 유형자산투자금액기준으로 배분됩니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장비사업부	4,685,438	416,608

부품사업부	2,470,428	5,697,528

PCB임가공	1,345,841	1,086,963

TR제조	1,923,150	846,348

총부문부채[주1]	10,424,857	8,047,447

미배분부채[주1]	14,572,394	18,008,157

총부채	24,997,251	26,055,604

[주1] 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채, 이연법인세부채, 장기종업원급여부채를 제외한 모든부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 기타 부문정보 당분기와 전분기 중 보고부문별 감가상각비 및 당분기말과 전기말 현재 보고부문별유형자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비	유형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

장비사업부	67,611	69,855	1,554,103	1,775,958

부품사업부	666,252	616,734	26,648,921	26,136,744

PCB임가공	202,335	219,269	1,573,373	1,755,340

TR제조	140,509	159,868	4,738,267	4,878,776

합 계	1,076,708	1,065,725	34,514,663	34,546,817

(5) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기 중 수익의 발생지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

수익발생지역[주1]	국내	중국/베트남	일본	미국	합 계

장비사업부	6,759,743	2,149,598	1,368,602	799,439	11,077,382

부품사업부	12,798,942	-	-	-	12,798,942

PCB임가공	6,264,675	-	-	-	6,264,675

TR제조	1,298,643	-	-	-	1,298,643

합 계	27,122,003	2,149,598	1,368,602	799,439	31,439,642

[주1] 수익발생지역은 외부고객의 소재지별로 나타낸 것이며, 전부 국내의 사업장에서 발생한 것입니다.

(전분기) (단위: 천원)

수익발생지역[주1]	국내	중국/베트남	일본	미국	합 계

장비사업부	5,447,424	2,178,656	575,539	1,225,436	9,427,055

부품사업부	10,043,663	-	-	-	10,043,663

PCB임가공	5,788,180	-	-	-	5,788,180

TR제조	1,028,383	-	-	-	1,028,383

합 계	22,307,650	2,178,656	575,539	1,225,436	26,287,281

주1] 수익발생지역은 외부고객의 소재지별로 나타낸 것이며, 전부 국내의 사업장에서 발생한 것입니다.

(6) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	12,619,455	10,677,347	장비, 부품사업부

고객 2	5,606,086	5,964,988	장비, PCB임가공

고객 3	4,301,661	-	장비사업부

5. 공정가치

(1) 당분말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	2,151,276	-	2,064,632	-

투자금융자산	4,122,058	995,100	5,389,843	3,843,895

합 계	6,273,334	995,100	7,454,475	3,843,895

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기채권[주1]	-	2,936,270	-	2,324,389

[주1] 브라질국채는 브라질통화로 표시된 화폐성 항목으로서 연 10%의이자를 매6개월마다 지급합니다. 당사는 외화채권에 대하여 해당 외화 공정가치로 평가하였으며, 보고기간 말 현재의 환율로 환산하였습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	91,207	7,177,227	-	7,268,434

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,936,270	-	2,936,270

합 계	91,207	10,113,497	-	10,204,704

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,777	11,293,593	-	11,298,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,324,389	-	2,324,389

합 계	4,777	13,617,982	-	13,622,759

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	91,207	4,777	1	시장가격	-

7,177,227	11,293,593	2	기준가격	시장지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,936,270	2,324,389	2	기준가격	할인율

합 계	10,204,704	13,622,759

6. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,879,101	-	6,271,559	-

수취채권	4,879,101	-	6,271,559	-

차감: 대손충당금	(60,170)	-	(60,170)	-

매출채권(순액)	4,818,931	-	6,211,389	-

미수금	138,470	-	102,255	-

차감: 대손충당금	(70,600)	-	(70,600)	-

미수금(순액)	67,870	-	31,655	-

미수수익	54,252	-	94,909	-

기타채권	-	1,355,000	-	1,355,000

차감: 대손충당금	-	(1,355,000)	-	(1,355,000)

기타채권(순액)	-	-	-	-

합 계	4,941,053	-	6,337,953	-

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품	16,469	16,469

제 품	67,942	-

재공품	2,306,104	1,528,448

합 계	2,390,515	1,544,917

8. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	40,535	(16,890)	23,645

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	40,535	(9,289)	31,246

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

차량운반구	31,246	-	-	(7,600)	23,645

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

차량운반구	7,916	40,535	(6,597)	(8,075)	33,779

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

차량운반구	7,600	8,075

리스부채 이자비용

차량운반구	428	536

소액자산리스 관련 비용	7,954	8,611

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 250,920천원(전반기: 344,475천원) 입니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

성우미크론(주)	반도체부품	경남 창원시	12월	35%	350,000	925,388	35%	350,000	856,882

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기말

성우미크론(주)	856,882	-	68,505	925,388

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기말

성우미크론(주)	906,450	-	42,160	(75,040)	873,570

(3) 당분기말 및 당반기와 전기말 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 .

(당분기말 및 당반기) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

성우미크론(주)	7,291,082	4,647,117	8,766,915	172,163	-	172,163

(전기말 및 전반기) (단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

성우미크론(주)	7,250,726	4,802,490	7,641,257	120,460	-	120,460

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,956,805	-	11,764,829	-	20,721,634

건물	10,328,044	(3,541,343)	-	-	6,786,701

구축물	404,233	(197,354)	-	-	206,879

기계장치	24,264,794	(20,341,603)	-	(224,347)	3,698,844

차량운반구	372,272	(281,356)	-	-	90,916

공구와기구	880,170	(811,273)	-	-	68,897

집기비품	2,197,444	(2,136,264)	-	-	61,180

시설장치	3,353,870	(834,752)	-	-	2,519,118

건설중인자산	500,494	-	-	(140,000)	360,494

합 계	51,258,126	(28,143,945)	11,764,829	(364,347)	34,514,663

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,956,805	-	11,764,829	-	20,721,634

건물	10,328,044	(3,309,782)	-	-	7,018,262

구축물	404,233	(182,195)	-	-	222,038

기계장치	23,227,458	(19,783,617)	-	(129,512)	3,314,329

차량운반구	372,272	(228,660)	-	-	143,612

공구와기구	871,670	(775,898)	-	-	95,772

집기비품	2,197,444	(2,100,563)	-	-	96,881

시설장치	3,353,870	(771,867)	-	-	2,582,003

건설중인자산	492,286	-	-	(140,000)	352,286

합 계	50,204,082	(27,152,582)	11,764,829	(269,512)	34,546,817

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	20,721,634	-	-	-	-	20,721,634

건물	7,018,261	-	-	(231,561)	-	6,786,700

구축물	222,038	-	-	(15,159)	-	206,879

기계장치	3,314,328	48,581	(2)	(643,331)	979,267	3,698,843

차량운반구	143,612	-	-	(52,696)	-	90,916

공구와기구	95,772	8,500	-	(35,374)	-	68,898

집기비품	96,881	-	-	(35,701)	-	61,180

시설장치	2,582,004	-	-	(62,885)	-	2,519,119

건설중인자산	492,287	1,149,155	-	-	(1,140,947)	500,495

(정부보조금)	(140,000)	(161,680)	-	-	161,680	(140,000)

합 계	34,546,817	1,044,556	(2)	(1,076,707)	-	34,514,664

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	20,721,634	-	-	-	-	20,721,634

건물	7,327,011	-	-	(231,561)	-	7,095,450

구축물	233,815	-	-	(14,844)	-	218,971

기계장치	3,339,225	26,100	-	(633,402)	863,279	3,595,202

차량운반구	177,078	-	-	(51,545)	-	125,533

공구와기구	142,589	1,440	-	(36,188)	-	107,841

집기비품	93,900	20,943	-	(35,301)	-	79,542

시설장치	2,644,851	21,000	-	(62,885)	-	2,602,966

건설중인자산	154,613	917,891	-	0	(863,279)	209,225

(정부보조금)	(100,000)	(40,000)	-	0	-	(100,000)

합 계	34,734,716	947,374	-	(1,065,725)	-	34,616,365

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장부금 액 25,012,139 천원 의 토지, 건물 및 기계장치 등이 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 ( 담보설정액: 20,200,000천원 ) .

11 . 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(6,694)	(79,050)	(85,744)

장부금액	1,049,816	14,306	44,950	1,109,072

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(6,300)	(74,400)	(80,700)

장부금액	1,049,816	14,700	49,600	1,114,116

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	-	-	1,049,816

건물	14,700	-	-	(394)	14,306

구축물	49,600	-	-	(4,650)	44,950

합 계	1,114,116	-	-	(5,044)	1,109,072

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	-	-	1,049,816

건물	15,225	-	-	(394)	14,831

구축물	55,800	-	-	(4,650)	51,150

합 계	1,120,841	-	-	(5,044)	1,115,797

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	5,044	5,044

12 . 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	309,236	(11,146)	298,090

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	175,064	(15,565)	(11,145)	148,354

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	대체	기타변동	기말금액

회원권	148,354	-	-	150,000	(264)	298,090

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

회원권	151,520	-	-	(2,374)	149,146

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,277,836	-	2,290,129	-

미지급금	4,172,198	-	3,844,058	-

미지급비용	375,131	-	449,019	-

합 계	6,825,165	-	6,583,206	-

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,000,000	-	15,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행[주1]	1.30 ~ 1.64%	12,000,000	15,000,000

신한은행	1.65%	1,000,000	-

합 계	13,000,000	15,000,000

[주1] 당분기말 현재 당사는 원화단기차입금 및 원화지급보증과 관련하여 우리은행에 장부금액 25,012,139천원의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공(담보설정액: 20,200,000천원)하고 있습니다.

15 . 퇴직급여제도

연결회사는 종업원들을 위하여 당기부터 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정 기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당분기와 전분기에 퇴직급여로 납입하여야 할 금액은 각각 848,145 천원 및 729,355 천 원 으로 서 퇴직급여 및 연구개발비로 인식하였으며, 당분기말과 전기말 현재 미지급된 퇴직급여 818,629 천원 및 953,561천원 은 미지급금에 계상되어 있습니다.

16. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행할주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	9,586,649주	9,405,602주	500원	4,793,325	4,702,801

(2) 당 분기와 전분기 중 지배회사의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	9,405,602	9,228,094

주식배당	181,047	177,508

기말	9,586,649	9,405,602

17. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,745,236	3,745,236

자기주식처분손익	593,111	593,111

자기주식	(545,794)	(539,553)

합 계	3,792,553	3,798,794

(2) 당분기와 전분기 중 지배회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	353,222	539,553	352,684	537,931

매입	1,209	6,241	538	1,622

기말	354,431	545,794	353,222	539,553

18. 배당금 당분기와 전분기 중 지배회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구 분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,405,602주	353,222주	9,052,380주	주식배당	10원	90,524

현금배당	40원	362,095

합 계	50원	452,619

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구 분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,228,094주	352,684주	8,875,410주	주식배당	10원	88,754

현금배당	40원	355,016

합계	50원	443,770

19. 고 객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출

반도체검사장비 제작, 설치,A/S	3,243,214	11,077,382	3,758,045	9,427,055

메모리칩 핵심부품 임가공	6,844,776	20,362,259	5,050,192	16,860,226

합 계	10,087,990	31,439,641	8,808,237	26,287,281

(수익 인식시기)

한 시점에 이전되는 용역	8,907,968	28,174,005	5,172,761	18,487,240

기간에 걸쳐 이전되는 용역	1,180,022	3,265,636	3,635,475	7,800,041

합 계	10,087,990	31,439,641	8,808,236	26,287,281

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 등 1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권 - 장비공급계약[주1]	2,334,361	4,075,859

선수금 - 장비공급계약[주2]	2,052,137	1,347,427

[주1] 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.
[주2] 재무상태표상 기타유동부채(선수금)로 계상되어 있습니다.

2) 당분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다.

20 . 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	6,258	17,290	5,367	21,959

지급수수료	212,659	449,038	177,251	275,545

급여	214,055	580,055	149,521	475,181

퇴직급여	15,553	47,597	15,263	46,289

복리후생비	33,841	100,136	32,224	104,635

감가상각비	41,592	127,141	41,033	123,316

세금과공과	108,229	141,743	113,155	145,094

차량유지비	731	3,161	807	2,712

수선비	-	61,100	-	1,828

교육훈련비	-	182	96	1,196

여비교통비	1,333	4,406	1,150	3,791

보험료	1,619	4,471	1,033	3,007

통신비	1,773	5,930	1,983	6,005

소모품비	6,978	14,587	1,290	5,053

도서인쇄비	90	1,908	890	1,414

합 계	644,710	1,558,745	541,063	1,217,025

21 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	74,295	266,045	149,184	383,168

배당금수익	10,998	20,006	38,252	580,626

합 계	85,293	286,051	187,436	963,794

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	52,041	161,316	60,847	194,190

22 . 기타영업외이익 및 기타영업외비 용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	44,470	187,093	3,907	103,016

외화환산이익	(69,547)	134,944	(7,109)	9,203

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,376	94,569	118,645	258,684

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	136,181	318,475	610,532	611,914

기타비유동투자자산평가이익	1,035	2,670	586	1,778

대손충당금환입	10,000	10,000	-	-

리스자산해지이익	-	-	-	478

잡이익	98,332	110,819	4,379	15,081

합 계	223,847	858,570	730,940	1,000,154

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,643	23,187	3,019	36,506

외화환산손실	(16,758)	-	185,228	827,152

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(13,665)	186	47,869	380,278

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	89,077	104,146	(417,197)	625,836

기타비유동투자자산평가손실	-	-	8	364

기타기부금	2,719	4,020	-	2,500

유형자산처분손실	2	2	-	-

투자자산감가상각비	1,681	5,044	1,681	5,044

무형자산감가상각비	0	264	791	2,374

잡손실	14,993	38,906	19,153	22,473

합 계	81,693	175,754	(159,447)	1,902,526

23 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(838,231)	(845,598)	(63,724)	(995,920)

원재료 및 저장품 매입액	(2,403,142)	2,209,888	2,522,156	6,629,681

종업원급여	3,958,368	11,278,789	2,994,375	9,360,040

외주가공비	1,428,260	4,520,258	1,201,890	3,698,745

감가상각비	355,387	1,076,708	357,699	1,065,725

사용권자산상각비	2,533	7,600	2,533	8,075

지급수수료	330,907	774,914	258,992	518,705

복리후생비	407,538	1,223,669	335,442	1,047,762

임차료	2,619	7,954	2,594	7,850

세금과공과	281,809	635,630	571,822	575,461

기타비용	5,504,581	7,367,847	400,898	2,069,397

합 계	9,030,629	28,257,659	8,584,677	23,985,521

24 . 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의예상가중평균 연간유효법인세율은 15.93% 입니다.

25. 주당이익

(1) 연결회사의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

지배기업 소유주 지분에 대한 당기순이익	1,019,332,551	3,337,170,565	986,190,747	1,915,687,676

가중평균유통보통주식수	9,232,218	9,232,586	9,233,438	9,233,588

기본주당순이익	110	361	107	207

(2) 가중평균유통보통주식수지배회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

일 자	내 역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2021. 1. 1.	기초보통주식수	9,405,602	181/181	9,405,602

2021. 1. 1.	기초자기주식	(353,222)	(353,222)

2021. 1. 1.	주식배당	181,047	181,047

2021. 3. 25.	자기주식 취득	(1,209)	98/181	(841)

합 계	9,232,218	9,232,586

(당2분기) (단위: 주)

일 자	내 역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2021. 7. 1.	기초보통주식수	9,405,602	91/91	9,405,602

2021. 7. 1.	기초자기주식	(353,222)	(353,222)

2021. 7. 1.	주식배당	181,047	181,047

2021. 7. 1.	자기주식 취득	(1,209)	(1,209)

합 계	9,232,218	9,232,218

(전분기) (단위: 주)

일 자	내 역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2020. 1. 1.	기초보통주식수[주1]	9,228,094	182/182	9,228,094

2020. 1. 1.	기초자기주식	(352,684)	(352,684)

2020. 1. 1.	주식배당	177,508	177,508

2020. 1. 1.	주식배당 소급효과[주2]	181,058	181,058

2020. 3. 18.	자기주식 취득	(538)	106/182	(389)

합 계	9,233,438	9,233,588

(전2분기) (단위: 주)

일 자	내 역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2020. 7. 1.	기초보통주식수	9,228,094	91/91	9,228,094

2020. 7. 1.	기초자기주식	(352,684)	(352,684)

2020. 7. 1.	주식배당	177,508	177,508

2020. 7. 1.	주식배당 소급효과	181,058	181,058

2020. 7. 1.	자기주식 취득	(538)	(538)

합 계	9,233,438	9,233,438

[주1] 주주총회에 의해 확정된 주식배당을 반영하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.
[주2] 당분기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가함에 따라 비교표시되는 전분기 주당이익계산시 유통보통주식수에 주식배당으로 인한 주식수의 증가효과를 반영하였습니다.

26. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기과 변동이 없습니다.

(2) 재무위험관리연결회사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

27. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	26,877,427	-	-

매출채권및기타채권	4,941,053	-	-

단기매매금융자산	-	-	2,151,276

투자금융자산	-	-	5,117,158

장기채권	-	2,936,270	-

기타금융자산	300	-	-

합 계	31,818,780	2,936,270	7,268,434

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	21,410,190	-	-

매출채권및기타채권	6,337,953	-	-

단기매매금융자산	-	-	2,064,632

투자금융자산	-	-	9,233,738

장기채권	-	2,324,389	-

장단기금융상품	14,415	-	-

기타금융자산	150,021	-	301,155

합 계	27,912,579	2,324,389	11,599,525

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,825,165

차입금	13,000,000

합 계	19,825,165

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,583,206

차입금	15,000,000

합 계	21,583,206

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치[주1]	장부금액	공정가치[주1]

금융자산

현금및현금성자산	26,877,427	26,877,427	21,410,190	21,410,190

매출채권및기타채권	4,941,053	4,941,053	6,337,953	6,337,953

단기금융상품	-	-	14,415	14,415

기타금융자산	300	300	150,021	150,021

금융자산 합계	31,818,780	31,818,780	27,912,579	27,912,579

금융부채

매입채무및기타채무	6,825,165	6,825,165	6,583,206	6,583,206

차입금	13,000,000	13,000,000	15,000,000	15,000,000

금융부채 합계	19,825,165	19,825,165	21,583,206	21,583,206

[주1] 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 공정가치의 차이는 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당분기와 전분기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

관계기업	성우미크론(주)	성우미크론(주)

(2) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	639,342	601,517

퇴직급여	73,254	72,337

합 계	712,596	673,854

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출거래	매입거래

매출 등	재고자산 매입

당분기	전분기	당분기	전분기

(관계기업)

성우미크론(주)	2,847	4,059	1,890,711	1,691,111

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

미수금	미지급금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업

성우미크론(주)	8	1,189	224,422	231,484

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 또는 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 없습니다.

29 . 현 금 흐름표 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,393,226	1,965,162

현금의 유출이 없는 비용(수익)등의 가산(차감)	1,217,160	1,452,209

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(94,569)	(258,684)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	104,146	625,836

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(310,785)	(611,914)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	13,850	380,278

장기금융상품평가손실	-	(1,778)

장기금융상품평가이익	-	364

기타비유동투자자산평가이익	(2,670)	-

외화환산이익	(134,944)	(9,203)

외화환산손실	-	827,152

유형자산평가손실	2	-

리스자산해지이익	-	(478)

연구개발비	-	(14,810)

기타장기급여	80,940	-

감가상각비	1,084,309	1,073,801

투자자산감가상각비	5,044	5,044

무형자산감가상각비	264	2,374

지분법이익	(68,505)	(42,161)

배당금수익	(20,006)	(580,626)

이자수익	(266,045)	(383,168)

이자비용	161,316	194,190

법인세비용	664,815	245,992

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	1,387,673	5,959,635

매출채권의 증감	1,536,557	(2,083,834)

미수금의 증감	(35,666)	(5,141)

미수수익의 증감	94,909	-

선급금의 증감	(24,503)	(6,657)

선급비용의 증감	(6,189)	(13,149)

재고자산의 증감	(845,598)	(995,920)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감	-	5,117,010

매입채무의 증감	(263,450)	465,064

미지급금의 증감	464,223	311,432

미지급비용의 증감	(215,903)	(9,063)

기타유동부채의 증감	683,292	3,179,893

영업으로부터 창출된 현금	5,998,059	9,377,006

(2) 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(89,540)	(247,116)

주식배당	90,523	88,754

회원권대체	150,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금흐름 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

증감	대체

단기차입금	15,000,000	(2,000,000)	-	-	13,000,000

리스부채	31,946	(7,492)	-	-	24,454

합 계	15,031,946	(2,007,492)	-	-	13,024,454

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기

증감	대체

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	8,009	(7,051)	33,461	-	34,419

합 계	15,008,009	(7,051)	33,461	-	15,034,419

30. 우 발사항과 약정사항 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	약정내용	한도	실행금액	비고

우리은행	운전자금대출	12,000,000	12,000,000

B2B주계약[주1]	1,000,000	246,861	매입거래처

원화지급보증	500,000	-	매출거래처

합 계	13,500,000	12,246,861

[주1] 연결회사의 매입거래처가 당사가 발행한 B2B를 할인할 수 있는 한도 및 할인금액입니다.

당분기말 현재 연결회사는 원화단기차입금 및 원화지급보증과 관련하여 우리은행에 장부금액 25,012,139천원의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공(담보설정액: 20,200,000천원)하고 있습니다.

당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 1,834,125천원 의 보증보험에 가입하고 있습니다.