성우테크론 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 반기 2016년 06월 30일 현재
제19(전)기 반기 2015년 06월 30일 현재
성우테크론 주식회사

1. 회사의 개요

성우테크론 주식회사 (이하 "당사")는 1997년 04월 01일에 설립되어 반도체 검사장비의 제조 및 반도체부품 제조를 주업으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 55에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 14일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주권매매개시일은 2001년12월 18일입니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금 은 보통주 4,180,045천원 이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비고

박찬홍 외 5	3,491,265	41.76

자기주식	351,055	4.2

기타주주	4,517,770	54.04	5%미만 주주

합계	8,360,090	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하 여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 01월 01일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

장비사업부	반도체부품(LOC, IC, COF, PCB)등 최종검사 및 가공장비

LOC임가공사업부	LOC, IC 등 무상사급에 의한 후공정 임가공매출 사업부문

PCB임가공사업부	PCB 무상사급에 의한 최종검사 임가공매출 사업부문

(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	장비사업부	LOC임가공	PCB임가공	합계

부문전체수익	3,374,363	6,071,225	4,467,836	13,913,424

(-) 부문간수익	390,173	390,173

외부고객으로부터의 수익	2,984,190	6,071,225	4,467,836	13,523,251

부문손익	634,230	471,809	359,248	1,465,287

(전반기) (단위: 천원)

구분	장비사업부	LOC임가공	PCB임가공	합계

부문전체수익	6,309,454	5,608,409	2,744,566	14,662,429

(-) 부문간수익	371,032	-	-	371,032

외부고객으로부터의 수익	5,938,422	5,608,409	2,744,566	14,291,397

부문손익	918,639	337,405	(429,041)	827,003

당반기 및 전반기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부문손익 합계	1,465,287	827,003

금융이익	148,238	359,122

금융원가	(156,659)	(196,024)

기타영업외이익	454,498	726,439

기타영업외비용	(983,743)	(662,323)

세전이익(손실)	927,621	1,054,217

(3) 부문자산 및 부채1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장비사업부	1,281,317	1,549,348

LOC임가공	21,001,590	19,315,758

PCB임가공	15,188,296	16,676,287

총부문자산[주1]	37,471,203	37,541,393

미배분자산[주1]	17,079,596	14,908,566

총자산	54,550,799	52,449,959

[주1] 당기손익금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 매각예정자산, 관계기업및종속기업투자, 투자부동산, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 유형자산투자금액기준으로 배분됩니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장비사업부	210,056	228,333

LOC임가공	3,442,957	2,846,633

PCB임가공	2,489,938	2,457,644

총부문부채[주1]	6,142,951	5,532,610

미배분부채[주1]	15,644,804	15,201,409

총부채	21,787,755	20,734,019

[주1] 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채, 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 기타 부문정보 당반기 및 전반기 중 보고부문별 감가상각비 및 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별유형자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	감가상각비	유형자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

장비사업부	32,935	40,835	1,452,789	2,420,156

LOC임가공	521,900	469,494	28,410,984	27,061,012

PCB임가공	375,252	404,066	1,974,649	2,355,636

합계	930,087	914,395	31,838,422	31,836,804

(5) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 수익의 발생지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

수익발생지역	국내	중국	대만	일본	합계

장비사업부	2,475,030	9,733	45,744	453,683	2,984,190

LOC임가공	6,071,225	-	-	-	6,071,225

PCB임가공	4,467,836	-	-	-	4,467,836

합계	13,014,091	9,733	45,744	453,683	13,523,251

(전반기) (단위: 천원)

수익발생지역	국내	중국	대만	일본	합계

장비사업부	3,743,890	1,991,848	9,607	193,077	5,938,422

LOC임가공	5,608,409	-	-	-	5,608,409

PCB임가공	2,744,566	-	-	-	2,744,566

합계	12,096,865	1,991,848	9,607	193,077	14,291,397

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없 습 니 다.

6. 당기손익인식금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기매매금융자산

지분증권	552,357	1,063,613

채권	3,237,957	-

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권(ELS,ELT)	8,231,511	8,251,749

합계	12,021,825	9,315,362

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,932,335	-	3,338,420	-

차감: 대손충당금	12,609	-	12,609	-

매출채권(순액)	3,919,726	-	3,325,811	-

미수금	76,644	-	73,490	-

차감: 대손충당금	70,600	-	70,600	-

미수금(순액)	6,044	-	2,890	-

미수수익	85,601	-	69,067	-

기타채권	-	1,355,000	-	1,355,000

차감: 대손충당금	-	1,355,000	-	1,355,000

기타채권(순액)	-	-	-	-

합계	4,011,371	-	3,397,768	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 60일이 초과하더라도 매출채권에 대한 이자를 부과하지 않고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권(특수관계자 채권제외)은 일반적으로 회수되지 않으므로 명백하게 손상되지 아니하였다는 증거가 있는 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	2,743,582	294,734	276,542	604,868	3,919,726

미수금	6,044	-	-	-	6,044

미수수익	85,601	-	-	-	85,601

합계	2,835,227	294,734	276,542	604,868	4,011,371

(전기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	2,149,376	849,114	327,321	-	3,325,811

미수금	2,890	-	-	-	2,890

미수수익	69,067	-	-	-	69,067

합계	2,221,333	849,114	327,321	-	3,397,768

(5 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60일~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	-	-	-	12,609	12,609

미수금	-	-	-	70,600	70,600

기타채권	-	-	-	1,355,000	1,355,000

차감:대손충당금	-	-	-	1,438,210	1,438,210

합계	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60일~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	-	-	-	12,609	12,609

미수금	-	-	-	70,600	70,600

기타채권	-	-	-	1,355,000	1,355,000

차감:대손충당금	-	-	-	1,438,210	1,438,210

합계	-	-	-	-	-

8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

외화채권[주1]	-	1,638,799	-	1,107,982

[주1] 브라질국채로서 브라질통화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산으로서 연 10%의이자를 매6개월마다 지급합니다. 당사는 외화채권에 대하여 해당 외화로 공정가치로 평가하였으며, 보고기간 말 현재의 환율로 환산하였습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 한편, 손상차손을 인식할 징후는 없습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정된 대여금

특수관계자 대여금[주1]	-	500,000

종업원 대여금[주2]	21,033	30,793

기타 대여금	115,000	115,000

소계	136,033	645,793

임차보증금	560,000	1,060,000

기타보증금

회원권보증금[주3]	150,000	190,000

차감:현재가치할인차금[주3]	(14,576)	1,451

회원권보증금(순액)	135,424	188,549

기타의보증금	80	80

소계	135,504	188,629

합계	831,537	1,894,422

[주1] 당사의 종속기업인 성우세미텍(주)에 대하여 평균시장이자율로 자금을 대여하고 있습니다.
[주2] 당사는 종업원의 주택자금 지원을 위해 무이자로 자금을 대여하고 있습니다.
[주3] 골프회원권과 관련된 보증금으로 취득일로부터 5년이 되는 시점에 보증금 전액을 회수하거나 연장이 가능한 보증금입니다. 보증금을 공정가치로 평가하기 위하여 취득시점 당사의 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치로 평가하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	141,107	1,837,877

비유동자산	690,430	56,545

합계	831,537	1,894,422

10. 재고자산 당사의 장비사업부의 매출의 경우 진행률로 매출액을 인식하는 바 원재료 구입 즉시 원가투입되므로 재고자산을 인식하지 않고 있으며, LOC사업부 및 PCB사업부의 매출의 경우에는 임가공 매출로서 제품매출 회전율이 매우 높아 중요성 관점에서 재고자산을 인식하지 않고 있습니다.

11. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	200	560

선급비용	9,649	13,385

합계	9,849	13,945

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동자산	9,849	13,945

12. 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(종속기업)

성우세미텍(주)[주1]	반도체부품	경남 창원시	12월	86.76%	1,167,463	1,373,056	86.76%	1,167,463	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론[주2]	반도체부품	경남 창원시	12월	35.00%	70,000	70,000	35.00%	70,000	70,000

합계	-	1,237,463	1,443,056	-	1,237,463	1,443,056

[주1] 당사는 종속기업인 성우세미텍(주)에게 무상으로 금융보증을 제공하여 금융보증부채를 인식하였으며, 종속기업에 대한 무상 금융보증의 제공을 종속기업에 대한 출자로 보아 종속기업투자의 증가로 회계처리하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생하였습니다.
[주2] 관계기업인 (주)성우미크론에 대한 지분으로서 전기이전 중으로 청산절차가 진행될 예정이므로 매각예정자산으로 분류하였으나, 전기에 청산절차가 진행되지 아니하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	1,373,056	-	-	-	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	70,000	-	-	-	70,000

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	1,373,056	-	-	-	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	70,000	-	-	-	70,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

(종속기업)

성우세미텍(주)[주1]	6,043,880	3,674,934	814,631	(45,931)	(46,058)

(관계기업)

(주)성우미크론	1,055,487	418,979	695,001	135,167	235,730

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

(종속기업)

성우세미텍(주)[주1]	7,083,118	4,668,114	2,189,955	84,407	10,895

(관계기업)

(주)성우미크론	790,228	389,449	1,345,954	(34,617)	(136,563)

[주1] 한국채택국제회계기준으로 작성된 재무정보입니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	장부금액

토지	5,221,805	-	11,764,829	16,986,634

건물	8,289,647	(1,061,314)	-	7,228,333

구축물	370,815	(86,733)	-	284,082

기계장치	19,819,017	(15,076,775)	-	4,742,242

차량운반구	175,141	(165,188)	-	9,953

공구와기구	678,565	(514,318)	-	164,247

집기비품	1,707,601	(1,671,265)	-	36,336

시설장치	2,758,108	(371,513)	-	2,386,595

합계	39,020,699	(18,947,106)	11,764,829	31,838,422

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	장부금액

토지	5,221,805	-	11,764,829	16,986,634

건물	8,289,647	(957,693)	-	7,331,954

구축물	338,815	(77,729)	-	261,086

기계장치	18,549,896	(14,350,393)	-	4,199,503

차량운반구	175,141	(161,378)	-	13,763

공구와기구	678,565	(475,174)	-	203,391

집기비품	1,698,069	(1,657,616)	-	40,453

시설장치	2,758,108	(337,036)	-	2,421,072

건설중인자산	378,948	-	-	378,948

합계	38,088,994	(18,017,019)	11,764,829	31,836,804

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득[주1]	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	16,986,634	-	-	-	-	16,986,634

건물	7,331,954	-	-	(103,621)	-	7,228,333

구축물	261,086	32,000	-	(9,004)	-	284,082

기계장치	4,199,504	500,000	-	(726,383)	769,121	4,742,242

차량운반구	13,762	-	-	(3,809)	-	9,953

공구와기구	203,391	-	-	(39,144)	-	164,247

집기비품	40,453	9,532	-	(13,649)	-	36,336

시설장치	2,421,072	-	-	(34,477)	-	2,386,595

건설중인자산	378,948	390,173	-	-	(769,121)	-

합계	31,836,804	931,705	-	(930,087)	-	31,838,422

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득[주1]	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	16,986,634	-	-	-	-	16,986,634

건물	7,489,695	49,500	-	(207,241)	-	7,331,954

구축물	278,027	-	-	(16,941)	-	261,086

기계장치	5,068,407	214,189	(1)	(1,419,406)	336,315	4,199,504

차량운반구	12,679	14,619	(1)	(13,535)	-	13,762

공구와기구	158,631	75,267	-	(80,709)	50,202	203,391

집기비품	64,786	15,610	-	(39,943)	-	40,453

시설장치	2,474,257	15,600	-	(68,785)	-	2,421,072

건설중인자산	386,516	378,949	-	-	(386,517)	378,948

합계	32,919,632	763,734	(2)	(1,846,560)	-	31,836,804

[주1] 유형자산 취득가액 중 당반기말 현재 미지급된 금액은 4,480천원 (전기말: 3,072천원)입니다(주석39 참조).

(3) 담보로 제공된 자산 당반기말 장부금액 25,536,394천원 의 토 지, 건물 및 기계장치 등이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(담보설정액: 15,600,000천원 ). 당 사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(4) 당사의 토지는 2013년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 재평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재평가대상	장부가액	재평가액	재평가이익[주1]	재평가손실

토지	5,221,805	16,986,634	11,764,829	-

[주1] 재평가이익 11,764,829천원 중 이연법인세 효과를 제외한 9,176,566천원을 기타포괄손익누계액 중 자산재평가이익으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다.

14 . 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(3,937)	(46,500)	(50,437)

장부금액	1,049,816	17,063	77,500	1,144,379

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(3,675)	(43,400)	(47,075)

장부금액	1,049,816	17,325	80,600	1,147,741

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	-	-	1,049,816

건물	17,325	-	-	(262)	17,063

구축물	80,600	-	-	(3,100)	77,500

합계	1,147,741	-	-	(3,362)	1,144,379

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	-	-	1,049,816

건물	17,850	-	-	(525)	17,325

구축물	86,800	-	-	(6,200)	80,600

합계	1,154,466	-	-	(6,725)	1,147,741

(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(3,363)	(6,725)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치[주1]	장부금액	공정가치[주1]

토지	1,049,816	1,149,475	1,049,816	1,112,747

건물	17,063	17,063	17,325	17,325

구축물	77,500	77,500	80,600	80,600

합계	1,144,379	1,244,038	1,147,741	1,210,672

[주1] 투자부 동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가를 적용하였으며, 건물,구축물의 경우 장부가액을 적용하였습니다.

15 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	122,942	(1,319)	(11,145)	110,478

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	149,827	(37,891)	(11,145)	100,791

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	기말금액

회원권	100,791	15,828	-	(6,141)	-	110,478

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	기말금액

회원권	108,498	-	-	(7,707)	-	100,791

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,060,686	-	1,556,461	-

미지급금	1,371,289	-	1,494,534	-

미지급비용	245,121	-	224,200	-

합계	3,677,096	-	3,275,195	-

17. 기타부채

당 반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	30,902	-	59,266	-

18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,964,000	-	13,964,000	-

장기차입금	-	300,000	-	-

합계	13,964,000	300,000	13,964,000	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	하나은행	2.62%	964,000	964,000

우리은 행 [주1]	2.14~2.59%	13,000,000	13,000,000

합계	13,964,000	13,964,000

[주1] 당반기말 장부금액 25,536,394천원 의 토 지, 건물 및 기계장치 등이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(담보설정액: 15,600,000천원 ).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	국민은행	2.67%	2019년	-	300,000	-	-

합계	-	300,000	-	-

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급받도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,901,662	3,736,090

사외적립자산의 공정가치	(1,466,708)	(1,537,941)

순확정급여부채(자산)	2,434,954	2,198,149

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	432,673	332,582

순이자원가	26,689	21,870

합계	459,362	354,452

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

법인세차감전 재측정요소	(6,647)	(3,729)

법인세효과	1,462	820

법인세차감후 재측정요소	(5,185)	(2,909)

(4) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	381,712	303,686

판매비와관리비	35,401	1,636

연구개발비	42,249	49,130

합계	459,362	354,452

(5) 당반기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	3,736,090	(1,537,941)	2,198,149

당기근무원가	432,673	-	432,673

이자비용(이자수익)	47,379	(20,690)	26,689

재측정요소

재무적가정변경효과로 인한 보험수리적손실	-	6,647	6,647

기업이 납부한 기여금	-	(5,710)	(5,710)

지급액	(314,480)	90,986	(223,494)

기말금액	3,901,662	(1,466,708)	2,434,954

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	3,050,993	(1,452,470)	1,598,523

당기근무원가	665,164	-	665,164

이자비용(이자수익)	89,057	(45,317)	43,740

재측정요소

경험조정효과로 인한 보험수리적손실	202,946	-	202,946

인구통계적가정변경효과로 인한 보험수리적손실	29,079	-	29,079

재무적가정변경효과로 인한 보험수리적손실	119,483	19,274	138,757

소계	351,508	19,274	370,782

기업이 납부한 기여금	-	(451,926)	(451,926)

지급액	(420,632)	392,498	(28,134)

기말금액	3,736,090	(1,537,941)	2,198,149

(6) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(400,514)	(29,732)

기타포괄이익(손실)(법인세효과 반영전)	(6,647)	(370,782)

기말금액	(407,161)	(400,514)

(7) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	48,350	421,013

단기금융상품	1,418,358	1,116,928

합계	1,466,708	1,537,941

당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 14,043천원 및 18,930천원입니다.

(8) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율/사외적립자산 기대수익률	2.84 / 2.84	2.84 / 2.84

기대임금상승률	5.29	5.29

(9) 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가의 임금인상률과 할인율 등락에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	임금인상률	할인율

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

확정급여채무 현재가치	4,231,917	3,609,617	3,610,921	4,237,098

당기근무원가[주1]	617,234	515,544	520,624	612,228

[주1] 차기에 발생할 당기근무원가에 대한 민감도입니다.

20. 정부보조금

당사는 2013년 12월 24일에 민관공통투자기술개발사업인 TSM Sensor RtoR 외관검사기 개발과 관련하여 중소기업청 등과 개발협약을 체결하였습니다. 당반기에는 정부보조금이 없으며 전기 중 동 개발사업과 관련하여 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	전기

기초금액	37,422

정부보조금 수령	-

정부보조금 사용	-

기술료 납부[주1]	37,422

기말금액	-

장기미지급금	-

21. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행할주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	8,360,090주	7,978,687주	500원	4,180,045	3,989,344

(2) 당 반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초	7,978,687	7,615,429

주식배당	381,403	363,258

기말	8,360,090	7,978,687

22. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,745,235	3,745,235

자기주식처분손익	593,111	593,111

자기주식	(530,371)	(529,141)

합계	3,807,975	3,809,205

(2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	350,614	529,141	350,255	528,352

매입	441	1,230	359	789

기말	351,055	530,371	350,614	529,141

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금[주1]	340,000	340,000

임의적립금

연구및인력개발준비금[주2]	893,000	1,086,000

미처분이익잉여금	14,278,068	13,455,033

합계	15,511,068	14,881,033

[주1] 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
[주2] 당사는 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	14,881,033	15,405,119

당기순이익	825,922	(53,247)

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영)	(5,185)	(289,210)

현금배당	-	-

주식배당	(190,702)	(181,629)

기말금액	15,511,068	14,881,033

(3) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,978,687주	350,614주	7,628,073주	현금배당	-	-

주식배당	25원	190,702

합계	190,702

(전기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,615,429주	350,255주	7,265,174주	현금배당	-	-

주식배당	25원	181,629

합계	25원	181,629

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	87,389	-

매도가능금융자산평가손실	-	(140,208)

자산재평가이익	9,176,566	9,176,566

합계	9,263,955	9,036,358

(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(140,208)	106,857

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	291,791	(316,750)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(64,194)	69,685

기말금액	87,389	(140,208)

(3) 당반기 및 전기 중 자산재평가손익의 변동은 없습니다.

25. 수익 당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약수익	1,873,667	2,881,408	3,396,767	5,882,473

용역의 제공으로 인한 수익	5,306,030	10,641,843	4,280,447	8,408,924

합계	7,179,697	13,523,251	7,677,214	14,291,397

26. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익으로 인식한 계약수익	2,881,408	5,882,473

완성된 계약수익	1,414,908	2,657,063

진행중인 계약수익	1,466,500	3,225,410

(2) 당반기 및 전반기 중 진행 중인 계약과 관련하여 누적발생원가와 누적손익의 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

누적발생원가	1,131,798	2,225,058

누적손익	334,702	1,000,352

합계	1,466,500	3,225,410

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 회수보류액과 선수금은 없습니다. (4) 당반기말 및 전반기말 현재 미청구공사 총액과 초과청구공사 총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

누적발생원가	1,131,798	2,225,058

가산: 누적이익	334,702	1,000,352

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	1,466,500	3,225,410

차감: 진행청구액	880,459	1,850,480

합계	586,041	1,374,930

미청구공사 총액	586,041	1,467,930

초과청구공사 총액	-	(93,000)

합계	586,041	1,374,930

(5) 당반기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 계약에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을구별할 수 있는명칭[주1]	계약일	계약상 완성기한또는 납품기한[주2]	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

반도체검사장비A[주3]	2016-01-13	2016-07-09	80%	-	-	-	-

반도체검사장비B[주3]	2016-03-18	2016-07-31	41%	-	-	-	-

영업부문	장비사업부	586,041	-	586,041	-

[주1] 당반기말 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.
[주2] 최초 PO상의 장비납품일자로 장비 입고 후 FAT(Final Acceptance Test)과정 및 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.
[주3] 발주자와 체결한 거래기본계약서 및 그 부속계약서인 비밀유지계약서에 따르면 발주자의 서면동의 하에서만 정보를 제공할 수 있도록 규정되어 있습니다. 발주자는본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약위반에따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 내용을 발주자의 서면동의 없이「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 내용을 2016년 반기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2016. 7. 22. 에 감사위 원회에 보고하였습니다.

(6) 당반기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

27 . 판매비 및 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	11,578	19,332	8,559	19,135

지급수수료	29,166	71,027	29,785	68,721

운반비	-	-	13	70

합계	40,744	90,359	38,357	87,926

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	108,806	229,373	96,792	190,532

퇴직급여	10,400	35,401	(7,101)	1,636

복리후생비	29,185	60,847	32,369	67,686

감가상각비	3,551	6,822	5,972	16,047

세금과공과	11,023	50,919	9,717	44,036

대손상각비	-	-	319,244	319,244

차량유지비	2,988	4,515	1,439	2,433

수선비	1,620	3,034	7,910	7,910

교육훈련비	568	928	422	7,782

여비교통비	2,777	4,141	4,448	7,083

보험료	341	670	245	488

통신비	3,074	6,601	3,223	6,751

소모품비	2,346	3,843	2,015	3,269

도서인쇄비	60	471	75	150

합계	176,739	407,565	476,770	675,047

28 . 금융이익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,376	106,792	76,694	123,329

배당금수익	22,175	41,445	102,428	235,793

합계	73,551	148,237	179,122	359,122

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	9,513	19,866	9,100	17,114

대여금및수취채권	2,690	11,372	10,361	20,656

당기손익인식금융자산	22,223	41,494	102,558	236,433

매도가능금융자산	39,125	75,505	57,102	84,919

합계	73,551	148,237	179,121	359,122

29 . 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금에 대한 이자	78,358	156,660	80,146	196,024

차입금에 대한 가중평균이 자율은 연 2.25% (전반 기 : 연 2.29%)입니다.

30. 기타영업외이익

당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외환차익	3,185	29,127	7,800	10,179

외화환산이익	154,154	246,832	12,771	13,859

유형자산처분이익	-	-	-	2,911

단기매매금융자산처분이익	-	36,128	4,145	4,145

단기매매금융자산평가이익	(5,532)	22,992	36,182	95,829

당기손익인식지정금융자산처분이익	1,121	27,479	56,924	213,670

당기손익인식지정금융자산평가이익	(2,050)	45,083	(61,451)	347,362

소계	150,878	407,641	56,371	687,955

기타수익

수입임대료	18,000	36,000	18,000	36,000

잡이익	7,791	10,857	997	2,483

소계	25,791	46,857	18,997	38,483

합계	176,669	454,498	75,368	726,438

31. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타차손

외환차손	7,887	12,838	18,164	20,310

외화환산손실	(2,516)	1,338	(62,545)	187,772

단기매매금융자산평가손실	22,538	48,367	-	-

당기손익인식지정금융자산처분손실	-	7,525	-	89,329

당기손익인식지정금융자산평가손실	336,592	845,244	272,820	344,837

소계	364,501	915,312	228,439	642,248

기타비용

기타기부금	-	3,700	1,600	1,600

투자자산감가상각비	1,681	3,362	1,681	3,363

무형자산감가상각비	791	6,141	1,927	3,853

잡손실	39,772	55,227	5,393	11,259

소계	42,244	68,430	10,601	20,075

합계	406,745	983,742	239,040	662,323

32 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	연구개발비	합계

재고자산의 변동	-	2,782,097	-	2,782,097

종업원급여	264,774	4,334,711	377,985	4,977,470

감가상각비	6,822	923,265	-	930,087

지급수수료	71,027	99,957	-	170,984

복리후생비	60,847	550,466	-	611,313

임차료	-	201,020	-	201,020

세금과공과	50,919	187,496	-	238,415

기타비용	43,535	2,493,215	-	2,536,750

유형자산의 변동	-	(390,173)	-	(390,173)

합계	497,924	11,182,054	377,985	12,057,963

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	연구개발비	합계

재고자산의 변동	-	4,093,662	-	4,093,662

종업원급여	192,168	3,646,540	399,985	4,238,693

감가상각비	16,047	898,348	-	914,395

지급수수료	68,721	96,732	-	165,453

복리후생비	67,686	482,345	-	550,031

임차료	-	287,763	-	287,763

세금과공과	44,036	171,571	-	215,607

기타	374,315	3,137,301	-	3,511,616

유형자산의 변동	-	(512,826)	-	(512,826)

합계	762,973	12,301,436	399,985	13,464,394

33. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	927,621	1,054,217

적용세율에 따른 법인세비용	204,077	231,928

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(581,313)	(570,754)

비공제비용으로 인한 효과	720,133	631,080

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(291,724)	(258,390)

기타(기타세율차이 등)	60,527	56,442

소계	(102,378)	(141,622)

법인세비용	101,699	90,306

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용	128,125	159,354

당기법인세부담액	128,374	158,043

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(249)	1,311

이연법인세비용	(26,425)	(69,048)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	36,306	(45,273)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	(62,732)	(23,775)

법인세비용	101,699	90,306

(3) 당반기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내 역은다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말잔액

이연법인세비용

매도가능금융자산평가이익	-	24,648	-	24,648

매도가능금융자산평가손실	(39,546)	-	39,546	-

자산재평가이익	2,588,263	-	-	2,588,262

확정급여제도의 재측정요소	(88,113)	(1,462)	-	(89,576)

합계	2,460,604	23,186	39,546	2,523,334

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말잔액

이연법인세비용

매도가능금융자산평가이익	30,139	-	(30,139)	-

매도가능금융자산평가손실	-	(39,546)	-	(39,546)

자산재평가이익	2,588,263	-	-	2,588,263

확정급여제도의 재측정요소	(6,541)	(81,572)	-	(88,113)

합계	2,611,861	(121,118)	(30,139)	2,460,604

(4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이연법인세

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

매도가능금융자산평가이익	24,648	(24,596)

매도가능금융자산평가손실	39,546	-

확정급여제도의 재측정요소	(1,462)	820

소계	62,732	(23,776)

자본에서 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

합계	62,732	(23,776)

34. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

반기순이익(손실)	531,646,651	825,921,861	120,551,023	963,910,595

가중평균유통보통주식수	8,009,035	8,009,205	8,009,502	8,009,676

기본주당순이익(손실)	66	103	15	120

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당2분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2016.04.01.	기초유통보통주식수[주1]	8,360,090	91/91	8,360,090

2016.04.01.	기초자기주식	(350,614)	(350,614)

2016.04.01.	자기주식 취득	(441)	(441)

합계	8,009,035	8,009,035

(당반기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2016.01.01.	기초유통보통주식수[주1]	8,360,090	182/182	8,360,090

2016.01.01.	기초자기주식	(350,614)	(350,614)

2016.03.11.	자기주식 취득	(441)	112/182	(271)

합계	8,009,035	8,009,205

(전2분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2015.04.01.	기초유통보통주식수[주1]	7,978,687	91/91	7,978,687

2015.04.01.	기초자기주식	(350,255)	(350,255)

2015.04.01.	주식배당 소급효과[주2]	381,421	381,421

2015.04.03.	자기주식 취득	(359)	89/91	(351)

합계	8,009,494	8,009,502

(전반기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2015.01.01.	기초유통보통주식수[주1]	7,978,687	181/181	7,978,687

2015.01.01.	기초자기주식	(350,255)	(350,255)

2015.01.01.	주식배당 소급효과[주2]	381,421	381,421

2015.04.03.	자기주식 취득	(359)	89/181	(177)

합계	8,009,494	8,009,676

[주1] 주주총회에 의해 확정된 주식배당을 반영하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.
[주2] 당기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가함에 따라 비교표시되는 전기 주당이익계산시 유통보통주식수에 주식배당으로 인한 주식수의 증가효과를 반영하였습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총부채	21,787,755	20,734,019

차감: 현금및현금성자산	1,456,082	2,138,685

순부채	20,331,673	18,595,334

총자본	32,763,044	31,715,940

부채비율	62.06%	58.63%

(2) 재무위험관리

당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

1) 환율변동에 따른 위험

당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 환위험 관리규정 제정 및 환리스크 관리를 위한 인원을 배정하여, 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있으며, 외환파생상품을 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다. 환위험 관련 파생 상품계약은 당사의 상품 수출입 관련한 통화선도 거래만으로 한정하여 안정적으로 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD, 1JPY, 1BRL)

계정과목	단위	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	-	-	3,565.28	4,179

매출채권	USD	222,245.18	258,849	624,106	731,452

JPY	8,161,314.99	92,398	9,480,000	92,147

미수수익	BRL	231,841.16	83,312	231,841.46	68,602

매도가능금융자산	BRL	4,560,452.29	1,638,798	3,744,448.50	1,107,982

한편, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	금액

10%상승시	10%하락시

USD	25,885	(25,885)

JPY	9,240	(9,240)

BRL	172,211	(172,211)

합계	207,336	(207,336)

2) 시장금리 변동 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 그러나, 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으며, 원화대출에 대한 금리변동 위험이 있으나, 재무위험의 노출 정도는 미미한 수준입니다.

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말, 전기말 및 전전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말

현금및현금성자산	1,456,082	2,138,685	3,078,719

단기금융상품	36,000	53,400	21,000

장기금융상품	9,000	-	35,400

당기손익인식금융자산	12,021,825	9,315,363	9,410,638

매출채권및기타채권	4,011,371	3,397,768	2,728,969

매도가능금융자산	1,638,799	1,107,982	1,412,098

기타금융자산(비유동포함)	831,537	1,894,423	1,971,455

합계	20,004,614	17,907,621	18,658,279

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계

유동성금융부채

매입채무및기타채무	3,677,096	-	3,677,096

차입금	13,964	300	14,264

합계	3,691,060	300	3,691,360

(3) 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기간 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하고 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들을 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용된는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 편재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할일기법 등의 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기매매금융자산

상장주식	552,357	-	-	552,357

ABCP채권	3,237,957	-	-	3,237,957

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권(ELS)	8,231,511	-	-	8,231,511

매도가능금융자산

외화채권	-	1,638,799	-	1,638,799

합계	12,021,825	1,638,799	-	13,660,624

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기매매금융자산

상장주식	1,063,613	-	-	1,063,613

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권(ELS)	8,251,750	-	-	8,251,750

매도가능금융자산

외화채권	-	1,107,982	-	1,107,982

합계	9,315,363	1,107,982	-	10,423,345

(4) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	36,000	-	-	-

당기손익인식금융자산	3,790,314	8,231,511	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	3,425,329	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,638,799	-	-

기타금융자산(비유동포함)	-	-	831,537	-	-	-

합계	3,790,314	8,231,511	4,292,866	1,638,799	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	53,400	-	-	-

당기손익인식금융자산	1,063,613	8,251,750	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	3,000,768	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,107,982	-	-

기타금융자산(비유동포함)	-	-	1,894,423	-	-	-

합계	1,063,613	8,251,750	4,948,591	1,107,982	-	-

2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	3,677,096	-	-

차입금(비유동포함)	-	-	14,264,000	-	-

합계	-	-	17,941,096	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	3,275,195	-	-

차입금(비유동포함)	-	-	13,964,000	-	-

합계	-	-	17,239,195	-	-

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권	3,877,305	3,877,305	4,948,591	4,948,591

단기금융상품	36,000	36,000	53,400	53,400

장기금융상품	9,000	9,000	-	-

매출채권및기타채권	3,000,768	3,000,768	3,000,768	3,000,768

기타금융자산(비유동포함)	831,537	831,537	1,894,423	1,894,423

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	17,941,096	17,941,096	17,239,195	17,239,195

매입채무및기타채무	3,677,096	3,677,096	3,275,195	3,275,195

차입금(비유동포함)	14,264,000	14,264,000	13,964,000	13,964,000

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 중요성에 따라서 차이가 작을 것으로 예상하고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당기말	전기말

성우세미텍(주)	86.76	86.76	비상장

2) 당반기와 전반기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기	비고

관계기업	(주)성우미크론	(주)성우미크론	비상장

(2) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	284,875	201,090

퇴직급여	50,459	16,842

합계	335,334	217,932

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등

매출	용역제공	기타	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(종속기업)

성우세미텍(주)	-	60,000	36,000	36,000	46,126	50,465	82,126	146,465

(관계기업)

(주)성우미크론	-	-	-	-	4,613	1,303	4,613	1,303

합계	-	60,000	36,000	36,000	50,739	51,768	86,739	147,768

(단위: 천원)

특수관계자명	매입 등

재고관련 매입	유형자산 매입	용역사용	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(종속기업)

성우세미텍(주)	117,979	221,609	500,000	-	188,592	276,294	806,571	497,903

(관계기업)

(주)성우미크론	695,001	706,055	-	-	-	-	695,001	706,055

합계	812,980	927,664	500,000	-	188,592	276,294	1,501,572	1,203,958

(4) 전반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래는 없었으며, 당반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

대여	회수

종속기업	성우세미텍(주)	-	500,000

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 평균시장이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권

매출채권	미수금	대여금	보증금 등	합계

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

(종속기업)

성우세미텍(주)	-	-	3	111	-	500,000	500,000	1,000,205	500,003	1,500,316

(관계기업)

(주)성우미크론	-	-	269	605	-	-	-	-	269	605

합계	-	-	272	716	-	500,000	500,000	1,000,205	500,272	1,500,921

(단위: 천원)

특수관계자명	채무

매입채무	미지급금	합계

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

(종속기업)

성우세미텍(주)	21,648	-	21,251	161,126	42,899	161,126

(관계기업)

(주)성우미크론	122,354	123,341	-	-	122,354	123,341

합계	144,002	123,341	21,251	161,126	165,253	284,467

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 당기말 현재 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	보증처	지급보증내역	보증금액	실행잔액

주요 경영진(대표이사)	하나은행	일반자금대출보증	1,300,000	964,000

신한은행	원화지급보증	1,800,000	-

우리은행	일반자금대출보증	2,400,000	2,000,000

B2B구매약정	1,200,000	206,779

원화지급보증	1,200,000	106,400

합계	7,900,000	3,277,179

37 . 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산의 평가이익	112,036	111,798

매도가능금융자산의 평가손실	179,754	-

유형자산취득시 발생한 미지급금	4,480	-

건설중인자산의 본계정 대체	769,121	336,315

주식배당	190,701	181,629

임차보증금 유동성 대체	500,000	-

38 . 운용리스계약 당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년입니다. 모든 운용리스계약에는 리스계약 종료시 당사와 리스이용자가 계약해지 및 계약변경에 대한 의사표시를 하지 않는 경우 리스기간을 1년 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스료수익은 당반 기 및 전반기에는 발생하지 아니하였으며 , 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 당반기 3,363천 원 ( 전반기: 3,363천원)입니다. 39. 주요 약정사항 당반기말 현재 당사의 금융기관간 주요약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD)

금융기관	약정내용	한도	실행금액	비고

신한은행	B2B구매약정[주1]	1,000,000	-	매입거래처

원화지급보증	1,500,000	144,500	매출거래처

우리은행	B2B주계약[주1]	1,000,000	206,779	매입거래처

원화지급보증	1,000,000	106,400	매출거래처

수출L/C	USD 76,500	USD 76,500

합계	4,500,000USD 76,500	457,679USD 76,500

[주1] 당사의 매입거래처가 당사가 발행한 B2B를 할인할 수 있는 한도 및 할인금액입니다.

한편, 당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 427,011천원 의 보증보험에 가입하고 있습니다.