성우테크론 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제23(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제22(전)기 반기 2018년 06월 30일 현재
성우테크론 주식회사

1. 회사의 개요

성우테크론 주식회사 (이하 "당사")는 1997년 04월 01일에 설립되어 반도체 검사장비의 제조 및 반도체부품 제조를 주업으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 55에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 14일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주권매매개시일은 2001년12월 18일입니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금 은 보통주 4,614,047 천원 이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

박찬홍 외 5	3,869,650	41.93	특수관계자포함

자기주식	352,684	3.82	-

기타주주	5,005,760	54.25	5%미만 주주

합계	9,228,094	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(개정) '금융상품'부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호(개정) '리스'당사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권 및 종료선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 2018년 회계연도까지 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스한 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

당사는 소액자산리스(가치가 낮은 소액 사무비품, IT 기기)와 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대해 인식면제 규정를 적용하고 있습니다. 소액자산 리스 및 단기리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 소액자산리스 및 단기리스를 제외한 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 소액자산리스 및 단기리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체
- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외
- 리스이용자는 사후판단을 사용

- 기업회계기준서 제1115호(개정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세'개정 기준서는 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호(개정) '종업원급여'개정 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호(개정) '차입원가'개정 기준서는 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호(개정) '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호(제정) '법인세 처리의 불확실성'제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성이 높은지(probable)를 검토하여 수용 될 가능성이 높은 경우에는 법인세 신고에사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고, 수용 될 가능성이 낮은 경우에는 가능성이가장 높은 금액이나 기대값으로 산정하여 법인세 관련 회계처리를수행하여야 합니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 영업부문을 2010년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

장비사업부	반도체부품(LOC, IC, COF, PCB)등 최종검사 및 가공장비

부품사업부	LOC, IC 등 무상사급에 의한 후공정 임가공매출 사업부문

PCB임가공사업부	PCB 무상사급에 의한 최종검사 임가공매출 사업부문

(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	장비사업부	부품사업부	PCB임가공	합계

부문전체수익	4,301,849	7,207,116	3,857,582	15,366,547

(-) 부문간수익	316,093	-	-	316,093

외부고객으로부터의 수익	3,985,756	7,207,116	3,857,582	15,050,454

수익인식시점

한 시점에 인식	1,222,617	7,207,116	3,857,582	12,287,315

기간에 걸쳐 인식	2,763,139	-	-	2,763,139

부문손익	468,276	173,134	82,658	724,068

(전반기) (단위: 천원)

구분	장비사업부	부품사업부	PCB임가공	합계

부문전체수익	7,513,448	8,851,111	4,460,566	20,825,125

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	7,513,448	8,851,111	4,460,566	20,825,125

수익인식시점

한 시점에 인식	-	8,851,111	4,460,566	13,311,677

기간에 걸쳐 인식	7,513,448	-	-	7,513,448

부문손익	2,118,073	548,596	228,383	2,895,052

당반기 및 전반기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부문손익 합계	724,068	2,895,052

금융이익	653,754	430,875

금융원가	(172,379)	(157,062)

기타영업외이익	2,148,691	615,034

기타영업외비용	(79,672)	(876,532)

세전이익(손실)	3,274,462	2,907,367

(3) 부문자산 및 부채1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장비사업부	2,362,063	2,044,242

부품사업부	36,964,488	28,864,017

PCB임가공	5,423,308	11,240,596

총부문자산[주1]	44,749,859	42,148,855

미배분자산[주1]	23,666,208	22,931,659

총자산	68,416,067	65,080,514

[주1] 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 기타금융자산, 매각예정자산, 관계기업및종속기업투자, 투자부동산, 사용권자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 유형자산투자금액기준으로 배분됩니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장비사업부	292,676	260,016

부품사업부	4,580,163	3,671,341

PCB임가공	671,987	1,429,741

총부문부채[주1]	5,544,826	5,361,098

미배분부채[주1]	16,228,549	15,227,467

총부채	21,773,375	20,588,565

[주1] 차입금, 기타금융부채, 리스부채, 당기법인세부채, 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 기타 부문정보 당반기 및 전반기 중 보고부문별 감가상각비 및 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별유형자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	감가상각비	유형자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

장비사업부	43,695	38,631	1,654,653	1,670,667

부품사업부	497,444	538,358	26,649,958	26,887,707

PCB임가공	166,750	191,253	1,928,014	2,004,387

합계	707,889	768,242	30,232,625	30,562,761

(5) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 수익의 발생지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

수익발생지역[주1]	국내	중국/베트남	일본	미국	합계

장비사업부	2,751,195	79,890	172,802	981,869	3,985,756

부품사업부	7,207,116	-	-	-	7,207,116

PCB임가공	3,857,582	-	-	-	3,857,582

합계	13,815,893	79,890	172,802	981,869	15,050,454

[주1] 수익발생지역은 외부고객의 소재지별로 나타낸 것이며, 전부 국내의 사업장에서 발생한 것입니다.

(전반기) (단위: 천원)

수익발생지역[주1]	국내	중국/베트남	대만	일본	합계

장비사업부	6,623,991	62,665	117,000	709,792	7,513,448

부품사업부	8,851,111	-	-	-	8,851,111

PCB임가공	4,460,566	-	-	-	4,460,566

합계	19,935,668	62,665	117,000	709,792	20,825,125

[주1] 수익발생지역은 외부고객의 소재지별로 나타낸 것이며, 전부 국내의 사업장에서 발생한 것입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	A사	B사

장비사업부	1,066,600	3,325

부품사업부	-	5,729,103

PCB임가공	2,713,865	1,681

합계	3,780,465	5,734,109

(전반기) (단위: 천원)

구분	a사	b사	c사

장비사업부	853,650	70,200	4,121,064

부품사업부	-	7,160,667	-

PCB임가공	2,764,370	1,699	-

합계	3,618,020	7,232,566	4,121,064

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	15,038	-

합계	15,038	-

6. 당기손익인식금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매목적금융자산	4,370,060	-	3,020,265	-

당기손익-공정가치금융자산	7,846,863	3,767,451	11,565,391	3,241,690

합계	12,216,923	3,767,451	14,585,656	3,241,690

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,953,952	-	3,297,356	-

수취채권	3,703,452	-	3,256,356	-

계약자산	250,500	-	41,000	-

차감: 대손충당금	(12,610)	-	(12,610)	-

매출채권(순액)	3,941,342	-	3,284,746	-

미수금	159,106	-	82,051	-

차감: 대손충당금	(70,600)	-	(70,600)	-

미수금(순액)	88,506	-	11,451	-

미수수익	137,228	-	66,789	-

기타채권	-	1,355,000	-	1,355,000

차감: 대손충당금	-	(1,355,000)	-	(1,355,000)

기타채권(순액)	-	-	-	-

합계	4,167,076	-	3,362,986	-

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정되며, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 60일이 초과하더라도 매출채권에 대한 이자를 부과하지 않고 있습니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권(특수관계자 채권제외)은 일반적으로 회수되지 않으므로 명백하게 손상되지 아니하였다는 증거가 있는 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	83,210	1,355,000	123,923	1,355,000

손상	-	-	-	-

환입	-	-	(40,713)	-

기말금액	83,210	1,355,000	83,210	1,355,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	3,439,486	197,888	250,196	53,772	3,941,342

미수금	42,989	3,872	41,645	-	88,506

미수수익	137,228	-	-	-	137,228

합계	3,619,703	201,760	291,841	53,772	4,167,076

(전기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	2,268,183	327,275	545,889	143,399	3,284,746

미수금	4,865	-	-	6,586	11,451

미수수익	66,789	-	-	-	66,789

합계	2,339,837	327,275	545,889	149,985	3,362,986

(5 ) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60일~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	-	-	-	12,610	12,610

미수금	-	-	-	70,600	70,600

기타채권	-	-	-	1,355,000	1,355,000

차감:대손충당금	-	-	-	(1,438,210)	(1,438,210)

합계	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	60일미만	60일~90일	90일~120일	120일초과	합계

매출채권	-	-	-	12,610	12,610

미수금	-	-	-	70,600	70,600

기타채권	-	-	-	1,355,000	1,355,000

차감:대손충당금	-	-	-	(1,438,210)	(1,438,210)

합계	-	-	-	-	-

8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치금융자산[주1]	-	3,268,435	-	1,506,297

합계	-	3,268,435	-	1,506,297

[주1] 브라질국채로서 브라질통화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산으로서 연 10%의이자를 매6개월마다 지급합니다. 당사는 외화채권에 대하여 해당 외화로 공정가치로 평가하였으며, 보고기간 말 현재의 환율로 환산하였습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 한편, 손상차손을 인식할 징후는 없습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금

기타대여금	50,000	-	50,000	-

차감: 대손충당금	(50,000)	-	(50,000)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

임차보증금	-	500,000	-	500,000

차감: 현재가치할인차금[주1]	-	(28,565)	-	-

임차보증금(순액)	-	471,435	-	500,000

기타보증금

회원권보증금[주2]	-	150,000	-	150,000

차감: 현재가치할인차금[주2]	-	(5,204)	-	(6,810)

기타의보증금	80	-	80	-

기타보증금(순액)	80	144,796	80	143,190

합계	80	616,231	80	643,190

[주1] 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 사용권자산의 측정을 위하여 최초적용시점의 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치로 평가하였습니다.
[주2] 골프회원권과 관련된 보증금으로 취득일로부터 5년이 되는 시점에 보증금 전액을 회수하거나 연장이 가능한 보증금입니다. 보증금을 공정가치로 평가하기 위하여 취득시점 의 가중평균차입이자율을 적용하여 현재가치로 평가하였습니다.

10. 재고자산 당사의 장비사업부의 매출의 경우 진행률로 매출액을 인식하는 바 원재료 구입 즉시 원가투입되므로 재고자산을 인식하지 않고 있으며, 부품사업부 및 PCB임가공사업부의 매출의 경우에는 임가공 매출로서 제품매출 회전율이 매우 높아 중요성 관점에서 재고자산을 인식하지 않고 있습니다.

11. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	414	-	1,597	-

선급비용	9,135	-	12,518	-

사용권자산	-	949,828	-	-

합계	9,549	949,828	14,115	-

(2) 당반기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,125,544	(187,591)	937,953

차량운반구	15,833	(3,958)	11,875

합계	1,141,377	(191,549)	949,828

(3) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

건물	1,125,544	-	-	(187,591)	937,953

차량운반구	15,833	-	-	(3,958)	11,875

합계	1,141,377	-	-	(191,549)	949,828

12. 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(종속기업)

성우세미텍(주)[주1]	반도체부품	경남 창원시	12월	86.76%	1,167,463	1,373,056	86.76%	1,167,463	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	반도체부품	경남 창원시	12월	35%	350,000	350,000	35%	350,000	350,000

합계	1,517,463	1,723,056	1,517,463	1,723,056

[주1] 당사는 종속기업인 성우세미텍(주)에게 무상으로 금융보증을 제공하여 종속기업에 대한 출자로 보아 종속기업투자의 증가로 회계처리하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	1,373,056	-	-	-	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	350,000	-	-	-	350,000

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당금수령	기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	1,373,056	-	-	-	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	350,000	-	-	-	350,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

(종속기업)

성우세미텍(주)	6,346,418	3,272,995	1,073,571	68,068	-	68,068

(관계기업)

(주)성우미크론	7,474,140	5,169,176	4,766,502	(40,303)	-	(40,303)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	기타포괄손익	총포괄이익

(종속기업)

성우세미텍(주)	6,661,038	3,553,524	2,323,544	415,461	(46,599)	368,862

(관계기업)

(주)성우미크론	8,445,135	5,959,468	12,544,111	885,391	2,469	887,860

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	장부금액

토지	5,221,805	-	11,764,829	16,986,634

건물	8,306,147	(1,684,068)	-	6,622,079

구축물	377,815	(143,113)	-	234,702

기계장치	18,523,512	(15,153,604)	-	3,369,908

차량운반구	283,094	(94,225)	-	188,869

공구와기구	861,365	(700,565)	-	160,800

집기비품	1,879,358	(1,765,363)	-	113,995

시설장치	3,065,208	(587,031)	-	2,478,177

건설중인자산	77,461	-	-	77,461

합계	38,595,765	(20,127,969)	11,764,829	30,232,625

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	장부금액

토지	5,221,805	-	11,764,829	16,986,634

건물	8,306,147	(1,580,242)	-	6,725,905

구축물	377,815	(133,668)	-	244,147

기계장치	18,207,419	(14,671,986)	-	3,535,433

차량운반구	267,617	(183,490)	-	84,127

공구와기구	727,642	(677,934)	-	49,708

집기비품	1,867,338	(1,742,445)	-	124,893

시설장치	3,044,708	(548,887)	-	2,495,821

건설중인자산	316,093	-	-	316,093

합계	38,336,584	(19,538,652)	11,764,829	30,562,761

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	16,986,634	-	-	-	-	16,986,634

건물	6,725,905	-	-	(103,826)	-	6,622,079

구축물	244,147	-	-	(9,445)	-	234,702

기계장치	3,535,433	-	-	(481,618)	316,093	3,369,908

차량운반구	84,127	134,051	(1)	(29,308)	-	188,869

공구와기구	49,708	133,723	-	(22,631)	-	160,800

집기비품	124,893	12,020	-	(22,918)	-	113,995

시설장치	2,495,821	20,500	-	(38,144)	-	2,478,177

건설중인자산	316,093	77,461	-	-	(316,093)	77,461

합계	30,562,761	377,755	(1)	(707,890)	-	30,232,625

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	16,986,634	-	-	-	-	16,986,634

건물	6,933,559	-	-	(207,654)	-	6,725,905

구축물	263,038	-	-	(18,891)	-	244,147

기계장치	4,203,041	103,500	(9)	(1,094,277)	323,178	3,535,433

차량운반구	4,267	95,545	(1)	(15,684)	-	84,127

공구와기구	90,303	21,065	-	(61,660)	-	49,708

집기비품	62,150	100,877	-	(38,134)	-	124,893

시설장치	2,314,293	161,100	-	(73,572)	94,000	2,495,821

건설중인자산	137,315	595,956	-	-	(417,178)	316,093

합계	30,994,600	1,078,043	(10)	(1,509,872)	-	30,562,761

(3) 담보로 제공된 자산 당반기말 장부금액 25,624,543천원 의 토 지, 건물 및 기계장치 등이 금융기관차입금 및금융기관으로부터 제공받은 지급보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다(담보설정액: 20,200,000천원 ). 당 사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(4) 당사의 토지는 2013년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 재평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재평가대상	장부가액	재평가액	재평가이익[주1]	재평가손실

토지	8,956,805	20,721,634	11,764,829	-

[주1] 재평가이익 11,764,829천원 중 이연법인세 효과를 제외 한 9,176,566천원 을 기타포괄손익누계액 중 자산재평가이익으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다.

14 . 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(5,513)	(65,100)	(70,613)

장부금액	1,049,816	15,487	58,900	1,124,203

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(5,250)	(62,000)	(67,250)

장부금액	1,049,816	15,750	62,000	1,127,566

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	-	-	1,049,816

건물	15,750	-	-	(263)	15,487

구축물	62,000	-	-	(3,100)	58,900

합계	1,127,566	-	-	(3,363)	1,124,203

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	-	-	1,049,816

건물	16,275	-	-	(525)	15,750

구축물	68,200	-	-	(6,200)	62,000

합계	1,134,291	-	-	(6,725)	1,127,566

(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(3,362)	(6,725)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치[주1]	장부금액	공정가치[주1]

토지	1,049,816	1,254,595	1,049,816	1,218,120

건물	15,487	15,487	15,750	15,750

구축물	58,900	58,900	62,000	62,000

합계	1,124,203	1,328,982	1,127,566	1,295,870

[주1] 투자부 동산의 공정가치는 토지의 경우 개별공시지가를 적용하였으며, 건물,구축물의 경우 장부가액을 적용하였습니다. 경영진은 장부가액과 공정가치의 차이는 중요성에 따라서 적을 것으로 판단하고 있습니다.

15 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	175,064	(10,816)	(11,145)	153,103

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	173,942	(9,233)	(11,145)	153,564

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

회원권	153,564	1,122	-	(1,583)	153,103

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

회원권	105,729	51,000	-	(3,165)	153,564

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,357,124	-	1,593,222	-

미지급금	2,336,391	-	1,762,219	-

미지급비용	375,196	-	318,758	-

합계	5,068,711	-	3,674,199	-

17. 기타부채

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	67,455	-	126,426	-

선수금(계약부채)	374,163	-	631,900	-

장기미지급금	-	34,496	-	31,301

리스부채	367,416	559,391	-	-

합계	809,034	593,887	758,326	31,301

(2) 당반기 중 리스로 인한 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

사용권자산 감가상각비

건물	187,591

차량운반구	3,958

소계	191,549

리스부채 이자비용

건물	11,989

차량운반구	167

소계	12,156

단기리스 관련 비용	2,280

소액자산리스 관련 비용	2,880

보증금 현재가치할인차금 이자수익	5,514

(3) 당사는 소액자산리스(가치가 낮은 소액 사무비품, IT 기기)와 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)에 대해 인식면제 규정를 적용하고 있으며, 소액자산 리스 및 단기리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다(주석2.(2) 참조).(4) 당반기말 현재 리스부채에 대한 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

1개월 이하	30,289

1개월 초과~3개월 이하	60,756

3개월 초과~1년 이하	276,371

1년 초과~5년 이하	559,391

합계	926,807

18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,000,000	-	13,000,000	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화차입금	우리은 행 [주1]	2.33~2.73%	13,000,000	13,000,000

합계	13,000,000	13,000,000

[주1] 당반기말 현 재 당사는 원화단기차입금 및 제공받은 지급보증과 관 련하여 우리은행에 장부금액 25,624,543천원 의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공 (담보설정액: 20,200,000 천원)하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 당기부터 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도 하에서, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기에 퇴직급여로 납입 및 납입하여야 할 부분은 441,471천원 으로서 퇴직급여 및 연구개발비 계정으로 비용인식하였으며, 이중 당반기말 현재 미지급된 퇴직급여는 429,550천원 으로서 미지급금으로 인식하였습니다.

한편, 당사는 전기까지 확정급여형의 퇴직급여제도를 운영하였습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급받도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,179,912

사외적립자산의 공정가치	(4,282,641)

순확정급여부채(자산)	897,271

(2) 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

당기근무원가	769,106

순이자원가	54,199

합계	823,305

(3) 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

법인세차감전 재측정요소	(25,854)

법인세효과	5,688

법인세차감후 재측정요소	(20,166)

(4) 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

제조원가	705,649

판매비와관리비	49,568

연구개발비	68,088

합계	823,305

(5) 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	4,707,743	(2,922,659)	1,785,084

당기근무원가	546,043	-	546,043

이자비용(이자수익)	129,870	(86,637)	43,233

재측정요소

경험조정효과로 인한 보험수리적손실	485,560	-	485,560

재무적가정변경효과로 인한 보험수리적손실	10,629	58,130	68,759

소계	496,189	58,130	554,319

기업이 납부한 기여금	-	(1,501,872)	(1,501,872)

지급액	(699,933)	170,397	(529,536)

기말금액	5,179,912	(4,282,641)	897,271

(6) 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

기초금액	(296,573)

기타포괄이익(손실)(법인세효과 반영전)	(554,319)

기말금액	(850,892)

(7) 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	전기말

현금및현금성자산	70

단기금융상품	4,282,571

합계	4,282,641

전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 28,507천원 입니 다.

(8) 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	전기말

할인율/사외적립자산 기대수익률	3.10/3.10

기대임금상승률	5.20

20. 정부보조금

당사는 2017년 7월에 프리미엄급 디스플레이를 위한 마이크로LED 본딩용 소재 및 장비 기술개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 당반기 및 전기 중 동 개발사업과 관련하여 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전기

기초금액	31,301	11,214

장기미지급금	31,301	11,214

정부보조금 수령	31,969	200,958

정부보조금 사용	(28,773)	(180,871)

연구개발비와 상계	28,773	180,871

기술료 납부	-	-

기말금액	34,497	31,301

장기미지급금	34,497	31,301

21. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행할주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	9,228,094주	9,054,055주	500원	4,614,047	4,527,028

(2) 당 반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초	9,054,055	8,800,586

주식배당	174,039	253,469

기말	9,228,094	9,054,055

22. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,745,235	3,745,235

자기주식처분손익	593,111	593,111

자기주식	(537,931)	(535,501)

합계	3,800,415	3,802,845

(2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	352,095	535,501	351,599	532,422

매입	589	2,430	496	3,079

기말	352,684	537,931	352,095	535,501

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

법정적립금	449,000	383,000

이익준비금[주1]	449,000	383,000

임의적립금	-	233,334

연구및인력개발준비금[주2]	-	233,334

미처분이익잉여금	28,286,775	26,211,060

합계	28,735,775	26,827,393

[주1] 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
[주2] 당사는 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	26,827,393	23,406,620

회계정책의 변경효과	-	(99,824)

당기순이익	2,648,049	4,503,560

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영)	-	(433,779)

현금배당	(652,647)	(422,449)

주식배당	(87,020)	(126,735)

기말금액	28,735,775	26,827,393

(3) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,054,055주	352,095주	8,701,960주	주식배당	10원	87,020

현금배당	75원	652,647

합계	85원	739,667

(전기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,800,586주	351,599주	8,448,987주	주식배당	15원	126,735

현금배당	50원	422,449

합계	65원	549,184

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	315,888	158,116

자산재평가이익	9,176,566	9,176,566

합계	9,492,454	9,334,682

(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	158,116	205,954

회계정책의 변경효과	-	7,675

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	202,272	(69,852)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(44,500)	14,339

기말금액	315,888	158,116

25. 고 객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,838,509	15,050,455	10,446,957	20,825,125

반도체검사장비 제작	2,126,498	3,985,756	3,618,762	7,513,448

메모리칩 핵심부품 임가공	5,712,011	11,064,699	6,828,195	13,311,677

(수익 인식시기)

한 시점에 이전되는 용역	5,765,110	12,287,315	6,828,195	13,311,677

기간에 걸쳐 이전되는 용역	2,073,398	2,763,139	3,618,762	7,513,448

26. 건설계약

(1) 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익으로 인식한 계약수익	2,763,139	7,513,448

완성된 계약수익	1,268,795	3,089,036

진행중인 계약수익	1,494,344	4,424,412

진행중인 누적계약수익	2,106,544	5,681,094

(2) 당반기 및 전반기 중 진행 중인 계약과 관련하여 누적발생원가와 누적손익의 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

누적발생원가	1,828,109	4,970,588

누적손익	278,435	710,506

합계	2,106,544	5,681,094

(3) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사 총액과 초과청구공사 총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,828,109	630,944

가산: 누적이익	278,435	59,624

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	2,106,544	690,568

차감: 진행청구액	(2,094,863)	(1,281,468)

합계	11,681	(590,900)

수취채권 총액[주1]	135,012	-

계약자산 총액[주1]	250,500	41,000

계약부채 총액[주2]	374,163	631,900

합계	11,349	(590,900)

[주1] 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.
[주2] 재무상태표상 기타유동부채(선수금)로 계상되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 계약으로서 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상에 해당되는 계약은 없습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

27 . 판매비 및 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	8,490	16,029	12,708	23,356

지급수수료	45,840	93,690	218,277	276,673

합계	54,330	109,719	230,985	300,029

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	116,217	233,426	124,647	224,410

퇴직급여	13,734	31,516	20,654	49,568

복리후생비	24,100	53,663	27,569	58,037

감가상각비	13,121	26,192	4,072	8,139

세금과공과	10,771	38,025	14,261	30,575

대손상각비	-	-	(40,527)	(40,713)

차량유지비	1,212	2,046	1,083	3,152

수선비	-	-	861	861

교육훈련비	410	410	530	530

여비교통비	1,259	2,614	1,177	4,242

보험료	400	713	353	701

통신비	1,987	4,065	2,632	5,853

소모품비	1,782	2,772	1,011	3,443

도서인쇄비	80	401	75	244

합계	185,073	395,843	158,398	349,042

28 . 금융이익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,148	223,772	103,727	201,144

배당금수익	294,397	429,982	104,265	229,731

합계	413,545	653,754	207,992	430,875

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융 이 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	33,266	60,892	29,419	61,358

상각후원가금융자산	3,570	7,120	787	1,570

당기손익-공정가치금융자산	325,037	497,871	150,321	292,599

기타포괄손익-공정가치금융자산	51,672	87,871	26,942	74,744

소계	413,545	653,754	207,469	430,271

비금융자산에서 발생한 금융 이익	-	-	523	604

합계	413,545	653,754	207,992	430,875

29 . 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금에 대한 이자	91,465	160,222	79,510	157,062

리스부채에 대한 이자	5,813	12,157	-	-

합계	97,278	172,379	79,510	157,062

차입금에 대한 가중평균이 자율 은 연 2.44% (전 반 기 : 연 2.26%)입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 금융 원 가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	91,465	160,222	79,510	157,062

리스부채	5,813	12,157	-	-

합계	97,278	172,379	79,510	157,062

30. 기타영업외이익

당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타차익

외환차익	13,892	16,957	19,774	78,639

외화환산이익	58,857	113,227	15,746	24,372

유형자산처분이익	-	4,999	2,899	2,899

단기매매목적금융자산처분이익	-	-	152,059	298,735

단기매매목적금융자산평가이익	44,192	367,438	(20,627)	27,946

당기손익-공정가치금융자산처분이익	401,352	638,943	29,693	29,693

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(388,188)	930,743	52,291	93,467

장기금융상품평가이익	6,623	6,623	-	-

소계	136,728	2,078,930	251,835	555,751

기타수익

수입임대료	18,000	36,000	18,000	36,000

잡이익	21,083	33,760	21,379	23,283

소계	39,083	69,760	39,379	59,283

합계	175,811	2,148,690	291,214	615,034

31. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타차손

외환차손	1	1,246	4,562	40,309

외화환산손실	10,135	10,952	165,630	171,842

단기매매목적금융자산처분손실	-	-	13,081	25,227

단기매매목적금융자산평가손실	-	-	22,277	49,162

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	23,118	122,940	192,670

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(16,213)	24,847	82,110	346,627

장기금융상품평가손실	923	923	-	-

소계	(5,154)	61,086	410,600	825,837

기타비용

기타기부금	2,000	2,000	2,000	2,500

투자자산감가상각비	1,681	3,362	1,681	3,363

무형자산감가상각비	791	1,583	791	1,583

잡손실	11,625	11,641	1,730	43,248

소계	16,097	18,586	6,202	50,694

합계	10,943	79,672	416,802	876,531

32 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	연구개발비	합계

재고자산의 변동	-	3,581,923	-	3,581,923

종업원급여	264,942	5,020,093	375,248	5,660,283

감가상각비	26,192	681,697	-	707,889

사용권자산상각비	-	191,549	-	191,549

지급수수료	93,690	111,168	-	204,858

복리후생비	53,663	586,725	-	640,388

임차료	-	4,981	-	4,981

세금과공과	38,025	246,402	-	284,427

유형자산의 변동	-	(77,461)	-	(77,461)

기타비용	29,050	3,098,501	-	3,127,551

합계	505,562	13,445,578	375,248	14,326,388

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	연구개발비	합계

재고자산의 변동	-	5,329,785	-	5,329,785

종업원급여	224,410	5,865,676	410,659	6,500,745

감가상각비	8,139	760,104	-	768,243

지급수수료	276,673	132,209	-	408,882

복리후생비	58,037	601,435	-	659,472

임차료	-	202,182	-	202,182

세금과공과	30,575	239,272	-	269,847

기타비용	51,237	3,969,876	-	4,021,113

유형자산의 변동	-	(230,196)	-	(230,196)

합계	649,071	16,870,343	410,659	17,930,073

33. 법인세비용 (1) 당반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 이를 세전이익에 적용하여 인식하였습니다 .

(2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가산(차감)되는 항목과 관련된 법인세의내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세	-	-

이연법인세	-	97

매도가능금융자산평가손실 (회계정책의 변경효과)	-	(2,040)

미처분이익잉여금 (회계정책의 변경효과)	-	2,137

합계	-	97

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익으로 인식된항목의 법인세효과	(44,500)	19,134

매도가능금융자산평가이익	(44,500)	13,446

확정급여제도의 재측정요소	-	5,688

자본에서 당기손익으로재분류된 항목의 법인세효과	-	-

합계	(44,500)	19,134

34. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

반기순이익(손실)	682,710,209	2,648,048,714	1,550,766,692	2,459,839,117

가중평균유통보통주식수	8,875,410	8,875,661	8,876,042	8,876,272

기본주당순이익(손실)	77	298	175	277

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019. 1. 1.	기초보통주식수	9,054,055	181/181	9,054,055

2019. 1. 1.	기초자기주식	(352,095)	(352,095)

2019. 1. 1.	주식배당	174,039	174,039

2019. 3. 18.	자기주식 취득	(589)	104/181	(338)

합계	8,875,410	8,875,661

(당2분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2019. 4. 1.	기초보통주식수	9,054,055	91/91	9,054,055

2019. 4. 1.	기초자기주식	(352,095)	(352,095)

2019. 4. 1.	주식배당	174,039	174,039

2019. 4. 1.	자기주식 취득	(589)	91/91	(589)

합계	8,875,410	8,875,410

(전반기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2018. 1. 1.	기초보통주식수	8,800,586	181/181	8,800,586

2018. 1. 1.	기초자기주식	(351,599)	(351,599)

2018. 1. 1.	주식배당	253,469	253,469

2018. 1. 1.	주식배당 소급효과[주2]	174,049	174,049

2018. 4. 6.	자기주식 취득	(496)	85/181	(233)

합계	8,876,009	8,876,272

(전2분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2018. 4. 1.	기초유통보통주식수	8,800,586	91/91	8,800,586

2018. 4. 1.	기초자기주식	(351,599)	(351,599)

2018. 4. 1.	주식배당	253,469	253,469

2018. 4. 1.	주식배당 소급효과[주2]	174,049	174,049

2018. 4. 6.	자기주식 취득	(496)	85/91	(463)

합계	8,876,009	8,876,042

[주1] 주주총회에 의해 확정된 주식배당을 반영하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.
[주2] 당반기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가함에 따라 비교표시되는 전반기 주당이익계산시 유통보통주식수에 주식배당으로 인한 주식수의 증가효과를 반영하였습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총부채	21,773,375	20,588,565

차감: 현금및현금성자산	(10,029,646)	(8,055,429)

순부채	11,743,729	12,533,136

총자본	46,642,692	44,491,949

부채비율	25.18%	28.17%

(2) 재무위험관리

당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

1) 환율변동에 따른 위험

당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 환위험 관리규정 제정 및 환리스크 관리를 위한 인원을 배정하여, 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리 체제를 유지하고 있으며, 외환파생상품을 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다. 환위험 관련 파생 상품계약은 당사의 상품 수출입 관련한 통화선도 거래만으로 한정하여 안정적으로 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1BRL)

통화	화폐성 자산

당반기말	전기말

USD	1,133,068	599,452

JPY	85,621	13,617

BRL	3,268,435	1,573,086

합계	4,487,124	2,186,155

한편, 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	113,307	(113,307)	59,945	(59,945)

JPY	8,562	(8,562)	1,362	(1,362)

BRL	326,843	(326,843)	157,309	(157,309)

합계	448,712	(448,712)	218,616	(218,616)

2) 시장금리 변동 위험당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 그러나, 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있으며, 원화대출에 대한 금리변동 위험이 있으나, 재무위험의 노출 정도는 미미한 수준입니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시(±0.5%point) 이자율변동이 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

50bp 상승시	(32,233)	(67,270)

50bp 하락시	32,233	67,270

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	10,029,646	8,055,429

장단기금융상품	157,861	104,123

당기손익인식금융자산(비유동포함)	15,984,374	17,827,346

매출채권및기타채권	4,167,076	3,362,987

매도가능금융자산	3,268,435	1,506,297

기타금융자산(비유동포함)	616,311	643,270

합계	34,223,703	31,499,452

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년초과 5년이내	합계

유동성금융부채

매입채무및기타채무	5,068,712	-	-	5,068,712

차입금	13,000,000	-	-	13,000,000

합계	18,068,712	-	-	18,068,712

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년초과 5년이내	합계

유동성금융부채

매입채무및기타채무	3,674,199	-	-	3,674,199

차입금	13,000,000	-	-	13,000,000

합계	16,674,199	-	-	16,674,199

36. 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	10,029,646	-	-

매출채권및기타채권	4,167,076	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	15,984,374

매도가능금융자산	-	3,268,435	-

장단기금융상품	15,038	-	142,823

기타금융자산	616,311	-	-

합계	14,828,071	3,268,435	16,127,197

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	8,055,429	-	-

매출채권및기타채권	3,362,987	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	17,827,346

매도가능금융자산	-	1,506,297	-

장기금융상품	-	-	104,123

기타금융자산	643,270	-	-

합계	12,061,686	1,506,297	17,931,469

2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,068,712	-

차입금	13,000,000	-

합계	18,068,712	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	3,674,199	-

차입금	13,000,000	-

합계	16,674,199	-

(2) 당반기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익	76,957	196,913	2,392,731

수익	89,155	196,913	2,441,619

비용	12,198	-	48,888

기타포괄손익	-	157,771	-

합계	76,957	354,684	2,392,731

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익	172,584	(16,038)	(1,216,032)

수익	133,211	143,802	961,518

비용	(39,373)	159,840	2,177,550

기타포괄손익	-	(69,852)	-

합계	172,584	(85,890)	(1,216,032)

2) 금융부채(당반기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익	(160,222)	-

수익	-	-

비용	160,222	-

합계	(160,222)	-

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익	(309,757)	-

수익	-	-

비용	309,757	-

합계	(309,757)	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액[주1]	공정가치[주2]	장부금액[주1]	공정가치[주2]

금융자산

현금및현금성자산	10,029,646	-	8,055,429	-

매출채권및기타채권	4,167,076	-	3,362,987	-

단기금융상품	15,038	-	-	-

기타금융자산	616,311	616,231	643,270	643,190

금융자산 합계	14,828,071	616,231	12,061,686	643,190

금융부채

매입채무및기타채무	5,068,712	-	3,674,199	-

차입금	13,000,000	-	13,000,000	-

금융부채 합계	18,068,712	-	16,674,199	-

[주1] 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 공정가치의 차이는 중요성에 따라서 적을 것으로 예상하고 있습니다.
[주2] 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기간 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하고 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들을 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들을대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용된는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할일기법 등의 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익인식금융자산	15,984,374	-	-	15,984,374

매도가능금융자산	-	3,268,435	-	3,268,435

장기금융상품	-	142,823	-	142,823

합계	15,984,374	3,411,258	-	19,395,632

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익인식금융자산	17,827,346	-	-	17,827,346

매도가능금융자산	-	1,506,297	-	1,506,297

장기금융상품	-	104,123	-	104,123

합계	17,827,346	1,610,420	-	19,437,766

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준1,2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

공정가치로 측정되는 자산

당기손익인식금융자산	15,984,374	17,827,346	1	기준가격	해당사항 없음

매도가능금융자산	3,268,435	1,506,297	2	DCF법	할인율

장기금융상품	142,823	104,123	2	DCF법	할인율

37. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업 등 간의 특수관계는 다음과 같습니다.

구분	지배ㆍ종속기업등의 명칭

종속기업	성우세미텍(주)

2) 당반기와 전반기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기	비고

관계기업	(주)성우미크론	(주)성우미크론	비상장

(2) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	374,492	348,560

퇴직급여	45,525	93,435

합계	420,017	441,995

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출거래 등(단위: 천원)

특수관계자명	용역제공	기타	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(종속기업)

성우세미텍(주)	36,000	36,000	35,147	38,431	71,147	74,431

(관계기업)

(주)성우미크론	-	-	322	6,754	322	6,754

합계	36,000	36,000	35,469	45,185	71,469	81,185

2) 매입거래 등(단위: 천원)

특수관계자명	재고관련 매입	용역사용	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(종속기업)

성우세미텍(주)	302,939	274,362	188,592	188,592	491,531	462,954

(관계기업)

(주)성우미크론	1,152,298	1,241,011	-	-	1,152,298	1,241,011

합계	1,455,237	1,515,373	188,592	188,592	1,643,829	1,703,965

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 채권

(단위: 천원)

특수관계자명	미수금	보증금 등	합계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	4	146	500,000	500,000	500,004	500,146

(관계기업)

(주)성우미크론	8	73	-	-	8	73

합계	12	219	500,000	500,000	500,012	500,219

2) 특수관계자에 대한 채무(단위: 천원)

특수관계자명	매입채무	미지급금	합계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	60,291	88,126	22,224	21,043	82,515	109,169

(관계기업)

(주)성우미크론	217,519	196,877	-	-	217,519	196,877

합계	277,810	285,003	22,224	21,043	300,034	306,046

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

38 . 현금흐름 (1) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산의 평가이익	157,772	(47,672)

회계정책의 변경으로 인한 대체	-	490,284

유형자산 취득시 발생한 미지급금	-	11,980

건설중인자산의 본계정 대체	316,093	28,000

주식배당	87,020	126,734

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기 중 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	13,000,000	-	-	-	-	13,000,000

리스부채	1,107,298	(180,491)	-	-	-	926,807

재무활동으로부터의총부채	14,107,298	(180,491)	-	-	-	13,926,807

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	13,900,000	-	-	-	-	13,900,000

재무활동으로부터의총부채	13,900,000	-	-	-	-	13,900,000

39. 주요 약정사항 당반기말 현재 당사의 금융기관간 주요약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	약정내용	한도	실행금액	비고

우리은행	B2B주계약[주1]	1,000,000	-	매입거래처

원화지급보증[주2]	1,500,000	-	매출거래처

외화지급보증	USD 14,000	USD 14,000	매출거래처

합계	2,500,000USD 14,000	-USD 14,000

[주1] 당사의 매입거래처가 당사가 발행한 B2B를 할인할 수 있는 한도 및 할인금액입니다.
[주2] 당반기말 현재 당사는 원 화단기차입금 및 제공받은 지급보증과 관 련하여 장부금액 25,624,543천 원의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공 (담보설정액: 20,200,000 천원)하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 1,090,474천원 의 보증보험에 가입하고 있습니다.

40. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태에 미치는 효과

(단위: 천원)

계정과목	전기말	조정	당기초

비유동자산	39,062,247	1,107,298	40,169,545

사용권자산	-	1,141,377	1,141,377

건물	-	1,125,544	1,125,544

차량운반구	-	15,833	15,833

보증금 현재가치할인차금	-	(34,079)	(34,079)

자산총계	65,080,514	1,107,298	66,187,812

유동부채	17,976,412	363,118	18,339,530

유동리스부채	-	363,118	363,118

비유동부채	2,612,153	744,180	3,356,333

비유동리스부채	-	744,180	744,180

부채총계	20,588,565	1,107,298	21,695,863

자본총계	44,491,949	-	44,491,949

2) 최초 적용한 보고기간에 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 재무제표의 영향(가) 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서 제1116호 도입 전	조정	보고금액

비유동자산	41,056,492	921,263	41,977,755

사용권자산	-	949,828	949,828

건물	-	937,953	937,953

차량운반구	-	11,875	11,875

보증금 현재가치할인차금	-	(28,565)	(28,565)

자산총계	67,494,805	921,263	68,416,068

유동부채	18,550,635	367,416	18,918,051

유동리스부채	-	367,416	367,416

비유동부채	2,295,933	559,391	2,855,324

비유동리스부채	-	559,391	559,391

부채총계	20,846,568	926,807	21,773,375

자본총계	46,648,237	(5,544)	46,642,693

(나) 포괄손익계산서기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 당사의 포괄손익계산서에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 현금흐름표기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 당사의 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.