성우테크론 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 27(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
회사명 : 성우테크론 주식회사

1. 회사의 개요

성우테크론 주식회사(이하 "당사")는 1997년 4월 1일에 설립되어 반도체 검사장비의 제조 및 반도체부품 제조를 주업으로 하고 있으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 55에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 14일 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주권매매개시일은 2001년12월 18일입니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,979,792천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)	비고

박찬홍 외 5명	4,188,619	42.06%	특수관계자포함

자기주식	359,588	3.61%

기타주주	5,411,377	54.33%	의결권 5%미만 주주

합 계	9,959,584	100.%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	833,258	-	637,343	-

투자금융자산	3,165,206	10,292,288	3,348,117	6,741,873

합 계	3,998,464	10,292,288	3,985,460	6,741,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기채권[주1]	-	2,864,593	811,707	2,214,763

[주1] 브라질국채는 브라질통화로 표시된 화폐성 항목으로서 연 10%의 이자를 매6개월마다 지급합니다. 당사는 외화채권에 대하여 해당 외화 공정가치로 평가하였으며, 보고기간 말 현재의 환율로 환산하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	833,258	1,873,674	11,583,820	14,290,752

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,864,593	-	2,864,593

합 계	833,258	4,738,267	11,583,820	17,155,345

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	637,343	3,078,363	7,011,627	10,727,333

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,026,471	-	3,026,471

합 계	637,343	6,104,834	7,011,627	13,753,804

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 자산

수익증권	2,305,749	1,244,257	3	순자산접근법	-

신종자본증권	2,296,670	879,530	3	현재가치기법	신용위험조정비율

주가연계증권	6,981,401	4,887,841	3	Monte Carlo Simulation 기법	기초자산가격 변동성 상관계수 이자율 등

합 계	11,583,820	7,011,628

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,234,457	-	5,129,001	-

차감: 대손충당금	(49,359)	-	(49,359)	-

매출채권(순액)	4,185,099	-	5,079,643	-

미수금	35,090	-	3,540	-

차감: 대손충당금	-	-	-

미수금(순액)	35,090	3,540	-

미수수익	93,452	-	154,217	-

기타채권	-	1,355,000	-	1,355,000

차감: 대손충당금	-	(1,355,000)	-	(1,355,000)

기타채권(순액)	-	-	-	-

합계	4,313,641	-	5,237,400	-

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	52,226	54,256

재공품	793,699	791,782

합 계	845,925	846,038

7. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	515,076	(128,769)	386,307	515,076	(64,384)	450,692

차량운반구	84,013	(44,771)	39,242	84,013	(39,521)	44,492

합계	599,089	(173,540)	425,549	599,089	(103,905)	495,184

당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 없습니다 .2) 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	265,686	265,446

비유동	146,210	212,221

합계	411,896	477,667

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

건물	450,691	-	-	(64,384)	386,307

차량운반구	44,493	-	-	(5,251)	39,242

합계	495,184	-	-	(69,635)	425,549

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

건물	192,506	-	-	(64,169)	128,337

차량운반구	21,112	-	-	(2,533)	18,579

합계	213,618	-	-	(66,702)	146,916

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	64,169	64,169

차량운반구	2,533	2,533

소계	66,702	66,702

리스부채 이자비용

건물	2,479	844

차량운반구	225	105

소계	2,704	949

소액자산리스 관련 비용	2,700	2,700

보증금 현재가치할인차금 이자수익	2,895	2,509

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 68,475천원(전분기: 65,640천원) 입니다.

8. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(종속기업)

성우세미텍(주)[주1]	반도체부품	경남 창원시	12월	86.76%	1,167,463	1,373,056	86.76%	1,167,463	1,373,056

(관계기업)

(주)성우미크론	반도체부품	경남 창원시	12월	35%	350,000	350,000	35%	350,000	350,000

합계	1,517,463	1,723,056	1,517,463	1,723,056

[주1] 2007년부터 2013년까지 당사는 종속기업인 성우세미텍(주)에게 무상으로 제공한 금융보증을 종속기업에 대한 출자로 보아 종속기업투자의 증가로 회계처리하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,221,805	-	15,578,155	-	20,799,960

건물	10,790,724	(2,488,540)	-	-	8,302,184

구축물	386,215	(215,283)	-	-	170,932

기계장치	23,052,164	(17,859,478)	-	(189,976)	5,002,710

차량운반구	275,332	(260,147)	-	-	15,185

공구와기구	952,170	(876,831)	-	-	75,339

집기비품	1,933,521	(1,914,619)	-	-	18,902

시설장치	3,384,208	(886,523)	-	-	2,497,685

건설중인자산	1,512,437	-	-	(140,000)	1,372,437

합 계	47,508,576	(24,501,421)	15,578,155	(329,976)	38,255,334

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	재평가손익누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,221,805	-	15,578,155	-	20,799,960

건물	10,772,981	(2,421,135)	-	-	8,351,846

구축물	386,215	(210,456)	-	-	175,759

기계장치	23,052,164	(17,588,592)	-	(197,239)	5,266,333

차량운반구	275,332	(257,479)	-	-	17,853

공구와기구	910,170	(865,403)	-	-	44,767

집기비품	1,933,521	(1,910,711)	-	-	22,810

시설장치	3,384,208	(865,372)	-	-	2,518,836

건설중인자산	607,360	-	-	(140,000)	467,360

합 계	46,543,756	(24,119,148)	15,578,155	(337,239)	37,665,524

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	20,799,960	-	-	-	-	20,799,960

건물	8,351,846	17,744	-	(67,405)	-	8,302,185

구축물	175,759	-	-	(4,828)	-	170,931

기계장치	5,463,572	-	-	(270,885)	-	5,192,687

(정부보조금)	(197,239)	-	-	7,263	-	(189,976)

차량운반구	17,852	-	-	(2,668)	-	15,184

공구와기구	44,766	42,000	-	(11,428)	-	75,338

집기비품	22,810	-	-	(3,908)	-	18,902

시설장치	2,518,836	-	-	(21,151)	-	2,497,685

건설중인자산	607,360	905,077	-	-	-	1,512,437

(정부보조금)	(140,000)	-	-	-	-	(140,000)

합계	37,665,522	964,821	(3,651)	(375,010)	-	38,255,333

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기말금액

토지	20,799,960	-	-	-	-	20,799,960

건물	6,102,945	-	-	(51,913)	-	6,051,032

구축물	195,070	-	-	(4,828)	-	190,242

기계장치	3,795,899	-	-	(242,418)	-	3,553,481

(정부보조금)	(151,130)	-	-	10,550	-	(140,580)

차량운반구	73,894	-	(3,651)	(17,019)	-	53,224

공구와기구	57,968	-	-	(10,468)	-	47,500

집기비품	50,227	-	-	(9,620)	-	40,607

시설장치	2,363,177	-	-	(20,210)	131,000	2,473,967

건설중인자산	1,134,860	1,168,023	-	-	(131000)	2,171,883

(정부보조금)	(140,000)	-	-	-	-	(140,000)

합계	34,282,870	1,168,023	(3,651)	(345,926)	-	35,101,316

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 장부금액 28,420,252천원의 토지, 건물 및 기계장치 등이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(담보설정액: 12,000,000천원).

(4) 당사의 토지는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 재평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재평가대상	취득원가	재평가액	재평가이익[주1]

토지	5,221,805	20,799,960	15,578,155

[주1] 재평가이익 15,578,155천원 중 이연법인세 효과를 제외한 12,150,961천원을 기타포괄손익누계액 중 자산재평가이익으로 표시하고 있으며, 동 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(7,481)	(88,350)	(95,831)

장부금액	1,049,816	13,519	35,650	1,098,985

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	1,049,816	21,000	124,000	1,194,816

감가상각누계액	-	(7,350)	(86,800)	(94,150)

장부금액	1,049,816	13,650	37,200	1,100,666

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	1,049,816

건물	13,650	(131)	13,519

구축물	37,200	(1,550)	35,650

합계	1,100,666	(1,681)	1,098,985

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	1,049,816	-	1,049,816

건물	14,175	(131)	14,044

구축물	43,400	(1,550)	41,850

합계	1,107,391	(1,681)	1,105,710

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(1,681)	(1,681)

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	309,236	-	(11,146)	298,090

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	309,236	-	(11,146)	298,090

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	기말금액

회원권	298,090	-	-	298,090

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	기말금액

회원권	298,090	-	-	298,090

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,363,724	1,717,954

미지급금	2,901,705	3,709,962

미지급비용	462,393	552,990

합 계	4,727,822	5,980,906

13 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	당기말 현재 이자율	만기일	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	1.92%	2024-02-28	2,000,000	-

기업은행	3.47%	2024-03-11	6,000,000	-

국민은행	-	-	-	8,000,000

3.45%	2023-11-04	2,000,000	2,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	당기말 현재 이자율	만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	국민은행	1.60%	2024-01-19	1,500,000	1,500,000

(3) 당분기말 현재 당사는 원화 단기차입금과 관련하여 금융기관에 장부금액 28,420,252천원의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공(담보설정액: 12,000,000천원)하고있습니다(주석9 참조). 14. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정기여형의 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당분기에 퇴직급여로 납입할 금액은 각각 250,741천원 및 277,919천원으로서 퇴직급여 및 경상연구개발비로 인식하였습니다.

15. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행할주식수	발행주식수	액면가액	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	9,959,584주	9,771,293주	500원	4,979,792	4,885,647

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	9,771,293	9,586,649

주식배당	188,291	184,644

기말	9,959,584	9,771,293

16. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,745,236	3,745,236

자기주식처분손익	593,111	593,111

자기주식	(558,578)	(558,578)

합계	3,779,769	3,779,769

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	356,718	558,578	354,431	545,794

매입	-	-	-	-

기말	356,718	558,578	354,431	545,794

17. 배당금당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,771,293주	356,718주	9,414,575주	주식배당	10원	94,146

현금배당	40원	376,583

합계	50원	470,729

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	구분	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,586,649주	354,431주	9,232,218주	주식배당	10원	92,322

현금배당	40원	369,289

합계	50원	461,611

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출

반도체검사장비 제작	878,273	3,649,221

용역매출

반도체검사장비 설치 및 A/S	1,313,465	813,205

메모리칩 핵심부품 임가공	5,819,024	6,867,812

합 계	8,010,762	11,330,238

수익 인식시기

한 시점에 이전되는 용역	7,452,805	11,205,817

기간에 걸쳐 이전되는 용역	557,957	124,421

합 계	8,010,762	11,330,238

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 등1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권 - 장비공급계약[주1]	982,085	1,151,299

계약자산 - 장비공급계약[주1]	1,322,995	2,401,692

선수금 - 장비공급계약[주2]	643,767	370,912

[주1] 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.
[주2] 재무상태표상 기타유동부채(선수금)로 계상되어 있습니다.

2) 당분기 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 108,143천원입니다.

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비(경상연구개발비 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

접대비	16,763	14,801

지급수수료	46,547	64,774

급여	161,196	151,850

퇴직급여	14,884	14,951

복리후생비	33,979	35,115

감가상각비	6,488	15,993

세금과공과	20,446	16,214

차량유지비	2,273	970

수선비	9,840	-

여비교통비	3,524	266

보험료	389	777

통신비	1,952	2,017

소모품비	15,233	5,502

도서인쇄비	869	533

합 계	334,383	323,763

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	264,676	133,588

배당금수익	24,719	27,433

합 계	289,395	161,021

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관차입금에 대한 이자	61,576	54,032

리스부채에 대한 이자	2,704	949

합 계	64,280	54,981

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	169,923	16,529

외화환산이익	260,963	395,898

유형자산처분이익	-	15,440

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	169,433	21,927

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,065,574	238,727

기타비유동투자자산평가이익	758	388

대손충당금 환입	-	46,312

수입임대료	18,000	18,000

잡이익	127,249	92,039

합 계	1,811,900	845,260

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	41,858	69,666

외화환산손실	1,452	69,241

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	22,156	-

당기손익-공정가치금융측정자산평가손실	166,076	380,381

기타기부금	4,531	2,517

투자부동산감가상각비	1,681	1,681

잡손실	57	28,125

합 계	237,811	551,611

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,886)	(283,092)

원재료 및 저장품 매입액	971,815	3,262,981

종업원급여	3,327,779	3,262,500

외주가공비	1,334,465	1,926,450

감가상각비	375,010	345,925

사용권자산상각비	69,635	66,702

지급수수료	156,026	167,492

복리후생비	376,824	397,565

전력비	543,126	381,901

세금과공과	179,672	172,640

기타비용	447,298	76,266

합 계	7,779,764	9,777,330

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 13.48% 입니다. 24. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,775,672,644	1,970,450,887

가중평균유통보통주식수	9,606,176	9,608,547

기본주당순이익	185	205

(2) 가중평균유통보통주식수당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2023. 1. 1.	기초보통주식수	9,774,890	90/90	9,774,890

2023. 1. 1.	기초자기주식	(356,718)	(356,718)

2023. 1. 1.	주식배당	188,291	188,291

2023. 3. 23.	자기주식 취득	(2,870)	9/90	(287)

합 계	9,603,593	9,606,176

(전분기) (단위: 주)

일자	내역	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2022. 1. 1.	기초보통주식수	9,590,246	90/90	9,590,246

2022. 1. 1.	기초자기주식	(354,431)	(354,431)

2022. 1. 1.	주식배당	184,644	184,644

2022. 1. 1.	주식배당소급효[주2]	188,291	188,291

2022. 3. 24.	자기주식 취득	(2,287)	8/90	(203)

합 계	9,606,463	9,608,547

[주1] 주주총회에 의해 확정된 주식배당을 반영하여 유통보통주식수를 산정하였습니다.
[주2] 당분기 중 주식배당으로 유통보통주식수가 증가함에 따라 비교표시되는 전분기 주당이익계산시 유통보통주식수에 주식배당으로 인한 주식수의 증가효과를 반영하였습니다.

25. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

(2) 재무위험관리당사는 (1) 환율변동에 따른 위험 (2) 시장금리변동위험 및 (3) 신용위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건정성과 경영안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융상품의위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참조하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

26. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	9,546,376	-	-

매출채권및기타채권	4,313,641	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(단기매매금융자산)	-	-	833,258

당기손익-공정가치측정금융자산(투자금융자산)	-	-	13,457,494

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,864,593	-

장단기금융상품	10,031,730	-	-

기타금융자산	482,337	-	-

합 계	24,374,084	2,864,593	14,290,752

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	12,303,809	-	-

매출채권및기타채권	5,237,400	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(단기매매금융자산)	-	-	637,343

당기손익-공정가치측정금융자산(투자금융자산)	-	-	10,089,990

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,026,471	-

장단기금융상품	9,509,650	-	-

기타금융자산	479,441	-	-

합 계	27,530,300	3,026,471	10,727,333

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무[주1]	2,757,770	3,056,962

차입금	11,500,000	11,500,000

합계	14,257,770	14,556,962

[주1] 종업원급여제도에 따른 기타채무는 제외하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치[주1]	장부금액	공정가치[주1]

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	9,546,376	9,546,376	12,303,809	12,303,809

매출채권및기타채권	4,313,641	4,313,641	5,237,400	5,237,400

장단기금융상품	10,031,730	10,031,730	9,509,650	9,509,650

기타금융자산	482,337	482,337	479,441	479,441

금융자산 합계	24,374,084	24,374,084	27,530,300	27,530,300

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무[주2]	2,757,770	2,757,770	3,056,962	3,056,962

차입금	11,500,000	11,500,000	11,500,000	11,500,000

금융부채 합계	14,257,770	14,257,770	14,556,962	14,556,962

[주1] 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 공정가치의 차이는 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
[주2] 종업원급여제도에 따른 기타채무는 제외하였습니다.

27. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 박찬홍이며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	성우세미텍(주)	86.76%	86.76%

2) 당분기와 전분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	성우미크론(주)	성우미크론(주)

(2) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	209,494	212,164

퇴직급여	24,012	25,690

합계	233,506	237,854

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출거래 등(단위: 천원)

특수관계자명	용역제공	기타	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

성우세미텍(주)	18,000	18,000	19,898	24,088	37,898	42,088

(관계기업)

성우미크론(주)	-	-	9,777	3,566	9,777	3,565

합계	18,000	18,000	29,675	27,654	47,675	45,653

2) 매입거래 등(단위: 천원)

특수관계자명	재고관련 매입 등

당분기	전분기

(종속기업)

성우세미텍(주)	461,077	519,572

(관계기업)

성우미크론(주)	668,710	658,260

합 계	1,129,787	1,177,832

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채상환

당분기	전분기

(종속기업)

성우세미텍(주)	63,000	63,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 채권

(단위: 천원)

특수관계자명	미수금	보증금 등	합계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	1,631	534	500,000	500,000	501,631	500,534

(관계기업)

성우미크론(주)	3,093	630	-	-	3,093	630

합계	4,724	1,164	500,000	500,000	504,724	501,164

2) 특수관계자에 대한 채무(단위: 천원)

특수관계자명	미지급금	리스부채	합계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

성우세미텍(주)	139,342	174,098	370,880	431,401	510,222	605,499

(관계기업)

성우미크론(주)	307,580	256,656	-	-	307,580	256,656

합계	446,922	430,754	370,880	431,401	817,802	862,155

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 또는 특수관계자로부터 제공받는 지급보증은 없습니다.

28. 현금흐름표

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,775,673	1,970,451

현금의 유출이 없는 비용(수익)등의 가산(차감)	(831,334)	85,510

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,065,574)	(238,727)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	166,076	380,381

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(169,433)	(21,927)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	22,156	-

기타비유동투자자산평가이익	(758)	(388)

외화환산이익	(260,963)	(395,898)

외화환산손실	1,452	69,241

유형자산처분이익	-	(15,440)

감가상각비	444,645	412,628

투자자산감가상각비	1,681	1,681

배당금수익	(24,719)	(27,433)

이자수익	(264,676)	(133,588)

이자비용	64,280	54,981

법인세비용	254,499	-

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(203,373)	(1,131,017)

매출채권의 증감	919,611	(560,544)

미수금의 증감	(31,550)	(6,227)

선급금의 증감	6,181	(8,678)

선급비용의 증감	1,194	3,789

재고자산의 증감	(1,886)	(283,092)

매입채무의 증감	(354,230)	887,147

미지급금의 증감	(808,257)	(572,690)

미지급비용의 증감	(90,597)	(192,873)

기타유동부채의 증감	156,161	(397,849)

영업으로부터 창출된 현금	740,966	924,944

(2) 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(60,655)	(191,961)

건설중인자산의 본계정 대체	-	131,000

리스부채의 유동성대체	66,011	2,586

주식배당	94,146	92,322

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 당사의 현금흐름 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	대체	기타 비금융변동

단기차입금	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

장기차입금	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

유동리스부채	265,446	(65,771)	-	65,771	-	265,446

비유동리스부채	212,221	-	-	(65,771)	-	146,450

합 계	11,977,667	(65,771)	-	-	-	11,911,896

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	대체	기타 비금융변동

단기차입금	12,000,000	(2,000,000)	-	-	-	10,000,000

장기차입금	-	1,500,000	-	-	-	1,500,000

유동리스부채	197,631	(64,691)	-	2,586	-	135,526

비유동리스부채	11,716	-	-	(2,586)	-	9,130

합 계	12,209,347	(564,691)	-	-	-	11,644,656

29. 우발부채 및 주요 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관간 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도	실행금액	비고

우리은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000	-

B2B주계약[주1]	1,000,000	42,803	매입거래처

국민은행	운전자금대출	3,500,000	3,500,000

기업은행	운전자금대출	6,000,000	6,000,000

합계	12,500,000	11,542,803	-

[주1] 당사의 매입거래처가 당사가 발행한 B2B를 할인할 수 있는 한도 및 할인금액입니다.

당분기말 현재 당사는 원화단기차입금과 관련하여 금융기관에 장부금액 28,420,252천원의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공(담보설정액: 12,000,000천원)하고 있습니다(주석12, 17 참조).한편, 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 1,011,776천원의 보증보험에 가입하고 있습니다