한양이엔지 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한양이엔지 주식회사(이하 "당사") 는 1988년 7월 20일 한양엔지니어링(주)로 설립되어 반도체장비의 제조 및 판매와 반도체설비공사를 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 10월 18일에 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 31일 코스닥시장에 상장하였으며 경기도 화성시 영통로26번길에 본사와 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2004년 4월 16일자로 모듈사업부를 한양디지텍 주식회사로 분할하였습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 당사 의 자본금은 9,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김형육	5,226,443	29.04

홍옥생	1,784,000	9.91

김윤상	706,716	3.93

김범상	430,161	2.39

김지훈	10,550	0.06

김강민	10,550	0.06

심효선	7,090	0.04

이수연	20,600	0.11

기타	9,803,890	54.47

계	18,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황

보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)	의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

에이치씨엠㈜	중앙화학약품공급장치 운영관리	한국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang Construction(Dalian) Co.,Ltd.	반도체설비공사	중국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

무석한양반도체기술유한공사	반도체설비공사	중국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang ENG Pet. Ltd.	기타 건물설비 설치공사업	싱가폴	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang ENG Vina Co., Ltd.	기타 건물설비 설치공사업	베트남	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang ENG USA Inc.	기타 건물설비 설치공사업	미국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang ENG Arabian Co.,Ltd.	기타 건물설비 설치공사업	사우디	95.00	95.00	95.00	95.00	12월

Hanyang(Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	기타 건물설비 설치공사업	중국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

씨에스케이㈜	반도체가스정화 장치 제조ㆍ판매	한국	55.88	44.12	100.00	78.95	12월

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

4) 종속기업의 재무정보

보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익	분기총포괄손익	비지배지분

에이치씨엠㈜	10,032,978	4,693,605	4,756,703	83,672	83,672	-

Hanyang Construction(Dalian) Co.,Ltd.	9,183,881	2,659,565	6,630,304	253,532	109,637	-

무석한양반도체기술유한공사	96,286	23,994	-	(3,884)	(5,383)	-

Hanyang ENG Pet. Ltd.	172,828	254	-	(2,292)	1,693	-

Hanyang ENG Vina Co., Ltd.	2,400,804	1,657,684	736,070	(518,810)	(484,336)	-

Hanyang ENG USA Inc.	810,863	1,120	-	(44,405)	(62,750)	-

Hanyang ENG Arabian Co.,Ltd.	152,582	-	-	-	(3,546)	7,629

Hanyang(Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	5,413,992	3,441,668	7,892,327	747,071	761,399	-

씨에스케이㈜	72,175,201	40,890,720	30,910,462	3,959,914	3,973,667	911,160

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄이익	비지배지분

에이치씨엠㈜	10,869,148	5,613,447	23,937,334	1,484,152	1,312,775	-

Hanyang Construction(Dalian) Co.,Ltd.	12,039,023	5,624,344	37,995,905	2,603,447	2,683,763	-

무석한양반도체기술유한공사	102,179	24,504	-	(22,566)	(20,783)	-

Hanyang ENG Pet. Ltd.	172,205	1,325	-	(6,680)	(7,507)	-

Hanyang ENG Vina Co., Ltd.	2,622,567	1,395,110	18,849,462	1,078,987	1,093,617	-

HanyangENG USA Inc.	873,732	1,071	51,328	(188,858)	(129,262)	-

Hanyang ENG Arabian Co.,Ltd.	156,127	-	-	-	9,642	7,806

Hanyang(Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	11,029,144	9,750,801	13,311,596	715,986	728,240	-

씨에스케이㈜	61,474,647	34,155,098	124,591,799	14,830,550	14,770,445	10,727,663

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하 는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화와 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요고객

엔지니어링사업부	반도체설비, 배관	삼성전자㈜ 외

장치사업부	CCSS장치, 클린룸 등	삼성전자㈜ 외

(2) 부문수익 및 손익 당분 기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	엔지니어링사업부	장치사업부	계

매출	110,572,840	19,663,031	130,235,871

매출원가	(92,323,099)	(12,968,165)	(105,291,265)

매출총이익	18,249,741	6,694,866	24,944,607

판매비와관리비	(10,286,446)

기타영업외이익및비용	(1,043,356)

금융이익	64,826

금융원가	(160,494)

지분법투자손익	13,886

세전이익	13,533,023

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	엔지니어링사업부	장치사업부	계

매출	115,639,257	36,331,319	151,970,576

매출원가	(107,434,693)	(28,598,195)	(136,032,888)

매출총이익	8,204,565	7,733,123	15,937,688

판매비와관리비	(4,453,139)

기타영업외이익및비용	3,148,856

금융이익	162,390

금융원가	(184,241)

지분법투자손익	2,719,318

종속기업처분손익	(1,086,596)

세전이익	16,244,276

(3) 부문자산 및 부채

보고기간말 현재 보고부문별 자산 및 연결 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링사업부	195,086,486	226,242,947

장치사업부	6,834,404	11,931,117

총부문자산	201,920,890	238,174,064

미배분자산	129,061,851	141,212,512

총자산	330,982,741	379,386,576

보고기간말 현재 보고부문별 부채 및 연결 총부채로의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링사업부	96,666,625	115,824,367

장치사업부	3,050,836	6,339,333

총부문부채	99,717,461	122,163,700

미배분부채	57,612,420	74,366,229

총부채	157,329,881	196,529,929

(4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

엔지니어링사업부	1,084,848	552,236	342,343	468,113

장치사업부	45,728	43,165	-	146,000

기타	-	-	-	-

미배분	261,171	229,269	293,400	8,154,061

소 계	1,391,747	824,670	635,743	8,768,174

(5) 지 역 에 대한 정보연결실체는 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 미국, 중국, 필리핀 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

한국	109,046,300	124,511,950

미국	57,919	1,811,626

중국	17,504,759	13,196,800

필리핀	823,703	12,798

오만	-	967

요르단	23,269	11,909

아랍에미리트	496,905	1,315,919

사우디아라비아	31,417	57,577

베트남	1,189,056	10,341,183

말레이시아	5,357	461,283

몽골	-	146,985

알제리	1,057,185	101,579

합 계	130,235,870	151,970,576

5 . 사 용이 제한된 현금및현금성자산 과 담보제공 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 우발부채에 대한 담보로 제공된금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	금융기관	당분기말	전기말

현금및현금성자산	삼성파트너론Escrow	우리은행	-	332,152

단기금융상품	자사주신탁예금	신한은행	2,315,363	2,309,684

장기금융상품	담보제공	기업은행	20,000	20,000

합 계	2,335,363	2,661,836

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,317,603	3,794,728	78,147,742	3,794,728

차감: 대손충당금	(1,230,505)	(3,347,592)	(1,212,321)	(3,355,255)

매출채권(순액)	43,087,098	447,136	76,935,421	439,473

미수금	3,142,452	-	1,337,606	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,142,452	-	1,337,606	-

미수수익	121,504	-	116,191	-

차감: 대손충당금	(104,552)	-	(99,690)	-

미수수익(순액)	16,952	-	16,501	-

합 계	46,246,502	447,136	78,289,528	439,473

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

장치제조 매출에 대한 과거 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 360일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 360일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 180일 초과 360일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 최초 거래시 검토됩니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 180일 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	4,567,576	-	99,690

손상차손 인식금액(환입)	12,479	-	4,862

기타	(1,958)	-	-

기말금액	4,578,097	-	104,552

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	1,706,282	-	80,190

손상차손 인식금액(환입)	(50,295)	-	-

기타	-	-	-

기말금액	1,655,987	-	80,190

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,097,232	(161,190)	936,042	331,705	(161,190)	170,515

원재료	4,878,287	(243,053)	4,635,234	4,737,038	(493,899)	4,243,139

제품	2,095,847	(170,653)	1,925,194	2,284,848	(170,653)	2,114,195

재공품	3,498,779	-	3,498,779	904,632	-	904,632

합 계	11,570,145	(574,896)	10,995,249	8,258,223	(825,742)	7,432,481

8. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	95,900	-	75,976

비상장주식	-	5,072,732	-	5,072,732

합 계	-	5,168,632	-	5,148,708

9. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	382,726	382,726

차감: 대손충당금	(382,726)	(382,726)

단기대여금(순액)	-	-

장기대여금	-	-

차감: 대손충당금	-	-

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	14,463,056	14,149,772

합 계	14,463,056	14,149,772

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	7,979,845	7,390,840

비유동자산	6,483,211	6,758,932

합 계	14,463,056	14,149,772

10. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,342,119	1,586,629

선급비용	446,390	465,200

기타자산	22,071	41,461

합 계	2,810,580	2,093,290

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,788,509	2,051,829

비유동자산	22,071	41,461

합 계	2,810,580	2,093,290

11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

한양네비콤㈜	제조/정보통신기기	한국	12월	21.76	2,823,427	-	21.76	2,823,427	-

씨티피코리아㈜	대기오염조절시스템 제작ㆍ판매	한국	12월	49.00	176,400	2,536,187	49.00	176,400	2,522,301

누트파이브㈜	산업용 공기조절 장치	한국	12월	45.00	450,000	-	45.00	450,000	-

성도시녹주신재생에너지유한책임회사	전력판매 및 CDM사업	중국	12월	21.62	4,881,324	840,746	21.62	4,881,324	840,746

합 계	8,331,151	3,376,933	8,331,151	3,363,047

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

한양네비콤㈜	-	-	-	-	-

씨티피코리아㈜	2,522,301	-	13,886	-	2,536,187

누트파이브㈜	-	-	-	-	-

성도시녹주신재생에너지유한책임회사	840,746	-	-	-	840,746

합 계	3,363,047	-	13,886	-	3,376,933

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

씨에스케이㈜	30,485,663	-	2,589,447	11,608	33,086,718

한양네비콤㈜	-	-	-	-	-

씨티피코리아㈜	1,838,662	(313,600)	205,147	-	1,730,209

양쿤공업관도계통(상해)유한공사	68,294	-	(64,703)	(3,591)	-

누트파이브㈜	91,369	-	-	-	91,369

성도시녹주신재생에너지유한책임회사	771,496	-	(10,573)	58,397	819,320

합 계	33,255,484	(313,600)	2,719,318	66,414	35,727,616

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기순이익	총포괄이익

한양네비콤㈜	1,595,488	2,656,980	133,200	(5,513)	(5,513)

씨티피코리아㈜	8,407,859	3,231,968	1,620,772	28,339	28,339

누트파이브㈜	444,789	241,747	-	-	-

성도시녹주신재생에너지유한책임회사	7,545,625	-	-	(46,995)	92,494

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄이익

한양네비콤㈜	1,660,417	2,755,826	1,301,442	9,525	9,525

씨티피코리아㈜	8,877,678	3,730,126	17,604,626	2,035,181	2,035,181

누트파이브㈜	444,789	241,747	-	-	-

성도시녹주신재생에너지유한책임회사	7,545,625	-	-	(46,995)	92,494

12 . 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	구축물	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	32,600,264	43,116,496	8,779,933	2,111,482	1,149,818	2,149,689	5,808,803	677,647	96,394,132

감가상각누계액	-	(6,272,247)	(5,094,620)	(1,443,254)	(444,318)	(272,139)	(3,884,317)	-	(17,410,895)

장부금액	32,600,264	36,844,249	3,685,313	668,228	705,500	1,877,550	1,924,486	677,647	78,983,237

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	구축물	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	32,620,689	43,266,303	8,539,609	2,148,253	1,149,817	2,149,689	5,791,771	474,247	96,140,378

감가상각누계액	-	(6,014,705)	(4,803,822)	(1,409,021)	(394,078)	(249,715)	(3,673,110)	-	(16,544,451)

장부금액	32,620,689	37,251,598	3,735,787	739,232	755,739	1,899,974	2,118,661	474,247	79,595,927

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	구축물	기타	건설중인자산	합계

기초금액	32,620,689	37,251,598	3,735,787	739,232	755,739	1,899,974	2,118,661	474,247	79,595,927

취득	-	-	258,157	-	-	-	52,359	203,400	513,916

처분	(25,000)	(112,455)	-	-	-	-	-	-	(137,455)

감가상각비	-	(305,502)	(298,542)	(70,145)	(50,239)	(22,424)	(229,863)	-	(976,715)

외환차이	4,575	10,608	(10,089)	(859)	-	-	(16,671)	-	(12,436)

기말금액	32,600,264	36,844,249	3,685,313	668,228	705,500	1,877,550	1,924,486	677,647	78,983,237

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	구축물	기타	건설중인자산	합계

기초금액	19,661,567	11,250,303	3,560,447	303,581	494,217	1,772,244	1,372,885	12,479,564	50,894,808

매각예정자산으로 분류	351,966	2,564,412	366,975	1	-	-	4,503	-	3,287,857

취득	-	138,212	79,900	48,682	-	-	358,189	1,749,362	2,374,345

처분	(91,165)	(19,485)	(4,846)	(4,942)	-	-	-	-	(120,438)

감가상각비	-	(100,431)	(292,076)	(41,262)	(35,612)	(34,889)	(164,029)	-	(668,299)

건설중인자산 등에서 대체	4,787,144	1,379,285	-	-	-	-	-	(6,166,429)	-

외환차이	-	-	1,227	10,616	-	-	5,758	-	17,601

종속기업처분으로 인한 감소	(351,966)	(2,555,171)	(355,153)	(1)	-	-	(4,316)	-	(3,266,607)

기말금액	24,357,546	12,657,125	3,356,474	316,675	458,605	1,737,355	1,572,990	8,062,497	52,519,267

13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	17,204,526	4,549,540	21,754,066

감가상각누계액	-	(793,265)	(793,265)

장부금액	17,204,526	3,756,275	20,960,801

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	17,204,526	4,549,540	21,754,066

감가상각누계액	-	(764,772)	(764,772)

장부금액	17,204,526	3,784,768	20,989,294

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	17,204,526	3,784,767	20,989,293

감가상각비	-	(28,492)	(28,492)

기말금액	17,204,526	3,756,275	20,960,801

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	17,204,526	3,898,735	21,103,261

감가상각비	-	(28,492)	(28,492)

기말금액	17,204,526	3,870,243	21,074,769

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	17,204,526	17,280,000	17,204,526	17,280,000

건 물	3,756,275	4,878,300	3,784,768	4,878,300

합 계	20,960,801	22,158,300	20,989,294	22,158,300

연결실체는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	195,948	202,806

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(28,492)	(28,492)

합 계	167,456	174,314

(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 담보로 제공된 자산 당분기말 연결실체는 현재 산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 20,364,473 천원(전기말: 20,388,739천원)의 토지와 건물및 기계장치를 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조).

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	24,436,223	2,005,406	3,807,914	2,501,237	27,275,918	60,026,698

감가상각누계액	-	(14,453)	(2,003,751)	-	(1,795,724)	(3,813,928)

손상차손누계액	(4,691,201)	-	-	-	-	(4,691,201)

장부금액	19,745,022	1,990,953	1,804,163	2,501,237	25,480,194	51,521,569

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	24,436,223	2,036,943	3,733,643	2,643,476	27,558,468	60,408,753

감가상각누계액	-	(11,791)	(1,857,185)	-	(1,627,847)	(3,496,823)

손상차손누계액	(4,691,201)	-	-	-	-	(4,691,201)

장부금액	19,745,022	2,025,152	1,876,458	2,643,476	25,930,621	52,220,729

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	19,745,022	2,025,152	1,876,458	2,643,476	25,930,621	52,220,729

외부취득액	-	22,061	99,766	-	-	121,827

처분	-	-	(142,239)	(286,405)	(428,644)

상각비	-	(46,591)	(172,072)	-	(167,877)	(386,540)

외환차이	-	(9,669)	11	-	3,855	(5,803)

기말금액	19,745,022	1,990,953	1,804,163	2,501,237	25,480,194	51,521,569

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	8,205	1,468,430	836,561	275,987	2,589,183

외부취득액	-	176,400	-	-	176,400

상각비	(867)	(127,012)	-	-	(127,879)

외환차이	-	5	-	1,230	1,235

기말금액	7,338	1,517,823	836,561	277,217	2,638,939

당분기의 무형자산상각비 중 48,989천원(전분기: 49,102천원)은 매출원가에 반영되었습니다.

15. 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	495,056,401	870,016,572

가산: 누적이익	82,498,142	150,741,401

누적공사수익(미성공사) 합계	577,554,543	1,020,757,973

차감: 진행청구액	(544,469,022)	(1,026,596,442)

소 계	33,085,521	(5,838,469)

미청구공사	56,004,699	37,289,813

초과청구공사	(22,919,178)	(43,128,282)

소 계	33,085,521	(5,838,469)

16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	55,404,395	-	69,029,125	-

미지급금	8,826,339	-	10,240,759	-

미지급비용	8,883	-	18,227	-

미지급배당금	3,600,000	-	-	-

합 계	67,839,617	-	79,288,111	-

17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	25,889,001	-	29,900,760	-

유동성장기차입금	-	-	6,456	-

장기차입금	-	-	-	64,564

합 계	25,889,001	-	29,907,216	64,564

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행	CD+0.95	5,000,000	11,000,000

운영자금대출	신한은행	내부금리	5,500,000	-

운영자금대출	WOORI BANK CHINA LIMITED DALIAN BRANCH	4.60	2,817,460

운영자금대출	CITIBANK N.A. HANOI Branch	6.50	389,001

운영자금대출	신한은행	5.09	-	1,083,300

운영자금대출	KEB 하나은행	2.88	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	우리은행	2.82	5,000,000	5,000,000

합 계	25,889,001	29,900,760

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	The Shanghai Commercial Savings Bank, Ltd.	1.88	2026.12.31	-	-	6,456	64,564

당분기말 현재 연결실체는 산업은행 및 신한은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 20,364백만원의 토지와 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참고). 18. 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	874,306	874,306

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	514,306	574,306

비유동부채	360,000	300,000

합 계	874,306	874,306

19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험주식회사 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.70~2.76	2.70~2.76

기대임금상승률	3.00~6.50	3.00~6.50

2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	34,461,571	33,075,705

사외적립자산의 공정가치	(19,794,601)	(20,481,801)

확정급여채무에서 발생한 순부채	14,666,970	12,593,904

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	33,075,705	(20,481,801)	12,593,904

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,150,501	-	2,150,501

이자비용(이자수익)	158,706	(91,303)	67,403

소계	2,309,207	(91,303)	2,217,904

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	-	-	-

관계사전입(전출)액	(923,341)	778,503	(144,838)

사업결합으로 인한 증가	-	-	-

종속기업처분으로 인한 감소	-	-	-

당분기말 확정급여채무	34,461,571	(19,794,601)	14,666,970

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	21,412,379	(12,557,317)	8,855,062

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,125,847	1,125,847

이자비용(이자수익)	109,526	(64,935)	44,591

소계	1,235,373	(64,935)	1,170,438

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,949)	(2,949)

지급액	(809,854)	273,013	(536,841)

종속기업처분으로 인한 증감	(29,620)	-	(29,620)

전분기말 확정급여채무	21,808,278	(12,352,188)	9,456,090

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 등	19,794,601	20,481,801

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 91,303천원(전분기: 64,935천원)입니다.

20. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여(주1)	7,576,505	8,403,161

부가가치세예수금	4,700	18,560

예수금	2,877,188	759,014

기타	2,630,052	10,551,035

합 계	13,088,445	19,731,770

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 성과급 등을 포함하고 있습니 다.

(2) 보고기간말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	13,088,445	19,731,770

비유동부채	-	-

합 계	13,088,445	19,731,770

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	18,000,000주	500원	9,000,000	9,000,000

22. 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,719,038	19,719,038

자기주식처분손익	4,195,732	4,195,732

연결자본잉여금	(3,276,127)	3,073,702

합 계	20,638,643	26,988,472

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3 ) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,073,702	3,073,702

변동액	(6,349,829)	-

기말금액	(3,276,127)	3,073,702

23. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)

이익준비금	2,226,247	1,866,247

임의적립금(주2)

기업합리화적립금	935,980	935,980

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	138,446,269	131,722,857

합 계	143,108,496	136,025,084

(주1) (상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 제준비금들을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금들의 적립과 처분은 관계 세법 등의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	136,025,084	98,161,996

배당금지급	(3,600,000)	(2,668,672)

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	10,683,412	12,360,466

기말금액	143,108,496	107,853,790

24. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(18,366)	(33,468)

지분법자본변동	89,267	41,646

외화환산적립금	(83,969)	99,444

합 계	(13,068)	107,622

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(33,468)	566,679

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	19,923	(791,751)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(4,821)	191,604

기말금액	(18,366)	(33,468)

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	41,646	(76,365)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	47,621	151,296

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	-	(33,285)

기말금액	89,267	41,646

( 4) 당분기 및 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	99,444	30,521

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(183,413)	68,923

기말금액	(83,969)	99,444

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단의 평가손익은 외화환산적립금에 포함됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산 적립금에 누계되었던외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

25. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사매출액	74,957,561	110,326,846

제품매출액	47,180,620	41,628,662

상품매출액	8,097,690	15,068

합 계	130,235,871	151,970,576

26 . 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,030,758	1,844,398

퇴직급여	646,145	190,074

복리후생비	570,593	258,391

여비교통비	159,153	83,855

통신비	52,514	21,368

수도광열비	104,678	80,677

세금과공과	729,241	585,123

지급임차료	121,416	43,078

대손상각비	12,478	(50,202)

감가상각비	314,347	167,907

수선비	14,320	34,293

보험료	87,813	82,979

소모품비	96,076	122,650

도서인쇄비	5,423	2,587

차량유지비	42,876	33,969

교육훈련비	42,091	43,977

지급수수료	1,294,393	705,535

사무용품비	14,088	322

업무추진비	84,518	50,047

운반비	35,175	1,520

광고선전비	54,601	-

건물관리비	15,446	7,034

무형자산상각비	337,551	78,712

잡비	393,147	64,845

연구개발비	1,027,605	-

계	10,286,446	4,453,139

27. 기타영업외이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	195,948	215,844

유형자산처분이익	97,909	345,351

배당금수익	1,130	24,500

외환차익	341,957	108,485

외화환산이익	62,105	679

매도가능금융자산처분이익	-	1,803,209

잡이익	214,332	744,764

합 계	913,381	3,242,832

28. 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	6,720	76,400

기타의대손상각비	4,862	-

외환차손	139,146	12,466

외화환산손실	427,857	4,138

재고자산폐기손실	248,638	-

잡손실	1,129,512	972

합 계	1,956,735	93,976

29. 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	16,246	34,675

단기금융상품	43,656	122,907

매출채권및기타채권	4,862	4,808

장기금융상품	62	-

합 계	64,826	162,390

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	59,964	157,582

대여금및수취채권	4,862	4,808

합 계	64,826	162,390

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	160,494	184,241

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	160,494	184,241

31. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,306,783	2,263,413

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(144,309)	(113,878)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(4,822)	202,288

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(401,845)	827,892

법인세비용	2,755,808	3,179,715

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,533,023	16,244,276

적용세율에 따른 법인세비용	3,274,992	3,931,115

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	126,954	(93,894)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	-	(433,194)

기타	(501,829)	(110,434)

소 계	(374,875)	(637,522)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(144,309)	(113,878)

당기손익으로 인식된 법인세비용	2,755,808	3,179,715

상기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율입니다.

32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	35,965,520	-	35,965,520

종업원급여	24,913,651	5,247,497	30,161,148

감가상각비	690,860	314,347	1,005,207

무형자산상각비	48,989	337,551	386,540

지급수수료	1,018,694	1,294,392	2,313,086

외주비	40,320,256	-	40,320,256

지급임차료	727,895	121,416	849,311

기타	1,605,399	2,971,243	4,576,642

합 계	105,291,264	10,286,446	115,577,710

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	42,155,503	-	42,155,503

종업원급여	22,204,070	2,292,863	24,496,933

감가상각비	338,869	167,907	506,776

무형자산상각비	49,103	78,712	127,815

지급수수료	2,222,813	705,536	2,928,349

외주비	65,784,914	-	65,784,914

지급임차료	684,324	43,078	727,402

기타	2,593,292	1,165,043	3,758,335

합 계	136,032,888	4,453,139	140,486,027

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업이익	10,683,412	13,061,263

지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익	-	(700,797)

합 계	10,683,412	12,360,466

가중평균 유통보통주식수	18,000,000	17,791,147

기본주당기순이익	594	695

계속영업 보통주 주당이익	594	734

중단영업 보통주 주당이익	-	(39)

(2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	18,000,000	17,791,147

(4) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	1/1/2016	18,000,000	91/91	18,000,000

합 계	18,000,000

(전분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	1/1/2015	17,791,147	90/90	17,791,147

합 계	17,791,147

34. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	157,329,881	196,529,929

자본	173,652,860	182,856,647

부채비율	91%	107%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	5,400,363	-	-	-

장기금융상품	-	-	640,250	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	46,693,639	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	5,168,632	-	-

기타금융자산	-	-	14,463,057	-	-	-

합 계	-	-	67,197,309	5,168,632	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	5,080,749	-	-	-

장기금융상품	-	-	631,100	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	78,729,001	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	5,148,708	-	-

기타금융자산	-	-	14,149,772	-	-	-

합 계	-	-	98,590,622	5,148,708	-	-

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	67,839,617	-

차입금	-	-	25,889,001	-

기타금융부채	-	-	874,306	-

합 계	-	-	94,602,924	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	79,288,111	-

차입금	-	-	29,971,780	-

기타금융부채	-	-	874,306	-

합 계	-	-	110,134,197	-

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.

연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,263,363	11,389,371	-	-

JPY	-	428,428	-	50,350

NTD	-	799,565	-	-

CNY	-	605,795	-	-

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 미국의 통화(USD), 일본(CNY), 대만(NTD), 중국(CNY)에 노출되어있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표의 금액은 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증감을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 반대의 금액이 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 효과	JPY 효과	NTD 효과	CNY 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익	(426,336)	(1,138,937)	-	(37,808)	-	(79,957)	-	(60,580)

나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우

- 연결실체의 세전이익은 55,482 천원 감소/증가(전분기: 144,971천원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 연결당기손익에 미치는 영향을 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 3,799 천원 증가/감소(전기: 1,591천원 증가/감소)할 것입니다.

연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 재무담당부서장 및 부서원에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	68,353,923	360,000	-	68,713,923

변동금리부 부채	25,725,681	-	-	25,725,681

합 계	94,079,604	360,000	-	94,439,604

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	79,862,417	300,000	-	80,162,417

변동금리부 부채	30,439,953	64,564	-	30,504,517

합 계	110,302,370	364,564	-	110,666,934

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자는 제외되었으며, 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	54,226,348	12,098,979	-	66,325,328

변동금리부 자산	2,315,363	-	-	2,315,363

고정금리부 자산	3,085,000	-	640,250	3,725,250

합 계	59,626,712	12,098,979	640,250	72,365,941

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	85,680,368	12,347,113	-	98,027,481

변동금리부 자산	2,309,684	-	-	2,309,684

고정금리부 자산	2,771,065	-	631,100	3,402,165

합 계	90,761,117	12,347,113	631,100	103,739,330

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권

장기매출채권및기타채권	447,136	447,136	2,543,277	2,543,277

기타금융자산

임차보증금	6,483,211	6,483,211	6,758,932	6,758,932

금융부채

차입금

장기차입금	-	-	64,564	64,564

기타금융부채

임대보증금	360,000	360,000	300,000	300,000

합 계	7,290,347	7,290,347	9,666,773	9,666,773

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	95,900	-	-	95,900

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	75,976	-	-	75,976

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	5,072,732	5,072,732

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	한양네비콤㈜, 씨티피코리아㈜, 누트파이브㈜, 성도시녹주신재생에너지유한책임회사

기타 특수관계자	홍옥생외7인, 한양디지텍㈜, ㈜글린트

당사와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타 매출	원재료매입	유형자산 취득	기타 매입

기타특수관계자	한양디지텍㈜	-	-	-	-	61,948

㈜글린트	-	-	-	-	-	50,000

합 계	-	-	-	-	-	111,948

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타 매출	원재료매입	유형자산 취득	기타 매입

관계기업	씨티피코리아㈜	-	-	313,600	-	-	-

기타특수관계자	한양디지텍㈜	-	-	-	-	67,300	331,841

김형육	-	-	-	-	-	138,842

합 계	-	-	313,600	-	67,300	470,683

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 매출채권및기타채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	한양디지텍㈜	-	135,967	-	65,405

당분기 및 전분중 현재 상기 특수관계자 매출채권및기타채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금은 없습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	씨티피코리아㈜	-	-	146,178	-

기타특수관계자	한양디지텍㈜	-	135,967	-	-

합 계	-	135,967	146,178	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습 니다.

(5) 보고기간말 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증감	기타	기말

기타 특수관계자

김형육	장기차입금	2,075,000	(2,075,000)	-	-

홍옥생	900,000	(900,000)	-	-

합 계	2,975,000	(2,975,000)	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	999,715	931,563

퇴직급여	315830	172,727

합 계	1,315,545	1,104,290

36. 우발부채와 주요약정사항(특수관계자 관련거래 제외)

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 각 단위)

금융기관	구 분	한 도 금 액	실 행 금 액

신한은행	무역금융	10,000,000	5,500,000

외담대	20,000,000	30,045,143

동반성장론	1,000,000	-

외화이행보증	USD 900,000	USD 87,480

원화이행보증	22,986	22,986

이행보증	CNY 14,739,855	CNY 12,283,212

Stand by L/C	CNY 18,000,000	CNY -

이행보증	50,590	42,159

기업은행	외상매출담보대	10,000,000	839,373

일반기업자금	2,000,000	-

우리은행	B2B+	3,500,000	31,870

일반대	10,000,000	5,000,000

운영자금	CNY 19,800,000	CNY 2,000,000

산업은행	일반대	5,000,000	5,000,000

KEB하나(구외환)은행	포괄여신한도	5,000,000	-

일반대	12,000,000	10,000,000

외상채권담보대출(B2B)	3,000,000	-

KEB하나(구하나)은행	매담대	20,000,000	4,294,301

포괄한도	4,000,000	-

씨티은행	포괄한도	1,000,000	-

국민은행	구매론	15,000,000	4,722,877

CITIBANK N.A. HANOI Branch	운영자금	2,288,600	389

서울보증보험 하노이지점	이행보증	828,608,873

합 계	952,471,049	65,887,708

USD 900,000	USD 87,480

CNY 52,539,855	CNY 14,283,212

(2) 당분기말 서울보증보험,건설공제조합은 연결실체에 대해 각각 32,346,332천원, 52,413,006천원의 이행지급보증 등을 제고하고 있습니다.

37. 사업결합 (1) 전기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득 지분(%)	이전대가

씨에스케이㈜	반도체가스정화 장치 제조ㆍ판매	2015-09-23	- (주1)	57,000,000

(주1) 피투자회사의 자기주식 취득으로 인하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨에스케이㈜

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	57,000,000

이전대가총계	57,000,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨에스케이㈜

식별가능한 자산의 공정가치	90,375,242

유동자산	35,485,148

현금및현금성자산	12,474,074

매출채권및기타채권	12,909,126

재고자산	9,581,212

기타유동자산	520,736

비유동자산	54,890,094

매출채권및기타채권	798,844

유형자산	22,264,448

무형자산	31,811,765

기타자산	15,037

식별가능한 부채의 공정가치	42,451,524

유동부채	35,168,950

매입채무및기타채무	12,752,377

차입금	10,000,000

충당부채	3,013,147

당기법인세부채	1,656,349

기타부채	7,747,077

비유동부채	7,282,574

매입채무및기타채무	523,887

퇴직급여부채	2,030,645

이연법인세부채	4,728,042

비지배지분	734,080

식별가능한 순자산 공정가치 합계	47,189,638

(4) 전기에 취득한 씨에스케이(주)에 대한 비지배지분 21.05%은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 9,935백만원입니다. (5) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)씨티씨

이전대가	57,000,000

가산: 비지배지분	9,934,661

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	47,189,638

영업권	19,745,023

38 . 종속 기업의 처분

연결실체의 전기 중 종속기업 처분내역은 아래와 같습니다.( 1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜내몸애푸드	㈜씨티씨

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	800,000	260

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜내몸애푸드	㈜씨티씨

유동자산	54,948	5,850,709

현금및현금성자산	379	257,329

단기금융상품	-	191

매출채권및기타채권	9,534	1,519,867

재고자산	34,670	3,997,734

당기법인세자산	-	1,715

기타유동자산	10,365	73,873

비유동자산	3,339,573	3,280,441

장기금융상품	-	175,434

매도가능금융자산	585	-

유형자산	3,266,608	3,004,202

무형자산	-	55

기타금융자산	72,380	100,200

기타비유동자산	-	550

매각예정자산집단의손상차손	(1,458,104)	-

자산합계	1,936,417	9,131,150

유동부채	10,472	6,635,586

매입채무및기타채무	10,472	1,265,125

차입금	-	5,078,194

기타유동부채	-	292,267

비유동부채	29,621	815,282

차입금	-	487,469

퇴직급여채무	29,621	327,813

부채합계	40,093	7,450,868

처분한 순자산 장부금액 합계	1,896,324	1,680,282

(3) 전기 종속기업 처분이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜내몸애푸드	㈜씨티씨

처분대가의 공정가치	800,000	260

처분한 회사의 순장부금액	1,896,324	1,680,282

비지배지분	(9,728)	(227,546)

처분이익(손실)	(1,086,596)	(1,452,476)

(4) 전기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜내몸애푸드	㈜씨티씨

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	800,000	260

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(379)	(257,329)

순현금흐름	799,621	(257,069)

39. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 증가한 거래내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	거래전 지분율	거래후 지분율	비지배지분의 감소	취득대가	기타불입자본의 감소

씨에스케이㈜	44.12%	55.88%	9,916,831	16,266,660	6,349,829

40. 중단영업 (1) ㈜내몸애푸드 매각지배회사는 2014년 9월 16일 농업법인 우리콩우리밀(주)안성법인 및 우리콩우리밀(주)순천법인과 보유중인 종속회사 주식회사 내몸애푸드 주식 12,122,000주에 대한 주식양수도계약을 체결하였습니다. 매각예정으로 분류한 시점에 손상차손을 1,458,104천원 인식하였습니다. 2015년 2월 1일 매각이 완료되어 ㈜내몸애푸드에 대한 통제가 매수자에게 양도되었으며, 매각된 자산과 부채 및 처분손익 계산에 관한 세부사항은 주석 39에 공시되어 있습니다.(2) ㈜씨티씨 매각지배회사는 2015년 11월 11일 ㈜에이치피피에 보유중인 종속회사 주식회사 씨티씨 주식 259,899주를 매각하였습니다. 매각된 자산과 부채 및 처분손익 계산에 관한 세부사항은 주석 39에 공시되어 있습니다.(3) 중단영업손익의 분석

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	1,441,960

매출원가	-	(1,968,941)

판매비 및 관리비	-	(238,902)

영업외손익	-	(54,155)

세전이익(손실)	-	(820,038)

법인세비용	-	-

소 계	-	(820,038)

중단영업이익

지배기업의 소유주지분	-	(700,797)

비지배지분	-	(119,241)

(4) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(437,389)

투자현금흐름	-	(1,502,243)

재무현금흐름	-	55,141

총현금흐름	-	(1,884,491)