한양이엔지 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 29 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
한양이엔지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한양이엔지 주식회사(이하 "당사") 는 1988년 7월 20일 한양엔지니어링(주)로 설립되어 반도체장비의 제조 및 판매와 반도체설비공사를 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 10월 18일에 현재의 상호로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 31일 코스닥시장에 상장하였으며 경기도 화성시 영통로 26번길에 본사와 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2004년 4월 16일자로 모듈사업부를 한양디지텍 주식회사로 분할하였습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 당사 의 자본금은 9,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김형육	5,226,443	29.04

홍옥생	1,803,400	10.02

김윤상	706,716	3.93

김범상	430,161	2.39

이수연	20,600	0.11

김지훈	10,690	0.06

김강민	10,690	0.06

심효선	7,180	0.04

기타	9,784,120	54.35

계	18,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황

보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율(%)	의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

에이치씨엠㈜	중앙화학약품공급장치 운영관리	한국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang Construction(Dalian) Co.,Ltd.	반도체설비공사	중국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

무석한양반도체기술유한공사	반도체설비공사	중국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang ENG Pte. Ltd.	기타 건물설비 설치공사업	싱가폴	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang ENG Vina Co., Ltd.	기타 건물설비 설치공사업	베트남	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang ENG USA Inc.	기타 건물설비 설치공사업	미국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

Hanyang ENG Arabian Co., Ltd.	기타 건물설비 설치공사업	사우디	95.00	95.00	95.00	95.00	12월

Hanyang(Xi'an) Engineering Co., Ltd.	기타 건물설비 설치공사업	중국	100.00	100.00	100.00	100.00	12월

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다. 4) 종속기업의 재무정보

보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익	분기총포괄손익	비지배지분

에이치씨엠㈜	11,804,150	5,860,529	5,397,365	165,966	165,966	-

Hanyang Construction(Dalian) Co.,Ltd.	10,405,124	3,152,008	4,919,497	85,199	(311,991)	-

무석한양반도체기술유한공사	5,138	-	-	(58)	(408)	-

Hanyang ENG Pte. Ltd.	156,290	-	-	(1,919)	(8,990)	-

Hanyang ENG Vina Co., Ltd.	4,862,978	3,624,039	4,774,049	191,809	63,566	-

HanyangENG USA Inc.	1,517,398	29,937	1,440,972	850,519	767,327	-

Hanyang ENG Arabian Co.,Ltd.	148,831	-	-	-	(12,297)	7,442

Hanyang(Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	7,726,579	5,108,591	2,231,649	400,425	101,031	-

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익	당기총포괄손익	비지배지분

에이치씨엠㈜	10,561,138	4,783,484	20,245,150	101,227	101,227	-

Hanyang Construction(Dalian) Co.,Ltd.	10,464,091	2,898,983	21,291,506	1,409,494	1,150,428	-

무석한양반도체기술유한공사	5,546	-	-	(69,446)	(72,128)	-

Hanyang ENG Pte. Ltd.	166,615	1,335	-	(6,992)	(5,600)	-

Hanyang ENG Vina Co., Ltd.	3,678,947	2,503,574	8,395,309	(71,894)	(52,083)	-

HanyangENG USA Inc.	721,420	1,286	-	(172,566)	(152,357)	-

Hanyang ENG Arabian Co.,Ltd.	161,128	-	-	-	5,001	8,056

Hanyang(Xi'an) Engineering Co.,Ltd.	10,129,296	7,612,339	19,580,762	1,344,216	1,238,614	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같 습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 36번에 기술되어 있습니다..

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(4) 수익인식연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(5) 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

(6) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	20년 ~ 40년

구축물	20년

기계장치	5 ~ 8년

기타의 유형자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가주석 34에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화와 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	수익을 창출하는 재화와 용역	주요 고객

엔지니어링사업부	반도체설비, 배관	삼성전자㈜ 외

장치사업부	CCSS장치, 클린룸 등	삼성전자㈜ 외

(2) 부문수익 및 손익 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	엔지니어링사업부	장치사업부	계

매출	145,993,463	26,092,472	172,085,935

매출원가	(139,369,042)	(22,324,782)	(161,693,824)

매출총이익	6,624,421	3,767,690	10,392,111

판매비와관리비	(5,028,948)

기타영업외이익및비용	3,507,457

금융이익	379,543

금융원가	(21,281)

지분법투자손익	280,979

종속기업처분손익	-

세전이익(계속사업)	9,509,861

(전분기) (단위: 천원)

구 분	엔지니어링사업부(주1)	장치사업부	계

매출	79,662,378	19,663,031	99,325,409

매출원가	(71,171,925)	(12,968,166)	(84,140,091)

매출총이익	8,490,453	6,694,866	15,185,318

판매비와관리비	(5,643,078)

기타영업외이익및비용	(999,016)

금융이익	60,009

금융원가	(52,633)

지분법투자손익	13,886

종속기업처분손익	-

세전이익(계속사업)	8,564,486

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

(3) 부문자산 및 부채

보고기간말 현재 보고부문별 자산 및 연결 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링사업부	183,764,679	168,954,537

장치사업부	18,285,026	34,585,973

총부문자산	202,049,705	203,540,510

미배분자산	204,379,249	217,237,367

총자산	406,428,954	420,777,877

보고기간말 현재 보고부문별 부채 및 연결 총부채로의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엔지니어링사업부	86,956,109	82,861,316

장치사업부	8,563,100	16,819,807

총부문부채	95,519,209	99,681,123

미배분부채	95,713,288	105,646,603

총부채	191,232,497	205,327,726

(4) 기타 부문정보 당분기 및 전분기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비와 상각비	비유동자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

엔지니어링사업부	688,387	1,084,848	1,453,128	342,343

장치사업부	45,701	45,728	1,231,299	-

미배분	287,834	261,171	4,499,398	293,400

종속기업처분으로인한감소	-	(376,425)	-	(48,464)

합 계	1,021,922	1,015,322	7,183,826	587,279

(5) 지 역 에 대한 정보연결실체는 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 미국, 중국, 아랍에미리트, 베트남, 알제리 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

한국	149,857,718	78,135,838

미국	6,081,510	57,919

중국	10,226,492	17,504,759

필리핀	177,910	823,703

오만	-	-

요르단	428	23,269

아랍에미리트	75,972	496,905

사우디아라비아	-	31,417

베트남	5,233,582	1,189,056

말레이시아	75,884	5,357

몽골	-	-

알제리	356,439	1,057,185

합 계	172,085,935	99,325,408

5 . 사 용이 제한된 현금및현금성자산 과 담보제공 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 우발부채에 대한 담보로 제공된금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품	자사주신탁예금	신한은행	3,903,256	2,325,902

장기금융상품	당좌개설보증금	기업은행	20,000	20,000

합 계	3,923,256	2,345,902

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	52,922,618	3,522,951	80,538,851	3,639,826

차감: 대손충당금	(1,081,638)	(3,243,055)	(1,081,996)	(3,249,561)

매출채권(순액)	51,840,981	279,896	79,456,855	390,265

유지보수매출채권	25,920,046	-	11,215,709	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

유지보수매출채권(순액)	25,920,046	-	11,215,709	-

미수금	3,148,159	-	666,786	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,148,159	-	666,786	-

미수수익	723,357	-	684,536	-

차감: 대손충당금	-	-	(119,244)	-

미수수익(순액)	723,357	-	565,292	-

합 계	81,632,544	279,896	91,904,642	390,265

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

장치제조 매출에 대한 과거 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 360일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 360일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 180일 초과 360일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니 다.연결실체는 신규고객과 거래 시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 최초 거래 시 검토됩니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	유지보수매출채권	미수금	미수수익

기초금액	4,331,557	-	-	119,244

손상차손 인식금액(환입)	(6,864)	-	-	(119,244)

기말금액	4,324,693	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	유지보수매출채권	미수금	미수수익

기초금액	4,567,576	-	-	99,690

손상차손 인식금액(환입)	12,478	-	-	4,862

제각	(1,958)	-	-	-

기말금액	4,578,096	-	-	104,552

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	130,250	(130,250)	-	127,967	(127,967)	-

원재료	7,325,608	-	7,325,608	3,495,445	-	3,495,445

제품	918,333	-	918,333	210,502	-	210,502

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	8,374,191	(130,250)	8,243,941	3,833,914	(127,967)	3,705,947

8. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	101,478	-	84,477

비상장주식	-	4,393,612	-	4,393,612

합 계	-	4,495,090	-	4,478,089

비상장주식 중 건설공제조합 및 전문건설공제조합의 출자증권 2,014,642천원은 계약보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	52,584	352,584

차감: 대손충당금	(52,584)	(352,584)

단기대여금(순액)	-	-

장기대여금	-	-

차감: 대손충당금	-	-

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	16,779,115	15,716,049

합 계	16,779,115	15,716,049

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	10,988,228	9,949,305

비유동자산	5,790,887	5,766,744

합 계	16,779,115	15,716,049

10. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,332,248	1,870,895

선급비용	380,868	385,573

부가세대급금	199,435

기타자산	7,534	8,157

합 계	2,920,085	2,264,625

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,912,552	2,256,468

비유동자산	7,534	8,157

합 계	2,920,086	2,264,625

11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

한양네비콤㈜	제조/정보통신기기	한국	12월	21.76	2,823,427	-	21.76	2,823,427	-

씨티피코리아㈜	대기오염조절시스템 제작ㆍ판매	한국	12월	49.00	176,400	3,026,259	49.00	176,400	2,745,280

누트파이브㈜	산업용 공기조절 장치	한국	12월	45.00	450,000	-	45.00	450,000	-

성도시녹주신재생에너지유한책임회사(주1)	전력판매 및 CDM사업	중국	12월	-	-	-	21.62	-	-

합 계	3,449,827	3,026,259	3,449,827	2,745,280

(주1) 성도시녹주신재생에너지유한책임회사는 전기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

씨티피코리아㈜	2,745,279	-	280,979	-	-	-	-	3,026,258

성도시녹주신재생에너지유한책임회사(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,745,279	-	280,979	-	-	-	-	3,026,258

(주1) 성도시녹주신재생에너지유한책임회사는 당기 중 매각완료 되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

씨티피코리아㈜	2,522,301	-	13,886	-	-	-	-	2,536,187

누트파이브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

성도시녹주신재생에너지유한책임회사	840,746	-	-	-	-	-	-	840,746

합 계	3,363,047	-	13,886	-	-	-	-	3,376,933

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄이익

한양네비콤㈜	1,342,283	2,384,931	93,817	(11,232)	(11,232)

씨티피코리아㈜	9,019,701	2,843,664	6,388,579	573,427	573,427

누트파이브㈜	444,789	241,747	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순이익	총포괄이익

한양네비콤㈜	1,366,628	2,398,807	739,544	23,800	23,800

씨티피코리아㈜	8,236,622	2,634,012	15,660,694	455,058	455,058

누트파이브㈜	444,789	241,747	-	-	-

12 . 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	구축물	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	29,624,001	26,581,231	8,110,145	1,939,260	2,031,119	1,641,021	4,187,853	3,045,169	77,159,799

감가상각누계액	-	(4,057,033)	(3,529,702)	(1,216,215)	(765,477)	(127,453)	(2,574,907)	-	(12,270,787)

장부금액	29,624,001	22,524,198	4,580,443	723,045	1,265,642	1,513,568	1,612,946	3,045,169	64,889,012

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	구축물	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	26,684,461	25,693,876	7,683,160	1,685,292	1,748,218	1,641,021	4,291,297	1,903,562	71,330,887

감가상각누계액	-	(3,894,145)	(3,200,968)	(1,146,144)	(680,208)	(106,933)	(2,514,185)	-	(11,542,583)

장부금액	26,684,461	21,799,731	4,482,192	539,148	1,068,010	1,534,088	1,777,112	1,903,562	59,788,304

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	구축물	기타	건설중인자산	합계

기초금액	26,684,461	21,799,730	4,482,192	539,148	1,068,010	1,534,088	1,777,112	1,903,562	59,788,303

취득	-	-	471,035	114,623	282,900	-	182,964	6,019,446	7,070,968

감가상각비	-	(162,888)	(354,470)	(51,519)	(85,268)	(20,520)	(167,493)	-	(842,158)

건설중인자산 등에서 대체	2,939,540	887,356	-	136,263	-	-	(136,263)	(4,816,505)	(989,609)

외환차이	-	-	(18,314)	(15,470)	-	-	(43,374)	(61,334)	(138,492)

기말금액	29,624,001	22,524,198	4,580,443	723,045	1,265,642	1,513,568	1,612,946	3,045,169	64,889,012

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	구축물	기타	건설중인자산	합계

기초금액	32,620,689	37,251,598	3,735,787	739,232	755,739	1,899,974	2,118,661	474,247	79,595,927

취득	-	-	258,157	-	-	-	52,359	203,400	513,916

처분	(25,000)	(112,455)	-	-	-	-	-	-	(137,455)

감가상각비	-	(305,502)	(298,542)	(70,145)	(50,239)	(22,424)	(229,863)	-	(976,715)

종속기업처분으로 인한 감소	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외환차이	4,575	10,608	(10,089)	(859)	-	-	(16,671)	-	(12,436)

기말금액	32,600,264	36,844,249	3,685,313	668,228	705,500	1,877,550	1,924,486	677,647	78,983,237

13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	17,204,526	4,849,540	22,054,066

감가상각누계액	-	(916,939)	(916,939)

장부금액	17,204,526	3,932,601	21,137,127

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	17,204,526	4,849,540	22,054,066

감가상각누계액	-	(885,800)	(885,800)

장부금액	17,204,526	3,963,740	21,168,266

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	17,204,526	3,963,740	21,168,266

건설중인자산에서 대체	-	-	-

감가상각비	-	(31,139)	(31,139)

기말금액	17,204,526	3,932,601	21,137,127

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	17,204,526	3,784,767	20,989,293

감가상각비	-	(28,492)	(28,492)

기말금액	17,204,526	3,756,275	20,960,801

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	17,204,526	17,280,000	17,204,526	17,280,000

건 물	3,932,601	4,878,300	3,963,740	4,878,300

합 계	21,137,127	22,158,300	21,168,266	22,158,300

연결실체는 최근 재평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	190,320	195,948

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(31,139)	(28,492)

합 계	159,181	167,456

(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. (6) 담보로 제공된 자산 당기말 연결실체는 현재 산업은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 20,267,408천원(전기말: 20,291,674 천원)의 토지와 건물을 은행차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조).

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	-	23,252	4,049,415	836,561	11,268	4,920,496

감가상각누계액	-	(17,498)	(2,584,127)	-	(4,716)	(2,606,341)

장부금액	-	5,754	1,465,288	836,561	6,552	2,314,155

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	4,691,201	23,252	3,936,556	836,561	11,268	9,498,838

감가상각누계액	-	(16,781)	(2,436,220)	-	(3,536)	(2,456,537)

손상차손누계액	(4,691,201)	-	-	-	-	(4,691,201)

장부금액	-	6,471	1,500,336	836,561	7,732	2,351,100

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	-	6,471	1,500,336	836,561	7,732	2,351,100

외부취득액	-	-	112,859	-	-	112,859

처분	-	-	-	-	(1,180)	(1,180)

상각비	-	(717)	(147,907)	-	-	(148,624)

외환차이	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	5,754	1,465,288	836,561	6,552	2,314,155

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	19,745,022	2,025,152	1,876,458	2,643,476	25,930,621	52,220,729

외부취득액	-	22,061	99,766	-	-	121,827

처분	-	-	(142,239)	(286,405)	(428,644)

상각비	-	(46,591)	(172,072)	-	(167,877)	(386,540)

외환차이	-	(9,669)	11	-	3,855	(5,803)

기말금액	19,745,022	1,990,953	1,804,163	2,501,237	25,480,194	51,521,569

당분기의 무형자산상각비 중 37,532천원(전분기: 48,989천원)은 매출원가에 반영되었습니다.

15. 건설계약

(1) 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	622,773,327	784,184,805

가산: 누적이익	71,679,780	122,836,474

누적공사수익(미성공사) 합계	694,453,107	907,021,279

차감: 진행청구액	(626,356,475)	(859,531,881)

소 계	68,096,632	47,489,398

미청구공사	95,574,089	81,350,991

초과청구공사	(27,477,457)	(33,861,593)

소 계	68,096,632	47,489,398

보고기간말 현재 건설계약과 관련되어 인식한 선수금은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	공사손실충당부채

엔지니어링본부	59,946,135	56,794,408	1,401,941	1,749,786	1,401,941	-

장치사업부	816,862	912,237	(112,141)	16,766	(112,141)	-

합 계	60,762,997	57,706,645	1,289,800	1,766,552	1,289,800	-

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

탕정 K-PJ 1차('16년)	2016-02-01	2017-08-31	97.4%	16,846,914	-	-	-

화성 S-3 PH2 CCSS	2015-07-20	2017-04-25	100.0%	-	-	-	-

평택 P-PJT	2016-06-27	2017-06-27	93.0%	-	-	-	-

합 계	16,846,914	-	-	-

16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	103,351,539	-	101,465,246	-

미지급금	5,776,029	-	6,699,268	-

미지급비용	599	-	-	-

미지급배당금	4,500,000

합 계	113,628,167	-	108,164,514	-

17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,829,838	-	2,132,071	-

유동성장기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	12,829,838	-	2,132,071	-

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행	2.05	10,400,000	-

운영자금대출	우리은행(대련)	4.35	1,622,700	1,212,820

일반자금대출	신한은행(호치민)	7.08	807,138	919,251

합 계	12,829,838	2,132,071

당분기말 현재 연결실체는 산업은행 및 신한은행의 차입금과 관련하여 장부금액 20,267백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참고). 18. 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	698,085	698,085

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	278,085	278,085

비유동부채	420,000	420,000

합 계	698,085	698,085

19. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험주식회사 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.35~2.90	2.35~2.90

기대임금상승률	4.00~6.06	4.00~6.06

2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	29,801,022	28,863,754

사외적립자산의 공정가치	(22,041,573)	(22,542,297)

확정급여채무에서 발생한 순부채	7,759,449	6,321,457

3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	28,863,754	(22,542,297)	6,321,457

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,265,130	-	1,265,130

이자비용(이자수익)	175,651	(77,490)	98,161

소 계	1,440,781	(77,490)	1,363,291

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(503,513)	578,214	74,701

종속기업처분으로 인한 감소	-	-	-

당분기말 확정급여채무	29,801,022	(22,041,573)	7,759,449

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	33,075,705	(20,481,801)	12,593,904

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,150,501	-	2,150,501

이자비용(이자수익)	158,706	(91,303)	67,403

소 계	2,309,207	(91,303)	2,217,904

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(923,341)	778,503	(144,838)

종속기업처분으로 인한 감소	-	-	-

전분기말 확정급여채무	34,461,571	(19,794,601)	14,666,970

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,309,256천원(전분기: 1,462,134천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니 다. 4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 등	22,041,573	22,542,297

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 77,490천원(전분기: 91,303천원)입니다.

20. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여(주1)	8,717,205	14,546,599

유지보수매출선수금	1,231,915	2,968,565

부가가치세예수금	-	-

예수금	1,696,351	4,203,312

기타	1,940,810	5,294,526

합 계	13,586,281	27,013,002

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 성과급 등을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	13,586,581	27,013,002

비유동부채	-	-

합 계	13,586,581	20,500,293

21. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	18,000,000주	500원	9,000,000	9,000,000

22. 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,719,038	19,719,038

자기주식처분손익	4,195,732	4,195,732

자기주식	(3,423,052)	-

연결자본잉여금	(3,276,127)	(3,276,127)

합 계	17,215,591	20,638,643

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,276,127)	3,073,702

변동액(주1)	-	(6,349,829)

기말	(3,276,127)	(3,276,127)

(주1) 전분기 변동액은 씨에스케이㈜의 지분 추가취득에 의한 효과로 비지배지분에서 대체된 금액과 취득대가와의 차이금액입니다(주석 39 참고).

23. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)

이익준비금	2,676,247	2,226,247

임의적립금(주2)

기업합리화적립금	935,980	935,980

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	184,977,397	181,272,851

합 계	190,089,624	185,935,078

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 제준비금들을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금들의 적립과 처분은 관계 세법 등의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	185,935,078	136,025,084

배당금지급	(4,500,000)	(3,600,000)

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	8,654,546	10,683,412

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말금액	190,089,624	143,108,496

24. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(14,136)	(27,024)

지분법자본변동	(339)	105,066

외화환산적립금	(1,101,723)	(209,668)

합 계	(1,116,198)	(131,626)

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(27,024)	(33,468)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	17,002	8,501

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(4,114)	(2,057)

기말금액	(14,136)	(27,024)

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	105,066	41,646

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(105,405)	63,420

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	-	-

기말금액	(339)	105,066

( 4) 당분기 및 전기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(209,668)	99,444

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(892,055)	(309,112)

기말금액	(1,101,723)	(209,668)

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단의 평가손익은 외화환산적립금에 포함됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산 적립금에 누계되었던외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

25. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

공사매출액	111,897,739	74,957,561

유지보수매출액	29,444,691	-

장치제조매출액	25,968,996	19,663,031

제품매출액	4,762,125	4,662,231

상품매출액	12,384	42,586

합 계	172,085,935	99,325,409

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

(2) 보고기간 말 현재 시설물 등의 연간 유지보수 등을 주된 계약 내용으로하는 유지보수 매출의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	114,327,450	191,665,483

가산: 누적이익	16,232,995	19,658,801

누적공사수익(미성공사) 합계	130,560,445	211,324,284

차감: 진행청구액	(105,872,313)	(203,077,140)

소 계	24,688,132	8,247,144

미청구공사	25,920,046	11,215,709

초과청구공사	(1,231,914)	(2,968,565)

소 계	24,688,132	8,247,144

26 . 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

급여	2,057,596	2,604,979

퇴직급여	54,035	481,823

복리후생비	449,161	294,509

여비교통비	102,547	62,392

통신비	42,688	32,864

수도광열비	55,726	66,609

세금과공과	444,516	632,664

지급임차료	109,856	54,845

대손상각비	(6,864)	(8,920)

감가상각비	266,066	176,075

수선비	7,100	218

보험료	55,656	49,368

소모품비	380,437	39,147

도서인쇄비	3,775	3,520

차량유지비	47,570	35,519

교육훈련비	38,712	34,554

지급수수료	688,808	735,438

사무용품비	25,535	589

업무추진비	39,096	30,890

운반비	11,159	13,314

광고선전비	10,000	-

건물관리비	20,823	11,426

무형자산상각비	111,093	266,286

잡비	13,857	24,969

계	5,028,948	5,643,078

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

27. 기타영업외이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

임대료수익	190,320	195,948

유형자산처분이익	-	7,364

배당금수익	1,130	1,130

외환차익	50,401	143,453

외화환산이익	-	7

매도가능증권처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	3,091,957	-

기타의대손충당금환입	419,244	-

잡이익	22,416	207,404

합 계	3,775,468	555,306

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다. 28. 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

기부금	600	6,720

기타의대손상각비	-	4,862

매도가능금융자산손상차손	-	-

관계기업손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

외환차손	45,074	8,081

외화환산손실	2,612	165,726

재고자산폐기손실	-	248,638

잡손실	219,725	1,120,294

합 계	268,011	1,554,321

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

29. 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

이자수익:

현금및현금성자산	33,772	16,246

단기금융상품	345,709	38,839

매출채권및기타채권	-	4,862

장기금융상품	62	62

합 계	379,543	60,009

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

현금및현금성자산	33,772	55,147

대여금및수취채권	345,771	4,862

합 계	379,543	60,009

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

30. 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

일반차입금 이자	21,281	52,633

(2) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

상각후원가 측정 금융부채	21,281	52,633

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다. 31. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

당기법인세비용

당기법인세부담액	410,028	2,298,160

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(31,859)	(144,309)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(4,114)	(4,822)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	481,261	(401,845)

법인세비용	855,315	1,747,184

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

법인세비용차감전순이익	9,509,861	8,564,486

적용세율에 따른 법인세비용	2,301,386	2,072,606

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	53,524	126,954

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	(966,762)	-

기타	(500,974)	(308,066)

소 계	(1,414,212)	(181,112)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(31,859)	(144,309)

당기손익으로 인식된 법인세비용	855,315	1,747,184

유효세율(법인세비용/ 세전이익)	9.0%	20.4%

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	32,098,877	32,098,877

종업원급여	29,821,065	2,560,792	32,381,857

감가상각비	607,231	266,066	873,297

무형자산상각비	37,532	111,093	148,625

지급수수료	1,953,923	688,808	2,642,731

외주비	92,246,196	-	92,246,196

지급임차료	886,684	109,856	996,540

기타	4,042,316	1,292,333	5,334,649

합 계	161,693,824	5,028,948	166,722,772

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가(주1)	판매비와관리비(주1)	합계(주1)

재고자산의 변동	17,666,296	-	17,666,296

종업원급여	20,991,001	3,381,310	24,372,311

감가상각비	633,565	176,075	809,640

무형자산상각비	48,989	266,286	315,275

지급수수료	827,419	735,438	1,562,857

외주비	38,832,728	-	38,832,728

지급임차료	673,418	54,845	728,263

기타	4,466,674	1,029,125	5,495,799

합 계	84,140,090	5,643,079	89,783,169

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업이익	8,654,546	6,817,302

지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익	-	3,866,110

합 계	8,654,546	10,683,412

가중평균 유통보통주식수	17,966,588주	18,000,000주

기본주당기순이익	482원	594원

계속영업 보통주 주당이익	482원	379원

중단영업 보통주 주당이익	-	215원

(2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 기본주당이익 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	17,966,588	18,000,000

(4) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2017.01.01	18,000,000	90/90	18,000,000

자기주식취득	2017.03.14	(127)	18/90	(25)

자기주식취득	2017.03.14	(5,279)	18/90	(1,056)

자기주식취득	2017.03.14	(9,000)	18/90	(1,800)

자기주식취득	2017.03.15	(6,503)	17/90	(1,228)

자기주식취득	2017.03.15	(10,826)	17/90	(2,045)

자기주식취득	2017.03.15	(7,483)	17/90	(1,413)

자기주식취득	2017.03.16	(3,611)	16/90	(642)

자기주식취득	2017.03.16	(15,000)	16/90	(2,667)

자기주식취득	2017.03.16	(20,000)	16/90	(3,556)

자기주식취득	2017.03.17	(10,000)	15/90	(1,667)

자기주식취득	2017.03.17	(452)	15/90	(75)

자기주식취득	2017.03.17	(1,767)	15/90	(295)

자기주식취득	2017.03.17	(3,080)	15/90	(513)

자기주식취득	2017.03.22	(9,376)	10/90	(1,042)

자기주식취득	2017.03.22	(8,000)	10/90	(889)

자기주식취득	2017.03.22	(10,000)	10/90	(1,111)

자기주식취득	2017.03.23	(14,000)	9/90	(1,400)

자기주식취득	2017.03.23	(13,815)	9/90	(1,382)

자기주식취득	2017.03.23	(8,375)	9/90	(838)

자기주식취득	2017.03.23	(10,000)	9/90	(1,000)

자기주식취득	2017.03.23	(3,000)	9/90	(300)

자기주식취득	2017.03.24	(877)	8/90	(78)

자기주식취득	2017.03.24	(3,449)	8/90	(307)

자기주식취득	2017.03.24	(16,222)	8/90	(1,442)

자기주식취득	2017.03.24	(31,092)	8/90	(2,764)

자기주식취득	2017.03.24	(12,360)	8/90	(1,099)

자기주식취득	2017.03.28	(8,739)	4/90	(388)

자기주식취득	2017.03.28	(24,731)	4/90	(1,099)

자기주식취득	2017.03.28	(12,000)	4/90	(533)

자기주식취득	2017.03.29	(1,470)	3/90	(49)

자기주식취득	2017.03.29	(5,000)	3/90	(167)

자기주식취득	2017.03.29	(6,324)	3/90	(210)

자기주식취득	2017.03.29	(10,000)	3/90	(332)

합 계	17,966,588

(전분기)

(단위: 주, 천원)

구 분	일 자	주식수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2016.01.01	18,000,000	366/366	18,000,000

합 계	18,000,000

34. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	191,232,497	205,327,726

자본	215,196,457	215,450,151

부채비율	89%	95%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	87,908,356	-	-	-

장기금융상품	-	-	776,850	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	81,912,440	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	4,495,091	-	-

기타금융자산	-	-	16,779,115	-	-	-

합 계	-	-	187,376,761	4,495,091	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기금융상품	-	-	106,831,002	-	-	-

장기금융상품	-	-	767,700	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	92,294,908	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	4,478,089	-	-

기타금융자산	-	-	15,716,049	-	-	-

합 계	-	-	215,609,659	4,478,089	-	-

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	113,628,167	-

차입금	-	-	12,829,838	-

기타금융부채	-	-	698,085	-

합 계	-	-	127,156,090	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	108,164,514	-

차입금	-	-	2,132,071	-

기타금융부채	-	-	698,085	-

합 계	-	-	110,994,670	-

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.

연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	130,361	2,854,412	-	-

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 미국의 통화(USD), 일본(CNY), 중국(CNY)에 노출되어있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표의 금액은 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증감을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 반대의 금액이 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 효과	JPY 효과	CNY 효과

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

당분기손익	(13,036)	(285,441)	-	-	-	-

나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우

- 연결실체의 세전이익은 12,149천원 감소/증가(전분기: 54,445천원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 연결당기손익에 미치는 영향을 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 5,074 천원 증가/감소(전분기: 3,799천원 증가/감소)할 것입니다.

연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 재무담당부서장 및 부서원에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	113,906,252	420,000	-	114,326,252

변동금리부 부채	2,479,224	-	2,479,224

합 계	116,385,476	420,000	-	116,805,476

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	108,444,519	420,000	-	108,864,519

변동금리부 부채	2,197,065	-	-	2,197,065

합 계	110,641,584	420,000	-	111,061,584

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자는 제외되었으며, 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	92,620,772	10,565,874	-	103,186,646

변동금리부 자산	5,903,256	400,000	356,850	6,660,106

고정금리부 자산	82,005,100	-	20,000	82,025,100

합 계	180,529,128	10,965,874	376,850	191,871,852

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	101,853,948	10,635,098	-	112,489,046

변동금리부 자산	4,825,902	400,000	347,700	5,573,602

고정금리부 자산	102,005,100	-	20,000	102,025,100

합 계	208,684,950	11,035,098	367,700	220,087,748

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권

장기매출채권및기타채권	279,896	279,896	390,265	390,265

기타금융자산

임차보증금	5,790,887	5,790,887	5,766,744	5,766,744

금융부채

차입금

장기차입금	-	-	-	-

기타금융부채

임대보증금	420,000	420,000	420,000	420,000

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	101,478	-	-	101,478

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	84,477	-	-	84,477

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등	4,393,612	4,393,612

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	한양네비콤㈜, 씨티피코리아㈜, 누트파이브㈜

기타 특수관계자	홍옥생 외 7인, 한양디지텍㈜, 주식회사 글린트

당사와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타 매출	원재료매입	유형자산 취득	기타 매입

기타특수관계자	한양디지텍㈜	-	-	-	-	270,000	76,564

합 계	-	-	-	-	270,000	76,564

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타 매출	원재료매입	유형자산 취득	기타 매입

기타특수관계자	한양디지텍㈜	-	-	-	-	-	61,948

㈜글린트	-	-	-	-	-	50,000

합 계	-	-	-	111,948

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 매출채권및기타채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	한양디지텍㈜	-	65,352	-	334,990

합 계	-	65,352	-	334,990

당분기 및 전분기 중 현재 상기 특수관계자 매출채권및기타채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금은 없습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	씨티피코리아㈜	-	164,569	-	-

기타특수관계자	한양디지텍㈜	-	59,697	-	35,407

합 계	-	224,266	-	35,407

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

단기종업원급여	544,098	555,618

퇴직급여	133,080	201,724

합 계	677,178	757,342

(주1) 중단영업으로 인하여 재작성되었습니다.

36. 연결현금흐 름표

(1) 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상 현금 및 현금성자산과 일치하며 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	3,826,896	-

미지급배당금의 대체	4,500,000	3,600,000

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치	대체 등

변동

단기차입금	2,132,071	10,861,504	-	(163,737)	-	-	12,829,838

재무활동으로부터의 총부채	2,132,071	10,861,504	-	(163,737)	-	-	12,829,838

37. 우발부채와 주요약정사항(특수관계자 관련거래 제외)

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 각 단위)

금융기관	구 분	한 도 금 액	실 행 금 액

신한은행	무역금융	10,000,000	400,000

외담대	20,000,000	11,324,947

외화이행보증	USD 1,860,000.00	USD 1,102,000.00

원화이행보증	8,094,902	8,094,902

이행보증	CNY 6,625,279.00	CNY 6,625,279.00

운영자금	VND 44,000,000,000	VND 16,472,205,587

기업은행	외상매출담보대	10,000,000	8,850,891

일반기업자금	1,800,000	-

우리은행	B2B+	1,000,000	27,700

운영자금	CNY 16,500,000.00	CNY 10,000,000.00

산업은행	일반대	10,000,000	10,000,000

KEB하나(구,하나)은행	매담대	20,000,000	10,167,710

서울보증보험하노이지점	이행보증	VND 14,638,045,400	VND 14,638,045,400

씨티은행	포괄한도	1,000,000	-

국민은행	구매론	13,500,000	7,133,225

합 계	KRW 95,394,902	KRW 55,999,375

VND 58,638,045,400	VND 31,110,250,987

USD 1,860,000.00	USD 1,102,000.00

CNY 23,125,279.00	CNY 16,625,279.00

(2) 보고기간말 현재 서울보증보험, 건설공제조합은 연결실체에 대해 각각 35,105,187천원, 76,076,928천원의 이행지급보증 등을 제공하고 있습니다.

38 . 종속 기업의 처분

연결실체의 전기 중 종속기업 처분내역은 아래와 같습니다.( 1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.(전 기)

(단위: 천원)

구 분	씨에스케이㈜

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	123,964,100

(2) 전기 중 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨에스케이㈜

유동자산	50,738,846

현금및현금성자산	23,607,426

단기금융상품	300,000

매출채권및기타채권	12,567,718

재고자산	12,429,127

기타유동자산	1,834,575

비유동자산	71,696,114

장기매출채권및기타채권	891,157

유형자산	21,602,136

무형자산	47,866,732

기타비유동자산	15,037

이연법인세자산	1,321,052

자산합계	122,434,960

유동부채	41,445,415

매입채무및기타채무	16,565,930

차입금	15,000,000

기타유동부채	9,879,485

비유동부채	13,475,769

퇴직급여채무	3,411,065

이연법인세부채	10,064,704

부채합계	54,921,184

해외사업환산손익	(92,531)

처분한 순자산 장부금액 합계	67,606,307

(3) 전기 중 발생한 종속기업 처분이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨에스케이㈜

처분대가의 공정가치	123,964,100

처분한 회사의 순장부금액	(67,606,307)

비지배지분	779,330

처분이익	57,137,123

(4) 전기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨에스케이㈜

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	123,964,100

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(23,607,426)

순현금흐름	100,356,674

39. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 증가한 거래내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	거래전 지분율	거래후 지분율	비지배지분의 증감	취득대가	기타불입자본의 증감

씨에스케이㈜	44.12%	55.88%	(9,916,831)	16,266,660	(6,349,829)

40. 중단영업 (1) 씨에스케이㈜ 매각지배회사는 2016년 6월 1일 Altas copco International B.V와 보유중인 종속회사 씨에스케이㈜ 주식 142,500주에 대한 주식양수도계약을 체결하였고, 2016년 8월 5일 매각이 완료되었습니다. 매각된 자산과 부채 및 처분손익 계산에 관한 세부사항은 주석 38에 공시되어 있습니다. (2) 중단영업손익의 분석

(단위: 천원)

구 분	전분기(주1)

수익	30,910,462

매출원가	(21,151,174)

판매비 및 관리비	(4,643,368)

영업외손익	(147,383)

세전이익(손실)	4,968,537

법인세비용	(1,008,623)

소 계	3,959,914

중단영업이익

지배기업의 소유주지분	3,866,110

비지배지분	93,804

(3) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	전분기(주1)

영업현금흐름	(473,215)

투자현금흐름	(19,511)

재무현금흐름	(71,020)

총현금흐름	(563,746)

(주1) 씨에스케이㈜ 매각으로 인한 중단영업으로 재작성되었습니다.