오공 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	주요재화 및 용역	회사

접착제, 기타 화학제품 제조 및 판매	초산비닐수지에멀젼 접착제,핫멜트접착제, 씰란트,기타 접착제 관련품목 등	(주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프

1-1. 사업부문별 요약 재무현황당사는 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업이 주된 사업이며, 복수의 사업부문을 운영하고 있지 않습니다. 따라서 본 사업부분에 대한 재무현황은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 1-2. 사업부문별 현황

(1) 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업

가. 산업의 특성, 산업의 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

1) 산업의 특성가) 접착제 산업의 개요접착제는 제반 사업 분야의 조립 및 포장 공정에 필수적인 재료로서 목재, 제지, 기계,전자 등 제조업 분야 뿐만 아니라 건축 및 가정용에 이르기까지 폭 넓은 수요기반을 갖고 있으며, 최종 소비재의 성격보다는 중간재의 성격을 띠고 있습니다.국내 접착제 시장은 다품종 소량 생산의 특성상 전형적인 중소기업 고유업종에 속하여 수 많은 영세업체들이 난립되어 있기 때문에 접착제 산업 전반을 포괄하는 통계치의 작성과 입수가 거의 불가능하며, 따라서 정확한 시장 규모와 경쟁업체 수의 파악이 업계의 추정치에 의존하고 있는 실정입니다.현재 소재의 고급화, 다양화가 진행되고 전자, 기계분야의 고기능 접착제에 대한 수요는 증가하고 있어 국내 선도업체들과 일부 외국업체들의 경쟁체제로 재편되고 있습니다.나) 국민경제적 지위접착제 산업이 창출하는 부가가치나 고용효과는 크지 않지만 모든 소재의 접합에 사용되기 때문에 모든 산업에 적용될 뿐만 아니라 각 산업에서 꾸준히 진행되는 신소재의 개발과는 불가분의 관계가 있습니다. 일부 분야에서는 아직 국내 업체들의 기술력이 선진 외국업체들에 미치지 못하고 있으나, 과거에 비해서는 기술력의 향상에도 많은 진전이 있어 그 격차가 줄어들고 있습니다.

다) 접착제 산업의 특성① 정밀화학 산업의 한 분야로 고도의 기술이 요구되는 기술집약적 업종입니다. 그러나 다른 한편으로는 범용 접착제의 경우 제조공정이 단순해 모방이 쉽고, 소규모설비로 생산이 가능한 뱃치(Batch) 방식이어서 업체간 경쟁이 치열합니다.

② 관련산업이 특정되어 있지 않고 광범위합니다. 이는 접착제의 용도가 금속, 플라스틱, 고무, 목재, 섬유, 세라믹 등의 접합은 물론 생체용, 치과용 등과 같이 다양하기때문입니다. 그러나 국내에서는 접착제 총 생산의 약 40% 정도가 직·간접적으로 건축 용도로 사용되고 있어 건설업의 경기동향과 밀접한 관계가 있습니다.

③ 전기, 전자, 자동차 등과 같은 조립산업의 발전에 크게 기여하고 있습니다. 즉, 접착제에 의한 접합방식은 면접착방식으로 종래의 용접, 리베트 등에 의한 선접합방식보다 접합범위가 넓고 접합방식이 다양하여 조립공정의 자동화 및 표준화는 물론 제품의 소형화, 경량화 및 패션화에도 매우 유리해 조립산업의 발전에 기여하고 있습니다.

④ 제품과 원재료의 종류가 매우 다양해 제품의 표준화가 어려우며, 대부분의 업체가다품종 소량생산과 주문생산의 형태를 취하고 있습니다.

⑤ 중소기업이 높은 비중을 차지하고 있는 중소기업형 업종입니다.

⑥ 총생산의 약 80%가 국내시장에 판매되는 내수업종입니다.

⑦ 접착제뿐만 아니라 계면활성제, 잉크, 안료, 페인트, 바인더, 테이프 등 여타 제품을 함께 생산하는 겸업 업체가 많은 편입니다.

⑧ 비교적 짧은 라이프사이클, 계속되는 피착제(접착의 대상물)의 개발 및 생산공정의 다양화 등으로 끊임없는 연구개발이 절실히 요구됩니다. 그러나 거의 대부분의 업체들이 영세성을 면치 못하고 있어 고기능접착제보다는 높은 기술수준을 요하지 않는 범용접착제를 생산하는데 머무르고 있고, 국내시장 규모에 비해 한 종류의 접착제개발에 자금 및 시간이 많이 소요되기 때문에 선진국과의 기술제휴를 선호하는 경향이 있습니다.

연도별 접착제 소재별 생산 현황 (단위 : 톤)

구분	2011	2012	2013	2014	2015

포름알데히드	232,825	195,155	193,993	191,905	202,726

용제형	24,452	26,096	29,428	29,559	27,229

수성형	205,496	210,388	217,209	221,385	227,270

핫멜트	28,416	28,437	23,473	25,139	25,047

반응형	29,367	35,493	36,138	35,864	36,843

감압형	54,021	52,157	54,510	58,257	59,901

기타	34,188	33,311	36,112	33,102	37,478

합계	608,765	581,037	590,863	595,211	616,494

한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합2) 산업의 성장성 가) 경쟁구조의 변화 다수의 영세업체들로 이루어진 공급자 시장이 수요산업의 환경 변화와 그로 인한 새로운 기능의 접착제에 대한 필요와 수요 증대로 재편될 전망입니다. 접착제가 최종소비재라기 보다는 최종 제품의 조립 및 접합을 위한 중간재이므로 접착제 산업의 전망을 위해서는 수요 산업의 변화가 예측되어야 하고 그러한 변화에 부응하는 접착제가 개발, 공급되어야 합니다. 따라서 최근의 환경변화 추세, 즉 다양한 기능의 요구, 신소재의 출현 및 복합 재료화, 생산자동화의 가속, 환경 무해화 등에 대응하기 위해서는 이를 경쟁업체보다 먼저 인지해서 제품화할 수 있는 능력이 요구되는데, 이는 곧 시장에 대한 정보 수집능력과 기술의 발전방향에 대한 예측력, 새로운 개념을 상품화할 수 있는 기술력 등을 의미하고, 결국 이 모든 조건에 부합할 수 있는 업체들은 다양한 거래처와 유통망을 보유하고 우수한 기술개발 능력이 있는 시장의 선도업체들이라고 할 수 있습니다. 이러한 관점에서 영세 기업들의 낙후된 기술력과 영업력으로 새로운 변화에 신속히 대응하는 것이 더욱 어려울 것으로 예상되어 이들의 퇴출이 가속될 것으로 전망됩니다. 반면에 선진 외국회사들은 우수한 기술력과 전세계 유통망을 활용한 정보 수집력을 기초로 고기능 무공해 제품을 비롯한 고부가가치 제품의 국내 시장 진입을 위해 공세를 강화할 것이며, 유통망의 구축과 소비자인지도 제고에 소요되는 시간을 단축하기 위하여 국내 중소 접착제 업체들에 대한 매입 추진도 더욱 활발히 시도될 것으로 예상됩니다. 나) 유통구조의 변화 기존의 유통방식, 즉 실수요업체를 대상으로 하는 납품영업 방식은 향후에도 유지될 것이나, 도매상과 소매상을 거쳐 소비자에게 판매하는 재래적인 유통 방식은 적지않은 변화가 예상됩니다. 아직 국내에는 DIY(Do-it-yourself) 수요가 많지 않으나 이미선진국에서는 고인건비의 영향으로 일반 소비자들이 간단한 시공과 접착제 구매를 직접 하기 때문에 대형 할인점 등에서 유통되는 물량의 비중이 매우 큽니다. 국내에서도 DIY의 수요 증가로 도,소매상을 거쳐 인테리어 시공업자들을 최종 소비자로 하는 구조에서 탈피, 제조업체에서 대형 할인점을 경유하여 일반 대중에게 직접 판매하는 새로운 방식이 점차 정착되어가고 있습니다. 다) 시장규모 및 기술력의 전망 국내 접착제 시장은 1990년이후 매년 연평균10% 성장을 통해 2003년 약1조원에 달한 것으로 추정되나 2004년 이후는 국내경기의 영향으로 국내접착제 시장도 침체기를 겪고 있는 상황입니다. 그러나 국내 자동차, 선박, 항공기, 전기, 전자 공업의 발달에 힘입어 점차 일반 범용접착제에서 고기능성 접착제로의 전환이 이루어지기 때문에 중간체 생산기술의 확보로 국내 생산이 이루어지면 원료 공급면에서도 가격경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다. 연구개발의 투자 확대, 기술인력의 양성, 산업기술정보의 입수 활용 등 기업 자체적인 연구개발 기반의 구축과 아울러 대학이나 공공 연구기관 등과 산학 협동 연구 내지 관련 업체간 공동연구, 선진기술 도입, 환경문제 해결을 위한 국제적인 공동연구 등을 점진적으로 확대 한다면 중장기적으로는 선진국 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 접착제가 거의 모든 산업의 중간재로 투입되어 다양한 소재를 접합하기 때문에 일반 경기변동의 폭과 상당히 큰 상관관계를 맺고 있습니다. 전체적으로는 건설업종과 직.간접적으로 연관되는 용도가 약 40%를 차지하여 그 영향이 비교적 있는 편이나 건설용의 약 50%는 가정 및 사무공간의 인테리어 작업용이기 때문에 건설 이외의 산업이호조를 보일 경우 건설산업 불황의 타격을 상당 부분 흡수하므로 전반적으로는 국내의 GDP 성장 추세에서 크게 이탈하지 않는 경향이 있습니다. 계절적으로는 봄, 가을이 여름과 겨울에 비해 성수기에 해당되는데 건설업종의 영향이 상대적으로 크기 때문에 공사가 많고, 이사철이어서 인테리어 및 가구, 가전제품 등에 대한 파급 수요가 많은 봄, 가을에 접착제의 판매도 호조를 나타내는 현상이 있습니다. 따라서, 봄, 가을의 매출이 여름과 겨울에 비해 약 20% 많은 편입니다. 소수의 범용 제품을 제외하면 수백종의 접착제 가운데 대다수의 접착제들은 동일한 소재를 접합하는 경우에도 새로운 작업 방식이나 설비가 도입되면 화학적 또는 물리적 물성도 바뀌어야 하기 때문에 라이프사이클이 짧은 편입니다. 그 외에도 동일 업종의 여러 업체에서 같은 소재를 접착하는 경우에도 각 업체의 작업 조건이 조금이라도 상이하면 접착제 또한 미세한 차이라도 반영하여 개발, 적용되어야 하기 때문에 많은 종류(Grade)를 보유해야 합니다. 따라서 소수의 접착제를 보유하는 업체도 매출이 증가하고 거래처의 수가 증가할 때마다 각 수요처의 특성에 정확하게 부합하는 접착제를 개발해야 하기 때문에 제품 수가 크게 증가하고, 그에 따라 원료의 종류도 급증하는 경향을 보이게 됩니다. 접착제 산업의 이러한 특성이 연속생산을 거부하고 다품종 소량생산 방식을 낳게 하는 주 요인입니다. 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 가) 수요자의 구성 및 특성당사의 주력 제품인 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 인체에 무해한 수성 접착제로 나무, 종이, 섬유 접착용으로 광범위하게 사용되기 때문에 일반 목가공 및 인테리어 작업용으로 판매됩니다. 따라서 대형 가구업체들의 대부분이 당사의 거래처이나, 그보다 더 큰 시장은 당사의 판매 종속회사인 오공티에스(주)를 통해 불특정 다수의 인테리어 업계를 대상으로 한 일반 소비자 시장이라고 할 수 있으며, 당사는 800g 포장단위로 년간 약 800~1,000만개를 판매하고 있습니다. 800g 포장단위로 유통되는 소비자시장에서 당사의 점유율은 70∼80%로 추정될 만큼 독보적이기 때문에 당사가 시장가격을 주도하면서 군소 경쟁업체들에 비해 약 20∼30% 비싼 가격에 판매할 수 있어 당사 매출의 상당 부분은 물론 순이익을 이 시장에서 획득하고 있습니다. 그밖에 합성고무 접착제를 비롯한 기타 제품 또한 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 마찬가지로 다양한 산업의 수요업체 및 일반 소비자 시장에 판매하고 있으나, 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에서와 같은 독점적 지위는 누리지 못하고 4~5개 선두업체들과 독과점 시장을 형성하고 있기 때문에, 상대적으로 가격경쟁이 치열한 상황입니다. 당사는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등과 같은 주요 대형 할인점에 제품을 공급하고 있는데, 접착제 시장에서의 DIY(Do-it-yourself) 시장 규모가 장기적인 관점에서 선진국에서와 같이 성장할 것으로 예상되므로 판매 활동을 강화하고 있습니다. 나) 수요의 변동 요인 ① 계절적인 변동 계절적인 특수를 누리는 일부 산업을 제외하면 전반적으로 여름과 겨울철에 산업 활동이 위축되기 때문에 거의 모든 산업에서 사용되는 접착제의 수요 또한 여름과 겨울철에 감소하는 경향을 보입니다. ② 고급 제품의 선호도 증가 동일 용도의 접착제가 가격대별로 구비되어 있는 경우, 고급 제품의 비중이 고가임에도 불구, 수요가 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. ③ 선두업체들의 점유율 증가 군소업체들이 난립되어 있으나, 고기능, 고품질 접착제에 대한 선호도가 증가하고 경제 기반의 불안정으로 경쟁력이 없는 업체들의 도산이 빈번하여 안정적인 공급을 요구하는 시장의 요구에 따라 각각의 접착제 시장별로 독과점 체제가 더욱 심화되는 추세에 있어 소수의 선두업체들의 시장 점유율이 지속적으로 증가하는 양상을 보이고 있습니다. ④ 신제품에 대한 수요의 지속적 증가 소재의 변화, 작업 공정의 개선 등과 같은 기술적인 요인들이 끊임없이 기존 접착제의 개량 및 신제품을 요구하기 때문에 품질 및 기술력의 우위가 더욱 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 다) 당사 매출의 변동가능 요인 ① 신제품 시장의 확대 실리콘 씰란트, 도기타일용 접착제, 경갑용 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 포장용 핫멜트 접착제의 시장이 확대되었으며 앨범용 접착제와 전산봉투용 접착제, 전자전기용 및 섬유용 핫멜트 접착제는 수입대체 효과가 커서 빠른 매출신장을 시현할 수 있을 것으로 예상됩니다. ② 업계의 공급 변동요인 초산비닐수지 에멀젼 접착제의 경우 업계의 경쟁이 심화되고 공급도 과잉상태가 되어 수익성이 저하되고 있습니다. 시장개방이 가속화되어 수년 전부터 이미 진출해 있는 Henkel 등 다국적기업도 국내의 중소업체들을 인수하여 독자적인 유통망을 구축하고 있어 시장에 깊숙이 진입한 상태입니다. 2) 경쟁상황 가) 경쟁형태 : 완전경쟁 시장 이미 살펴본 바와 같이 공식적으로 집계된 업체만 2014년 현재 135개이며, 집계에 누락된 업체들도 최소 50여개, 많게는 100여개로 업계에서는 추산할 정도로 시장규모에 비해 경쟁업체 수는 완전경쟁의 양상을 보입니다. 나) 진입의 난이도 다품종 소량 생산의 뱃치(Batch) 생산 방식에 의존하기 때문에 적은 자본으로 쉽게 진입할 수 있고, 따라서 제조기술의 모방도 매우 용이합니다. 또한 사용하는 접착제의 종류가 수백종에 달하므로 가내수공업의 형태로 소수의 제품만을 생산하여 소량판매하는 업체도 적지 않습니다. 즉, 거의 모든 산업에 걸쳐있는 수많은 수요업체 중 1,2개의 수요업체만을 대상으로 한 소규모 운영이 가능하기 때문에 진입과 진출 장벽은 거의 없는 편입니다. 다) 경쟁요인 당사와 대흥화학은 수성접착제 시장과 유성접착제 시장을 각각 "오공본드"와 "돼지표본드"라는 유명 브랜드를 활용, 확고한 입지를 구축해 놓은 상황이며, 형제산업, 대양화학 등과 같은 4,5개 업체들이 양사를 각각의 시장에서 추격하는 양상입니다. 이들 선두업체들은 브랜드 이미지 외에도 상대적인 규모경제를 활용하여 원재료 구입가격, 물류비용 등에서 낮은 원가 구성을 보유하고 있지만 판매단가는 오히려 상대적으로 높기 때문에 높은 수익성을 확보할 수 있습니다. 또한 각 시장의 선두업체들은 해당 시장에서 오랜 기간 영업을 수행하면서 시장 정보와 제품에 대한 기술 축적이 되어 있기 때문에 새로운 수요가 발견되거나 신제품개발의 요청이 있을 경우 개발과 적용 및 판매에 유리한 위치에 있습니다. 따라서 대다수 영세한 업체들은 일반 소비자 시장에 진입할 수 있는 경쟁우위가 없고저가정책으로 진입을 시도하여도 접착제가 정밀화학 제품으로 각 사의 접착제마다 특성이 있기 때문에, 동일 종류의 접착제라고 하더라도 작은 차이에도 민감한 소비자들이 가격차이만의 이유로 쉽게 제품의 교체를 검토하지는 않는 경향이 있습니다. 따라서 대부분의 영세업체들은 지인 관계를 이용하여 소수의 거래처에 한정된 제품을 저가에 공급하기 때문에 영업환경과 경제여건 변화에 따른 위험이 매우 높고 쉽게도산하는 경향이 있습니다. 당사를 포함하여 모든 접착제 업체들이 일반 대중을 대상으로 하는 고가의 광고 또는홍보를 수행할 여건은 아니며, 선두업체들이 한정된 수단을 동원하여 소규모 판촉활동을 하고 있으나 다수의 대중에게 노출될 정도는 아니기 때문에 아직은 광고가 주요경쟁 요인은 아닙니다. ※ 통계자료: 출하액규모별 접착제 업체현황(2014년) (단위: 백만원) 산업구분 출하액 규모 업체수 구성비(%) 출하금액 구성비(%) 접착제 및 젤라틴 제조업 50억 미만 43 31.9 128,371 6.7 50 ~ 100억 46 34.1 336,948 17.5 100 ~ 300억 36 26.6 609,753 31.8 300억 이상 10 7.4 845,294 44.0 계 135 100.0 1,920,366 100.0 통계청 3) 시장점유율 추이 가) 전체 추정 시장 규모에 대한 점유율국내 접착제 산업이 영세한 업체들의 난립으로 정확한 집계에 어려움이 있으나, 약 9,000억원으로 추정되는 전체 접착제 시장을 기준으로 한 당사의 추정 점유율은 약 5% 수준에 불과합니다. 그러나 이 시장 규모는 테이프용 점착제와 합판용 수지, 섬유용 바인더, 접착제 원료인 EVA 등이 포함된 광의의 접착제류를 모두 포함한 것이어서 당사가 영위하는 제품들만으로 구성된 협의의 접착제 시장 규모는 약 2,500∼3,000억원 규모로 추정되며, 이를 기준으로 할 때는 당사의 점유율이 약 15%에 달해 150여개의 업체가 난립된 시장 구조를 고려하면 점유율이 가장 큰 업체 중 하나에 속합니다. * 시장 규모 추정에 활용된 자료 -「계면활성제/접착제」, 한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합 -「Chemical Report」, 시스켐닷컴 나) 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에 대한 점유율 광의의 접착제 중 섬유, 접착제, 페인트 등의 원료로 투입되는 제품군을 제외하면 연간 약 61.6만톤이 실질적인 접착제로 분류될 수 있고, 이 중 초산비닐수지계 에멀젼 접착제는 약 4.6만톤으로 전체 시장의 7.5%를 차지하는 것으로 추정됩니다. 위 생산량을 기초로 초산비닐수지 에멀젼 접착제만을 고려하면, 당사가 이 시장에서 차지하는 점유율은 약 35%로 업계 1위를 차지하고 있다고 판단됩니다. 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 60∼70%가 목재용으로 사용되고 20∼30%는 지가공용을 비롯 벽지 및 PVC 타일 시공 등에 사용되어 건축용 시장과 밀접한 관련이 있으며, 전기, 전자, 컨테이너 등 산업용으로도 일부 사용됩니다. * 초산비닐수지 에멀젼 접착제에 사용된 자료-「계면활성제/접착제」 한국계면활성제.접착제공업협동조합 2016년 44호, p111 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 접착제는 원가 비중은 크지 않으나 거의 모든 산업분야에서 사용되는 필수적인 소재이며 전통적인 저부가가치 접착제부터 고기능성 접착제까지 제품의 종류 및 기술적 특성이 광범위한 분야입니다. 당사는 건축, 목가공, 포장 등 기존 산업위주의 수요처를 전자, 기계, 신소재 등 첨단 산업 분야로 확대하기 위해 연구소를 중심으로 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다. 접착제를 비롯한 정밀화학 분야는 연구개발에 많은 시간과 노력이 필요할 뿐 아니라 좁은 내수시장과 원료조달의 문제점 등 신제품개발에 많은 어려움이 수반됩니다. 이러한 어려움을 극복하기 위해 당사는 정부추진 과제의 수행과 접착학회, 대학과의 산학협력을 적극 활용하여 연구개발의 효율성을 증대시키고 있습니다. 당사의 연구개발은 기존제품의 기능화와 실리콘 소재를 중심으로 한 신제품개발을 양대 목표로 추진되고 있습니다. 또한 2008년말 금융위기의 여파로 인한 접착제 시장의 수요 감소를 타개하기 위해 산업용 소모품 분야의 영업을 확대하고 있습니다. ① 환경친화형 접착제 '새집증후군'으로 대표되는 건축자재의 유해성에 대한 우려로 인해 접착제 분야에서도 친환경접착제의 개발이 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사는 건축용 접착제 분야에서 환경마크, 클로버 마크 등 국내외 환경인증을 지속적으로 취득하고 있습니다.이러한 노력의 결과로 KT 납품되는 담배용 및 은박지용 수성접착제의 매출이 증가하고 있으며, 2008년 8월 205제품의 환경마크 인증을 계기로 최근 문제가 되고 있는 환경호르몬 발생물질을 배제한 신제품을 출시하여 친환경제품 시장을 넓혀 가고 있습니다. 2006년부터 농림부 주관 과제로 시행한 '환경친화형 고성능 목재 접착제 개발 사업'을 2009년 4월에 종료하여 무용제, 무프탈레이트, 무포름알데히드 접착제 상용화의 기초를 마련했으며, 국토해양청 주관의 '바이오 수지를 이용한 자연친화적 건설마감재 개발 사업'에 참여하는 등 천연 원료의 적용에도 주력하여 2008년 하반기부터 천연 원료를 제품에 적용하고 있습니다. ② 기능성 접착제 및 씰링제 자동차, 전자, 기계 산업의 발달과 다양한 신소재의 개발로 내열성, 내수성, 내식성 등 기능성 접착제 수요가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 이러한 추세에 부응하기 위해 수성 우레탄 및 실리콘계 접착제를 중심으로 신제품개발에 주력하여 건자재 분야에서는 고내수성 접착제의 매출이 지속적으로 신장하고 있으며, 실리콘 씰란트 역시 2008년부터 내열성 제품을 출시하여 기계 및 건자재 분야에 적용하고 있습니다. 최근 고성능, 친환경 접착제로 사용량이 증가하고 있는 핫멜트 분야에서는 지식경제부의 부품소재개발사업에 선정된 자동차 헤드램프용 핫멜트 개발을 계기로 그동안 목공용 및 포장용 위주로 구성되어 있던 핫멜트 부문을 기계 ·전자 등 고부가가치 제품으로 전환할 예정입니다. ③ 전기 전자용 접착제 당사는 씰란트 분야에서 축적된 경험을 바탕으로, 2007년 이후 전자용 RTV 제품 개발에 주력해 왔습니다. 이를 위해 2008년 6월 난연성 코팅제 개발자금을 중소기업청에서 지원받았고, 2008년 8월 UL 인증을 획득한 후 엘지전자에 납품을 개시하였습니다. 당사는 PDP고정용, Chip고정용, Power Supply용 등 다양한 종류의 RTV 제품 및 방열 그리스를 개발하여 엘지전자를 비롯한 전자 부품 회사에 납품 중이며, 또한 그동안 쌓아온 신뢰성을 바탕으로 수요처로부터 핸드폰, LED조립용 등 고부가가치 제품의 개발의뢰를 받아 진행중에 있습니다. ④ 타일용 접착제 타일용 접착제는 부가가치가 비교적 낮은 분야이나 기존 건물 리모델링의 증가와 고가의 자기질 타일 사용의 확대로 인해 향후 수익성이 호전될 것으로 예상 됩니다. 당사는 원료의 자체 합성과 생산공정의 자동화를 통해 원가절감을 지속적으로 추진하고 있고, 선진국에서 사용이 보편화 되고 있는 분말형 접착제 및 경량 타일용 접착제를 개발하고 있습니다. 건축용 접착제는 경기침체로 성장성 및 수익성 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되나, 다양한 수요에 대응하는 신제품의 개발과 원가절감으로 기존시장에서의 우위를 유지하는 데 주력할 예정입니다. ⑤ OPP 점착 테이프 점착테이프는 필름의 종류 및 사용용도에 따라 포장, 전자, 자동차, 건축토목, 기타 용도로 광범위하게 사용되며, 기술이 다양화 됨에 따라 사용분야가 지속적으로 확대될 것으로 예측됩니다. 최근 전자 및 자동차 부분으로 사용이 확대됨에 따라 신기술 개발이 활발하게 이루어 지고 있으며, 기존의 건축토목 및 포장용도 또한 산업의 발달 및 개발도상국의 발전에 따라 지속적으로 산업이 성장하고 있습니다.OPP테이프 및 보호용 테이프는 기업의 제품의 포장 및 보호를 위해서 사용되는 일회성 제품의 특성상 기업들로부터 지속적으로 구매되는 안정적 수요를 가진 산업입니다. 또한 택배산업 및 대형유통업의 활성화로 인해서 최근 몇 년간 포장산업이 지속적으로 성장하였으며, 포장의 간편함 등의 이유로 OPP테이프의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 보호용 테이프는 가전제품 품질관리의 중요성, 이동의 편의성 및 보관의 편의성 등에 따라서 적용제품이 확대되어 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.OPP테이프는 경기 변동 또는 계절적 변화에 민감하지 않은 상품으로 비교적 일정한매출이 지속적으로 발생하는 특성을 나타냅니다. ⑥ 산업용 소모품 당사는 계열사인 오공티에스(주)와 대형할인마트를 통해 왁스 및 세정제, 광택제 등 공장관리용품과 테이프 등 산업용 소모품을 판매 해오고 있습니다. 최근의 경기침체로 인한 접착제 분야의 수요 감소와 향후 예상되는 건축 및 인테리어 시장의성장성 둔화에 대비하기 위해 스트레치 필름, 작업용 및 특수용 장갑 및 보호테이프 등 소모품 분야의 상품 구색을 확대해 가고 있습니다. 도·소매점, 할인점 및 납품 등 기존의유통망을 활용하여 적극적인 마케팅 활동을 추진, 검토하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적 용도 제43기매출액(비율) 제42기매출액(비율) 제41기매출액(비율) 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 초산비닐수지에멀젼접착제 목가공용, 인테리어시공용, 벽지용, 비닐계 바닥재용,지가공용, 전산봉투용 등 35,525,059 (24.8) 35,122,815(25.7) 33,012,630(26.5) 합성고무접착제 용제형 접착제로 가죽, PVC레자,고무, 나무, 자동차내장재 등 5,998,406 (4.2) 6,440,915(4.7) 5,848,718(4.7) 핫멜트접착제 완구, 장신구 등의 수공예와 각종 종이상자포장,제본, 목가공, 전선관이음, 자동차내장 및 램프 제조,위생용품 제조 등 7,723,952 (5.4) 7,485,318(5.5) 7,409,523(5.9) 기타접착제 및 씰란트 건축, 자동차, 전자, 목가공, 신발, 섬유가공 등 17,425,177 (12.2) 16,984,271(12.4) 15,470,040(12.4) 점착테이프 포장용, 사무용, 도장용, 전기용, 라벨용 등 23,596,239 (16.5) 22,320,639(16.3) 9,600,894(7.7) 상품 기타 접착제 및 관련품목 문구용 순간접착제, 건축용 씰란트, 포장용 테이프 등 87,910,178 (61.4) 82,606,844(60.5) 79,553,594(63.8) 내부거래 -35,067,479(-24.5) -34,366,444(-25.1) -26,286,704(-21.0) 합 계 143,111,532 136,594,358 124,608,695 (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품의 판매가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 3. 주요 원재료 등 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 주요 매입처 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 원재료 비닐아세테이트모노머 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 중합하여 고분자상태로 접착제의 기본성분이 됨. 4,270,601 (4.1) 삼성물산 폴리비닐알콜 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 에멀젼의 보호콜로이드 작용을 하며 자체로도 접착력을 가짐. 1,417,405 (1.4) 수입품 합성고무(CR) 합성고무접착제의 주요성분으로 탄성을 지니며 용제에 용해되었다가 건조하며 접착력 발휘. 485,403 (0.5) 수입품, 대명상사,세인폴리머 EVA에멀젼 EVA에멀젼 접착제의 기본성분으로 수성이며 자체로도 접착제기능을 가짐. 2,958,372 (2.9) 바커케미칼, 대유켐 EVA수지 핫멜트접착제의 기본성분이며 열에 녹았다 식으면서 고체화되며 접착력 발휘함. 650,526 (0.6) 롯데케미칼 기타원료 기타 첨가제 및 접착증강제 또는 용제 등. 28,751,877 (27.9) - 포장재료 제품의 포장에 사용되는 용기류, 박스류 등. 3,803,097 (3.6) - 상품 순간접착제 외 - 60,849,306 (59.0) - 합 계 - 103,186,587 ㅡ (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 산출기간(2016.01.01-2016.12.31) (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품목 사업소 일산능력 조업일수 총생산능력 지연율 손실율 효율 순생산능력 비고 접착제및기타화학제품제조,판매업 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼접착제 제1공장 35 244 8,540 5% 3% 92% 7,857 제2공장 37 244 9,028 4% 2% 94% 8,486 합성고무접착제 제1공장 5 244 1,220 5% 3% 92% 1,122 핫멜트 접착제 제1공장 8 244 1,952 4% 3% 93% 1,815 기타 접착제및 씰란트 제1공장 33 244 8,052 5% 4% 91% 7,327 제2공장 5 244 1,220 4% 3% 93% 1,135 점착테이프 충주공장 19 244 4,636 1% 1% 98% 4,543 합계 - 142 34,648 32,285 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출기준제품의 생산공정 중 주요 공정인 반응 및 배합공정에 사용되는 설비를 기준으로 하였으며, 대부분의 공정이 뱃치(Batch)생산방식으로 이루어지고 있어 설비별로 대표적인 생산품목의 표준작업소요시간을 기준으로 일일평균 조업시간 동안의 생산가능 뱃치 수를 기준으로 산출하였습니다.설비별 또는 품목별로 공정소요시간이 1시간에서 8시간까지 각기 다르며, 일부라인은 1교대(8시간)로 운영하고 일부라인은 계절적인 수요변화에 따라 1교대 또는 2교대로 운영하고 있어서 성수기의 조업형태를 가정한 최대생산 능력입니다.나) 산출방법일일생산능력 × 조업일수 주1) 지연율(Delay)은 정비 및 Cleaning 공정에 의한 작업결손과 예열이 필요한 시설 의 경우 예열시간 동안의 미가동을 의미하며, 손실율(Waste)은 생산이나 작업물 이 완제품화 하지 못하고 규격미달이나 재작업 되는 수량의 비율을 의미합니다.주2) 생산설비의 취득가격이 비교적 저렴하며 생산품목간의 혼입으로 인하여 품질상 의 문제점 유발이 우려되어 가급적 품목별로 설비를 특화하고 있으며 일부 설비 는 수요에 비하여 설비능력이 크고 가동률이 상대적으로 낮은 상태이나 설비별 생산품목의 수요가 충분한 경우를 가정합니다.주3) 일산능력은 생산 인원과 연동하여 변동 될 수 있습니다. 다) 평균가동시간 계절적인 수요변화에 따라 가동시간이 다르고 같은 기간 중에도 라인 또는 설비별로 부하율 및 가동시간이 다르기 때문에 1일 평균 가동시간의 산출이 곤란하며 동일작업장내에서도 일부설비는 조업일이 1년 중 수십일에 머무를 수도 있으며 일부설비는일 8시간 이상 가동되는 경우도 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제 43 기 제 42 기 제 41 기 접착제및기타화학제품제조,판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 10,107 8,538 5,675 제2공장 7,841 7,900 7,571 합성고무접착제 제1공장 999 1,060 884 핫멜트 접착제 제1공장 2,000 1,826 1,792 기타 접착제및 씰란트 제1공장 8,752 8,201 5,690 제2공장 1,152 1,079 1,175 점착테이프 충주공장 5,237 4,915 1,035 합 계 36,088 33,519 23,822 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 접착제및기타화학제품제조판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 7,857 10,107 128.64% 제2공장 8,486 7,841 92.40% 합성고무접착제 제1공장 1,122 999 89.04% 핫멜트 접착제 제1공장 1,815 2,000 110.19% 기타 접착제및 씰란트 제1공장 7,327 8,752 119.45% 제2공장 1,135 1,152 101.50% 점착테이프 충주공장 4,543 5,237 115.28% 합 계 32,285 36,088 111.78% 주) 뱃치생산방식이며 설비별 부하율의 편차가 크므로 생산능력 대비 실적으로 산출. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 11,762,448 11,762,448 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 9,230,375 9,230,375 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,221,907 2,221,907 소 계 23,214,730 23,214,730 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,277,465 1,277,465 합 계 24,492,195 24,492,195 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2,454,165 (95,565) 2,358,600 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 1,647,323 (61,582) 1,585,741 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,999,377 (61,129) 2,938,248 소 계 7,100,865 (218,276) 6,882,589 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 2,396,115 96,450 (113,917) 2,378,648 합 계 9,496,980 96,450 (332,193) 9,261,237 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 69,748 (383) (17,698) 51,667 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 18,955 (1,781) 17,174 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 350,094 24,000 (38,600) 335,494 소 계 438,797 24,000 (383) (58,079) 404,335 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 35,519 8,670 (5,743) (6,536) 31,910 합 계 474,316 32,670 (6,126) (64,615) 436,245 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 1,359,057 178,130 (276,779) 1,260,408 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 312,186 (75,584) 236,602 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 323,426 172,167 (41,433) 454,160 소 계 1,994,669 350,297 (393,796) 1,951,170 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,862,937 588,750 (42,953) (437,235) 1,971,499 합 계 3,857,606 939,047 (42,953) (831,031) 3,922,669 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 접착제및광택제제조,판매 설비의 보수 및 개체 2016 연중 기계장치 생산성유지/개선 500,000 350,297 연구설비증설 2016 연중 연구기자재 품질향상 100,000 26,880 합 계 - 600,000 377,177 나) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제44기(2017년) 제45기(2018년) 제46기(2019년) 접착제및광택제제조,판매 설비의보수 및 개체 기계장치 1,500,000 500,000 500,000 500,000 생산능력 증대 및 내용연수 연장 - 연구설비증설 연구기자재 300,000 100,000 100,000 100,000 제품개발 및 제품의 품질향상 - 합 계 1,800,000 600,000 600,000 600,000 - - 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 회사명 매출유형 제 43 기 제 42 기 제 41 기 접착제및광택제제조,판매 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 내수 63,770,008 64,771,750 50,837,436 수출 442,636 335,215 389,571 합계 64,212,644 65,106,965 51,227,007 상품 내수 78,761,246 71,260,091 72,874,136 수출 137,641 227,302 507,552 합계 78,898,887 71,487,393 73,381,688 합 계 내수 142,531,254 136,031,841 123,711,572 수출 580,277 562,517 897,123 합계 143,111,531 136,594,358 124,608,695 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 유형 품 목 구 분 판매경로 제품및상품 접착제및상품 수출 연결실체 → 국외 소비자 연결실체 → 국내 수출상 → 국외소비자 국내 연결실체 → 직납 (제조업체) 연결실체 → 대형매장(할인점) → 소비자 연결실체 → 도소매상 → 소비자 2) 판매방법 및 조건 구 분 대금회수조건 부대비용 부담방법(운송비 등) 비고 내수 오공티에스(주) 영업소 월마감 60일 후 60일어음 영업소 도착도 부실채권회수 비용오공티에스(주) 부담 직영 판매 월마감 30일 후 어음 또는 현금 거래선 도착도 - 수출 해외소비자 L/C 또는 T/T FOB 또는 CIF - 국내 수출상 출고전 현금 국내 거래선 도착도 또는 FOB - 3) 판매전략 인지도 높은 "오공본드" 브랜드와 오공티에스(주) 전국영업소, 기업대상 판매조직 등 강력한 영업망을 보다 더 강화하고 있습니다. 자사제품 외에도 접착제 관련 공구 등을 개발하여 주문자상표방식으로 판매할 수 있는 취급품목을 늘려 적극적으로 상품화 하고 있습니다. 6. 수주상황 [2016년 12월 31일 현재] (단위 : 톤, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 경협용 접착제(KT G) 2003.06. - 미확정 - 781 1,897,148 - - 경갑,봉합용 접착제(KT G) 2001.10. - 미확정 - 6,972 12,330,645 - - 밧데리용접착제(세방전지) 2011.01 - 미확정 - 1,460 7,337,169 - - 필터용접착제(한국캠브리지필터) 2011.01 - 미확정 - 322 1,089,388 - - 필터용접착제(코리아에어텍) 2011.01 - 미확정 - 473 1,773,838 - - 병라벨용접착제(에스씨티) 2013.04 - 미확정 - 357 1,144,306 - - 난연제용접착제(우영) 2016.01 - 미확정 - 2,059 2,264,900 - - 난연제용접착제(부림인슈보드) 2016.01 - 미확정 - 668 880,365 - - 합 계 13,092 28,717,759 - - 주) 당사 제품은 불특정 다수의 거래처와 직납영업의 수많은 거래처를 대상으로 적정한 제품재고를 보유하며 영업하고 있으며 경우에 따라 특정제품 주문시 2∼3일의 주문처리 기간을 유지하고 있어, 상기와 같이 장기공급계약에 의한 수주건수는 없는 상황입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향 당연결실체의 경우 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 따라서 급격한 환율 변동이 제품 판매가격이나 원부재료 조달가격의 변동을 초래하여 매출이익에 영향을 줄 수 있으며, 외화표시 자산 및 부채의 경우에는 영업손익에 영향을 줄 수 있습니다.나. 회사의 위험관리정책 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 ' 36. 금융상 품 '의 내용을 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사가 1960년대초 국내 최초로 초산비닐수지 에멀전계 접착제를 합성하여 국산화의 시대를 연 이후 약 50년간 다양한 접착제, 씰란트, 광택제, 연마제를 개발하여 업계를 주도할 수 있었던 배경은 기술력의 우위에 있었다고 할 수 있습니다. 독자적인 기술개발을 강화하기 위하여 '92년에 부설연구소를 설립함으로써, 기초적이고 장기적인 제품들의 개발에 필요한 조건을 마련한 이후 목재 집성용 접착제, 담배용 접착제 및 봉투용 고속접착제, 고기능 핫멜트 접착제 등과 같이 수입대체 및 수요 증대가 가능한 제품에 이르기까지 수많은 신제품들이 개발, 상품화되어 왔습니다.그 동안 질적인 발전에 주력한 연구개발 부문을 앞으로는 양적인 성장에 크게 기여할수 있도록 확대 운영 중이며, 우수한 연구인력의 확보를 위해 노력 중입니다. ※ 운영현황 시장조사 및 개발의뢰 접수 판매회사 및 영업부 개발의뢰 접수 ↓제품 및 시장 분석 경쟁제품 및 시장수요 분석. 시장, 기술동향 분석 ↓개발 계획 수립 개발기간, 개발설비 및 연구원 편성. 예상원가 산출 ↓ 연구개발 실험 최적 제품 설계서 작성 ↓파이롯트 실험 생산 공장 양산을 위한 소규모 생산 ↓생산설계서 작성 제품 생산설계서, 공정도 및 원가계산서 작성 ↓공장제품 생산 양산 생산 ↓제품 출하 제품 원가 및 출고가격 결정 ↓제품 경쟁력 분석 출고제품에 대한 경쟁제품과의 품질분석 나. 연구개발 담당조직 연구 소장 연구 1실 연구 2실 연구 3실 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 1명 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 3명보조요원 1명 책임 연구원 1명전임 연구원 2명 다. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제 43 기 제 42 기 제 41 기 비 고 원 재 료 비 28,883 45,143 54,400 - 인 건 비 536,732 476,628 425,394 - 감 가 상 각 비 37,685 34,117 34,063 - 기 타 129,387 147,221 212,491 - 연구개발비용 계 732,686 703,110 726,349 - 회계처리 판매비와 관리비 732,686 703,110 726,349 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.51% 0.51% 0.58% - 라. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 자동차 인테리어용 핫멜트 접착제 개발 내열성이 우수한 친환경 접착제 개발 고성능의 천연 소재 함유 친환경 접착제 합성 1.국내 전분계가 사용되던 저고형분 시장을 제외한 일반 혹은 고성능의 목공용 접착제에 적용2.전량 수입으로 사용되어온 고급 포장 지류용 천연계 접착제 국산화 대체 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 ※ 하기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 FY 2016제 43 기 FY 2015제 42 기 FY 2014제 41 기 [유동자산] 61,925,241 58,880,656 53,222,289 ㆍ당좌자산 46,491,721 42,897,870 36,820,795 ㆍ재고자산 15,433,520 15,982,786 16,401,494 [비유동자산] 58,599,132 58,983,934 54,430,700 ㆍ투자자산 830,891 758,553 919,540 ㆍ유형자산 56,093,957 56,673,158 51,248,369 ㆍ무형자산 1,674,284 1,552,223 2,262,791 자산총계 120,524,373 117,864,590 107,652,989 [유동부채] 48,406,897 48,067,346 48,204,873 [비유동부채] 16,161,869 16,891,002 8,384,143 부채총계 64,568,766 64,958,348 56,589,016 [자본금] 5,760,987 5,760,987 5,760,987 [자본잉여금] 2,225,712 3,070,881 3,070,881 [기타자본구성요소] (109,500) (105,081) (70,081) [이익잉여금] 44,679,496 40,109,860 38,607,717 [소수주주지분] 3,398,912 4,069,595 3,694,469 자본총계 55,955,607 52,906,242 51,063,973 매출액 143,111,532 136,594,358 124,608,695 영업이익 8,073,037 5,129,170 4,665,450 당기순이익 5,646,830 2,619,250 2,952,144 지배회사지분순이익 5,218,560 2,224,818 2,533,000 소수주주지분순이익 428,270 394,432 419,144 기본주당순이익(원) 454 194 220 연결에 포함된 회사수 2 2 2 [( )는부(-)의 수치임]나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제43기 오공티에스(주)(주)삼성테이프 - - 제42기 오공티에스(주)(주)삼성테이프 - - 제41기 오공티에스(주)(주)삼성테이프 (주)삼성테이프 - 2. 요약재무정보※ 하기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (단위 :천원 ) 구 분 FY 2016제 43 기 FY 2015제 42 기 FY 2014제 41 기 [유동자산] 27,357,503 24,767,402 21,350,608 ㆍ당좌자산 21,607,074 18,953,894 15,241,053 ㆍ재고자산 5,750,429 5,813,508 6,109,555 [비유동자산] 57,597,798 59,467,232 55,513,162 ㆍ투자자산 12,838,213 14,415,367 14,534,986 ㆍ유형자산 44,632,857 45,047,198 40,966,510 ㆍ무형자산 126,728 4,667 11,667 자산총계 84,955,301 84,234,634 76,863,771 [유동부채] 21,857,012 21,290,375 24,661,788 [비유동부채] 13,678,195 16,836,140 8,290,889 부채총계 35,535,207 38,126,515 32,952,677 [자본금] 5,760,987 5,760,987 5,760,987 [자본잉여금] 3,514,385 3,457,648 3,457,648 [기타자본구성요소] (109,500) (105,081) (70,081) [이익잉여금] 40,254,222 36,994,565 34,762,540 자본총계 49,420,094 46,108,119 43,911,094 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 53,268,689 49,858,840 45,805,832 영업이익 4,540,664 2,997,864 2,224,288 당기순이익 3,854,635 2,899,225 1,635,850 기본주당순이익(원) 335 252 142 [( )는부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 1612.ixd 2. 연결재무제표 ※ 하기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 43 기 2016.12.31 현재 제 42 기 2015.12.31 현재 제 41 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 61,925,241,502 58,880,656,169 53,222,289,126 현금및현금성자산 17,443,326,239 12,559,883,315 7,998,673,065 매출채권및기타채권 28,846,904,714 29,933,378,063 27,064,550,478 유동금융자산 5,900,000 230,002,570 1,604,500,000 기타유동자산 195,590,101 174,606,447 153,071,924 재고자산 15,433,520,448 15,982,785,774 16,401,493,659 비유동자산 58,599,132,344 58,983,934,620 54,430,700,322 장기매출채권및기타채권 355,188,043 352,133,290 570,939,299 비유동금융자산 441,203,390 371,919,524 314,100,500 매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 34,500,000 유형자산 56,093,956,520 56,673,158,748 51,248,369,017 무형자산 1,674,284,391 1,552,223,058 2,262,791,506 자산총계 120,524,373,846 117,864,590,789 107,652,989,448 부채 유동부채 48,406,897,253 48,067,346,448 48,204,872,864 매입채무및기타채무 21,357,658,162 19,680,507,986 17,841,109,148 단기차입금 25,461,440,000 26,687,580,000 29,476,180,000 당기법인세부채 946,354,782 1,013,061,843 517,434,336 기타유동부채 641,444,309 686,196,619 370,149,380 비유동부채 16,161,869,072 16,891,001,917 8,384,143,274 장기차입금 11,051,820,000 11,658,300,000 3,225,880,000 퇴직급여채무 2,954,918,023 2,880,440,388 2,419,405,007 이연법인세부채 2,064,903,149 2,282,033,629 2,668,707,904 기타비유동부채 90,227,900 70,227,900 70,150,363 부채총계 64,568,766,325 64,958,348,365 56,589,016,138 자본 지배기업소유주지분 52,556,695,262 48,836,646,996 47,369,503,858 자본금 5,760,987,000 5,760,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 2,225,711,663 3,070,881,268 3,070,881,268 기타자본구성요소 (109,500,000) (105,081,295) (70,081,295) 이익잉여금 44,679,496,599 40,109,860,023 38,607,716,885 비지배지분 3,398,912,259 4,069,595,428 3,694,469,452 자본총계 55,955,607,521 52,906,242,424 51,063,973,310 자본과부채총계 120,524,373,846 117,864,590,789 107,652,989,448 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 143,111,531,666 136,594,358,450 124,608,695,207 매출원가 115,795,681,378 112,346,018,832 102,456,348,801 매출총이익 27,315,850,288 24,248,339,618 22,152,346,406 판매비와관리비 19,242,812,900 19,119,169,426 17,486,895,954 영업이익 8,073,037,388 5,129,170,192 4,665,450,452 기타수익 822,855,407 1,707,217,371 491,155,769 기타비용 620,620,819 1,560,050,583 277,542,962 금융수익 37,407,017 72,515,332 103,369,870 금융비용 1,209,523,501 1,287,186,868 1,259,925,439 법인세비용차감전순이익 7,103,155,492 4,061,665,444 3,722,507,690 법인세비용 1,456,325,158 1,442,415,455 770,363,489 당기순이익 5,646,830,334 2,619,249,989 2,952,144,201 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 5,218,559,658 2,224,817,764 2,533,000,408 비지배지분 428,270,676 394,432,225 419,143,793 기타포괄손익 (87,247,862) (166,842,125) (179,848,543) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (108,977,820) (211,559,214) (215,526,613) 확정급여제도의 재측정손익 (108,977,820) (211,559,214) (215,526,613) 법인세효과 21,729,958 44,717,089 35,678,070 총포괄손익 5,559,582,472 2,452,407,864 2,772,295,658 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 5,144,275,326 2,077,281,888 2,390,153,882 비지배지분 415,307,146 375,125,976 382,141,776 주당이익 기본주당순이익 454 194 220 연결 자본변동표 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,047,041,674 (142,977,360) 36,789,524,353 45,454,575,667 3,182,063,614 48,636,639,281 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,533,000,408 2,533,000,408 419,143,793 2,952,144,201 보험수리적손익 (142,846,526) (142,846,526) (37,002,017) (179,848,543) 총포괄손익 2,390,153,882 2,390,153,882 382,141,776 2,772,295,658 현금배당 (571,961,350) (571,961,350) (571,961,350) 자기주식의 처분 154,103,656 142,977,360 297,081,016 297,081,016 자기주식의 취득 (70,081,295) (70,081,295) (70,081,295) 지배력의 변동없는 비지배지분취득 (130,264,062) (130,264,062) 130,264,062 2014.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (70,081,295) 38,607,716,885 47,369,503,858 3,694,469,452 51,063,973,310 2015.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (70,081,295) 38,607,716,885 47,369,503,858 3,694,469,452 51,063,973,310 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,224,817,764 2,224,817,764 394,432,225 2,619,249,989 보험수리적손익 (147,535,876) (147,535,876) (19,306,249) (166,842,125) 총포괄손익 2,077,281,888 2,077,281,888 375,125,976 2,452,407,864 현금배당 (575,138,750) (575,138,750) (575,138,750) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (35,000,000) (35,000,000) (35,000,000) 지배력의 변동없는 비지배지분취득 2015.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (105,081,295) 40,109,860,023 48,836,646,996 4,069,595,428 52,906,242,424 2016.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (105,081,295) 40,109,860,023 48,836,646,996 4,069,595,428 52,906,242,424 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 5,218,559,658 5,218,559,658 428,270,676 5,646,830,334 보험수리적손익 (74,284,332) (74,284,332) (12,963,530) (87,247,862) 총포괄손익 5,144,275,326 5,144,275,326 415,307,146 5,559,582,472 현금배당 (574,638,750) (574,638,750) (574,638,750) 자기주식의 처분 56,737,680 105,081,295 161,818,975 161,818,975 자기주식의 취득 (109,500,000) (109,500,000) (109,500,000) 지배력의 변동없는 비지배지분취득 (901,907,285) (901,907,285) (1,085,990,315) (1,987,897,600) 2016.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 2,225,711,663 (109,500,000) 44,679,496,599 52,556,695,262 3,398,912,259 55,955,607,521 연결 현금흐름표 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 11,175,755,085 4,889,938,790 1,772,865,645 당기순이익 5,646,830,334 2,619,249,989 2,952,144,201 조정 6,343,591,024 7,048,753,089 4,736,150,277 운전자본의변동 2,113,585,838 (2,286,883,076) (3,554,458,800) 법인세납부 (1,734,435,676) (1,288,745,134) (1,229,091,893) 이자수취 38,582,141 81,500,761 96,286,551 이자지급 (1,232,398,576) (1,283,936,839) (1,228,164,691) 투자활동현금흐름 (1,986,909,163) (5,363,328,579) (11,706,028,305) 유동금융자산의 감소 842,927,676 3,377,173,367 2,302,390,827 비유동금융자산의 감소 7,649,400 매도가능금융자산의 처분 143,813,111 유형자산의 처분 351,554,805 4,274,719,914 78,802,995 보증금의 감소 14,990,000 676,514,700 583,805,800 연결범위변동으로 인한 증가 1,018,803,197 유동금융자산의 증가 (618,825,106) (2,002,675,937) (3,274,112,827) 비유동금융자산의 증가 (69,283,866) (60,819,024) (3,992,405,030) 매도가능금융자산의 취득 (144,290,000) (31,760,748) 유형자산의 취득 (2,366,844,672) (11,157,495,010) (7,979,121,919) 무형자산의 취득 (126,728,000) 보증금의 증가 (14,700,000) (470,269,700) (420,080,000) 재무활동현금흐름 (4,306,834,440) 5,033,758,787 7,429,182,132 단기차입금의 차입 1,500,000,000 3,950,000,000 16,100,000,000 장기차입금의 차입 5,500,000,000 9,570,000,000 2,900,000,000 자기주식의 처분 177,821,910 340,546,150 단기차입금의 상환 (7,700,000,000) (7,700,000,000) (9,300,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,132,620,000) (176,180,000) (1,167,760,000) 배당금지급 (574,638,750) (575,138,750) (571,961,350) 자기주식의 취득 (109,500,000) (35,000,000) (70,081,295) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (1,987,897,600) 기타비유동부채의 증가(감소) 20,000,000 77,537 (801,561,373) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,882,011,482 4,560,368,998 (2,503,980,528) 기초현금및현금성자산 12,559,883,315 7,998,673,065 10,502,600,718 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,431,442 841,252 52,875 기말현금및현금성자산 17,443,326,239 12,559,883,315 7,998,673,065 3. 연결재무제표 주석 제 43(당) 기 2016년 12월 31일 현재 제 42(전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 오공과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 오공의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. ① 설립연월일 : 1962년 9월 12일 ② 사 업 목 적 : 제 조 업 ③ 주 요 제 품 : 화공약품 ④ 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7⑤ KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일 ⑥ 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 3,960,364 34.37% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 25,000 0.22% 기 타 7,536,610 65.41% 합 계 11,521,974 100.00% (2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요 종속기업명 소재지 지분율 주요영업활동 결산일 오공티에스㈜(*1) 인천광역시 78.17% 판매업 12월 31일 ㈜삼성테이프(*2) 충청북도 충주시 100.00% 제조업 12월 31일 (*1) 지배기업은 당기 중 주식 10,400주를 추가 취득하여 지분율이 78.17%로 증가하였습니다. (*2) 지배기업은 2014년도에 ㈜삼성테이프 발행주식 51억원을 출자하여 종속회사에 포함하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 42,368,571,611 26,523,204,177 15,845,367,434 101,314,252,346 1,677,615,771 1,620,913,075 ㈜삼성테이프 12,585,405,958 11,119,253,234 1,466,152,724 23,596,070,454 575,106,591 564,901,306 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 41,972,260,296 27,747,805,937 14,224,454,359 98,158,541,393 1,361,707,971 1,295,226,397 ㈜삼성테이프 11,426,765,050 10,525,513,632 901,251,418 22,943,419,552 (711,804,384) (720,104,102) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 주식회사 오공과 그 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (5) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' (개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 재무제표의 발행승인일연결재무제표는 2017년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연 결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받는 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내 재 파 생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 년 수 건 물 40년, 50년 구 축 물 10년, 12년, 30년 기 계 장 치 5년, 8년, 10년, 15년 차량운반구 5년 비 품 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 년 수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하 며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. (15) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 외 화 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수 익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2016년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2016년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2016년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 46,722백만원, 매도가능금융자산 35백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 46,722백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 한 편, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 35백만원입니다.예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품을 장기 투자 목적의 지분상품으로서 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있습니다. 다만, 해당 금융자산의 공정가치 측정치와 관련하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 46,722백만원,매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 35백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,196백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)개정 기업회계기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 개정 기업회계기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니 다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정 기업회계기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. (5) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 차입금 총계 36,513,260,000 38,345,880,000 차감 : 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 17,443,326,239 12,559,883,315 유동성금융자산 5,900,000 230,002,570 소 계 17,449,226,239 12,789,885,885 순 차 입 금 (ⓐ) 19,064,033,761 25,555,994,115 자 본 총 계 55,955,607,521 52,906,242,424 총 자 본 (ⓑ) 75,019,641,282 78,462,236,539 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 25.41% 32.57% 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 43(당) 기 제 42(전) 기 현 금 시 재 205,797,985 243,051,117 요구불예금 17,209,900,226 12,289,216,622 연구과제지원금 63,761,228 61,468,226 정부보조금 (36,133,200) (33,852,650) 합 계 17,443,326,239 12,559,883,315 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 30,555,088,386 (2,081,000,680) 28,474,087,706 미 수 금 2,863,360 (981,213) 1,882,147 선 급 금 431,358,263 (60,423,402) 370,934,861 합 계 30,989,310,009 (2,142,405,295) 28,846,904,714 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 31,799,279,768 (2,004,067,775) 29,795,211,993 미 수 금 3,721,520 (101,821) 3,619,699 선 급 금 194,969,773 (60,423,402) 134,546,371 합 계 31,997,971,061 (2,064,592,998) 29,933,378,063 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 매 출 채 권 미 수 금 선 급 금 매 출 채 권 미 수 금 선 급 금 기 초 금 액 (2,004,067,775) (101,821) (60,423,402) (3,515,561,864) (1,715,666,139) (60,423,402) 손상차손 인식 (272,804,354) (879,392) - (761,480,173) (48,838,586) - 손상차손 환입 - - - - - - 채 권 제 각 195,871,449 - - 2,272,974,262 1,764,402,904 - 기 말 금 액 (2,081,000,680) (981,213) (60,423,402) (2,004,067,775) (101,821) (60,423,402) (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 3개월 이내 28,559,237,365 1,963,360 370,934,861 30,447,695,097 3,721,520 134,546,371 6개월 이내 617,970,751 - - 311,117,845 - - 1년 이내 767,798,846 - - 181,505,743 - - 2년 이내 162,499,211 900,000 - 544,355,413 - - 3년 이내 339,050,804 - - 216,861,181 - - 3년 이상 108,531,409 - 60,423,402 97,744,489 - 60,423,402 합 계 30,555,088,386 2,863,360 431,358,263 31,799,279,768 3,721,520 194,969,773 7. 유동금융자산당기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 단기금융상품 - 230,000,000 단기대여금 13,256,430 7,359,000 대손충당금 (7,356,430) (7,356,430) 합 계 5,900,000 230,002,570 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 미 수 수 익 - 1,175,124 선 급 비 용 195,590,101 173,431,323 합 계 195,590,101 174,606,447 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 7,514,102,261 (286,680,232) 7,227,422,029 8,473,135,342 (443,105,967) 8,030,029,375 제 품 3,467,808,286 (29,181,197) 3,438,627,089 2,877,393,044 (95,670,524) 2,781,722,520 재 공 품 482,142,318 - 482,142,318 542,296,488 - 542,296,488 원 재 료 3,320,558,291 (110,727,628) 3,209,830,663 3,344,558,592 (214,355,106) 3,130,203,486 미 착 품 1,075,498,349 - 1,075,498,349 1,498,533,905 - 1,498,533,905 합 계 15,860,109,505 (426,589,057) 15,433,520,448 16,735,917,371 (753,131,597) 15,982,785,774 10. 장기매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 111,256,387 (107,006,834) 4,249,553 보 증 금 350,938,490 - 350,938,490 합 계 462,194,877 (107,006,834) 355,188,043 (2) 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 166,278,366 (165,373,566) 904,800 보 증 금 351,228,490 - 351,228,490 합 계 517,506,856 (165,373,566) 352,133,290 11. 비유동금융자산당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 장기금융상품 441,203,390 371,919,524 합 계 441,203,390 371,919,524 12. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 주식(좌)수 제 43(당) 기 제 42(전) 기 취득원가 장부가액 장부가액 시장성없는 지분증권 (주)오공스틱스 3,000주 30,000,000 30,000,000 30,000,000 출 자 금 계면활성제조합 45좌 4,500,000 4,500,000 4,500,000 합계 34,500,000 34,500,000 34,500,000 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 19,152,100,324 (4,497,985,652) - - 14,654,114,672 구 축 물 1,862,841,651 (1,348,041,240) - - 514,800,411 기 계 장 치 13,376,548,344 (8,777,330,174) - (6,000) 4,599,212,170 차량운반구 3,860,668,140 (2,278,150,604) - - 1,582,517,536 집 기 비 품 5,001,772,556 (3,627,571,208) - (81,497,458) 1,292,703,890 합 계 76,704,538,856 (20,529,078,878) - (81,503,458) 56,093,956,520 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 18,875,257,324 (4,032,901,043) - - 14,842,356,281 구 축 물 1,914,429,968 (1,362,949,824) - - 551,480,144 기 계 장 치 13,040,781,745 (8,190,656,098) - (4,172,584) 4,845,953,063 차량운반구 3,746,786,375 (2,358,297,308) - - 1,388,489,067 집 기 비 품 4,858,732,942 (3,154,960,130) - (109,500,460) 1,594,272,352 합 계 75,886,596,195 (19,099,764,403) - (113,673,044) 56,673,158,748 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 14,842,356,281 276,843,000 - (465,084,609) 14,654,114,672 구 축 물 551,480,144 40,970,000 (6,126,091) (71,523,642) 514,800,411 기 계 장 치 4,850,125,647 939,046,599 (42,953,250) (1,147,000,826) 4,599,218,170 차량운반구 1,388,489,067 751,743,374 (46,875,430) (510,839,475) 1,582,517,536 집 기 비 품 1,703,772,812 385,121,699 (221,074,054) (493,619,109) 1,374,201,348 소 계 56,786,831,792 2,393,724,672 (317,028,825) (2,688,067,661) 56,175,459,978 정부보조금 (113,673,044) (26,880,000) - 59,049,586 (81,503,458) 합 계 56,673,158,748 2,366,844,672 (317,028,825) (2,629,018,075) 56,093,956,520 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 말 토 지 31,885,083,215 4,020,754,032 (2,455,229,406) - - 33,450,607,841 건 물 12,987,989,140 2,950,192,353 (999,889,573) (432,735,639) 336,800,000 14,842,356,281 구 축 물 240,301,553 392,720,000 (29,373,948) (52,167,461) - 551,480,144 기 계 장 치 4,123,797,614 1,689,848,814 (2,791,502) (960,729,279) - 4,850,125,647 차량운반구 949,910,290 865,652,457 (29,367,046) (397,706,634) - 1,388,489,067 집 기 비 품 882,151,619 1,262,417,354 (3,097,800) (437,698,361) - 1,703,772,812 건설중인자산 336,800,000 - - - (336,800,000) - 소 계 51,406,033,431 11,181,585,010 (3,519,749,275) (2,281,037,374) - 56,786,831,792 정부보조금 (157,664,414) (24,090,000) - 68,081,370 - (113,673,044) 합 계 51,248,369,017 11,157,495,010 (3,519,749,275) (2,212,956,004) - 56,673,158,748 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - - 회 원 권 126,728,000 - - 126,728,000 영 업 권 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,486,952,839 (109,100,000) (703,568,448) 1,674,284,391 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (104,433,333) - 4,666,667 영 업 권 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,360,224,839 (104,433,333) (703,568,448) 1,552,223,058 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기 말 소프트웨어 4,666,667 - - (4,666,667) - - 회 원 권 - 126,728,000 - - - 126,728,000 영 업 권 1,547,556,391 - - - - 1,547,556,391 합 계 1,552,223,058 126,728,000 - (4,666,667) - 1,674,284,391 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기 말 소프트웨어 11,666,667 - - (7,000,000) - 4,666,667 영 업 권 2,251,124,839 - - - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,262,791,506 - - (7,000,000) (703,568,448) 1,552,223,058 (3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 취득자산과 인수부채 (단위 : 원) 내 역 공 정 가 치 현금및현금성자산 1,018,803,197 매출채권 및 기타채권 837,394,020 유 형 자 산 5,940,647,601 기 타 자 산 507,299,887 차 입 부 채 (3,600,000,000) 매입채무 및 기타채무 (756,807,562) 기 타 부 채 (1,098,461,982) 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 ② 영업권 산정액 (단위 : 원) 내 역 금 액 총이전대가 5,100,000,000 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 영 업 권 2,251,124,839 (4) 영업권의 손상검사① 연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요가정치 (주)삼성테이프 영구성장율 0.00% 할 인 율 6.20% 현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다② 전기 중 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 ㈜삼성테이프 사업결합에 따른 영업권에 대하여 손상차손 703,568,448원을 인식하였습니다.(5) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 565,614,678원과 521,771,608원입니다. 15. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 43(당) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,635,724,246 5,700,000,000 단기차입금 3,500,000,000 ㈜한국씨티은행 장기차입금 - 토지, 건물 21,965,167,392 17,120,000,000 단기차입금 - ㈜하나은행 장기차입금 8,600,000,000 토지, 건물 8,579,226,494 9,244,000,000 단기차입금 1,300,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 5,400,000,000 토지, 건물 및 금융상품 4,894,620,126 3,700,500,000 단기차입금 2,450,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 43,600,000 계 50,074,738,258 35,764,500,000 계 21,293,600,000 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를제공하고 있습니다. (2) 제 42(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,780,506,819 5,700,000,000 단기차입금 4,000,000,000 (주)한국씨티은행 장기차입금 5,700,000 토지, 건물 20,533,019,321 15,920,000,000 단기차입금 5,000,000,000 (주)하나은행 장기차입금 4,100,000,000 토지, 건물 8,672,479,864 9,244,000,000 단기차입금 1,300,000,000 (주)국민은행 장기차입금 4,370,000,000 토지, 건물 및 금융상품 5,017,742,378 4,400,500,000 단기차입금 4,250,000,000 (주)신한은행 장기차입금 61,040,000 계 49,003,748,382 35,264,500,000 계 23,086,740,000 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 매 입 채 무 14,416,570,707 13,467,699,000 미 지 급 금 6,856,246,196 6,170,431,088 선 수 금 84,841,259 42,377,898 합 계 21,357,658,162 19,680,507,986 17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 19,350,000,000 - 19,350,000,000 장기차입금 6,111,440,000 11,051,820,000 17,163,260,000 합 계 25,461,440,000 11,051,820,000 36,513,260,000 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 25,550,000,000 - 25,550,000,000 장기차입금 1,137,580,000 11,658,300,000 12,795,880,000 합 계 26,687,580,000 11,658,300,000 38,345,880,000 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 43(당) 기 제 42(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.18% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.35% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.15% 500,000,000 - 일 반 대 2.40% 300,000,000 300,000,000 담보대출 3.68% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.71% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.66% 800,000,000 800,000,000 일 반 대 3.66% 1,700,000,000 1,700,000,000 일 반 대 ㈜신한은행 3.25% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 - - 800,000,000 일 반 대 2.92% 450,000,000 950,000,000 일 반 대 2.98% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.06% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.02% 1,500,000,000 1,500,000,000 일 반 대 ㈜하나은행 3.53% 1,000,000,000 1,500,000,000 일 반 대 - - 3,000,000,000 일 반 대 3.42% 500,000,000 2,000,000,000 일 반 대 3.32% 500,000,000 1,000,000,000 일 반 대 ㈜우리은행 3.71% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.75% 500,000,000 700,000,000 일 반 대 3.41% 700,000,000 800,000,000 일 반 대 3.55% 900,000,000 1,000,000,000 일 반 대 ㈜한국씨티은행 2.99% 3,500,000,000 4,000,000,000 일 반 대 3.30% 1,000,000,000 - 일 반 대 합 계 19,350,000,000 25,550,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 43(당) 기 제 42(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.59% 970,000,000 970,000,000 시설자금 3.10% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 2.18% 1,900,000,000 1,900,000,000 시설자금 2.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 ㈜한국씨티은행 - - 5,700,000 환경개선지원자금 ㈜하나은행 1.29% 16,000,000 39,600,000 환경개선지원자금 3.00% 29,760,000 44,640,000 산업재해예방시설자금 1.50% 59,500,000 93,500,000 에너지이용합리화자금 1.50% 42,000,000 58,800,000 에너지이용합리화자금 3.30% 3,000,000,000 1,000,000,000 온렌딩운전자금대출 2.67% 4,100,000,000 4,100,000,000 온렌딩운전자금대출 3.55% 1,000,000,000 - 온렌딩운전자금대출 2.89% 1,500,000,000 - 온렌딩운전자금대출 기업은행 - - 10,600,000 악취환경개선기금 1.13% 2,400,000 12,000,000 악취환경개선기금 ㈜신한은행 1.50% 43,600,000 61,040,000 에너지이용합리화자금 ㈜우리은행 2.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 17,163,260,000 12,795,880,000 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 예 수 금 137,690,593 122,543,913 부가세예수금 503,753,716 563,652,706 합 계 641,444,309 686,196,619 19. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 장기미지급금 80,227,900 60,227,900 임대보증금 10,000,000 10,000,000 합 계 90,227,900 70,227,900 20. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 확정급여채무의 현재가치 5,093,305,391 4,662,323,518 사외적립자산의 공정가치 (2,138,387,368) (1,781,883,130) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 2,954,918,023 2,880,440,388 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 4,662,323,518 3,925,567,505 당기근무원가 1,044,020,569 885,908,299 이 자 원 가 129,745,247 107,715,407 급여지급액 (827,903,150) (451,729,320) 확정급여채무의 재측정요소 85,119,207 194,861,627 기말 확정급여채무의 현재가치 5,093,305,391 4,662,323,518 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,781,883,130 1,506,162,498 사외적립자산의 기대가치 45,549,931 46,739,160 사용자의 기여금 490,655,300 377,664,800 급여지급액 (155,842,380) (129,360,358) 사외적립자산의 재측정요소 (23,858,613) (16,697,587) 사외적립자산 운용관리원가 - (2,282,283) 국민연금전환금 지급액 - (343,100) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,138,387,368 1,781,883,130 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 당기근무원가 1,044,020,569 885,908,299 이 자 원 가 129,745,247 107,715,407 사외적립자산의 기대가치 (45,549,931) (46,739,160) 퇴 직 급 여 1,128,215,885 946,884,546 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 정 기 예 금 2,135,081,418 1,778,577,180 국민연금전환금 3,305,950 3,305,950 합 계 2,138,387,368 1,781,883,130 (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 확정급여채무의 할인률 2.32 ~ 2.93% 2.31 ~ 2.94% 사외적립자산의 기대수익률 2.32 ~ 2.93% 2.31 ~ 2.94% 임금상승률 3.07 ~ 5.00% 1.10 ~ 5.00% 정 년 56 ~ 60 56 ~ 60 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 연결실체 고유의 승급기준을 이용하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : %, 원) 구 분 금 액 비 율 율> 1% 상승 4,750,921,660 93.28% 1% 하락 5,483,985,704 107.67% 1% 상승 5,479,402,362 107.58% 1% 하락 4,748,275,625 93.23% ② 제 42(전) 기 (단위 : %, 원) 구 분 금 액 비 율 율> 1% 상승 4,429,994,017 95.02% 1% 하락 4,920,953,797 105.55% 1% 상승 4,919,454,128 105.52% 1% 하락 4,427,786,012 94.97% 21. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 43(당) 기 제 42(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 11,521,974 11,521,974 자 본 금 5,760,987,000 5,760,987,000 22. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 주식발행초과금 2,014,870,327 2,242,077,750 기타자본잉여금 210,841,336 828,803,518 합 계 2,225,711,663 3,070,881,268 (*) 연결실체는 당기 중 자기주식을 처분함에 따라 자기주식처분손익을 기타자본잉여금에 반영하였습니다. 23. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 자 기 주 식 (*) (109,500,000) (105,081,295) 합 계 (109,500,000) (105,081,295) (*) 연결실체는 당기 중 자기주식 29,199주를 처분하였으며, 25,000주를 취득하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 이익준비금 (*1) 1,425,900,000 1,368,400,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 이익잉여금 39,051,840,242 34,539,703,666 합 계 44,679,496,599 40,109,860,023 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 기 초 1,368,400,000 4,201,756,357 34,539,703,666 40,109,860,023 지배기업소유주지분 당기순이익 - - 5,218,559,658 5,218,559,658 순확정급여부채의 재측정요소 - - (74,284,332) (74,284,332) 현 금 배 당 - - (574,638,750) (574,638,750) 준비금적립 57,500,000 - (57,500,000) - 기 말 1,425,900,000 4,201,756,357 39,051,840,242 44,679,496,599 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 기 초 1,310,800,000 4,201,756,357 33,095,160,528 38,607,716,885 지배기업소유주지분 당기순이익 - - 2,224,817,764 2,224,817,764 순확정급여부채의 재측정요소 - - (147,535,876) (147,535,876) 현 금 배 당 - - (575,138,750) (575,138,750) 준비금적립 57,600,000 - (57,600,000) - 기 말 1,368,400,000 4,201,756,357 34,539,703,666 40,109,860,023 (3) 재평가잉여금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된 기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 기 초 금 액 (536,701,562) (369,859,437) 당 기 변 동 (108,977,820) (211,559,214) 법인세효과 21,729,958 44,717,089 기 말 (623,949,424) (536,701,562) - 지배주주지분 (503,754,440) (428,884,777) - 비지배주주지분 (120,194,984) (107,816,785) (5) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 43(당) 기 2016년 01월 01일 부터 제 42(전) 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일 주식회사 오공 (단위 : 원) 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 34,626,565,368 31,424,409,244 1. 전기이월미처분이익잉여금 30,792,270,494 28,617,244,833 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (20,339,881) (92,060,833) 3. 당기순이익 3,854,634,755 2,899,225,244 Ⅱ. 이익잉여금처분액 758,818,440 632,138,750 1. 이익준비금 69,000,000 57,500,000 2. 배 당 금 689,818,440 574,638,750 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 33,867,746,928 30,792,270,494 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 25. 배당금(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 주당배당금 60 원 50 원 액 면 가 액 500 원 500 원 주당배당률 12.0% 10.0% 배당주식수 11,496,974 주 11,492,775 주 배 당 금 액 689,818,440 원 574,638,750 원 (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 총 배 당 금 689,818,440 원 574,638,750 원 지배기업소유주지분 당기순이익 5,218,559,658 원 2,224,817,764 원 배 당 성 향 13.22% 25.83% 26. 영업손익 당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 제품매출액 64,212,644,306 65,106,965,379 상품매출액 78,823,815,200 71,337,239,237 기타매출액 75,072,160 150,153,834 합 계 143,111,531,666 136,594,358,450 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 제품매출원가 54,165,010,844 53,986,996,798 상품매출원가 61,537,500,797 58,193,460,408 기타매출원가 93,169,737 165,561,626 합 계 115,795,681,378 112,346,018,832 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 급 여 8,226,417,523 7,527,478,368 퇴 직 급 여 706,099,609 610,390,825 복리후생비 1,200,468,676 1,430,184,204 여비교통비 82,913,012 77,794,891 수도광열비 203,364,924 169,490,991 통 신 비 106,520,102 112,034,247 세금과공과 762,066,527 805,933,136 감가상각비 1,117,432,654 906,571,095 수 선 비 65,100,363 83,134,955 보 험 료 362,425,620 310,594,646 접 대 비 240,177,251 270,137,520 광고선전비 213,474,869 131,098,917 차량유지비 849,932,707 898,855,055 운 반 비 2,717,415,677 2,561,548,465 소 모 품 비 452,921,444 642,988,605 지급수수료 881,931,827 808,170,675 도서인쇄비 11,573,390 14,988,528 교육훈련비 4,511,819 7,673,100 경상개발비 565,614,678 521,771,608 무형자산상각비 4,666,667 7,000,000 임 차 료 181,137,012 367,259,183 대손상각비 269,839,159 810,318,759 판매촉진비 - 13,367,412 잡 비 16,807,390 30,384,241 합 계 19,242,812,900 19,119,169,426 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 [기타수익] 임 대 료 56,300,000 56,275,325 수입수수료 1,308,425 1,333,042 유형자산처분이익 196,156,722 1,240,797,757 외 환 차 익 270,110,930 165,602,077 외화환산이익 7,707,621 13,089,537 기타영업수익 291,271,709 230,119,633 합 계 822,855,407 1,707,217,371 [기타비용] 유형자산처분손실 161,630,742 485,827,118 외 환 차 손 321,038,903 316,227,257 외화환산손실 52,185,737 - 기 부 금 12,600,000 12,300,000 영업권손상차손 - 703,568,448 기타영업비용 73,165,437 42,127,760 합 계 620,620,819 1,560,050,583 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 [금융수익] 이 자 수 익 37,407,017 72,515,332 합 계 37,407,017 72,515,332 [금융비용] 이 자 비 용 1,209,523,501 1,286,709,979 매도가능금융자산처분손실 - 476,889 합 계 1,209,523,501 1,287,186,868 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 제품과 재공품의 감소(증가) (596,750,399) (206,787,068) 원재료와 소모품의 사용액 43,981,421,183 43,944,164,262 상품의 판매 61,537,500,797 58,193,460,408 종업원급여 16,623,540,817 15,063,566,418 감가상각, 상각 및 감액 2,633,684,742 2,219,956,004 물 류 비 2,742,678,367 2,584,048,615 광고선전비 및 판매촉진비 213,474,869 144,466,329 기 타 7,902,943,902 9,522,313,290 매출원가 및 영업비용의 합계 135,038,494,278 131,465,188,258 30. 종업원 급여당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 급 여 12,982,840,389 11,594,899,182 퇴 직 급 여 1,082,741,821 911,226,020 복리후생비 2,021,226,783 2,080,812,717 경상연구개발비 536,731,824 476,628,499 합 계 16,623,540,817 15,063,566,418 31. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 법인세 부담액 1,667,728,615 1,545,208,881 법인세추납액 - 239,163,760 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (217,130,480) (386,674,275) 총 법인세효과 1,450,598,135 1,397,698,366 자본에 직접 반영된 법인세비용 (5,727,023) (44,717,089) 법인세비용 1,456,325,158 1,442,415,455 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 순확정급여부채의 재측정요소 (21,729,958) (44,717,089) 자기주식처분이익 16,002,935 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (5,727,023) (44,717,089) (3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 1,852,120,096 216,868 1,852,336,964 대손상각비 18,054,005,203 22,000,000 18,076,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 국고보조금(현금) 33,852,650 2,280,550 36,133,200 정부출연금 60,227,900 20,000,000 80,227,900 재고자산평가손실 753,131,597 (326,542,540) 426,589,057 퇴직급여충당부채 4,425,901,390 664,098,047 5,089,999,437 감가상각비(차량운반구) - 8,857,892 8,857,892 감가상각비 568,504,734 - 568,504,734 미 지 급 금 4,641,249,864 460,592,279 5,101,842,143 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 (8,969,443) 61,155,177 52,185,734 미 수 수 익 (1,175,124) 1,175,124 - 퇴직연금운용자산 (1,778,577,183) (344,161,656) (2,122,738,838) 감가상각누계액(회계변경) 90,640,510 (219,479,644) (128,839,134) 유 형 자 산 (2,172,293,779) 538,315,209 (1,633,978,570) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 8,026,965,262 888,507,307 8,915,472,569 이월결손금 23,488,051,215 (674,779,451) 22,813,271,764 이연법인세자산(부채) (2,282,033,629) 217,130,480 (2,064,903,149) ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 6,186,958,972 (4,334,838,876) 1,852,120,096 대손상각비 13,957,937,884 4,096,067,319 18,054,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 국고보조금(현금) - 33,852,650 33,852,650 정부출연금 40,150,363 20,077,537 60,227,900 재고자산평가손실 274,133,080 478,998,517 753,131,597 퇴직급여충당부채 3,529,361,703 896,539,687 4,425,901,390 감가상각비 664,676,481 (96,171,747) 568,504,734 미 지 급 금 4,097,081,042 544,168,822 4,641,249,864 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 (13,273,066) 4,303,623 (8,969,443) 미 수 수 익 (10,160,552) 8,985,428 (1,175,124) 퇴직연금운용자산 (1,502,513,450) (276,063,732) (1,778,577,183) 감가상각누계액(회계변경) (169,430,182) 260,070,692 90,640,510 유 형 자 산 (2,172,293,779) - (2,172,293,779) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 6,390,975,342 1,635,989,920 8,026,965,262 이월결손금 22,668,831,754 819,219,461 23,488,051,215 이연법인세자산(부채) (2,668,707,904) 386,674,275 (2,282,033,629) (6) 당기말과 전기말 현재의 대손금에 대한 차감할 일시적차이 금액 각각 250,077,007원 및 ㈜삼성테이프의 차감할 일시적차이 금액 18,250,314,048원과 18,149,768,403원, 이월결손금 22,813,271,764원과 23,488,051,215원에 대해서 당기까지 법인세효과를 인식하지 않았으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. (7) 연결실체의 당기 및 전기 중 유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용 차감전 순이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 법인세비용 1,456,325,158 1,442,415,455 법인세비용차감전순이익 7,103,155,492 4,061,665,444 유효법인세율 20.50% 35.51% 32. 주당손익당기와 전기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균보통주식수 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 가중평균보통주식수 11,504,984 11,496,227 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 366 4,217,042,484 11,521,974 365 4,205,520,510 소 계 11,521,974 4,217,042,484 11,521,974 4,205,520,510 [자 기 주 식] 전기이월 (29,199) 366 (10,686,834) (19,199) 365 (7,007,635) 자기주식 처분 29,199 314 9,168,486 - - - 자기주식 취득 (25,000) 188 (4,700,000) (10,000) 239 (2,390,000) 소 계 (25,000) (6,218,348) (29,199) (9,397,635) 유통주식적수합계 4,210,824,136 4,196,122,875 대 상 일 수 366 365 가중평균주식수 11,504,984 11,496,227 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 지배기업소유주지분당기순이익 5,218,559,658 2,224,817,764 가중평균유통보통주식수 11,504,984 11,496,227 지배기업지분 주당손익 454 194 지배기업지분 희석화주당손익(*) 454 194 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 연결회사간의 거래내역 (1) 당기와 전기 중 연결회사간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래상대방 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 ㈜오 공 오공티에스㈜ 매 출 22,461,353,342 22,243,842,221 임 대 수 익 681,851,000 488,848,387 유형자산 처분 - 2,000,000 ㈜삼성테이프 이 자 수 익 181,633,480 183,877,910 매 출 934,150,410 694,750,000 금 전 대 부 1,600,000,000 1,000,000,000 오공티에스㈜ ㈜오 공 매 출 1,047,672,626 1,162,110,203 유형자산 처분 - 26,862,454 ㈜삼성테이프 매 출 142,926,404 31,588,280 ㈜삼성테이프 ㈜오 공 매 출 2,165,572,576 683,027,029 임대수익 등 70,523,000 35,638,985 오공티에스㈜ 매 출 8,315,804,943 9,551,125,206 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사간의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권회사 채무회사 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 ㈜오 공 오공티에스㈜ 매 출 채 권 2,706,788,212 4,711,391,846 미 수 금 11,999,900 8,250,000 ㈜삼성테이프 매 출 채 권 162,759,476 117,425,000 장ㆍ단기대여금 3,000,000,000 4,600,000,000 임차보증금 30,000,000 30,000,000 오공티에스㈜ ㈜오 공 임차보증금 255,000,000 255,000,000 ㈜삼성테이프 매 출 채 권 59,281,905 2,288,616 ㈜삼성테이프 오공티에스㈜ 매 출 채 권 499,554,514 137,264,312 ㈜오 공 매 출 채 권 237,390,270 79,099,680 미 수 금 6,553,800 6,434,450 (3) 당기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차입처 차 입 금 종 류 보증한도 지급보증 오공티에스㈜ ㈜하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 150,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 ㈜한국씨티은행 신 용 카 드 30,000,000 ㈜신한은행 일반자금대출 500,000,000 일반자금대출 1,500,000,000 ㈜삼성테이프 ㈜하나은행 일반자금대출 500,000,000 ㈜한국씨티은행 일반자금대출 1,000,000,000 서울보증보험 이행보증 605,989,070 합 계 5,285,989,070 USD 1,500,000 (4) 당기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련 차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,567,554,462 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,567,554,462 1,200,000,000 계 1,000,000,000 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구 분 지 분 율 (주)오공스틱스 피투자회사 10.00% (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 (주)오공스틱스 피투자회사 매 출 28,091,270 21,800,700 임 대 수 익 53,000,000 52,349,500 매 입 1,313,807,470 1,228,918,377 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 (주)오공스틱스 피투자회사 매 출 채 권 2,675,200 7,754,560 미 수 금 1,255,100 1,332,100 매 입 채 무 69,269,265 119,160,404 임대보증금 10,000,000 10,000,000 미 지 급 금 23,552,540 11,859,386 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 단기종업원급여 884,153,430 766,383,780 퇴직급여원가 90,655,126 43,199,667 합 계 974,808,556 809,583,447 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 (주)한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼(주) 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 연결실체는 당기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 802 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 당기말 현재 자본재공제조합 에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에 한화손해보험㈜, 동부화재해상보험㈜ 및 삼성화재해상보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 금융상품연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 26,263,545 13,546,700 39,810,245 매출채권 및 기타채권 127,609,117 2,961,129 130,570,246 소 계 153,872,662 16,507,829 170,380,491 부 채: 매입채무 및 기타채무 1,999,206,176 - 1,999,206,176 소 계 1,999,206,176 - 1,999,206,176 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 161,058,303 9,890,377 170,948,680 매출채권 및 기타채권 106,394,335 - 106,394,335 소 계 267,452,638 9,890,377 277,343,015 부 채: 매입채무 및 기타채무 1,592,881,139 - 1,592,881,139 소 계 1,592,881,139 - 1,592,881,139 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 당기말 10% 상승시 (184,533,351) 1,650,783 (182,882,568) 10% 하락시 184,533,351 (1,650,783) 182,882,568 전기말 10% 상승시 (132,542,850) 989,038 (131,553,812) 10% 하락시 132,542,850 (989,038) 131,553,812 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. ① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 58,517,749,112 58,517,749,112 계약상 현금흐름 - 59,877,137,378 59,877,137,378 잔존계약만기 3개월 이하 - 23,376,063,878 23,376,063,878 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,048,534,623 1,048,534,623 7개월 ~ 1년 이하 - 26,782,742,845 26,782,742,845 1년 초과 ~ 5년 이하 - 8,103,715,882 8,103,715,882 5년 이상 - 566,080,150 566,080,150 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 58,740,434,607 58,740,434,607 계약상 현금흐름 - 60,147,763,712 60,147,763,712 잔존계약만기 3개월 이하 - 21,410,106,903 21,410,106,903 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,535,625,757 1,535,625,757 7개월 ~ 1년 이하 - 24,487,391,877 24,487,391,877 1년 초과 ~ 5년 이하 - 11,409,072,975 11,409,072,975 5년 이상 - 1,305,566,200 1,305,566,200 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 현금및현금성자산(*1) 17,443,326,239 12,559,883,315 매출채권 및 기타채권(*2) 28,831,157,896 30,150,964,982 장ㆍ단기금융상품 441,203,390 601,919,524 기타금융자산(*2) 5,900,000 2,570 매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 합 계 46,756,087,525 43,347,270,391 (*1) 국고보조금 차감 후 순장부가액임 (*2) 대손충당금 차감 후 순장부가액임 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 28,879,704,355 (346,523,645) 28,533,180,710 6개월 이내 617,970,751 (435,190,606) 182,780,145 1년 이내 805,718,416 (690,521,375) 115,197,041 2년 이내 167,944,666 (167,944,666) - 3년 이내 415,414,441 (415,414,441) - 3년 이상 133,393,994 (133,393,994) - 합 계 31,020,146,623 (2,188,988,727) 28,831,157,896 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 30,765,625,537 (940,863,596) 29,824,761,941 6개월 이내 311,117,845 (84,787,557) 226,330,288 1년 이내 224,525,313 (124,652,560) 99,872,753 2년 이내 620,719,050 (620,719,050) - 3년 이내 299,055,910 (299,055,910) - 3년 이상 99,464,489 (99,464,489) - 합 계 32,320,508,144 (2,169,543,162) 30,150,964,982 (5) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 1% 상승시 (299,835,000) (383,012,400) 1% 하락시 299,835,000 383,012,400 (6) 가격위험연결실체의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다. 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 34,500천원입니다. 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 금융자산 : 매도가능금융자산 매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 대여금 및 수취채권 매출채권 및 기타채권 28,831,157,896 30,150,964,982 장기금융상품 441,203,390 371,919,524 단기금융상품 - 230,000,000 기타금융자산 5,900,000 2,570 현금및현금성자산 17,443,326,239 12,559,883,315 금융자산 합계 46,756,087,525 43,347,270,391 금융부채 : 상각후원가로 인식된금융부채 매입채무 및 기타채무 21,272,816,903 19,638,130,088 기타금융부채 731,672,209 756,424,519 단기차입금 25,461,440,000 26,687,580,000 장기차입금 11,051,820,000 11,658,300,000 금융부채 합계 58,517,749,112 58,740,434,607 (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 - (476,889) 장단기금융상품 이 자 수 익 6,315,750 41,318,347 현금및현금성자산 이 자 수 익 31,027,897 31,006,130 외 환 차 익 21,200,357 14,841,432 외화환산이익 1,431,442 841,252 외 환 차 손 (12,941,588) (7,056,701) 소 계 40,718,108 39,632,113 매출채권 및 기타채권 이 자 수 익 63,370 190,855 외 환 차 익 3,081,181 10,331,267 외화환산이익 6,276,179 3,278,844 외 환 차 손 (5,511,743) (2,816,670) 소 계 3,908,987 10,984,296 상각후원가로 인식된 금융부채 외 환 차 익 245,829,392 140,429,378 외화환산이익 - 8,969,441 외 환 차 손 (302,585,572) (306,353,886) 외화환산손실 (52,185,737) - 이 자 비 용 (1,209,523,501) (1,286,709,979) 소 계 (1,318,465,418) (1,443,665,046) 39. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 당기순이익 5,646,830,334 2,619,249,989 조 정 : 법인세비용 1,456,325,158 1,442,415,455 이 자 비 용 1,209,523,501 1,286,709,979 이 자 수 익 (37,407,017) (72,515,332) 퇴 직 급 여 1,128,215,885 946,884,546 감가상각비 2,629,018,075 2,212,956,004 대손상각비 269,839,159 810,318,759 무형자산상각비 4,666,667 7,000,000 외화환산손실 52,185,737 - 영업권손상차손 - 703,568,448 매도가능금융자산처분손실 - 476,889 유형자산처분손실 161,630,742 485,827,118 재고자산평가손실(환입) (326,542,540) 478,998,517 외화환산이익 (7,707,621) (13,089,537) 유형자산처분이익 (196,156,722) (1,240,797,757) 소 계 6,343,591,024 7,048,753,089 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) 1,059,616,758 (3,823,801,791) 장기매출채권의 감소(증가) (4,368,142) 15,561,009 미 수 금의 감소(증가) 705,490 67,996,189 선 급 금의 감소(증가) (236,388,490) 79,938,102 선 급 비 용의 감소(증가) (22,158,778) (30,519,952) 재 고 자 산의 감소(증가) 875,807,866 (60,290,632) 매 입 채 무의 증가(감소) 896,685,970 1,349,660,338 미 지 급 금의 증가(감소) 708,690,183 534,847,696 선 수 금의 증가(감소) 42,463,361 (38,912,895) 예 수 금의 증가(감소) 15,146,680 14,825,850 부가세예수금의 증가(감소) (59,898,990) 301,221,389 퇴 직 금의 지급 (827,903,150) (451,729,320) 사외적립자산의 감소(증가) (334,812,920) (245,679,059) 소 계 2,113,585,838 (2,286,883,076) 영업에서 창출된 현금 14,104,007,196 7,381,120,002 4. 재무제표 ※ 하기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 43 기 2016.12.31 현재 제 42 기 2015.12.31 현재 제 41 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 27,357,503,498 24,767,402,358 21,350,608,224 현금및현금성자산 8,850,741,226 6,062,926,329 2,986,205,178 매출채권및기타채권 9,686,760,338 11,592,409,752 10,600,635,167 유동금융자산 3,000,000,000 1,230,000,000 1,590,500,000 기타유동자산 69,573,004 68,557,911 63,712,848 재고자산 5,750,428,930 5,813,508,366 6,109,555,031 비유동자산 57,597,797,875 59,467,232,116 55,513,162,454 장기매출채권및기타채권 37,919,570 38,019,570 188,019,570 종속기업투자자산 12,562,479,008 10,574,581,408 10,574,581,408 비유동금융자산 233,314,460 3,798,266,124 3,767,884,500 매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유형자산 44,632,856,837 45,047,198,347 40,966,510,309 무형자산 126,728,000 4,666,667 11,666,667 자산총계 84,955,301,373 84,234,634,474 76,863,770,678 부채 유동부채 21,857,011,983 21,290,375,120 24,661,788,250 매입채무및기타채무 5,880,741,723 5,417,160,611 5,088,435,213 단기차입금 15,061,440,000 14,887,580,000 19,176,180,000 당기법인세부채 636,193,512 651,206,924 214,039,000 기타유동부채 278,636,748 334,427,585 183,134,037 비유동부채 13,678,195,069 16,836,140,132 8,290,888,867 장기차입금 8,551,820,000 11,658,300,000 3,225,880,000 퇴직급여채무 1,076,769,069 1,076,415,971 819,462,865 이연법인세부채 3,704,378,100 3,776,196,261 3,955,395,639 기타비유동부채 345,227,900 325,227,900 290,150,363 부채총계 35,535,207,052 38,126,515,252 32,952,677,117 자본 자본금 5,760,987,000 5,760,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 3,514,385,596 3,457,647,916 3,457,647,916 기타자본구성요소 (109,500,000) (105,081,295) (70,081,295) 이익잉여금 40,254,221,725 36,994,565,601 34,762,539,940 자본총계 49,420,094,321 46,108,119,222 43,911,093,561 자본과부채총계 84,955,301,373 84,234,634,474 76,863,770,678 포괄손익계산서 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 53,268,689,167 49,858,840,444 45,805,831,880 매출원가 41,519,571,621 39,648,513,837 36,436,340,522 매출총이익 11,749,117,546 10,210,326,607 9,369,491,358 판매비와관리비 7,208,453,707 7,212,462,675 7,145,203,795 영업이익 4,540,663,839 2,997,863,932 2,224,287,563 기타수익 1,028,339,269 1,801,998,671 616,753,071 기타비용 141,147,203 508,822,296 24,159,787 금융수익 197,061,025 230,456,006 175,539,177 금융비용 783,818,646 854,001,209 963,999,042 법인세비용차감전순이익 4,841,098,284 3,667,495,104 2,028,420,982 법인세비용 986,463,529 768,269,860 392,571,218 당기순이익 3,854,634,755 2,899,225,244 1,635,849,764 기타포괄손익 (20,339,881) (92,060,833) (8,088,529) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (26,076,771) (118,026,709) (10,369,909) 확정급여제도의 재측정손익 (26,076,771) (118,026,709) (10,369,909) 법인세효과 5,736,890 25,965,876 2,281,380 총포괄손익 3,834,294,874 2,807,164,411 1,627,761,235 주당이익 기본주당순이익 335 252 142 자본변동표 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,303,544,260 (142,977,360) 33,706,740,055 42,628,293,955 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 1,635,849,764 1,635,849,764 보험수리적손익 (8,088,529) (8,088,529) 총포괄손익 1,627,761,235 1,627,761,235 현금배당 (571,961,350) (571,961,350) 자기주식의 처분 154,103,656 142,977,360 297,081,016 자기주식의 취득 (70,081,295) (70,081,295) 2014.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (70,081,295) 34,762,539,940 43,911,093,561 2015.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (70,081,295) 34,762,539,940 43,911,093,561 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,899,225,244 2,899,225,244 보험수리적손익 (92,060,833) (92,060,833) 총포괄손익 2,807,164,411 2,807,164,411 현금배당 (575,138,750) (575,138,750) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (35,000,000) (35,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (105,081,295) 36,994,565,601 46,108,119,222 2016.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (105,081,295) 36,994,565,601 46,108,119,222 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 3,854,634,755 3,854,634,755 보험수리적손익 (20,339,881) (20,339,881) 총포괄손익 3,834,294,874 3,834,294,874 현금배당 (574,638,750) (574,638,750) 자기주식의 처분 56,737,680 105,081,295 161,818,975 자기주식의 취득 (109,500,000) (109,500,000) 2016.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (109,500,000) 40,254,221,725 49,420,094,321 현금흐름표 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 7,298,988,726 3,408,743,849 4,242,568,196 당기순이익 3,854,634,755 2,899,225,244 1,635,849,764 조정 2,870,974,524 2,557,949,275 2,725,782,281 운전자본의변동 2,251,881,067 (954,582,347) 1,210,820,977 법인세납부 (1,083,561,147) (484,335,438) (566,215,448) 이자수취 198,236,149 239,292,048 168,568,916 이자지급 (793,176,622) (848,804,933) (932,238,294) 투자활동현금흐름 894,229,169 (3,901,622,737) (10,122,597,168) 유동금융자산의 감소 1,799,117,952 3,314,139,687 2,239,260,122 비유동금융자산의 감소 600,000,000 16,852,400 매도가능금융자산의 처분 143,813,111 유형자산의 처분 138,836,363 4,210,964,545 17,621,179 보증금의 감소 300,000 356,979,700 500,410,000 유동금융자산의 증가 (569,117,952) (2,953,639,687) (3,224,760,122) 비유동금융자산의 증가 (35,048,336) (30,381,624) (271,173,030) 매도가능금융자산의 취득 (144,290,000) (31,760,748) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,031,200,000) 유형자산의 취득 (912,930,858) (8,592,228,769) (3,807,846,969) 무형자산의 취득 (126,728,000) 보증금의 증가 (200,000) (206,979,700) (530,000,000) 재무활동현금흐름 (5,406,834,440) 3,568,758,787 3,359,917,868 단기차입금의 차입 500,000,000 2,450,000,000 8,800,000,000 장기차입금의 차입 3,000,000,000 9,570,000,000 2,900,000,000 자기주식의 처분 177,821,910 340,546,150 단기차입금의 상환 (5,300,000,000) (7,700,000,000) (6,800,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,132,620,000) (176,180,000) (1,167,760,000) 배당금지급 (574,638,750) (575,138,750) (571,961,350) 자기주식의 취득 (109,500,000) (35,000,000) (70,081,295) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (1,987,897,600) 기타비유동부채의 증가(감소) 20,000,000 35,077,537 (70,825,637) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,786,383,455 3,075,879,899 (2,520,111,104) 기초현금및현금성자산 6,062,926,329 2,986,205,178 5,506,257,411 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,431,442 841,252 58,871 기말현금및현금성자산 8,850,741,226 6,062,926,329 2,986,205,178 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 주식회사 오공 (단위 : 원) 과 목 제 43 기 제 42 기 제 41 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 34,626,565,368 31,424,409,244 29,249,983,583 1. 전기이월미처분이익잉여금 30,792,270,494 28,617,244,833 27,622,222,348 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (20,339,881) (92,060,833) 1,635,849,764 3. 당기순이익 3,854,634,755 2,899,225,244 (8,088,529) Ⅱ. 이익잉여금처분액 758,818,440 632,138,750 632,738,750 1. 이익준비금 69,000,000 57,500,000 57,600,000 2. 배 당 금 689,818,440 574,638,750 575,138,750 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 33,867,746,928 30,792,270,494 28,617,244,833 5. 재무제표 주석 제 43(당) 기 2016년 12월 31일 현재 제 42(전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 오공 1. 회사의 개요주식회사 오공(이하 "당사")의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 1962년 9월 12일 (2) 사업목적 : 제 조 업 (3) 주요제품 : 화공약품 (4) 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7(5) KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일(6) 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 3,960,364 34.37% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 25,000 0.22% 기 타 7,536,610 65.41% 합 계 11,521,974 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (5) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) 동 개정사항은 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리 하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사는 별도재무제표를 작성 시 원가법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)동 개정사항은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' (개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2017년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자 산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 년 수 구 분 내 용 년 수 건 물 40년, 50년 차량운반구 5년 구 축 물 10년, 12년, 30년 비 품 5년 기 계 장 치 5년, 8년, 10년, 15년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 년 수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. (15) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 외 화 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 수 익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2016년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2016년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2016년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,664백만원, 매도가능금융자산 5백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,664백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 한 편, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5백만원입니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품을 장기 투자 목적의 지분상품으로서 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있습니다. 다만, 해당 금융자산의 공정가치 측정치와 관련하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,664백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 187백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)개정 기업회계기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 개정 기업회계기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니 다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정 기업회계기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 차입금 총계 23,613,260,000 26,545,880,000 차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 8,850,741,226 6,062,926,329 유동성금융자산 3,000,000,000 1,230,000,000 소 계 11,850,741,226 7,292,926,329 순 차 입 금 (ⓐ) 11,762,518,774 19,252,953,671 자 본 총 계 49,420,094,321 46,108,119,222 총 자 본 (ⓑ) 61,182,613,095 65,361,072,893 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 19.23% 29.46% 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 43(당) 기 제 42(전) 기 현 금 시 재 1,668,639 1,315,118 요구불예금 8,821,444,559 6,033,995,635 연구과제지원금 63,761,228 61,468,226 정부보조금 (36,133,200) (33,852,650) 합 계 8,850,741,226 6,062,926,329 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 9,716,617,549 (186,579,161) 9,530,038,388 미 수 금 11,999,900 - 11,999,900 선 급 금 180,330,076 (35,608,026) 144,722,050 합 계 9,908,947,525 (222,187,187) 9,686,760,338 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 11,759,789,012 (245,549,335) 11,514,239,677 미 수 금 8,483,420 - 8,483,420 선 급 금 105,294,681 (35,608,026) 69,686,655 합 계 11,873,567,113 (281,157,361) 11,592,409,752 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 매 출 채 권 선 급 금 매 출 채 권 선 급 금 기 초 금 액 (245,549,335) (35,608,026) (294,061,063) (35,608,026) 손상차손 인식 - - (3,444,908) - 손상차손 환입 28,809,474 - - - 채 권 제 각 30,160,700 - 51,956,636 - 기 말 금 액 (186,579,161) (35,608,026) (245,549,335) (35,608,026) (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 3개월 이내 9,499,355,384 11,999,900 144,722,050 11,451,214,791 8,483,420 69,686,655 6개월 이내 34,030,700 - - 61,977,220 - - 1년 이내 45,683,747 - - 60,696,402 - - 2년 이내 54,382,591 - - 81,920,410 - - 3년 이내 3,110,250 - - 6,235,700 - - 3년 이상 80,054,877 - 35,608,026 97,744,489 - 35,608,026 합 계 9,716,617,549 11,999,900 180,330,076 11,759,789,012 8,483,420 105,294,681 7. 유동금융자산당기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 단기금융상품 - 230,000,000 단기대여금 3,000,000,000 1,000,000,000 합 계 3,000,000,000 1,230,000,000 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 미 수 수 익 - 1,175,124 선 급 비 용 69,573,004 67,382,787 합 계 69,573,004 68,557,911 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 1,473,680,504 (286,680,232) 1,187,000,272 1,742,256,903 (443,105,967) 1,299,150,936 제 품 1,768,776,853 (29,181,197) 1,739,595,656 1,705,039,818 (95,670,524) 1,609,369,294 재 공 품 290,536,163 - 290,536,163 200,486,034 - 200,486,034 원 재 료 2,528,213,267 (110,727,628) 2,417,485,639 2,531,689,609 (214,355,106) 2,317,334,503 미 착 품 115,811,200 - 115,811,200 387,167,599 - 387,167,599 합 계 6,177,017,987 (426,589,057) 5,750,428,930 6,566,639,963 (753,131,597) 5,813,508,366 10. 장기매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 보 증 금 37,919,570 38,019,570 합 계 37,919,570 38,019,570 11. 종속기업투자(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 오공티에스(주) 인천광역시 판매업 12월 31일 (주)삼성테이프 충청북도 충주시 제조업 12월 31일 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 43(당) 기 제 42(전) 기 취득원가 장부가액 (*) 장부가액 (*) 오공티에스(주) 78.17% 6,606,137,600 7,462,479,008 5,474,581,408 (주)삼성테이프 100.00% 5,100,000,000 5,100,000,000 5,100,000,000 합 계 11,706,137,600 12,562,479,008 10,574,581,408 (*) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였으며, 2014년도에 (주)삼성테이프 발행주식 51억원을 출자하여 종속회사에 포함되었습니다. 한편, 당사는 당기 중 오공티에스(주)의 주식 10,400주를 추가 취득하여 지분율이 78.17%로 증가하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스(주) 42,368,571,611 26,523,204,177 15,845,367,434 101,314,252,346 1,677,615,771 1,620,913,075 (주)삼성테이프 12,585,405,958 11,119,253,234 1,466,152,724 23,596,070,454 575,106,591 564,901,306 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스(주) 41,972,260,296 27,747,805,937 14,224,454,359 98,158,541,393 1,361,707,971 1,295,226,397 (주)삼성테이프 11,426,765,050 10,525,513,632 901,251,418 22,943,419,552 (711,804,384) (720,104,102) 12. 비유동금융자산당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 장기금융상품 233,314,460 198,266,124 장기대여금 - 3,600,000,000 합 계 233,314,460 3,798,266,124 13. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 좌수 제 43(당) 기 제 42(전) 기 취득원가 장부가액 장부가액 출 자 금 계면활성제조합 45좌 4,500,000 4,500,000 4,500,000 합계 4,500,000 4,500,000 4,500,000 14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 14,493,581,975 (3,377,179,175) - - 11,116,402,800 구 축 물 1,712,043,569 (1,229,154,017) - - 482,889,552 기 계 장 치 6,795,071,043 (4,843,901,760) - (6,000) 1,951,163,283 차량운반구 974,279,411 (640,833,396) - - 333,446,015 집 기 비 품 3,564,574,267 (2,841,025,832) - (81,497,458) 642,050,977 합 계 57,646,454,475 (12,932,094,180) - (81,503,458) 44,632,856,837 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 14,313,188,975 (3,058,223,473) - - 11,254,965,502 구 축 물 1,765,681,886 (1,249,720,951) - - 515,960,935 기 계 장 치 6,444,774,444 (4,450,105,131) - (4,172,584) 1,990,496,729 차량운반구 1,000,343,257 (754,768,594) - - 245,574,663 집 기 비 품 3,600,125,742 (2,557,328,974) - (109,500,460) 933,296,308 합 계 57,231,018,514 (12,070,147,123) - (113,673,044) 45,047,198,347 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 11,254,965,502 180,393,000 - (318,955,702) 11,116,402,800 구 축 물 515,960,935 32,300,000 (383,332) (64,988,051) 482,889,552 기 계 장 치 1,994,669,313 350,296,599 - (393,796,629) 1,951,169,283 차량운반구 245,574,663 187,783,649 (1,033,972) (98,878,325) 333,446,015 집 기 비 품 1,042,796,768 189,037,610 (211,440,159) (296,845,784) 723,548,435 소 계 45,160,871,391 939,810,858 (212,857,463) (1,173,464,491) 44,714,360,295 정부보조금 (113,673,044) (26,880,000) - 59,049,586 (81,503,458) 합 계 45,047,198,347 912,930,858 (212,857,463) (1,114,414,905) 44,632,856,837 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 28,542,541,044 4,019,592,572 (2,455,229,406) - 30,106,904,210 건 물 10,080,734,416 2,467,407,968 (999,889,573) (293,287,309) 11,254,965,502 구 축 물 219,026,853 373,100,000 (29,373,948) (46,791,970) 515,960,935 기 계 장 치 1,569,890,292 815,633,814 (1,000) (390,853,793) 1,994,669,313 차량운반구 161,036,344 167,313,880 (2,703,445) (80,072,116) 245,574,663 집 기 비 품 550,945,774 773,270,535 (3,094,800) (278,324,741) 1,042,796,768 소 계 41,124,174,723 8,616,318,769 (3,490,292,172) (1,089,329,929) 45,160,871,391 정부보조금 (157,664,414) (24,090,000) - 68,081,370 (113,673,044) 합 계 40,966,510,309 8,592,228,769 (3,490,292,172) (1,021,248,559) 45,047,198,347 15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - 109,100,000 (104,433,333) 4,666,667 회 원 권 126,728,000 - 126,728,000 - - - 합 계 235,828,000 (109,100,000) 126,728,000 109,100,000 (104,433,333) 4,666,667 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 기 말 소프트웨어 4,666,667 - - (4,666,667) - 회 원 권 - 126,728,000 - - 126,728,000 합 계 4,666,667 126,728,000 - (4,666,667) 126,728,000 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 기 말 소프트웨어 11,666,667 - - (7,000,000) 4,666,667 합 계 11,666,667 - - (7,000,000) 4,666,667 (3) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 566백만원과 522백만원입니다. 16. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 43(당) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,635,724,246 5,700,000,000 단기차입금 3,500,000,000 ㈜한국씨티은행 장기차입금 - 토지, 건물 16,741,500,225 13,520,000,000 단기차입금 - ㈜하나은행 장기차입금 7,100,000,000 토지, 건물 7,903,947,300 8,944,000,000 단기차입금 1,000,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 5,400,000,000 토지, 건물 2,914,331,865 1,900,500,000 단기차입금 950,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 43,600,000 계 42,195,503,636 30,064,500,000 계 17,993,600,000 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를제공하고 있습니다. (2) 제 42(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,780,506,819 5,700,000,000 단기차입금 4,000,000,000 ㈜한국씨티은행 장기차입금 5,700,000 토지, 건물 16,859,439,778 13,520,000,000 단기차입금 3,000,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 4,100,000,000 토지, 건물 7,978,125,386 8,944,000,000 단기차입금 1,000,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,370,000,000 토지, 건물 및 금융상품 3,037,454,117 2,000,500,000 단기차입금 2,250,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 61,040,000 계 42,655,526,100 30,164,500,000 계 18,786,740,000 17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 매 입 채 무 4,978,112,388 4,490,327,232 미 지 급 금 897,257,549 922,750,015 선 수 금 5,371,786 4,083,364 합 계 5,880,741,723 5,417,160,611 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 8,950,000,000 - 8,950,000,000 장기차입금 6,111,440,000 8,551,820,000 14,663,260,000 합 계 15,061,440,000 8,551,820,000 23,613,260,000 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 13,750,000,000 - 13,750,000,000 장기차입금 1,137,580,000 11,658,300,000 12,795,880,000 합 계 14,887,580,000 11,658,300,000 26,545,880,000 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 43(당) 기 제 42(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.15% 500,000,000 - 일 반 대 3.18% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.35% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 ㈜신한은행 2.98% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.25% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 - - 800,000,000 일 반 대 2.92% 450,000,000 950,000,000 일 반 대 ㈜하나은행 - - 3,000,000,000 일 반 대 3.53% 1,000,000,000 1,500,000,000 일 반 대 ㈜한국씨티은행 2.99% 3,500,000,000 4,000,000,000 일 반 대 합 계 8,950,000,000 13,750,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 43(당) 기 제 42(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.59% 970,000,000 970,000,000 시설자금 3.10% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 2.18% 1,900,000,000 1,900,000,000 시설자금 2.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 ㈜한국씨티은행 - - 5,700,000 환경개선지원자금 ㈜하나은행 1.29% 16,000,000 39,600,000 환경개선지원자금 3.00% 29,760,000 44,640,000 산업재해예방시설자금 1.50% 59,500,000 93,500,000 에너지이용합리화자금 1.50% 42,000,000 58,800,000 에너지이용합리화자금 3.30% 3,000,000,000 1,000,000,000 온렌딩운전자금대출 2.67% 4,100,000,000 4,100,000,000 온렌딩운전자금대출 기업은행 - - 10,600,000 악취환경개선기금 1.13% 2,400,000 12,000,000 악취환경개선기금 ㈜신한은행 1.50% 43,600,000 61,040,000 에너지이용합리화자금 ㈜우리은행 2.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 14,663,260,000 12,795,880,000 19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 예 수 금 57,695,410 53,286,150 부가세예수금 220,941,338 281,141,435 합 계 278,636,748 334,427,585 20. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 장기미지급금 80,227,900 60,227,900 임대보증금 265,000,000 265,000,000 합 계 345,227,900 325,227,900 21. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 확정급여채무의 현재가치 2,254,936,453 2,107,797,154 사외적립자산의 공정가치 (1,178,167,384) (1,031,381,183) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 1,076,769,069 1,076,415,971 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,107,797,154 1,786,474,300 당기근무원가 432,787,335 362,053,304 이 자 원 가 58,687,502 46,203,987 급여지급액 (364,846,480) (194,026,780) 확정급여채무의 재측정요소 14,703,772 107,092,343 전입으로 인한 증가 5,807,170 - 기말 확정급여채무의 현재가치 2,254,936,453 2,107,797,154 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,031,381,183 967,011,435 사외적립자산의 기대가치 23,764,500 28,022,594 사용자의 기여금 265,261,200 157,832,700 급여지급액 (130,866,500) (110,551,180) 사외적립자산의 재측정요소 (11,372,999) (10,934,366) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,178,167,384 1,031,381,183 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 당기근무원가 432,787,335 362,053,304 이 자 원 가 58,687,502 46,203,987 사외적립자산의 기대가치 (23,764,500) (28,022,594) 퇴 직 급 여 467,710,337 380,234,697 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 정 기 예 금 1,175,552,434 1,028,766,233 국민연금전환금 2,614,950 2,614,950 합 계 1,178,167,384 1,031,381,183 (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 확정급여채무의 할인률 2.39% 2.31% 사외적립자산의 기대수익률 2.39% 2.31% 임금상승률 3.07% 1.10% 정 년 60 56 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 당사 고유의 승급기준을 이용하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : %, 원) 구 분 금 액 비 율 율> 1% 상승 2,102,888,691 93.26% 1% 하락 2,428,371,551 107.69% 1% 상승 2,429,230,868 107.73% 1% 하락 2,099,400,096 93.10% ② 제 42(전) 기 (단위 : %, 원) 구 분 금 액 비 율 율> 1% 상승 1,975,123,071 93.71% 1% 하락 2,258,173,504 107.13% 1% 상승 2,258,615,756 107.16% 1% 하락 1,972,304,321 93.57% 22. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 43(당) 기 제 42(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 11,521,974 11,521,974 자 본 금 5,760,987,000 5,760,987,000 23. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 주식발행초과금 2,242,077,750 2,242,077,750 기타자본잉여금 1,272,307,846 1,215,570,166 합 계 3,514,385,596 3,457,647,916 24. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 자기주식 (*) (109,500,000) (105,081,295) 합 계 (109,500,000) (105,081,295) (*) 당사는 당기 중 자기주식 29,199주를 처분하였으며, 25,000주를 취득하였습니다. 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 이익준비금 (*1) 1,425,900,000 1,368,400,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 이익잉여금 34,626,565,368 31,424,409,244 합 계 40,254,221,725 36,994,565,601 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 기 초 1,368,400,000 4,201,756,357 31,424,409,244 36,994,565,601 당기순이익 - - 3,854,634,755 3,854,634,755 순확정급여부채의 재측정요소 - - (20,339,881) (20,339,881) 현 금 배 당 - - (574,638,750) (574,638,750) 준비금적립 57,500,000 - (57,500,000) - 기 말 1,425,900,000 4,201,756,357 34,626,565,368 40,254,221,725 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 기 초 1,310,800,000 4,201,756,357 29,249,983,583 34,762,539,940 당기순이익 - - 2,899,225,244 2,899,225,244 순확정급여부채의 재측정요소 - - (92,060,833) (92,060,833) 현 금 배 당 - - (575,138,750) (575,138,750) 준비금적립 57,600,000 - (57,600,000) - 기 말 1,368,400,000 4,201,756,357 31,424,409,244 36,994,565,601 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 기 초 금 액 (163,198,695) (71,137,862) 당 기 변 동 (26,076,771) (118,026,709) 법인세효과 5,736,890 25,965,876 기 말 (183,538,576) (163,198,695) (4) 재평가잉여금당사는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. (5) 당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 43(당) 기 2016년 01월 01일 부터 제 42(전) 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일 주식회사 오공 (단위 : 원) 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 34,626,565,368 31,424,409,244 1. 전기이월미처분이익잉여금 30,792,270,494 28,617,244,833 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (20,339,881) (92,060,833) 3. 당기순이익 3,854,634,755 2,899,225,244 Ⅱ. 이익잉여금처분액 758,818,440 632,138,750 1. 이익준비금 69,000,000 57,500,000 2. 배 당 금 689,818,440 574,638,750 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 33,867,746,928 30,792,270,494 26. 배당금(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 주당배당금 60 원 50 원 액 면 가 액 500 원 500 원 주당배당률 12.0% 10.0% 배당주식수 11,496,974 주 11,492,775 주 배 당 금 액 689,818,440 원 574,638,750 원 (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 총 배 당 금 689,818,440 원 574,638,750 원 당기순이익 3,854,634,755 원 2,899,225,244 원 배 당 성 향 17.90% 19.82% 27. 영업손익 당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 제품매출액 42,385,811,426 40,761,289,230 상품매출액 10,771,895,236 8,874,186,736 기타매출액 110,982,505 223,364,478 합 계 53,268,689,167 49,858,840,444 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 제품매출원가 32,685,178,383 31,945,268,789 상품매출원가 8,704,929,188 7,573,195,791 기타매출원가 129,464,050 130,049,257 합 계 41,519,571,621 39,648,513,837 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 급 여 2,234,723,158 2,157,838,151 퇴 직 급 여 156,250,093 141,294,128 복리후생비 462,821,140 665,050,526 여비교통비 44,767,710 49,397,755 수도광열비 73,521,761 34,531,055 통 신 비 49,663,591 54,737,719 세금과공과 184,387,847 190,022,519 감가상각비 520,905,799 429,824,160 수 선 비 53,536,471 72,053,768 보 험 료 125,066,496 107,126,438 접 대 비 72,881,395 90,419,648 광고선전비 185,722,000 70,306,000 차량유지비 131,952,613 170,349,788 운 반 비 1,373,008,337 1,340,421,853 소 모 품 비 336,834,415 386,598,501 지급수수료 631,849,907 613,149,556 도서인쇄비 4,803,450 7,380,748 교육훈련비 4,008,819 5,872,800 경상개발비 565,614,678 521,771,608 무형자산상각비 4,666,667 7,000,000 임 차 료 4,800,000 59,173,330 대손상각비(충당금환입) (28,809,474) 3,444,908 판매촉진비 - 11,665,561 잡 비 15,476,834 23,032,155 합 계 7,208,453,707 7,212,462,675 28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 [기타수익] 임 대 료 632,300,000 540,448,387 유형자산처분이익 32,803,391 1,202,910,843 수입수수료 107,159,425 1,333,042 외 환 차 익 23,738,258 16,416,732 외화환산이익 7,707,621 4,120,096 기타영업수익 224,630,574 36,769,571 합 계 1,028,339,269 1,801,998,671 [기타비용] 유형자산처분손실 106,824,491 482,238,470 외 환 차 손 18,352,929 9,145,158 기 부 금 2,300,000 2,300,000 기타영업비용 13,669,783 15,138,668 합 계 141,147,203 508,822,296 29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 [금융수익] 이 자 수 익 197,061,025 230,456,006 합 계 197,061,025 230,456,006 [금융비용] 이 자 비 용 783,818,646 853,524,320 매도가능금융자산처분손실 - 476,889 합 계 783,818,646 854,001,209 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 제품과 재공품의 감소(증가) (220,276,491) 140,585,453 원재료와 소모품의 사용액 27,709,394,951 27,105,603,523 상품의 판매 8,704,929,188 7,573,195,791 종업원급여 7,187,461,162 6,608,132,641 감가상각, 상각 및 감액 1,119,081,572 1,028,248,559 물 류 비 1,388,657,927 1,355,027,903 광고선전비 및 판매촉진비 185,722,000 81,971,561 기 타 2,653,055,019 2,968,211,081 매출원가 및 영업비용의 합계 48,728,025,328 46,860,976,512 31. 종업원 급여당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 급 여 5,256,480,417 4,706,600,582 퇴 직 급 여 422,236,273 342,293,888 복리후생비 972,012,648 1,082,609,672 경상연구개발비 536,731,824 476,628,499 합 계 7,187,461,162 6,608,132,641 32. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 법인세 부담액 1,068,547,735 911,941,054 법인세추납액(환급액) - 9,562,310 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (71,818,161) (179,199,380) 총 법인세효과 996,729,574 742,303,984 자본에 직접 반영된 법인세비용 10,266,045 (25,965,876) 법인세비용 986,463,529 768,269,860 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 순확정급여부채의 재측정요소 (5,736,890) (25,965,876) 자기주식처분이익 16,002,935 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 10,266,045 (25,965,876) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 법인세비용차감전순이익 4,841,098,284 3,667,495,104 적용세율에 따른 세부담 1,043,041,622 784,848,923 조 정 사 항 법인세추납액 - 9,562,310 세 액 공 제 (66,372,255) (34,770,823) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (10,266,045) 25,965,876 기타(비일시적 차이) 20,060,207 (17,336,426) 법인세비용 986,463,529 768,269,860 유 효 세 율 20.38% 20.95% (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 금 액 변 동 기 말 금 액 대손충당금 151,973,723 (39,508,814) 112,464,909 대손상각비 1,053,280,181 22,000,000 1,075,280,181 국고보조금(현금) 33,852,650 2,280,550 36,133,200 정부출연금 60,227,900 20,000,000 80,227,900 재고자산평가손실 753,131,597 (326,542,540) 426,589,057 퇴직급여충당부채 1,999,792,347 252,529,156 2,252,321,503 감가상각비(차량운반구) - 8,857,892 8,857,892 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 189,426,990 2,968,770 192,395,760 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 미 수 수 익 (1,175,124) 1,175,124 - 퇴직연금운용자산 (1,028,766,233) (146,786,201) (1,175,552,434) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (1,717,913,961) 529,472,250 (1,188,441,711) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (17,164,528,469) 326,446,187 (16,838,082,282) 이연법인세자산(부채) (3,776,196,261) 71,818,161 (3,704,378,100) ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 금 액 변 동 기 말 금 액 대손충당금 222,675,307 (70,701,584) 151,973,723 대손상각비 1,053,280,181 - 1,053,280,181 국고보조금(현금) - 33,852,650 33,852,650 정부출연금 40,150,363 20,077,537 60,227,900 재고자산평가손실 274,133,080 478,998,517 753,131,597 퇴직급여충당부채 1,605,211,920 394,580,427 1,999,792,347 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 176,158,204 13,268,786 189,426,990 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 미 수 수 익 (10,011,166) 8,836,042 (1,175,124) 퇴직연금운용자산 (964,396,485) (64,369,748) (1,028,766,233) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (1,717,913,961) - (1,717,913,961) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (17,979,071,096) 814,542,627 (17,164,528,469) 이연법인세자산(부채) (3,955,395,639) 179,199,378 (3,776,196,261) 33. 주당손익당기와 전기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균보통주식수 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 가중평균보통주식수 11,504,984 11,496,227 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전 기 이 월 11,521,974 366 4,217,042,484 11,521,974 365 4,205,520,510 소 계 11,521,974 4,217,042,484 11,521,974 4,205,520,510 [자 기 주 식] 전 기 이 월 (29,199) 366 (10,686,834) (19,199) 365 (7,007,635) 자기주식 매각 29,199 314 9,168,486 - - - 자기주식 취득 (25,000) 188 (4,700,000) (10,000) 239 (2,390,000) 소 계 (25,000) (6,218,348) (29,199) (9,397,635) 유통주식적수합계 4,210,824,136 4,196,122,875 대 상 일 수 366 365 가중평균 주식수 11,504,984 11,496,227 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 당기순이익 3,854,634,755 2,899,225,244 가중평균유통보통주식수 11,504,984 11,496,227 주 당 손 익 335 252 희석화주당손익 (*) 335 252 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구 분 지 분 율 오공티에스㈜ 종속회사 78.17% ㈜삼성테이프 종속회사 100.00% ㈜오공스틱스 기타특수관계자(주주 투자회사) - (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 오공티에스㈜ 종속회사 매 출 22,461,353,342 22,243,842,221 임대수익 576,000,000 488,848,387 수입수수료 105,851,000 - 유형자산 처분 - 2,000,000 매 입 등 1,047,672,626 1,188,972,657 ㈜삼성테이프 종속회사 이자수익 181,633,480 183,877,910 매 출 등 934,150,410 694,750,000 금전대부 1,600,000,000 1,000,000,000 매 입 등 2,236,095,576 718,666,014 ㈜오공스틱스 주주 투자회사 매 출 28,091,270 21,365,700 임대수익 53,000,000 45,000,000 매 입 등 529,338,114 576,341,729 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 오공티에스㈜ 종속회사 매 출 채 권 2,706,788,212 4,711,391,846 미 수 금 11,999,900 8,250,000 임대보증금 255,000,000 255,000,000 ㈜삼성테이프 종속회사 매 출 채 권 162,759,476 117,425,000 장ㆍ단기대여금 3,000,000,000 4,600,000,000 임차보증금 30,000,000 30,000,000 매 입 채 무 237,390,270 79,099,680 미 지 급 금 6,553,800 6,434,450 ㈜오공스틱스 주주 투자회사 매 출 채 권 2,675,200 7,754,560 매 입 채 무 31,237,194 60,735,475 임대보증금 10,000,000 10,000,000 미 지 급 금 5,674,790 2,669,656 (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 단기종업원급여 442,387,140 379,431,700 퇴직급여원가 12,176,387 9,657,407 합 계 454,563,527 389,089,107 (5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차 입 처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스㈜ ㈜하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 150,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 ㈜한국씨티은행 신 용 카 드 30,000,000 ㈜신한은행 일 반 대 500,000,000 일 반 대 1,500,000,000 ㈜삼성테이프 ㈜하나은행 일 반 대 500,000,000 ㈜한국씨티은행 일 반 대 1,000,000,000 서울보증보험㈜ 이 행 보 증 605,989,070 합 계 5,285,989,070 USD 1,500,000 (6) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련 차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,567,554,462 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,567,554,462 1,200,000,000 계 1,000,000,000 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 ㈜한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼㈜ 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 당사는 당기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 69백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 당기말 현재 자본재공제조합에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에 한화손해보험㈜, 동부화재해상보험㈜ 및 삼성화재해상보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당사의 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금 융 기 관 구 분 금 액 ㈜신한은행 외상매출채권담보대출 400,000,000 ㈜한국씨티은행 신용장개설 500,000,000 기 업 카 드 100,000,000 ㈜하나은행 무보증구매론 1,000,000,000 상업어음할인 1,000,000,000 수입신용장발행 USD 500,000 합 계 3,000,000,000 USD 500,000 36. 금융상품당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 26,263,545 13,546,700 39,810,245 매출채권 및 기타채권 127,609,117 2,961,129 130,570,246 합 계 153,872,662 16,507,829 170,380,491 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 161,053,884 9,890,377 170,944,261 매출채권 및 기타채권 106,394,335 - 106,394,335 합 계 267,448,219 9,890,377 277,338,596 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 당기말 10% 상승시 15,387,266 1,650,783 17,038,049 10% 하락시 (15,387,266) (1,650,783) (17,038,049) 전기말 10% 상승시 26,744,822 989,038 27,733,860 10% 하락시 (26,744,822) (989,038) (27,733,860) (2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 30,112,494,585 30,112,494,585 계약상 현금흐름 - 30,917,516,409 30,917,516,409 잔존계약만기 3개월 이하 - 7,526,857,292 7,526,857,292 4개월 ~ 6개월 이하 - 994,558,459 994,558,459 7개월 ~ 1년 이하 - 13,342,993,804 13,342,993,804 1년 초과 ~ 5년 이하 - 8,487,026,704 8,487,026,704 5년 이상 - 566,080,150 566,080,150 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 32,618,612,732 32,618,612,732 계약상 현금흐름 - 34,025,941,837 34,025,941,837 잔존계약만기 3개월 이하 - 7,088,285,028 7,088,285,028 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,535,625,757 1,535,625,757 7개월 ~ 1년 이하 - 12,687,391,877 12,687,391,877 1년 초과 ~ 5년 이하 - 11,409,072,975 11,409,072,975 5년 이상 - 1,305,566,200 1,305,566,200 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 현금및현금성자산(*1) 8,850,741,226 6,062,926,329 매출채권 및 기타채권(*2) 9,579,957,858 11,560,742,667 장ㆍ단기금융상품 233,314,460 428,266,124 기타금융자산 3,000,000,000 4,600,000,000 매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 합 계 21,668,513,544 22,656,435,120 (*1) 국고보조금 차감 후 순장부가액임 (*2) 대손충당금 차감 후 순장부가액임 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 9,511,355,284 (48,089,155) 9,463,266,129 6개월 이내 34,030,700 (402,270) 33,628,430 1년 이내 83,603,317 (540,018) 83,063,299 2년 이내 54,382,591 (54,382,591) - 3년 이내 3,110,250 (3,110,250) - 3년 이상 80,054,877 (80,054,877) - 합 계 9,766,537,019 (186,579,161) 9,579,957,858 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 11,459,698,211 (57,946,388) 11,401,751,823 6개월 이내 61,977,220 (860,061) 61,117,159 1년 이내 98,715,972 (842,287) 97,873,685 2년 이내 81,920,410 (81,920,410) - 3년 이내 6,235,700 (6,235,700) - 3년 이상 97,744,489 (97,744,489) - 합 계 11,806,292,002 (245,549,335) 11,560,742,667 (5) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율 스왑과 같은 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 1% 상승시 (170,835,000) (265,012,400) 1% 하락시 170,835,000 265,012,400 (6) 가격위험당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다. 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 4,500천원입니다. 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 금융자산 : 매도가능금융자산 매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 대여금 및 수취채권 매출채권 및 기타채권 9,579,957,858 11,560,742,667 장기금융상품 233,314,460 198,266,124 단기금융상품 - 230,000,000 기타금융자산 3,000,000,000 4,600,000,000 현금및현금성자산 8,850,741,226 6,062,926,329 금융자산 합계 21,668,513,544 22,656,435,120 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 5,875,369,937 5,413,077,247 기타금융부채 623,864,648 659,655,485 단기차입금 15,061,440,000 14,887,580,000 장기차입금 8,551,820,000 11,658,300,000 금융부채 합계 30,112,494,585 32,618,612,732 (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 - (476,889) 장단기금융상품 이 자 수 익 6,315,750 28,879,468 현금및현금성자산 이 자 수 익 9,111,795 17,698,628 외 환 차 익 21,076,373 6,008,241 외화환산이익 1,431,442 841,252 외 환 차 손 (12,950,428) (6,396,689) 소 계 18,669,182 18,151,432 매출채권 및 기타채권 이 자 수 익 181,633,480 183,877,910 외 환 차 익 2,576,804 9,914,391 외화환산이익 6,276,179 3,278,844 외 환 차 손 (5,402,501) (2,748,469) 소 계 185,083,962 194,322,676 상각후원가로 인식된 금융부채 외 환 차 익 85,081 494,100 이 자 비 용 (783,818,646) (853,524,320) 소 계 (783,733,565) (853,030,220) 39. 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 기 제 42(전) 기 장기대여금의 유동성 대체 3,000,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 6,106,480,000 1,137,580,000 40. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 당기순이익 3,854,634,755 2,899,225,244 조 정 : 법인세비용 986,463,529 768,269,860 이 자 비 용 783,818,646 853,524,320 이 자 수 익 (197,061,025) (230,456,006) 퇴 직 급 여 467,710,337 380,234,697 감가상각비 1,114,414,905 1,021,248,559 대손상각비(충당금환입) (28,809,474) 3,444,908 무형자산상각비 4,666,667 7,000,000 매도가능금융자산처분손실 - 476,889 유형자산처분손실 106,824,491 482,238,470 재고자산평가손실(환입) (326,542,540) 478,998,517 외화환산이익 (7,707,621) (4,120,096) 유형자산처분이익 (32,803,391) (1,202,910,843) 소 계 2,870,974,524 2,557,949,275 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) 2,019,286,942 (1,135,102,302) 미 수 금의 감소(증가) (3,516,480) 145,950,580 선 급 금의 감소(증가) (75,035,395) (2,788,927) 선 급 비 용의 감소(증가) (2,190,217) (13,681,105) 재 고 자 산의 감소(증가) 389,621,976 (182,951,852) 매 입 채 무의 증가(감소) 487,785,156 461,223,700 미 지 급 금의 증가(감소) (16,134,490) (129,659,437) 선 수 금의 증가(감소) 1,288,422 (7,558,252) 예 수 금의 증가(감소) 4,409,260 9,764,940 부가세예수금의 증가(감소) (60,200,097) 141,528,608 퇴 직 금의 지급 (359,039,310) (194,026,780) 사외적립자산의 감소(증가) (134,394,700) (47,281,520) 소 계 2,251,881,067 (954,582,347) 영업에서 창출된 현금 8,977,490,346 4,502,592,172 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 중요한 자산양수도((주)삼성테이프발행 기명식 보통주 및 회사채 양수의 건)본 건은 당사가 (주)삼성테이프의 경영권을 획득하기 위해 (주)삼성테이프가 발행하는 주식(지분보통주 1,020,000주, 지분율 100%) 및 회사채를 인수하기로 한 사항입니다. 2014년 6월 13일 상대방회사에 대한 변경회생계획안이 법원에 의해 인가되었으며, 2014년 6월 16일 신주 및 회사채의 효력발생일이 도래함으로써 본 거래가 종료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 자산양수도 상대방 구 분 내 용 상대방 (주)삼성테이프 설립일 1998년 5월 기업구분 기타법인 본사 및 공장 주소 충북 충주시 용탄농공 2길 7 홈페이지 N/A 자본금 1,055천원 임직원 56명(2013년 12월 현재, 생산직 포함) 주요영업 OPP 점착 테이프 제조 및 보호용 테이프 제조 2) 자산 양수도의 내용 구성 금액 비율 신주인수(기명식 보통주) 금 오십일억원(￦5,100,000,000) 51.0% 회사채 인수 금 사십구억원(￦4,900,000,000) 49.0% 계 금 일백억원(￦10,000,000,000) 100% 3) 자산양수도 진행경과 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014년 03월 25일 이사회결의일 2014년 04월 28일 자산양수도계약일 2014년 04월 28일 주요사항보고서 제출일 2014년 04월 28일 자산양수도 종료일 2014년 06월 16일 4) 관련 공시서류 보고서명 일 자 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 2014년 06월 16일 합병등종료보고서 2014년 06월 16일 (2) 우발채무 등1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)과 금융자산 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정가액은 35,765백만원입니다.2) 보고기간말 현재 연결회사는 매입채무 등과 관련하여 (주)한국씨티은행으로부터 150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 보고기간말 현재 연결회사는 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 802백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.4) 보고기간말 현재 연결회사는 자본재공제조합에 10억원의 제조물배상책임보험 외에 메리츠화재해상보험(주) 및 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 '35. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 매출채권 30,555,088,386 2,081,000,680 6.8% 미수금 2,863,360 981,213 34.3% 선급금 431,358,263 60,423,402 14.0% 합 계 30,989,310,009 2,142,405,295 6.9% 제42기 매출채권 31,799,279,768 2,004,067,775 6.3% 미수금 3,721,520 101,821 2.7% 선급금 194,969,773 60,423,402 31.0% 합 계 31,997,971,061 2,064,592,998 6.5% 제41기 매출채권 30,294,011,981 3,515,561,864 11.6% 미수금 1,787,282,027 1,715,666,139 96.0% 선급금 274,907,875 60,423,402 22.0% 합 계 32,356,201,883 5,291,651,405 16.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제43기 제42기 제41기 기 초 금 액 2,064,592,998 5,291,651,405 1,263,307,668 손상차손 인식 273,683,746 810,318,759 264,359,058 손상차손 환입 - - (55,238,211) 연결범위변동에 따른 증감액 - - 4,093,793,805 채 권 제 각 (195,871,449) (4,037,377,166) (274,570,915) 기 말 금 액 2,142,405,295 2,064,592,998 5,291,651,405 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권과 기타채권에 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 산정근거과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 (다) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 29,177,208,116 767,798,846 501,550,015 108,531,409 30,555,088,386 구성비율 95.5% 2.5% 1.6% 0.4% 100.0% 3. 재고자산 현황 등 (연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제43기 제42기 제41기 비고 접착제및광택제제조 , 판매업 상 품 7,227,422,029 8,030,029,375 8,468,332,053 - 제 품 3,438,627,089 2,781,722,520 2,707,807,953 - 재 공 품 482,142,318 542,296,488 409,423,987 - 원 재 료 3,209,830,663 3,130,203,486 3,418,456,519 - 미 착 품 1,075,498,349 1,498,533,905 1,397,473,147 - 합 계 15,433,520,448 15,982,785,774 16,401,493,659 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.8% 13.6% 15.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.4 6.9 6.7 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 2) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부- 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. 3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하 고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 7,514,102,261 7,070,996,294 (156,425,735) 7,227,422,029 - 제 품 3,467,808,286 3,372,137,762 (66,489,327) 3,438,627,089 - 재 공 품 482,142,318 482,142,318 - 482,142,318 - 원 재 료 3,320,558,291 3,106,203,185 (103,627,478) 3,209,830,663 - 미 착 품 1,075,498,349 1,075,498,349 - 1,075,498,349 - 합 계 15,860,109,505 15,106,977,908 (326,542,540) 15,433,520,448 - 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 - 연결재무제표 주석 '37. 금융상품의 공정가치' 참조나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하여 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지는 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 10,236,784천원이며 재평가 모형을 도입함에 따라 재평가차익이 17,753,322천원 발생하여 이연법인세부채 3,905,731천원을 차감한 13,847,591천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.한편, 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 기타자본잉여금 및 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기 대성회계법인 적정 - 제42기 대성회계법인 적정 - 제41기 대성회계법인 적정 - ※ 연결실체에 포함된 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 676 제42기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 720 제41기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 806 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 접착제 및 실란트는 거의 모든 산업분야의 조립공정과 포장공정에서 사용되는 필수적인 재료이며, 국내에서는 1960년대 초 당사의 "오공본드”가 생산된 것이 산업용 접착제의 효시라고 할 수 있습니다. 당사는 우리나라의 산업발전 과정에서 요구되는 다양한 접착제 수요에 부응하기 위해 지속적으로 노력해 온 결과 현재 300여종의 접착제 및 관련제품을 생산하는 접착제 종합메이커로 성장해 왔습니다. 접착제는 목재, 제지, 기계, 전자 등 제조업 분야 뿐 아니라 건축 및 문구, 가정용에 이르기까지 폭넓은 수요 기반을 갖고 있으며, 당사는 이러한 다양한 수요에 효율적으로 대응하기 위해, 영업을 시장영업, 산업재, 생활용품의 3개 부문으로 구분하여 영업활동을 전개하고 있습니다. 또한 유통시장의 변화에 따라 수요가 증가하고 있는 테이프류의 생산을 위해 2014년 하반기에 충주소재 삼성테이프를 인수한 바 있습니다. 시장영업 부문은 계열사인 오공티에스(주)에서 관리하는 건자재, 인테리어, 문구, 공구, 포장재류의 도.소매점을 대상으로 하며, 오공티에스(주)의 16개 영업소에서 4,000여개의 거래처를 확보하고 있습니다. 산업재 부문은 가구, 건자재, 기계, 전자, 식품 등 각 분야의 제조업체 납품을 담당하고 있습니다. 생활용품 부문은 이마트, 홈플러스 등 대형할인점 영업을 담당하고 있습니다. 지난해 경영실적은 연결기준으로 전년대비 4.8% 증가한 1,431억원의 매출액과 전년대비 115.6% 증가한 56억원의 당기순이익을 달성하였으며, 별도기준으로 전년대비 6.8% 증가한 533억원의 매출액과 전년대비 33.0% 증가한 39억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 전년도 매출은 시장수요의 변화에 따라 친환경 제품의 매출은 증가하는 반면에 수요산업의 부진 때문에 매출이 감소하는 품목도 늘어나서 소폭 상승에 그쳤습니다. 수익성 측면에서는 화학원료의 가격이 상대적으로 하향 안정추세를 유지하였으며, 자회사인 삼성테이프가 흑자 전환함에 따라 개선된 실적을 시현했습니다. 금년도의 영업 환경은 지속적인 경기 침체의 영향뿐만 아니라 국내외의 정치상황 변화에 따라 예측이 불가능할 정도로 불확실한 상황입니다. 또한 원자재 가격 역시 전년 말부터 상승세로 돌아서고 있고 환율도 불안정한 양상을 보이고 있어 수익성 측면에서도 어려움이 많을 것으로 예상됩니다. 당사는 향후 시장확대가 기대되는 수성접착제, 아크릴 테이프 등 친환경 분야의 투자를 확대하고 물류, 관리 비용의 지속적인 절감을 추진해 가고 있습니다. 또한 화평법, 화관법 등의 시행에 적극적으로 대처하여 안전하고 믿을 수 있는 회사가 되도록 노력하겠습니다. 회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무 경영지표는 아래와 같습니다. [안정성지표] 구분 산식 비율 제43기 제42기 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 127.9% 122.5% 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 115.4% 122.8% 차입금의존도 차입금/총자산 X 100 30.3% 32.5% [수익성지표] 구분 산식 비율 제43기 제42기 매출액영업이익률 영업이익/매출액 X 100 5.6% 3.8% 매출액순이익률 당기순이익/매출액 X 100 3.9% 1.9% 총자산순이익률 당기순이익/총자산 X 100 4.7% 2.2% 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 X 100 10.1% 5.0% 총자산대비 영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산 X 100 9.3% 4.1% [성장성 및 활동성 지표] 구분 산식 비율 제43기 제42기 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 4.8% 9.6% 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 57.4% 9.9% 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 ×100 115.6% -11.3% 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 2.3% 9.5% 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 1.2 회 1.2 회 3. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 증감율(%) [유동자산] 61,925,241 58,880,656 5.2% [비유동자산] 58,599,132 58,983,934 -0.7% 자산총계 120,524,373 117,864,590 2.3% [유동부채] 48,406,897 48,067,346 0.7% [비유동부채] 16,161,869 16,891,002 -4.3% 부채총계 64,568,766 64,958,348 -0.6% [자본금] 5,760,987 5,760,987 0.0% [자본잉여금] 2,225,712 3,070,881 -27.5% [기타자본구성요소] (109,500) (105,081) 4.2% [이익잉여금] 44,679,496 40,109,860 11.4% [소수주주지분] 3,398,912 4,069,595 -16.5% 자본총계 55,955,607 52,906,242 5.8% 매출액 143,111,532 136,594,358 4.8% 영업이익 8,073,037 5,129,170 57.4% 당기순이익 5,646,830 2,619,250 115.6% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 (단위 : 천원) 제43기 제42기 현금 및 현금성자산 17,443,326 12,559,883 유동비율(유동자산 ÷유동부채) ×100 127.9% 122.5% 순차입금비율 (차입금-현금성자산)÷자본×100 34.1% 48.7% (2) 자금조달 등 (단위 : 천원, %) 차입금 제43기 제42기 年이자율 단기 단기차입금 19,350,000 25,550,000 2.40 ~ 3.71% 유동성장기차입금 6,111,440 1,137,580 1.13 ~ 3.59% 장기 장기차입금 11,051,820 11,658,300 합 계 36,513,260 38,345,880 5. 부외거래 연결재무제표 주석 '35. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결재무제표 주석 '2. 재무제표 작성기준, 3. 유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결재무제표 주석 '4. 금융위험관리'를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 사외이사찬성여부 1 2016.01.08 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 참석 - 2 2016.01.22 연대보증에 관한 건 가결 참석 찬성 3 2016.02.05 ① 제42기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 가결 참석 찬성 4 2016.03.09 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 찬성 5 2016.03.18 기채에 관한 건 가결 참석 찬성 6 2016.07.18 자산취득에 관한 건 가결 참석 찬성 7 2016.08.19 기채에 관한 건 가결 참석 찬성 8 2016.09.28 연대보증입보에 관한 건 가결 참석 찬성 9 2016.10.14 연대보증입보에 관한 건 가결 불참 - 10 2016.11.01 자기주식 신탁계약 연장의 건 가결 참석 찬성 11 2016.12.12 기채에 관한 건 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김윤정 이사회 경영 해당없음 본인 사내이사(대표이사) 조한창 이사회 경영 특수관계인 사내이사 정승환 이사회 재무 - 사외이사 김희태 이사회 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재까지 감사위원회는 구성되어 있지 않고 비상근 감사 1명이 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김상준 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부(전) - 나. 감사의 독립성당사는 당사 정관의 규정 및 법령에 따라 1인의 비상근감사를 두고 있으며, 주주총회에서의 감사의 선임시 발행주식총수의 3/100을 초과하는 수의 주식을 가진 주주의 초과 주식에 대한 의결권 제한 등으로 독립성을 확보하고 있으며, 회계 및 업무 감사,이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등을 보장하여 감사의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 1 2016.01.08 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 2 2016.02.05 ① 제42기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 3 2016.03.09 정기주주총회 소집에 관한 건 4 2016.07.18 자산취득에 관한 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김창식 특수관계인 보통주 1,370,264 11.89 0 0 사망 김윤정 본인 보통주 1,170,000 10.15 2,540,264 22.04 상속 김윤희 특수관계인 보통주 61,500 0.53 61,500 0.53 - 김세준 특수관계인 보통주 64,217 0.56 64,792 0.56 양수 김나현 특수관계인 보통주 194,769 1.69 194,769 1.69 - 김병로 특수관계인 보통주 59,444 0.52 59,444 0.52 - 모연숙 특수관계인 보통주 538,123 4.67 538,123 4.67 - 조진숙 특수관계인 보통주 118,858 1.03 119,924 1.04 양수 이승아 특수관계인 보통주 292,153 2.54 292,153 2.54 - 조한창 특수관계인 보통주 89,395 0.78 89,395 0.78 - 계 보통주 3,958,723 34.36 3,960,364 34.37 - - - - - - - ※ 최대주주 관련 사항 최대주주 김윤정 학력 고려대 경영학과 졸업고려대 대학원 졸업 경력(최근 5년간) (주)오공 대표이사 (2005.07 ~ )오공티에스(주) 대표이사(2009.03 ~ )(주)삼성테이프 대표이사(2014.07 ~ ) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 07월 27일 김윤정 2,540,264 22.04 상속으로인한 변동 2. 주식의 분포주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김윤정 2,540,264 22.04 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6121 99.8 5,790,089 50.3 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 이사회의 결의로 배정할 수 있다.1. 삭제2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주을 우선배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내(3월중) 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ∼1월31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 http://www.okong.com또는 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 5,350 5,210 5,130 5,380 5,400 5,690 최 저 4,715 4,440 4,505 4,670 4,230 4,585 월간거래량 4,073 3,024 2,084 4,004 3,192 7,125 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김윤정 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ고려대 경영학과 졸업ㆍ고려대 대학원 졸업ㆍ삼성전자(주)ㆍ신영증권(주)ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 대표이사(現) 2,540,264 - 11년 6개월 2017년 03월 25일 조한창 남 1956년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ인하대 대학원 경영학ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 사내이사(現) 89,395 - 6년 10개월 2019년 03월 25일 정승환 남 1965년 07월 사내이사 등기임원 상근 재무 ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ연세대학교 대학원 졸업ㆍ한화케미칼(주)ㆍ오공티에스(주) 사내이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 감사(現) - - 9개월 2019년 03월 25일 김희태 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ서강대학교 경영학과 졸업 ㆍ한국종합기술금융(주) ㆍ(주)오공 이사 ㆍ알파인기술투자(주) 이사ㆍ에스브이인베스트먼트(주) 감사(現) - - 5년 9개월 2017년 03월 25일 김상준 남 1960년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부 - - 10년 10개월 2018년 03월 27일 김은중 남 1963년 04월 상무 미등기임원 상근 생산 ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ(주)디지켐ㆍ(주)보루네오가구 - - 5개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 접착제및광택제제조, 판매 남 111 - - - 111 12년6개월 4,010,268 36,129 보고서작성기준일 현재재직자 기준 접착제및광택제제조, 판매 여 30 - - - 30 12년6개월 1,000,179 33,339 보고서작성기준일 현재재직자 기준 합 계 141 - - - 141 - 5,010,447 35,535 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 334 67 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 300 100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 17 17 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17 17 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 미만이므로, 기재하지 않음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭: 오공나. 계열회사의 현황'I. 회사의 개요 1. 바. 계열회사에 관한 사항' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김윤정 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 대표이사 상근 - 조한창 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 사내이사 상근 - 정승환 사내이사 오공티에스(주) 사내이사 상근 - (주)삼성테이프 감사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오공티에스(주)(비상장) 1996년 12월 01일 자회사지분취득 52,000 102,400 70.96 5,474,581 10,400 1,987,898 - 112,800 78.17 7,462,479 42,368,572 1,677,616 (주)삼성테이프(비상장) 2014년 06월 16일 자회사지분취득 5,100,000 1,020,000 100.00 5,100,000 - - - 1,020,000 100.00 5,100,000 12,585,406 575,107 합 계 1,122,400 - 10,574,581 10,400 1,987,898 - 1,132,800 - 12,562,479 54,953,978 2,252,723 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도등 당사의 보고서작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지 기간동안 자산양수도 현황은 아래와 같습니다. 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 모연숙 최대주주의특수관계인 지분증권취득 2016년7월27일 오공티에스(주)기발행 보통주10,400주 종속기업지분추가취득 1,988백만원(상속세및증여세법상 비상장주식평가에 따른 금액임) 이사회결의일(2016.07.18) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 보고서 제출일 현재 기 신고한 공시사항 중 이행이 완료되지 않았거나 변경된 사항은 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제42기 정기주주총회 (2016.03.25) 제1호의안: 제42기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제41기 정기주주총회 (2015.03.27) 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제40기 정기주주총회 (2014.03.21) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등연결재무제표 주석 '35. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 합병 등의 사후정보(1) 중요한 자산양수도((주)삼성테이프발행 기명식 보통주 및 회사채 양수의 건)본 건은 당사가 (주)삼성테이프의 경영권을 획득하기 위해 (주)삼성테이프가 발행하는 주식(지분보통주 1,020,000주, 지분율 100%) 및 회사채를 인수하기로 한 사항입니다. 2014년 6월 13일 상대방회사에 대한 변경회생계획안이 법원에 의해 인가되었으며, 2014년 6월 16일 신주 및 회사채의 효력발생일이 도래함으로써 본 거래가 종료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 자산양수도 상대방 구 분 내 용 상대방 (주)삼성테이프 설립일 1998년 5월 기업구분 기타법인 본사 및 공장 주소 충북 충주시 용탄농공 2길 7 홈페이지 N/A 자본금 1,055천원 임직원 56명(2013년 12월 현재, 생산직 포함) 주요영업 OPP 점착 테이프 제조 및 보호용 테이프 제조 2) 자산 양수도의 내용 구성 금액 비율 신주인수(기명식 보통주) 금 오십일억원(￦5,100,000,000) 51.0% 회사채 인수 금 사십구억원(￦4,900,000,000) 49.0% 계 금 일백억원(￦10,000,000,000) 100% 3) 자산양수도 진행경과 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014년 03월 25일 이사회결의일 2014년 04월 28일 자산양수도계약일 2014년 04월 28일 주요사항보고서 제출일 2014년 04월 28일 자산양수도 종료일 2014년 06월 16일 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)삼성테이프 매출액 21,465 23,032 22,943 -6.83% 23,596 -2.45% - 영업이익 784 925 -695 187.65% 715 22.70% - 당기순이익 - - -712 - 575 - - (*) 외부평가기관의평가의견서 인용 (태성회계법인, 2014.06) (*) '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다.(*) 매출액은 경영정상화로 인하여 예측치 보다 소폭 상승하였으나, 영업이익의 경우 인수 후 초기시설투자 등 으로 인한 비용상승으로 예측치에 미치지 못하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -