오공 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	주요재화 및 용역	회사

접착제, 기타 화학제품 제조 및 판매	초산비닐수지에멀젼 접착제,핫멜트접착제, 씰란트,기타 접착제 관련품목 등	(주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프

1-1. 사업부문별 요약 재무현황당사는 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업이 주된 사업이며, 복수의 사업부문을 운영하고 있지 않습니다. 따라서 본 사업부분에 대한 재무현황은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 1-2. 사업부문별 현황

(1) 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업

가. 산업의 특성, 산업의 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

1) 산업의 특성가) 접착제 산업의 개요접착제는 제반 사업 분야의 조립 및 포장 공정에 필수적인 재료로서 목재, 제지, 기계,전자 등 제조업 분야 뿐만 아니라 건축 및 가정용에 이르기까지 폭 넓은 수요기반을 갖고 있으며, 최종 소비재의 성격보다는 중간재의 성격을 띠고 있습니다.국내 접착제 시장은 다품종 소량 생산의 특성상 전형적인 중소기업 고유업종에 속하여 수 많은 영세업체들이 난립되어 있기 때문에 접착제 산업 전반을 포괄하는 통계치의 작성과 입수가 거의 불가능하며, 따라서 정확한 시장 규모와 경쟁업체 수의 파악이 업계의 추정치에 의존하고 있는 실정입니다.현재 소재의 고급화, 다양화가 진행되고 전자, 기계분야의 고기능 접착제에 대한 수요는 증가하고 있어 국내 선도업체들과 일부 외국업체들의 경쟁체제로 재편되고 있습니다.나) 국민경제적 지위접착제 산업이 창출하는 부가가치나 고용효과는 크지 않지만 모든 소재의 접합에 사용되기 때문에 모든 산업에 적용될 뿐만 아니라 각 산업에서 꾸준히 진행되는 신소재의 개발과는 불가분의 관계가 있습니다. 일부 분야에서는 아직 국내 업체들의 기술력이 선진 외국업체들에 미치지 못하고 있으나, 과거에 비해서는 기술력의 향상에도 많은 진전이 있어 그 격차가 줄어들고 있습니다.

다) 접착제 산업의 특성① 정밀화학 산업의 한 분야로 고도의 기술이 요구되는 기술집약적 업종입니다. 그러나 다른 한편으로는 범용 접착제의 경우 제조공정이 단순해 모방이 쉽고, 소규모설비로 생산이 가능한 뱃치(Batch) 방식이어서 업체간 경쟁이 치열합니다.

② 관련산업이 특정되어 있지 않고 광범위합니다. 이는 접착제의 용도가 금속, 플라스틱, 고무, 목재, 섬유, 세라믹 등의 접합은 물론 생체용, 치과용 등과 같이 다양하기때문입니다. 그러나 국내에서는 접착제 총 생산의 약 40% 정도가 직·간접적으로 건축 용도로 사용되고 있어 건설업의 경기동향과 밀접한 관계가 있습니다.

③ 전기, 전자, 자동차 등과 같은 조립산업의 발전에 크게 기여하고 있습니다. 즉, 접착제에 의한 접합방식은 면접착방식으로 종래의 용접, 리베트 등에 의한 선접합방식보다 접합범위가 넓고 접합방식이 다양하여 조립공정의 자동화 및 표준화는 물론 제품의 소형화, 경량화 및 패션화에도 매우 유리해 조립산업의 발전에 기여하고 있습니다.

④ 제품과 원재료의 종류가 매우 다양해 제품의 표준화가 어려우며, 대부분의 업체가다품종 소량생산과 주문생산의 형태를 취하고 있습니다.

⑤ 중소기업이 높은 비중을 차지하고 있는 중소기업형 업종입니다.

⑥ 총생산의 약 80%가 국내시장에 판매되는 내수업종입니다.

⑦ 접착제뿐만 아니라 계면활성제, 잉크, 안료, 페인트, 바인더, 테이프 등 여타 제품을 함께 생산하는 겸업 업체가 많은 편입니다.

⑧ 비교적 짧은 라이프사이클, 계속되는 피착제(접착의 대상물)의 개발 및 생산공정의 다양화 등으로 끊임없는 연구개발이 절실히 요구됩니다. 그러나 거의 대부분의 업체들이 영세성을 면치 못하고 있어 고기능접착제보다는 높은 기술수준을 요하지 않는 범용접착제를 생산하는데 머무르고 있고, 국내시장 규모에 비해 한 종류의 접착제개발에 자금 및 시간이 많이 소요되기 때문에 선진국과의 기술제휴를 선호하는 경향이 있습니다.

연도별 접착제 소재별 생산 현황 (단위 : 톤)

구분	2012	2013	2014	2015	2016

포름알데히드	195,155	193,993	191,905	202,726	222,061

용제형	26,096	29,428	29,559	27,229	25,749

수성형	210,388	217,209	221,385	227,270	234,313

핫멜트	28,437	23,473	25,139	25,047	26,652

반응형	35,493	36,138	35,864	36,843	38,337

감압형	52,157	54,510	58,257	59,901	63,538

기타	33,311	36,112	33,102	37,478	37,902

합계	581,037	590,863	595,211	616,494	648,552

한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합2) 산업의 성장성 가) 경쟁구조의 변화 다수의 영세업체들로 이루어진 공급자 시장이 수요산업의 환경 변화와 그로 인한 새로운 기능의 접착제에 대한 필요와 수요 증대로 재편될 전망입니다. 접착제가 최종소비재라기 보다는 최종 제품의 조립 및 접합을 위한 중간재이므로 접착제 산업의 전망을 위해서는 수요 산업의 변화가 예측되어야 하고 그러한 변화에 부응하는 접착제가 개발, 공급되어야 합니다. 따라서 최근의 환경변화 추세, 즉 다양한 기능의 요구, 신소재의 출현 및 복합 재료화, 생산자동화의 가속, 환경 무해화 등에 대응하기 위해서는 이를 경쟁업체보다 먼저 인지해서 제품화할 수 있는 능력이 요구되는데, 이는 곧 시장에 대한 정보 수집능력과 기술의 발전방향에 대한 예측력, 새로운 개념을 상품화할 수 있는 기술력 등을 의미하고, 결국 이 모든 조건에 부합할 수 있는 업체들은 다양한 거래처와 유통망을 보유하고 우수한 기술개발 능력이 있는 시장의 선도업체들이라고 할 수 있습니다. 이러한 관점에서 영세 기업들의 낙후된 기술력과 영업력으로 새로운 변화에 신속히 대응하는 것이 더욱 어려울 것으로 예상되어 이들의 퇴출이 가속될 것으로 전망됩니다. 반면에 선진 외국회사들은 우수한 기술력과 전세계 유통망을 활용한 정보 수집력을 기초로 고기능 무공해 제품을 비롯한 고부가가치 제품의 국내 시장 진입을 위해 공세를 강화할 것이며, 유통망의 구축과 소비자인지도 제고에 소요되는 시간을 단축하기 위하여 국내 중소 접착제 업체들에 대한 매입 추진도 더욱 활발히 시도될 것으로 예상됩니다. 나) 유통구조의 변화 기존의 유통방식, 즉 실수요업체를 대상으로 하는 납품영업 방식은 향후에도 유지될 것이나, 도매상과 소매상을 거쳐 소비자에게 판매하는 재래적인 유통 방식은 적지않은 변화가 예상됩니다. 아직 국내에는 DIY(Do-it-yourself) 수요가 많지 않으나 이미선진국에서는 고인건비의 영향으로 일반 소비자들이 간단한 시공과 접착제 구매를 직접 하기 때문에 대형 할인점 등에서 유통되는 물량의 비중이 매우 큽니다. 국내에서도 DIY의 수요 증가로 도,소매상을 거쳐 인테리어 시공업자들을 최종 소비자로 하는 구조에서 탈피, 제조업체에서 대형 할인점을 경유하여 일반 대중에게 직접 판매하는 새로운 방식이 점차 정착되어가고 있습니다. 다) 시장규모 및 기술력의 전망 국내 접착제 시장은 1990년이후 매년 연평균10% 성장을 통해 2003년 약1조원에 달한 것으로 추정되나 2004년 이후는 국내경기의 영향으로 국내접착제 시장도 침체기를 겪고 있는 상황입니다. 그러나 국내 자동차, 선박, 항공기, 전기, 전자 공업의 발달에 힘입어 점차 일반 범용접착제에서 고기능성 접착제로의 전환이 이루어지기 때문에 중간체 생산기술의 확보로 국내 생산이 이루어지면 원료 공급면에서도 가격경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다. 연구개발의 투자 확대, 기술인력의 양성, 산업기술정보의 입수 활용 등 기업 자체적인 연구개발 기반의 구축과 아울러 대학이나 공공 연구기관 등과 산학 협동 연구 내지 관련 업체간 공동연구, 선진기술 도입, 환경문제 해결을 위한 국제적인 공동연구 등을 점진적으로 확대 한다면 중장기적으로는 선진국 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 접착제가 거의 모든 산업의 중간재로 투입되어 다양한 소재를 접합하기 때문에 일반 경기변동의 폭과 상당히 큰 상관관계를 맺고 있습니다. 전체적으로는 건설업종과 직.간접적으로 연관되는 용도가 약 40%를 차지하여 그 영향이 비교적 있는 편이나 건설용의 약 50%는 가정 및 사무공간의 인테리어 작업용이기 때문에 건설 이외의 산업이호조를 보일 경우 건설산업 불황의 타격을 상당 부분 흡수하므로 전반적으로는 국내의 GDP 성장 추세에서 크게 이탈하지 않는 경향이 있습니다. 계절적으로는 봄, 가을이 여름과 겨울에 비해 성수기에 해당되는데 건설업종의 영향이 상대적으로 크기 때문에 공사가 많고, 이사철이어서 인테리어 및 가구, 가전제품 등에 대한 파급 수요가 많은 봄, 가을에 접착제의 판매도 호조를 나타내는 현상이 있습니다. 따라서, 봄, 가을의 매출이 여름과 겨울에 비해 약 20% 많은 편입니다. 소수의 범용 제품을 제외하면 수백종의 접착제 가운데 대다수의 접착제들은 동일한 소재를 접합하는 경우에도 새로운 작업 방식이나 설비가 도입되면 화학적 또는 물리적 물성도 바뀌어야 하기 때문에 라이프사이클이 짧은 편입니다. 그 외에도 동일 업종의 여러 업체에서 같은 소재를 접착하는 경우에도 각 업체의 작업 조건이 조금이라도 상이하면 접착제 또한 미세한 차이라도 반영하여 개발, 적용되어야 하기 때문에 많은 종류(Grade)를 보유해야 합니다. 따라서 소수의 접착제를 보유하는 업체도 매출이 증가하고 거래처의 수가 증가할 때마다 각 수요처의 특성에 정확하게 부합하는 접착제를 개발해야 하기 때문에 제품 수가 크게 증가하고, 그에 따라 원료의 종류도 급증하는 경향을 보이게 됩니다. 접착제 산업의 이러한 특성이 연속생산을 거부하고 다품종 소량생산 방식을 낳게 하는 주 요인입니다. 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 가) 수요자의 구성 및 특성당사의 주력 제품인 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 인체에 무해한 수성 접착제로 나무, 종이, 섬유 접착용으로 광범위하게 사용되기 때문에 일반 목가공 및 인테리어 작업용으로 판매됩니다. 따라서 대형 가구업체들의 대부분이 당사의 거래처이나, 그보다 더 큰 시장은 당사의 판매 종속회사인 오공티에스(주)를 통해 불특정 다수의 인테리어 업계를 대상으로 한 일반 소비자 시장이라고 할 수 있으며, 당사는 800g 포장단위로 년간 약 800~1,000만개를 판매하고 있습니다. 800g 포장단위로 유통되는 소비자시장에서 당사의 점유율은 70∼80%로 추정될 만큼 독보적이기 때문에 당사가 시장가격을 주도하면서 당사 매출의 상당 부분과 순이익을 이 시장에서 획득하고 있습니다. 그밖에 합성고무 접착제를 비롯한 기타 제품 또한 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 마찬가지로 다양한 산업의 수요업체 및 일반 소비자 시장에 판매하고 있으나, 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에서와 같은 독점적 지위는 누리지 못하고 4~5개 선두업체들과 독과점 시장을 형성하고 있기 때문에, 상대적으로 가격경쟁이 치열한 상황입니다. 당사는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등과 같은 주요 대형 할인점에 제품을 공급하고 있는데, 접착제 시장에서의 DIY(Do-it-yourself) 시장 규모가 장기적인 관점에서 선진국에서와 같이 성장할 것으로 예상되므로 판매 활동을 강화하고 있습니다. 나) 수요의 변동 요인 ① 계절적인 변동 계절적인 특수를 누리는 일부 산업을 제외하면 전반적으로 여름과 겨울철에 산업 활동이 위축되기 때문에 거의 모든 산업에서 사용되는 접착제의 수요 또한 여름과 겨울철에 감소하는 경향을 보입니다. ② 고급 제품의 선호도 증가 동일 용도의 접착제가 가격대별로 구비되어 있는 경우, 고급 제품의 비중이 고가임에도 불구, 수요가 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. ③ 선두업체들의 점유율 증가 군소업체들이 난립되어 있으나, 고기능, 고품질 접착제에 대한 선호도가 증가하고 경제 기반의 불안정으로 경쟁력이 없는 업체들의 도산이 빈번하여 안정적인 공급을 요구하는 시장의 요구에 따라 각각의 접착제 시장별로 독과점 체제가 더욱 심화되는 추세에 있어 소수의 선두업체들의 시장 점유율이 지속적으로 증가하는 양상을 보이고 있습니다. ④ 신제품에 대한 수요의 지속적 증가 소재의 변화, 작업 공정의 개선 등과 같은 기술적인 요인들이 끊임없이 기존 접착제의 개량 및 신제품을 요구하기 때문에 품질 및 기술력의 우위가 더욱 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 다) 당사 매출의 변동가능 요인 ① 신제품 시장의 확대 실리콘 씰란트, 도기타일용 접착제, 경갑용 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 포장용 핫멜트 접착제 및 테이프 시장이 확대되었으며 앨범용 접착제와 전산봉투용 접착제, 전자전기용 및 섬유용 핫멜트 접착제는 수입대체 효과가 커서 빠른 매출신장을 시현할 수 있을 것으로 예상됩니다. ② 업계의 공급 변동요인 초산비닐수지 에멀젼 접착제의 경우 업계의 경쟁이 심화되고 공급도 과잉상태가 되어 수익성이 저하되고 있습니다. 시장개방이 가속화되어 수년 전부터 이미 진출해 있는 Henkel 등 다국적기업도 국내의 중소업체들을 인수하여 독자적인 유통망을 구축하고 있어 시장에 깊숙이 진입한 상태입니다. 2) 경쟁상황 가) 경쟁형태 : 완전경쟁 시장 이미 살펴본 바와 같이 공식적으로 집계된 업체만 2014년 현재 135개이며, 집계에 누락된 업체들도 최소 50여개, 많게는 100여개로 업계에서는 추산할 정도로 시장규모에 비해 경쟁업체 수는 완전경쟁의 양상을 보입니다. 나) 진입의 난이도 다품종 소량 생산의 뱃치(Batch) 생산 방식에 의존하기 때문에 적은 자본으로 쉽게 진입할 수 있고, 따라서 제조기술의 모방도 매우 용이합니다. 또한 사용하는 접착제의 종류가 수백종에 달하므로 가내수공업의 형태로 소수의 제품만을 생산하여 소량판매하는 업체도 적지 않습니다. 즉, 거의 모든 산업에 걸쳐있는 수많은 수요업체 중 1,2개의 수요업체만을 대상으로 한 소규모 운영이 가능하기 때문에 진입과 진출 장벽은 거의 없는 편입니다. 다) 경쟁요인 당사와 대흥화학은 수성접착제 시장과 유성접착제 시장을 각각 "오공본드"와 "돼지표본드"라는 유명 브랜드를 활용, 확고한 입지를 구축해 놓은 상황이며, 형제산업, 대양화학 등과 같은 4,5개 업체들이 양사를 각각의 시장에서 추격하는 양상입니다. 이들 선두업체들은 브랜드 이미지 외에도 상대적인 규모경제를 활용하여 원재료 구입가격, 물류비용 등에서 낮은 원가 구성을 보유하고 있지만 판매단가는 오히려 상대적으로 높기 때문에 높은 수익성을 확보할 수 있습니다. 또한 각 시장의 선두업체들은 해당 시장에서 오랜 기간 영업을 수행하면서 시장 정보와 제품에 대한 기술 축적이 되어 있기 때문에 새로운 수요가 발견되거나 신제품개발의 요청이 있을 경우 개발과 적용 및 판매에 유리한 위치에 있습니다. 따라서 대다수 영세한 업체들은 일반 소비자 시장에 진입할 수 있는 경쟁우위가 없고저가정책으로 진입을 시도하여도 접착제가 정밀화학 제품으로 각 사의 접착제마다 특성이 있기 때문에, 동일 종류의 접착제라고 하더라도 작은 차이에도 민감한 소비자들이 가격차이만의 이유로 쉽게 제품의 교체를 검토하지는 않는 경향이 있습니다. 따라서 대부분의 영세업체들은 지인 관계를 이용하여 소수의 거래처에 한정된 제품을 저가에 공급하기 때문에 영업환경과 경제여건 변화에 따른 위험이 매우 높고 쉽게도산하는 경향이 있습니다. 당사를 포함하여 모든 접착제 업체들이 일반 대중을 대상으로 하는 고가의 광고 또는홍보를 수행할 여건은 아니며, 선두업체들이 한정된 수단을 동원하여 소규모 판촉활동을 하고 있으나 다수의 대중에게 노출될 정도는 아니기 때문에 아직은 광고가 주요경쟁 요인은 아닙니다. ※ 통계자료: 출하액규모별 접착제 업체현황(2014년) (단위: 백만원) 산업구분 출하액 규모 업체수 구성비(%) 출하금액 구성비(%) 접착제 및 젤라틴 제조업 50억 미만 43 31.9 128,371 6.7 50 ~ 100억 46 34.1 336,948 17.5 100 ~ 300억 36 26.6 609,753 31.8 300억 이상 10 7.4 845,294 44.0 계 135 100.0 1,920,366 100.0 통계청 3) 시장점유율 추이 가) 전체 추정 시장 규모에 대한 점유율국내 접착제 산업이 영세한 업체들의 난립으로 정확한 집계에 어려움이 있으나, 약 9,000억원으로 추정되는 전체 접착제 시장을 기준으로 한 당사의 추정 점유율은 약 5% 수준에 불과합니다. 그러나 이 시장 규모는 테이프용 점착제와 합판용 수지, 섬유용 바인더, 접착제 원료인 EVA 등이 포함된 광의의 접착제류를 모두 포함한 것이어서 당사가 영위하는 제품들만으로 구성된 협의의 접착제 시장 규모는 약 2,500∼3,000억원 규모로 추정되며, 이를 기준으로 할 때는 당사의 점유율이 약 15%에 달해 150여개의 업체가 난립된 시장 구조를 고려하면 점유율이 가장 큰 업체 중 하나에 속합니다. * 시장 규모 추정에 활용된 자료 -「계면활성제/접착제」, 한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합 -「Chemical Report」, 시스켐닷컴 나) 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에 대한 점유율 광의의 접착제 중 섬유, 접착제, 페인트 등의 원료로 투입되는 제품군을 제외하면 연간 약 61.6만톤이 실질적인 접착제로 분류될 수 있고, 이 중 초산비닐수지계 에멀젼 접착제는 약 4.6만톤으로 전체 시장의 7.5%를 차지하는 것으로 추정됩니다. 위 생산량을 기초로 초산비닐수지 에멀젼 접착제만을 고려하면, 당사가 이 시장에서 차지하는 점유율은 약 35%로 업계 1위를 차지하고 있다고 판단됩니다. 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 60∼70%가 목재용으로 사용되고 20∼30%는 지가공용을 비롯 벽지 및 PVC 타일 시공 등에 사용되어 건축용 시장과 밀접한 관련이 있으며, 전기, 전자, 컨테이너 등 산업용으로도 일부 사용됩니다. * 초산비닐수지 에멀젼 접착제에 사용된 자료-「계면활성제/접착제」 한국계면활성제.접착제공업협동조합 2016년 44호, p111 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 접착제는 원가 비중은 크지 않으나 거의 모든 산업분야에서 사용되는 필수적인 소재이며 전통적인 저부가가치 접착제부터 고기능성 접착제까지 제품의 종류 및 기술적 특성이 광범위한 분야입니다. 당사는 건축, 목가공, 포장 등 기존 산업위주의 수요처를 전자, 기계, 신소재 등 첨단 산업 분야로 확대하기 위해 연구소를 중심으로 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다. 접착제를 비롯한 정밀화학 분야는 연구개발에 많은 시간과 노력이 필요할 뿐 아니라 좁은 내수시장과 원료조달의 문제점 등 신제품개발에 많은 어려움이 수반됩니다. 이러한 어려움을 극복하기 위해 당사는 정부추진 과제의 수행과 접착학회, 대학과의 산학협력을 적극 활용하여 연구개발의 효율성을 증대시키고 있습니다. 당사의 연구개발은 기존제품의 기능화와 실리콘 소재를 중심으로 한 신제품개발을 양대 목표로 추진되고 있습니다. 또한 2008년말 금융위기의 여파로 인한 접착제 시장의 수요 감소를 타개하기 위해 산업용 소모품 분야의 영업을 확대하고 있습니다. ① 환경친화형 접착제 '새집증후군'으로 대표되는 건축자재의 유해성에 대한 우려로 인해 접착제 분야에서도 친환경접착제의 개발이 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사는 건축용 접착제 분야에서 환경마크, 클로버 마크 등 국내외 환경인증을 지속적으로 취득하고 있습니다.이러한 노력의 결과로 KT 납품되는 담배용 및 은박지용 수성접착제의 매출이 증가하고 있으며, 2008년 8월 205제품의 환경마크 인증을 계기로 최근 문제가 되고 있는 환경호르몬 발생물질을 배제한 신제품을 출시하여 친환경제품 시장을 넓혀 가고 있습니다. 2006년부터 농림부 주관 과제로 시행한 '환경친화형 고성능 목재 접착제 개발 사업'을 2009년 4월에 종료하여 무용제, 무프탈레이트, 무포름알데히드 접착제 상용화의 기초를 마련했으며, 국토해양청 주관의 '바이오 수지를 이용한 자연친화적 건설마감재 개발 사업'에 참여하는 등 천연 원료의 적용에도 주력하여 2008년 하반기부터 천연 원료를 제품에 적용하고 있습니다. ② 기능성 접착제 및 씰링제 자동차, 전자, 기계 산업의 발달과 다양한 신소재의 개발로 내열성, 내수성, 내식성 등 기능성 접착제 수요가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 이러한 추세에 부응하기 위해 수성 우레탄 및 실리콘계 접착제를 중심으로 신제품개발에 주력하여 건자재 분야에서는 고내수성 접착제의 매출이 지속적으로 신장하고 있으며, 실리콘 씰란트 역시 2008년부터 내열성 제품을 출시하여 기계 및 건자재 분야에 적용하고 있습니다. 최근 고성능, 친환경 접착제로 사용량이 증가하고 있는 핫멜트 분야에서는 지식경제부의 부품소재개발사업에 선정된 자동차 헤드램프용 핫멜트 개발을 계기로 그동안 목공용 및 포장용 위주로 구성되어 있던 핫멜트 부문을 기계 ·전자 등 고부가가치 제품으로 전환할 예정입니다. ③ 전기 전자용 접착제 당사는 씰란트 분야에서 축적된 경험을 바탕으로, 2007년 이후 전자용 RTV 제품 개발에 주력해 왔습니다. 이를 위해 2008년 6월 난연성 코팅제 개발자금을 중소기업청에서 지원받았고, 2008년 8월 UL 인증을 획득한 후 엘지전자에 납품을 개시하였습니다. 당사는 PDP고정용, Chip고정용, Power Supply용 등 다양한 종류의 RTV 제품 및 방열 그리스를 개발하여 엘지전자를 비롯한 전자 부품 회사에 납품 중이며, 또한 그동안 쌓아온 신뢰성을 바탕으로 수요처로부터 핸드폰, LED조립용 등 고부가가치 제품의 개발의뢰를 받아 진행중에 있습니다. ④ 타일용 접착제 타일용 접착제는 부가가치가 비교적 낮은 분야이나 기존 건물 리모델링의 증가와 고가의 자기질 타일 사용의 확대로 인해 향후 수익성이 호전될 것으로 예상 됩니다. 당사는 원료의 자체 합성과 생산공정의 자동화를 통해 원가절감을 지속적으로 추진하고 있고, 선진국에서 사용이 보편화 되고 있는 분말형 접착제 및 경량 타일용 접착제를 개발하고 있습니다. 건축용 접착제는 경기침체로 성장성 및 수익성 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되나, 다양한 수요에 대응하는 신제품의 개발과 원가절감으로 기존시장에서의 우위를 유지하는 데 주력할 예정입니다. ⑤ OPP 점착 테이프 점착테이프는 필름의 종류 및 사용용도에 따라 포장, 전자, 자동차, 건축토목, 기타 용도로 광범위하게 사용되며, 기술이 다양화 됨에 따라 사용분야가 지속적으로 확대될 것으로 예측됩니다. 최근 전자 및 자동차 부분으로 사용이 확대됨에 따라 신기술 개발이 활발하게 이루어 지고 있으며, 기존의 건축토목 및 포장용도 또한 산업의 발달 및 개발도상국의 발전에 따라 지속적으로 산업이 성장하고 있습니다.OPP테이프는 기업의 제품의 포장에 사용되는 일회성 제품의 특성상 기업들로부터 지속적으로 구매되는 안정적 수요를 가진 산업입니다. 또한 택배산업 및 대형유통업의 활성화로 인해서 최근 몇 년간 포장산업이 지속적으로 성장하였으며, 포장의 간편함 등의 이유로 OPP테이프의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다.OPP테이프는 경기 변동 또는 계절적 변화에 민감하지 않은 상품으로 비교적 일정한매출이 지속적으로 발생하는 특성을 나타냅니다. ⑥ 산업용 소모품 당사는 계열사인 오공티에스(주)와 대형할인마트를 통해 왁스 및 세정제, 광택제 등 공장관리용품과 테이프 등 산업용 소모품을 판매 해오고 있습니다. 최근의 경기침체로 인한 접착제 분야의 수요 감소와 향후 예상되는 건축 및 인테리어 시장의성장성 둔화에 대비하기 위해 스트레치 필름, 작업용 및 특수용 장갑 및 보호테이프 등 소모품 분야의 상품 구색을 확대해 가고 있습니다. 도·소매점, 할인점 및 납품 등 기존의유통망을 활용하여 적극적인 마케팅 활동을 추진, 검토하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적 용도 제45기 3분기매출액(비율) 제44기매출액(비율) 제43기매출액(비율) 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 초산비닐수지에멀젼접착제 목가공용, 인테리어시공용, 벽지용, 비닐계 바닥재용,지가공용, 전산봉투용 등 28,382,975 (25.5) 35,890,145 (24.0) 35,525,059 (24.8) 합성고무접착제 용제형 접착제로 가죽, PVC레자,고무, 나무, 자동차내장재 등 3,495,116 (3.1) 5,370,359 (3.6) 5,998,406 (4.2) 핫멜트접착제 완구, 장신구 등의 수공예와 각종 종이상자포장,제본, 목가공, 전선관이음, 자동차내장 및 램프 제조,위생용품 제조 등 6,147,075 (5.5) 8,331,202 (5.6) 7,723,952 (5.4) 기타접착제 및 씰란트 건축, 자동차, 전자, 목가공, 신발, 섬유가공 등 12,547,487 (11.3) 17,440,547 (11.7) 17,425,177 (12.2) 점착테이프 포장용, 사무용, 도장용, 전기용, 라벨용 등 23,880,237 (21.5) 25,778,611 (17.2) 23,596,239 (16.5) 상품 기타 접착제 및 관련품목 문구용 순간접착제, 건축용 씰란트, 포장용 테이프 등 61,959,291 (55.7) 92,472,395 (61.8) 87,910,178 (61.4) 내부거래 -25,227,371(-22.6) -35,689,392 (-23.9) -35,067,479 (-24.5) 합 계 111,184,810 149,593,867 143,111,532 (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품의 판매가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 3. 주요 원재료 등 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 주요 매입처 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 원재료 비닐아세테이트모노머 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 중합하여 고분자상태로 접착제의 기본성분이 됨. 4,064,634(5.1) 삼성물산 폴리비닐알콜 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 에멀젼의 보호콜로이드 작용을 하며 자체로도 접착력을 가짐. 990,426 (1.2) 수입품 합성고무(CR) 합성고무접착제의 주요성분으로 탄성을 지니며 용제에 용해되었다가 건조하며 접착력 발휘. 346,055 (0.4) 수입품, 대명상사,세인폴리머 EVA에멀젼 EVA에멀젼 접착제의 기본성분으로 수성이며 자체로도 접착제기능을 가짐. 2,247,116 (2.8) 바커케미칼, 대유켐 EVA수지 핫멜트접착제의 기본성분이며 열에 녹았다 식으면서 고체화되며 접착력 발휘함. 462,000 (0.6) 롯데케미칼 기타원료 기타 첨가제 및 접착증강제 또는 용제 등. 20,080,550 (25.1) - 포장재료 제품의 포장에 사용되는 용기류, 박스류 등. 3,159,468 (4.0) - 상품 순간접착제 외 - 48,507,381 (60.8) - 합 계 - 79,857,630 ㅡ (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 산출기간(2018.01.01-2018.09.30) (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품목 사업소 일산능력 조업일수 총생산능력 비고 접착제및기타화학제품제조,판매업 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼접착제 제1공장 35 178 6,230 제2공장 37 178 6,586 합성고무접착제 제1공장 4 178 712 핫멜트 접착제 제1공장 8 178 1,424 기타 접착제및 씰란트 제1공장 33 178 5,874 제2공장 6 178 979 점착테이프 충주공장 22 178 3,916 합계 - 145 25,721 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출기준제품의 생산공정 중 주요 공정인 반응 및 배합공정에 사용되는 설비를 기준으로 하였으며, 대부분의 공정이 뱃치(Batch)생산방식으로 이루어지고 있어 설비별로 대표적인 생산품목의 표준작업소요시간을 기준으로 일일평균 조업시간 동안의 생산가능 뱃치 수를 기준으로 산출하였습니다.설비별 또는 품목별로 공정소요시간이 1시간에서 8시간까지 각기 다르며, 일부라인은 1교대(8시간)로 운영하고 일부라인은 계절적인 수요변화에 따라 1교대 또는 2교대로 운영하고 있어서 성수기의 조업형태를 가정한 최대생산 능력입니다.나) 산출방법일일생산능력 × 조업일수 주1) 지연율(Delay)은 정비 및 Cleaning 공정에 의한 작업결손과 예열이 필요한 시설 의 경우 예열시간 동안의 미가동을 의미하며, 손실율(Waste)은 생산이나 작업물 이 완제품화 하지 못하고 규격미달이나 재작업 되는 수량의 비율을 의미합니다.주2) 생산설비의 취득가격이 비교적 저렴하며 생산품목간의 혼입으로 인하여 품질상 의 문제점 유발이 우려되어 가급적 품목별로 설비를 특화하고 있으며 일부 설비 는 수요에 비하여 설비능력이 크고 가동률이 상대적으로 낮은 상태이나 설비별 생산품목의 수요가 충분한 경우를 가정합니다.주3) 일산능력은 생산 인원과 연동하여 변동 될 수 있습니다. 다) 평균가동시간 계절적인 수요변화에 따라 가동시간이 다르고 같은 기간 중에도 라인 또는 설비별로 부하율 및 가동시간이 다르기 때문에 1일 평균 가동시간의 산출이 곤란하며 동일작업장내에서도 일부설비는 조업일이 1년 중 수십일에 머무를 수도 있으며 일부설비는일 8시간 이상 가동되는 경우도 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제 45 기3분기 제 44 기 제 43 기 접착제및기타화학제품제조,판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 6,821 10,030 10,107 제2공장 6,398 8,280 7,841 합성고무접착제 제1공장 538 887 999 핫멜트 접착제 제1공장 1,598 2,132 2,000 기타 접착제및 씰란트 제1공장 5,230 8,548 8,752 제2공장 1,105 1,235 1,152 점착테이프 충주공장 4,044 5,219 5,237 합 계 25,734 36,331 36,088 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 접착제및기타화학제품제조판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 6,230 6,821 109.49% 제2공장 6,586 6,398 97.15% 합성고무접착제 제1공장 712 538 75.56% 핫멜트 접착제 제1공장 1,424 1,598 112.22% 기타 접착제및 씰란트 제1공장 5,874 5,230 89.04% 제2공장 979 1,105 112.87% 점착테이프 충주공장 3,916 4,044 103.28% 합 계 25,721 25,734 100.05% 주) 뱃치생산방식이며 설비별 부하율의 편차가 크므로 생산능력 대비 실적으로 산출. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 11,762,448 11,762,448 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 9,230,375 9,230,375 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,221,907 2,221,907 소 계 23,214,730 23,214,730 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,277,465 1,277,465 합 계 24,492,195 24,492,195 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2,544,758 (81,506) 2,463,252 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 1,524,159 (46,186) 1,477,973 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,958,163 (47,077) 2,911,086 소 계 7,027,080 (174,769) 6,852,311 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 2,285,136 (94,929) 2,190,207 합 계 9,312,216 (269,698) 9,042,518 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 38,574 3,500 (7,821) 34,253 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 15,458 (1,286) 14,172 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 296,094 13,000 (29,604) 279,490 소 계 350,126 16,500 (38,711) 327,915 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 26,116 4,750 (5,758) 25,108 합 계 376,242 21,250 (44,469) 353,023 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 729,520 8,450 (138,637) 599,333 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 193,047 13,050 (53,049) 153,048 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 1,277,821 417,043 (142,463) 1,552,401 소 계 2,200,388 438,543 (334,149) 2,304,782 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,592,824 62,757 (158,021) (336,005) 1,161,555 합 계 3,793,212 501,300 (158,021) (670,154) 3,466,337 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 접착제및광택제제조,판매 설비의 보수 및 개체 2018 연중 기계장치 생산성유지/개선 500,000 441,943 58,057 연구설비증설 2018 연중 연구기자재 품질향상 100,000 23,700 76,300 합 계 - 600,000 465,643 134,357 나) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제46기(2019년) 제47기(2020년) 제48기(2021년) 접착제및광택제제조,판매 설비의보수 및 개체 기계장치 5,710,000 4,710,000 500,000 500,000 생산능력 증대 및 내용연수 연장 - 연구설비증설 연구기자재 300,000 100,000 100,000 100,000 제품개발 및 제품의 품질향상 - 합 계 6,010,000 4,810,000 600,000 600,000 - - 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 회사명 매출유형 제 45 기3분기 제 44 기 제 43 기 접착제및광택제제조,판매 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 내수 50,117,912 67,887,833 63,770,008 수출 1,197,363 1,316,622 442,636 합계 51,315,275 69,204,455 64,212,644 상품 내수 59,781,077 80,143,948 78,761,246 수출 88,458 245,465 137,641 합계 59,869,535 80,389,413 78,898,887 합 계 내수 109,898,989 148,031,781 142,531,254 수출 1,285,821 1,562,087 580,277 합계 111,184,810 149,593,868 143,111,531 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 유형 품 목 구 분 판매경로 제품및상품 접착제및상품 수출 연결실체 → 국외 소비자 연결실체 → 국내 수출상 → 국외소비자 국내 연결실체 → 직납 (제조업체) 연결실체 → 대형매장(할인점) → 소비자 연결실체 → 도소매상 → 소비자 2) 판매방법 및 조건 구 분 대금회수조건 부대비용 부담방법(운송비 등) 비고 내수 오공티에스(주) 영업소 월마감 30일 후 60일어음또는 현금 영업소 도착도 부실채권회수 비용오공티에스(주) 부담 직영 판매 월마감 30일 후 어음 또는 현금 거래선 도착도 - 수출 해외소비자 L/C 또는 T/T FOB 또는 CIF - 국내 수출상 출고전 현금 국내 거래선 도착도 또는 FOB - 3) 판매전략 인지도 높은 "오공본드" 브랜드와 오공티에스(주) 전국영업소, 기업대상 판매조직 등 강력한 영업망을 보다 더 강화하고 있습니다. 자사제품 외에도 접착제 관련 공구 등을 개발하여 주문자상표방식으로 판매할 수 있는 취급품목을 늘려 적극적으로 상품화 하고 있습니다. 6. 수주상황 [2018년 09월 30일 현재] (단위 : 톤, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 경협용 접착제(KT G) 2003.06. - 미확정 - 861 2,165,200 - - 경갑,봉합용 접착제(KT G) 2001.10. - 미확정 - 7,591 13,616,910 - - 밧데리용접착제(세방전지) 2011.01 - 미확정 - 1,881 10,214,089 - - 필터용접착제(코리아에어텍) 2011.01 - 미확정 - 622 2,235,122 - - 병라벨용접착제(에스씨티) 2013.04 - 미확정 - 480 1,514,602 - - 난연제용접착제(우영) 2016.01 - 미확정 - 4,790 5,294,800 - - 난연제용접착제(부림인슈보드) 2016.01 - 미확정 - 1,209 1,561,701 - - 오버레이용접착제(경북합판) 2017.01 - 미확정 - 651 870,000 - - 합 계 18,085 37,472,424 - - 주) 당사 제품은 불특정 다수의 거래처와 직납영업의 수많은 거래처를 대상으로 적정한 제품재고를 보유하며 영업하고 있으며 경우에 따라 특정제품 주문시 2∼3일의 주문처리 기간을 유지하고 있어, 상기와 같이 장기공급계약에 의한 수주건수는 없는 상황입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향 당연결실체의 경우 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 따라서 급격한 환율 변동이 제품 판매가격이나 원부재료 조달가격의 변동을 초래하여 매출이익에 영향을 줄 수 있으며, 외화표시 자산 및 부채의 경우에는 영업손익에 영향을 줄 수 있습니다.나. 회사의 위험관리정책 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 ' 37. 금융상 품 '의 내용을 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사가 1960년대초 국내 최초로 초산비닐수지 에멀전계 접착제를 합성하여 국산화의 시대를 연 이후 약 50년간 다양한 접착제, 씰란트, 광택제, 연마제를 개발하여 업계를 주도할 수 있었던 배경은 기술력의 우위에 있었다고 할 수 있습니다. 독자적인 기술개발을 강화하기 위하여 '92년에 부설연구소를 설립함으로써, 기초적이고 장기적인 제품들의 개발에 필요한 조건을 마련한 이후 목재 집성용 접착제, 담배용 접착제 및 봉투용 고속접착제, 고기능 핫멜트 접착제 등과 같이 수입대체 및 수요 증대가 가능한 제품에 이르기까지 수많은 신제품들이 개발, 상품화되어 왔습니다.그 동안 질적인 발전에 주력한 연구개발 부문을 앞으로는 양적인 성장에 크게 기여할수 있도록 확대 운영 중이며, 우수한 연구인력의 확보를 위해 노력 중입니다. ※ 운영현황 시장조사 및 개발의뢰 접수 판매회사 및 영업부 개발의뢰 접수 ↓제품 및 시장 분석 경쟁제품 및 시장수요 분석. 시장, 기술동향 분석 ↓개발 계획 수립 개발기간, 개발설비 및 연구원 편성. 예상원가 산출 ↓ 연구개발 실험 최적 제품 설계서 작성 ↓파이롯트 실험 생산 공장 양산을 위한 소규모 생산 ↓생산설계서 작성 제품 생산설계서, 공정도 및 원가계산서 작성 ↓공장제품 생산 양산 생산 ↓제품 출하 제품 원가 및 출고가격 결정 ↓제품 경쟁력 분석 출고제품에 대한 경쟁제품과의 품질분석 나. 연구개발 담당조직 연구 소장 연구 1실 연구 2실 연구 3실 책임 연구원 2명전임 연구원 1명 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 3명보조요원 1명 책임 연구원 1명전임 연구원 1명 다. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제 45 기3분기 제 44 기 제 43 기 비 고 원 재 료 비 15,023 26,614 28,883 - 인 건 비 386,288 505,765 536,732 - 감 가 상 각 비 21,149 35,019 37,685 - 기 타 72,078 104,313 129,387 - 연구개발비용 계 494,537 671,711 732,686 - 회계처리 판매비와 관리비 494,537 671,711 732,686 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.44% 0.45% 0.51% - ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1809.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 69,981,230,778 63,916,790,295 현금및현금성자산 27,830,369,314 20,529,555,173 매출채권 및 기타채권 26,602,045,168 26,247,183,401 유동금융자산 12,300,000 13,200,000 기타유동자산 138,708,491 202,302,128 재고자산 15,397,807,805 16,424,772,487 매각예정비유동자산 499,777,106 비유동자산 58,288,379,264 57,249,442,578 장기매출채권 및 기타비유동채권 365,778,490 378,778,490 비유동금융자산 591,026,582 525,740,458 매도가능금융자산 34,500,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,009,718,332 유형자산 54,647,571,469 54,636,139,239 무형자산 1,674,284,391 1,674,284,391 자산총계 128,269,610,042 121,166,232,873 부채 유동부채 42,690,129,355 47,637,697,555 매입채무 및 기타채무 19,296,736,509 20,012,388,827 단기차입금 21,575,799,047 25,986,683,809 당기법인세부채 1,074,932,267 861,078,243 기타유동부채 742,661,532 777,546,676 비유동부채 12,549,953,636 12,681,025,803 장기차입금 7,739,047,620 7,860,096,191 퇴직급여부채 3,068,712,311 2,724,324,455 이연법인세부채 1,691,965,805 2,006,377,257 기타비유동부채 50,227,900 90,227,900 부채총계 55,240,082,991 60,318,723,358 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 72,179,432,664 57,345,452,735 자본금 8,470,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 10,296,209,385 1,944,310,714 기타자본구성요소 (186,901,720) (186,901,720) 이익잉여금 53,599,137,999 49,827,056,741 비지배지분 850,094,387 3,502,056,780 자본총계 73,029,527,051 60,847,509,515 자본과부채총계 128,269,610,042 121,166,232,873 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,158,771,360 111,184,810,473 38,601,988,284 112,574,274,746 매출원가 30,706,798,646 90,906,657,787 31,010,468,140 91,504,360,828 매출총이익 6,451,972,714 20,278,152,686 7,591,520,144 21,069,913,918 판매비와관리비 4,974,756,724 14,820,437,198 4,877,499,796 14,547,876,621 영업이익 1,477,215,990 5,457,715,488 2,714,020,348 6,522,037,297 기타이익 137,157,671 1,875,904,078 112,169,430 444,591,621 기타손실 16,800,739 238,121,436 23,672,477 132,772,701 금융수익 4,771,231 37,375,940 10,043,715 26,398,130 금융원가 245,873,135 800,673,390 290,514,078 869,017,457 법인세비용차감전순이익 1,356,471,018 6,332,200,680 2,522,046,938 5,991,236,890 법인세비용 282,248,669 1,330,074,833 500,217,693 1,190,772,847 당기순이익 1,074,222,349 5,002,125,847 2,021,829,245 4,800,464,043 기타포괄손익 (14,382,948) (78,160,489) (9,101,113) (68,830,238) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (14,382,948) (78,160,489) (9,101,113) (68,830,238) 확정급여제도의 재측정손익 (14,382,948) (78,160,489) (9,101,113) (68,830,238) 총포괄손익 1,059,839,401 4,923,965,358 2,012,728,132 4,731,633,805 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 1,000,510,679 4,652,696,415 1,856,353,657 4,470,887,504 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 73,711,670 349,429,432 165,475,588 329,576,539 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 983,735,644 4,575,819,438 1,848,348,578 4,405,345,368 비지배지분 76,103,757 348,145,920 164,379,554 326,288,437 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 80 398 162 389 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 2,225,711,663 (109,500,000) 44,679,496,599 52,556,695,262 3,398,912,259 55,955,607,521 당기순이익 4,470,887,504 4,470,887,504 329,576,539 4,800,464,043 순확정급여부채의 재측정요소 (65,542,136) (65,542,136) (3,288,102) (68,830,238) 유상증자 배당금지급 (689,818,440) (689,818,440) (689,818,440) 자기주식 거래로 인한 증감 (77,401,720) (77,401,720) (77,401,720) 지배력의 변동없는 비지배지분의 변동 (281,400,949) (281,400,949) (414,727,451) (696,128,400) 2017.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 1,944,310,714 (186,901,720) 48,395,023,527 55,913,419,521 3,310,473,245 59,223,892,766 2018.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 1,944,310,714 (186,901,720) 49,827,056,741 57,345,452,735 3,502,056,780 60,847,509,515 당기순이익 4,652,696,415 4,652,696,415 349,429,432 5,002,125,847 순확정급여부채의 재측정요소 (76,876,977) (76,876,977) (1,283,512) (78,160,489) 유상증자 2,710,000,000 10,123,754,958 12,833,754,958 12,833,754,958 배당금지급 (803,738,180) (803,738,180) (803,738,180) 자기주식 거래로 인한 증감 지배력의 변동없는 비지배지분의 변동 (1,771,856,287) (1,771,856,287) (3,000,108,313) (4,771,964,600) 2018.09.30 (기말자본) 8,470,987,000 10,296,209,385 (186,901,720) 53,599,137,999 72,179,432,664 850,094,387 73,029,527,051 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 6,019,835,600 7,422,218,090 당기순이익 5,002,125,847 4,800,464,043 당기순이익조정을 위한 가감 3,921,043,664 4,869,649,686 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (742,671,563) 291,459,386 법인세납부 (1,408,913,570) (1,693,548,123) 이자수취 36,523,262 25,503,883 이자지급 (788,272,040) (871,310,785) 투자활동현금흐름 (1,402,268,678) (2,979,039,972) 유동금융자산의 감소 39,534,480 290,356,065 유형자산의 처분 191,502,831 121,392,947 매각예정비유동자산의 처분 1,600,000,000 임차보증금의 감소 13,160,000 유동금융자산의 증가 (38,634,480) (2,296,756,065) 비유동금융자산의 증가 (65,286,124) (63,008,960) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (2,129,385,385) (1,016,183,962) 임차보증금의 증가 (27,999,997) 재무활동현금흐름 2,686,118,845 (3,097,808,560) 단기차입금의 증가 400,000,000 3,400,000,000 장기차입금의 증가 1,000,000,000 1,500,000,000 주식의 발행 12,833,754,958 단기차입금의 상환 (4,790,000,000) (4,550,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,141,933,333) (1,984,460,000) 배당금지급 (803,738,180) (689,818,440) 자기주식의 취득 (77,401,720) 종속기업투자주식의 취득 (4,771,964,600) (696,128,400) 기타비유동부채의 감소 (40,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,303,685,767 1,345,369,558 기초현금및현금성자산 20,529,555,173 17,443,326,239 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,871,626) 4,115,091 기말현금및현금성자산 27,830,369,314 18,792,810,888 3. 연결재무제표 주석 제 45(당) 분기 2018년 09월 30일 현재제 44(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 오공과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. ① 설립연월일 : 1962년 9월 12일 ② 사업목적 : 제 조 업 ③ 주요제품 : 화공약품 ④ 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7⑤ KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일 ⑥ 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 5,311,510 31.35% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 40,000 0.24% 기 타 11,590,464 68.41% 합 계 16,941,974 100.00% (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 종속기업명 소재지 지분율 주요영업활동 결산일 오공티에스㈜ 인천광역시 95.50% 판매업 12월 31일 ㈜삼성테이프 충청북도 충주시 100.00% 제조업 12월 31일 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 분기매출액 분기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 43,003,089,546 22,773,094,178 20,229,995,368 80,444,361,077 1,836,275,473 1,807,752,979 ㈜삼성테이프 11,185,007,870 8,862,266,570 2,322,741,300 15,244,563,198 272,552,362 271,394,503 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매 출 액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 42,689,873,472 24,267,631,083 18,422,242,389 105,972,908,667 2,554,913,266 2,576,874,955 ㈜삼성테이프 12,287,515,021 10,236,168,224 2,051,346,797 22,865,120,408 575,750,544 585,194,073 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지않습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주 및 금액과 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 20,529,555,173 20,529,555,173 매 출 채 권 대여금및수취채권 상각후원가 26,032,773,576 26,032,773,576 미 수 금 대여금및수취채권 상각후원가 4,246,124 4,246,124 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 13,200,000 13,200,000 장기매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 13,000,000 13,000,000 보 증 금 대여금및수취채권 상각후원가 365,778,490 365,778,490 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 525,740,458 525,740,458 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 34,500,000 34,500,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 47,518,793,821 47,518,793,821 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. ③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. ④ 경과규정 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이 조정 내역은 없습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위 : 원) 구 분 제1115호 반영전 조 정 공시금액 자 산 128,269,610,042 - 128,269,610,042 부 채 55,240,082,991 - 55,240,082,991 자 본 73,029,527,051 - 73,029,527,051 매 출 액 111,184,810,473 - 111,184,810,473 매 출 원 가 90,906,657,787 - 90,906,657,787 분기순이익 5,002,125,847 - 5,002,125,847 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 현 금 시 재 374,234,976 186,369,349 요구불예금 27,456,134,338 20,338,361,455 연구과제지원금 - 4,824,369 합 계 27,830,369,314 20,529,555,173 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 28,022,065,646 (1,873,543,135) 26,148,522,511 미 수 금 2,190,040 (815,366) 1,374,674 선 급 금 487,756,009 (35,608,026) 452,147,983 합 계 28,512,011,695 (1,909,966,527) 26,602,045,168 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 27,710,235,799 (1,677,462,223) 26,032,773,576 미 수 금 5,061,490 (815,366) 4,246,124 선 급 금 245,771,727 (35,608,026) 210,163,701 합 계 27,961,069,016 (1,713,885,615) 26,247,183,401 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기 초 금 액 (1,677,462,223) (815,366) (35,608,026) (2,081,000,680) (981,213) (60,423,402) 손상차손 인식 (196,080,912) - - (163,524,234) - - 손상차손 환입 - - - - 165,847 - 채 권 제 각 - - - 567,062,691 - 24,815,376 기 말 금 액 (1,873,543,135) (815,366) (35,608,026) (1,677,462,223) (815,366) (35,608,026) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 3개월 이내 26,738,566,094 1,590,040 452,147,983 26,327,279,544 4,461,490 210,163,701 6개월 이내 159,509,515 - - 158,358,254 - - 1년 이내 132,905,867 - - 365,598,584 - - 2년 이내 260,549,472 600,000 - 452,010,258 600,000 - 3년 이내 341,133,322 - - 81,510,965 - - 3년 이상 389,401,376 - 35,608,026 325,478,194 - 35,608,026 합 계 28,022,065,646 2,190,040 487,756,009 27,710,235,799 5,061,490 245,771,727 6. 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 단기대여금 12,300,000 13,200,000 합 계 12,300,000 13,200,000 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 선 급 비 용 138,708,491 202,302,128 합 계 138,708,491 202,302,128 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 6,656,057,761 (100,323,528) 6,555,734,233 7,549,078,515 (113,997,494) 7,435,081,021 제 품 3,459,545,897 (79,909,024) 3,379,636,873 3,432,107,284 (48,937,357) 3,383,169,927 재 공 품 519,938,042 - 519,938,042 569,811,648 - 569,811,648 원 재 료 3,699,430,802 (117,056,083) 3,582,374,719 3,838,252,131 (97,418,432) 3,740,833,699 미 착 품 1,360,123,938 - 1,360,123,938 1,295,876,192 - 1,295,876,192 합 계 15,695,096,440 (297,288,635) 15,397,807,805 16,685,125,770 (260,353,283) 16,424,772,487 9. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 토 지 - 303,480,860 건 물 - 163,031,579 구 축 물 - 33,262,667 집 기 비 품 - 2,000 합 계 - 499,777,106 연결실체는 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 인천광역시 소재 부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하여, 2018년 1월 24일에 매각되었습니다. 10. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 44,606,875 (44,606,875) - 보 증 금 365,778,490 - 365,778,490 합 계 410,385,365 (44,606,875) 365,778,490 (2) 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 57,788,693 (44,788,693) 13,000,000 보 증 금 365,778,490 - 365,778,490 합 계 423,567,183 (44,788,693) 378,778,490 11. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기금융상품 591,026,582 525,740,458 합 계 591,026,582 525,740,458 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 적 요 제 45(당) 분기 제 44(전) 기(*1) 시장성 없는 지분증권 ㈜오공스틱스 30,000,000 30,000,000 출 자 금 계면활성제조합 4,500,000 4,500,000 수 익 증 권 AB월지급글로벌고수익증권 975,218,332 - 계 1,009,718,332 34,500,000 (*1) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,147,126,981 - - - 33,147,126,981 건 물 19,296,083,480 (5,255,615,280) - - 14,040,468,200 구 축 물 1,824,031,361 (1,430,504,634) - - 393,526,727 기 계 장 치 14,326,000,520 (10,480,232,152) - (6,000) 3,845,762,368 차량운반구 4,201,733,321 (2,832,176,029) - - 1,369,557,292 집 기 비 품 5,290,029,133 (4,432,327,941) - (45,010,011) 812,691,181 건설중인자산 1,038,438,720 - - - 1,038,438,720 합 계 79,123,443,516 (24,430,856,036) - (45,016,011) 54,647,571,469 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,147,126,981 - - - 33,147,126,981 건 물 19,296,083,480 (4,888,717,608) - - 14,407,365,872 구 축 물 1,796,381,361 (1,382,028,181) - - 414,353,180 기 계 장 치 14,023,150,242 (9,726,539,500) - (6,000) 4,296,604,742 차량운반구 3,960,115,731 (2,592,431,252) - - 1,367,684,479 집 기 비 품 5,171,631,178 (4,100,975,471) - (67,651,722) 1,003,003,985 합 계 77,394,488,973 (22,690,692,012) - (67,657,722) 54,636,139,239 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 33,147,126,981 - - - 33,147,126,981 건 물 14,407,365,872 - - (366,897,672) 14,040,468,200 구 축 물 414,353,180 27,650,000 - (48,476,453) 393,526,727 기 계 장 치 4,296,610,742 501,300,278 (158,020,551) (794,122,101) 3,845,768,368 차량운반구 1,367,684,479 443,598,432 (27,653,045) (414,072,574) 1,369,557,292 집 기 비 품 1,070,655,707 118,397,955 - (331,352,470) 857,701,192 건설중인자산 - 1,038,438,720 - - 1,038,438,720 소 계 54,703,796,961 2,129,385,385 (185,673,596) (1,954,921,270) 54,692,587,480 정부보조금 (67,657,722) - - 22,641,711 (45,016,011) 합 계 54,636,139,239 2,129,385,385 (185,673,596) (1,932,279,559) 54,647,571,469 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 계정대체 기 말 토 지 33,450,607,841 - - - (303,480,860) 33,147,126,981 건 물 14,654,114,672 398,800,000 - (482,517,221) (163,031,579) 14,407,365,872 구 축 물 514,800,411 1,400,000 - (68,584,564) (33,262,667) 414,353,180 기 계 장 치 4,599,218,170 832,201,898 (104,572,128) (1,030,237,198) - 4,296,610,742 차량운반구 1,582,517,536 334,368,315 (14,117,831) (535,083,541) - 1,367,684,479 집 기 비 품 1,374,201,348 179,288,622 (3,000) (482,829,263) (2,000) 1,070,655,707 소 계 56,175,459,978 1,746,058,835 (118,692,959) (2,599,251,787) (499,777,106) 54,703,796,961 정부보조금 (81,503,458) (27,100,000) - 40,945,736 - (67,657,722) 합 계 56,093,956,520 1,718,958,835 (118,692,959) (2,558,306,051) (499,777,106) 54,636,139,239 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - - 회 원 권 126,728,000 - - 126,728,000 영 업 권(*) 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,486,952,839 (109,100,000) (703,568,448) 1,674,284,391 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - - 회 원 권 126,728,000 - - 126,728,000 영 업 권(*) 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,486,952,839 (109,100,000) (703,568,448) 1,674,284,391 (*) 상기 영업권은 2014년 중 연결종속회사에 포함된 ㈜삼성테이프에 대한 영업권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기 말 회 원 권 126,728,000 - - - - 126,728,000 영 업 권 1,547,556,391 - - - - 1,547,556,391 합 계 1,674,284,391 - - - - 1,674,284,391 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기 말 회 원 권 126,728,000 - - - - 126,728,000 영 업 권 1,547,556,391 - - - - 1,547,556,391 합 계 1,674,284,391 - - - - 1,674,284,391 (3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 취득자산과 인수부채 (단위 : 원) 내 역 공 정 가 치 현금및현금성자산 1,018,803,197 매출채권 및 기타채권 837,394,020 유 형 자 산 5,940,647,601 기 타 자 산 507,299,887 차 입 부 채 (3,600,000,000) 매입채무 및 기타채무 (756,807,562) 기 타 부 채 (1,098,461,982) 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 ② 영업권 산정액 (단위 : 원) 내 역 금 액 총이전대가 5,100,000,000 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 영 업 권 2,251,124,839 (4) 영업권의 손상검사① 연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요가정치 (주)삼성테이프 영구성장율 0.00% 할 인 율 6.00% 현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다② 손상검사 수행 결과, 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 ㈜삼성테이프 사업결합에 따른 영업권에 대하여 2015년에 손상차손 703,568,448원을 인식하였습니다. (5) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 401백만원과 408백만원입니다. 15. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 45(당) 분기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 14,645,624,668 5,700,000,000 단기차입금 2,500,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 19,811,978,505 14,620,000,000 단기차입금 5,500,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 3,000,000,000 토지, 건물 8,529,228,185 9,304,000,000 단기차입금 3,200,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,389,166,667 토지, 건물 및 기계장치 4,031,760,087 3,050,500,000 단기차입금 1,600,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 13,080,000 계 47,018,591,445 32,674,500,000 계 20,202,246,667 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를제공하고 있습니다.(2) 제 44(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,782,444,326 5,700,000,000 단기차입금 3,000,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 20,467,884,523 15,920,000,000 단기차입금 6,100,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 3,000,000,000 토지, 건물 8,586,091,742 9,244,000,000 단기차입금 3,200,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,470,000,000 토지, 건물 및금융상품 4,918,624,306 3,460,500,000 단기차입금 1,900,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 26,160,000 계 48,755,044,897 34,324,500,000 계 21,696,160,000 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매 입 채 무 11,522,696,145 12,756,893,299 미 지 급 금 7,680,333,671 7,005,022,243 선 수 금 93,706,693 250,473,285 합 계 19,296,736,509 20,012,388,827 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 17,900,000,000 - 17,900,000,000 장기차입금 3,675,799,047 7,739,047,620 11,414,846,667 합 계 21,575,799,047 7,739,047,620 29,314,846,667 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 21,290,000,000 - 21,290,000,000 장기차입금 4,696,683,809 7,860,096,191 12,556,780,000 합 계 25,986,683,809 7,860,096,191 33,846,780,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.48% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 2.84% 1,900,000,000 1,900,000,000 일 반 대 2.77% 300,000,000 300,000,000 담보대출 3.96% 800,000,000 800,000,000 일 반 대 - - 1,700,000,000 일 반 대 ㈜신한은행 3.16% 300,000,000 300,000,000 시설자금 - - 300,000,000 일 반 대 3.66% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.45% 1,300,000,000 1,300,000,000 담보대출 ㈜하나은행 3.54% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.34% 3,500,000,000 4,100,000,000 일 반 대 3.92% 1,000,000,000 490,000,000 일 반 대 3.44% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 ㈜우리은행 - - 500,000,000 일 반 대 - - 700,000,000 일 반 대 3.77% 900,000,000 900,000,000 일 반 대 ㈜한국씨티은행 3.15% 2,500,000,000 3,000,000,000 일 반 대 3.30% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.19% 1,500,000,000 1,500,000,000 일 반 대 한국산업은행 2.93% 400,000,000 - 일 반 대 합 계 17,900,000,000 21,290,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.88% 889,166,667 970,000,000 시설자금 3.37% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 3.13% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 ㈜하나은행 - - 9,920,000 산업재해예방시설자금 1.50% - 25,200,000 에너지이용합리화자금 1.50% 12,600,000 25,500,000 에너지이용합리화자금 3.49% 3,000,000,000 3,000,000,000 온렌딩운전자금대출 - - 1,000,000,000 온렌딩운전자금대출 3.31% 1,500,000,000 1,500,000,000 온렌딩운전자금대출 3.40% 1,500,000,000 1,500,000,000 온렌딩운전자금대출 ㈜신한은행 1.50% 13,080,000 26,160,000 에너지이용합리화자금 ㈜우리은행 3.14% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 11,414,846,667 12,556,780,000 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 예 수 금 123,752,363 129,173,203 부가세예수금 618,909,169 429,546,001 파생상품부채 - 218,827,472 합 계 742,661,532 777,546,676 19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기미지급금 40,227,900 80,227,900 임대보증금 10,000,000 10,000,000 합 계 50,227,900 90,227,900 20. 순 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 현재가치 5,921,907,512 5,554,947,507 사외적립자산의 공정가치 (2,853,195,201) (2,830,623,052) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 3,068,712,311 2,724,324,455 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 5,554,947,507 5,093,305,391 당기근무원가 828,658,184 1,090,340,516 과거근무원가 108,235,905 - 이 자 원 가 111,280,586 139,998,963 급여지급액 (725,227,930) (781,645,550) 확정급여채무의 재측정요소 44,013,260 12,948,187 기말 확정급여채무의 현재가치 5,921,907,512 5,554,947,507 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,830,623,052 2,138,387,368 사외적립자산의 기대가치 67,584,777 62,765,513 사용자의 기여금 180,447,700 822,113,800 급여지급액 (169,594,408) (151,882,425) 사외적립자산의 재측정요소 (55,865,920) (40,761,204) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,853,195,201 2,830,623,052 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 당기근무원가 828,658,184 817,755,339 과거근무원가 108,235,905 - 이 자 원 가 111,280,586 104,999,217 사외적립자산의 기대가치 (67,584,777) (43,833,769) 퇴 직 급 여 980,589,898 878,920,787 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 정 기 예 금 2,849,889,251 2,827,317,102 국민연금전환금 3,305,950 3,305,950 합 계 2,853,195,201 2,830,623,052 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 할인률 2.73 ~ 3.34% 2.73 ~ 3.34% 사외적립자산의 기대수익률 2.73 ~ 3.34% 2.73 ~ 3.34% 임금상승률 3.07 ~ 5.00% 3.07 ~ 5.00% 정 년 60 60 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 연결실체 고유의 승급기준을 이용하였습니다. 21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 16,941,974 11,521,974 자 본 금 8,470,987,000 5,760,987,000 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,521,974 5,760,987,000 11,521,974 5,760,987,000 유상신주발행 5,420,000 2,710,000,000 - - 합 계 16,941,974 8,470,987,000 11,521,974 5,760,987,000 22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 주식발행초과금 10,085,368,049 1,733,469,378 기타자본잉여금 210,841,336 210,841,336 합 계 10,296,209,385 1,944,310,714 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 자 기 주 식 (*) (186,901,720) (186,901,720) 합 계 (186,901,720) (186,901,720) 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 이익준비금 (*1) 1,575,900,000 1,494,900,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 이익잉여금 47,821,481,642 44,130,400,384 합 계 53,599,137,999 49,827,056,741 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 이익잉여금 합 계 기 초 1,494,900,000 4,201,756,357 44,130,400,384 49,827,056,741 지배회사소유주지분 순이익 - - 4,652,696,415 4,652,696,415 순확정급여부채의 재측정요소 - - (76,876,977) (76,876,977) 현 금 배 당 - - (803,738,180) (803,738,180) 준 비 금 적 립 81,000,000 - (81,000,000) - 기 말 1,575,900,000 4,201,756,357 47,821,481,642 53,599,137,999 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 기 초 1,425,900,000 4,201,756,357 39,051,840,242 44,679,496,599 지배기업소유주지분 순이익 - - 5,881,439,525 5,881,439,525 순확정급여부채의 재측정요소 - - (44,060,943) (44,060,943) 현 금 배 당 - - (689,818,440) (689,818,440) 준비금적립 69,000,000 - (69,000,000) - 기 말 1,494,900,000 4,201,756,357 44,130,400,384 49,827,056,741 (3) 재평가잉여금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된 기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기 초 금 액 (663,765,173) (623,949,424) 당 기 변 동 (99,879,180) (53,709,391) 법인세효과 21,718,691 13,893,642 기 말 (741,925,662) (663,765,173) - 지배주주지분 (624,692,361) (547,815,384) - 비지배주주지분 (117,233,301) (115,949,789) 25. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출액 23,380,148,721 51,315,275,536 17,659,893,760 52,180,040,150 상품매출액 13,767,813,839 59,828,788,537 20,867,520,727 60,267,016,458 기타매출액 10,808,800 40,746,400 74,573,797 127,218,138 합 계 37,158,771,360 111,184,810,473 38,601,988,284 112,574,274,746 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출원가 13,564,806,617 40,650,022,172 14,057,504,311 42,145,228,911 상품매출원가 17,125,308,624 50,199,394,919 16,882,817,107 49,199,759,937 기타매출원가 16,683,405 57,240,696 70,146,722 159,371,980 합 계 30,706,798,646 90,906,657,787 31,010,468,140 91,504,360,828 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 2,145,488,879 6,605,741,825 2,085,240,395 6,271,770,173 퇴 직 급 여 182,446,413 646,652,045 181,036,834 544,217,082 복리후생비 293,468,001 542,208,641 284,193,391 665,494,306 여비교통비 11,455,289 35,653,421 11,572,965 42,492,599 수도광열비 36,615,079 132,762,036 32,614,730 134,091,188 통 신 비 21,426,145 67,256,436 22,394,970 71,541,701 세금과공과 404,060,841 1,054,850,481 401,788,999 1,051,779,254 감가상각비 275,871,102 838,183,347 281,279,011 844,771,337 수 선 비 10,119,500 24,127,718 5,432,000 25,612,728 보 험 료 104,153,985 317,775,838 105,202,283 311,633,824 접 대 비 74,226,314 196,539,809 75,284,679 194,806,580 광고선전비 13,335,455 39,390,455 17,368,210 56,072,846 차량유지비 255,601,332 728,223,849 231,952,178 696,163,990 운 반 비 656,827,372 1,942,409,202 682,031,609 2,034,386,578 소 모 품 비 47,357,615 235,893,428 103,113,261 268,446,022 지급수수료 243,759,334 664,711,799 188,863,125 589,604,884 도서인쇄비 406,800 3,209,850 725,327 4,024,557 교육훈련비 942,000 6,784,850 4,780,000 8,262,349 연구개발비 133,581,690 401,310,889 131,340,630 407,933,462 지급임차료 39,221,192 124,573,908 42,497,933 132,778,889 대손상각비 21,792,749 195,899,094 (11,973,512) 180,290,955 판매촉진비 - - - 3,896,269 잡 비 2,599,637 16,278,277 760,778 7,805,048 합 계 4,974,756,724 14,820,437,198 4,877,499,796 14,547,876,621 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [기 타 수 익] 임 대 료 30,800,000 57,800,000 13,500,000 43,800,000 유형자산처분이익 2,799,000 9,871,727 1,761,637 15,820,819 수입수수료 70,840,741 76,280,715 1,679,486 2,919,658 외 환 차 익 34,274,012 315,261,135 60,148,947 263,333,941 외화환산이익 (161,890) 15,273,191 2,745,127 5,672,219 매각예정비유동자산처분이익 - 1,300,222,894 - - 기타영업수익 (1,394,192) 101,194,416 32,334,233 113,044,984 합 계 137,157,671 1,875,904,078 112,169,430 444,591,621 [기 타 비 용] 유형자산처분손실 - 4,042,492 123,679 129,679 외 환 차 손 67,875,807 222,063,071 19,703,971 97,322,608 외화환산손실 (53,875,815) 3,292,798 (388,711) 7,855,157 기 부 금 - 2,000,000 300,000 15,300,000 기타영업비용 2,800,747 6,723,075 3,933,538 12,165,257 합 계 16,800,739 238,121,436 23,672,477 132,772,701 27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [금 융 수 익] 이 자 수 익 12,785,558 36,523,262 10,043,715 26,398,130 파생상품평가이익 (8,014,327) 852,678 합 계 4,771,231 37,375,940 10,043,715 26,398,130 [금 융 비 용] 이 자 비 용 244,672,433 775,891,722 290,514,078 869,017,457 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,200,702 24,781,668 - - 합 계 245,873,135 800,673,390 290,514,078 869,017,457 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품과 재공품의 감소(증가) 99,758,925 53,406,660 443,406,976 667,064,751 원재료와 소모품의 사용액 10,376,760,892 31,228,256,339 11,132,848,149 33,590,307,774 상품의 판매 17,125,308,624 50,199,394,919 16,882,817,107 49,199,759,937 종업원급여 4,263,397,290 12,876,895,499 4,094,362,631 12,383,344,571 감가상각, 상각 및 감액 633,422,642 1,932,279,559 638,345,474 1,912,355,626 물 류 비 662,347,599 1,958,932,783 687,518,477 2,053,857,432 광고선전비 및 판매촉진비 13,335,455 39,390,455 17,368,210 59,969,115 기 타 2,507,223,943 7,438,538,771 1,991,300,912 6,185,578,243 매출원가 및 영업비용의 합계 35,681,555,370 105,727,094,985 35,887,967,936 106,052,237,449 29. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 3,330,510,915 10,256,813,382 3,181,573,990 9,778,797,644 퇴 직 급 여 278,661,675 948,319,325 282,318,985 848,063,535 복리후생비 526,708,106 1,285,474,529 504,105,226 1,369,014,680 경상연구개발비 127,516,594 386,288,263 126,364,430 387,468,712 합 계 4,263,397,290 12,876,895,499 4,094,362,631 12,383,344,571 30. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 법인세부담액 1,622,767,594 1,464,634,030 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (314,411,452) (292,407,729) 자본에 직접 반영된 이연법인세 21,718,691 19,144,625 법인세추납액(환급액) - (598,079) 법인세비용 1,330,074,833 1,190,772,847 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 당기법인세 : 보험수리적손익 (21,718,691) (19,144,625) 자기주식처분이익 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (21,718,691) (19,144,625) (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전 순이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 법 인 세 비 용 1,330,074,833 1,190,772,847 법인세비용차감전순이익 6,332,200,680 5,991,236,890 유효법인세율 21.00% 19.88% (6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 1,781,186,821 220,570,343 2,001,757,164 대손상각비 18,076,005,203 - 18,076,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 정부출연금 80,227,900 (40,000,000) 40,227,900 재고자산평가손실 260,353,283 36,935,352 297,288,635 금융자산평가손실 - 24,781,668 24,781,668 퇴직급여충당부채 5,542,821,855 311,657,005 5,854,478,860 감가상각누계액(차량운반구) 18,154,030 7,972,104 26,126,134 감가상각비 568,504,734 - 568,504,734 미 지 급 금 5,356,062,106 853,161,778 6,209,223,884 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 (22,327,520) 7,921,068 (14,406,452) 퇴직연금운용자산 (2,814,974,522) (22,572,149) (2,837,546,671) 감가상각누계액(회계변경) (119,560,907) 7,958,668 (111,602,238) 유 형 자 산 (1,284,680,265) 192,825,948 (1,091,854,317) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 파생상품평가손익 218,827,473 (219,680,150) (852,677) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 9,168,947,037 1,381,531,635 10,550,478,673 이월결손금 22,685,957,124 - 22,685,957,124 이연법인세자산(부채) (2,006,377,257) 314,411,452 (1,691,965,805) ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 1,852,336,964 (71,150,143) 1,781,186,821 대손상각비 18,076,005,203 - 18,076,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 국고보조금(현금) 36,133,200 (36,133,200) - 정부출연금 80,227,900 - 80,227,900 재고자산평가손실 426,589,057 (166,235,774) 260,353,283 퇴직급여충당부채 5,089,999,437 452,822,417 5,542,821,855 감가상각비(차량운반구) 8,857,892 9,296,138 18,154,030 감가상각비 568,504,734 - 568,504,734 미 지 급 금 5,101,842,143 254,219,963 5,356,062,106 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 52,185,734 (74,513,255) (22,327,520) 퇴직연금운용자산 (2,122,738,838) (692,235,684) (2,814,974,522) 감가상각누계액(회계변경) (128,839,134) 9,278,227 (119,560,907) 유 형 자 산 (1,633,978,570) 349,298,305 (1,284,680,265) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 파생상품평가손익 - 218,827,473 218,827,473 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 8,915,472,569 253,474,468 9,168,947,037 이월결손금 22,813,271,764 (127,314,640) 22,685,957,124 이연법인세자산(부채) (2,064,903,149) 58,525,892 (2,006,377,257) (7) 당분기말과 전기말 현재의 대손금에 대한 차감할 일시적차이금액 각각 250백만원 및 ㈜삼성테이프의 차감할 일시적차이금액 17,743백만원, 이월결손금에 대해서 당반기까지 법인세효과를 인식하지 않았으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 31. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균보통주식수 ① 제 45(당) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 273 3,145,498,902 신주발행 5,420,000 10 54,200,000 5,420,000 10 54,200,000 소 계 16,941,974 1,114,221,608 16,941,974 3,199,698,902 [자 기 주 식] 전기이월 (40,000) 92 (3,680,000) (40,000) 273 (10,920,000) 소 계 (40,000) 92 (3,680,000) (40,000) 273 (10,920,000) 유통주식적수합계 1,110,541,608 3,188,778,902 대 상 일 수 92 273 가중평균주식수 12,071,104 11,680,509 ② 제 44(전) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 273 3,145,498,902 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,145,498,902 [자 기 주 식] 전기이월 (25,000) 92 (2,300,000) (25,000) 273 (6,825,000) 자기주식 취득 (15,000) 92 (1,380,000) (15,000) 114 (1,710,000) 소 계 (40,000) (3,680,000) (40,000) (8,535,000) 유통주식적수합계 1,056,341,608 3,136,963,902 대 상 일 수 92 273 가중평균주식수 11,481,974 11,490,710 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업소유주지분 반기순이익 1,000,510,679 4,652,696,415 1,856,353,657 4,470,887,504 가중평균유통보통주식수 12,071,104 11,680,509 11,481,974 11,490,710 지배기업지분 주당손익 83 398 162 389 지배기업지분 희석화주당손익(*) 83 398 162 389 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 연결실체간의 거래내역 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래상대방 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 ㈜오 공 오공티에스㈜ 매 출 17,379,515,159 18,122,448,828 임대수익 등 530,364,000 529,639,000 ㈜삼성테이프 매 출 1,216,113,362 1,506,961,948 유형자산 처분 8,840,312 - 이 자 수 익 - 62,383,561 오공티에스㈜ ㈜오 공 매 출 657,088,508 687,326,723 유형자산 처분 3,860,150 - ㈜삼성테이프 매 출 56,618,592 90,879,216 ㈜삼성테이프 ㈜오 공 매 출 293,366,522 2,266,259,994 임대수익 등 104,759,000 56,446,500 유형자산 처분 158,020,551 104,567,128 오공티에스㈜ 매 출 5,624,668,317 5,851,115,007 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체간의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권회사 채무회사 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 ㈜오 공 오공티에스㈜ 매 출 채 권 3,514,364,756 3,050,757,548 미 수 금 9,955,000 13,713,700 ㈜삼성테이프 매 출 채 권 180,940,110 172,258,154 임차보증금 30,000,000 30,000,000 오공티에스㈜ ㈜오 공 매 출 채 권 79,730,266 - 임차보증금 255,000,000 255,000,000 ㈜삼성테이프 매 출 채 권 8,216,164 3,207,776 ㈜삼성테이프 오공티에스㈜ 매 출 채 권 698,836,842 670,055,880 미 수 금 22,000,000 - ㈜오 공 매 출 채 권 44,928,485 20,771,398 미 수 금 20,400,500 16,333,420 (3) 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차입처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스㈜ ㈜하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 100,000,000 일반자금대출 500,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 ㈜한국씨티은행 선 물 환 USD 1,000,000 ㈜신한은행 일반자금대출 1,300,000,000 ㈜삼성테이프 ㈜하나은행 일반자금대출 1,500,000,000 ㈜한국씨티은행 일반자금대출 2,500,000,000 서울보증보험㈜ 이행보증보험 605,989,070 합 계 7,505,989,070 USD 2,500,000 (4) 당기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,541,201,223 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,541,201,223 1,200,000,000 계 1,000,000,000 33. 특수관계자와의 거래내역(1) 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구 분 지분율 ㈜오공스틱스 피투자회사 10.00% (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 ㈜오공스틱스 피투자회사 매 출 16,744,200 68,596,664 임 대 수 익 50,251,500 49,347,000 수입수수료 7,352,990 2,794,499 매 입 972,894,390 909,084,594 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 ㈜오공스틱스 피투자회사 매 출 채 권 - 9,081,600 미 수 금 1,089,000 16,333,420 매 입 채 무 111,562,248 283,618,774 미 지 급 금 20,134,268 10,000,000 임대보증금 10,000,000 21,297,100 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 단기종업원급여 556,898,320 629,000,420 퇴직급여원가 157,579,860 79,271,449 합 계 714,478,180 708,271,869 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 ㈜한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼㈜ 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 연결실체는 당분기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 787.2백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 자본재공제조합 에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에한화손해보험㈜, DB손해보험㈜ 및 삼성화재해상보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 차 입 금 총 계 29,314,846,667 33,846,780,000 차감 : 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 27,830,369,314 20,529,555,173 유동성금융자산 12,300,000 13,200,000 소 계 27,842,669,314 20,542,755,173 순 차 입 금 (ⓐ) 1,472,177,353 13,304,024,827 자 본 총 계 73,029,527,051 60,847,509,515 총 자 본 (ⓑ) 74,501,704,404 74,151,534,342 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 1.98% 17.94% 36. 금융상품연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 679,528,345 22,463,720 61,163,098 763,155,163 매출채권 및 기타채권 84,318,959 4,292,815 7,635,136 96,246,910 소 계 763,847,304 26,756,535 68,798,234 859,402,073 부 채: 매입채무 및 기타채무 423,865,447 - - 423,865,447 소 계 423,865,447 - - 423,865,447 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 166,235,038 19,260,754 38,600,575 224,096,367 매출채권 및 기타채권 89,044,332 3,097,895 - 92,142,227 소 계 255,279,370 22,358,649 38,600,575 316,238,594 부 채: 매입채무 및 기타채무 1,652,465,647 - - 1,652,465,647 소 계 1,652,465,647 - - 1,652,465,647 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 당분기말 10% 상승시 33,998,186 2,675,654 6,879,823 43,553,663 10% 하락시 (33,998,186) (2,675,654) (6,879,823) (43,553,663) 전 기 말 10% 상승시 (139,718,628) 2,235,865 3,860,058 (133,622,705) 10% 하락시 139,718,628 (2,235,865) (3,860,058) 133,622,705 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 49,310,765,915 49,310,765,915 계약상 현금흐름 - 50,170,847,750 50,170,847,750 잔존계약만기 3개월 이하 - 25,316,671,754 25,316,671,754 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,017,828,000 1,017,828,000 7개월 ~ 1년 이하 - 17,040,834,033 17,040,834,033 1년 초과 ~ 5년 이하 - 6,441,248,952 6,441,248,952 5년 이상 - 354,265,011 354,265,011 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 218,827,472 54,476,470,118 54,695,297,590 계약상 현금흐름 218,827,472 55,470,325,103 55,689,152,575 잔존계약만기 3개월 이하 - 22,735,551,769 22,735,551,769 4개월 ~ 6개월 이하 - 8,894,213,034 8,894,213,034 7개월 ~ 1년 이하 218,827,472 15,569,145,028 15,787,972,500 1년 초과 ~ 5년 이하 - 7,925,226,492 7,925,226,492 5년 이상 - 346,188,780 346,188,780 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 상각후원가측정 금융자산 54,949,371,571 47,484,293,821 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,009,718,332 34,500,000 합 계 55,959,089,903 47,518,793,821 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 27,068,015,054 (748,503,208) 26,319,511,846 6개월 이내 159,509,515 (47,179,476) 112,330,039 1년 이내 170,825,437 (87,591,647) 83,233,790 2년 이내 276,348,307 (275,748,307) 600,000 3년 이내 341,133,322 (341,133,322) - 3년 이상 418,809,416 (418,809,416) - 합 계 28,434,641,051 (1,918,965,376) 26,515,675,675 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 26,672,599,954 (480,221,016) 26,192,378,938 6개월 이내 160,358,254 (67,336,355) 93,021,899 1년 이내 416,898,807 (286,501,454) 130,397,353 2년 이내 457,155,713 (457,155,713) - 3년 이내 81,510,965 (81,510,965) - 3년 이상 350,340,779 (350,340,779) - 합 계 28,138,864,472 (1,723,066,282) 26,415,798,190 (5) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 1% 상승시 (171,111,350) (248,368,600) 1% 하락시 171,111,350 248,368,600 (6) 가격위험연결실체의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다. 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 975,218,332 - 975,218,332 합 계 - 975,218,332 - 975,218,332 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융부채] 파생상품부채 - 218,827,472 - 218,827,472 합 계 - 218,827,472 - 218,827,472 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 출자금 및 시장성 없는 지분증권은 당분기말과 전기말 현재각각 34,500천원입니다. 38. 금융상품의 범주별 분류 당사의 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산의 내역 ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 27,830,369,314 - - 27,830,369,314 매출채권 및 기타채권 26,515,675,675 - - 26,515,675,675 유동금융자산 12,300,000 - - 12,300,000 비유동금융자산 591,026,582 - - 591,026,582 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,009,718,332 - 1,009,718,332 합 계 54,949,371,571 1,009,718,332 - 55,959,089,903 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,529,555,173 - - - 20,529,555,173 매출채권 및 기타채권 26,415,798,190 - - - 26,415,798,190 유동금융자산 13,200,000 13,200,000 비유동금융자산 525,740,458 - - - 525,740,458 매도가능금융자산 - - 34,500,000 - 34,500,000 합 계 47,484,293,821 - 34,500,000 - 47,518,793,821 (2) 범주별 금융부채의 내역 ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 19,203,029,816 - 19,203,029,816 단기차입금 21,575,799,047 - 21,575,799,047 장기차입금 7,739,047,620 - 7,739,047,620 기타금융부채 792,889,432 - 792,889,432 합 계 49,310,765,915 - 49,310,765,915 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 19,761,915,542 - 19,761,915,542 단기차입금 25,986,683,809 - 25,986,683,809 장기차입금 7,860,096,191 - 7,860,096,191 기타금융부채 867,774,576 - 867,774,576 파생상품부채 - 218,827,472 218,827,472 합 계 54,476,470,118 218,827,472 54,695,297,590 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 상각후원가측정 금융자산 이 자 수 익 36,523,262 26,398,130 외 환 차 익 23,398,728 3,825,714 외화환산이익 866,740 5,672,219 외 환 차 손 (11,539,052) (11,989,663) 외화환산손실 (3,292,798) (91,426) 소 계 45,956,880 23,814,974 당기손익-공정가치측정금융자산 평 가 이 익 852,678 - 평 가 손 실 (24,781,668) - 소 계 (23,928,990) - 상각후원가측정 금융부채 외 환 차 익 291,862,407 259,508,227 외화환산이익 14,406,451 - 이 자 비 용 (775,891,722) (869,017,457) 외 환 차 손 (210,524,019) (85,332,945) 외화환산손실 - (7,763,731) 소 계 (680,146,883) (702,605,906) 39. 현금흐름표 (1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 대 체 기 말 유 동 성 단기차입금 21,290,000,000 (4,390,000,000) - - 1,000,000,000 17,900,000,000 유동성장기부채 4,696,683,809 (1,141,933,333) - - 121,048,571 3,675,799,047 유동성 소계 25,986,683,809 (5,531,933,333) - - 1,121,048,571 21,575,799,047 비유동성 장기차입금 7,860,096,191 1,000,000,000 - - (1,121,048,571) 7,739,047,620 장기미지급금 80,227,900 (40,000,000) - - - 40,227,900 비유동성 소계 7,940,324,091 960,000,000 - - (1,121,048,571) 7,779,275,520 합 계 33,927,007,900 (4,571,933,333) - - - 29,355,074,567 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 대 체 기 말 유 동 성 단기차입금 19,350,000,000 1,940,000,000 - - - 21,290,000,000 유동성장기부채 6,111,440,000 (6,106,480,000) - - 4,691,723,809 4,696,683,809 유동성 소계 25,461,440,000 (4,166,480,000) - - 4,691,723,809 25,986,683,809 비유동성 장기차입금 11,051,820,000 1,500,000,000 - - (4,691,723,809) 7,860,096,191 장기미지급금 80,227,900 - - - - 80,227,900 비유동성 소계 11,132,047,900 1,500,000,000 - - (4,691,723,809) 7,940,324,091 합 계 36,593,487,900 (2,666,480,000) - - - 33,927,007,900 (2) 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 연결분기순이익 5,002,125,847 4,800,464,043 조 정 : 법인세비용 1,330,074,833 1,190,772,847 이 자 비 용 775,891,722 869,017,457 이 자 수 익 (36,523,262) (26,398,130) 퇴 직 급 여 980,589,898 878,920,787 감가상각비 1,932,279,559 1,912,355,626 대손상각비 195,899,094 180,290,955 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,781,668 - 외화환산손실 3,292,798 7,855,157 유형자산처분손실 4,042,492 129,679 재고자산평가손실(환입) 36,935,352 (121,801,654) 외화환산이익 (15,273,191) (5,672,219) 파생상품평가이익 (852,678) - 매각예정비유동자산처분이익 (1,300,222,894) - 유형자산처분이익 (9,871,727) (15,820,819) 소 계 3,921,043,664 4,869,649,686 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) (311,384,279) (510,435,693) 장기매출채권의 감소(증가) 13,181,818 (7,086,034) 미 수 금의 감소(증가) 2,871,450 710,460 선 급 금의 감소(증가) (241,984,282) (630,541,177) 선 급 비 용의 감소(증가) 63,593,637 32,720,410 재 고 자 산의 감소(증가) 990,029,330 1,754,746,049 매 입 채 무의 증가(감소) (1,219,790,703) (418,763,520) 미 지 급 금의 증가(감소) 687,691,746 288,366,460 선 수 금의 증가(감소) 43,233,408 51,164,559 예 수 금의 증가(감소) (5,420,840) (20,137,680) 부가세예수금의 증가(감소) 189,363,168 346,092,661 파생상품부채의 증가(감소) (217,974,794) - 퇴 직 금의 지급 (725,227,930) (520,115,320) 사외적립자산의 감소(증가) (10,853,292) (75,261,789) 소 계 (742,671,563) 291,459,386 영업에서 창출된 현금 8,180,497,948 9,961,573,115 (3) 비현금거래 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기차입금의 유동성 대체 1,121,048,571 4,691,723,809 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 수취 - 200,000,000 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 499,777,106 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 32,821,688,929 25,797,995,211 현금및현금성자산 16,082,870,222 8,897,748,218 매출채권 및 기타채권 10,482,512,382 10,226,491,222 기타유동자산 66,352,347 재고자산 58,261,908 6,107,626,318 매각예정비유동자산 6,198,044,417 499,777,106 비유동자산 64,438,998,042 57,879,041,731 장기매출채권 및 기타비유동채권 37,919,570 37,919,570 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,030,572,008 13,258,607,408 비유동금융자산 320,389,896 282,226,992 매도가능금융자산 4,500,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 979,718,332 유형자산 44,943,670,236 44,169,059,761 무형자산 126,728,000 126,728,000 자산총계 97,260,686,971 83,677,036,942 부채 유동부채 20,524,450,348 22,778,015,110 매입채무 및 기타채무 5,433,114,511 5,792,775,498 단기차입금 14,275,799,047 16,296,683,809 당기법인세부채 549,103,057 375,039,226 기타유동부채 266,433,733 313,516,577 비유동부채 9,820,063,436 8,942,492,305 장기차입금 4,739,047,620 3,860,096,191 퇴직급여부채 1,208,605,673 1,057,541,679 이연법인세부채 3,567,182,243 3,679,626,535 기타비유동부채 305,227,900 345,227,900 부채총계 30,344,513,784 31,720,507,415 자본 자본금 8,470,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 13,638,140,554 3,514,385,596 기타자본구성요소 (186,901,720) (186,901,720) 이익잉여금 44,993,947,353 42,868,058,651 자본총계 66,916,173,187 51,956,529,527 자본과부채총계 97,260,686,971 83,677,036,942 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,807,013,845 40,723,256,658 15,163,472,920 43,070,164,837 매출원가 11,289,264,312 32,981,037,220 12,186,694,165 34,514,372,210 매출총이익 2,517,749,533 7,742,219,438 2,976,778,755 8,555,792,627 판매비와관리비 1,806,007,949 5,365,053,456 1,819,071,393 5,259,413,280 영업이익 711,741,584 2,377,165,982 1,157,707,362 3,296,379,347 기타이익 201,735,695 1,940,114,120 210,872,995 629,111,305 기타손실 4,918,880 23,541,797 1,810,337 24,685,447 금융수익 4,983,639 12,921,924 4,078,859 72,268,318 금융원가 156,148,287 505,787,484 168,207,819 518,909,860 법인세비용차감전순이익 757,393,751 3,800,872,745 1,202,641,060 3,454,163,663 법인세비용 163,614,393 822,765,727 262,146,614 747,712,045 당기순이익 593,779,358 2,978,107,018 940,494,446 2,706,451,618 기타포괄손익 (4,489,498) (48,480,136) (3,113,048) (50,866,039) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (4,489,498) (48,480,136) (3,113,048) (50,866,039) 확정급여제도의 재측정손익 (4,489,498) (48,480,136) (3,113,048) (50,866,039) 총포괄손익 589,289,860 2,929,626,882 937,381,398 2,655,585,579 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 47 255 82 236 자본변동표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (109,500,000) 40,254,221,725 49,420,094,321 당기순이익 2,706,451,618 2,706,451,618 순확정급여부채의 재측정요소 (50,866,039) (50,866,039) 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 (77,401,720) (77,401,720) 배당금지급 (689,818,440) (689,818,440) 2017.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (186,901,720) 42,219,988,864 51,308,459,740 2018.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (186,901,720) 42,868,058,651 51,956,529,527 당기순이익 2,978,107,018 2,978,107,018 순확정급여부채의 재측정요소 (48,480,136) (48,480,136) 유상증자 2,710,000,000 10,123,754,958 12,833,754,958 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (803,738,180) (803,738,180) 2018.09.30 (기말자본) 8,470,987,000 13,638,140,554 (186,901,720) 44,993,947,353 66,916,173,187 현금흐름표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 2,183,309,999 2,558,179,779 당기순이익 2,978,107,018 2,706,451,618 당기순이익조정을 위한 가감 1,448,767,612 2,261,657,051 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,020,740,858) (851,611,885) 법인세납부 (747,472,303) (1,110,495,888) 이자수취 12,921,924 71,374,071 이자지급 (488,273,394) (519,195,188) 투자활동현금흐름 (1,071,435,214) 344,901,228 유동금융자산의 감소 3,245,269,300 유형자산의 처분 19,749,403 400,000 매각예정비유동자산의 처분 1,600,000,000 유동금융자산의 증가 (2,245,269,300) 비유동금융자산의 증가 (38,162,904) (36,333,874) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,653,021,713) (619,164,898) 재무활동현금흐름 6,076,118,845 (3,897,808,560) 단기차입금의 증가 400,000,000 1,900,000,000 장기차입금의 증가 1,000,000,000 주식의 발행 12,833,754,958 단기차입금의 상환 (1,400,000,000) (2,350,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,141,933,333) (1,984,460,000) 배당금지급 (803,738,180) (689,818,440) 자기주식의 취득 (77,401,720) 종속기업투자주식의 취득 (4,771,964,600) (696,128,400) 기타비유동부채의 감소 (40,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,187,993,630 (994,727,553) 기초현금및현금성자산 8,897,748,218 8,850,741,226 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,871,626) 4,115,091 기말현금및현금성자산 16,082,870,222 7,860,128,764 5. 재무제표 주석 제 45(당) 분기 2018년 09월 30일 현재제 44(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 오공 1. 회사의 개요주식회사 오공(이하 "당사")의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 1962년 9월 12일 (2) 사업목적 : 제 조 업 (3) 주요제품 : 화공약품 (4) 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7(5) KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일 (6) 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 5,311,510 31.35% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 40,000 0.24% 기 타 11,590,464 68.41% 합 계 16,941,974 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경 당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주 및 금액과 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,897,748,218 8,897,748,218 매 출 채 권 대여금및수취채권 상각후원가 10,115,743,408 10,115,743,408 미 수 금 대여금및수취채권 상각후원가 13,800,380 13,800,380 보 증 금 대여금및수취채권 상각후원가 37,919,570 37,919,570 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 282,226,992 282,226,992 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 4,500,000 4,500,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 19,351,938,568 19,351,938,568 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. ③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. ④ 경과규정 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이 조정 내역은 없습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위 : 원) 구 분 제1115호 반영전 조 정 공시금액 자 산 97,260,686,971 - 97,260,686,971 부 채 30,344,513,784 - 30,344,513,784 자 본 66,916,173,187 - 66,916,173,187 매 출 액 40,723,256,658 - 40,723,256,658 매 출 원 가 32,981,037,220 - 32,981,037,220 분기순이익 2,978,107,018 - 2,978,107,018 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 현 금 시 재 1,039,577 1,933,881 요구불예금 16,081,830,645 8,890,989,968 연구과제지원금 - 4,824,369 합 계 16,082,870,222 8,897,748,218 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 10,392,625,671 (198,167,814) 10,194,457,857 미 수 금 10,108,340 - 10,108,340 선 급 금 313,554,211 (35,608,026) 277,946,185 합 계 10,716,288,222 (233,775,840) 10,482,512,382 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 10,270,261,333 (154,517,925) 10,115,743,408 미 수 금 13,800,380 - 13,800,380 선 급 금 132,555,460 (35,608,026) 96,947,434 합 계 10,416,617,173 (190,125,951) 10,226,491,222 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 반기 제 44(전) 기 매출채권 선 급 금 매출채권 선 급 금 기 초 금 액 (154,517,925) (35,608,026) (186,579,161) (35,608,026) 손상차손 인식 (43,649,889) - - - 손상차손 환입 - - 8,306,798 - 채 권 제 각 - - 23,754,438 - 기 말 금 액 (198,167,814) (35,608,026) (154,517,925) (35,608,026) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매출채권 미 수 금 선 급 금 매출채권 미 수 금 선 급 금 3개월 이내 10,063,514,263 10,108,340 277,946,185 10,006,020,230 13,800,380 96,947,434 6개월 이내 113,110,501 - - 77,613,018 - - 1년 이내 45,629,061 - - 59,049,100 - - 2년 이내 104,181,858 - - 71,146,738 - - 3년 이내 - - - 3,498,000 - - 3년 이상 66,189,988 - 35,608,026 52,934,247 - 35,608,026 합 계 10,392,625,671 10,108,340 313,554,211 10,270,261,333 13,800,380 132,555,460 6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 선 급 비 용 58,261,908 66,352,347 합 계 58,261,908 66,352,347 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 1,205,735,900 (100,323,528) 1,105,412,372 1,162,838,516 (113,997,494) 1,048,841,022 제 품 1,792,999,323 (79,909,024) 1,713,090,299 1,762,413,062 (48,937,357) 1,713,475,705 재 공 품 409,204,648 - 409,204,648 463,736,601 - 463,736,601 원 재 료 3,087,393,181 (117,056,083) 2,970,337,098 2,825,077,731 (97,418,432) 2,727,659,299 미 착 품 - - - 153,913,691 - 153,913,691 합 계 6,495,333,052 (297,288,635) 6,198,044,417 6,367,979,601 (260,353,283) 6,107,626,318 8. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 토 지 - 303,480,860 건 물 - 163,031,579 구 축 물 - 33,262,667 집 기 비 품 - 2,000 합 계 - 499,777,106 당사는 전기말 현재 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 인천광역시 소재 부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2018년 1월 24일에 매각되어 매각예정비유동자산처분이익 1,300,222,894원이 발생하였습니다. (주석26 참조) 9. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 보 증 금 37,919,570 37,919,570 합 계 37,919,570 37,919,570 10. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 오공티에스㈜ 인천광역시 판매업 12월 31일 ㈜삼성테이프 충청북도 충주시 제조업 12월 31일 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 취득원가 장부가액 (*1) 장부가액 (*1) 오공티에스㈜ 95.50% 12,074,230,600 12,930,572,008 8,158,607,408 ㈜삼성테이프 100.00% 5,100,000,000 5,100,000,000 5,100,000,000 합 계 17,174,230,600 18,030,572,008 13,258,607,408 (*1) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였으며 2014년 (주)삼성테이프 발행주식 51억원을 출자하여 종속회사에 포함되었습니다. 한편 당사는 전기 중 오공티에스(주)의 주식 3,600주를 추가 취득하여 지분율이 80.67%로 증가하였으며, 당기 중 오공티에스(주)의 주식 21,400주를 추가 취득하여 지분율이 95.5%로 증가하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 분기매출액 분기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 43,003,089,546 22,773,094,178 20,229,995,368 80,444,361,077 1,836,275,473 1,807,752,979 ㈜삼성테이프 11,185,007,870 8,862,266,570 2,322,741,300 15,244,563,198 272,552,362 271,394,503 11. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기금융상품 320,389,896 282,226,992 합 계 320,389,896 282,226,992 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 적 요 제 45(당) 분기 제 44(전) 기(*1) 출 자 금 계면활성제조합 4,500,000 4,500,000 수 익 증 권 AB월지급글로벌고수익증권 975,218,332 - 계 979,718,332 4,500,000 (*1) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 29,803,423,350 - - - 29,803,423,350 건 물 14,605,765,131 (3,858,197,659) - - 10,747,567,472 구 축 물 1,667,083,279 (1,298,665,158) - - 368,418,121 기 계 장 치 7,879,391,359 (5,574,607,967) - (6,000) 2,304,777,392 차량운반구 1,009,415,783 (766,459,811) - - 242,955,972 집 기 비 품 3,769,353,344 (3,286,254,124) - (45,010,011) 438,089,209 건설중인자산 1,038,438,720 - - - 1,038,438,720 합 계 59,772,870,966 (14,784,184,719) - (45,016,011) 44,943,670,236 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 29,803,423,350 - - - 29,803,423,350 건 물 14,605,765,131 (3,610,387,708) - - 10,995,377,423 구 축 물 1,644,183,279 (1,255,946,492) - - 388,236,787 기 계 장 치 7,440,848,081 (5,240,459,152) - (6,000) 2,200,382,929 차량운반구 982,547,390 (717,880,606) - - 264,666,784 집 기 비 품 3,693,572,889 (3,108,948,679) - (67,651,722) 516,972,488 합 계 58,170,340,120 (13,933,622,637) - (67,657,722) 44,169,059,761 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 당분기말 토 지 29,803,423,350 - - - 29,803,423,350 건 물 10,995,377,423 - - (247,809,951) 10,747,567,472 구 축 물 388,236,787 22,900,000 - (42,718,666) 368,418,121 기 계 장 치 2,200,388,929 438,543,278 - (334,148,815) 2,304,783,392 차량운반구 264,666,784 77,359,260 (23,791,895) (75,278,177) 242,955,972 집 기 비 품 584,624,210 75,780,455 - (177,305,445) 483,099,220 건설중인자산 - 1,038,438,720 - 1,038,438,720 소 계 44,236,717,483 1,653,021,713 (23,791,895) (877,261,054) 44,988,686,247 정부보조금 (67,657,722) - - 22,641,711 (45,016,011) 합 계 44,169,059,761 1,653,021,713 (23,791,895) (854,619,343) 44,943,670,236 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 계정대체 기 말 토 지 30,106,904,210 - - - (303,480,860) 29,803,423,350 건 물 11,116,402,800 367,000,000 - (324,993,798) (163,031,579) 10,995,377,423 구 축 물 482,889,552 - - (61,390,098) (33,262,667) 388,236,787 기 계 장 치 1,951,169,283 645,777,038 - (396,557,392) - 2,200,388,929 차량운반구 333,446,015 39,084,090 (3,000) (107,860,321) - 264,666,784 집 기 비 품 723,548,435 130,668,622 - (269,590,847) (2,000) 584,624,210 소 계 44,714,360,295 1,182,529,750 (3,000) (1,160,392,456) (499,777,106) 44,236,717,483 정부보조금 (81,503,458) (27,100,000) - 40,945,736 - (67,657,722) 합 계 44,632,856,837 1,155,429,750 (3,000) (1,119,446,720) (499,777,106) 44,169,059,761 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - 109,100,000 (109,100,000) - 회 원 권 126,728,000 - 126,728,000 126,728,000 - 126,728,000 합 계 235,828,000 (109,100,000) 126,728,000 235,828,000 (109,100,000) 126,728,000 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 반기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 기 말 회 원 권 126,728,000 - - - 126,728,000 합 계 126,728,000 - - - 126,728,000 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 기 말 회 원 권 126,728,000 - - - 126,728,000 합 계 126,728,000 - - - 126,728,000 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 401백만원과 408백만원입니다. (주석25 참조) 15. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 45(당) 분기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종 류 금 액 담보권자 토지, 건물 14,645,624,668 5,700,000,000 단기차입금 2,500,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 16,344,305,824 12,220,000,000 단기차입금 4,000,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 3,000,000,000 토지, 건물 7,853,948,991 8,944,000,000 단기차입금 2,900,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,389,166,667 토지, 건물 및 기계장치 2,051,471,826 1,250,500,000 단기차입금 300,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 13,080,000 계 40,895,351,309 28,114,500,000 계 17,102,246,667 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를제공하고 있습니다. (2) 제 44(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,782,444,326 5,700,000,000 단기차입금 3,000,000,000 ㈜한국씨티은행 장기차입금 토지, 건물 16,905,283,172 13,520,000,000 단기차입금 4,600,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 3,000,000,000 토지, 건물 7,910,812,548 8,944,000,000 단기차입금 2,900,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,470,000,000 토지, 건물 2,938,336,045 1,900,500,000 단기차입금 600,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 26,160,000 계 42,536,876,091 30,064,500,000 계 18,596,160,000 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매 입 채 무 4,195,971,504 4,709,225,492 미 지 급 금 1,180,038,743 879,532,798 선 수 금 57,104,264 204,017,208 합 계 5,433,114,511 5,792,775,498 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 10,600,000,000 - 10,600,000,000 장기차입금 3,675,799,047 4,739,047,620 8,414,846,667 합 계 14,275,799,047 4,739,047,620 19,014,846,667 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 11,600,000,000 - 11,600,000,000 장기차입금 4,696,683,809 3,860,096,191 8,556,780,000 합 계 16,296,683,809 3,860,096,191 20,156,780,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.48% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 2.84% 1,900,000,000 1,900,000,000 시설자금 ㈜신한은행 3.16% 300,000,000 300,000,000 시설자금 - - 300,000,000 일 반 대 3.66% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 ㈜하나은행 3.54% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.34% 3,500,000,000 4,100,000,000 일 반 대 ㈜한국씨티은행 3.15% 2,500,000,000 3,000,000,000 일 반 대 한국산업은행 2.93% 400,000,000 - 일 반 대 합 계 10,600,000,000 11,600,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.88% 889,166,667 970,000,000 시설자금 3.37% 1,500,000,000 1,500,000,000 기업운전일반 3.13% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 ㈜하나은행 - - 9,920,000 산업재해예방시설자금 1.50% - 25,500,000 에너지이용합리화자금 1.50% 12,600,000 25,200,000 에너지이용합리화자금 3.49% 3,000,000,000 3,000,000,000 온렌딩운전자금대출 ㈜신한은행 1.50% 13,080,000 26,160,000 에너지이용합리화자금 ㈜우리은행 3.14% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 8,414,846,667 8,556,780,000 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 예 수 금 60,753,670 60,990,850 부가세예수금 205,680,063 252,525,727 합 계 266,433,733 313,516,577 19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기미지급금 40,227,900 80,227,900 임대보증금 265,000,000 265,000,000 합 계 305,227,900 345,227,900 20. 순확정급여부 채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 현재가치 2,684,346,204 2,451,185,611 사외적립자산의 공정가치 (1,475,740,531) (1,393,643,932) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 1,208,605,673 1,057,541,679 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,451,185,611 2,254,936,453 당기근무원가 366,347,947 454,590,224 과거근무원가 108,235,905 - 이 자 원 가 46,961,851 64,757,688 급여지급액 (334,787,990) (373,441,990) 확정급여채무의 재측정요소 44,013,260 75,011,746 관계사 전출입으로 인한 증감 2,389,620 (24,668,510) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,684,346,204 2,451,185,611 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,393,643,932 1,178,167,384 사외적립자산의 기대가치 29,859,618 28,095,703 사용자의 기여금 164,183,300 315,648,500 급여지급액 (93,805,558) (111,970,469) 사외적립자산의 재측정요소 (18,140,761) (16,297,186) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,475,740,531 1,393,643,932 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 당기근무원가 366,347,947 340,942,668 과거근무원가 108,235,905 - 이 자 원 가 46,961,851 48,568,266 사외적립자산의 기대가치 (29,859,618) (21,071,777) 퇴 직 급 여 491,686,085 368,439,157 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 정 기 예 금 1,473,125,581 1,391,028,982 국민연금전환금 2,614,950 2,614,950 합 계 1,475,740,531 1,393,643,932 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 할인률 2.77% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 2.77% 2.77% 임금상승률 3.07% 3.07% 정 년 60 60 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 당사 고유의 승급기준을 이용하였습니다. 21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 16,941,974 11,521,974 자 본 금 8,470,987,000 5,760,987,000 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 11,521,974 5,760,987,000 11,521,974 5,760,987,000 유상신주발행 5,420,000 2,710,000,000 - - 합 계 16,941,974 8,470,987,000 11,521,974 5,760,987,000 22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 주식발행초과금 12,365,832,708 2,242,077,750 기타자본잉여금 1,272,307,846 1,272,307,846 합 계 13,638,140,554 3,514,385,596 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 자 기 주 식 (*) (186,901,720) (186,901,720) 합 계 (186,901,720) (186,901,720) 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 이익준비금 (*1) 1,575,900,000 1,494,900,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 이익잉여금 39,216,290,996 37,171,402,294 합 계 44,993,947,353 42,868,058,651 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 이익잉여금 합 계 기 초 1,494,900,000 4,201,756,357 37,171,402,294 42,868,058,651 분기순이익 - - 2,978,107,018 2,978,107,018 순확정급여부채의 재측정요소 - - (48,480,136) (48,480,136) 현 금 배 당 - - (803,738,180) (803,738,180) 준비금적립 81,000,000 - (81,000,000) - 기 말 1,575,900,000 4,201,756,357 39,216,290,996 44,993,947,353 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 기 초 1,425,900,000 4,201,756,357 34,626,565,368 40,254,221,725 당기순이익 - - 3,374,876,333 3,374,876,333 순확정급여부채의 재측정요소 - - (71,220,967) (71,220,967) 현 금 배 당 - - (689,818,440) (689,818,440) 준비금적립 69,000,000 - (69,000,000) - 기 말 1,494,900,000 4,201,756,357 37,171,402,294 42,868,058,651 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기 초 금 액 (254,759,543) (183,538,576) 당 기 변 동 (62,154,021) (91,308,932) 법인세효과 13,673,885 20,087,965 기 말 (303,239,679) (254,759,543) (4) 재평가잉여금당사는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 25. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출액 12,019,236,073 35,081,863,059 11,827,003,495 33,720,788,138 상품매출액 1,787,777,772 5,634,440,709 3,299,175,822 9,253,158,796 기타매출액 - 6,952,890 37,293,603 96,217,903 합 계 13,807,013,845 40,723,256,658 15,163,472,920 43,070,164,837 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출원가 9,909,668,397 28,778,258,204 9,434,141,532 26,674,526,801 상품매출원가 1,363,159,740 4,152,967,424 2,715,937,117 7,740,243,537 기타매출원가 16,436,175 49,811,592 36,615,516 99,601,872 합 계 11,289,264,312 32,981,037,220 12,186,694,165 34,514,372,210 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 594,049,859 1,856,357,385 572,383,729 1,774,382,767 퇴 직 급 여 45,074,163 234,535,278 41,488,205 125,571,101 복리후생비 138,205,478 310,343,466 123,222,352 266,373,056 여비교통비 7,357,168 18,011,413 5,117,939 20,489,473 수도광열비 9,643,129 36,191,293 4,497,815 36,516,019 통 신 비 10,308,045 33,190,347 10,893,718 35,182,733 세금과공과 130,477,474 189,899,691 130,080,549 186,669,038 감가상각비 119,800,514 364,998,002 127,350,905 384,698,008 수 선 비 9,606,000 20,893,546 3,600,000 22,876,728 보 험 료 33,285,176 101,901,700 37,042,887 109,387,855 접 대 비 22,470,430 56,946,850 26,086,695 63,918,305 광고선전비 12,620,000 32,360,000 17,020,000 49,476,909 차량유지비 38,227,803 112,658,837 39,921,903 126,207,761 운 반 비 313,998,327 898,254,989 343,461,879 996,144,970 소 모 품 비 29,223,250 163,223,693 78,605,775 197,643,148 지급수수료 152,277,804 464,497,318 148,542,644 445,935,717 도서인쇄비 183,600 1,871,150 211,327 1,571,857 교육훈련비 766,000 5,463,500 2,280,000 4,252,500 연구개발비 133,581,690 401,310,889 131,340,630 407,933,462 지급임차료 1,200,000 3,600,000 1,200,000 3,600,000 대손상각비 1,383,039 43,649,889 (26,038,337) (7,025,755) 잡 비 2,269,000 14,894,220 760,778 7,607,628 합 계 1,806,007,949 5,365,053,456 1,819,071,393 5,259,413,280 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [기 타 수 익] 유형자산처분이익 - - 398,000 398,000 수입수수료 32,400,616 106,274,590 34,222,486 100,558,658 임 대 료 160,800,000 475,800,000 157,500,000 475,800,000 외 환 차 익 8,954,875 23,398,728 1,128,655 5,016,120 외화환산이익 (5,218,341) 866,740 2,745,184 5,672,219 매각예정비유동자산처분이익 - 1,300,222,894 - - 기타영업수익 4,798,545 33,551,168 14,878,670 41,666,308 합 계 201,735,695 1,940,114,120 210,872,995 629,111,305 [기 타 비 용] 유형자산처분손실 - 4,042,492 - 1,000 외 환 차 손 46,567 11,563,361 796,627 12,584,927 외화환산손실 3,292,798 3,292,798 (910,436) 91,426 기 부 금 0 2,000,000 300,000 5,300,000 기타영업비용 1,579,515 2,643,146 1,624,146 6,708,094 합 계 4,918,880 23,541,797 1,810,337 24,685,447 27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [금 융 수 익] 이 자 수 익 4,983,639 12,921,924 4,078,859 72,268,318 합 계 4,983,639 12,921,924 4,078,859 72,268,318 [금 융 원 가] 이 자 비 용 154,947,585 481,005,816 168,207,819 518,909,860 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,200,702 24,781,668 - - 합 계 156,148,287 505,787,484 168,207,819 518,909,860 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품과 재공품의 감소(증가) 15,646,953 54,917,359 268,851,222 337,996,093 원재료와 소모품의 사용액 7,574,889,734 22,117,506,235 7,807,998,528 22,121,846,336 상품의 판매 1,363,159,740 4,152,967,424 2,715,937,117 7,740,243,537 종업원급여 1,938,823,351 6,023,619,115 1,816,058,217 5,522,629,578 감가상각, 상각 및 감액 281,142,331 854,619,343 275,585,281 833,669,509 물 류 비 318,507,754 911,505,970 348,031,747 1,011,176,324 광고선전비 및 판매촉진비 12,620,000 32,360,000 17,020,000 49,476,909 기 타 1,590,482,398 4,198,595,230 756,283,446 2,156,747,204 매출원가 및 영업비용의 합계 13,095,272,261 38,346,090,676 14,005,765,558 39,773,785,490 29. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 1,408,159,805 4,385,565,880 1,307,944,019 4,069,396,313 퇴 직 급 여 115,693,743 459,415,512 112,158,473 337,581,905 복리후생비 287,453,209 792,349,460 269,591,295 728,182,648 경상연구개발비 127,516,594 386,288,263 126,364,430 387,468,712 합 계 1,938,823,351 6,023,619,115 1,816,058,217 5,522,629,578 30. 법인세 비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 법인세 부담액 921,536,134 797,556,675 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (112,444,292) (63,898,128) 자본에 직접 반영된 이연법인세 13,673,885 14,346,832 법인세추납액(환급액) - (293,334) 법인세비용 822,765,727 747,712,045 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 당기법인세: 순확정급여부채의 재측정요소 (13,673,885) (14,346,832) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (13,673,885) (14,346,832) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 법인세비용차감전순이익 3,800,872,745 3,454,163,663 적용세율에 따른 세부담 819,692,004 743,416,006 조 정 사 항 비일시적차이 (10,600,162) (9,757,459) 법인세추납액 (293,334) 자본에 직접 가감된 법인세부담액 13,673,885 14,346,832 법인세비용 822,765,727 747,712,045 유 효 세 율 21.65% 21.65% (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 75,344,982 40,616,258 115,961,240 대손상각비 1,075,280,181 - 1,075,280,181 정부출연금 80,227,900 (40,000,000) 40,227,900 재고자산평가손실 260,353,283 36,935,352 297,288,635 금융자산평가손실 - 24,781,668 24,781,668 퇴직급여충당부채 2,448,570,661 233,160,593 2,681,731,254 감가상각누계액(차량운반구) 18,154,030 7,972,104 26,126,134 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 205,024,720 96,915,096 301,939,816 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 퇴직연금운용자산 (1,391,028,982) (82,096,599) (1,473,125,581) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (839,143,406) 192,825,948 (646,317,458) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (16,725,575,170) 511,110,420 (16,214,464,750) 이연법인세자산(부채) (3,679,626,535) 112,444,292 (3,567,182,243) ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 금 액 변 동 기 말 금 액 대손충당금 112,464,909 (37,119,927) 75,344,982 대손상각비 1,075,280,181 - 1,075,280,181 국고보조금(현금) 36,133,200 (36,133,200) - 정부출연금 80,227,900 - 80,227,900 재고자산평가손실 426,589,057 (166,235,774) 260,353,283 퇴직급여충당부채 2,252,321,503 196,249,158 2,448,570,661 감가상각비(차량운반구) 8,857,892 9,296,138 18,154,030 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 192,395,760 12,628,960 205,024,720 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 퇴직연금운용자산 (1,175,552,434) (215,476,548) (1,391,028,982) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (1,188,441,711) 349,298,305 (839,143,406) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (16,838,082,282) 112,507,112 (16,725,575,170) 이연법인세자산(부채) (3,704,378,100) 24,751,565 (3,679,626,535) 31. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균보통주식수 ① 제 45(당) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 273 3,145,498,902 신주발행 5,420,000 10 54,200,000 5,420,000 10 54,200,000 소 계 16,941,974 1,114,221,608 16,941,974 3,199,698,902 [자 기 주 식] 전기이월 (40,000) 92 (3,680,000) (40,000) 273 (10,920,000) 소 계 (40,000) 92 (3,680,000) (40,000) 273 (10,920,000) 유통주식적수합계 1,110,541,608 3,188,778,902 대 상 일 수 92 273 가중평균주식수 12,071,104 11,680,509 ② 제 44(전) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 273 3,145,498,902 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,145,498,902 [자 기 주 식] 전기이월 (25,000) 92 (2,300,000) (25,000) 273 (6,825,000) 자기주식 취득 (15,000) 92 (1,380,000) (15,000) 114 (1,710,000) 소 계 (40,000) (3,680,000) (40,000) (8,535,000) 유통주식적수합계 1,056,341,608 3,136,963,902 대 상 일 수 92 273 가중평균주식수 11,481,974 11,490,710 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익 593,779,358 2,978,107,018 940,494,446 2,706,451,618 가중평균유통보통주식수 12,071,104 11,680,509 11,481,974 11,490,710 주 당 이 익 49 255 82 236 희석화주당손익 (*) 49 255 82 236 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래내역(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구분 지분율 오공티에스㈜ 종속회사 95.50% ㈜삼성테이프 종속회사 100.00% ㈜오공스틱스 주주 투자회사 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 오공티에스㈜ 종속회사 매 출 17,379,515,159 18,122,448,828 임대수익 432,000,000 432,000,000 수입수수료 98,364,000 97,639,000 매 입 등 660,948,658 687,326,723 ㈜삼성테이프 종속회사 매 출 1,216,113,362 1,506,961,948 이자수익 - 62,383,561 유형자산 처분 8,840,312 - 매 입 등 616,096,806 2,427,273,622 ㈜오공스틱스 주주 투자회사 매 출 13,119,200 14,268,700 임대수익 40,500,000 40,500,000 수입수수료 7,352,990 2,794,499 매 입 408,327,688 403,898,352 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 오공티에스㈜ 종속회사 매 출 채 권 3,514,364,756 3,050,757,548 미 수 금 9,955,000 13,713,700 매 입 채 무 76,145,230 - 미 지 급 금 3,585,036 - 임대보증금 255,000,000 255,000,000 ㈜삼성테이프 종속회사 매 출 채 권 180,940,110 172,258,154 임차보증금 30,000,000 30,000,000 매 입 채 무 44,928,485 20,771,398 미 지 급 금 20,400,500 16,333,420 ㈜오공스틱스 주주 투자회사 매 출 채 권 - 9,081,600 매 입 채 무 46,606,727 74,321,970 미 지 급 금 1,853,368 6,494,400 임대보증금 10,000,000 10,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 단기종업원급여 332,123,340 322,706,670 퇴직급여원가 130,910,723 18,961,152 합 계 463,034,063 341,667,822 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차 입 처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스㈜ ㈜하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 100,000,000 일반자금대출 500,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 ㈜한국씨티은행 선 물 환 USD 1,000,000 ㈜신한은행 일반자금대출 1,300,000,000 ㈜삼성테이프 ㈜하나은행 일반자금대출 1,500,000,000 ㈜한국씨티은행 일반자금대출 2,500,000,000 서울보증보험㈜ 이 행 보 증 605,989,070 합 계 7,505,989,070 USD 2,500,000 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,541,201,223 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,541,201,223 1,200,000,000 계 1,000,000,000 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 ㈜한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼㈜ 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 당사는 당반기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 685백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 당반기말 현재 자본재공제조합에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에 한화손해보험㈜, DB손해보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금 융 기 관 구 분 금 액 ㈜신한은행 외상매출채권담보대출 110,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 1,600,000,000 ㈜한국씨티은행 신용장개설 500,000,000 지 급 보 증 150,000,000 기 업 카 드 100,000,000 ㈜하나은행 무보증구매론 1,000,000,000 상업어음할인 500,000,000 수입신용장발행 USD 500,000 합 계 3,960,000,000 USD 500,000 34. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 차입금총계 19,014,846,667 20,156,780,000 차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 16,082,870,222 8,897,748,218 유동성금융자산 - - 소 계 16,082,870,222 8,897,748,218 순 차 입 금 (ⓐ) 2,931,976,445 11,259,031,782 자 본 총 계 66,916,173,187 51,956,529,527 총 자 본 (ⓑ) 69,848,149,632 63,215,561,309 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 4.20% 17.81% 35. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 157,395,087 22,463,720 61,163,098 241,021,905 매출채권 및 기타채권 84,318,959 4,292,815 7,635,136 96,246,910 합 계 241,714,046 26,756,535 68,798,234 337,268,815 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 166,235,038 19,260,754 38,600,575 224,096,367 매출채권 및 기타채권 89,044,332 3,097,895 - 92,142,227 합 계 255,279,370 22,358,649 38,600,575 316,238,594 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 당 분 기 말 10% 상승시 24,171,405 2,675,654 6,879,823 33,726,882 10% 하락시 (24,171,405) (2,675,654) (6,879,823) (33,726,882) 전 기 말 10% 상승시 25,527,937 2,235,865 3,860,058 31,623,860 10% 하락시 (25,527,937) (2,235,865) (3,860,058) (31,623,860) (2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 24,962,518,547 24,962,518,547 계약상 현금흐름 - 25,575,919,382 25,575,919,382 잔존계약만기 3개월 이하 - 9,465,043,386 9,465,043,386 4개월 ~ 6개월 이하 - - - 7개월 ~ 1년 이하 - 10,889,696,033 10,889,696,033 1년 초과 ~ 5년 이하 - 4,866,914,952 4,866,914,952 5년 이상 - 354,265,011 354,265,011 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 26,404,282,767 26,404,282,767 계약상 현금흐름 - 27,000,441,396 27,000,441,396 잔존계약만기 3개월 이하 - 7,390,747,678 7,390,747,678 4개월 ~ 6개월 이하 - 7,833,456,020 7,833,456,020 7개월 ~ 1년 이하 - 7,603,509,001 7,603,509,001 1년 초과 ~ 5년 이하 - 3,826,539,917 3,826,539,917 5년 이상 - 346,188,780 346,188,780 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 상각후원가측정 금융자산 26,645,745,885 19,347,438,568 당기손익-공정가치측정 금융자산 979,718,332 4,500,000 합 계 27,625,464,217 19,351,938,568 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액 장부금액 3개월 이내 10,073,622,603 (26,700,665) 10,046,921,938 6개월 이내 113,110,501 (780,462) 112,330,039 1년 이내 83,548,631 (314,841) 83,233,790 2년 이내 104,181,858 (104,181,858) - 3년 이내 - - - 3년 이상 66,189,988 (66,189,988) - 합 계 10,440,653,581 (198,167,814) 10,242,485,767 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액 장부금액 3개월 이내 10,019,820,610 (26,017,757) 9,993,802,853 6개월 이내 77,613,018 (523,157) 77,089,861 1년 이내 96,968,670 (398,026) 96,570,644 2년 이내 71,146,738 (71,146,738) - 3년 이내 3,498,000 (3,498,000) - 3년 이상 52,934,247 (52,934,247) - 합 계 10,321,981,283 (154,517,925) 10,167,463,358 (5) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 1% 상승시 (93,861,350) (136,468,600) 1% 하락시 93,861,350 136,468,600 36. 금융상품의 범주별 분류당사의 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산의 내역 ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 현금및현금성자산 16,082,870,222 - - 16,082,870,222 매출채권 및 기타채권 10,242,485,767 - - 10,242,485,767 비유동금융자산 320,389,896 - - 320,389,896 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 979,718,332 - 979,718,332 합 계 26,645,745,885 979,718,332 - 27,625,464,217 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,897,748,218 - - - 8,897,748,218 매출채권 및 기타채권 10,167,463,358 - - - 10,167,463,358 비유동금융자산 282,226,992 - - - 282,226,992 매도가능금융자산 - - 4,500,000 - 4,500,000 합 계 19,347,438,568 - 4,500,000 - 19,351,938,568 (2) 범주별 금융부채의 내역 ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 5,376,010,247 - 5,376,010,247 단기차입금 14,275,799,047 - 14,275,799,047 장기차입금 4,739,047,620 - 4,739,047,620 기타금융부채 571,661,633 - 571,661,633 합 계 24,962,518,547 - 24,962,518,547 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 5,588,758,290 - 5,588,758,290 단기차입금 16,296,683,809 - 16,296,683,809 장기차입금 3,860,096,191 - 3,860,096,191 기타금융부채 658,744,477 - 658,744,477 합 계 26,404,282,767 - 26,404,282,767 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 상각후원가측정 금융자산 이 자 수 익 12,921,924 72,268,318 외 환 차 익 23,398,728 3,825,714 외화환산이익 866,740 5,672,219 외 환 차 손 (11,346,080) (11,562,521) 외화환산손실 (3,292,798) (91,426) 소 계 22,548,514 70,112,304 당기손익-공정가치측정금융자산 평 가 손 실 (24,781,668) - 소 계 (24,781,668) - 상각후원가측정 금융부채 외 환 차 익 - 1,190,406 이 자 비 용 (481,005,816) (518,909,860) 외 환 차 손 (217,281) (1,022,406) 소 계 (481,223,097) (518,741,860) 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 975,218,332 - 975,218,332 합 계 - 975,218,332 - 975,218,332 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 출자금은 당분기말과 전기말 현재 각각 4,500천원입니다. 38. 현금흐름표 (1) 비현금거래 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매각예정비유동자산 처분 관련 선수금 수취 - 200,000,000 장기차입금의 유동성 대체 121,048,571 4,691,723,809 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 499,777,106 (2) 영업현금흐름 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 분기순이익 2,978,107,018 2,706,451,618 조 정 : 법인세비용 822,765,727 747,712,045 이 자 비 용 481,005,816 518,909,860 이 자 수 익 (12,921,924) (72,268,318) 퇴 직 급 여 491,686,085 368,439,157 감가상각비 854,619,343 833,669,509 대손상각비 43,649,889 (7,025,755) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,781,668 - 외화환산손실 3,292,798 91,426 유형자산처분손실 4,042,492 1,000 재고자산평가손실(환입) 36,935,352 (121,801,654) 외화환산이익 (866,740) (5,672,219) 매각예정비유동자산처분이익 (1,300,222,894) - 유형자산처분이익 - (398,000) 소 계 1,448,767,612 2,261,657,051 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) (121,918,770) (1,108,788,931) 미 수 금의 감소(증가) 3,692,040 256,520 선 급 금의 감소(증가) (180,998,751) (421,917,830) 선 급 비 용의 감소(증가) 8,090,439 2,556,237 재 고 자 산의 감소(증가) (127,353,451) 125,743,497 매 입 채 무의 증가(감소) (513,253,988) 625,459,855 미 지 급 금의 증가(감소) 307,773,523 53,048,836 선 수 금의 증가(감소) 53,087,056 67,368,359 예 수 금의 증가(감소) (237,180) (40,370) 부가세예수금의 증가(감소) (46,845,664) 35,343,851 퇴 직 금의 지급 (332,398,370) (222,916,050) 사외적립자산의 감소(증가) (70,377,742) (7,725,859) 소 계 (1,020,740,858) (851,611,885) 영업에서 창출된 현금 3,406,133,772 4,116,496,784 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 대 체 기 말 유 동 성 단기차입금 11,600,000,000 (1,000,000,000) - - - 10,600,000,000 유동성장기부채 4,696,683,809 (1,141,933,333) - - 121,048,571 3,675,799,047 유동성 소계 16,296,683,809 (2,141,933,333) - - 121,048,571 14,275,799,047 비유동성 장기차입금 3,860,096,191 1,000,000,000 - - (121,048,571) 4,739,047,620 장기미지급금 80,227,900 (40,000,000) - - - 40,227,900 비유동성 소계 3,940,324,091 960,000,000 - - (121,048,571) 4,779,275,520 합 계 20,237,007,900 (1,181,933,333) - - - 19,055,074,567 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 대 체 기 말 유 동 성 단기차입금 8,950,000,000 2,650,000,000 - - - 11,600,000,000 유동성장기부채 6,111,440,000 (6,106,480,000) - - 4,691,723,809 4,696,683,809 유동성 소계 15,061,440,000 (3,456,480,000) - - 4,691,723,809 16,296,683,809 비유동성 장기차입금 8,551,820,000 - - - (4,691,723,809) 3,860,096,191 장기미지급금 80,227,900 - - - - 80,227,900 비유동성 소계 8,632,047,900 - - - (4,691,723,809) 3,940,324,091 합 계 23,693,487,900 (3,456,480,000) - - - 20,237,007,900 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 우발채무 등1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)과 금융자산 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정가액은 32,674백만원입니다.2) 보고기간말 현재 연결회사는 매입채무 등과 관련하여 (주)한국씨티은행으로부터 150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 보고기간말 현재 연결회사는 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 787.2백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.4) 보고기간말 현재 연결회사는 자본재공제조합 에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에 한화손해보험㈜, DB손해보험㈜ 및 삼성화재해상보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 '34. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기3분기 매출채권 28,022,065,646 1,873,543,135 6.7% 미수금 2,190,040 815,366 37.2% 선급금 487,756,009 35,608,026 7.3% 합 계 28,512,011,695 1,909,966,527 6.7% 제44기 매출채권 27,710,235,799 1,677,462,223 6.1% 미수금 5,061,490 815,366 16.1% 선급금 245,771,727 35,608,026 14.5% 합 계 27,961,069,016 1,713,885,615 6.1% 제43기 매출채권 30,555,088,386 2,081,000,680 6.8% 미수금 2,863,360 981,213 34.3% 선급금 431,358,263 60,423,402 14.0% 합 계 30,989,310,009 2,142,405,295 6.9% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 기 초 금 액 1,713,885,615 2,142,405,295 2,064,592,998 손상차손 인식 195,899,094 163,358,387 273,683,746 손상차손 환입 181,818 - - 채 권 제 각 - (591,878,067) (195,871,449) 기 말 금 액 1,909,966,527 1,713,885,615 2,142,405,295 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권과 기타채권에 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 산정근거과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 (다) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 26,898,075,609 132,905,867 601,682,794 389,401,376 28,022,065,646 구성비율 96.0% 0.5% 2.1% 1.4% 100.0% 3. 재고자산 현황 등 (연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제45기 3분기 제44기 제43기 비고 접착제및광택제제조 , 판매업 상 품 6,555,734,233 7,435,081,021 7,227,422,029 - 제 품 3,379,636,873 3,383,169,927 3,438,627,089 - 재 공 품 519,938,042 569,811,648 482,142,318 - 원 재 료 3,582,374,719 3,740,833,699 3,209,830,663 - 미 착 품 1,360,123,938 1,295,876,192 1,075,498,349 - 합 계 15,397,807,805 16,424,772,487 15,433,520,448 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.0% 13.6% 12.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6 7.7 7.4 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 2) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부- 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. 3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하 고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 6,656,057,761 6,542,060,267 (13,673,966) 6,555,734,233 - 제 품 3,459,545,897 3,410,608,540 30,971,667 3,379,636,873 - 재 공 품 519,938,042 519,938,042 - 519,938,042 - 원 재 료 3,699,430,802 3,602,012,370 19,637,651 3,582,374,719 - 미 착 품 1,360,123,938 1,360,123,938 - 1,360,123,938 - 합 계 15,695,096,440 15,434,743,157 36,935,352 15,397,807,805 - 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 - 연결재무제표 주석 '37. 금융상품의 공정가치' 참조나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하여 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지는 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 10,236,784천원이며 재평가 모형을 도입함에 따라 재평가차익이 17,753,322천원 발생하여 이연법인세부채 3,905,731천원을 차감한 13,847,591천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.한편, 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 기타자본잉여금 및 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기(당반기) 대성삼경회계법인 예외사항 없음 - 제44기(전기) 대성삼경회계법인 적정 - 제43기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기(당기) 대성삼경회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 - 제44기(전기) 대성삼경회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 596 제43기(전전기) 대성삼경회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 676 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 사외이사찬성여부 1 2018.01.12 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 참석 - 2 2018.01.22 연대보증에 관한 건 가결 불참 - 3 2018.02.07 ① 제44기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 가결 참석 찬성 4 2018.03.07 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 찬성 5 2018.03.15 일반자금대출의 건 가결 참석 찬성 6 2018.03.31 임원 퇴직금 지급규정 결의 가결 참석 찬성 7 2018.06.11 기 대출 대환차입의 건 가결 참석 찬성 8 2018.06.19 일반자금대출의 건 가결 참석 찬성 9 2018.07.06 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 참석 찬성 10 2018.07.26 자산취득에 관한 건 가결 참석 찬성 11 2018.09.03 자산취득에 관한 건 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김윤정 이사회 경영 해당없음 본인 사내이사(대표이사) 조한창 이사회 경영 - 사내이사 정승환 이사회 재무 - 사외이사 김희태 이사회 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재까지 감사위원회는 구성되어 있지 않고 비상근 감사 1명이 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김상준 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부(전) - 나. 감사의 독립성당사는 당사 정관의 규정 및 법령에 따라 1인의 비상근감사를 두고 있으며, 주주총회에서의 감사의 선임시 발행주식총수의 3/100을 초과하는 수의 주식을 가진 주주의 초과 주식에 대한 의결권 제한 등으로 독립성을 확보하고 있으며, 회계 및 업무 감사,이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등을 보장하여 감사의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 1 2018.01.12 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 2 2018.02.07 ① 제44기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 3 2018.03.07 정기주주총회 소집에 관한 건 4 2018.03.31 임원 퇴직금 지급규정 결의 5 2018.06.11 기 대출 대환차입의 건 6 2018.06.19 일반자금대출의 건 7 2018.07.06 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 8 2018.07.26 자산취득에 관한 건 9 2018.09.03 자산취득에 관한 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김윤정 본인 보통주 2,540,264 22.04 3,822,926 22.56 유상증자로 인한 신주취득 김윤희 특수관계인 보통주 61,500 0.53 61,500 0.36 - 김세준 특수관계인 보통주 65,431 0.57 97,469 0.58 유상증자로 인한 신주취득 김나현 특수관계인 보통주 194,769 1.69 194,769 1.15 - 모연숙 특수관계인 보통주 469,398 4.07 469,398 2.77 - 조진숙 특수관계인 보통주 121,108 1.05 182,258 1.08 유상증자로 인한 신주취득 이승아 특수관계인 보통주 292,153 2.54 292,153 1.72 - 김병로 특수관계인 보통주 59,444 0.52 59,444 0.35 - 조한창 특수관계인 보통주 89,395 0.78 131,593 0.78 유상증자로 인한 신주취득 계 보통주 3,893,462 33.79 5,311,510 31.35 - - - - - - - ※ 최대주주 관련 사항 최대주주 김윤정 학력 고려대 경영학과 졸업고려대 대학원 졸업 경력(최근 5년간) (주)오공 대표이사 (2005.07 ~ )오공티에스(주) 대표이사(2009.03 ~ )(주)삼성테이프 대표이사(2014.07 ~ ) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 07월 27일 김윤정 2,540,264 22.04 상속으로인한 변동 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 이사회의 결의로 배정할 수 있다.1. 삭제2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주을 우선배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내(3월중) 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ∼1월31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 http://www.okong.com또는 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김윤정 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ고려대 경영학과ㆍ고려대 대학원ㆍ삼성전자(주)ㆍ신영증권(주)ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 대표이사(現) 2,540,264 - 2005년7월1일~ 현재 2020년 03월 26일 조한창 남 1956년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ인하대 대학원 경영학ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 사내이사(現) 89,395 - 2016년3월25일~ 현재 2019년 03월 25일 정승환 남 1965년 07월 사내이사 등기임원 상근 재무 ㆍ연세대학교 경영학과ㆍ연세대학교 대학원ㆍ한화케미칼(주)ㆍ오공티에스(주) 사내이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 감사(現) - - 2016년3월25일~ 현재 2019년 03월 25일 김희태 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ서강대학교 경영학과ㆍ한국종합기술금융(주) ㆍ(주)오공 이사 ㆍ알파인기술투자(주) 이사ㆍ에스브이인베스트먼트(주) 감사(現) - - 2011년3월25일~ 현재 2020년 03월 26일 김상준 남 1960년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 ㆍ고려대학교 경영학과ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부 - - 2006년3월24일~ 현재 2021년 03월 22일 김은중 남 1963년 04월 상무 미등기임원 상근 생산 ㆍ연세대학교 경영학과ㆍ(주)디지켐ㆍ(주)보루네오가구 - - 2016년7월26일~ 현재 - 최윤미 여 1968년 10월 이사 미등기임원 상근 연구 ㆍ단국대학교ㆍ(주)오공 책임연구원 - - 2017년12월26일~ 현재 - 박재용 남 1964년 11월 이사 미등기임원 상근 재무 ㆍ서울대 경영학과ㆍ서울대 경영대학원ㆍ삼성생명ㆍSK Telecomㆍ삼성증권ㆍHMC 투자증권ㆍ상지전자(주) - - 2018년9월4일~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 접착제및광택제제조, 판매 남 113 - 1 - 114 7년7개월 3,052,872 26,780 보고서작성기준일 현재재직자 기준 접착제및광택제제조, 판매 여 27 - 1 - 28 8년6개월 755,002 26,964 보고서작성기준일 현재재직자 기준 합 계 140 - 2 - 142 - 3,807,874 26,816 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 267 53 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 243 81 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭: 오공나. 계열회사의 현황'I. 회사의 개요 1. 바. 계열회사에 관한 사항' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김윤정 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 대표이사 상근 - 조한창 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 사내이사 상근 - 정승환 사내이사 오공티에스(주) 사내이사 상근 - (주)삼성테이프 감사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오공티에스(주)(비상장) 1996년 12월 01일 자회사지분취득 52,000 116,400 80.67 8,158,607 21,400 4,771,965 - 137,800 95.50 12,930,572 43,003,089 1,836,275 (주)삼성테이프(비상장) 2014년 06월 16일 자회사지분취득 5,100,000 1,020,000 100.00 5,100,000 - - - 1,020,000 100.00 5,100,000 11,185,007 272,552 합 계 1,136,400 - 13,258,607 - - - 1,157,800 - 18,030,572 54,188,096 2,108,827 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도등 당사의 보고서작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지 기간동안 자산양수도 현황은 아래와 같습니다. 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 조한창 임원 지분증권취득 2018년7월27일 오공티에스(주)기발행 보통주2,000주 종속기업지분추가취득 445백만원(상속세및증여세법상 비상장주식평가에 따른 금액임) 이사회결의일(2018.07.26) 김윤정 최대주주 지분증권취득 2018년9월7일 오공티에스(주)기발행 보통주19,400주 종속기업지분추가취득 4,325백만원(상속세및증여세법상 비상장주식평가에 따른 금액임) 이사회결의일(2018.09.03) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 보고서 제출일 현재 기 신고한 공시사항 중 이행이 완료되지 않았거나 변경된 사항은 없습니다.(2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제44기 정기주주총회 (2018.03.22) 제1호 의안 : 제44기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제43기 정기주주총회 (2017.03.24) 제1호의안: 제43기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제42기 정기주주총회 (2016.03.25) 제1호의안: 제42기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등연결재무제표 주석 '34. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 직접금융 자금의 사용공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2018년 09월 20일 기계장치 및 건축물 보완차입금 상환 등 13,062 기계장치 및 건축물 보완차입금 상환 등 2,815 투자계약의 잔금지급기일 및 상환예정 차입금의 만기일 미도래 등 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -