오공 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 자산유동화와 관련한 자산매각은 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 37. 우발채무와 약정사항」을 참조 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구분	강조사항 등	핵심감사사항

제 50기	-	-

제 49기	해당사항 없음	수익인식의 적정성

제 48기	해당사항 없음	수익인식의 적정성

나. 손실충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제 50기3분기	매출채권	21,463,299,174	1,564,419,216	7.3%

미수금	1,448,066	-	-

선급금	248,515,759	35,770,266	14.4%

합 계	21,713,262,999	1,600,189,482	7.4%

제 49기	매출채권	21,357,619,545	1,744,973,679	8.2%

미수금	3,390,234	-	-

선급금	467,679,879	35,770,266	7.6%

합 계	21,828,689,658	1,780,743,945	8.2%

제 48기	매출채권	22,735,292,343	1,332,849,382	5.9%

미수금	1,277,600	600,000	47.0%

선급금	534,642,108	35,608,026	6.7%

합 계	23,271,212,051	1,369,057,408	5.9%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 50기 3분기	제 49기	제 48기

1. 기초대손충당금잔액 합계	1,780,743,945	1,369,057,408	1,237,747,323

2. 순대손처리액(①－②±③)	(58,474,146)	(117,219,290)	(60,170,419)

① 대손처리액(상각채권액)	(58,474,146)	(117,219,290)	(60,170,419)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (기업결합)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(122,080,317)	528,905,827	191,480,504

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,600,189,482	1,780,743,945	1,369,057,408

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침(가) 손실충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권과 기타채권의 잔액에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며 개별채권에 대하여 신용위험 등을 고려하여 회수가능성을 평가하고 있습니다.(나) 손실경험률 산정근거과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 손실경험률을 산정

(다) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권 소멸시효가 완성되는 경우

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,061,927,534	55,159,265	809,274,878	536,937,497	21,463,299,174

특수관계자	-	-	-	-	-

계	20,061,927,534	55,159,265	809,274,878	536,937,497	21,463,299,174

구성비율	93.47%	0.26%	3.77%	2.50%	100.00%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.다. 재고자산 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 50기 3분기	제 49기	제 48기	비고

접착제및광택제제조 , 판매업	상 품	6,795,012,110	7,535,574,157	7,009,882,025	-

제 품	4,216,148,589	5,026,346,831	4,808,351,229	-

재 공 품	594,082,673	733,007,478	1,168,699,266	-

원 재 료	4,121,885,699	5,733,953,344	5,389,882,104	-

미 착 품	1,152,930,281	1,544,410,522	1,971,300,374	-

합 계	16,880,059,352	20,573,292,332	20,348,114,998	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.3%	15.0%	15.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.9	6.9	6.8	-

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 아울러 당사 및 종속회사는 보유한 재고자산에 대하여 각 사업장별로 매월 말 자체적으로 재고실사를 실시하고 있으며 기말에는 외부감사인의 입회하에 추가로 재고실사를 하고있습니다.(3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당분기 재고자산 보유 및 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	취득금액	보유금액	평가손충당금	장부금액

상 품	6,819,614,544	6,798,776,419	3,764,309	6,795,012,110

제 품	4,353,604,787	4,236,211,331	20,062,742	4,216,148,589

재 공 품	594,082,673	594,082,673	-	594,082,673

원 재 료	4,345,194,700	4,178,716,571	56,830,872	4,121,885,699

미 착 품	1,152,930,281	1,152,930,281	-	1,152,930,281

합 계	17,265,426,985	16,960,717,275	80,657,923	16,880,059,352

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.라. 수주계약 현황※ 해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	149,790,590	-	149,790,590

합 계	-	149,790,590	-	149,790,590

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	143,342,553	-	143,342,553

합 계	-	143,342,553	-	143,342,553

(*)당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 4,500천원 입니다.

3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치- 연결재무제표 주석 '34. 금융상품의 범주별 분류' 참조

4) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하여 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지는 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 10,236,784천원이며 재평가 모형을 도입함에 따라 재평가차익이 17,753,322천원 발생하여 이연법인세부채 3,905,731천원을 차감한 13,847,591천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.한편, 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 기타자본잉여금 및 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다.

동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

※ 해당사항 없습니다.