오공 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	주요재화 및 용역	회사

접착제, 기타 화학제품 제조 및 판매	초산비닐수지에멀젼 접착제,핫멜트접착제, 씰란트,기타 접착제 관련품목 등	(주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프

1-1. 사업부문별 요약 재무현황당사는 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업이 주된 사업이며, 복수의 사업부문을 운영하고 있지 않습니다. 따라서 본 사업부분에 대한 재무현황은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 1-2. 사업부문별 현황

(1) 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업

가. 산업의 특성, 산업의 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

1) 산업의 특성가) 접착제 산업의 개요접착제는 제반 사업 분야의 조립 및 포장 공정에 필수적인 재료로서 목재, 제지, 기계,전자 등 제조업 분야 뿐만 아니라 건축 및 가정용에 이르기까지 폭 넓은 수요기반을 갖고 있으며, 최종 소비재의 성격보다는 중간재의 성격을 띠고 있습니다.국내 접착제 시장은 다품종 소량 생산의 특성상 전형적인 중소기업 고유업종에 속하여 수 많은 영세업체들이 난립되어 있기 때문에 접착제 산업 전반을 포괄하는 통계치의 작성과 입수가 거의 불가능하며, 따라서 정확한 시장 규모와 경쟁업체 수의 파악이 업계의 추정치에 의존하고 있는 실정입니다.현재 소재의 고급화, 다양화가 진행되고 전자, 기계분야의 고기능 접착제에 대한 수요는 증가하고 있어 국내 선도업체들과 일부 외국업체들의 경쟁체제로 재편되고 있습니다.나) 국민경제적 지위접착제 산업이 창출하는 부가가치나 고용효과는 크지 않지만 모든 소재의 접합에 사용되기 때문에 모든 산업에 적용될 뿐만 아니라 각 산업에서 꾸준히 진행되는 신소재의 개발과는 불가분의 관계가 있습니다. 일부 분야에서는 아직 국내 업체들의 기술력이 선진 외국업체들에 미치지 못하고 있으나, 과거에 비해서는 기술력의 향상에도 많은 진전이 있어 그 격차가 줄어들고 있습니다.

다) 접착제 산업의 특성① 정밀화학 산업의 한 분야로 고도의 기술이 요구되는 기술집약적 업종입니다. 그러나 다른 한편으로는 범용 접착제의 경우 제조공정이 단순해 모방이 쉽고, 소규모설비로 생산이 가능한 뱃치(Batch) 방식이어서 업체간 경쟁이 치열합니다.

② 관련산업이 특정되어 있지 않고 광범위합니다. 이는 접착제의 용도가 금속, 플라스틱, 고무, 목재, 섬유, 세라믹 등의 접합은 물론 생체용, 치과용 등과 같이 다양하기때문입니다. 그러나 국내에서는 접착제 총 생산의 약 40% 정도가 직·간접적으로 건축 용도로 사용되고 있어 건설업의 경기동향과 밀접한 관계가 있습니다.

③ 전기, 전자, 자동차 등과 같은 조립산업의 발전에 크게 기여하고 있습니다. 즉, 접착제에 의한 접합방식은 면접착방식으로 종래의 용접, 리베트 등에 의한 선접합방식보다 접합범위가 넓고 접합방식이 다양하여 조립공정의 자동화 및 표준화는 물론 제품의 소형화, 경량화 및 패션화에도 매우 유리해 조립산업의 발전에 기여하고 있습니다.

④ 제품과 원재료의 종류가 매우 다양해 제품의 표준화가 어려우며, 대부분의 업체가다품종 소량생산과 주문생산의 형태를 취하고 있습니다.

⑤ 중소기업이 높은 비중을 차지하고 있는 중소기업형 업종입니다.

⑥ 총생산의 약 80%가 국내시장에 판매되는 내수업종입니다.

⑦ 접착제뿐만 아니라 계면활성제, 잉크, 안료, 페인트, 바인더, 테이프 등 여타 제품을 함께 생산하는 겸업 업체가 많은 편입니다.

⑧ 비교적 짧은 라이프사이클, 계속되는 피착제(접착의 대상물)의 개발 및 생산공정의 다양화 등으로 끊임없는 연구개발이 절실히 요구됩니다. 그러나 거의 대부분의 업체들이 영세성을 면치 못하고 있어 고기능접착제보다는 높은 기술수준을 요하지 않는 범용접착제를 생산하는데 머무르고 있고, 국내시장 규모에 비해 한 종류의 접착제개발에 자금 및 시간이 많이 소요되기 때문에 선진국과의 기술제휴를 선호하는 경향이 있습니다.

연도별 접착제 소재별 생산 현황 (단위 : 톤)

구분	2011	2012	2013	2014	2015

포름알데히드	232,825	195,155	193,993	191,905	202,726

용제형	24,452	26,096	29,428	29,559	27,229

수성형	205,496	210,388	217,209	221,385	227,270

핫멜트	28,416	28,437	23,473	25,139	25,047

반응형	29,367	35,493	36,138	35,864	36,843

감압형	54,021	52,157	54,510	58,257	59,901

기타	34,188	33,311	36,112	33,102	37,478

합계	608,765	581,037	590,863	595,211	616,494

한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합2) 산업의 성장성 가) 경쟁구조의 변화 다수의 영세업체들로 이루어진 공급자 시장이 수요산업의 환경 변화와 그로 인한 새로운 기능의 접착제에 대한 필요와 수요 증대로 재편될 전망입니다. 접착제가 최종소비재라기 보다는 최종 제품의 조립 및 접합을 위한 중간재이므로 접착제 산업의 전망을 위해서는 수요 산업의 변화가 예측되어야 하고 그러한 변화에 부응하는 접착제가 개발, 공급되어야 합니다. 따라서 최근의 환경변화 추세, 즉 다양한 기능의 요구, 신소재의 출현 및 복합 재료화, 생산자동화의 가속, 환경 무해화 등에 대응하기 위해서는 이를 경쟁업체보다 먼저 인지해서 제품화할 수 있는 능력이 요구되는데, 이는 곧 시장에 대한 정보 수집능력과 기술의 발전방향에 대한 예측력, 새로운 개념을 상품화할 수 있는 기술력 등을 의미하고, 결국 이 모든 조건에 부합할 수 있는 업체들은 다양한 거래처와 유통망을 보유하고 우수한 기술개발 능력이 있는 시장의 선도업체들이라고 할 수 있습니다. 이러한 관점에서 영세 기업들의 낙후된 기술력과 영업력으로 새로운 변화에 신속히 대응하는 것이 더욱 어려울 것으로 예상되어 이들의 퇴출이 가속될 것으로 전망됩니다. 반면에 선진 외국회사들은 우수한 기술력과 전세계 유통망을 활용한 정보 수집력을 기초로 고기능 무공해 제품을 비롯한 고부가가치 제품의 국내 시장 진입을 위해 공세를 강화할 것이며, 유통망의 구축과 소비자인지도 제고에 소요되는 시간을 단축하기 위하여 국내 중소 접착제 업체들에 대한 매입 추진도 더욱 활발히 시도될 것으로 예상됩니다. 나) 유통구조의 변화 기존의 유통방식, 즉 실수요업체를 대상으로 하는 납품영업 방식은 향후에도 유지될 것이나, 도매상과 소매상을 거쳐 소비자에게 판매하는 재래적인 유통 방식은 적지않은 변화가 예상됩니다. 아직 국내에는 DIY(Do-it-yourself) 수요가 많지 않으나 이미선진국에서는 고인건비의 영향으로 일반 소비자들이 간단한 시공과 접착제 구매를 직접 하기 때문에 대형 할인점 등에서 유통되는 물량의 비중이 매우 큽니다. 국내에서도 DIY의 수요 증가로 도,소매상을 거쳐 인테리어 시공업자들을 최종 소비자로 하는 구조에서 탈피, 제조업체에서 대형 할인점을 경유하여 일반 대중에게 직접 판매하는 새로운 방식이 점차 정착되어가고 있습니다. 다) 시장규모 및 기술력의 전망 국내 접착제 시장은 1990년이후 매년 연평균10% 성장을 통해 2003년 약1조원에 달한 것으로 추정되나 2004년 이후는 국내경기의 영향으로 국내접착제 시장도 침체기를 겪고 있는 상황입니다. 그러나 국내 자동차, 선박, 항공기, 전기, 전자 공업의 발달에 힘입어 점차 일반 범용접착제에서 고기능성 접착제로의 전환이 이루어지기 때문에 중간체 생산기술의 확보로 국내 생산이 이루어지면 원료 공급면에서도 가격경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다. 연구개발의 투자 확대, 기술인력의 양성, 산업기술정보의 입수 활용 등 기업 자체적인 연구개발 기반의 구축과 아울러 대학이나 공공 연구기관 등과 산학 협동 연구 내지 관련 업체간 공동연구, 선진기술 도입, 환경문제 해결을 위한 국제적인 공동연구 등을 점진적으로 확대 한다면 중장기적으로는 선진국 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 접착제가 거의 모든 산업의 중간재로 투입되어 다양한 소재를 접합하기 때문에 일반 경기변동의 폭과 상당히 큰 상관관계를 맺고 있습니다. 전체적으로는 건설업종과 직.간접적으로 연관되는 용도가 약 40%를 차지하여 그 영향이 비교적 있는 편이나 건설용의 약 50%는 가정 및 사무공간의 인테리어 작업용이기 때문에 건설 이외의 산업이호조를 보일 경우 건설산업 불황의 타격을 상당 부분 흡수하므로 전반적으로는 국내의 GDP 성장 추세에서 크게 이탈하지 않는 경향이 있습니다. 계절적으로는 봄, 가을이 여름과 겨울에 비해 성수기에 해당되는데 건설업종의 영향이 상대적으로 크기 때문에 공사가 많고, 이사철이어서 인테리어 및 가구, 가전제품 등에 대한 파급 수요가 많은 봄, 가을에 접착제의 판매도 호조를 나타내는 현상이 있습니다. 따라서, 봄, 가을의 매출이 여름과 겨울에 비해 약 20% 많은 편입니다. 소수의 범용 제품을 제외하면 수백종의 접착제 가운데 대다수의 접착제들은 동일한 소재를 접합하는 경우에도 새로운 작업 방식이나 설비가 도입되면 화학적 또는 물리적 물성도 바뀌어야 하기 때문에 라이프사이클이 짧은 편입니다. 그 외에도 동일 업종의 여러 업체에서 같은 소재를 접착하는 경우에도 각 업체의 작업 조건이 조금이라도 상이하면 접착제 또한 미세한 차이라도 반영하여 개발, 적용되어야 하기 때문에 많은 종류(Grade)를 보유해야 합니다. 따라서 소수의 접착제를 보유하는 업체도 매출이 증가하고 거래처의 수가 증가할 때마다 각 수요처의 특성에 정확하게 부합하는 접착제를 개발해야 하기 때문에 제품 수가 크게 증가하고, 그에 따라 원료의 종류도 급증하는 경향을 보이게 됩니다. 접착제 산업의 이러한 특성이 연속생산을 거부하고 다품종 소량생산 방식을 낳게 하는 주 요인입니다. 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 가) 수요자의 구성 및 특성당사의 주력 제품인 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 인체에 무해한 수성 접착제로 나무, 종이, 섬유 접착용으로 광범위하게 사용되기 때문에 일반 목가공 및 인테리어 작업용으로 판매됩니다. 따라서 대형 가구업체들의 대부분이 당사의 거래처이나, 그보다 더 큰 시장은 당사의 판매 종속회사인 오공티에스(주)를 통해 불특정 다수의 인테리어 업계를 대상으로 한 일반 소비자 시장이라고 할 수 있으며, 당사는 800g 포장단위로 년간 약 800~1,000만개를 판매하고 있습니다. 800g 포장단위로 유통되는 소비자시장에서 당사의 점유율은 70∼80%로 추정될 만큼 독보적이기 때문에 당사가 시장가격을 주도하면서 군소 경쟁업체들에 비해 약 20∼30% 비싼 가격에 판매할 수 있어 당사 매출의 상당 부분은 물론 순이익을 이 시장에서 획득하고 있습니다. 그밖에 합성고무 접착제를 비롯한 기타 제품 또한 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 마찬가지로 다양한 산업의 수요업체 및 일반 소비자 시장에 판매하고 있으나, 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에서와 같은 독점적 지위는 누리지 못하고 4~5개 선두업체들과 독과점 시장을 형성하고 있기 때문에, 상대적으로 가격경쟁이 치열한 상황입니다. 당사는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등과 같은 주요 대형 할인점에 제품을 공급하고 있는데, 접착제 시장에서의 DIY(Do-it-yourself) 시장 규모가 장기적인 관점에서 선진국에서와 같이 성장할 것으로 예상되므로 판매 활동을 강화하고 있습니다. 나) 수요의 변동 요인 ① 계절적인 변동 계절적인 특수를 누리는 일부 산업을 제외하면 전반적으로 여름과 겨울철에 산업 활동이 위축되기 때문에 거의 모든 산업에서 사용되는 접착제의 수요 또한 여름과 겨울철에 감소하는 경향을 보입니다. ② 고급 제품의 선호도 증가 동일 용도의 접착제가 가격대별로 구비되어 있는 경우, 고급 제품의 비중이 고가임에도 불구, 수요가 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. ③ 선두업체들의 점유율 증가 군소업체들이 난립되어 있으나, 고기능, 고품질 접착제에 대한 선호도가 증가하고 경제 기반의 불안정으로 경쟁력이 없는 업체들의 도산이 빈번하여 안정적인 공급을 요구하는 시장의 요구에 따라 각각의 접착제 시장별로 독과점 체제가 더욱 심화되는 추세에 있어 소수의 선두업체들의 시장 점유율이 지속적으로 증가하는 양상을 보이고 있습니다. ④ 신제품에 대한 수요의 지속적 증가 소재의 변화, 작업 공정의 개선 등과 같은 기술적인 요인들이 끊임없이 기존 접착제의 개량 및 신제품을 요구하기 때문에 품질 및 기술력의 우위가 더욱 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 다) 당사 매출의 변동가능 요인 ① 신제품 시장의 확대 실리콘 씰란트, 도기타일용 접착제, 경갑용 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 포장용 핫멜트 접착제의 시장이 확대되었으며 앨범용 접착제와 전산봉투용 접착제, 전자전기용 및 섬유용 핫멜트 접착제는 수입대체 효과가 커서 빠른 매출신장을 시현할 수 있을 것으로 예상됩니다. ② 업계의 공급 변동요인 초산비닐수지 에멀젼 접착제의 경우 업계의 경쟁이 심화되고 공급도 과잉상태가 되어 수익성이 저하되고 있습니다. 시장개방이 가속화되어 수년 전부터 이미 진출해 있는 Henkel 등 다국적기업도 국내의 중소업체들을 인수하여 독자적인 유통망을 구축하고 있어 시장에 깊숙이 진입한 상태입니다. 2) 경쟁상황 가) 경쟁형태 : 완전경쟁 시장 이미 살펴본 바와 같이 공식적으로 집계된 업체만 2014년 현재 135개이며, 집계에 누락된 업체들도 최소 50여개, 많게는 100여개로 업계에서는 추산할 정도로 시장규모에 비해 경쟁업체 수는 완전경쟁의 양상을 보입니다. 나) 진입의 난이도 다품종 소량 생산의 뱃치(Batch) 생산 방식에 의존하기 때문에 적은 자본으로 쉽게 진입할 수 있고, 따라서 제조기술의 모방도 매우 용이합니다. 또한 사용하는 접착제의 종류가 수백종에 달하므로 가내수공업의 형태로 소수의 제품만을 생산하여 소량판매하는 업체도 적지 않습니다. 즉, 거의 모든 산업에 걸쳐있는 수많은 수요업체 중 1,2개의 수요업체만을 대상으로 한 소규모 운영이 가능하기 때문에 진입과 진출 장벽은 거의 없는 편입니다. 다) 경쟁요인 당사와 대흥화학은 수성접착제 시장과 유성접착제 시장을 각각 "오공본드"와 "돼지표본드"라는 유명 브랜드를 활용, 확고한 입지를 구축해 놓은 상황이며, 형제산업, 대양화학 등과 같은 4,5개 업체들이 양사를 각각의 시장에서 추격하는 양상입니다. 이들 선두업체들은 브랜드 이미지 외에도 상대적인 규모경제를 활용하여 원재료 구입가격, 물류비용 등에서 낮은 원가 구성을 보유하고 있지만 판매단가는 오히려 상대적으로 높기 때문에 높은 수익성을 확보할 수 있습니다. 또한 각 시장의 선두업체들은 해당 시장에서 오랜 기간 영업을 수행하면서 시장 정보와 제품에 대한 기술 축적이 되어 있기 때문에 새로운 수요가 발견되거나 신제품개발의 요청이 있을 경우 개발과 적용 및 판매에 유리한 위치에 있습니다. 따라서 대다수 영세한 업체들은 일반 소비자 시장에 진입할 수 있는 경쟁우위가 없고저가정책으로 진입을 시도하여도 접착제가 정밀화학 제품으로 각 사의 접착제마다 특성이 있기 때문에, 동일 종류의 접착제라고 하더라도 작은 차이에도 민감한 소비자들이 가격차이만의 이유로 쉽게 제품의 교체를 검토하지는 않는 경향이 있습니다. 따라서 대부분의 영세업체들은 지인 관계를 이용하여 소수의 거래처에 한정된 제품을 저가에 공급하기 때문에 영업환경과 경제여건 변화에 따른 위험이 매우 높고 쉽게도산하는 경향이 있습니다. 당사를 포함하여 모든 접착제 업체들이 일반 대중을 대상으로 하는 고가의 광고 또는홍보를 수행할 여건은 아니며, 선두업체들이 한정된 수단을 동원하여 소규모 판촉활동을 하고 있으나 다수의 대중에게 노출될 정도는 아니기 때문에 아직은 광고가 주요경쟁 요인은 아닙니다. ※ 통계자료: 출하액규모별 접착제 업체현황(2014년) (단위: 백만원) 산업구분 출하액 규모 업체수 구성비(%) 출하금액 구성비(%) 접착제 및 젤라틴 제조업 50억 미만 43 31.9 128,371 6.7 50 ~ 100억 46 34.1 336,948 17.5 100 ~ 300억 36 26.6 609,753 31.8 300억 이상 10 7.4 845,294 44.0 계 135 100.0 1,920,366 100.0 통계청 3) 시장점유율 추이 가) 전체 추정 시장 규모에 대한 점유율국내 접착제 산업이 영세한 업체들의 난립으로 정확한 집계에 어려움이 있으나, 약 9,000억원으로 추정되는 전체 접착제 시장을 기준으로 한 당사의 추정 점유율은 약 5% 수준에 불과합니다. 그러나 이 시장 규모는 테이프용 점착제와 합판용 수지, 섬유용 바인더, 접착제 원료인 EVA 등이 포함된 광의의 접착제류를 모두 포함한 것이어서 당사가 영위하는 제품들만으로 구성된 협의의 접착제 시장 규모는 약 2,500∼3,000억원 규모로 추정되며, 이를 기준으로 할 때는 당사의 점유율이 약 15%에 달해 150여개의 업체가 난립된 시장 구조를 고려하면 점유율이 가장 큰 업체 중 하나에 속합니다. * 시장 규모 추정에 활용된 자료 -「계면활성제/접착제」, 한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합 -「Chemical Report」, 시스켐닷컴 나) 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에 대한 점유율 광의의 접착제 중 섬유, 접착제, 페인트 등의 원료로 투입되는 제품군을 제외하면 연간 약 61.6만톤이 실질적인 접착제로 분류될 수 있고, 이 중 초산비닐수지계 에멀젼 접착제는 약 4.6만톤으로 전체 시장의 7.5%를 차지하는 것으로 추정됩니다. 위 생산량을 기초로 초산비닐수지 에멀젼 접착제만을 고려하면, 당사가 이 시장에서 차지하는 점유율은 약 35%로 업계 1위를 차지하고 있다고 판단됩니다. 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 60∼70%가 목재용으로 사용되고 20∼30%는 지가공용을 비롯 벽지 및 PVC 타일 시공 등에 사용되어 건축용 시장과 밀접한 관련이 있으며, 전기, 전자, 컨테이너 등 산업용으로도 일부 사용됩니다. * 초산비닐수지 에멀젼 접착제에 사용된 자료-「계면활성제/접착제」 한국계면활성제.접착제공업협동조합 2016년 44호, p111 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 접착제는 원가 비중은 크지 않으나 거의 모든 산업분야에서 사용되는 필수적인 소재이며 전통적인 저부가가치 접착제부터 고기능성 접착제까지 제품의 종류 및 기술적 특성이 광범위한 분야입니다. 당사는 건축, 목가공, 포장 등 기존 산업위주의 수요처를 전자, 기계, 신소재 등 첨단 산업 분야로 확대하기 위해 연구소를 중심으로 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다. 접착제를 비롯한 정밀화학 분야는 연구개발에 많은 시간과 노력이 필요할 뿐 아니라 좁은 내수시장과 원료조달의 문제점 등 신제품개발에 많은 어려움이 수반됩니다. 이러한 어려움을 극복하기 위해 당사는 정부추진 과제의 수행과 접착학회, 대학과의 산학협력을 적극 활용하여 연구개발의 효율성을 증대시키고 있습니다. 당사의 연구개발은 기존제품의 기능화와 실리콘 소재를 중심으로 한 신제품개발을 양대 목표로 추진되고 있습니다. 또한 2008년말 금융위기의 여파로 인한 접착제 시장의 수요 감소를 타개하기 위해 산업용 소모품 분야의 영업을 확대하고 있습니다. ① 환경친화형 접착제 '새집증후군'으로 대표되는 건축자재의 유해성에 대한 우려로 인해 접착제 분야에서도 친환경접착제의 개발이 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사는 건축용 접착제 분야에서 환경마크, 클로버 마크 등 국내외 환경인증을 지속적으로 취득하고 있습니다.이러한 노력의 결과로 KT 납품되는 담배용 및 은박지용 수성접착제의 매출이 증가하고 있으며, 2008년 8월 205제품의 환경마크 인증을 계기로 최근 문제가 되고 있는 환경호르몬 발생물질을 배제한 신제품을 출시하여 친환경제품 시장을 넓혀 가고 있습니다. 2006년부터 농림부 주관 과제로 시행한 '환경친화형 고성능 목재 접착제 개발 사업'을 2009년 4월에 종료하여 무용제, 무프탈레이트, 무포름알데히드 접착제 상용화의 기초를 마련했으며, 국토해양청 주관의 '바이오 수지를 이용한 자연친화적 건설마감재 개발 사업'에 참여하는 등 천연 원료의 적용에도 주력하여 2008년 하반기부터 천연 원료를 제품에 적용하고 있습니다. ② 기능성 접착제 및 씰링제 자동차, 전자, 기계 산업의 발달과 다양한 신소재의 개발로 내열성, 내수성, 내식성 등 기능성 접착제 수요가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 이러한 추세에 부응하기 위해 수성 우레탄 및 실리콘계 접착제를 중심으로 신제품개발에 주력하여 건자재 분야에서는 고내수성 접착제의 매출이 지속적으로 신장하고 있으며, 실리콘 씰란트 역시 2008년부터 내열성 제품을 출시하여 기계 및 건자재 분야에 적용하고 있습니다. 최근 고성능, 친환경 접착제로 사용량이 증가하고 있는 핫멜트 분야에서는 지식경제부의 부품소재개발사업에 선정된 자동차 헤드램프용 핫멜트 개발을 계기로 그동안 목공용 및 포장용 위주로 구성되어 있던 핫멜트 부문을 기계 ·전자 등 고부가가치 제품으로 전환할 예정입니다. ③ 전기 전자용 접착제 당사는 씰란트 분야에서 축적된 경험을 바탕으로, 2007년 이후 전자용 RTV 제품 개발에 주력해 왔습니다. 이를 위해 2008년 6월 난연성 코팅제 개발자금을 중소기업청에서 지원받았고, 2008년 8월 UL 인증을 획득한 후 엘지전자에 납품을 개시하였습니다. 당사는 PDP고정용, Chip고정용, Power Supply용 등 다양한 종류의 RTV 제품 및 방열 그리스를 개발하여 엘지전자를 비롯한 전자 부품 회사에 납품 중이며, 또한 그동안 쌓아온 신뢰성을 바탕으로 수요처로부터 핸드폰, LED조립용 등 고부가가치 제품의 개발의뢰를 받아 진행중에 있습니다. ④ 타일용 접착제 타일용 접착제는 부가가치가 비교적 낮은 분야이나 기존 건물 리모델링의 증가와 고가의 자기질 타일 사용의 확대로 인해 향후 수익성이 호전될 것으로 예상 됩니다. 당사는 원료의 자체 합성과 생산공정의 자동화를 통해 원가절감을 지속적으로 추진하고 있고, 선진국에서 사용이 보편화 되고 있는 분말형 접착제 및 경량 타일용 접착제를 개발하고 있습니다. 건축용 접착제는 경기침체로 성장성 및 수익성 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되나, 다양한 수요에 대응하는 신제품의 개발과 원가절감으로 기존시장에서의 우위를 유지하는 데 주력할 예정입니다. ⑤ OPP 점착 테이프 점착테이프는 필름의 종류 및 사용용도에 따라 포장, 전자, 자동차, 건축토목, 기타 용도로 광범위하게 사용되며, 기술이 다양화 됨에 따라 사용분야가 지속적으로 확대될 것으로 예측됩니다. 최근 전자 및 자동차 부분으로 사용이 확대됨에 따라 신기술 개발이 활발하게 이루어 지고 있으며, 기존의 건축토목 및 포장용도 또한 산업의 발달 및 개발도상국의 발전에 따라 지속적으로 산업이 성장하고 있습니다.OPP테이프는 기업의 제품의 포장에 사용되는 일회성 제품의 특성상 기업들로부터 지속적으로 구매되는 안정적 수요를 가진 산업입니다. 또한 택배산업 및 대형유통업의 활성화로 인해서 최근 몇 년간 포장산업이 지속적으로 성장하였으며, 포장의 간편함 등의 이유로 OPP테이프의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다.OPP테이프는 경기 변동 또는 계절적 변화에 민감하지 않은 상품으로 비교적 일정한매출이 지속적으로 발생하는 특성을 나타냅니다. ⑥ 산업용 소모품 당사는 계열사인 오공티에스(주)와 대형할인마트를 통해 왁스 및 세정제, 광택제 등 공장관리용품과 테이프 등 산업용 소모품을 판매 해오고 있습니다. 최근의 경기침체로 인한 접착제 분야의 수요 감소와 향후 예상되는 건축 및 인테리어 시장의성장성 둔화에 대비하기 위해 스트레치 필름, 작업용 및 특수용 장갑 및 보호테이프 등 소모품 분야의 상품 구색을 확대해 가고 있습니다. 도·소매점, 할인점 및 납품 등 기존의유통망을 활용하여 적극적인 마케팅 활동을 추진, 검토하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적 용도 제44기 3분기매출액(비율) 제43기매출액(비율) 제42기매출액(비율) 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 초산비닐수지에멀젼접착제 목가공용, 인테리어시공용, 벽지용, 비닐계 바닥재용,지가공용, 전산봉투용 등 29,034,857 (25.8) 35,525,059 (24.8) 35,122,815 (25.7) 합성고무접착제 용제형 접착제로 가죽, PVC레자,고무, 나무, 자동차내장재 등 4,037,283 (3.6) 5,998,406 (4.2) 6,440,915 (4.7) 핫멜트접착제 완구, 장신구 등의 수공예와 각종 종이상자포장,제본, 목가공, 전선관이음, 자동차내장 및 램프 제조,위생용품 제조 등 6,266,500 (5.6) 7,723,952 (5.4) 7,485,318 (5.5) 기타접착제 및 씰란트 건축, 자동차, 전자, 목가공, 신발, 섬유가공 등 13,770,755 (12.2) 17,425,177 (12.2) 16,984,271 (12.4) 점착테이프 포장용, 사무용, 도장용, 전기용, 라벨용 등 17,567,394 (15.6) 23,596,239 (16.5) 22,320,639 (16.3) 상품 기타 접착제 및 관련품목 문구용 순간접착제, 건축용 씰란트, 포장용 테이프 등 70,422,477 (62.6) 87,910,178 (61.4) 82,606,844 (60.5) 내부거래 -28,524,991 (-25.4) -35,067,479 (-24.5) -34,366,444 (-25.1) 합 계 112,574,275 143,111,532 136,594,358 (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품의 판매가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 3. 주요 원재료 등 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 주요 매입처 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 원재료 비닐아세테이트모노머 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 중합하여 고분자상태로 접착제의 기본성분이 됨. 3,660,511 (4.5) 삼성물산 폴리비닐알콜 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 에멀젼의 보호콜로이드 작용을 하며 자체로도 접착력을 가짐. 1,173,050 (1.5) 수입품 합성고무(CR) 합성고무접착제의 주요성분으로 탄성을 지니며 용제에 용해되었다가 건조하며 접착력 발휘. 307,270 (0.4) 수입품, 대명상사,세인폴리머 EVA에멀젼 EVA에멀젼 접착제의 기본성분으로 수성이며 자체로도 접착제기능을 가짐. 1,938,022 (2.4) 바커케미칼, 대유켐 EVA수지 핫멜트접착제의 기본성분이며 열에 녹았다 식으면서 고체화되며 접착력 발휘함. 476,930 (0.6) 롯데케미칼 기타원료 기타 첨가제 및 접착증강제 또는 용제 등. 22,505,518 (27.9) - 포장재료 제품의 포장에 사용되는 용기류, 박스류 등. 3,171,222 (3.9) - 상품 순간접착제 외 - 47,435,366 (58.8) - 합 계 - 80,667,889 ㅡ (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 산출기간(2017.01.01-2017.09.30) (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품목 사업소 일산능력 조업일수 총생산능력 지연율 손실율 효율 순생산능력 비고 접착제및기타화학제품제조,판매업 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼접착제 제1공장 35 182 6,370 5% 3% 92% 5,860 제2공장 37 182 6,734 4% 2% 94% 6,330 합성고무접착제 제1공장 5 182 910 5% 3% 92% 837 핫멜트 접착제 제1공장 8 182 1,456 4% 3% 93% 1,354 기타 접착제및 씰란트 제1공장 33 182 6,006 5% 4% 91% 5,465 제2공장 5 182 910 4% 3% 93% 846 점착테이프 충주공장 19 182 3,458 1% 1% 98% 3,389 합계 - 142 25,844 24,081 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출기준제품의 생산공정 중 주요 공정인 반응 및 배합공정에 사용되는 설비를 기준으로 하였으며, 대부분의 공정이 뱃치(Batch)생산방식으로 이루어지고 있어 설비별로 대표적인 생산품목의 표준작업소요시간을 기준으로 일일평균 조업시간 동안의 생산가능 뱃치 수를 기준으로 산출하였습니다.설비별 또는 품목별로 공정소요시간이 1시간에서 8시간까지 각기 다르며, 일부라인은 1교대(8시간)로 운영하고 일부라인은 계절적인 수요변화에 따라 1교대 또는 2교대로 운영하고 있어서 성수기의 조업형태를 가정한 최대생산 능력입니다.나) 산출방법일일생산능력 × 조업일수 주1) 지연율(Delay)은 정비 및 Cleaning 공정에 의한 작업결손과 예열이 필요한 시설 의 경우 예열시간 동안의 미가동을 의미하며, 손실율(Waste)은 생산이나 작업물 이 완제품화 하지 못하고 규격미달이나 재작업 되는 수량의 비율을 의미합니다.주2) 생산설비의 취득가격이 비교적 저렴하며 생산품목간의 혼입으로 인하여 품질상 의 문제점 유발이 우려되어 가급적 품목별로 설비를 특화하고 있으며 일부 설비 는 수요에 비하여 설비능력이 크고 가동률이 상대적으로 낮은 상태이나 설비별 생산품목의 수요가 충분한 경우를 가정합니다.주3) 일산능력은 생산 인원과 연동하여 변동 될 수 있습니다. 다) 평균가동시간 계절적인 수요변화에 따라 가동시간이 다르고 같은 기간 중에도 라인 또는 설비별로 부하율 및 가동시간이 다르기 때문에 1일 평균 가동시간의 산출이 곤란하며 동일작업장내에서도 일부설비는 조업일이 1년 중 수십일에 머무를 수도 있으며 일부설비는일 8시간 이상 가동되는 경우도 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제 44 기3분기 제 43 기 제 42 기 접착제및기타화학제품제조,판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 7,665 10,107 8,538 제2공장 6,803 7,841 7,900 합성고무접착제 제1공장 659 999 1,060 핫멜트 접착제 제1공장 1,570 2,000 1,826 기타 접착제및 씰란트 제1공장 6,836 8,752 8,201 제2공장 967 1,152 1,079 점착테이프 충주공장 3,830 5,237 4,915 합 계 28,330 36,088 33,519 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 접착제및기타화학제품제조판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 5,860 7,665 130.80% 제2공장 6,330 6,803 107.47% 합성고무접착제 제1공장 837 659 78.73% 핫멜트 접착제 제1공장 1,354 1,570 115.95% 기타 접착제및 씰란트 제1공장 5,465 6,836 125.09% 제2공장 846 967 114.30% 점착테이프 충주공장 3,389 3,830 113.01% 합 계 24,081 28,330 117.64% 주) 뱃치생산방식이며 설비별 부하율의 편차가 크므로 생산능력 대비 실적으로 산출. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 11,762,448 11,762,448 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 9,230,375 9,230,375 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,221,907 2,221,907 소 계 23,214,730 23,214,730 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,277,465 1,277,465 합 계 24,492,195 24,492,195 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2,358,600 (71,673) 2,286,927 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 1,585,741 (46,186) 1,539,555 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,938,248 82,000 (46,393) 2,973,855 소 계 6,882,589 82,000 (164,252) 6,800,337 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 2,378,648 30,200 (93,675) 2,315,173 합 계 9,261,237 112,200 (257,927) 9,115,510 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 51,667 (10,535) 41,132 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 17,174 (1,286) 15,888 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 335,494 (29,550) 305,944 소 계 404,335 (41,371) 362,964 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 31,911 1,400 (5,384) 27,927 합 계 436,246 1,400 (46,755) 390,891 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 875,125 59,304 (158,390) 776,039 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 236,602 28,900 (54,941) 210,561 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 839,442 213,393 (77,523) 975,312 소 계 1,951,169 301,597 (290,854) 1,961,912 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,971,498 104,510 (104,572) (345,717) 1,625,719 합 계 3,922,667 406,107 (104,572) (636,571) 3,587,631 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 접착제및광택제제조,판매 설비의 보수 및 개체 2017 연중 기계장치 생산성유지/개선 500,000 301,597 연구설비증설 2017 연중 연구기자재 품질향상 100,000 41,560 합 계 - 600,000 343,157 나) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제45기(2018년) 제46기(2019년) 제47기(2020년) 접착제및광택제제조,판매 설비의보수 및 개체 기계장치 1,500,000 500,000 500,000 500,000 생산능력 증대 및 내용연수 연장 - 연구설비증설 연구기자재 300,000 100,000 100,000 100,000 제품개발 및 제품의 품질향상 - 합 계 1,800,000 600,000 600,000 600,000 - - 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 회사명 매출유형 제 44 기3분기 제 43 기 제 42 기 접착제및광택제제조,판매 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 내수 51,128,308 63,770,008 64,771,750 수출 1,051,732 442,636 335,215 합계 52,180,040 64,212,644 65,106,965 상품 내수 60,179,530 78,761,246 71,260,091 수출 214,705 137,641 227,302 합계 60,394,235 78,898,887 71,487,393 합 계 내수 111,307,838 142,531,254 136,031,841 수출 1,266,437 580,277 562,517 합계 112,574,275 143,111,531 136,594,358 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 유형 품 목 구 분 판매경로 제품및상품 접착제및상품 수출 연결실체 → 국외 소비자 연결실체 → 국내 수출상 → 국외소비자 국내 연결실체 → 직납 (제조업체) 연결실체 → 대형매장(할인점) → 소비자 연결실체 → 도소매상 → 소비자 2) 판매방법 및 조건 구 분 대금회수조건 부대비용 부담방법(운송비 등) 비고 내수 오공티에스(주) 영업소 월마감 60일 후 60일어음 영업소 도착도 부실채권회수 비용오공티에스(주) 부담 직영 판매 월마감 30일 후 어음 또는 현금 거래선 도착도 - 수출 해외소비자 L/C 또는 T/T FOB 또는 CIF - 국내 수출상 출고전 현금 국내 거래선 도착도 또는 FOB - 3) 판매전략 인지도 높은 "오공본드" 브랜드와 오공티에스(주) 전국영업소, 기업대상 판매조직 등 강력한 영업망을 보다 더 강화하고 있습니다. 자사제품 외에도 접착제 관련 공구 등을 개발하여 주문자상표방식으로 판매할 수 있는 취급품목을 늘려 적극적으로 상품화 하고 있습니다. 6. 수주상황 [2017년 09월 30일 현재] (단위 : 톤, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 경협용 접착제(KT G) 2003.06. - 미확정 - 820 2,029,264 - - 경갑,봉합용 접착제(KT G) 2001.10. - 미확정 - 7,345 13,101,465 - - 밧데리용접착제(세방전지) 2011.01 - 미확정 - 1,666 8,286,909 - - 필터용접착제(코리아에어텍) 2011.01 - 미확정 - 565 2,059,038 - - 병라벨용접착제(에스씨티) 2013.04 - 미확정 - 412 1,309,414 - - 난연제용접착제(우영) 2016.01 - 미확정 - 3,587 3,945,700 - - 난연제용접착제(부림인슈보드) 2016.01 - 미확정 - 999 1,293,815 - - 오버레이용접착제(경북합판) 2017.01 - 미확정 - 306 404,560 합 계 15,700 32,430,165 - - 주) 당사 제품은 불특정 다수의 거래처와 직납영업의 수많은 거래처를 대상으로 적정한 제품재고를 보유하며 영업하고 있으며 경우에 따라 특정제품 주문시 2∼3일의 주문처리 기간을 유지하고 있어, 상기와 같이 장기공급계약에 의한 수주건수는 없는 상황입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향 당연결실체의 경우 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 따라서 급격한 환율 변동이 제품 판매가격이나 원부재료 조달가격의 변동을 초래하여 매출이익에 영향을 줄 수 있으며, 외화표시 자산 및 부채의 경우에는 영업손익에 영향을 줄 수 있습니다.나. 회사의 위험관리정책 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 ' 36. 금융상 품 '의 내용을 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사가 1960년대초 국내 최초로 초산비닐수지 에멀전계 접착제를 합성하여 국산화의 시대를 연 이후 약 50년간 다양한 접착제, 씰란트, 광택제, 연마제를 개발하여 업계를 주도할 수 있었던 배경은 기술력의 우위에 있었다고 할 수 있습니다. 독자적인 기술개발을 강화하기 위하여 '92년에 부설연구소를 설립함으로써, 기초적이고 장기적인 제품들의 개발에 필요한 조건을 마련한 이후 목재 집성용 접착제, 담배용 접착제 및 봉투용 고속접착제, 고기능 핫멜트 접착제 등과 같이 수입대체 및 수요 증대가 가능한 제품에 이르기까지 수많은 신제품들이 개발, 상품화되어 왔습니다.그 동안 질적인 발전에 주력한 연구개발 부문을 앞으로는 양적인 성장에 크게 기여할수 있도록 확대 운영 중이며, 우수한 연구인력의 확보를 위해 노력 중입니다. ※ 운영현황 시장조사 및 개발의뢰 접수 판매회사 및 영업부 개발의뢰 접수 ↓제품 및 시장 분석 경쟁제품 및 시장수요 분석. 시장, 기술동향 분석 ↓개발 계획 수립 개발기간, 개발설비 및 연구원 편성. 예상원가 산출 ↓ 연구개발 실험 최적 제품 설계서 작성 ↓파이롯트 실험 생산 공장 양산을 위한 소규모 생산 ↓생산설계서 작성 제품 생산설계서, 공정도 및 원가계산서 작성 ↓공장제품 생산 양산 생산 ↓제품 출하 제품 원가 및 출고가격 결정 ↓제품 경쟁력 분석 출고제품에 대한 경쟁제품과의 품질분석 나. 연구개발 담당조직 연구 소장 연구 1실 연구 2실 연구 3실 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 1명 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 4명보조요원 1명 책임 연구원 1명전임 연구원 1명 다. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제 44 기3분기 제 43 기 제 42 기 비 고 원 재 료 비 20,465 28,883 45,143 - 인 건 비 387,469 536,732 476,628 - 감 가 상 각 비 27,902 37,685 34,117 - 기 타 71,787 129,387 147,221 - 연구개발비용 계 507,622 732,686 703,110 - 회계처리 판매비와 관리비 507,622 732,686 703,110 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.45% 0.51% 0.51% - ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1709_변환.ixd 2. 연결재무제표 ※ 하기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기의 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 43 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 64,589,132,337 61,925,241,502 현금및현금성자산 18,792,810,888 17,443,326,239 매출채권 및 기타유동채권 29,819,681,458 28,846,904,714 유동금융자산 2,012,300,000 5,900,000 기타유동자산 163,763,938 195,590,101 재고자산 13,800,576,053 15,433,520,448 비유동자산 57,670,858,277 58,599,132,344 장기매출채권 및 기타비유동채권 365,778,487 355,188,043 비유동금융자산 504,212,350 441,203,390 비유동매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 유형자산 55,092,083,049 56,093,956,520 무형자산 1,674,284,391 1,674,284,391 자산총계 122,259,990,614 120,524,373,846 부채 유동부채 47,943,638,916 48,406,897,253 매입채무 및 기타유동채무 21,283,896,064 21,357,658,162 단기차입금 24,975,500,952 25,461,440,000 당기법인세부채 716,842,610 946,354,782 기타유동부채 967,399,290 641,444,309 비유동부채 15,092,458,932 16,161,869,072 장기차입금 9,903,299,048 11,051,820,000 퇴직급여부채 3,326,436,564 2,954,918,023 이연법인세부채 1,772,495,420 2,064,903,149 기타비유동부채 90,227,900 90,227,900 부채총계 63,036,097,848 64,568,766,325 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 55,913,419,521 52,556,695,262 자본금 5,760,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 1,944,310,714 2,225,711,663 기타자본구성요소 (186,901,720) (109,500,000) 이익잉여금 48,395,023,527 44,679,496,599 비지배지분 3,310,473,245 3,398,912,259 자본총계 59,223,892,766 55,955,607,521 자본과부채총계 122,259,990,614 120,524,373,846 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,601,988,284 112,574,274,746 36,778,265,854 105,821,677,223 매출원가 31,010,468,140 91,504,360,828 29,210,120,945 85,370,742,975 매출총이익 7,591,520,144 21,069,913,918 7,568,144,909 20,450,934,248 판매비와관리비 4,877,499,796 14,547,876,621 5,018,045,937 14,560,697,742 영업이익 2,714,020,348 6,522,037,297 2,550,098,972 5,890,236,506 기타이익 112,169,430 444,591,621 131,215,450 740,066,437 기타손실 23,672,477 132,772,701 56,653,344 376,364,481 금융수익 10,043,715 26,398,130 9,400,724 29,022,878 금융원가 290,514,078 869,017,457 295,952,814 914,868,683 법인세비용차감전순이익 2,522,046,938 5,991,236,890 2,338,108,988 5,368,092,657 법인세비용 500,217,693 1,190,772,847 445,987,112 1,117,692,885 당기순이익 2,021,829,245 4,800,464,043 1,892,121,876 4,250,399,772 기타포괄손익 (9,101,113) (68,830,238) 1,383,387 (109,759,087) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (9,101,113) (68,830,238) 1,383,387 (109,759,087) 확정급여제도의 재측정손익 (9,101,113) (68,830,238) 1,383,387 (109,759,087) 총포괄손익 2,012,728,132 4,731,633,805 1,893,505,263 4,140,640,685 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 1,856,353,657 4,470,887,504 1,804,896,634 3,922,524,497 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 165,475,588 329,576,539 87,225,242 327,875,275 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,848,348,578 4,405,345,368 1,806,564,568 3,810,692,395 비지배지분 164,379,554 326,288,437 86,940,695 329,948,290 주당이익 기본주당이익(손실) 162 389 157 341 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (105,081,295) 40,109,860,023 48,836,646,996 4,069,595,428 52,906,242,424 당기순이익 3,922,524,497 3,922,524,497 327,875,275 4,250,399,772 기타포괄손익 (111,832,102) (111,832,102) 2,073,015 (109,759,087) 자기주식 거래로 인한 증감 56,737,680 (4,418,705) 52,318,975 52,318,975 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) (901,907,285) (901,907,285) (1,085,990,315) (1,987,897,600) 배당금지급 574,638,750 574,638,750 574,638,750 2016.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 2,225,711,663 (109,500,000) 43,345,913,668 51,223,112,331 3,313,553,403 54,536,665,734 2017.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 2,225,711,663 (109,500,000) 44,679,496,599 52,556,695,262 3,398,912,259 55,955,607,521 당기순이익 4,470,887,504 4,470,887,504 329,576,539 4,800,464,043 기타포괄손익 (65,542,136) (65,542,136) (3,288,102) (68,830,238) 자기주식 거래로 인한 증감 (77,401,720) (77,401,720) (77,401,720) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) (281,400,949) (281,400,949) (414,727,451) (696,128,400) 배당금지급 689,818,440 689,818,440 689,818,440 2017.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 1,944,310,714 (186,901,720) 48,395,023,527 55,913,419,521 3,310,473,245 59,223,892,766 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 7,422,218,090 7,598,891,884 당기순이익 4,800,464,043 4,250,399,772 당기순이익조정을 위한 가감 4,869,649,686 4,937,341,610 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 291,459,386 1,041,238,880 법인세납부 (1,693,548,123) (1,721,774,376) 이자수취 25,503,883 29,429,756 이자지급 (871,310,785) (937,743,758) 투자활동현금흐름 (2,979,039,972) (1,570,450,393) 유동금융자산의 감소 290,356,065 666,724,860 비유동금융자산의 감소 유형자산의 처분 121,392,947 290,872,728 보증금의 감소 13,160,000 10,390,000 유동금융자산의 증가 (2,296,756,065) (566,582,711) 비유동금융자산의 증가 (63,008,960) (48,439,314) 유형자산의 취득 (1,016,183,962) (1,908,715,956) 보증금의 증가 (27,999,997) (14,700,000) 재무활동현금흐름 (3,097,808,560) (3,581,474,440) 단기차입금의 증가 3,400,000,000 500,000,000 장기차입금의 증가 1,500,000,000 1,000,000,000 자기주식의 처분 177,821,910 단기차입금의 상환 (4,550,000,000) (2,500,000,000) 우동성장기부채의 상환 (1,984,460,000) (107,260,000) 배당금지급 (689,818,440) (574,638,750) 자기주식의 취득 (77,401,720) (109,500,000) 종속기업에 대한 소유지분변동으로 인한 지급 (696,128,400) (1,987,897,600) 현금의기타유입(유출) 20,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,345,369,558 2,446,967,051 기초현금및현금성자산 17,443,326,239 12,559,883,315 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,115,091 7,295,293 기말현금및현금성자산 18,792,810,888 15,014,145,659 3. 연결재무제표 주석 제 44(당) 분기 2017년 09월 30일 현재제 43(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 오공과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. ① 설립연월일 : 1962년 9월 12일 ② 사업목적 : 제 조 업 ③ 주요제품 : 화공약품 ④ 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7⑤ KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일 ⑥ 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 3,891,639 33.78% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 40,000 0.35% 기 타 7,590,335 65.87% 합 계 11,521,974 100.00% (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 종속기업명 소재지 지분율 주요영업활동 결산일 오공티에스㈜ 인천광역시 80.67% 판매업 12월 31일 ㈜삼성테이프 충청북도 충주시 100.00% 제조업 12월 31일 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 분기매출액 분기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 42,909,743,646 25,476,745,044 17,432,998,602 80,461,744,490 1,604,641,525 1,587,631,168 ㈜삼성테이프 12,311,932,546 10,310,280,470 2,001,652,076 17,567,357,135 536,453,194 535,499,352 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매 출 액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 42,368,571,611 26,523,204,177 15,845,367,434 101,314,252,346 1,677,615,771 1,620,913,075 ㈜삼성테이프 12,585,405,958 11,119,253,234 1,466,152,724 23,596,070,454 575,106,591 564,901,306 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용등을 명확히 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" (개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 50,493백만원, 매도가능금융자산 35백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 50,493백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 한 편, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 35백만원입니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품을 장기 투자 목적의 지분상품으로서 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있습니다. 다만, 해당 금융자산의 공정가치 측정치와 관련하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합 니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 50,493백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 35백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,377백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계 약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 현 금 시 재 234,105,497 205,797,985 요구불예금 18,553,881,022 17,209,900,226 연구과제지원금 4,824,369 63,761,228 정부보조금 - (36,133,200) 합 계 18,792,810,888 17,443,326,239 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 31,066,989,781 (2,248,956,048) 28,818,033,733 미 수 금 2,152,900 (1,981,213) 171,687 선 급 금 1,061,899,440 (60,423,402) 1,001,476,038 합 계 32,131,042,121 (2,311,360,663) 29,819,681,458 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 30,555,088,386 (2,081,000,680) 28,474,087,706 미 수 금 2,863,360 (981,213) 1,882,147 선 급 금 431,358,263 (60,423,402) 370,934,861 합 계 30,989,310,009 (2,142,405,295) 28,846,904,714 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기 초 금 액 (2,081,000,680) (981,213) (60,423,402) (2,004,067,775) (101,821) (60,423,402) 손상차손 인식 (167,955,368) (1,000,000) - (272,804,354) (879,392) - 손상차손 환입 - - - - - - 채 권 제 각 - - - 195,871,449 - - 기 말 금 액 (2,248,956,048) (1,981,213) (60,423,402) (2,081,000,680) (981,213) (60,423,402) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 3개월 이내 29,042,469,259 1,552,900 1,001,476,038 28,559,237,365 1,963,360 370,934,861 6개월 이내 498,983,842 - - 617,970,751 - - 1년 이내 105,219,116 - - 767,798,846 - - 2년 이내 877,507,149 600,000 - 162,499,211 900,000 - 3년 이내 143,342,253 - - 339,050,804 - - 3년 이상 399,468,162 - 60,423,402 108,531,409 - 60,423,402 합 계 31,066,989,781 2,152,900 1,061,899,440 30,555,088,386 2,863,360 431,358,263 6. 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 단기금융상품 2,000,000,000 - 단기대여금 19,656,430 13,256,430 대손충당금 (7,356,430) (7,356,430) 합 계 2,012,300,000 5,900,000 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 미 수 수 익 894,247 - 선 급 비 용 162,869,691 195,590,101 합 계 163,763,938 195,590,101 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 6,556,390,252 (157,831,461) 6,398,558,791 7,514,102,261 (286,680,232) 7,227,422,029 제 품 2,871,250,199 (51,478,430) 2,819,771,769 3,467,808,286 (29,181,197) 3,438,627,089 재 공 품 433,932,887 - 433,932,887 482,142,318 - 482,142,318 원 재 료 3,425,960,390 (95,477,512) 3,330,482,878 3,320,558,291 (110,727,628) 3,209,830,663 미 착 품 817,829,728 - 817,829,728 1,075,498,349 - 1,075,498,349 합 계 14,105,363,456 (304,787,403) 13,800,576,053 15,860,109,505 (426,589,057) 15,433,520,448 9. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 118,342,421 (118,342,421) - 보 증 금 365,778,487 - 365,778,487 합 계 484,120,908 (118,342,421) 365,778,487 (2) 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 111,256,387 (107,006,834) 4,249,553 보 증 금 350,938,490 - 350,938,490 합 계 462,194,877 (107,006,834) 355,188,043 10. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 장기금융상품 504,212,350 441,203,390 합 계 504,212,350 441,203,390 11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회 사 명 주식(좌)수 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 취득원가 장부가액 장부가액 시장성없는 지분증권 ㈜오공스틱스 3,000주 30,000,000 30,000,000 30,000,000 출 자 금 계면활성제조합 45좌 4,500,000 4,500,000 4,500,000 합 계 34,500,000 34,500,000 34,500,000 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 19,264,300,324 (4,856,936,279) - - 14,407,364,045 구 축 물 1,864,241,651 (1,400,207,484) - - 464,034,167 기 계 장 치 13,597,055,530 (9,461,540,461) - (6,000) 4,135,509,069 차량운반구 3,979,903,509 (2,545,179,593) - - 1,434,723,916 집 기 비 품 5,163,066,178 (3,987,123,896) - (76,098,271) 1,099,844,011 건설중인자산 100,000,000 - - - 100,000,000 합 계 77,419,175,033 (22,250,987,713) - (76,104,271) 55,092,083,049 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 19,152,100,324 (4,497,985,652) - - 14,654,114,672 구 축 물 1,862,841,651 (1,348,041,240) - - 514,800,411 기 계 장 치 13,376,548,344 (8,777,330,174) - (6,000) 4,599,212,170 차량운반구 3,860,668,140 (2,278,150,604) - - 1,582,517,536 집 기 비 품 5,001,772,556 (3,627,571,208) - (81,497,458) 1,292,703,890 합 계 76,704,538,856 (20,529,078,878) - (81,503,458) 56,093,956,520 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 14,654,114,672 112,200,000 - (358,950,627) 14,407,364,045 구 축 물 514,800,411 1,400,000 - (52,166,244) 464,034,167 기 계 장 치 4,599,218,170 406,107,186 (104,572,128) (765,238,159) 4,135,515,069 차량운반구 1,582,517,536 254,523,154 (1,126,679) (401,190,095) 1,434,723,916 집 기 비 품 1,374,201,348 169,053,622 (3,000) (367,309,688) 1,175,942,282 건설중인자산 - 100,000,000 - - 100,000,000 소 계 56,175,459,978 1,043,283,962 (105,701,807) (1,944,854,813) 55,168,187,320 정부보조금 (81,503,458) (27,100,000) - 32,499,187 (76,104,271) 합 계 56,093,956,520 1,016,183,962 (105,701,807) (1,912,355,626) 55,092,083,049 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 14,842,356,281 276,843,000 - (465,084,609) 14,654,114,672 구 축 물 551,480,144 40,970,000 (6,126,091) (71,523,642) 514,800,411 기 계 장 치 4,850,125,647 939,046,599 (42,953,250) (1,147,000,826) 4,599,218,170 차량운반구 1,388,489,067 751,743,374 (46,875,430) (510,839,475) 1,582,517,536 집 기 비 품 1,703,772,812 385,121,699 (221,074,054) (493,619,109) 1,374,201,348 소 계 56,786,831,792 2,393,724,672 (317,028,825) (2,688,067,661) 56,175,459,978 정부보조금 (113,673,044) (26,880,000) - 59,049,586 (81,503,458) 합 계 56,673,158,748 2,366,844,672 (317,028,825) (2,629,018,075) 56,093,956,520 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - - 회 원 권 126,728,000 - - 126,728,000 영 업 권(*) 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,486,952,839 (109,100,000) (703,568,448) 1,674,284,391 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - - 회 원 권 126,728,000 - - 126,728,000 영 업 권(*) 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,486,952,839 (109,100,000) (703,568,448) 1,674,284,391 (*) 상기 영업권은 2014년 중 연결종속회사에 포함된 ㈜삼성테이프에 대한 영업권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기 말 회 원 권 126,728,000 - - - - 126,728,000 영 업 권 1,547,556,391 - - - - 1,547,556,391 합 계 1,674,284,391 - - - - 1,674,284,391 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기 말 소프트웨어 4,666,667 - - (4,666,667) - - 회 원 권 - 126,728,000 - - - 126,728,000 영 업 권 1,547,556,391 - - - - 1,547,556,391 합 계 1,552,223,058 126,728,000 - (4,666,667) - 1,674,284,391 (3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 취득자산과 인수부채 (단위 : 원) 내 역 공 정 가 치 현금및현금성자산 1,018,803,197 매출채권 및 기타채권 837,394,020 유 형 자 산 5,940,647,601 기 타 자 산 507,299,887 차 입 부 채 (3,600,000,000) 매입채무 및 기타채무 (756,807,562) 기 타 부 채 (1,098,461,982) 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 ② 영업권 산정액 (단위 : 원) 내 역 금 액 총이전대가 5,100,000,000 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 영 업 권 2,251,124,839 (4) 영업권의 손상검사① 연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요가정치 (주)삼성테이프 영구성장율 0.00% 할 인 율 5.50% 현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다② 손상검사 수행 결과, 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 ㈜삼성테이프 사업결합에 따른 영업권에 대하여 2015년에 손상차손 703,568,448원을 인식하였습니다. (5) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 408백만원과 431백만원입니다. 14. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 44(당) 분기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,532,729,877 5,700,000,000 단기차입금 3,500,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 21,801,943,285 17,120,000,000 단기차입금 500,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 9,600,000,000 토지, 건물 8,523,592,931 9,244,000,000 단기차입금 3,200,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,470,000,000 토지, 건물 4,877,278,449 3,460,500,000 단기차입금 1,900,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 30,520,000 계 49,735,544,542 35,524,500,000 계 23,200,520,000 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 한국씨티은행과 하나은행에 공동으로 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제 43(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,635,724,246 5,700,000,000 단기차입금 3,500,000,000 ㈜한국씨티은행 장기차입금 - 토지, 건물 21,965,167,392 17,120,000,000 단기차입금 - ㈜하나은행 장기차입금 8,600,000,000 토지, 건물 8,579,226,494 9,244,000,000 단기차입금 1,300,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 5,400,000,000 토지, 건물 4,894,620,126 3,700,500,000 단기차입금 2,450,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 43,600,000 계 50,074,738,258 35,764,500,000 계 21,293,600,000 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 매 입 채 무 14,005,570,918 14,416,570,707 미 지 급 금 7,142,319,328 6,856,246,196 선 수 금 136,005,818 84,841,259 합 계 21,283,896,064 21,357,658,162 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 18,200,000,000 - 18,200,000,000 장기차입금 6,775,500,952 9,903,299,048 16,678,800,000 합 계 24,975,500,952 9,903,299,048 34,878,800,000 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 19,350,000,000 - 19,350,000,000 장기차입금 6,111,440,000 11,051,820,000 17,163,260,000 합 계 25,461,440,000 11,051,820,000 36,513,260,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 - - 500,000,000 일 반 대 3.61% 500,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.18% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 2.59% 1,900,000,000 - 일 반 대 2.58% 300,000,000 300,000,000 담보대출 - - 500,000,000 일 반 대 - - 500,000,000 일 반 대 3.96% 800,000,000 800,000,000 일 반 대 3.96% 1,700,000,000 1,700,000,000 일 반 대 ㈜신한은행 2.93% 300,000,000 450,000,000 일 반 대 3.24% 300,000,000 500,000,000 일 반 대 3.30% 500,000,000 - 일 반 대 - - 1,000,000,000 일 반 대 - - 500,000,000 일 반 대 3.02% 1,300,000,000 1,500,000,000 담보대출 ㈜하나은행 3.37% 500,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.33% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.37% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 ㈜우리은행 - - 500,000,000 일 반 대 3.76% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.48% 700,000,000 700,000,000 일 반 대 3.73% 900,000,000 900,000,000 일 반 대 ㈜한국씨티은행 3.04% 3,500,000,000 3,500,000,000 일 반 대 3.39% 1,000,000,000 - 일 반 대 3.30% 1,500,000,000 1,000,000,000 일 반 대 합 계 18,200,000,000 19,350,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.53% 970,000,000 970,000,000 시설자금 2.94% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 - - 1,900,000,000 시설자금 2.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 ㈜하나은행 - - 16,000,000 환경개선지원자금 3.00% 14,880,000 29,760,000 산업재해예방시설자금 1.50% 29,400,000 42,000,000 에너지이용합리화자금 1.50% 34,000,000 59,500,000 에너지이용합리화자금 3.14% 3,000,000,000 3,000,000,000 온렌딩운전자금대출 2.67% 4,100,000,000 4,100,000,000 온렌딩운전자금대출 3.57% 1,000,000,000 1,000,000,000 온렌딩운전자금대출 2.96% 1,500,000,000 1,500,000,000 온렌딩운전자금대출 3.05% 1,500,000,000 - 온렌딩운전자금대출 기업은행 - - 2,400,000 악취환경개선기금 ㈜신한은행 1.50% 30,520,000 43,600,000 에너지이용합리화자금 ㈜우리은행 2.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 16,678,800,000 17,163,260,000 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 예 수 금 117,552,913 137,690,593 부가세예수금 849,846,377 503,753,716 합 계 967,399,290 641,444,309 18. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 장기미지급금 80,227,900 80,227,900 임대보증금 10,000,000 10,000,000 합 계 90,227,900 90,227,900 19. 순 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 확정급여채무의 현재가치 5,548,887,800 5,093,305,391 사외적립자산의 공정가치 (2,222,451,236) (2,138,387,368) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 3,326,436,564 2,954,918,023 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 5,093,305,391 4,662,323,518 당기근무원가 817,755,339 1,044,020,569 이 자 원 가 104,999,217 129,745,247 급여지급액 (520,115,320) (827,903,150) 확정급여채무의 재측정요소 52,943,173 85,119,207 기말 확정급여채무의 현재가치 5,548,887,800 5,093,305,391 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,138,387,368 1,781,883,130 사외적립자산의 기대가치 43,833,769 45,549,931 사용자의 기여금 233,544,800 490,655,300 급여지급액 (158,283,011) (155,842,380) 사외적립자산의 재측정요소 (35,031,690) (23,858,613) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,222,451,236 2,138,387,368 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 당기근무원가 817,755,339 767,403,256 이 자 원 가 104,999,217 97,308,934 사외적립자산의 기대가치 (43,833,769) (34,162,440) 퇴 직 급 여 878,920,787 830,549,750 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 정 기 예 금 2,219,145,286 2,135,081,418 국민연금전환금 3,305,950 3,305,950 합 계 2,222,451,236 2,138,387,368 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 확정급여채무의 할인률 2.32 ~ 2.93% 2.32 ~ 2.93% 사외적립자산의 기대수익률 2.32 ~ 2.93% 2.32 ~ 2.93% 임금상승률 3.07 ~ 5.00% 3.07 ~ 5.00% 정 년 56 ~ 60 세 56 ~ 60 세 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 연결실체 고유의 승급기준을 이용하였습니다. 20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 11,521,974 11,521,974 자 본 금 5,760,987,000 5,760,987,000 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 주식발행초과금 1,733,469,378 2,014,870,327 기타자본잉여금 210,841,336 210,841,336 합 계 1,944,310,714 2,225,711,663 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 자 기 주 식 (*) (186,901,720) (109,500,000) 합 계 (186,901,720) (109,500,000) (*) 연결실체는 당분기 중 자기주식 15,000주를 취득하였습니다. 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 이익준비금 (*1) 1,494,900,000 1,425,900,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 이익잉여금 42,698,367,170 39,051,840,242 합 계 48,395,023,527 44,679,496,599 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분 이익잉여금 합 계 기 초 1,425,900,000 4,201,756,357 39,051,840,242 44,679,496,599 지배회사 소유주지분 순이익 - - 4,470,887,504 4,470,887,504 순확정급여부채의 재측정요소 - - (65,542,136) (65,542,136) 현 금 배 당 - - (689,818,440) (689,818,440) 준 비 금 적 립 69,000,000 - (69,000,000) - 기 말 1,494,900,000 4,201,756,357 42,698,367,170 48,395,023,527 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분 이익잉여금 합 계 기 초 1,368,400,000 4,201,756,357 34,539,703,666 40,109,860,023 지배회사 소유주지분 순이익 - - 5,218,559,658 5,218,559,658 순확정급여부채의 재측정요소 - - (74,284,332) (74,284,332) 현 금 배 당 - - (574,638,750) (574,638,750) 준 비 금 적 립 57,500,000 - (57,500,000) - 기 말 1,425,900,000 4,201,756,357 39,051,840,242 44,679,496,599 (3) 재평가잉여금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된 기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 기 초 금 액 (623,949,424) (536,701,562) 당 기 변 동 (87,974,863) (108,977,820) 법인세효과 19,144,625 21,729,958 기 말 (692,779,662) (623,949,424) - 지배주주지분 (569,296,576) (503,754,440) - 비지배주주지분 (123,483,086) (120,194,984) 24. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출액 17,659,893,760 52,180,040,150 19,175,394,448 51,195,942,353 상품매출액 20,867,520,727 60,267,016,458 17,591,485,006 54,576,281,510 기타매출액 74,573,797 127,218,138 11,386,400 49,453,360 합 계 38,601,988,284 112,574,274,746 36,778,265,854 105,821,677,223 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출원가 14,057,504,311 42,145,228,911 14,549,898,968 41,002,992,820 상품매출원가 16,882,817,107 49,199,759,937 14,658,527,061 44,339,908,834 기타매출원가 70,146,722 159,371,980 1,694,916 27,841,321 합 계 31,010,468,140 91,504,360,828 29,210,120,945 85,370,742,975 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 2,085,240,395 6,271,770,173 2,048,389,281 6,140,629,108 퇴 직 급 여 181,036,834 544,217,082 180,286,100 531,970,687 복리후생비 284,193,391 665,494,306 283,301,558 684,385,647 여비교통비 11,572,965 42,492,599 16,573,686 62,051,542 수도광열비 32,614,730 134,091,188 33,265,725 133,853,693 통 신 비 22,394,970 71,541,701 25,243,379 80,786,577 세금과공과 401,788,999 1,051,779,254 439,040,298 1,129,845,744 감가상각비 281,279,011 844,771,337 280,771,717 836,867,372 수 선 비 5,432,000 25,612,728 11,089,935 44,703,690 보 험 료 105,202,283 311,633,824 88,389,505 260,937,638 접 대 비 75,284,679 194,806,580 75,891,460 191,669,784 광고선전비 17,368,210 56,072,846 18,840,000 165,918,415 차량유지비 231,952,178 696,163,990 212,684,448 624,845,120 운 반 비 682,031,609 2,034,386,578 654,173,912 1,908,825,532 소 모 품 비 103,113,261 268,446,022 43,143,502 235,993,318 지급수수료 188,863,125 589,604,884 203,981,707 643,409,581 도서인쇄비 725,327 4,024,557 1,672,520 6,871,190 교육훈련비 4,780,000 8,262,349 881,819 3,426,819 연구개발비 131,340,630 407,933,462 130,523,882 430,932,260 무형자산상각비 - - 1,166,667 4,666,667 지급임차료 42,497,933 132,778,889 45,312,443 135,838,939 대손상각비(충당금환입) (11,973,512) 180,290,955 213,313,795 287,170,765 판매촉진비 - 3,896,269 - - 잡 비 760,778 7,805,048 10,108,598 15,097,654 합 계 4,877,499,796 14,547,876,621 5,018,045,937 14,560,697,742 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [기 타 수 익] 임 대 료 13,500,000 43,800,000 16,800,000 42,800,000 유형자산처분이익 1,761,637 15,820,819 1,926,273 165,469,048 수입수수료 1,679,486 2,919,658 1,096,225 1,308,425 외 환 차 익 60,148,947 263,333,941 100,671,580 255,815,645 외화환산이익 2,745,127 5,672,219 3,535,610 15,316,937 기타영업수익 32,334,233 113,044,984 7,185,762 259,356,382 합 계 112,169,430 444,591,621 131,215,450 740,066,437 [기 타 비 용] 유형자산처분손실 123,679 129,679 1,000 154,497,605 외 환 차 손 19,703,971 97,322,608 25,477,780 165,682,913 외화환산손실 (388,711) 7,855,157 3,839,084 5,118,449 기 부 금 300,000 15,300,000 - 12,320,000 기타영업비용 3,933,538 12,165,257 27,335,480 38,745,514 합 계 23,672,477 132,772,701 56,653,344 376,364,481 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [금 융 수 익] 이 자 수 익 10,043,715 26,398,130 9,400,724 29,022,878 합 계 10,043,715 26,398,130 9,400,724 29,022,878 [금 융 비 용] 이 자 비 용 290,514,078 869,017,457 295,952,814 914,868,683 합 계 290,514,078 869,017,457 295,952,814 914,868,683 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품과 재공품의 감소(증가) 443,406,976 667,064,751 1,317,865,521 623,292,802 원재료와 소모품의 사용액 11,132,848,149 33,590,307,774 11,270,232,771 32,510,582,448 상품의 판매 16,882,817,107 49,199,759,937 14,658,527,061 44,339,908,834 종업원급여 4,094,362,631 12,383,344,571 4,154,138,674 12,235,626,510 감가상각, 상각 및 감액 638,345,474 1,912,355,626 632,020,181 1,997,070,374 물 류 비 687,518,477 2,053,857,432 660,043,407 1,928,140,929 광고선전비 및 판매촉진비 17,368,210 59,969,115 18,840,000 165,918,415 기 타 1,991,300,912 6,185,578,243 1,516,499,267 6,130,900,405 매출원가 및 영업비용의 합계 35,887,967,936 106,052,237,449 34,228,166,882 99,931,440,717 28. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 3,181,573,990 9,778,797,644 3,256,808,621 9,674,740,087 퇴 직 급 여 282,318,985 848,063,535 274,446,653 814,452,346 복리후생비 504,105,226 1,369,014,680 494,755,168 1,337,879,812 경상연구개발비 126,364,430 387,468,712 128,128,232 408,554,265 합 계 4,094,362,631 12,383,344,571 4,154,138,674 12,235,626,510 29. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 법인세부담액 1,464,634,030 1,570,760,589 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (292,407,729) (467,817,439) 자본에 직접 반영된 이연법인세 19,144,625 14,749,735 법인세추납액(환급액) (598,079) - 법인세비용 1,190,772,847 1,117,692,885 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 당기법인세 : 보험수리적손익 (19,144,625) (30,752,670) 자기주식처분이익 16,002,935 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (19,144,625) (14,749,735) (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전 순이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 법 인 세 비 용 1,190,772,847 1,117,692,885 법인세비용차감전순이익 5,991,236,890 5,368,092,657 유효법인세율 19.9% 20.8% (6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 1,852,336,964 201,228,350 2,053,565,314 대손상각비 18,076,005,203 - 18,076,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 국고보조금(현금) 36,133,200 (36,133,200) - 정부출연금 80,227,900 - 80,227,900 재고자산평가손실 426,589,057 (121,801,654) 304,787,403 퇴직급여충당부채 5,089,999,437 446,762,707 5,536,762,145 감가상각누계액(차량운반구) 8,857,892 6,638,771 15,496,663 감가상각비 568,504,734 - 568,504,734 미 지 급 금 5,101,842,143 746,164,155 5,848,006,298 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 52,185,734 (44,422,005) 7,763,730 미 수 수 익 - (894,247) (894,247) 퇴직연금운용자산 (2,122,738,838) (84,063,870) (2,206,802,708) 감가상각누계액(회계변경) (128,839,134) - (128,839,134) 유 형 자 산 (1,633,978,570) 260,640,401 (1,373,338,169) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 8,915,472,569 1,374,119,409 10,289,591,978 이월결손금 22,813,271,764 - 22,813,271,764 이연법인세자산(부채) (2,064,903,149) 292,407,729 (1,772,495,420) ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 1,852,120,096 216,868 1,852,336,964 대손상각비 18,054,005,203 22,000,000 18,076,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 국고보조금(현금) 33,852,650 2,280,550 36,133,200 정부출연금 60,227,900 20,000,000 80,227,900 재고자산평가손실 753,131,597 (326,542,540) 426,589,057 퇴직급여충당부채 4,425,901,390 664,098,047 5,089,999,437 감가상각비(차량운반구) - 8,857,892 8,857,892 감가상각비 568,504,734 - 568,504,734 미 지 급 금 4,641,249,864 460,592,279 5,101,842,143 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 (8,969,443) 61,155,177 52,185,734 미 수 수 익 (1,175,124) 1,175,124 - 퇴직연금운용자산 (1,778,577,183) (344,161,656) (2,122,738,838) 감가상각누계액(회계변경) 90,640,510 (219,479,644) (128,839,134) 유 형 자 산 (2,172,293,779) 538,315,209 (1,633,978,570) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 8,026,965,262 888,507,307 8,915,472,569 이월결손금 23,488,051,215 (674,779,451) 22,813,271,764 이연법인세자산(부채) (2,282,033,629) 217,130,480 (2,064,903,149) (7) 당분기말과 전기말 현재의 대손금에 대한 차감할 일시적차이금액 각각 250백만원 및 ㈜삼성테이프의 차감할 일시적차이금액 18,295백만원, 이월결손금에 대해서 당분기까지 법인세효과를 인식하지 않았으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 30. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균보통주식수 ① 제 44(당) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 273 3,145,498,902 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,145,498,902 [자 기 주 식] 전기이월 (25,000) 92 (2,300,000) (25,000) 273 (6,825,000) 자기주식 취득 (15,000) 92 (1,380,000) (15,000) 114 (1,710,000) 소 계 (40,000) (3,680,000) (40,000) (8,535,000) 유통주식적수합계 1,056,341,608 3,136,963,902 대 상 일 수 92 273 가중평균주식수 11,481,974 11,490,710 ② 제 43(전) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 274 3,157,020,876 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,157,020,876 [자 기 주 식] 전기이월 (29,199) 92 (2,686,308) (29,199) 274 (8,000,526) 자기주식 취득 (25,000) 92 (2,300,000) (25,000) 96 (2,400,000) 자기주식 처분 29,199 92 2,686,308 29,199 222 6,482,178 소 계 (25,000) (2,300,000) (25,000) (3,918,348) 유통주식적수합계 1,057,721,608 3,153,102,528 대 상 일 수 92 274 가중평균주식수 11,496,974 11,507,673 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업소유주지분 반기순이익 1,856,353,657 4,470,887,504 1,804,896,634 3,922,524,497 가중평균유통보통주식수 11,481,974 11,490,710 11,496,974 11,507,673 지배기업지분 주당손익 162 389 157 341 지배기업지분 희석화주당손익(*) 162 389 157 341 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 연결실체간의 거래내역 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래상대방 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 ㈜오 공 오공티에스㈜ 매 출 18,122,448,828 18,208,254,673 임대수익 등 529,639,000 504,438,000 ㈜삼성테이프 매 출 1,506,961,948 643,935,250 이 자 수 익 62,383,561 140,686,780 오공티에스㈜ ㈜오 공 매 출 687,326,723 782,175,374 ㈜삼성테이프 매 출 90,879,216 56,929,380 ㈜삼성테이프 ㈜오 공 매 출 2,266,259,994 1,489,388,336 임대수익 등 56,446,500 52,250,000 유형자산처분 104,567,128 - 오공티에스㈜ 매 출 5,851,115,007 6,101,987,905 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체간의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권회사 채무회사 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 ㈜오 공 오공티에스㈜ 매 출 채 권 2,865,696,981 2,706,788,212 미 수 금 11,656,700 11,999,900 ㈜삼성테이프 매 출 채 권 183,127,140 162,759,476 장ㆍ단기대여금 - 3,000,000,000 임차보증금 30,000,000 30,000,000 오공티에스㈜ ㈜오 공 임차보증금 255,000,000 255,000,000 ㈜삼성테이프 매 출 채 권 8,801,100 59,281,905 ㈜삼성테이프 오공티에스㈜ 매 출 채 권 326,369,407 499,554,514 ㈜오 공 매 출 채 권 510,923,936 237,390,270 미 수 금 125,693,839 6,553,800 (3) 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차입처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스㈜ ㈜하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 150,000,000 일반자금대출 500,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 ㈜한국씨티은행 선 물 환 USD 1,000,000 ㈜신한은행 일반자금대출 1,300,000,000 ㈜삼성테이프 ㈜하나은행 일반자금대출 2,000,000,000 ㈜한국씨티은행 일반자금대출 2,500,000,000 서울보증보험㈜ 이행보증보험 605,989,070 합 계 8,055,989,070 USD 2,500,000 (4) 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,556,260,218 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,556,260,218 1,200,000,000 계 1,000,000,000 32. 특수관계자와의 거래내역(1) 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구 분 지분율 ㈜오공스틱스 피투자회사 10.00% (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 ㈜오공스틱스 피투자회사 매 출 68,596,664 20,508,870 임 대 수 익 49,347,000 48,932,500 수입수수료 2,794,499 - 매 입 909,084,594 1,029,239,126 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 ㈜오공스틱스 피투자회사 매 출 채 권 59,760,762 2,675,200 미 수 금 1,301,850 1,255,100 매 입 채 무 120,767,621 69,269,265 임대보증금 10,000,000 10,000,000 미 지 급 금 24,115,256 23,552,540 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 단기종업원급여 629,000,420 622,187,140 퇴직급여원가 79,271,449 35,715,345 합 계 708,271,869 657,902,485 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 ㈜한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼㈜ 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 연결실체는 당분기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 833백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 자본재공제조합 에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에한화손해보험㈜, 동부화재해상보험㈜ 및 삼성화재해상보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 34. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 차 입 금 총 계 34,878,800,000 36,513,260,000 차감 : 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 18,792,810,888 17,443,326,239 유동성금융자산 2,012,300,000 5,900,000 소 계 20,805,110,888 17,449,226,239 순 차 입 금 (ⓐ) 14,073,689,112 19,064,033,761 자 본 총 계 59,223,892,766 55,955,607,521 총 자 본 (ⓑ) 73,297,581,878 75,019,641,282 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 19.20% 25.41% 35. 금융상품연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 223,209,062 57,939,000 281,148,062 매출채권 및 기타채권 95,408,994 3,330,651 98,739,645 소 계 318,618,056 61,269,651 379,887,707 부 채: 매입채무 및 기타채무 289,650,702 - 289,650,702 소 계 289,650,702 - 289,650,702 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 26,263,545 13,546,700 39,810,245 매출채권 및 기타채권 127,609,117 2,961,129 130,570,246 소 계 153,872,662 16,507,829 170,380,491 부 채: 매입채무 및 기타채무 1,999,206,176 - 1,999,206,176 소 계 1,999,206,176 - 1,999,206,176 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 당분기말 10% 상승시 2,896,735 6,126,965 9,023,700 10% 하락시 (2,896,735) (6,126,965) (9,023,700) 전 기 말 10% 상승시 (184,533,351) 1,650,783 (182,882,568) 10% 하락시 184,533,351 (1,650,783) 182,882,568 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 57,084,317,436 57,084,317,436 계약상 현금흐름 - 57,781,258,748 57,781,258,748 잔존계약만기 3개월 이하 - 27,836,959,956 27,836,959,956 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,520,557,397 1,520,557,397 7개월 ~ 1년 이하 - 17,976,054,448 17,976,054,448 1년 초과 ~ 5년 이하 - 9,884,528,887 9,884,528,887 5년 이상 - 563,158,060 563,158,060 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 58,517,749,112 58,517,749,112 계약상 현금흐름 - 59,877,137,378 59,877,137,378 잔존계약만기 3개월 이하 - 23,376,063,878 23,376,063,878 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,048,534,623 1,048,534,623 7개월 ~ 1년 이하 - 26,782,742,845 26,782,742,845 1년 초과 ~ 5년 이하 - 8,103,715,882 8,103,715,882 5년 이상 - 566,080,150 566,080,150 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 현금및현금성자산(*1) 18,792,810,888 17,443,326,239 매출채권및기타채권(*2) 29,183,983,907 28,831,157,896 장단기금융상품 2,504,212,350 441,203,390 기타금융자산(*2) 12,300,000 5,900,000 매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 합 계 50,527,807,145 46,756,087,525 (*1) 국고보조금 차감 후 순장부가액임 (*2) 대손충당금 차감 후 순장부가액임 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 29,373,881,076 (500,955,560) 28,872,925,516 6개월 이내 515,918,222 (272,519,158) 243,399,064 1년 이내 143,138,686 (75,479,359) 67,659,327 2년 이내 878,107,149 (878,107,149) - 3년 이내 154,251,345 (154,251,345) - 3년 이상 487,967,111 (487,967,111) - 합 계 31,553,263,589 (2,369,279,682) 29,183,983,907 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 28,879,704,355 (346,523,645) 28,533,180,710 6개월 이내 617,970,751 (435,190,606) 182,780,145 1년 이내 805,718,416 (690,521,375) 115,197,041 2년 이내 167,944,666 (167,944,666) - 3년 이내 415,414,441 (415,414,441) - 3년 이상 133,393,994 (133,393,994) - 합 계 31,020,146,623 (2,188,988,727) 28,831,157,896 (5) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 1% 상승시 (261,479,400) (299,835,000) 1% 하락시 261,479,400 299,835,000 (6) 가격위험연결실체의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다. 36. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 34,500천원입니다. 37. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 금 융 자 산 : 매도가능금융자산 매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 대여금 및 수취채권 매출채권 및 기타채권 29,183,983,907 28,831,157,896 단기금융상품 2,000,000,000 - 장기금융상품 504,212,350 441,203,390 기타금융자산 12,300,000 5,900,000 현금 및 현금성자산 18,792,810,888 17,443,326,239 금융자산 합계 50,527,807,145 46,756,087,525 금 융 부 채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 21,147,890,246 21,272,816,903 기타금융부채 1,057,627,190 731,672,209 단기차입금 24,975,500,952 25,461,440,000 장기차입금 9,903,299,048 11,051,820,000 금융부채 합계 57,084,317,436 58,517,749,112 (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 장단기금융상품 이 자 수 익 2,352,693 6,067,718 현금 및 현금성자산 이 자 수 익 23,622,677 22,936,030 외 환 차 익 1,003,578 7,766,804 외화환산이익 4,206,517 7,295,293 외 환 차 손 (2,532,419) (12,941,588) 외화환산손실 (91,426) 소 계 26,208,927 25,056,539 매출채권 및 기타채권 이 자 수 익 422,760 19,130 외 환 차 익 2,822,136 2,779,201 외화환산이익 1,465,702 136,414 외 환 차 손 (9,457,244) (5,004,001) 외화환산손실 - (5,118,236) 소 계 (4,746,646) (7,187,492) 상각후원가로 인식된 금융부채 외 환 차 익 259,508,227 245,269,640 외화환산이익 - 7,885,230 외 환 차 손 (85,332,945) (147,737,324) 외화환산손실 (7,763,731) (213) 이 자 비 용 (869,017,457) (914,868,683) 소 계 (702,605,906) (809,451,350) 38. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 연결분기순이익 4,800,464,043 4,250,399,772 조 정 : 법인세비용 1,190,772,847 1,117,692,885 이 자 비 용 869,017,457 914,868,683 이 자 수 익 (26,398,130) (29,022,878) 퇴 직 급 여 878,920,787 830,549,750 감가상각비 1,912,355,626 1,992,403,707 대손상각비 180,290,955 287,170,765 무형자산상각비 - 4,666,667 외화환산손실 7,855,157 5,118,449 유형자산처분손실 129,679 154,497,605 재고자산평가손실(환입) (121,801,654) (159,818,038) 외화환산이익 (5,672,219) (15,316,937) 유형자산처분이익 (15,820,819) (165,469,048) 소 계 4,869,649,686 4,937,341,610 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) (510,435,693) (1,297,734,994) 장기매출채권의 감소(증가) (7,086,034) (118,589) 미 수 금의 감소(증가) 710,460 477,523 선 급 금의 감소(증가) (630,541,177) (293,032,277) 선 급 비 용의 감소(증가) 32,720,410 14,032,722 재 고 자 산의 감소(증가) 1,754,746,049 1,717,000,853 매 입 채 무의 증가(감소) (418,763,520) 408,917,544 미 지 급 금의 증가(감소) 288,366,460 614,422,472 선 수 금의 증가(감소) 51,164,559 695,885 예 수 금의 증가(감소) (20,137,680) 8,952,490 부가세예수금의 증가(감소) 346,092,661 298,263,370 퇴 직 금의 지급 (520,115,320) (467,118,149) 사외적립자산의 감소(증가) (75,261,789) 36,480,030 소 계 291,459,386 1,041,238,880 영업에서 창출된 현금 9,961,573,115 10,228,980,262 39. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 당 기 초 19,350,000,000 6,111,440,000 11,051,820,000 36,513,260,000 현금흐름-차입 3,400,000,000 - 1,500,000,000 4,900,000,000 현금흐름-상환 (4,550,000,000) (1,984,460,000) - (6,534,460,000) 유동성대체 - 2,648,520,952 (2,648,520,952) - 당분기말 18,200,000,000 6,775,500,952 9,903,299,048 34,878,800,000 4. 재무제표 ※ 하기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 재무상태표 제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 43 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 26,900,228,901 27,357,503,498 현금및현금성자산 7,860,128,764 8,850,741,226 매출채권 및 기타유동채권 11,225,702,036 9,686,760,338 유동금융자산 2,000,000,000 3,000,000,000 기타유동자산 67,911,014 69,573,004 재고자산 5,746,487,087 5,750,428,930 비유동자산 58,115,752,538 57,597,797,875 장기매출채권 및 기타비유동채권 37,919,570 37,919,570 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 13,258,607,408 12,562,479,008 비유동금융자산 269,648,334 233,314,460 비유동매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 유형자산 44,418,349,226 44,632,856,837 무형자산 126,728,000 126,728,000 자산총계 85,015,981,439 84,955,301,373 부채 유동부채 22,538,735,591 21,857,011,983 매입채무 및 기타유동채무 6,626,333,445 5,880,741,723 단기차입금 15,275,500,952 15,061,440,000 당기법인세부채 322,960,965 636,193,512 기타유동부채 313,940,229 278,636,748 비유동부채 11,168,786,108 13,678,195,069 장기차입금 5,903,299,048 8,551,820,000 퇴직급여부채 1,279,779,188 1,076,769,069 이연법인세부채 3,640,479,972 3,704,378,100 기타비유동부채 345,227,900 345,227,900 부채총계 33,707,521,699 35,535,207,052 자본 자본금 5,760,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 3,514,385,596 3,514,385,596 기타자본구성요소 (186,901,720) (109,500,000) 이익잉여금 42,219,988,864 40,254,221,725 자본총계 51,308,459,740 49,420,094,321 자본과부채총계 85,015,981,439 84,955,301,373 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,163,472,920 43,070,164,837 14,616,601,864 39,834,945,119 매출원가 12,186,694,165 34,514,372,210 11,355,464,628 31,109,582,870 매출총이익 2,976,778,755 8,555,792,627 3,261,137,236 8,725,362,249 판매비와관리비 1,819,071,393 5,259,413,280 1,751,696,648 5,226,517,168 영업이익 1,157,707,362 3,296,379,347 1,509,440,588 3,498,845,081 기타이익 210,872,995 629,111,305 201,358,781 820,926,341 기타손실 1,810,337 24,685,447 23,205,623 142,612,572 금융수익 4,078,859 72,268,318 49,560,039 153,619,957 금융원가 168,207,819 518,909,860 190,820,915 599,811,756 법인세비용차감전순이익 1,202,641,060 3,454,163,663 1,546,332,870 3,730,967,051 법인세비용 262,146,614 747,712,045 327,799,356 780,949,827 당기순이익 940,494,446 2,706,451,618 1,218,533,514 2,950,017,224 기타포괄손익 (3,113,048) (50,866,039) (2,433,480) (121,209,687) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (3,113,048) (50,866,039) (2,433,480) (121,209,687) 확정급여제도의 재측정손익 (3,113,048) (50,866,039) (2,433,480) (121,209,687) 총포괄손익 937,381,398 2,655,585,579 1,216,100,034 2,828,807,537 주당이익 기본주당이익(손실) 82 236 106 256 자본변동표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (105,081,295) 36,994,565,601 46,108,119,222 당기순이익 2,950,017,224 2,950,017,224 기타포괄손익 (121,209,687) (121,209,687) 자기주식 거래로 인한 증감 56,737,680 (4,418,705) 52,318,975 배당금지급 574,638,750 574,638,750 2016.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (109,500,000) 39,248,734,388 48,414,606,984 2017.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (109,500,000) 40,254,221,725 49,420,094,321 당기순이익 2,706,451,618 2,706,451,618 기타포괄손익 (50,866,039) (50,866,039) 자기주식 거래로 인한 증감 (77,401,720) (77,401,720) 배당금지급 689,818,440 689,818,440 2017.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (186,901,720) 42,219,988,864 51,308,459,740 현금흐름표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 2,558,179,779 5,490,262,752 당기순이익 2,706,451,618 2,950,017,224 당기순이익조정을 위한 가감 2,261,657,051 2,360,695,087 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (851,611,885) 1,706,454,678 법인세납부 (1,110,495,888) (1,071,788,487) 이자수취 71,374,071 154,026,835 이자지급 (519,195,188) (609,142,585) 투자활동현금흐름 344,901,228 (50,053,086) 유동금융자산의 감소 3,245,269,300 1,133,577,875 비유동금융자산의 감소 유형자산의 처분 400,000 138,836,363 보증금의 감소 300,000 유동금융자산의 증가 (2,245,269,300) (524,846,726) 비유동금융자산의 증가 (36,333,874) (23,079,098) 유형자산의 취득 (619,164,898) (774,641,500) 보증금의 증가 (200,000) 재무활동현금흐름 (3,897,808,560) (3,681,474,440) 단기차입금의 증가 1,900,000,000 500,000,000 장기차입금의 증가 자기주식의 처분 177,821,910 단기차입금의 상환 (2,350,000,000) (1,600,000,000) 우동성장기부채의 상환 (1,984,460,000) (107,260,000) 배당금지급 (689,818,440) (574,638,750) 자기주식의 취득 (77,401,720) (109,500,000) 종속기업에 대한 소유지분변동으로 인한 지급 (696,128,400) (1,987,897,600) 현금의기타유입(유출) 20,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (994,727,553) 1,758,735,226 기초현금및현금성자산 8,850,741,226 6,062,926,329 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,115,091 7,295,293 기말현금및현금성자산 7,860,128,764 7,828,956,848 5. 재무제표 주석 제 44(당) 분기 2017년 09월 30일 현재제 43(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 오공 1. 회사의 개요주식회사 오공(이하 "당사")의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 1962년 9월 12일 (2) 사업목적 : 제 조 업 (3) 주요제품 : 화공약품 (4) 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7(5) KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일 (6) 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 3,891,639 33.78% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 40,000 0.35% 기 타 7,590,335 65.87% 합 계 11,521,974 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용등을 명확히 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1112호 "투자기업에 대한 지분의 공시" (개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 20,827백만원, 매도가능금융자산 5백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 20,827백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 한 편, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5백만원입니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품을 장기 투자 목적의 지분상품으로서 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있습니다. 다만, 해당 금융자산의 공정가치 측정치와 관련하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 20,827백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 180백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 현 금 시 재 1,454,108 1,668,639 요구불예금 7,853,850,287 8,821,444,559 연구과제지원금 4,824,369 63,761,228 정부보조금 - (36,133,200) 합 계 7,860,128,764 8,850,741,226 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 10,826,872,182 (179,553,406) 10,647,318,776 미 수 금 11,743,380 - 11,743,380 선 급 금 602,247,906 (35,608,026) 566,639,880 합 계 11,440,863,468 (215,161,432) 11,225,702,036 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 9,716,617,549 (186,579,161) 9,530,038,388 미 수 금 11,999,900 - 11,999,900 선 급 금 180,330,076 (35,608,026) 144,722,050 합 계 9,908,947,525 (222,187,187) 9,686,760,338 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 매출채권 선 급 금 매출채권 선 급 금 기 초 금 액 (186,579,161) (35,608,026) (245,549,335) (35,608,026) 손상차손 인식 - - - - 손상차손 환입 7,025,755 - 28,809,474 - 채 권 제 각 - - 30,160,700 - 기 말 금 액 (179,553,406) (35,608,026) (186,579,161) (35,608,026) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 매출채권 미 수 금 선 급 금 매출채권 미 수 금 선 급 금 3개월 이내 10,517,667,580 11,743,380 566,639,880 9,499,355,384 11,999,900 144,722,050 6개월 이내 167,060,520 - - 34,030,700 - - 1년 이내 13,429,900 - - 45,683,747 - - 2년 이내 42,848,355 - - 54,382,591 - - 3년 이내 2,772,000 - - 3,110,250 - - 3년 이상 83,093,827 - 35,608,026 80,054,877 - 35,608,026 합 계 10,826,872,182 11,743,380 602,247,906 9,716,617,549 11,999,900 180,330,076 6. 유동금융자산당분기말과 전기말 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 단기금융상품 2,000,000,000 - 단기대여금 - 3,000,000,000 합 계 2,000,000,000 3,000,000,000 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 미 수 수 익 894,247 - 선 급 비 용 67,016,767 69,573,004 합 계 67,911,014 69,573,004 8. 재고자산당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 1,456,459,598 (157,831,461) 1,298,628,137 1,473,680,504 (286,680,232) 1,187,000,272 제 품 1,413,505,836 (51,478,430) 1,362,027,406 1,768,776,853 (29,181,197) 1,739,595,656 재 공 품 330,108,320 - 330,108,320 290,536,163 - 290,536,163 원 재 료 2,851,200,736 (95,477,512) 2,755,723,224 2,528,213,267 (110,727,628) 2,417,485,639 미 착 품 - - - 115,811,200 - 115,811,200 합 계 6,051,274,490 (304,787,403) 5,746,487,087 6,177,017,987 (426,589,057) 5,750,428,930 9. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 보 증 금 37,919,570 37,919,570 합 계 37,919,570 37,919,570 10. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 오공티에스㈜ 인천광역시 판매업 12월 31일 ㈜삼성테이프 충청북도 충주시 제조업 12월 31일 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 취득원가 장부가액 (*1) 장부가액 (*1) 오공티에스㈜ 80.67% 7,302,266,000 8,158,607,408 7,462,479,008 ㈜삼성테이프 100.00% 5,100,000,000 5,100,000,000 5,100,000,000 합 계 12,402,266,000 13,258,607,408 12,562,479,008 (*1) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였으며 2014년 (주)삼성테이프 발행주식 51억원을 출자하여 종속회사에 포함되었습니다. 한편 당사는 당분기중 오공티에스(주)의 주식 3,600주를 추가 취득하여 지분율이 80.67%로 증가하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 분기매출액 분기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 42,909,743,646 25,476,745,044 17,432,998,602 80,461,744,490 1,604,641,525 1,587,631,168 ㈜삼성테이프 12,311,932,546 10,310,280,470 2,001,652,076 17,567,357,135 536,453,194 535,499,352 11. 비유동금융자산당분기말과 전기말 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 장기금융상품 269,648,334 233,314,460 합 계 269,648,334 233,314,460 12. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 좌수 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 취득원가 장부가액 장부가액 출 자 금 계면활성제조합 45좌 4,500,000 4,500,000 4,500,000 계 4,500,000 4,500,000 4,500,000 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 14,575,581,975 (3,618,295,551) - - 10,957,286,424 구 축 물 1,712,043,569 (1,275,936,061) - - 436,107,508 기 계 장 치 7,096,668,229 (5,134,755,968) - (6,000) 1,961,906,261 차량운반구 982,547,390 (690,309,060) - - 292,238,330 집 기 비 품 3,688,157,889 (3,048,153,125) - (76,098,271) 563,906,493 건설중인자산 100,000,000 - - - 100,000,000 합 계 58,261,903,262 (13,767,449,765) - (76,104,271) 44,418,349,226 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 14,493,581,975 (3,377,179,175) - - 11,116,402,800 구 축 물 1,712,043,569 (1,229,154,017) - - 482,889,552 기 계 장 치 6,795,071,043 (4,843,901,760) - (6,000) 1,951,163,283 차량운반구 974,279,411 (640,833,396) - - 333,446,015 집 기 비 품 3,564,574,267 (2,841,025,832) - (81,497,458) 642,050,977 합 계 57,646,454,475 (12,932,094,180) - (81,503,458) 44,632,856,837 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 당분기말 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 11,116,402,800 82,000,000 - (241,116,376) 10,957,286,424 구 축 물 482,889,552 - - (46,782,044) 436,107,508 기 계 장 치 1,951,169,283 301,597,186 - (290,854,208) 1,961,912,261 차량운반구 333,446,015 39,084,090 (3,000) (80,288,775) 292,238,330 집 기 비 품 723,548,435 123,583,622 - (207,127,293) 640,004,764 건설중인자산 - 100,000,000 - - 100,000,000 소 계 44,714,360,295 646,264,898 (3,000) (866,168,696) 44,494,453,497 정부보조금 (81,503,458) (27,100,000) - 32,499,187 (76,104,271) 합 계 44,632,856,837 619,164,898 (3,000) (833,669,509) 44,418,349,226 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 전 기 말 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 11,254,965,502 180,393,000 - (318,955,702) 11,116,402,800 구 축 물 515,960,935 32,300,000 (383,332) (64,988,051) 482,889,552 기 계 장 치 1,994,669,313 350,296,599 - (393,796,629) 1,951,169,283 차량운반구 245,574,663 187,783,649 (1,033,972) (98,878,325) 333,446,015 집 기 비 품 1,042,796,768 189,037,610 (211,440,159) (296,845,784) 723,548,435 소 계 45,160,871,391 939,810,858 (212,857,463) (1,173,464,491) 44,714,360,295 정부보조금 (113,673,044) (26,880,000) - 59,049,586 (81,503,458) 합 계 45,047,198,347 912,930,858 (212,857,463) (1,114,414,905) 44,632,856,837 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - 109,100,000 (109,100,000) - 회 원 권 126,728,000 - 126,728,000 126,728,000 - 126,728,000 합 계 235,828,000 (109,100,000) 126,728,000 235,828,000 (109,100,000) 126,728,000 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 기 말 회 원 권 126,728,000 - - - 126,728,000 합 계 126,728,000 - - - 126,728,000 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 기 말 소프트웨어 4,666,667 - - (4,666,667) - 회 원 권 - 126,728,000 - - 126,728,000 합 계 4,666,667 126,728,000 - (4,666,667) 126,728,000 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 408백만원과 431백만원입니다. 15. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 44(당) 분기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종 류 금 액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,532,729,877 5,700,000,000 단기차입금 3,500,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 16,653,045,561 13,520,000,000 단기차입금 500,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 7,100,000,000 토지, 건물 7,848,313,737 8,944,000,000 단기차입금 2,900,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,470,000,000 토지, 건물 2,896,990,188 1,900,500,000 단기차입금 600,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 30,520,000 계 41,931,079,363 30,064,500,000 계 19,100,520,000 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를제공하고 있습니다. (2) 제 43(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,635,724,246 5,700,000,000 단기차입금 3,500,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 16,741,500,225 13,520,000,000 장기차입금 7,100,000,000 ㈜하나은행 토지, 건물 7,903,947,300 8,944,000,000 단기차입금 1,000,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 5,400,000,000 토지, 건물 2,914,331,865 1,900,500,000 단기차입금 950,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 43,600,000 계 42,195,503,636 30,064,500,000 계 17,993,600,000 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 매 입 채 무 5,603,572,243 4,978,112,388 미 지 급 금 950,021,057 897,257,549 선 수 금 72,740,145 5,371,786 합 계 6,626,333,445 5,880,741,723 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 8,500,000,000 - 8,500,000,000 장기차입금 6,775,500,952 5,903,299,048 12,678,800,000 합 계 15,275,500,952 5,903,299,048 21,178,800,000 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 8,950,000,000 - 8,950,000,000 장기차입금 6,111,440,000 8,551,820,000 14,663,260,000 합 계 15,061,440,000 8,551,820,000 23,613,260,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 - - 500,000,000 일 반 대 3.61% 500,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.18% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 2.59% 1,900,000,000 - 일 반 대 ㈜신한은행 2.93% 300,000,000 450,000,000 일 반 대 3.24% 300,000,000 500,000,000 일 반 대 3.30% 500,000,000 - 일 반 대 - - 1,000,000,000 일 반 대 ㈜하나은행 3.37% 500,000,000 1,000,000,000 일 반 대 ㈜한국씨티은행 3.04% 3,500,000,000 3,500,000,000 일 반 대 합 계 8,500,000,000 8,950,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.53% 970,000,000 970,000,000 시설자금 2.94% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 - - 1,900,000,000 시설자금 2.39% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 ㈜하나은행 - - 16,000,000 환경개선지원자금 3.00% 14,880,000 29,760,000 산업재해예방시설자금 1.50% 29,400,000 42,000,000 에너지이용합리화자금 1.50% 34,000,000 59,500,000 에너지이용합리화자금 3.14% 3,000,000,000 3,000,000,000 온렌딩운전자금대출 2.67% 4,100,000,000 4,100,000,000 온렌딩운전자금대출 기업은행 - - 2,400,000 악취환경개선기금 ㈜신한은행 1.50% 30,520,000 43,600,000 에너지이용합리화자금 ㈜우리은행 2.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 12,678,800,000 14,663,260,000 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 예 수 금 57,655,040 57,695,410 부가세예수금 256,285,189 220,941,338 합 계 313,940,229 278,636,748 19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 장기미지급금 80,227,900 80,227,900 임대보증금 265,000,000 265,000,000 합 계 345,227,900 345,227,900 20. 순확정급여부 채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 확정급여채무의 현재가치 2,474,474,510 2,254,936,453 사외적립자산의 공정가치 (1,194,695,322) (1,178,167,384) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 1,279,779,188 1,076,769,069 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,254,936,453 2,107,797,154 당기근무원가 340,942,668 432,787,335 이 자 원 가 48,568,266 58,687,502 급여지급액 (193,957,450) (364,846,480) 확정급여채무의 재측정요소 52,943,173 14,703,772 관계사 전출입으로 인한 증감 (28,958,600) 5,807,170 기말 확정급여채무의 현재가치 2,474,474,510 2,254,936,453 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,178,167,384 1,031,381,183 사외적립자산의 기대가치 21,071,777 23,764,500 사용자의 기여금 111,329,200 265,261,200 급여지급액 (103,603,341) (130,866,500) 사외적립자산의 재측정요소 (12,269,698) (11,372,999) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,194,695,322 1,178,167,384 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 당기근무원가 340,942,668 324,590,501 이 자 원 가 48,568,266 44,015,627 사외적립자산의 기대가치 (21,071,777) (17,823,375) 퇴 직 급 여 368,439,157 350,782,753 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 정 기 예 금 1,192,080,372 1,175,552,434 국민연금전환금 2,614,950 2,614,950 합 계 1,194,695,322 1,178,167,384 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 확정급여채무의 할인률 2.48% 2.39% 사외적립자산의 기대수익률 2.48% 2.39% 임금상승률 3.07% 3.07% 정 년 60 60 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 당사 고유의 승급기준을 이용하였습니다. 21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 11,521,974 11,521,974 자 본 금 5,760,987,000 5,760,987,000 22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 주식발행초과금 2,242,077,750 2,242,077,750 기타자본잉여금 1,272,307,846 1,272,307,846 합 계 3,514,385,596 3,514,385,596 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 자 기 주 식 (*) (186,901,720) (109,500,000) 합 계 (186,901,720) (109,500,000) (*) 당사는 당분기 중 자기주식 15,000주를 취득하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 이익준비금 (*1) 1,494,900,000 1,425,900,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 이익잉여금 36,523,332,507 34,626,565,368 합 계 42,219,988,864 40,254,221,725 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분 이익잉여금 합 계 기 초 1,425,900,000 4,201,756,357 34,626,565,368 40,254,221,725 분 기 순 손 익 - - 2,706,451,618 2,706,451,618 순확정급여부채의 재측정요소 - - (50,866,039) (50,866,039) 현 금 배 당 - - (689,818,440) (689,818,440) 준 비 금 적 립 69,000,000 - (69,000,000) - 기 말 1,494,900,000 4,201,756,357 36,523,332,507 42,219,988,864 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분 이익잉여금 합 계 기 초 1,368,400,000 4,201,756,357 31,424,409,244 36,994,565,601 당 기 순 손 익 - - 3,854,634,755 3,854,634,755 순확정급여부채의 재측정요소 - - (20,339,881) (20,339,881) 현 금 배 당 - - (574,638,750) (574,638,750) 준 비 금 적 립 57,500,000 - (57,500,000) - 기 말 1,425,900,000 4,201,756,357 34,626,565,368 40,254,221,725 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 기 초 금 액 (183,538,576) (163,198,695) 당 기 변 동 (65,212,871) (26,076,771) 법인세효과 14,346,832 5,736,890 기 말 (234,404,615) (183,538,576) (4) 재평가잉여금당사는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 25. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출액 11,827,003,495 33,720,788,138 12,087,525,383 32,637,580,977 상품매출액 3,299,175,822 9,253,158,796 2,566,145,336 7,123,380,037 기타매출액 37,293,603 96,217,903 (37,068,855) 73,984,105 합 계 15,163,472,920 43,070,164,837 14,616,601,864 39,834,945,119 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출원가 9,434,141,532 26,674,526,801 9,296,271,090 25,330,258,574 상품매출원가 2,715,937,117 7,740,243,537 2,041,884,678 5,713,162,450 기타매출원가 36,615,516 99,601,872 17,308,860 66,161,846 합 계 12,186,694,165 34,514,372,210 11,355,464,628 31,109,582,870 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 572,383,729 1,774,382,767 557,226,274 1,634,961,581 퇴 직 급 여 41,488,205 125,571,101 42,823,718 119,583,543 복리후생비 123,222,352 266,373,056 121,879,612 275,854,777 여비교통비 5,117,939 20,489,473 7,911,365 36,424,056 수도광열비 4,497,815 36,516,019 2,233,835 34,824,940 통 신 비 10,893,718 35,182,733 11,124,277 38,077,285 세금과공과 130,080,549 186,669,038 123,117,378 172,496,394 감가상각비 127,350,905 384,698,008 130,540,222 393,140,884 수 선 비 3,600,000 22,876,728 9,271,935 38,682,571 보 험 료 37,042,887 109,387,855 31,081,555 90,099,978 접 대 비 26,086,695 63,918,305 22,550,550 56,969,442 광고선전비 17,020,000 49,476,909 13,820,000 155,860,000 차량유지비 39,921,903 126,207,761 32,945,701 97,285,079 운 반 비 343,461,879 996,144,970 320,725,812 948,184,499 소 모 품 비 78,605,775 197,643,148 13,288,535 154,795,724 지급수수료 148,542,644 445,935,717 135,122,314 491,131,910 도서인쇄비 211,327 1,571,857 145,000 1,761,450 교육훈련비 2,280,000 4,252,500 881,819 3,323,819 연구개발비 131,340,630 407,933,462 130,523,882 430,932,260 무형자산상각비 0 0 1,166,667 4,666,667 지급임차료 1,200,000 3,600,000 1,200,000 3,600,000 대손상각비(충당금환입) (26,038,337) (7,025,755) 32,007,599 29,898,711 잡 비 760,778 7,607,628 10,108,598 13,961,598 합 계 1,819,071,393 5,259,413,280 1,751,696,648 5,226,517,168 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [기 타 수 익] 유형자산처분이익 398,000 398,000 199,000 32,803,391 수입수수료 34,222,486 100,558,658 32,262,225 73,746,425 임 대 료 157,500,000 475,800,000 160,800,000 474,800,000 외 환 차 익 1,128,655 5,016,120 28,546 10,126,709 외화환산이익 2,745,184 5,672,219 5,262,611 7,431,707 기타영업수익 14,878,670 41,666,308 2,806,399 222,018,109 합 계 210,872,995 629,111,305 201,358,781 820,926,341 [기 타 비 용] 유형자산처분손실 - 1,000 - 106,824,491 외 환 차 손 796,627 12,584,927 11,000,929 17,845,187 외화환산손실 (910,436) 91,426 3,838,871 5,118,236 기 부 금 300,000 5,300,000 - 2,000,000 기타영업비용 1,624,146 6,708,094 8,365,823 10,824,658 합 계 1,810,337 24,685,447 23,205,623 142,612,572 27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [금 융 수 익] 이 자 수 익 4,078,859 72,268,318 49,560,039 153,619,957 합 계 4,078,859 72,268,318 49,560,039 153,619,957 [금 융 원 가] 이 자 비 용 168,207,819 518,909,860 190,820,915 599,811,756 합 계 168,207,819 518,909,860 190,820,915 599,811,756 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품과 재공품의 감소(증가) 268,851,222 337,996,093 511,708,898 467,925,235 원재료와 소모품의 사용액 7,807,998,528 22,121,846,336 7,349,247,172 20,794,606,848 상품의 판매 2,715,937,117 7,740,243,537 2,041,884,678 5,713,162,450 종업원급여 1,816,058,217 5,522,629,578 1,816,439,267 5,289,883,055 감가상각, 상각 및 감액 275,585,281 833,669,509 279,329,719 840,982,406 물 류 비 348,031,747 1,011,176,324 324,633,307 959,910,796 광고선전비 및 판매촉진비 17,020,000 49,476,909 13,820,000 155,860,000 기 타 756,283,446 2,156,747,204 770,098,235 2,113,769,248 매출원가 및 영업비용의 합계 14,005,765,558 39,773,785,490 13,107,161,276 36,336,100,038 29. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 1,307,944,019 4,069,396,313 1,321,543,664 3,864,835,888 퇴 직 급 여 112,158,473 337,581,905 109,320,263 319,073,178 복리후생비 269,591,295 728,182,648 257,447,108 697,419,724 경상연구개발비 126,364,430 387,468,712 128,128,232 408,554,265 합 계 1,816,058,217 5,522,629,578 1,816,439,267 5,289,883,055 30. 법인세 비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 법인세 부담액 797,556,675 921,138,559 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (63,898,128) (158,373,144) 자본에 직접 반영된 이연법인세 14,346,832 18,184,412 법인세추납액(환급액) (293,334) - 법인세비용 747,712,045 780,949,827 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 당기법인세: 순확정급여부채의 재측정요소 (14,346,832) (34,187,347) 자기주식처분이익 - 16,002,935 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (14,346,832) (18,184,412) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 법인세비용차감전순이익 3,454,163,663 3,730,967,051 적용세율에 따른 세부담 743,416,006 804,312,751 조 정 사 항 비일시적차이 (9,757,459) (41,547,336) 법인세추납액 (293,334) - 자본에 직접 가감된 법인세부담액 14,346,832 18,184,412 법인세비용 747,712,045 780,949,827 유 효 세 율 21.65% 20.93% (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 112,464,909 (22,347,479) 90,117,430 대손상각비 1,075,280,181 - 1,075,280,181 국고보조금(현금) 36,133,200 (36,133,200) - 정부출연금 80,227,900 - 80,227,900 재고자산평가손실 426,589,057 (121,801,654) 304,787,403 퇴직급여충당부채 2,252,321,503 219,538,057 2,471,859,560 감가상각누계액(차량운반구) 8,857,892 6,638,771 15,496,663 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 192,395,760 - 192,395,760 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 미 수 수 익 - (894,247) (894,247) 퇴직연금운용자산 (1,175,552,434) (16,527,938) (1,192,080,372) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (1,188,441,711) 261,973,728 (926,467,983) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (16,838,082,282) 290,446,038 (16,547,636,244) 이연법인세자산(부채) (3,704,378,100) 63,898,128 (3,640,479,972) ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 금 액 변 동 기 말 금 액 대손충당금 151,973,723 (39,508,814) 112,464,909 대손상각비 1,053,280,181 22,000,000 1,075,280,181 국고보조금(현금) 33,852,650 2,280,550 36,133,200 정부출연금 60,227,900 20,000,000 80,227,900 재고자산평가손실 753,131,597 (326,542,540) 426,589,057 퇴직급여충당부채 1,999,792,347 252,529,156 2,252,321,503 감가상각비(차량운반구) - 8,857,892 8,857,892 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 189,426,990 2,968,770 192,395,760 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 미 수 수 익 (1,175,124) 1,175,124 - 퇴직연금운용자산 (1,028,766,233) (146,786,201) (1,175,552,434) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (1,717,913,961) 529,472,250 (1,188,441,711) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (17,164,528,469) 326,446,187 (16,838,082,282) 이연법인세자산(부채) (3,776,196,261) 71,818,161 (3,704,378,100) 31. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균보통주식수 ① 제 44(당) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 273 3,145,498,902 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,145,498,902 [자 기 주 식] 전기이월 (25,000) 92 (2,300,000) (25,000) 273 (6,825,000) 자기주식 취득 (15,000) 92 (1,380,000) (15,000) 114 (1,710,000) 소 계 (40,000) (3,680,000) (40,000) (8,535,000) 유통주식적수합계 1,056,341,608 3,136,963,902 대 상 일 수 92 273 가중평균주식수 11,481,974 11,490,710 ② 제 43(전) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 274 3,157,020,876 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,157,020,876 [자 기 주 식] 전기이월 (29,199) 92 (2,686,308) (29,199) 274 (8,000,526) 자기주식 취득 (25,000) 92 (2,300,000) (25,000) 96 (2,400,000) 자기주식 처분 29,199 92 2,686,308 29,199 222 6,482,178 소 계 (25,000) (2,300,000) (25,000) (3,918,348) 유통주식적수합계 1,057,721,608 3,153,102,528 대 상 일 수 92 274 가중평균주식수 11,496,974 11,507,673 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익 940,494,446 2,706,451,618 1,218,533,514 2,950,017,224 가중평균유통보통주식수 11,481,974 11,490,710 11,496,974 11,507,673 주 당 이 익 82 236 106 256 희석화주당손익 (*) 82 236 106 256 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래내역(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구분 지분율 오공티에스㈜ 종속회사 80.67% ㈜삼성테이프 종속회사 100.00% ㈜오공스틱스 주주 투자회사 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 오공티에스㈜ 종속회사 매 출 18,122,448,828 18,208,254,673 임대수익 432,000,000 432,000,000 수입수수료 97,639,000 72,438,000 매 입 등 687,326,723 782,175,374 ㈜삼성테이프 종속회사 매 출 1,506,961,948 643,935,250 이자수익 62,383,561 140,686,780 매 입 등 2,427,273,622 1,541,638,336 ㈜오공스틱스 주주 투자회사 매 출 14,268,700 20,508,870 임대수익 40,500,000 39,500,000 수입수수료 2,794,499 매 입 403,898,352 402,459,718 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 오공티에스㈜ 종속회사 매 출 채 권 2,865,696,981 2,706,788,212 미 수 금 11,656,700 11,999,900 임대보증금 255,000,000 255,000,000 ㈜삼성테이프 종속회사 매 출 채 권 183,127,140 162,759,476 장ㆍ단기대여금 - 3,000,000,000 임차보증금 30,000,000 30,000,000 매 입 채 무 510,923,936 237,390,270 미 지 급 금 125,693,839 6,553,800 ㈜오공스틱스 주주 투자회사 매 출 채 권 - 2,675,200 매 입 채 무 54,541,069 31,237,194 임대보증금 10,000,000 10,000,000 미 지 급 금 9,312,556 5,674,790 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 단기종업원급여 322,706,670 315,687,150 퇴직급여원가 18,961,152 9,132,290 합 계 341,667,822 324,819,440 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차입처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스㈜ ㈜하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 150,000,000 일반자금대출 500,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 ㈜한국씨티은행 선 물 환 USD 1,000,000 ㈜신한은행 일반자금대출 1,300,000,000 ㈜삼성테이프 ㈜하나은행 일반자금대출 2,000,000,000 ㈜한국씨티은행 일반자금대출 2,500,000,000 서울보증보험㈜ 이행보증보험 605,989,070 합 계 8,055,989,070 USD 2,500,000 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,556,260,218 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,556,260,218 1,200,000,000 계 1,000,000,000 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 ㈜한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼㈜ 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 당사는 당분기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 104백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 자본재공제조합에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에 한화손해보험㈜, 동부화재해상보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 34. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 차입금총계 21,178,800,000 23,613,260,000 차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 7,860,128,764 8,850,741,226 유동성금융자산 2,000,000,000 3,000,000,000 소 계 9,860,128,764 11,850,741,226 순 차 입 금 (ⓐ) 11,318,671,236 11,762,518,774 자 본 총 계 51,308,459,740 49,420,094,321 총 자 본 (ⓑ) 62,627,130,976 61,182,613,095 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 18.07% 19.23% 35. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 223,208,503 57,939,000 281,147,503 매출채권 및 기타채권 95,408,994 3,330,651 98,739,645 합 계 318,617,497 61,269,651 379,887,148 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 26,263,545 13,546,700 39,810,245 매출채권 및 기타채권 127,609,117 2,961,129 130,570,246 합 계 153,872,662 16,507,829 170,380,491 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 당 분 기 말 10% 상승시 31,861,750 6,126,965 37,988,715 10% 하락시 (31,861,750) (6,126,965) (37,988,715) 전 기 말 10% 상승시 15,387,266 1,650,783 17,038,049 10% 하락시 (15,387,266) (1,650,783) (17,038,049) (2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 28,391,561,429 28,391,561,429 계약상 현금흐름 - 29,088,502,741 29,088,502,741 잔존계약만기 3개월 이하 - 12,844,203,949 12,844,203,949 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,520,557,397 1,520,557,397 7개월 ~ 1년 이하 - 8,276,054,448 8,276,054,448 1년 초과 ~ 5년 이하 - 5,884,528,887 5,884,528,887 5년 이상 - 563,158,060 563,158,060 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 30,112,494,585 30,112,494,585 계약상 현금흐름 - 30,917,516,409 30,917,516,409 잔존계약만기 3개월 이하 - 7,526,857,292 7,526,857,292 4개월 ~ 6개월 이하 - 994,558,459 994,558,459 7개월 ~ 1년 이하 - 13,342,993,804 13,342,993,804 1년 초과 ~ 5년 이하 - 8,487,026,704 8,487,026,704 5년 이상 - 566,080,150 566,080,150 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 현금및현금성자산(*1) 7,860,128,764 8,850,741,226 매출채권및기타채권(*2) 10,696,981,726 9,579,957,858 장단기금융상품 2,269,648,334 233,314,460 기타금융자산 - 3,000,000,000 매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 합 계 20,831,258,824 21,668,513,544 (*1) 국고보조금 차감 후 순장부가액임 (*2) 대손충당금 차감 후 순장부가액임 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 10,529,410,960 (48,709,437) 10,480,701,523 6개월 이내 167,060,520 (1,971,314) 165,089,206 1년 이내 51,349,470 (158,473) 51,190,997 2년 이내 42,848,355 (42,848,355) - 3년 이내 2,772,000 (2,772,000) - 3년 이상 83,093,827 (83,093,827) - 합 계 10,876,535,132 (179,553,406) 10,696,981,726 ② 제 43(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 9,511,355,284 (48,089,155) 9,463,266,129 6개월 이내 34,030,700 (402,270) 33,628,430 1년 이내 83,603,317 (540,018) 83,063,299 2년 이내 54,382,591 (54,382,591) - 3년 이내 3,110,250 (3,110,250) - 3년 이상 80,054,877 (80,054,877) - 합 계 9,766,537,019 (186,579,161) 9,579,957,858 (5) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 1% 상승시 (158,729,400) (170,835,000) 1% 하락시 158,729,400 170,835,000 36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 기 금 융 자 산 : 매도가능금융자산 매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 대여금 및 수취채권 매출채권 및 기타채권 10,696,981,726 9,579,957,858 장기금융상품 269,648,334 233,314,460 단기금융상품 2,000,000,000 - 기타금융자산 - 3,000,000,000 현금및현금성자산 7,860,128,764 8,850,741,226 금융자산 합계 20,831,258,824 21,668,513,544 금 융 부 채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 6,553,593,300 5,875,369,937 기타금융부채 659,168,129 623,864,648 단기차입금 15,275,500,952 15,061,440,000 장기차입금 5,903,299,048 8,551,820,000 금융부채 합계 28,391,561,429 30,112,494,585 (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 장단기금융상품 이 자 수 익 2,352,693 6,067,718 현금및현금성자산 이 자 수 익 7,532,064 6,865,459 외 환 차 익 1,003,578 7,766,804 외화환산이익 4,206,517 7,295,293 외 환 차 손 (2,105,277) (12,950,428) 외화환산손실 (91,426) - 소 계 10,545,456 8,977,128 매출채권 및 기타채권 이 자 수 익 62,383,561 140,686,780 외 환 차 익 2,822,136 2,274,824 외화환산이익 1,465,702 136,414 외 환 차 손 (9,457,244) (4,894,759) 외화환산손실 (5,118,236) 소 계 57,214,155 133,085,023 상각후원가로 인식된 금융부채 이 자 비 용 (518,909,860) (599,811,756) 외 환 차 익 1,190,406 85,081 외 환 차 손 (1,022,406) - 소 계 (518,741,860) (599,726,675) 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 4,500천원입니다. 38. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 44(당) 분기 제 43(전) 분기 분기순이익 2,706,451,618 2,950,017,224 조 정 : 법인세비용 747,712,045 780,949,827 이 자 비 용 518,909,860 599,811,756 이 자 수 익 (72,268,318) (153,619,957) 퇴 직 급 여 368,439,157 350,782,753 감가상각비 833,669,509 836,315,739 대손상각비(충당금환입) (7,025,755) 29,898,711 무형자산상각비 - 4,666,667 외화환산손실 91,426 5,118,236 유형자산처분손실 1,000 106,824,491 재고자산평가손실(환입) (121,801,654) (159,818,038) 외화환산이익 (5,672,219) (7,431,707) 유형자산처분이익 (398,000) (32,803,391) 소 계 2,261,657,051 2,360,695,087 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) (1,108,788,931) 997,320,012 미 수 금의 감소(증가) 256,520 (4,033,017) 선 급 금의 감소(증가) (421,917,830) (254,995,496) 선 급 비 용의 감소(증가) 2,556,237 (6,875,894) 재 고 자 산의 감소(증가) 125,743,497 1,269,674,837 매 입 채 무의 증가(감소) 625,459,855 (60,196,087) 미 지 급 금의 증가(감소) 53,048,836 (190,239,822) 선 수 금의 증가(감소) 67,368,359 (1,438,148) 예 수 금의 증가(감소) (40,370) 4,917,740 부가세예수금의 증가(감소) 35,343,851 158,430,013 퇴 직 금의 지급 (222,916,050) (238,086,510) 사외적립자산의 감소(증가) (7,725,859) 31,977,050 소 계 (851,611,885) 1,706,454,678 영업에서 창출된 현금 4,116,496,784 7,017,166,989 39. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 당 기 초 8,950,000,000 6,111,440,000 8,551,820,000 23,613,260,000 현금흐름-차입 1,900,000,000 - - 1,900,000,000 현금흐름-상환 (2,350,000,000) (1,984,460,000) - (4,334,460,000) 유동성대체 - 2,648,520,952 (2,648,520,952) - 당분기말 8,500,000,000 6,775,500,952 5,903,299,048 21,178,800,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 우발채무 등1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)과 금융자산 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정가액은 35,525백만원입니다.2) 보고기간말 현재 연결회사는 매입채무 등과 관련하여 (주)한국씨티은행으로부터 150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 보고기간말 현재 연결회사는 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 833백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.4) 보고기간말 현재 연결회사는 자본재공제조합에 10억원의 제조물배상책임보험 외에 메리츠화재해상보험(주) 및 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 '33. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기 반기 대성회계법인 예외사항없음 - 제43기 대성회계법인 적정 - 제42기 대성회계법인 적정 - ※ 연결실체에 포함된 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기 반기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 225 제43기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 676 제42기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 720 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 사외이사찬성여부 1 2017.01.13 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 참석 - 2 2017.02.08 ① 제43기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 가결 참석 찬성 3 2017.03.06 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 찬성 4 2017.03.24 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 5 2017.03.27 임원 상여금 지급규정 결의 가결 참석 찬성 6 2017.06.01 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 불참 - 7 2017.06.05 연대보증입보에 관한 건 가결 참석 찬성 8 2017.06.09 자산취득에 관한 건 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김윤정 이사회 경영 해당없음 본인 사내이사(대표이사) 조한창 이사회 경영 특수관계인 사내이사 정승환 이사회 재무 - 사외이사 김희태 이사회 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재까지 감사위원회는 구성되어 있지 않고 비상근 감사 1명이 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김상준 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부(전) - 나. 감사의 독립성당사는 당사 정관의 규정 및 법령에 따라 1인의 비상근감사를 두고 있으며, 주주총회에서의 감사의 선임시 발행주식총수의 3/100을 초과하는 수의 주식을 가진 주주의 초과 주식에 대한 의결권 제한 등으로 독립성을 확보하고 있으며, 회계 및 업무 감사,이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등을 보장하여 감사의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 1 2017.01.13 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 2 2017.02.08 ① 제43기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 3 2017.03.06 정기주주총회 소집에 관한 건 4 2017.03.27 임원 상여금 지급규정 결의 5 2017.06.09 자산취득에 관한 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김윤정 본인 보통주 2,540,264 22.04 2,540,264 22.04 - 김윤희 특수관계인 보통주 61,500 0.53 61,500 0.53 - 김세준 특수관계인 보통주 64,792 0.56 64,792 0.56 - 김나현 특수관계인 보통주 194,769 1.69 194,769 1.69 - 김병로 특수관계인 보통주 59,444 0.52 59,444 0.52 - 모연숙 특수관계인 보통주 538,123 4.67 469,398 4.07 증여 조진숙 특수관계인 보통주 119,924 1.04 119,924 1.04 - 이승아 특수관계인 보통주 292,153 2.54 292,153 2.54 - 조한창 특수관계인 보통주 89,395 0.78 89,395 0.78 - 계 보통주 3,960,364 34.37 3,891,639 33.77 - - - - - - - ※ 최대주주 관련 사항 최대주주 김윤정 학력 고려대 경영학과 졸업고려대 대학원 졸업 경력(최근 5년간) (주)오공 대표이사 (2005.07 ~ )오공티에스(주) 대표이사(2009.03 ~ )(주)삼성테이프 대표이사(2014.07 ~ ) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 07월 27일 김윤정 2,540,264 22.04 상속으로인한 변동 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 이사회의 결의로 배정할 수 있다.1. 삭제2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주을 우선배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내(3월중) 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ∼1월31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 http://www.okong.com또는 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김윤정 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ고려대 경영학과 졸업ㆍ고려대 대학원 졸업ㆍ삼성전자(주)ㆍ신영증권(주)ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 대표이사(現) 2,540,264 - 12년 3개월 2020년 03월 26일 조한창 남 1956년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ인하대 대학원 경영학ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 사내이사(現) 89,395 - 7년 7개월 2019년 03월 25일 정승환 남 1965년 07월 사내이사 등기임원 상근 재무 ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ연세대학교 대학원 졸업ㆍ한화케미칼(주)ㆍ오공티에스(주) 사내이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 감사(現) - - 1년 6개월 2019년 03월 25일 김희태 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ서강대학교 경영학과 졸업 ㆍ한국종합기술금융(주) ㆍ(주)오공 이사 ㆍ알파인기술투자(주) 이사ㆍ에스브이인베스트먼트(주) 감사(現) - - 6년 6개월 2020년 03월 26일 김상준 남 1960년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부 - - 11년 7개월 2018년 03월 27일 김은중 남 1963년 04월 상무 미등기임원 상근 생산 ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ(주)디지켐ㆍ(주)보루네오가구 - - 1년 2개월 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 접착제및광택제제조, 판매 남 106 - 2 - 108 12년6개월 3,129,661 28,978 보고서작성기준일 현재재직자 기준 접착제및광택제제조, 판매 여 27 - - - 27 12년6개월 756,531 28,020 보고서작성기준일 현재재직자 기준 합 계 133 - 2 - 135 - 3,886,192 28,787 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 263 52 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 237 79 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13 13 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13 13 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭: 오공나. 계열회사의 현황'I. 회사의 개요 1. 바. 계열회사에 관한 사항' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김윤정 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 대표이사 상근 - 조한창 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 사내이사 상근 - 정승환 사내이사 오공티에스(주) 사내이사 상근 - (주)삼성테이프 감사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오공티에스(주)(비상장) 1996년 12월 01일 자회사지분취득 52,000 112,800 78.17 7,462,479 3,600 696,128 - 116,400 80.67 8,158,607 42,909,744 1,604,642 (주)삼성테이프(비상장) 2014년 06월 16일 자회사지분취득 5,100,000 1,020,000 100.00 5,100,000 - - - 1,020,000 100.00 5,100,000 12,311,933 536,453 합 계 1,132,800 - 12,562,479 3,600 696,128 - 1,136,400 - 13,258,607 55,221,677 2,141,095 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도등 당사의 보고서작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지 기간동안 자산양수도 현황은 아래와 같습니다. 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 조한창 최대주주의특수관계인 지분증권취득 2017년6월9일 오공티에스(주)기발행 보통주3,600주 종속기업지분추가취득 696백만원(상속세및증여세법상 비상장주식평가에 따른 금액임) 이사회결의일(2017.06.09) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 보고서 제출일 현재 기 신고한 공시사항 중 이행이 완료되지 않았거나 변경된 사항은 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제43기 정기주주총회 (2017.03.24) 제1호의안: 제43기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제42기 정기주주총회 (2016.03.25) 제1호의안: 제42기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제41기 정기주주총회 (2015.03.27) 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등연결재무제표 주석 '33. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계