오공 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	주요재화 및 용역	회사

접착제, 기타 화학제품 제조 및 판매	초산비닐수지에멀젼 접착제,핫멜트접착제, 씰란트,기타 접착제 관련품목 등	(주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프

1-1. 사업부문별 요약 재무현황당사는 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업이 주된 사업이며, 복수의 사업부문을 운영하고 있지 않습니다. 따라서 본 사업부분에 대한 재무현황은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 1-2. 사업부문별 현황

(1) 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업

가. 산업의 특성, 산업의 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

1) 산업의 특성가) 접착제 산업의 개요접착제는 제반 사업 분야의 조립 및 포장 공정에 필수적인 재료로서 목재, 제지, 기계,전자 등 제조업 분야 뿐만 아니라 건축 및 가정용에 이르기까지 폭 넓은 수요기반을 갖고 있으며, 최종 소비재의 성격보다는 중간재의 성격을 띠고 있습니다.국내 접착제 시장은 다품종 소량 생산의 특성상 전형적인 중소기업 고유업종에 속하여 수 많은 영세업체들이 난립되어 있기 때문에 접착제 산업 전반을 포괄하는 통계치의 작성과 입수가 거의 불가능하며, 따라서 정확한 시장 규모와 경쟁업체 수의 파악이 업계의 추정치에 의존하고 있는 실정입니다.현재 소재의 고급화, 다양화가 진행되고 전자, 기계분야의 고기능 접착제에 대한 수요는 증가하고 있어 국내 선도업체들과 일부 외국업체들의 경쟁체제로 재편되고 있습니다.나) 국민경제적 지위접착제 산업이 창출하는 부가가치나 고용효과는 크지 않지만 모든 소재의 접합에 사용되기 때문에 모든 산업에 적용될 뿐만 아니라 각 산업에서 꾸준히 진행되는 신소재의 개발과는 불가분의 관계가 있습니다. 일부 분야에서는 아직 국내 업체들의 기술력이 선진 외국업체들에 미치지 못하고 있으나, 과거에 비해서는 기술력의 향상에도 많은 진전이 있어 그 격차가 줄어들고 있습니다.

다) 접착제 산업의 특성① 정밀화학 산업의 한 분야로 고도의 기술이 요구되는 기술집약적 업종입니다. 그러나 다른 한편으로는 범용 접착제의 경우 제조공정이 단순해 모방이 쉽고, 소규모설비로 생산이 가능한 뱃치(Batch) 방식이어서 업체간 경쟁이 치열합니다.

② 관련산업이 특정되어 있지 않고 광범위합니다. 이는 접착제의 용도가 금속, 플라스틱, 고무, 목재, 섬유, 세라믹 등의 접합은 물론 생체용, 치과용 등과 같이 다양하기때문입니다. 그러나 국내에서는 접착제 총 생산의 약 40% 정도가 직·간접적으로 건축 용도로 사용되고 있어 건설업의 경기동향과 밀접한 관계가 있습니다.

③ 전기, 전자, 자동차 등과 같은 조립산업의 발전에 크게 기여하고 있습니다. 즉, 접착제에 의한 접합방식은 면접착방식으로 종래의 용접, 리베트 등에 의한 선접합방식보다 접합범위가 넓고 접합방식이 다양하여 조립공정의 자동화 및 표준화는 물론 제품의 소형화, 경량화 및 패션화에도 매우 유리해 조립산업의 발전에 기여하고 있습니다.

④ 제품과 원재료의 종류가 매우 다양해 제품의 표준화가 어려우며, 대부분의 업체가다품종 소량생산과 주문생산의 형태를 취하고 있습니다.

⑤ 중소기업이 높은 비중을 차지하고 있는 중소기업형 업종입니다.

⑥ 총생산의 약 80%가 국내시장에 판매되는 내수업종입니다.

⑦ 접착제뿐만 아니라 계면활성제, 잉크, 안료, 페인트, 바인더, 테이프 등 여타 제품을 함께 생산하는 겸업 업체가 많은 편입니다.

⑧ 비교적 짧은 라이프사이클, 계속되는 피착제(접착의 대상물)의 개발 및 생산공정의 다양화 등으로 끊임없는 연구개발이 절실히 요구됩니다. 그러나 거의 대부분의 업체들이 영세성을 면치 못하고 있어 고기능접착제보다는 높은 기술수준을 요하지 않는 범용접착제를 생산하는데 머무르고 있고, 국내시장 규모에 비해 한 종류의 접착제개발에 자금 및 시간이 많이 소요되기 때문에 선진국과의 기술제휴를 선호하는 경향이 있습니다.

연도별 접착제 소재별 생산 현황 (단위 : 톤)

구분	2012	2013	2014	2015	2016

포름알데히드	195,155	193,993	191,905	202,726	222,061

용제형	26,096	29,428	29,559	27,229	25,749

수성형	210,388	217,209	221,385	227,270	234,313

핫멜트	28,437	23,473	25,139	25,047	26,652

반응형	35,493	36,138	35,864	36,843	38,337

감압형	52,157	54,510	58,257	59,901	63,538

기타	33,311	36,112	33,102	37,478	37,902

합계	581,037	590,863	595,211	616,494	648,552

한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합2) 산업의 성장성 가) 경쟁구조의 변화 다수의 영세업체들로 이루어진 공급자 시장이 수요산업의 환경 변화와 그로 인한 새로운 기능의 접착제에 대한 필요와 수요 증대로 재편될 전망입니다. 접착제가 최종소비재라기 보다는 최종 제품의 조립 및 접합을 위한 중간재이므로 접착제 산업의 전망을 위해서는 수요 산업의 변화가 예측되어야 하고 그러한 변화에 부응하는 접착제가 개발, 공급되어야 합니다. 따라서 최근의 환경변화 추세, 즉 다양한 기능의 요구, 신소재의 출현 및 복합 재료화, 생산자동화의 가속, 환경 무해화 등에 대응하기 위해서는 이를 경쟁업체보다 먼저 인지해서 제품화할 수 있는 능력이 요구되는데, 이는 곧 시장에 대한 정보 수집능력과 기술의 발전방향에 대한 예측력, 새로운 개념을 상품화할 수 있는 기술력 등을 의미하고, 결국 이 모든 조건에 부합할 수 있는 업체들은 다양한 거래처와 유통망을 보유하고 우수한 기술개발 능력이 있는 시장의 선도업체들이라고 할 수 있습니다. 이러한 관점에서 영세 기업들의 낙후된 기술력과 영업력으로 새로운 변화에 신속히 대응하는 것이 더욱 어려울 것으로 예상되어 이들의 퇴출이 가속될 것으로 전망됩니다. 반면에 선진 외국회사들은 우수한 기술력과 전세계 유통망을 활용한 정보 수집력을 기초로 고기능 무공해 제품을 비롯한 고부가가치 제품의 국내 시장 진입을 위해 공세를 강화할 것이며, 유통망의 구축과 소비자인지도 제고에 소요되는 시간을 단축하기 위하여 국내 중소 접착제 업체들에 대한 매입 추진도 더욱 활발히 시도될 것으로 예상됩니다. 나) 유통구조의 변화 기존의 유통방식, 즉 실수요업체를 대상으로 하는 납품영업 방식은 향후에도 유지될 것이나, 도매상과 소매상을 거쳐 소비자에게 판매하는 재래적인 유통 방식은 적지않은 변화가 예상됩니다. 아직 국내에는 DIY(Do-it-yourself) 수요가 많지 않으나 이미선진국에서는 고인건비의 영향으로 일반 소비자들이 간단한 시공과 접착제 구매를 직접 하기 때문에 대형 할인점 등에서 유통되는 물량의 비중이 매우 큽니다. 국내에서도 DIY의 수요 증가로 도,소매상을 거쳐 인테리어 시공업자들을 최종 소비자로 하는 구조에서 탈피, 제조업체에서 대형 할인점을 경유하여 일반 대중에게 직접 판매하는 새로운 방식이 점차 정착되어가고 있습니다. 다) 시장규모 및 기술력의 전망 국내 접착제 시장은 1990년이후 매년 연평균10% 성장을 통해 2003년 약1조원에 달한 것으로 추정되나 2004년 이후는 국내경기의 영향으로 국내접착제 시장도 침체기를 겪고 있는 상황입니다. 그러나 국내 자동차, 선박, 항공기, 전기, 전자 공업의 발달에 힘입어 점차 일반 범용접착제에서 고기능성 접착제로의 전환이 이루어지기 때문에 중간체 생산기술의 확보로 국내 생산이 이루어지면 원료 공급면에서도 가격경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다. 연구개발의 투자 확대, 기술인력의 양성, 산업기술정보의 입수 활용 등 기업 자체적인 연구개발 기반의 구축과 아울러 대학이나 공공 연구기관 등과 산학 협동 연구 내지 관련 업체간 공동연구, 선진기술 도입, 환경문제 해결을 위한 국제적인 공동연구 등을 점진적으로 확대 한다면 중장기적으로는 선진국 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 접착제가 거의 모든 산업의 중간재로 투입되어 다양한 소재를 접합하기 때문에 일반 경기변동의 폭과 상당히 큰 상관관계를 맺고 있습니다. 전체적으로는 건설업종과 직.간접적으로 연관되는 용도가 약 40%를 차지하여 그 영향이 비교적 있는 편이나 건설용의 약 50%는 가정 및 사무공간의 인테리어 작업용이기 때문에 건설 이외의 산업이호조를 보일 경우 건설산업 불황의 타격을 상당 부분 흡수하므로 전반적으로는 국내의 GDP 성장 추세에서 크게 이탈하지 않는 경향이 있습니다. 계절적으로는 봄, 가을이 여름과 겨울에 비해 성수기에 해당되는데 건설업종의 영향이 상대적으로 크기 때문에 공사가 많고, 이사철이어서 인테리어 및 가구, 가전제품 등에 대한 파급 수요가 많은 봄, 가을에 접착제의 판매도 호조를 나타내는 현상이 있습니다. 따라서, 봄, 가을의 매출이 여름과 겨울에 비해 약 20% 많은 편입니다. 소수의 범용 제품을 제외하면 수백종의 접착제 가운데 대다수의 접착제들은 동일한 소재를 접합하는 경우에도 새로운 작업 방식이나 설비가 도입되면 화학적 또는 물리적 물성도 바뀌어야 하기 때문에 라이프사이클이 짧은 편입니다. 그 외에도 동일 업종의 여러 업체에서 같은 소재를 접착하는 경우에도 각 업체의 작업 조건이 조금이라도 상이하면 접착제 또한 미세한 차이라도 반영하여 개발, 적용되어야 하기 때문에 많은 종류(Grade)를 보유해야 합니다. 따라서 소수의 접착제를 보유하는 업체도 매출이 증가하고 거래처의 수가 증가할 때마다 각 수요처의 특성에 정확하게 부합하는 접착제를 개발해야 하기 때문에 제품 수가 크게 증가하고, 그에 따라 원료의 종류도 급증하는 경향을 보이게 됩니다. 접착제 산업의 이러한 특성이 연속생산을 거부하고 다품종 소량생산 방식을 낳게 하는 주 요인입니다. 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 가) 수요자의 구성 및 특성당사의 주력 제품인 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 인체에 무해한 수성 접착제로 나무, 종이, 섬유 접착용으로 광범위하게 사용되기 때문에 일반 목가공 및 인테리어 작업용으로 판매됩니다. 따라서 대형 가구업체들의 대부분이 당사의 거래처이나, 그보다 더 큰 시장은 당사의 판매 종속회사인 오공티에스(주)를 통해 불특정 다수의 인테리어 업계를 대상으로 한 일반 소비자 시장이라고 할 수 있으며, 당사는 800g 포장단위로 년간 약 800~1,000만개를 판매하고 있습니다. 800g 포장단위로 유통되는 소비자시장에서 당사의 점유율은 70∼80%로 추정될 만큼 독보적이기 때문에 당사가 시장가격을 주도하면서 당사 매출의 상당 부분과 순이익을 이 시장에서 획득하고 있습니다. 그밖에 합성고무 접착제를 비롯한 기타 제품 또한 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 마찬가지로 다양한 산업의 수요업체 및 일반 소비자 시장에 판매하고 있으나, 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에서와 같은 독점적 지위는 누리지 못하고 4~5개 선두업체들과 독과점 시장을 형성하고 있기 때문에, 상대적으로 가격경쟁이 치열한 상황입니다. 당사는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등과 같은 주요 대형 할인점에 제품을 공급하고 있는데, 접착제 시장에서의 DIY(Do-it-yourself) 시장 규모가 장기적인 관점에서 선진국에서와 같이 성장할 것으로 예상되므로 판매 활동을 강화하고 있습니다. 나) 수요의 변동 요인 ① 계절적인 변동 계절적인 특수를 누리는 일부 산업을 제외하면 전반적으로 여름과 겨울철에 산업 활동이 위축되기 때문에 거의 모든 산업에서 사용되는 접착제의 수요 또한 여름과 겨울철에 감소하는 경향을 보입니다. ② 고급 제품의 선호도 증가 동일 용도의 접착제가 가격대별로 구비되어 있는 경우, 고급 제품의 비중이 고가임에도 불구, 수요가 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. ③ 선두업체들의 점유율 증가 군소업체들이 난립되어 있으나, 고기능, 고품질 접착제에 대한 선호도가 증가하고 경제 기반의 불안정으로 경쟁력이 없는 업체들의 도산이 빈번하여 안정적인 공급을 요구하는 시장의 요구에 따라 각각의 접착제 시장별로 독과점 체제가 더욱 심화되는 추세에 있어 소수의 선두업체들의 시장 점유율이 지속적으로 증가하는 양상을 보이고 있습니다. ④ 신제품에 대한 수요의 지속적 증가 소재의 변화, 작업 공정의 개선 등과 같은 기술적인 요인들이 끊임없이 기존 접착제의 개량 및 신제품을 요구하기 때문에 품질 및 기술력의 우위가 더욱 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 다) 당사 매출의 변동가능 요인 ① 신제품 시장의 확대 실리콘 씰란트, 도기타일용 접착제, 경갑용 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 포장용 핫멜트 접착제 및 테이프 시장이 확대되었으며 앨범용 접착제와 전산봉투용 접착제, 전자전기용 및 섬유용 핫멜트 접착제는 수입대체 효과가 커서 빠른 매출신장을 시현할 수 있을 것으로 예상됩니다. ② 업계의 공급 변동요인 초산비닐수지 에멀젼 접착제의 경우 업계의 경쟁이 심화되고 공급도 과잉상태가 되어 수익성이 저하되고 있습니다. 시장개방이 가속화되어 수년 전부터 이미 진출해 있는 Henkel 등 다국적기업도 국내의 중소업체들을 인수하여 독자적인 유통망을 구축하고 있어 시장에 깊숙이 진입한 상태입니다. 2) 경쟁상황 가) 경쟁형태 : 완전경쟁 시장 이미 살펴본 바와 같이 공식적으로 집계된 업체만 2014년 현재 135개이며, 집계에 누락된 업체들도 최소 50여개, 많게는 100여개로 업계에서는 추산할 정도로 시장규모에 비해 경쟁업체 수는 완전경쟁의 양상을 보입니다. 나) 진입의 난이도 다품종 소량 생산의 뱃치(Batch) 생산 방식에 의존하기 때문에 적은 자본으로 쉽게 진입할 수 있고, 따라서 제조기술의 모방도 매우 용이합니다. 또한 사용하는 접착제의 종류가 수백종에 달하므로 가내수공업의 형태로 소수의 제품만을 생산하여 소량판매하는 업체도 적지 않습니다. 즉, 거의 모든 산업에 걸쳐있는 수많은 수요업체 중 1,2개의 수요업체만을 대상으로 한 소규모 운영이 가능하기 때문에 진입과 진출 장벽은 거의 없는 편입니다. 다) 경쟁요인 당사와 대흥화학은 수성접착제 시장과 유성접착제 시장을 각각 "오공본드"와 "돼지표본드"라는 유명 브랜드를 활용, 확고한 입지를 구축해 놓은 상황이며, 형제산업, 대양화학 등과 같은 4,5개 업체들이 양사를 각각의 시장에서 추격하는 양상입니다. 이들 선두업체들은 브랜드 이미지 외에도 상대적인 규모경제를 활용하여 원재료 구입가격, 물류비용 등에서 낮은 원가 구성을 보유하고 있지만 판매단가는 오히려 상대적으로 높기 때문에 높은 수익성을 확보할 수 있습니다. 또한 각 시장의 선두업체들은 해당 시장에서 오랜 기간 영업을 수행하면서 시장 정보와 제품에 대한 기술 축적이 되어 있기 때문에 새로운 수요가 발견되거나 신제품개발의 요청이 있을 경우 개발과 적용 및 판매에 유리한 위치에 있습니다. 따라서 대다수 영세한 업체들은 일반 소비자 시장에 진입할 수 있는 경쟁우위가 없고저가정책으로 진입을 시도하여도 접착제가 정밀화학 제품으로 각 사의 접착제마다 특성이 있기 때문에, 동일 종류의 접착제라고 하더라도 작은 차이에도 민감한 소비자들이 가격차이만의 이유로 쉽게 제품의 교체를 검토하지는 않는 경향이 있습니다. 따라서 대부분의 영세업체들은 지인 관계를 이용하여 소수의 거래처에 한정된 제품을 저가에 공급하기 때문에 영업환경과 경제여건 변화에 따른 위험이 매우 높고 쉽게도산하는 경향이 있습니다. 당사를 포함하여 모든 접착제 업체들이 일반 대중을 대상으로 하는 고가의 광고 또는홍보를 수행할 여건은 아니며, 선두업체들이 한정된 수단을 동원하여 소규모 판촉활동을 하고 있으나 다수의 대중에게 노출될 정도는 아니기 때문에 아직은 광고가 주요경쟁 요인은 아닙니다. ※ 통계자료: 출하액규모별 접착제 업체현황(2014년) (단위: 백만원) 산업구분 출하액 규모 업체수 구성비(%) 출하금액 구성비(%) 접착제 및 젤라틴 제조업 50억 미만 43 31.9 128,371 6.7 50 ~ 100억 46 34.1 336,948 17.5 100 ~ 300억 36 26.6 609,753 31.8 300억 이상 10 7.4 845,294 44.0 계 135 100.0 1,920,366 100.0 통계청 3) 시장점유율 추이 가) 전체 추정 시장 규모에 대한 점유율국내 접착제 산업이 영세한 업체들의 난립으로 정확한 집계에 어려움이 있으나, 약 9,000억원으로 추정되는 전체 접착제 시장을 기준으로 한 당사의 추정 점유율은 약 5% 수준에 불과합니다. 그러나 이 시장 규모는 테이프용 점착제와 합판용 수지, 섬유용 바인더, 접착제 원료인 EVA 등이 포함된 광의의 접착제류를 모두 포함한 것이어서 당사가 영위하는 제품들만으로 구성된 협의의 접착제 시장 규모는 약 2,500∼3,000억원 규모로 추정되며, 이를 기준으로 할 때는 당사의 점유율이 약 15%에 달해 150여개의 업체가 난립된 시장 구조를 고려하면 점유율이 가장 큰 업체 중 하나에 속합니다. * 시장 규모 추정에 활용된 자료 -「계면활성제/접착제」, 한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합 -「Chemical Report」, 시스켐닷컴 나) 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에 대한 점유율 광의의 접착제 중 섬유, 접착제, 페인트 등의 원료로 투입되는 제품군을 제외하면 연간 약 61.6만톤이 실질적인 접착제로 분류될 수 있고, 이 중 초산비닐수지계 에멀젼 접착제는 약 4.6만톤으로 전체 시장의 7.5%를 차지하는 것으로 추정됩니다. 위 생산량을 기초로 초산비닐수지 에멀젼 접착제만을 고려하면, 당사가 이 시장에서 차지하는 점유율은 약 35%로 업계 1위를 차지하고 있다고 판단됩니다. 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 60∼70%가 목재용으로 사용되고 20∼30%는 지가공용을 비롯 벽지 및 PVC 타일 시공 등에 사용되어 건축용 시장과 밀접한 관련이 있으며, 전기, 전자, 컨테이너 등 산업용으로도 일부 사용됩니다. * 초산비닐수지 에멀젼 접착제에 사용된 자료-「계면활성제/접착제」 한국계면활성제.접착제공업협동조합 2016년 44호, p111 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 접착제는 원가 비중은 크지 않으나 거의 모든 산업분야에서 사용되는 필수적인 소재이며 전통적인 저부가가치 접착제부터 고기능성 접착제까지 제품의 종류 및 기술적 특성이 광범위한 분야입니다. 당사는 건축, 목가공, 포장 등 기존 산업위주의 수요처를 전자, 기계, 신소재 등 첨단 산업 분야로 확대하기 위해 연구소를 중심으로 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다. 접착제를 비롯한 정밀화학 분야는 연구개발에 많은 시간과 노력이 필요할 뿐 아니라 좁은 내수시장과 원료조달의 문제점 등 신제품개발에 많은 어려움이 수반됩니다. 이러한 어려움을 극복하기 위해 당사는 정부추진 과제의 수행과 접착학회, 대학과의 산학협력을 적극 활용하여 연구개발의 효율성을 증대시키고 있습니다. 당사의 연구개발은 기존제품의 기능화와 실리콘 소재를 중심으로 한 신제품개발을 양대 목표로 추진되고 있습니다. 또한 2008년말 금융위기의 여파로 인한 접착제 시장의 수요 감소를 타개하기 위해 산업용 소모품 분야의 영업을 확대하고 있습니다. ① 환경친화형 접착제 '새집증후군'으로 대표되는 건축자재의 유해성에 대한 우려로 인해 접착제 분야에서도 친환경접착제의 개발이 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사는 건축용 접착제 분야에서 환경마크, 클로버 마크 등 국내외 환경인증을 지속적으로 취득하고 있습니다.이러한 노력의 결과로 KT 납품되는 담배용 및 은박지용 수성접착제의 매출이 증가하고 있으며, 2008년 8월 205제품의 환경마크 인증을 계기로 최근 문제가 되고 있는 환경호르몬 발생물질을 배제한 신제품을 출시하여 친환경제품 시장을 넓혀 가고 있습니다. 2006년부터 농림부 주관 과제로 시행한 '환경친화형 고성능 목재 접착제 개발 사업'을 2009년 4월에 종료하여 무용제, 무프탈레이트, 무포름알데히드 접착제 상용화의 기초를 마련했으며, 국토해양청 주관의 '바이오 수지를 이용한 자연친화적 건설마감재 개발 사업'에 참여하는 등 천연 원료의 적용에도 주력하여 2008년 하반기부터 천연 원료를 제품에 적용하고 있습니다. ② 기능성 접착제 및 씰링제 자동차, 전자, 기계 산업의 발달과 다양한 신소재의 개발로 내열성, 내수성, 내식성 등 기능성 접착제 수요가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 이러한 추세에 부응하기 위해 수성 우레탄 및 실리콘계 접착제를 중심으로 신제품개발에 주력하여 건자재 분야에서는 고내수성 접착제의 매출이 지속적으로 신장하고 있으며, 실리콘 씰란트 역시 2008년부터 내열성 제품을 출시하여 기계 및 건자재 분야에 적용하고 있습니다. 최근 고성능, 친환경 접착제로 사용량이 증가하고 있는 핫멜트 분야에서는 지식경제부의 부품소재개발사업에 선정된 자동차 헤드램프용 핫멜트 개발을 계기로 그동안 목공용 및 포장용 위주로 구성되어 있던 핫멜트 부문을 기계 ·전자 등 고부가가치 제품으로 전환할 예정입니다. ③ 전기 전자용 접착제 당사는 씰란트 분야에서 축적된 경험을 바탕으로, 2007년 이후 전자용 RTV 제품 개발에 주력해 왔습니다. 이를 위해 2008년 6월 난연성 코팅제 개발자금을 중소기업청에서 지원받았고, 2008년 8월 UL 인증을 획득한 후 엘지전자에 납품을 개시하였습니다. 당사는 PDP고정용, Chip고정용, Power Supply용 등 다양한 종류의 RTV 제품 및 방열 그리스를 개발하여 엘지전자를 비롯한 전자 부품 회사에 납품 중이며, 또한 그동안 쌓아온 신뢰성을 바탕으로 수요처로부터 핸드폰, LED조립용 등 고부가가치 제품의 개발의뢰를 받아 진행중에 있습니다. ④ 타일용 접착제 타일용 접착제는 부가가치가 비교적 낮은 분야이나 기존 건물 리모델링의 증가와 고가의 자기질 타일 사용의 확대로 인해 향후 수익성이 호전될 것으로 예상 됩니다. 당사는 원료의 자체 합성과 생산공정의 자동화를 통해 원가절감을 지속적으로 추진하고 있고, 선진국에서 사용이 보편화 되고 있는 분말형 접착제 및 경량 타일용 접착제를 개발하고 있습니다. 건축용 접착제는 경기침체로 성장성 및 수익성 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되나, 다양한 수요에 대응하는 신제품의 개발과 원가절감으로 기존시장에서의 우위를 유지하는 데 주력할 예정입니다. ⑤ OPP 점착 테이프 점착테이프는 필름의 종류 및 사용용도에 따라 포장, 전자, 자동차, 건축토목, 기타 용도로 광범위하게 사용되며, 기술이 다양화 됨에 따라 사용분야가 지속적으로 확대될 것으로 예측됩니다. 최근 전자 및 자동차 부분으로 사용이 확대됨에 따라 신기술 개발이 활발하게 이루어 지고 있으며, 기존의 건축토목 및 포장용도 또한 산업의 발달 및 개발도상국의 발전에 따라 지속적으로 산업이 성장하고 있습니다.OPP테이프는 기업의 제품의 포장에 사용되는 일회성 제품의 특성상 기업들로부터 지속적으로 구매되는 안정적 수요를 가진 산업입니다. 또한 택배산업 및 대형유통업의 활성화로 인해서 최근 몇 년간 포장산업이 지속적으로 성장하였으며, 포장의 간편함 등의 이유로 OPP테이프의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다.OPP테이프는 경기 변동 또는 계절적 변화에 민감하지 않은 상품으로 비교적 일정한매출이 지속적으로 발생하는 특성을 나타냅니다. ⑥ 산업용 소모품 당사는 계열사인 오공티에스(주)와 대형할인마트를 통해 왁스 및 세정제, 광택제 등 공장관리용품과 테이프 등 산업용 소모품을 판매 해오고 있습니다. 최근의 경기침체로 인한 접착제 분야의 수요 감소와 향후 예상되는 건축 및 인테리어 시장의성장성 둔화에 대비하기 위해 스트레치 필름, 작업용 및 특수용 장갑 및 보호테이프 등 소모품 분야의 상품 구색을 확대해 가고 있습니다. 도·소매점, 할인점 및 납품 등 기존의유통망을 활용하여 적극적인 마케팅 활동을 추진, 검토하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적 용도 제45기 1분기매출액(비율) 제44기매출액(비율) 제43기매출액(비율) 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 초산비닐수지에멀젼접착제 목가공용, 인테리어시공용, 벽지용, 비닐계 바닥재용,지가공용, 전산봉투용 등 10,251,204(27.7) 35,890,145(24.0) 35,525,059 (24.8) 합성고무접착제 용제형 접착제로 가죽, PVC레자,고무, 나무, 자동차내장재 등 1,187,683(3.2) 5,370,359(3.6) 5,998,406 (4.2) 핫멜트접착제 완구, 장신구 등의 수공예와 각종 종이상자포장,제본, 목가공, 전선관이음, 자동차내장 및 램프 제조,위생용품 제조 등 2,001,106(5.4) 8,331,202(5.6) 7,723,952 (5.4) 기타접착제 및 씰란트 건축, 자동차, 전자, 목가공, 신발, 섬유가공 등 3,839,199(10.4) 17,440,547(11.7) 17,425,177 (12.2) 점착테이프 포장용, 사무용, 도장용, 전기용, 라벨용 등 8,659,351(23.4) 25,778,611(17.2) 23,596,239 (16.5) 상품 기타 접착제 및 관련품목 문구용 순간접착제, 건축용 씰란트, 포장용 테이프 등 19,757,240(53.4) 92,472,395(61.8) 87,910,178 (61.4) 내부거래 -8,708,190(-23.5) -35,689,392(-23.9) -35,067,479(-24.5) 합 계 36,987,593 149,593,867 143,111,532 (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품의 판매가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 3. 주요 원재료 등 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 주요 매입처 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 원재료 비닐아세테이트모노머 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 중합하여 고분자상태로 접착제의 기본성분이 됨. 1,405,818 (5.2) 삼성물산 폴리비닐알콜 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 에멀젼의 보호콜로이드 작용을 하며 자체로도 접착력을 가짐. 330,052 (1.2) 수입품 합성고무(CR) 합성고무접착제의 주요성분으로 탄성을 지니며 용제에 용해되었다가 건조하며 접착력 발휘. 119,502 (0.4) 수입품, 대명상사,세인폴리머 EVA에멀젼 EVA에멀젼 접착제의 기본성분으로 수성이며 자체로도 접착제기능을 가짐. 639,697 (2.4) 바커케미칼, 대유켐 EVA수지 핫멜트접착제의 기본성분이며 열에 녹았다 식으면서 고체화되며 접착력 발휘함. 137,760 (0.5) 롯데케미칼 기타원료 기타 첨가제 및 접착증강제 또는 용제 등. 7,393,970(27.5) - 포장재료 제품의 포장에 사용되는 용기류, 박스류 등. 1,082,717 (4.0) - 상품 순간접착제 외 - 15,883,890 (58.8) - 합 계 - 26,993,406 ㅡ (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 산출기간(2018.01.01-2018.03.31) (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품목 사업소 일산능력 조업일수 총생산능력 비고 접착제및기타화학제품제조,판매업 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼접착제 제1공장 35 60 2,100 제2공장 37 60 2,220 합성고무접착제 제1공장 5 60 240 핫멜트 접착제 제1공장 8 60 480 기타 접착제및 씰란트 제1공장 33 60 1,980 제2공장 5 60 330 점착테이프 충주공장 19 60 1,320 합계 - 142 8,670 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출기준제품의 생산공정 중 주요 공정인 반응 및 배합공정에 사용되는 설비를 기준으로 하였으며, 대부분의 공정이 뱃치(Batch)생산방식으로 이루어지고 있어 설비별로 대표적인 생산품목의 표준작업소요시간을 기준으로 일일평균 조업시간 동안의 생산가능 뱃치 수를 기준으로 산출하였습니다.설비별 또는 품목별로 공정소요시간이 1시간에서 8시간까지 각기 다르며, 일부라인은 1교대(8시간)로 운영하고 일부라인은 계절적인 수요변화에 따라 1교대 또는 2교대로 운영하고 있어서 성수기의 조업형태를 가정한 최대생산 능력입니다.나) 산출방법일일생산능력 × 조업일수 주1) 지연율(Delay)은 정비 및 Cleaning 공정에 의한 작업결손과 예열이 필요한 시설 의 경우 예열시간 동안의 미가동을 의미하며, 손실율(Waste)은 생산이나 작업물 이 완제품화 하지 못하고 규격미달이나 재작업 되는 수량의 비율을 의미합니다.주2) 생산설비의 취득가격이 비교적 저렴하며 생산품목간의 혼입으로 인하여 품질상 의 문제점 유발이 우려되어 가급적 품목별로 설비를 특화하고 있으며 일부 설비 는 수요에 비하여 설비능력이 크고 가동률이 상대적으로 낮은 상태이나 설비별 생산품목의 수요가 충분한 경우를 가정합니다.주3) 일산능력은 생산 인원과 연동하여 변동 될 수 있습니다. 다) 평균가동시간 계절적인 수요변화에 따라 가동시간이 다르고 같은 기간 중에도 라인 또는 설비별로 부하율 및 가동시간이 다르기 때문에 1일 평균 가동시간의 산출이 곤란하며 동일작업장내에서도 일부설비는 조업일이 1년 중 수십일에 머무를 수도 있으며 일부설비는일 8시간 이상 가동되는 경우도 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제 45 기1분기 제 44 기 제 43 기 접착제및기타화학제품제조,판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 1,999 10,030 10,107 제2공장 2,321 8,280 7,841 합성고무접착제 제1공장 183 887 999 핫멜트 접착제 제1공장 507 2,132 2,000 기타 접착제및 씰란트 제1공장 1,652 8,548 8,752 제2공장 351 1,235 1,152 점착테이프 충주공장 1,455 5,219 5,237 합 계 8,468 36,331 36,088 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 접착제및기타화학제품제조판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 2,100 1,999 95.19% 제2공장 2,220 2,321 104.55% 합성고무접착제 제1공장 240 183 76.25% 핫멜트 접착제 제1공장 480 507 105.63% 기타 접착제및 씰란트 제1공장 1,980 1,652 83.43% 제2공장 330 351 106.36% 점착테이프 충주공장 1,320 1,455 110.22% 합 계 8,670 8,468 97.67% 주) 뱃치생산방식이며 설비별 부하율의 편차가 크므로 생산능력 대비 실적으로 산출. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 11,762,448 11,762,448 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 9,230,375 9,230,375 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,221,907 2,221,907 소 계 23,214,730 23,214,730 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,277,465 1,277,465 합 계 24,492,195 24,492,195 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2,544,758 (27,169) 2,517,589 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 1,524,159 (15,395) 1,508,764 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,958,163 (15,692) 2,942,471 소 계 7,027,080 (58,256) 6,968,824 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 2,285,136 (31,643) 2,253,493 합 계 9,312,216 (89,899) 9,222,317 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 38,574 (2,588) 35,986 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 15,458 (429) 15,029 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 296,094 (9,850) 286,244 소 계 350,126 (12,867) 337,259 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 26,116 4,750 (1,900) 28,966 합 계 376,242 4,750 (14,767) 366,225 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 729,520 (50,024) 679,496 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 193,047 1,600 (17,540) 177,107 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 1,277,821 374,096 (44,766) 1,607,151 소 계 2,200,388 375,696 (112,330) 2,463,754 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,592,824 12,607 (158,021) (111,279) 1,336,131 합 계 3,793,212 388,303 (158,021) (223,609) 3,799,885 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 접착제및광택제제조,판매 설비의 보수 및 개체 2018 연중 기계장치 생산성유지/개선 500,000 375,695 124,305 연구설비증설 2018 연중 연구기자재 품질향상 100,000 1,000 99,000 합 계 - 600,000 376,695 223,305 나) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제46기(2019년) 제47기(2020년) 제48기(2021년) 접착제및광택제제조,판매 설비의보수 및 개체 기계장치 1,500,000 500,000 500,000 500,000 생산능력 증대 및 내용연수 연장 - 연구설비증설 연구기자재 300,000 100,000 100,000 100,000 제품개발 및 제품의 품질향상 - 합 계 1,800,000 600,000 600,000 600,000 - - 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 회사명 매출유형 제 45 기1분기 제 44 기 제 43 기 접착제및광택제제조,판매 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 내수 17,164,969 67,887,833 63,770,008 수출 340,409 1,316,622 442,636 합계 17,505,378 69,204,455 64,212,644 상품 내수 19,471,086 80,143,948 78,761,246 수출 11,129 245,465 137,641 합계 19,482,215 80,389,413 78,898,887 합 계 내수 36,636,055 148,031,781 142,531,254 수출 351,538 1,562,087 580,277 합계 36,987,593 149,593,868 143,111,531 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 유형 품 목 구 분 판매경로 제품및상품 접착제및상품 수출 연결실체 → 국외 소비자 연결실체 → 국내 수출상 → 국외소비자 국내 연결실체 → 직납 (제조업체) 연결실체 → 대형매장(할인점) → 소비자 연결실체 → 도소매상 → 소비자 2) 판매방법 및 조건 구 분 대금회수조건 부대비용 부담방법(운송비 등) 비고 내수 오공티에스(주) 영업소 월마감 30일 후 60일어음또는 현금 영업소 도착도 부실채권회수 비용오공티에스(주) 부담 직영 판매 월마감 30일 후 어음 또는 현금 거래선 도착도 - 수출 해외소비자 L/C 또는 T/T FOB 또는 CIF - 국내 수출상 출고전 현금 국내 거래선 도착도 또는 FOB - 3) 판매전략 인지도 높은 "오공본드" 브랜드와 오공티에스(주) 전국영업소, 기업대상 판매조직 등 강력한 영업망을 보다 더 강화하고 있습니다. 자사제품 외에도 접착제 관련 공구 등을 개발하여 주문자상표방식으로 판매할 수 있는 취급품목을 늘려 적극적으로 상품화 하고 있습니다. 6. 수주상황 [2018년 03월 31일 현재] (단위 : 톤, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 경협용 접착제(KT G) 2003.06. - 미확정 - 852 2,133,404 - - 경갑,봉합용 접착제(KT G) 2001.10. - 미확정 - 7,531 13,488,823 - - 밧데리용접착제(세방전지) 2011.01 - 미확정 - 1,818 9,956,700 - - 필터용접착제(코리아에어텍) 2011.01 - 미확정 - 603 2,176,838 - - 병라벨용접착제(에스씨티) 2013.04 - 미확정 - 462 1,458,238 - - 난연제용접착제(우영) 2016.01 - 미확정 - 4,370 4,811,800 - - 난연제용접착제(부림인슈보드) 2016.01 - 미확정 - 1,120 1,442,963 - - 오버레이용접착제(경북합판) 2017.01 - 미확정 - 541 720,000 - - 합 계 17,297 36,188,766 - - 주) 당사 제품은 불특정 다수의 거래처와 직납영업의 수많은 거래처를 대상으로 적정한 제품재고를 보유하며 영업하고 있으며 경우에 따라 특정제품 주문시 2∼3일의 주문처리 기간을 유지하고 있어, 상기와 같이 장기공급계약에 의한 수주건수는 없는 상황입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향 당연결실체의 경우 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 따라서 급격한 환율 변동이 제품 판매가격이나 원부재료 조달가격의 변동을 초래하여 매출이익에 영향을 줄 수 있으며, 외화표시 자산 및 부채의 경우에는 영업손익에 영향을 줄 수 있습니다.나. 회사의 위험관리정책 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 ' 37. 금융상 품 '의 내용을 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사가 1960년대초 국내 최초로 초산비닐수지 에멀전계 접착제를 합성하여 국산화의 시대를 연 이후 약 50년간 다양한 접착제, 씰란트, 광택제, 연마제를 개발하여 업계를 주도할 수 있었던 배경은 기술력의 우위에 있었다고 할 수 있습니다. 독자적인 기술개발을 강화하기 위하여 '92년에 부설연구소를 설립함으로써, 기초적이고 장기적인 제품들의 개발에 필요한 조건을 마련한 이후 목재 집성용 접착제, 담배용 접착제 및 봉투용 고속접착제, 고기능 핫멜트 접착제 등과 같이 수입대체 및 수요 증대가 가능한 제품에 이르기까지 수많은 신제품들이 개발, 상품화되어 왔습니다.그 동안 질적인 발전에 주력한 연구개발 부문을 앞으로는 양적인 성장에 크게 기여할수 있도록 확대 운영 중이며, 우수한 연구인력의 확보를 위해 노력 중입니다. ※ 운영현황 시장조사 및 개발의뢰 접수 판매회사 및 영업부 개발의뢰 접수 ↓제품 및 시장 분석 경쟁제품 및 시장수요 분석. 시장, 기술동향 분석 ↓개발 계획 수립 개발기간, 개발설비 및 연구원 편성. 예상원가 산출 ↓ 연구개발 실험 최적 제품 설계서 작성 ↓파이롯트 실험 생산 공장 양산을 위한 소규모 생산 ↓생산설계서 작성 제품 생산설계서, 공정도 및 원가계산서 작성 ↓공장제품 생산 양산 생산 ↓제품 출하 제품 원가 및 출고가격 결정 ↓제품 경쟁력 분석 출고제품에 대한 경쟁제품과의 품질분석 나. 연구개발 담당조직 연구 소장 연구 1실 연구 2실 연구 3실 책임 연구원 2명전임 연구원 1명 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 3명보조요원 1명 책임 연구원 1명전임 연구원 1명 다. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제 45 기1분기 제 44 기 제 43 기 비 고 원 재 료 비 2,516 26,614 28,883 - 인 건 비 141,512 505,765 536,732 - 감 가 상 각 비 6,573 35,019 37,685 - 기 타 28,545 104,313 129,387 - 연구개발비용 계 179,146 671,711 732,686 - 회계처리 판매비와 관리비 179,146 671,711 732,686 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.48% 0.45% 0.51% - ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1803.ixd 2. 연결재무제표 ※ 하기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기의 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 45 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 62,928,584,912 63,916,790,295 현금및현금성자산 18,670,324,848 20,529,555,173 매출채권 및 기타유동채권 26,907,139,969 26,247,183,401 기타유동금융자산 11,323,930 13,200,000 기타유동자산 177,504,836 202,302,128 재고자산 17,162,291,329 16,424,772,487 매각예정비유동자산 499,777,106 비유동자산 58,158,484,152 57,249,442,578 장기매출채권 및 기타비유동채권 365,778,490 378,778,490 비유동금융자산 547,333,606 525,740,458 비유동매도가능금융자산 1,019,208,105 34,500,000 유형자산 54,551,879,560 54,636,139,239 무형자산 1,674,284,391 1,674,284,391 자산총계 121,087,069,064 121,166,232,873 부채 유동부채 45,062,349,885 47,637,697,555 매입채무 및 기타유동채무 19,040,174,588 20,012,388,827 단기차입금 22,794,771,428 25,986,683,809 당기법인세부채 1,475,801,406 861,078,243 기타유동부채 1,751,602,463 777,546,676 비유동부채 13,507,848,285 12,681,025,803 장기차입금 8,816,893,334 7,860,096,191 퇴직급여부채 2,722,523,593 2,724,324,455 이연법인세부채 1,918,203,458 2,006,377,257 기타비유동부채 50,227,900 90,227,900 부채총계 58,570,198,170 60,318,723,358 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 58,872,095,398 57,345,452,735 자본금 5,760,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 1,944,310,714 1,944,310,714 기타자본구성요소 (186,901,720) (186,901,720) 이익잉여금 51,353,699,404 49,827,056,741 비지배지분 3,644,775,496 3,502,056,780 자본총계 62,516,870,894 60,847,509,515 자본과부채총계 121,087,069,064 121,166,232,873 연결 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,987,592,961 36,987,592,961 37,585,718,269 37,585,718,269 매출원가 29,891,999,995 29,891,999,995 30,669,600,810 30,669,600,810 매출총이익 7,095,592,966 7,095,592,966 6,916,117,459 6,916,117,459 판매비와관리비 5,072,774,251 5,072,774,251 4,822,677,636 4,822,677,636 영업이익 2,022,818,715 2,022,818,715 2,093,439,823 2,093,439,823 기타이익 1,527,492,973 1,527,492,973 253,352,569 253,352,569 기타손실 101,937,550 101,937,550 63,029,485 63,029,485 금융수익 11,104,278 11,104,278 8,976,471 8,976,471 금융원가 288,428,852 288,428,852 299,966,811 299,966,811 법인세비용차감전순이익 3,171,049,564 3,171,049,564 1,992,772,567 1,992,772,567 법인세비용 682,992,884 682,992,884 374,279,261 374,279,261 당기순이익 2,488,056,680 2,488,056,680 1,618,493,306 1,618,493,306 기타포괄손익 (14,957,121) (14,957,121) (126,493) (126,493) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (14,957,121) (14,957,121) (126,493) (126,493) 확정급여제도의 재측정손익 (14,957,121) (14,957,121) (126,493) (126,493) 총포괄손익 2,473,099,559 2,473,099,559 1,618,366,813 1,618,366,813 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 2,343,500,165 2,343,500,165 1,539,044,838 1,539,044,838 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 144,556,515 144,556,515 79,448,468 79,448,468 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,330,380,843 2,330,380,843 1,537,680,558 1,537,680,558 비지배지분 142,718,716 142,718,716 80,686,255 80,686,255 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 204 204 134 134 연결 자본변동표 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 2,225,711,663 (109,500,000) 44,679,496,599 52,556,695,262 3,398,912,259 55,955,607,521 당기순이익 1,539,044,838 1,539,044,838 79,448,468 1,618,493,306 기타포괄손익 (1,364,280) (1,364,280) 1,237,787 (126,493) 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (689,818,440) (689,818,440) (689,818,440) 2017.03.31 (기말자본) 5,760,987,000 2,225,711,663 (109,500,000) 45,527,358,717 53,404,557,380 3,479,598,514 56,884,155,894 2018.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 1,944,310,714 (186,901,720) 49,827,056,741 57,345,452,735 3,502,056,780 60,847,509,515 당기순이익 2,343,500,165 2,343,500,165 144,556,515 2,488,056,680 기타포괄손익 (13,119,322) (13,119,322) (1,837,799) (14,957,121) 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (803,738,180) (803,738,180) (803,738,180) 2018.03.31 (기말자본) 5,760,987,000 1,944,310,714 (186,901,720) 51,353,699,404 58,872,095,398 3,644,775,496 62,516,870,894 연결 현금흐름표 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 404,360,514 (398,044,507) 당기순이익 2,488,056,680 1,618,493,306 당기순이익조정을 위한 가감 683,150,920 1,636,809,311 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,340,886,663) (2,948,283,782) 법인세납부 (152,333,704) (410,359,260) 이자수취 11,104,278 8,976,471 이자지급 (284,730,997) (303,680,553) 투자활동현금흐름 15,323,061 (329,026,203) 유동금융자산의 감소 2,029,001,410 203,468,700 유형자산의 처분 1,773,084,187 5,263,637 임차보증금의 감소 10,370,000 유동금융자산의 증가 (2,027,125,340) (222,890,711) 비유동금융자산의 증가 (21,593,148) (20,911,962) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (738,044,048) (279,325,870) 임차보증금의 증가 (24,999,997) 재무활동현금흐름 (2,275,115,238) (1,035,280,000) 장기차입금의 증가 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,190,000,000) (1,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,045,115,238) (35,280,000) 현금의기타유입(유출) (40,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,855,431,663) (1,762,350,710) 기초현금및현금성자산 20,529,555,173 17,443,326,239 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,798,662) (2,585,337) 기말현금및현금성자산 18,670,324,848 15,678,390,192 3. 연결재무제표 주석 제 45(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 44(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 오공과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 오공의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. ① 설립연월일 : 1962년 9월 12일 ② 사 업 목 적 : 제 조 업 ③ 주 요 제 품 : 화공약품 ④ 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7⑤ KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일 ⑥ 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 3,893,462 33.79% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 40,000 0.35% 기 타 7,588,512 65.86% 합 계 11,521,974 100.00% (2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요 종속기업명 소재지 지분율 주요영업활동 결산일 오공티에스㈜ 인천광역시 80.67% 판매업 12월 31일 ㈜삼성테이프(*1) 충청북도 충주시 100.00% 제조업 12월 31일 (*1) 지배기업은 2014년도에 ㈜삼성테이프 발행주식 51억원을 출자하여 종속회사에 포함하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 44,378,228,442 25,211,416,003 19,166,812,439 26,587,507,307 754,077,548 744,570,050 ㈜삼성테이프 10,899,492,002 8,850,323,690 2,049,168,312 5,352,617,745 (1,792,532) (2,178,485) ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 42,689,873,472 24,267,631,083 18,422,242,389 105,972,908,667 2,554,913,266 2,576,874,955 ㈜삼성테이프 12,287,515,021 10,236,168,224 2,051,346,797 22,865,120,408 575,750,544 585,194,073 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 주식회사 오공과 그 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음의 회계정책을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 한 편, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 접착제, 점착테이프 및 기타 화학제품의 제조, 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. ② 변동대가 연결실체의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다. (5) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 차입금 총계 31,611,664,762 33,846,780,000 차감 : 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 18,670,324,848 20,529,555,173 유동성금융자산 11,323,930 13,200,000 소 계 18,681,648,778 20,542,755,173 순 차 입 금 (ⓐ) 12,930,015,984 13,304,024,827 자 본 총 계 62,516,870,894 60,847,509,515 총 자 본 (ⓑ) 75,446,886,878 74,151,534,342 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 17.14% 17.94% 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 현 금 시 재 360,726,635 186,369,349 요구불예금 18,309,598,213 20,338,361,455 연구과제지원금 - 4,824,369 정부보조금 - - 합 계 18,670,324,848 20,529,555,173 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 28,368,145,267 (1,761,772,840) 26,606,372,427 미 수 금 59,600,021 (815,366) 58,784,655 선 급 금 277,590,913 (35,608,026) 241,982,887 합 계 28,705,336,201 (1,798,196,232) 26,907,139,969 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 27,710,235,799 (1,677,462,223) 26,032,773,576 미 수 금 5,061,490 (815,366) 4,246,124 선 급 금 245,771,727 (35,608,026) 210,163,701 합 계 27,961,069,016 (1,713,885,615) 26,247,183,401 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매 출 채 권 미 수 금 선 급 금 매 출 채 권 미 수 금 선 급 금 기 초 금 액 (1,677,462,223) (815,366) (35,608,026) (2,081,000,680) (981,213) (60,423,402) 손상차손 인식 (84,310,617) - - (163,524,234) - - 손상차손 환입 - - - - 165,847 - 채 권 제 각 - - - 567,062,691 - 24,815,376 기 말 금 액 (1,761,772,840) (815,366) (35,608,026) (1,677,462,223) (815,366) (35,608,026) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 3개월 이내 27,176,978,860 59,000,021 241,982,887 26,327,279,544 4,461,490 210,163,701 6개월 이내 66,021,906 - - 158,358,254 - - 1년 이내 239,484,511 - - 365,598,584 - - 2년 이내 376,887,118 600,000 - 452,010,258 600,000 - 3년 이내 194,498,031 - - 81,510,965 - - 3년 이상 314,274,841 - 35,608,026 325,478,194 - 35,608,026 합 계 28,368,145,267 59,600,021 277,590,913 27,710,235,799 5,061,490 245,771,727 7. 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 단기대여금 11,323,930 13,200,000 합 계 11,323,930 13,200,000 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 선 급 비 용 177,504,836 202,302,128 합 계 177,504,836 202,302,128 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 7,576,893,318 (112,608,936) 7,464,284,382 7,549,078,515 (113,997,494) 7,435,081,021 제 품 3,646,417,298 (35,676,492) 3,610,740,806 3,432,107,284 (48,937,357) 3,383,169,927 재 공 품 622,377,223 622,377,223 569,811,648 - 569,811,648 원 재 료 4,171,185,577 (107,974,324) 4,063,211,253 3,838,252,131 (97,418,432) 3,740,833,699 미 착 품 1,401,677,665 1,401,677,665 1,295,876,192 - 1,295,876,192 합 계 17,418,551,081 (256,259,752) 17,162,291,329 16,685,125,770 (260,353,283) 16,424,772,487 10. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 토 지 - 303,480,860 건 물 - 163,031,579 구 축 물 - 33,262,667 집 기 비 품 - 2,000 합 계 - 499,777,106 연결실체는 인천광역시 소재 부동산을 2018년 1월 24일에 매각하였습니다. 11. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 44,788,693 (44,788,693) - 보 증 금 365,778,490 - 365,778,490 합 계 410,567,183 (44,788,693) 365,778,490 (2) 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 57,788,693 (44,788,693) 13,000,000 보 증 금 365,778,490 - 365,778,490 합 계 423,567,183 (44,788,693) 378,778,490 12. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기금융상품 547,333,606 525,740,458 합 계 547,333,606 525,740,458 13. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 피투자회사 등 주식(좌)수 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 취득원가 장부가액 장부가액 시장성없는 지분증권 ㈜오공스틱스 3,000주 30,000,000 30,000,000 30,000,000 출 자 금 계면활성제조합 45좌 4,500,000 4,500,000 4,500,000 집합투자증권 AB월지급글로벌고수익증권 1,000,000,000 984,708,105 - 합계 1,034,500,000 1,019,208,105 34,500,000 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,147,126,981 - - - 33,147,126,981 건 물 19,296,083,480 (5,011,016,832) - - 14,285,066,648 구 축 물 1,801,131,361 (1,398,041,177) - - 403,090,184 기 계 장 치 14,213,003,150 (9,954,205,499) - (6,000) 4,258,791,651 차량운반구 4,191,011,430 (2,676,034,742) - - 1,514,976,688 집 기 비 품 5,217,371,678 (4,214,527,965) - (60,016,305) 942,827,408 합 계 77,865,728,080 (23,253,826,215) - (60,022,305) 54,551,879,560 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,147,126,981 - - - 33,147,126,981 건 물 19,296,083,480 (4,888,717,608) - - 14,407,365,872 구 축 물 1,796,381,361 (1,382,028,181) - - 414,353,180 기 계 장 치 14,023,150,242 (9,726,539,500) - (6,000) 4,296,604,742 차량운반구 3,960,115,731 (2,592,431,252) - - 1,367,684,479 집 기 비 품 5,171,631,178 (4,100,975,471) - (67,651,722) 1,003,003,985 합 계 77,394,488,973 (22,690,692,012) - (67,657,722) 54,636,139,239 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 33,147,126,981 - - - 33,147,126,981 건 물 14,407,365,872 - - (122,299,224) 14,285,066,648 구 축 물 414,353,180 4,750,000 - (16,012,996) 403,090,184 기 계 장 치 4,296,610,742 388,302,908 (158,020,551) (268,095,448) 4,258,797,651 차량운반구 1,367,684,479 299,250,640 (14,951,583) (137,006,848) 1,514,976,688 집 기 비 품 1,070,655,707 45,740,500 - (113,552,494) 1,002,843,713 소 계 54,703,796,961 738,044,048 (172,972,134) (656,967,010) 54,611,901,865 정부보조금 (67,657,722) - - 7,635,417 (60,022,305) 합 계 54,636,139,239 738,044,048 (172,972,134) (649,331,593) 54,551,879,560 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 계정대체 기 말 토 지 33,450,607,841 - - - (303,480,860) 33,147,126,981 건 물 14,654,114,672 398,800,000 - (482,517,221) (163,031,579) 14,407,365,872 구 축 물 514,800,411 1,400,000 - (68,584,564) (33,262,667) 414,353,180 기 계 장 치 4,599,218,170 832,201,898 (104,572,128) (1,030,237,198) - 4,296,610,742 차량운반구 1,582,517,536 334,368,315 (14,117,831) (535,083,541) - 1,367,684,479 집 기 비 품 1,374,201,348 179,288,622 (3,000) (482,829,263) (2,000) 1,070,655,707 소 계 56,175,459,978 1,746,058,835 (118,692,959) (2,599,251,787) (499,777,106) 54,703,796,961 정부보조금 (81,503,458) (27,100,000) - 40,945,736 - (67,657,722) 합 계 56,093,956,520 1,718,958,835 (118,692,959) (2,558,306,051) (499,777,106) 54,636,139,239 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 회 원 권 126,728,000 - - 126,728,000 영 업 권 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,377,852,839 - (703,568,448) 1,674,284,391 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - - 회 원 권 126,728,000 - - 126,728,000 영 업 권 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,486,952,839 (109,100,000) (703,568,448) 1,674,284,391 (2) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 취득자산과 인수부채 (단위 : 원) 내 역 공 정 가 치 현금및현금성자산 1,018,803,197 매출채권 및 기타채권 837,394,020 유 형 자 산 5,940,647,601 기 타 자 산 507,299,887 차 입 부 채 (3,600,000,000) 매입채무 및 기타채무 (756,807,562) 기 타 부 채 (1,098,461,982) 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 ② 영업권 산정액 (단위 : 원) 내 역 금 액 총이전대가 5,100,000,000 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 영 업 권 2,251,124,839 (3) 영업권의 손상검사① 연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요가정치 (주)삼성테이프 영구성장율 0.00% 할 인 율 6.00% 현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다② 2015년 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 ㈜삼성테이프 사업결합에 따른 영업권에 대하여 손상차손 703,568,448원을 인식하였습니다.(5) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 144백만원과 136백만원입니다. 16. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 45(당) 분기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 14,705,420,152 5,700,000,000 단기차입금 3,000,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 19,938,240,891 15,920,000,000 단기차입금 6,100,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 3,000,000,000 토지, 건물 8,567,137,223 9,244,000,000 단기차입금 3,200,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,446,904,762 토지, 건물 및기계장치 4,907,455,915 3,460,500,000 단기차입금 1,900,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 21,800,000 계 48,118,254,181 34,324,500,000 계 21,668,704,762 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를제공하고 있습니다. (2) 제 44(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 14,782,444,326 5,700,000,000 단기차입금 3,000,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 20,467,884,523 15,920,000,000 단기차입금 6,100,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 3,000,000,000 토지, 건물 8,586,091,742 9,244,000,000 단기차입금 3,200,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,470,000,000 토지, 건물 및기계장치 4,918,624,306 3,460,500,000 단기차입금 1,900,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 26,160,000 계 48,755,044,897 34,324,500,000 계 21,696,160,000 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매 입 채 무 12,091,206,939 12,756,893,299 미 지 급 금 6,833,243,983 7,005,022,243 선 수 금 115,723,666 250,473,285 합 계 19,040,174,588 20,012,388,827 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 19,100,000,000 - 19,100,000,000 장기차입금 3,694,771,428 8,816,893,334 12,511,664,762 합 계 22,794,771,428 8,816,893,334 31,611,664,762 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 21,290,000,000 - 21,290,000,000 장기차입금 4,696,683,809 7,860,096,191 12,556,780,000 합 계 25,986,683,809 7,860,096,191 33,846,780,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.48% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 2.59% 1,900,000,000 1,900,000,000 일 반 대 2.58% 300,000,000 300,000,000 담보대출 3.96% 800,000,000 800,000,000 일 반 대 - - 1,700,000,000 일 반 대 ㈜신한은행 3.03% 300,000,000 300,000,000 시설자금 3.70% 300,000,000 300,000,000 일 반 대 3.30% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.45% 1,300,000,000 1,300,000,000 담보대출 ㈜하나은행 3.55% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.40% 4,100,000,000 4,100,000,000 일 반 대 - - 490,000,000 일 반 대 3.17% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 ㈜우리은행 3.77% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.52% 700,000,000 700,000,000 일 반 대 4.05% 900,000,000 900,000,000 일 반 대 ㈜한국씨티은행 3.30% 3,000,000,000 3,000,000,000 일 반 대 3.39% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.30% 1,500,000,000 1,500,000,000 일 반 대 합 계 19,100,000,000 21,290,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.88% 946,904,762 970,000,000 시설자금 3.37% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 3.13% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 ㈜하나은행 3.00% 4,960,000 9,920,000 산업재해예방시설자금 1.50% 21,000,000 25,200,000 에너지이용합리화자금 1.50% 17,000,000 25,500,000 에너지이용합리화자금 3.49% 3,000,000,000 3,000,000,000 온렌딩운전자금대출 3.73% 1,000,000,000 1,000,000,000 온렌딩운전자금대출 3.12% 1,500,000,000 1,500,000,000 온렌딩운전자금대출 3.21% 1,500,000,000 1,500,000,000 온렌딩운전자금대출 ㈜신한은행 1.50% 21,800,000 26,160,000 에너지이용합리화자금 ㈜우리은행 3.12% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 12,511,664,762 12,556,780,000 19. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 예 수 금 126,531,113 129,173,203 부가세예수금 660,436,543 429,546,001 파생상품부채 160,896,627 218,827,472 미지급배당금 803,738,180 - 합 계 1,751,602,463 777,546,676 20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기미지급금 40,227,900 80,227,900 임대보증금 10,000,000 10,000,000 합 계 50,227,900 90,227,900 21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 현재가치 5,498,334,112 5,554,947,507 사외적립자산의 공정가치 (2,775,810,519) (2,830,623,052) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 2,722,523,593 2,724,324,455 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 5,554,947,507 5,093,305,391 당기근무원가 278,289,848 1,090,340,516 이 자 원 가 36,578,167 139,998,963 급여지급액 (371,481,410) (781,645,550) 확정급여채무의 재측정요소 - 12,948,187 기말 확정급여채무의 현재가치 5,498,334,112 5,554,947,507 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,830,623,052 2,138,387,368 사외적립자산의 기대가치 22,848,590 62,765,513 사용자의 기여금 11,421,700 822,113,800 급여지급액 (70,015,886) (151,882,425) 사외적립자산의 재측정요소 (19,066,937) (40,761,204) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,775,810,519 2,830,623,052 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 당기근무원가 278,289,848 272,585,129 이 자 원 가 36,578,167 27,730,358 사외적립자산의 기대가치 (22,848,590) (14,611,259) 퇴 직 급 여 292,019,425 285,704,228 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 정 기 예 금 2,772,504,569 2,827,317,102 국민연금전환금 3,305,950 3,305,950 합 계 2,775,810,519 2,830,623,052 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 할인률 2.73 ~ 3.34% 2.73 ~ 3.34% 사외적립자산의 기대수익률 2.73 ~ 3.34% 2.73 ~ 3.34% 임금상승률 3.07 ~ 5.00% 3.07 ~ 5.00% 정 년 60 60 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 연결실체 고유의 승급기준을 이용하였습니다. 22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 11,521,974 11,521,974 자 본 금 5,760,987,000 5,760,987,000 23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 주식발행초과금 1,733,469,378 1,733,469,378 기타자본잉여금 210,841,336 210,841,336 합 계 1,944,310,714 1,944,310,714 24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 자 기 주 식 (*) (186,901,720) (186,901,720) 합 계 (186,901,720) (186,901,720) 25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 이익준비금 (*1) 1,575,900,000 1,494,900,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 미처분이익잉여금 45,576,043,047 44,130,400,384 합 계 51,353,699,404 49,827,056,741 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 기 초 1,494,900,000 4,201,756,357 44,130,400,384 49,827,056,741 지배기업소유주지분 분기순이익 - - 2,343,500,165 2,343,500,165 순확정급여부채의 재측정요소 - - (13,119,322) (13,119,322) 현 금 배 당 - - (803,738,180) (803,738,180) 준비금적립 81,000,000 - (81,000,000) - 기 말 1,575,900,000 4,201,756,357 45,576,043,047 51,353,699,404 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 기 초 1,425,900,000 4,201,756,357 39,051,840,242 44,679,496,599 지배기업소유주지분 당기순이익 - - 5,881,439,525 5,881,439,525 순확정급여부채의 재측정요소 - - (44,060,943) (44,060,943) 현 금 배 당 - - (689,818,440) (689,818,440) 준비금적립 69,000,000 - (69,000,000) - 기 말 1,494,900,000 4,201,756,357 44,130,400,384 49,827,056,741 (3) 재평가잉여금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된 기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기 초 금 액 (663,765,173) (623,949,424) 당 기 변 동 (19,066,937) (53,709,391) 법인세효과 4,109,816 13,893,642 기 말 (678,722,294) (663,765,173) - 지배주주지분 (560,934,706) (547,815,383) - 비지배주주지분 (117,787,588) (115,949,790) 26. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 제품매출액 17,505,377,640 18,258,185,417 상품매출액 19,464,086,976 19,303,402,752 기타매출액 18,128,345 24,130,100 합 계 36,987,592,961 37,585,718,269 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 제품매출원가 13,513,955,531 14,767,336,078 상품매출원가 16,068,712,068 15,855,230,528 기타매출원가 309,332,396 47,034,204 합 계 29,891,999,995 30,669,600,810 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 급 여 2,266,427,570 2,157,228,372 퇴 직 급 여 178,523,765 181,890,167 복리후생비 163,214,535 45,453,315 여비교통비 12,323,881 15,943,402 수도광열비 59,859,853 67,383,678 통 신 비 22,228,898 24,107,078 세금과공과 377,676,269 353,110,544 감가상각비 281,859,786 282,285,007 수 선 비 8,941,672 6,246,000 보 험 료 105,777,146 102,787,848 접 대 비 76,009,720 75,848,125 광고선전비 15,690,000 21,809,636 차량유지비 224,048,377 229,325,103 운 반 비 639,780,686 689,592,581 소 모 품 비 115,831,092 76,882,457 지급수수료 239,087,170 205,964,884 도서인쇄비 2,530,750 2,058,830 교육훈련비 1,678,000 407,000 경상개발비 144,027,681 135,791,673 임 차 료 42,719,343 44,174,113 대손상각비 84,310,617 101,357,247 판매촉진비 - 2,111,926 잡 비 10,227,440 918,650 합 계 5,072,774,251 4,822,677,636 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 [기타수익] 유형자산처분이익 1,304,377,439 5,263,637 수입수수료 2,788,313 46,359 임 대 료 13,500,000 13,500,000 외 환 차 익 118,193,469 173,752,972 외화환산이익 4,904,791 21,471,952 기타영업수익 83,728,961 39,317,649 합 계 1,527,492,973 253,352,569 [기타비용] 유형자산처분손실 4,042,492 1,000 외 환 차 손 87,496,073 42,196,896 외화환산손실 6,505,096 6,350,321 기 부 금 2,000,000 12,000,000 기타영업비용 1,893,889 2,481,268 합 계 101,937,550 63,029,485 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 [금융수익] 이 자 수 익 11,104,278 8,976,471 합 계 11,104,278 8,976,471 [금융비용] 이 자 비 용 273,136,957 299,966,811 투자증권평가손실 15,291,895 - 합 계 288,428,852 299,966,811 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 제품과 재공품의 감소(증가) (280,136,454) (34,896,064) 원재료와 소모품의 사용액 10,902,818,413 11,908,929,913 상품의 판매 16,068,712,068 15,855,230,528 종업원급여 4,435,572,129 4,813,131,259 감가상각, 상각 및 감액 649,331,593 634,701,111 물 류 비 645,491,868 696,789,323 광고선전비 및 판매촉진비 15,690,000 23,921,562 기 타 2,527,294,629 1,594,470,814 매출원가 및 영업비용의 합계 34,964,774,246 35,492,278,446 30. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 급 여 3,601,956,525 3,971,492,883 퇴 직 급 여 281,249,774 335,883,840 복리후생비 410,854,279 379,794,913 경상연구개발비 141,511,551 125,959,623 합 계 4,435,572,129 4,813,131,259 31. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 법인세 부담액 767,056,867 489,543,379 법인세추납액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (88,173,799) (115,210,118) 총 법인세효과 678,883,068 374,333,261 자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,109,816) 54,000 법인세비용 682,992,884 374,279,261 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 순확정급여부채의 재측정요소 (4,109,816) 54,000 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (4,109,816) 54,000 (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 1,781,186,821 93,047,877 1,874,234,698 대손상각비 18,076,005,203 - 18,076,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 정부출연금 80,227,900 (40,000,000) 40,227,900 재고자산평가손실 260,353,283 (4,093,531) 256,259,752 투자증권평가손실 15,291,895 15,291,895 퇴직급여충당부채 5,542,821,855 (56,613,397) 5,486,208,458 감가상각비(차량운반구) 18,154,030 2,657,368 20,811,398 감가상각비 568,504,734 - 568,504,734 미 지 급 금 5,356,062,106 271,004,027 5,627,066,133 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 (22,327,520) 21,667,909 (659,611) 퇴직연금운용자산 (2,814,974,522) 54,812,532 (2,760,161,989) 감가상각누계액(회계변경) (119,560,907) - (119,560,907) 유 형 자 산 (1,284,680,265) 64,275,316 (1,220,404,949) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 파생상품평가손익 218,827,473 (57,930,845) 160,896,627 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 9,168,947,037 364,119,152 9,533,066,189 이월결손금 22,685,957,124 - 22,685,957,124 이연법인세자산(부채) (2,006,377,257) 88,173,799 (1,918,203,458) ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 1,852,336,964 (71,150,143) 1,781,186,821 대손상각비 18,076,005,203 - 18,076,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 국고보조금(현금) 36,133,200 (36,133,200) - 정부출연금 80,227,900 - 80,227,900 재고자산평가손실 426,589,057 (166,235,774) 260,353,283 퇴직급여충당부채 5,089,999,437 452,822,417 5,542,821,855 감가상각비(차량운반구) 8,857,892 9,296,138 18,154,030 감가상각비 568,504,734 - 568,504,734 미 지 급 금 5,101,842,143 254,219,963 5,356,062,106 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 52,185,734 (74,513,255) (22,327,520) 퇴직연금운용자산 (2,122,738,838) (692,235,684) (2,814,974,522) 감가상각누계액(회계변경) (128,839,134) 9,278,227 (119,560,907) 유 형 자 산 (1,633,978,570) 349,298,305 (1,284,680,265) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 파생상품평가손익 - 218,827,473 218,827,473 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 8,915,472,569 253,474,468 9,168,947,037 이월결손금 22,813,271,764 (127,314,640) 22,685,957,124 이연법인세자산(부채) (2,064,903,149) 58,525,892 (2,006,377,257) (6) 당분기말과 전기말 현재의 대손금에 대한 차감할 일시적차이 금액 각각 250,077,007원 및 ㈜삼성테이프의 차감할 일시적차이 금액 18,213,643,202원과 18,250,314,048원, 이월결손금 각각 22,685,957,124원과 22,685,957,124원에 대해서 당기까지 법인세효과를 인식하지 않았으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. (7) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용 차감전 순이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 법인세비용 682,992,884 374,279,261 법인세비용차감전순이익 3,171,049,564 1,992,772,567 유효법인세율 21.5% 18.8% 32. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균보통주식수 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 가중평균보통주식수 11,481,974 11,496,974 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 90 1,036,977,660 11,521,974 90 1,036,977,660 소 계 11,521,974 1,036,977,660 11,521,974 1,036,977,660 [자 기 주 식] 전기이월 (40,000) 90 (3,600,000) (25,000) 90 (2,250,000) 소 계 (40,000) 90 (3,600,000) (25,000) 90 (2,250,000) 유통주식적수합계 1,033,377,660 1,034,727,660 대 상 일 수 90 90 가중평균주식수 11,481,974 11,496,974 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 지배기업소유주지분당기순이익 2,343,500,165 1,539,044,838 가중평균유통보통주식수 11,481,974 11,496,974 지배기업지분 주당손익 204 134 지배기업지분 희석화주당손익(*) 204 134 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 연결회사간의 거래내역 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래상대방 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 ㈜오 공 오공티에스㈜ 매 출 6,081,868,119 6,486,037,715 임 대 수 익 175,466,000 176,202,000 ㈜삼성테이프 매 출 380,193,916 504,291,250 이 자 수 익 - 34,027,397 오공티에스㈜ ㈜오 공 매 출 210,645,518 214,364,728 ㈜삼성테이프 매 출 21,483,192 32,095,380 ㈜삼성테이프 ㈜오 공 매 출 91,238,039 772,459,105 임대수익 등 34,891,500 17,524,000 유형자산 처분 158,020,551 - 오공티에스㈜ 매 출 1,922,761,259 2,260,809,334 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사간의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권회사 채무회사 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 ㈜오 공 오공티에스㈜ 매 출 채 권 4,821,072,854 3,050,757,548 미 수 금 10,136,500 13,713,700 ㈜삼성테이프 매 출 채 권 151,680,345 172,258,154 임차보증금 30,000,000 30,000,000 오공티에스㈜ ㈜오 공 매 출 채 권 77,916,649 - 미 수 금 5,788,717 - 임차보증금 255,000,000 255,000,000 ㈜삼성테이프 매 출 채 권 10,120,704 3,207,776 ㈜삼성테이프 오공티에스㈜ 매 출 채 권 797,092,632 670,055,880 ㈜오 공 매 출 채 권 47,422,831 20,771,398 미 수 금 19,673,412 16,333,420 (3) 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차입처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스㈜ ㈜하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 100,000,000 일반자금대출 500,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 ㈜한국씨티은행 선 물 환 USD 1,000,000 ㈜신한은행 일반자금대출 1,300,000,000 ㈜삼성테이프 ㈜하나은행 일반자금대출 1,500,000,000 ㈜한국씨티은행 일반자금대출 2,500,000,000 서울보증보험 이행보증 605,989,070 합 계 7,505,989,070 USD 2,500,000 (4) 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련 차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,548,730,719 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,548,730,719 1,200,000,000 계 1,000,000,000 34. 특수관계자와의 거래내역(1) 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구 분 지 분 율 (주)오공스틱스 피투자회사 10.00% (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 (주)오공스틱스 피투자회사 매 출 8,559,200 - 임 대 수 익 16,960,500 16,702,500 수입수수료 2,718,613 - 매 입 322,847,336 291,516,828 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 (주)오공스틱스 피투자회사 매 출 채 권 8,844,880 9,081,600 미 수 금 8,289,908 16,333,420 매 입 채 무 70,350,262 283,618,774 미 지 급 금 30,218,650 21,297,100 임대보증금 10,000,000 10,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 단기종업원급여 194,977,500 215,914,585 퇴직급여원가 15,468,480 23,298,434 합 계 210,445,980 239,213,019 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 (주)한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼(주) 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 연결실체는 당분기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 253 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 당기말 현재 자본재공제조합 에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에 한화손해보험㈜, DB손해보험㈜ 및 삼성화재해상보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 금융상품연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 143,707,588 17,265,511 47,917,512 208,890,611 매출채권 및 기타채권 98,087,733 0 7,990,869 106,078,602 소 계 241,795,321 17,265,511 55,908,381 314,969,213 부 채: 매입채무 및 기타채무 496,394,025 - - 496,394,025 소 계 496,394,025 - - 496,394,025 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 166,235,038 19,260,754 38,600,575 224,096,367 매출채권 및 기타채권 89,044,332 3,097,895 - 92,142,227 소 계 255,279,370 22,358,649 38,600,575 316,238,594 부 채: 매입채무 및 기타채무 1,652,465,647 - - 1,652,465,647 소 계 1,652,465,647 - - 1,652,465,647 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 당기말 10% 상승시 (25,459,870) 1,726,551 5,590,838 (18,142,481) 10% 하락시 25,459,870 (1,726,551) (5,590,838) 18,142,481 전기말 10% 상승시 (139,718,628) 2,235,865 3,860,058 (133,622,705) 10% 하락시 139,718,628 (2,235,865) (3,860,058) 133,622,705 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 160,896,627 52,337,946,047 52,498,842,674 계약상 현금흐름 160,896,627 53,050,609,729 53,211,506,356 잔존계약만기 3개월 이하 - 28,645,495,086 28,645,495,086 4개월 ~ 6개월 이하 - 3,965,410,109 3,965,410,109 7개월 ~ 1년 이하 160,896,627 11,218,178,836 11,379,075,463 1년 초과 ~ 5년 이하 - 8,905,475,650 8,905,475,650 5년 이상 - 316,050,048 316,050,048 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 218,827,472 54,476,470,118 54,695,297,590 계약상 현금흐름 218,827,472 55,470,325,103 55,689,152,575 잔존계약만기 3개월 이하 - 22,735,551,769 22,735,551,769 4개월 ~ 6개월 이하 - 8,894,213,034 8,894,213,034 7개월 ~ 1년 이하 218,827,472 15,569,145,028 15,787,972,500 1년 초과 ~ 5년 이하 - 7,925,226,492 7,925,226,492 5년 이상 - 346,188,780 346,188,780 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 현금및현금성자산(*1) 18,670,324,848 20,529,555,173 매출채권 및 기타채권(*2) 27,030,935,572 26,415,798,190 장ㆍ단기금융상품 547,333,606 525,740,458 기타금융자산(*2) 11,323,930 13,200,000 매도가능금융자산 1,019,208,105 34,500,000 합 계 47,279,126,061 47,518,793,821 (*1) 국고보조금 차감 후 순장부가액임 (*2) 대손충당금 차감 후 순장부가액임 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 27,563,837,801 (622,068,648) 26,941,769,153 6개월 이내 68,021,906 (54,569,208) 13,452,698 1년 이내 290,784,734 (215,671,013) 75,113,721 2년 이내 377,487,118 (376,887,118) 600,000 3년 이내 194,498,031 (194,498,031) - 3년 이상 343,682,881 (343,682,881) - 합 계 28,838,312,471 (1,807,376,899) 27,030,935,572 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 26,672,599,954 (480,221,016) 26,192,378,938 6개월 이내 160,358,254 (67,336,355) 93,021,899 1년 이내 416,898,807 (286,501,454) 130,397,353 2년 이내 457,155,713 (457,155,713) - 3년 이내 81,510,965 (81,510,965) - 3년 이상 350,340,779 (350,340,779) - 합 계 28,138,864,472 (1,723,066,282) 26,415,798,190 (5) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 1% 상승시 (62,766,762) (248,368,600) 1% 하락시 62,766,762 248,368,600 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융부채] 매도가능금융자산 - 984,708,105 - 984,708,105 파생상품부채 - 160,896,627 - 160,896,627 소 계 - 1,145,604,732 - 1,145,604,732 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 34,500천원입니다. 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 금융자산 : 상각후원가 측정 현금 및 현금성자산 18,670,324,848 20,529,555,173 매출채권 및 기타채권 27,030,935,572 26,415,798,190 장기금융상품 547,333,606 525,740,458 기타금융자산 11,323,930 13,200,000 당기손익-공정가치 측정 매도가능금융자산 1,019,208,105 34,500,000 금융자산 합계 47,279,126,061 47,518,793,821 금융부채 : 상각후원가 측정 매입채무 및 기타채무 18,924,450,922 19,761,915,542 단기차입금 22,794,771,428 25,986,683,809 장기차입금 8,816,893,334 7,860,096,191 기타금융부채 1,801,830,363 867,774,576 당기손익-공정가치 측정 파생금융부채 160,896,627 218,827,472 금융부채 합계 52,498,842,674 54,695,297,590 (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 상각후원가 측정금융자산 이 자 수 익 11,104,278 8,976,471 외 환 차 익 14,196,803 1,746,635 외화환산이익 872,258 375,439 외 환 차 손 (10,374,374) (8,810,838) 외화환산손실 (6,505,096) (6,350,321) 소 계 9,293,869 (4,062,614) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자증권 평가손실 (15,291,895) 상각후원가 측정금융부채 외 환 차 익 103,996,666 172,006,337 외화환산이익 4,032,533 21,096,513 외 환 차 손 (77,121,699) (33,386,058) 이 자 비 용 (273,136,957) (299,966,811) 소 계 (242,229,457) (140,250,019) 39. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 당기순이익 2,488,056,680 1,618,493,306 조 정 : 법인세비용 682,992,884 374,279,261 이 자 비 용 273,136,957 299,966,811 이 자 수 익 (11,104,278) (8,976,471) 퇴 직 급 여 292,019,425 285,704,228 감가상각비 649,331,593 634,701,111 대손상각비 84,310,617 101,357,247 외화환산손실 6,505,096 6,350,321 매도가능금융자산평가손실 15,291,895 - 유형자산처분손실 4,042,492 1,000 재고자산평가손실(환입) (4,093,531) (29,838,608) 외화환산이익 (4,904,791) (21,471,952) 유형자산처분이익 (1,304,377,439) (5,263,637) 소 계 683,150,920 1,636,809,311 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) (659,743,644) (1,908,075,372) 장기매출채권의 감소(증가) 13,000,000 4,461,321 미 수 금의 감소(증가) (54,538,531) (41,109,321) 선 급 금의 감소(증가) (31,819,186) (552,125,073) 선 급 비 용의 감소(증가) 24,797,292 27,207,824 재 고 자 산의 감소(증가) (733,425,311) (502,508,846) 매 입 채 무의 증가(감소) (661,653,827) 291,817,237 미 지 급 금의 증가(감소) (160,184,220) (333,547,461) 선 수 금의 증가(감소) 65,250,381 (20,784,872) 예 수 금의 증가(감소) (2,642,090) (6,813,300) 부가세예수금의 증가(감소) 230,890,542 147,384,081 파생금융상품부채의증가(감소) (57,930,845) - 퇴 직 금의 지급 (371,481,410) (142,468,387) 사외적립자산의 감소(증가) 58,594,186 88,278,387 소 계 (2,340,886,663) (2,948,283,782) 영업에서 창출된 현금 830,320,937 307,018,835 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 대 체 기 말 유 동 성 단기차입금 21,290,000,000 (2,190,000,000) - - - 19,100,000,000 유동성장기부채 4,696,683,809 (1,045,115,238) - - 43,202,857 3,694,771,428 유동성 소계 25,986,683,809 (3,235,115,238) - - 43,202,857 22,794,771,428 비유동성 장기차입금 7,860,096,191 1,000,000,000 - - (43,202,857) 8,816,893,334 비유동성 소계 7,860,096,191 1,000,000,000 - - (43,202,857) 8,816,893,334 합 계 33,846,780,000 (2,235,115,238) - - - 31,611,664,762 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 대 체 기 말 유 동 성 단기차입금 19,350,000,000 1,940,000,000 - - - 21,290,000,000 유동성장기부채 6,111,440,000 (6,106,480,000) - - 4,691,723,809 4,696,683,809 유동성 소계 25,461,440,000 (4,166,480,000) - - 4,691,723,809 25,986,683,809 비유동성 장기차입금 11,051,820,000 1,500,000,000 - - (4,691,723,809) 7,860,096,191 비유동성 소계 11,051,820,000 1,500,000,000 - - (4,691,723,809) 7,860,096,191 합 계 36,513,260,000 (2,666,480,000) - - - 33,846,780,000 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 장기차입금의 유동성 대체 43,202,857 45,115,238 4. 재무제표 ※ 하기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 재무상태표 제 45 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 26,375,467,721 25,797,995,211 현금및현금성자산 9,003,551,563 8,897,748,218 매출채권 및 기타유동채권 11,078,091,536 10,226,491,222 기타유동자산 50,480,912 66,352,347 재고자산 6,243,343,710 6,107,626,318 매각예정비유동자산 499,777,106 비유동자산 59,004,045,394 57,879,041,731 장기매출채권 및 기타비유동채권 37,919,570 37,919,570 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 13,258,607,408 13,258,607,408 비유동금융자산 294,869,850 282,226,992 비유동매도가능금융자산 989,208,105 4,500,000 유형자산 44,296,712,461 44,169,059,761 무형자산 126,728,000 126,728,000 자산총계 85,379,513,115 83,677,036,942 부채 유동부채 22,611,574,811 22,778,015,110 매입채무 및 기타유동채무 5,439,063,957 5,792,775,498 단기차입금 15,294,771,428 16,296,683,809 당기법인세부채 728,773,211 375,039,226 기타유동부채 1,148,966,215 313,516,577 비유동부채 9,867,560,049 8,942,492,305 장기차입금 4,816,893,334 3,860,096,191 퇴직급여부채 1,083,726,988 1,057,541,679 이연법인세부채 3,661,711,827 3,679,626,535 기타비유동부채 305,227,900 345,227,900 부채총계 32,479,134,860 31,720,507,415 자본 자본금 5,760,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 3,514,385,596 3,514,385,596 기타자본구성요소 (186,901,720) (186,901,720) 이익잉여금 43,811,907,379 42,868,058,651 자본총계 52,900,378,255 51,956,529,527 자본과부채총계 85,379,513,115 83,677,036,942 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,755,657,952 13,755,657,952 14,199,389,162 14,199,389,162 매출원가 10,957,178,860 10,957,178,860 11,224,829,816 11,224,829,816 매출총이익 2,798,479,092 2,798,479,092 2,974,559,346 2,974,559,346 판매비와관리비 1,894,946,922 1,894,946,922 1,684,970,938 1,684,970,938 영업이익 903,532,170 903,532,170 1,289,588,408 1,289,588,408 기타이익 1,532,785,155 1,532,785,155 199,201,045 199,201,045 기타손실 19,910,669 19,910,669 18,440,546 18,440,546 금융수익 3,459,984 3,459,984 37,462,142 37,462,142 금융원가 178,662,027 178,662,027 176,356,598 176,356,598 법인세비용차감전순이익 2,241,204,613 2,241,204,613 1,331,454,451 1,331,454,451 법인세비용 488,554,035 488,554,035 288,838,591 288,838,591 당기순이익 1,752,650,578 1,752,650,578 1,042,615,860 1,042,615,860 기타포괄손익 (5,063,670) (5,063,670) (5,478,662) (5,478,662) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (5,063,670) (5,063,670) (5,478,662) (5,478,662) 확정급여제도의 재측정손익 (5,063,670) (5,063,670) (5,478,662) (5,478,662) 총포괄손익 1,747,586,908 1,747,586,908 1,037,137,198 1,037,137,198 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 153 153 91 91 자본변동표 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (109,500,000) 40,254,221,725 49,420,094,321 당기순이익 1,042,615,860 1,042,615,860 기타포괄손익 (5,478,662) (5,478,662) 배당금지급 (689,818,440) (689,818,440) 2017.03.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (109,500,000) 40,601,540,483 49,767,413,079 2018.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (186,901,720) 42,868,058,651 51,956,529,527 당기순이익 1,752,650,578 1,752,650,578 기타포괄손익 (5,063,670) (5,063,670) 배당금지급 (803,738,180) (803,738,180) 2018.03.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (186,901,720) 43,811,907,379 52,900,378,255 현금흐름표 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 44 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 24,870,192 (366,847,992) 당기순이익 1,752,650,578 1,042,615,860 당기순이익조정을 위한 가감 (190,468,964) 823,017,552 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,220,357,538) (1,811,555,404) 법인세납부 (151,306,544) (281,663,090) 이자수취 3,459,984 37,462,142 이자지급 (169,107,324) (176,725,052) 투자활동현금흐름 166,474,131 (128,485,917) 유동금융자산의 감소 2,000,000,000 176,417,580 유형자산의 처분 1,610,909,091 유동금융자산의 증가 (2,000,000,000) (191,031,101) 비유동금융자산의 증가 (12,642,858) (12,036,648) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (431,792,102) (101,835,748) 재무활동현금흐름 (85,115,238) (535,280,000) 장기차입금의 증가 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,045,115,238) (35,280,000) 현금의기타유입(유출) (40,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 106,229,085 (1,030,613,909) 기초현금및현금성자산 8,897,748,218 8,850,741,226 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (425,740) (1,545,275) 기말현금및현금성자산 9,003,551,563 7,818,582,042 5. 재무제표 주석 제 45(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 44(전) 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 오공 1. 회사의 개요주식회사 오공(이하 "당사")의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 1962년 9월 12일 (2) 사업목적 : 제 조 업 (3) 주요제품 : 화공약품 (4) 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7(5) KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일(6) 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 3,893,462 33.79% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 40,000 0.35% 기 타 7,588,512 65.86% 합 계 11,521,974 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음의 회계정책을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 한 편, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별당사는 고객에게 접착제, 점착테이프 및 기타 화학제품의 제조, 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. ② 변동대가 당사의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 차입금 총계 20,111,664,762 20,156,780,000 차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 9,003,551,563 8,897,748,218 유동성금융자산 - - 소 계 9,003,551,563 8,897,748,218 순 차 입 금 (ⓐ) 11,108,113,199 11,259,031,782 자 본 총 계 52,900,378,255 51,956,529,527 총 자 본 (ⓑ) 64,008,491,454 63,215,561,309 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 17.35% 17.81% 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 현 금 시 재 2,309,679 1,933,881 요구불예금 9,001,241,884 8,890,989,968 연구과제지원금 - 4,824,369 합 계 9,003,551,563 8,897,748,218 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 11,130,579,444 (180,067,605) 10,950,511,839 미 수 금 47,396,008 - 47,396,008 선 급 금 115,791,715 (35,608,026) 80,183,689 합 계 11,293,767,167 (215,675,631) 11,078,091,536 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 10,270,261,333 (154,517,925) 10,115,743,408 미 수 금 13,800,380 - 13,800,380 선 급 금 132,555,460 (35,608,026) 96,947,434 합 계 10,416,617,173 (190,125,951) 10,226,491,222 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매 출 채 권 선 급 금 매 출 채 권 선 급 금 기 초 금 액 (154,517,925) (35,608,026) (186,579,161) (35,608,026) 손상차손 인식 (25,549,680) - - - 손상차손 환입 - - 8,306,798 - 채 권 제 각 - - 23,754,438 - 기 말 금 액 (180,067,605) (35,608,026) (154,517,925) (35,608,026) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 3개월 이내 10,977,819,922 47,396,008 80,183,689 10,006,020,230 13,800,380 96,947,434 6개월 이내 - - - 77,613,018 - - 1년 이내 - - - 59,049,100 - - 2년 이내 94,789,928 - - 71,146,738 - - 3년 이내 3,096,500 - - 3,498,000 - - 3년 이상 54,873,094 - 35,608,026 52,934,247 - 35,608,026 합 계 11,130,579,444 47,396,008 115,791,715 10,270,261,333 13,800,380 132,555,460 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 선 급 비 용 50,480,912 66,352,347 합 계 50,480,912 66,352,347 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 978,826,582 (112,608,936) 866,217,646 1,162,838,516 (113,997,494) 1,048,841,022 제 품 1,935,322,464 (35,676,492) 1,899,645,972 1,762,413,062 (48,937,357) 1,713,475,705 재 공 품 520,996,295 520,996,295 463,736,601 - 463,736,601 원 재 료 3,064,458,121 (107,974,324) 2,956,483,797 2,825,077,731 (97,418,432) 2,727,659,299 미 착 품 - - - 153,913,691 - 153,913,691 합 계 6,499,603,462 (256,259,752) 6,243,343,710 6,367,979,601 (260,353,283) 6,107,626,318 9. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 토 지 - 303,480,860 건 물 - 163,031,579 구 축 물 - 33,262,667 집 기 비 품 - 2,000 합 계 - 499,777,106 당사는 인천광역시 소재 부동산을 2018년 1월 24일에 매각하였습니다. 10. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 보 증 금 37,919,570 37,919,570 합 계 37,919,570 37,919,570 11. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 오공티에스㈜ 인천광역시 판매업 12월 31일 ㈜삼성테이프 충청북도 충주시 제조업 12월 31일 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 취득원가 장부가액 (*) 장부가액 (*) 오공티에스㈜ 80.67% 7,302,266,000 8,158,607,408 8,158,607,408 ㈜삼성테이프 100.00% 5,100,000,000 5,100,000,000 5,100,000,000 합 계 12,402,266,000 13,258,607,408 13,258,607,408 (*) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였으며 2014년 ㈜삼성테이프 발행주식 51억원을 출자하여 종속회사에 포함되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 44,378,228,442 25,211,416,003 19,166,812,439 26,587,507,307 754,077,548 744,570,050 ㈜삼성테이프 10,899,492,002 8,850,323,690 2,049,168,312 5,352,617,745 (1,792,532) (2,178,485) ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스㈜ 42,689,873,472 24,267,631,083 18,422,242,389 105,972,908,667 2,554,913,266 2,576,874,955 ㈜삼성테이프 12,287,515,021 10,236,168,224 2,051,346,797 22,865,120,408 575,750,544 585,194,073 12. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기금융상품 294,869,850 282,226,992 합 계 294,869,850 282,226,992 13. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 피투자회사 등 좌수 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 취득원가 장부가액 장부가액 출 자 금 계면활성제조합 45좌 4,500,000 4,500,000 4,500,000 집합투자증권 AB월지급글로벌고수익증권 1,000,000,000 984,708,105 - 합계 1,004,500,000 989,208,105 4,500,000 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 29,803,423,350 - - - 29,803,423,350 건 물 14,605,765,131 (3,692,991,025) - - 10,912,774,106 구 축 물 1,644,183,279 (1,270,059,659) - - 374,123,620 기 계 장 치 7,816,543,989 (5,352,789,887) - (6,000) 2,463,748,102 차량운반구 992,659,201 (733,134,675) - - 259,524,526 집 기 비 품 3,713,172,889 (3,170,037,827) - (60,016,305) 483,118,757 합 계 58,575,747,839 (14,219,013,073) - (60,022,305) 44,296,712,461 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 29,803,423,350 - - - 29,803,423,350 건 물 14,605,765,131 (3,610,387,708) - - 10,995,377,423 구 축 물 1,644,183,279 (1,255,946,492) - - 388,236,787 기 계 장 치 7,440,848,081 (5,240,459,152) - (6,000) 2,200,382,929 차량운반구 982,547,390 (717,880,606) - - 264,666,784 집 기 비 품 3,693,572,889 (3,108,948,679) - (67,651,722) 516,972,488 합 계 58,170,340,120 (13,933,622,637) - (67,657,722) 44,169,059,761 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 기 말 토 지 29,803,423,350 - - - 29,803,423,350 건 물 10,995,377,423 - - (82,603,317) 10,912,774,106 구 축 물 388,236,787 - - (14,113,167) 374,123,620 기 계 장 치 2,200,388,929 375,695,908 - (112,330,735) 2,463,754,102 차량운반구 264,666,784 36,496,194 (14,951,583) (26,686,869) 259,524,526 집 기 비 품 584,624,210 19,600,000 - (61,089,148) 543,135,062 소 계 44,236,717,483 431,792,102 (14,951,583) (296,823,236) 44,356,734,766 정부보조금 (67,657,722) - - 7,635,417 (60,022,305) 합 계 44,169,059,761 431,792,102 (14,951,583) (289,187,819) 44,296,712,461 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 계정대체 기 말 토 지 30,106,904,210 - - - (303,480,860) 29,803,423,350 건 물 11,116,402,800 367,000,000 - (324,993,798) (163,031,579) 10,995,377,423 구 축 물 482,889,552 - - (61,390,098) (33,262,667) 388,236,787 기 계 장 치 1,951,169,283 645,777,038 - (396,557,392) - 2,200,388,929 차량운반구 333,446,015 39,084,090 (3,000) (107,860,321) - 264,666,784 집 기 비 품 723,548,435 130,668,622 - (269,590,847) (2,000) 584,624,210 소 계 44,714,360,295 1,182,529,750 (3,000) (1,160,392,456) (499,777,106) 44,236,717,483 정부보조금 (81,503,458) (27,100,000) - 40,945,736 - (67,657,722) 합 계 44,632,856,837 1,155,429,750 (3,000) (1,119,446,720) (499,777,106) 44,169,059,761 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 회 원 권 126,728,000 - 126,728,000 126,728,000 - 126,728,000 합 계 126,728,000 - 126,728,000 126,728,000 - 126,728,000 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 기 말 회 원 권 126,728,000 - - - 126,728,000 합 계 126,728,000 - - - 126,728,000 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 기 말 회 원 권 126,728,000 - - - 126,728,000 합 계 126,728,000 - - - 126,728,000 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 144백만원과 136백만원입니다. 16. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 45(당) 분기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 14,705,420,152 5,700,000,000 단기차입금 3,000,000,000 ㈜한국씨티은행 토지, 건물 16,407,282,430 13,520,000,000 단기차입금 4,600,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 3,000,000,000 토지, 건물 7,891,858,029 8,944,000,000 단기차입금 2,900,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,446,904,762 토지, 건물 및 기계장치 2,927,167,654 1,900,500,000 단기차입금 600,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 21,800,000 계 41,931,728,265 30,064,500,000 계 18,568,704,762 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를 제공하고 있습니다. (2) 제 44(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 14,782,444,326 5,700,000,000 단기차입금 3,000,000,000 ㈜한국씨티은행 장기차입금 토지, 건물 16,905,283,172 13,520,000,000 단기차입금 4,600,000,000 ㈜하나은행 장기차입금 3,000,000,000 토지, 건물 7,910,812,548 8,944,000,000 단기차입금 2,900,000,000 ㈜국민은행 장기차입금 4,470,000,000 토지, 건물 및 기계장치 2,938,336,045 1,900,500,000 단기차입금 600,000,000 ㈜신한은행 장기차입금 26,160,000 계 42,536,876,091 30,064,500,000 계 18,596,160,000 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 매 입 채 무 4,517,982,363 4,709,225,492 미 지 급 금 847,082,667 879,532,798 선 수 금 73,998,927 204,017,208 합 계 5,439,063,957 5,792,775,498 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 11,600,000,000 11,600,000,000 장기차입금 3,694,771,428 4,816,893,334 8,511,664,762 합 계 15,294,771,428 4,816,893,334 20,111,664,762 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 11,600,000,000 - 11,600,000,000 장기차입금 4,696,683,809 3,860,096,191 8,556,780,000 합 계 16,296,683,809 3,860,096,191 20,156,780,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.48% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 2.59% 1,900,000,000 1,900,000,000 일 반 대 ㈜신한은행 3.03% 300,000,000 300,000,000 시설자금 3.70% 300,000,000 300,000,000 일 반 대 3.30% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 ㈜하나은행 3.55% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.40% 4,100,000,000 4,100,000,000 일 반 대 ㈜한국씨티은행 3.30% 3,000,000,000 3,000,000,000 일 반 대 합 계 11,600,000,000 11,600,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜국민은행 3.88% 946,904,762 970,000,000 시설자금 3.37% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 3.13% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 ㈜하나은행 3.00% 4,960,000 9,920,000 산업재해예방시설자금 1.50% 21,000,000 25,200,000 에너지이용합리화자금 1.50% 17,000,000 25,500,000 에너지이용합리화자금 3.49% 3,000,000,000 3,000,000,000 온렌딩운전자금대출 ㈜신한은행 1.50% 21,800,000 26,160,000 에너지이용합리화자금 ㈜우리은행 3.12% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 8,511,664,762 8,556,780,000 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 예 수 금 63,077,230 60,990,850 부가세예수금 282,150,805 252,525,727 미지급배당금 803,738,180 - 합 계 1,148,966,215 313,516,577 20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 장기미지급금 40,227,900 80,227,900 임대보증금 265,000,000 265,000,000 합 계 305,227,900 345,227,900 21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 현재가치 2,466,741,474 2,451,185,611 사외적립자산의 공정가치 (1,383,014,486) (1,393,643,932) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 1,083,726,988 1,057,541,679 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,451,185,611 2,254,936,453 당기근무원가 124,186,424 454,590,224 이 자 원 가 15,138,589 64,757,688 급여지급액 (126,158,770) (373,441,990) 확정급여채무의 재측정요소 - 75,011,746 관계사 전입(전출)으로 인한 증감 2,389,620 (24,668,510) 기말 확정급여채무의 현재가치 2,466,741,474 2,451,185,611 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,393,643,932 1,178,167,384 사외적립자산의 기대가치 10,273,537 28,095,703 사용자의 기여금 6,070,100 315,648,500 급여지급액 (20,481,199) (111,970,469) 사외적립자산의 재측정요소 (6,491,884) (16,297,186) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,383,014,486 1,393,643,932 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 당기근무원가 124,186,424 113,647,556 이 자 원 가 15,138,589 16,189,422 사외적립자산의 기대가치 (10,273,537) (7,023,926) 퇴 직 급 여 129,051,476 122,813,052 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 정 기 예 금 1,380,399,536 1,391,028,982 국민연금전환금 2,614,950 2,614,950 합 계 1,383,014,486 1,393,643,932 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 할인률 2.77% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 2.77% 2.77% 임금상승률 3.07% 3.07% 정 년 60 60 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 당사 고유의 승급기준을 이용하였습니다. 22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 11,521,974 11,521,974 자 본 금 5,760,987,000 5,760,987,000 23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 주식발행초과금 2,242,077,750 2,242,077,750 기타자본잉여금 1,272,307,846 1,272,307,846 합 계 3,514,385,596 3,514,385,596 24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 자기주식 (186,901,720) (186,901,720) 합 계 (186,901,720) (186,901,720) 25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 이익준비금 (*1) 1,575,900,000 1,494,900,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 미처분이익잉여금 38,034,251,022 37,171,402,294 합 계 43,811,907,379 42,868,058,651 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 기 초 1,494,900,000 4,201,756,357 37,171,402,294 42,868,058,651 당기순이익 - - 1,752,650,578 1,752,650,578 순확정급여부채의 재측정요소 - - (5,063,670) (5,063,670) 현 금 배 당 - - (803,738,180) (803,738,180) 준비금적립 81,000,000 - (81,000,000) - 기 말 1,575,900,000 4,201,756,357 38,034,251,022 43,811,907,379 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 기 초 1,425,900,000 4,201,756,357 34,626,565,368 40,254,221,725 당기순이익 - - 3,374,876,333 3,374,876,333 순확정급여부채의 재측정요소 - - (71,220,967) (71,220,967) 현 금 배 당 - - (689,818,440) (689,818,440) 준비금적립 69,000,000 - (69,000,000) - 기 말 1,494,900,000 4,201,756,357 37,171,402,294 42,868,058,651 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 기 초 금 액 (254,759,543) (183,538,576) 당 기 변 동 (6,491,884) (91,308,932) 법인세효과 1,428,214 20,087,965 기 말 (259,823,213) (254,759,543) (4) 재평가잉여금당사는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 26. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 제품매출액 11,590,718,760 11,184,922,339 상품매출액 2,157,986,302 2,982,740,323 기타매출액 6,952,890 31,726,500 합 계 13,755,657,952 14,199,389,162 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 제품매출원가 9,113,762,205 8,709,245,720 상품매출원가 1,539,989,207 2,484,475,704 기타매출원가 303,427,448 31,108,392 합 계 10,957,178,860 11,224,829,816 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 급 여 674,440,300 618,030,512 퇴 직 급 여 41,151,498 42,341,491 복리후생비 132,044,617 1,377,643 여비교통비 5,263,995 8,157,897 수도광열비 13,478,696 22,751,453 통 신 비 10,736,556 11,398,463 세금과공과 47,347,342 43,145,103 감가상각비 124,955,105 128,327,561 수 선 비 6,790,000 5,846,000 보 험 료 34,416,883 35,286,584 접 대 비 22,984,180 23,511,150 광고선전비 10,720,000 16,836,909 차량유지비 34,629,573 44,600,996 운 반 비 296,500,793 328,205,503 소 모 품 비 82,686,226 48,382,449 지급수수료 173,378,027 148,374,452 도서인쇄비 1,643,750 1,227,730 교육훈련비 1,678,000 407,000 경상개발비 144,027,681 135,791,673 임 차 료 1,200,000 1,200,000 대손상각비(충당금환입) 25,549,680 18,851,719 잡 비 9,324,020 918,650 합 계 1,894,946,922 1,684,970,938 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 [기타수익] 유형자산처분이익 1,300,222,894 - 수입수수료 34,254,313 32,248,359 임 대 료 157,500,000 157,500,000 외 환 차 익 14,196,803 1,746,635 외화환산이익 872,258 1,349,279 기타영업수익 25,738,887 6,356,772 합 계 1,532,785,155 199,201,045 [기타비용] 유형자산처분손실 4,042,492 1,000 외 환 차 손 10,181,402 9,529,094 외화환산손실 3,132,174 5,310,259 기 부 금 2,000,000 2,000,000 기타영업비용 554,601 1,600,193 합 계 19,910,669 18,440,546 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 [금융수익] 이 자 수 익 3,459,984 37,462,142 합 계 3,459,984 37,462,142 [금융비용] 이 자 비 용 163,370,132 176,356,598 투자증권평가손실 15,291,895 - 합 계 178,662,027 176,356,598 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 제품과 재공품의 감소(증가) (243,429,961) 44,260,818 원재료와 소모품의 사용액 7,568,968,434 7,175,409,685 상품의 판매 1,539,989,207 2,484,475,704 종업원급여 2,159,936,141 1,831,561,817 감가상각, 상각 및 감액 289,187,819 279,496,362 물 류 비 300,863,975 333,387,245 광고선전비 및 판매촉진비 10,720,000 16,836,909 기 타 1,225,890,167 744,372,214 매출원가 및 영업비용의 합계 12,852,125,782 12,909,800,754 30. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 급 여 1,608,650,715 1,449,022,388 퇴 직 급 여 118,281,825 113,011,759 복리후생비 291,492,050 143,568,047 경상연구개발비 141,511,551 125,959,623 합 계 2,159,936,141 1,831,561,817 31. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 법인세 부담액 505,040,529 317,961,963 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,914,708) (30,668,636) 총 법인세효과 487,125,821 287,293,327 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,428,214) (1,545,264) 법인세비용 488,554,035 288,838,591 (2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 순확정급여부채의 재측정요소 (1,428,214) (1,545,264) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (1,428,214) (1,545,264) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 법인세비용차감전순이익 2,241,204,613 1,331,454,451 적용세율에 따른 세부담 487,565,015 287,419,979 조 정 사 항 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,428,214 1,545,264 기타(비일시적 차이) (439,194) (126,652) 법인세비용 488,554,035 288,838,591 유 효 세 율 21.80% 21.69% (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당분기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 금 액 변 동 기 말 금 액 대손충당금 75,344,982 17,114,136 92,459,118 대손상각비 1,075,280,181 1,075,280,181 정부출연금 80,227,900 (40,000,000) 40,227,900 재고자산평가손실 260,353,283 (4,093,531) 256,259,752 투자증권평가손실 - 15,291,895 15,291,895 퇴직급여충당부채 2,448,570,661 15,555,863 2,464,126,524 감가상각비(차량운반구) 18,154,030 2,657,368 20,811,398 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 205,024,720 - 205,024,720 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 퇴직연금운용자산 (1,391,028,982) 10,629,446 (1,380,399,536) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (839,143,406) 64,275,316 (774,868,090) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (16,725,575,170) 81,430,493 (16,644,144,677) 이연법인세자산(부채) (3,679,626,535) 17,914,708 (3,661,711,827) ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 금 액 변 동 기 말 금 액 대손충당금 112,464,909 (37,119,927) 75,344,982 대손상각비 1,075,280,181 - 1,075,280,181 국고보조금(현금) 36,133,200 (36,133,200) - 정부출연금 80,227,900 - 80,227,900 재고자산평가손실 426,589,057 (166,235,774) 260,353,283 퇴직급여충당부채 2,252,321,503 196,249,158 2,448,570,661 감가상각비(차량운반구) 8,857,892 9,296,138 18,154,030 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 192,395,760 12,628,960 205,024,720 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 퇴직연금운용자산 (1,175,552,434) (215,476,548) (1,391,028,982) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (1,188,441,711) 349,298,305 (839,143,406) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (16,838,082,282) 112,507,112 (16,725,575,170) 이연법인세자산(부채) (3,704,378,100) 24,751,565 (3,679,626,535) 32. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균보통주식수 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 가중평균보통주식수 11,481,974 11,496,974 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전 기 이 월 11,521,974 90 1,036,977,660 11,521,974 90 1,036,977,660 소 계 11,521,974 1,036,977,660 11,521,974 1,036,977,660 [자 기 주 식] 전 기 이 월 (40,000) 90 (3,600,000) (25,000) 90 (2,250,000) 소 계 (40,000) 90 (3,600,000) (25,000) 90 (2,250,000) 유통주식적수합계 1,033,377,660 1,034,727,660 대 상 일 수 90 90 가중평균 주식수 11,481,974 11,496,974 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 분기순이익 1,752,650,578 1,042,615,860 가중평균유통보통주식수 11,481,974 11,496,974 주 당 손 익 153 91 희석화주당손익 (*) 153 91 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 33. 특수관계자와의 거래내역(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구 분 지 분 율 오공티에스㈜ 종속회사 80.67% ㈜삼성테이프 종속회사 100.00% ㈜오공스틱스 기타특수관계자(주주 투자회사) - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 오공티에스㈜ 종속회사 매 출 6,081,868,119 6,486,037,715 임대수익 144,000,000 144,000,000 수입수수료 31,466,000 32,202,000 매 입 210,645,518 214,364,728 ㈜삼성테이프 종속회사 매 출 380,193,916 504,291,250 이자수익 - 34,027,397 매 입 등 299,046,738 789,983,105 ㈜오공스틱스 주주 투자회사 매 출 8,559,200 - 임대수익 13,500,000 13,500,000 수입수수료 2,718,613 - 매 입 등 118,806,718 105,098,798 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 오공티에스㈜ 종속회사 매 출 채 권 4,821,072,854 3,050,757,548 미 수 금 10,136,500 13,713,700 매 입 채 무 77,916,649 - 미 지 급 금 5,788,717 - 임대보증금 255,000,000 255,000,000 ㈜삼성테이프 종속회사 매 출 채 권 151,680,345 172,258,154 임차보증금 30,000,000 30,000,000 매 입 채 무 47,422,831 20,771,398 미 지 급 금 19,673,412 16,333,420 ㈜오공스틱스 주주 투자회사 매 출 채 권 8,844,880 9,081,600 미 수 금 5,993,108 - 매 입 채 무 27,945,764 74,321,970 미 지 급 금 10,661,200 6,494,400 임대보증금 10,000,000 10,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 단기종업원급여 121,123,340 113,816,670 퇴직급여원가 6,578,768 6,152,006 합 계 127,702,108 119,968,676 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차 입 처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스㈜ ㈜하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 100,000,000 일반자금대출 500,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 ㈜한국씨티은행 선 물 환 USD 1,000,000 ㈜신한은행 일반자금대출 1,300,000,000 ㈜삼성테이프 ㈜하나은행 일반자금대출 1,500,000,000 ㈜한국씨티은행 일반자금대출 2,500,000,000 서울보증보험㈜ 이 행 보 증 605,989,070 합 계 7,505,989,070 USD 2,500,000 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련 차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,548,730,719 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,548,730,719 1,200,000,000 계 1,000,000,000 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 ㈜한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼㈜ 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 당사는 당분기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 114백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 자본재공제조합에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에 한화손해보험㈜, DB손해보험㈜ 및 삼성화재해상보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 금융상품당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 41,776,575 17,265,511 47,917,512 106,959,598 매출채권 및 기타채권 98,087,733 - 7,990,869 106,078,602 합 계 139,864,308 17,265,511 55,908,381 213,038,200 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 166,235,038 19,260,754 38,600,575 224,096,367 매출채권 및 기타채권 89,044,332 3,097,895 - 92,142,227 합 계 255,279,370 22,358,649 38,600,575 316,238,594 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY CNY 합 계 당분기말 10% 상승시 13,986,431 1,726,551 5,590,838 21,303,820 10% 하락시 (13,986,431) (1,726,551) (5,590,838) (21,303,820) 전기말 10% 상승시 25,527,937 2,235,865 3,860,058 31,623,860 10% 하락시 (25,527,937) (2,235,865) (3,860,058) (31,623,860) (2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 26,930,923,907 26,930,923,907 계약상 현금흐름 - 27,514,755,781 27,514,755,781 잔존계약만기 3개월 이하 - 14,609,641,138 14,609,641,138 4개월 ~ 6개월 이하 - 3,965,410,109 3,965,410,109 7개월 ~ 1년 이하 - 3,718,178,836 3,718,178,836 1년 초과 ~ 5년 이하 - 4,905,475,650 4,905,475,650 5년 이상 - 316,050,048 316,050,048 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 26,404,282,767 26,404,282,767 계약상 현금흐름 - 27,000,441,396 27,000,441,396 잔존계약만기 3개월 이하 - 7,390,747,678 7,390,747,678 4개월 ~ 6개월 이하 - 7,833,456,020 7,833,456,020 7개월 ~ 1년 이하 - 7,603,509,001 7,603,509,001 1년 초과 ~ 5년 이하 - 3,826,539,917 3,826,539,917 5년 이상 - 346,188,780 346,188,780 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 현금및현금성자산(*1) 9,003,551,563 8,897,748,218 매출채권 및 기타채권(*2) 11,035,827,417 10,167,463,358 장ㆍ단기금융상품 294,869,850 282,226,992 매도가능금융자산 989,208,105 4,500,000 합 계 21,323,456,935 19,351,938,568 (*1) 국고보조금 차감 후 순장부가액임 (*2) 대손충당금 차감 후 순장부가액임 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 11,025,215,930 (27,308,083) 10,997,907,847 6개월 이내 - - - 1년 이내 37,919,570 - 37,919,570 2년 이내 94,789,928 (94,789,928) - 3년 이내 3,096,500 (3,096,500) - 3년 이상 54,873,094 (54,873,094) - 합 계 11,215,895,022 (180,067,605) 11,035,827,417 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 10,019,820,610 (26,017,757) 9,993,802,853 6개월 이내 77,613,018 (523,157) 77,089,861 1년 이내 96,968,670 (398,026) 96,570,644 2년 이내 71,146,738 (71,146,738) - 3년 이내 3,498,000 (3,498,000) - 3년 이상 52,934,247 (52,934,247) - 합 계 10,321,981,283 (154,517,925) 10,167,463,358 (5) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율 스왑과 같은 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 1% 상승시 (34,016,762) (136,468,600) 1% 하락시 34,016,762 136,468,600 36. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융부채] 매도가능금융자산 - 984,708,105 - 984,708,105 소 계 - 984,708,105 - 984,708,105 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 4,500천원입니다. 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 기 금융자산 : 상각후원가 측정 현금 및 현금성자산 9,003,551,563 8,897,748,218 매출채권 및 기타채권 11,035,827,417 10,167,463,358 장기금융상품 294,869,850 282,226,992 당기손익-공정가치 측정 매도가능금융자산 989,208,105 4,500,000 금융자산 합계 21,323,456,935 19,351,938,568 금융부채 : 상각후원가 측정 매입채무 및 기타채무 5,365,065,030 5,588,758,290 단기차입금 15,294,771,428 16,296,683,809 장기차입금 4,816,893,334 3,860,096,191 기타금융부채 1,454,194,115 658,744,477 금융부채 합계 26,930,923,907 26,404,282,767 (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 상각후원가 측정금융자산 이 자 수 익 3,459,984 37,462,142 외 환 차 익 14,196,803 1,746,635 외화환산이익 872,258 375,439 외 환 차 손 (10,181,402) (8,810,838) 외화환산손실 (3,132,174) (5,310,259) 소 계 5,215,469 25,463,119 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자증권 평가손실 (15,291,895) - 상각후원가 측정금융부채 외화환산이익 - 973,840 외 환 차 손 - (718,256) 이 자 비 용 (163,370,132) (176,356,598) 소 계 (163,370,132) (176,101,014) 38. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당분와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 당기순이익 1,752,650,578 1,042,615,860 조 정 : 법인세비용 488,554,035 288,838,591 이 자 비 용 163,370,132 176,356,598 이 자 수 익 (3,459,984) (37,462,142) 퇴 직 급 여 129,051,476 122,813,052 감가상각비 289,187,819 279,496,362 대손상각비(충당금환입) 25,549,680 18,851,719 외화환산손실 3,132,174 5,310,259 매도가능증권평가손실 15,291,895 - 유형자산처분손실 4,042,492 1,000 재고자산평가손실(환입) (4,093,531) (29,838,608) 외화환산이익 (872,258) (1,349,279) 유형자산처분이익 (1,300,222,894) - 소 계 (190,468,964) 823,017,552 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) (862,152,287) (1,562,470,145) 미 수 금의 감소(증가) (33,595,628) (22,874,700) 선 급 금의 감소(증가) 16,763,745 (366,236,156) 선 급 비 용의 감소(증가) 15,871,435 18,936,539 재 고 자 산의 감소(증가) (131,623,861) 66,894,755 매 입 채 무의 증가(감소) (191,243,129) 160,048,503 미 지 급 금의 증가(감소) (26,712,939) (188,191,803) 선 수 금의 증가(감소) 69,981,719 8,541,916 예 수 금의 증가(감소) 2,086,380 2,553,860 부가세예수금의 증가(감소) 29,625,078 90,507,967 퇴 직 금의 지급 (123,769,150) (100,048,800) 사외적립자산의 감소(증가) 14,411,099 80,782,660 소 계 (1,220,357,538) (1,811,555,404) 영업에서 창출된 현금 341,824,076 54,078,008 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 대 체 기 말 유 동 성 단기차입금 11,600,000,000 - - - - 11,600,000,000 유동성장기부채 4,696,683,809 (1,045,115,238) - - 43,202,857 3,694,771,428 유동성 소계 16,296,683,809 (1,045,115,238) - - 43,202,857 15,294,771,428 비유동성 장기차입금 3,860,096,191 1,000,000,000 - - (43,202,857) 4,816,893,334 비유동성 소계 3,860,096,191 1,000,000,000 - - (43,202,857) 4,816,893,334 합 계 20,156,780,000 (45,115,238) - - - 20,111,664,762 ② 제 44(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 상 각 대 체 기 말 유 동 성 단기차입금 8,950,000,000 2,650,000,000 - - - 11,600,000,000 유동성장기부채 6,111,440,000 (6,106,480,000) - - 4,691,723,809 4,696,683,809 유동성 소계 15,061,440,000 (3,456,480,000) - - 4,691,723,809 16,296,683,809 비유동성 장기차입금 8,551,820,000 - - - (4,691,723,809) 3,860,096,191 비유동성 소계 8,551,820,000 - - - (4,691,723,809) 3,860,096,191 합 계 23,613,260,000 (3,456,480,000) - - - 20,156,780,000 (3) 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 45(당) 분기 제 44(전) 분기 장기차입금의 유동성 대체 43,202,857 45,115,238 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 우발채무 등1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)과 금융자산 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정가액은 34,324백만원입니다.2) 보고기간말 현재 연결회사는 매입채무 등과 관련하여 (주)한국씨티은행으로부터 150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 보고기간말 현재 연결회사는 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 253백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.4) 보고기간말 현재 연결회사는 자본재공제조합에 10억원의 제조물배상책임보험 외에 메리츠화재해상보험(주) 및 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 '35. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기1분기 매출채권 28,368,145,267 1,761,772,840 6.2% 미수금 59,600,021 815,366 1.4% 선급금 277,590,913 35,608,026 12.8% 합 계 28,705,336,201 1,798,196,232 6.3% 제44기 매출채권 27,710,235,799 1,677,462,223 6.1% 미수금 5,061,490 815,366 16.1% 선급금 245,771,727 35,608,026 14.5% 합 계 27,961,069,016 1,713,885,615 6.1% 제43기 매출채권 30,555,088,386 2,081,000,680 6.8% 미수금 2,863,360 981,213 34.3% 선급금 431,358,263 60,423,402 14.0% 합 계 30,989,310,009 2,142,405,295 6.9% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 기 초 금 액 1,713,885,615 2,142,405,295 2,064,592,998 손상차손 인식 84,310,617 163,358,387 273,683,746 손상차손 환입 - - - 채 권 제 각 - (591,878,067) (195,871,449) 기 말 금 액 1,798,196,232 1,713,885,615 2,142,405,295 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권과 기타채권에 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 산정근거과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 (다) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 27,243,000,766 239,484,511 571,385,149 314,274,841 28,368,145,267 구성비율 96.0% 0.8% 2.0% 1.1% 100.0% 3. 재고자산 현황 등 (연결) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제45기 1분기 제44기 제43기 비고 접착제및광택제제조 , 판매업 상 품 7,464,284,382 7,435,081,021 7,227,422,029 - 제 품 3,610,740,806 3,383,169,927 3,438,627,089 - 재 공 품 622,377,223 569,811,648 482,142,318 - 원 재 료 4,063,211,253 3,740,833,699 3,209,830,663 - 미 착 품 1,401,677,665 1,295,876,192 1,075,498,349 - 합 계 17,162,291,329 16,424,772,487 15,433,520,448 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.2% 13.6% 12.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.1 7.7 7.4 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 2) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부- 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. 3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하 고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 7,576,893,318 7,462,895,824 (1,388,558) 7,464,284,382 - 제 품 3,646,417,298 3,597,479,941 (13,260,865) 3,610,740,806 - 재 공 품 622,377,223 622,377,223 - 622,377,223 - 원 재 료 4,171,185,577 4,073,767,145 10,555,892 4,063,211,253 - 미 착 품 1,401,677,665 1,401,677,665 - 1,401,677,665 - 합 계 17,418,551,081 17,158,197,798 (4,093,531) 17,162,291,329 - 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 - 연결재무제표 주석 '37. 금융상품의 공정가치' 참조나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하여 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지는 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 10,236,784천원이며 재평가 모형을 도입함에 따라 재평가차익이 17,753,322천원 발생하여 이연법인세부채 3,905,731천원을 차감한 13,847,591천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.한편, 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 기타자본잉여금 및 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기 대성삼경회계법인 적정 - 제43기 대성삼경회계법인 적정 - 제42기 대성삼경회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 596 제43기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 676 제42기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 720 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 사외이사찬성여부 1 2018.01.12 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 참석 - 2 2018.01.22 연대보증에 관한 건 가결 불참 - 3 2018.02.07 ① 제44기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 가결 참석 찬성 4 2018.03.07 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 찬성 5 2018.03.15 일반자금대출의 건 가결 참석 찬성 6 2018.03.31 임원 퇴직금 지급규정 결의 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김윤정 이사회 경영 해당없음 본인 사내이사(대표이사) 조한창 이사회 경영 특수관계인 사내이사 정승환 이사회 재무 - 사외이사 김희태 이사회 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재까지 감사위원회는 구성되어 있지 않고 비상근 감사 1명이 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김상준 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부(전) - 나. 감사의 독립성당사는 당사 정관의 규정 및 법령에 따라 1인의 비상근감사를 두고 있으며, 주주총회에서의 감사의 선임시 발행주식총수의 3/100을 초과하는 수의 주식을 가진 주주의 초과 주식에 대한 의결권 제한 등으로 독립성을 확보하고 있으며, 회계 및 업무 감사,이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등을 보장하여 감사의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 1 2018.01.12 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 2 2018.02.07 ① 제44기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 3 2018.03.07 정기주주총회 소집에 관한 건 4 2018.03.31 임원 퇴직금 지급규정 결의 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김윤정 본인 보통주 2,540,264 22.04 2,540,264 22.04 - 김윤희 특수관계인 보통주 61,500 0.53 61,500 0.53 - 김세준 특수관계인 보통주 65,431 0.57 65,431 0.57 - 김나현 특수관계인 보통주 194,769 1.69 194,769 1.69 - 모연숙 특수관계인 보통주 469,398 4.07 469,398 4.07 - 조진숙 특수관계인 보통주 121,108 1.05 121,108 1.05 - 이승아 특수관계인 보통주 292,153 2.54 292,153 2.54 - 김병로 특수관계인 보통주 59,444 0.52 59,444 0.52 - 조한창 특수관계인 보통주 89,395 0.78 89,395 0.78 - 계 보통주 3,893,462 33.79 3,893,462 33.79 - - - - - - - ※ 최대주주 관련 사항 최대주주 김윤정 학력 고려대 경영학과 졸업고려대 대학원 졸업 경력(최근 5년간) (주)오공 대표이사 (2005.07 ~ )오공티에스(주) 대표이사(2009.03 ~ )(주)삼성테이프 대표이사(2014.07 ~ ) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 07월 27일 김윤정 2,540,264 22.04 상속으로인한 변동 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 이사회의 결의로 배정할 수 있다.1. 삭제2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주을 우선배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내(3월중) 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ∼1월31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 http://www.okong.com또는 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김윤정 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ고려대 경영학과 졸업ㆍ고려대 대학원 졸업ㆍ삼성전자(주)ㆍ신영증권(주)ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 대표이사(現) 2,540,264 - 2005년7월1일~ 현재 2020년 03월 26일 조한창 남 1956년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ인하대 대학원 경영학ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 사내이사(現) 89,395 - 2016년3월25일~ 현재 2019년 03월 25일 정승환 남 1965년 07월 사내이사 등기임원 상근 재무 ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ연세대학교 대학원 졸업ㆍ한화케미칼(주)ㆍ오공티에스(주) 사내이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 감사(現) - - 2016년3월25일~ 현재 2019년 03월 25일 김희태 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ서강대학교 경영학과 졸업 ㆍ한국종합기술금융(주) ㆍ(주)오공 이사 ㆍ알파인기술투자(주) 이사ㆍ에스브이인베스트먼트(주) 감사(現) - - 2011년3월25일~ 현재 2020년 03월 26일 김상준 남 1960년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부 - - 2006년3월24일~ 현재 2021년 03월 22일 김은중 남 1963년 04월 상무 미등기임원 상근 생산 ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ(주)디지켐ㆍ(주)보루네오가구 - - 2016년7월26일~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 접착제및광택제제조, 판매 남 115 - 3 - 118 7년7개월 1,242,843 10,533 보고서작성기준일 현재재직자 기준 접착제및광택제제조, 판매 여 30 - - - 30 8년6개월 299,636 9,988 보고서작성기준일 현재재직자 기준 합 계 145 - 3 - 148 - 1,542,479 10,422 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 97 19 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 89 29 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4 4 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭: 오공나. 계열회사의 현황'I. 회사의 개요 1. 바. 계열회사에 관한 사항' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김윤정 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 대표이사 상근 - 조한창 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 사내이사 상근 - 정승환 사내이사 오공티에스(주) 사내이사 상근 - (주)삼성테이프 감사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오공티에스(주)(비상장) 1996년 12월 01일 자회사지분취득 52,000 116,400 80.67 8,158,607 - - - 116,400 80.67 8,158,607 44,378,228 754,077 (주)삼성테이프(비상장) 2014년 06월 16일 자회사지분취득 5,100,000 1,020,000 100.00 5,100,000 - - - 1,020,000 100.00 5,100,000 10,899,492 -1,792 합 계 1,136,400 - 13,258,607 - - - 1,136,400 - 13,258,607 55,277,720 752,285 X. 이해관계자와의 거래내용 공시서류 작성기준일 현재 최대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 보고서 제출일 현재 기 신고한 공시사항 중 이행이 완료되지 않았거나 변경된 사항은 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제44기 정기주주총회 (2018.03.22) 제1호 의안 : 제44기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제43기 정기주주총회 (2017.03.24) 제1호의안: 제43기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제42기 정기주주총회 (2016.03.25) 제1호의안: 제42기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등연결재무제표 주석 '35. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -