오공 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 48(전) 분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 오공과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 오공(이하"지배기업")은 1962년 9월 12일에 설립되었으며, 2000년 8월 8일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 지배기업의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.① 사 업 목 적: 제 조 업② 주 요 제 품: 화공약품③ 본사 및 공장 등의 소재지: 본사 및 제1공장: 인천광역시 남동구 함박뫼로 341제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67인천영업소: 인천광역시 서구 정서진4로 25강남영업소: 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44대구영업소: 대구광역시 서구 염색공단천로 30부산영업소: 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7창원영업소: 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71대전영업소: 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10울산영업소: 울산광역시 울주군 웅촌면 고연로 97-6충 주 공 장: 충청북도 충주시 용탄농공2길 7

④ KOSDAQ 상장일자: 2000년 8월 8일

⑤ 주식 분포 상황:

성 명	소유주식수	지분비율	비 고

김 윤 정 외	5,239,263	30.92%	대표이사와 그 특수관계자

기 타	11,702,711	69.08%	-

합 계	16,941,974	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에 적용된 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2' 중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

차입금 총계	10,656,000,000	10,100,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동금융자산

현금및현금성자산	14,135,577,325	16,204,182,626

유동금융자산	14,139,086,726	13,053,399,312

소 계	28,274,664,051	29,257,581,938

순 차 입 금 (ⓐ)	(17,618,664,051)	(19,157,581,938)

자 본 총 계 (ⓑ)	100,901,736,024	96,248,164,345

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	(주1)	(주1)

(주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다.

5. 영업부문정보(1) 사업부문별 정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 부문 정보연결실체의 당분기 및 전분기의 매출지역정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

국 내	127,542,274,446	121,181,754,780

해 외	498,832,652	1,081,186,065

합 계	128,041,107,098	122,262,940,845

(3) 주요 고객별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

현 금 시 재	24,674,452	64,131,845

요구불예금	14,110,902,873	16,140,050,781

합 계	14,135,577,325	16,204,182,626

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	적 요	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

유 동	파생결합증권	DLB	1,002,384,400	-

비유동	장기금융상품	보험상품(장기)	134,312,903	152,567,645

출 자 금	계면활성제조합	4,500,000	4,500,000

합 계	1,141,197,303	157,067,645

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

유 동	매 출 채 권	20,632,936,398	21,402,442,961

미 수 금	682,674	677,600

소 계	20,633,619,072	21,403,120,561

비 유 동	보 증 금	107,795,449	137,809,325

합 계	20,741,414,521	21,540,929,886

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 및 현재가치할인차금 설정내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	채권금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매 출 채 권	22,444,043,950	(1,811,107,552)	-	20,632,936,398

미 수 금	682,674	-	-	682,674

장기매출채권	25,680,767	(25,680,767)	-	-

보 증 금	104,363,956	-	3,431,493	107,795,449

합 계	22,574,771,347	(1,836,788,319)	3,431,493	20,741,414,521

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	채권금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매 출 채 권	22,735,292,343	(1,332,849,382)	-	21,402,442,961

미 수 금	1,277,600	(600,000)	-	677,600

장기매출채권	25,862,585	(25,862,585)	-	-

보 증 금	136,563,843	-	1,245,482	137,809,325

합 계	22,898,996,371	(1,359,311,967)	1,245,482	21,540,929,886

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구분	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	1.27%	23.14%	60.86%	100.00%	8.07%

총장부금액	20,355,578,988	395,401,862	591,862,292	1,101,200,808	22,444,043,950

전체기간 기대신용손실	258,240,488	91,486,590	360,179,666	1,101,200,808	1,811,107,552

순장부금액	20,097,338,500	303,915,272	231,682,626	-	20,632,936,398

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구분	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	0.80%	16.45%	75.54%	100.00%	5.86%

총장부금액	20,975,757,443	610,839,932	346,938,269	801,756,699	22,735,292,343

전체기간 기대신용손실	168,530,891	100,489,819	262,071,973	801,756,699	1,332,849,382

순장부금액	20,807,226,552	510,350,113	84,866,296	-	21,402,442,961

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기 초 금 액	(1,332,849,382)	(600,000)	(25,862,585)	(1,201,539,297)	(600,000)	(30,981,585)

손상차손 인식	(478,258,170)	-	-	(59,959,369)	-	(2,000,000)

손상차손 환입	-	600,000	181,818	-	-	-

기 말 금 액	(1,811,107,552)	-	(25,680,767)	(1,261,498,666)	(600,000)	(32,981,585)

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	매출채권	미수금	장기매출채권	보증금

3개월 이내	20,355,578,988	682,674	-	104,363,956

6개월 이내	395,401,862	-	-	-

1년 이내	591,862,292	-	-	-

2년 이내	425,712,042	-	2,000,000	-

3년 이내	237,141,745	-	-	-

3년 이상	438,347,021	-	23,680,767	-

합 계	22,444,043,950	682,674	25,680,767	104,363,956

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	매출채권	미수금	장기매출채권	보증금

3개월 이내	20,975,757,443	677,600	-	136,563,843

6개월 이내	610,839,932	-	-	-

1년 이내	346,938,269	-	2,000,000	-

2년 이내	239,345,310	-	-	-

3년 이내	217,982,451	-	-	-

3년 이상	344,428,938	600,000	23,862,585	-

합 계	22,735,292,343	1,277,600	25,862,585	136,563,843

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

유동	단기금융상품	13,000,000,000	13,000,000,000

단기대여금	3,200,000	-

미 수 수 익	133,502,326	53,399,312

소 계	13,136,702,326	13,053,399,312

비유동	장기대여금	78,320,000	80,000,000

합 계	13,215,022,326	13,133,399,312

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,806,579,950	(6,886,884)	8,799,693,066	7,032,300,095	(22,418,070)	7,009,882,025

제 품	5,317,750,374	(77,272,331)	5,240,478,043	4,850,766,231	(42,415,002)	4,808,351,229

재 공 품	1,066,826,181	-	1,066,826,181	1,168,699,266	-	1,168,699,266

원 재 료	6,236,320,583	(87,748,202)	6,148,572,381	5,473,838,007	(83,955,903)	5,389,882,104

미 착 품	1,511,631,572	-	1,511,631,572	1,971,300,374	-	1,971,300,374

합 계	22,939,108,660	(171,907,417)	22,767,201,243	20,496,903,973	(148,788,975)	20,348,114,998

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 23,118천원 및 864천원으로 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

선 급 금	469,638,631	499,034,082

선 급 비 용	137,744,346	236,355,364

합 계	607,382,977	735,389,446

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

선 급 금	505,408,897	(35,770,266)	469,638,631	534,642,108	(35,608,026)	499,034,082

12. 연결대상종속기업(1) 당분기 현재 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	결산일

오공티에스㈜	인천광역시	판매업	97.57%	12월 31일

㈜삼성테이프	충청북도 충주시	제조업	100.00%	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황는 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	51,022,395,650	18,000,491,708	33,021,903,942	87,818,948,913	1,484,758,361	1,636,419,262

㈜삼성테이프	18,630,709,028	9,009,207,585	9,621,501,443	20,746,614,001	2,087,014,300	2,085,956,983

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	50,359,171,894	18,973,687,214	31,385,484,680	117,677,494,532	3,201,617,572	3,370,717,551

㈜삼성테이프	16,813,781,705	9,278,237,245	7,535,544,460	27,387,979,624	3,644,496,888	3,866,053,375

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화환산으로 인한 현금의 변동	기말 현금및현금성자산

오공티에스㈜	23,031,450	(315,024,226)	(523,530,000)	(815,522,776)	8,868,316,719	-	8,052,793,943

㈜삼성테이프	2,139,774,813	(1,316,886,000)	1,216,144,657	2,039,033,470	2,090,874,191	249,962	4,130,157,623

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화환산으로 인한 현금의 변동	기말 현금및현금성자산

오공티에스㈜	851,054,233	3,850,019,284	(558,900,000)	4,142,173,517	7,880,271,477	-	12,022,444,994

㈜삼성테이프	1,172,459,710	(202,779,957)	(1,259,766,055)	(290,086,302)	2,885,552,122	7,937,997	2,603,403,817

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄이익	비지배지분에게지급된 배당금

오공티에스㈜	2.43%	802,191,812	35,948,461	39,633,821	-

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄이익	비지배지분에게지급된 배당금

오공티에스㈜	2.43%	719,203,391	41,072,188	40,157,736	-

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,238,321,228	-	-	-	34,238,321,228

건 물	21,676,695,212	(7,240,649,655)	-	-	14,436,045,557

구 축 물	2,172,631,361	(1,691,194,134)	-	-	481,437,227

기 계 장 치	18,580,443,304	(11,818,089,136)	-	(6,000)	6,762,348,168

차량운반구	4,552,908,189	(3,436,336,478)	-	-	1,116,571,711

집 기 비 품	6,861,305,468	(5,403,059,698)	-	(25,000)	1,458,220,770

사용권자산	262,594,518	(106,822,323)	-	-	155,772,195

건설중인자산	1,128,255,060	-	-	-	1,128,255,060

합 계	89,473,154,340	(29,696,151,424)	-	(31,000)	59,776,971,916

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,238,321,228	-	-	-	34,238,321,228

건 물	21,593,695,212	(6,820,362,910)	-	-	14,773,332,302

구 축 물	2,172,631,361	(1,645,026,274)	-	-	527,605,087

기 계 장 치	19,583,126,881	(12,376,667,167)	-	(6,000)	7,206,453,714

차량운반구	4,342,345,256	(3,333,734,494)	-	-	1,008,610,762

집 기 비 품	6,251,615,922	(5,183,064,628)	-	(928,300)	1,067,622,994

사용권자산	330,842,779	(176,707,689)	-	-	154,135,090

합 계	88,512,578,639	(29,535,563,162)	-	(934,300)	58,976,081,177

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	34,238,321,228	-	-	-	-	34,238,321,228

건 물	14,773,332,302	83,000,000	-	(420,286,745)	-	14,436,045,557

구 축 물	527,605,087	-	-	(46,167,860)	-	481,437,227

기 계 장 치	7,206,459,714	175,885,455	(35,971,958)	(603,519,043)	19,500,000	6,762,354,168

차량운반구	1,008,610,762	425,456,095	(3,000)	(317,492,146)	-	1,116,571,711

집 기 비 품	1,068,551,294	155,259,546	(18,000)	(239,047,070)	473,500,000	1,458,245,770

사용권자산	154,135,090	103,473,437	(1,170,000)	(100,666,332)	-	155,772,195

건설중인자산	-	1,621,255,060	-	-	(493,000,000)	1,128,255,060

소 계	58,977,015,477	2,564,329,593	(37,162,958)	(1,727,179,196)	-	59,777,002,916

정부보조금	(934,300)	-	-	903,300	-	(31,000)

합 계	58,976,081,177	2,564,329,593	(37,162,958)	(1,726,275,896)	-	59,776,971,916

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	34,073,160,101	-	-	-	-	34,073,160,101

건 물	15,126,467,518	75,000,000	-	(415,415,248)	-	14,786,052,270

구 축 물	594,946,333	-	-	(49,915,938)	-	545,030,395

기 계 장 치	7,390,834,526	260,232,857	-	(597,501,777)	327,984,806	7,381,550,412

차량운반구	1,025,300,091	365,793,367	(476,026)	(317,886,478)	-	1,072,730,954

집 기 비 품	994,440,772	307,831,098	-	(237,098,126)	10,000,000	1,075,173,744

사용권자산	203,816,438	38,710,009	(881,966)	(112,717,329)	-	128,927,152

건설중인자산	10,000,000	327,984,806	-	-	(337,984,806)	-

소 계	59,418,965,779	1,375,552,137	(1,357,992)	(1,730,534,896)	-	59,062,625,028

정부보조금	(9,489,750)	-	-	7,200,500	-	(2,289,250)

합 계	59,409,476,029	1,375,552,137	(1,357,992)	(1,723,334,396)	-	59,060,335,778

14. 리스(1) 리스이용자연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	207,583,286	(75,084,149)	132,499,137

차량운반구	55,011,232	(31,738,174)	23,273,058

합 계	262,594,518	(106,822,323)	155,772,195

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	271,683,300	(155,565,250)	116,118,050

차량운반구	59,159,479	(21,142,439)	38,017,040

합 계	330,842,779	(176,707,689)	154,135,090

2) 당분기와 전분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	116,118,050	107,621,684	(1,170,000)	(90,070,597)	132,499,137

차량운반구	38,017,040	(4,148,247)	-	(10,595,735)	23,273,058

합 계	154,135,090	103,473,437	(1,170,000)	(100,666,332)	155,772,195

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	180,259,102	5,035,196	-	(98,697,274)	86,597,024

차량운반구	23,557,336	33,674,813	(881,966)	(14,020,055)	42,330,128

합 계	203,816,438	38,710,009	(881,966)	(112,717,329)	128,927,152

3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	151,771,937	100,678,068	(1,170,000)	5,844,778	(102,337,891)	154,786,892

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	199,164,993	38,391,624	-	6,995,341	(115,608,426)	128,943,532

4) 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49(당) 분기	제48(전) 분기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	102,337,891	5,844,778	115,608,426	6,995,341

단기리스 관련 비용	12,081,841	12,081,841	11,248,326	11,248,326

합 계	114,419,732	17,926,619	126,856,752	18,243,667

5) 당분기말 및 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49(당) 분기말	제48(전) 기말

1년 이내	121,276,368	92,388,000

1년 초과 ~ 3년 이내	38,608,002	68,170,790

보고기간말 현재 할인되지 않은 총 리스료	159,884,370	160,558,790

보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	154,786,892	151,771,937

유동 리스부채	116,844,260	86,213,068

비유동 리스부채	37,942,632	65,558,869

(2) 리스제공자연결실체는 보유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	619,486,990	-	-	619,486,990

영 업 권	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,979,711,829	(109,100,000)	(703,568,448)	2,167,043,381

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	619,486,990	-	-	619,486,990

영 업 권	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,979,711,829	(109,100,000)	(703,568,448)	2,167,043,381

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	619,486,990	-	-	-	619,486,990

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	1,547,556,391

합 계	2,167,043,381	-	-	-	2,167,043,381

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	619,486,990	-	-	-	619,486,990

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	1,547,556,391

합 계	2,167,043,381	-	-	-	2,167,043,381

(3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 순자산공정가치

(단위: 원)

내 역	공 정 가 치

현금및현금성자산	1,018,803,197

매출채권및기타채권	837,394,020

유 형 자 산	5,940,647,601

기 타 자 산	507,299,887

차 입 부 채	(3,600,000,000)

매입채무및기타채무	(756,807,562)

기 타 부 채	(1,098,461,982)

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

② 영업권 산정액

(단위: 원)

내 역	금 액

총이전대가	5,100,000,000

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

영 업 권	2,251,124,839

(4) 영업권의 손상검사① 연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	(주)삼성테이프

영구성장율	0.00%

할 인 율	15.79%

현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.② 2015년 중 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 ㈜삼성테이프 사업결합에 따른 영업권에 대하여 손상차손 703,568천원을 인식하였습니다.

(5) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 475,024천원과 417,660천원입니다.

16. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보헙가입회사	보험가입자산	보험가입금액	비고

재산종합보험	DB손해보험㈜	1공장 건물 등	12,844,862,204	질권설정

2공장 건물 등	7,552,408,403

충주공장 건물 등	8,159,230,570	질권설정

현대해상화재보험㈜	충주공장 건물 등	20,887,921,224

한화손해보험	충주공장, 기계 등	1,672,000,000

삼성화재㈜	영업소 건물 등	20,186,000,000

합 계	71,302,422,401

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

매 입 채 무	12,899,993,150	15,835,570,088

미 지 급 금	4,997,322,815	5,430,678,324

합 계	17,897,315,965	21,266,248,412

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	7,400,000,000	-	7,400,000,000

장기차입금	-	3,256,000,000	3,256,000,000

합 계	7,400,000,000	3,256,000,000	10,656,000,000

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	8,100,000,000	-	8,100,000,000

장기차입금	-	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	8,100,000,000	2,000,000,000	10,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말	비 고

차입일	만기일	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	-	-	-	-	300,000,000	일 반 대

2022-04-15	2023-04-15	3.23%	1,300,000,000	1,300,000,000	일 반 대

㈜하나은행	2022-09-14	2023-08-15	3.93%	1,000,000,000	1,000,000,000	일 반 대

2022-03-25	2023-03-25	4.49%	600,000,000	600,000,000	일 반 대

2022-03-25	2023-03-25	4.09%	900,000,000	900,000,000	일 반 대

2022-09-15	2023-09-15	3.98%	1,100,000,000	1,100,000,000	일 반 대

2022-05-16	2023-05-15	3.76%	1,500,000,000	1,500,000,000	일 반 대

2022-09-15	2023-09-15	4.07%	1,000,000,000	1,000,000,000	일 반 대

한국산업은행	-	-	-	-	400,000,000	일 반 대

합 계	7,400,000,000	8,100,000,000	일 반 대

② 장기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말	비 고

차입일	만기일	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	2021-06-15	2024-06-15	2.58%	2,000,000,000	2,000,000,000	일 반 대

㈜하나은행	2022-04-26	2024-04-26	2.96%	500,000,000	-

2022-04-26	2030-03-31	3.68%	756,000,000	-

합 계	3,256,000,000	2,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도	금 액

2023.10.01~2024.09.30	2,500,000,000

2029.10.01~2030.09.30	756,000,000

합 계	3,256,000,000

19. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	17,903,600,812	13,900,000,000	단기차입금	3,600,000,000	㈜하나은행

계약이행지급보증	150,000,000

계	17,903,600,812	13,900,000,000	계	3,750,000,000

(*) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜하나은행에 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 제 48(전) 기말

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	18,032,404,168	13,900,000,000	단기차입금	3,600,000,000	㈜하나은행

토지, 건물	611,694,914	360,000,000	단기차입금	-	㈜국민은행

토지, 건물	1,972,646,029	1,140,000,000	단기차입금	300,000,000	㈜신한은행

계	20,616,745,111	15,400,000,000	계	3,900,000,000

(*) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜신한은행과 ㈜하나은행,㈜국민은행에 공동으로 담보를 제공하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,525,545,989	8,736,669,286

사외적립자산의 공정가치	(5,517,887,747)	(5,892,758,440)

재무상태표에 인식된 순확정급여부채	3,007,658,242	2,843,910,846

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

기초 확정급여채무의 현재가치	8,736,669,286	8,585,980,398

당기근무원가	1,034,484,973	1,066,284,743

과거근무원가	321,585,124	-

이 자 원 가	126,690,572	152,412,338

급여지급액	(1,186,329,090)	(513,825,200)

확정급여채무의 재측정요소	(507,554,876)	(80,324,109)

기말 확정급여채무의 현재가치	8,525,545,989	9,210,528,170

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,892,758,440	5,010,574,181

사외적립자산의 기대가치	101,577,968	84,849,261

사용자의 기여금	125,945,310	369,054,600

급여지급액	(542,229,817)	(209,688,776)

사외적립자산의 재측정요소	(60,164,154)	(65,622,983)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,517,887,747	5,189,166,283

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

당기근무원가	1,034,484,973	1,066,284,743

과거근무원가	321,585,124	-

이 자 원 가	126,690,572	152,412,338

사외적립자산의 기대가치	(101,577,968)	(84,849,261)

퇴 직 급 여	1,381,182,701	1,133,847,820

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

정 기 예 금	5,422,258,397	5,545,174,017

원금보장형상품	-	226,620,283

출국만기퇴직보험	92,323,400	117,658,190

국민연금전환금	3,305,950	3,305,950

합 계	5,517,887,747	5,892,758,440

(6) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

장기근속보상에 대한 부채	87,732,271	94,909,520

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

유동	예수금	60,750,320	69,833,180

부가세예수금	614,457,490	628,831,335

선수금	105,968,150	74,326,031

리스부채	116,844,260	86,213,068

소 계	898,020,220	859,203,614

비유동	장기미지급금	40,227,900	40,227,900

리스부채	37,942,632	65,558,869

장기종업원급여부채	87,732,271	94,909,520

소 계	165,902,803	200,696,289

합 계	1,063,923,023	1,059,899,903

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	16,941,974	16,941,974

자 본 금	8,470,987,000	8,470,987,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

유 상 증 자	-	-	-	-

기 말	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

주식발행초과금	9,923,770,369	9,923,770,369

기타자본잉여금	228,343,300	228,343,300

합 계	10,152,113,669	10,152,113,669

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

이익준비금 (*1)	1,932,900,000	1,847,900,000

임의적립금 (*2)	4,201,756,357	4,201,756,357

미처분 이익잉여금	75,341,787,186	70,812,849,328

합 계	81,476,443,543	76,862,505,685

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,847,900,000	4,201,756,357	70,812,849,328	76,862,505,685

지배기업소유주지분 당기순이익	-	-	5,115,757,155	5,115,757,155

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	345,279,403	345,279,403

현 금 배 당	-	-	(847,098,700)	(847,098,700)

준비금적립	85,000,000	-	(85,000,000)	-

기 말	1,932,900,000	4,201,756,357	75,341,787,186	81,476,443,543

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,745,900,000	4,201,756,357	62,116,090,539	68,063,746,896

지배기업소유주지분 당기순이익	-	-	6,060,291,692	6,060,291,692

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	57,607,345	57,607,345

현 금 배 당	-	-	(1,011,270,060)	(1,011,270,060)

준비금적립	102,000,000	-	(102,000,000)	-

기 말	1,847,900,000	4,201,756,357	67,120,719,516	73,170,375,873

(3) 재평가잉여금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

기 초 금 액	(652,496,642)	(1,297,193,405)

당 기 변 동	447,390,722	14,701,126

법인세효과	(98,425,959)	41,991,767

기 말 금 액	(303,531,879)	(1,240,500,512)

- 지배주주지분	(186,082,423)	(1,114,497,181)

- 비지배주주지분	(117,449,456)	(126,003,331)

25. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출액	18,469,083,390	60,128,510,060	18,112,202,820	56,942,175,971

상품매출액	22,891,280,485	67,834,497,798	21,161,183,407	65,263,639,719

기타매출액	12,688,180	78,099,240	16,625,805	57,125,155

합 계	41,373,052,055	128,041,107,098	39,290,012,032	122,262,940,845

(2) 매출원가

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출원가	14,899,495,446	48,542,696,391	15,323,966,499	46,708,114,292

상품매출원가	19,991,621,323	58,162,289,256	17,837,158,837	55,590,512,735

기타매출원가	2,495,741	57,612,837	45,647,978	167,213,757

합 계	34,893,612,510	106,762,598,484	33,206,773,314	102,465,840,784

(3) 판매비와 관리비

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	2,296,912,865	6,822,838,080	2,305,344,290	6,714,117,764

퇴 직 급 여	214,333,648	963,895,028	224,296,773	672,284,013

복리후생비	319,400,798	998,060,517	320,248,195	954,226,877

여비교통비	17,362,535	50,471,797	8,975,120	29,007,980

수도광열비	24,419,480	84,934,250	23,038,773	84,116,723

통 신 비	22,007,579	57,051,229	17,965,370	55,007,647

세금과공과	58,625,859	241,365,537	57,010,543	241,412,908

감가상각비	252,575,752	755,090,366	257,415,976	793,072,147

수 선 비	7,907,246	29,871,603	39,186,000	108,715,136

보 험 료	135,151,907	358,336,326	98,902,354	290,333,371

접 대 비	85,266,368	205,632,618	68,143,110	161,945,887

광고선전비	14,865,136	338,533,544	10,073,636	35,183,126

차량유지비	276,510,397	812,336,237	232,023,872	666,056,027

운 반 비	586,228,025	1,790,669,623	611,996,356	1,945,238,505

소 모 품 비	42,771,122	147,500,582	40,539,748	147,460,858

지급수수료	202,586,064	715,913,688	233,861,569	665,872,381

도서인쇄비	920,407	3,600,570	155,000	3,638,360

교육훈련비	7,933,000	11,349,000	5,123,000	9,650,020

경상연구개발비	178,417,037	475,023,648	146,753,516	417,660,287

임 차 료	1,567,455	6,807,932	3,069,950	11,248,326

대손상각비	96,283,152	478,385,788	14,808,790	61,959,369

잡 비	1,104,300	13,159,960	149,700	5,712,621

합 계	4,843,150,132	15,360,827,923	4,719,081,641	14,073,920,333

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	115,415,861	283,241,600	43,538,668	141,631,904

파생상품평가이익	-	-	(71,534,124)	-

파생상품거래이익	-	-	122,419,578	412,610,961

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,004,180	6,168,874	2,964,305	2,964,305

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	5,545,205	10,366,761	3,616,295	3,616,295

합 계	122,965,246	299,777,235	101,004,722	560,823,465

[금융비용]

이 자 비 용	96,456,851	250,485,620	59,099,057	210,772,609

파생상품거래손실	-	-	4,410,000	4,410,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	416,568	4,270,250	-	-

합 계	96,873,419	254,755,870	63,509,057	215,182,609

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[기타수익]

임 대 료	-	-	-	24,500,000

수입수수료	5,171,630	8,778,581	2,340,350	22,327,241

유형자산처분이익	14,576,181	37,139,027	6,736,364	51,667,156

외 환 차 익	12,029,244	46,301,511	6,424,246	51,562,952

외화환산이익	(8,333,809)	23,566,878	21,589,282	33,405,500

유가증권처분이익	-	-	8,181,182	8,181,182

리스해지이익	-	-	471,430	471,430

기타영업수익	5,173,067	20,386,439	24,504,829	332,993,551

합 계	28,616,313	136,172,436	70,247,683	525,109,012

[기타비용]

유형자산처분손실	27,802,076	27,821,076	-	-

외 환 차 손	163,869,817	350,422,184	41,844,577	322,203,644

외화환산손실	6,088,478	35,722,517	22,429,513	49,887,864

기 부 금	-	2,000,000	-	2,000,000

기타영업비용	7,742,534	20,187,054	1,453,826	19,595,908

합 계	205,502,905	436,152,831	65,727,916	393,687,416

28. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

법인세 부담액	1,030,678,095	1,178,594,788

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(193,694,675)	(1,235,771,114)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(98,425,959)	41,991,767

법인세 추납액	-	114,062,859

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	(227,541,416)	-

법인세비용	511,016,045	98,878,300

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

순확정급여부채의 재측정요소	98,425,959	(41,991,767)

자본에 직접 반영된 법인세효과	98,425,959	(41,991,767)

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(4) 미인식 이연법인세자산연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 차감할일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

차감할 종속기업 일시적차이	18,132,388,629	18,132,388,629

이월결손금	5,617,174,715	6,202,768,789

종속기업투자	(77,284,650)	(77,284,650)

기타 일시적차이	306,247,349	306,247,349

미실현손익	88,208,321	70,374,938

소 계	24,066,734,364	24,634,495,055

이월 세액공제	-	1,350,000

(5) 당분기말과 전기말 중 미사용 이월결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

1~2년 이내	3,055,751,976	5,035,219,250

3년 이내	5,587,420,832	5,587,420,832

3년 초과 10년 이내	819,219,461	819,219,461

합 계	9,462,392,269	11,441,859,543

(6) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용 차감전 순이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

법인세비용	511,016,045	98,878,300

법인세비용차감전순이익	5,662,721,661	6,200,242,180

유효법인세율	9.02%	1.59%

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품과 재공품의 감소(증가)	553,223,445	(330,253,729)	38,145,459	(914,023,249)

원재료와 소모품의 사용액	11,448,064,698	40,300,373,312	12,766,062,918	38,398,287,294

상품의 판매	19,991,621,323	58,162,289,256	17,837,158,837	55,590,512,735

종업원급여	4,690,751,632	14,378,310,704	4,748,527,161	13,940,243,164

감가상각, 상각 및 감액	577,080,352	1,726,275,896	577,395,399	1,720,370,091

물 류 비	589,987,848	1,809,185,519	616,316,717	1,959,005,580

광고선전비 및 판매촉진비	14,865,136	338,533,544	10,073,636	35,183,126

기 타	1,871,168,208	5,738,711,905	1,332,174,828	5,810,182,376

매출원가 및 영업비용의 합계	39,736,762,642	122,123,426,407	37,925,854,955	116,539,761,117

30. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	3,605,691,488	10,797,909,624	3,656,633,009	10,679,916,671

퇴 직 급 여	343,560,505	1,348,496,240	367,262,076	1,100,421,739

복리후생비	586,755,742	1,801,846,629	586,425,019	1,770,201,193

경상연구개발비	154,743,897	430,058,211	138,207,057	389,703,561

합 계	4,690,751,632	14,378,310,704	4,748,527,161	13,940,243,164

31. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균보통주식수

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

가중평균보통주식수	16,941,974	16,854,501

당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

구 분	3 개 월	누 적

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

[발 행 주 식]

전기이월	16,941,974	92	1,558,661,608	16,941,974	273	4,625,158,902

[자 기 주 식]

유통주식적수합계	1,558,661,608	4,625,158,902

대 상 일 수	92	273

가중평균주식수	16,941,974	16,941,974

② 제 48(전) 분기

구 분	3 개 월	누 적

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

[발 행 주 식]

전기이월	16,941,974	92	1,558,661,608	16,941,974	273	4,625,158,902

[자 기 주 식]

전기이월	(87,473)	92	(8,047,516)	(87,473)	273	(23,880,129)

소 계	(87,473)	92	(8,047,516)	(87,473)	273	(23,880,129)

유통주식적수합계	1,550,614,092	4,601,278,773

대 상 일 수	92	273

가중평균주식수	16,854,501	16,854,501

(2) 주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지배기업소유주지분당기순이익	1,319,609,185	5,115,757,155	1,411,468,192	6,060,291,692

가중평균유통보통주식수	16,941,974	16,941,974	16,854,501	16,854,501

지배기업지분 기본주당손익	78	302	84	360

지배기업지분 희석주당손익(*)	78	302	84	360

(*) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

32. 금융상품연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	EUR	합 계

자 산:

현금및현금성자산	73,569,169	-	789	-	73,569,958

매출채권및기타채권	171,268,231	-	16,652,027	-	187,920,258

소 계	244,837,400	-	16,652,816	-	261,490,216

부 채:

매입채무및기타채무	1,468,174,277	-	-	192,474,355	1,660,648,632

소 계	1,468,174,277	-	-	192,474,355	1,660,648,632

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

자 산:

현금및현금성자산	116,497,485	-	-	116,497,485

매출채권및기타채권	87,527,539	-	-	87,527,539

소 계	204,025,024	-	-	204,025,024

부 채:

매입채무및기타채무	1,746,151,193	-	-	1,746,151,193

소 계	1,746,151,193	-	-	1,746,151,193

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	EUR	합 계

당분기말

10% 상승시	(122,333,688)	-	1,665,282	(19,247,435)	(139,915,841)

10% 하락시	122,333,688	-	(1,665,282)	19,247,435	139,915,841

전기말

10% 상승시	(154,212,617)	-	-	-	(154,212,617)

10% 하락시	154,212,617	-	-	-	154,212,617

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합 계

장부금액	-	28,748,330,757	28,748,330,757

계약상 현금흐름	-	29,274,920,662	29,274,920,662

잔존계약만기

3개월 이하	-	20,063,099,488	20,063,099,488

4개월 ~ 6개월 이하	-	1,616,173,207	1,616,173,207

7개월 ~ 1년 이하	-	4,023,600,201	4,023,600,201

1년 초과 ~ 5년 이하	-	2,746,457,655	2,746,457,655

5년 이상	-	825,590,111	825,590,111

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합 계

장부금액	-	31,558,248,249	31,558,248,249

계약상 현금흐름	-	31,782,621,905	31,782,621,905

잔존계약만기

3개월 이하	-	22,760,109,615	22,760,109,615

4개월 ~ 6개월 이하	-	2,063,737,581	2,063,737,581

7개월 ~ 1년 이하	-	4,683,003,724	4,683,003,724

1년 초과 ~ 5년 이하	-	2,275,770,985	2,275,770,985

5년 이상	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

현금및현금성자산	14,135,577,325	16,204,182,626

매출채권및기타채권(*1)	20,741,414,521	21,540,929,886

기타유동자산	607,382,977	735,389,446

장ㆍ단기금융상품	13,215,022,326	13,133,399,312

당기손익-공정가치측정금융자산	1,141,197,303	157,067,645

합 계	49,840,594,452	51,770,968,915

(*1) 대손충당금 차감 후 순장부가액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

3개월 이내	20,426,249,286	(258,240,488)	20,168,008,798

6개월 이내	395,401,862	(91,486,590)	303,915,272

1년 이내	629,670,117	(360,179,666)	269,490,451

2년 이내	427,712,042	(427,712,042)	-

3년 이내	237,141,745	(237,141,745)	-

3년 이상	462,027,788	(462,027,788)	-

합 계	22,578,202,840	(1,836,788,319)	20,741,414,521

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

3개월 이내	21,077,423,588	(168,530,891)	20,908,892,697

6개월 이내	612,839,932	(102,489,819)	510,350,113

1년 이내	383,759,049	(262,071,973)	121,687,076

2년 이내	239,345,310	(239,345,310)	-

3년 이내	217,982,451	(217,982,451)	-

3년 이상	368,891,523	(368,891,523)	-

합 계	22,900,241,853	(1,359,311,967)	21,540,929,886

(5) 이자율위험

연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기와 전분기 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

1% 상승시	(79,920,000)	(78,750,000)

1% 하락시	79,920,000	78,750,000

(6) 가격위험

연결실체가 보유중인 금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다.

33. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,136,697,303	-	1,136,697,303

합 계	-	1,136,697,303	-	1,136,697,303

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	152,567,645	-	152,567,645

합 계	-	152,567,645	-	152,567,645

(*)당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 4,500천원 입니다.

34. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산의 내역

① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	14,135,577,325	-	-	14,135,577,325

매출채권및기타채권	20,741,414,521	-	-	20,741,414,521

유동금융자산	13,136,702,326	-	-	13,136,702,326

기타유동자산	607,382,977	-	-	607,382,977

비유동금융자산	78,320,000	-	-	78,320,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,141,197,303	-	1,141,197,303

합 계	48,699,397,149	1,141,197,303	-	49,840,594,452

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	16,204,182,626	-	-	16,204,182,626

매출채권및기타채권	21,540,929,886	-	-	21,540,929,886

유동금융자산	13,053,399,312	-	-	13,053,399,312

기타유동자산	735,389,446	-	-	735,389,446

비유동금융자산	80,000,000	-	-	80,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	157,067,645	-	157,067,645

합 계	51,613,901,270	157,067,645	-	51,770,968,915

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	17,897,315,965	-	17,897,315,965

단기차입금	7,400,000,000	-	7,400,000,000

장기차입금	3,256,000,000	-	3,256,000,000

기타금융부채	195,014,792	-	195,014,792

합 계	28,748,330,757	-	28,748,330,757

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	21,266,248,412	-	21,266,248,412

단기차입금	8,100,000,000	-	8,100,000,000

장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000

기타금융부채	191,999,837	-	191,999,837

합 계	31,558,248,249	-	31,558,248,249

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

상각후원가측정 금융자산	이 자 수 익	283,241,600	141,631,904

외 환 차 익	45,759,517	50,753,394

외화환산이익	17,097,726	4,233,898

외 환 차 손	(349,689,224)	(322,122,431)

대손상각비	(478,385,788)	(61,959,369)

소 계	(481,976,169)	(187,462,604)

당기손익-공정가치측정금융자산	평 가 이 익	6,168,874	2,964,305

처 분 이 익	10,366,761	3,616,295

평 가 손 실	(4,270,250)	-

소 계	12,265,385	6,580,600

상각후원가측정 금융부채	외 환 차 익	541,994	809,558

외화환산이익	6,469,152	29,171,602

이 자 비 용	(250,485,620)	(210,772,609)

외 환 차 손	(732,960)	(81,213)

외화환산손실	(35,722,517)	(49,887,864)

소 계	(279,929,951)	(230,760,526)

당기손익-공정가치측정금융부채	거 래 이 익	-	412,610,961

거 래 손 실	-	(4,410,000)

소 계	-	408,200,961

35. 특수관계자와의 거래내역(1) 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자	구 분	지 분 율

㈜오공스틱스(*1)	기타특수관계자(주주 투자회사)	-

(*1) ㈜오공스틱스는 2021.03.30일자로 해산등기 하였으며, 현재 청산완료되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	분 류	구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

㈜오공스틱스	피투자회사	매 출	-	12,695,400

임 대 수 익	-	25,995,000

수입수수료	-	17,233,151

매 입	-	671,514,949

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

단기종업원급여	607,909,920	691,977,910

퇴직급여원가	378,273,107	95,450,620

합 계	986,183,027	787,428,530

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	차입처	관련채무	차입금 한도	설정금액

연대보증	대표이사	신한은행	단기차입금	1,300,000,000	1,560,000,000

장기차입금	2,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	100,000,000	120,000,000

산업은행	한도대출	1,000,000,000	1,200,000,000

산업운영한도대출	2,000,000,000	2,400,000,000

하나은행	수출입온랜딩	2,500,000,000	3,000,000,000

운전자금(충북도)	500,000,000	600,000,000

시설자금한도대출(충북도)	1,000,000,000	1,200,000,000

물품대	280,000,000	336,000,000

구매카드	500,000,000	600,000,000

수입신용장	USD 5,900,000	USD 7,080,000

합 계	11,180,000,000USD 5,900,000	13,416,000,000USD 7,080,000

36. 현금흐름표(1) 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

당기순이익	5,151,705,616	6,101,363,880

당기순이익에 대한 조정 :

법인세비용	511,016,045	98,878,300

이 자 비 용	250,485,620	210,772,609

이 자 수 익	(283,241,600)	(141,631,904)

퇴 직 급 여	1,381,182,701	1,133,847,820

감가상각비ㆍ무형자산 상각비	1,726,275,896	1,723,334,396

대손상각비	478,385,788	61,959,369

외화환산손실	35,722,517	49,887,864

파생상품거래이익	-	(412,610,961)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	485,776	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,384,400)	(2,964,305)

당기손익-공정가치축종금융자산처분이익	(10,366,761)	(3,616,295)

파생금융상품거래손실	-	4,410,000

재고자산평가손실	23,118,442	863,597

외화환산이익	(23,566,878)	(33,405,500)

유형자산처분이익	(37,139,027)	(51,667,156)

보증금의 감소	650,000	-

기타장기종업원급여	(7,177,249)	(6,773,594)

유형자산처분손실	27,821,076	-

소 계	4,071,267,946	2,631,284,240

영업활동 자산ㆍ부채의 증감 :

매출채권의 감소	308,130,367	2,536,224,691

장기매출채권의 증가	-	(10,000,000)

미수금의 증가	(5,074)	(4,105,389)

선급금의 감소(증가)	29,395,451	(588,605,627)

선급비용의 감소	98,611,018	79,406,004

재고자산의 증가	(2,442,204,687)	(3,225,474,555)

매입채무의 감소	(2,965,080,265)	(1,294,025,694)

미지급금의 감소	(439,624,637)	(1,418,355,748)

선수금의 증가	31,642,119	29,292,934

예수금의 감소	(9,082,860)	(13,088,278)

부가세예수금의 증가(감소)	(14,373,845)	84,506,512

파생상품부채의 감소	-	(79,459,994)

퇴직금의 지급	(1,186,329,090)	(513,825,200)

사외적립자산의 증가(감소)	416,284,507	(159,365,824)

소 계	(6,172,636,996)	(4,576,876,168)

영업에서 창출된 현금	3,050,336,566	4,155,771,952

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	8,100,000,000	(700,000,000)	-	-	7,400,000,000

리스부채	86,213,068	(102,337,891)	5,844,778	127,124,305	116,844,260

유동성 소계	8,186,213,068	(802,337,891)	5,844,778	127,124,305	7,516,844,260

비유동성

장기차입금	2,000,000,000	1,256,000,000	-	-	3,256,000,000

장기미지급금	40,227,900	-	-	-	40,227,900

리스부채	65,558,869	-	-	(27,616,237)	37,942,632

비유동성 소계	2,105,786,769	1,256,000,000	-	(27,616,237)	3,334,170,532

합 계	10,291,999,837	453,662,109	5,844,778	99,508,068	10,851,014,792

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	16,640,320,000	(8,140,320,000)	-	-	8,500,000,000

리 스 부 채	133,869,473	(115,608,426)	6,995,341	76,864,621	102,121,009

유동성 소계	16,774,189,473	(8,255,928,426)	6,995,341	76,864,621	8,602,121,009

비유동성

장기차입금	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

장기미지급금	40,227,900	-	-	-	40,227,900

리 스 부 채	65,295,520	-	-	(38,472,997)	26,822,523

비유동성 소계	105,523,420	2,000,000,000	-	(38,472,997)	2,067,050,423

합 계	16,879,712,893	(6,255,928,426)	6,995,341	38,391,624	10,669,171,432

(3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

리스부채의 유동성 대체	127,124,305	76,864,621

리스부채의 신규 취득	100,678,068	38,391,624

37. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	보증한도	실행금액	관련채무	보증처

지급보증	㈜하나은행	150,000,000	150,000,000	매 입 채 무	롯데케미칼

280,000,000	210,000,000	매 입 채 무	벡셀 등

500,000,000	26,140,830	매 입 채 무	피엔티

1,000,000,000	44,247,500	매 입 채 무	대화신역

USD 5,500,000	USD 3,332,533	수입신용장	HOMEEASE등

㈜신한은행	100,000,000	35,157,551	매 입 채 무	제이더블유알케이컬즈

합 계	2,030,000,000USD 5,500,000	465,545,881USD 3,332,533	-	-

상기 지급보증 이외에 당사는 당기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 860백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금 융 기 관	구 분	금 액

㈜신한은행	외상매출채권담보대출	100,000,000

일반차입금대출	3,300,000,000

산 업 은 행	일반운전자금한도대출	3,000,000,000

㈜하나은행	원화지급보증	150,000,000

무보증구매론	1,000,000,000

운전일반자금한도대출	2,850,000,000

일반차입금대출	6,100,000,000

운전자금(충북도)	500,000,000

시설자금한도대출(충북도)	1,000,000,000

공공외상매출채권담보대출	100,000,000

상생외상매출채권담보대출	200,000,000

지급보증	280,000,000

구매카드	500,000,000

수입신용장발행	USD 6,400,000

합 계	19,080,000,000USD 6,400,000

(3) 연결실체는 당분기말 현재 현대해상화재보험㈜, DB손해보험㈜, 삼성화재㈜ 등에재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 상기DB손해보험㈜등 재산종합보험에 대하여 ㈜하나은행으로부터 2,791백만원의 질권이 설정되어 있습니다.