오공 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 분기 2023년 09월 30일 현재
제 49(전) 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 오공과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 오공(이하"지배기업")은 1962년 9월 12일에 설립되었으며, 2000년 8월 8일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 지배기업의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.① 사 업 목 적: 제 조 업② 주 요 제 품: 화공약품③ 본사 및 공장 등의 소재지: 본사 및 제1공장: 인천광역시 남동구 함박뫼로 341제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67인천영업소: 인천광역시 서구 정서진4로 25강남영업소: 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44대구영업소: 대구광역시 서구 염색공단천로 30부산영업소: 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7창원영업소: 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71대전영업소: 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10울산영업소: 울산광역시 울주군 웅촌면 고연로 97-6충 주 공 장: 충청북도 충주시 용탄농공2길 7

④ KOSDAQ 상장일자: 2000년 8월 8일

⑤ 주식 분포 상황:

성 명	소유주식수	지분비율	비 고

김 윤 정 외	5,246,585	30.97%	대표이사와 그 특수관계자

기 타	11,695,389	69.03%	-

합 계	16,941,974	100.00%	-

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 분기 연결재무제표 작성기준주식회사 오공과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14 : 리 스- 주석 20 : 순확정급여부채- 주석 28 : 법인세비용- 주석 37 : 우발채무와 약정사항2) 공정가치의 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7 : 당기손익-공정가치금융자산- 주석 33 : 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표이며, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표에 적용된 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

차입금 총계	4,500,000,000	8,600,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동금융자산

현금및현금성자산	16,535,153,273	17,526,342,603

유동금융자산	18,401,019,310	14,163,165,751

소 계	34,936,172,583	31,689,508,354

순 차 입 금 (ⓐ)	(30,436,172,583)	(23,089,508,354)

자 본 총 계 (ⓑ)	107,972,767,954	103,812,905,868

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	(주1)	(주1)

(주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다.

5. 영업부문정보(1) 사업부문별 정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 부문 정보연결실체의 당분기 및 전분기의 매출지역정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

국 내	115,990,607,431	127,542,274,446

해 외	777,470,920	498,832,652

합 계	116,768,078,351	128,041,107,098

(3) 주요 고객별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

현 금 시 재	16,420,256	26,341,192

요구불예금	16,518,733,017	17,500,001,411

합 계	16,535,153,273	17,526,342,603

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	적 요	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

비유동	장기금융상품	보험상품(장기)	149,790,590	143,342,553

출 자 금	계면활성제조합	4,500,000	4,500,000

합 계	154,290,590	147,842,553

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

유 동	매 출 채 권	19,898,879,958	19,612,645,866

미 수 금	1,448,066	3,390,234

소 계	19,900,328,024	19,616,036,100

비 유 동	보 증 금	111,495,633	108,705,420

합 계	20,011,823,657	19,724,741,520

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 및 현재가치할인차금 설정내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	채권금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매 출 채 권	21,463,299,174	(1,564,419,216)	-	19,898,879,958

미 수 금	1,448,066	-	-	1,448,066

장기매출채권	25,680,767	(25,680,767)	-	-

보 증 금	108,705,420	-	2,790,213	111,495,633

합 계	21,599,133,427	(1,590,099,983)	2,790,213	20,011,823,657

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	채권금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매 출 채 권	21,357,619,545	(1,744,973,679)	-	19,612,645,866

미 수 금	3,390,234	-	-	3,390,234

장기매출채권	25,680,767	(25,680,767)	-	-

보 증 금	104,363,956	-	4,341,464	108,705,420

합 계	21,491,054,502	(1,770,654,446)	4,341,464	19,724,741,520

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구분	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	0.59%	19.13%	79.10%	100.00%	7.29%

총장부금액	19,762,311,072	299,616,462	55,159,265	1,346,212,375	21,463,299,174

전체기간 기대신용손실	117,253,378	57,324,600	43,628,863	1,346,212,375	1,564,419,216

순장부금액	19,645,057,694	242,291,862	11,530,402	-	19,898,879,958

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구분	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	0.68%	18.26%	81.37%	98.95%	8.17%

총장부금액	19,319,119,743	478,823,159	94,567,804	1,465,108,839	21,357,619,545

전체기간 기대신용손실	130,805,654	87,425,286	76,954,461	1,449,788,278	1,744,973,679

순장부금액	19,188,314,089	391,397,873	17,613,343	15,320,561	19,612,645,866

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기 초 금 액	(1,744,973,679)	-	(25,680,767)	(1,332,849,382)	(600,000)	(25,862,585)

손상차손 인식	-	-	-	(478,258,170)	-	-

손상차손 환입	122,080,317	-	-	-	600,000	181,818

채 권 제 각	58,474,146	-	-	-	-	-

기 말 금 액	(1,564,419,216)	-	(25,680,767)	(1,811,107,552)	-	(25,680,767)

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	매출채권	미수금	장기매출채권	보증금

3개월 이내	19,762,311,072	1,448,066	-	108,705,420

6개월 이내	299,616,462	-	-	-

1년 이내	55,159,265	-	-	-

2년 이내	488,370,210	-	-	-

3년 이내	320,904,668	-	1,818,182	-

3년 이상	536,937,497	-	23,862,585	-

합 계	21,463,299,174	1,448,066	25,680,767	108,705,420

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	매출채권	미수금	장기매출채권	보증금

3개월 이내	19,319,119,743	3,390,234	-	104,363,956

6개월 이내	478,823,159	-	-	-

1년 이내	94,567,804	-	-	-

2년 이내	846,067,994	-	1,818,182	-

3년 이내	222,224,047	-	-	-

3년 이상	396,816,798	-	23,862,585	-

합 계	21,357,619,545	3,390,234	25,680,767	104,363,956

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

유동	단기금융상품	18,000,000,000	14,000,000,000

단기대여금	8,750,000	-

미 수 수 익	392,269,310	163,165,751

소 계	18,401,019,310	14,163,165,751

비유동	장기금융상품	1,000,000,000	-

장기대여금	41,625,000	76,140,000

소 계	1,041,625,000	76,140,000

합 계	19,442,644,310	14,239,305,751

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,819,614,544	(24,602,434)	6,795,012,110	7,556,412,282	(20,838,125)	7,535,574,157

제 품	4,353,604,787	(137,456,198)	4,216,148,589	5,143,740,287	(117,393,456)	5,026,346,831

재 공 품	594,082,673	-	594,082,673	733,007,478	-	733,007,478

원 재 료	4,345,194,700	(223,309,001)	4,121,885,699	5,900,431,473	(166,478,129)	5,733,953,344

미 착 품	1,152,930,281	-	1,152,930,281	1,544,410,522	-	1,544,410,522

합 계	17,265,426,985	(385,367,633)	16,880,059,352	20,878,002,042	(304,709,710)	20,573,292,332

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 80,658천원 및 23,118천원으로 매출원가에서 가감하였습니다.

11. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

선 급 금	212,745,493	431,909,613

선 급 비 용	147,975,986	212,317,277

합 계	360,721,479	644,226,890

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

선 급 금	248,515,759	(35,770,266)	212,745,493	467,679,879	(35,770,266)	431,909,613

12. 연결대상종속기업(1) 당분기 현재 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	결산일

오공티에스㈜	인천광역시	판매업	97.57%	12월 31일

㈜삼성테이프	충청북도 충주시	제조업	100.00%	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	51,293,307,060	15,152,542,417	36,140,764,643	81,491,083,471	1,832,562,964	1,558,881,722

㈜삼성테이프	16,735,549,877	5,869,048,944	10,866,500,933	16,203,806,084	1,117,930,121	1,116,453,259

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	50,283,293,482	15,701,410,561	34,581,882,921	117,008,760,871	2,741,774,596	3,196,398,241

㈜삼성테이프	18,475,170,736	8,725,123,062	9,750,047,674	26,883,092,471	2,243,811,176	2,214,503,214

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화환산으로 인한 현금의 변동	기말 현금및현금성자산

오공티에스㈜	3,891,046,390	(3,260,063,527)	(511,200,000)	119,782,863	8,269,426,486	-	8,389,209,349

㈜삼성테이프	2,308,745,002	(135,290,000)	(2,145,147,276)	28,307,726	3,377,278,410	325,838	3,405,911,974

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화환산으로 인한 현금의 변동	기말 현금및현금성자산

오공티에스㈜	23,031,450	(315,024,226)	(523,530,000)	(815,522,776)	8,868,316,719	-	8,052,793,943

㈜삼성테이프	2,139,774,813	(1,316,886,000)	1,216,144,657	2,039,033,470	2,090,874,191	249,962	4,130,157,623

(4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄이익	비지배지분에게지급된 배당금

오공티에스㈜	2.43%	878,109,254	44,621,531	37,971,077	-

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄이익	비지배지분에게지급된 배당금

오공티에스㈜	2.43%	802,191,812	35,948,461	39,633,821	-

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,238,321,228	-	-	34,238,321,228

건 물	21,980,214,902	(7,811,359,713)	-	14,168,855,189

구 축 물	2,226,478,361	(1,753,471,159)	-	473,007,202

기 계 장 치	20,192,178,652	(12,173,032,997)	(6,000)	8,019,139,655

차량운반구	4,660,630,584	(3,482,509,313)	-	1,178,121,271

집 기 비 품	7,100,402,351	(5,657,125,622)	(25,000)	1,443,251,729

사용권자산	262,261,871	(216,917,319)	-	45,344,552

건설중인자산	42,100,000	-	-	42,100,000

합 계	90,702,587,949	(31,094,416,123)	(31,000)	59,608,140,826

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,238,321,228	-	-	34,238,321,228

건 물	21,678,910,902	(7,381,861,810)	-	14,297,049,092

구 축 물	2,204,678,361	(1,706,612,637)	-	498,065,724

기 계 장 치	20,000,958,364	(11,984,105,095)	(6,000)	8,016,847,269

차량운반구	4,553,524,358	(3,406,045,221)	-	1,147,479,137

집 기 비 품	6,951,275,468	(5,470,721,776)	(25,000)	1,480,528,692

사용권자산	262,594,518	(136,825,755)	-	125,768,763

건설중인자산	27,800,000	-	-	27,800,000

합 계	89,918,063,199	(30,086,172,294)	(31,000)	59,831,859,905

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	34,238,321,228	-	-	-	-	34,238,321,228

건 물	14,297,049,092	33,504,000	-	(429,497,903)	267,800,000	14,168,855,189

구 축 물	498,065,724	21,800,000	-	(46,858,522)	-	473,007,202

기 계 장 치	8,016,853,269	235,393,000	(4,154,176)	(691,223,726)	462,277,288	8,019,145,655

차량운반구	1,147,479,137	372,517,920	(15,925,731)	(325,950,055)	-	1,178,121,271

집 기 비 품	1,480,553,692	280,067,027	(349,864)	(342,194,126)	25,200,000	1,443,276,729

사용권자산	125,768,763	9,544,516	-	(89,968,727)	-	45,344,552

건설중인자산	27,800,000	769,577,288	-	-	(755,277,288)	42,100,000

소 계	59,831,890,905	1,722,403,751	(20,429,771)	(1,925,693,059)	-	59,608,171,826

정부보조금	(31,000)	-	-	-	-	(31,000)

합 계	59,831,859,905	1,722,403,751	(20,429,771)	(1,925,693,059)	-	59,608,140,826

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	34,238,321,228	-	-	-	-	34,238,321,228

건 물	14,773,332,302	83,000,000	-	(420,286,745)	-	14,436,045,557

구 축 물	527,605,087	-	-	(46,167,860)	-	481,437,227

기 계 장 치	7,206,459,714	175,885,455	(35,971,958)	(603,519,043)	19,500,000	6,762,354,168

차량운반구	1,008,610,762	425,456,095	(3,000)	(317,492,146)	-	1,116,571,711

집 기 비 품	1,068,551,294	155,259,546	(18,000)	(239,047,070)	473,500,000	1,458,245,770

사용권자산	154,135,090	103,473,437	(1,170,000)	(100,666,332)	-	155,772,195

건설중인자산	-	1,621,255,060	-	-	(493,000,000)	1,128,255,060

소 계	58,977,015,477	2,564,329,593	(37,162,958)	(1,727,179,196)	-	59,777,002,916

정부보조금	(934,300)	-	-	903,300	-	(31,000)

합 계	58,976,081,177	2,564,329,593	(37,162,958)	(1,726,275,896)	-	59,776,971,916

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,854,450,592	11,500,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜하나은행

계약이행지급보증	150,000,000

계	14,854,450,592	11,500,000,000	계	1,150,000,000

14. 리스(1) 리스이용자연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	207,583,286	(178,875,773)	28,707,513

차량운반구	54,678,585	(38,041,546)	16,637,039

합 계	262,261,871	(216,917,319)	45,344,552

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	207,583,286	(101,032,055)	106,551,231

차량운반구	55,011,232	(35,793,700)	19,217,532

합 계	262,594,518	(136,825,755)	125,768,763

2) 당분기와 전분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	처 분	감가상각비	기 말

건 물	106,551,231	-	-	(77,843,718)	28,707,513

차량운반구	19,217,532	9,544,516	-	(12,125,009)	16,637,039

합 계	125,768,763	9,544,516	-	(89,968,727)	45,344,552

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	처 분	감가상각비	기 말

건 물	116,118,050	107,621,684	(1,170,000)	(90,070,597)	132,499,137

차량운반구	38,017,040	(4,148,247)	-	(10,595,735)	23,273,058

합 계	154,135,090	103,473,437	(1,170,000)	(100,666,332)	155,772,195

3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	125,729,838	9,544,516	-	3,067,376	(91,947,276)	46,394,454

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	151,771,937	100,678,068	(1,170,000)	5,844,778	(102,337,891)	154,786,892

4) 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	91,947,276	3,067,376	102,337,891	5,844,778

단기리스 관련 비용	12,546,811	12,546,811	12,081,841	12,081,841

합 계	104,494,087	15,614,187	114,419,732	17,926,619

5) 당분기말 및 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

1년 이내	41,700,008	113,252,732

1년 초과 ~ 3년 이내	6,147,994	15,982,546

보고기간말 현재 할인되지 않은 총 리스료	47,848,002	129,235,278

보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	46,394,454	125,729,838

유동 리스부채	40,440,336	110,083,396

비유동 리스부채	5,954,118	15,646,442

(2) 리스제공자연결실체는 보유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	619,486,990	-	-	619,486,990

영 업 권	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,979,711,829	(109,100,000)	(703,568,448)	2,167,043,381

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	619,486,990	-	-	619,486,990

영 업 권	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,979,711,829	(109,100,000)	(703,568,448)	2,167,043,381

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	619,486,990	-	-	-	619,486,990

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	1,547,556,391

합 계	2,167,043,381	-	-	-	2,167,043,381

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	619,486,990	-	-	-	619,486,990

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	1,547,556,391

합 계	2,167,043,381	-	-	-	2,167,043,381

(3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 순자산공정가치

(단위: 원)

내 역	공 정 가 치

현금및현금성자산	1,018,803,197

매출채권및기타채권	837,394,020

유 형 자 산	5,940,647,601

기 타 자 산	507,299,887

차 입 부 채	(3,600,000,000)

매입채무및기타채무	(756,807,562)

기 타 부 채	(1,098,461,982)

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

② 영업권 산정액

(단위: 원)

내 역	금 액

총이전대가	5,100,000,000

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

영 업 권	2,251,124,839

(4) 영업권의 손상검사① 연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	(주)삼성테이프

영구성장율	0.00%

할 인 율	15.69%

현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.② 2015년 중 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 ㈜삼성테이프 사업결합에 따른 영업권에 대하여 손상차손 703,568천원을 인식하였습니다.

(5) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 471,564천원과 475,024천원입니다.

16. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보헙가입회사	보험가입자산	보험가입금액	비고

재산종합보험	DB손해보험㈜	1공장 건물 등	12,505,557,644	질권설정(*)

2공장 건물 등	8,617,681,455

충주공장 건물 등	9,220,374,170	질권설정(*)

현대해상화재보험㈜	충주공장 건물 등	20,668,158,634

영업소 건물 등	20,193,266,000

한화손해보험	충주공장, 기계 등	1,672,000,000

합 계	72,877,037,903

(*) 상기 DB손해보험㈜등 재산종합보험에 대하여 ㈜하나은행에 질권이 설정(설정액:2,791백만원)되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

매 입 채 무	12,606,245,100	13,452,724,074

미 지 급 금	4,226,804,553	4,610,428,606

합 계	16,833,049,653	18,063,152,680

18. 차입금(1) 당분말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

유동

단기차입금	1,000,000,000	5,100,000,000

유동성장기차입금	2,500,000,000	-

소 계	3,500,000,000	5,100,000,000

비유동

장기차입금	1,000,000,000	3,500,000,000

합 계	4,500,000,000	8,600,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말	비 고

차입일	만기일	금리형태	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	-	-	-	-	-	500,000,000	일반대

㈜하나은행	2023-08-16	2024-08-15	변동	수출입은행 고시금리+0.49%	1,000,000,000	1,000,000,000	일반대

1,000,000,000	일반대

-	-	-	-	-	600,000,000	일반대

-	-	-	-	-	900,000,000	일반대

-	-	-	-	-	1,100,000,000	일반대

합 계	1,000,000,000	5,100,000,000	일반대

② 장기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말	비 고

차입일	만기일	금리형태	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	2021-06-15	2024-06-15	고정	2.58%	2,000,000,000	2,000,000,000	유동성대체

㈜하나은행	2022-04-26	2024-04-26	변동	CD3개월+0.37%	500,000,000	500,000,000	유동성대체

2022-04-26	2030-03-31	변동	조달금리+0.8%	1,000,000,000	1,000,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(2,500,000,000)	-

합 계	1,000,000,000	3,500,000,000	일반대

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도	금 액

2025.01.01~2025.12.31	150,000,000

2026.01.01~2026.12.31	200,000,000

2027.01.01~2027.12.31	200,000,000

2028.01.01~2028.12.31	200,000,000

2029.01.01~2029.12.31	200,000,000

2030.01.01~2030.12.31	50,000,000

합 계	1,000,000,000

19. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,854,450,592	11,500,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜하나은행

계약이행지급보증	150,000,000

계	14,854,450,592	11,500,000,000	계	1,150,000,000

(*) 1공장의 토지, 건물은 ㈜하나은행에 담보를 제공하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,018,980,866	7,932,702,042

사외적립자산의 공정가치	(6,743,426,549)	(6,660,004,765)

재무상태표에 인식된 순확정급여부채	2,275,554,317	1,272,697,277

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

기초 확정급여채무의 현재가치	7,932,702,042	8,736,669,286

당기근무원가	872,901,234	1,034,484,973

과거근무원가	-	321,585,124

이 자 원 가	269,326,879	126,690,572

급여지급액	(652,227,580)	(1,186,329,090)

확정급여채무의 재측정요소	596,278,291	(507,554,876)

기말 확정급여채무의 현재가치	9,018,980,866	8,525,545,989

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,660,004,765	5,892,758,440

사외적립자산의 기대가치	248,364,093	101,577,968

사용자의 기여금	177,883,600	125,945,310

급여지급액	(289,791,959)	(542,229,817)

사외적립자산의 재측정요소	(53,033,950)	(60,164,154)

기말 사외적립자산의 공정가치	6,743,426,549	5,517,887,747

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

당기근무원가	872,901,234	1,034,484,973

과거근무원가	-	321,585,124

이 자 원 가	269,326,879	126,690,572

사외적립자산의 기대가치	(248,364,093)	(101,577,968)

퇴 직 급 여	893,864,020	1,381,182,701

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

정 기 예 금	6,671,582,799	6,579,251,615

출국만기퇴직보험	68,537,800	77,447,200

국민연금전환금	3,305,950	3,305,950

합 계	6,743,426,549	6,660,004,765

(6) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

장기근속보상에 대한 부채	75,392,669	77,377,136

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

유동	예수금	64,390,140	65,926,190

부가세예수금	819,363,786	846,142,205

선수금	75,809,425	120,889,550

리스부채	40,440,336	110,083,396

소 계	1,000,003,687	1,143,041,341

비유동	장기미지급금	40,227,900	40,227,900

리스부채	5,954,118	15,646,442

장기종업원급여부채	75,392,669	77,377,136

소 계	121,574,687	133,251,478

합 계	1,121,578,374	1,276,292,819

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	16,941,974	16,941,974

자 본 금	8,470,987,000	8,470,987,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

유 상 증 자	-	-	-	-

기 말	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

23. 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당)분기말	제 49(전) 기말

주식발행초과금	12,365,832,708	12,365,832,708

기타자본잉여금	1,289,809,810	1,289,809,810

합 계	13,655,642,518	13,655,642,518

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

기타자본조정	(3,503,528,849)	(3,503,528,849)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

이익준비금 (*1)	2,017,900,000	1,932,900,000

임의적립금 (*2)	4,201,756,357	4,201,756,357

미처분이익잉여금	82,251,901,674	78,215,010,665

합 계	88,471,558,031	84,349,667,022

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,932,900,000	4,201,756,357	78,215,010,665	84,349,667,022

지배기업소유주지분 당기순이익	-	-	5,475,672,629	5,475,672,629

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(506,682,920)	(506,682,920)

현 금 배 당	-	-	(847,098,700)	(847,098,700)

준비금적립	85,000,000	-	(85,000,000)	-

기 말	2,017,900,000	4,201,756,357	82,251,901,674	88,471,558,031

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,847,900,000	4,201,756,357	70,812,849,328	76,862,505,685

지배기업소유주지분 당기순이익	-	-	5,115,757,155	5,115,757,155

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	345,279,403	345,279,403

현 금 배 당	-	-	(847,098,700)	(847,098,700)

준비금적립	85,000,000	-	(85,000,000)	-

기 말	1,932,900,000	4,201,756,357	75,341,787,186	81,476,443,543

(3) 재평가잉여금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

기 초 금 액	215,359,666	(652,496,642)

당 기 변 동	(649,312,241)	447,390,722

법인세효과	135,978,867	(98,425,959)

기 말 금 액	(297,973,708)	(303,531,879)

- 지배주주지분	(181,235,793)	(186,082,423)

- 비지배주주지분	(116,737,915)	(117,449,456)

25. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출액	16,399,494,928	51,219,234,131	18,469,083,390	60,128,510,060

상품매출액	22,837,120,775	65,482,814,514	22,891,280,485	67,834,497,798

기타매출액	12,121,840	66,029,706	12,688,180	78,099,240

합 계	39,248,737,543	116,768,078,351	41,373,052,055	128,041,107,098

(2) 매출원가

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출원가	12,623,952,447	40,408,771,206	14,899,495,446	48,542,696,391

상품매출원가	19,162,023,481	55,776,833,356	19,991,621,323	58,162,289,256

기타매출원가	16,575,283	83,701,882	2,495,741	57,612,837

합 계	31,802,551,211	96,269,306,444	34,893,612,510	106,762,598,484

(3) 판매비와 관리비

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	2,402,141,528	7,100,400,189	2,296,912,865	6,822,838,080

퇴 직 급 여	171,414,353	508,289,081	214,333,648	963,895,028

복리후생비	304,774,111	906,679,131	319,400,798	998,060,517

여비교통비	9,941,715	40,630,942	17,362,535	50,471,797

수도광열비	28,276,080	93,810,891	24,419,480	84,934,250

통 신 비	21,735,309	65,899,096	22,007,579	57,051,229

세금과공과	43,207,148	237,165,657	58,625,859	241,365,537

감가상각비	255,518,769	752,454,070	252,575,752	755,090,366

수 선 비	23,323,443	47,297,397	7,907,246	29,871,603

보 험 료	91,224,118	331,785,588	135,151,907	358,336,326

접 대 비	85,498,140	214,108,424	85,266,368	205,632,618

광고선전비	20,282,374	42,645,874	14,865,136	338,533,544

차량유지비	262,794,046	725,012,766	276,510,397	812,336,237

운 반 비	607,734,175	1,773,098,315	586,228,025	1,790,669,623

소 모 품 비	46,524,771	113,405,592	42,771,122	147,500,582

지급수수료	220,271,962	727,945,450	202,586,064	715,913,688

도서인쇄비	860,300	3,525,682	920,407	3,600,570

교육훈련비	2,618,000	9,421,890	7,933,000	11,349,000

경상연구개발비	160,179,128	471,563,613	178,417,037	475,023,648

임 차 료	1,713,147	5,014,239	1,567,455	6,807,932

대손상각비	(62,010,407)	(122,080,317)	96,283,152	478,385,788

잡 비	7,254,200	21,723,539	1,104,300	13,159,960

합 계	4,705,276,410	14,069,797,109	4,843,150,132	15,360,827,923

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	268,461,403	722,432,722	115,415,861	283,241,600

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	13,911,758	2,004,180	6,168,874

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	5,545,205	10,366,761

합 계	268,461,403	736,344,480	122,965,246	299,777,235

[금융비용]

이 자 비 용	56,766,777	205,831,172	96,456,851	250,485,620

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,503,758	5,611,279	416,568	4,270,250

합 계	60,270,535	211,442,451	96,873,419	254,755,870

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[기타수익]

수입수수료	8,045,661	23,197,618	5,171,630	8,778,581

유형자산처분이익	8,070,362	50,623,004	14,576,181	37,139,027

외 환 차 익	32,968,160	159,549,062	12,029,244	46,301,511

외화환산이익	11,290,343	13,933,248	(8,333,809)	23,566,878

기타영업수익	2,587,596	22,996,273	5,173,067	20,386,439

합 계	62,962,122	270,299,205	28,616,313	136,172,436

[기타비용]

유형자산처분손실	-	377,864	27,802,076	27,821,076

외 환 차 손	87,787,999	245,519,236	163,869,817	350,422,184

외화환산손실	(13,138,333)	40,909,200	6,088,478	35,722,517

기 부 금	-	-	-	2,000,000

기타영업비용	973,719	1,734,762	7,742,534	20,187,054

합 계	75,623,385	288,541,062	205,502,905	436,152,831

28. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

법인세 부담액	1,173,414,437	1,030,678,095

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(219,447,714)	(193,694,675)

자본에 직접 반영된 법인세비용	135,978,867	(98,425,959)

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	325,395,220	(227,541,416)

법인세비용	1,415,340,810	511,016,045

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

순확정급여부채의 재측정요소	(135,978,867)	98,425,959

자본에 직접 반영된 법인세효과	(135,978,867)	98,425,959

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

법인세비용차감전순이익	6,935,634,970	5,662,721,661

적용세율에 따른 세부담	1,416,547,710	1,207,298,765

조 정 사 항

비일시적차이	4,954,786	(44,806,048)

이월결손금중 이연법인세인식효과	6,061,950	(656,976,672)

기 타 (차이)	(12,223,636)	5,500,001

법인세비용	1,415,340,810	511,016,046

유효세율	20.41%	9.02%

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 미인식 이연법인세자산연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 차감할일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

차감할 종속기업 일시적차이	18,132,388,629	18,132,388,629

이월결손금	2,507,691,876	2,507,691,876

종속기업투자	(77,284,650)	(77,284,650)

기타 일시적차이	312,559,549	312,559,549

미실현손익	96,369,694	87,377,562

소 계	20,971,725,098	20,962,732,966

(6) 당분기말과 전기말 중 미사용 이월결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

1~2년 이내	4,584,490,246	6,120,200,736

3년 이내	819,219,461	819,219,461

합 계	5,403,709,707	6,939,420,197

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품과 재공품의 감소(증가)	187,730,866	949,123,047	553,223,445	(330,253,729)

원재료와 소모품의 사용액	9,570,423,609	30,801,848,303	11,448,064,698	40,300,373,312

상품의 판매	19,162,023,481	55,776,833,356	19,991,621,323	58,162,289,256

종업원급여	4,783,011,975	14,072,326,844	4,690,751,632	14,378,310,704

감가상각, 상각 및 감액	653,674,345	1,925,693,059	577,080,352	1,726,275,896

물 류 비	610,442,372	1,780,855,302	589,987,848	1,809,185,519

광고선전비 및 판매촉진비	20,282,374	42,645,874	14,865,136	338,533,544

기 타	1,520,238,599	4,989,777,768	1,871,168,208	5,738,711,905

매출원가 및 영업비용의 합계	36,507,827,621	110,339,103,553	39,736,762,642	122,123,426,407

30. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	3,792,878,504	11,137,420,600	3,605,691,488	10,797,909,624

퇴 직 급 여	289,628,990	863,023,216	343,560,505	1,348,496,240

복리후생비	550,894,963	1,632,454,474	586,755,742	1,801,846,629

경상연구개발비	149,609,518	439,428,554	154,743,897	430,058,211

합 계	4,783,011,975	14,072,326,844	4,690,751,632	14,378,310,704

31. 주당이익당분기와 전분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

가중평균유통보통주식수	16,941,974	16,941,974

당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

구 분	3 개 월	누 적

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

[발 행 주 식]

전기이월	16,941,974	92	1,558,661,608	16,941,974	273	4,625,158,902

유통주식적수합계	1,558,661,608	4,625,158,902

대 상 일 수	92	273

가중평균주식수	16,941,974	16,941,974

② 제 49(전) 분기

구 분	3 개 월	누 적

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

[발 행 주 식]

전기이월	16,941,974	92	1,558,661,608	16,941,974	273	4,625,158,902

유통주식적수합계	1,558,661,608	4,625,158,902

대 상 일 수	92	273

가중평균주식수	16,941,974	16,941,974

(2) 주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지배기업소유주지분당기순이익	2,313,333,882	5,475,672,629	1,319,609,185	5,115,757,155

가중평균유통보통주식수	16,941,974	16,941,974	16,941,974	16,941,974

지배기업지분 기본주당이익	137	323	78	302

지배기업지분 희석주당이익(*)	137	323	78	302

(*) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

32. 금융상품연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

자 산:

현금및현금성자산	167,827,019	-	-	167,827,019

매출채권및기타채권	303,258,318	-	39,052,710	342,311,028

소 계	471,085,337	-	39,052,710	510,138,047

부 채:

매입채무및기타채무	1,192,037,710	-	-	1,192,037,710

소 계	1,192,037,710	-	-	1,192,037,710

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

자 산:

현금및현금성자산	253	4,392,253	42	4,392,548

매출채권및기타채권	80,046,343	4,392,253	14,741,057	99,179,653

소 계	80,046,596	8,784,506	14,741,099	103,572,201

부 채:

매입채무및기타채무	1,670,710,839	-	-	1,670,710,839

소 계	1,670,710,839	-	-	1,670,710,839

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용 반영 전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

당분기말

10% 상승시	(72,095,237)	-	3,905,271	(68,189,966)

10% 하락시	72,095,237	-	(3,905,271)	68,189,966

전기말

10% 상승시	(159,066,424)	878,451	1,474,110	(156,713,863)

10% 하락시	159,066,424	(878,451)	(1,474,110)	156,713,863

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합 계

장부금액	-	21,419,672,007	21,419,672,007

계약상 현금흐름	-	21,668,898,788	21,668,898,788

잔존계약만기

3개월 이하	-	16,887,332,085	16,887,332,085

4개월 ~ 6개월 이하	-	26,717,704	26,717,704

7개월 ~ 1년 이하	-	3,598,910,942	3,598,910,942

1년 초과 ~ 5년 이하	-	845,977,289	845,977,289

5년 초과	-	309,960,768	309,960,768

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합 계

장부금액	-	26,829,110,418	26,829,110,418

계약상 현금흐름	-	27,350,797,242	27,350,797,242

잔존계약만기

3개월 이하	-	19,669,671,643	19,669,671,643

4개월 ~ 6개월 이하	-	578,255,757	578,255,757

7개월 ~ 1년 이하	-	3,233,627,566	3,233,627,566

1년 초과 ~ 5년 이하	-	2,781,069,125	2,781,069,125

5년 초과	-	1,088,173,151	1,088,173,151

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

현금및현금성자산	16,535,153,273	17,526,342,603

매출채권및기타채권(*1)	20,011,823,657	19,724,741,520

기타유동자산	360,721,479	644,226,890

장ㆍ단기금융상품	19,442,644,310	14,239,305,751

당기손익-공정가치측정금융자산	154,290,590	147,842,553

합 계	56,504,633,309	52,282,459,317

(*1) 손실충당금 차감 후 순장부가액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

3개월 이내	19,875,254,771	(117,253,378)	19,758,001,393

6개월 이내	299,616,462	(57,324,600)	242,291,862

1년 이내	55,159,265	(43,628,863)	11,530,402

2년 이내	488,370,210	(488,370,210)	-

3년 이내	322,722,850	(322,722,850)	-

3년 이상	560,800,082	(560,800,082)	-

합 계	21,601,923,640	(1,590,099,983)	20,011,823,657

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

3개월 이내	19,431,215,397	(130,805,654)	19,300,409,743

6개월 이내	478,823,159	(87,425,286)	391,397,873

1년 이내	94,567,804	(76,954,461)	17,613,343

2년 이내	847,886,176	(832,565,615)	15,320,561

3년 이내	222,224,047	(222,224,047)	-

3년 이상	420,679,383	(420,679,383)	-

합 계	21,495,395,966	(1,770,654,446)	19,724,741,520

(5) 이자율위험

연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기와 전분기 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

1% 상승시	(18,750,000)	(79,920,000)

1% 하락시	18,750,000	79,920,000

(6) 가격위험

연결실체가 보유중인 금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다.

33. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	149,790,590	-	149,790,590

합 계	-	149,790,590	-	149,790,590

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	143,342,553	-	143,342,553

합 계	-	143,342,553	-	143,342,553

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 4,500천원 입니다.

34. 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산의 내역

① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	16,535,153,273	-	-	16,535,153,273

매출채권및기타채권	20,011,823,657	-	-	20,011,823,657

유동금융자산	18,401,019,310	-	-	18,401,019,310

비유동금융자산	1,041,625,000	-	-	1,041,625,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	154,290,590	-	154,290,590

합 계	55,989,621,240	154,290,590	-	56,143,911,830

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	17,526,342,603	-	-	17,526,342,603

매출채권및기타채권	19,724,741,520	-	-	19,724,741,520

유동금융자산	14,163,165,751	-	-	14,163,165,751

비유동금융자산	76,140,000	-	-	76,140,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	147,842,553	-	147,842,553

합 계	51,490,389,874	147,842,553	-	51,638,232,427

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	16,833,049,653	-	16,833,049,653

단기차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	2,500,000,000	2,500,000,000

장기차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000

기타부채	86,622,354	-	86,622,354

합 계	21,419,672,007	-	21,419,672,007

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	18,063,152,680	-	18,063,152,680

단기차입금	5,100,000,000	-	5,100,000,000

장기차입금	3,500,000,000	-	3,500,000,000

기타부채	165,957,738	-	165,957,738

합 계	26,829,110,418	-	26,829,110,418

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

상각후원가측정 금융자산	이 자 수 익	722,432,722	283,241,600

외 환 차 익	159,549,062	45,759,517

외화환산이익	13,607,410	17,097,726

외 환 차 손	(242,133,923)	(349,689,224)

대손상각비충당금환입	122,080,317	(478,385,788)

소 계	775,535,588	(481,976,169)

당기손익-공정가치측정금융자산	평 가 이 익	13,911,758	6,168,874

처 분 이 익	-	10,366,761

평 가 손 실	(5,611,279)	(4,270,250)

소 계	8,300,479	12,265,385

상각후원가측정 금융부채	외 환 차 익	-	541,994

외화환산이익	325,838	6,469,152

이 자 비 용	(205,831,172)	(250,485,620)

외 환 차 손	(3,385,313)	(732,960)

외화환산손실	(40,909,200)	(35,722,517)

소 계	(249,799,847)	(279,929,951)

35. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

단기종업원급여	621,052,230	607,909,920

퇴직급여원가	86,757,964	378,273,107

합 계	707,810,194	986,183,027

(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	차입처	관련채무	차입금 한도	설정금액

연대보증	대표이사	신한은행	유동성장기차입금	2,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	100,000,000	120,000,000

산업은행	한도대출	1,000,000,000	1,200,000,000

산업운영한도대출	2,000,000,000	2,400,000,000

하나은행	운전자금(충북도)	500,000,000	600,000,000

시설자금한도대출(충북도)	1,000,000,000	1,200,000,000

물품대	280,000,000	336,000,000

구매카드	500,000,000	600,000,000

수입신용장	USD 5,900,000	USD 7,080,000

합 계	7,380,000,000 USD 5,900,000	8,856,000,000 USD 7,080,000

36. 현금흐름표(1) 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

당기순이익	5,520,294,160	5,151,705,616

당기순이익에 대한 조정 :

법인세비용	1,415,340,810	511,016,045

이 자 비 용	205,831,172	250,485,620

이 자 수 익	(722,432,722)	(283,241,600)

퇴 직 급 여	893,864,020	1,381,182,701

감가상각비	1,925,693,059	1,726,275,896

대손상각비(환입)	(122,080,317)	478,385,788

외화환산손실	40,909,200	35,722,517

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,611,279	485,776

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,911,758)	(2,384,400)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(10,366,761)

재고자산평가손실	80,657,923	23,118,442

외화환산이익	(13,933,248)	(23,566,878)

보증금의 감소	-	650,000

유형자산처분이익	(50,623,004)	(37,139,027)

유형자산처분손실	377,864	27,821,076

기타장기종업원급여	(1,984,467)	(7,177,249)

소 계	3,643,319,811	4,071,267,946

영업활동 자산ㆍ부채의 증감 :

매출채권의 감소(증가)	(155,086,979)	308,130,367

미수금의 감소(증가)	1,942,168	(5,074)

선급금의 감소	219,164,120	29,395,451

선급비용의 감소	64,341,291	98,611,018

재고자산의 감소(증가)	3,612,575,057	(2,442,204,687)

매입채무의 감소	(887,388,174)	(2,965,080,265)

미지급금의 감소	(372,508,528)	(439,624,637)

선수금의 증가(감소)	(45,080,125)	31,642,119

예수금의 감소	(1,536,050)	(9,082,860)

부가세예수금의 감소	(26,778,419)	(14,373,845)

퇴직금의 지급	(652,227,580)	(1,186,329,090)

사외적립자산의 증가	111,908,359	416,284,507

소 계	1,869,325,140	(6,172,636,996)

영업에서 창출된 현금	11,032,939,111	3,050,336,566

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	5,100,000,000	(4,100,000,000)	-	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,500,000,000	2,500,000,000

리스부채	110,083,396	(91,947,276)	3,067,376	19,236,840	40,440,336

유동성 소계	5,210,083,396	(4,191,947,276)	3,067,376	2,519,236,840	3,540,440,336

비유동성

장기차입금	3,500,000,000	-	-	(2,500,000,000)	1,000,000,000

장기미지급금	40,227,900	-	-	-	40,227,900

리스부채	15,646,442	-	-	(9,692,324)	5,954,118

비유동성 소계	3,555,874,342	-	-	(2,509,692,324)	1,046,182,018

합 계	8,765,957,738	(4,191,947,276)	3,067,376	9,544,516	4,586,622,354

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	8,100,000,000	(700,000,000)	-	-	7,400,000,000

리 스 부 채	86,213,068	(102,337,891)	5,844,778	127,124,305	116,844,260

유동성 소계	8,186,213,068	(802,337,891)	5,844,778	127,124,305	7,516,844,260

비유동성

장기차입금	2,000,000,000	1,256,000,000	-	-	3,256,000,000

장기미지급금	40,227,900	-	-	-	40,227,900

리 스 부 채	65,558,869	-	-	(27,616,237)	37,942,632

비유동성 소계	2,105,786,769	1,256,000,000	-	(27,616,237)	3,334,170,532

합 계	10,291,999,837	453,662,109	5,844,778	99,508,068	10,851,014,792

(3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

리스부채의 유동성 대체	19,236,840	127,124,305

리스부채의 신규 취득	9,544,516	-

사용권자산의 신규 취득	9,544,516	100,678,068

장기차입금의 유동성 대체	2,500,000,000	-

37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	보증한도	실행금액	관련채무	보증처

지급보증	㈜하나은행	150,000,000	150,000,000	매 입 채 무	롯데케미칼

280,000,000	135,000,000	매 입 채 무	벡셀 등

500,000,000	27,104,533	매 입 채 무	피엔티 등

1,000,000,000	121,146,300	매 입 채 무	대화신역

USD 5,500,000	USD 3,962,428	수입신용장	SCIENTEX PACKAGING 등

㈜신한은행	100,000,000	6,118,815	매 입 채 무	제이더블유알케이컬즈

합 계	2,030,000,000USD 5,500,000	439,369,648USD 3,962,428	-	-

상기 지급보증 이외에 연결실체는 당분기말 현재 계약이행 및 채권가압류 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 707백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금 융 기 관	구 분	약정한도액

㈜신한은행	외상매출채권담보대출	100,000,000

일반차입금대출	2,000,000,000

한국산업은행	일반운전자금한도대출	3,000,000,000

㈜하나은행	원화지급보증	150,000,000

무보증구매론	1,000,000,000

운전일반자금한도대출	2,850,000,000

일반차입금대출	1,900,000,000

운전자금(충북도)	500,000,000

시설자금한도대출(충북도)	1,000,000,000

공공외상매출채권담보대출	100,000,000

상생외상매출채권담보대출	200,000,000

지급보증	280,000,000

구매카드	500,000,000

수입신용장발행	USD 6,400,000

합 계	13,580,000,000USD 6,400,000

(3) 연결실체는 당분기말 현재 현대해상화재보험㈜, DB손해보험㈜ 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 상기 DB손해보험㈜ 등 재산종합보험에 대하여 ㈜하나은행으로부터 2,791백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	차입처	관련채무	차입금 한도	설정금액

연대보증	대표이사	신한은행	유동성장기차입금	2,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	100,000,000	120,000,000

산업은행	한도대출	1,000,000,000	1,200,000,000

산업운영한도대출	2,000,000,000	2,400,000,000

하나은행	운전자금(충북도)	500,000,000	600,000,000

시설자금한도대출(충북도)	1,000,000,000	1,200,000,000

물품대	280,000,000	336,000,000

구매카드	500,000,000	600,000,000

수입신용장	USD 5,900,000	USD 7,080,000

합 계	7,380,000,000USD 5,900,000	8,856,000,000USD 7,080,000