오공 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 분기 2023년 09월 30일 현재
제 49(전) 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 오공

1. 회사의 개요주식회사 오공(이하 "당사")의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.(1) 설립연월일: 1962년 9월 12일(2) 사업목적: 제 조 업(3) 주요제품: 화공약품(4) 본사 및 공장 등의 소재지:본사 및 제1공장: 인천광역시 남동구 함박뫼로 341제2공장 및 물류센터: 인천광역시 남동구 은청로 67인천영업소: 인천광역시 서구 정서진4로 25강남영업소: 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44대구영업소: 대구광역시 서구 염색공단천로 30부산영업소: 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7창원영업소: 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71충 주 공 장: 충청북도 충주시 용탄농공2길 7(5) KOSDAQ 상장일자: 2000년 8월 8일

(6) 주식 분포 상황:

성 명	소유주식수	지분비율	비 고

김 윤 정 외	5,246,585	30.97%	대표이사와 그 특수관계자

기 타	11,695,389	69.03%

합 계	16,941,974	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표에 적용된 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이행 할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

차입금 총계	3,000,000,000	5,000,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동금융자산	-

현금및현금성자산	4,740,031,950	5,879,637,707

유동금융자산	6,109,781,366	4,045,758,490

소 계	10,849,813,316	9,925,396,197

순 차 입 금 (ⓐ)	(7,849,813,316)	(4,925,396,197)

자 본 총 계 (ⓑ)	78,055,784,774	76,615,184,307

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	(주1)	(주1)

(주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다.

5. 영업부문정보(1) 사업부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 부문 정보당사의 당분기 및 전분기의 매출지역정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

국 내	42,119,802,997	48,960,027,374

해 외	777,470,920	498,832,652

합 계	42,897,273,917	49,458,860,026

(3) 주요 고객별 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

오공티에스㈜	13,933,708,719	18,139,497,127

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

현 금 시 재	437,360	167,290

요구불예금	4,739,594,590	5,879,470,417

합 계	4,740,031,950	5,879,637,707

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	적 요	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

비 유 동	장기금융상품	보험상품(장기)	93,632,248	119,487,496

출 자 금	계면활성제조합	4,500,000	4,500,000

합 계	98,132,248	123,987,496

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

유 동	매 출 채 권	8,590,095,874	8,413,163,810

미 수 금	24,866,867	24,483,159

소 계	8,614,962,741	8,437,646,969

비 유 동	보 증 금	35,982,856	34,715,797

합 계	8,650,945,597	8,472,362,766

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매 출 채 권	9,087,776,095	(497,680,221)	8,590,095,874	8,998,978,870	(585,815,060)	8,413,163,810

미 수 금	24,866,867	-	24,866,867	24,483,159	-	24,483,159

보 증 금	35,982,856	-	35,982,856	34,715,797	-	34,715,797

합 계	9,148,625,818	(497,680,221)	8,650,945,597	9,058,177,826	(585,815,060)	8,472,362,766

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 위험정보 세부내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구분	개별평가	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	15.42%	0.56%	19.29%	67.17%	100.00%	5.48%

총장부금액	2,342,613,340	6,629,083,685	10,684,080	25,288,015	80,106,975	9,087,776,095

전체기간 기대신용손실	361,230,334	37,296,301	2,060,891	16,985,720	80,106,975	497,680,221

순장부금액	1,981,383,006	6,591,787,384	8,623,189	8,302,295	-	8,590,095,874

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구분	개별평가	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	16.68%	0.49%	11.42%	67.18%	100.00%	6.51%

총장부금액	2,752,770,018	6,042,477,504	113,934,274	16,574,808	73,222,266	8,998,978,870

전체기간 기대신용손실	459,122,787	29,323,700	13,011,980	11,134,327	73,222,266	585,815,060

순장부금액	2,293,647,231	6,013,153,804	100,922,294	5,440,481	-	8,413,163,810

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

매 출 채 권	매 출 채 권

기 초 금 액	(585,815,060)	(140,101,410)

손상차손 인식	-	(408,620,240)

손상차손 환입	88,134,839	-

기 말 금 액	(497,680,221)	(548,721,650)

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

3개월 이내	8,610,466,691	24,866,867	35,982,856	8,320,804,174	24,483,159	34,715,797

6개월 이내	10,684,080	-	-	113,934,274	-	-

1년 이내	25,288,015	-	-	16,574,808	-	-

2년 이내	371,028,499	-	-	516,892,567	-	-

3년 이내	65,442,548	-	-	26,740,519	-	-

3년 이상	4,866,262	-	-	4,032,528	-	-

합 계	9,087,776,095	24,866,867	35,982,856	8,998,978,870	24,483,159	34,715,797

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

유동	단기금융상품	6,000,000,000	4,000,000,000

미수수익	109,781,366	45,758,490

소 계	6,109,781,366	4,045,758,490

비유동	장기대여금	41,625,000	76,140,000

합 계	6,151,406,366	4,121,898,490

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,012,608,633	(24,602,434)	988,006,199	929,053,048	(20,838,125)	908,214,923

제 품	2,537,227,747	(137,456,198)	2,399,771,549	2,619,972,460	(117,393,456)	2,502,579,004

재 공 품	458,685,838	-	458,685,838	544,933,984	-	544,933,984

원 재 료	3,475,982,176	(223,309,001)	3,252,673,175	4,570,800,586	(166,478,129)	4,404,322,457

미 착 품	82,896,674	-	82,896,674	188,490,571	-	188,490,571

합 계	7,567,401,068	(385,367,633)	7,182,033,435	8,853,250,649	(304,709,710)	8,548,540,939

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 80,658천원 및 23,118천원으로 매출원가에서 가감하였습니다.

11. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

선 급 금	37,521,703	107,666,531

선 급 비 용	53,585,171	70,389,175

합 계	91,106,874	178,055,706

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

선 급 금	73,291,969	(35,770,266)	37,521,703	143,436,797	(35,770,266)	107,666,531

12. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

오공티에스㈜	인천광역시	판매업	12월 31일

㈜삼성테이프	충청북도 충주시	제조업	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율(%)	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

취득원가 (*1)	장부가액	장부가액

오공티에스㈜ (*1)	97.57%	13,617,572,008	13,617,572,008	13,617,572,008

㈜삼성테이프	100.00%	5,100,000,000	4,396,431,552	4,396,431,552

합 계	18,717,572,008	18,014,003,560	18,014,003,560

(*1) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 (2010년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 취득원가를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	51,293,307,060	15,152,542,417	36,140,764,643	81,491,083,471	1,832,562,964	1,558,881,722

㈜삼성테이프	16,735,549,877	5,869,048,944	10,866,500,933	16,203,806,084	1,117,930,121	1,116,453,259

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	50,283,293,482	15,701,410,561	34,581,882,921	117,008,760,871	2,741,774,596	3,196,398,241

㈜삼성테이프	18,475,170,736	8,725,123,062	9,750,047,674	26,883,092,471	2,243,811,176	2,214,503,214

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	20,329,128,561	-	-	20,329,128,561

건 물	12,902,658,954	(4,710,320,185)	-	8,192,338,769

구 축 물	2,052,730,279	(1,601,895,737)	-	450,834,542

기 계 장 치	13,521,983,682	(6,985,961,058)	(6,000)	6,536,016,624

차량운반구	1,171,810,448	(832,115,226)	-	339,695,222

집 기 비 품	4,553,282,908	(3,702,916,940)	(25,000)	850,340,968

사용권자산	12,486,498	(5,722,970)	-	6,763,528

건설중인자산	42,100,000	-	-	42,100,000

합 계	54,586,181,330	(17,838,932,116)	(31,000)	36,747,218,214

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	20,329,128,561	-	-	20,329,128,561

건 물	12,621,644,812	(4,472,478,741)	-	8,149,166,071

구 축 물	2,047,730,279	(1,557,002,080)	-	490,728,199

기 계 장 치	13,439,703,394	(6,970,540,253)	(6,000)	6,469,157,141

차량운반구	1,098,101,640	(793,613,653)	-	304,487,987

집 기 비 품	4,440,722,025	(3,679,559,348)	(25,000)	761,137,677

사용권자산	12,486,498	(1,040,540)	-	11,445,958

건설중인자산	26,600,000	-	-	26,600,000

합 계	54,016,117,209	(17,474,234,615)	(31,000)	36,541,851,594

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	20,329,128,561	-	-	-	-	20,329,128,561

건 물	8,149,166,071	13,214,142	-	(237,841,444)	267,800,000	8,192,338,769

구 축 물	490,728,199	5,000,000	-	(44,893,657)	-	450,834,542

기 계 장 치	6,469,163,141	121,453,000	(29,000)	(516,841,805)	462,277,288	6,536,022,624

차량운반구	304,487,987	141,258,740	(15,925,731)	(90,125,774)	-	339,695,222

집 기 비 품	761,162,677	242,501,027	(92,314)	(177,205,422)	24,000,000	850,365,968

사용권자산	11,445,958	-	-	(4,682,430)	-	6,763,528

건설중인자산	26,600,000	769,577,288	-	-	(754,077,288)	42,100,000

소 계	36,541,882,594	1,293,004,197	(16,047,045)	(1,071,590,532)	-	36,747,249,214

정부보조금	(31,000)	-	-	-	-	(31,000)

합 계	36,541,851,594	1,293,004,197	(16,047,045)	(1,071,590,532)	-	36,747,218,214

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	20,329,128,561	-	-	-	-	20,329,128,561

건 물	8,378,028,233	75,780,077	-	(229,376,759)	-	8,224,431,551

구 축 물	517,974,428	-	-	(44,436,345)	-	473,538,083

기 계 장 치	6,603,021,820	120,685,455	(7,209,882)	(487,711,040)	-	6,228,786,353

차량운반구	282,401,374	80,105,412	(3,000)	(74,655,502)	-	287,848,284

집 기 비 품	735,692,010	105,753,000	(14,000)	(134,767,559)	-	706,663,451

사용권자산	4,889,766	-	-	(4,400,748)	-	489,018

건설중인자산	-	372,255,060	-	-	-	372,255,060

소 계	36,851,136,192	754,579,004	(7,226,882)	(975,347,953)	-	36,623,140,361

정부보조금	(934,300)	-	-	903,300	-	(31,000)

합 계	36,850,201,892	754,579,004	(7,226,882)	(974,444,653)	-	36,623,109,361

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,854,450,592	11,500,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜하나은행

계약이행지급보증	150,000,000

계	14,854,450,592	11,500,000,000	계	1,150,000,000

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	8,953,261,269	-	8,953,261,269

건 물	3,498,309,666	(875,087,681)	2,623,221,985

합 계	12,451,570,935	(875,087,681)	11,576,483,254

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	8,953,261,269	-	8,953,261,269

건 물	3,491,019,808	(820,673,742)	2,670,346,066

합 계	12,444,281,077	(820,673,742)	11,623,607,335

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	증 가	감가상각비	기 말

토 지	8,953,261,269	-	-	8,953,261,269

건 물	2,670,346,066	7,289,858	(54,413,939)	2,623,221,985

합 계	11,623,607,335	7,289,858	(54,413,939)	11,576,483,254

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	증 가	감가상각비	기 말

토 지	8,953,261,269	-	-	8,953,261,269

건 물	2,735,210,463	7,219,923	(53,992,438)	2,688,437,948

합 계	11,688,471,732	7,219,923	(53,992,438)	11,641,699,217

(3) 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

투자부동산으로부터의 임대수익	464,400,000	464,400,000

직접 운영원가(감가상각비)	(54,413,939)	(53,992,438)

순 액	409,986,061	410,407,562

15. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	12,486,498	(5,722,970)	6,763,528

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	12,486,498	(1,040,540)	11,445,958

2) 당분기와 전분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

건 물	11,445,958	(4,682,430)	6,763,528

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

건 물	4,889,766	(4,400,748)	489,018

3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	8,299,930	-	-	317,449	(3,600,000)	5,017,379

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	3,918,964	-	-	79,532	(3,600,000)	398,496

4) 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	3,600,000	317,449	3,600,000	79,532

단기리스 관련 비용	2,829,413	2,829,413	1,437,543	1,437,543

합 계	6,429,413	3,146,862	5,037,543	1,517,075

5) 당분기말 및 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제50(당) 분기말	제49(전) 기말

1년 이내	4,800,000	4,800,000

1년 초과 ~ 3년 이내	400,000	4,000,000

보고기간말 현재 할인되지 않은 총 리스료	5,200,000	8,800,000

보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	5,017,379	8,299,930

유동 리스부채	4,619,439	4,410,871

비유동 리스부채	397,940	3,889,059

(2) 리스제공자1) 리스계약당사는 보유 부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2023년과 2025년 사이입니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

1년 이내	378,700,000	598,200,000

1년 초과 2년 이내	31,500,000	192,400,000

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	109,100,000	(109,100,000)	-

회 원 권	126,728,000	-	126,728,000	126,728,000	-	126,728,000

합 계	235,828,000	(109,100,000)	126,728,000	235,828,000	(109,100,000)	126,728,000

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	126,728,000

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	126,728,000

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 471,564천원과 475,024천원입니다.

17. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입회사	보험가입자산	보험가입금액	비고

재산종합보험	DB손해보험(주)	1공장 건물 등	12,505,557,644	질권설정(*)

2공장 건물 등	8,617,681,455

현대해상화재보험㈜	충주공장 건물 등	20,668,158,634

합 계	41,791,397,733

(*) 상기 재산종합보험에 대하여 ㈜하나은행으로부터 1,859백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

매 입 채 무	6,169,336,987	6,215,376,994

미 지 급 금	1,049,009,810	1,195,683,844

합 계	7,218,346,797	7,411,060,838

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

유동

단기차입금	1,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	-

소 계	3,000,000,000	3,000,000,000

비유동

장기차입금	-	2,000,000,000

합 계	3,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말	비 고

차입일	만기일	금리형태	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	-	-	-	-	-	500,000,000	일 반 대

㈜하나은행	2023-08-16	2024-08-15	변동	수출입은행 고시금리+0.49%	1,000,000,000	1,000,000,000	일 반 대

-	-	-	-	-	600,000,000	일 반 대

-	-	-	-	-	900,000,000	일 반 대

합 계	1,000,000,000	3,000,000,000

② 장기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말	비 고

차입일	만기일	금리형태	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	2021-06-15	2024-06-15	고정	2.58%	2,000,000,000	2,000,000,000	일 반 대

차감 : 유동성장기차입금	(2,000,000,000)	-	유동성대체

합 계	-	2,000,000,000

20. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,854,450,592	11,500,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜하나은행

계약이행지급보증	150,000,000

계	14,854,450,592	11,500,000,000	계	1,150,000,000

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	3,749,515,884	3,315,093,175

사외적립자산의 공정가치	(3,304,263,891)	(3,251,456,170)

재무상태표에 인식된 순확정급여부채	445,251,993	63,637,005

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

기초 확정급여채무의 현재가치	3,315,093,175	3,906,173,768

당기근무원가	375,271,294	463,356,248

이 자 원 가	116,190,412	63,354,309

급여지급액	(336,017,850)	(478,565,280)

확정급여채무의 재측정요소	278,978,853	(283,358,708)

관계사전입(전출)로 인한 영향	-	13,785,570

기말 확정급여채무의 현재가치	3,749,515,884	3,684,745,907

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,251,456,170	2,998,812,686

사외적립자산의 기대가치	127,422,116	57,657,594

사용자의 기여금	116,872,400	118,621,800

급여지급액	(169,313,541)	(316,427,357)

사외적립자산의 재측정요소	(22,173,254)	(29,049,504)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,304,263,891	2,829,615,219

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

당기근무원가	375,271,294	463,356,248

이 자 원 가	116,190,412	63,354,309

사외적립자산의 기대가치	(127,422,116)	(57,657,594)

퇴 직 급 여	364,039,590	469,052,963

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

정 기 예 금	3,265,457,141	3,211,333,820

출국만기퇴직보험	36,191,800	37,507,400

국민연금전환금	2,614,950	2,614,950

합 계	3,304,263,891	3,251,456,170

(6) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

장기근속보상에 대한 부채	32,309,586	34,225,636

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

유동	예수금	30,008,890	32,874,660

부가세예수금	323,383,036	363,645,582

선수금	22,326,216	14,041,466

리스부채	4,619,439	4,410,871

소 계	380,337,581	414,972,579

비유동	장기미지급금	40,227,900	40,227,900

임대보증금	245,000,000	245,000,000

리스부채	397,940	3,889,059

장기종업원급여부채	32,309,586	34,225,636

소 계	317,935,426	323,342,595

합 계	698,273,007	738,315,174

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	16,941,974	16,941,974

자 본 금	8,470,987,000	8,470,987,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

유 상 증 자	-	-	-	-

기 말	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

주식발행초과금	12,365,832,708	12,365,832,708

기타자본잉여금	1,289,809,810	1,289,809,810

합 계	13,655,642,518	13,655,642,518

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

이익준비금 (*1)	2,017,900,000	1,932,900,000

임의적립금 (*2)	4,201,756,357	4,201,756,357

미처분이익잉여금	49,709,498,899	48,353,898,432

합 계	55,929,155,256	54,488,554,789

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금 의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금 은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정 되었으며, 동 개정 시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,932,900,000	4,201,756,357	48,353,898,432	54,488,554,789

당기순이익	-	-	2,525,874,437	2,525,874,437

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(238,175,270)	(238,175,270)

현 금 배 당	-	-	(847,098,700)	(847,098,700)

준비금적립	85,000,000	-	(85,000,000)	-

기 말	2,017,900,000	4,201,756,357	49,709,498,899	55,929,155,256

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,847,900,000	4,201,756,357	46,434,157,017	52,483,813,374

당기순이익	-	-	1,641,214,897	1,641,214,897

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	198,361,179	198,361,179

현 금 배 당	-	-	(847,098,700)	(847,098,700)

준비금적립	85,000,000	-	(85,000,000)	-

기 말	1,932,900,000	4,201,756,357	47,341,634,393	53,476,290,750

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

기 초 금 액	28,475,842	(414,064,783)

당 기 변 동	(301,152,107)	254,309,204

법인세효과	62,976,837	(55,948,025)

기 말 금 액	(209,699,428)	(215,703,604)

(4) 재평가잉여금당사는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

26. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출액	11,213,705,550	34,894,729,080	12,649,197,254	39,748,370,958

상품매출액	3,005,892,369	7,961,631,201	3,278,560,885	9,663,922,728

기타매출액	-	40,913,636	2,078,000	46,566,340

합 계	14,219,597,919	42,897,273,917	15,929,836,139	49,458,860,026

(2) 매출원가

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출원가	8,987,675,532	28,605,412,175	11,004,907,166	33,651,534,798

상품매출원가	2,442,813,860	6,503,209,585	2,730,634,659	8,072,835,312

기타매출원가	-	39,192,532	2,045,855	54,412,788

합 계	11,430,489,392	35,147,814,292	13,737,587,680	41,778,782,898

(3) 판매비와 관리비

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	722,456,778	2,095,668,093	675,548,975	1,966,418,121

퇴 직 급 여	48,993,578	144,165,186	63,415,224	191,568,887

복리후생비	121,409,099	358,467,767	130,183,235	414,916,232

여비교통비	4,410,877	22,981,586	6,334,240	19,517,100

통 신 비	8,660,443	26,304,115	9,761,831	29,222,266

세금과공과	13,565,918	177,289,043	27,588,059	180,743,007

감가상각비	119,186,045	351,599,600	115,707,542	343,696,175

수 선 비	16,663,443	40,237,397	5,776,246	26,015,676

보 험 료	34,547,361	100,936,333	35,264,412	94,500,839

접 대 비	27,409,720	64,934,730	23,468,768	61,687,212

광고선전비	16,400,374	35,700,374	8,600,000	329,270,000

차량유지비	38,854,066	95,845,992	34,634,922	106,004,096

운 반 비	269,467,973	813,355,757	287,069,685	848,207,081

소 모 품 비	25,195,366	64,436,698	21,203,335	80,095,875

지급수수료	188,474,941	575,963,248	169,399,429	575,968,706

도서인쇄비	800,300	3,265,682	862,407	3,284,570

교육훈련비	2,472,000	9,124,890	7,410,000	8,810,500

경상연구개발비	160,179,128	471,563,613	178,417,037	475,023,648

대손상각비	(24,581,629)	(88,134,839)	121,270,970	408,782,480

잡 비	7,254,200	21,673,539	-	10,299,600

합 계	1,801,819,981	5,385,378,804	1,921,916,317	6,174,032,071

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	86,400,953	227,652,951	28,246,927	82,429,286

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	2,004,180	6,168,874

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	5,545,205	10,366,761

합 계	86,400,953	227,652,951	35,796,312	98,964,921

[금융비용]

이 자 비 용	24,149,741	89,595,151	47,046,016	132,249,603

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,503,758	5,611,279	-	-

합 계	27,653,499	95,206,430	47,046,016	132,249,603

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[기타수익]

임 대 료	154,800,000	464,400,000	154,800,000	464,400,000

유형자산처분이익	899,000	10,395,000	3,121,636	12,411,754

수입수수료	57,133,755	170,870,062	43,633,826	119,252,235

외 환 차 익	2,142,555	10,775,848	6,556,999	11,581,619

외화환산이익	10,964,505	13,607,410	(8,583,771)	17,097,726

기타영업수익	207,532	3,931,792	2,492,925	3,769,984

합 계	226,147,347	673,980,112	202,021,615	628,513,318

[기타비용]

유형자산처분손실	-	120,314	-	15,000

외 환 차 손	7,452,621	10,591,170	365,751	5,247,560

외화환산손실	(1,800,572)	-	10,857,910	11,341,857

기 부 금	-	-	-	2,000,000

기타영업비용	145,343	6,823,781	90,656	1,021,139

합 계	5,797,392	17,535,265	11,314,317	19,625,556

29. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

법인세 부담액	695,083,651	629,571,584

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(130,962,736)	(133,190,319)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	62,976,837	(55,948,025)

법인세비용	627,097,752	440,433,240

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

순확정급여부채의 재측정요소(수익)	(62,976,837)	55,948,025

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(62,976,837)	55,948,025

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

법인세비용차감전순이익	3,152,972,189	2,081,648,137

적용세율에 따른 세부담	642,471,188	441,462,590

조 정 사 항

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(55,948,025)

비일시적 차이	1,521,791	54,918,675

기타(세율차이등)	(16,895,227)	-

법인세비용	627,097,752	440,433,240

유 효 세 율	19.89%	21.16%

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이 등당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

종속기업투자	(77,284,650)	(77,284,650)

손실충당금 등	1,131,663,607	1,131,663,607

합 계	1,054,378,957	1,054,378,957

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품과 재공품의 감소(증가)	54,240,953	189,055,601	368,522,754	(165,097,044)

원재료와 소모품의 사용액	6,855,877,265	22,464,935,887	8,818,887,115	28,319,571,145

상품의 판매	2,442,813,860	6,503,209,585	2,730,634,659	8,072,835,312

종업원급여	2,159,765,265	6,280,624,949	2,161,377,228	6,361,623,127

감가상각, 상각 및 감액	384,288,255	1,126,004,471	341,949,777	1,028,437,091

물 류 비	271,145,315	818,346,789	289,949,908	858,032,614

광고선전비 및 판매촉진비	16,400,374	35,700,374	8,600,000	329,270,000

기 타	1,047,778,086	3,115,315,440	939,582,556	3,148,142,724

매출원가 및 영업비용의 합계	13,232,309,373	40,533,193,096	15,659,503,997	47,952,814,969

31. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	1,626,860,554	4,694,393,644	1,547,632,818	4,540,193,945

퇴 직 급 여	111,974,705	333,198,786	146,040,882	436,366,502

복리후생비	271,320,488	813,603,965	312,959,631	955,004,469

경상연구개발비	149,609,518	439,428,554	154,743,897	430,058,211

합 계	2,159,765,265	6,280,624,949	2,161,377,228	6,361,623,127

32. 주당이익당분기와 전분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

가중평균유통보통주식수	16,941,974주	16,941,974주

당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

구 분	3 개 월	누 적

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

[발 행 주 식]

전기이월	16,941,974	92	1,558,661,608	16,941,974	273	4,625,158,902

유통주식적수합계	1,558,661,608	4,625,158,902

대 상 일 수	92	273

가중평균주식수	16,941,974	16,941,974

② 제 49(전) 분기

구 분	3 개 월	누 적

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

[발 행 주 식]

전기이월	16,941,974	92	1,558,661,608	16,941,974	273	4,625,158,902

유통주식적수합계	1,558,661,608	1,558,661,608

대 상 일 수	92	273

가중평균주식수	16,941,974	16,941,974

(2) 주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기순이익	1,008,104,408	2,525,874,437	295,578,077	1,641,214,897

가중평균유통보통주식수	16,941,974	16,941,974	16,941,974	16,941,974

기본주당이익	60	149	17	97

희석주당이익 (*)	60	149	17	97

(*) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

33. 금융상품당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

자 산:

현금및현금성자산	130,694,132	-	-	130,694,132

매출채권및기타채권	303,258,318	-	39,052,710	342,311,028

소 계	433,952,450	-	39,052,710	473,005,160

부 채:

매입채무및기타채무	59,066,306	-	-	59,066,306

소 계	59,066,306	-	-	59,066,306

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

자 산:

현금및현금성자산	-	4,392,253	42	4,392,295

매출채권및기타채권	80,046,343	4,392,253	14,741,057	99,179,653

소 계	80,046,343	8,784,506	14,741,099	103,571,948

부 채:

매입채무및기타채무	90,832,612	-	-	90,832,612

소 계	90,832,612	-	-	90,832,612

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

당분기말

10% 상승시	37,488,614	-	3,905,271	41,393,885

10% 하락시	(37,488,614)	-	(3,905,271)	(41,393,885)

전기말

10% 상승시	(1,078,627)	878,451	1,474,110	1,273,934

10% 하락시	1,078,627	(878,451)	(1,474,110)	(1,273,934)

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합 계

장부금액	-	10,508,592,076	10,508,592,076

계약상 현금흐름	-	10,581,502,761	10,581,502,761

잔존계약만기

3개월 이하	-	7,508,592,076	7,508,592,076

4개월 ~ 6개월 이하	-	-	-

7개월 ~ 1년 이하	-	3,072,910,685	3,072,910,685

1년 초과 ~ 5년 이하	-	-	-

5년 이상	-	-	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합 계

장부금액	-	12,704,588,668	12,704,588,668

계약상 현금흐름	-	12,836,776,931	12,836,776,931

잔존계약만기

3개월 이하	-	9,222,475,835	9,222,475,835

4개월 ~ 6개월 이하	-	507,623,288	507,623,288

7개월 ~ 1년 이하	-	1,031,469,041	1,031,469,041

1년 초과 ~ 5년 이하	-	2,075,208,767	2,075,208,767

5년 이상	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

현금및현금성자산	4,740,031,950	5,879,637,707

매출채권및기타채권(*)	8,650,945,597	8,472,362,766

기타유동자산	91,106,874	178,055,706

장ㆍ단기금융상품	6,151,406,366	4,121,898,490

당기손익-공정가치측정금융자산	98,132,248	123,987,496

합 계	19,731,623,035	18,775,942,165

(*) 손실충당금 차감 후 순장부가액임

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

3개월 이내	8,671,316,414	(37,296,301)	8,634,020,113

6개월 이내	10,684,080	(2,060,891)	8,623,189

1년 이내	25,288,015	(16,985,720)	8,302,295

2년 이내	371,028,499	(371,028,499)	-

3년 이내	65,442,548	(65,442,548)	-

3년 초과	4,866,262	(4,866,262)	-

합 계	9,148,625,818	(497,680,221)	8,650,945,597

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

3개월 이내	8,380,003,130	(29,323,700)	8,350,679,430

6개월 이내	113,934,274	(13,011,980)	100,922,294

1년 이내	16,574,808	(11,134,327)	5,440,481

2년 이내	516,892,567	(501,572,006)	15,320,561

3년 이내	26,740,519	(26,740,519)	-

3년 초과	4,032,528	(4,032,528)	-

합 계	9,058,177,826	(585,815,060)	8,472,362,766

(5) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율 스왑과 같은 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

1% 상승시	(7,500,000)	(28,500,000)

1% 하락시	7,500,000	28,500,000

(6) 가격위험당사가 보유중인 금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동 시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다.

34. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	93,632,248	-	93,632,248

합 계	-	93,632,248	-	93,632,248

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	119,487,496	-	119,487,496

합 계	-	119,487,496	-	119,487,496

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 4,500천원입니다.

35. 금융상품의 범주별 분류

당사의 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산의 내역

① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	4,740,031,950	-	-	4,740,031,950

매출채권및기타채권	8,650,945,597	-	-	8,650,945,597

유동금융자산	6,109,781,366	-	-	6,109,781,366

비유동금융자산	41,625,000	-	-	41,625,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	98,132,248	-	98,132,248

합 계	19,542,383,913	98,132,248	-	19,640,516,161

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	5,879,637,707	-	-	5,879,637,707

매출채권및기타채권	8,472,362,766	-	-	8,472,362,766

유동금융자산	4,045,758,490	-	-	4,045,758,490

비유동금융자산	76,140,000	-	-	76,140,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	123,987,496	-	123,987,496

합 계	18,473,898,963	123,987,496	-	18,597,886,459

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 50(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,218,346,797	-	7,218,346,797

단기차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000

기타부채	290,245,279	-	290,245,279

합 계	10,508,592,076	-	10,508,592,076

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,411,060,838	-	7,411,060,838

단기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000

장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000

기타부채	293,527,830	-	293,527,830

합 계	12,704,588,668	-	12,704,588,668

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

상각후원가측정 금융자산	이 자 수 익	227,652,951	82,429,286

외 환 차 익	10,775,848	11,581,619

외화환산이익	13,607,410	17,097,726

외 환 차 손	(7,205,857)	(5,232,571)

대손상각비	88,134,839	(408,782,480)

소 계	332,965,191	(302,906,420)

당기손익-공정가치측정금융자산	평 가 이 익	-	6,168,874

처 분 이 익	-	10,366,761

평 가 손 실	(5,611,279)	-

소 계	(5,611,279)	16,535,635

상각후원가측정 금융부채	이 자 비 용	(89,595,151)	(132,249,603)

외 환 차 손	(3,385,313)	(14,989)

외화환산손실	-	(11,341,857)

소 계	(92,980,464)	(143,606,449)

36. 특수관계자와의 거래내역(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자	구 분	지 분 율

오공티에스㈜	종속회사	97.57%

㈜삼성테이프	종속회사	100.00%

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	분 류	구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

오공티에스㈜	종속회사	매 출	13,933,708,719	18,139,497,127

임대수익	432,900,000	432,900,000

수입수수료	144,803,000	104,761,000

유형자산매각	15,921,731	-

매 입 등	694,615,708	746,040,082

㈜삼성테이프	종속회사	매 출	1,118,787,648	1,413,855,231

임대수익	31,500,000	31,500,000

수입수수료	10,338,422	9,038,735

매 입 등	629,699,772	1,162,786,597

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	분 류	구 분	제 50(당) 분기말	제 49(전) 기말

오공티에스㈜	종속회사	매 출 채 권	1,917,888,174	2,192,609,380

미 수 금	18,936,500	15,526,500

임대보증금	245,000,000	245,000,000

㈜삼성테이프	종속회사	매 출 채 권	63,494,832	85,717,290

미 수 금	4,849,661	5,600,525

임차보증금	30,000,000	30,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

단기종업원급여	352,757,310	363,712,970

퇴직급여원가	29,486,816	38,511,620

합 계	382,244,126	402,224,590

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	차입처	관련채무	차입금 한도	설정금액

연대보증	대표이사	신한은행	유동성장기차입금	2,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	100,000,000	120,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000,000	2,400,000,000

합 계	4,100,000,000	4,920,000,000

37. 현금흐름표(1) 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

분기순이익	2,525,874,437	1,641,214,897

조 정 :

법인세비용	627,097,752	440,433,240

이 자 비 용	89,595,151	132,249,603

이 자 수 익	(227,652,951)	(82,429,286)

퇴 직 급 여	364,039,590	469,052,963

감가상각비ㆍ무형자산 상각비	1,126,004,471	1,028,437,091

대손상각비(환입)	(88,134,839)	408,782,480

외화환산손실	-	11,341,857

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	5,611,279	(6,168,874)

재고자산평가손실	80,657,923	23,118,442

외화환산이익	(13,607,410)	(17,097,726)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(10,366,761)

유형자산처분이익	(10,395,000)	(12,411,754)

유형자산처분손실	120,314	15,000

기타장기종업원급여	(1,916,050)	(3,790,681)

소 계	1,951,420,230	2,381,165,594

운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(79,730,429)	(382,359,497)

미수금의 감소(증가)	(383,708)	4,246,106

선급금의 감소(증가)	70,144,828	(64,532,525)

선급비용의 감소	16,804,004	20,677,916

재고자산의 감소(증가)	1,285,849,581	(1,672,608,412)

매입채무의 감소	(46,040,007)	(607,275,556)

미지급금의 감소	(140,062,864)	(206,923,072)

선수금의 증가(감소)	8,284,750	(16,118,914)

예수금의 감소	(2,865,770)	(3,789,240)

부가세예수금의 증가(감소)	(40,262,546)	8,656,650

퇴직금의 지급	(336,017,850)	(464,779,710)

사외적립자산의 감소	52,441,141	197,805,557

소 계	788,161,130	(3,187,000,697)

영업에서 창출된 현금	5,265,455,797	835,379,794

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	3,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

리 스 부 채	4,410,871	(3,600,000)	317,449	3,491,119	4,619,439

유동성 소계	3,004,410,871	(2,003,600,000)	317,449	2,003,491,119	3,004,619,439

비유동성

장기차입금	2,000,000,000	-	-	(2,000,000,000)	-

리 스 부 채	3,889,059	-	-	(3,491,119)	397,940

비유동성 소계	2,003,889,059	-	-	(2,003,491,119)	397,940

합 계	5,008,299,930	(2,003,600,000)	317,449	-	3,005,017,379

② 제 49(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	4,500,000,000	(700,000,000)	-	-	3,800,000,000

리 스 부 채	3,918,964	(3,600,000)	79,532	-	398,496

유동성 소계	4,503,918,964	(703,600,000)	79,532	-	3,800,398,496

비유동성

장기차입금	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

비유동성 소계	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합 계	6,503,918,964	(703,600,000)	79,532	-	5,800,398,496

(3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

리스부채의 유동성 대체	3,491,119	-

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000,000	-

38. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	보증한도	실행금액	관련채무	보증처

지급보증	㈜신한은행	100,000,000	6,118,815	매 입 채 무	제이더블유알케미컬즈

㈜하나은행	150,000,000	150,000,000	매 입 채 무	롯데케미칼

㈜하나은행	1,000,000,000	121,146,300	매 입 채 무	대화신역

㈜하나은행	USD500,000	-	수입신용장	-

합 계	1,250,000,000USD 500,000	277,265,115

상기 지급보증 이외에 당사는 당분기말 현재 계약이행 및 채권가압류 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 566백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 현대해상화재보험(주) 및 DB손해보험(주) 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 상기 보험중 재산종합보험에 대하여 ㈜하나은행으로부터 1,859백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금 융 기 관	구 분	약정한도액

㈜신한은행	외상매출채권담보대출	100,000,000

일반차입금대출	2,000,000,000

산 업 은 행	산업운영자금대출	2,000,000,000

㈜하나은행	지급보증	150,000,000

무보증구매론	1,000,000,000

운전일반자금대출	2,850,000,000

일반차입금대출	1,900,000,000

수입신용장발행	USD 500,000

합 계	10,000,000,000USD 500,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	차입처	관련채무	차입금 한도	설정금액

연대보증	대표이사	신한은행	유동성장기차입금	2,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	100,000,000	120,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000,000	2,400,000,000

합 계	4,100,000,000	4,920,000,000