오공 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 분기 2021년 09월 30일 현재
제 47(전) 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 오공과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개 요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 오공의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. ① 설립연월일 : 1962년 9월 12일 ② 사 업 목 적 : 제 조 업 ③ 주 요 제 품 : 화공약품 ④ 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7⑤ KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일

⑥ 주식 분포 상황 :

성 명	소유주식수	지분비율	비 고

김 윤 정 외	5,239,263	30.92%	대표이사와 그 특수관계자

자 기 주 식	87,473	0.52%	-

기 타	11,615,238	68.56%	-

합 계	16,941,974	100.00%	-

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	결산일

오공티에스㈜	인천광역시	97.57%	판매업	12월 31일

㈜삼성테이프	충청북도 충주시	100.00%	제조업	12월 31일

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	46,749,586,275	17,099,842,972	29,649,743,303	85,252,864,573	1,672,607,959	1,634,976,174

㈜삼성테이프	15,195,256,742	8,819,891,676	6,375,365,066	36,177,142,753	2,661,310,990	2,705,873,981

② 제 47(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	46,537,460,433	18,522,693,304	28,014,767,129	104,598,719,871	3,480,106,019	3,528,907,463

㈜삼성테이프	13,988,070,771	10,318,579,686	3,669,491,085	37,925,076,333	701,794,510	692,564,467

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. ① 제 48(당) 분 기

(단위 : 원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄이익	비지배지분에게지급된 배당금

오공티에스㈜	2.43%	719,203,391	41,072,188	40,157,736	-

㈜삼성테이프	-	-	-	-	-

합계	719,203,391	41,072,188	40,157,736	-

② 제 47(전) 분 기

(단위 : 원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄이익	비지배지분에게지급된 배당금

오공티에스㈜	2.43%	579,253,118	64,012,614	63,176,801	-

㈜삼성테이프	-	-	-	-	-

합계	579,253,118	64,012,614	63,176,801	-

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에 적용된 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 당분기말 현재 COVID-19로 인한 연결실체의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.(5) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

차입금총계	10,500,000,000	16,640,320,000

차감: 현금및현금성자산과 유동금융자산

현금및현금성자산	16,989,539,816	16,762,989,584

유동금융자산	10,060,097,425	16,712,100,000

소 계	27,049,637,241	33,475,089,584

순 차 입 금 (ⓐ)	(16,549,637,241)	(16,834,769,584)

자 본 총 계 (ⓑ)	92,107,660,530	86,960,873,817

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	(주1)	(주1)

(주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

현 금 시 재	100,093,152	139,413,544

요구불예금	16,889,446,664	16,623,576,040

합 계	16,989,539,816	16,762,989,584

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 분기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매 출 채 권	21,117,002,606	(1,261,498,666)	19,855,503,940

미 수 금	10,360,194	(600,000)	9,760,194

선 급 금	955,612,840	(35,608,026)	920,004,814

합 계	22,082,975,640	(1,297,706,692)	20,785,268,948

② 제 47(전) 기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매 출 채 권	23,651,171,394	(1,201,539,297)	22,449,632,097

미 수 금	6,254,805	(600,000)	5,654,805

선 급 금	367,007,213	(35,608,026)	331,399,187

합 계	24,024,433,412	(1,237,747,323)	22,786,686,089

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

매 출 채 권	미 수 금	선 급 금	매 출 채 권	미 수 금	선 급 금

기 초 금 액	(1,201,539,297)	(600,000)	(35,608,026)	(1,220,668,661)	(601,474)	(35,608,026)

손상차손 인식	(59,959,369)	-	-	(9,592,143)	-	-

분 기 말 금 액	(1,261,498,666)	(600,000)	(35,608,026)	(1,230,260,804)	(601,474)	(35,608,026)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

3개월 이내	19,336,530,562	9,760,194	920,004,814	21,533,705,154	5,654,805	331,399,187

6개월 이내	707,475,128	-	-	1,196,691,232	-	-

1년 이내	243,688,338	-	-	167,183,203	-	-

2년 이내	275,432,277	-	-	255,340,346	-	-

3년 이내	190,114,760	-	-	109,227,192	-	-

3년 이상	363,761,541	600,000	35,608,026	389,024,267	600,000	35,608,026

합 계	21,117,002,606	10,360,194	955,612,840	23,651,171,394	6,254,805	367,007,213

7. 유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

단기금융상품	9,050,000,000	16,710,000,000

단기대여금	133,120	2,100,000

합 계	9,050,133,120	16,712,100,000

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

미 수 수 익	48,684,681	65,471,336

선 급 비 용	130,875,117	210,281,121

합 계	179,559,798	275,752,457

9. 재고자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	6,648,806,395	(32,736,831)	6,616,069,564	6,054,206,620	(35,661,901)	6,018,544,719

제 품	4,492,423,674	(59,574,543)	4,432,849,131	3,835,849,521	(26,325,030)	3,809,524,491

재 공 품	921,570,758	-	921,570,758	630,872,149	-	630,872,149

원 재 료	4,569,923,638	(67,800,660)	4,502,122,978	3,279,989,803	(97,261,506)	3,182,728,297

미 착 품	1,187,337,542	-	1,187,337,542	793,669,359	-	793,669,359

합 계	17,820,062,007	(160,112,034)	17,659,949,973	14,594,587,452	(159,248,437)	14,435,339,015

(2) 당분기와 전분기 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 각각 863,597 및 (33,967,192)원으로서 매출원가에 가감하였습니다.

10. 장기매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 48(당) 분기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	42,981,585	(32,981,585)	-	10,000,000

보 증 금	137,209,725	-	4,169,471	141,379,196

합 계	180,191,310	(32,981,585)	4,169,471	151,379,196

(2) 제 47(전) 기말

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	30,981,585	(30,981,585)	-	-

보 증 금	194,648,490	-	(7,878,765)	186,769,725

합 계	225,630,075	(30,981,585)	(7,878,765)	186,769,725

11. 비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

장기금융상품	181,951,350	149,280,862

장기대여금	80,000,000	110,000,000

합 계	261,951,350	259,280,862

12. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	적 요	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

유 동	파생결합증권	DLS	1,009,964,305	-

비유동	출 자 금	계면활성제조합	4,500,000	4,500,000

투 자 주 식	(주)오공스틱스	-	30,000,000

합 계	1,014,464,305	34,500,000

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 제 48(당) 분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,073,160,101	-	-	-	34,073,160,101

건 물	21,580,499,731	(6,794,447,461)	-	-	14,786,052,270

구 축 물	2,180,031,361	(1,635,000,966)	-	-	545,030,395

기 계 장 치	19,551,776,881	(12,170,226,469)	-	(6,000)	7,381,544,412

차량운반구	4,325,569,445	(3,252,838,491)	-	-	1,072,730,954

집 기 비 품	6,181,390,740	(5,106,216,996)	-	(2,283,250)	1,072,890,494

사용권자산	338,347,139	(209,419,987)	-	-	128,927,152

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	88,230,775,398	(29,168,150,370)	-	(2,289,250)	59,060,335,778

② 제 47(전) 기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,073,160,101	-	-	-	34,073,160,101

건 물	21,505,499,731	(6,379,032,213)	-	-	15,126,467,518

구 축 물	2,180,031,361	(1,585,085,028)	-	-	594,946,333

기 계 장 치	18,963,559,218	(11,572,724,692)	-	(6,000)	7,390,828,526

차량운반구	4,211,741,443	(3,186,441,352)	-	-	1,025,300,091

집 기 비 품	5,863,559,642	(4,869,118,870)	-	(9,483,750)	984,957,022

사용권자산	312,584,945	(108,768,507)	-	-	203,816,438

건설중인자산	10,000,000	-	-	-	10,000,000

합 계	87,120,136,441	(27,701,170,662)	-	(9,489,750)	59,409,476,029

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	분 기 말

토 지	34,073,160,101	-	-	-	-	34,073,160,101

건 물	15,126,467,518	75,000,000	-	(415,415,248)	-	14,786,052,270

구 축 물	594,946,333	-	-	(49,915,938)	-	545,030,395

기 계 장 치	7,390,834,526	260,232,857	-	(597,501,777)	327,984,806	7,381,550,412

차량운반구	1,025,300,091	365,793,367	(476,026)	(317,886,478)	-	1,072,730,954

집 기 비 품	994,440,772	307,831,098	-	(237,098,126)	10,000,000	1,075,173,744

사용권자산	203,816,438	38,710,009	(881,966)	(112,717,329)	-	128,927,152

건설중인자산	10,000,000	327,984,806	-	-	(337,984,806)	-

소 계	59,418,965,779	1,375,552,137	(1,357,992)	(1,730,534,896)	-	59,062,625,028

정부보조금	(9,489,750)	-	-	7,200,500	-	(2,289,250)

합 계	59,409,476,029	1,375,552,137	(1,357,992)	(1,723,334,396)	-	59,060,335,778

② 제 47(전) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	분 기 말

토 지	33,147,126,981	-	-	-	-	33,147,126,981

건 물	14,460,770,749	62,000,000	(80,717,288)	(395,159,325)	259,000,000	14,305,894,136

구 축 물	659,194,228	-	-	(52,423,438)	-	606,770,790

기 계 장 치	7,784,107,651	241,740,842	-	(644,492,459)	53,900,000	7,435,256,034

차량운반구	1,066,194,238	173,702,545	(7,318,819)	(363,389,306)	-	869,188,658

집 기 비 품	742,677,641	431,882,273	-	(288,610,069)	53,700,000	939,649,845

사용권자산	126,599,083	176,900,396	-	(135,503,883)	-	167,995,596

건설중인자산	321,800,000	366,600,000	-	-	(366,600,000)	321,800,000

소 계	58,308,470,571	1,452,826,056	(88,036,107)	(1,879,578,480)	-	57,793,682,040

정부보조금	(24,299,784)	-	-	11,709,747	-	(12,590,037)

합 계	58,284,170,787	1,452,826,056	(88,036,107)	(1,867,868,733)	-	57,781,092,003

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	619,486,990	-	-	619,486,990

영 업 권	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,979,711,829	(109,100,000)	(703,568,448)	2,167,043,381

② 제 47(전) 기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	619,486,990	-	-	619,486,990

영 업 권	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,979,711,829	(109,100,000)	(703,568,448)	2,167,043,381

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	분 기 말

회 원 권	619,486,990	-	-	-	-	619,486,990

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	-	1,547,556,391

합 계	2,167,043,381	-	-	-	-	2,167,043,381

② 제 47(전) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	분 기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	-	126,728,000

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	-	1,547,556,391

합 계	1,674,284,391	-	-	-	-	1,674,284,391

(3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 취득자산과 인수부채

(단위 : 원)

내 역	공 정 가 치

현금및현금성자산	1,018,803,197

매출채권 및 기타채권	837,394,020

유 형 자 산	5,940,647,601

기 타 자 산	507,299,887

차 입 부 채	(3,600,000,000)

매입채무 및 기타채무	(756,807,562)

기 타 부 채	(1,098,461,982)

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

② 영업권 산정액

(단위 : 원)

내 역	금 액

총이전대가	5,100,000,000

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

영 업 권	2,251,124,839

(4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 418백만원과 422백만원입니다.

15. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 48(당) 분기말

(단위: USD, 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	18,031,269,585	15,200,000,000	단기차입금	4,000,000,000	㈜하나은행

수입신용장	USD 2,000,000

토지, 건물	1,976,327,800	1,140,000,000	단기차입금	300,000,000	㈜신한은행

계	20,007,597,385	16,340,000,000	계	4,300,000,000 USD 2,000,000

(*) 본사 및 1공장, 종속회사의 토지, 건물은 (주)신한은행과(주)하나은행에 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 제 47(전) 기말

(단위: USD, 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,727,479,499	5,700,000,000	단기차입금	-	㈜한국씨티은행

토지, 건물	19,594,732,504	14,620,000,000	단기차입금	6,000,000,000	㈜하나은행

수입신용장 개설	USD 1,500,000

토지, 건물	7,758,656,958	7,644,000,000	단기차입금	3,900,000,000	㈜국민은행

토지, 건물	1,987,373,059	1,140,000,000	단기차입금	300,000,000	㈜신한은행

계	44,068,242,020	29,104,000,000	계	10,200,000,000USD 1,500,000

16. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입자산	보험가입금액	비고

화재보험	재고자산, 토지, 건물 등	61,889,089,784

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

매 입 채 무	12,475,081,077	13,740,452,512

미 지 급 금	5,830,773,738	7,259,138,790

선 수 금	142,407,666	113,114,732

합 계	18,448,262,481	21,112,706,034

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 분기말

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	8,500,000,000	-	8,500,000,000

장기차입금	-	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	8,500,000,000	2,000,000,000	10,500,000,000

② 제 47(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	16,640,320,000	-	16,640,320,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말	비 고

차입일	만기일	이자율	차입금액	차입금액

㈜국민은행	-	-	-	-	1,900,000,000	일 반 대

-	-	-	-	2,000,000,000	담보대출

㈜신한은행	2021-04-17	2022-04-17	2.06%	300,000,000	300,000,000	일 반 대

2021-04-15	2022-04-15	1.52%	1,300,000,000	1,300,000,000	일 반 대

㈜하나은행	2020-09-15	2021-09-15	2.24%	1,000,000,000	3,000,000,000	일 반 대

2021-03-25	2022-03-25	2.44%	600,000,000	1,500,000,000	일 반 대

2021-03-25	2022-03-25	2.25%	900,000,000	3,000,000,000	일 반 대

2021-09-15	2021-10-15	2.50%	1,500,000,000	-	일 반 대

2021-05-15	2022-05-15	1.83%	1,500,000,000	-	일 반 대

2021-09-15	2022-09-15	2.07%	1,000,000,000	-	일 반 대

㈜한국씨티은행	-	-	-	-	1,000,000,000	일 반 대

-	-	-	-	609,280,000	외화대출(*)

-	-	-	-	631,040,000	외화대출(*)

산업은행	2021-06-25	2022-06-25	2.30%	400,000,000	400,000,000	일 반 대

농 협	-	-	-	-	1,000,000,000	일 반 대

합 계	8,500,000,000	16,640,320,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말	비 고

차입일	만기일	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	2021-06-15	2024-06-15	2.58%	2,000,000,000	-	일 반 대

(3) 당 분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	금 액

2022.10.01 ~ 2023.09.30	-

2023.10.01 ~ 2024.09.30	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

예 수 금	62,330,480	75,418,758

부가세예수금	751,379,939	666,873,427

파생상품부채	-	487,660,955

리 스 부 채	102,121,009	133,869,473

합 계	915,831,428	1,363,822,613

20. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

장기미지급금	40,227,900	40,227,900

임대보증금	-	10,000,000

리 스 부 채	26,822,523	65,295,520

장기종업원급여부채	103,150,084	109,923,678

합 계	170,200,507	225,447,098

21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	9,210,528,170	8,585,980,398

사외적립자산의 공정가치	(5,189,166,283)	(5,010,574,181)

재무상태표에 인식된 순확정급여부채	4,021,361,887	3,575,406,217

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

기초 확정급여채무의 현재가치	8,585,980,398	7,769,593,642

당기근무원가	1,066,284,743	1,062,921,718

이 자 원 가	152,412,338	112,564,657

급여지급액	(513,825,200)	(428,773,440)

확정급여채무의 재측정요소	(80,324,109)	58,922,375

기말 확정급여채무의 현재가치	9,210,528,170	8,575,228,952

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

기초 사외적립자산의 공정가치	5,010,574,181	4,250,261,093

사외적립자산의 기대가치	84,849,261	76,123,300

사용자의 기여금	369,054,600	218,055,600

급여지급액	(209,688,776)	(109,194,439)

사외적립자산의 재측정요소	(65,622,983)	(54,275,264)

기말 사외적립자산의 공정가치	5,189,166,283	4,380,970,290

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

당기근무원가	1,066,284,743	1,062,921,718

이 자 원 가	152,412,338	112,564,657

사외적립자산의 기대가치	(84,849,261)	(76,123,300)

퇴 직 급 여	1,133,847,820	1,099,363,075

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

정 기 예 금	5,185,860,333	5,007,268,231

국민연금전환금	3,305,950	3,305,950

합 계	5,189,166,283	5,010,574,181

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 년)

구 분	제 48(당) 분기말	제 47(전) 기말

확정급여채무의 할인률	2.19 ~ 2.46%	1.86 ~ 2.46%

사외적립자산의 기대수익률	2.10 ~ 2.46%	1.86 ~ 2.46%

임금상승률	4.65 ~ 5.00%	2.50 ~ 5.00%

정 년	60세	60세

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하 였으며, 승급률은 연결실체 고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 분기말

(단위 : 원 )

구 분	금 액	비 율

율>

1% 상승	8,608,542,026	93.46%

1% 하락	9,903,876,150	107.53%