오공 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 분기 2020년 09월 30일 현재
제 46(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 오공과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. ① 설립연월일 : 1962년 9월 12일 ② 사업목적 : 제 조 업 ③ 주요제품 : 화공약품 ④ 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7⑤ KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일

⑥ 주식 분포 상황 :

성 명	소유주식수	지분비율	비 고

김 윤 정 외	5,245,448	30.96%	대표이사와 그 특수관계자

자 기 주 식	87,473	0.52%

기 타	11,609,053	68.52%

합 계	16,941,974	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	결산일

오공티에스㈜	인천광역시	97.57%	판매업	12월 31일

㈜삼성테이프	충청북도 충주시	100.00%	제조업	12월 31일

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 분기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	47,280,827,266	20,956,637,589	26,324,189,677	76,655,408,058	1,872,725,620	1,838,330,011

㈜삼성테이프	13,052,850,397	9,619,768,746	3,433,081,651	26,305,077,009	456,813,410	456,155,033

② 제 46(전) 기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	43,756,038,018	19,270,178,352	24,485,859,666	105,351,642,040	3,423,359,165	3,294,614,215

㈜삼성테이프	13,268,987,612	10,292,060,994	2,976,926,618	35,280,986,828	737,122,006	574,316,823

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

주식회사 오공과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)개정기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

현 금 시 재	137,483,349	170,539,233

요구불예금	19,090,249,990	21,884,981,813

합 계	19,227,733,339	22,055,521,046

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매 출 채 권	22,910,896,373	(1,230,260,804)	21,680,635,569

미 수 금	2,419,203	(601,474)	1,817,729

선 급 금	212,630,759	(35,608,026)	177,022,733

합 계	23,125,946,335	(1,266,470,304)	21,859,476,031

② 제 46(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매 출 채 권	23,997,946,436	(1,220,668,661)	22,777,277,775

미 수 금	13,110,170	(601,474)	12,508,696

선 급 금	359,314,503	(35,608,026)	323,706,477

합 계	24,370,371,109	(1,256,878,161)	23,113,492,948

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기 초 금 액	(1,220,668,661)	(601,474)	(35,608,026)	(1,454,610,106)	(1,110,802)	(35,608,026)

손상차손 인식	(9,592,143)	-	-	(138,075,444)	509,328	-

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	372,016,889	-	-

기 말 금 액	(1,230,260,804)	(601,474)	(35,608,026)	(1,220,668,661)	(601,474)	(35,608,026)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

3개월 이내	20,875,510,616	1,819,203	177,022,733	23,293,762,690	12,510,170	323,706,477

6개월 이내	1,081,403,087	-	-	184,920,096	-	-

1년 이내	196,265,433	-	-	176,586,682	-	-

2년 이내	228,865,158	-	-	197,405,584	-	-

3년 이내	93,760,164	-	-	94,938,318	-	-

3년 이상	435,091,915	600,000	35,608,026	50,333,066	600,000	35,608,026

합 계	22,910,896,373	2,419,203	212,630,759	23,997,946,436	13,110,170	359,314,503

6. 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

단기금융상품	17,003,520,529	6,100,000,000

단기대여금	2,093,530	5,486,810

합 계	17,005,614,059	6,105,486,810

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

미 수 수 익	64,611,287	29,685,613

선 급 비 용	140,645,850	219,152,453

합 계	205,257,137	248,838,066

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	5,800,315,057	(28,260,237)	5,772,054,820	6,193,884,960	(38,223,938)	6,155,661,022

제 품	3,854,279,071	(27,853,129)	3,826,425,942	4,002,047,908	(34,979,490)	3,967,068,418

재 공 품	813,380,956	-	813,380,956	963,721,756	-	963,721,756

원 재 료	2,972,233,181	(85,840,268)	2,886,392,913	3,290,269,938	(102,717,398)	3,187,552,540

미 착 품	194,119,668	-	194,119,668	688,291,687	-	688,291,687

합 계	13,634,327,933	(141,953,634)	13,492,374,299	15,138,216,249	(175,920,826)	14,962,295,423

(2) 당분기와 전분기 인식한 재고자산평가손실환입액은 33,967,192원 및 79,544,524원입니다. 9. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 47(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	46,180,420	(46,180,420)	-	-

보 증 금	194,648,490	-	(5,949,115)	188,699,375

합 계	240,828,910	(46,180,420)	(5,949,115)	188,699,375

(2) 제 46(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

장기매출채권	59,751,720	(54,061,420)	5,690,300

보 증 금	164,648,490	-	164,648,490

합 계	224,400,210	(54,061,420)	170,338,790

10. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

장기금융상품	137,459,086	102,047,518

장기대여금	110,000,000	140,000,000

합 계	247,459,086	242,047,518

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	적 요	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

지 분 증 권(*1)	㈜오공스틱스	30,000,000	30,000,000

출 자 금(*2)	계면활성제조합	4,500,000	4,500,000

합 계	34,500,000	34,500,000

(*1) 상기 지분증권의 경우 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없으며, 투자규모가 재무제표에 있어서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.
(*2) 연결실체 보유 출자금의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하며, 투자규모가 재무제표에 있어서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 47(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	33,147,126,981	-	-	-	33,147,126,981

건 물	20,551,296,969	(6,245,402,833)	-	-	14,305,894,136

구 축 물	2,175,031,361	(1,568,260,571)	-	-	606,770,790

기 계 장 치	18,829,059,218	(11,393,803,184)	-	(6,000)	7,435,250,034

차량운반구	4,199,370,163	(3,330,181,505)	-	-	869,188,658

집 기 비 품	5,725,149,642	(4,785,499,797)	-	(12,584,037)	927,065,808

사용권자산	464,897,997	(296,902,401)	-	-	167,995,596

건설중인자산	321,800,000	-	-	-	321,800,000

합 계	85,413,732,331	(27,620,050,291)	-	(12,590,037)	57,781,092,003

② 제 46(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	33,147,126,981	-	-	-	33,147,126,981

건 물	20,333,066,969	(5,872,296,220)	-	-	14,460,770,749

구 축 물	2,175,031,361	(1,515,837,133)	-	-	659,194,228

기 계 장 치	18,533,418,376	(10,749,310,725)	-	(6,000)	7,784,101,651

차량운반구	4,214,426,824	(3,148,232,586)	-	-	1,066,194,238

집 기 비 품	5,239,567,369	(4,496,889,728)	-	(24,293,784)	718,383,857

사용권자산	287,997,601	(161,398,518)	-	-	126,599,083

건설중인자산	321,800,000	-	-	-	321,800,000

합 계	84,252,435,481	(25,943,964,910)	-	(24,299,784)	58,284,170,787

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	당분기말

토 지	33,147,126,981	-	-	-	-	33,147,126,981

건 물	14,460,770,749	62,000,000	(80,717,288)	(395,159,325)	259,000,000	14,305,894,136

구 축 물	659,194,228	-	-	(52,423,438)	-	606,770,790

기 계 장 치	7,784,107,651	241,740,842	-	(644,492,459)	53,900,000	7,435,256,034

차량운반구	1,066,194,238	173,702,545	(7,318,819)	(363,389,306)	-	869,188,658

집 기 비 품	742,677,641	431,882,273	-	(288,610,069)	53,700,000	939,649,845

사용권자산	126,599,083	176,900,396	-	(135,503,883)	-	167,995,596

건설중인자산	321,800,000	366,600,000	-	-	(366,600,000)	321,800,000

소 계	58,308,470,571	1,452,826,056	(88,036,107)	(1,879,578,480)	-	57,793,682,040

정부보조금	(24,299,784)	-	11,709,747	(12,590,037)

합 계	58,284,170,787	1,452,826,056	(88,036,107)	(1,867,868,733)	57,781,092,003

② 제 46(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	회계정책의변경효과	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	33,147,126,981	-	-	-	-	-	33,147,126,981

건 물	13,918,169,025	542,663,489	-	-	(494,381,765)	494,320,000	14,460,770,749

구 축 물	382,200,188	346,000,000	-	-	(69,005,960)	-	659,194,228

기 계 장 치	3,613,330,229	4,005,883,418	-	(22,734,040)	(997,810,676)	1,185,438,720	7,784,107,651

차량운반구	1,210,697,097	402,983,351	-	(18,616,861)	(528,869,349)	-	1,066,194,238

집 기 비 품	773,045,042	412,044,364	-	(12,078,870)	(430,332,895)	-	742,677,641

사용권자산	-	25,484,686	262,512,935	-	(161,398,518)	-	126,599,083

건설중인자산	1,679,758,720	321,800,000	-	-	-	(1,679,758,720)	321,800,000

소 계	54,724,327,282	6,056,859,308	262,512,935	(53,429,771)	(2,681,799,163)	-	58,308,470,571

정부보조금	(39,912,784)	-	-	-	15,613,000	-	(24,299,784)

합 계	54,684,414,498	6,056,859,308	262,512,935	(53,429,771)	(2,666,186,163)	-	58,284,170,787

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	126,728,000	-	-	126,728,000

영 업 권(*)	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,486,952,839	(109,100,000)	(703,568,448)	1,674,284,391

② 제 46(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	126,728,000	-	-	126,728,000

영 업 권(*)	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,486,952,839	(109,100,000)	(703,568,448)	1,674,284,391

(*) 상기 영업권은 2014년 중 연결종속회사에 포함된 ㈜삼성테이프에 대한 영업권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	-	126,728,000

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	-	1,547,556,391

합 계	1,674,284,391	-	-	-	-	1,674,284,391

② 제 46(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	-	126,728,000

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	-	1,547,556,391

합 계	1,674,284,391	-	-	-	-	1,674,284,391

(3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 취득자산과 인수부채

(단위 : 원)

내 역	공 정 가 치

현금및현금성자산	1,018,803,197

매출채권 및 기타채권	837,394,020

유 형 자 산	5,940,647,601

기 타 자 산	507,299,887

차 입 부 채	(3,600,000,000)

매입채무 및 기타채무	(756,807,562)

기 타 부 채	(1,098,461,982)

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

② 영업권 산정액

(단위 : 원)

내 역	금 액

총이전대가	5,100,000,000

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

영 업 권	2,251,124,839

(4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 422백만원과 395백만원입니다.

14. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 47(당) 분기

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,406,442,726	5,700,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜한국씨티은행

토지, 건물	19,306,929,105	14,620,000,000	단기차입금	4,500,000,000	㈜하나은행

토지, 건물	7,758,429,414	7,644,000,000	단기차입금	1,900,000,000	㈜국민은행

토지, 건물	1,991,054,830	1,140,000,000	단기차입금	300,000,000	㈜신한은행

계	43,462,856,075	29,104,000,000	계	7,700,000,000

(주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를제공하고 있습니다.

(2) 제 46(전) 기

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,496,135,952	5,700,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜한국씨티은행

토지, 건물	19,496,322,684	14,620,000,000	단기차입금	4,500,000,000	㈜하나은행

토지, 건물	8,534,911,442	8,004,000,000	단기차입금	2,200,000,000	㈜국민은행

장기차입금	3,500,000,000

토지, 건물	3,982,388,350	2,940,000,000	단기차입금	800,000,000	㈜신한은행

계	46,509,758,428	31,264,000,000	계	12,000,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

매 입 채 무	13,119,734,086	11,271,068,951

미 지 급 금	7,623,066,519	7,065,181,400

선 수 금	140,104,566	111,367,841

합 계	20,882,905,171	18,447,618,192

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	18,268,798,000	-	18,268,798,000

합 계	18,268,798,000	-	18,268,798,000

② 제 46(전) 기

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	15,691,076,800	-	15,691,076,800

장기차입금	3,000,000,000	2,000,000,000	5,000,000,000

합 계	18,691,076,800	2,000,000,000	20,691,076,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 47(당) 분기	제 46(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜국민은행	2.39%	1,900,000,000	1,900,000,000	일 반 대

2.39%	2,000,000,000	300,000,000	일 반 대

㈜신한은행	2.61%	300,000,000	300,000,000	시설자금

1.75%	1,300,000,000	1,300,000,000	일 반 대

㈜하나은행	2.27%	3,000,000,000	3,000,000,000	일 반 대

2.31%	500,000,000	500,000,000	일 반 대

1.83%	1,500,000,000	500,000,000	일 반 대

2.21%	3,000,000,000	1,500,000,000	일 반 대

㈜한국씨티은행	1.71%	2,000,000,000	1,000,000,000	일 반 대

-	-	991,076,800	일 반 대

-	-	1,000,000,000	일 반 대

-	-	1,500,000,000	일 반 대

2.00%	672,392,000	-	일 반 대

1.90%	696,406,000	-	일 반 대

산업은행	2.09%	400,000,000	400,000,000	일 반 대

농 협	2.43%	1,000,000,000	1,500,000,000	일 반 대

합 계	18,268,798,000	15,691,076,800

(*1) 연결실체는 상기 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. (주석17 참조)② 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 47(당) 분기	제 46(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜국민은행	-	-	1,500,000,000	시설자금

-	-	2,000,000,000	시설자금

㈜하나은행	-	-	1,500,000,000	온렌딩운전자금대출

합 계	5,000,000,000

17. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

예 수 금	57,754,818	139,243,030

부가세예수금	939,625,225	653,285,020

파생상품부채	113,728,036	55,637,274

리 스 부 채	106,875,720	105,144,831

합 계	1,217,983,799	953,310,155

(2) 파생상품부채

1)FX옵션 연결실체는 환율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 FX옵션 거래를 체결하였습니다. 당기말 현재 결제되지 않은 FX옵션의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	계약처	매 입	매 도	파생상품부채	파생상품평가손익

매매목적	한국씨티은행	USD 3,600,000	KRW 4,160,880,000 (환율 1,155.80)	33,504,587	(33,504,587)

USD 2,400,000	KRW 2,744,400,000(환율 1,143.5)	9,196,602	(9,196,602)

합 계	42,701,189	(42,701,189)

2) 통화스왑연결실체는 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과 잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

구 분	계약처	매 입	매 도	파생상품부채	파생상품평가손익

매매목적	한국씨티은행	USD 560,000(이자율 : 1M LIBOR+0.70%)	KRW 681,520,000( 이자율 : 2.00%)	16,900,712	(16,900,712)

USD 580,000 (이자율 : 1M LIBOR+0.70%)	KRW 742,574,000 ( 이자율 : 1.90%)	54,126,135	(54,126,135)

합 계	71,026,847	(71,026,847)

18. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

장기미지급금	40,227,900	40,227,900

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리 스 부 채	57,998,117	24,189,057

장기종업원급여부채	124,100,112	-

합 계	232,326,129	74,416,957

19. 순 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,575,228,952	7,769,593,642

사외적립자산의 공정가치	(4,380,970,290)	(4,250,261,093)

재무상태표에 인식된 확정급여부채	4,194,258,662	3,519,332,549

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	7,769,593,642	6,234,058,891

당기근무원가	1,062,921,718	1,246,058,061

과거근무원가	-	178,784,915

이 자 원 가	112,564,657	135,633,685

급여지급액	(428,773,440)	(595,393,829)

확정급여채무의 재측정요소	58,922,375	570,451,919

기말 확정급여채무의 현재가치	8,575,228,952	7,769,593,642

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,250,261,093	3,405,726,668

사외적립자산의 기대가치	76,123,300	90,385,271

사용자의 기여금	218,055,600	892,320,290

급여지급액	(109,194,439)	(97,400,176)

사외적립자산의 재측정요소	(54,275,264)	(40,770,960)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,380,970,290	4,250,261,093

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

당기근무원가	1,062,921,718	1,088,279,552

과거근무원가	-	-

이 자 원 가	112,564,657	102,398,306

사외적립자산의 기대가치	(76,123,300)	(67,029,533)

퇴 직 급 여	1,099,363,075	1,123,648,325

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

정 기 예 금	4,377,664,340	4,246,955,143

국민연금전환금	3,305,950	3,305,950

합 계	4,380,970,290	4,250,261,093

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 년)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

확정급여채무의 할인률	1.77 ~ 2.82%	1.92 ~ 2.82%

사외적립자산의 기대수익률	1.77 ~ 2.82%	1.92 ~ 2.82%

임금상승률	4.44 ~ 5.00%	4.44 ~ 5.00%

정 년	60세	60

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 연결실체 고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(7) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

구 분	금 액	비 율

율>

1% 증가	7,969,703,488	92.94%

1% 감소	9,278,564,232	108.20%