오공 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	주요재화 및 용역	회사

접착제, 기타 화학제품 제조 및 판매	초산비닐수지에멀젼 접착제,핫멜트접착제, 씰란트,기타 접착제 관련품목 등	(주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프

1-1. 사업부문별 요약 재무현황당사는 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업이 주된 사업이며, 복수의 사업부문을 운영하고 있지 않습니다. 따라서 본 사업부분에 대한 재무현황은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 1-2. 사업부문별 현황

(1) 접착제 및 기타 화학제품 제조, 판매업

가. 산업의 특성, 산업의 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

1) 산업의 특성가) 접착제 산업의 개요접착제는 제반 사업 분야의 조립 및 포장 공정에 필수적인 재료로서 목재, 제지, 기계,전자 등 제조업 분야 뿐만 아니라 건축 및 가정용에 이르기까지 폭 넓은 수요기반을 갖고 있으며, 최종 소비재의 성격보다는 중간재의 성격을 띠고 있습니다.국내 접착제 시장은 다품종 소량 생산의 특성상 전형적인 중소기업 고유업종에 속하여 수 많은 영세업체들이 난립되어 있기 때문에 접착제 산업 전반을 포괄하는 통계치의 작성과 입수가 거의 불가능하며, 따라서 정확한 시장 규모와 경쟁업체 수의 파악이 업계의 추정치에 의존하고 있는 실정입니다.현재 소재의 고급화, 다양화가 진행되고 전자, 기계분야의 고기능 접착제에 대한 수요는 증가하고 있어 국내 선도업체들과 일부 외국업체들의 경쟁체제로 재편되고 있습니다.나) 국민경제적 지위접착제 산업이 창출하는 부가가치나 고용효과는 크지 않지만 모든 소재의 접합에 사용되기 때문에 모든 산업에 적용될 뿐만 아니라 각 산업에서 꾸준히 진행되는 신소재의 개발과는 불가분의 관계가 있습니다. 일부 분야에서는 아직 국내 업체들의 기술력이 선진 외국업체들에 미치지 못하고 있으나, 과거에 비해서는 기술력의 향상에도 많은 진전이 있어 그 격차가 줄어들고 있습니다.

다) 접착제 산업의 특성① 정밀화학 산업의 한 분야로 고도의 기술이 요구되는 기술집약적 업종입니다. 그러나 다른 한편으로는 범용 접착제의 경우 제조공정이 단순해 모방이 쉽고, 소규모설비로 생산이 가능한 뱃치(Batch) 방식이어서 업체간 경쟁이 치열합니다.

② 관련산업이 특정되어 있지 않고 광범위합니다. 이는 접착제의 용도가 금속, 플라스틱, 고무, 목재, 섬유, 세라믹 등의 접합은 물론 생체용, 치과용 등과 같이 다양하기때문입니다. 그러나 국내에서는 접착제 총 생산의 약 40% 정도가 직·간접적으로 건축 용도로 사용되고 있어 건설업의 경기동향과 밀접한 관계가 있습니다.

③ 전기, 전자, 자동차 등과 같은 조립산업의 발전에 크게 기여하고 있습니다. 즉, 접착제에 의한 접합방식은 면접착방식으로 종래의 용접, 리베트 등에 의한 선접합방식보다 접합범위가 넓고 접합방식이 다양하여 조립공정의 자동화 및 표준화는 물론 제품의 소형화, 경량화 및 패션화에도 매우 유리해 조립산업의 발전에 기여하고 있습니다.

④ 제품과 원재료의 종류가 매우 다양해 제품의 표준화가 어려우며, 대부분의 업체가다품종 소량생산과 주문생산의 형태를 취하고 있습니다.

⑤ 중소기업이 높은 비중을 차지하고 있는 중소기업형 업종입니다.

⑥ 총생산의 약 80%가 국내시장에 판매되는 내수업종입니다.

⑦ 접착제뿐만 아니라 계면활성제, 잉크, 안료, 페인트, 바인더, 테이프 등 여타 제품을 함께 생산하는 겸업 업체가 많은 편입니다.

⑧ 비교적 짧은 라이프사이클, 계속되는 피착제(접착의 대상물)의 개발 및 생산공정의 다양화 등으로 끊임없는 연구개발이 절실히 요구됩니다. 그러나 거의 대부분의 업체들이 영세성을 면치 못하고 있어 고기능접착제보다는 높은 기술수준을 요하지 않는 범용접착제를 생산하는데 머무르고 있고, 국내시장 규모에 비해 한 종류의 접착제개발에 자금 및 시간이 많이 소요되기 때문에 선진국과의 기술제휴를 선호하는 경향이 있습니다.

※ 통계자료: 접착제 공급동향 (단위: 백만원, %)

구분	2007년	2008년	2009년	2010년	2011년

생산	금액	1,010,744	1,140,880	1,151,611	1,775,686	2,113,846

비중	99.4%	99.4%	99.4%	99.1%	99.6%

수입	금액	6,539	6,762	6,967	16,679	9,545

비중	0.6%	0.6%	0.6%	0.9%	0.4%

통계청연도별 접착제 소재별 생산 현황 (단위 : 톤) 구분 2009 2010 2011 2012 2013 포름알데히드 222,032 225,620 232,825 195,155 193,993 용제형 25,241 24,966 24,452 26,096 29,428 수성형 186,034 202,539 205,496 210,388 217,209 핫멜트 26,575 27,542 28,416 28,437 23,473 반응형 28,693 30,564 29,367 35,493 36,138 감압형 54,379 54,153 54,021 52,157 54,510 기타 25,529 32,666 34,188 33,311 36,112 합계 568,483 598,050 608,765 581,037 590,863 한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합2) 산업의 성장성 가) 경쟁구조의 변화 다수의 영세업체들로 이루어진 공급자 시장이 수요산업의 환경 변화와 그로 인한 새로운 기능의 접착제에 대한 필요와 수요 증대로 재편될 전망입니다. 접착제가 최종소비재라기 보다는 최종 제품의 조립 및 접합을 위한 중간재이므로 접착제 산업의 전망을 위해서는 수요 산업의 변화가 예측되어야 하고 그러한 변화에 부응하는 접착제가 개발, 공급되어야 합니다. 따라서 최근의 환경변화 추세, 즉 다양한 기능의 요구, 신소재의 출현 및 복합 재료화, 생산자동화의 가속, 환경 무해화 등에 대응하기 위해서는 이를 경쟁업체보다 먼저 인지해서 제품화할 수 있는 능력이 요구되는데, 이는 곧 시장에 대한 정보 수집능력과 기술의 발전방향에 대한 예측력, 새로운 개념을 상품화할 수 있는 기술력 등을 의미하고, 결국 이 모든 조건에 부합할 수 있는 업체들은 다양한 거래처와 유통망을 보유하고 우수한 기술개발 능력이 있는 시장의 선도업체들이라고 할 수 있습니다. 이러한 관점에서 영세 기업들의 낙후된 기술력과 영업력으로 새로운 변화에 신속히 대응하는 것이 더욱 어려울 것으로 예상되어 이들의 퇴출이 가속될 것으로 전망됩니다. 반면에 선진 외국회사들은 우수한 기술력과 전세계 유통망을 활용한 정보 수집력을 기초로 고기능 무공해 제품을 비롯한 고부가가치 제품의 국내 시장 진입을 위해 공세를 강화할 것이며, 유통망의 구축과 소비자인지도 제고에 소요되는 시간을 단축하기 위하여 국내 중소 접착제 업체들에 대한 매입 추진도 더욱 활발히 시도될 것으로 예상됩니다. 나) 유통구조의 변화 기존의 유통방식, 즉 실수요업체를 대상으로 하는 납품영업 방식은 향후에도 유지될 것이나, 도매상과 소매상을 거쳐 소비자에게 판매하는 재래적인 유통 방식은 적지않은 변화가 예상됩니다. 아직 국내에는 DIY(Do-it-yourself) 수요가 많지 않으나 이미선진국에서는 고인건비의 영향으로 일반 소비자들이 간단한 시공과 접착제 구매를 직접 하기 때문에 대형 할인점 등에서 유통되는 물량의 비중이 매우 큽니다. 국내에서도 DIY의 수요 증가로 도,소매상을 거쳐 인테리어 시공업자들을 최종 소비자로 하는 구조에서 탈피, 제조업체에서 대형 할인점을 경유하여 일반 대중에게 직접 판매하는 새로운 방식이 점차 정착되어가고 있습니다. 다) 시장규모 및 기술력의 전망 국내 접착제 시장은 1990년이후 매년 연평균10% 성장을 통해 2003년 약1조원에 달한 것으로 추정되나 2004년 이후는 국내경기의 영향으로 국내접착제 시장도 침체기를 겪고 있는 상황입니다. 그러나 국내 자동차, 선박, 항공기, 전기, 전자 공업의 발달에 힘입어 점차 일반 범용접착제에서 고기능성 접착제로의 전환이 이루어지기 때문에 중간체 생산기술의 확보로 국내 생산이 이루어지면 원료 공급면에서도 가격경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니다. 연구개발의 투자 확대, 기술인력의 양성, 산업기술정보의 입수 활용 등 기업 자체적인 연구개발 기반의 구축과 아울러 대학이나 공공 연구기관 등과 산학 협동 연구 내지 관련 업체간 공동연구, 선진기술 도입, 환경문제 해결을 위한 국제적인 공동연구 등을 점진적으로 확대 한다면 중장기적으로는 선진국 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 접착제가 거의 모든 산업의 중간재로 투입되어 다양한 소재를 접합하기 때문에 일반 경기변동의 폭과 상당히 큰 상관관계를 맺고 있습니다. 전체적으로는 건설업종과 직.간접적으로 연관되는 용도가 약 40%를 차지하여 그 영향이 비교적 있는 편이나 건설용의 약 50%는 가정 및 사무공간의 인테리어 작업용이기 때문에 건설 이외의 산업이호조를 보일 경우 건설산업 불황의 타격을 상당 부분 흡수하므로 전반적으로는 국내의 GDP 성장 추세에서 크게 이탈하지 않는 경향이 있습니다. 계절적으로는 봄, 가을이 여름과 겨울에 비해 성수기에 해당되는데 건설업종의 영향이 상대적으로 크기 때문에 공사가 많고, 이사철이어서 인테리어 및 가구, 가전제품 등에 대한 파급 수요가 많은 봄, 가을에 접착제의 판매도 호조를 나타내는 현상이 있습니다. 따라서, 봄, 가을의 매출이 여름과 겨울에 비해 약 20% 많은 편입니다. 소수의 범용 제품을 제외하면 수백종의 접착제 가운데 대다수의 접착제들은 동일한 소재를 접합하는 경우에도 새로운 작업 방식이나 설비가 도입되면 화학적 또는 물리적 물성도 바뀌어야 하기 때문에 라이프사이클이 짧은 편입니다. 그 외에도 동일 업종의 여러 업체에서 같은 소재를 접착하는 경우에도 각 업체의 작업 조건이 조금이라도 상이하면 접착제 또한 미세한 차이라도 반영하여 개발, 적용되어야 하기 때문에 많은 종류(Grade)를 보유해야 합니다. 따라서 소수의 접착제를 보유하는 업체도 매출이 증가하고 거래처의 수가 증가할 때마다 각 수요처의 특성에 정확하게 부합하는 접착제를 개발해야 하기 때문에 제품 수가 크게 증가하고, 그에 따라 원료의 종류도 급증하는 경향을 보이게 됩니다. 접착제 산업의 이러한 특성이 연속생산을 거부하고 다품종 소량생산 방식을 낳게 하는 주 요인입니다. 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 가) 수요자의 구성 및 특성당사의 주력 제품인 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 인체에 무해한 수성 접착제로 나무, 종이, 섬유 접착용으로 광범위하게 사용되기 때문에 일반 목가공 및 인테리어 작업용으로 판매됩니다. 따라서 대형 가구업체들의 대부분이 당사의 거래처이나, 그보다 더 큰 시장은 당사의 판매 종속회사인 오공티에스(주)를 통해 불특정 다수의 인테리어 업계를 대상으로 한 일반 소비자 시장이라고 할 수 있으며, 당사는 800g 포장단위로 년간 약 800~1,000만개를 판매하고 있습니다. 800g 포장단위로 유통되는 소비자시장에서 당사의 점유율은 70∼80%로 추정될 만큼 독보적이기 때문에 당사가 시장가격을 주도하면서 군소 경쟁업체들에 비해 약 20∼30% 비싼 가격에 판매할 수 있어 당사 매출의 상당 부분은 물론 순이익을 이 시장에서 획득하고 있습니다. 그밖에 합성고무 접착제를 비롯한 기타 제품 또한 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 마찬가지로 다양한 산업의 수요업체 및 일반 소비자 시장에 판매하고 있으나, 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에서와 같은 독점적 지위는 누리지 못하고 4~5개 선두업체들과 독과점 시장을 형성하고 있기 때문에, 상대적으로 가격경쟁이 치열한 상황입니다. 당사는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등과 같은 주요 대형 할인점에 제품을 공급하고 있는데, 접착제 시장에서의 DIY(Do-it-yourself) 시장 규모가 장기적인 관점에서 선진국에서와 같이 성장할 것으로 예상되므로 판매 활동을 강화하고 있습니다. 나) 수요의 변동 요인 ① 계절적인 변동 계절적인 특수를 누리는 일부 산업을 제외하면 전반적으로 여름과 겨울철에 산업 활동이 위축되기 때문에 거의 모든 산업에서 사용되는 접착제의 수요 또한 여름과 겨울철에 감소하는 경향을 보입니다. ② 고급 제품의 선호도 증가 동일 용도의 접착제가 가격대별로 구비되어 있는 경우, 고급 제품의 비중이 고가임에도 불구, 수요가 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. ③ 선두업체들의 점유율 증가 군소업체들이 난립되어 있으나, 고기능, 고품질 접착제에 대한 선호도가 증가하고 경제 기반의 불안정으로 경쟁력이 없는 업체들의 도산이 빈번하여 안정적인 공급을 요구하는 시장의 요구에 따라 각각의 접착제 시장별로 독과점 체제가 더욱 심화되는 추세에 있어 소수의 선두업체들의 시장 점유율이 지속적으로 증가하는 양상을 보이고 있습니다. ④ 신제품에 대한 수요의 지속적 증가 소재의 변화, 작업 공정의 개선 등과 같은 기술적인 요인들이 끊임없이 기존 접착제의 개량 및 신제품을 요구하기 때문에 품질 및 기술력의 우위가 더욱 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 다) 당사 매출의 변동가능 요인 ① 신제품 시장의 확대 실리콘 씰란트, 도기타일용 접착제, 경갑용 초산비닐수지 에멀젼 접착제와 포장용 핫멜트 접착제의 시장이 확대되었으며 앨범용 접착제와 전산봉투용 접착제, 전자전기용 및 섬유용 핫멜트 접착제는 수입대체 효과가 커서 빠른 매출신장을 시현할 수 있을 것으로 예상됩니다. ② 업계의 공급 변동요인 초산비닐수지 에멀젼 접착제의 경우 업계의 경쟁이 심화되고 공급도 과잉상태가 되어 수익성이 저하되고 있습니다. 시장개방이 가속화되어 수년 전부터 이미 진출해 있는 Henkel 등 다국적기업도 국내의 중소업체들을 인수하여 독자적인 유통망을 구축하고 있어 시장에 깊숙이 진입한 상태입니다. 2) 경쟁상황 가) 경쟁형태 : 완전경쟁 시장 이미 살펴본 바와 같이 공식적으로 집계된 업체만 2006년 현재 150개이며, 집계에 누락된 업체들도 최소 50여개, 많게는 100여개로 업계에서는 추산할 정도로 시장규모에 비해 경쟁업체 수는 완전경쟁의 양상을 보입니다. 나) 진입의 난이도 다품종 소량 생산의 뱃치(Batch) 생산 방식에 의존하기 때문에 적은 자본으로 쉽게 진입할 수 있고, 따라서 제조기술의 모방도 매우 용이합니다. 또한 사용하는 접착제의 종류가 수백종에 달하므로 가내수공업의 형태로 소수의 제품만을 생산하여 소량판매하는 업체도 적지 않습니다. 즉, 거의 모든 산업에 걸쳐있는 수많은 수요업체 중 1,2개의 수요업체만을 대상으로 한 소규모 운영이 가능하기 때문에 진입과 진출 장벽은 거의 없는 편입니다. 다) 경쟁요인 당사와 대흥화학은 수성접착제 시장과 유성접착제 시장을 각각 "오공본드"와 "돼지표본드"라는 유명 브랜드를 활용, 확고한 입지를 구축해 놓은 상황이며, 형제산업, 대양화학 등과 같은 4,5개 업체들이 양사를 각각의 시장에서 추격하는 양상입니다. 이들 선두업체들은 브랜드 이미지 외에도 상대적인 규모경제를 활용하여 원재료 구입가격, 물류비용 등에서 낮은 원가 구성을 보유하고 있지만 판매단가는 오히려 상대적으로 높기 때문에 높은 수익성을 확보할 수 있습니다. 또한 각 시장의 선두업체들은 해당 시장에서 오랜 기간 영업을 수행하면서 시장 정보와 제품에 대한 기술 축적이 되어 있기 때문에 새로운 수요가 발견되거나 신제품개발의 요청이 있을 경우 개발과 적용 및 판매에 유리한 위치에 있습니다. 따라서 대다수 영세한 업체들은 일반 소비자 시장에 진입할 수 있는 경쟁우위가 없고저가정책으로 진입을 시도하여도 접착제가 정밀화학 제품으로 각 사의 접착제마다 특성이 있기 때문에, 동일 종류의 접착제라고 하더라도 작은 차이에도 민감한 소비자들이 가격차이만의 이유로 쉽게 제품의 교체를 검토하지는 않는 경향이 있습니다. 따라서 대부분의 영세업체들은 지인 관계를 이용하여 소수의 거래처에 한정된 제품을 저가에 공급하기 때문에 영업환경과 경제여건 변화에 따른 위험이 매우 높고 쉽게도산하는 경향이 있습니다. 당사를 포함하여 모든 접착제 업체들이 일반 대중을 대상으로 하는 고가의 광고 또는홍보를 수행할 여건은 아니며, 선두업체들이 한정된 수단을 동원하여 소규모 판촉활동을 하고 있으나 다수의 대중에게 노출될 정도는 아니기 때문에 아직은 광고가 주요경쟁 요인은 아닙니다. ※ 통계자료: 출하액규모별 접착제 업체현황(2011년) (단위: 백만원) 산업구분 출하액 규모 업체수 구성비(%) 출하금액 구성비(%) 접착제 및 젤라틴 제조업 50억 미만 46 35.7 140,177 6.6 50 ~ 100억 43 33.3 311,271 14.8 100 ~ 300억 30 23.2 480,583 22.8 300억 이상 10 7.8 1,177,909 55.8 계 129 100.0 2,109,940 100.0 통계청 3) 시장점유율 추이 가) 전체 추정 시장 규모에 대한 점유율국내 접착제 산업이 영세한 업체들의 난립으로 정확한 집계에 어려움이 있으나, 약 9,000억원으로 추정되는 전체 접착제 시장을 기준으로 한 당사의 추정 점유율은 약 5% 수준에 불과합니다. 그러나 이 시장 규모는 테이프용 점착제와 합판용 수지, 섬유용 바인더, 접착제 원료인 EVA 등이 포함된 광의의 접착제류를 모두 포함한 것이어서 당사가 영위하는 제품들만으로 구성된 협의의 접착제 시장 규모는 약 2,500∼3,000억원 규모로 추정되며, 이를 기준으로 할 때는 당사의 점유율이 약 15%에 달해 150여개의 업체가 난립된 시장 구조를 고려하면 점유율이 가장 큰 업체 중 하나에 속합니다. * 시장 규모 추정에 활용된 자료 -「계면활성제/접착제」, 한국계면활성제ㆍ접착제공업협동조합 -「Chemical Report」, 시스켐닷컴 나) 초산비닐수지 에멀젼 접착제 시장에 대한 점유율 광의의 접착제 중 섬유, 접착제, 페인트 등의 원료로 투입되는 제품군을 제외하면 연간 약 56.7만톤이 실질적인 접착제로 분류될 수 있고, 이 중 초산비닐수지계 에멀젼 접착제는 약 3.9만톤으로 전체 시장의 6.9%를 차지하는 것으로 추정됩니다. 위 생산량을 기초로 초산비닐수지 에멀젼 접착제만을 고려하면, 당사가 이 시장에서 차지하는 점유율은 약 35%로 업계 1위를 차지하고 있다고 판단됩니다. 초산비닐수지 에멀젼 접착제는 60∼70%가 목재용으로 사용되고 20∼30%는 지가공용을 비롯 벽지 및 PVC 타일 시공 등에 사용되어 건축용 시장과 밀접한 관련이 있으며, 전기, 전자, 컨테이너 등 산업용으로도 일부 사용됩니다. * 초산비닐수지 에멀젼 접착제에 사용된 자료-「계면활성제/접착제」 한국계면활성제.접착제공업협동조합 2009년 가을호, p82 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 접착제는 원가 비중은 크지 않으나 거의 모든 산업분야에서 사용되는 필수적인 소재이며 전통적인 저부가가치 접착제부터 고기능성 접착제까지 제품의 종류 및 기술적 특성이 광범위한 분야입니다. 당사는 건축, 목가공, 포장 등 기존 산업위주의 수요처를 전자, 기계, 신소재 등 첨단 산업 분야로 확대하기 위해 연구소를 중심으로 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다. 접착제를 비롯한 정밀화학 분야는 연구개발에 많은 시간과 노력이 필요할 뿐 아니라 좁은 내수시장과 원료조달의 문제점 등 신제품개발에 많은 어려움이 수반됩니다. 이러한 어려움을 극복하기 위해 당사는 정부추진 과제의 수행과 접착학회, 대학과의 산학협력을 적극 활용하여 연구개발의 효율성을 증대시키고 있습니다. 당사의 연구개발은 기존제품의 기능화와 실리콘 소재를 중심으로 한 신제품개발을 양대 목표로 추진되고 있습니다. 또한 2008년말 금융위기의 여파로 인한 접착제 시장의 수요 감소를 타개하기 위해 산업용 소모품 분야의 영업을 확대하고 있습니다. ① 환경친화형 접착제 '새집증후군'으로 대표되는 건축자재의 유해성에 대한 우려로 인해 접착제 분야에서도 친환경접착제의 개발이 활발하게 이루어지고 있습니다. 당사는 건축용 접착제 분야에서 환경마크, 클로버 마크 등 국내외 환경인증을 지속적으로 취득하고 있습니다.이러한 노력의 결과로 KT 납품되는 담배용 및 은박지용 수성접착제의 매출이 증가하고 있으며, 2008년 8월 205제품의 환경마크 인증을 계기로 최근 문제가 되고 있는 환경호르몬 발생물질을 배제한 신제품을 출시하여 친환경제품 시장을 넓혀 가고 있습니다. 2006년부터 농림부 주관 과제로 시행한 '환경친화형 고성능 목재 접착제 개발 사업'을 2009년 4월에 종료하여 무용제, 무프탈레이트, 무포름알데히드 접착제 상용화의 기초를 마련했으며, 국토해양청 주관의 '바이오 수지를 이용한 자연친화적 건설마감재 개발 사업'에 참여하는 등 천연 원료의 적용에도 주력하여 2008년 하반기부터 천연 원료를 제품에 적용하고 있습니다. ② 기능성 접착제 및 씰링제 자동차, 전자, 기계 산업의 발달과 다양한 신소재의 개발로 내열성, 내수성, 내식성 등 기능성 접착제 수요가 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 이러한 추세에 부응하기 위해 수성 우레탄 및 실리콘계 접착제를 중심으로 신제품개발에 주력하여 건자재 분야에서는 고내수성 접착제의 매출이 지속적으로 신장하고 있으며, 실리콘 씰란트 역시 2008년부터 내열성 제품을 출시하여 기계 및 건자재 분야에 적용하고 있습니다. 최근 고성능, 친환경 접착제로 사용량이 증가하고 있는 핫멜트 분야에서는 지식경제부의 부품소재개발사업에 선정된 자동차 헤드램프용 핫멜트 개발을 계기로 그동안 목공용 및 포장용 위주로 구성되어 있던 핫멜트 부문을 기계 ·전자 등 고부가가치 제품으로 전환할 예정입니다. ③ 전기 전자용 접착제 당사는 씰란트 분야에서 축적된 경험을 바탕으로, 2007년 이후 전자용 RTV 제품 개발에 주력해 왔습니다. 이를 위해 2008년 6월 난연성 코팅제 개발자금을 중소기업청에서 지원받았고, 2008년 8월 UL 인증을 획득한 후 엘지전자에 납품을 개시하였습니다. 당사는 PDP고정용, Chip고정용, Power Supply용 등 다양한 종류의 RTV 제품 및 방열 그리스를 개발하여 엘지전자를 비롯한 전자 부품 회사에 납품 중이며, 또한 그동안 쌓아온 신뢰성을 바탕으로 수요처로부터 핸드폰, LED조립용 등 고부가가치 제품의 개발의뢰를 받아 진행중에 있습니다. ④ 타일용 접착제 타일용 접착제는 부가가치가 비교적 낮은 분야이나 기존 건물 리모델링의 증가와 고가의 자기질 타일 사용의 확대로 인해 향후 수익성이 호전될 것으로 예상 됩니다. 당사는 원료의 자체 합성과 생산공정의 자동화를 통해 원가절감을 지속적으로 추진하고 있고, 선진국에서 사용이 보편화 되고 있는 분말형 접착제 및 경량 타일용 접착제를 개발하고 있습니다. 건축용 접착제는 경기침체로 성장성 및 수익성 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되나, 다양한 수요에 대응하는 신제품의 개발과 원가절감으로 기존시장에서의 우위를 유지하는 데 주력할 예정입니다. ⑤ OPP 점착 테이프 점착테이프는 필름의 종류 및 사용용도에 따라 포장, 전자, 자동차, 건축토목, 기타 용도로 광범위하게 사용되며, 기술이 다양화 됨에 따라 사용분야가 지속적으로 확대될 것으로 예측됩니다. 최근 전자 및 자동차 부분으로 사용이 확대됨에 따라 신기술 개발이 활발하게 이루어 지고 있으며, 기존의 건축토목 및 포장용도 또한 산업의 발달 및 개발도상국의 발전에 따라 지속적으로 산업이 성장하고 있습니다.OPP테이프 및 보호용 테이프는 기업의 제품의 포장 및 보호를 위해서 사용되는 일회성 제품의 특성상 기업들로부터 지속적으로 구매되는 안정적 수요를 가진 산업입니다. 또한 택배산업 및 대형유통업의 활성화로 인해서 최근 몇 년간 포장산업이 지속적으로 성장하였으며, 포장의 간편함 등의 이유로 OPP테이프의 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 보호용 테이프는 가전제품 품질관리의 중요성, 이동의 편의성 및 보관의 편의성 등에 따라서 적용제품이 확대되어 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.OPP테이프는 경기 변동 또는 계절적 변화에 민감하지 않은 상품으로 비교적 일정한매출이 지속적으로 발생하는 특성을 나타냅니다. ⑥ 산업용 소모품 당사는 계열사인 오공티에스(주)와 대형할인마트를 통해 왁스 및 세정제, 광택제 등 공장관리용품과 테이프 등 산업용 소모품을 판매 해오고 있습니다. 최근의 경기침체로 인한 접착제 분야의 수요 감소와 향후 예상되는 건축 및 인테리어 시장의성장성 둔화에 대비하기 위해 스트레치 필름, 작업용 및 특수용 장갑 및 보호테이프 등 소모품 분야의 상품 구색을 확대해 가고 있습니다. 도·소매점, 할인점 및 납품 등 기존의유통망을 활용하여 적극적인 마케팅 활동을 추진, 검토하고 있습니다. 2. 주요 제품 등 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적 용도 제43기 3분기매출액(비율) 제42기매출액(비율) 제41기매출액(비율) 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 초산비닐수지에멀젼접착제 목가공용, 인테리어시공용, 벽지용, 비닐계 바닥재용,지가공용, 전산봉투용 등 29,679,601(28.0) 35,122,815(25.7) 33,012,630(26.5) 합성고무접착제 용제형 접착제로 가죽, PVC레자,고무, 나무, 자동차내장재 등 4,432,826(4.2) 6,440,915(4.7) 5,848,718(4.7) 핫멜트접착제 완구, 장신구 등의 수공예와 각종 종이상자포장,제본, 목가공, 전선관이음, 자동차내장 및 램프 제조,위생용품 제조 등 5,486,063(5.2) 7,485,318(5.5) 7,409,523(5.9) 기타접착제 및 씰란트 건축, 자동차, 전자, 목가공, 신발, 섬유가공 등 13,129,605(12.4) 16,984,271(12.4) 15,470,040(12.4) 점착테이프 포장용, 사무용, 도장용, 전기용, 라벨용 등 16,960,845(16.0) 22,320,639(16.3) 9,600,894(7.7) 상품 기타 접착제 및 관련품목 문구용 순간접착제, 건축용 씰란트, 포장용 테이프 등 63,415,408(60.0) 82,606,844(60.5) 79,553,594(63.8) 내부거래 -27,282,671(-25.8) -34,366,444(-25.1) -26,286,704(-21.0) 합 계 105,821,677 136,594,358 124,608,695 (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품의 판매가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 3. 주요 원재료 등 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 주요 매입처 접착제및기타화학제품제조 , 판매업 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 원재료 비닐아세테이트모노머 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 중합하여 고분자상태로 접착제의 기본성분이 됨. 3,065,264 (4.1) 삼성물산 폴리비닐알콜 초산비닐수지에멀젼 접착제의 주원료로 에멀젼의 보호콜로이드 작용을 하며 자체로도 접착력을 가짐. 1,122,309 (1.5) 수입품 합성고무(CR) 합성고무접착제의 주요성분으로 탄성을 지니며 용제에 용해되었다가 건조하며 접착력 발휘. 380,258 (0.5) 수입품, 대명상사,세인폴리머 EVA에멀젼 EVA에멀젼 접착제의 기본성분으로 수성이며 자체로도 접착제기능을 가짐. 2,248,728 (3.0) 바커케미칼, 대유켐 EVA수지 핫멜트접착제의 기본성분이며 열에 녹았다 식으면서 고체화되며 접착력 발휘함. 460,976 (0.6) 롯데케미칼 기타원료 기타 첨가제 및 접착증강제 또는 용제 등. 20,859,820 (28.0) - 포장재료 제품의 포장에 사용되는 용기류, 박스류 등. 2,944,329 (4.0) - 상품 순간접착제 외 - 43,375,490 (58.3) - 합 계 - 74,457,174 ㅡ (*) 공시대상기간중 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격에 변동이 발생하지 않아 가격 비교치는 기재하지 아니합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 산출기간(2016.01.01-2016.09.30) (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품목 사업소 일산능력 조업일수 총생산능력 지연율 손실율 효율 순생산능력 비고 접착제및기타화학제품제조,판매업 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼접착제 제1공장 32 180 5,760 5% 3% 92% 5,299 제2공장 37 180 6,660 4% 2% 94% 6,260 합성고무접착제 제1공장 5 180 900 5% 3% 92% 828 핫멜트 접착제 제1공장 8 180 1,440 4% 3% 93% 1,339 기타 접착제및 씰란트 제1공장 30 180 5,400 5% 4% 91% 4,914 제2공장 5 180 900 4% 3% 93% 837 점착테이프 충주공장 19 180 3,420 1% 1% 98% 3,352 합계 - 136 24,480 22,829 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출기준제품의 생산공정 중 주요 공정인 반응 및 배합공정에 사용되는 설비를 기준으로 하였으며, 대부분의 공정이 뱃치(Batch)생산방식으로 이루어지고 있어 설비별로 대표적인 생산품목의 표준작업소요시간을 기준으로 일일평균 조업시간 동안의 생산가능 뱃치 수를 기준으로 산출하였습니다.설비별 또는 품목별로 공정소요시간이 1시간에서 8시간까지 각기 다르며, 일부라인은 1교대(8시간)로 운영하고 일부라인은 계절적인 수요변화에 따라 1교대 또는 2교대로 운영하고 있어서 성수기의 조업형태를 가정한 최대생산 능력입니다.나) 산출방법일일생산능력 × 조업일수 주1) 지연율(Delay)은 정비 및 Cleaning 공정에 의한 작업결손과 예열이 필요한 시설 의 경우 예열시간 동안의 미가동을 의미하며, 손실율(Waste)은 생산이나 작업물 이 완제품화 하지 못하고 규격미달이나 재작업 되는 수량의 비율을 의미합니다.주2) 생산설비의 취득가격이 비교적 저렴하며 생산품목간의 혼입으로 인하여 품질상 의 문제점 유발이 우려되어 가급적 품목별로 설비를 특화하고 있으며 일부 설비 는 수요에 비하여 설비능력이 크고 가동률이 상대적으로 낮은 상태이나 설비별 생산품목의 수요가 충분한 경우를 가정합니다.주3) 일산능력은 생산 인원과 연동하여 변동 될 수 있습니다. 다) 평균가동시간 계절적인 수요변화에 따라 가동시간이 다르고 같은 기간 중에도 라인 또는 설비별로 부하율 및 가동시간이 다르기 때문에 1일 평균 가동시간의 산출이 곤란하며 동일작업장내에서도 일부설비는 조업일이 1년 중 수십일에 머무를 수도 있으며 일부설비는일 8시간 이상 가동되는 경우도 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제 43 기 3분기 제 42 기 제 41 기 접착제및기타화학제품제조,판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 7,310 8,538 5,675 제2공장 6,780 7,900 7,571 합성고무접착제 제1공장 733 1,060 884 핫멜트 접착제 제1공장 1,390 1,826 1,792 기타 접착제및 씰란트 제1공장 6,535 8,201 5,690 제2공장 867 1,079 1,175 점착테이프 충주공장 3,777 4,915 1,035 합 계 27,392 33,519 23,822 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤, %) 사업부문 회사명 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 접착제및기타화학제품제조판매 (주)오공(주)삼성테이프 초산비닐수지에멀젼 접착제 제1공장 5,299 7,310 137.95% 제2공장 6,260 6,780 108.31% 합성고무접착제 제1공장 828 733 88.53% 핫멜트 접착제 제1공장 1,339 1,390 103.81% 기타 접착제및 씰란트 제1공장 4,914 6,535 132.99% 제2공장 837 867 103.58% 점착테이프 충주공장 3,352 3,777 112.68% 합 계 22,829 27,392 119.99% 주) 뱃치생산방식이며 설비별 부하율의 편차가 크므로 생산능력 대비 실적으로 산출. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 11,762,448 11,762,448 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 9,230,375 9,230,375 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,221,907 2,221,907 소 계 23,214,730 23,214,730 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,277,465 1,277,465 합 계 24,492,195 24,492,195 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 2,454,165 (71,673) 2,382,492 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 1,647,323 (46,186) 1,601,137 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 2,999,377 (45,847) 2,953,530 소 계 7,100,865 (163,706) 6,937,159 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 2,396,115 81,050 (85,042) 2,392,123 합 계 9,496,980 81,050 (248,748) 9,329,282 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 69,748 (383) (13,293) 56,072 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 18,955 (1,353) 17,602 소 계 88,703 (383) (14,646) 73,674 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 35,519 2,400 (4,891) 33,028 합 계 124,222 2,400 (383) (19,537) 106,702 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 회사명 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)오공 본사(1공장) 자가 인천광역시 남동구함박뫼로 341 1,359,057 178,130 (207,756) 1,329,431 2공장 자가 인천광역시 남동구은청로 67 312,186 (57,762) 254,424 충주공장 자가 충청북도 충주시용탄농공1길 22-11 323,426 80,412 (30,166) 373,672 소 계 1,994,669 258,542 (295,684) 1,957,527 (주)삼성테이프 본사 자가 충청북도 충주시용탄농공2길 7 1,862,937 509,310 (42,953) (323,515) 2,005,779 합 계 3,857,606 767,852 (42,953) (619,199) 3,963,306 * 1공장의 경우 국고보조금이 423천원 이 포함되어 있 습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 접착제및광택제제조,판매 설비의 보수 및 개체 2016 연중 기계장치 생산성유지/개선 500,000 258,542 연구설비증설 2016 연중 연구기자재 품질향상 100,000 26,880 합 계 - 600,000 285,422 나) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제44기(2017년) 제45기(2018년) 제46기(2019년) 접착제및광택제제조,판매 설비의보수 및 개체 기계장치 1,500,000 500,000 500,000 500,000 생산능력 증대 및 내용연수 연장 - 연구설비증설 연구기자재 300,000 100,000 100,000 100,000 제품개발 및 제품의 품질향상 - 합 계 1,800,000 600,000 600,000 600,000 - - 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 회사명 매출유형 제 43 기 3분기 제 42 기 제 41 기 접착제및광택제제조,판매 (주)오공오공티에스(주)(주)삼성테이프 제품 내수 50,921,117 64,771,750 50,837,436 수출 274,825 335,215 389,571 합계 51,195,942 65,106,965 51,227,007 상품 내수 54,525,486 71,260,091 72,874,136 수출 100,249 227,302 507,552 합계 54,625,735 71,487,393 73,381,688 합 계 내수 105,446,603 136,031,841 123,711,572 수출 375,074 562,517 897,123 합계 105,821,677 136,594,358 124,608,695 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 유형 품 목 구 분 판매경로 제품및상품 접착제및상품 수출 연결실체 → 국외 소비자 연결실체 → 국내 수출상 → 국외소비자 국내 연결실체 → 직납 (제조업체) 연결실체 → 대형매장(할인점) → 소비자 연결실체 → 도소매상 → 소비자 2) 판매방법 및 조건 구 분 대금회수조건 부대비용 부담방법(운송비 등) 비고 내수 오공티에스(주) 영업소 월마감 60일 후 60일어음 영업소 도착도 부실채권회수 비용오공티에스(주) 부담 직영 판매 월마감 30일 후 어음 또는 현금 거래선 도착도 - 수출 해외소비자 L/C 또는 T/T FOB 또는 CIF - 국내 수출상 출고전 현금 국내 거래선 도착도 또는 FOB - 3) 판매전략 인지도 높은 "오공본드" 브랜드와 오공티에스(주) 전국영업소, 기업대상 판매조직 등 강력한 영업망을 보다 더 강화하고 있습니다. 자사제품 외에도 접착제 관련 공구 등을 개발하여 주문자상표방식으로 판매할 수 있는 취급품목을 늘려 적극적으로 상품화 하고 있습니다. 6. 수주상황 [2016년 09월 30일 현재] (단위 : 톤, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 경협용 접착제(KT G) 2003. 06. - 미확정 - 768 1,847,881 - - 경갑,봉합용 접착제(KT G) 2001. 10. - 미확정 - 6,861 12,080,395 - - 밧데리용접착제(세방전지) 2011. 01 - 미확정 - 1,381 6,971,604 - - 필터용접착제(한국캠브리지필터) 2011. 01 - 미확정 - 300 1,012,873 - - 필터용접착제(코리아에어텍) 2011. 01 - 미확정 - 426 1,623,438 - - 병라벨용접착제(에스씨티) 2013.04 - 미확정 - 330 1,063,132 - - 난연제용접착제(우영) 2016.01 - 미확정 - 1,445 1,589,500 - - 난연제용접착제(부림인슈보드) 2016.01 - 미확정 - 479 637,665 - - 합 계 11,990 26,826,488 - - 주) 당사 제품은 불특정 다수의 거래처와 직납영업의 수많은 거래처를 대상으로 적정한 제품재고를 보유하며 영업하고 있으며 경우에 따라 특정제품 주문시 2∼3일의 주문처리 기간을 유지하고 있어, 상기와 같이 장기공급계약에 의한 수주건수는 없는 상황입니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향 당연결실체의 경우 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다. 따라서 급격한 환율 변동이 제품 판매가격이나 원부재료 조달가격의 변동을 초래하여 매출이익에 영향을 줄 수 있으며, 외화표시 자산 및 부채의 경우에는 영업손익에 영향을 줄 수 있습니다.나. 회사의 위험관리정책 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 ' 35. 금융상 품 '의 내용을 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사가 1960년대초 국내 최초로 초산비닐수지 에멀전계 접착제를 합성하여 국산화의 시대를 연 이후 약 50년간 다양한 접착제, 씰란트, 광택제, 연마제를 개발하여 업계를 주도할 수 있었던 배경은 기술력의 우위에 있었다고 할 수 있습니다. 독자적인 기술개발을 강화하기 위하여 '92년에 부설연구소를 설립함으로써, 기초적이고 장기적인 제품들의 개발에 필요한 조건을 마련한 이후 목재 집성용 접착제, 담배용 접착제 및 봉투용 고속접착제, 고기능 핫멜트 접착제 등과 같이 수입대체 및 수요 증대가 가능한 제품에 이르기까지 수많은 신제품들이 개발, 상품화되어 왔습니다.그 동안 질적인 발전에 주력한 연구개발 부문을 앞으로는 양적인 성장에 크게 기여할수 있도록 확대 운영 중이며, 우수한 연구인력의 확보를 위해 노력 중입니다. ※ 운영현황 시장조사 및 개발의뢰 접수 판매회사 및 영업부 개발의뢰 접수 ↓제품 및 시장 분석 경쟁제품 및 시장수요 분석. 시장, 기술동향 분석 ↓개발 계획 수립 개발기간, 개발설비 및 연구원 편성. 예상원가 산출 ↓ 연구개발 실험 최적 제품 설계서 작성 ↓파이롯트 실험 생산 공장 양산을 위한 소규모 생산 ↓생산설계서 작성 제품 생산설계서, 공정도 및 원가계산서 작성 ↓공장제품 생산 양산 생산 ↓제품 출하 제품 원가 및 출고가격 결정 ↓제품 경쟁력 분석 출고제품에 대한 경쟁제품과의 품질분석 나. 연구개발 담당조직 연구 소장 연구 1실 연구 2실 연구 3실 책임 연구원 1명선임 연구원 2명전임 연구원 1명 책임 연구원 1명선임 연구원 1명전임 연구원 3명 전임 연구원 2명보조요원 1명 다. 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제 43 기3분기 제 42 기 제 41 기 비 고 원 재 료 비 22,378 45,143 54,400 - 인 건 비 408,554 476,628 425,394 - 감 가 상 각 비 28,409 34,117 34,063 - 기 타 104,121 147,221 212,491 - 연구개발비용 계 563,462 703,110 726,349 - 회계처리 판매비와 관리비 563,462 703,110 726,349 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.53% 0.51% 0.58% - 라. 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 자동차 인테리어용 핫멜트 접착제 개발 내열성이 우수한 친환경 접착제 개발 고성능의 천연 소재 함유 친환경 접착제 합성 1.국내 전분계가 사용되던 저고형분 시장을 제외한 일반 혹은 고성능의 목공용 접착제에 적용2.전량 수입으로 사용되어온 고급 포장 지류용 천연계 접착제 국산화 대체 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 ※ 하기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기의 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 FY 2016제 43 기 3분기 FY 2015제 42 기 FY 2014제 41 기 [유동자산] 60,962,315 58,880,656 53,222,289 ㆍ당좌자산 46,536,712 42,897,870 36,820,795 ㆍ재고자산 14,425,603 15,982,786 16,401,494 [비유동자산] 58,667,523 58,983,934 54,430,700 ㆍ투자자산 810,397 758,553 919,540 ㆍ유형자산 56,309,570 56,673,158 51,248,369 ㆍ무형자산 1,547,556 1,552,223 2,262,791 자산총계 119,629,838 117,864,590 107,652,989 [유동부채] 49,094,024 48,067,346 48,204,873 [비유동부채] 15,999,148 16,891,002 8,384,143 부채총계 65,093,172 64,958,348 56,589,016 [자본금] 5,760,987 5,760,987 5,760,987 [자본잉여금] 2,225,712 3,070,881 3,070,881 [기타자본구성요소] (109,500) (105,081) (70,081) [이익잉여금] 43,345,914 40,109,860 38,607,717 [소수주주지분] 3,313,553 4,069,595 3,694,469 자본총계 54,536,666 52,906,242 51,063,973 매출액 105,821,677 136,594,358 124,608,695 영업이익 5,890,237 5,129,170 4,665,450 당기순이익 4,250,399 2,619,250 2,952,144 지배회사지분순이익 3,922,524 2,224,818 2,533,000 소수주주지분순이익 327,875 394,432 419,144 기본주당순이익(원) 341 194 220 연결에 포함된 회사수 2 2 2 [( )는부(-)의 수치임]나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제43기 오공티에스(주)(주)삼성테이프 - - 제42기 오공티에스(주)(주)삼성테이프 - - 제41기 오공티에스(주)(주)삼성테이프 (주)삼성테이프 - 2. 요약재무정보※ 하기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기의 요약재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. (단위 :천원 ) 구 분 FY 2016제 43 기 3분기 FY 2015제 42 기 FY 2014제 41 기 [유동자산] 24,048,142 24,767,402 21,350,608 ㆍ당좌자산 19,344,490 18,953,894 15,241,053 ㆍ재고자산 4,703,652 5,813,508 6,109,555 [비유동자산] 61,198,910 59,467,232 55,513,162 ㆍ투자자산 16,426,244 14,415,367 14,534,986 ㆍ유형자산 44,772,666 45,047,198 40,966,510 ㆍ무형자산 0 4,667 11,667 자산총계 85,247,052 84,234,634 76,863,771 [유동부채] 21,819,068 21,290,375 24,661,788 [비유동부채] 15,013,377 16,836,140 8,290,889 부채총계 36,832,445 38,126,515 32,952,677 [자본금] 5,760,987 5,760,987 5,760,987 [자본잉여금] 3,514,386 3,457,648 3,457,648 [기타자본구성요소] (109,500) (105,081) (70,081) [이익잉여금] 39,248,734 36,994,565 34,762,540 자본총계 48,414,607 46,108,119 43,911,094 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 39,834,945 49,858,840 45,805,832 영업이익 3,498,845 2,997,864 2,224,288 당기순이익 2,950,017 2,899,225 1,635,850 기본주당순이익(원) 256 252 142 [( )는부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1609.ixd 2. 연결재무제표 ※ 하기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기의 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 연결 재무상태표 제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 60,962,314,499 58,880,656,169 53,222,289,126 현금및현금성자산 15,014,145,659 12,559,883,315 7,998,673,065 매출채권및기타채권 31,232,538,613 29,933,378,063 27,064,550,478 유동금융자산 129,860,421 230,002,570 1,604,500,000 기타유동자산 160,166,847 174,606,447 153,071,924 재고자산 14,425,602,959 15,982,785,774 16,401,493,659 비유동자산 58,667,523,431 58,983,934,620 54,430,700,322 장기매출채권및기타채권 355,538,490 352,133,290 570,939,299 비유동금융자산 420,358,838 371,919,524 314,100,500 매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 34,500,000 유형자산 56,309,569,712 56,673,158,748 51,248,369,017 무형자산 1,547,556,391 1,552,223,058 2,262,791,506 자산총계 119,629,837,930 117,864,590,789 107,652,989,448 부채 유동부채 49,094,024,330 48,067,346,448 48,204,872,864 매입채무및기타채무 20,673,783,795 19,680,507,986 17,841,109,148 단기차입금 26,564,780,000 26,687,580,000 29,476,180,000 당기법인세부채 862,048,056 1,013,061,843 517,434,336 기타유동부채 993,412,479 686,196,619 370,149,380 비유동부채 15,999,147,866 16,891,001,917 8,384,143,274 장기차입금 10,673,840,000 11,658,300,000 3,225,880,000 퇴직급여채무 3,420,863,776 2,880,440,388 2,419,405,007 이연법인세부채 1,814,216,190 2,282,033,629 2,668,707,904 기타비유동부채 90,227,900 70,227,900 70,150,363 부채총계 65,093,172,196 64,958,348,365 56,589,016,138 자본 지배기업소유주지분 51,223,112,331 48,836,646,996 47,369,503,858 자본금 5,760,987,000 5,760,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 2,225,711,663 3,070,881,268 3,070,881,268 기타자본구성요소 (109,500,000) (105,081,295) (70,081,295) 이익잉여금 43,345,913,668 40,109,860,023 38,607,716,885 비지배지분 3,313,553,403 4,069,595,428 3,694,469,452 자본총계 54,536,665,734 52,906,242,424 51,063,973,310 자본과부채총계 119,629,837,930 117,864,590,789 107,652,989,448 연결 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,778,265,854 105,821,677,223 33,608,450,003 98,437,956,686 136,594,358,450 124,608,695,207 매출원가 29,210,120,945 85,370,742,975 27,516,461,392 80,601,137,875 112,346,018,832 102,456,348,801 매출총이익 7,568,144,909 20,450,934,248 6,091,988,611 17,836,818,811 24,248,339,618 22,152,346,406 판매비와관리비 5,018,045,937 14,560,697,742 4,659,930,448 13,620,314,649 19,119,169,426 17,486,895,954 영업이익 2,550,098,972 5,890,236,506 1,432,058,163 4,216,504,162 5,129,170,192 4,665,450,452 기타수익 131,215,450 740,066,437 55,708,736 1,325,157,726 1,707,217,371 491,155,769 기타비용 56,653,344 376,364,481 120,311,301 775,682,344 1,560,050,583 277,542,962 금융수익 9,400,724 29,022,878 12,960,100 53,362,978 72,515,332 103,369,870 금융비용 295,952,814 914,868,683 316,757,418 970,515,261 1,287,186,868 1,259,925,439 법인세비용차감전순이익 2,338,108,988 5,368,092,657 1,063,658,280 3,848,827,261 4,061,665,444 3,722,507,690 법인세비용 445,987,112 1,117,692,885 530,014,581 1,178,878,390 1,442,415,455 770,363,489 당기순이익 1,892,121,876 4,250,399,772 533,643,699 2,669,948,871 2,619,249,989 2,952,144,201 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,804,896,634 3,922,524,497 520,023,568 2,408,861,726 2,224,817,764 2,533,000,408 비지배지분 87,225,242 327,875,275 13,620,131 261,087,145 394,432,225 419,143,793 기타포괄손익 1,383,387 (109,759,087) (9,219,889) (122,239,791) (166,842,125) (179,848,543) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 1,841,914 (140,511,757) (11,684,788) (156,673,632) (211,559,214) (215,526,613) 확정급여제도의 재측정손익 1,841,914 (140,511,757) (11,684,788) (156,673,632) (211,559,214) (215,526,613) 법인세효과 (458,527) 30,752,670 2,464,899 34,433,841 44,717,089 35,678,070 총포괄손익 1,893,505,263 4,140,640,685 524,423,810 2,547,709,080 2,452,407,864 2,772,295,658 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 1,806,564,568 3,810,692,395 511,754,676 2,289,474,927 2,077,281,888 2,390,153,882 비지배지분 86,940,695 329,948,290 12,669,134 258,234,153 375,125,976 382,141,776 주당이익 기본주당순이익 157 341 45 210 194 220 연결 자본변동표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,047,041,674 (142,977,360) 36,789,524,353 45,454,575,667 3,182,063,614 48,636,639,281 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,533,000,408 2,533,000,408 419,143,793 2,952,144,201 보험수리적손익 (142,846,526) (142,846,526) (37,002,017) (179,848,543) 총포괄손익 2,390,153,882 2,390,153,882 382,141,776 2,772,295,658 현금배당 (571,961,350) (571,961,350) (571,961,350) 자기주식의 처분 154,103,656 142,977,360 297,081,016 297,081,016 자기주식의 취득 (70,081,295) (70,081,295) (70,081,295) 지배력의 변동없는 비지배지분취득 (130,264,062) (130,264,062) 130,264,062 2014.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (70,081,295) 38,607,716,885 47,369,503,858 3,694,469,452 51,063,973,310 2015.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (70,081,295) 38,607,716,885 47,369,503,858 3,694,469,452 51,063,973,310 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,224,817,764 2,224,817,764 394,432,225 2,619,249,989 보험수리적손익 (147,535,876) (147,535,876) (19,306,249) (166,842,125) 총포괄손익 2,077,281,888 2,077,281,888 375,125,976 2,452,407,864 현금배당 (575,138,750) (575,138,750) (575,138,750) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (35,000,000) (35,000,000) (35,000,000) 지배력의 변동없는 비지배지분취득 2015.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (105,081,295) 40,109,860,023 48,836,646,996 4,069,595,428 52,906,242,424 2015.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (70,081,295) 38,607,716,885 47,369,503,858 3,694,469,452 51,063,973,310 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,408,861,726 2,408,861,726 261,087,145 2,669,948,871 보험수리적손익 (119,386,799) (119,386,799) (2,852,992) (122,239,791) 총포괄손익 2,289,474,927 2,289,474,927 258,234,153 2,547,709,080 현금배당 (575,138,750) (575,138,750) (575,138,750) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (35,000,000) (35,000,000) (35,000,000) 지배력의 변동없는 비지배지분취득 2015.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (105,081,295) 40,322,053,062 49,048,840,035 3,952,703,605 53,001,543,640 2016.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,070,881,268 (105,081,295) 40,109,860,023 48,836,646,996 4,069,595,428 52,906,242,424 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 3,922,524,497 3,922,524,497 327,875,275 4,250,399,772 보험수리적손익 (111,832,102) (111,832,102) 2,073,015 (109,759,087) 총포괄손익 3,810,692,395 3,810,692,395 329,948,290 4,140,640,685 현금배당 (574,638,750) (574,638,750) (574,638,750) 자기주식의 처분 56,737,680 105,081,295 161,818,975 161,818,975 자기주식의 취득 (109,500,000) (109,500,000) (109,500,000) 지배력의 변동없는 비지배지분취득 (901,907,285) (901,907,285) (1,085,990,315) (1,987,897,600) 2016.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 2,225,711,663 (109,500,000) 43,345,913,668 51,223,112,331 3,313,553,403 54,536,665,734 연결 현금흐름표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 7,598,891,884 3,179,262,509 4,889,938,790 1,772,865,645 당기순이익 4,250,399,772 2,669,948,871 2,619,249,989 2,952,144,201 조정 4,937,341,610 4,180,533,719 7,048,753,089 4,736,150,277 운전자본의변동 1,041,238,880 (1,493,051,602) (2,286,883,076) (3,554,458,800) 법인세납부 (1,721,774,376) (1,256,593,524) (1,288,745,134) (1,229,091,893) 이자수취 29,429,756 48,790,633 81,500,761 96,286,551 이자지급 (937,743,758) (970,365,588) (1,283,936,839) (1,228,164,691) 투자활동현금흐름 (1,570,450,393) (855,889,881) (5,363,328,579) (11,706,028,305) 유동금융자산의 감소 666,724,860 2,755,216,087 3,377,173,367 2,302,390,827 비유동금융자산의 감소 3,000,000 7,649,400 매도가능금융자산의 처분 143,813,111 유형자산의 처분 290,872,728 3,581,531,824 4,274,719,914 78,802,995 보증금의 감소 10,390,000 370,160,000 676,514,700 583,805,800 연결범위변동으로 인한 증가 1,018,803,197 유동금융자산의 증가 (566,582,711) (1,868,391,847) (2,002,675,937) (3,274,112,827) 비유동금융자산의 증가 (48,439,314) (45,573,654) (60,819,024) (3,992,405,030) 매도가능금융자산의 취득 (149,673) (144,290,000) (31,760,748) 유형자산의 취득 (1,908,715,956) (5,436,682,626) (11,157,495,010) (7,979,121,919) 보증금의 증가 (14,700,000) (214,999,992) (470,269,700) (420,080,000) 재무활동현금흐름 (3,581,474,440) 5,075,078,787 5,033,758,787 7,429,182,132 단기차입금의 차입 500,000,000 5,950,000,000 3,950,000,000 16,100,000,000 장기차입금의 차입 1,000,000,000 7,570,000,000 9,570,000,000 2,900,000,000 자기주식의 처분 177,821,910 340,546,150 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) (7,700,000,000) (7,700,000,000) (9,300,000,000) 유동성장기부채의 상환 (107,260,000) (134,860,000) (176,180,000) (1,167,760,000) 배당금지급 (574,638,750) (575,138,750) (575,138,750) (571,961,350) 자기주식의 취득 (109,500,000) (35,000,000) (35,000,000) (70,081,295) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (1,987,897,600) 기타비유동부채의 증가(감소) 20,000,000 77,537 77,537 (801,561,373) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,446,967,051 7,398,451,415 4,560,368,998 (2,503,980,528) 기초현금및현금성자산 12,559,883,315 7,998,673,065 7,998,673,065 10,502,600,718 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,295,293 1,369,204 841,252 52,875 기말현금및현금성자산 15,014,145,659 15,398,493,684 12,559,883,315 7,998,673,065 3. 연결재무제표 주석 제 43(당) 분기 2016년 09월 30일 현재제 42(전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 오공과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. ① 설립연월일 : 1962년 9월 12일 ② 사업목적 : 제 조 업 ③ 주요제품 : 화공약품 ④ 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 연 구 소 : 인천광역시 남구 경인북길 97 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7⑤ KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일 ⑥ 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 3,960,364 34.37% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 25,000 0.22% 기 타 7,536,610 65.41% 합 계 11,521,974 100.00% (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 종속기업명 소재지 지분율 주요영업활동 결산일 오공티에스(주) 인천광역시 78.17% 판매업 12월 31일 (주)삼성테이프 충청북도 충주시 100.00% 제조업 12월 31일 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매 출 액 분기순이익 총포괄손익 오공티에스(주) 43,696,305,613 28,242,920,170 15,453,385,443 76,308,665,611 1,216,753,590 1,228,931,084 (주)삼성테이프 12,354,795,069 11,148,156,476 1,206,638,593 16,960,737,411 306,114,069 305,387,175 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매 출 액 당기순이익 총포괄손익 오공티에스(주) 41,972,260,296 27,747,805,937 14,224,454,359 98,158,541,393 1,361,707,971 1,295,226,397 (주)삼성테이프 11,426,765,050 10,525,513,632 901,251,418 22,943,419,552 (711,804,384) (720,104,102) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' (개정)무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 2012-2014 '연차개선' 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 상기 제정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 현 금 시 재 238,926,221 243,051,117 요구불예금 14,728,295,700 12,289,216,622 연구과제지원금 94,862,138 61,468,226 정부보조금 (47,938,400) (33,852,650) 합 계 15,014,145,659 12,559,883,315 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 33,093,606,074 (2,290,756,223) 30,802,849,851 미 수 금 3,243,997 (1,133,883) 2,110,114 선 급 금 488,002,050 (60,423,402) 427,578,648 합 계 33,584,852,121 (2,352,313,508) 31,232,538,613 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 31,799,279,768 (2,004,067,775) 29,795,211,993 미 수 금 3,721,520 (101,821) 3,619,699 선 급 금 194,969,773 (60,423,402) 134,546,371 합 계 31,997,971,061 (2,064,592,998) 29,933,378,063 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기 초 금 액 (2,004,067,775) (101,821) (60,423,402) (3,515,561,864) (1,715,666,139) (60,423,402) 손상차손 인식 (286,688,448) (1,032,062) - (761,480,173) (48,838,586) - 손상차손 환입 - - - - - - 채 권 제 각 - - - 2,272,974,262 1,764,402,904 - 기 말 금 액 (2,290,756,223) (1,133,883) (60,423,402) (2,004,067,775) (101,821) (60,423,402) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 3개월 이내 30,964,224,147 3,243,997 427,578,648 30,447,695,097 3,721,520 134,546,371 6개월 이내 589,680,353 - - 311,117,845 - - 1년 이내 309,361,368 - - 181,505,743 - - 2년 이내 189,603,453 - - 544,355,413 - - 3년 이내 351,209,884 - - 216,861,181 - - 3년 이상 689,526,869 - 60,423,402 97,744,489 - 60,423,402 합 계 33,093,606,074 3,243,997 488,002,050 31,799,279,768 3,721,520 194,969,773 6. 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 단기금융상품 120,000,000 230,000,000 단기대여금 17,216,851 7,359,000 대손충당금 (7,356,430) (7,356,430) 합 계 129,860,421 230,002,570 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 미 수 수 익 768,246 1,175,124 선 급 비 용 159,398,601 173,431,323 합 계 160,166,847 174,606,447 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 8,185,776,927 (365,301,683) 7,820,475,244 8,473,135,342 (443,105,967) 8,030,029,375 제 품 2,178,814,990 (25,628,375) 2,153,186,615 2,877,393,044 (95,670,524) 2,781,722,520 재 공 품 547,539,591 - 547,539,591 542,296,488 - 542,296,488 원 재 료 2,969,245,949 (202,383,501) 2,766,862,448 3,344,558,592 (214,355,106) 3,130,203,486 미 착 품 1,137,539,061 - 1,137,539,061 1,498,533,905 - 1,498,533,905 합 계 15,018,916,518 (593,313,559) 14,425,602,959 16,735,917,371 (753,131,597) 15,982,785,774 9. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 164,823,821 (164,823,821) - 보 증 금 355,538,490 - 355,538,490 합 계 520,362,311 (164,823,821) 355,538,490 (2) 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 장기매출채권 166,278,366 (165,373,566) 904,800 보 증 금 351,228,490 - 351,228,490 합 계 517,506,856 (165,373,566) 352,133,290 10. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 장기금융상품 420,358,838 371,919,524 합 계 420,358,838 371,919,524 11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회 사 명 주식(좌)수 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 취득원가 장부가액 장부가액 시장성없는 지분증권 (주)오공스틱스 3,000주 30,000,000 30,000,000 30,000,000 출 자 금 계면활성제조합 45좌 4,500,000 4,500,000 4,500,000 합계 34,500,000 34,500,000 34,500,000 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 19,136,700,324 (4,380,868,060) - - 14,755,832,264 구 축 물 1,863,191,651 (1,330,776,847) - - 532,414,804 기 계 장 치 13,205,353,986 (8,518,191,499) - (422,662) 4,686,739,825 차량운반구 3,839,483,526 (2,288,513,538) - - 1,550,969,988 집 기 비 품 4,938,973,103 (3,513,958,350) - (92,918,854) 1,332,095,899 건설중인자산 909,091 - - - 909,091 합 계 76,435,219,522 (20,032,308,294) - (93,341,516) 56,309,569,712 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 33,450,607,841 - - - 33,450,607,841 건 물 18,875,257,324 (4,032,901,043) - - 14,842,356,281 구 축 물 1,914,429,968 (1,362,949,824) - - 551,480,144 기 계 장 치 13,040,781,745 (8,190,656,098) - (4,172,584) 4,845,953,063 차량운반구 3,746,786,375 (2,358,297,308) - - 1,388,489,067 집 기 비 품 4,858,732,942 (3,154,960,130) - (109,500,460) 1,594,272,352 합 계 75,886,596,195 (19,099,764,403) - (113,673,044) 56,673,158,748 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 계정대체 처 분 감가상각비 당분기말 토 지 33,450,607,841 - - - - 33,450,607,841 건 물 14,842,356,281 261,443,000 - - (347,967,017) 14,755,832,264 구 축 물 551,480,144 34,700,000 - (383,332) (53,382,008) 532,414,804 기 계 장 치 4,850,125,647 767,852,241 - (42,953,250) (887,862,151) 4,687,162,487 차량운반구 1,388,489,067 565,862,378 - (25,124,544) (378,256,913) 1,550,969,988 집 기 비 품 1,703,772,812 304,829,246 - (211,440,159) (372,147,146) 1,425,014,753 건설중인자산 - 909,091 - - - 909,091 소 계 56,786,831,792 1,935,595,956 - (279,901,285) (2,039,615,235) 56,402,911,228 정부보조금 (113,673,044) (26,880,000) - - 47,211,528 (93,341,516) 합 계 56,673,158,748 1,908,715,956 - (279,901,285) (1,992,403,707) 56,309,569,712 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 연결범위변동 전 기 말 토 지 31,885,083,215 4,020,754,032 (2,455,229,406) - - 33,450,607,841 건 물 12,987,989,140 2,950,192,353 (999,889,573) (432,735,639) 336,800,000 14,842,356,281 구 축 물 240,301,553 392,720,000 (29,373,948) (52,167,461) - 551,480,144 기 계 장 치 4,123,797,614 1,689,848,814 (2,791,502) (960,729,279) - 4,850,125,647 차량운반구 949,910,290 865,652,457 (29,367,046) (397,706,634) - 1,388,489,067 집 기 비 품 882,151,619 1,262,417,354 (3,097,800) (437,698,361) - 1,703,772,812 건설중인자산 336,800,000 - - - (336,800,000) - 소 계 51,406,033,431 11,181,585,010 (3,519,749,275) (2,281,037,374) - 56,786,831,792 정부보조금 (157,664,414) (24,090,000) - 68,081,370 - (113,673,044) 합 계 51,248,369,017 11,157,495,010 (3,519,749,275) (2,212,956,004) - 56,673,158,748 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - - 영 업 권(*) 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,360,224,839 (109,100,000) (703,568,448) 1,547,556,391 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (104,433,333) - 4,666,667 영 업 권(*) 2,251,124,839 - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,360,224,839 (104,433,333) (703,568,448) 1,552,223,058 (*) 상기 영업권은 2014년 중 연결종속회사에 포함된 (주)삼성테이프에 대한 영업권입니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기 말 소프트웨어 4,666,667 - - (4,666,667) - - 영 업 권 1,547,556,391 - - - - 1,547,556,391 합 계 1,552,223,058 - - (4,666,667) - 1,547,556,391 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 손상차손 기 말 소프트웨어 11,666,667 - - (7,000,000) - 4,666,667 영 업 권 2,251,124,839 - - - (703,568,448) 1,547,556,391 합 계 2,262,791,506 - - (7,000,000) (703,568,448) 1,552,223,058 (3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 (주)삼성테이프의 취득자산과 인수부채 (단위 : 원) 내 역 공 정 가 치 현금및현금성자산 1,018,803,197 매출채권 및 기타채권 837,394,020 유 형 자 산 5,940,647,601 기 타 자 산 507,299,887 차 입 부 채 (3,600,000,000) 매입채무 및 기타채무 (756,807,562) 기 타 부 채 (1,098,461,982) 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 ② 영업권 산정액 (단위 : 원) 내 역 금 액 총이전대가 5,100,000,000 식별가능순자산 공정가치 2,848,875,161 영 업 권 2,251,124,839 (4) 영업권의 손상검사① 연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요가정치 (주)삼성테이프 영구성장율 0.00% 할 인 율 5.50% 현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다② 손상검사 수행 결과, 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 (주)삼성테이프 사업결합에 따른 영업권에 대하여 전기에 손상차손 703,568,448원을 인식하였습니다. (5) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 431백만원과 383백만원입니다. 14. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 43(당) 분기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,671,919,866 5,700,000,000 단기차입금 3,500,000,000 (주)한국씨티은행 토지, 건물 22,011,891,687 17,120,000,000 단기차입금 4,500,000,000 (주)하나은행 장기차입금 5,100,000,000 토지, 건물 8,600,950,231 9,244,000,000 단기차입금 800,000,000 (주)국민은행 장기차입금 6,370,000,000 토지, 건물및 금융상품 4,900,400,701 3,800,500,000 단기차입금 3,150,000,000 (주)신한은행 장기차입금 47,960,000 계 50,185,162,485 35,864,500,000 계 23,467,960,000 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 한국씨티은행과 하나은행에 공동으로 담보를 제공하고 있습니다.(2) 제 42(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,780,506,819 5,700,000,000 단기차입금 4,000,000,000 (주)한국씨티은행 장기차입금 5,700,000 토지, 건물 20,533,019,321 15,920,000,000 단기차입금 5,000,000,000 (주)하나은행 장기차입금 4,100,000,000 토지, 건물 8,672,479,864 9,244,000,000 단기차입금 1,300,000,000 (주)국민은행 장기차입금 4,370,000,000 토지, 건물 및 금융상품 5,017,742,378 4,400,500,000 단기차입금 4,250,000,000 (주)신한은행 장기차입금 61,040,000 계 49,003,748,382 35,264,500,000 계 23,086,740,000 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 매 입 채 무 13,868,731,527 13,467,699,000 미 지 급 금 6,761,978,485 6,170,431,088 선 수 금 43,073,783 42,377,898 합 계 20,673,783,795 19,680,507,986 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 23,550,000,000 - 23,550,000,000 장기차입금 3,014,780,000 10,673,840,000 13,688,620,000 합 계 26,564,780,000 10,673,840,000 37,238,620,000 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 25,550,000,000 - 25,550,000,000 장기차입금 1,137,580,000 11,658,300,000 12,795,880,000 합 계 26,687,580,000 11,658,300,000 38,345,880,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 (주)국민은행 3.15% 500,000,000 - 일 반 대 3.07% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.35% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 2.40% 300,000,000 300,000,000 담보대출 3.68% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.71% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.49% 800,000,000 800,000,000 일 반 대 3.49% 1,700,000,000 1,700,000,000 일 반 대 (주)신한은행 3.03% 450,000,000 500,000,000 일 반 대 3.17% 500,000,000 800,000,000 일 반 대 3.32% 700,000,000 950,000,000 일 반 대 2.98% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.03% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 2.93% 1,500,000,000 1,500,000,000 일 반 대 (주)하나은행 3.16% 1,500,000,000 1,500,000,000 일 반 대 2.88% 2,500,000,000 3,000,000,000 일 반 대 3.25% 2,000,000,000 2,000,000,000 일 반 대 3.59% 500,000,000 1,000,000,000 일 반 대 (주)우리은행 3.57% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.86% 500,000,000 700,000,000 일 반 대 3.58% 700,000,000 800,000,000 일 반 대 3.80% 900,000,000 1,000,000,000 일 반 대 (주)한국씨티은행 2.99% 3,500,000,000 4,000,000,000 일 반 대 합 계 23,550,000,000 25,550,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 (주)국민은행 3.59% 970,000,000 970,000,000 시설자금 2.95% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 2.18% 1,900,000,000 1,900,000,000 시설자금 2.35% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 (주)한국씨티은행 - - 5,700,000 환경개선지원자금 (주)하나은행 1.54% 21,900,000 39,600,000 환경개선지원자금 3.00% 29,760,000 44,640,000 산업재해예방시설자금 1.50% 46,200,000 58,800,000 에너지이용합리화자금 1.50% 68,000,000 93,500,000 에너지이용합리화자금 3.15% 1,000,000,000 1,000,000,000 온렌딩운전자금대출 2.95% 4,100,000,000 4,100,000,000 온렌딩운전자금대출 3.85% 1,000,000,000 온렌딩운전자금대출 기업은행 - - 10,600,000 악취환경개선기금 1.13% 4,800,000 12,000,000 악취환경개선기금 (주)신한은행 1.50% 47,960,000 61,040,000 에너지이용합리화자금 (주)우리은행 3.18% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 13,688,620,000 12,795,880,000 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 예 수 금 131,496,403 122,543,913 부가세예수금 861,916,076 563,652,706 합 계 993,412,479 686,196,619 18. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 장기미지급금 80,227,900 60,227,900 임대보증금 10,000,000 10,000,000 합 계 90,227,900 70,227,900 19. 순 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 확정급여채무의 현재가치 5,175,513,514 4,662,323,518 사외적립자산의 공정가치 (1,754,649,738) (1,781,883,130) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 3,420,863,776 2,880,440,388 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 4,662,323,518 3,925,567,505 당기근무원가 767,403,256 885,908,299 이 자 원 가 97,308,934 107,715,407 급여지급액 (482,730,320) (451,729,320) 확정급여채무의 재측정요소 131,208,126 194,861,627 기말 확정급여채무의 현재가치 5,175,513,514 4,662,323,518 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,781,883,130 1,506,162,498 사외적립자산의 기대가치 34,162,440 46,739,160 사용자의 기여금 81,485,400 377,664,800 급여지급액 (117,965,430) (129,360,358) 사외적립자산의 재측정요소 (24,915,802) (16,697,587) 사외적립자산 운용관리원가 - (2,282,283) 국민연금전환금 지급액 - (343,100) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,754,649,738 1,781,883,130 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 당기근무원가 767,403,256 885,908,299 이 자 원 가 97,308,934 107,715,407 사외적립자산의 기대가치 (34,162,440) (46,739,160) 퇴 직 급 여 830,549,750 946,884,546 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 정 기 예 금 1,751,343,788 1,778,577,180 국민연금전환금 3,305,950 3,305,950 합 계 1,754,649,738 1,781,883,130 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 확정급여채무의 할인률 1.68 ~ 2.94% 2.31 ~ 2.94% 사외적립자산의 기대수익률 2.31 ~ 2.94% 2.31 ~ 2.94% 임금상승률 1.10 ~ 5.00% 1.10 ~ 5.00% 정 년 56 ~ 60 세 56 ~ 60 세 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 연결실체 고유의 승급기준을 이용하였습니다. 20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 11,521,974 11,521,974 자 본 금 5,760,987,000 5,760,987,000 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 주식발행초과금 2,225,711,663 2,242,077,750 기타자본잉여금 - 828,803,518 합 계 2,225,711,663 3,070,881,268 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 자 기 주 식 (*) (109,500,000) (105,081,295) 합 계 (109,500,000) (105,081,295) (*) 연결실체는 당분기 중 자기주식 29,199주를 처분하였으며, 25,000주를 취득하였습니다. 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 이익준비금 (*1) 1,425,900,000 1,368,400,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 이익잉여금 37,718,257,311 34,539,703,666 합 계 43,345,913,668 40,109,860,023 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 이익잉여금 합 계 기 초 1,368,400,000 4,201,756,357 34,539,703,666 40,109,860,023 지배회사 소유주지분 순이익 - - 3,922,524,497 3,922,524,497 순확정급여부채의 재측정요소 - - (111,832,102) (111,832,102) 현 금 배 당 - - (574,638,750) (574,638,750) 준 비 금 적 립 57,500,000 - (57,500,000) - 기 말 1,425,900,000 4,201,756,357 37,718,257,311 43,345,913,668 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 이익잉여금 합 계 기 초 1,310,800,000 4,201,756,357 33,095,160,528 38,607,716,885 지배회사 소유주지분 순이익 - - 2,224,817,764 2,224,817,764 순확정급여부채의 재측정요소 - - (147,535,876) (147,535,876) 현 금 배 당 - - (575,138,750) (575,138,750) 준 비 금 적 립 57,600,000 - (57,600,000) - 기 말 1,368,400,000 4,201,756,357 34,539,703,666 40,109,860,023 (3) 재평가잉여금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된 기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 기 초 금 액 (536,701,562) (369,859,437) 당 기 변 동 (140,511,757) (211,559,214) 법인세효과 30,752,670 44,717,089 기 말 (646,460,649) (536,701,562) - 지배주주지분 (541,302,211) (428,884,777) - 비지배주주지분 (105,158,438) (107,816,785) 24. 영업손익 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출액 19,175,394,448 51,195,942,353 15,650,538,154 46,866,859,889 상품매출액 17,591,485,006 54,576,281,510 17,901,776,037 51,383,460,459 기타매출액 11,386,400 49,453,360 56,135,812 187,636,338 합 계 36,778,265,854 105,821,677,223 33,608,450,003 98,437,956,686 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출원가 14,549,898,968 41,002,992,820 13,344,288,556 39,529,758,882 상품매출원가 14,658,527,061 44,339,908,834 14,103,375,788 40,957,223,412 기타매출원가 1,694,916 27,841,321 68,797,048 114,155,581 합 계 29,210,120,945 85,370,742,975 27,516,461,392 80,601,137,875 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 2,048,389,281 6,140,629,108 1,919,995,564 5,533,452,272 퇴 직 급 여 180,286,100 531,970,687 151,951,125 456,005,048 복리후생비 283,301,558 684,385,647 253,582,663 733,372,690 여비교통비 16,573,686 62,051,542 16,772,582 49,516,885 수도광열비 33,265,725 133,853,693 35,359,454 112,052,766 통 신 비 25,243,379 80,786,577 28,185,664 83,842,115 세금과공과 439,040,298 1,129,845,744 390,781,392 998,934,028 감가상각비 280,771,717 836,867,372 218,474,022 656,080,354 수 선 비 11,089,935 44,703,690 18,913,183 33,769,289 보 험 료 88,389,505 260,937,638 77,534,114 228,806,536 접 대 비 75,891,460 191,669,784 83,222,542 209,819,714 광고선전비 18,840,000 165,918,415 39,860,405 73,023,757 차량유지비 212,684,448 624,845,120 227,879,460 660,668,816 운 반 비 654,173,912 1,908,825,532 612,662,725 1,761,687,506 소 모 품 비 43,143,502 235,993,318 102,791,962 509,385,192 지급수수료 203,981,707 643,409,581 220,985,981 602,638,474 도서인쇄비 1,672,520 6,871,190 3,786,050 9,312,758 교육훈련비 881,819 3,426,819 803,100 7,483,100 연구개발비 130,523,882 430,932,260 121,201,503 383,329,088 무형자산상각비 1,166,667 4,666,667 1,750,000 5,250,000 지급임차료 45,312,443 135,838,939 61,053,193 305,148,050 대손상각비(충당금환입) 213,313,795 287,170,765 54,743,883 168,143,784 판매촉진비 - - 1,701,851 13,367,412 잡 비 10,108,598 15,097,654 15,938,030 25,225,015 합 계 5,018,045,937 14,560,697,742 4,659,930,448 13,620,314,649 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [기 타 수 익] 임 대 료 16,800,000 42,800,000 10,500,000 45,775,325 유형자산처분이익 1,926,273 165,469,048 6,767,916 1,009,678,060 수입수수료 1,096,225 1,308,425 115,200 1,120,842 외 환 차 익 100,671,580 255,815,645 15,080,243 98,014,910 외화환산이익 3,535,610 15,316,937 2,897,065 6,385,338 기타영업수익 7,185,762 259,356,382 20,348,312 164,183,251 합 계 131,215,450 740,066,437 55,708,736 1,325,157,726 [기 타 비 용] 유형자산처분손실 1,000 154,497,605 596,800 485,827,118 외 환 차 손 25,477,780 165,682,913 134,244,487 245,733,717 외화환산손실 3,839,084 5,118,449 (32,890,141) 9,267,170 기 부 금 - 12,320,000 10,000,000 12,000,000 기타영업비용 27,335,480 38,745,514 8,360,155 22,854,339 합 계 56,653,344 376,364,481 120,311,301 775,682,344 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [금 융 수 익] 이 자 수 익 9,400,724 29,022,878 12,960,100 53,362,978 합 계 9,400,724 29,022,878 12,960,100 53,362,978 [금 융 비 용] 이 자 비 용 295,952,814 914,868,683 316,757,418 970,365,588 매도가능금융자산처분손실 - - - 149,673 합 계 295,952,814 914,868,683 316,757,418 970,515,261 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품과 재공품의 감소(증가) 1,317,865,521 623,292,802 17,637,635 (83,455,168) 원재료와 소모품의 사용액 11,270,232,771 32,510,582,448 11,215,197,674 31,830,075,321 상품의 판매 14,658,527,061 44,339,908,834 14,103,375,788 40,957,223,412 종업원급여 4,154,138,674 12,235,626,510 3,743,273,504 10,727,236,447 감가상각, 상각 및 감액 632,020,181 1,997,070,374 554,021,425 1,628,297,132 물 류 비 660,043,407 1,928,140,929 616,648,133 1,776,833,037 광고선전비 및 판매촉진비 18,840,000 165,918,415 41,562,256 86,391,169 기 타 1,516,499,267 6,130,900,405 1,884,675,425 7,298,851,174 매출원가 및 영업비용의 합계 34,228,166,882 99,931,440,717 32,176,391,840 94,221,452,524 28. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 3,256,808,621 9,674,740,087 2,958,623,316 8,443,311,796 퇴 직 급 여 274,446,653 814,452,346 242,344,119 696,824,643 복리후생비 494,755,168 1,337,879,812 431,078,598 1,237,864,329 경상연구개발비 128,128,232 408,554,265 111,227,471 349,235,679 합 계 4,154,138,674 12,235,626,510 3,743,273,504 10,727,236,447 29. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 법인세부담액 1,570,760,589 1,292,683,881 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (467,817,439) (387,460,162) 자본에 직접 반영된 이연법인세 14,749,735 34,433,841 법인세추납액 - 239,220,830 법인세비용 1,117,692,885 1,178,878,390 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 당기법인세: 보험수리적손익 (30,752,670) (34,433,841) 자기주식처분이익 16,002,935 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (14,749,735) (34,433,841) (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전 순이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 법 인 세 비 용 1,117,692,885 1,178,878,390 법인세비용차감전순이익 5,368,092,657 3,848,827,261 유효법인세율 20.8% 30.6% (6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 1,852,120,096 275,288,897 2,127,408,993 대손상각비 18,054,005,203 - 18,054,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 국고보조금(현금) 33,852,650 14,085,750 47,938,400 정부출연금 60,227,900 20,000,000 80,227,900 재고자산평가손실 753,131,597 (159,818,038) 593,313,559 퇴직급여충당부채 4,425,901,390 694,425,754 5,120,327,144 감가상각누계액(차량운반구) - 5,267,192 5,267,192 감가상각비 568,504,734 - 568,504,734 미 지 급 금 4,641,249,864 843,985,268 5,485,235,132 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 (8,969,443) 1,084,423 (7,885,020) 미 수 수 익 (1,175,124) 406,878 (768,246) 퇴직연금운용자산 (1,778,577,183) 34,612,594 (1,743,964,589) 감가상각누계액(회계변경) 90,640,510 - 90,640,510 유 형 자 산 (2,172,293,779) 397,104,187 (1,775,189,592) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 8,026,965,262 2,126,442,905 10,153,408,166 이월결손금 23,488,051,215 - 23,488,051,215 이연법인세자산(부채) (2,282,033,629) 467,817,439 (1,814,216,190) ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 6,186,958,972 (4,334,838,876) 1,852,120,096 대손상각비 13,957,937,884 4,096,067,319 18,054,005,203 대 손 금(*) 250,077,007 - 250,077,007 국고보조금(현금) - 33,852,650 33,852,650 정부출연금 40,150,363 20,077,537 60,227,900 재고자산평가손실 274,133,080 478,998,517 753,131,597 퇴직급여충당부채 3,529,361,703 896,539,687 4,425,901,390 감가상각비 664,676,481 (96,171,747) 568,504,734 미 지 급 금 4,097,081,042 544,168,822 4,641,249,864 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 외 화 환 산 (13,273,066) 4,303,623 (8,969,443) 미 수 수 익 (10,160,552) 8,985,428 (1,175,124) 퇴직연금운용자산 (1,502,513,450) (276,063,732) (1,778,577,183) 감가상각누계액(회계변경) (169,430,182) 260,070,692 90,640,510 유 형 자 산 (2,172,293,779) - (2,172,293,779) 재평가차익 (17,960,877,063) - (17,960,877,063) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 합 계 6,390,975,342 1,635,989,920 8,026,965,262 이월결손금 22,668,831,754 819,219,461 23,488,051,215 이연법인세자산(부채) (2,668,707,904) 386,674,275 (2,282,033,629) (7) 당분기말과 전기말 현재의 대손금에 대한 차감할 일시적차이금액 각각 250백만원 및 ㈜삼성테이프의 차감할 일시적차이금액 18,150백만원, 이월결손금에 대해서 당분기까지 법인세효과를 인식하지 않았으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 30. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균보통주식수 ① 제 43(당) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 274 3,157,020,876 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,157,020,876 [자 기 주 식] 전기이월 (29,199) 92 (2,686,308) (29,199) 274 (8,000,526) 자기주식 처분 29,199 92 2,686,308 29,199 222 6,482,178 자기주식 취득 (25,000) 92 (2,300,000) (25,000) 96 (2,400,000) 소 계 (25,000) (2,300,000) (25,000) (3,918,348) 유통주식적수합계 1,057,721,608 3,153,102,528 대 상 일 수 92 274 가중평균주식수 11,496,974 11,507,673 ② 제 42(전) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 273 3,145,498,902 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,145,498,902 [자 기 주 식] 전기이월 (19,199) 92 (1,766,308) (19,199) 273 (5,241,327) 자기주식 취득 (10,000) 92 (920,000) (10,000) 147 (1,470,000) 소 계 (29,199) (2,686,308) (29,199) (6,711,327) 유통주식적수합계 1,057,335,300 3,138,787,575 대 상 일 수 92 273 가중평균주식수 11,492,775 11,497,390 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 지배기업소유주지분 분기순이익 1,804,896,634 3,922,524,497 520,023,568 2,408,861,726 가중평균유통보통주식수 11,496,974 11,507,673 11,492,775 11,497,390 지배기업지분 주당손익 157 341 45 210 지배기업지분 희석화주당손익(*) 157 341 45 210 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 연결실체간의 거래내역 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래상대방 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 (주)오 공 오공티에스(주) 매 출 18,208,254,673 16,771,972,820 임대수익 등 504,438,000 354,248,387 유형자산 처분 2,000,000 (주)삼성테이프 매 출 643,935,250 448,000,000 이 자 수 익 140,686,780 135,676,050 대 여 금 등 500,000,000 오공티에스(주) (주)오 공 매 출 782,175,374 886,939,243 (주)삼성테이프 매 출 56,929,380 20,298,120 ㈜삼성테이프 (주)오 공 매 출 1,489,388,336 444,163,750 임 대 수 익 52,250,000 3,600,000 오공티에스(주) 매 출 6,101,987,905 7,022,310,593 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체간의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채권회사 채무회사 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 (주)오공 오공티에스(주) 매 출 채 권 4,177,230,542 4,711,391,846 미 수 금 11,631,400 8,250,000 (주)삼성테이프 매 출 채 권 82,277,855 117,425,000 장ㆍ단기대여금 4,100,000,000 4,600,000,000 임차보증금 30,000,000 30,000,000 오공티에스(주) (주)오공 임차보증금 255,000,000 255,000,000 (주)삼성테이프 매 출 채 권 14,106,466 2,288,616 (주)삼성테이프 오공티에스(주) 매 출 채 권 468,965,238 137,264,312 (주)오공 매 출 채 권 181,007,416 79,099,680 미 수 금 6,465,250 6,434,450 (3) 당분기말 현재 연결실체간의 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차입처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스(주) (주)하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 150,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 (주)한국씨티은행 신 용 카 드 30,000,000 (주)신한은행 일반자금대출 500,000,000 일반자금대출 1,500,000,000 (주)삼성테이프 (주)하나은행 일반자금대출 2,000,000,000 (주)한국씨티은행 일반자금대출 1,000,000,000 서울보증보험(주) 이행보증보험 605,989,070 합 계 6,785,989,070 USD 1,500,000 (4) 당분기말 현재 지배회사가 종속회사를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,571,319,213 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,571,319,213 1,200,000,000 계 1,000,000,000 32. 특수관계자와의 거래내역(1) 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구 분 지분율 (주)오공스틱스 피투자회사 10.00% (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 (주)오공스틱스 피투자회사 매 출 20,508,870 12,483,100 임 대 수 익 48,932,500 38,559,500 매 입 1,029,239,126 900,511,525 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 (주)오공스틱스 피투자회사 매 출 채 권 1,380,148 7,754,560 미 수 금 970,200 1,332,100 매 입 채 무 97,327,182 119,160,404 임대보증금 10,000,000 10,000,000 미 지 급 금 19,505,860 11,859,386 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 단기종업원급여 622,187,140 561,693,750 퇴직급여원가 35,715,345 30,578,569 합 계 657,902,485 592,272,319 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 (주)한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼(주) 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 연결실체는 당분기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 827백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 자본재공제조합 에 10억원 의 제조물배상책임보험 외에메리츠화재해상보험(주) 및 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 34. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 차 입 금 총 계 37,238,620,000 38,345,880,000 차감 : 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 15,014,145,659 12,559,883,315 유동성금융자산 129,860,421 230,002,570 소 계 15,144,006,080 12,789,885,885 순 차 입 금 (ⓐ) 22,094,613,920 25,555,994,115 자 본 총 계 54,536,665,734 52,906,242,424 총 자 본 (ⓑ) 76,631,279,654 78,462,236,539 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 28.83% 32.57% 35. 금융상품연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험연결실체는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산 : 현금 및 현금성자산 57,042,050 9,344,497 66,386,547 매출채권 및 기타채권 106,568,253 - 106,568,253 소 계 163,610,303 9,344,497 172,954,800 부 채 : 매입채무 및 기타채무 1,129,653,831 - 1,129,653,831 소 계 1,129,653,831 - 1,129,653,831 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산 : 현금 및 현금성자산 161,058,303 9,890,377 170,948,680 매출채권 및 기타채권 106,394,335 - 106,394,335 소 계 267,452,638 9,890,377 277,343,015 부 채 : 매입채무 및 기타채무 1,592,881,139 - 1,592,881,139 소 계 1,592,881,139 - 1,592,881,139 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 당분기말 10% 상승시 (96,604,353) 934,450 (95,669,903) 10% 하락시 96,604,353 (934,450) 95,669,903 전 기 말 10% 상승시 (132,542,850) 989,038 (131,553,812) 10% 하락시 132,542,850 (989,038) 131,553,812 (2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 58,952,970,391 58,952,970,391 계약상 현금흐름 - 59,820,489,222 59,820,489,222 잔존계약만기 3개월 이하 - 28,455,566,118 28,455,566,118 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,018,497,830 1,018,497,830 7개월 ~ 1년 이하 - 19,055,059,914 19,055,059,914 1년 초과 ~ 5년 이하 - 10,688,303,051 10,688,303,051 5년 이상 - 603,062,309 603,062,309 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 58,740,434,607 58,740,434,607 계약상 현금흐름 - 60,147,763,712 60,147,763,712 잔존계약만기 3개월 이하 - 21,410,106,903 21,410,106,903 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,535,625,757 1,535,625,757 7개월 ~ 1년 이하 - 24,487,391,877 24,487,391,877 1년 초과 ~ 5년 이하 - 11,409,072,975 11,409,072,975 5년 이상 - 1,305,566,200 1,305,566,200 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 현금및현금성자산(*1) 15,014,145,659 12,559,883,315 매출채권및기타채권(*2) 31,160,498,455 30,150,964,982 장단기금융상품 540,358,838 601,919,524 기타금융자산(*2) 9,860,421 2,570 매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 합 계 46,759,363,373 43,347,270,391 (*1) 국고보조금 차감 후 순장부가액임 (*2) 대손충당금 차감 후 순장부가액임 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 31,285,087,064 (575,673,259) 30,709,413,805 6개월 이내 589,680,353 (231,866,745) 357,813,608 1년 이내 347,280,938 (254,009,896) 93,271,042 2년 이내 200,512,545 (200,512,545) - 3년 이내 503,404,613 (503,404,613) - 3년 이상 691,246,869 (691,246,869) - 합 계 33,617,212,382 (2,456,713,927) 31,160,498,455 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 30,765,625,537 (940,863,596) 29,824,761,941 6개월 이내 311,117,845 (84,787,557) 226,330,288 1년 이내 224,525,313 (124,652,560) 99,872,753 2년 이내 620,719,050 (620,719,050) - 3년 이내 299,055,910 (299,055,910) - 3년 이상 99,464,489 (99,464,489) - 합 계 32,320,508,144 (2,169,543,162) 30,150,964,982 (5) 이자율위험연결실체는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 1% 상승시 (279,066,450) (383,012,400) 1% 하락시 279,066,450 383,012,400 (6) 가격위험연결실체의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다. 36. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 34,500천원입니다. 37. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 금 융 자 산 : 매도가능금융자산 매도가능금융자산 34,500,000 34,500,000 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 15,014,145,659 12,559,883,315 매출채권및기타채권 31,160,498,455 30,150,964,982 단기금융상품 120,000,000 230,000,000 장기금융상품 420,358,838 371,919,524 기타금융자산 9,860,421 2,570 금융자산 합계 46,759,363,373 43,347,270,391 금 융 부 채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 20,630,710,012 19,638,130,088 단기차입금 26,564,780,000 26,687,580,000 장기차입금 10,673,840,000 11,658,300,000 기타금융부채 1,083,640,379 756,424,519 금융부채 합계 58,952,970,391 58,740,434,607 (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 0 (149,673) 장단기금융상품 이 자 수 익 6,067,718 22,099,335 현금 및 현금성자산 이 자 수 익 22,936,030 30,754,388 외 환 차 익 7,766,804 14,841,432 외화환산이익 7,295,293 1,380,968 외 환 차 손 (12,941,588) (5,727,539) 외화환산손실 0 (11,764) 소 계 25,056,539 41,237,485 매출채권 및 기타채권 이 자 수 익 19,130 509,255 외 환 차 익 2,779,201 5,931,960 외화환산이익 136,414 5,004,370 외 환 차 손 (5,004,001) (2,026,607) 외화환산손실 (5,118,236) 소 계 (7,187,492) 9,418,978 상각후원가로 인식된 금융부채 외 환 차 익 245,269,640 77,241,518 외화환산이익 7,885,230 0 외 환 차 손 (147,737,324) (237,979,571) 외화환산손실 (213) (9,255,406) 이 자 비 용 (914,868,683) (970,365,588) 소 계 (809,451,350) (1,140,359,047) 38. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 연결분기순이익 4,250,399,772 2,669,948,871 조 정 : 법인세비용 1,117,692,885 1,178,878,390 이 자 비 용 914,868,683 970,365,588 이 자 수 익 (29,022,878) (53,362,978) 퇴 직 급 여 830,549,750 710,163,405 감가상각비 1,992,403,707 1,623,047,132 대손상각비 287,170,765 168,143,784 무형자산상각비 4,666,667 5,250,000 외화환산손실 5,118,449 9,267,170 매도가능금융자산처분손실 - 149,673 유형자산처분손실 154,497,605 485,827,118 재고자산평가손실(환입) (159,818,038) 98,867,835 외화환산이익 (15,316,937) (6,385,338) 유형자산처분이익 (165,469,048) (1,009,678,060) 소 계 4,937,341,610 4,180,533,719 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) (1,297,734,994) (3,071,840,617) 장기매출채권의 감소(증가) (118,589) 16,465,809 미 수 금의 감소(증가) 477,523 39,536,454 선 급 금의 감소(증가) (293,032,277) (545,718,608) 선 급 비 용의 감소(증가) 14,032,722 14,234,195 재 고 자 산의 감소(증가) 1,717,000,853 (151,585,406) 매 입 채 무의 증가(감소) 408,917,544 1,511,529,420 미 지 급 금의 증가(감소) 614,422,472 577,997,705 선 수 금의 증가(감소) 695,885 221,076,770 예 수 금의 증가(감소) 8,952,490 9,868,020 부가세예수금의 증가(감소) 298,263,370 209,711,978 퇴 직 금의 지급 (467,118,149) (367,346,500) 사외적립자산의 감소(증가) 36,480,030 42,676,078 국민연금전환금의 감소 - 343,100 소 계 1,041,238,880 (1,493,051,602) 영업에서 창출된 현금 10,228,980,262 5,357,430,988 4. 재무제표 ※ 하기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기의 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 재무상태표 제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 24,048,141,913 24,767,402,358 21,350,608,224 현금및현금성자산 7,828,956,848 6,062,926,329 2,986,205,178 매출채권및기타채권 10,819,237,720 11,592,409,752 10,600,635,167 유동금융자산 621,268,851 1,230,000,000 1,590,500,000 기타유동자산 75,026,927 68,557,911 63,712,848 재고자산 4,703,651,567 5,813,508,366 6,109,555,031 비유동자산 61,198,910,445 59,467,232,116 55,513,162,454 장기매출채권및기타채권 37,919,570 38,019,570 188,019,570 종속기업투자자산 12,562,479,008 10,574,581,408 10,574,581,408 비유동금융자산 3,821,345,222 3,798,266,124 3,767,884,500 매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 4,500,000 유형자산 44,772,666,645 45,047,198,347 40,966,510,309 무형자산 4,666,667 11,666,667 자산총계 85,247,052,358 84,234,634,474 76,863,770,678 부채 유동부채 21,819,068,059 21,290,375,120 24,661,788,250 매입채무및기타채무 5,155,955,725 5,417,160,611 5,088,435,213 단기차입금 15,664,780,000 14,887,580,000 19,176,180,000 당기법인세부채 500,556,996 651,206,924 214,039,000 기타유동부채 497,775,338 334,427,585 183,134,037 비유동부채 15,013,377,315 16,836,140,132 8,290,888,867 장기차입금 9,673,840,000 11,658,300,000 3,225,880,000 퇴직급여채무 1,376,486,298 1,076,415,971 819,462,865 이연법인세부채 3,617,823,117 3,776,196,261 3,955,395,639 기타비유동부채 345,227,900 325,227,900 290,150,363 부채총계 36,832,445,374 38,126,515,252 32,952,677,117 자본 자본금 5,760,987,000 5,760,987,000 5,760,987,000 자본잉여금 3,514,385,596 3,457,647,916 3,457,647,916 기타자본구성요소 (109,500,000) (105,081,295) (70,081,295) 이익잉여금 39,248,734,388 36,994,565,601 34,762,539,940 자본총계 48,414,606,984 46,108,119,222 43,911,093,561 자본과부채총계 85,247,052,358 84,234,634,474 76,863,770,678 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,616,601,864 39,834,945,119 12,970,448,696 35,288,647,997 49,858,840,444 45,805,831,880 매출원가 11,355,464,628 31,109,582,870 10,231,157,672 27,861,674,568 39,648,513,837 36,436,340,522 매출총이익 3,261,137,236 8,725,362,249 2,739,291,024 7,426,973,429 10,210,326,607 9,369,491,358 판매비와관리비 1,751,696,648 5,226,517,168 1,765,723,052 5,004,461,764 7,212,462,675 7,145,203,795 영업이익 1,509,440,588 3,498,845,081 973,567,972 2,422,511,665 2,997,863,932 2,224,287,563 기타수익 201,358,781 820,926,341 150,531,805 1,396,968,809 1,801,998,671 616,753,071 기타비용 23,205,623 142,612,572 6,352,890 503,168,986 508,822,296 24,159,787 금융수익 49,560,039 153,619,957 58,895,273 175,665,396 230,456,006 175,539,177 금융비용 190,820,915 599,811,756 209,503,482 646,757,880 854,001,209 963,999,042 법인세비용차감전순이익 1,546,332,870 3,730,967,051 967,138,678 2,845,219,004 3,667,495,104 2,028,420,982 법인세비용 327,799,356 780,949,827 210,703,895 625,760,531 768,269,860 392,571,218 당기순이익 1,218,533,514 2,950,017,224 756,434,783 2,219,458,473 2,899,225,244 1,635,849,764 기타포괄손익 (2,433,480) (121,209,687) (5,464,406) (112,259,269) (92,060,833) (8,088,529) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (3,119,845) (155,397,034) (7,005,649) (143,922,140) (118,026,709) (10,369,909) 확정급여제도의 재측정손익 (3,119,845) (155,397,034) (7,005,649) (143,922,140) (118,026,709) (10,369,909) 법인세효과 686,365 34,187,347 1,541,243 31,662,871 25,965,876 2,281,380 총포괄손익 1,216,100,034 2,828,807,537 750,970,377 2,107,199,204 2,807,164,411 1,627,761,235 주당이익 기본주당순이익 106 256 66 193 252 142 자본변동표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,303,544,260 (142,977,360) 33,706,740,055 42,628,293,955 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 1,635,849,764 1,635,849,764 보험수리적손익 (8,088,529) (8,088,529) 총포괄손익 1,627,761,235 1,627,761,235 현금배당 (571,961,350) (571,961,350) 자기주식의 처분 154,103,656 142,977,360 297,081,016 자기주식의 취득 (70,081,295) (70,081,295) 2014.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (70,081,295) 34,762,539,940 43,911,093,561 2015.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (70,081,295) 34,762,539,940 43,911,093,561 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,899,225,244 2,899,225,244 보험수리적손익 (92,060,833) (92,060,833) 총포괄손익 2,807,164,411 2,807,164,411 현금배당 (575,138,750) (575,138,750) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (35,000,000) (35,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (105,081,295) 36,994,565,601 46,108,119,222 2015.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (70,081,295) 34,762,539,940 43,911,093,561 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,219,458,473 2,219,458,473 보험수리적손익 (112,259,269) (112,259,269) 총포괄손익 2,107,199,204 2,107,199,204 현금배당 (575,138,750) (575,138,750) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (35,000,000) (35,000,000) 2015.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (105,081,295) 36,294,600,394 45,408,154,015 2016.01.01 (기초자본) 5,760,987,000 3,457,647,916 (105,081,295) 36,994,565,601 46,108,119,222 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,950,017,224 2,950,017,224 보험수리적손익 (121,209,687) (121,209,687) 총포괄손익 2,828,807,537 2,828,807,537 현금배당 (574,638,750) (574,638,750) 자기주식의 처분 56,737,680 105,081,295 161,818,975 자기주식의 취득 (109,500,000) (109,500,000) 2016.09.30 (기말자본) 5,760,987,000 3,514,385,596 (109,500,000) 39,248,734,388 48,414,606,984 현금흐름표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 5,490,262,752 2,152,731,037 3,408,743,849 4,242,568,196 당기순이익 2,950,017,224 2,219,458,473 2,899,225,244 1,635,849,764 조정 2,360,695,087 1,721,885,661 2,557,949,275 2,725,782,281 운전자본의변동 1,706,454,678 (844,898,586) (954,582,347) 1,210,820,977 법인세납부 (1,071,788,487) (468,250,378) (484,335,438) (566,215,448) 이자수취 154,026,835 171,144,074 239,292,048 168,568,916 이자지급 (609,142,585) (646,608,207) (848,804,933) (932,238,294) 투자활동현금흐름 (50,053,086) 478,631,229 (3,901,622,737) (10,122,597,168) 유동금융자산의 감소 1,133,577,875 2,709,086,497 3,314,139,687 2,239,260,122 비유동금융자산의 감소 16,852,400 매도가능금융자산의 처분 143,813,111 유형자산의 처분 138,836,363 3,520,684,545 4,210,964,545 17,621,179 보증금의 감소 300,000 150,000,000 356,979,700 500,410,000 유동금융자산의 증가 (524,846,726) (2,313,959,687) (2,953,639,687) (3,224,760,122) 비유동금융자산의 증가 (23,079,098) (22,745,604) (30,381,624) (271,173,030) 매도가능금융자산의 취득 (149,673) (144,290,000) (31,760,748) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,031,200,000) 유형자산의 취득 (774,641,500) (3,564,284,849) (8,592,228,769) (3,807,846,969) 보증금의 증가 (200,000) (206,979,700) (530,000,000) 재무활동현금흐름 (3,681,474,440) 2,075,078,787 3,568,758,787 3,359,917,868 단기차입금의 차입 500,000,000 2,450,000,000 2,450,000,000 8,800,000,000 장기차입금의 차입 7,570,000,000 9,570,000,000 2,900,000,000 자기주식의 처분 177,821,910 340,546,150 단기차입금의 상환 (1,600,000,000) (7,200,000,000) (7,700,000,000) (6,800,000,000) 유동성장기부채의 상환 (107,260,000) (134,860,000) (176,180,000) (1,167,760,000) 배당금지급 (574,638,750) (575,138,750) (575,138,750) (571,961,350) 자기주식의 취득 (109,500,000) (35,000,000) (35,000,000) (70,081,295) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (1,987,897,600) 기타비유동부채의 증가(감소) 20,000,000 77,537 35,077,537 (70,825,637) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,758,735,226 4,706,441,053 3,075,879,899 (2,520,111,104) 기초현금및현금성자산 6,062,926,329 2,986,205,178 2,986,205,178 5,506,257,411 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,295,293 1,369,204 841,252 58,871 기말현금및현금성자산 7,828,956,848 7,694,015,435 6,062,926,329 2,986,205,178 5. 재무제표 주석 제 43(당) 분기 2016년 09월 30일 현재제 42(전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 오공 1. 회사의 개요주식회사 오공(이하 "당사")의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 1962년 9월 12일 (2) 사업목적 : 제 조 업 (3) 주요제품 : 화공약품 (4) 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 연 구 소 : 인천광역시 남구 경인북길 97 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7(5) KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일 (6) 주식 분포 상황 : 성 명 소유주식수 지분비율 비 고 김 윤 정 외 3,960,364 34.37% 대표이사와 그 특수관계자 자 기 주 식 25,000 0.22% 기 타 7,536,610 65.41% 합 계 11,521,974 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' (개정)무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2012-2014 '연차개선' 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 상기 제정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 현 금 시 재 1,156,490 1,315,118 요구불예금 7,780,876,620 6,033,995,635 연구과제지원금 94,862,138 61,468,226 정부보조금 (47,938,400) (33,852,650) 합 계 7,828,956,848 6,062,926,329 (*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 10,757,487,178 (275,448,046) 10,482,039,132 미 수 금 12,516,437 12,516,437 선 급 금 360,290,177 (35,608,026) 324,682,151 합 계 11,130,293,792 (311,056,072) 10,819,237,720 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매 출 채 권 11,759,789,012 (245,549,335) 11,514,239,677 미 수 금 8,483,420 - 8,483,420 선 급 금 105,294,681 (35,608,026) 69,686,655 합 계 11,873,567,113 (281,157,361) 11,592,409,752 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 매출채권 선급금 매출채권 선급금 기 초 금 액 (245,549,335) (35,608,026) (294,061,063) (35,608,026) 손상차손 인식 (29,898,711) - (3,444,908) - 손상차손 환입 - - - - 채 권 제 각 - - 51,956,636 - 기 말 금 액 (275,448,046) (35,608,026) (245,549,335) (35,608,026) (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 매출채권 미 수 금 선 급 금 매출채권 미 수 금 선 급 금 3개월 이내 10,423,862,313 12,516,437 324,682,151 11,451,214,791 8,483,420 69,686,655 6개월 이내 109,215,757 - - 61,977,220 - - 1년 이내 117,877,659 - - 60,696,402 - - 2년 이내 5,035,250 - - 81,920,410 - - 3년 이내 6,235,700 - - 6,235,700 - - 3년 이상 95,260,499 - 35,608,026 97,744,489 - 35,608,026 합 계 10,757,487,178 12,516,437 360,290,177 11,759,789,012 8,483,420 105,294,681 6. 유동금융자산당분기말과 전기말 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 단기금융상품 120,000,000 230,000,000 단기대여금 501,268,851 1,000,000,000 합 계 621,268,851 1,230,000,000 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 미 수 수 익 768,246 1,175,124 선 급 비 용 74,258,681 67,382,787 합 계 75,026,927 68,557,911 8. 재고자산당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 1,677,323,422 (365,301,683) 1,312,021,739 1,742,256,903 (443,105,967) 1,299,150,936 제 품 1,163,746,946 (25,628,375) 1,138,118,571 1,705,039,818 (95,670,524) 1,609,369,294 재 공 품 203,811,522 - 203,811,522 200,486,034 - 200,486,034 원 재 료 2,252,083,236 (202,383,501) 2,049,699,735 2,531,689,609 (214,355,106) 2,317,334,503 미 착 품 - - - 387,167,599 - 387,167,599 합 계 5,296,965,126 (593,313,559) 4,703,651,567 6,566,639,963 (753,131,597) 5,813,508,366 9. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 보 증 금 37,919,570 38,019,570 합 계 37,919,570 38,019,570 10. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 오공티에스(주) 인천광역시 판매업 12월 31일 (주)삼성테이프 충청북도 충주시 제조업 12월 31일 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 취득원가 장부가액 (*1) 장부가액 (*1) 오공티에스(주) 78.17% 6,606,137,600 7,462,479,008 5,474,581,408 (주)삼성테이프 100.00% 5,100,000,000 5,100,000,000 5,100,000,000 합 계 11,706,137,600 12,562,479,008 10,574,581,408 (*1) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였으며 2014년 (주)삼성테이프 발행주식 51억원을 출자하여 종속회사에 포함되었습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순이익 총포괄손익 오공티에스(주) 43,696,305,613 28,242,920,170 15,453,385,443 76,308,665,611 1,216,753,590 1,228,931,084 (주)삼성테이프 12,354,795,069 11,148,156,476 1,206,638,593 16,960,737,411 306,114,069 305,387,175 11. 비유동금융자산당분기말과 전기말 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 장기금융상품 221,345,222 198,266,124 장기대여금 3,600,000,000 3,600,000,000 합 계 3,821,345,222 3,798,266,124 12. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 좌수 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 취득원가 장부가액 장부가액 출 자 금 계면활성제조합 45좌 4,500,000 4,500,000 4,500,000 계 4,500,000 4,500,000 4,500,000 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 14,493,581,975 (3,296,989,255) - - 11,196,592,720 구 축 물 1,712,043,569 (1,212,656,897) - - 499,386,672 기 계 장 치 6,703,316,685 (4,745,789,658) - (422,662) 1,957,104,365 차량운반구 974,279,411 (614,755,594) - - 359,523,817 집 기 비 품 3,518,039,267 (2,771,965,552) - (92,918,854) 653,154,861 합 계 57,508,165,117 (12,642,156,956) - (93,341,516) 44,772,666,645 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 14,313,188,975 (3,058,223,473) - - 11,254,965,502 구 축 물 1,765,681,886 (1,249,720,951) - - 515,960,935 기 계 장 치 6,444,774,444 (4,450,105,131) - (4,172,584) 1,990,496,729 차량운반구 1,000,343,257 (754,768,594) - - 245,574,663 집 기 비 품 3,600,125,742 (2,557,328,974) - (109,500,460) 933,296,308 합 계 57,231,018,514 (12,070,147,123) - (113,673,044) 45,047,198,347 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 당분기말 토 지 30,106,904,210 - - - 30,106,904,210 건 물 11,254,965,502 180,393,000 - (238,765,782) 11,196,592,720 구 축 물 515,960,935 32,300,000 (383,332) (48,490,931) 499,386,672 기 계 장 치 1,994,669,313 258,542,241 - (295,684,527) 1,957,527,027 차량운반구 245,574,663 187,783,649 (1,033,972) (72,800,523) 359,523,817 집 기 비 품 1,042,796,768 142,502,610 (211,440,159) (227,785,504) 746,073,715 소 계 45,160,871,391 801,521,500 (212,857,463) (883,527,267) 44,866,008,161 정부보조금 (113,673,044) (26,880,000) - 47,211,528 (93,341,516) 합 계 45,047,198,347 774,641,500 (212,857,463) (836,315,739) 44,772,666,645 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 증 가 처 분 감가상각비 전 기 말 토 지 28,542,541,044 4,019,592,572 (2,455,229,406) - 30,106,904,210 건 물 10,080,734,416 2,467,407,968 (999,889,573) (293,287,309) 11,254,965,502 구 축 물 219,026,853 373,100,000 (29,373,948) (46,791,970) 515,960,935 기 계 장 치 1,569,890,292 815,633,814 (1,000) (390,853,793) 1,994,669,313 차량운반구 161,036,344 167,313,880 (2,703,445) (80,072,116) 245,574,663 집 기 비 품 550,945,774 773,270,535 (3,094,800) (278,324,741) 1,042,796,768 소 계 41,124,174,723 8,616,318,769 (3,490,292,172) (1,089,329,929) 45,160,871,391 정부보조금 (157,664,414) (24,090,000) - 68,081,370 (113,673,044) 합 계 40,966,510,309 8,592,228,769 (3,490,292,172) (1,021,248,559) 45,047,198,347 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 109,100,000 (109,100,000) - 109,100,000 (104,433,333) 4,666,667 합 계 109,100,000 (109,100,000) - 109,100,000 (104,433,333) 4,666,667 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 당분기말 소프트웨어 4,666,667 - - (4,666,667) - 합 계 4,666,667 - - (4,666,667) - ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 기타증감 무형자산상각비 전 기 말 소프트웨어 11,666,667 - - (7,000,000) 4,666,667 합 계 11,666,667 - - (7,000,000) 4,666,667 (3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 431백만원과 383백만원입니다. 15. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 43(당) 분기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종 류 금 액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,671,919,866 5,700,000,000 단기차입금 3,500,000,000 (주)한국씨티은행 토지, 건물 16,770,985,114 13,520,000,000 단기차입금 2,500,000,000 (주)하나은행 장기차입금 4,100,000,000 토지, 건물 7,922,491,823 8,944,000,000 단기차입금 500,000,000 (주)국민은행 장기차입금 6,370,000,000 토지, 건물 및금융상품 2,920,112,440 2,000,500,000 단기차입금 1,650,000,000 (주)신한은행 장기차입금 47,960,000 계 42,285,509,243 30,164,500,000 계 18,667,960,000 (주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 한국씨티은행과 하나은행에 공동으로 담보를 제공하고 있습니다. (2) 제 42(전) 기 (단위: 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 14,780,506,819 5,700,000,000 단기차입금 4,000,000,000 (주)한국씨티은행 장기차입금 5,700,000 토지, 건물 16,859,439,778 13,520,000,000 단기차입금 3,000,000,000 (주)하나은행 장기차입금 4,100,000,000 토지, 건물 7,978,125,386 8,944,000,000 단기차입금 1,000,000,000 (주)국민은행 장기차입금 4,370,000,000 토지, 건물 및 금융상품 3,037,454,117 2,000,500,000 단기차입금 2,250,000,000 (주)신한은행 장기차입금 61,040,000 계 42,655,526,100 30,164,500,000 계 18,786,740,000 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 매 입 채 무 4,430,131,145 4,490,327,232 미 지 급 금 723,179,364 922,750,015 선 수 금 2,645,216 4,083,364 합 계 5,155,955,725 5,417,160,611 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 12,650,000,000 - 12,650,000,000 장기차입금 3,014,780,000 9,673,840,000 12,688,620,000 합 계 15,664,780,000 9,673,840,000 25,338,620,000 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 13,750,000,000 - 13,750,000,000 장기차입금 1,137,580,000 11,658,300,000 12,795,880,000 합 계 14,887,580,000 11,658,300,000 26,545,880,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 (주)국민은행 3.15% 500,000,000 - 일 반 대 3.07% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 3.35% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 (주)신한은행 3.03% 450,000,000 950,000,000 일 반 대 3.17% 500,000,000 500,000,000 일 반 대 3.32% 700,000,000 800,000,000 일 반 대 2.98% 1,000,000,000 1,000,000,000 일 반 대 (주)하나은행 3.16% 1,500,000,000 1,500,000,000 일 반 대 2.88% 2,500,000,000 3,000,000,000 일 반 대 (주)한국씨티은행 2.99% 3,500,000,000 4,000,000,000 일 반 대 합 계 12,650,000,000 13,750,000,000 ② 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 (주)국민은행 3.59% 970,000,000 970,000,000 시설자금 2.95% 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 2.18% 1,900,000,000 1,900,000,000 시설자금 2.35% 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금 (주)한국씨티은행 - - 5,700,000 환경개선지원자금 (주)하나은행 1.54% 21,900,000 39,600,000 환경개선지원자금 3.00% 29,760,000 44,640,000 산업재해예방시설자금 1.50% 46,200,000 58,800,000 에너지이용합리화자금 1.50% 68,000,000 93,500,000 에너지이용합리화자금 3.15% 1,000,000,000 1,000,000,000 온렌딩운전자금대출 2.95% 4,100,000,000 4,100,000,000 온렌딩운전자금대출 기업은행 - - 10,600,000 악취환경개선기금 1.13% 4,800,000 12,000,000 악취환경개선기금 (주)신한은행 1.50% 47,960,000 61,040,000 에너지이용합리화자금 (주)우리은행 3.18% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반 합 계 12,688,620,000 12,795,880,000 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 예 수 금 58,203,890 53,286,150 부가세예수금 439,571,448 281,141,435 합 계 497,775,338 334,427,585 19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 장기미지급금 80,227,900 60,227,900 임대보증금 265,000,000 265,000,000 합 계 345,227,900 325,227,900 20. 순확정급여부 채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 확정급여채무의 현재가치 2,385,137,069 2,107,797,154 사외적립자산의 공정가치 (1,008,650,771) (1,031,381,183) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 1,376,486,298 1,076,415,971 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,107,797,154 1,786,474,300 당기근무원가 324,590,501 362,053,304 이 자 원 가 44,015,627 46,203,987 급여지급액 (238,086,510) (194,026,780) 확정급여채무의 재측정요소 146,820,297 107,092,343 기말 확정급여채무의 현재가치 2,385,137,069 2,107,797,154 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 기초 사외적립자산의 공정가치 1,031,381,183 967,011,435 사외적립자산의 기대가치 17,823,375 28,022,594 사용자의 기여금 61,347,700 157,832,700 급여지급액 (93,324,750) (110,551,180) 사외적립자산의 재측정요소 (8,576,737) (10,934,366) 기말 사외적립자산의 공정가치 1,008,650,771 1,031,381,183 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 당기근무원가 324,590,501 362,053,304 이 자 원 가 44,015,627 46,203,987 사외적립자산의 기대가치 (17,823,375) (28,022,594) 퇴 직 급 여 350,782,753 380,234,697 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 정 기 예 금 1,006,035,821 1,028,766,233 국민연금전환금 2,614,950 2,614,950 합 계 1,008,650,771 1,031,381,183 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %, 년) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 확정급여채무의 할인률 1.68% 2.31% 사외적립자산의 기대수익률 2.31% 2.31% 임금상승률 1.10% 1.10% 정 년 56 56 (*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 당사 고유의 승급기준을 이용하였습니다. 21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내 역 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주 당 금 액 500 500 발행주식수 11,521,974 11,521,974 자 본 금 5,760,987,000 5,760,987,000 22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 주식발행초과금 2,242,077,750 2,242,077,750 기타자본잉여금 1,272,307,846 1,215,570,166 합 계 3,514,385,596 3,457,647,916 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 자 기 주 식 (*) (109,500,000) (105,081,295) 합 계 (109,500,000) (105,081,295) (*) 당사는 당분기 중 자기주식 29,199주를 처분하였으며, 25,000주를 취득하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 이익준비금 (*1) 1,425,900,000 1,368,400,000 임의적립금 (*2) 4,201,756,357 4,201,756,357 이익잉여금 33,621,078,031 31,424,409,244 합 계 39,248,734,388 36,994,565,601 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 이익잉여금 합 계 기 초 1,368,400,000 4,201,756,357 31,424,409,244 36,994,565,601 분 기 순 손 익 - - 2,950,017,224 2,950,017,224 순확정급여부채의 재측정요소 - - (121,209,687) (121,209,687) 현 금 배 당 - - (574,638,750) (574,638,750) 준 비 금 적 립 57,500,000 - (57,500,000) - 기 말 1,425,900,000 4,201,756,357 33,621,078,031 39,248,734,388 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 이익준비금 임의적립금 이익잉여금 합 계 기 초 1,310,800,000 4,201,756,357 29,249,983,583 34,762,539,940 당 기 순 손 익 - - 2,899,225,244 2,899,225,244 순확정급여부채의 재측정요소 - - (92,060,833) (92,060,833) 현 금 배 당 - - (575,138,750) (575,138,750) 준 비 금 적 립 57,600,000 - (57,600,000) - 기 말 1,368,400,000 4,201,756,357 31,424,409,244 36,994,565,601 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 기 초 금 액 (163,198,695) (71,137,862) 당 기 변 동 (155,397,034) (118,026,709) 법인세효과 34,187,347 25,965,876 기 말 (284,408,382) (163,198,695) (4) 재평가잉여금당사는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 25. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출액 12,087,525,383 32,637,580,977 10,580,058,358 29,811,317,565 상품매출액 2,566,145,336 7,123,380,037 2,338,538,338 5,305,162,774 기타매출액 (37,068,855) 73,984,105 51,852,000 172,167,658 합 계 14,616,601,864 39,834,945,119 12,970,448,696 35,288,647,997 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출원가 9,296,271,090 25,330,258,574 8,185,022,862 23,300,551,653 상품매출원가 2,041,884,678 5,713,162,450 1,977,376,762 4,447,280,779 기타매출원가 17,308,860 66,161,846 68,758,048 113,842,136 합 계 11,355,464,628 31,109,582,870 10,231,157,672 27,861,674,568 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 557,226,274 1,634,961,581 527,018,125 1,585,299,734 퇴 직 급 여 42,823,718 119,583,543 35,243,022 105,898,742 복리후생비 121,879,612 275,854,777 153,709,360 308,202,700 여비교통비 7,911,365 36,424,056 8,939,150 29,414,249 수도광열비 2,233,835 34,824,940 3,946,485 8,330,992 통 신 비 11,124,277 38,077,285 12,873,112 41,588,591 세금과공과 123,117,378 172,496,394 124,357,312 170,727,988 감가상각비 130,540,222 393,140,884 97,501,868 316,677,007 수 선 비 9,271,935 38,682,571 14,015,728 27,364,784 보 험 료 31,081,555 90,099,978 27,382,553 80,648,359 접 대 비 22,550,550 56,969,442 25,922,752 69,459,787 광고선전비 13,820,000 155,860,000 10,320,000 39,750,000 차량유지비 32,945,701 97,285,079 41,056,766 129,634,888 운 반 비 320,725,812 948,184,499 324,063,747 877,401,930 소 모 품 비 13,288,535 154,795,724 83,124,024 289,939,759 지급수수료 135,122,314 491,131,910 167,084,708 460,135,516 도서인쇄비 145,000 1,761,450 1,693,100 3,401,918 교육훈련비 881,819 3,323,819 262,800 5,772,800 연구개발비 130,523,882 430,932,260 121,201,503 383,329,088 무형자산상각비 1,166,667 4,666,667 1,750,000 5,250,000 지급임차료 1,200,000 3,600,000 2,890,000 57,973,330 대손상각비(충당금환입) 32,007,599 29,898,711 (34,539,093) (22,725,114) 판매촉진비 - - - 11,665,561 잡 비 10,108,598 13,961,598 15,906,030 19,319,155 합 계 1,751,696,648 5,226,517,168 1,765,723,052 5,004,461,764 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [기 타 수 익] 유형자산처분이익 199,000 32,803,391 3,269,727 974,699,237 수입수수료 32,262,225 73,746,425 115,200 1,120,842 임 대 료 160,800,000 474,800,000 137,948,387 395,348,387 외 환 차 익 28,546 10,126,709 5,452,217 12,017,425 외화환산이익 5,262,611 7,431,707 2,897,065 6,385,338 기타영업수익 2,806,399 222,018,109 849,209 7,397,580 합 계 201,358,781 820,926,341 150,531,805 1,396,968,809 [기 타 비 용] 유형자산처분손실 - 106,824,491 594,800 482,238,470 외 환 차 손 11,000,929 17,845,187 18,232 7,025,933 외화환산손실 3,838,871 5,118,236 (390,010) 11,764 기 부 금 - 2,000,000 - 2,000,000 기타영업비용 8,365,823 10,824,658 6,129,868 11,892,819 합 계 23,205,623 142,612,572 6,352,890 503,168,986 27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 [금 융 수 익] 이 자 수 익 49,560,039 153,619,957 58,895,273 175,665,396 합 계 49,560,039 153,619,957 58,895,273 175,665,396 [금 융 원 가] 이 자 비 용 190,820,915 599,811,756 209,503,482 646,608,207 매도가능금융자산처분손실 - - - 149,673 합 계 190,820,915 599,811,756 209,503,482 646,757,880 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품과 재공품의 감소(증가) 511,708,898 467,925,235 19,133,807 89,680,726 원재료와 소모품의 사용액 7,349,247,172 20,794,606,848 7,049,128,872 19,850,659,700 상품의 판매 2,041,884,678 5,713,162,450 1,977,376,762 4,447,280,779 종업원급여 1,816,439,267 5,289,883,055 1,631,676,796 4,647,812,436 감가상각, 상각 및 감액 279,329,719 840,982,406 249,455,077 762,548,245 물 류 비 324,633,307 959,910,796 326,327,255 887,126,861 광고선전비 및 판매촉진비 13,820,000 155,860,000 10,320,000 51,415,561 기 타 770,098,235 2,113,769,248 733,462,155 2,129,612,024 매출원가 및 영업비용의 합계 13,107,161,276 36,336,100,038 11,996,880,724 32,866,136,332 29. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급 여 1,321,543,664 3,864,835,888 1,169,596,753 3,388,242,869 퇴 직 급 여 109,320,263 319,073,178 85,492,962 256,648,562 복리후생비 257,447,108 697,419,724 265,359,610 653,685,326 경상연구개발비 128,128,232 408,554,265 111,227,471 349,235,679 합 계 1,816,439,267 5,289,883,055 1,631,676,796 4,647,812,436 30. 법인세 비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 법인세 부담액 921,138,559 700,973,436 법인세추납액(환급액) - 9,562,310 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (158,373,144) (116,438,086) 자본에 직접 반영된 이연법인세 18,184,412 31,662,871 법인세비용 780,949,827 625,760,531 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 당기법인세: 순확정급여부채의 재측정요소 (34,187,347) (31,662,871) 자기주식처분이익 16,002,935 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (18,184,412) (31,662,871) (3) 당분기와 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전 순이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 법 인 세 비 용 780,949,827 625,760,531 법인세비용차감전순이익 3,730,967,051 2,845,219,004 유효법인세율 20.93% 21.99% (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 변 동 기말금액 대손충당금 151,973,723 37,371,774 189,345,497 대손상각비 1,053,280,181 - 1,053,280,181 국고보조금(현금) 33,852,650 14,085,750 47,938,400 정부출연금 60,227,900 20,000,000 80,227,900 재고자산평가손실 753,131,597 (159,818,038) 593,313,559 퇴직급여충당부채 1,999,792,347 382,729,772 2,382,522,119 감가상각누계액(차량운반구) - 5,267,192 5,267,192 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 189,426,990 - 189,426,990 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 미 수 수 익 (1,175,124) 406,878 (768,246) 퇴직연금운용자산 (1,028,766,233) 22,730,412 (1,006,035,821) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (1,717,913,961) 397,104,187 (1,320,809,774) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (17,164,528,469) 719,877,927 (16,444,650,542) 이연법인세자산(부채) (3,776,196,261) 158,373,144 (3,617,823,117) ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 금 액 변 동 기 말 금 액 대손충당금 222,675,307 (70,701,584) 151,973,723 대손상각비 1,053,280,181 - 1,053,280,181 국고보조금(현금) - 33,852,650 33,852,650 정부출연금 40,150,363 20,077,537 60,227,900 재고자산평가손실 274,133,080 478,998,517 753,131,597 퇴직급여충당부채 1,605,211,920 394,580,427 1,999,792,347 감가상각비 33,110,065 - 33,110,065 미 지 급 금 176,158,204 13,268,786 189,426,990 종속기업투자 (856,341,408) - (856,341,408) 미 수 수 익 (10,011,166) 8,836,042 (1,175,124) 퇴직연금운용자산 (964,396,485) (64,369,748) (1,028,766,233) 감가상각누계액(회계변경) (157,293,883) - (157,293,883) 유 형 자 산 (1,717,913,961) - (1,717,913,961) 세금과공과 75,488,310 - 75,488,310 재평가차익 (17,753,321,623) - (17,753,321,623) 합 계 (17,979,071,096) 814,542,627 (17,164,528,469) 이연법인세자산(부채) (3,955,395,639) 179,199,378 (3,776,196,261) 31. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균보통주식수 ① 제 43(당) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 274 3,157,020,876 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,157,020,876 [자 기 주 식] 전기이월 (29,199) 92 (2,686,308) (29,199) 274 (8,000,526) 자기주식 처분 29,199 92 2,686,308 29,199 222 6,482,178 자기주식 취득 (25,000) 92 (2,300,000) (25,000) 96 (2,400,000) 소 계 (25,000) (2,300,000) (25,000) (3,918,348) 유통주식적수합계 1,057,721,608 3,153,102,528 대 상 일 수 92 274 가중평균주식수 11,496,974 11,507,673 ② 제 42(전) 분기 구 분 3 개 월 누 적 주 식 수 일 수 총 적 수 주 식 수 일 수 총 적 수 [발 행 주 식] 전기이월 11,521,974 92 1,060,021,608 11,521,974 273 3,145,498,902 소 계 11,521,974 1,060,021,608 11,521,974 3,145,498,902 [자 기 주 식] 전기이월 (19,199) 92 (1,766,308) (19,199) 273 (5,241,327) 자기주식 취득 (10,000) 92 (920,000) (10,000) 147 (1,470,000) 소 계 (29,199) (2,686,308) (29,199) (6,711,327) 유통주식적수합계 1,057,335,300 3,138,787,575 대 상 일 수 92 273 가중평균주식수 11,492,775 11,497,390 (2) 주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 분기순이익 1,218,533,514 2,950,017,224 756,434,783 2,219,458,473 가중평균유통보통주식수 11,496,974 11,507,673 11,492,775 11,497,390 주 당 이 익 106 256 66 193 희석화주당손익 (*) 106 256 66 193 (*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래내역(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 구분 지분율 오공티에스(주) 종속회사 78.17% (주)삼성테이프 종속회사 100.00% (주)오공스틱스 주주 투자회사 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 오공티에스(주) 종속회사 매 출 18,208,254,673 16,771,972,820 임대수익 432,000,000 354,248,387 수입수수료 72,438,000 유형자산 처분 2,000,000 매 입 782,175,374 886,939,243 (주)삼성테이프 종속회사 매 출 643,935,250 448,000,000 이자수익 140,686,780 135,676,050 대여금 등 500,000,000 매 입 1,541,638,336 447,763,750 (주)오공스틱스 주주 투자회사 매 출 20,508,870 12,048,100 임대수익 39,500,000 34,500,000 매 입 402,459,718 407,966,195 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 오공티에스(주) 종속회사 매 출 채 권 4,177,230,542 4,711,391,846 미 수 금 11,631,400 8,250,000 임대보증금 255,000,000 255,000,000 (주)삼성테이프 종속회사 매 출 채 권 82,277,855 117,425,000 장ㆍ단기대여금 4,100,000,000 4,600,000,000 임차보증금 30,000,000 30,000,000 매 입 채 무 181,007,416 79,099,680 미 지 급 금 6,465,250 6,434,450 (주)오공스틱스 주주 투자회사 매 출 채 권 1,380,148 7,754,560 매 입 채 무 27,966,759 60,735,475 임대보증금 10,000,000 10,000,000 미 지 급 금 3,648,810 2,669,656 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 단기종업원급여 315,687,150 282,581,690 퇴직급여원가 9,132,290 8,393,930 합 계 324,819,440 290,975,620 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구 분 제공받은자 차입처 차 입 금 종 류 보증금액 지급보증 오공티에스(주) (주)하나은행 구 매 론 1,000,000,000 일반자금대출 150,000,000 수입신용장개설 USD 1,500,000 (주)한국씨티은행 신 용 카 드 30,000,000 (주)신한은행 일반자금대출 500,000,000 일반자금대출 1,500,000,000 (주)삼성테이프 (주)하나은행 일반자금대출 2,000,000,000 (주)한국씨티은행 일반자금대출 1,000,000,000 서울보증보험(주) 이행보증보험 605,989,070 합 계 6,785,989,070 USD 1,500,000 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 담보제공자산내역 관련차입금 등 담보제공자산 장부가액 담보설정가액 종류 금액 담보권자 채무자 토지 및 건물 1,571,319,213 1,200,000,000 장기차입금 1,000,000,000 하나은행 ㈜삼성테이프 계 1,571,319,213 1,200,000,000 계 1,000,000,000 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 공 자 보증한도 관련채무 보증처 지급보증 (주)한국씨티은행 150,000,000 매 입 채 무 롯데케미칼 합 계 150,000,000 상기 지급보증 이외에 당사는 당분기말 현재 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 96백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 자본재공제조합에 10억원의 제조물배상책임보험 외에 메리츠화재해상보험(주) 및 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당사의 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 금 융 기 관 구 분 금 액 (주)신한은행 일반자금대출 300,000,000 외상매출채권담보대출 900,000,000 신용장개설 USD 100,000 (주)한국씨티은행 신용장개설 500,000,000 기 업 카 드 100,000,000 (주)하나은행 무보증구매론 1,000,000,000 상업어음할인 1,000,000,000 수입신용장발행 USD 500,000 합 계 3,800,000,000 USD 600,000 34. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 차입금총계 25,338,620,000 26,545,880,000 차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산 현금및현금성자산 7,828,956,848 6,062,926,329 유동성금융자산 621,268,851 1,230,000,000 소 계 8,450,225,699 7,292,926,329 순 차 입 금 (ⓐ) 16,888,394,301 19,252,953,671 자 본 총 계 48,414,606,984 46,108,119,222 총 자 본 (ⓑ) 65,303,001,285 65,361,072,893 자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ) 25.86% 29.46% 35. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 57,031,587 9,344,497 66,376,084 매출채권및기타채권 106,568,253 - 106,568,253 합 계 163,599,840 9,344,497 172,944,337 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 자 산: 현금및현금성자산 161,053,884 9,890,377 170,944,261 매출채권및기타채권 106,394,335 - 106,394,335 합 계 267,448,219 9,890,377 277,338,596 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 USD JPY 합 계 당 분 기 말 10% 상승시 16,359,984 934,450 17,294,434 10% 하락시 (16,359,984) (934,450) (17,294,434) 전 기 말 10% 상승시 26,744,822 989,038 27,733,860 10% 하락시 (26,744,822) (989,038) (27,733,860) (2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 31,334,933,747 31,334,933,747 계약상 현금흐름 - 32,202,452,578 32,202,452,578 잔존계약만기 3개월 이하 - 12,737,529,474 12,737,529,474 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,018,497,830 1,018,497,830 7개월 ~ 1년 이하 - 8,155,059,914 8,155,059,914 1년 초과 ~ 5년 이하 - 9,688,303,051 9,688,303,051 5년 이상 - 603,062,309 603,062,309 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 구 분 파생금융부채 비파생금융부채 합 계 장부금액 - 32,618,612,732 32,618,612,732 계약상 현금흐름 - 34,025,941,837 34,025,941,837 잔존계약만기 3개월 이하 - 7,088,285,028 7,088,285,028 4개월 ~ 6개월 이하 - 1,535,625,757 1,535,625,757 7개월 ~ 1년 이하 - 12,687,391,877 12,687,391,877 1년 초과 ~ 5년 이하 - 11,409,072,975 11,409,072,975 5년 이상 - 1,305,566,200 1,305,566,200 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 현금및현금성자산(*1) 7,828,956,848 6,062,926,329 매출채권및기타채권(*2) 10,532,475,139 11,560,742,667 장단기금융상품 341,345,222 428,266,124 기타금융자산 4,101,268,851 4,600,000,000 매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 합 계 22,808,546,060 22,656,435,120 (*1) 국고보조금 차감 후 순장부가액임 (*2) 대손충당금 차감 후 순장부가액임 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 분기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 10,436,378,750 (49,520,839) 10,386,857,911 6개월 이내 109,215,757 (1,518,099) 107,697,658 1년 이내 155,797,229 (117,877,659) 37,919,570 2년 이내 5,035,250 (5,035,250) - 3년 이내 6,235,700 (6,235,700) - 3년 이상 95,260,499 (95,260,499) - 합 계 10,807,923,185 (275,448,046) 10,532,475,139 ② 제 42(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 채권잔액 손상된금액(충당금설정액) 장부금액 3개월 이내 11,459,698,211 (57,946,388) 11,401,751,823 6개월 이내 61,977,220 (860,061) 61,117,159 1년 이내 98,715,972 (842,287) 97,873,685 2년 이내 81,920,410 (81,920,410) - 3년 이내 6,235,700 (6,235,700) - 3년 이상 97,744,489 (97,744,489) - 합 계 11,806,292,002 (245,549,335) 11,560,742,667 (5) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 1% 상승시 (189,816,450) (265,012,400) 1% 하락시 189,816,450 265,012,400 36. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 기 금 융 자 산 : 매도가능금융자산 매도가능금융자산 4,500,000 4,500,000 대여금 및 수취채권 매출채권및기타채권 10,532,475,139 11,560,742,667 장기금융상품 221,345,222 198,266,124 단기금융상품 120,000,000 230,000,000 기타금융자산 4,101,268,851 4,600,000,000 현금및현금성자산 7,828,956,848 6,062,926,329 금융자산 합계 22,808,546,060 22,656,435,120 금 융 부 채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 5,153,310,509 5,413,077,247 기타금융부채 843,003,238 659,655,485 단기차입금 15,664,780,000 14,887,580,000 장기차입금 9,673,840,000 11,658,300,000 금융부채 합계 31,334,933,747 32,618,612,732 (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 매도가능금융자산 매도가능금융자산처분손실 - (149,673) 장단기금융상품 이 자 수 익 6,067,718 21,793,025 현금및현금성자산 이 자 수 익 6,865,459 17,825,781 외 환 차 익 7,766,804 6,008,241 외화환산이익 7,295,293 1,380,968 외 환 차 손 (12,950,428) (5,067,527) 외화환산손실 - (11,764) 소 계 8,977,128 20,135,699 매출채권및기타채권 이 자 수 익 140,686,780 136,046,590 외 환 차 익 2,274,824 5,515,084 외화환산이익 136,414 5,004,370 외 환 차 손 (4,894,759) (1,958,406) 외화환산손실 (5,118,236) - 소 계 133,085,023 144,607,638 상각후원가로 인식된 금융부채 이 자 비 용 (599,811,756) (646,608,207) 외 환 차 익 85,081 494,100 소 계 (599,726,675) (646,114,107) 37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 4,500천원입니다. 38. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 43(당) 분기 제 42(전) 분기 분기순이익 2,950,017,224 2,219,458,473 조 정 : 법인세비용 780,949,827 625,760,531 이 자 비 용 599,811,756 646,608,207 이 자 수 익 (153,619,957) (175,665,396) 퇴 직 급 여 350,782,753 285,176,021 감가상각비 836,315,739 757,298,245 대손상각비(충당금환입) 29,898,711 (22,725,114) 무형자산상각비 4,666,667 5,250,000 외화환산손실 5,118,236 11,764 매도가능금융자산처분손실 149,673 유형자산처분손실 106,824,491 482,238,470 재고자산평가손실(환입) (159,818,038) 98,867,835 외화환산이익 (7,431,707) (6,385,338) 유형자산처분이익 (32,803,391) (974,699,237) 소 계 2,360,695,087 1,721,885,661 운전자본의 변동 : 매 출 채 권의 감소(증가) 997,320,012 (838,005,926) 미 수 금의 감소(증가) (4,033,017) 151,684,000 선 급 금의 감소(증가) (254,995,496) (445,779,405) 선 급 비 용의 감소(증가) (6,875,894) (3,193,378) 재 고 자 산의 감소(증가) 1,269,674,837 (237,324,224) 매 입 채 무의 증가(감소) (60,196,087) 779,605,067 미 지 급 금의 증가(감소) (190,239,822) (234,468,921) 선 수 금의 증가(감소) (1,438,148) (5,377,592) 예 수 금의 증가(감소) 4,917,740 8,260,000 부가세예수금의 증가(감소) 158,430,013 100,154,363 퇴 직 금의 지급 (238,086,510) (161,831,470) 사외적립자산의 감소(증가) 31,977,050 41,378,900 소 계 1,706,454,678 (844,898,586) 영업에서 창출된 현금 7,017,166,989 3,096,445,548 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 중요한 자산양수도((주)삼성테이프발행 기명식 보통주 및 회사채 양수의 건)본 건은 당사가 (주)삼성테이프의 경영권을 획득하기 위해 (주)삼성테이프가 발행하는 주식(지분보통주 1,020,000주, 지분율 100%) 및 회사채를 인수하기로 한 사항입니다. 2014년 6월 13일 상대방회사에 대한 변경회생계획안이 법원에 의해 인가되었으며, 2014년 6월 16일 신주 및 회사채의 효력발생일이 도래함으로써 본 거래가 종료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 자산양수도 상대방 구 분 내 용 상대방 (주)삼성테이프 설립일 1998년 5월 기업구분 기타법인 본사 및 공장 주소 충북 충주시 용탄농공 2길 7 홈페이지 N/A 자본금 1,055천원 임직원 56명(2013년 12월 현재, 생산직 포함) 주요영업 OPP 점착 테이프 제조 및 보호용 테이프 제조 2) 자산 양수도의 내용 구성 금액 비율 신주인수(기명식 보통주) 금 오십일억원(￦5,100,000,000) 51.0% 회사채 인수 금 사십구억원(￦4,900,000,000) 49.0% 계 금 일백억원(￦10,000,000,000) 100% 3) 자산양수도 진행경과 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014년 03월 25일 이사회결의일 2014년 04월 28일 자산양수도계약일 2014년 04월 28일 주요사항보고서 제출일 2014년 04월 28일 자산양수도 종료일 2014년 06월 16일 4) 관련 공시서류 보고서명 일 자 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 2014년 06월 16일 합병등종료보고서 2014년 06월 16일 (2) 우발채무 등1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)과 금융자산 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정가액은 35,865백만원입니다.2) 보고기간말 현재 연결회사는 매입채무 등과 관련하여 (주)한국씨티은행으로부터 150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.3) 보고기간말 현재 연결회사는 입찰이행 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 827백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.4) 보고기간말 현재 연결회사는 자본재공제조합에 10억원의 제조물배상책임보험 외에 메리츠화재해상보험(주) 및 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석 '33. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기3분기 매출채권 33,093,606,074 2,290,756,223 6.9% 미수금 3,243,997 1,133,883 35.0% 선급금 488,002,050 60,423,402 12.4% 합 계 33,584,852,121 2,352,313,508 7.0% 제42기 매출채권 31,799,279,768 2,004,067,775 6.3% 미수금 3,721,520 101,821 2.7% 선급금 194,969,773 60,423,402 31.0% 합 계 31,997,971,061 2,064,592,998 6.5% 제41기 매출채권 30,294,011,981 3,515,561,864 11.6% 미수금 1,787,282,027 1,715,666,139 96.0% 선급금 274,907,875 60,423,402 22.0% 합 계 32,356,201,883 5,291,651,405 16.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 기 초 금 액 2,064,592,998 5,291,651,405 1,263,307,668 손상차손 인식 287,720,510 810,318,759 264,359,058 손상차손 환입 - - (55,238,211) 연결범위변동에 따른 증감액 - - 4,093,793,805 채 권 제 각 - (4,037,377,166) (274,570,915) 기 말 금 액 2,352,313,508 2,064,592,998 5,291,651,405 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권과 기타채권에 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 (나) 대손경험률 산정근거과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 (다) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 31,553,904,500 309,361,368 540,813,337 689,526,869 33,093,606,074 구성비율 95.3% 0.9% 1.6% 2.1% 100.0% 3. 재고자산 현황 등 (연결)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제43기 3분기 제42기 제41기 비고 접착제및광택제제조 , 판매업 상 품 7,820,475,244 8,030,029,375 8,468,332,053 - 제 품 2,153,186,615 2,781,722,520 2,707,807,953 - 재 공 품 547,539,591 542,296,488 409,423,987 - 원 재 료 2,766,862,448 3,130,203,486 3,418,456,519 - 미 착 품 1,137,539,061 1,498,533,905 1,397,473,147 - 합 계 14,425,602,959 15,982,785,774 16,401,493,659 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.1% 13.6% 15.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5 6.9 6.7 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 2) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부- 외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. 3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하 고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 8,185,776,927 7,742,670,960 (77,804,284) 7,820,475,244 - 제 품 2,178,814,990 2,083,144,466 (70,042,149) 2,153,186,615 - 재 공 품 547,539,591 547,539,591 - 547,539,591 - 원 재 료 2,969,245,949 2,754,890,843 (11,971,605) 2,766,862,448 - 미 착 품 1,137,539,061 1,137,539,061 - 1,137,539,061 - 합 계 15,018,916,518 14,265,784,921 (159,818,038) 14,425,602,959 - 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 - 연결재무제표 주석 '36. 금융상품의 공정가치' 참조나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2009년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하여 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지는 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 10,236,784천원이며 재평가 모형을 도입함에 따라 재평가차익이 17,753,322천원 발생하여 이연법인세부채 3,905,731천원을 차감한 13,847,591천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.한편, 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 기타자본잉여금 및 기타포괄손익누계액으로 인식한 재평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기 반기 대성회계법인 예외사항없음 - 제42기 대성회계법인 적정 - 제41기 대성회계법인 적정 - ※ 연결실체에 포함된 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기 반기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 360 제42기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 720 제41기 대성회계법인 재무제표 검토 및 감사 42,000 806 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 사외이사찬성여부 1 2016.01.08 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 참석 - 2 2016.01.22 연대보증에 관한 건 가결 참석 찬성 3 2016.02.05 ① 제42기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 가결 참석 찬성 4 2016.03.09 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 찬성 5 2016.03.18 기채에 관한 건 가결 참석 찬성 6 2016.07.18 자산취득에 관한 건 가결 참석 찬성 7 2016.08.19 기채에 관한 건 가결 참석 찬성 8 2016.09.28 연대보증입보에 관한 건 가결 참석 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김윤정 이사회 경영 해당없음 본인 사내이사(대표이사) 조한창 이사회 경영 특수관계인 사내이사 정승환 이사회 재무 - 사외이사 김희태 이사회 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재까지 감사위원회는 구성되어 있지 않고 비상근 감사 1명이 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 김상준 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부(전) - 나. 감사의 독립성당사는 당사 정관의 규정 및 법령에 따라 1인의 비상근감사를 두고 있으며, 주주총회에서의 감사의 선임시 발행주식총수의 3/100을 초과하는 수의 주식을 가진 주주의 초과 주식에 대한 의결권 제한 등으로 독립성을 확보하고 있으며, 회계 및 업무 감사,이사회 출석 의견 진술권, 임시총회 소집 청구권 등을 보장하여 감사의 업무상 독립성을 보장하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 1 2016.01.08 (보고) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 2 2016.02.05 ① 제42기 결산 재무제표 확정의 건② 현금배당 결의의 건 3 2016.03.09 정기주주총회 소집에 관한 건 4 2016.07.18 자산취득에 관한 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김창식 특수관계인 보통주 1,370,264 11.89 0 0 사망 김윤정 본인 보통주 1,170,000 10.15 2,540,264 22.04 상속 김윤희 특수관계인 보통주 61,500 0.53 61,500 0.53 - 김세준 특수관계인 보통주 64,217 0.56 64,792 0.56 양수 김나현 특수관계인 보통주 194,769 1.69 194,769 1.69 - 김병로 특수관계인 보통주 59,444 0.52 59,444 0.52 - 모연숙 특수관계인 보통주 538,123 4.67 538,123 4.67 - 조진숙 특수관계인 보통주 118,858 1.03 119,924 1.04 양수 이승아 특수관계인 보통주 292,153 2.54 292,153 2.54 - 조한창 특수관계인 보통주 89,395 0.78 89,395 0.78 - 계 보통주 3,958,723 34.36 3,960,364 34.37 - - - - - - - ※ 최대주주 관련 사항 최대주주 김윤정 학력 고려대 경영학과 졸업고려대 대학원 졸업 경력(최근 5년간) (주)오공 대표이사 (2005.07 ~ )오공티에스(주) 대표이사(2009.03 ~ )(주)삼성테이프 대표이사(2014.07 ~ ) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 07월 27일 김윤정 2,540,264 22.04 상속으로인한 변동 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김윤정 2,540,264 22.04 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,532 99.75% 5,804,073 50.37% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 이사회의 결의로 배정할 수 있다.1. 삭제2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주을 우선배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의16 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 주주가 신주인권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내(3월중) 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ∼1월31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재방법 http://www.okong.com또는 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 6,150 5,330 6,090 5,350 5,210 5,130 최 저 5,050 4,650 4,265 4,715 4,440 4,505 월간거래량 8,535 5,164 19,889 4,073 3,024 2,084 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김윤정 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ고려대 경영학과 졸업ㆍ고려대 대학원 졸업ㆍ삼성전자(주)ㆍ신영증권(주)ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 대표이사(現) 1,170,000 - 11년 3개월 2017년 03월 25일 조한창 남 1956년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영 ㆍ인하대 대학원 경영학ㆍ오공티에스(주) 대표이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 사내이사(現) 89,395 - 6년 7개월 2019년 03월 25일 정승환 남 1965년 07월 사내이사 등기임원 상근 재무 ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ연세대학교 대학원 졸업ㆍ한화케미칼(주)ㆍ오공티에스(주) 사내이사(現)ㆍ(주)삼성테이프 감사(現) - - 6개월 2019년 03월 25일 김희태 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ서강대학교 경영학과 졸업 ㆍ한국종합기술금융(주) ㆍ(주)오공 이사 ㆍ알파인기술투자(주) 이사ㆍ에스브이인베스트먼트(주) 감사 - - 5년 6개월 2017년 03월 25일 김상준 남 1960년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ공인회계사, 세무사ㆍ산업자원부 - - 10년 7개월 2018년 03월 27일 김은중 남 1963년 04월 상무 미등기임원 상근 생산 ㆍ연세대학교 경영학과 졸업ㆍ(주)디지켐ㆍ(주)보루네오가구 - - 2개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 접착제및광택제제조, 판매 남 109 - - - 109 12년6개월 3,013,642 27,648 보고서작성기준일 현재재직자 기준 접착제및광택제제조, 판매 여 30 - - - 30 12년6개월 737,080 24,569 보고서작성기준일 현재재직자 기준 합 계 139 - - - 139 - 3,750,722 26,984 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 220 73 - 사외이사 1 12 12 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12 12 - 계 5 244 48 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 미만이므로, 기재하지 않음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭: 오공나. 계열회사의 현황'I. 회사의 개요 1. 바. 계열회사에 관한 사항' 참조 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김윤정 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 대표이사 상근 - 조한창 대표이사 오공티에스(주) 대표이사 상근 - (주)삼성테이프 사내이사 상근 - 정승환 사내이사 오공티에스(주) 사내이사 상근 - (주)삼성테이프 감사 비상근 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오공티에스(주)(비상장) 1996년 12월 01일 자회사지분취득 52,000 102,400 70.96 5,474,581 10,400 1,987,898 - 112,800 78.17 7,462,479 43,696,306 1,216,754 (주)삼성테이프(비상장) 2014년 06월 16일 자회사지분취득 5,100,000 1,020,000 100.00 5,100,000 - - - 1,020,000 100.00 5,100,000 12,354,795 306,114 합 계 1,122,400 - 10,574,581 10,400 1,987,898 - 1,132,800 - 12,562,479 56,051,101 1,522,868 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도등 당사의 보고서작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 보고서작성기준일까지 기간동안 자산양수도 현황은 아래와 같습니다. 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 모연숙 최대주주의특수관계인 지분증권취득 2016년7월27일 오공티에스(주)기발행 보통주10,400주 종속기업지분추가취득 1,988백만원(상속세및증여세법상 비상장주식평가에 따른 금액임) 이사회결의일(2016.07.18) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 보고서 제출일 현재 기 신고한 공시사항 중 이행이 완료되지 않았거나 변경된 사항은 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제42기 정기주주총회 (2016.03.25) 제1호의안: 제42기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사 선임의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제41기 정기주주총회 (2015.03.27) 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제40기 정기주주총회 (2014.03.21) 제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등연결재무제표 주석 '33. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 합병 등의 사후정보(1) 중요한 자산양수도((주)삼성테이프발행 기명식 보통주 및 회사채 양수의 건)본 건은 당사가 (주)삼성테이프의 경영권을 획득하기 위해 (주)삼성테이프가 발행하는 주식(지분보통주 1,020,000주, 지분율 100%) 및 회사채를 인수하기로 한 사항입니다. 2014년 6월 13일 상대방회사에 대한 변경회생계획안이 법원에 의해 인가되었으며, 2014년 6월 16일 신주 및 회사채의 효력발생일이 도래함으로써 본 거래가 종료되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 자산양수도 상대방 구 분 내 용 상대방 (주)삼성테이프 설립일 1998년 5월 기업구분 기타법인 본사 및 공장 주소 충북 충주시 용탄농공 2길 7 홈페이지 N/A 자본금 1,055천원 임직원 56명(2013년 12월 현재, 생산직 포함) 주요영업 OPP 점착 테이프 제조 및 보호용 테이프 제조 2) 자산 양수도의 내용 구성 금액 비율 신주인수(기명식 보통주) 금 오십일억원(￦5,100,000,000) 51.0% 회사채 인수 금 사십구억원(￦4,900,000,000) 49.0% 계 금 일백억원(￦10,000,000,000) 100% 3) 자산양수도 진행경과 구 분 일 자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014년 03월 25일 이사회결의일 2014년 04월 28일 자산양수도계약일 2014년 04월 28일 주요사항보고서 제출일 2014년 04월 28일 자산양수도 종료일 2014년 06월 16일 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)삼성테이프 매출액 21,465 23,032 22,943 -6.83% - - - 영업이익 784 925 -695 187.65% - - - 당기순이익 - - -712 - - - - (*) 외부평가기관의평가의견서 인용 (태성회계법인, 2014.06) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -