오공 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 분기 2019년 09월 30일 현재제 45(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 오공과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다. ① 설립연월일 : 1962년 9월 12일 ② 사업목적 : 제 조 업 ③ 주요제품 : 화공약품 ④ 본사 및 공장 등의 소재지 : 본사 및 제1공장 : 인천광역시 남동구 함박뫼로 341 제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67 인천영업소 : 인천광역시 서구 정서진4로 25 남부영업소 : 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44 대구영업소 : 대구광역시 서구 염색공단천로 30 부산영업소 : 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7 창원영업소 : 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71 대전영업소 : 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10 충 주 공 장 : 충청북도 충주시 용탄농공2길 7⑤ KOSDAQ 상장일자 : 2000년 8월 8일

⑥ 주식 분포 상황 :

성 명	소유주식수	지분비율	비 고

김 윤 정 외	5,368,846	31.69%	대표이사와 그 특수관계자

자 기 주 식	87,473	0.52%

기 타	11,485,655	67.79%

합 계	16,941,974	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	결산일

오공티에스㈜	인천광역시	95.50%	판매업	12월 31일

㈜삼성테이프	충청북도 충주시	100.00%	제조업	12월 31일

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	43,890,021,067	20,666,090,719	23,223,930,348	78,791,898,352	2,061,416,703	2,032,684,897

㈜삼성테이프	13,123,973,309	10,330,251,791	2,793,721,518	26,323,288,072	391,686,126	391,111,723

② 제 45(전) 기

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매 출 액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	44,022,068,464	22,830,823,013	21,191,245,451	108,206,894,163	2,869,701,779	2,769,003,062

㈜삼성테이프	11,376,551,722	8,973,941,927	2,402,609,795	21,354,064,857	453,318,224	351,262,998

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같으며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

가) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것 입니다.나) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 동 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체의 당기초와 당분기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	합 계

당 기 초(2019.01.01)	15,915,149	15,915,149

당 분 기 말(2019.09.30)	11,439,014	11,439,014

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타유동부채 및 기타비유동부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)
- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

연결실체는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

다) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

라) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	15,915,149

리 스 부 채	15,915,149

이익잉여금	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.661%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 9월 30일 재무제표에 사용권자산 11,439천원과 리스부채 11,679천원을 각각 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 4,476천원, 이자비용 596천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

현 금 시 재	190,500,057	184,719,363

요구불예금	21,306,336,220	26,329,643,845

합 계	21,496,836,277	26,514,363,208

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매 출 채 권	25,811,005,160	(1,555,818,116)	24,255,187,044

미 수 금	2,699,750	(1,110,802)	1,588,948

선 급 금	786,349,221	(35,608,026)	750,741,195

합 계	26,600,054,131	(1,592,536,944)	25,007,517,187

② 제 45(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매 출 채 권	26,211,476,784	(1,454,610,106)	24,756,866,678

미 수 금	84,905,160	(1,110,802)	83,794,358

선 급 금	223,895,455	(35,608,026)	188,287,429

합 계	26,520,277,399	(1,491,328,934)	25,028,948,465

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

기 초 금 액	(1,454,610,106)	(1,110,802)	(35,608,026)	(1,677,462,223)	(815,366)	(35,608,026)

손상차손 인식	(101,208,010)	-	-	(80,349,462)	(295,436)	-

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	303,201,579	-	-

기 말 금 액	(1,555,818,116)	(1,110,802)	(35,608,026)	(1,454,610,106)	(1,110,802)	(35,608,026)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

매출채권	미수금	선급금	매출채권	미수금	선급금

3개월 이내	24,772,558,575	2,099,750	750,741,195	25,152,275,582	84,305,160	188,287,429

6개월 이내	175,164,129	-	-	252,718,939	-	-

1년 이내	166,397,290	-	-	115,291,492	-	-

2년 이내	181,244,171	-	-	228,939,347	-	-

3년 이내	95,142,854	600,000	-	346,742,924	600,000	-

3년 이상	420,498,141	-	35,608,026	115,508,500	-	35,608,026

합 계	25,811,005,160	2,699,750	786,349,221	26,211,476,784	84,905,160	223,895,455

6. 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

단기금융상품	2,600,000,000	-

단기대여금	6,986,810	10,800,000

합 계	2,606,986,810	10,800,000

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

미 수 수 익	13,719,040	-

선 급 비 용	138,112,404	193,384,494

합 계	151,831,444	193,384,494

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상 품	6,494,239,017	(39,357,247)	6,454,881,770	6,891,464,408	(88,019,681)	6,803,444,727

제 품	3,572,582,353	(69,726,040)	3,502,856,313	3,658,540,782	(109,211,802)	3,549,328,980

재 공 품	1,091,211,461	-	1,091,211,461	455,211,663	-	455,211,663

원 재 료	3,112,781,509	(106,517,277)	3,006,264,232	3,732,994,809	(97,913,605)	3,635,081,204

미 착 품	536,926,080	-	536,926,080	2,153,177,308	-	2,153,177,308

합 계	14,807,740,420	(215,600,564)	14,592,139,856	16,891,388,970	(295,145,088)	16,596,243,882

9. 장기매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

장기매출채권	54,061,420	(54,061,420)	-

보 증 금	167,778,490	-	167,778,490

합 계	221,839,910	(54,061,420)	167,778,490

(2) 제 45(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액

장기매출채권	55,061,420	(55,061,420)	-

보 증 금	365,778,490	-	365,778,490

합 계	420,839,910	(55,061,420)	365,778,490

10. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

장기금융상품	92,254,542	613,218,070

장기대여금	140,000,000	-

합 계	232,254,542	613,218,070

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	적 요	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

시장성 없는 지분증권	㈜오공스틱스	30,000,000	30,000,000

출 자 금	계면활성제조합	4,500,000	4,500,000

수 익 증 권	AB월지급글로벌고수익증권	1,001,946,816	955,076,455

스마트전단채랩	3,527,952,258	2,007,363,475

합 계	4,564,399,074	2,996,939,930

연결실체가 보유한 시장성 없는 지분증권 및 출자금의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	33,147,126,981	-	-	-	33,147,126,981

건 물	19,296,083,480	(5,744,812,128)	-	-	13,551,271,352

구 축 물	1,887,031,361	(1,497,829,361)	-	-	389,202,000

기 계 장 치	14,455,029,679	(11,437,261,615)	-	(6,000)	3,017,762,064

차량운반구	4,160,662,446	(3,042,306,720)	-	-	1,118,355,726

집 기 비 품	5,580,379,497	(4,855,673,917)	-	(28,197,037)	696,508,543

사용권자산	15,915,149	(4,476,135)	-	-	11,439,014

건설중인자산	6,283,738,586	-	-	-	6,283,738,586

합 계	84,825,967,179	(26,582,359,876)	-	(28,203,037)	58,215,404,266

② 제 45(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	33,147,126,981	-	-	-	33,147,126,981

건 물	19,296,083,480	(5,377,914,455)	-	-	13,918,169,025

구 축 물	1,829,031,361	(1,446,831,173)	-	-	382,200,188

기 계 장 치	14,344,480,520	(10,731,150,291)	-	(6,000)	3,613,324,229

차량운반구	4,111,367,178	(2,900,670,081)	-	-	1,210,697,097

집 기 비 품	5,307,844,133	(4,534,799,091)	-	(39,906,784)	733,138,258

건설중인자산	1,679,758,720	-	-	-	1,679,758,720

합 계	79,715,692,373	(24,991,365,091)	-	(39,912,784)	54,684,414,498

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	회계정책의변경효과	처 분	감가상각비	당분기말

토 지	33,147,126,981	-	-	-	-	33,147,126,981

건 물	13,918,169,025	-	-	-	(366,897,673)	13,551,271,352

구 축 물	382,200,188	58,000,000	-	-	(50,998,188)	389,202,000

기 계 장 치	3,613,330,229	161,188,141	-	(2,870,783)	(753,879,523)	3,017,768,064

차량운반구	1,210,697,097	325,304,173	-	(18,616,861)	(399,028,683)	1,118,355,726

집 기 비 품	773,045,042	272,535,364	-	-	(320,874,826)	724,705,580

사용권자산	-	-	15,915,149	-	(4,476,135)	11,439,014

건설중인자산	1,679,758,720	4,603,979,866	-	-	-	6,283,738,586

소 계	54,724,327,282	5,421,007,544	15,915,149	(21,487,644)	(1,896,155,028)	58,243,607,303

정부보조금	(39,912,784)	-	-	-	11,709,747	(28,203,037)

합 계	54,684,414,498	5,421,007,544	15,915,149	(21,487,644)	(1,884,445,281)	58,215,404,266

② 제 45(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	33,147,126,981	-	-	33,147,126,981

건 물	14,407,365,872	-	-	(489,196,847)	13,918,169,025

구 축 물	414,353,180	32,650,000	-	(64,802,992)	382,200,188

기 계 장 치	4,296,610,742	519,780,278	(158,020,551)	(1,045,040,240)	3,613,330,229

차량운반구	1,367,684,479	465,132,814	(74,613,175)	(547,507,021)	1,210,697,097

집 기 비 품	1,070,655,707	136,212,955	-	(433,823,620)	773,045,042

건설중인자산	-	1,679,758,720	-	-	1,679,758,720

소 계	54,703,796,961	2,833,534,767	(232,633,726)	(2,580,370,720)	54,724,327,282

정부보조금	(67,657,722)	-	-	27,744,938	(39,912,784)

합 계	54,636,139,239	2,833,534,767	(232,633,726)	(2,552,625,782)	54,684,414,498

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	126,728,000	-	-	126,728,000

영 업 권(*)	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,486,952,839	(109,100,000)	(703,568,448)	1,674,284,391

② 제 45(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	126,728,000	-	-	126,728,000

영 업 권(*)	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,486,952,839	(109,100,000)	(703,568,448)	1,674,284,391

(*) 상기 영업권은 2014년 중 연결종속회사에 포함된 ㈜삼성테이프에 대한 영업권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	-	126,728,000

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	-	1,547,556,391

합 계	1,674,284,391	-	-	-	-	1,674,284,391

② 제 45(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	손상차손	기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	-	126,728,000

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	-	1,547,556,391

합 계	1,674,284,391	-	-	-	-	1,674,284,391

(3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 취득자산과 인수부채

(단위 : 원)

내 역	공 정 가 치

현금및현금성자산	1,018,803,197

매출채권 및 기타채권	837,394,020

유 형 자 산	5,940,647,601

기 타 자 산	507,299,887

차 입 부 채	(3,600,000,000)

매입채무 및 기타채무	(756,807,562)

기 타 부 채	(1,098,461,982)

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

② 영업권 산정액

(단위 : 원)

내 역	금 액

총이전대가	5,100,000,000

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

영 업 권	2,251,124,839

(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 395백만원과 401백만원입니다.

14. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 차입 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 46(당) 분기

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,526,033,697	5,700,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜한국씨티은행

토지, 건물	19,559,453,805	14,620,000,000	단기차입금	6,000,000,000	㈜하나은행

장기차입금	3,000,000,000

토지, 건물	7,520,358,373	8,004,000,000	단기차입금	2,200,000,000	㈜국민은행

장기차입금	3,500,000,000

토지, 건물	3,986,070,121	2,940,000,000	단기차입금	800,000,000	㈜신한은행

계	45,591,915,996	31,264,000,000	계	16,500,000,000

(주) 본사 및 1공장의 토지, 건물은 ㈜한국씨티은행과 ㈜하나은행에 공동으로 담보를제공하고 있습니다.

(2) 제 45(전) 기

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,615,726,923	5,700,000,000	단기차입금	2,500,000,000	㈜한국씨티은행

토지, 건물	19,748,847,384	14,620,000,000	단기차입금	5,000,000,000	㈜하나은행

장기차입금	3,000,000,000

토지, 건물	7,572,094,837	8,004,000,000	단기차입금	2,200,000,000	㈜국민은행

장기차입금	4,342,976,191

토지, 건물	3,997,115,380	3,050,500,000	단기차입금	800,000,000	㈜신한은행

장기차입금	8,720,000

계	45,933,784,524	31,374,500,000	계	17,851,696,191

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

매 입 채 무	11,574,886,539	13,398,374,584

미 지 급 금	7,312,068,100	7,135,106,654

선 수 금	136,108,206	73,916,976

합 계	19,023,062,845	20,607,398,214

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	14,214,017,600	-	14,214,017,600

장기차입금	8,000,000,000	2,000,000,000	10,000,000,000

합 계	22,214,017,600	2,000,000,000	24,214,017,600

② 제 45(전) 기

(단위 : 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	15,600,000,000	-	15,600,000,000

장기차입금	6,655,691,428	5,204,404,763	11,860,096,191

합 계	22,255,691,428	5,204,404,763	27,460,096,191

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 46(당) 분기	제 45(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜국민은행	2.52%	1,900,000,000	1,900,000,000	일 반 대

2.77%	300,000,000	300,000,000	담보대출

-	-	800,000,000	일 반 대

-	-	1,000,000,000	일 반 대

㈜신한은행	3.22%	300,000,000	300,000,000	일 반 대

-	-	500,000,000	일 반 대

2.46%	1,300,000,000	-	일 반 대

3.59%	500,000,000	500,000,000	담보대출

㈜하나은행	2.91%	3,000,000,000	3,500,000,000	일 반 대

3.45%	500,000,000	500,000,000	일 반 대

㈜우리은행	-	-	900,000,000	일 반 대

㈜한국씨티은행	2.99%	1,000,000,000	2,500,000,000	일 반 대

3.19%	1,000,000,000	1,000,000,000	일 반 대

3.19%	1,500,000,000	1,500,000,000	일 반 대

2.20%	1,014,017,600	-	일 반 대

산업은행	2.98%	400,000,000	400,000,000	일 반 대

농협	2.82%	1,500,000,000	-	일 반 대

합 계	14,214,017,600	15,600,000,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처	제 46(당) 분기	제 45(전) 기	비 고

이자율(%)	차입금액	차입금액

㈜국민은행	-	-	842,976,191	시설자금

3.37%	1,500,000,000	1,500,000,000	시설자금

3.25%	2,000,000,000	2,000,000,000	시설자금

㈜하나은행	-	-	8,400,000	에너지이용합리화자금

3.49%	3,000,000,000	3,000,000,000	온렌딩운전자금대출

3.06%	500,000,000	500,000,000	온렌딩운전자금대출

2.87%	1,500,000,000	1,500,000,000	온렌딩운전자금대출

3.22%	1,500,000,000	1,500,000,000	온렌딩운전자금대출

㈜신한은행	-	-	8,720,000	에너지이용합리화자금

㈜우리은행	-	-	1,000,000,000	기업운전일반

합 계	10,000,000,000	11,860,096,191

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

예 수 금	131,139,720	137,099,853

부가세예수금	674,604,773	508,044,514

파생상품부채	-	5,458,687

리 스 부 채	6,250,688	-

합 계	811,995,181	650,603,054

18. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

장기미지급금	40,227,900	40,227,900

임대보증금	10,000,000	10,000,000

리 스 부 채	5,427,825	-

합 계	55,655,725	50,227,900

19. 순 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,420,889,908	6,234,058,891

사외적립자산의 공정가치	(3,482,914,876)	(3,405,726,668)

재무상태표에 인식된 확정급여부채	3,937,975,032	2,828,332,223

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	6,234,058,891	5,554,947,507

당기근무원가	1,088,279,552	1,113,159,400

과거근무원가	-	131,942,910

이 자 원 가	102,398,306	146,312,673

급여지급액	(358,782,009)	(987,174,860)

확정급여채무의 재측정요소	354,935,168	274,871,261

기말 확정급여채무의 현재가치	7,420,889,908	6,234,058,891

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,405,726,668	2,830,623,052

사외적립자산의 기대가치	67,029,533	91,394,365

사용자의 기여금	130,855,580	732,378,300

급여지급액	(72,536,775)	(189,316,419)

사외적립자산의 재측정요소	(48,160,130)	(59,352,630)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,482,914,876	3,405,726,668

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

당기근무원가	1,088,279,552	828,658,184

과거근무원가	-	108,235,905

이 자 원 가	102,398,306	111,280,586

사외적립자산의 기대가치	(67,029,533)	(67,584,777)

퇴 직 급 여	1,123,648,325	980,589,898

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

정 기 예 금	3,479,608,926	3,402,420,718

국민연금전환금	3,305,950	3,305,950

합 계	3,482,914,876	3,405,726,668

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 년)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

확정급여채무의 할인률	1.83 ~ 2.82%	2.23 ~ 2.82%

사외적립자산의 기대수익률	1.83 ~ 2.82%	2.23 ~ 2.82%

임금상승률	4.44 ~ 5.00%	4.03 ~ 5.00%

정 년	60	60

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 연결실체 고유의 승급기준을 이용하였습니다.

20. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	16,941,974	16,941,974

자 본 금	8,470,987,000	8,470,987,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

내 역	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	16,941,974	8,470,987,000	11,521,974	5,760,987,000

유 상 증 자	-	-	5,420,000	2,710,000,000

기 말	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

주식발행초과금	10,085,368,049	10,085,368,049

기타자본잉여금	210,841,336	210,841,336

합 계	10,296,209,385	10,296,209,385

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

자 기 주 식 (*)	(328,801,425)	(297,704,420)

합 계	(328,801,425)	(297,704,420)

(*) 연결실체는 당분기 중 자기주식 10,000주를 31,097,005원에 취득하였습니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

이익준비금 (*1)	1,660,900,000	1,575,900,000

임의적립금 (*2)	4,201,756,357	4,201,756,357

이익잉여금	52,703,764,457	49,243,927,390

합 계	58,566,420,814	55,021,583,747

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	이익잉여금	합 계

기 초	1,575,900,000	4,201,756,357	49,243,927,390	55,021,583,747

지배회사소유주지분 순이익	-	-	4,701,309,888	4,701,309,888

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(313,247,771)	(313,247,771)

현 금 배 당	-	-	(843,225,050)	(843,225,050)

준 비 금 적 립	85,000,000	-	(85,000,000)	-

기 말	1,660,900,000	4,201,756,357	52,703,764,457	58,566,420,814

② 제 45(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,494,900,000	4,201,756,357	44,130,400,384	49,827,056,741

지배기업소유주지분 순이익	-	-	6,276,880,529	6,276,880,529

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(278,615,343)	(278,615,343)

현 금 배 당	-	-	(803,738,180)	(803,738,180)

준비금적립	81,000,000	-	(81,000,000)	-

기 말	1,575,900,000	4,201,756,357	49,243,927,390	55,021,583,747

(3) 재평가잉여금연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된 기타자본잉여금 2,921,653천원 및 기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 기

기 초 금 액	(946,911,958)	(663,765,173)

당 기 변 동	(403,095,298)	(334,223,891)

법인세효과	88,554,596	51,077,106

기 말	(1,261,452,660)	(946,911,958)

- 지배주주지분	(1,139,678,497)	(826,430,726)

- 비지배주주지분	(121,774,163)	(120,481,232)

24. 영업이익

당분기와 전분기의 영업이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출액	17,485,823,426	51,743,499,792	23,380,148,721	51,315,275,536

상품매출액	20,640,981,886	61,671,806,385	13,767,813,839	59,828,788,537

기타매출액	115,230,211	160,158,776	10,808,800	40,746,400

합 계	38,242,035,523	113,575,464,953	37,158,771,360	111,184,810,473

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출원가	13,898,117,130	41,681,875,453	13,564,806,617	40,650,022,172

상품매출원가	16,953,830,373	50,573,371,842	17,125,308,624	50,199,394,919

기타매출원가	134,657,985	299,906,464	16,683,405	57,240,696

합 계	30,986,605,488	92,555,153,759	30,706,798,646	90,906,657,787

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	2,216,403,133	6,523,861,654	2,145,488,879	6,605,741,825

퇴 직 급 여	191,638,753	725,407,484	182,446,413	646,652,045

복리후생비	301,851,220	846,966,753	293,468,001	542,208,641

여비교통비	19,128,673	54,301,578	11,455,289	35,653,421

수도광열비	26,966,031	98,963,550	36,615,079	132,762,036

통 신 비	17,775,788	59,262,375	21,426,145	67,256,436

세금과공과	367,630,510	1,010,215,908	404,060,841	1,054,850,481

감가상각비	270,409,945	817,668,508	275,871,102	838,183,347

수 선 비	17,981,246	38,600,954	10,119,500	24,127,718

보 험 료	104,272,701	315,167,647	104,153,985	317,775,838

접 대 비	75,337,061	190,800,980	74,226,314	196,539,809

광고선전비	10,700,000	36,648,182	13,335,455	39,390,455

차량유지비	222,514,690	648,959,978	255,601,332	728,223,849

운 반 비	687,105,517	2,024,616,602	656,827,372	1,942,409,202

소 모 품 비	52,680,370	164,367,549	47,357,615	235,893,428

지급수수료	167,939,843	630,137,123	243,759,334	664,711,799

도서인쇄비	301,500	3,052,750	406,800	3,209,850

교육훈련비	1,283,000	6,785,910	942,000	6,784,850

연구개발비	128,784,207	394,603,981	133,581,690	401,310,889

지급임차료	42,145,690	128,181,960	39,221,192	124,573,908

대손상각비	33,574,604	100,208,010	21,792,749	195,899,094

잡 비	496,800	2,614,966	2,599,637	16,278,277

합 계	4,956,921,282	14,821,394,402	4,974,756,724	14,820,437,198

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[기 타 수 익]

임 대 료	13,500,000	43,800,000	30,800,000	57,800,000

유형자산처분이익	8,673,399	22,308,762	2,799,000	9,871,727

수입수수료	2,885,074	8,325,450	70,840,741	76,280,715

외 환 차 익	61,524,975	138,805,637	34,274,012	315,261,135

외화환산이익	(10,209,543)	10,763,800	(161,890)	15,273,191

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	1,300,222,894

기타영업수익	42,645,916	189,448,900	(1,394,192)	101,194,416

합 계	119,019,821	413,452,549	137,157,671	1,875,904,078

[기 타 비 용]

유형자산처분손실	-	1,655,711	-	4,042,492

외 환 차 손	56,097,869	105,100,636	67,875,807	222,063,071

외화환산손실	3,102,374	5,761,722	(53,875,815)	3,292,798

기 부 금	-	5,000,000	-	2,000,000

기타영업비용	9,580,389	19,535,189	2,800,747	6,723,075

합 계	68,780,632	137,053,258	16,800,739	238,121,436

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[금 융 수 익]

이 자 수 익	59,711,678	203,093,532	12,785,558	36,523,262

당기손익-공정가치금융자산평가이익	17,052,255	63,065,484	-	-

파생상품평가이익	-	-	(8,014,327)	852,678

합 계	76,763,933	266,159,016	4,771,231	37,375,940

[금 융 비 용]

이 자 비 용	184,122,472	640,025,841	244,672,433	775,891,722

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	1,200,702	24,781,668

파생상품평가손실	(25,423,306)	-	-	-

합 계	158,699,166	640,025,841	245,873,135	800,673,390

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품과 재공품의 감소(증가)	(30,218,036)	(589,527,131)	99,758,925	53,406,660

원재료와 소모품의 사용액	11,120,122,673	33,848,326,366	10,376,760,892	31,228,256,339

상품의 판매	16,953,830,373	50,573,371,842	17,125,308,624	50,199,394,919

종업원급여	4,486,701,161	13,284,554,999	4,263,397,290	12,876,895,499

감가상각, 상각 및 감액	625,287,979	1,884,445,281	633,422,642	1,932,279,559

물 류 비	691,455,245	2,039,361,564	662,347,599	1,958,932,783

광고선전비 및 판매촉진비	10,700,000	36,648,182	13,335,455	39,390,455

기 타	2,085,647,375	6,299,367,058	2,507,223,943	7,438,538,771

매출원가 및 영업비용의 합계	35,943,526,770	107,376,548,161	35,681,555,370	105,727,094,985

28. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	3,503,001,258	10,221,494,298	3,330,510,915	10,256,813,382

퇴 직 급 여	312,703,339	1,090,051,144	278,661,675	948,319,325

복리후생비	550,978,505	1,599,579,666	526,708,106	1,285,474,529

경상연구개발비	120,018,059	373,429,891	127,516,594	386,288,263

합 계	4,486,701,161	13,284,554,999	4,263,397,290	12,876,895,499

29. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

법인세부담액	1,537,753,359	1,622,767,594

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(318,709,791)	(314,411,452)

자본에 직접 반영된 이연법인세	88,554,596	21,718,691

법인세비용	1,307,598,164	1,330,074,833

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 46(당) 반기	제 45(전) 반기

당기법인세 :

보험수리적손익	(88,554,596)	(21,718,691)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(88,554,596)	(21,718,691)

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전 순이익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 46(당) 분기	제 45(전) 분기

법 인 세 비 용	1,307,598,164	1,330,074,833

법인세비용차감전순이익	6,101,449,258	6,332,200,680

유효법인세율	21.43%	21.00%

(6) 당분기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	변 동	기말금액