오공 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 48(전) 분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 오공

1. 회사의 개요주식회사 오공(이하 "당사")의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.(1) 설립연월일: 1962년 9월 12일(2) 사업목적: 제 조 업(3) 주요제품: 화공약품(4) 본사 및 공장 등의 소재지:본사 및 제1공장: 인천광역시 남동구 함박뫼로 341제2공장 및 물류센터: 인천광역시 남동구 은청로 67인천영업소: 인천광역시 서구 정서진4로 25강남영업소: 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44대구영업소: 대구광역시 서구 염색공단천로 30부산영업소: 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7창원영업소: 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71대전영업소: 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10울산영업소: 울산광역시 울주군 웅촌면 고연로 97-6충 주 공 장: 충청북도 충주시 용탄농공2길 7(5) KOSDAQ 상장일자: 2000년 8월 8일

(6) 주식 분포 상황:

성 명	소유주식수	지분비율	비 고

김 윤 정 외	5,239,263	30.92%	대표이사와 그 특수관계자

기 타	11,702,711	69.08%

합 계	16,941,974	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2' 중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

차입금 총계	5,800,000,000	6,500,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동금융자산

현금및현금성자산	1,952,625,759	5,244,991,716

유동금융자산	4,042,984,654	4,020,081,504

소 계	5,995,610,413	9,265,073,220

순 차 입 금 (ⓐ)	(195,610,413)	(2,765,073,220)

자 본 총 계 (ⓑ)	75,602,920,268	74,610,442,892

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	(주1)	(주1)

(주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다.5. 영업부문정보(1) 사업부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 부문 정보당사의 당분기 및 전분기의 매출지역정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

국 내	48,960,027,374	46,087,101,587

해 외	498,832,652	1,051,586,846

합 계	49,458,860,026	47,138,688,433

(3) 주요 고객별 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

오공티에스㈜	18,139,497,127	18,136,938,920

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

현 금 시 재	1,189,410	1,103,540

요구불예금	1,951,436,349	5,243,888,176

합 계	1,952,625,759	5,244,991,716

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	적 요	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

유 동	파생결합증권	DLB	1,002,384,400	-

비 유 동	장기금융상품	보험상품(장기)	114,283,609	115,008,371

출 자 금	계면활성제조합	4,500,000	4,500,000

합 계	1,121,168,009	119,508,371

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

유 동	매 출 채 권	9,219,626,570	9,228,877,721

미 수 금	20,376,533	24,622,639

소 계	9,240,003,103	9,253,500,360

비 유 동	보 증 금	37,807,825	36,820,780

합 계	9,277,810,928	9,290,321,140

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매 출 채 권	9,768,348,220	(548,721,650)	9,219,626,570	9,368,979,131	(140,101,410)	9,228,877,721

미 수 금	20,376,533	-	20,376,533	24,622,639	-	24,622,639

보 증 금	37,807,825	-	37,807,825	36,820,780	-	36,820,780

합 계	9,826,532,578	(548,721,650)	9,277,810,928	9,430,422,550	(140,101,410)	9,290,321,140

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 위험정보 세부내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구분	개별평가	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	-	2.24%	44.04%	57.94%	100.00%	5.62%

총장부금액	2,558,793,860	6,556,477,807	58,339,877	519,939,804	74,796,872	9,768,348,220

전체기간 기대신용손실	-	146,971,590	25,691,198	301,261,990	74,796,872	548,721,650

순장부금액	2,558,793,860	6,409,506,217	32,648,679	218,677,814	-	9,219,626,570

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구분	개별평가	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	-	0.52%	9.15%	60.30%	100.00%	2.04%

총장부금액	2,501,248,344	6,612,944,501	135,117,627	66,520,401	53,148,258	9,368,979,131

전체기간 기대신용손실	-	34,480,992	12,357,360	40,114,800	53,148,258	140,101,410

순장부금액	2,501,248,344	6,578,463,509	122,760,267	26,405,601	-	9,228,877,721

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

매 출 채 권	매 출 채 권

기 초 금 액	(140,101,410)	(154,837,451)

손상차손 인식	(408,620,240)	-

손상차손 환입	-	16,455,916

기 말 금 액	(548,721,650)	(138,381,535)

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이내	9,115,271,667	20,376,533	9,114,192,845	24,622,639

6개월 이내	58,339,877	-	135,117,627	-

1년 이내	519,939,804	-	66,520,401	-

2년 이내	67,619,961	-	32,242,248	-

3년 이내	2,996,262	-	2,932,193	-

3년 이상	4,180,649	-	17,973,817	-

합 계	9,768,348,220	20,376,533	9,368,979,131	24,622,639

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

유동	단기금융상품	4,000,000,000	4,000,000,000

단기대여금	1,400,000	-

미 수 수 익	41,584,654	20,081,504

소 계	4,042,984,654	4,020,081,504

비유동	장기대여금	78,320,000	80,000,000

합 계	4,121,304,654	4,100,081,504

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,082,666,803	(6,886,884)	1,075,779,919	622,765,769	(22,418,070)	600,347,699

제 품	2,776,671,270	(77,272,331)	2,699,398,939	2,539,508,565	(42,415,002)	2,497,093,563

재 공 품	931,878,580	-	931,878,580	969,086,912	-	969,086,912

원 재 료	5,004,886,468	(87,748,202)	4,917,138,266	4,178,330,524	(83,955,903)	4,094,374,621

미 착 품	409,314,674	-	409,314,674	223,117,613	-	223,117,613

합 계	10,205,417,795	(171,907,417)	10,033,510,378	8,532,809,383	(148,788,975)	8,384,020,408

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 23,118천원 및 864천원으로 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

선 급 금	344,451,407	280,081,122

선 급 비 용	47,566,493	68,244,409

합 계	392,017,900	348,325,531

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

선 급 금	380,221,673	(35,770,266)	344,451,407	315,689,148	(35,608,026)	280,081,122

12. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

오공티에스㈜	인천광역시	판매업	12월 31일

㈜삼성테이프	충청북도 충주시	제조업	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율(%)	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

취득원가	장부가액	장부가액 (*1)

오공티에스㈜ (*1)	97.57%	13,617,572,008	13,617,572,008	13,617,572,008

㈜삼성테이프	100.00%	5,100,000,000	4,396,431,552	4,396,431,552

합 계	18,717,572,008	18,014,003,560	18,014,003,560

(*1) 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 (2010년 1월 1일)의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	51,022,395,650	18,000,491,708	33,021,903,942	87,818,948,913	1,484,758,361	1,636,419,262

㈜삼성테이프	18,630,709,028	9,009,207,585	9,621,501,443	20,746,614,001	2,087,014,300	2,085,956,983

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	50,359,171,894	18,973,687,214	31,385,484,680	117,677,494,532	3,201,617,572	3,370,717,551

㈜삼성테이프	16,813,781,705	9,278,237,245	7,535,544,460	27,387,979,624	3,644,496,888	3,866,053,375

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	20,329,128,561	-	-	20,329,128,561

건 물	12,619,429,121	(4,394,997,570)	-	8,224,431,551

구 축 물	2,015,683,279	(1,542,145,196)	-	473,538,083

기 계 장 치	13,090,568,334	(6,861,781,981)	(6,000)	6,228,780,353

차량운반구	1,112,524,456	(824,676,172)	-	287,848,284

집 기 비 품	4,373,582,025	(3,666,918,574)	(25,000)	706,638,451

사용권자산	11,735,374	(11,246,356)	-	489,018

건설중인자산	372,255,060	-	-	372,255,060

합 계	53,924,906,210	(17,301,765,849)	(31,000)	36,623,109,361

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	20,329,128,561	-	-	20,329,128,561

건 물	12,543,649,044	(4,165,620,811)	-	8,378,028,233

구 축 물	2,015,683,279	(1,497,708,851)	-	517,974,428

기 계 장 치	13,096,582,879	(6,493,561,059)	(6,000)	6,603,015,820

차량운반구	1,074,230,540	(791,829,166)	-	282,401,374

집 기 비 품	4,282,219,025	(3,546,527,015)	(928,300)	734,763,710

사용권자산	27,650,523	(22,760,757)	-	4,889,766

합 계	53,369,143,851	(16,518,007,659)	(934,300)	36,850,201,892

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토 지	20,329,128,561	-	-	-	20,329,128,561

건 물	8,378,028,233	75,780,077	-	(229,376,759)	8,224,431,551

구 축 물	517,974,428	-	-	(44,436,345)	473,538,083

기 계 장 치	6,603,021,820	120,685,455	(7,209,882)	(487,711,040)	6,228,786,353

차량운반구	282,401,374	80,105,412	(3,000)	(74,655,502)	287,848,284

집 기 비 품	735,692,010	105,753,000	(14,000)	(134,767,559)	706,663,451

사용권자산	4,889,766	-	-	(4,400,748)	489,018

건설중인자산	-	372,255,060	-	-	372,255,060

소 계	36,851,136,192	754,579,004	(7,226,882)	(975,347,953)	36,623,140,361

정부보조금	(934,300)	-	-	903,300	(31,000)

합 계	36,850,201,892	754,579,004	(7,226,882)	(974,444,653)	36,623,109,361

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	분기말

토 지	20,329,128,561	-	-	-	-	20,329,128,561

건 물	8,571,971,427	-	-	(225,486,545)	-	8,346,484,882

구 축 물	582,065,390	-	-	(47,428,851)	-	534,636,539

기 계 장 치	6,673,995,382	210,700,000	-	(471,147,708)	327,984,806	6,741,532,480

차량운반구	227,683,115	122,676,317	(2,000)	(63,239,192)	-	287,118,240

집 기 비 품	698,436,052	148,854,726	-	(134,369,334)	10,000,000	722,921,444

사용권자산	14,736,219	-	(881,966)	(7,497,571)	-	6,356,682

건설중인자산	10,000,000	327,984,806	-	-	(337,984,806)	-

소 계	37,108,016,146	810,215,849	(883,966)	(949,169,201)	-	36,968,178,828

정부보조금	(9,489,750)	-	-	7,200,500	-	(2,289,250)

합 계	37,098,526,396	810,215,849	(883,966)	(941,968,701)	-	36,965,889,578

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 ① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	8,953,261,269	-	8,953,261,269

건 물	3,491,019,809	(802,581,861)	2,688,437,948

합 계	12,444,281,078	(802,581,861)	11,641,699,217

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	8,953,261,269	-	8,953,261,269

건 물	3,483,799,886	(748,589,423)	2,735,210,463

합 계	12,437,061,155	(748,589,423)	11,688,471,732

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	증 가	감가상각비	기 말

토 지	8,953,261,269	-	-	8,953,261,269

건 물	2,735,210,463	7,219,923	(53,992,438)	2,688,437,948

합 계	11,688,471,732	7,219,923	(53,992,438)	11,641,699,217

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	감가상각비	기 말

토 지	9,474,294,789	-	9,474,294,789

건 물	3,120,589,491	(60,253,465)	3,060,336,026

합 계	12,594,884,280	(60,253,465)	12,534,630,815

(3) 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

투자부동산으로부터의 임대수익	464,400,000	494,900,000

직접 운영원가(감가상각비)	(53,992,438)	(60,253,465)

순 액	410,407,562	434,646,535

15. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	11,735,374	(11,246,356)	489,018

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	11,735,374	(6,845,608)	4,889,766

차량운반구	15,915,149	(15,915,149)	-

합 계	27,650,523	(22,760,757)	4,889,766

2) 당분기와 전분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	감 소	감가상각비	기 말

건 물	4,889,766	-	(4,400,748)	489,018

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	감 소	감가상각비	기 말

건 물	10,757,430	-	(4,400,748)	6,356,682

차량운반구	3,978,789	-	(3,978,789)	-

합 계	14,736,219	-	(8,379,537)	6,356,682

3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	3,918,964	-	-	79,532	(3,600,000)	398,496

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	12,638,957	-	-	252,684	(7,825,216)	5,066,425

4) 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49(당) 분기	제48(전) 분기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	3,600,000	79,532	7,825,216	252,684

단기리스 관련 비용	1,437,543	1,437,543	-	-

합 계	5,037,543	1,517,075	7,825,216	252,684

5) 당분기말 및 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제49(당) 분기말	제48(전) 기말

1년 이내	400,000	4,000,000

1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

보고기간말 현재 할인되지 않은 총 리스료	400,000	4,000,000

보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	398,496	3,918,964

유동 리스부채	398,496	3,918,964

비유동 리스부채	-	-

(2) 리스제공자1) 리스계약당사는 보유 부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2022년과 2024년 사이입니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

1년 이내	608,700,000	206,400,000

1년 초과 2년 이내	336,700,000	-

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	109,100,000	(109,100,000)	-

회 원 권	126,728,000	-	126,728,000	126,728,000	-	126,728,000

합 계	235,828,000	(109,100,000)	126,728,000	235,828,000	(109,100,000)	126,728,000

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	126,728,000

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	126,728,000	-	-	-	126,728,000

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 475,024천원과 417,660천원입니다.

17. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보험가입회사	보험가입자산	보험가입금액	비고

재산종합보험	DB손해보험(주)	1공장 건물 등	12,844,862,204	질권설정

2공장 건물 등	7,552,408,403

현대해상화재보험㈜	충주공장 건물 등	20,887,921,224

합 계	41,285,191,831

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

매 입 채 무	5,545,092,585	6,141,026,284

미 지 급 금	994,844,836	1,199,756,151

합 계	6,539,937,421	7,340,782,435

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	3,800,000,000	-	3,800,000,000

장기차입금	-	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	3,800,000,000	2,000,000,000	5,800,000,000

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

단기차입금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기차입금	-	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	4,500,000,000	2,000,000,000	6,500,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말	비 고

차입일	만기일	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	-	-	-	-	300,000,000	시설자금

2022-04-15	2023-04-15	3.23%	1,300,000,000	1,300,000,000	일 반 대

㈜하나은행	2022-09-14	2023-08-15	3.93%	1,000,000,000	1,000,000,000	일 반 대

2022-03-25	2023-03-25	4.49%	600,000,000	600,000,000	일 반 대

2022-03-25	2023-03-25	4.08%	900,000,000	900,000,000	일 반 대

한국산업은행	-	-	-	-	400,000,000	일 반 대

합 계	3,800,000,000	4,500,000,000

② 장기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말	비 고

차입일	만기일	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	2021-06-15	2024-06-15	2.58%	2,000,000,000	2,000,000,000	일 반 대

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도	금 액

2023.10.01~2024.09.30	2,000,000,000

2024.10.01~2025.09.30	-

합 계	2,000,000,000

20. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,920,963,908	11,500,000,000	단기차입금	2,500,000,000	㈜하나은행

계약이행지급보증	150,000,000

계	14,920,963,908	11,500,000,000	계	2,650,000,000

(2) 제 48(전) 기말

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	14,952,963,670	11,500,000,000	단기차입금	2,500,000,000	㈜하나은행

토지, 건물	1,972,646,029	1,140,000,000	단기차입금	300,000,000	㈜신한은행

계	16,925,609,699	12,640,000,000	계	2,800,000,000

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	3,684,745,907	3,906,173,768

사외적립자산의 공정가치	(2,829,615,219)	(2,998,812,686)

재무상태표에 인식된 순확정급여부채	855,130,688	907,361,082

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

기초 확정급여채무의 현재가치	3,906,173,768	3,690,773,240

당기근무원가	463,356,248	483,644,215

이 자 원 가	63,354,309	45,384,945

급여지급액	(478,565,280)	(148,123,880)

확정급여채무의 재측정요소	(283,358,708)	(80,324,109)

관계사전입(전출)로 인한 영향	13,785,570

기말 확정급여채무의 현재가치	3,684,745,907	3,991,354,411

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,998,812,686	2,453,756,719

사외적립자산의 기대가치	57,657,594	35,753,352

사용자의 기여금	118,621,800	147,520,400

급여지급액	(316,427,357)	(27,751,626)

사외적립자산의 재측정요소	(29,049,504)	(16,527,074)

기말 사외적립자산의 공정가치	2,829,615,219	2,592,751,771

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

당기근무원가	463,356,248	483,644,215

이 자 원 가	63,354,309	45,384,945

사외적립자산의 기대가치	(57,657,594)	(35,753,352)

퇴 직 급 여	469,052,963	493,275,808

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

정 기 예 금	2,768,968,269	2,714,514,253

원금보장형상품	-	226,620,283

출국만기퇴직보험	58,032,000	55,063,200

국민연금전환금	2,614,950	2,614,950

합 계	2,829,615,219	2,998,812,686

(6) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

장기근속보상에 대한 부채	39,657,516	43,448,197

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

유동	예수금	30,229,490	34,018,730

부가세예수금	296,767,069	288,110,419

선수금	17,252,866	33,371,780

리스부채	398,496	3,918,964

소 계	344,647,921	359,419,893

비유동	장기미지급금	40,227,900	40,227,900

임대보증금	245,000,000	245,000,000

장기종업원급여부채	39,657,516	43,448,197

소 계	324,885,416	328,676,097

합 계	669,533,337	688,095,990

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	16,941,974	16,941,974

자 본 금	8,470,987,000	8,470,987,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

유 상 증 자	-	-	-	-

기 말	16,941,974	8,470,987,000	16,941,974	8,470,987,000

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

주식발행초과금	12,365,832,708	12,365,832,708

기타자본잉여금	1,289,809,810	1,289,809,810

합 계	13,655,642,518	13,655,642,518

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

이익준비금 (*1)	1,932,900,000	1,847,900,000

임의적립금 (*2)	4,201,756,357	4,201,756,357

이익잉여금	47,341,634,393	46,434,157,017

합 계	53,476,290,750	52,483,813,374

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금 의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금 은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정 되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,847,900,000	4,201,756,357	46,434,157,017	52,483,813,374

분기순이익	-	-	1,641,214,897	1,641,214,897

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	198,361,179	198,361,179

현 금 배 당	-	-	(847,098,700)	(847,098,700)

준비금적립	85,000,000	-	(85,000,000)	-

기 말	1,932,900,000	4,201,756,357	47,341,634,393	53,476,290,750

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

구 분	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금	합 계

기 초	1,745,900,000	4,201,756,357	44,383,263,619	50,330,919,976

분기순이익	-	-	1,885,531,054	1,885,531,054

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	49,761,687	49,761,687

현 금 배 당	-	-	(1,011,270,060)	(1,011,270,060)

준비금적립	102,000,000	-	(102,000,000)	-

기 말	1,847,900,000	4,201,756,357	45,205,286,300	51,254,942,657

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

기 초 금 액	(414,064,783)	(564,387,788)

당 기 변 동	254,309,204	63,797,035

법인세효과	(55,948,025)	(14,035,348)

기 말 금 액	(215,703,604)	(514,626,101)

(4) 재평가잉여금당사는 한국채택국제회계기준에 따라 과거회계기준에 따른 재평가액을 과거 재평가일의 간주원가로 사용하였으며, 따라서 과거회계기준에 따라 재평가차액으로 계상된기타포괄손익누계액 13,847,591천원을 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 이익잉여금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 처리하고 있습니다.

26. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출액	12,649,197,254	39,748,370,958	12,562,482,528	38,443,374,353

상품매출액	3,278,560,885	9,663,922,728	3,078,552,932	8,671,875,920

기타매출액	2,078,000	46,566,340	17,168,160	23,438,160

합 계	15,929,836,139	49,458,860,026	15,658,203,620	47,138,688,433

(2) 매출원가

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출원가	11,004,907,166	33,651,534,798	10,908,288,325	32,278,279,904

상품매출원가	2,730,634,659	8,072,835,312	2,497,679,209	7,034,075,658

기타매출원가	2,045,855	54,412,788	45,251,522	160,074,168

합 계	13,737,587,680	41,778,782,898	13,451,219,056	39,472,429,730

(3) 판매비와 관리비

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	675,548,975	1,966,418,121	691,186,270	1,954,398,176

퇴 직 급 여	63,415,224	191,568,887	66,462,063	198,779,883

복리후생비	130,183,235	414,916,232	129,559,046	388,019,406

여비교통비	6,334,240	19,517,100	5,758,770	19,316,280

통 신 비	9,761,831	29,222,266	9,966,488	28,591,929

세금과공과	27,588,059	180,743,007	27,794,003	181,218,648

감가상각비	115,707,542	343,696,175	113,688,605	343,324,515

수 선 비	5,776,246	26,015,676	25,228,000	84,014,409

보 험 료	35,264,412	94,500,839	28,346,176	96,627,969

접 대 비	23,468,768	61,687,212	21,419,630	46,831,150

광고선전비	8,600,000	329,270,000	9,400,000	25,260,000

차량유지비	34,634,922	106,004,096	32,451,252	96,819,269

운 반 비	287,069,685	848,207,081	303,700,364	919,208,120

소 모 품 비	21,203,335	80,095,875	24,663,282	82,921,279

지급수수료	169,399,429	575,968,706	191,976,984	533,323,191

도서인쇄비	862,407	3,284,570	60,000	2,587,360

교육훈련비	7,410,000	8,810,500	5,123,000	9,650,020

경상개발비	178,417,037	475,023,648	146,753,516	417,660,287

대손상각비	121,270,970	408,782,480	(14,060,037)	(16,455,916)

잡 비	-	10,299,600	46,200	4,462,721

합 계	1,921,916,317	6,174,032,071	1,819,523,612	5,416,558,696

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	28,246,927	82,429,286	15,573,744	55,163,998

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,004,180	6,168,874	(208,284)	2,964,305

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	5,545,205	10,366,761	3,616,295	3,616,295

합 계	35,796,312	98,964,921	18,981,755	61,744,598

[금융비용]

이 자 비 용	47,046,016	132,249,603	37,393,661	142,415,695

합 계	47,046,016	132,249,603	37,393,661	142,415,695

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

[기타수익]

임 대 료	154,800,000	464,400,000	163,800,000	494,900,000

유형자산처분이익	3,121,636	12,411,754	-	1,623,000

수입수수료	43,633,826	119,252,235	37,263,709	130,712,900

외 환 차 익	6,556,999	11,581,619	1,894,833	9,008,294

외화환산이익	(8,583,771)	17,097,726	3,062,648	4,233,898

기타영업수익	2,492,925	3,769,984	23,441,229	90,189,305

합 계	202,021,615	628,513,318	229,462,419	730,667,397

[기타비용]

유형자산처분손실	-	15,000	-	-

외 환 차 손	365,751	5,247,560	334,122	4,105,830

외화환산손실	10,857,910	11,341,857	1,265,856	1,265,856

기 부 금	-	2,000,000	-	2,000,000

기타영업비용	90,656	1,021,139	257,850	10,196,869

합 계	11,314,317	19,625,556	1,857,828	17,568,555

29. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

법인세 부담액	629,571,584	677,386,324

법인세 추납액(환급액)	-	114,062,859

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(133,190,319)	219,182,863

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(55,948,025)	(14,035,348)

법인세비용	440,433,240	996,596,698

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

순확정급여부채의 재측정요소(수익)	55,948,025	14,035,348

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	55,948,025	14,035,348

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

법인세비용차감전순이익	2,081,648,137	2,882,127,752

적용세율에 따른 세부담	441,462,590	617,568,105

조 정 사 항

법인세 추납액	-	114,062,859

자본에 직접 반영된 법인세비용	(55,948,025)	(14,035,348)

비일시적 차이	54,918,675	279,001,082

기타	-	-

법인세비용	440,433,240	996,596,698

유 효 세 율	21.16%	34.58%

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이 등당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

종속기업투자	(77,284,650)	(77,284,650)

손실충당금 등	1,131,663,607	1,131,663,607

합 계	1,054,378,957	1,054,378,957

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품과 재공품의 감소(증가)	368,522,754	(165,097,044)	(62,430,515)	(581,470,956)

원재료와 소모품의 사용액	8,818,887,115	28,319,571,145	9,221,592,611	27,425,825,105

상품의 판매	2,730,634,659	8,072,835,312	2,497,679,209	7,034,075,658

종업원급여	2,161,377,228	6,361,623,127	2,185,675,448	6,351,572,923

감가상각, 상각 및 감액	341,949,777	1,028,437,091	338,023,375	1,002,222,166

물 류 비	289,949,908	858,032,614	306,000,762	927,290,532

광고선전비 및 판매촉진비	8,600,000	329,270,000	9,400,000	25,260,000

기 타	939,582,556	3,148,142,724	774,801,778	2,704,212,998

매출원가 및 영업비용의 합계	15,659,503,997	47,952,814,969	15,270,742,668	44,888,988,426

31. 종업원 급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급 여	1,547,632,818	4,540,193,945	1,586,158,829	4,568,205,843

퇴 직 급 여	146,040,882	436,366,502	153,738,072	459,849,727

복리후생비	312,959,631	955,004,469	307,571,490	933,813,792

경상연구개발비	154,743,897	430,058,211	138,207,057	389,703,561

합 계	2,161,377,228	6,361,623,127	2,185,675,448	6,351,572,923

32. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균보통주식수

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

가중평균보통주식수	16,941,974	16,854,501

당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기

구 분	3 개 월	누 적

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

[발 행 주 식]

전기이월	16,941,974	92	1,558,661,608	16,941,974	273	4,625,158,902

유통주식적수합계	1,558,661,608	4,625,158,902

대 상 일 수	92	273

가중평균주식수	16,941,974	16,941,974

② 제 48(전) 분기

구 분	3 개 월	누 적

주 식 수	일 수	총 적 수	주 식 수	일 수	총 적 수

[발 행 주 식]

전기이월	16,941,974	92	1,558,661,608	16,941,974	273	4,625,158,902

[자 기 주 식]

전기이월	(87,473)	92	(8,047,516)	(87,473)	273	(23,880,129)

소 계	(87,473)	92	(8,047,516)	(87,473)	273	(23,880,129)

유통주식적수합계	1,550,614,092	4,601,278,773

대 상 일 수	92	273

가중평균주식수	16,854,501	16,854,501

(2) 주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	295,578,077	1,641,214,897	189,201,834	1,885,531,054

가중평균유통보통주식수	16,941,974	16,941,974	16,854,501	16,854,501

주 당 손 익	17	97	11	112

희석화주당손익 (*)	17	97	11	112

(*) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

33. 금융상품당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 환위험당사는 상품 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	EUR	합 계

자 산:

현금및현금성자산	24,793,373	-	789	-	24,794,162

매출채권및기타채권	171,268,231	-	16,652,027	-	187,920,258

소 계	196,061,604	-	16,652,816	-	212,714,420

부 채:

매입채무및기타채무	104,333,749	-	-	192,474,355	296,808,104

소 계	104,333,749	-	-	192,474,355	296,808,104

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

자 산:

현금및현금성자산	116,495,576	-	-	116,495,576

매출채권및기타채권	87,527,539	-	-	87,527,539

소 계	204,023,115	-	-	204,023,115

부 채:

매입채무및기타채무	8,884,611	-	-	8,884,611

소 계	8,884,611	-	-	8,884,611

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	USD	JPY	CNY	EUR	합 계

당분기말

10% 상승시	9,172,786	-	1,665,282	(19,247,435)	(8,409,367)

10% 하락시	(9,172,786)	-	(1,665,282)	19,247,435	8,409,367

전기말

10% 상승시	19,513,850	-	-	-	19,513,850

10% 하락시	(19,513,850)	-	-	-	(19,513,850)

(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합 계

장부금액	-	12,625,563,817	12,625,563,817

계약상 현금흐름	-	12,801,496,732	12,801,496,732

잔존계약만기

3개월 이하	-	6,825,563,817	6,825,563,817

4개월 ~ 6개월 이하	-	1,530,707,901	1,530,707,901

7개월 ~ 1년 이하	-	2,357,010,219	2,357,010,219

1년 초과 ~ 5년 이하	-	2,088,214,795	2,088,214,795

5년 이상	-	-	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합 계

장부금액	-	14,129,929,299	14,129,929,299

계약상 현금흐름	-	14,297,450,794	14,297,450,794

잔존계약만기

3개월 이하	-	9,138,816,959	9,138,816,959

4개월 ~ 6개월 이하	-	2,014,097,287	2,014,097,287

7개월 ~ 1년 이하	-	1,017,727,781	1,017,727,781

1년 초과 ~ 5년 이하	-	2,126,808,767	2,126,808,767

5년 이상	-	-	-

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

현금및현금성자산	1,952,625,759	5,244,991,716

매출채권및기타채권(*)	9,277,810,928	9,290,321,140

기타유동자산	392,017,900	348,325,531

장ㆍ단기금융상품	4,121,304,654	4,100,081,504

당기손익-공정가치측정금융자산	1,121,168,009	119,508,371

합 계	16,864,927,250	19,103,228,262

(*) 손실충당금 차감 후 순장부가액임

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

3개월 이내	9,135,648,200	(146,971,590)	8,988,676,610

6개월 이내	58,339,877	(25,691,198)	32,648,679

1년 이내	557,747,629	(301,261,990)	256,485,639

2년 이내	67,619,961	(67,619,961)	-

3년 이내	2,996,262	(2,996,262)	-

3년 이상	4,180,649	(4,180,649)	-

합 계	9,826,532,578	(548,721,650)	9,277,810,928

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

3개월 이내	9,138,815,484	(34,480,998)	9,104,334,486

6개월 이내	135,117,627	(12,357,355)	122,760,272

1년 이내	103,341,181	(40,114,799)	63,226,382

2년 이내	32,242,248	(32,242,248)	-

3년 이내	2,932,193	(2,932,193)	-

3년 이상	17,973,817	(17,973,817)	-

합 계	9,430,422,550	(140,101,410)	9,290,321,140

(5) 이자율위험당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율 스왑과 같은 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

1% 상승시	(28,500,000)	(33,750,000)

1% 하락시	28,500,000	33,750,000

(6) 가격위험당사가 보유중인 금융자산 중 상장지분상품은 없으므로 주가지수변동시 상장지분상품의 가격변동내역은 기재하지 않았습니다.

34. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(2) 당분기말 및 전기말 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,116,668,009	-	1,116,668,009

합 계	-	1,116,668,009	-	1,116,668,009

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	115,008,371	-	115,008,371

합 계	-	115,008,371	-	115,008,371

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치와 관련하여, 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 4,500천원입니다.

35. 금융상품의 범주별 분류

당사의 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산의 내역

① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	1,952,625,759	-	-	1,952,625,759

매출채권및기타채권	9,277,810,928	-	-	9,277,810,928

유동금융자산	4,042,984,654	-	-	4,042,984,654

기타유동자산	392,017,900	-	-	392,017,900

비유동금융자산	78,320,000	-	-	78,320,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,121,168,009	-	1,121,168,009

합 계	15,743,759,241	1,121,168,009	-	16,864,927,250

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	5,244,991,716	-	-	5,244,991,716

매출채권및기타채권	9,290,321,140	-	-	9,290,321,140

유동금융자산	4,020,081,504	-	-	4,020,081,504

기타유동자산	348,325,531	-	-	348,325,531

비유동금융자산	80,000,000	-	-	80,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	119,508,371	-	119,508,371

합 계	18,983,719,891	119,508,371	-	19,103,228,262

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 49(당) 분기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	6,539,937,421	6,539,937,421

단기차입금	3,800,000,000	-	3,800,000,000

장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000

기타금융부채	285,626,396	-	285,626,396

합 계	12,625,563,817	-	12,625,563,817

② 제 48(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	7,340,782,435	-	7,340,782,435

단기차입금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000

기타금융부채	289,146,864	-	289,146,864

합 계	14,129,929,299	-	14,129,929,299

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

상각후원가측정 금융자산	이 자 수 익	82,429,286	55,163,998

외 환 차 익	11,581,619	9,008,294

외화환산이익	17,097,726	4,233,898

외 환 차 손	(5,232,571)	(4,105,830)

대손상각비	(408,782,480)	16,455,916

소 계	(302,906,420)	80,756,276

당기손익-공정가치측정금융자산	평 가 이 익	6,168,874	2,964,305

처 분 이 익	10,366,761	3,616,295

소 계	16,535,635	6,580,600

상각후원가측정 금융부채	외화환산이익	-	-

이 자 비 용	(132,249,603)	(142,415,695)

외 환 차 손	(14,989)	-

외화환산손실	(11,341,857)	(1,265,856)

소 계	(143,606,449)	(143,681,551)

36. 특수관계자와의 거래내역(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자	구 분	지 분 율

오공티에스㈜	종속회사	97.57%

㈜삼성테이프	종속회사	100.00%

㈜오공스틱스(*1)	기타특수관계자(주주 투자회사)	-

(*1) ㈜오공스틱스는 2021.03.30일자로 해산등기 하였으며, 당기말 현재 청산완료되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	분 류	구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

오공티에스㈜	종속회사	매 출	18,139,497,127	18,136,938,920

임대수익	432,900,000	459,900,000

수입수수료	104,761,000	107,691,000

매 입 등	746,040,082	515,567,422

㈜삼성테이프	종속회사	매 출	1,413,855,231	1,473,576,544

임대수익	31,500,000	12,673,709

수입수수료	9,038,735	-

매 입 등	1,162,786,597	1,400,476,541

㈜오공스틱스	주주 투자회사	매 출	-	12,695,400

임대수익	-	21,000,000

수입수수료	-	17,233,151

매 입 등	-	200,880,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	분 류	구 분	제 49(당) 분기말	제 48(전) 기말

오공티에스㈜	종속회사	매 출 채 권	2,419,554,262	2,483,197,457

미 수 금	15,073,300	18,005,900

임대보증금	245,000,000	245,000,000

㈜삼성테이프	종속회사	매 출 채 권	139,239,598	18,050,887

미 수 금	4,749,889	5,978,739

임차보증금	30,000,000	30,000,000

매 입 채 무	45,054,472	-

미 지 급 금	13,543,750	9,939,050

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

단기종업원급여	363,712,970	436,377,910

퇴직급여원가	38,511,620	46,469,252

합 계	402,224,590	482,847,162

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	차입처	관련채무	차입금 한도	설정금액

연대보증	대표이사	신한은행	단기차입금	1,300,000,000	1,560,000,000

장기차입금	2,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	100,000,000	120,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000,000	2,400,000,000

합 계	5,400,000,000	6,480,000,000

37. 현금흐름표(1) 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

당기순이익	1,641,214,897	1,885,531,054

조 정 :

법인세비용	440,433,240	996,596,698

이 자 비 용	132,249,603	142,415,695

이 자 수 익	(82,429,286)	(55,163,998)

퇴 직 급 여	469,052,963	493,275,808

감가상각비ㆍ무형자산 상각비	1,028,437,091	1,002,222,166

대손상각비(충당금환입)	408,782,480	(16,455,916)

외화환산손실	11,341,857	1,265,856

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(6,168,874)	(2,964,305)

재고자산평가손실	23,118,442	863,597

외화환산이익	(17,097,726)	(4,233,898)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(10,366,761)	(3,616,295)

유형자산처분이익	(12,411,754)	(1,623,000)

유형자산처분손실	15,000	-

기타장기종업원급여	(3,790,681)	(6,773,594)

소 계	2,381,165,594	2,545,808,814

운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(382,359,497)	(186,068,491)

미수금의 감소	4,246,106	6,014,297

선급금의 증가	(64,532,525)	(406,110,034)

선급비용의 감소	20,677,916	28,719,541

재고자산의 증가	(1,672,608,412)	(1,660,293,686)

매입채무의 증가(감소)	(607,275,556)	681,210,965

미지급금의 감소	(206,923,072)	(802,620,168)

선수금의 감소	(16,118,914)	(2,650,705)

예수금의 감소	(3,789,240)	(690,120)

부가세예수금의 증가(감소)	8,656,650	(54,945,767)

퇴직금의 지급	(464,779,710)	(148,123,880)

사외적립자산의 감소(증가)	197,805,557	(119,768,774)

소 계	(3,187,000,697)	(2,665,326,822)

영업에서 창출된 현금	835,379,794	1,766,013,046

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	4,500,000,000	(700,000,000)	-	-	3,800,000,000

리 스 부 채	3,918,964	(3,600,000)	79,532	-	398,496

유동성 소계	4,503,918,964	(703,600,000)	79,532	-	3,800,398,496

비유동성

장기차입금	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

비유동성 소계	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

합 계	6,503,918,964	(703,600,000)	79,532	-	5,800,398,496

② 제 48(전) 분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	11,400,000,000	(6,900,000,000)	-	-	4,500,000,000

리 스 부 채	8,719,993	(7,825,216)	252,684	3,520,468	4,667,929

유동성 소계	11,408,719,993	(6,907,825,216)	252,684	3,520,468	4,504,667,929

비유동성

장기차입금	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

리 스 부 채	3,918,964	-	-	(3,520,468)	398,496

비유동성 소계	3,918,964	2,000,000,000	-	(3,520,468)	2,000,398,496

합 계	11,412,638,957	(4,907,825,216)	252,684	-	6,505,066,425

(3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 분기	제 48(전) 분기

리스부채의 유동성 대체	-	3,520,468

38. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	보증한도	실행금액	관련채무	보증처

지급보증	㈜신한은행	100,000,000	35,157,551	매 입 채 무	제이더블유알케미컬즈

㈜하나은행	150,000,000	150,000,000	매 입 채 무	롯데케미칼

㈜하나은행	1,000,000,000	44,247,500	매 입 채 무	대화신역

㈜하나은행	USD 500,000	USD 34,412	수입신용장	HOMEEASE

합 계	1,250,000,000USD 500,000	229,405,051USD 34,412

상기 지급보증 이외에 당사는 당기말 현재 계약이행 및 채권가압류 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 573백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당기말 현재 현대해상화재보험(주) 및 DB손해보험(주) 등에 재산종합보험, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 상기 보험중 재산종합보험에 대하여 ㈜하나은행으로부터 1,859백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 당사의 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

금 융 기 관	구 분	금 액

㈜신한은행	외상매출채권담보대출	100,000,000

일반차입금대출	3,300,000,000

산 업 은 행	산업운영자금대출	2,000,000,000

㈜하나은행	지급보증	150,000,000

무보증구매론	1,000,000,000

운전일반자금대출	2,850,000,000

일반차입금대출	2,500,000,000

수입신용장발행	USD 500,000

합 계	11,900,000,000USD 500,000