오공 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 반기 2023년 06월 30일 현재
제 49(전) 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 오공과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 오공(이하"지배기업")은 1962년 9월 12일에 설립되었으며, 2000년 8월 8일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 지배기업의 개황과 주요영업의 내용은 다음과 같습니다.① 사 업 목 적: 제 조 업② 주 요 제 품: 화공약품③ 본사 및 공장 등의 소재지: 본사 및 제1공장: 인천광역시 남동구 함박뫼로 341제2공장 및 물류센터 : 인천광역시 남동구 은청로 67인천영업소: 인천광역시 서구 정서진4로 25강남영업소: 경기도 화성시 남양읍 주석로 175번길 44대구영업소: 대구광역시 서구 염색공단천로 30부산영업소: 부산광역시 사상구 낙동대로 1302번길 7창원영업소: 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 71대전영업소: 대전광역시 대덕구 덕암로148번안길 10울산영업소: 울산광역시 울주군 웅촌면 고연로 97-6충 주 공 장: 충청북도 충주시 용탄농공2길 7

④ KOSDAQ 상장일자: 2000년 8월 8일

⑤ 주식 분포 상황:

성 명	소유주식수	지분비율	비 고

김 윤 정 외	5,246,585	30.97%	대표이사와 그 특수관계자

기 타	11,695,389	69.03%	-

합 계	16,941,974	100.00%	-

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 반기 연결재무제표 작성기준주식회사 오공과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14 : 리 스- 주석 20 : 순확정급여부채- 주석 28 : 법인세비용- 주석 37 : 우발채무와 약정사항2) 공정가치의 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7 : 당기손익-공정가치금융자산- 주석 33 : 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책연결실체의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표이며, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표에 적용된 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합분석에 의한 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

차입금 총계	5,500,000,000	8,600,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동금융자산

현금및현금성자산	15,020,257,914	17,526,342,603

유동금융자산	16,324,924,929	14,163,165,751

소 계	31,345,182,843	31,689,508,354

순 차 입 금 (ⓐ)	(25,845,182,843)	(23,089,508,354)

자 본 총 계 (ⓑ)	105,683,083,241	103,812,905,868

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	(주1)	(주1)

(주1) 부(負)의 비율이므로 기재하지 아니합니다.

5. 영업부문정보(1) 사업부문별 정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 지역별 부문 정보연결실체의 당반기 및 전반기의 매출지역정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

국 내	77,141,437,688	86,370,180,549

해 외	377,903,120	297,874,494

합 계	77,519,340,808	86,668,055,043

(3) 주요 고객별 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

현 금 시 재	16,519,926	26,341,192

요구불예금	15,003,737,988	17,500,001,411

합 계	15,020,257,914	17,526,342,603

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	적 요	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

비유동	장기금융상품	보험상품(장기)	114,127,989	143,342,553

출 자 금	계면활성제조합	4,500,000	4,500,000

합 계	118,627,989	147,842,553

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

유 동	매 출 채 권	19,305,271,486	19,612,645,866

미 수 금	28,657,402	3,390,234

소 계	19,333,928,888	19,616,036,100

비 유 동	보 증 금	110,555,394	108,705,420

합 계	19,444,484,282	19,724,741,520

(2) 당반기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 및 현재가치할인차금 설정내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 반기말

(단위: 원)

계정과목	채권금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매 출 채 권	20,931,701,109	(1,626,429,623)	-	19,305,271,486

미 수 금	28,657,402	-	-	28,657,402

장기매출채권	25,680,767	(25,680,767)	-	-

보 증 금	108,705,420	-	1,849,974	110,555,394

합 계	21,094,744,698	(1,652,110,390)	1,849,974	19,444,484,282

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	채권금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매 출 채 권	21,357,619,545	(1,744,973,679)	-	19,612,645,866

미 수 금	3,390,234	-	-	3,390,234

장기매출채권	25,680,767	(25,680,767)	-	-

보 증 금	104,363,956	-	4,341,464	108,705,420

합 계	21,491,054,502	(1,770,654,446)	4,341,464	19,724,741,520

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 반기말

(단위: 원)

구분	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	0.64%	19.29%	81.90%	100.00%	7.77%

총장부금액	19,108,318,959	375,495,675	87,716,988	1,360,169,487	20,931,701,109

전체기간 기대신용손실	121,979,264	72,437,492	71,843,380	1,360,169,487	1,626,429,623

순장부금액	18,986,339,695	303,058,183	15,873,608	-	19,305,271,486

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구분	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월초과	합계

채무불이행	0.68%	18.26%	81.37%	98.95%	8.17%

총장부금액	19,319,119,743	478,823,159	94,567,804	1,465,108,839	21,357,619,545

전체기간 기대신용손실	130,805,654	87,425,286	76,954,461	1,449,788,278	1,744,973,679

순장부금액	19,188,314,089	391,397,873	17,613,343	15,320,561	19,612,645,866

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

매출채권	미수금	장기매출채권	매출채권	미수금	장기매출채권

기 초 금 액	(1,744,973,679)	-	(25,680,767)	(1,332,849,382)	(600,000)	(25,862,585)

손상차손 인식	(3,607,835)	-	-	(381,975,018)	-	-

손상차손 환입	63,677,745	-	-	-	600,000	181,818

채 권 제 각	58,474,146	-	-	-	-	-

기 말 금 액	(1,626,429,623)	-	(25,680,767)	(1,714,824,400)	-	(25,680,767)

(5) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 반기말

(단위: 원)

계정과목	매출채권	미수금	장기매출채권	보증금

3개월 이내	19,108,318,959	28,657,402	-	108,705,420

6개월 이내	375,495,675	-	-	-

1년 이내	87,716,988	-	-	-

2년 이내	678,570,205	-	-	-

3년 이내	192,922,960	-	1,818,182	-

3년 이상	488,676,322	-	23,862,585	-

합 계	20,931,701,109	28,657,402	25,680,767	108,705,420

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	매출채권	미수금	장기매출채권	보증금

3개월 이내	19,319,119,743	3,390,234	-	104,363,956

6개월 이내	478,823,159	-	-	-

1년 이내	94,567,804	-	-	-

2년 이내	846,067,994	-	1,818,182	-

3년 이내	222,224,047	-	-	-

3년 이상	396,816,798	-	23,862,585	-

합 계	21,357,619,545	3,390,234	25,680,767	104,363,956

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

유동	단기금융상품	16,000,000,000	14,000,000,000

단기대여금	9,000,000	-

미 수 수 익	315,924,929	163,165,751

소 계	16,324,924,929	14,163,165,751

비유동	장기금융상품	1,000,000,000	-

장기대여금	71,290,000	76,140,000

소 계	1,071,290,000	76,140,000

합 계	17,396,214,929	14,239,305,751

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,497,983,358	(30,962,195)	7,467,021,163	7,556,412,282	(20,838,125)	7,535,574,157

제 품	4,494,207,168	(121,710,399)	4,372,496,769	5,143,740,287	(117,393,456)	5,026,346,831

재 공 품	625,465,359	-	625,465,359	733,007,478	-	733,007,478

원 재 료	4,890,647,381	(161,008,154)	4,729,639,227	5,900,431,473	(166,478,129)	5,733,953,344

미 착 품	1,185,001,938	-	1,185,001,938	1,544,410,522	-	1,544,410,522

합 계	18,693,305,204	(313,680,748)	18,379,624,456	20,878,002,042	(304,709,710)	20,573,292,332

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 재고자산평가손실액은 각각 8,971천원 및 30,813천원으로 매출원가에서 가감하였습니다.

11. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

선 급 금	327,199,433	431,909,613

선 급 비 용	190,435,249	212,317,277

합 계	517,634,682	644,226,890

(2) 당반기말과 전기말 현재 계정과목별 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

선 급 금	362,969,699	(35,770,266)	327,199,433	467,679,879	(35,770,266)	431,909,613

12. 연결대상종속기업(1) 당반기 현재 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	결산일

오공티에스㈜	인천광역시	판매업	97.57%	12월 31일

㈜삼성테이프	충청북도 충주시	제조업	100.00%	12월 31일

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 반기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	50,896,907,630	15,477,434,305	35,419,473,325	54,465,304,809	1,075,128,854	837,590,404

㈜삼성테이프	17,275,814,058	6,902,641,205	10,373,172,853	10,995,118,620	624,115,377	623,125,179

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

오공티에스㈜	50,283,293,482	15,701,410,561	34,581,882,921	117,008,760,871	2,741,774,596	3,196,398,241

㈜삼성테이프	18,475,170,736	8,725,123,062	9,750,047,674	26,883,092,471	2,243,811,176	2,214,503,214

(3) 당반기 및 전반기 중 현재 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 반기

(단위: 원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화환산으로 인한 현금의 변동	기말 현금및현금성자산

오공티에스㈜	2,363,204,578	(2,092,794,243)	(340,800,000)	(70,389,665)	8,269,426,486	-	8,199,036,821

㈜삼성테이프	1,114,963,777	(100,240,000)	(1,130,098,184)	(115,374,407)	3,377,278,410	-	3,261,904,003

② 제 49(전) 반기

(단위: 원)

회사명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화환산으로 인한 현금의 변동	기말 현금및현금성자산

오공티에스㈜	(630,903,648)	798,373,240	(353,130,000)	(185,660,408)	8,868,316,719	-	8,682,656,311

㈜삼성테이프	1,022,731,841	(1,018,166,000)	690,110,108	694,675,949	2,090,874,191	-	2,785,550,140

(4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.① 제 50(당) 반기

(단위: 원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄이익	비지배지분에게지급된 배당금

오공티에스㈜	2.43%	860,520,438	26,154,445	20,382,261	-

② 제 49(전) 반기

(단위: 원)

회사명	비지배지분이 보유한소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄이익	비지배지분에게지급된 배당금

오공티에스㈜	2.43%	793,628,446	26,976,504	31,070,455	-

13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 50(당) 반기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,238,321,228	-	-	34,238,321,228

건 물	21,678,910,902	(7,664,286,230)	-	14,014,624,672

구 축 물	2,209,678,361	(1,737,728,329)	-	471,950,032

기 계 장 치	19,985,001,364	(11,939,109,452)	(6,000)	8,045,885,912

차량운반구	4,573,482,603	(3,420,405,718)	-	1,153,076,885

집 기 비 품	7,088,430,624	(5,546,351,659)	(25,000)	1,542,053,965

사용권자산	262,594,518	(196,832,630)	-	65,761,888

건설중인자산	159,909,215	-	-	159,909,215

합 계	90,196,328,815	(30,504,714,018)	(31,000)	59,691,583,797

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,238,321,228	-	-	34,238,321,228

건 물	21,678,910,902	(7,381,861,810)	-	14,297,049,092

구 축 물	2,204,678,361	(1,706,612,637)	-	498,065,724

기 계 장 치	20,000,958,364	(11,984,105,095)	(6,000)	8,016,847,269

차량운반구	4,553,524,358	(3,406,045,221)	-	1,147,479,137

집 기 비 품	6,951,275,468	(5,470,721,776)	(25,000)	1,480,528,692

사용권자산	262,594,518	(136,825,755)	-	125,768,763

건설중인자산	27,800,000	-	-	27,800,000

합 계	89,918,063,199	(30,086,172,294)	(31,000)	59,831,859,905

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 반기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	34,238,321,228	-	-	-	-	34,238,321,228

건 물	14,297,049,092	-	-	(282,424,420)	-	14,014,624,672

구 축 물	498,065,724	5,000,000	-	(31,115,692)	-	471,950,032

기 계 장 치	8,016,853,269	181,543,000	(4,154,176)	(457,300,181)	308,950,000	8,045,891,912

차량운반구	1,147,479,137	235,423,862	(15,925,731)	(213,900,383)	-	1,153,076,885

집 기 비 품	1,480,553,692	263,945,300	(348,864)	(227,271,163)	25,200,000	1,542,078,965

사용권자산	125,768,763	-	-	(60,006,875)	-	65,761,888

건설중인자산	27,800,000	466,259,215	-	-	(334,150,000)	159,909,215

소 계	59,831,890,905	1,152,171,377	(20,428,771)	(1,272,018,714)	-	59,691,614,797

정부보조금	(31,000)	-	-	-	-	(31,000)

합 계	59,831,859,905	1,152,171,377	(20,428,771)	(1,272,018,714)	-	59,691,583,797

② 제 49(전) 반기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	계정대체	기 말

토 지	34,238,321,228	-	-	-	-	34,238,321,228

건 물	14,773,332,302	-	-	(279,919,920)	-	14,493,412,382

구 축 물	527,605,087	-	-	(30,794,120)	-	496,810,967

기 계 장 치	7,206,459,714	82,300,000	(7,207,882)	(412,535,377)	-	6,869,016,455

차량운반구	1,008,610,762	291,203,563	(3,000)	(208,152,297)	-	1,091,659,028

집 기 비 품	1,068,551,294	113,319,546	(18,000)	(148,034,230)	-	1,033,818,610

사용권자산	154,135,090	103,473,437	(1,170,000)	(70,662,900)	-	185,775,627

건설중인자산	-	1,212,750,000	-	-	-	1,212,750,000

소 계	58,977,015,477	1,803,046,546	(8,398,882)	(1,150,098,844)	-	59,621,564,297

정부보조금	(934,300)	-	-	903,300	-	(31,000)

합 계	58,976,081,177	1,803,046,546	(8,398,882)	(1,149,195,544)	-	59,621,533,297

(3) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	17,690,663,341	13,900,000,000	단기차입금	2,000,000,000	㈜하나은행

계약이행지급보증	150,000,000

계	17,690,663,341	13,900,000,000	계	2,150,000,000

14. 리스(1) 리스이용자연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 반기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	207,583,286	(152,927,867)	54,655,419

차량운반구	55,011,232	(43,904,763)	11,106,469

합 계	262,594,518	(196,832,630)	65,761,888

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	207,583,286	(101,032,055)	106,551,231

차량운반구	55,011,232	(35,793,700)	19,217,532

합 계	262,594,518	(136,825,755)	125,768,763

2) 당반기와 전반기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	처 분	감가상각비	기 말

건 물	106,551,231	-	-	(51,895,812)	54,655,419

차량운반구	19,217,532	-	-	(8,111,063)	11,106,469

합 계	125,768,763	-	-	(60,006,875)	65,761,888

② 제 49(전) 반기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	처 분	감가상각비	기 말

건 물	116,118,050	107,621,684	(1,170,000)	(64,122,691)	158,447,043

차량운반구	38,017,040	(4,148,247)	-	(6,540,209)	27,328,584

합 계	154,135,090	103,473,437	(1,170,000)	(70,662,900)	185,775,627

3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	125,729,838	-	-	2,216,455	(61,298,184)	66,648,109

② 제 49(전) 반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	151,771,937	100,678,068	(1,170,000)	3,935,408	(71,688,799)	183,526,614

4) 당반기 및 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	61,298,184	2,216,455	71,688,799	3,935,408

단기리스 관련 비용	7,830,766	7,830,766	9,334,115	9,334,115

합 계	69,128,950	10,047,221	81,022,914	13,269,523

5) 당반기말 및 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

1년 이내	64,150,916	113,252,732

1년 초과 ~ 3년 이내	3,786,178	15,982,546

보고기간말 현재 할인되지 않은 총 리스료	67,937,094	129,235,278

보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	66,648,109	125,729,838

유동 리스부채	62,957,928	110,083,396

비유동 리스부채	3,690,181	15,646,442

(2) 리스제공자연결실체는 보유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다① 제 50(당) 반기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	619,486,990	-	-	619,486,990

영 업 권	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,979,711,829	(109,100,000)	(703,568,448)	2,167,043,381

② 제 49(전) 기말

(단위: 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

소프트웨어	109,100,000	(109,100,000)	-	-

회 원 권	619,486,990	-	-	619,486,990

영 업 권	2,251,124,839	-	(703,568,448)	1,547,556,391

합 계	2,979,711,829	(109,100,000)	(703,568,448)	2,167,043,381

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 반기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	619,486,990	-	-	-	619,486,990

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	1,547,556,391

합 계	2,167,043,381	-	-	-	2,167,043,381

② 제 49(전) 반기

(단위: 원)

계정과목	기 초	취 득	기타증감	무형자산상각비	기 말

회 원 권	619,486,990	-	-	-	619,486,990

영 업 권	1,547,556,391	-	-	-	1,547,556,391

합 계	2,167,043,381	-	-	-	2,167,043,381

(3) 손상차손을 인식하기 전, 사업결합에 따른 영업권의 최초취득금액은 다음과 같습니다.

① 식별가능한 ㈜삼성테이프의 순자산공정가치

(단위: 원)

내 역	공 정 가 치

현금및현금성자산	1,018,803,197

매출채권및기타채권	837,394,020

유 형 자 산	5,940,647,601

기 타 자 산	507,299,887

차 입 부 채	(3,600,000,000)

매입채무및기타채무	(756,807,562)

기 타 부 채	(1,098,461,982)

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

② 영업권 산정액

(단위: 원)

내 역	금 액

총이전대가	5,100,000,000

식별가능순자산 공정가치	2,848,875,161

영 업 권	2,251,124,839

(4) 영업권의 손상검사① 연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	(주)삼성테이프

영구성장율	0.00%

할 인 율	15.69%

현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에근거하여 추정하였습니다.② 2015년 중 연결실체는 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 ㈜삼성테이프 사업결합에 따른 영업권에 대하여 손상차손 703,568천원을 인식하였습니다.

(5) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 311,384천원과 296,607천원입니다.

16. 보험가입자산당반기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	보헙가입회사	보험가입자산	보험가입금액	비고

재산종합보험	DB손해보험㈜	1공장 건물 등	12,505,557,644	질권설정(*)

2공장 건물 등	8,617,681,455

충주공장 건물 등	9,220,374,170	질권설정(*)

현대해상화재보험㈜	충주공장 건물 등	20,668,158,634

영업소 건물 등	20,193,266,000

한화손해보험	충주공장, 기계 등	1,672,000,000

합 계	72,877,037,903

(*) 상기 DB손해보험㈜등 재산종합보험에 대하여 ㈜하나은행에 질권이 설정(설정액:2,791백만원)되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 정 과 목	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

매 입 채 무	12,007,097,141	13,452,724,074

미 지 급 금	4,264,669,294	4,610,428,606

합 계	16,271,766,435	18,063,152,680

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

유동

단기차입금	2,000,000,000	5,100,000,000

유동성장기차입금	2,500,000,000	-

소 계	4,500,000,000	5,100,000,000

비유동

장기차입금	1,000,000,000	3,500,000,000

합 계	5,500,000,000	8,600,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말	비 고

차입일	만기일	금리형태	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	-	-	-	-	-	500,000,000	일반대

㈜하나은행	2022-09-14	2023-08-15	변동	수출입은행 고시금리+1.1%	1,000,000,000	1,000,000,000	일반대

2022-09-15	2023-09-15	변동	수출입은행 고시금리+1.24%	1,000,000,000	1,000,000,000	일반대

-	-	-	-	-	600,000,000	일반대

-	-	-	-	-	900,000,000	일반대

-	-	-	-	-	1,100,000,000	일반대

합 계	2,000,000,000	5,100,000,000	일반대

② 장기차입금

(단위: 원)

차 입 처	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말	비 고

차입일	만기일	금리형태	이자율	차입금액	차입금액

㈜신한은행	2021-06-15	2024-06-15	고정	2.58%	2,000,000,000	2,000,000,000	유동성대체

㈜하나은행	2022-04-26	2024-04-26	변동	CD3개월+0.37%	500,000,000	500,000,000	유동성대체

2022-04-26	2030-03-31	변동	조달금리+0.8%	1,000,000,000	1,000,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(2,500,000,000)	-

합 계	1,000,000,000	3,500,000,000	일반대

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도	금 액

2025.01.01~2025.12.31	150,000,000

2026.01.01~2026.12.31	200,000,000

2027.01.01~2027.12.31	200,000,000

2028.01.01~2028.12.31	200,000,000

2029.01.01~2029.12.31	200,000,000

2030.01.01~2030.12.31	50,000,000

합 계	1,000,000,000

19. 담보제공자산

당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산내역	관련차입금 등

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	종류	금액	담보권자

토지, 건물	17,690,663,341	13,900,000,000	단기차입금	2,000,000,000	㈜하나은행

계약이행지급보증	150,000,000

계	17,690,663,341	13,900,000,000	계	2,150,000,000

(*) 1공장의 토지, 건물은 ㈜하나은행에 담보를 제공하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	8,756,688,813	7,932,702,042

사외적립자산의 공정가치	(6,683,800,480)	(6,660,004,765)

재무상태표에 인식된 순확정급여부채	2,072,888,333	1,272,697,277

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

기초 확정급여채무의 현재가치	7,932,702,042	8,736,669,286

당기근무원가	578,357,109	686,376,550

과거근무원가	-	321,585,124

이 자 원 가	192,325,312	100,403,007

급여지급액	(497,281,410)	(991,079,980)

확정급여채무의 재측정요소	550,585,760	(529,111,843)

기말 확정급여채무의 현재가치	8,756,688,813	8,324,842,144

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,660,004,765	5,892,758,440

사외적립자산의 기대가치	176,727,659	81,637,972

사용자의 기여금	165,667,200	115,883,910

급여지급액	(273,116,981)	(504,152,820)

사외적립자산의 재측정요소	(45,482,163)	(50,448,675)

기말 사외적립자산의 공정가치	6,683,800,480	5,535,678,827

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무에 대한 퇴직급여 당기손익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

당기근무원가	578,357,109	686,376,550

과거근무원가	-	321,585,124

이 자 원 가	192,325,312	100,403,007

사외적립자산의 기대가치	(176,727,659)	(81,637,972)

퇴 직 급 여	593,954,762	1,026,726,709

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

정 기 예 금	6,612,661,330	6,579,251,615

출국만기퇴직보험	67,833,200	77,447,200

국민연금전환금	3,305,950	3,305,950

합 계	6,683,800,480	6,660,004,765

(6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %, 년)

구 분	제 50(당) 반기말	제 49(전) 기말

확정급여채무의 할인률	4.63 ~ 5.17%	5.14 ~ 5.38%

사외적립자산의 기대수익률	4.63 ~ 5.17%	5.14 ~ 5.38%

임금상승률	2.50 ~ 5.56%	2.50 ~ 5.56%

정 년	60	60

(*) 보험수리적 가정 중 종업원의 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원 참조위험률을 준용하였으며, 승급률은 당사 고유의 승급기준을 이용하였습니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 반기말

(단위: 원)

구 분	금 액	비 율

율>

1% 상승	8,268,237,243	94.42%

1% 하락	9,310,287,866	106.32%