에이치엔에스하이텍 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

허상훈	예	- 부산대학교 전기공학과 졸업
- 前) 삼성디스플레이㈜ 모듈센터장
- 現) ESD WORK㈜ 고문	-	-	-

박경정	예	- 영남대학교 경영학과 졸업
- 前 삼성전자 정보통신 상무
- 前 삼성전자 경영지원총괄 CIO 전무
- 前 삼성SDS CFO
- 前 삼성중공업 부사장
- 現 ㈜해우지엘에스 고문	예	상장회사 회계,재무분야 경력자	영남대 경영학삼성전자 종합기획실, 그룹신재무추진팀 등(1983~2002)삼성SDS 경영지원실장(CFO) (2011~2015)

김영훈	예	- 성균관대학교 경제학/경영학과 졸업
- 前 삼일회계법인 회계사
- 前 금융위원회 공정시장과 감리위원
- 前 삼일회계법인 이사
- 前 안진회계법인 전무
- 前 신한회계법인 공인회계사- 現 삼화회계법인 공인회계사	예	회계사	성균관대 경제/경영학회계사(2005~현재)

나. 감사위원회의 위원의 독립성 당사는 정관 규정에 따라 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있으며, 회사 정관에 규정된 감사의 주요 권한과 책임은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

감사위원회의 구성
(정관 제49조)	1) 회사는 감사에 갈음하여 제43조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
2) 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

감사위원회의
직무 등
(정관 제52조)	1) 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2) 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3) 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
4) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
5) 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
6) 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소 집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

당사는 감사 업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 이사회운영규정 상 다음과 같은 조항을 명시하고 있습니다.

구 분	조 항	내 용

정 관	제52조
(감사위원회의 직무 등)	1) 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2) 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3) 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
4) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
5) 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
6) 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소 집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회운영규정	제5조
(직무와 권한)	1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사
2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3) 임시주주총회의 소집 청구
4) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5) 감사위원 해임에 관한 의견진술
6)이사의 보고 수령
7) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8) 이사·회사간 소송에서의 회사 대표
9) 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고,고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
10) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
11) 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가
12) 외부감사인의 선정
3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2) 관계자의 출석 및 답변
3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4) 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 감사에 착수하여야 한다.

감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

다. 감사위원회의 주요 활동내역

No	개최일자	의안내용	가결여부	참석인원

1	24.01.24	감사위원회 위원장 선임의 건	여	3(3)

2	24.01.26	1. 24년 외부감사인 선정의 건2. 24년 세무조정용역 선정의 건	여	3(3)

3	24.03.15	1. 내부회계관리규정 개정의 건2. 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	여	3(3)

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원부(기획팀)	3	부장1명, 과장1명,사원 1명(평균12개월)	재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

-당사는 준법지원인 선임 대상이 아닙니다.