에이치엔에스하이텍 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 24기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 23기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
에이치엔에스하이텍 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배회사 에이치엔에스하이텍주식회사(이하 "당사")는 이방성전도필름(Anisotropic Conductive Film)의 제조 및 판매 등을 목적으로 1995년 12월 6일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 대전광역시 유성구 테크노 1로에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 3월 31일 상호를 텔레포스 주식회사에서 에이치엔에스하이텍주식회사로 변경하였고, 2015년 12월 10일 한국거래소 코넥스시장에 회사의 보통주식을 상장하였으며, 대표이사는 김정희입니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 유ㆍ무상증자, 출자전환 및 감자를 실시하여 2018년 12월 31일 현재의 자본금은 3,755,532천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

김정희	1,453,689	19.35

한국투자파트너스(주)	831,999	11.08

2010KIF-아주IT전문투자조합	516,277	6.87

황나영	509,929	6.79

기술신용보증기금송파기술평가센터	320,571	4.27

(주)에이티넘인베스트먼트	310,000	4.13

우리기술투자(주)	304,287	4.05

고정은	250,416	3.33

임정혁	249,860	3.33

김진동	238,873	3.18

김원형	186,390	2.48

조명준	185,046	2.46

기타	2,153,727	28.68

합 계	7,511,064	100.00

(2) 종속기업 현황당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)

연태한과전자유한공사	생산 및 판매	중국	12.31	100

TELEPHUS(SHENZHEN)CO.,	제품품질분석	중국	12.31	100

에이치엔에스파워텍(주)	인덕터 제조 판매	한국	12.31	83

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

연태한과전자유한공사	3,789,565	1,074,544	2,715,021	2,044,820	(411,827)	(395,379)

TELEPHUS(SHENZHEN)CO.,	750,961	538,667	212,294	1,010,789	6,894	(11,648)

에이치엔에스파워텍㈜	3,743,253	7,658,887	(3,915,634)	1,677,179	(5,005,605)	(5,005,605)

합계	8,283,779	9,272,098	(988,319)	4,732,788	(5,410,538)	(5,412,632)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

연결실체가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에
따른 금액	K-IFRS
제1109호에
따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,134,891	5,134,891

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,300,000	1,300,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	8,709,776	8,709,776

대여금및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,392,849	2,392,849

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	314,208	314,208

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	146,595	146,595

파생상품을 제외한 금융자산 합계	17,998,319	17,998,319

② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에
따른 금액	K-IFRS
제1109호에
따른 금액

매입채무	상각후원가	상각후원가	2,812,911	2,812,911

단기기타채무	상각후원가	상각후원가	1,694,386	1,694,386

단기차입금	상각후원가	상각후원가	8,380,000	8,380,000

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	30,000	30,000

합계	12,917,297	12,917,297

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 없 습니다.

기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

한편, 동 연결재무제표는 2019년 1월 29일자 이사회에서 발행승인 되었으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 연결기준연결재무제표는 지배회사와 지배회사(또는 그 종속기업)가 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배주주지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배주주지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배주주지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배주주지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배주주지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배주주지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배주주지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기 업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따 라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자 산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따 라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배주주지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배주주지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배주주지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로써 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	40년

기계장치	5~20년

차량운반구	4년

공구와기구, 비품	4년

계측기, 시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

구 분	내 용 연 수

고객관계	5년

산업재산권	5~10년

기타의무형자산	4년

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상연결실체는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 종료일에 유형자산 및 무형자산의 장부금액을 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년손상검사를 하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정하고 있습니다.개별 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 개별 자산 (또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하며, 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 있습니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스자산 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (12) 외화환산연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전 부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(13) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

3) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

5) 임대수익

운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(10)에서 설명하고 있습니다.

(14) 퇴직급여제도확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익 외의 항목으로 인식함), 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 회계처리시 법인세효과를 포함합니다.

(16) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(17) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다

(18) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(20) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(당기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	합계

현금및현금성자산	-	3,340,516	-	-	3,340,516

단기금융상품	-	827,956	-	-	827,956

매출채권	-	7,545,119	-	-	7,545,119

단기기타채권	-	2,376,533	-	-	2,376,533

기타금융자산	-	427,310	-	-	427,310

당기손익인식금융자산	127,713	-	-	-	127,713

합계	127,713	14,517,434	-	-	14,645,147

(전기말) - 기업회계기준서 제1039호에 따른 범주 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정금융상품

현금및현금성자산	-	5,134,890	-	-	-

단기금융상품	-	1,300,000	-	-	-

매출채권	-	8,709,775	-	-	-

기타채권	-	2,392,848	-	-	-

매도가능증권	-	-	146,595	-	-

기타금융자산	-	314,208	-	-	-

합 계	-	17,851,721	146,595	-	-

(2) 금융부채의 범주(당기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피파생상품부채	합계

매입채무	-	2,813,618	-	2,813,618

단기기타채무	-	1,814,486	-	1,814,486

단기차입금	-	7,700,000	-	7,700,000

기타금융부채	-	30,000	-	30,000

합계	-	12,358,104	-	12,358,104

(전기말) - 기업회계기준서 제1039호에 따른 범주 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정파생상품	기타

매입채무	-	2,812,911	-	-

기타채무	-	1,694,386	-	-

차입금	-	8,380,000	-	-

기타금융부채	30,000	-	-

합 계	-	12,917,297	-	-

(3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (18,883) - - - - 상각후원가측정금융자산 (15,334) - - 100,087 - 합계 (34,217) - - 100,087 - 상각후원가측정금융부채 17,631 - - (251,178) - 합계 17,631 - - (251,178) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 상각후원가측정금융자산 (40,462) - - 120,764 - 합계 (40,462) - - 120,764 - 상각후원가측정금융부채 - - - (203,905) - 합계 - - - (203,905) - 4. 영업부문(1) 연결실체는 제품의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 사업부문별로 수익을 창출하는 제품 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제품 주요 고객 전자사업부부문 CRYSTAL외 삼성전자㈜,다우무역,ABRACON ACF사업부부문 ACF제품 엘지디스플레이㈜,GST,에스앤에이치코퍼레이션 (2) 당기와 전기중 주요 영업부문의 매출 및 법인세 비용 차감전순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 전자사업부 17,955,542 (4,230,415) 16,530,571 (5,043,388) ACF사업부 21,157,249 (105,537) 24,171,553 2,328,383 소계 39,112,791 (4,335,952) 40,702,124 (2,715,005) 금융수익 189,207 137,911 금융비용 332,296 384,717 기타수익 561,671 384,200 기타비용 378,139 1,292,332 지분법손익 10,336 (26,224) 법인세비용차감전순이익 (4,285,173) (3,896,167) (3) 당기말과 전기말 영업부문별 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전자사업부 8,291,515 7,105,271 ACF사업부 18,695,708 19,534,121 소 계 26,987,223 26,639,392 조정사항 현금및현금성자산 3,340,516 5,134,890 유형자산 - 2,988,329 무형자산 2,943,399 39,645 기타자산 9,853,206 12,240,742 조정사항 합계 16,137,121 20,403,606 자산총계 43,124,344 47,042,998 (4) 당기말과 전기말 영업부문별 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전자사업부 2,444,201 2,590,536 ACF사업부 8,699,398 8,602,375 소 계 11,143,599 11,192,911 조정사항 미지급금 1,052,449 1,317,063 확정급여부채 2,025,464 1,533,801 기타부채 595,858 492,423 조정사항 합계 3,673,771 3,343,287 부채총계 14,817,370 14,536,198 (5) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 엘지디스플레이 2,886,050 3,120,516 GST 4,256,891 3,250,063 엘지이노텍 4,132,269 4,699,033 에스앤에이치코퍼레이션 4,925,407 4,442,038 5. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금 액 제한내용 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 기업은행 2,516 91,024 국고보조금 (*1) 재무상태표상 현금및현금성자산에서 차감 표시 하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류되어 있는 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 계정과목 당기말 전기말 매출채권 매출채권 7,613,279 9,474,671 대손충당금 (68,160) (764,896) 합 계 7,545,119 8,709,775 기타채권 미수금 691,578 701,396 미수수익 18,954 19,452 단기대여금 1,666,000 1,672,000 합 계 2,376,532 2,392,848 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 전 입 제 각 기 말 매출채권 764,896 66,948 (763,685) 68,159 (전기) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 전 입 제 각 기 말 매출채권 763,685 1,211 - 764,896 (3) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 ~1개월 1개월~2개월 2개월~3개월 3개월이상 합계 총장부금액 6,715,805 214,831 313,222 184,109 185,312 7,613,279 기대손실율 0.3% 1.6% 3.6% 6.6% 11.4% 전체기간기대손실 20,147 3,437 11,276 12,151 21,148 68,160 순장부금액 6,695,658 211,394 301,946 171,958 164,164 7,545,119 (4) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 ~3개월 3개월~1년 1년~2년 2년~3년 3년이상 합계 매출채권 888,695 426,841 4,714 9,561 15,296 1,345,107 (*) 상기 분석에서의 기간은 해당 채권의 회수기일 후 경과한 기간입니다. (5) 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 ~3개월 3개월~1년 1년~2년 2년~3년 3년이상 합계 매출채권 - 1,211 - - 763,685 764,896 (*) 상기 분석에서의 기간은 해당 채권의 회수기일 후 경과한 기간입니다. 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,192,624 767,872 제품 1,155,340 1,295,462 제품재고평가충당금 (100,797) (125,361) 원재료 3,149,173 2,614,227 원재료평가충당금 (125,415) (112,083) 부재료 372,426 280,637 재공품 400,942 594,574 재공품평가충당금 (54,761) (144,019) 저장품 197,076 204,210 미착품 65,375 84,146 합 계 6,251,983 5,459,665 (2) 당기 및 전기중 연결실체가 재고자산 평가에 따라 인식한 재고자산 평가손실(환입)은 각각 (6,115)천원 및 153,102천원입니다. 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,022,586 336,097 선급비용 36,221 51,930 합 계 1,058,807 388,027 9. 당기손익인식금융자산 당기말과 현재 당기손익인식금융자산과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율(%) 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성없는 지분증권(*) 아이엠엠인베스트먼트㈜ 0.44 149,205 81,440 149,205 81,440 클릭티브이(주) 15.12 7,000 - 7,000 - 네오텔레콤(주) 8.64 5,000 - 5,000 - 에스이(주) 15.39 5,000 - 5,000 - 애니셀(주) 3.04 7,000 - 7,000 - 포스코아(주) 0.01 2,000 - 2,000 - 소 계 175,205 81,440 175,205 81,440 시장성있는 지분증권 넷마블게임즈 65,155 46,272 65,155 65,155 합 계 240,360 127,712 240,360 146,595 (*) 상기 당기손익인식금융자산중 시장성 없는 지분증권은 공정가치평가를 위한 기초자료가 부족하거나 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로서 공정 가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 취득금액과 장부금액의 차이는 손상차손 인식으로 인해 발생한 것입니다. 10. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)오즈인터미디어 온라인 게임 대한민국 12월 25.72% 25,000 135,422 25.72 25,000 125,086 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 125,086 151,310 당기순손익에 대한 지분 10,336 (26,224) 기말 135,422 125,086 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 187,513 169,209 비유동자산 442,578 383,753 자산 계 630,091 552,962 유동부채 26,144 24,155 비유동부채 77,423 42,471 부채 계 103,567 66,626 자본 계 526,524 486,336 매출 750,256 674,335 영업이익(손실) 40,798 (106,417) 당기순이익(손실) 40,187 (101,961) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 40,187 (101,961) (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 526,524 486,336 연결실체 지분율(B) 25.72% 25.72% 순자산 지분금액(AXB) 135,422 125,086 기말 장부금액 135,422 125,086 11. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 287,111 287,111 192,819 192,819 건물 486,520 (63,755) 422,765 413,181 (52,509) 360,672 계 773,631 (63,755) 709,876 606,000 (52,509) 553,491 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치를 표시하지 않았습니다. 2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 192,819 94,292 - - - 287,111 건물 360,672 73,338 - - (11,246) 422,764 계 553,491 167,630 - - (11,246) 709,875 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 192,819 - - - - 192,819 건물 371,002 - - - (10,330) 360,672 계 563,821 - - - (10,330) 553,491 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 50,073 50,073 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 5,237,458 - - - 5,237,458 건물 4,222,700 (507,696) - - 3,715,004 기계장치 18,367,876 (12,193,386) (1,517,687) (84,343) 4,572,460 차량운반구 41,639 (33,389) - - 8,250 공구와기구 888,334 (678,159) - - 210,175 비품 498,262 (417,487) - (1,687) 79,088 시설장치 4,428,382 (3,359,977) - - 1,068,405 계측기 110,432 (110,420) - (3) 9 합 계 33,795,083 (17,300,514) (1,517,687) (86,033) 14,890,849 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 5,237,458 - - - 5,237,458 건물 4,222,701 (402,129) - - 3,820,572 기계장치 17,519,179 (10,535,541) (1,517,687) (11,983) 5,453,968 차량운반구 111,155 (44,143) - - 67,012 공구와기구 831,934 (575,639) - - 256,295 비품 522,441 (418,917) - (1) 103,523 시설장치 4,071,728 (2,928,076) - - 1,143,652 계측기 110,432 (110,420) - (3) 9 건설중인자산 301,180 - - - 301,180 합 계 32,928,208 (15,014,865) (1,517,687) (11,987) 16,383,669 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 기타 기말 토지 5,237,458 - - - - - 5,237,458 건물 3,820,572 - - - (105,568) - 3,715,004 기계장치 5,453,968 905,406 (13,302) - (1,790,556) 16,944 4,572,460 차량운반구 67,012 - (50,585) - (8,121) (56) 8,250 공구와기구 256,295 56,400 - - (102,520) - 210,175 비품 103,523 15,744 (67) - (39,800) (312) 79,088 시설장치 1,143,652 55,474 - 301,180 (431,901) - 1,068,405 계측기 9 - - - - - 9 건설중인자산 301,180 - - (301,180) - - - 합 계 16,383,669 1,033,024 (63,954) - (2,478,466) 16,576 14,890,849 (*) 기타증감액은 환율변동효과로 인한 것입니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 기타(*) 기말 토지 1,342,966 3,894,492 - - - - 5,237,458 건물 1,861,195 2,064,944 - - (105,567) - 3,820,572 기계장치 6,117,725 1,070,348 (57,729) 400,000 (1,873,276) (203,100) 5,453,968 차량운반구 13,759 69,374 - - (15,412) (709) 67,012 공구와기구 306,806 71,334 - - (121,845) - 256,295 비품 99,873 63,101 (1,158) - (57,686) (607) 103,523 시설장치 197,361 1,344,535 - - (398,244) - 1,143,652 계측기 9 - - - - - 9 건설중인자산 400,000 301,180 - (400,000) - - 301,180 합 계 10,339,694 8,879,308 (58,887) - (2,572,030) (204,416) 16,383,669 (*) 기타증감액은 환율변동효과로 인한 것입니다. 13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 5,632,390 - (3,847,052) 1,785,338 고객관계 5,231,000 (5,231,000) - - 특허권 33,454 (17,178) - 16,276 기타의무형자산 555,582 (524,030) - 31,552 회원권 1,142,846 - - 1,142,846 합 계 12,595,272 (5,772,208) (3,847,052) 2,976,012 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 5,632,390 - (3,847,052) 1,785,338 고객관계 5,231,000 (4,331,567) - 899,433 특허권 116,192 (48,389) - 67,803 기타의무형자산 555,424 (442,526) - 112,898 회원권 1,142,846 - - 1,142,846 합 계 12,714,987 (4,859,617) (3,847,052) 4,008,318 (2) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 당기말 영업권 1,785,338 - - - 1,785,338 고객관계 899,433 - - (899,433) - 특허권 67,803 1,225 (49,878) (2,874) 16,276 기타의무형자산 112,898 - - (81,346) 31,552 회원권 1,142,846 - - - 1,142,846 합 계 4,008,318 1,225 (49,878) (983,653) 2,976,012 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 당기말 영업권 1,785,338 - - - 1,785,338 고객관계 1,891,467 - - (992,034) 899,433 특허권 206,806 5,419 (123,813) (20,609) 67,803 기타의무형자산 163,886 41,447 - (92,435) 112,898 회원권 1,142,846 - - - 1,142,846 합 계 5,190,343 46,866 (123,813) (1,105,078) 4,008,318 (*) 기타의무형자산은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 3,847,052 3,847,052 손상차손 - - 기말금액 3,847,052 3,847,052 (4) 현금창출단위별 영업권 및 손상차손은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전기 ACF사업부 전자사업부 합계 ACF사업부 전자사업부 합계 기초금액 1,785,338 - 1,785,338 1,785,338 - 1,785,338 손상차손 - - - - - - 기말금액 1,785,338 - 1,785,338 1,785,338 - 1,785,338 연결실체 는 현금창출단위의 회수가능가액은 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 하고, 만일 회수가능가액이 장부금액에 미달할 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 영업권에 먼저 배분을 하고 잔여액에 대해서는 개별자산별로 배부하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ACF사업부의 회수가능가액은 사용가치로 평가하였으며, 동 사업부문의 사용가치는연결실체와 관계없는 독립적인 외부 감정평가기관이 2019년 1월 17일자에 수행한 감정평가액을 활용하여 산정하였습니다. 순공정가치(공정가치의 서열체계상 수준 3) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치와의 연관성 기계장치는 구조, 규격, 형식, 용량 및관리상태 등을 참작하여 원가법(감가수정은 정률법 적용)으로 평가하되, 일부 기계장치의 감가수정은 현상과 장래 사용가능연수 등을 고려하여 관찰감가법을 병용하여 공정가치를 측정함 시점수정(기계가격보정지수) 기계가격 보정지수가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 경제적 내용연수 경제적 내용연수 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 장래보존연수 (장래사용가능연수) 장래보전연수에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 전자사업부의 회수가능액은 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기 이전에 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 순공정가치를 기초로 결정되었으며, 연결실체와 관계없는 독립적인 외부 감정평가기관이 수행한 감정평가액을 활용하여 산정하였습니다. 사용가치(공정가치의 서열체계상 수준 3) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치와의 연관성 현금흐름할인 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익율 할인율 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상연구비 3,161,091 3,012,787 14. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 164,333 185,000 155,727 145,000 기타보증금 - 109,216 - 44,720 대손충당금 - (31,240) - (31,240) 합 계 164,333 262,976 155,727 158,480 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 전 입 환 입 기 말 기타보증금 31,240 - - 31,240 (전기) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 전 입 환 입 기 말 기타보증금 31,240 - - 31,240 15. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 매입채무 매입채무 2,813,618 2,812,911 기타채무 미지급금 1,562,025 1,317,063 미지급비용 252,461 377,323 소 계 1,814,486 1,694,386 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,700,000 - 8,380,000 - 합 계 7,700,000 - 8,380,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 - - 680,000 원화단기차입금 국민은행(*1) 3.29% 4,700,000 4,700,000 원화단기차입금 우리은행(*1) 2.50% 2,500,000 2,500,000 원화단기차입금 우리은행(*1) 4.06% 500,000 500,000 합 계 7,700,000 8,380,000 (*1) 담보제공내역 주석 33 참조 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 73,447 73,695 선수금 5,276 11,404 합 계 78,723 85,099 18. 퇴직급여제도연결실체는 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,534,889 3,868,593 사외적립자산의 공정가치 (2,154,347) (2,334,792) 순확정급여부채 2,380,542 1,533,801 (2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 3,868,593 (2,334,792) 1,533,801 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 995,123 - 995,123 이자비용(이자수익) 69,277 (59,573) 9,704 소 계 1,064,400 (59,573) 1,004,827 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 38,523 38,523 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 64,661 - 64,661 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (84,388) - (84,388) 소 계 (19,727) 38,523 18,796 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (378,377) 201,495 (176,882) 기 말 4,534,889 (2,154,347) 2,380,542 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 3,165,101 (2,802,322) 362,779 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 918,642 - 918,642 이자비용(이자수익) 53,383 (72,083) (18,700) 소 계 972,025 (72,083) 899,942 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 48,305 48,305 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (79,178) - (79,178) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 139,060 - 139,060 소 계 59,882 48,305 108,187 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (328,415) 491,308 162,893 기 말 3,868,593 (2,334,792) 1,533,801 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 2,154,347 2,334,792 (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.74% 3.01% 기대임금상승률 5.88% 5.72% (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1%감소시 1% 증가시 1%감소시 할인율 (248,523) 294,444 (222,090) 262,768 기대임금상승률 282,448 (244,128) 257,708 (222,364) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 30,000 - 30,000 - 20. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 그 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식수 발행주식수 1주당 금액 당기말 전기말 50,000,000주 7,511,064주 500원 3,755,532천원 3,755,532천원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,531,771 9,531,771 자기주식 (46,644) (46,644) 자기주식처분손실 (27,194) (27,194) 기타자본 351,868 351,868 합 계 9,809,801 9,809,801 (2) 당기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 - 351,868 주식기준보상의 소멸 - 351,868 기말 - - (3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 8,429 46,644 8,429 46,644 기말 8,429 46,644 8,429 46,644 (4) 당기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다. 22. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (835,221) (674,073) 자회사 신주발행비용 (9,785) (9,785) 합 계 (845,006) (683,858) 23. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 455,691 455,691 미처분이익잉여금 15,367,654 18,572,065 합 계 15,823,345 19,027,756 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 19,027,756 22,676,500 당기순이익(손실) (3,189,750) (2,831,928) 유상증자 - 17,833 배당금 지급 - (750,263) 확정급여제도의 재측정요소 (14,661) (84,386) 기말 15,823,345 19,027,756 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 누적 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (484,688) (400,302) 당기변동 (18,794) (108,187) 법인세 효과 4,134 23,801 기말 (499,348) (484,688) 24. 매출액당기 및 전기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 27,387,414 30,025,329 상품매출 11,725,377 10,676,795 합 계 39,112,791 40,702,124 25. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 판매비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,145,274 1,045,766 퇴직급여 240,042 119,648 복리후생비 220,772 161,490 운반비 404,000 335,281 지급수수료 153,340 416,494 합 계 2,163,428 2,078,679 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,133,000 3,056,546 퇴직급여 208,925 328,311 복리후생비 444,988 441,866 여비교통비 661,794 618,411 접대비 499,462 218,299 지급임차료 125,679 203,769 경상연구비 3,161,090 3,012,787 운반비 5,386 31,883 대손상각비 66,947 1,211 지급수수료 867,450 1,265,521 무형자산상각비 975,067 1,104,592 기타 878,612 930,222 합 계 11,028,400 11,213,418 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 100,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 외환차익 71,490 외화환산이익 17,630 합계 189,207 (단위 : 천원) 구분 금액 이자수익 120,764 외환차익 17,148 합계 137,912 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 251,178 203,905 외환차손 65,785 140,350 외화환산손실 15,334 40,462 합 계 332,297 384,717 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 연결실체의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기 전기 기타수익 수입임대료 50,573 50,073 외환차익 427,218 174,537 외화환산이익(채권,채무) 6,559 37,836 유형자산처분이익 - 31,448 잡이익 77,321 90,306 합 계 561,671 384,200 기타비용 외환차손 184,777 748,093 외화환산손실(채권,채무) 44,383 217,143 당기손익인식금융자산평가손실 18,882 - 유형자산처분손실 30,363 4,846 유형자산폐기손실 - 45 무형자산폐기손실 49,878 123,812 재고자산평가손실 - 197,085 재고자산폐기손실 49,308 - 잡손실 548 1,308 합 계 378,139 1,292,332 28. 법인세비용(효익) (1) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 28,963 77,703 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (32,203) (117,500) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(**) (262,050) (166,353) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액(***) - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 4,135 23,801 법인세비용(효익) (261,155) (182,349) (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 499,013 466,810 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 466,810 349,310 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (32,203) (117,500) (**) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산 1,840,462 1,578,412 이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산 1,578,412 1,412,059 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (262,050) (166,353) (***) 세무상결손금으로 인한 기말 순이연법인세자산 80,167 80,167 세무상결손금으로 인한 기초 순이연법인세자산 80,167 80,167 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(효익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,285,175) (3,713,819) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 (942,738) (817,040) 조정사항 비과세수익 (5,895) - 비공제비용 116,050 61,570 이연법인세 미인식효과 1,109,170 1,097,217 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (551,682) (542,212) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전 기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 기타 13,940 18,117 조 정 계 681,583 634,692 법인세비용(효익) (261,155) (182,348) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) 당기와 전기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 증 감 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 693,559 115,180 808,739 대손충당금 137,457 (137,457) - 정부보조금 2,637 (1,718) 919 매도가능증권 27,464 4,155 31,619 토지 699 - 699 기계장치 - - - 미지급비용 42,830 9,068 51,898 재고자산평가손실 40,564 (1,346) 39,218 퇴직보험 (452,413) 40,308 (412,105) 미수수익 (3,969) 1,740 (2,229) 관계기업투자주식 (22,019) 2,274 (19,745) 소 계 466,809 32,204 499,013 미사용세무상결손금및이월세액공제에 대한 이연법인세 이월세액공제 1,578,412 252,050 1,830,462 세무상결손금 80,167 - 80,167 합 계 2,125,388 284,254 2,409,642 (전기) (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 증 감 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 693,966 (407) 693,559 대손충당금 147,303 (9,846) 137,457 정부보조금 8,835 (6,198) 2,637 매도가능증권 27,464 - 27,464 토지 699 - 699 기계장치 808 (808) - 미지급비용 40,086 2,744 42,830 재고자산평가손실 50,240 (9,676) 40,564 퇴직보험 (579,052) 126,639 (452,413) 미수수익 (13,251) 9,282 (3,969) 관계기업투자주식 (27,788) 5,770 (22,018) 소 계 349,310 117,500 466,810 미사용세무상결손금및이월세액공제에 대한 이연법인세 - - - 이월세액공제 1,412,059 166,353 1,578,412 세무상결손금 80,167 - 80,167 합 계 1,841,536 283,853 2,125,389 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 8,320,101 8,320,101 세무상결손금 10,692,801 6,519,438 미사용이월세액공제 1,840,462 - 합 계 20,853,364 14,839,539 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1~5년 9,452,493 - 5,279,130 - 5년초과 1,240,308 - 1,240,308 - 합 계 10,692,801 - 6,519,438 - (6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 보험수리적손실 4,134 23,801 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (792,317) 956,602 원재료 매입액 9,721,714 11,223,745 상품 매입액 12,837,135 11,361,644 종업원급여 9,282,506 8,936,426 감가상각비 및 무형자산상각비 3,462,118 3,677,108 여비교통비 706,816 682,707 지급임차료 244,986 234,725 경상연구비 3,161,091 3,012,787 지급수수료 1,285,833 1,930,138 외주가공비 1,380,352 1,320,019 소모품비 1,170,851 1,243,873 기타비용 1,365,798 129,689 합 계 43,826,883 44,709,463 (*) 비용의 성격별 분류는 매출원가, 판매비와 관리비, 기타비용을 비용의 성격별로 분류한 것입니다. 30. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 (3,189,750,885) (2,831,928,096) 가중평균 유통보통주식수 7,502,635 7,502,635 기본주당순이익 (425) (377) 한편, 당기와 전기의 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 기간 발행주식수 자기주식수 가중치 유통보통주식수 2018.1.1~2018.12.31 7,511,064 8,429 365/365 7,502,635 합 계 7,502,635 (전기) (단위 : 주) 기간 발행주식수 자기주식수 가중치 유통보통주식수 2017.1.1~2017.12.31 7,511,064 8,429 365/365 7,502,635 합 계 7,502,635 (2) 희석주당순손익연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기 및 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자의 명칭 특수관계 내역 (주)오즈인터미디어 관계기업 대표이사 등 기타특수관계자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 이자수익 이자수익 기타특수관계자 대표이사 등 35,269 35,489 (3) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대표이사 등 972,000 - 6,000 966,000 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대표이사 등 628,000 350,000 6,000 972,000 (4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증내용 보증금액 제공처 대표이사 차입금 지급보증 5,170,000 국민은행 (5) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획 · 운영 · 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단 기 급 여 995,447 988,592 퇴 직 급 여 153,097 162,995 주식보상비용 - - 합 계 1,148,544 1,151,587 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,478,466 2,572,030 무형자산상각비 983,652 1,105,078 대손상각비 66,948 1,212 퇴직급여 1,004,827 899,942 재고자산평가손실(환입) - 153,102 이자비용 440,187 203,905 외화환산손실 58,560 257,555 유형자산처분손실 30,363 4,245 유형자산폐기손실 - 45 지분법손실 - 26,224 무형자산폐기손실 49,878 123,813 당기손익인식금융자산평가손실 18,883 - 합 계 5,131,764 5,347,151 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 5,434 36,006 이자수익 289,096 120,764 유형자산처분이익 - 31,448 재고자산평가손실환입 6,115 - 지분법이익 10,336 - 법인세수익 326,607 182,349 합 계 637,588 370,567 (3) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,285,964 (918,071) 미수금의 감소(증가) (712,537) 270,315 선급금의 감소(증가) (187,257) 821,587 선급비용의 감소(증가) 15,708 (18,061) 재고자산의 감소(증가) (786,202) (796,742) 매입채무의 증가(감소) 341,262 671,452 미지급금의 증가(감소) 431,645 (3,663,923) 미지급비용의 증가(감소) (114,269) 130,091 예수금의 증가(감소) (249) 13,367 선수금의 증가(감소) (502,045) (496,133) 사외적립자산 적립 201,496 491,308 퇴직금의 지급 (378,377) (328,415) 미수수익의증가 - (1,412) 기타자본구성요소의 증가 (259,491) (255,518) 합계 (664,352) (4,080,155) (4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 301,180 400,000 합 계 301,180 400,000 33. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 대표이사 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 국민은행 시설자금대출 4,700,000 4,700,000 우리은행 일반자금대출 3,000,000 - 우리은행 일반자금대출 2,500,000 2,500,000 우리은행 일반자금대출 500,000 500,000 (3) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보자산의 종류 장부금액 담보 설정액 담보 제공처 단기차입금 토지, 건물 5,856,188 5,640,000 국민은행 단기차입금 토지, 건물 3,096,273 3,000,000 우리은행 단기차입금 토지, 건물 600,000 우리은행 합 계 8,952,461 9,240,000 34. 공정가치 (1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 당기말 현재 연결재무제표상 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 넷마블게임즈 주식입니다(주석9 참조). 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 비상장주식 81,440 - 매도가능금융자산 비상장주식 - 81,440 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 참고하여, 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 14,817,370 14,536,198 자 본 28,306,974 32,506,800 부 채 비 율 52.35% 44.72% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외화위험 관리 당기말 현재 연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 ·부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,291,688 1,483,320 7,936,174 1,549,292 JPY - 202,440 - 125,228 CNY 1,506,942 - 1,131,585 - TWD 224 - 220 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 680,837 (680,837) 638,688 (638,688) JPY (20,244) 20,244 (12,523) 12,523 CNY 150,694 (150,694) 113,159 (113,159) TWD 22 (22) 22 (22) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 관리 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당기와 전기의 이익 은 각각 77,000 천원및 83,800천원 감소 또는 증가하며 , 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험때문입니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 장부금액 1년 이하 1년 초과 5년 이하 계 무이자부채무 매입채무 2,813,618 2,813,618 - 2,813,618 기타채무 1,814,486 1,814,486 - 1,814,486 기타금융부채 30,000 30,000 - 30,000 이자부채무 단기차입금 7,700,000 7,700,000 - 7,700,000 합 계 12,358,104 12,358,104 - 12,358,104 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 36. 운용리스계약 연결실체는 당기말 현재 차량운반구 등에 대하여 효성캐피탈 리스회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 리스기간은 2021년까지 입니다. (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 31,015 21,665 (2) 당기말 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019년 53,169 2020년 53,169 2021년 22,154 합 계 128,492 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제24(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제23(전)기말 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 에이치엔에스하이텍 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24(당)기말 제23(전)기말 자 산 I. 유동자산 26,673,187,141 24,796,954,022 1. 현금및현금성자산 4, 20, 34 2,981,840,218 4,457,313,506 2. 단기금융상품 34 827,955,895 1,300,000,000 3. 매출채권 5, 34 7,782,188,858 8,498,167,020 4. 기타채권 5, 30, 34 7,905,331,450 4,644,128,864 5. 재고자산 6 5,492,962,202 4,859,074,962 6. 기타유동자산 7, 30 1,516,419,896 887,954,849 7. 기타금융자산 14, 34 130,000,000 150,000,000 8. 당기법인세자산 27 36,488,622 314,821 II. 비유동자산 25,716,814,040 26,570,470,506 1. 당기손익인식금융자산 8, 33, 34 127,712,500 - 2. 매도가능증권 8, 33, 34 - 146,595,000 3. 관계기업투자주식 9 254,999,147 254,999,147 4. 종속기업투자주식 10 7,731,748,938 7,731,748,938 5. 투자부동산 11 709,875,954 553,491,486 6. 유형자산 12,32 11,416,640,157 11,784,675,406 7. 무형자산 13 2,949,073,961 3,968,672,509 8. 기타금융자산 14, 30, 34 137,976,200 33,480,000 9. 이연법인세자산 27 2,388,787,183 2,096,808,020 자 산 총 계 52,390,001,181 51,367,424,528 부 채 I. 유동부채 11,143,600,345 11,881,952,270 1. 매입채무 15, 34 2,581,043,508 2,649,146,881 2. 기타채무 15, 34 1,293,177,099 1,271,081,297 3. 차입금 및 사채 16, 30, 34 7,200,000,000 7,880,000,000 4. 기타유동부채 17 39,379,738 51,724,092 5. 기타금융부채 19, 34 30,000,000 30,000,000 II. 비유동부채 2,025,464,255 1,387,512,604 1. 기타금융부채 19 50,000,000 50,000,000 2. 퇴직급여채무 1,975,464,255 1,337,512,604 부 채 총 계 13,169,064,600 13,269,464,874 자 본 I. 자본금 20 3,755,532,000 3,755,532,000 II. 기타불입자본 21 9,809,801,954 9,809,801,954 III. 이익잉여금 22 25,655,602,627 24,532,625,700 자 본 총 계 39,220,936,581 38,097,959,654 부 채 및 자 본 총 계 52,390,001,181 51,367,424,528 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제24(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제23(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 에이치엔에스하이텍 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24(당)기 제23(당)기 I. 매출액 23, 30 38,226,302,092 40,111,272,165 II. 매출원가 28, 30 26,776,935,641 26,769,544,345 III. 매출총이익 11,449,366,451 13,341,727,820 1. 판매비와관리비 24, 28 11,111,171,875 11,180,605,424 IV. 영업이익(손실) 338,194,576 2,161,122,396 1. 금융수익 25, 30 361,787,767 201,236,686 2. 금융비용 25 312,838,245 377,038,687 3. 기타수익 26 799,669,332 487,150,367 4. 기타비용 26, 28 308,057,572 1,089,508,211 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 878,755,858 1,382,962,551 VI. 법인세비용(효익) 27 (258,881,088) (176,579,119) VII. 당기순이익 1,137,636,946 1,559,541,670 VIII. 기타포괄손익 (14,660,019) (84,386,070) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,660,019) (84,386,070) (1) 확정급여제도의 재측정요소 (14,660,019) (84,386,070) IX. 당기총포괄이익 1,122,976,927 1,475,155,600 Ⅹ. 주당손익 29 1. 기본주당순이익(손실) 152 208 2. 희석주당순이익(손실) 152 208 별첨 주석 참조 자 본 변 동 표 제24(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제23(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 에이치엔에스하이텍 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 총 계 2017. 1. 1(전기초) 3,755,532,000 9,809,801,954 23,807,733,600 37,373,067,554 배당금의 지급 - - (750,263,500) (750,263,500) 확정급여제도의 재측정요소 - - (84,386,070) (84,386,070) 당기순이익 - - 1,559,541,670 1,559,541,670 2017.12.31(전기말) 3,755,532,000 9,809,801,954 24,532,625,700 38,097,959,654 2018. 1. 1(당기초) 3,755,532,000 9,809,801,954 24,532,625,700 38,097,959,654 확정급여제도의 재측정요소 - - (14,660,019) (14,660,019) 당기순이익 - - 1,137,636,946 1,137,636,946 2018.12.31(당기말) 3,755,532,000 9,809,801,954 25,655,602,627 39,220,936,581 별첨 주석 참조 현 금 흐 름 표 제24(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제23(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 회사명 : 에이치엔에스하이텍 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제24(당)기 제23(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,504,395,819 3,590,887,242 1. 당기순이익(손실) 1,137,636,946 1,559,541,670 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 31 3,467,012,824 3,773,073,030 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 31 (602,434,379) (396,727,257) 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 31 (1,536,027,285) (1,330,484,145) 5. 이자의 수취 280,576,130 226,280,783 6. 이자의 지급 (242,683,238) (182,427,646) 7. 법인세의 납부 314,821 (58,369,193) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,284,566,716) (8,299,491,666) 1. 투자활동으로 인한 현금유입 1,401,954,546 6,299,370,942 단기금융상품의 감소 1,300,000,000 5,959,044,634 유형자산의 처분 12 40,954,546 1,166,308 보증금의 감소 55,000,000 333,160,000 단기대여금의 감소 6,000,000 6,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출 (4,686,521,262) (14,598,862,608) 단기금융상품의 증가 827,955,895 3,420,000,000 단기대여금의 증가 2,550,000,000 3,200,000,000 유형자산의 취득 12 1,000,213,225 7,865,108,608 무형자산의 증가 13 1,225,200 3,599,000 보증금의 증가 139,496,200 45,000,000 매도가능금융상품의 증가 167,630,742 65,155,000 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (680,000,000) 3,999,736,500 1. 재무활동으로 인한 현금유입 (680,000,000) 4,750,000,000 단기차입금의 차입 680,000,000 4,700,000,000 임대보증금의 증가 - 50,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출 - (750,263,500) 배당금의 지급 - 750,263,500 IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III+ IV) (1,460,170,897) (708,867,924) V. 기초의 현금및현금성자산 4,457,313,506 5,206,594,068 VI 현금및현금성자산의 환율변동효과 (15,302,391) (40,412,638) VII. 기말의 현금및현금성자산 2,981,840,218 4,457,313,506 별첨 주석 참조 5. 재무제표 주석 제24(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제23(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 에이치엔에스하이텍 주식회사 1. 당사의 개요 에이치엔에스하이텍주식회사(이하 "당사")는 이방성전도필름(Anisotropic Conductive Film)의 제조 및 판매 등을 목적으로 1995년 12월 6일에 설립되었으며, 본사 및 공장은 대전광역시 유성구 관평동에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 3월 31일 상호를 텔레포스 주식회사에서 에이치엔에스하이텍주식회사로 변경하였고, 2015년 12월 10일 한국거래소 코넥스시장에 회사의 보통주식을 상장하였으며, 대표이사는 김정희입니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 유ㆍ무상증자, 출자전환 및 감자를 실시하여 2018년 12월 31일 현재의 자본금은 3,755,532천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 주식수(주) 지분율(%) 김정희 1,453,689 19.35 한국투자파트너스(주) 831,999 11.08 2010KIF-아주IT전문투자조합 516,277 6.87 황나영 509,929 6.79 기술신용보증기금송파기술평가센터 320,571 4.27 (주)에이티넘인베스트먼트 310,000 4.13 우리기술투자(주) 304,287 4.05 고정은 250,416 3.33 임정혁 249,860 3.33 김진동 238,873 3.18 김원형 186,390 2.48 조명준 185,046 2.46 기타 2,153,727 28.68 합 계 7,511,064 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,457,313 4,457,313 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,300,000 1,300,000 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 8,498,167 8,498,167 대여금및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,644,129 4,644,129 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 183,480 183,480 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 146,595 146,595 합계 19,229,684 19,229,684 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 매입채무 상각후원가 상각후원가 2,649,147 2,649,147 단기기타채무 상각후원가 상각후원가 1,271,081 1,271,081 단기차입금 상각후원가 상각후원가 7,880,000 7,880,000 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 80,000 80,000 합계 11,880,228 11,880,228 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 없 습니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 한편, 동 재무제표는 2019년 1월 29일자 이사회에서 발행승인 되었으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 종속기업 및 관계기업 투자 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 기계장치 5~10년 차량운반구 4년 공구와기구, 비품 4년 계측기, 시설장치 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 구 분 내 용 연 수 고객관계 5년 산업재산권 5~10년 기타의무형자산 4년 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스자산 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (11) 외화환산당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전 부 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (12) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 이방성전도필름(Anisotropic Conductive Film) 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 5) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 6) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (15) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기 업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있 습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자 산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배주주지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배주주지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배주주지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (16) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (17) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다 (18) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 2,981,840 - - 2,981,840 단기기타금융자산 - 827,956 - - 827,956 매출채권 - 7,782,189 - - 7,782,189 단기기타채권 - 7,905,331 - - 7,905,331 기타금융자산 - 267,976 - - 267,976 장기기타채권 - - - - - 당기손익인식금융자산 127,713 - - - 127,713 합계 127,713 19,765,292 - - 19,893,005 (전기말) - 기업회계기준서 제1039호에 따른 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피지정금융상품 현금및현금성자산 - 4,457,313 - - - 단기금융상품 - 1,300,000 - - - 매출채권 - 8,498,167 - - - 기타채권 - 4,644,128 - - - 매도가능증권 - - 146,595 - - 기타금융자산 - 183,480 - - - 합 계 - 19,083,088 146,595 - - (2) 금융부채의 범주 (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 2,581,044 - 2,581,044 단기기타채무 - 1,293,177 - 1,293,177 단기차입금 - 7,200,000 - 7,200,000 기타금융부채 - 80,000 - 80,000 합계 - 11,154,221 - 11,154,221 (전기말) - 기업회계기준서 제1039호에 따른 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피지정파생상품 기타 매입채무 - 2,649,146 - - 기타채무 - 1,271,081 - - 차입금 - 7,880,000 - - 기타금융부채 - 80,000 - - 합 계 - 11,880,227 - - (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (18,883) - - - - 상각후원가측정금융자산 (15,334) - - 272,667 - 합계 (34,217) - - 272,667 - 상각후원가측정금융부채 17,631 - - (231,817) - 합계 17,631 - - (231,817) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 상각후원가측정금융자산 (40,462) - - 184,089 - 합계 (40,462) - - 184,089 - 상각후원가측정금융부채 - - - (196,227) - 합계 - - - (196,227) - 4. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 금 액 제한내용 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 기업은행외 2,516 91,024 국고보조금 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산에서 차감 표시 하였습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류되어 있는 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 계정과목 당기말 전기말 매출채권 매출채권 7,848,504 9,261,852 대손충당금 (66,316) (763,685) 합 계 7,782,188 8,498,167 기타채권 미수금 1,329,199 604,087 미수수익 10,132 18,041 단기대여금 6,566,000 4,022,000 합 계 7,905,331 4,644,128 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 계정과목 기초 설정 제각 기말 매출채권 763,685 66,316 (763,685) 66,316 (전기) (단위 : 천원) 계정과목 기초 설정 제각 기말 매출채권 763,685 - - 763,685 (3) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 ~1개월 1개월~2개월 2개월~3개월 3개월이상 합계 총장부금액 6,951,031 214,831 313,222 184,109 185,312 7,848,505 기대손실율 0.3% 1.6% 3.6% 6.6% 10.0% 전체기간기대손실 20,853 3,437 11,276 12,151 18,598 66,316 순장부금액 6,930,178 211,394 301,946 171,958 166,714 7,782,189 (4) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ~3개월 3개월~1년 1년~2년 2년~3년 3년이상 합계 매출채권 888,695 426,841 4,714 9,561 15,296 1,345,107 (*) 상기 분석에서의 기간은 해당 채권의 회수기일 후 경과한 기간입니다. (5) 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ~3개월 3개월~1년 1년~2년 2년~3년 3년이상 합계 매출채권 - - - - 763,685 763,685 (*) 상기 분석에서의 기간은 해당 채권의 회수기일 후 경과한 기간입니다. 6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 991,188 690,382 제품 1,006,872 1,214,640 제품재고평가충당금 (52,849) (72,296) 원재료 2,798,232 2,229,729 원재료평가충당금 (125,415) (112,083) 부재료 372,425 280,637 재공품 298,053 397,803 저장품 139,082 146,117 미착품 65,374 84,145 합 계 5,492,962 4,859,074 ( 2) 당기 및 전기중 당사가 재고자산 평가에 따라 인식한 재고자산 평가손실(환입)은 각각 (6,115)천원 및 (43,983)천원입니다. 7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,483,072 854,153 선급비용 33,347 33,801 합 계 1,516,419 887,954 8. 당기손익인식금융자산당기말과 현재 당기손익인식금융자산과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율 당기말 전기말 (%) 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 시장성없는 지분증권(*) 아이엠엠인베스트먼트㈜ 0.44 149,205 81,440 149,205 81,440 클릭티브이(주) 15.12 7,000 - 7,000 - 네오텔레콤(주) 8.64 5,000 - 5,000 - 에스이(주) 15.39 5,000 - 5,000 - 애니셀(주) 3.04 7,000 - 7,000 - 포스코아(주) 0.01 2,000 - 2,000 - 소 계 175,205 81,440 175,205 81,440 시장성있는 지분증권 넷마블게임즈 65,155 46,272 65,155 65,155 합 계 240,360 127,712 240,360 146,595 (*) 상기 당기손익인식금융자산중 시장성 없는 지분증권은 공정가치평가를 위한 기초자료가 부족하거나 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로서 공정 가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 취득금액과 장부금액의 차이는 손상차손 인식으로 인해 발생한 것입니다. 9. 관계기업투자주식당기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업 법인설립 및 결산월 당기말 전기말 활동 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)오즈인터미디어 온라인 게임 대한민국 12월 25.72% 25,000 254,999 25.72% 25,000 254,999 당사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리 하고 있습니다. 10. 종속기업투자주식1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 관계 소재 국가 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 YANTAI HNS CO., LTD. 종속기업 중국 전자사업부 제품 외주가공 100% 2,499,279 100% 2,499,279 TELEPHUS(SHENZHEN)CO.,LTD 종속기업 중국 ACF 제품 품질 분석외 100% 232,470 100% 232,470 에이치엔에스파워텍㈜ 종속기업 한국 전자부품및 소재제조 83% 5,000,000 83% 5,000,000 합계 7,731,749 7,731,749 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 종 목 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 YANTAI HNS CO., LTD. 3,789,565 1,074,544 2,715,021 2,044,820 (411,827) (395,379) TELEPHUS(SHENZHEN)CO.,LTD 750,961 538,667 212,294 1,010,789 6,894 (11,648) 에이치엔에스파워텍㈜ 3,743,253 7,658,887 (3,915,634) 1,677,179 (5,005,605) (5,005,605) 합계 8,283,779 9,272,098 (988,319) 4,732,788 (5,410,538) (5,412,632) (전기말) (단위 : 천원) 종 목 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 YANTAI HNS CO., LTD. 3,921,312 778,014 3,143,298 1,759,560 (229,240) (20,252) TELEPHUS(SHENZHEN)CO.,LTD 840,035 627,777 212,258 1,022,019 30,373 41,785 에이치엔에스파워텍㈜ 4,961,477 3,871,506 1,089,971 1,411,786 (5,291,347) (5,291,347) 합계 9,722,824 5,277,297 4,445,527 4,193,365 (5,490,214) (5,269,814) 11. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 287,110 - 287,110 192,819 - 192,819 건물(*) 486,520 (63,755) 422,765 413,181 (52,509) 360,672 계 773,630 (63,755) 709,875 606,000 (52,509) 553,491 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치를 표시하지 않았습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 192,819 94,292 - - - 287,111 건물 360,672 73,338 - - (11,246) 422,764 계 553,491 167,630 - - (11,246) 709,875 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 192,819 - - - - 192,819 건물 371,002 - - - (10,330) 360,672 계 563,821 - - - (10,330) 553,491 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 50,072 50,073 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 5,237,458 - - 5,237,458 건물 4,222,700 (507,696) - 3,715,004 기계장치 8,043,526 (6,678,701) (4,174) 1,360,651 차량운반구 15,661 (15,659) - 2 공구와기구 592,052 (524,822) - 67,230 비품 388,472 (365,861) (1) 22,610 시설장치 4,335,382 (3,321,706) - 1,013,676 계측기 110,432 (110,420) (3) 9 합 계 22,945,683 (11,524,865) (4,178) 11,416,640 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 5,237,458 - - 5,237,458 건물 4,222,700 (402,128) - 3,820,572 기계장치 7,168,227 (5,915,639) (11,983) 1,240,605 차량운반구 85,035 (28,667) - 56,368 공구와기구 535,652 (496,373) - 39,279 비품 415,315 (391,783) (1) 23,531 시설장치 3,978,728 (2,913,055) - 1,065,673 계측기 110,432 (110,420) (3) 9 건설중인자산 301,180 - - 301,180 합 계 22,054,727 (10,258,065) (11,987) 11,784,675 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 5,237,458 - - - - 5,237,458 건물 3,820,572 - - - (105,568) 3,715,004 기계장치 1,240,605 875,299 - - (755,253) 1,360,651 차량운반구 56,368 - 50,585 - (5,781) 2 공구와기구 39,279 56,400 - - (28,449) 67,230 비품 23,531 13,040 68 - (13,893) 22,610 시설장치 1,065,673 55,474 - 301,180 (408,651) 1,013,676 계측기 9 - - - - 9 건설중인자산 301,180 - - (301,180) - - 합 계 11,784,675 1,000,213 50,653 - (1,317,595) 11,416,640 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 1,342,966 3,894,492 - - - 5,237,458 건물 1,861,195 2,064,944 - - (105,567) 3,820,572 기계장치 1,451,916 243,630 - 400,000 (854,941) 1,240,605 차량운반구 2 69,374 - - (13,008) 56,368 공구와기구 62,605 24,450 - - (47,776) 39,279 비품 43,958 15,503 (1,158) - (34,772) 23,531 시설장치 197,360 1,251,535 - - (383,222) 1,065,673 계측기 9 - - - - 9 건설중인자산 400,000 301,180 - (400,000) - 301,180 합 계 5,360,011 7,865,108 (1,158) - (1,439,286) 11,784,675 13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 5,632,390 - (3,847,052) 1,785,338 특허권 31,634 (16,419) - 15,215 기타의무형자산 506,576 (500,901) - 5,675 회원권 1,142,846 - - 1,142,846 합 계 7,313,446 (517,320) (3,847,052) 2,949,074 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 5,632,390 - (3,847,052) 1,785,338 고객관계 5,231,000 (4,331,567) - 899,433 특허권 114,372 (48,087) - 66,285 상표권 37,135 (37,135) - - 기타의무형자산 506,576 (431,806) - 74,770 회원권 1,142,846 - - 1,142,846 합 계 12,664,319 (4,848,595) (3,847,052) 3,968,672 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 당기말 영업권 1,785,338 - - - 1,785,338 고객관계 899,433 - - (899,433) - 특허권 66,285 1,225 49,878 (2,417) 15,215 상표권 - - - - - 기타의무형자산 74,770 - - (69,095) 5,675 회원권 1,142,846 - - - 1,142,846 합 계 3,968,672 1,225 49,878 (970,945) 2,949,074 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 전기말 영업권 1,785,338 - - - 1,785,338 고객관계 1,891,467 - - (992,034) 899,433 특허권 206,806 3,599 (123,813) (20,307) 66,285 상표권 - - - - - 기타의무형자산 156,483 - - (81,713) 74,770 회원권 1,142,846 - - - 1,142,846 합 계 5,182,940 3,599 (123,813) (1,094,054) 3,968,672 (3) 당기와 전기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 3,847,052 3,847,052 손상차손 - - 기말금액 3,847,052 3,847,052 (4) 현금창출단위별 영업권 및 손상차손은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전기 ACF사업부 전자사업부 합계 ACF사업부 전자사업부 합계 기초금액 1,785,338 - 1,785,338 1,785,338 - 1,785,338 손상차손 - - - - - - 기말금액 1,785,338 - 1,785,338 1,785,338 - 1,785,338 당사는 현금창출단위의 회수가능가액은 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 하고, 만일 회수가능가액이 장부금액에 미달할 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 영업권에 먼저 배분을 하고 잔여액에 대해서는 개별자산별로 배부하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ACF사업부의 회수가능가액은 사용가치로 평가하였으며, 동 사업부문의 사용가치는 당사와 관계없는 독립적인 외부 감정평가기관이 2019년 1월 17일자에 수행한 감정평가액을 활용하여 산정하였습니다. 순공정가치(공정가치의 서열체계상 수준 3) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치와의 연관성 기계장치는 구조, 규격, 형식, 용량 및관리상태 등을 참작하여 원가법(감가수정은 정률법 적용)으로 평가하되, 일부 기계장치의 감가수정은 현상과 장래 사용가능연수 등을 고려하여 관찰감가법을 병용하여 공정가치를 측정함 시점수정(기계가격보정지수) 기계가격 보정지수가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함 경제적 내용연수 경제적 내용연수 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 장래보존연수 (장래사용가능연수) 장래보전연수에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 전자사업부의 회수가능액은 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기 이전에 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 순공정가치를 기초로 결정되었으며, 당사와 관계없는 독립적인 외부 감정평가기관이 수행한 감정평가액을 활용하여 산정하였습니다. 사용가치(공정가치의 서열체계상 수준 3) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치와의 연관성 현금흐름할인 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익율 할인율 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 경상연구비 2,823,405 2,660,080 14. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 130,000 60,000 150,000 20,000 기타보증금 - 109,216 - 44,720 대손충당금 - (31,240) - (31,240) 합 계 130,000 137,976 150,000 33,480 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 상 각 환입 기 말 기타보증금 31,240 - - 31,240 (전기) (단위 : 천원) 계정과목 기 초 상 각 환입 기 말 기타보증금 31,240 - - 31,240 15. 매입채무 및 기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 매입채무 매입채무 2,581,043 2,649,146 기타채무 미지급금 1,052,449 1,060,704 미지급비용 240,728 210,377 소 계 1,293,177 1,271,081 (2) 매입채무 및 기타채무는 모두 상각후원가로 측정하는 기타금융부채로 당기말과 전기말 현재 공정 가치로 측정하는 당기손익인식금융부채는 없습니다. 16. 단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 원화단기차입금 국민은행(*1) 3.54% - 680,000 원화단기차입금 국민은행(*1) 3.29% 4,700,000 4,700,000 원화단기차입금 우리은행(*1) 2.50% 2,500,000 2,500,000 합 계 7,200,000 7,880,000 (*1) 담보제공내역 주석 32 참조 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 34,103 40,320 선수금 5,276 11,404 합 계 39,379 51,724 18. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,848,667 3,393,934 사외적립자산의 공정가치 (1,873,203) (2,056,422) 순확정급여부채 1,975,464 1,337,512 (2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여 현재가치 부채(자산) 기 초 3,393,934 (2,056,422) 1,337,512 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 728,484 - 728,484 이자비용(이자수익) 69,277 (59,573) 9,704 소 계 797,761 (59,573) 738,188 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 38,523 38,523 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 64,661 - 64,661 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (84,388) - (84,388) 소 계 (19,727) 38,523 18,796 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (323,301) 204,269 (119,032) 기 말 3,848,667 (1,873,203) 1,975,464 (전기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여 현재가치 부채(자산) 기 초 3,165,101 (2,802,322) 362,779 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 714,447 - 714,447 이자비용(이자수익) 53,383 (72,083) (18,700) 소 계 767,830 (72,083) 695,747 확정급여제도의 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 48,305 48,305 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (79,178) - (79,178) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 139,060 - 139,060 소 계 59,882 48,305 108,187 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (598,879) 769,678 170,799 기 말 3,393,934 (2,056,422) 1,337,512 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 1,873,203 2,056,422 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.74% 3.01% 기대임금상승률 5.88% 5.72% (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가시 1%감소시 1% 증가시 1%감소시 할인율 (248,523) 294,444 (222,090) 262,768 기대임금상승률 282,448 (244,128) 257,708 (222,364) 19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 30,000 50,000 30,000 50,000 20. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 그 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식수 발행주식수 1주당 금액 당기말 전기말 50,000,000주 7,511,064주 500원 3,755,532천원 3,755,532천원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,531,771 9,531,771 자기주식 (46,644) (46,644) 자기주식처분손실 (27,194) (27,194) 기타자본 351,868 351,868 합 계 9,809,801 9,809,801 (2) 당기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 - 351,868 주식기준보상의 소멸 - 351,868 기말 - - (3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 8,429 46,644 8,429 46,644 기말 8,429 46,644 8,429 46,644 (4) 당기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 없습니다. 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기말 법정적립금 - - 이익준비금(*) 455,691 455,691 미처분이익잉여금 25,199,911 24,076,934 합 계 25,655,602 24,532,625 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 24,532,625 23,807,733 당기순이익 1,137,637 1,559,542 배당금 지급 - (750,264) 확정급여제도의 재측정요소 (14,660) (84,386) 기말 25,655,602 24,532,625 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 누적 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (484,688) (400,302) 당기변동 (18,794) (108,187) 법인세 효과 4,134 23,801 기말 (499,348) (484,688) (4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제24기 2018년 01월 01일 부터 제23기 2017년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 0 3월 28일 처분확정일 2018년 0 3월 29일 에이치엔에스하이텍주식회사 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 25,199,911 24,076,934 1. 전기이월미처분이익잉여금 24,076,934 22,601,778 2. 확정급여제도의 재측정요소 (14,660) (84,386) 3. 당기순이익(손실) 1,137,637 1,559,542 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 25,199,911 24,076,934 23. 매출액당기 및 전기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 25,594,165 28,312,205 상품매출 12,632,137 11,799,067 합 계 38,226,302 40,111,272 24. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 936,584 959,493 퇴직급여 225,749 114,444 복리후생비 204,756 153,206 운반비 402,427 334,878 지급수수료 152,366 414,867 합 계 1,921,882 1,976,888 (2) 당기 및 전기 중 당사의 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,187,489 2,141,233 퇴직급여 120,737 227,078 복리후생비 273,474 304,639 여비교통비 488,163 528,209 접대비 400,953 151,189 지급임차료 191,219 253,098 경상연구비 2,823,405 2,660,080 운반비 2,180 27,516 대손상각비 66,315 - 지급수수료 998,746 1,070,180 무형자산상각비 970,945 1,094,054 기타 665,663 746,441 합 계 9,189,289 9,203,717 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 272,667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 - 외환차익 71,490 외화환산이익 17,630 합계 361,787 (단위 : 천원) 구분 금액 이자수익 184,089 외환차익 17,148 합계 201,237 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 231,817 196,227 외환차손 65,687 40,461 외화환산손실 15,334 140,350 합 계 312,838 377,038 26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기 전기 기타수익 수입임대료 290,573 255,787 외환차익 427,109 174,537 외화환산이익 6,559 37,836 유형자산처분이익 - 53 잡이익 75,428 18,937 합 계 799,669 487,150 기타비용 외환차손 184,776 747,847 외화환산손실 44,383 217,142 매도가능증권평가손실 18,882 - 유형자산처분손실 9,698 - 무형자산손상차손 49,878 123,812 유형자산폐기손실 - 45 잡손실 440 662 합 계 308,057 1,089,508 27. 법인세 비용(1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 법인세부담액 28,963 77,703 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (29,929) (111,730) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(**) (262,049) (166,353) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액(***) - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 4,134 23,801 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(효익) (258,881) (176,579) (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 468,158 438,228 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 438,228 326,498 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (29,929) (111,730) (**) 이월세액공제로 인한 기말 순이연법인세자산 1,840,462 1,578,412 이월세액공제로 인한 기초 순이연법인세자산 1,578,412 1,412,059 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (262,049) (166,353) (***) 세무상결손금으로 인한 기말 순이연법인세자산 80,167 80,167 세무상결손금으로 인한 기초 순이연법인세자산 80,167 80,167 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(효익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 878,755 1,382,962 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 193,326 304,252 조정사항 비과세수익 (5,894) - 비공제비용 116,050 61,569 이연업인세 미인식효과 (18,306) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (551,682) (542,212) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금,세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 기타 (10,681) 18,118 조 정 계 (452,207) (480,831) 법인세비용 (258,881) (176,579) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) -29.5% -12.8% (3) 당기와 전기 중 일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 증 감 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당금 693,559 115,180 808,739 대손충당금 137,457 (137,457) - 국가보조금 2,637 (1,718) 919 매도가능증권 27,464 4,155 31,619 토지 699 - 699 기계장치 42,830 9,068 51,898 미지급비용 40,564 (1,346) 39,218 재고자산평가손실 (452,413) 40,308 (412,105) 퇴직보험 (3,969) 1,740 (2,229) 미수수익 - - - 지분법적용투자주식 (50,600) - (50,600) 소계 438,228 29,930 468,158 미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 1,578,412 262,050 1,840,462 세무상결손금 80,167 - 80,167 합계 2,096,807 291,980 2,388,787 (전기) (단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 증 감 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 693,966 (407) 693,559 대손충당금 147,303 (9,846) 137,457 정부보조금 8,835 (6,198) 2,637 매도가능증권 27,464 - 27,464 토지 699 - 699 기계장치 808 (808) - 미지급비용 40,086 2,744 42,830 재고자산평가손실 50,240 (9,676) 40,564 퇴직보험 (579,052) 126,639 (452,413) 미수수익 (13,251) 9,282 (3,969) 지분법적용투자주식 (50,600) - (50,600) 소 계 326,498 111,730 438,228 미사용세무상결손금및이월세액공제에 대한 이연법인세 이월세액공제 1,412,059 166,353 1,578,412 세무상결손금 80,167 - 80,167 합 계 1,818,724 278,083 2,096,807 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 8,320,101 8,320,101 세무상결손금 1,240,308 1,240,308 합 계 9,560,409 9,560,409 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 자산 금액 만기일 미사용세무상결손금 2012년 발생분 1,240,308 2022년 (6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 보험수리적손실 4,134 23,801 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (633,887) 293,967 원재료 매입액 9,684,963 9,776,117 상품 매입액 11,090,629 10,585,065 종업원급여 8,099,811 6,082,975 감가상각비 및 무형자산상각비 2,299,787 2,543,670 여비교통비 552,439 580,848 지급임차료 191,219 253,098 경상연구비 2,761,139 2,595,775 지급수수료 1,375,660 1,722,478 외주가공비 1,174,064 1,187,804 소모품비 882,277 895,953 기타비용 718,064 2,521,908 합 계 38,196,165 39,039,658 (*) 비용의 성격별 분류는 매출원가, 판매비와 관리비, 기타비용을 비용의 성격별로 분류한 것입니다. 29. 주당이익(1) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 1,137,636 1,559,541 가중평균 유통보통주식수 7,502,635 7,502,635 기본주당순이익 152원 208원 한편, 당기와 전기의 기본주당손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 주) 기간 발행주식수 자기주식수 가중치 유통보통주식수 2018.1.1~2018.12.31 7,511,064 8,429 365/365 7,502,635 (전기) (단위 : 주) 기간 발행주식수 자기주식수 가중치 유통보통주식수 2017.1.1~2017.12.31 7,511,064 8,429 365/365 7,502,635 (2) 희석주당순손익당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기 및 전기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 명칭 특수관계 내역 연태한과전자유한공사 종속회사 TELEPHUS(SHENZHEN)CO.,LTD 종속회사 ㈜오즈인터미디어 관계회사 에이치엔에스파워텍㈜ 종속회사 대표이사 등 기타특수관계자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매 입 매출 기타수익 기타비용 매 입 매출 기타수익 기타비용 종속회사 YANTAI HNS CO., LTD. 1,494,838 794,851 - - 1,841,012 211,714 - - TELEPHUS(SHENZHEN) CO., LTD. - 690,359 - 343,213 - 558,121 - 272,725 에이치엔에스파워텍㈜ 727,552 259,671 429,009 - 1,134,181 - 276,805 26,904 기타특수관계자 대표이사 등 - 70,759 - - - 35,489 - 합 계 2,222,390 1,744,881 499,768 343,213 2,975,193 769,835 312,294 299,629 (3) 당사의 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속회사 YANTAI HNS CO., LTD. 352,930 494,386 - - 63,859 527,836 - TELEPHUS(SHENZHEN)CO.,LTD 534,523 - - - 574,411 - 9,401 에이치엔에스파워텍(주) 205,073 818,824 90,247 50,000 - 111,852 66,239 기타특수관계자 대표이사 등 - - - - - - - 합 계 1,092,526 1,313,210 90,247 50,000 638,270 639,688 75,640 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 에이치엔에스파워텍㈜ 2,700,000 2,550,000 - 5,250,000 대표이사 등 622,000 - 6,000 616,000 합 계 3,322,000 2,550,000 6,000 5,866,000 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 에이치엔에스파워텍㈜ - 2,700,000 - 2,700,000 대표이사 등 628,000 - 6,000 622,000 합 계 628,000 2,700,000 6,000 3,322,000 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증내용 보증금액 제공처 대표이사 차입금 지급보증 5,170,000 국민은행 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 대해 제공한 지급보증은 다 음과 같습니다.. (단위 : 천원) 수혜자 지급보증내용 보증금액 제공처 에이치엔에스파워텍(주) 차입금 지급보증 600,000 우리은행 (7) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 활동의 계획 · 운영 · 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단 기 급 여 995,447 988,592 퇴 직 급 여 153,097 162,995 합 계 1,148,544 1,151,587 31. 현금흐름표(1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 1,328,841 1,449,616 무형자산상각비 970,945 1,094,054 대손상각비 66,316 - 퇴직급여 738,189 695,747 매도가능증권평가손실 18,882 - 재고자산평가손실(환입) (6,115) (43,983) 이자비용 231,817 196,227 외화환산손실 58,560 257,555 유형자산처분손실 9,699 - 유형자산폐기손실 - 45 무형자산폐기손실 49,878 123,812 합 계 3,467,012 3,773,073 (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 5,434 36,006 이자수익 272,667 184,089 유형자산처분이익 - 53 법인세효익 324,333 176,579 합계 602,434 396,727 (3) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 606,436 (687,558) 미수금의 감소(증가) (725,112) (47,466) 선급금의 감소(증가) (628,919) 288,799 선급비용의 감소(증가) 453 68 재고자산의 감소(증가) (627,772) (249,984) 매입채무의 증가(감소) (62,700) 29,741 미지급금의 증가(감소) (8,255) (832,168) 미지급비용의 증가(감소) 41,217 11,470 예수금의 증가(감소) (6,216) (18,210) 선수금의 증가(감소) (6,127) 4,024 사외적립자산 적립 204,269 769,679 퇴직금의 지급 (323,301) (598,879) 합계 (1,536,027) (1,330,484) (4) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 301,180 400,000 (5) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 7,880,000 (680,000) - - - - 7,200,000 32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 대표이사 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 3,000,000 - 국민은행 시설자금 4,700,000 4,700,000 우리은행 일반자금대출 2,500,000 2,500,000 (3) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 현금 이외에 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보자산의 종류 장부금액 담보 설정액 담보 제공처 단기차입금 토지, 건물 5,856,188 5,640,000 국민은행 단기차입금 토지, 건물 3,096,273 3,000,000 국민은행 단기차입금 토지, 건물 600,000 우리은행 합 계 8,952,461 9,240,000 33. 공정가치 (1) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 당기말 현재 재무제표상 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산은 한국거래소에서 거래되는 넷마블게임즈 주식입니다(주석8 참조). 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 비상장주식 81,440 - 매도가능금융자산 비상장주식 - 81,440 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사는 부채비율을 참고하여, 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 13,169,064 13,269,464 자 본 39,220,936 38,097,959 부 채 비 율 33.58% 34.83% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외화위험 관리 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,977,187 1,483,320 7,823,528 1,549,292 JPY - 202,440 - 125,228 CNY 1,506,942 - 458,384 - TWD 224 - 220 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 649,387 (649,387) 627,423 (627,423) JPY (20,244) 20,244 (12,522) 12,522 CNY 150,694 (150,694) 45,838 (45,838) TWD 22 (22) 22 (22) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 관리당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 100 basis point증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 당사의 당기와 전기의 이익은 각각 72,000천원 및 78,800천원 감소 또는 증가하며 , 이 것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험때문입니다.3) 신용위험 관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성 위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 장부금액 1년 이하 1년 초과 5년 이하 계 무이자부채무 매입채무 2,581,043 2,581,043 - 2,581,043 기타채무 1,293,177 1,293,177 - 1,293,177 기타금융부채 80,000 30,000 50,000 80,000 이자부채무 단기차입금 7,200,000 7,200,000 - 7,200,000 합계 11,154,220 11,104,220 50,000 11,154,220 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 35. 운용리스계약 당사는 당기말 현재 차량운반구 등에 대하여 효성캐피탈 리스회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 리스기간은 2021년까지 입니다. (1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 31,015 21,665 (2) 당기말 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019년 53,169 2020년 53,169 2021년 22,154 합계 128,492 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손중당금 설정률 제24기 매출채권 7,848,504 66,315 0.1 합계 7,848,504 66,315 0.1 제23기 매출채권 9,261,851 763,684 0.8 합계 9,261,851 763,684 0.8 제22기 매출채권 8,791,436 763,684 0.8 합계 8,791,436 763,684 0.8 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 763,684 763,684 763,684 2. 순대손처리액( ①-②±③) 763,684 - - ① 대손처리액(상각채권액) 763,684 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 66,315 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 66,315 763,684 763,684 재고자산 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고 ACF 상품 제품 354,278 647,641 527,322 원재료 1,405,489 1,059,540 1,044,703 부재료 372,426 280,637 262,732 재공품 151,037 203,180 519,132 저장품 139,082 146,117 145,095 미착품 28,028 소계 2,450,340 2,337,115 2,498,984 전자사업부 상품 1,192,625 767,873 432,158 제품 700,266 522,460 554,085 원재료 1,618,269 1,442,604 1,048,693 부재료 재공품 195,144 247,376 220,679 저장품 57,994 58,092 61,426 미착품 37,345 84,145 소계 3,801,643 3,122,550 2,317,041 합계 상품 1,192,625 767,873 432,158 제품 1,054,544 1,170,101 1,081,407 원재료 3,023,758 2,502,144 2,093,396 부재료 372,426 280,637 262,732 재공품 346,181 450,556 739,811 저장품 197,076 204,209 206,521 미착품 65,373 84,145 합계 6,251,983 5,459,665 4,816,025 총자산대비 재고자산 구성비용(%) [재고자산합계/기말자산총계X100] 14.4% 10.6% 10.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}] 5.1회 5.2회 4.7회 재고자산의 실사내용 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제품 1,155,340 100,797 1,054,543 순실현가치평가기준 원재료 3,149,173 125,415 3,023,757 장기재고평가기준 합계 4,304,513 226,212 4,078,300 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 에이치엔에스하이텍 주식회사 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지제24기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 2019년 연결매출액은 재무제표기준 39,113백만원 이며, 영업손실은 4,336백만원 ,당기순손실은 4,024백만원 입니다. 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과목 2018년(제24기) 2017년(제23기) 증감 유동자산 21,602 23,542 (1,940) 비유동자산 21,522 23,501 (1,979) 자산총계 43,124 47,043 (3,919) 유동부채 12,437 13,002 (565) 비유동부채 2,381 1,534 847 부채총계 14,817 14,536 281 자본총계 28,307 32,507 (4,200) 부채및자본총계 43,124 47,043 (3,919) 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2018년(제24기) 2017년(제23기) 증감 매 출 액 39,113 40,702 (1,589) 매 출 원 가 30,257 30,125 132 매 출 총 이 익 8,856 10,577 (1,721) 판 매 관 리 비 13,192 13,292 (100) 영업이익(손실) (4,336) (2,715) (1,621) 영 업 외 수 익 522 영 업 외 비 용 1,703 법인세비용(효익) 261 (182) 79 당기순이익(손실) (4,024) (3,714) (310) 기타포괄손익(손실) (176) (575) 399 당기총포괄이익(손실) (4,200) (4,289) 89 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 내역 기준일(2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 2018년(제24기) 2017년(제23기) 영업활동으로 인한 현금흐름 -355 -2,904 투자활동으로 인한 현금흐름 -3,294 -9,788 재무활동으로 인한 현금흐름 1,870 8,697 기초의 현금 5,135 9,170 기말의 현금 3,341 5,135 당사는 2018년말 기준 33억원의 현금성자산및 보유하고 있으며 현재 기말 당시 77억원의 시설담보등에 따른 단기차입금을 보유하고 있어 전반적인 자금지급능 력은 큰 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 가. 외부자금 조달 및 상환 내역 기준일(2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 단기차입금 8,380,000 - 680,000 7,700,000 나. 당기말과 전기말 차입금 내역 기준일(2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화단기차입금 국민은행 3.54% - - 680,000 - 원화단기차입금 국민은행(*1) 2.97% 4,700,000 - 4,700,000 - 원화단기차입금 우리은행(*1) 1.90% 2,500,000 - 2,500,000 - 원화단기차입금 우리은행(*1) 3.56% 500,000 - 500,000 - 합계 7,700,000 - 8,380,000 - (*1) 당기말 현재 장부금액 8,9 52백만원의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다 . 5. 외부거래 XI. 그 밖에 투 자자 보 호를 위하여 필요한 사항의 2. 우발채무 등을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖 에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 법규상의 규제에 관한 사항XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 3. 제재현황을 참조하시기 바랍니다다. 종업원 등에 관한 사항주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제23기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 삼덕회계법인 회계감사 65,000,000 892 제23기(당기) 삼덕회계법인 회계감사 65,000,000 877 제22기(당기) 삼덕회계법인 회계감사 68,000,000 852 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항본 보고서 제출일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 5. 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없으며, 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요이사회는 3인 이상 7인 이하의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 구분 내용 구성과 소집 1) 이사회는 이사로 구성한다. 2) 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3) 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5) 이사회 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.6) 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 결의방법 1) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록 1) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 NO 개최일자 의안내용 가결여부 사 내이사 사외이사 김정희 김진자 배의호 백병남 찬반여부 1 18.01.18 국민은행 시설자금 차입의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 2 18.01.24 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 3 18.01.29 파워텍 단기 자금 대여의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 4 18.02.02 제23기 별도재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 5 18.02.02 제23기 연결재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 6 18.02.20 파워텍 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 7 18.03.06 제23기 정기주주총회 개최의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 8 18.03.09 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 9 18.04.09 우리은행 시설자금 차입의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 10 18.03.29 제23기 정기 주주총회 여 찬성 찬성 찬성 - 11 18.04.23 우리은행 운전자금 대출 차입 신청의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 12 18.04.25 파워텍 단기 자금 대여의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 13 18.04.27 제 3자 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 14 18.05.12 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 15 18.05.25 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 16 18.05.25 파워텍 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 17 18.05.29 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 18 18.06.15 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 19 18.06.29 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 20 18.07.20 파워텍 운전자금대출에 대한 보증 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 21 18.08.17 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 22 18.09.17 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 23 18.10.01 파워텍 단기 자금 대여의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 24 18.11.02 임직원 및 제 3자 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 25 18.12.26 파워텍 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 26 18.12.27 파워텍 대여금 상환 만기 연장의 건 여 찬성 찬성 찬성 - [이사회의 사외이사 참석 현황] NO 개최일자 사외이사 참석 인원 비고 1 2018.01.24 1/(1) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 2 2018.02.02 1/(1) 제23기 별도재무제표 승인의 건 3 2018.02.02 1/(1) 제23기 연결재무제표 승인의 건 4 2018.03.06 1/(1) 제23기 정기주주총회 개최의 건 다. 이사회 내 위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 - - - - - 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 김정희 이사회 당사의 최대주주 경영총괄 있음 최대주주 본인 김진자 이사회 당사의 운영총괄 운영총괄 - - 배의호 이사회 당사의 전자사업총괄 영업총괄 - - 백병남 이사회 이사회 견제 역할 및 최대주주로부터의 독립적인 의사결정 확보 사외이사 - - 마. 사외이사의 전문성당사의 백병남 사외이사는 한국전자공업협동조합의 임원으로 이사회 견제 및 최대주주로부터의 독립적인의사결정 확보에 전문성을 가지고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 정관 규정에 따라 보고서 제출일 현재 1인의 비상근 감사 두고 있으며, 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않습니다. 감사는 주주총회에서 선임하며 회사 정관에 규정된 감사의 주요 권한과 책임은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 감사의 수 (정관 제49조) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 감사의 직무와 의무 (정관 제52조) 1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 5) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7) 제 6 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사위원회(감사)의 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 당사는 감사 업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 이사회운영규정 상 다음과 같은 조항을 명시하고 있습니다. 구 분 조 항 내 용 정 관 제52조 (감사의 직무와 의무) 1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4) 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 5) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7) 제 6 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회 운영규정 제9조 (감사 및 관계인의 출석) 1) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 2) 이사회 의장은 결의 안건의 심의상 필요하다고 인정하는 경우 관계자를 출석시켜 그 의견을 청취할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 고명진 ~ 93.02 경북대학교 대학원 법학과 08.07 ~ 07.09 법률사무소 '지산'11.05 ~ 12.12 법률사무소 '사람과법'17.01 ~ 17.07 국회의원 비서관(5급)17.12 ~ 현재 법률사무소 '다벗' 해당사항 없음 비상근 現 법률사무소 변호사 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 NO 개최일자 의안내용 가결여부 참석인원 1 18.01.18 국민은행 시설자금 차입의 건 여 1 2 18.01.24 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인의 건 여 1 3 18.01.29 파워텍 단기 자금 대여의 건 여 1 4 18.02.02 제23기 별도재무제표 승인의 건 여 1 5 18.02.02 제23기 연결재무제표 승인의 건 여 1 6 18.02.20 파워텍 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 7 18.03.06 제23기 정기주주총회 개최의 건 여 1 8 18.03.09 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 9 18.04.09 우리은행 시설자금 차입의 건 여 1 10 18.03.29 제23기 정기 주주총회 여 1 11 18.04.23 우리은행 운전자금 대출 차입 신청의 건 여 1 12 18.04.25 파워텍 단기 자금 대여의 건 여 1 13 18.04.27 제 3자 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 14 18.05.12 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 15 18.05.25 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 16 18.05.25 파워텍 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 17 18.05.29 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 18 18.06.15 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 19 18.06.29 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 20 18.07.20 파워텍 운전자금대출에 대한 보증 만기 연장의 건 여 1 21 18.08.17 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 22 18.09.17 임직원 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 23 18.10.01 파워텍 단기 자금 대여의 건 여 1 24 18.11.02 임직원 및 제 3자 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 25 18.12.26 파워텍 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 26 18.12.27 파워텍 대여금 상환 만기 연장의 건 여 1 마. 감사위원회(감사)의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 바. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 사. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 아. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리본부(회계팀) 3 평균12년 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 자. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - - 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립이래 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 사업보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김정희 최대주주 보통주 1,453,689 19.35 1,453,689 19.35 - 김진동 등기임원 보통주 238,878 3.18 238,878 3.18 - 배의호 등기임원 보통주 24,044 0.32 24,044 0.32 - 김종철 비등기임원 보통주 2,430 0.03 2,430 0.03 - 백경욱 비등기임원 보통주 16,296 0.22 16,296 0.22 - 서경원 비등기임원 보통주 1,097 0.01 1,097 0.01 - 성상우 비등기임원 보통주 1,040 0.01 1,040 0.01 - 금창원 비등기임원 보통주 0 0 10,911 0.15 - 이영원 특수관계인 보통주 1,040 0.01 1,040 0.01 - 김병진 특수관계인 보통주 13,635 0.18 13,635 0.19 - 김예진 특수관계인 보통주 13,635 0.18 13,635 0.18 - 에이치엔에스하이텍 자기주식 보통주 8,429 0.11 8,429 0.11 - 계 보통주 1,774,213 23.62 1,785,124 23.77 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 김정희 생년월일 1963년 01월 08일 주소 경기도 성남시 중원구 은행로 45번길(은행동) 성도로얄 빌라 102호 학력 기간 학교명 전공 78. 03 ~ 81. 02 영등포공업고등학교 전기과 경력 기간 기관 직위 81. 03 ~ 85. 03 광림전자(주) 계장 85. 03 ~ 92. 02 코사리베르만(주) 과장 92. 02 ~ 96. 11 합동산업(주) 부장 96. 12 ~ 12. 12 케이큐티(주) 대표이사 05. 03 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) 대표이사 수상실적 기간 부문 관련기관 1999. 11 대한무역협회장상 수상 대한무역협회 2000. 11 석탑산업훈장 수상 대한무역협회 2005. 12 산업자원부 표창장 수상 대한무역협회 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상 기간 중 최대주주 변동내역이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김정희 1,453,689 19.35% - 한국투자파트너스(주) 831,999 11.08% - 2010KIF-아주IT전문투자조합 516,277 6.87% - 황나영 509,929 6.79% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 309 93.91% 1,455,804 19.37% 5. 주식사무 관련 사항 신주인수권 1) 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2) 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. (1) 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 [자본시장과 금융 투자업에 관 한 법률] 제 165 조의 6 에 따라일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2) 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (3) 발행하는 주식의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 (4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내 외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 (5) 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 (6) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (7) [근로복지기본법] 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 신주 인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 4) 제 2 항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000 주권의 8종류로 한다. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 (부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 (051-519-1500) 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷홈페이지(www.hnshightech.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 매일경제 신문에 한다. 6. 주가 및 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 2018.7월 2018.8월 2018.9월 2018.10월 2018.11월 2018.12월 보통주 주가 최고 3,900 3,300 2,950 3,000 2,900 2,600 최저 2,815 2,600 2,310 2,500 2,415 2,250 평균 3,398 2,938 2,758 2,840 2,641 2,395 거래량 최고(일) 2,586 4,000 550 1,206 1,366 7,610 최저(일) - - - - 1 - 월간 8,411 7,132 2,569 7,376 7,784 17,177 주 ) 최 고 , 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정희 남 1963년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 81.03 ~ 85.03 광림전자㈜ 85.03 ~ 92.02 코사리베르만(주) 92.02 ~ 96.11 합동산업(주) 96.12 ~ 12.12 케이큐티(주) 05.03 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) 1,453,689 - 최대주주 13년 11개월 2020년 03월 29일 김진자 남 1957년 01월 사장 등기임원 상근 운영총괄 93.11 ~ 12.12 삼성전자(주) 무선사업부 13.02 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) - - - 5년 9개월 2019년 03월 29일 배의호 남 1956년 10월 부사장 등기임원 상근 전자사업총괄 87.01 ~ 09.01 써니전자(주) 09.10 ~ 12.12 케이큐티(주) 12.12 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) 24,044 - - 6년 2020년 03월 29일 김동원 남 1971년 01월 상무이사 미등기임원 상근 신규사업총괄 04.03 ~ 12.02 삼성전자(주) 12.04 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) - - - 6년 9개월 - 장덕규 남 1966년 01월 상무이사 미등기임원 상근 ACF영업 91.11 ~ 15.09 LG전자(주) 15.09 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) - - - 3년 3개월 - 김종철 남 1971년 10월 이사 미등기임원 상근 품질총괄 95.10 ~ 01.03 한국로버트보쉬(주) 외 01.03 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) 2,430 - - 6년 2개월 - 서경원 남 1967년 11월 이사 미등기임원 상근 연구개발총괄 89.02 ~ 02.03 새한미디어 02.03 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) 1,097 - - 6년 2개월 - 성상우 남 1964년 05월 이사 미등기임원 상근 연태법인총괄 91.02 ~ 97.12 써니전자(주) 외 98.03 ~ 12.12 케이큐티(주) 12.12 ~ 현재 에이치엔에스하이텍(주) 1,040 - - 7년 - 금창원 남 1973년 01월 이사 미등기임원 상근 관리총괄 99.04 ~ 10.12 케이큐티㈜11.01 ~ 현재 에이치엔에스하이텍㈜ 10,911 - - 8년 - 백병남 남 1954년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 79.03 ~ 91.09 한국전자산업진흥회 91.10 ~ 10.12 전자부품연구원 11.01 ~ 현재 한국전자공업협동조합 - - - 5년 9개월 2019년 03월 29일 고명진 남 1968년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 08.07 ~ 07.09 법률사무소 '지산'11.05 ~ 12.12 법률사무소 '사람과법'17.01 ~ 17.07 국회의원 비서관(5급)17.12 ~ 현재 법률사무소 '다벗' - - - 9개월 2021년 03월 29일 주1) 김진자 사장 및 백병남 사외이사는 기존의 임기만료일(2019년 3월 29일) 전인 2019년 3월 28일 제24기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 101 - - - 101 5년8개월 4,921 49 - - 여 35 - - - 35 4년7개월 1,327 38 - 합 계 136 - - - 136 5년4개월 6,248 46 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 직원현황의 내용은 사내이사(3명) 및 사외이사(1명) 제외 기준입니다.주2) 연간급여총액과 1인평균 급여액에는 해당직종의 기중 퇴사자의 급여 및 상여가 포함되어 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 657,104,177 109,517,363 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 4 2,000,000,000 - 감사 보수한도 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,015,247,912 203,049,582 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 995,447,912 331,815,971 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000,000 12,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,800,000 7,800,000 - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김정희 대표이사 553,125,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김정희 근로소득 급여 500,000,000 급여 규정 및 급여 계약에 따라 5억원을 월 41백만원씩 지급하였습니다. 상여 53,125,000 임직원 복지 및 업무성과에 따라 지급 하였습니다. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김진자 등기임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 55,618 - - 55,618 - - 배의호 등기임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 13,353 - - 13,353 - - 이영호 계열회사 임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 7,449 - - 7,449 - - 이정헌 계열회사 임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 7,449 - - 7,449 - - 김동원 미등기임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 17,669 - - 17,669 - - 김종철 미등기임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 16,559 - - 16,559 - - 서경원 미등기임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 16,559 - - 16,559 - - 성상우 미등기임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 7,449 - - 7,449 - - 금창원 미등기임원 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 10,736 - - 10,736 - - 박성준 - 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 9,532 - - 9,532 - - 강정구 - 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 16,245 - 16,245 - - - 김재한 - 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 11,947 - 11,947 - - - 이정봉 - 2013년 03월 29일 신주교부 보통주 10,134 - 10,134 - - - 주1) 행사기간 : 다음 기간 중 늦은 시점부터 이후 2년 이내에 행사하여야 하며 이 기간 중 행사하지 아니 선택권은 부여하지 않는다. ㄱ) 2015년 3월 26일(단, 행사는 행사기간이 도래하는 전 사업연도의 매출액 1,000억 미만이거나, 영업이익 200억 미만 일 경우 행사시점은 1년간 연장 된다.) ㄴ) 대한민국의 유가증권시장 또는 코스닥시장 및 이와 유사한 시장에서 거래를 시작한 후 1년이 도래한 날주2) 강정구, 이정봉, 김재한에 부여한 주식매수선택권은 자진퇴사로 인해 부여를 취소하였습니다.주3) 당사가 부여한 주식매수선택권은 행사기간 만료로 전량 행사권이 소멸 되었으며, 실제 전량 미행사 되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 회사개황 재무사항 대주주 자산총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 배당율 주주명 지분율 회사명 : YANTAI HNS CO., LTD 대표자 : 성상우 설립일 :2012.12.20 결산기 : 12월말 업종 : 외주가공 주제품 : 수정진동자 회사와의 관계: 종속회사 3,790 11,142 2,715 2,045 (412) 0% 에이치엔에스하이텍(주) 100% 회사명 : TELEPHUS(SHENZHEN)CO., LTD 대표자 : 김종철 설립일 : 2014.10.23 결산기 : 12월말 업종 : 품질분석 회사와의 관계: 종속회사 751 228 212 1,011 6 0% 에이치엔에스하이텍(주) 100% 회사명 : 에이치엔에스파워텍(주)대표자 : 김진동설립일 : 2016.11.30결산기 : 12월말업종 : 전자부품 제조회사와의 관계 : 종속회사 3,743 636 -3,918 1,677 (5,007) 0% 에이치엔에스하이텍(주) 83% 2. 계열회사 임원 현황 회사명 성 명 생년월일 직 책 소유주식 비고 종 류 수 량 YANTAI HNS CO., LTD 성상우 64.05.15 동사장 보통주 1,040 등기, 상근 배의호 56.10.16 동사 보통주 24,044 등기, 비상근 고동철 62.08.01 동사 - - 등기, 상근 이영호 63.02.28 감사 - - 등기, 비상근 TELEPHUS (SHENZHEN) CO., LTD 김종철 71.10.18 동사장 보통주 2,430 등기, 비상근 서경원 67.11.11 동사 보통주 1,097 등기, 비상근 이영호 63.02.28 감사 - - 등기, 비상근 에이치엔에스파워텍(주) 김진동 65.08.29 대표이사 보통주 238,878 등기, 상근 이규성 61.04.19 사내이사 - - 등기, 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 오즈인터미디어(주) 2009년 01월 07일 투자 25,000 1,804,763 25.72 254,999 - - - 1,804,763 25.72 254,999 - - 합 계 1,804,763 25.72 254,999 - - - 1,804,763 25.72 254,999 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자에게 제공 받은 보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 지급보증내용 보증금액 제공처 대표이사 차입금 지급보증 5,170,000 국민은행 나 . 특수관계자에 대한 채권 채무 내역 (2018년 12월 31일 기준) (단위 : 천원) 구분 성 명 (법인명) 목적 조건 이사회결의여부 채권 채무 종속회사 YANTAI HNS CO., LTD 재화용역 공급 - - 847,316 - 종속회사 YANTAI HNS CO., LTD 재화용역 공급 - - 534,523 - 종속회사 에이치엔에스파워텍(주) 재화용역 공급 - - 753,897 90,247 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등- 해당사항 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 보고서제출일까지이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 신고사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안 가결여부 2019년 03월 28일 정기 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임(재선임)의 건 - 사내이사 후보 : 김진자제4호 의안 : 사외이사 선임(재선임)의 건 - 사외이사 후보 : 백병남제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 제출일 현재 진행중인 소송 사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황 (단위 : 천원) 특수관계구분 피보증법인 채권자 지급보증금액 보증만기일 종속기업 에이치엔에스파워텍㈜ 우리은행 600,000 2019년 7월 26일 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사의 재무제표 및 연결재무제표 주석 '33. 우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4 . 제재 현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 img6_1.jpg 중소기업기준 검토표 라. 직접금융 자금의 사용 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다.바. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 173,109,880 - 173,109,880 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2018.12.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 임원 2018.06.28 173,109,880 - 173,109,880 진행예정 진행예정 - 홈페이지공시 합 계 ( 1 건) 173,109,880 - 173,109,880 - - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 5. 합병 등에 대한 내용(합병등의 사후정보) 가. 합병등의 내역 합병기준일 2012년 12일 20일 합병 대상회사 구분 합병법인 피합병법인 상호 에이치엔에스하이텍(주) 케이큐티(주) 소재지 대전광역시 유성구 테크노 1로 62-7 (관평동) 대전광역시 유성구 테크노 1로 62-7 (관평동) 대표이사 김정희 김정희 합병목적 및 배경 에이치엔에스하이텍(주)는 Metal Dip, Ceramic SMD, Plastic 등의 CRYSTAL 제품을 생산, 공급하는 케이큐티(주)와 합병을 통하여 생산설비 및 기술, 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성 달성과 함께 미국, 중국, 유럽등 해외시장의 점유율을 높이고자 합병을 진행함 합병의 방법 당사가 피합병법인을 흡수합병 합병비율 당사 : 케이큐티(주) = 1 : 0.69399 신주발행 보통주 950,510주 주요일정 2012.08.30 이사회 결의일 2012.08.30 합병 계약 체결일 2012.10.16 합병계약승인 주주총회일 2014.12.20 합병기일 주1) 상법 제422조 3에 의거 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회일전까지 그 결의에 반대하는 의사를 회사에 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식을 회사에 대하여 주주총회결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구하였습니다. (주식매수가격: 3,352원 / 매수청구권행사기간: 2013.11.07 ~ 2013.11.11) 주2) 합병 이후 내부 사업운영 방안 변경에 따라 피합병법인의 목적사업을 별도의 구분된 사업부문으로 운영하지 않고 있으며, 피합병회사의 사업부문과 관련된 별도의 영업이익 및 당기순이익의 실적을 산출하지 않아 합병등 전후의 재무사항비교표는 생략하였습니다. 6. 중요한 자산양수도 계약 및 현황 - '16.12.12 당사는 에이피제3에이 유동화 전문유한회사에 유형자산을 양수(매수)하는 계약을 체결하였으며 관련 유형자산을 매수 완료('17.01.31) 하였습니다. 관련 진행사항 및 주요내용은 아래와 같습니다. [관련공시 : 주요사항보고서(유형자산양수결정_'17.02.01) 참조] 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 안산시 단원구 목내동505-16 토지3,408.40㎡ 2. 양수내역 양수금액(원) 5,630,000,000 자산총액(원) 42,981,007,848 자산총액대비(%) 13.10 3. 양수목적 목적사업 시너지 효과 4. 양수영향 시설확장으로 인한 생산 증대 및 매출확대 5. 양수예정일자 계약체결일 2016년 12월 12일 양수기준일 2017년 01월 31일 등기예정일 2017년 01월 31일 6. 거래상대방 회사명(성명) 에이피제3에이 유동화 전문유한회사 자본금(원) - 주요사업 그외 기타 분류안된 금융업 본점소재지(주소) 서울특별시 영등포구 국제금융로10, 14층 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 - 계약금 (10%) : 563,000,000원 (2016년12월12일 납부) - 잔 금 (90%) : 5,067,000,000월 (2017년1월 31일 납부) 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 - 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2016년 12월 12일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기 자산총액은 2015년 12월 31일 사업연도말 연결 재무제표 기준입니다.2) 상기 취득금액은 제세공과금,수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다.3) 상기 양수기준일자는 잔금지급일입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.