이글벳 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 분기 2022년 9월 30일 현재
제 38(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 이글벳

1. 당사의 개요

주식회사 이글벳(이하 "당사"라 함)은 동물약품제조를 사업목적으로 1983년 12월 6일에 설립되었으며, 2000년 11월 16일에 주권의 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시된 코스닥시장상장법인으로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 235-34(신암 농공단지)에 본사 및 공장을 두고 동물약품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사는 2002년 8월에 Pet(애완동물용품)시장 진출을 위하여 CA사업부를 신설하였으며, 2004년 9월에 서울특별시 성동구 광나루로 6길 20(성수동 2가)에 소재한 대지 1,723.9㎡에 연면적 8,648.13㎡의 아파트형공장 건물(이-글타운)을 강태성(각자 대표이사)외 1인과 공동 (지분율 : 28.76%)으로 신축하여 임대사업을 추가하였습니다. 또한 당사는 2014년11월에 EU-GMP(유럽의약품생산기준) 공장 신축을 통한 품질향상 및 생산성 증대를 위하여 130억원을 투자하여 예산공장부지에 공장을 신축하였습니다.

당사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 6,321백만원이며, 대표이사 강승조와 강태성 외 주요주주의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 주,%).

구분	주식수	지분율

강승조와 강태성외 특수관계자	4,863,573	38.47

자기주식	366,986	2.90

기타	7,411,324	58.63

합계	12,641,883	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3 . 중요한 판단과 추정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험 요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 주가변동 위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품의 수출과 상품 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 USD 등으로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CAD	원화환산액	USD	EUR	CAD	원화환산액

자산	5,776,166.86	194,545.56	-	8,571,005	4,914,739.63	10,473.28	-	5,938,391

부채	80,930.00	24,600.00	2,631,388.77	2,759,879	65,585.00	-	1,737,084.32	1,694,299

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 이러한 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이보고기간종료일 현재 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

외화자산	857,101	(857,101)	593,839	(593,839)

외화부채	291,065	(291,065)	(169,430)	169,430

합계	1,148,166	(1,148,166)	424,409	(424,409)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 이자부부채의 이자율 100bp 변동시 이자율변동이 보고기간종료일 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	40,000	(40,000)	50,000	(50,000)

당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.(3) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 비상장주식(출자금 포함)에 투자하고 있습니다. 한편, 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장주식 주가가 10% 변동시 보고기간종료일 현재 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	17,405	(17,405)	20,985	(20,985)

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,098,423	2,310,132

단기금융상품	230,513	98,450

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,185,563	6,417,406

매출채권(주1)	11,695,870	9,886,969

미수금(주1)	969,149	870,597

미수수익(주1)	220,993	161,448

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,004,100	977,120

장기금융상품	3,000	165,163

장기대여금(주1)	1,146,405	947,215

보증금	3,223,286	666,194

합 계	22,777,302	22,500,694

(주1) 충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행, 신한은행, 국민은행과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 원리금입니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년 이내	2년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	3,619,705	-	-	-	3,619,705

미지급금	354,914	-	-	-	354,914

미지급비용	133,533	-	-	-	133,533

예수금	59,242	-	-	-	59,242

미지급법인세	593,185	-	-	-	593,185

단기차입금(*1)	1,983,962	-	-	-	1,983,962

장기차입금(*1)	2,065,864	1,067,371	-	-	3,133,235

리스부채(*2)	273,916	210,012	561,934	508,309	1,554,171

임대보증금	265,563	-	-	-	265,563

합계	9,349,884	1,277,383	561,934	508,309	11,697,510

(*1) 만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다.4.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	12,081,845	11,771,361

자본총계(B)	43,044,345	40,829,582

현금및현금성자산(C)	1,098,423	2,310,132

차입금및리스부채(D)	6,440,438	5,629,606

부채비율(A ÷ B)	28.07%	28.83%

순차입금비율(D - C) ÷ B	12.41%	8.13%

4.3 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	분류	Level 1	Level 2	Level 3	합계

자 산	유동 당기손익-공정가치금융자산	174,050	1,975,457	1,036,056	3,185,563

비유동 당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,004,100	1,004,100

합 계	174,050	1,975,457	2,040,156	4,189,663

(전기말) (단위 : 천원)

구분	분류	Level 1	Level 2	Level 3	합계

자 산	유동 당기손익-공정가치금융자산	209,851	6,207,555	-	6,417,406

비유동 당기손익-공정가치금융자산	-	966,720	10,400	977,120

합 계	209,851	7,174,275	10,400	7,394,526

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품에 대한 가치평가 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 수익증권	2	시장접근법	시장가치	4,005,213	7,174,275

- 상장주식	1	시장접근법	시장가격	174,050	209,851

- 출자금	3	취득원가	-	10,400	10,400

합 계	4,189,663	7,394,526

5. 영업부문정보

당사의 동물약품 부문은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 임대사업은 임대부동산의 관리주체로부터 임대수익을 배분받고 있습니다. 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보(1) 영업부문

구분	주요 품목	주된 영업장	수익창출재화용역	주요 고객

축산필드	동물약품	대리점영업	제조설비 및 상품	축산농가

해외사업	동물약품	해외바이어	-

하루웰사업	애완동물용품	대리점영업	동물병원

임대사업	임대서비스	이-글타운빌딩,제주주택	임대부동산	임 차 인

(2) 지역별 매출구분(당분기) (단위 : 천원)

매출구분	지역	1분기	2분기	3분기	합계

동물약품/반려동물	국내	9,584,700	10,198,555	8,119,866	27,903,121

아프리카	730,609	948,146	1,288,915	2,967,670

아시아	261,317	314,501	593,228	1,169,046

오세아니아	157,517	195,392	231,578	584,487

소 계	10,734,143	11,656,594	10,233,587	32,624,324

용역	아프리카,아시아	31,916	65,624	69,074	166,614

임대기타	국내	85,455	85,454	84,703	255,612

합계	10,851,514	11,807,672	10,387,364	33,046,550

(전분기) (단위 : 천원)

매출구분	지역	1분기	2분기	3분기	합계

동물약품/반려동물	국내	8,734,811	8,930,419	8,437,997	26,103,227

아프리카	797,661	1,076,230	417,111	2,291,002

아시아	209,858	217,494	325,033	752,385

오세아니아	-	-	-	-

소 계	9,742,330	10,224,143	9,180,141	29,146,614

용역	아프리카,아시아	25,849	25,059	21,373	72,281

임대기타	국내	75,860	84,862	81,978	242,700

합계	9,844,039	10,334,064	9,283,492	29,461,595

나. 영업부문의 재무현황(당분기) (단위 : 천원)

구분	축산필드	해외사업	하루웰사업	용역사업	임대사업	미배분	합계

매출액	9,867,607	4,721,203	18,035,514	166,614	255,612	-	33,046,550

영업손익	(272,192)	163,273	3,140,613	-	196,024	-	3,227,718

당분기순손익	(283,402)	157,999	3,120,465	-	195,738	(361,419)	2,829,381

자산총계	17,684,055	13,363,807	16,233,469	-	412,045	7,432,815	55,126,191

부채총계	2,234,374	1,071,841	5,817,431	-	283,702	2,674,497	12,081,845

자기자본	15,449,681	12,291,966	10,416,038	-	128,343	4,758,318	43,044,346

(전 기) (단위 : 천원)

구분	축산필드	해외사업	하루웰사업	용역사업	임대사업	미배분	합계

매출액	12,742,078	4,325,020	22,940,329	101,263	328,155	-	40,436,845

영업손익	(712,545)	(514,665)	5,173,962	-	246,566	-	4,193,318

당기순손익	(724,927)	(518,834)	5,151,847	-	246,250	(516,502)	3,637,834

자산총계	21,210,348	10,557,193	16,602,344	-	490,703	3,740,355	52,600,943

부채총계	3,073,605	1,144,087	4,879,761	-	270,563	2,403,345	11,771,361

자기자본	18,136,743	9,413,106	11,722,583	-	220,140	1,337,010	40,829,582

다. 주요 고객에 대한 정보

당사 수익(당분기: 33,046,550천원, 전분기: 29,461,595천원)의 5%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	3,815,955	3,869,281

B사	4,983,354	5,181,032

C사	1,179,542	1,934,264

합계	9,978,851	10,984,577

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	1,098,423	-	-	1,098,423	1,098,423

매출채권	8,065,163	-	-	8,065,163	8,065,163

미수금	422,419	-	-	422,419	422,419

미수수익	199	-	-	199	199

단기금융상품	230,513	-	-	230,513	230,513

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	3,185,563	-	3,185,563	3,185,563

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,004,100	-	1,004,100	1,004,100

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	3,000

장기대여금	591,233	-	-	591,233	591,233

보증금	3,223,286	-	-	3,223,286	3,223,286

합계	13,634,236	4,189,663	-	17,823,899	17,823,899

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	3,619,705	3,619,705	3,619,705

미지급금	-	354,914	354,914	354,914

미지급비용	133,533	133,533	133,533

예수금	59,242	59,242	59,242

미지급법인세	593,185	593,185	593,185

단기차입금	-	1,886,267	1,886,267	1,886,267

듀동성장기차입금	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

리스부채	-	1,554,171	1,554,171	1,554,171

임대보증금	-	265,563	265,563	265,563

합계	-	11,466,580	11,466,580	11,466,580

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	2,310,132	-	-	2,310,132	2,310,132

매출채권	6,910,038	-	-	6,910,038	6,910,038

미수금	456,526	-	-	456,526	456,526

미수수익	330	330	330

단기금융자산	98,450	-	-	98,450	98,450

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	6,417,406	-	6,417,406	6,417,406

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	977,120	-	977,120	977,120

장기금융상품	165,163	-	-	165,163	165,163

장기대여금	440,471	-	-	440,471	440,471

임차보증금	666,194	-	-	666,194	666,194

합계	11,047,304	7,394,526	-	18,441,830	18,441,830

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	3,185,139	3,185,139	3,185,139

미지급금	-	760,397	760,397	760,397

미지급비용	137,131	137,131	137,131

예수금	93,356	93,356	93,356

미지급법인세	788,519	788,519	788,519

단기차입금	-	1,013,396	1,013,396	1,013,396

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기차입금	-	3,000,000	3,000,000	3,000,000

리스부채	616,210	616,210	616,210

임대보증금	-	270,563	270,563	270,563

합계	-	10,864,711	10,864,711	10,864,711

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(1) 당분기

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

당기손익-공정가치측정금융자산평가/손익	-	(103,826)	-	(103,826)

이자수익	69,412	-	-	69,412

외환차이(당기손익)	39,162	1,114,231	-	1,153,393

배당수익	-	162,581	-	162,581

대손상각비	653,820	-	-	653,820

기타의대손상각비	244,028	-	-	244,028

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	162,581	-	162,581

외환차이(당기손익)	-	(75,979)	-	(75,979)

(2) 전분기(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

당기손익-공정가치측정금융자산평가/손익	-	(43,210)	-	(43,210)

이자수익	44,539	-	-	44,539

외환차이(당기손익)	-	410,784	-	410,784

배당수익	-	8,272	-	8,272

대손상각비	469,371	-	-	469,371

기타의대손상각비	22,207	-	-	22,207

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	108,136	-	108,136

외환차이(당기손익)	-	(7,207)	-	(7,207)

7. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	8,733	17,171

보통예금	1,089,690	2,292,961

합계	1,098,423	2,310,132

나. 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	은행명	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

8 . 정부보조금

가. 당사가 정부기관과 체결한 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	과제명	시행기간	전기수령액(주1)	당분기수령액	총수령액

농림식품기술기획평가원	아프리카 진드기 살충제등 개발판매	2017.10.18~2021.12.31	557,591	-	557,591

KOICA	우간다 농축산순환형 농가소득 창출사업	2017.12.31~2020.12.31	2,023,468	-	2,023,468

예산군청	우수기업 작업환경개선사업	2021.05.10~2021.06.11	10,000	-	10,000

중소벤처기업	21년수출바우처사업	2021.09.01~2021.12.31	14,000	-	14,000

예산군청	동물용의약품산업종합지원사업	2021.12.01~2021.12.31	8,729	-	8,729

중소벤처기업	22년수출바우처사업	2022.09.01~2022.12.31	-	30,000	30,000

합 계	2,613,788	30,000	2,643,788

(주1) 전기 수령액은 누적 수령금액입니다.

나. 상기 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 기간별 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	41,682	47,594

수령	30,000	97,697

자산취득	-	-

비용상계	(36,353)	(103,609)

대체	-	-

당분기말	35,329	41,682

9. 유동당기손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 유동당기손익-공정가치금융자산 상장주식(종속기업, 관계기업및 공동지배기업투자 주식 제외) 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식	295,435	174,050	174,050	209,851

수익증권	5,901,098	3,011,513	3,011,513	6,207,555

합계	6,196,533	3,185,563	3,185,563	6,417,406

가. 상장주식의 내용(단위 : 천원)

종목	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

우진비앤지	1,800	-	5,201	3,357	3,357	3,780

삼성전자	1,249	-	106,822	66,322	66,322	97,797

기아	370	-	30,296	26,603	26,603	30,414

삼성SDI	40	-	30,070	21,840	21,840	26,200

LG전자	180	-	29,820	14,148	14,148	24,840

일진머리티얼즈	500	-	43,616	25,400	25,400	-

SK케미칼	180	-	49,610	16,380	16,380	26,820

합계	295,435	174,050	174,050	209,851

나. 수익증권의 내용(단위 : 천원)

종목	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

골든브릿지사모특별자산 23-6	164,708	100,336	100,336	100,382

대신Japan하임전문사모11호1종	1,000,000	935,720	935,720	-

키움법인MMF1호	4,736,390	1,975,457	1,975,457	6,107,173

합계	5,901,098	3,011,513	3,011,513	6,207,555

10. 비유동당기손익-공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

출자금	동물약품조합	7,400	7,400	7,400

한국동물약품협회	3,000	3,000	3,000

채권	한국전력공사채권1281	1,000,000	993,700	-

수익증권	대신Japan하임전문사모11호1종	-	-	966,720

합계	1,010,400	1,004,100	977,120

11. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	지분율(주1)	취득가액	장부금액	주요사업내용	소재국

Gorilla Feed Co., Ltd.	19.00%	113,819	476,980	동물약품	르완다

Eaglevet (U) Limited	19.00%	22,295	57,123	동물약품	우간다

합계	136,114	534,103	-	-

(주1) 지분율 20% 미만을 보유하고 있지만 기준서 1028호 문단6의 " 의사결정기구인 이사회에 참여"에 해당되어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	지분율(주1)	취득가액	장부금액	주요사업내용	소재국

Gorilla Feed Co., Ltd.	19.00%	113,819	411,530	동물약품	르완다

Eaglevet (U) Limited	19.00%	22,295	73,113	동물약품	우간다

합 계	136,114	484,643	-	-

(주1) 지분율 20% 미만을 보유하고 있지만 기준서 1028호 문단6의 " 의사결정기구인 이사회에 참여"에 해당되어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	기타	지분법자본변동	당분기말

Gorilla Feed Co., Ltd.	411,530	-	68,818	-	-	(3,368)	476,980

Eaglevet (U) Limited	73,113	-	(18,238)	-	-	2,248	57,123

합계	484,643	-	50,580	-	-	(1,120)	534,103

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	기타	지분법자본변동	전기말

Gorilla Feed Co., Ltd.	322,695	-	156,930	-	-	(68,095)	411,530

Eaglevet (U) Limited	34,817	-	37,685	-	-	611	73,113

합계	357,512	-	194,615	-	-	(67,484)	484,643

다. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업손익	당분기순손익

Gorilla Feed Co., Ltd.	3,063,371	736,774	2,326,597	527,797	362,200

Eaglevet (U) Limited	2,697,004	2,335,761	361,243	(34,235)	(34,719)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업손익	전기순손익

Gorilla Feed Co., Ltd.	3,249,759	1,265,302	1,984,457	609,900	333,883

Eaglevet (U) Limited	2,757,357	2,404,676	352,681	101,797	70,856

라. 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	내부거래	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

Gorilla Feed Co., Ltd.	2,326,597	19%	442,497	34,483	-	476,980

Eaglevet (U) Limited	361,243	19%	68,636	1,578	(13,091)	57,123

합계	2,687,840	511,133	36,061	(13,091)	534,103

12. 매출채권 및 기타채권가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금	미수수익	장기대여금	보증금	합계

일반채권	8,071,027	105,567	936,318	199	-	3,188,357	12,301,468

특수관계자채권	3,624,843	863,582	-	220,794	1,146,405	86,121	5,941,745

합계	11,695,870	969,149	936,318	220,993	1,146,405	3,274,478	18,243,213

차감:

손실충당금	(3,630,707)	(546,730)	(1,777)	(220,794)	(555,172)	-	(4,955,180)

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(51,192)	(51,192)

차감계	8,065,163	422,419	934,541	199	591,233	3,223,286	13,236,841

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금	미수수익	장기대여금	기타장기금융자산	합계

일반채권	7,802,994	104,579	1,180,119	330	-	552,501	9,640,523

특수관계자채권	2,083,975	766,018	-	161,118	947,215	124,665	4,082,991

합계	9,886,969	870,597	1,180,119	161,448	947,215	677,166	13,723,514

차감:

손실충당금	(2,976,931)	(414,071)	(1,777)	(161,118)	(506,744)	-	(4,060,641)

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(1,620)	(1,620)

차감계	6,910,038	456,526	1,178,342	330	440,471	675,546	9,661,253

나. 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	미수수익	선급금	장기대여금	매출채권	미수금	미수수익	선급금	장기대여금

기초	2,976,931	414,071	161,118	1,777	506,744	2,219,302	417,011	-	1,777	-

설정(환입)	653,820	132,659	59,676	-	48,428	843,884	(2,940)	161,118	-	506,744

상계	(44)	-	-	-	-	(86,255)	-	-	-	-

당분기말	3,630,707	546,730	220,794	1,777	555,172	2,976,931	414,071	161,118	1,777	506,744

다. 매출채권의 배서양도당분기와 전기 중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	당분기	전기

매출채권	배서양도한 금액	209,566	289,483

만기미도래 금액	5,000	-

합계	214,566	289,483

상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,보고기간종료일 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.

라. 매출채권의 발생시기별 잔액 및 손실충당금의 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	충당금	장부금액	채권잔액	충당금	장부금액

3개월 이내	5,525,733	(134,258)	5,391,475	5,209,296	(165,717)	5,043,579

4개월~6개월	1,058,374	(63,935)	994,439	669,834	(71,484)	598,350

7개월~9개월	723,122	(95,712)	627,410	858,402	(60,707)	797,695

10개월~12개월	1,099,264	(47,425)	1,051,839	520,775	(50,361)	470,414

1년 이상	3,289,377	(3,289,377)	-	2,628,662	(2,628,662)	-

합계	11,695,870	(3,630,707)	8,065,163	9,886,969	(2,976,931)	6,910,038

13. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,006,759	(10,002)	2,996,757	2,174,356	(12,543)	2,161,813

제품	1,515,378	(49,400)	1,465,978	1,545,060	(59,839)	1,485,221

원재료	2,074,089	(19,691)	2,054,398	2,497,114	(77,547)	2,419,567

부재료	344,289	(51,480)	292,809	382,756	(43,178)	339,578

미착품	4,634,267	-	4,634,267	2,356,376	-	2,356,376

재공품	163,775	-	163,775	105,991	-	105,991

저장품	274,464	-	274,464	242,854	-	242,854

합계	12,013,021	(130,573)	11,882,448	9,304,507	(193,107)	9,111,400

나. 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 금액은 각각 32,624,324천원과29,146,613천원입니다.다. 당분기말 당사의 재고자산은 KB손해보험에 화재보험 45억원(전기말:45억)과 삼성화재에 생산물책임보험 3억원(전기말:3억원)으로 부보되어 있습니다.

14. 유형자산및투자부동산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	기타	처 분	감가상각	당분기말 금액

토지	1,632,588	-	-	-	-	1,632,588

건물	13,069,423	-	-	-	(320,741)	12,748,682

구축물	422,902	-	-	-	(22,542)	400,360

기계장치	373,261	261,800	-	-	(212,541)	422,520

차량운반구	15,324	-	-	(12,256)	(3,064)	4

공기구비품	489,570	8,896	-	-	(109,161)	389,305

건설중인자산(주1)	2,445,954	-	-	-	-	2,445,954

사용권자산(주2)	613,172	1,209,606	-	-	(229,938)	1,592,840

합계	19,062,194	1,480,302	-	(12,256)	(897,987)	19,632,253

(주1) 당분기말 현재 당사는 이천시에 소재한 타인의 토지상에 물류센터를 건축중에 있으며,동 건축물의 설계변경 신청에 필요한 지상권자(피고)의 동의를 받지 못하여 공사가 중단된 상태입니다. 당분기말 현재 해당 토지에 대한 권리자간의 지상권등기말소청구소송에서 원고들의 1심 전부 승소 판결 후 피고는 항소하였으나, 재판부에서 기각판결을 내렸습니다. 또한, 피고는 상고장을 제출하였으나 상고장 각하명령으로 2022년 01월 27일자로 원고들의 승소판결로 확정되었습니다. (주2) 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5.3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	기타	처 분	감가상각	전기말 금액

토지	1,632,588	-	-	-	-	1,632,588

건물	13,491,896	5,182	-	-	(427,655)	13,069,423

구축물	379,828	-	73,130	-	(30,056)	422,902

기계장치	605,727	130,845	-	-	(363,311)	373,261

차량운반구	26,351	-	-	-	(11,027)	15,324

공기구비품	595,080	42,482	-	-	(147,992)	489,570

건설중인자산(주1)	2,438,868	7,086	-	-	-	2,445,954

사용권자산(주2)	492,846	528,117	-	-	(407,791)	613,172

합계	19,663,184	713,712	73,130	-	(1,387,832)	19,062,194

(주1) 전기말 현재 당사는 이천시에 소재한 타인의 토지상에 물류센터를 건축중에 있으며,동 건축물의 설계변경 신청에 필요한 지상권자(피고)의 동의를 받지 못하여 공사가 중단된 상태입니다. 전기말 현재 해당 토지에 대한 권리자간의 지상권등기말소청구소송에서 원고들의 1심 전부 승소 판결 후 피고는 항소하였으나, 재판부에서 기각판결을 내렸습니다. 또한, 피고는 상고장을 제출하였으나 상고장 각하명령으로 2022년 01월 27일자로 원고들의 승소판결로 확정되었습니다. (주2) 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3.3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

나. 감가상각비의 배분(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	투자부동산	합계	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	465,897	-	465,897	527,461	-	527,461

임대원가	-	35,411	35,411	-	35,411	35,411

판매비와관리비	337,031	-	337,031	411,250	-	411,250

소계	802,928	35,411	838,339	938,711	35,411	974,122

기타의 감가상각비	95,059	-	95,059	97,958	-	97,958

합계	897,987	35,411	933,398	1,036,669	35,411	1,072,080

다. 투자부동산 관련 손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	255,612	242,700

임대비용	(59,874)	(60,536)

임대손익	195,738	182,164

라. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	관련채무

과목	장부금액	담보설정금액	종류	한도	차입금	채권자

토지	1,373,613	3,600,000	시설대출	-	3,000,000	농협은행

건물	12,698,432	960,000	당좌대출	800,000	-	기업은행

기계장치	413,112	-	-	-	-	-

합계	14,485,157	4,560,000	800,000	3,000,000

마. 보고기간종료일 현재 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험회사

화재보험	건축물	18,155,037	KB손해보험 및 삼성화재

기계장치	3,639,617

공기구비품	821,370

재고자산	8,833,280

합계	31,369,303

상기 보험가입자산에 대한 보험금액 중 KB손해보험 800,000천원은 차입금에 대한담보제공과 관련하여 기업은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 보험가입자산 이외에 당사 보유 차량에 대하여 자동차보험과 가스배상책임보험 1,660,000천원에 가입되어 있습니다.

바. 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말

토지	충남 예산군 신암면 두곡리 256-46 외	21,173.8	1,632,587	1,802,591	1,682,132

투자부동산	서울시 성동구 성수2가3동 278-22	495.9	1,614,665	4,121,921	3,580,398

제주시 애월읍 하귀1리 1362	390.0	77,469	195,039	183,261

합 계	22,059.7	3,324,721	6,119,551	5,445,791

사. 자산재평가당사는 1999년 10월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 구'자산재평가법'에 의한 재평가를 실시하였는바, 이 결과 자산재평가법 규정에 의한 재평가차액 233,177천원이 발생하였습니다. 이와 관련하여 재평가세 5,616천원을 차감한 후 200,000천원을 자본전입하고 잔액 27,561천원은 재평가적립금으로 계상하였는 바, 보고기간종료일 현재 이연법인세부채 15,178천원을 차감하여 재평가적립금은 12,383천원입니다.

아. 기타의 감가상각비기타의 감가상각비는 자산이 사용이 가능한 상태이나 직접적으로 생산활동에 사용하지 않는 등 현재의 조업도 수준을 초과하는 금액으로서 당사는 이를 제조원가로 계상하지 아니하고 기타비용으로 계상하고 있습니다. 자. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	당분기말

토지	1,692,133	-	-	1,692,133

건물	1,076,796	-	(35,411)	1,041,385

합계	2,768,929	-	(35,411)	2,733,518

(2) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	전기말

토지	1,692,133	-	-	1,692,133

건물	1,124,010	-	(47,214)	1,076,796

합계	2,816,143	-	(47,214)	2,768,929

(3) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 2020년말 현재 투자부동산의 감정평가금액은 10,664백만원입니다.

15. 무형자산가. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	특허권	합계

기초장부금액	121,685	161,246	203	7,507	290,641

취득	8,464	-	-	-	8,464

무형자산상각비	25,069	-	63	1,551	26,683

당분기말장부금액	105,080	161,246	140	5,956	272,422

(2) 전 기(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	특허권	합계

기초순장부금액	87,529	161,246	287	9,606	258,668

취득	67,028	-	-	-	67,028

무형자산상각비	32,872	-	84	2,099	35,055

전기말장부금액	121,685	161,246	203	7,507	290,641

나. 당분기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

다. 연구개발비 발생내용(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	인건비	재료비	기타	합계

판매비와관리비	-	57,102	58,194	115,296

제조경비	263,364	68,101	23,824	355,289

합계	263,364	125,203	82,018	470,585

당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 금액을 전액 비용으로 처리하였습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	인건비	재료비	기타	합계

판매비와관리비	-	32,307	92,740	125,047

제조경비	236,183	70,169	13,234	319,586

합계	236,183	102,476	105,974	444,633

당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 금액을 전액 비용으로 처리하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금	합계

일반채무	3,619,705	336,775	133,533	265,563	4,355,576

특수관계자채무	-	18,139	-	-	18,139

합계	3,619,705	354,914	133,533	265,563	4,373,715

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금	합계

금액	3,185,139	760,397	137,131	270,563	4,353,230

17. 차입금 및 리스부채

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기차입금(주1)	매입외환	신한은행	-	-	13,396

일반자금	국민은행	3.27	1,000,000	-

일반자금	농협	2.41	-	1,000,000

당좌차월	신한은행	-	886,267	-

소 계	1,886,267	1,013,396

장기차입금(주1)	정책자금	국민은행	-	-	1,000,000

일반자금	신한은행	3.76	1,000,000	1,000,000

시설자금	농협	3.89	2,000,000	2,000,000

소 계	3,000,000	4,000,000

차감 : 유동성장기부채	(2,000,000)	(1,000,000)

합 계	1,000,000	3,000,000

리스부채	리스부채(유/비유동)	1.86~4.4	1,554,171	616,210

차감 : 유동성리스부채	(273,916)	(172,912)

비유동리스부채	1,280,255	443,298

(주1) 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).

나. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

단기차입금	1,886,267	1,886,267	1,013,396	1,013,396

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	1,000,000	1,000,000

장기차입금	1,000,000	1,000,000	3,000,000	3,000,000

리스부채(유동/비유동)	1,554,171	1,554,171	616,210	616,210

계	6,440,438	6,440,438	5,629,606	5,629,606

(주1) 금융부채는 당분기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 기타금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채는 모두 기타금융부채에 해당합니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채는 공정가치와 장부금액이 유사합니다.

다. 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환일정

(단위 : 천원)

구분	금액	상환방법

2022.10.01~2023.09.30	2,000,000	일시상환

2023.10.01~2024.09.30	1,000,000

합 계	3,000,000

라. 차입금 약정한도(단위 : 천원)

구분	차입처	한도금액	실행금액

회전대출	기업은행	800,000	-

당좌차월	국민은행	550,000	-

일반자금	신한은행	1,000,000	1,000,000

당좌차월	신한은행	1,000,000	886,267

합계	3,350,000	1,886,267

18. 리스가. 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	461,678	151,495	613,173

취득	1,068,734	140,872	1,209,606

감가상각	(171,462)	(58,476)	(229,938)

장부금액	1,358,950	233,891	1,592,841

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	310,817	182,029	492,846

취득	503,469	24,649	528,118

감가상각	(352,608)	(55,183)	(407,791)

장부금액	461,678	151,495	613,173

(3) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	229,938	299,008

리스부채 이자비용	46,627	10,099

단기리스 관련비용	142,770	1,892

소액자산리스 관련 비용	14,343	14,397

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 382,943천원 및 315,836입니다.

19. 퇴직급여당사는 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서는 기업이 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부하여야 하고, 그 기금이 당분기와 과거기간에 제공된 종업원 근무용역과 관련된 모든 종업원급여를 지급할 수 있을 정도로 충분한 자산을 보유하지 못하더라도 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없습니다. 당사는 확정기여제도에서의 기여금을 종업원이 근무용역을 제공할 때 인식하고 있습니다.

가. 퇴직연금의 내용

가입형태	가입일	연금납부개시일	운용위탁기관

확정기여형퇴직연금(DC)	2006.07.01	2006.07.31	미래에셋증권(주)

확정기여형퇴직연금(DC)	2013.05.03	2013.05.31	(주)신한은행

확정기여형퇴직연금(DC)	2022.01.01	2022.01.31	(주)삼성증권

나. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	95,357	119,229

판매비와관리비	250,100	195,412

합계	345,457	314,641

20. 화폐성외화자산ㆍ부채

보고기간종료일 현재 재무상태표가액에 포함된 화폐성외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산으로 발생한 외화환산이익은 1,153,393천원(전분기: 410,784천원), 외화환산손실은 75,979천원(전분기: 7,207천원)입니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산	현금및현금성자산	USD 70,204.86	219,490	USD 196,680.10	233,164

EUR 49,992.74	70,431	-	-

매출채권	USD 4,906,962.00	6,931,024	USD 3,919,059.53	4,743,618

EUR 144,552.82	203,655	EUR 10,473.28	14,394

장기대여금	USD 799,000.00	1,146,405	USD 799,000.00	947,215

합계	USD 5,776,166.86	8,296,919	USD 4,914,739.63	5,923,997

EUR 194,545.56	274,086	EUR 10,473.28	14,394

부채	매입채무	USD 80,930.00	116,118	USD 65,585.00	77,751

EUR 24,600.00	34,657	CAD 1,737,084.32	1,616,548

CAD 2,631,388.77	2,759,879	-	-

21. 납입자본가. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구분	발행할 주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주	50,000,000	12,641,883	500원	6,320,942

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

구분	발행할 주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주	50,000,000	12,641,883	500원	6,320,942

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,477,000	1,415,000

임의적립금(주2)	731,284	731,284

회계변경누적효과	(753,012)	(753,012)

미처분이익잉여금	18,402,885	16,249,249

합계	19,858,157	17,642,521

(주1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상의 금액을 적립한 것으로서 그 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 임의적립금은 배당이 가능한 잉여금이며, 회계변경누적효과는 회계변경으로 인하여 발생한 차이를 기간에 따라 구분한 것입니다.

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,911,528	3,502,784

퇴직급여	345,457	314,641

합계	4,256,985	3,817,425

매출원가	1,248,756	1,303,236

판매비와관리비	3,008,229	2,514,189

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	당분기말	전기말

증감	이연법인세	이연법인세차감후

지분법자본변동	(63,580)	(1,120)	247	(873)	(64,453)	(63,580)

나. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	재평가적립금(주1)	27,561	27,561

이연법인세효과	(15,178)	(15,178)

소계	12,383	12,383

기타자본구성요소	자기주식	(2,096,557)	(2,096,557)

합계	(2,084,174)	(2,084,174)

(주1) 재평가적립금은 과거회계기준에서 토지를 구'자산재평가법'에 따라 재평가함에 따라 발생한 금액입니다.

다. 당사는 자기주식신탁계약을 체결하여 취득한 기명식보통주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주식수	366,986	366,986

취득가액	2,096,557	2,096,557

25. 주당손익가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전분기말

3분기	누적	3분기	누적

포괄손익계산서상 당기순이익(A)	155,817,452	2,829,381,653	752,657,537	3,905,091,040

가중평균유통보통주식수(B)	12,274,897	12,274,897	12,274,897	12,274,897

기본주당순이익(A ÷ B)	12.69	230.50	61.32	318.14

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기중 자기주식을 차감한 발행주식수에 대한 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구분	시작	종료	일수	발행주식수	적수

3분기	2022-07-01	2022-09-30	91	12,274,897	1,129,290,524

가중평균주식수	12,274,897

당분기	2022-01-01	2022-09-30	181	12,274,897	3,351,046,881

가중평균주식수	12,274,897

나. 희석주당순이익당분기말 현재 당사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 당기 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

가. 법인세비용과 회계이익의 관계(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,747,792	4,720,876

적용세율에 따른 법인세	806,514	1,020,593

조정사항:

1. 세무상 과세되지 않은 수익	-	(92,446)

2. 세무상 차감되지 않은 비용	21,674	2,452

3. 세액공제	(154,865)	(116,653)

4. 환급	243,533	(391,792)

5. 기타	1,554	9,419

법인세비용	918,410	431,574

나. 일시적차이의 증감내역(1) 당분기

(단위: 원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

재평가차액(토지)	(68,992,186)	-	-	(68,992,186)	(15,178,281)

감가상각비	111,208,196	-	-	111,208,196	24,465,801

공정가치금융자산평가손실	174,983,011	116,762,591	-	291,745,602	64,184,032

공정가치금융자산평가이익	(5,026,675)	(12,937,113)	-	(17,963,788)	(3,952,033)

장기복구충당부채	-	20,360,669	-	20,360,669	4,479,347

대손충당금	3,930,178,402	4,805,493,812	3,930,178,402	4,805,493,812	1,057,208,639

미수수익	(161,448,092)	(220,993,140)	(161,448,092)	(220,993,140)	(48,618,491)

미지급비용(연차수당)	126,074,340	117,762,760	126,074,340	117,762,760	25,907,807

환불부채	495,650,266	348,681,682	495,650,266	348,681,682	76,709,970

계약부채	229,585,747	184,017,151	229,585,747	184,017,151	40,483,773

유동마일리지부채	1,128,034	7,826,692	1,128,034	7,826,692	1,721,872

사용권자산	(613,172,862)	(1,592,840,976)	(613,172,862)	(1,592,840,976)	(350,425,015)

리스부채	616,209,882	1,554,171,542	616,209,882	1,554,171,542	341,917,739

재고자산평가충당금	193,106,550	130,572,580	193,106,550	130,572,580	28,725,968

지분법투자주식	(348,528,519)	(71,066,251)	(21,606,160)	(397,988,610)	(87,557,492)

합계	4,680,956,094	5,387,811,999	4,795,706,107	5,273,061,986	1,160,073,636

(2) 전기(단위: 원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

재평가차액(토지)	(68,992,186)	-	-	(68,992,186)	(15,178,281)

감가상각비	111,208,196	-	-	111,208,196	24,465,801

공정가치금융자산평가손실	134,453,114	174,983,011	134,453,114	174,983,011	38,496,262

공정가치금융자산평가이익	(413,852)	(5,026,675)	(413,852)	(5,026,675)	(1,105,869)

단기대여금(현재가치할인차금)	1,876,020	-	1,876,020	-	-

대손충당금	2,521,392,703	3,930,178,402	2,521,392,703	3,930,178,402	864,639,248

미수수익	(122,296,383)	(161,448,092)	(122,296,383)	(161,448,092)	(35,518,580)

미지급비용(연차수당)	133,788,990	126,074,340	133,788,990	126,074,340	27,736,355

환불부채	520,908,002	495,650,266	520,908,002	495,650,266	109,043,059

계약부채	237,806,327	229,585,747	237,806,327	229,585,747	50,508,864

유동마일리지부채	2,483,330	1,128,034	2,483,330	1,128,034	248,167

사용권자산	(492,846,046)	(613,172,862)	(492,846,046)	(613,172,862)	(134,898,030)

리스부채	478,474,619	616,209,882	478,474,619	616,209,882	135,566,174

재고자산평가충당금	48,622,908	193,106,550	48,622,908	193,106,550	42,483,441

지분법투자주식	(221,398,442)	(127,130,077)	-	(348,528,519)	(76,676,271)

합계	3,285,067,300	4,860,138,526	3,464,249,732	4,680,956,094	1,029,810,340

다. 법인세비용의 구성내역 당분기와 전분기의 법인세의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기법인세부담액	1,048,427	493,736

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(130,017)	(62,162)

법인세비용	918,410	431,574

법인세차감전순이익	3,284,699	4,336,665

유효세율	27.96%	9.95%

27. 우발채무와 약정사항가. 보고기간종료일 현재 당사는 물품판매에 대한 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 354백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 매입처에 배서양도한 매출채권은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었습니다(주석12참조).다. 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 1건입니다. 당사는 동 소송전망이 불확실하다고 판단하고 있습니다.

일자	원고	피고	소송내용	금액	담당법원	진행사항

2020.10.20	이원의	㈜이글벳	손해배상청구의소	1억원	대전지방법원	1심진행중

라. 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	채권자

구분	금액

대표이사	차입금보증	2,400,000	신한은행

장기대여금에 대한 지급보증	1,146,405	당사

합계	3,546,405

28. 현금의 유입 ·유출이 없는 거래 등가. 당분기와 전기 중 현금의 유입 ·유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	162,164	-

장기차입금의 유동성 대체	2,000000	674,540

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	966,720	-

만기도래 배서어음의 매입채무 상계	5,000	70,000

장기대여금의 유동성 대체	-	133,778

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,188,211	678,879

리스부채의 유동성대체	351,254	190,495

나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	대체증감	리스취득	당분기말

단기차입금	1,013,396	886,267	(13,396)	-	1,886,267

유동성장기차입금	1,000,000	(1,000,000)	2,000,000	-	2,000,000

장기차입금	3,000,000	-	(2,000,000)	-	1,000,000

유동성리스부채	172,912	(250,250)	351,254	273,916

비유동성리스부채	443,298	-	(351,254)	1,188,211	1,280,255

합계	5,629,606	(363,983)	(13,396)	1,188,211	6,440,439

29. 특수관계자와의 거래내용당사는 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성된 주요 경영진과 기타 특수관계자 별로 분류하여 특수관계자 거래내용을 공시하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.가. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	Eaglevet (U) Limited, Gorilla Feed Co., Ltd.

기타 특수관계자	메트로펫, 이글타운

경영진	대표이사, 이사, 감사

나. 주요 경영진으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역(1) 당분기말

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	관련 차입금	채권자

구분	금액	구분	원화금액

대표이사	대출보증	1,200,000	일반자금	1,000,000	신한은행

1,200,000	당좌차월	-	신한은행

합계	2,400,000	1,000,000

상기의 보증이외에 당사가 관계기업인 Eaglevet (U) Limited 및 Gorilla Feed Co., Ltd.에 대여한 장기대여금(대여금액 : 1,146,405천원)에 대하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	관련 차입금	채권자

구분	금액	구분	원화금액

대표이사	대출보증	1,200,000	일반자금	1,000,000	신한은행

1,200,000	당좌차월	-	신한은행

합 계	2,400,000	1,000,000

상기의 보증이외에 당사가 관계기업인 Eaglevet (U) Limited 및 Gorilla Feed Co., Ltd.에 대여한 장기대여금(대여금액 : 967,215천원)에 대하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기 및 전기중 경영진과의 주요 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

메트로펫	매출	3,815,955	3,869,281

수입수수료	45,000	45,000

합계	3,860,955	3,914,281

이-글타운	임차보증금	2,890	2,182

임차료	126,964	126,265

관리비	19,784	19,424

부담관리비	8,836	8,287

수입임대료	253,339	336,290

합계	411,813	492,448

(2) 채권ㆍ채무잔액 - 당분기(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

메트로펫	매출채권	430,172	4,197,550	4,303,928	323,794

미수금	5,500	49,500	49,500	5,500

합계	435,672	4,247,050	4,353,428	329,294

이-글타운	임차보증금	124,184	2,890	40,953	86,121

미지급금(임차료)	-	126,964	112,235	14,729

미지급금(관리비)	-	19,784	17,266	2,518

미지급금(부담관리비)	-	8,836	7,944	892

미수금(수입임대료)	766,018	253,339	161,275	858,082

합계	890,202	411,813	339,673	962,342

- 전기(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	전기말

메트로펫	매출채권	580,900	5,688,829	5,839,557	430,172

미수금	5,500	66,000	66,000	5,500

합계	586,400	5,754,829	5,905,557	435,672

이-글타운	임차보증금	123,712	2,996	2,523	124,185

미지급금(임차료)	-	168,353	168,353	-

미지급금(관리비)	-	25,898	25,898	-

미지급금(부담관리비)	-	10,648	10,648	-

미수금(수입임대료)	641,881	420,609	296,473	766,017

합계	765,593	628,504	503,895	890,202

라. 당분기 및 전기중 기타특수관계자와의 주요 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

Eaglevet (U) Limited	매출	1,179,542	1,934,264

대여금	29,667	11,531

이자수익	10,294	5,874

Gorilla Feed Co., Ltd.	대여금	169,524	65,892

이자수익	49,382	26,814

합계	1,438,409	2,044,375

(2) 채권ㆍ채무잔액- 당분기(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

Eaglevet (U) Limited	매출채권	2,373,803	2,106,788	1,179,542	3,301,049

대여금	141,075	29,667	-	170,742

미수이자	30,683	10,294	-	40,977

Gorilla Feed Co., Ltd.	대여금	806,140	169,524	-	975,664

미수이자	130,435	49,382	-	179,817

합계	3,482,136	2,365,655	1,179,542	4,668,249

당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 대여금 및 미수이자에 대하여 기대신용손실모형에 따라 775,966천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기중 기타의 대손상각비환입로 인식한 금액은 108,103천원입니다.

- 전기(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	전기말

Eaglevet (U) Limited	매출채권	1,917,021	2,787,721	2,330,939	2,373,803

대여금	129,472	11,603	-	141,075

미수이자	23,736	6,947	-	30,683

Gorilla Feed Co., Ltd.	대여금	739,840	66,300	-	806,140

미수이자	97,512	32,923	-	130,435

합 계	2,907,581	2,905,494	2,330,939	3,482,136

전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 대여금 및 미수이자에 대하여 기대신용손실모형에 따라 667,863천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기중 기타의 대손상각비로 인식한 금액은 667,863천원입니다.마. 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	155,085	165,442

퇴직급여	11,338	11,457

합계	166,423	176,899

30. 비용의 성격별 분류당사의 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융원가로 구분하여 기능별로 분류된 비용을 그 성격에 따라 통합한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

매 출 액	10,387,364	33,046,550	9,283,492	29,461,595

기타수익	770,129	1,501,156	281,014	879,523

금융수익	66,011	125,663	23,493	52,811

총수익	11,223,504	34,673,369	9,587,999	30,393,929

제품과 재공품의 변동	(390,704)	(2,967,035)	(605,419)	(1,135,000)

원재료와 소모품의 사용액	2,037,233	6,681,143	1,917,460	4,982,398

상품매입액	4,493,756	14,723,835	3,750,762	12,107,245

종업원급여	1,549,950	4,257,985	2,867,585	4,043,953

감가상각비와 기타 상각비	296,451	960,081	363,200	1,096,744

기타비용	2,716,763	7,106,987	354,281	4,853,788

금융원가	56,962	162,581	31,048	108,136

총비용	10,760,411	30,925,577	8,678,917	26,057,264

법인세비용차감전순이익	463,093	3,747,792	909,082	4,336,665

31. 매출원가당사의 포괄손익계산서상 매출원가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

Ⅰ. 제품매출원가	2,662,525	7,719,794	2,280,683	7,151,482

기초제품재고액	1,382,327	1,545,060	1,426,023	1,502,825

당기제품제조원가	3,125,644	9,390,413	2,638,063	7,516,876

타계정에서대체액	(147,152)	(1,254,672)	35,920	430,209

소계	4,360,819	9,680,801	4,100,006	9,449,910

기말제품재고액	(1,515,378)	(1,515,378)	(1,719,248)	(1,719,248)

타계정으로대체액	(175,562)	(439,759)	(91,319)	(571,728)

관세환급금	(7,354)	(5,870)	(8,756)	(7,452)

Ⅱ. 상품매출원가	4,487,125	13,477,942	3,764,446	11,677,615

기초상품재고액	3,144,642	2,174,356	2,696,615	2,311,474

당기상품매입액	4,493,756	14,723,835	3,750,762	12,107,245

타계정에서대체액	1,043,146	3,369,386	1,098,018	3,378,219

소계	8,681,544	20,267,577	7,545,395	17,796,938

기말상품재고액	(3,006,758)	(3,006,758)	(2,628,085)	(2,628,085)

타계정으로대체액	(1,187,661)	(3,782,877)	(1,152,864)	(3,491,238)

Ⅲ. 용역매출출원가	69,074	166,614	21,374	72,281

Ⅳ. 임대매출원가	30,356	59,588	29,708	60,080

매출원가 합계	7,249,080	21,423,938	6,096,211	18,961,458