이글벳 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정내역

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기2분기	매 출 채 권	12,727,691	3,324,025	26.1%

미 수 금	1,029,937	613,829	59.6%

미 수 수 익	181,530	176,281	97.1%

선 급 금	643,593	1,777	0.3%

대 여 금	663,708	507,966	76.5%

합 계	15,246,459	4,623,878	30.3%

제39기	매 출 채 권	11,519,086	3,604,276	31.3%

미 수 금	1,017,701	553,403	54.4%

미 수 수 익	182,012	180,885	99.4%

선 급 금	639,377	1,777	0.3%

대 여 금	657,729	490,361	74.6%

합 계	14,015,905	4,830,702	34.5%

제38기	매 출 채 권	9,886,969	2,976,931	30.1%

미 수 금	870,597	414,071	47.6%

미 수 수 익	161,448	161,118	99.8%

선 급 금	1,180,119	1,777	0.2%

대 여 금	947,215	506,744	53.5%

합 계	13,046,348	4,060,641	31.1%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기 2분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,830,702	4,060,641	2,638,090

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	44	96,664

① 대손처리액(상각채권액)	-	44	96,664

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(206,824)	770,105	1,519,215

4. 당반기말 대손충당금 잔액합계	4,623,878	4,830,702	4,060,641

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대하여 개별평가 및 집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 우선 모든 수취채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 수취채권의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 집합평가를 통한 대손충당금의 경우 경우 과거 대손 경험률을 기준으로 설정하며, 구체적으로 최근 3개년간 평균 대손률을 적용하고 있습니다. 또한 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 평가가 수행됩니다.

(4) 본 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	3개월이내	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월이상	계

금액	일반	4,808,646	504,515	921,275	451,550	2,044,877	8,730,863

특수관계자	1,050,987	897,383	706,938	898,562	442,958	3,996,828

계	5,859,633	1,401,898	1,628,213	1,350,112	2,487,835	12,727,691

구성비율	46.0%	11.0%	12.8%	10.6%	19.5%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기 2분기	제39기	제38기	비고

동물약품	상 품	3,402,911	3,401,544	2,161,813	-

제 품	2,252,300	1,384,062	1,485,221	-

원 재 료	2,024,890	2,298,485	2,419,567	-

부 재 료	344,122	276,135	339,578	-

미 착 품	3,717,404	3,536,120	2,356,376	-

재 공 품	196,813	461,622	105,991	-

저 장 품	260,223	295,814	242,854	-

합 계	12,198,663	11,653,782	9,111,400	-

합 계	상 품	3,402,911	3,401,544	2,161,813	-

제 품	2,252,300	1,384,062	1,485,221	-

원 재 료	2,024,890	2,298,485	2,419,567	-

부 재 료	344,122	276,135	339,578	-

미 착 품	3,717,404	3,536,120	2,356,376	-

재 공 품	196,813	461,622	105,991	-

저 장 품	260,223	295,814	242,854	-

합 계	12,198,663	11,653,782	9,111,400	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.4%	21.2%	17.3%	-

재고자산회전률(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5회	2.8회	3.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자

당사는 본 보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 06월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2023년 06월30일에는 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사의 재고자산에 대한 실사는 당사의 외부감사기관인 진일회계법인에서 당기말 종료시점에 년1회 실사를 함으로 반기말 재고자산에 대하여는 외부감사기관인 진일회계법인에서 실사에 참여하지 아니하였으며, 당사의 자체실사로 반기말 재고자산을 확정하였습니다.

3. 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가손실	당반기말잔액	비고

상품	3,426,543	23,632	3,402,911	-

제품	2,385,783	133,483	2,252,300	-

원재료	2,072,974	48,084	2,024,890	-

부재료	375,646	31,524	344,122	-

미착품	3,717,404	-	3,717,404	-

재공품	196,813	-	196,813	-

저장품	260,223	-	260,223	-

합계	12,435,386	236,723	12,198,663	-

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표에 대한 주석, 4.3 공정가치 측정 및 주석, 6. 범주별 금융상품 참조