이글벳 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 34(전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 이-글 벳

1. 당사의 개요

주식회사 이-글 벳(이하 "당사"라 함)은 동물약품제조를 사업목적으로 1983년 12월 6일에 설립되었으며, 2000년 11월 16일에 주권의 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시된 코스닥시장상장법인으로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 235-34(신암 농공단지)에 본사 및 공장을 두고 동물약품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사는 2002년 8월에 Pet(애완동물용품)시장 진출을 위하여 CA사업부를 신설하였으며, 2004년 9월에 서울특별시 성동구 광나루로 6길 20(성수동 2가)에 소재한 대지 1,723.9㎡에 연면적 8,648.13㎡의 아파트형공장 건물(이-글타운)을 강태성(각자 대표이사)외 1인과 공동 (지분율 : 28.76%)으로 신축하여 임대사업을 추가하였습니다. 또한 당사는 2014년11월에 EU-GMP(유럽의약품생산기준) 공장 신축을 통한 품질향상 및 생산성 증대를 위하여 130억원을 투자하여 예산공장부지에 공장을 신축하였습니다.

당사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 6,321백만원이며, 대표이사 강승조와 강태성 외 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

강승조와 강태성 외 특수관계자	5,463,573주	43.22%

자기주식	366,986주	2.90%

기 타 소 액 주 주 등	6,811,324주	53.88%

합 계	12,641,883주	100.00%

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축 및 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가하였으며, 동 기준서의 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

주석 - 계속1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다 . 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(상각후원가측정금융자산) 10,918백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산 643백만원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0원을 보유하고 있습니다.

계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 10,918백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 0원입니다.

주석 - 계속

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품은 0원입니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 450백만원과 193백만원을 보유하고 있습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 금융부채 11,536백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 0원입니다.3) 손 상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

주석 - 계속

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대 여금 및 수취채권 10,918백만원을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 1,860백만원을 설정하고 있습니다.당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가한 결과 대손충당금 869백만원 증가하고 이익잉여금 869백만원이 감소하였습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

상장주식	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	60,774,400	60,774,400	-

비상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	147,514,100	147,514,100	-

수익증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	506,844,682	506,844,682	-

주석 - 계속

나) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역

(단위 : 원)

조정 내역	금액

회계변경누적효과

매출채권의 손실충당금	(869,301,809)

이연법인세자산(부채)	146,755,303

2018년 1월 1일 재작성금액	(722,546,506)

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (주1)(전기: 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	567,619	147,514	10,515,865	11,230,998

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	147,514	(147,514)	-	-

기초 장부금액- 기준서 1109호(주2)	715,133	-	10,515,865	11,230,998

(주1) 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 포함 (주2) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서는 소급하여적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.가) 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을추정한 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전환전 전환효과 전환후 운송용역 반품(보증) 매출할인 인센티브 자산총계 49,768 - 196 - - 49,964 부채총계 17,855 - 196 197 66 18,314 자본총계 31,913 - - (197) (66) 31,650 부채및자본총계 49,768 - - - - 49,964 주석 - 계속 (단위:백만원) 구 분 전환전 전환효과 전환후 운송용역 반품(보증) 매출할인 인센티브 매출 34,156 - - (288) (66) 33,802 제품매출 13,177 (70) - (77) (26) 13,004 상품매출 20,657 (12) - (211) (40) 20,394 기타매출 322 - - - - 322 용역매출 - 82 - - - 82 매출원가 23,750 82 - - 41 23,873 제품매출원가 10,097 - - - 16 10,113 상품매출원가 13,580 - - - 25 13,605 기타매출원가 73 - - - - 73 용역매출원가 - 82 - - - 82 매출총이익 10,406 (82) - (288) (107) 9,929 판매비와관리비 7,670 (82) - (91) (41) 7,456 영업이익 2,736 - - (197) (66) 2,473 기타/금융손익 (919) - - - - (919) 법인세차감전순이익 1,817 - - (197) (66) 1,554 법인세비용 262 - - - - 262 당기순이익 1,555 - - (197) (66) 1,292 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 주석 - 계속 1) 수행의무의 식별당사는 동물약품 및 애완동물용품을 제조 및 판매하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 재화의 인도 계약에서 (1) 운송용역 및 (2) 추가 재화나 용역을 구매할 수 있는 선택권과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 CIF, CFR 조건의 수출매출에 대하여 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. 또한 축산필드 부문에서 제공하는 무료 제품 인센티브에 대한 수행의무에 배분된 거래가격을 미래 재화가 이전되거나 선택권이 만료될 때 수익을 인식합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 당사의 해외사업 부문 매출이 0.3 백만원 감소하고, 축산사업 부문 매출이 66 백만원 감소하였습니다.2) 변동대가당사의 축산필드 및 CA사업 부문은 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 과정에서 반품을 허용하며, 매출할인 및 장려금을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 해당 축산필드 및 CA사업부문의 수익은 각각 11,145 백만원 및 18,633 백만원으로 이는 당사 총 수익의 약 32% 및 53% 에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 주석 - 계속 3) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 계약체결 증분원가당사는 관납시 중개수수료(판매수수료)를 지급하고 있으며, 2017 회계연도 중 인식한 판매수수료는 총 617 백만원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고,계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였으므로 이로 인한 재무적 영향은 없습니다. 주석 - 계속 나) 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 효과최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 2017.12.31 수정전 조정 2018.01.01 수정후 반환재고회수권 - 196,376 196,376 이연법인세자산 - 57,957 57,957 자산총계 49,767,855 254,333 50,022,188 반품충당부채(환불부채) 285,652 196,376 482,028 계약부채 - 263,442 263,442 부채총계 17,854,914 459,818 18,314,732 이익잉여금 11,407,758 (263,442) 11,144,316 자본 총계 31,912,941 (263,442) 31,649,499 주석 - 계속 다) 기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2018년 9월 30일 (주1) 기존 수익인식기준서 조정사항 기준서 제1115호 유동자산 19,714,180,530 211,028,712 19,925,209,242 반환재고회수권 - 194,714,135 194,714,135 비유동자산 26,785,085,651 57,957,336 26,843,042,987 자산 총계 46,499,266,181 268,986,048 46,768,252,229 유동부채 8,185,999,268 490,786,666 8,676,785,934 반품충당부채 234,258,914 209,366,767 443,625,681 계약부채 - 281,101,435 281,101,435 마일리지부채 - 318,464 318,464 비유동부채 3,584,113 - 3,584,113 부채 총계 8,189,583,381 490,786,666 8,680,370,047 자본 총계 31,161,246,456 (205,485,101) 31,366,731,557 (주1) 기준서 제1115호를 적용함에 따라 변경 전 기준서와 비교하여 식별된 유의적인변동의 원인으로서 매출할인 및 인센티브에 대한 매출차감 및 수익인식 시기의 변경에 따른 자산부채의 증감, 반품예상액의 총액인식에 따른 자산부채의 증감이 있음. 주석 - 계속 (단위: 원) 구분 2018년 3분기 (주1) 기존 수익인식기준서 조정사항 기준서 제1115호 매출액 23,538,827,891 (605,411,103) 22,933,416,788 매출원가 16,591,614,980 81,528,002 16,673,142,982 매출총이익 6,947,212,911 (686,939,105) 6,260,273,806 판매관리비 5,935,475,651 (669,280,107) 5,266,195,544 영업이익 1,011,737,260 (17,658,998) 994,078,262 반기순이익 1,000,763,537 2,251,346 1,003,014,883 총포괄손익 1,000,763,537 2,251,346 1,003,014,883 (주1) 기준서 제1115호를 적용함에 따라 변경 전 기준서와 비교하여 식별된 유의적인 변동의 원인으로서 판매장려금, 매출할인 및 인센티브에 대한 매출차감 및 수익인식 시기의 변경에 따른 손익의 증감이 있음. 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (개정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 당사가 체결하고 있는 리스계약은 16백만원이며, 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석하여 적용할 예정입니다. 주석 - 계속 3 . 주요 회계처리방침 3.1 현금및현금성자산보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 단기차입금에 포함됩니다.3.2 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수기간이 1년 이내로 판단되는 경우에는 유동자산으로 분류하고, 약정에 의하여 회수기간이 1년을 초과하는 경우 등에는 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 개별자산별 손상 발생 및 분류별 집합의 손상 발생에 대하여 평가하여 추정한 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 3.3 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 디자인 비용, 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실은 매출원가로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사되지 아니한 것입니다. 주석 - 계속 3.4 임대부동산 관련사항 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 임대수익이 발생하는 부동산으로서 부분별로 분리하여 매각할 수 없는 경우에는 재화나 용역의 생산이나 제공 또는 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미한 경우에는 당해 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 임대수익이 발생하는 부동산의 내용은 다음과 같습니다. - 성동구 광나루로 이-글타운 소재지 서울특별시 성동구 광나루로 6길 20(성수동 2가) 건물명칭 이-글타운 아파트형 공장 대지면적 1,723.9㎡ 건물연면적(1층이상) 7,186.51㎡ 지분율 28.77% 지분해당건물면적 2,067.56㎡ 자가사용비율 22.62% 자가사용건물면적 467.62㎡ 당사는 상기 부분별로 분리하여 매각할 수 없는 임대부동산에 대하여 자가사용면적이 경미하지 않다고 판단하여 당해 부동산을 유형자산으로 분류하고 있습니다.투자부동산의 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 3.5 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지는 상각되지 않으며, 자본화차입원가를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 기 계 장 치 4~5 년 구 축 물 20 년 공기구비품/차량운반구 4~5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. 주석 - 계속 3.6 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있으며, 그 외의 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금은 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있으며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하여 적격자산을 취득하는 경우에는 해당 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 자본화한 차입원가는 해당 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.3.7 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 3.8 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 주석 - 계속 3.9 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하며, 그 이외에는 비유동부채로 분류하되, 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3.10 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 1년 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.3.11 사채할인발행차금 및 사채할증발행차금 사채의 발행시 사채발행가액(사채발행수수료 등 사채발행과 관련하여 직접 발생한 비용을 차감한 후의 가액)과 액면가액의 차액은 사채할인발행차금 또는 사채할증발행차금의 계정과목으로 하여 해당 사채의 액면가액에서 차감 또는 가산하는 형식으로 기재하며, 사채할인발행차금 및 사채할증발행차금은 사채발행일로부터 최종 상환일까지의 기간에 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 동 상각액 또는 환입액은 이자비용에 가감하고 있습니다. 주석 - 계속 3.12 신주인수권부사채의 회계처리 당사는 신주인수권부사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 '회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)'에 따라 발행가액과 액면가액의 차액을 일반사채에 해당하는부분과 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 신주인수권대가로 인식하고 있습니다. 신주인수권조정은 해당 신주인수권부사채의 액면가액에서 차감하고, 사채상환할증금은 해당 신주인수권부사채의 액면가액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체됩니다. 신주인수권대가는 해당 신주인수권부사채의 발행가액에서 사채의 현재가치를 차감하여 계산하며, 이 경우 사채의 현재가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다. 당사는 신주인수권조정및 사채할인발행차금을 사채발행시부터 사채 상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 3.13 종업원급여당사는 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서는 기업이 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부하여야 하고, 그 기금이 당기와 과거기간에 제공된 종업원 근무용역과 관련된 모든 종업원급여를 지급할 수 있을 정도로 충분한 자산을 보유하지 못하더라도 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없습니다. 당사는 확정기여제도에서의 기여금을 종업원이 근무용역을 제공할 때 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 3.14 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 해당 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의 의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 주석에 우발부채로 기재하고 있습니다. 3.15 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 주석 - 계속 3.16 미지급배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 3.17 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하며, 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식합니다 주석 - 계속 3.18 법인세비용 및 이연법인세당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3.19 주당손익 기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다. 주석 - 계속 3.20 영업부문별 보고영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.21 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 3.22 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.3.23 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 그 지급 대가는 해당 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있으며, 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 자본에 포함하고 있습니다.3.24 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 주석 - 계속 4. 재무위험관리 4.1 재무위험 요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 주가변동 위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품의 수출과 상품 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 USD 등으로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 USD CAD EUR 원화환산액 USD CAD EUR 원화환산액 자 산 3,924,964,90 - - 4,367,308 3,720,221.21 - - 3,985,846 부 채 652,055.00 1,199,000.57 21,082.50 1,776,170 703,274.00 2,507,092.65 - 2,974,830 주석 - 계속 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 이러한 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 외화자산 436,731 (436,731) 398,584 (398,584) 외화부채 (172,158) 172,158 (205,557) 205,557 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 이자부부채의 이자율 100bp 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 10,560 (10,560) 10,168 (10,168) 이자비용 69,901 (69,901) 91,620 (91,620) 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. 주석 - 계속 (3) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 비상장주식(출자금 포함)에 투자하고 있습니다. 한편, 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 말 전 기 말 현금및현금성자산 962,613 751,259 단기금융상품 260,000 410,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 495,041 - 단기투자자산 - 567,619 매출채권 7,607,554 7,555,863 기타수취채권 694,114 622,506 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 147,514 - 비유동매도가능금융자산 - 147,514 장기금융상품 39,036 3,000 장기대여금 1,055,952 1,016,759 기타장기금융자산 298,878 156,478 합 계 11,560,702 11,230,998 주석 - 계속 다. 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 원금입니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 이내 1년에서 5년 이하 매입채무 1,747,317 - 기타지급채무 889,586 - 단기차입금 3,139,834 - 유동성파생상품부채 - - 장기차입금 1,885,953 3,584,113 기타금융부채 289,050 - 합 계 7,951,740 3,584,113 4.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 주석 - 계속 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 부채총계(A) 12,260,899 17,854,920 자본총계(B) 34,507,353 31,912,941 현금및현금성자산(C) 962,613 751,259 차입금(D) 8,609,900 12,532,530 부채비율(A ÷ B) 35.53% 55.95% 순차입금비율(D - C) ÷ B 22.16% 36.92% 4.3 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 주석 - 계속 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당분기 말 (단위: 천원) 구 분 분 류 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 자 산 유동당기손익-공정가치금융자산 352,839 142,202 - 495,041 비유동당기손익-공정가치금융자산 - - 147,514 147,514 합 계 352,839 142,202 147,514 642,555 (2) 전 기 말 (단위: 천원) 구 분 분 류 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 자 산 단기투자자산 425,575 142,044 - 567,619 비유동매도가능금융자산 - - 147,514 147,514 합 계 425,575 142,044 147,514 715,133 부 채 유동성파생상품부채 85,606 - - 85,606 합 계 85,606 - - 85,606 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 주석 - 계속 5. 영업부문정보 당사의 동물약품 부문은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 임대사업은 임대부동산의 관리주체로부터 임대수익을 배분받고 있습니다. 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보(1) 영업부문 부 문 주요 품목 주된 영업장 수익창출재화용역 주요 고객 축산필드 동물약품 대리점영업 제조설비 및 상품 축산농가 해외사업 동물약품 해외바이어 - C A 사업 애완동물용품 대리점영업 동물병원 임대사업 임대서비스 이-글타운빌딩 임대부동산 임 차 인 (2) 지역별 매출구분 (단위: 천원) 매출구분 지 역 1분기 2분기 3분기 누적 동물약품 국내 7,374,506 6,933,609 6,037,030 20,345,145 아프리카 513,288 769,867 521,794 1,804,949 아시아 19,143 69,655 190,094 278,892 오세아니아 99,599 - 122,419 222,018 용 역 9,243 15,543 10,371 35,157 임대기타 국내 81,684 82,813 82,759 247,256 합 계 8,097,463 7,871,487 6,964,467 22,933,417 주석 - 계속 나. 영업부문의 재무현황(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 축산필드 해외사업 CA사업 용역사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액 7,960,482 2,305,859 12,384,663 35,157 247,256 - 22,933,417 영업손익 (1,860,207) (788,387) 3,455,240 - 187,432 - 994,078 분기순손익 (1,960,128) (817,330) 3,299,787 - 183,887 296,799 1,003,015 자 산 총 계 20,982,980 9,377,897 9,033,330 - 3,605,210 3,768,835 46,768,252 부 채 총 계 3,868,020 1,074,612 6,078,396 - 311,564 928,307 12,260,899 자 기 자 본 17,114,960 8,303,285 2,954,934 - 3,293,644 2,840,531 34,507,353 (2) 전 기 (단위: 천원) 구 분 축산필드 해외사업 CA사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액 10,416,924 5,024,696 18,392,150 322,414 - 34,156,184 영업손익 (1,800,762) (878,668) 5,166,378 249,767 - 2,736,715 전기순손익 (1,919,349) (935,869) 4,957,002 246,097 (792,498) 1,555,383 자 산 총 계 20,565,544 11,229,010 12,561,098 2,874,232 2,537,970 49,767,854 부 채 총 계 4,350,545 2,012,843 9,182,100 433,909 1,875,517 17,854,914 자 기 자 본 16,214,999 9,216,167 3,378,998 2,440,323 662,453 31,912,940 주석 - 계속 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 962,613 - - 962,613 962,613 매출채권 (주1) 7,607,554 - - 7,607,554 7,607,554 기타수취채권 694,114 - - 694,114 694,114 단기금융상품 260,000 - - 260,000 260,000 단기투자자산 - 495,041 - 495,041 495,041 유동파생상품자산 - - - - - 매도가능금융자산 - 147,514 - 147,514 147,514 장기금융상품 39,036 - - 39,036 39,036 장기대여금 (주2) 1,055,952 - - 1,055,952 1,055,952 기타장기금융자산 298,878 - - 298,878 298,878 합 계 10,918,147 642,555 - 11,560,702 11,560,702 (주1) 매출채권은 손실충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (주2) 장기대여금은 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 1,747,317 1,747,317 1,747,317 기타지급채무 - 889,586 889,586 889,586 단기차입금 - 3,139,834 3,139,834 3,139,834 유동성장기부채 - 1,885,953 1,885,953 1,885,953 장기차입금 - 3,584,113 3,584,113 3,584,113 기타금융부채 - 289,050 289,050 289,050 합 계 - 11,535,853 11,535,853 11,535,853 주석 - 계속 (2) 전 기 말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 751,259 - - 751,259 751,259 매출채권 (주1) 7,555,863 - - 7,555,863 7,555,863 기타수취채권 622,506 - - 622,506 622,506 단기금융상품 410,000 567,619 - 977,619 977,619 매도가능금융자산 - - 147,514 147,514 147,514 장기금융상품 3,000 - - 3,000 3,000 장기대여금 1,016,759 - - 1,016,759 1,016,759 기타장기금융자산 156,478 - - 156,478 156,478 합 계 10,515,865 567,619 147,514 11,230,998 11,230,998 (주1) 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 2,684,938 2,684,938 2,684,938 기타지급채무 - 1,715,261 1,715,261 1,715,261 유동성파생상품부채 85,606 - 85,606 85,606 단기차입금 - 5,670,848 5,670,848 5,670,848 유동성장기부채 - 1,918,504 1,918,504 1,918,504 장기차입금 - 4,403,480 4,403,480 4,403,480 신주인수권부사채 (주1) - 560,000 560,000 560,000 기타금융부채 - 307,785 307,785 307,785 합 계 85,606 17,260,816 17,346,422 17,346,422 (주1) 신주인수권부사채는 신주인수권조정 등을 차감하기 전의 금액입니다. 주석 - 계속 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (1) 당분기 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손익 - (14,076) - - (14,076) 이자수익 67,209 - - - 67,209 외환차이(당분기손익) 3,071 117,538 - - 120,609 배당수익 - 354 - - 354 매출채권처분손실 (398) - - - (398) 파생상품거래이익 - - - 9,597 9,597 파생상품평가이익 - - - 85,606 85,606 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 355,425 - 355,425 외환차이(당분기손익) - (14,513) - (14,513) 파생상품거래손실 32,540 - - 2,400 주석 - 계속 (2) 전 기 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 매출채권 및기타채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) (44,996) - - (44,996) 이자수익 41,979 - - 41,979 외환차이(당기손익) (5,554) (308,579) - (314,133) 배당수익 759 - - 759 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 407,642 - 407,642 외환차이(당기손익) - 122,504 - 122,504 사채상환손실 - 23,930 - 23,930 파생상품거래손실 2,400 - - 2,400 파생상품평가손실 85,606 - - 85,606 주석 - 계속 7. 현금및현금성자산 가. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 현금 21,022 13,145 보통예금 등 941,591 738,114 합 계 962,613 751,259 나. 보고기간종료일 현재 당기현금흐름표상 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 962,613 751,259 8 . 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행명 당분기 말 전 기 말 제한사유 장기금융상품 기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 주석 - 계속 9. 유동당기손익-공정가치금융자산 - 당분기말 보고기간종료일 현재 유동당기손익-공정가치금융자산 상장주식(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 주식 제외) 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장주식 115,465 45,436 45,436 - 수익증권 471,006 449,605 449,605 - 합 계 586,471 495,041 495,041 - 가. 상장주식의 내용 (단위: 천원) 종 목 당분기 말 전 기 말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 한진중공업 5,000 - 22,225 12,900 12,900 - 삼광글라스 1,012 - 93,240 32,536 32,536 - 합 계 115,465 45,436 45,436 - 나. 수익증권의 내용 (단위: 천원) 종 목 당분기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 골든브릿지사모특별자산 23-6 164,708 142,202 142,202 - CMA 306,298 307,403 307,403 - 합 계 471,006 449,605 449,605 - 주석 - 계속 - 전기말 전기말 현재 단기투자자산 상장주식(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자 주식 제외) 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 상장주식 115,465 60,774 60,774 수익증권 267,792 506,845 506,845 합 계 383,257 567,619 567,619 가. 상장주식의 내용 (단위: 천원) 종 목 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 한진중공업 5,000 - 22,225 16,550 16,550 삼광글라스 1,012 - 93,240 44,224 44,224 합 계 115,465 60,774 60,774 나. 수익증권의 내용 (단위: 천원) 종 목 취득원가 공정가치 장부금액 골든브릿지사모특별자산 23-6 164,902 142,044 142,044 CMA 363,084 364,801 364,801 합 계 527,986 506,845 506,845 주석 - 계속 10. 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 당분기말 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 당분기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 장부금액 출자금 동물약품조합 7,400 7,400 - 한국동물약품협회 4,000 4,000 - 주식 르완다 113,819 113,819 - 우간다 22,295 22,295 - 합 계 147,514 147,514 - - 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세부내역 취득원가 장부금액 출자금 동물약품조합 7,400 7,400 한국동물약품협회 4,000 4,000 주식 르완다 113,819 113,819 우간다 22,295 22,295 합 계 147,514 147,514 주석 - 계속 11. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 기타장기금융자산 합 계 일반채권 7,077,428 14,572 1,091 - 229,274 7,322,365 특수관계자채권 530,126 552,807 125,644 1,055,952 69,604 2,334,133 합계 7,607,554 567,379 126,735 1,055,952 298,878 9,656,498 차감: 손실충당금 (1,859,610) - - - - (1,859,610) 현재가치할인차금 - - - (68,212) - (68,212) 차감계 5,747,944 567,379 126,735 987,740 298,878 7,728,676 (2) 전 기 말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 기타장기금융자산 합 계 일반채권 7,408,575 81,782 1,969 - 59,274 7,551,600 특수관계자채권 147,288 448,616 90,139 1,016,759 97,204 1,800,006 합계 7,555,863 530,398 92,108 1,016,759 156,478 9,351,606 차감: 손실충당금 (762,386) - - - - (762,386) 차감계 6,793,477 530,398 92,108 1,016,759 156,478 8,589,220 주석 - 계속 나. 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (주석 2참조) (단위: 천원) 구 분 당분 기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 762,386 663,209 전환효과 (주1) 869,302 - 설 정 229,842 99,371 상 계 (1,920) (194) 분기 말 1,859,610 762,386 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 전환효과다. 보고기간종료일 현재 당사의 미수금 채권은 주로 임대료 채권과 환급세액으로 구성되어 있어 대손발생가능성이 낮아 손실충당금을 설정하지 아니하였습니다. 주석 - 계속 라. 매출채권의 배서양도당분기와 전기 중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구분 당분기 전 기 매출채권 양도금액 307,686 750,282 매출채권처분손실 398 - 만기미도래 31,000 47,000 상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,보고기간종료일 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다. 마. 매출채권의 발생시기별 잔액 및 손실충당금의 설정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 채권잔액 충당금 장부금액 채권잔액 충당금 장부금액 3개월이내 4,353,238 (104,637) 4,248,601 4,001,491 (172,908) 3,828,583 4개월~6개월 1,048,476 (132,962) 915,514 551,852 (223,678) 328,174 7개월~9개월 497,763 (102,101) 395,662 1,641,808 (61,268) 1,580,540 10개월~12개월 240,770 (52,603) 188,167 423,377 (58,318) 365,059 1년이상 1,467,307 (1,467,307) - 937,335 (913,283) 24,052 합계 7,607,554 (1,859,610) 5,747,944 7,555,863 (1,429,455) 6,126,408 주석 - 계속 12. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 3,093,669 - 3,093,669 3,810,554 - 3,810,554 제 품 2,863,584 (15,964) 2,847,620 2,231,426 (10,598) 2,220,828 원재료 2,037,829 (68,812) 1,969,017 1,815,935 (18,574) 1,797,361 부재료 310,522 (23,435) 287,087 320,738 (14,779) 305,959 미착품 2,728,724 - 2,728,724 2,883,398 - 2,883,398 재공품 224,381 - 224,381 290,340 - 290,340 저장품 163,173 - 163,173 189,956 - 189,956 합 계 11,421,882 (108,211) 11,313,671 11,542,347 (43,951) 11,498,396 나. 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 금액은 각각 16,613,319천원과 18,215,334천원입니다.다. 당분기말 당사의 재고자산은 KB손해보험에 화재보험 39억원과 동부화재에 생산물책임보험 3억원이 부보되어 있습니다. 전기말 현재 당사의 재고자산은 KB손해보험에 화재보험 22억원과 동부화재에 생산물책임보험 3억원이 부보되어 있습니다. 주석 - 계속 13. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득가액 처 분 감가상각 당분기말가액 토 지 4,609,631 - (1,284,911) - 3,324,720 건 물 16,860,174 34,312 (859,310) (360,036) 15,675,140 구 축 물 417,667 - (73,130) (18,391) 326,146 기 계 장 치 3,080,771 167,440 - (833,401) 2,414,810 차량 운 반 구 55,962 539 - (17,934) 38,567 공 기 구 비품 386,391 44,015 (9,432) (110,707) 310,267 건설중인자산 1,521,321 852,754 - - 2,374,075 합 계 26,931,917 1,099,060 (2,226,783) (1,340,469) 24,463,725 주석 - 계속 (2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득가액 처 분 감가상각 전기말가액 토 지 4,609,631 - - - 4,609,631 건 물 17,344,608 14,060 - (498,494) 16,860,174 구 축 물 437,868 4,320 - (24,521) 417,667 기 계 장 치 3,528,360 260,393 405,000 (1,112,982) 3,080,771 차량 운 반 구 81,941 - - (25,979) 55,962 공 기 구 비품 490,596 44,348 - (148,553) 386,391 건설중인자산 405,000 1,521,321 (405,000) - 1,521,321 합 계 26,898,004 1,844,442 - (1,810,529) 26,931,917 나. 감가상각비의 배분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,041,306 1,043,306 임대원가 35,411 34,983 판매비와관리비 61,804 72,776 기타손실 201,948 201,948 합 계 1,340,469 1,353,013 다. 임대부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 247,256 240,619 임대원가 (63,369) (54,606) 임대손익 183,887 186,013 주석 - 계속 라. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 과 목 구 분 장 부 가 액 담보설정금액 종 류 약정한도 차입금 채 권 자 토 지 담보제공 1,373,613 기업은행 7,216,400 시설대출 4,722,000 4,047,240 기업은행 건 물 14,388,648 운전자금 800,000 - 기업은행 기계장치 2,299,493 합 계 18,061,754 7,216,400 5,522,000 4,047,240 마. 보고기간종료일 현재 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험회사 화재보험 건 축 물 18,075,036 KB손해보험삼성화재 기계장치 3,639,617 집기비품 776,370 재고자산 4,200,000 합 계 26,691,023 상기 보험가입자산에 대한 보험금액 중 KB손해보험 6,250,000천원은 차입금에 대한 담보제공과 관련하여 기업은행 및 국민은행 등에 질권이 설정되어 있으며, 재고자산의 보험금액 중 300,000천원은 생산물배상책임보험입니다. 상기 보험가입자산 이외에 당사 보유 차량에 대하여 자동차보험에 가입되어 있습니다. 주석 - 계속 바. 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 과 목 소 재 지 면 적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 토 지 충남 예산군 신암면 두곡리 256-46 외 21,173.8 1,632,587 1,507,200 1,440,220 서울시 성동구 성수2가3동 278-20 495.9 1,614,665 2,435,365 2,209,235 제주시 애월읍 하귀1리 1362 390.0 77,468 154,791 139,776 경기도 남양주시 진건읍 송능리 113-6 (주1) 2,004.0 - - 987,972 합 계 24,063.7 3,324,720 4,097,356 4,777,203 (주1) 남양주시 소재 물류창고는 2018년 2월 28일자에 매각되었습니다.사. 자산재평가당사는 1999년 10월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 구'자산재평가법'에 의한 재평가를 실시하였는바, 이 결과 자산재평가법 규정에 의한 재평가차액 233,177천원이 발생하였습니다. 이와 관련하여 재평가세 5,616천원을 차감한 후 200,000천원을자본전입하고 잔액 27,561천원은 재평가적립금으로 계상하였는 바, 보고기간종료일 현재 이연법인세부채 15,178천원을 차감하여 재평가적립금은 12,383천원입니다. 주석 - 계속 14. 무형자산 가. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 상표권 특허권 합 계 기초순장부금액 131,908 161,246 2,742 6,995 302,891 취 득 9,875 - - 3,629 13,504 무형자산상각비 31,467 - 1,768 1,056 34,291 당분기말장부금액 110,316 161,246 974 9,568 282,104 (2) 전 기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 상표권 특허권 합 계 기초순장부금액 110,741 61,320 5,100 6,906 184,067 취 득 61,000 99,926 - 1,300 162,226 무형자산상각비 39,833 - 2,358 1,211 43,402 전기말장부금액 131,908 161,246 2,742 6,995 302,891 나. 당분기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.다. 연구개발비 발생내용 (단위: 천원) 구 분 인건비 재료비 기 타 합 계 판매비와관리비 - 58,794 86,040 144,834 제조경비 242,600 46,573 106,707 395,880 합 계 242,600 105,367 192,747 540,714 당사는 당분기중 연구개발활동과 관련하여 발생한 금액을 전액 비용으로 처리하였습니다. 주석 - 계속 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 일반채무 1,747,317 400,581 85,782 288,050 2,521,730 특수관계자채무 - 9,316 - 1,000 10,316 합 계 1,747,317 409,897 85,782 289,050 2,532,046 나. 전 기 말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 일반채무 2,684,938 1,601,555 100,787 306,785 4,694,065 특수관계자채무 - 12,919 - 1,000 13,919 합 계 2,684,938 1,614,474 100,787 307,785 4,707,984 주석 - 계속 16. 차입금 및 사채 가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기 말 전 기 말 단기차입금 무역금융 국민은행 - - 2,200,000 일반자금 신한은행 3.80 520,000 640,000 일반자금 신한은행 2.66 1,000,000 - 당좌차월 국민은행 - - 932,524 당좌차월 신한은행 - 647,904 917,967 당좌차월 우리은행 - 971,930 980,357 소 계 3,139,834 5,670,848 장기차입금 시설자금 기업은행 2.8~3.00 4,047,240 4,722,000 정책자금 국민은행 2.90 1,000,000 1,000,000 해외투자 신한은행 4.72 422,826 599,984 소 계 5,470,066 6,321,984 차감 : 유동성장기부채 (1,885,953) (1,918,504) 장기차입금 3,584,113 4,403,480 장ㆍ단기차입금 합계(유동성장기부채 포함) 8,609,900 11,992,832 주석 - 계속 나. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 단기차입금 3,139,834 3,139,834 5,670,848 5,670,848 유동성장기부채 1,885,953 1,885,953 1,918,504 1,918,504 장기차입금 3,584,113 3,584,113 4,403,480 4,403,480 합 계 8,609,900 8,609,900 11,992,832 11,992,832 (*) 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채는 모두 기타금융부채에 해당합니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채는 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 다. 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환일정 (단위: 천원) 구 분 상환금액 상환방법 2018.10.1~2019.09.30 1,885,953 분할상환 2019.10.1~2020.09.30 885,953 2020.10.1~2021.09.30 674,540 2021.10.1 이후 2,023,620 합 계 5,470,066 주석 - 계속 라. 차입금 약정한도 (원화단위 : 천원) 구 분 차 입 처 한 도 금 액 실행금액 원화상당액 외화표시금액 해외투자 신한은행 422,826 USD 380,000 422,826 일반자금 신한은행 520,000 - 520,000 일반자금 신한은행 1,000,000 1,000,000 일반자금 국민은행 1,000,000 - 1,000,000 무역금융 국민은행 2,300,000 - - 시설자금 기업은행 4,047,240 - 4,047,240 당좌차월 기업은행 800,000 - - 국민은행 1,000,000 - - 신한은행 1,000,000 - 647,904 우리은행 1,000,000 - 971,930 외환은행 500,000 - - 합 계 13,590,066 USD 380,000 8,609,900 주석 - 계속 마. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 발행일 만 기 일 당분기 전 기 신주인수권 보증여부 제 1 회 신주인수권부사채 2013.08.28 2018.08.28 - 560,000 분리형 무보증 사채할인발행차금 - (998) 신주인수권조정 - (19,305) 차감계 - 539,697 유동성신주인수권부사채 - (539,697) - 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채 표면이자율 3.00% 만기보장수익율 3.00% 권리행사기간 2014.08.28~2018.08.13 신주인수권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 신주대금 납입방법 현금납입 또는 사채대용납입 행사비율 100% 행사가액 2,825 원(유무상증자, 주식배당, 합병, 주식분할 또는주식병합, 시가하락시 행사가액조정) 행사가능주식수 973,449 주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매6개월마다 조기상환청구권을 행사할 수 있음 상기 당사가 발행한 2018년 8월 28일 만기 제1회 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 보유자인 회사의 특수관계인이 2018년 8월 8일 973,449 주의 신주인수권을 전량행사하였습니다. 자세한 사항은 8월 8일 신주인수권 행사 공시를 참조바랍니다.(주석 29참조) 주석 - 계속 17. 파생상품 당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.가. 당분기말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 USD) 계약일 만기 실행방법 약정환율 미결제약정금액 자산금액 부채금액 2017년 10월 31일 2018년 11월 13일 매월 실행 1,098.70 USD 2,200,000 - - 주1) 2018년 8월 16일 조기소멸조건(약정환율 대비 환율누적이익 50원)이 완성되어 계약이 종료되었습니다.나. 통화옵션 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 9,597 32,540 85,606 - - - - - 주석 - 계속 18. 퇴직급여 당사는 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서는 기업이 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부하여야 하고, 그 기금이 당기와 과거기간에 제공된 종업원 근무용역과 관련된 모든 종업원급여를 지급할 수 있을 정도로 충분한 자산을 보유하지 못하더라도 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없습니다. 당사는 확정기여제도에서의 기여금을 종업원이 근무용역을 제공할 때 인식하고 있습니다. 가. 퇴직연금의 내용 가입형태 가입일 연금납부개시일 운용위탁기관 확정기여형퇴직연금(DC) 2006.07.01 2006.07.31 미래에셋증권(주) 확정기여형퇴직연금(DC) 2013.05.03 2013.05.31 (주)신한은행 나. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 304,945 246,931 매출원가 105,841 96,776 판매비와관리비 199,104 150,155 주석 - 계속 19. 화폐성외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 재무상태표가액에 포함된 화폐성외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같으며, 이의 외화환산으로 발생한 외화환산이익은 122,527천원(전분기: 99,683천원), 외화환산손실은 16,431천원(전분기: 85,917천원)입니다. (원화단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당분기 말 전 기 말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자 산 현금및현금성자산 USD 253,593.46 282,173 USD 65,079.05 69,726 매 출 채 권 USD 2,722,371.44 3,029,183 USD 2,706,142.16 2,899,361 장 기 대 여 금 USD 949,000.00 1,055,952 USD 949,000.00 1,016,759 자 산 합 계 USD 3,924,964.90 4,367,308 USD 3,720,221.21 3,985,846 부 채 매 입 채 무 USD 272,055.00 302,716 USD 83,274.00 90,150 EUR 21,082.50 27,293 - - CAD 1,199,000.57 1,023,335 CAD 2,507,092.65 2,173,726 장 기 차 입 금 USD 380,000.00 422,826 USD 620,000.00 710,954 부 채 합 계 USD 652,055.00 725,542 USD 703,274.00 801,104 EUR 21,082.50 27,293 - - CAD 1,199,000.57 1,023,335 CAD 2,507,092.65 2,173,726 주석 - 계속 20. 납입자본 가. 자본금 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말 (단위: 주, 천원) 구 분 발행할 주식수 발행주식수 1주당 금액 자본금 보통주 50,000,000주 12,641,883주 500원 6,320,642천원 (2) 전 기 말 (단위: 주, 천원) 구 분 발행할 주식수 발행주식수 1주당금액 자본금 보통주 50,000,000주 11,668,434주 500원 5,834,217천원 나. 주식발행초과금 내역보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전 기 초 16,159,320 유상증자 - 전 기 말 16,159,320 당 기 초 16,159,320 유상증자 2,854,553 당분기 말 19,013,873 주석 - 계속 21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 이익준비금 (주1) 1,315,000 1,290,000 임의적립금 (주2) 731,284 731,284 회계변경누적효과 (주3) (797,504) 130,528 미처분이익잉여금 10,007,932 9,255,946 합 계 11,256,712 11,407,758 (*1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상의 금액을 적립한 것으로서 그 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임의적립금은 배당이 가능한 잉여금이며, 회계변경누적효과는 회계변경으로 인하여 발생한 차이를 기간에 따라 구분한 것으로서 미처분이익잉여금에 해당합니다.(*3) 자세한 사항은 주석 2.1을 참고바랍니다. 22. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 3,316,703 3,261,092 퇴직급여 304,945 246,931 합 계 3,621,648 3,508,023 매출원가 1,274,738 1,332,293 판매비와관리비 2,346,910 2,175,730 주석 - 계속 23. 자 본잉여금 및 기타자본구성요소 가 . 보고기간종 료일 현재 자 본잉여금 및 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전 기 말 자본잉여금 재평가적립금 (주1) 27,561 27,561 이연법인세효과 (15,178) (15,178) 신주인수권대가 - 595,819 소 계 12,383 608,202 기타자본구성요소 자기주식 (2,096,557) (2,096,557) 합 계 (2,084,174) (1,488,355) (주1) 재평가적립금은 과거회계기준에서 토지를 구'자산재평가법'에 따라 재평가함에 따라 발생한 금액입니다. 나. 회사는 자기주식신탁계약을 체결하여 취득한 기명식보통주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주식수 366,986주 366,986주 취득가액 2,096,557 2,096,557 주석 - 계속 24. 주당손익 가. 기본주당계속영업분기순이익 및 기본주당분기순이익당분기와 전분기의 기본주당계속영업순이익과 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당계속영업순이익 및 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 계속영업분기순이익(A) 1,003,014,883원 1,666,262,195원 가중평균유통보통주식수(B) 12,274,897주 11,318,864주 기본주당계속영업분기순이익(A ÷ B) 81.71원 147.21원 당사는 중단영업이 없어 기본주당계속영업순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 - 당분기중 자기주식을 차감한 발행주식수에 대한 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. 시작 종료 일수 발행주식수 적수 2018-01-01 2018-09-30 273 12,274,897 3,351,046,881 합계 273 12,274,897 3,351,046,881 가중평균주식수 12,274,897 - 기본주당순이익을 계산할 전분기의 가중평균유통보통주식수는 11,318,864주입니다. 주석 - 계속 나. 희석주당계속영업반기순이익 및 희석주당분기순이익 당사는 보고기간 종료일 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당계속영업순이익 및 희석주당순이익은 기본주당계속영업순이익 및 기본주당순이익과 동일합니다.(1) 희석주당계속영업순이익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 손익계산서상 계속영업순이익(A) 1,003,014,883원 1,666,262,195원 가중평균유통보통주식수(B) 12,274,897주 11,760,925주 기본주당계속영업순이익(A ÷ B) 81.71원 141.68원 당사는 중단영업이 없어 희석주당계속영업순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 희석주당분기순이익을 계산할 전분기의 가중평균유통보통주식수는 11,760,925주입니다. 주석 - 계속 25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채 가. 회계이익과 과세소득간의 세무조정사항 내역(1) 당분기 (단위: 원) 구 분 일 시 적 차 이 비 일 시 적 차 이 Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 1. 대손충당금 1,783,534,444 - 2. 미수수익 92,108,006 - 3. 접대비 - 35,903,220 4. 신수인수권조정 19,305,420 - 5. 신수인수권대가 595,819,308 - 6. 환불부채 443,625,681 - 7. 투자자산평가손실 15,338,600 - 8. 파생상품거래손실 32,540,000 - 9. 사채할인발행차금 - 997,411 10. 법인세비용 - 191,924,967 11. 잡손실 - 329,171 Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 1. 대손충당금 1,353,897,030 - 2. 미수수익 126,735,472 - 3. 반품충당부채 285,652,008 - 4. 투자자산평가이익 1,263,213 - 5. 파생상품평가이익 85,606,224 - 6. 신주인수권대가 595,819,308 - Ⅲ. 합 계 5,431,244,714 229,154,769 주석 - 계속 (2) 전 기 (단위: 원) 구 분 일 시 적 차 이 비 일 시 적 차 이 Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 1. 대손충당금 686,827,470 - 2. 미수수익 58,573,180 - 3. 접대비 - 33,819,556 4. 신수인수권조정 58,966,806 - 5. 반품충당부채 285,652,008 - 6. 투자자산평가손실 46,712,600 - 7. 파생상품평가손실 85,606,224 - 8. 가지급금인정이자 9,630,492 - 9. 사채할인발행차금 - 3,218,887 10. 법인세비용 - 262,438,817 11. 업무무관차입금이자 - 9,836,334 12. 잡손실 - 3,407,569 Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 1. 대손충당금 602,069,641 - 2. 미수수익 92,108,006 - 3. 반품충당부채 353,804,273 - 4. 투자자산평가이익 1,716,956 - Ⅲ. 합 계 2,281,667,656 312,721,163 주석 - 계속 나. 누적일시적차이의 증감내역(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 당 기 증 가 당 기 감 소 기 말 잔 액 자 산 부 채 합 계 미수수익 (92,108,006) (126,735,472) (92,108,006) (126,735,472) - (27,881,804) (27,881,804) 투자자산평가이익 (43,618,123) (1,263,213) - (44,881,336) - (9,873,894) (9,873,894) 투자자산평가손실 289,514,245 15,338,600 - 304,852,845 67,067,626 - 67,067,626 파생상품거래손실 85,606,224 32,540,000 - 118,146,224 25,992,169 - 25,992,169 파생상품평가이익 - (85,606,224) - (85,606,224) - (18,833,369) (18,833,369) 대손충당금 686,827,470 1,783,534,444 686,827,470 1,783,534,444 392,377,578 - 392,377,578 환불부채 - - - - - - - 계약부채 285,652,008 443,625,681 285,652,008 443,625,681 97,597,650 - 97,597,650 감가상각비 111,220,232 - - 111,220,232 24,468,450 - 24,468,450 신주인수권조정 (19,305,420) - (19,305,420) - - - - 합 계 1,303,788,630 2,061,433,816 861,066,052 2,504,156,394 607,503,473 (56,589,067) 550,914,406 * 이연법인세자산(부채)는 누적일시적차이금액에 미래 예상법인세율인 22%를 적용하여 산출하였습니다.일시적차이의 소멸액 반영 전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할일시적차이를 초과하므로 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. (2) 전 기 (단위: 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 당 기 증 가 당 기 감 소 기 말 잔 액 자 산 부 채 합 계 미수수익 (58,573,180) (92,108,006) (58,573,180) (92,108,006) - (20,263,761) (20,263,761) 투자자산평가이익 (41,901,167) (1,716,956) - (43,618,123) - (9,595,987) (9,595,987) 투자자산평가손실 242,801,645 46,712,600 - 289,514,245 63,693,134 - 63,693,134 대손충당금 - 85,606,224 - 85,606,224 18,833,369 18,833,369 반품추정부채 602,069,641 686,827,470 602,069,641 686,827,470 151,102,043 - 151,102,043 감가상각비 353,804,273 285,652,008 353,804,273 285,652,008 62,843,442 - 62,843,442 감가상각비전환 111,220,232 - - 111,220,232 24,468,451 - 24,468,451 신주인수권조정 (78,002,226) - (58,696,806) (19,305,420) - (4,247,193) (4,247,193) 합 계 1,131,419,218 1,010,973,340 838,603,928 1,303,788,630 320,940,439 (34,106,941) 286,833,498 주석 - 계속 다. 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액1) 212,382 260,055 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (249,484) (14,218) 자본에서 직접 가감된 이연법인세 204,713 - 법인세비용 167,611 245,837 법인세비용차감전순이익 1,156,029 1,555,305 유효세율 14.50% 15.81% 1) 법인세부담액은 법인세추납액 또는 법인세환급액이 포함되어 있음. 26. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 226,029천원은 주주총회 승인후 2018년 4월에 지급되었습니다.(2016년 배당금 : 230,145천원). 주석 - 계속 27. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 등 가. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 8,350,612 870,888 배서어음의 매입채무 대체 31,000 - 신주인수권조정상각 19,305 28,863 건설중인자산의 기계장치 대체 - 405,000 구축물 대체 73,130 - 회계변경누적효과로 인한 이익잉여금 변동 (1,132,744) - 이익잉여금 변동분 이연법인세효과 204,713 - 28. 우 발채무와 약정사항 가. 보고기간종료일 현 재 당사는 물품판매에 대한 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 1,935 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 당사는 기업은행과 8억원, 신한은행과 10억원, 하나은행과 5억원, 국민은행과 10억원, 우리은행과 10억원 한도의 당좌차월을 약정하고 있으며, 국민은행과 30억원 한도의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다.(주석16참조) 주석 - 계속 29. 특수관계자와의 거래내용 당사는 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성된 주요 경영진과 기타 특수관계자 별로 분류하여 특수관계자 거래내용을 공시하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.가. 주요 경영진으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역(1) 당분기 말 (단위: 천원) 제공자 제 공 받 은 내 역 관 련 채 무 등 채권자 구 분 원화상당액 외화표시금액 구 분 금 액 대표이사 대출보증 960,000 - 당좌차월 - 기업은행 1,200,000 - 당좌차월 647,904 신한은행 507,391 USD 380,000 외화대출 422,826 신한은행 4,856,688 - 시설자금 4,047,240 기업은행 1,300,000 - 일반자금 1,000,000 국민은행 1,200,000 일반자금 1,000,000 신한은행 624,000 - 일반자금 520,000 신한은행 합 계 10,648,079 7,637,970 (2) 전기말 (단위: 천원) 제공자 제 공 받 은 내 역 관 련 채 무 등 채권자 구 분 원화상당액 외화표시금액 구 분 금 액 대표이사 대출보증 960,000 - 당좌차월 - 기업은행 1,200,000 - 당좌차월 917,968 신한은행 628,800 시설자금 524,000 기업은행 874,262 USD 560,000 외화대출 599,984 신한은행 5,666,400 - 시설자금 4,198,000 기업은행 1,300,000 - 일반자금 1,000,000 국민은행 912,000 - 일반자금 640,000 신한은행 합 계 11,541,462 7,879,952 주석 - 계속 나. 당분기 및 전분기중 경영진과의 주요 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 메트로펫 매 출 1,194,798 232,232 합 계 1,194,798 232,232 대표이사 강태성외1인 임차보증금 - - 임 차 료 93,416 96,232 관 리 비 13,550 12,405 부담관리비 6,986 6,419 수입임대료 278,852 297,633 합 계 392,804 412,689 (2) 채권ㆍ채무잔액 - 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 메트로펫 매출채권 147,288 1,314,278 931,440 530,126 임대보증금 1,000 - - 1,000 합 계 148,288 1,314,278 931,440 531,126 대표이사 강태성외1인 임차보증금 97,204 - 27,600 69,604 미지급금(임차료) 10,692 93,416 96,452 7,656 미지급금(관리비) 1,378 13,550 13,780 1,148 미지급금(부담관리비) 848 6,986 7,322 512 미수금(수입임대료) 448,615 278,852 174,660 552,807 합 계 558,737 392,804 319,814 631,727 주석 - 계속 - 전분기 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 메트로펫 매출채권 326,324 253,255 393,773 185,806 임대보증금 1,000 - - 1,000 합 계 327,324 253,255 393,773 186,806 대표이사 강태성외1인 임차보증금 97,204 - - 97,204 미지급금(임차료) 10,692 96,232 96,232 10,692 미지급금(관리비) 1,378 12,405 12,405 1,378 미지급금(부담관리비) 781 6,419 6,505 695 미수금(수입임대료) 341,229 297,633 187,918 450,944 합 계 451,284 412,689 303,060 480,236 다. 당분기 및 전분기중 기타특수관계자와의 주요 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전분기 우간다 매 출 822,846 1,097,881 대 여 금 4,915 (7,354) 이자수익 4,314 3,992 르완다 대여금 34,279 (51,294) 이자수익 31,191 16,042 합 계 897,545 1,059,267 주석 - 계속 (2) 채권ㆍ채무잔액 - 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 우간다 매출채권 758,646 835,886 621,412 973,120 대 여 금 127,497 4,915 - 132,412 이자수익(미수이자) 7,721 4,314 - 12,035 르완다 대 여 금 889,262 34,279 - 923,541 이자수익(미수이자) 82,418 31,191 - 113,609 합 계 1,865,544 910,585 621,412 2,154,717 당분기말 현재 기타 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 기대신용손실모형에 따라손실충당금을 설정하였습니다. - 전분기 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 전분기말 우간다 매출채권 56,024 1,106,418 380,113 782,329 대 여 금 143,812 - 7,354 136,458 이자수익(미수이자) 2,876 3,992 - 6,868 르완다 대 여 금 1,003,055 - 51,294 951,761 이자수익(미수이자) 52,285 26,196 - 78,481 합 계 1,258,052 1,136,606 438,761 1,955,897 전분기말 현재 기타 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 설정하지 아니 하였습니다.라. 주요경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 150,080 136,649 퇴직급여 8,617 8,278 합 계 158,697 144,927 주석 - 계속 마. 당사가 발행한 2018년 8월 28일 만기 제1회 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 보유자인 주요 경영진이 2018년 8월 8일 973,449 주의 신주인수권을 전량 행사하였습니다. (주석 16, 32참조) 30. 비용의 성격별 분류 당사의 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융원가로 구분하여 기능별로 분류된 비용을 그 성격에 따라 통합한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매 출 액 6,964,467 22,933,417 7,838,280 26,062,659 기타수익 29,386 874,449 60,985 267,562 금융수익 19,958 67,563 13,492 36,557 총 수 익 7,013,811 23,875,429 7,912,757 26,366,778 제품과 재공품의 변동 (554,321) (271,268) 55,765 (440,765) 원재료와 소모품의 사용액 1,718,071 4,839,949 1,598,894 5,413,548 상품매입액 2,693,419 8,672,548 2,682,184 9,818,093 종업원급여 1,345,844 3,621,648 1,259,526 3,508,022 감가상각비와 기타 상각비 453,266 1,374,761 825,721 1,385,195 기타비용 1,413,080 4,126,337 1,026,542 4,443,245 금융원가 84,287 355,425 107,331 327,341 총 비 용 7,153,646 22,719,400 7,555,963 24,454,679 법인세비용차감전순이익 (139,835) 1,156,029 356,794 1,912,099 주석 - 계속 31. 매출원가 당사의 포괄손익계산서상 매출원가의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 16,673,143 18,267,282 Ⅰ. 제품매출원가 7,462,167 8,222,967 기초제품재고액 2,231,426 1,600,111 당기제품제조원가 8,083,969 8,554,171 타계정에서대체액 324,514 157,950 합 계 10,639,909 10,312,232 기말제품재고액 (2,863,584) (1,779,398) 타계정으로대체액 (293,005) (251,216) 관세환급금 (21,153) (58,651) Ⅱ. 상품매출원가 9,115,995 9,992,366 기초상품재고액 3,810,554 3,191,921 당기상품매입액 8,672,548 9,818,093 타계정에서대체액 1,552,696 2,052,716 합 계 14,035,798 15,062,730 기말상품재고액 (3,093,669) (2,976,614) 타계정으로대체액 (1,826,134) (2,093,750) Ⅲ. 용역매출출원가 35,157 - Ⅳ. 임대매출원가 59,824 51,949 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이-글벳 제1회신주인수권부사채 회사채 사모 2013.08.28 5,500 3.00% - 2018.08.28 전액상환(5,500백만원) - 합 계 - - - 5,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 대손충당금 설정내역 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기3분기 매 출 채 권 7,607,554 1,859,610 24.4 미 수 금 567,379 - - 합 계 8,174,933 1,859,610 22.7 제34기 매 출 채 권 7,555,863 762,386 10.1 미 수 금 530,398 - - 합 계 8,086,261 762,386 9.4 제33기 매 출 채 권 6,113,897 663,209 10.8 미 수 금 365,474 - - 합 계 6,479,371 663,209 10.2 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 762,386 663,209 516,732 2. 회계변경전환효과(주1) 869,302 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,920 194 2,252 ① 대손처리액(상각채권액) 1,920 194 2,252 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 229,842 99,371 148,729 4. 당분기말 대손충당금 잔액합계 1,859,610 762,386 663,209 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 전환효과 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 개별평가 및 집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 우선 모든 수취채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 수취채권의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 집합평가를 통한 대손충당금의 경우 경우 과거 대손 경험률을 기준으로 설정하며, 구체적으로 최근 3개년간 평균 대손률을 적용하고 있습니다. 또한 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 평가가 수행됩니다. (4) 본 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월이상 계 금액 일반 3,864,954 1,006,634 497,763 240,770 1,467,307 5,610,121 특수관계자 488,284 41,842 - - - 530,126 계 4,353,238 1,048,476 497,763 240,770 1,467,307 6,140,247 구성비율 70.9% 17.1% 8.1% 3.9% 23.9% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제33기 비고 동물약품 상 품 3,093,669 3,810,554 3,191,921 - 제 품 2,847,620 2,220,828 1,600,111 - 원 재 료 1,969,017 1,797,361 1,576,423 - 부 재 료 287,087 305,959 341,776 - 미 착 품 2,728,724 2,883,398 1,471,362 - 재 공 품 224,380 290,340 157,611 - 저 장 품 163,173 189,956 144,959 - 합 계 11,313,670 11,498,396 8,484,163 - 합 계 상 품 3,093,669 3,810,554 3,191,921 - 제 품 2,847,620 2,220,828 1,600,111 - 원 재 료 1,969,017 1,797,361 1,576,423 - 부 재 료 287,087 305,959 341,776 - 미 착 품 2,728,724 2,883,398 1,471,362 - 재 공 품 224,380 290,340 157,611 - 저 장 품 163,173 189,956 144,959 - 합 계 11,313,670 11,498,396 8,484,163 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.2% 24.9% 18.4% - 재고자산회전률(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 2.4회 2.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 본보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사을 실시하였습니다. 한편, 당사는 2018년 09월30일에는 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고자산에 대한 실사는 당사의 외부감사기관인 대주회계법인에서 당기말 종료시점에 년1회 실사를 함으로 분기말 재고자산에 대하여는 외부감사기관인 대주회계법인에서 실사에 참여하지 아니하였으며, 당사의 자체실사로 분기말 재고자산을 확정하였습니다. 3. 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당분기평가손실 당분기말잔액 비고 상품 3,093,669 - 3,093,669 - 제품 2,863,584 15,964 2,847,620 - 원재료 2,037,829 68,812 1,969,017 - 부재료 310,522 23,435 287,087 - 미착품 2,728,724 - 2,728,724 - 재공품 224,380 - 224,380 - 저장품 163,173 - 163,173 - 합계 11,421,881 108,211 11,313,670 - 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표에 대한 주석, 3.2 기타 금융자산의 회계처리 주석4.3 공정가치 측정 및 주석6. 범주별 금융상품 참조 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기(당기) 대주회계법인 - - 제34기(전기) 대주회계법인 적정 - 제33기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기(당기) 대주회계법인 반기, 중간, 기말재무제표 검토 및 감사 35,000,000 미확정 제34기(전기) 대주회계법인 반기, 중간, 기말재무제표 검토 및 감사 35,000,000 452 제33기(전전기) 대주회계법인 반기, 중간, 기말재무제표 검토 및 감사 37,500,000 481 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 1명 총 3인으로 구성되어 있으며 1명의 감사를 두고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. [ 사내이사 현황] 직 명(상근여부) 성 명 약 력 담당업무 대표이사(상 근) 강 승 조 前 수도미생물연구소/ 前 (주)녹십자 근무 대표이사이사회의장 대표이사(상 근) 강 태 성 Drexel University MBA 회사총괄 ※ 강태성 이사는 2015년 7월 1일 이사회 결의를 통해 각자 대표이사에 취임함. [ 사외이사 현황] 직 명(상근여부) 성 명 약 력 담당업무 대내외 교육참여현황 사외이사(비상근) 강용문 ( 현) (주)두레파마 부사장 경영자문 - * 2017년 3월 29일 주주총회에서 신규선임되었습니다. 나. 주 요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 강용문(출석률: 100%) 찬 반 여 부 18-01 2018.02.06 제34기 재무제표 승인의 건 찬성 18-02 2018.03.02 제34기 정기주주총희 소집에 관한 건 찬성 18-03 2018.03.29 제34기 정기주주총희 목적사항 승인의 건 찬성 18-04 2018.03.29 대표이사(강태성) 재선임의 관한 건 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김영자)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김영자 (주)이-글벳 감사 비상근 등기감사 다. 감사의 주요 활동 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 17-01 2017.03.29 제33기 정기주주총회 결산 감사보고 가결 18-01 2018.03.29 제34기 정기주주총회 결산 감사보고 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 회사는 본 보고서 제출일 현재 정관에 의하여 상법제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 배제되어 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 회사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 전자투표제는 책택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강태성 본인 보통주 1,696,485 14.54 2,138,962 16.92 - 강승조 특수관계인 보통주 1,654,578 14.18 1,920,064 15.19 - 김영자 특수관계인 보통주 1,129,061 9.68 1,394,547 11.03 - 김미순 특수관계인 보통주 10,000 0.09 10,000 0.08 - 계 보통주 4,490,124 38.49 5,463,573 43.22 - 기타 - - - - - 당사가 발행한 2018년 8월 28일 만기 제1회 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 보유자인 회사의 특수관계인이 2018년 8월 8일 973,449 주의 신주인수권을 전량행사하였습니다. 자세한 사항은 8월 8일 신주인수권 행사 공시를 참조바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 01월 28일 강태성외2 2,923,397 41.20 장내매도 기존 최대주주인 강승조외2인에서 장내매각에 따라 최대주주가 강태성외 2인으로 변경되었으며, 유상증자 참여 및 BW전환으로 인하여 소유주식수 및 지분율은 상기 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 상황과 같이 변경되었으며, 자세한 최대주주 변경 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 2014년 1월 29일 당사의 최대주주변경 공시 내용 참고 바라며, 소유주식수 변경 사항은 2014년 11월 13일 당사의 임원, 주요주주특정증권등 소유상황 보고서의 공시 내용 참고 바랍니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,533 99.85 6,088,442 52.18 - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 제8조(주권의 발행과 종류) ① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 명의개서대리인 주식회사 국민은행[서울 중구 남대문로 2가 91번지] 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 사. 주가 및 주식거래실적 당사는 국내증권시장에서만 매매가 이루어 지고 있으며 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 종 류 '18년4월 '18년5월 '18년6월 '18년7월 '18년8월 '18년9월 보 통 주 최 고 5,180 5,460 5,420 4,780 4,630 4,820 최 저 4,680 5,140 5,110 4,400 4,230 4,535 월간거래량 1,027,593 2,423,585 1,812,806 1,041,741 1,032,797 4,328,596 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강태성 남 1968.11 대표이사 등기임원 상근 총괄경영 중앙대학교 축산과Drexel Un.MBA 2,138,962 - 21년 2021.03.29 강승조 남 1937.03 대표이사 등기임원 상근 총괄경영 중앙대 약대졸업녹십자 1,920,064 - 34년 2019.03.29 강용문 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전남대학교 수의학과 - - 1년 2020.03.29 김영자 여 1942.04 감사 등기임원 비상근 내부감사 영등포여고졸업 1,394,547 - 34년 2019.03.29 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 동물약품 남 62 25 6 19 87 9.2 2,577,792 29,630 - 동물약품 여 32 7 6 1 39 5.0 822,527 21,090 - 합 계 94 32 12 20 126 7.7 3,400,319 26,987 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 400,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 150,080 37,520 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 113,880 56,940 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,200 18,200 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 타법인에 출자한 내역은 다음과 같습니다. [2018년 09월 30일 현재] (단위 : 주, 백만원, %) 구분 계정과목 법인명또는종목명 출자목적 기초잔액 증가(감소)내역 기말잔액 피출자법인의최근사업연도당기순이익 비고 수량 지분율 장부가액 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 장부가액 국내 당기손익-공정가치측정금융자산 동물약품공업협동조합 지분투자 74 3.57 8 - - 74 3.57 8 - - 한국동물약품협회 지분투자 1 - 4 - - 1 - 4 - - 르완다 지분투자 19 19 114 - - 19 19 114 - 우간다 지분투자 19 19 22 - - 19 19 22 - 합 계 94 - 148 - - 94 - 148 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 최대주주등과의 거래내역이 일부 존재하기는 하나, 최근사업년도 매출액의 5/100이상 해당하는 거래내역은 아닙니다. ( Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석→ 29. 특수관계자와의 거래 참조) 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.02.06 현금배당 결의 1. 배당총액 : 226,028,960원2. 주당 배당금 : 당기 20원 전기 20원3. 시가배당율 : 0.4%4. 배당기준일 : 2017년 12월 31일5. 이사회결의일 : 2017년 02월 06일6. 주주총회예정일 : 2018년 03월 29일 - 2018.03.02 주주총회소집에관한이사회결의 1. 이사회결의일 : 2018년 03월 02일2. 이사회소집경위: 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건3. 주총예정일시 : 2018.03.29. 오전11시30분4. 주총예정장소 : 본사회의실 충남 예산군 신암면 추사로 235-345. 의안 및 주요내용 가. 제1호의안 : 제34 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 나. 제2호의안 : 사내이사(강태성) 재선임의 건 다. 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 라. 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 2018.03.14 주주총회소집통지공고사항 - - 2018.03.21 감사보고서제출 - - 2018.03.29 정기주주총회결과 1. 이사회결의일 : 2018년 03월 02일2. 이사회소집경위: 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건3. 주총일시 : 2018.03.29 오전11시30분4. 주총장소 : 본사회의실 충남 예산군 신암면 추사로 235-345. 의안 및 주요내용 가. 제1호의안 : 제34기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 => 원안대로가결 나. 제2호의안 : 사내이사(강태성) 재선임의 건 => 원안대로가결 다. 제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건 => 원안대로가결 라. 제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 => 원안대로가결 - 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기주주총회(2017.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 사외이사(강용문) 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제34기주주총회(2018.03.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 사내이사(강태성) 재선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.1. 채무부존재확인(서울고등지방법원 2016나2022033) 구분 내용 소제기일 - 2015.08.05 소송 당사자 - 원고 : 김영자, 피고 : (주)이-글벳 소송의 내용 - 원고의 피고에 대한 단기매매차익 반환 채무 837백만원의 채무부존재확인 소송가액 837,015,313원 진행사항 - 2016.03.18 1심 원고의 청구를 기각- 2016.04.08 원고 항소장 제출- 2016.09.22 2심 원고의 청구를 기각 향후 소송일정 및 대응반안 - 2017.11.03 단기매매차익 전액 환수 향후 소송결과에 따라 미치는 영향 - 완결(회사승소) 2. 채무부존재확인(서울고등지방법원 2016나2022194) 구분 내용 소제기일 - 2015.08.05 소송 당사자 - 원고 : 강승조, 강태성 , 피고 : (주)이-글벳 소송의 내용 - 원고의 피고에 대한 단기매매차익 반환 채무 877백만원(강승조)/366백만원(강태성)의 채무부존재확인 소송가액 1,244,052,516원 진행사항 - 2016.03.23 1심 원고의 청구를 기각- 2016.04.08 원고 항소장 제출- 2016.10.06 2심 원고의 청구를 기각 향후 소송일정 및 대응반안 - 2017.11.03 단기매매차익 전액 환수 향후 소송결과에 따라 미치는 영향 - 완결(회사승소) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01 ~ 2018.09.30) (단위 : 건, 백만원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 2 - 총액 2,081 2,081 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01 ~ 2018.09.30.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 임원 2015년 07월 08일 878 878 - 청구 2015년 7월 20일 내용증명을 통 단기매매차익 반환청구 - 홈페이지게재 임원 임원 2015년 07월 08일 837 837 - 청구 2015년 7월 20일 내용증명을 통한단기매매차익 반환청구 - 홈페이지게재 임원 임원 2015년 07월 08일 366 366 - 청구 2015년 7월 20일 내용증명을 통한단기매매차익 반환청구 - 홈페이지게재 합 계 ( 3 건) 2,081 2,081 - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2014년 04월 16일 시설자금 7,644 시설자금 7,644 - 유상증자 2014년 04월 16일 운영자금 2,526 운영자금 2,526 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 1회차 사모신주인수권부사채 2013.08.28 시설자금 5,500 시설자금 5,500 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계