이글벳 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제36(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제35(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 이글벳

1. 당사의 개요

주식회사 이글벳(이하 "당사"라 함)은 동물약품제조를 사업목적으로 1983년 12월 6일에 설립되었으며, 2000년 11월 16일에 주권의 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시된 코스닥시장상장법인으로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 235-34(신암 농공단지)에 본사 및 공장을 두고 동물약품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사는 2002년 8월에 Pet(애완동물용품)시장 진출을 위하여 CA사업부를 신설하였으며, 2004년 9월에 서울특별시 성동구 광나루로 6길 20(성수동 2가)에 소재한 대지 1,723.9㎡에 연면적 8,648.13㎡의 아파트형공장 건물(이-글타운)을 강태성(각자 대표이사)외 1인과 공동 (지분율 : 28.76%)으로 신축하여 임대사업을 추가하였습니다. 또한 당사는 2014년11월에 EU-GMP(유럽의약품생산기준) 공장 신축을 통한 품질향상 및 생산성 증대를 위하여 130억원을 투자하여 예산공장부지에 공장을 신축하였습니다.

당사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 6,321백만원이며, 대표이사 강승조와 강태성 외 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

강승조와 강태성 외 특수관계자	5,473,573주	43.30%

자기주식	366,986주	2.90%

기 타 소 액 주 주 등	6,801,324주	53.80%

합 계	12,641,883주	100.00%

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 보고기간종료일인 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 회계정책은 당분기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

2.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 "리스"는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 "리스", 기업회계기준해석서 제2104호 "약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정", 기업회계기준해석서 제2015호 "운용리스: 인센티브", 기업회계기준해석서 제2027호 "법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가"를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

주석 - 계속

1) 리스이용자로서의 회계처리- 기업회계기준서 제1116호 "리스"의 적용 방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. - 기업회계기준서 제1116호 "리스"의 재무적 영향당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 (1) 345백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 (2) 337백만원입니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 (1) 378백만원, (2) 337백만원 증가할 것으로 예상합니다. 또한 2018년 기준으로 운용리스료비용 (3) 259백만원이 감소하고, (4) 사용권자산에 대한 감가상각비 239백만원과 리스부채에 대한 이자비용 (5) 11백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 보고기간종료일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

주석 - 계속

(단위:원) 구 분 도입 전 조 정 도입 후 자산 사용권자산 - 378,138,436 378,138,436 기타자산 46,110,739,862 (41,259,522) 46,069,480,340 자산총계 46,110,739,862 - 46,447,618,776 부채 - 리스부채 - 336,878,914 336,878,914 기타부채 11,564,486,863 - 11,564,486,863 부채총계 11,564,486,863 - 11,901,365,777 자본총계 34,546,252,999 - 34,546,252,999 부채비율 33.50% 34.50% (단위:원) 구 분 도입 전 조 정 도입 후 매출 30,261,731,703 - 30,261,731,703 매출원가 21,806,680,042 - 21,806,680,042 매출총이익 8,455,051,661 - 8,455,051,661 판매비와관리비 7,328,458,236 19,962,239 7,348,420,475 영업이익 1,126,593,425 - 1,106,631,186 기타/금융손익 (21,765,144) (10,607,716) (32,372,860) 법인세차감전순이익 1,104,828,281 - 1,074,258,326 2) 리스제공자로서의 회계처리- 기업회계기준서 제1116호 "리스"의 적용 방법 및 재무적 영향당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.3) 당분기 재무재표에 미치는 영향 (단위:원) 구 분 도입 전 조 정 도입 후 자산 사용권자산 - 271,695,073 271,695,073 기타자산 48,360,035,655 (11,780,768) 48,348,254,887 자산총계 48,360,035,655 - 48,619,949,960 부채 - 리스부채 - 264,172,242 264,172,242 기타부채 13,582,732,950 - 13,582,732,950 부채총계 13,582,732,950 - 13,846,905,192 자본총계 34,773,044,768 - 34,773,044,768 부채비율 39.1% 39.8% (단위:원) 구 분 도입 전 조 정 도입 후 매출 8,139,435,401 - 8,139,435,401 매출원가 5,876,486,883 - 5,876,486,883 매출총이익 2,262,948,518 - 2,262,948,518 판매비와관리비 1,649,812,498 (2,835,854) 1,652,648,352 영업이익 613,136,020 - 610,300,166 기타/금융손익 (52,887,843) 2,837,864 (55,725,707) 법인세차감전순이익 560,248,177 - 554,574,459 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3 . 주요 회계처리방침 3.1 현금및현금성자산보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 단기차입금에 포함됩니다.3.2 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수기간이 1년 이내로 판단되는 경우에는 유동자산으로 분류하고, 약정에 의하여 회수기간이 1년을 초과하는 경우 등에는 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 개별자산별 손상 발생 및 분류별 집합의 손상 발생에 대하여 평가하여 추정한 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 3.3 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 디자인 비용, 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실은 매출원가로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사되지 아니한 것입니다. 주석 - 계속 3.4 임대부동산 관련사항 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 임대수익이 발생하는 부동산으로서 부분별로 분리하여 매각할 수 없는 경우에는 재화나 용역의 생산이나 제공 또는 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미한 경우에는 당해 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 임대수익이 발생하는 부동산의 내용은 다음과 같습니다. - 성동구 광나루로 이-글타운 소재지 서울특별시 성동구 광나루로 6길 20(성수동 2가) 건물명칭 이-글타운 아파트형 공장 대지면적 1,723.9㎡ 건물연면적(1층이상) 7,186.51㎡ 지분율 28.77% 지분해당건물면적 2,067.56㎡ 자가사용비율 22.62% 자가사용건물면적 467.62㎡ 당사는 상기 부분별로 분리하여 매각할 수 없는 임대부동산에 대하여 자가사용면적이 경미하지 않다고 판단하여 당해 부동산을 유형자산으로 분류하고 있습니다. 주석 - 계속 3.5 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지는 상각되지 않으며, 자본화차입원가를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 기 계 장 치 4~5 년 구 축 물 20 년 공기구비품/차량운반구 4~5 년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다. 3.6 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 주석 - 계속 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 3.7 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 주석 - 계속 3.8 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하며, 그 이외에는 비유동부채로 분류하되, 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3.9 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 1년 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.3.10 사채할인발행차금 및 사채할증발행차금 사채의 발행시 사채발행가액(사채발행수수료 등 사채발행과 관련하여 직접 발생한 비용을 차감한 후의 가액)과 액면가액의 차액은 사채할인발행차금 또는 사채할증발행차금의 계정과목으로 하여 해당 사채의 액면가액에서 차감 또는 가산하는 형식으로 기재하며, 사채할인발행차금 및 사채할증발행차금은 사채발행일로부터 최종 상환일까지의 기간에 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 동 상각액 또는 환입액은 이자비용에 가감하고 있습니다. 주석 - 계속 3.11 신주인수권부사채의 회계처리 당사는 신주인수권부사채에 대하여 금융감독원의 질의회신 '회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)'에 따라 발행가액과 액면가액의 차액을 일반사채에 해당하는부분과 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 신주인수권대가로 인식하고 있습니다. 신주인수권조정은 해당 신주인수권부사채의 액면가액에서 차감하고, 사채상환할증금은 해당 신주인수권부사채의 액면가액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체됩니다. 신주인수권대가는 해당 신주인수권부사채의 발행가액에서 사채의 현재가치를 차감하여 계산하며, 이 경우 사채의 현재가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다. 당사는 신주인수권조정및 사채할인발행차금을 사채발행시부터 사채 상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 3.12 종업원급여당사는 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서는 기업이 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부하여야 하고, 그 기금이 당기와 과거기간에 제공된 종업원 근무용역과 관련된 모든 종업원급여를 지급할 수 있을 정도로 충분한 자산을 보유하지 못하더라도 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없습니다. 당사는 확정기여제도에서의 기여금을 종업원이 근무용역을 제공할 때 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 3.13 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 해당 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의 의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 주석에 우발부채로 기재하고 있습니다. 3.14 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 주석 - 계속 3.15 미지급배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 3.16 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하며, 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다.수익관련보조금은 보조금을 이용할 수 없었다면 기업이 비용을 발생시키지 않았을 것이므로 관련비용을 보조금과 차감하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다 주석 - 계속 1) 회사가 정부기관과 체결한 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공처 과제명 시행기간 전기수령액 (주1) 당분기수령액 총수령액 중소기업기술정보진흥원 열안정성이 강화된 효모를 이용한 정장작용 및 면역증강을위한 동물용 의약품 개발 2016.06.24~2018.06.23 319,050 - 319,050 한국산업기술진흥원 발효공법을 이용한 아로니아 함유 기능성복합사료 첨가제 개발 및 글로벌 마케팅 2017.06.01~2018.12.31 300,000 - 300,000 한국산업기술평가관리원 상심자기반 면역증강 사료첨가제 및 동물용 백신보조제 개발 2016.09.01~2019.08.31 791,000 - 791,000 농림식품기술기획평가원 아프리카 진드기 살충제등 개발판매 2017.10.18~2021.12.31 188,000 - 188,000 KOICA 우간다 농축산순환형 농가소득 창출사업 2017.12.31~2020.12.31 1,469,909 354,917 1,824,826 합 계 3,067,959 354,917 3,422,876 (주1) 전기까지는 누적 수령금액입니다. 2) 상기 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 기간별 사용내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 42,490 580,114 수령 354,917 1,095,892 자산취득 - - 비용상계 347,042 1,633,516 대체 - - 기말 50,365 42,490 3.17 법인세비용 및 이연법인세당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 주석 - 계속 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3.18 주당손익 기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.3.19 영업부문별 보고영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 주석 - 계속 3.20 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.21 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 주석 - 계속 3.22 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 그 지급 대가는 해당 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있으며, 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 자본에 포함하고 있습니다.3.23 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 주석 - 계속 4. 재무위험관리 4.1 재무위험 요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 주가변동 위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품의 수출과 상품 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 USD 등으로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 USD CAD 원화환산액 USD CAD 원화환산액 자 산 3,820,665.66 - 4,347,153 3,383,912.67 - 3,783,553 부 채 522,799.41 2,723,399.78 2,901,343 681,377.50 1,293,846.75 1,823,255 주석 - 계속 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 이러한 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 외화자산 434,716 (434,716) 378,355 (378,355) 외화부채 (290,134) 290,134 (182,326) 182,326 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 이자부부채의 이자율 100bp 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 10,798 (10,798) 10,611 (10,611) 이자비용 68,915 (68,915) 69,390 (69,390) 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다. 주석 - 계속 (3) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 비상장주식(출자금 포함)에 투자하고 있습니다. 한편, 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기말 전 기 말 현금및현금성자산 601,436 448,958 단기금융상품 560,000 410,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 617,366 548,158 매출채권 (주1) 7,674,122 7,203,815 기타수취채권(주1) 775,811 805,591 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 147,514 147,514 장기금융상품 66,064 52,550 장기대여금(주2) 1,079,772 1,061,077 기타장기금융자산 263,777 300,878 합 계 11,785,862 10,978,541 주석 - 계속 (주1) 매출채권과 기타수취채권은 손실충당금 차감하기 전의 금액입니다.(주2) 장기대여금은 현재가치할인차금 차감하기 전의 금액입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 기업은행,신한은행,국민은행,우리은행,KEB하나은행과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 원금입니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 이내 1년에서 5년 이하 매입채무 3,119,482 - 기타지급채무 1,137,066 49,896 단기차입금 2,967,246 - 장기차입금 1,890,722 3,480,791 기타금융부채 288,957 - 합 계 9,403,473 3,530,687 4.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 주석 - 계속 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 부채총계(A) 13,846,905 11,564,485 자본총계(B) 34,773,045 34,546,253 현금및현금성자산(C) 601,436 448,958 차입금(D) 8,338,759 7,689,638 부채비율(A ÷ B) 39.82% 33.48% 순차입금비율(D - C) ÷ B 22.25% 20.96% 4.3 공정가치 측정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 분 류 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 자 산 유동당기손익-공정가치금융자산 475,076 142,290 - 617,366 비유동당기손익-공정가치금융자산 - - 147,514 147,514 유동파생상품자산 2,601 - - 2,601 합 계 477,677 142,290 147,514 767,481 주석 - 계속 (2) 전 기 말 (단위: 천원) 구 분 분 류 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 자 산 유동당기손익-공정가치금융자산 405,988 142,170 - 548,158 비유동당기손익-공정가치금융자산 - - 147,514 147,514 합 계 405,988 142,170 147,514 695,672 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 당분기말현재 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다. 주석 - 계속 5. 영업부문정보 당사의 동물약품 부문은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 임대사업은 임대부동산의 관리주체로부터 임대수익을 배분받고 있습니다. 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보(1) 영업부문 부 문 주요 품목 주된 영업장 수익창출재화용역 주요 고객 축산필드 동물약품 대리점영업 제조설비 및 상품 축산농가 해외사업 동물약품 해외바이어 - C A 사업 애완동물용품 대리점영업 동물병원 임대사업 임대서비스 이-글타운빌딩 임대부동산 임 차 인 (2) 지역별 매출구분 (단위: 천원) 매출구분 지 역 1분기 누적 동물약품 국내 6,720,339 6,720,339 아프리카 1,075,775 1,075,775 아시아 234,126 234,126 오세아니아 - - 용 역 24,097 24,097 임대기타 국내 85,098 85,098 합 계 8,139,435 8,139,435 주석 - 계속 나. 영업부문의 재무현황(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 축산필드 해외사업 CA사업 용역사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액 2,550,881 1,285,804 4,193,555 24,097 85,098 - 8,139,435 영업손익 69,971 (381,235) 848,800 - 72,764 - 610,300 분기순손익 59,231 (386,649) 831,144 - 72,305 (103,741) 472,290 자 산 총 계 18,071,291 12,059,671 10,362,272 - 4,258,270 3,868,445 48,619,949 부 채 총 계 3,510,358 1,608,074 6,983,943 - 323,152 1,421,378 13,846,905 자 기 자 본 14,560,933 10,451,597 3,378,329 - 3,935,118 2,447,067 34,773,044 (2) 전 기 (단위: 천원) 구 분 축산필드 해외사업 CA사업 용역사업 임대사업 미배분 합 계 매 출 액 10,501,853 2,678,154 16,708,872 42,051 330,802 - 30,261,732 영업손익 (946,881) (1,620,189) 3,436,931 - 256,733 - 1,126,594 당기순손익 (1,059,698) (1,648,959) 3,257,435 - 252,727 240,410 1,041,915 자 산 총 계 21,295,715 8,796,045 8,528,207 - 3,606,024 3,884,749 46,110,740 부 채 총 계 3,660,695 864,382 5,749,708 - 308,990 980,712 11,564,487 자 기 자 본 17,635,020 7,931,663 2,778,499 - 3,297,034 2,904,037 34,546,253 주석 - 계속 6. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 601,436 - - 601,436 601,436 매출채권 (주1) 7,674,122 - - 7,674,122 7,674,122 기타수취채권 (주1) 775,811 - - 775,811 775,811 단기금융상품 560,000 - - 560,000 560,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 617,366 - 617,366 617,366 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 147,514 - 147,514 147,514 장기금융상품 66,064 - - 66,064 66,064 장기대여금 (주2) 1,079,772 - - 1,079,772 1,079,772 기타장기금융자산 263,777 - - 263,777 263,777 합 계 11,020,982 764,880 - 11,785,862 11,785,862 (주1) 매출채권과 기타수취채권은 손실충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (주2) 장기대여금은 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 3,119,482 3,119,482 3,119,482 기타지급채무 - 1,137,066 1,137,066 1,137,066 단기차입금 - 2,967,246 2,967,246 2,967,246 유동성장기부채 - 1,890,722 1,890,722 1,890,722 장기차입금 - 3,480,791 3,480,791 3,480,791 기타금융부채 - 288,957 288,957 288,957 합 계 - 12,884,264 12,884,264 12,884,264 주석 - 계속 (2) 전 기 말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 448,958 - - 448,958 448,958 매출채권 (주1) 7,203,815 - - 7,203,815 7,203,815 기타수취채권 (주1) 805,591 - - 805,591 805,591 단기금융상품 410,000 - - 410,000 410,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 548,158 - 548,158 548,158 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 147,514 - 147,514 147,514 장기금융상품 52,550 - - 52,550 52,550 장기대여금 (주2) 1,061,077 - - 1,061,077 1,061,077 기타장기금융자산 300,878 - - 300,878 300,878 합 계 10,282,869 695,672 - 10,978,541 10,978,541 (주1) 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 1,815,331 1,815,331 1,815,331 기타지급채무 - 1,065,486 1,065,486 1,065,486 단기차입금 - 2,270,630 2,270,630 2,270,630 유동성장기부채 - 1,886,979 1,886,979 1,886,979 장기차입금 - 3,532,029 3,532,029 3,532,029 기타금융부채 - 288,956 288,956 288,956 합 계 - 10,859,411 10,859,411 10,859,411 주석 - 계속 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 (1) 당분기 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손익 - 9,209 - 9,209 이자수익 25,844 - - 25,844 외환차이(당기손익) 2,182 69,550 - 71,732 매출채권처분손실 833 - - 833 파생상품거래이익 - 2,970 - 2,970 파생상품평가이익 - 2,601 - 2,601 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 60,113 - 60,113 외환차이(당기손익) - (7,445) - (7,445) 주석 - 계속 (2) 전분기 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손익 - 14,421 - 14,421 이자수익 11,257 - - 11,257 외환차이(당기손익) 1,819 (17,898) - (16,079) 파생상품평가이익 - 18,990 - 18,990 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 96,452 - 96,452 외환차이(당기손익) - 14,168 - 14,168 파생상품거래손실 17,140 - 17,140 주석 - 계속 7. 현금및현금성자산 가. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,769 10,536 보통예금 등 587,667 438,422 합 계 601,436 448,958 나. 보고기간종료일 현재 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 601,436 448,958 8 . 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행명 당분기말 전 기 말 제한사유 장기금융상품 기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 주석 - 계속 9. 유동당기손익-공정가치금융자산 - 당분기말 보고기간종료일 현재 유동당기손익-공정가치금융자산 상장주식(종속기업, 관계기업및 공동지배기업투자 주식 제외) 및 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장주식 115,465 45,418 45,418 37,522 수익증권 593,174 571,948 571,948 510,636 합 계 708,639 617,366 617,366 548,158 가. 상장주식의 내용 (단위: 천원) 종 목 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 한진중공업 5,000 - 22,225 5,950 5,950 8,275 삼광글라스 1,012 - 93,240 39,468 39,468 29,247 합 계 115,465 45,418 45,418 37,522 나. 수익증권의 내용 (단위: 천원) 종 목 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 골든브릿지사모특별자산 23-6 164,708 142,290 142,290 142,170 CMA 428,466 429,658 429,658 368,466 합 계 593,174 571,948 571,948 510,636 주석 - 계속 10. 비유동당기손익-공정가치금융자산 - 보고기간종료일 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 출자금 동물약품조합 7,400 7,400 7,400 한국동물약품협회 4,000 4,000 4,000 주식 Gorilla Feed Co., Ltd. 113,819 113,819 113,819 Eaglevet (U) Limited 22,295 22,295 22,295 합 계 147,514 147,514 147,514 11. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 선급금 미수수익 장기대여금 기타장기금융자산 합 계 일반채권 7,060,156 59,189 582,004 4,388 - 196,102 7,901,839 특수관계자채권 613,966 561,921 - 150,313 1,079,772 67,675 2,473,647 합계 7,674,122 621,110 582,004 154,701 1,079,772 263,777 10,375,486 차감: 손실충당금 (1,572,171) (14,572) (1,777) - - - (1,588,520) 현재가치할인차금 - - - - (51,120) - (51,120) 차감계 6,101,951 606,538 580,227 154,701 1,028,652 263,777 8,735,846 (2) 전 기 말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 선급금 미수수익 장기대여금 기타장기금융자산 합 계 일반채권 6,557,416 106,249 350,511 2,454 - 231,274 7,247,904 특수관계자채권 646,399 559,788 - 137,100 1,061,077 69,604 2,473,968 합계 7,203,815 666,037 350,511 139,554 1,061,077 300,878 9,721,872 차감: 손실충당금 (1,697,545) (14,572) (1,777) - - - (1,713,894) 현재가치할인차금 - - - - (59,611) - (59,611) 차감계 5,506,270 651,465 348,734 139,554 1,001,466 300,878 7,948,367 주석 - 계속 나. 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (주석 2참조) (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기 초 1,697,545 14,572 1,777 762,386 - - 전환효과 (주1) - - - 869,302 - - 설 정(환입) (125,374) - - 67,777 14,572 1,777 상 계 - - - (1,920) - - 당 기 말 1,572,171 14,572 1,777 1,697,545 14,572 1,777 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 전환효과 주석 - 계속 다. 매출채권의 배서양도당분기와 전기 중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권등의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구분 당분기 전 기 매출채권 양도금액 79,038 414,686 매출채권처분손실 833 1,190 만기미도래 20,038 10,000 상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,보고기간종료일 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다. 라. 매출채권의 발생시기별 잔액 및 손실충당금의 설정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 채권잔액 충당금 장부금액 채권잔액 충당금 장부금액 3개월이내 4,384,772 (69,002) 4,315,770 3,766,389 (71,973) 3,694,416 4개월~6개월 616,241 (51,315) 564,926 880,740 (88,053) 792,687 7개월~9개월 767,053 (91,769) 675,284 901,328 (131,308) 770,020 10개월~12개월 639,051 (93,080) 545,971 231,886 (39,709) 192,177 1년이상 1,267,005 (1,267,005) - 1,423,472 (1,366,502) 56,970 합 계 7,674,122 (1,572,171) 6,101,951 7,203,815 (1,697,545) 5,506,270 주석 - 계속 12. 재고자산 가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상 품 3,423,826 - 3,423,826 3,332,868 - 3,332,868 제 품 2,953,760 (78,647) 2,875,113 3,383,253 (78,424) 3,304,829 원재료 1,982,452 (80,967) 1,901,485 1,766,446 (67,270) 1,699,176 부재료 310,096 (29,842) 280,254 309,566 (21,379) 288,187 미착품 3,615,895 - 3,615,895 2,133,853 - 2,133,853 재공품 257,231 - 257,231 201,157 - 201,157 저장품 297,348 - 297,348 280,399 - 280,399 합 계 12,840,608 (189,456) 12,651,152 11,407,542 (167,073) 11,240,469 나. 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 금액은 각각 5,864,154천원과 6,085,316천원입니다.다. 당분기말 당사의 재고자산은 KB손해보험에 화재보험 39억원(전기말:22억)과 동부화재에 생산물책임보험 3억원(전기말:3억원)이 부보되어 있습니다. 주석 - 계속 13. 유형자산 가. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득가액 처 분 감가상각 당분기말가액 토 지 3,324,720 - - - 3,324,720 건 물 15,555,426 - - (118,459) 15,436,967 구 축 물 320,015 - - (6,130) 313,885 기 계 장 치 2,231,070 24,000 - (272,729) 1,982,341 차량 운 반 구 32,430 36,768 - (6,904) 62,294 공 기 구 비품 277,845 1,957 - (36,140) 243,662 건설중인자산 2,432,343 - - - 2,432,343 사용권자산(주1) 378,728 - (33,716) (73,317) 271,695 합 계 24,552,577 62,725 (33,716) (513,679) 24,067,907 (주1) 기업회계기준 제 1116호 리스개정에 따른 전환효과입니다.(2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득가액 처 분 감가상각 전기말가액 토 지 4,609,631 - (1,284,911) - 3,324,720 건 물 16,860,174 33,200 (859,310) (478,638) 15,555,426 구 축 물 417,667 - (73,130) (24,522) 320,015 기 계 장 치 3,080,771 266,540 - (1,116,241) 2,231,070 차량 운 반 구 55,962 - - (23,532) 32,430 공 기 구 비품 386,391 47,858 (9,432) (146,972) 277,845 건설중인자산 1,521,321 911,022 - - 2,432,343 합 계 26,931,917 1,258,620 (2,226,783) (1,789,905) 24,173,849 주석 - 계속 나. 감가상각비의 배분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 340,088 352,495 임대원가 11,661 11,661 판매비와관리비 94,614 21,817 기타손실 67,316 67,316 합 계 513,679 453,289 다. 임대부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 85,098 81,684 임대원가 (12,793) (21,408) 임대손익 72,305 60,276 주석 - 계속 라. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담 보 제 공 자 산 관 련 채 무 과 목 구 분 장 부 가 액 담보설정금액 종 류 약정한도 차입금 채 권 자 토 지 담보제공 1,373,613 기업은행 7,216,400 시설대출 4,722,000 3,598,140 기업은행 시설대출 524,000 449,100 기업은행 건 물 14,174,689 당좌대출 800,000 - 기업은행 일반자금 1,000,000 - 국민은행(주1) 기계장치 1,891,904 무역금융 2,300,000 - 국민은행 합 계 17,440,206 7,216,400 9,346,000 4,047,240 (주1) 상기 담보설정 이외에 당분기말 현재 국민은행에 대한 담보설정금액 36억원은 전기중 처분한 부동산과 관련된 금액입니다.마. 보고기간종료일 현재 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험회사 화재보험 건 축 물 18,675,036 KB손해보험삼성화재 기계장치 3,639,617 집기비품 776,370 재고자산 8,333,280 합 계 31,424,303 상기 보험가입자산에 대한 보험금액 중 KB손해보험 6,250,000천원은 차입금에 대한 담보제공과 관련하여 기업은행 및 국민은행 등에 질권이 설정되어 있으며, 재고자산의 보험금액 중 300,000천원은 생산물배상책임보험입니다. 상기 보험가입자산 이외에 당사 보유 차량에 대하여 자동차보험에 가입되어 있습니다. 주석 - 계속 바. 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 과 목 소 재 지 면 적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 토 지 충남 예산군 신암면 두곡리 256-46 외 21,173.8 1,632,587 1,507,200 1,507,200 서울시 성동구 성수2가3동 278-20 495.9 1,614,665 2,435,365 2,435,365 제주시 애월읍 하귀1리 1362 390.0 77,468 154,791 154,791 합 계 22,059.7 3,324,720 4,097,356 4,097,356 사. 자산재평가당사는 1999년 10월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 구'자산재평가법'에 의한 재평가를 실시하였는바, 이 결과 자산재평가법 규정에 의한 재평가차액 233,177천원이 발생하였습니다. 이와 관련하여 재평가세 5,616천원을 차감한 후 200,000천원을자본전입하고 잔액 27,561천원은 재평가적립금으로 계상하였는 바, 보고기간종료일 현재 이연법인세부채 15,178천원을 차감하여 재평가적립금은 12,383천원입니다.아. 기타의 감가상각비기타의 감가상각비는 자산이 사용이 가능한 상태이나 직접적으로 생산활동에 사용하지 않는 등 현재의 조업도 수준을 초과하는 금액으로서 당사는 이를 제조원가로 계상하지 아니하고 기타비용으로 계상하고 있습니다. 주석 - 계속 14. 무형자산 가. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 상표권 특허권 합 계 기초순장부금액 99,495 161,246 619 9,819 271,179 취 득 - - - 332 332 무형자산상각비 10,819 - 266 418 11,503 당분기말장부금액 88,676 161,246 353 9,733 260,008 (2) 전 기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 상표권 특허권 합 계 기초순장부금액 131,908 161,246 2,742 6,995 302,891 취 득 9,875 - - 4,286 14,161 무형자산상각비 42,288 - 2,123 1,462 45,873 전기말장부금액 99,495 161,246 619 9,819 271,179 나. 당분기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.다. 연구개발비 발생내용 (단위: 천원) 구 분 인건비 재료비 기 타 합 계 판매비와관리비 - 3,327 6,678 10,005 제조경비 20,530 80,336 13,799 114,665 합 계 20,530 83,663 20,477 124,670 당사는 당분기중 연구개발활동과 관련하여 발생한 금액을 전액 비용으로 처리하였습니다. 주석 - 계속 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 장기미지급금 임대보증금 합 계 일반채무 3,119,482 402,053 150,006 49,896 288,957 4,010,394 특수관계자채무 - 9,507 - - 9,507 합 계 3,119,482 411,560 150,006 49,896 288,957 4,019,901 나. 전 기 말 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 장기미지급금 임대보증금 합 계 일반채무 1,815,331 637,430 151,242 61,371 288,956 2,954,330 특수관계자채무 - 9,349 - - - 9,349 합 계 1,815,331 646,779 151,242 61,371 288,956 2,963,679 주석 - 계속 16. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당분기말 전 기 말 단기차입금 일반자금 신한은행 3.85 520,000 520,000 일반자금 신한은행 2.66 1,000,000 1,000,000 당좌차월 신한은행 - 948,818 750,630 당좌차월 우리은행 - 498,428 - 소 계 2,967,246 2,270,630 장기차입금 시설자금 기업은행 2.8~3.00 4,047,240 4,047,240 정책자금 국민은행 2.97 1,000,000 1,000,000 해외투자 신한은행 5.01 324,273 371,768 소 계 5,371,513 5,419,008 차감 : 유동성장기부채 (1,890,722) (1,886,979) 장기차입금 3,480,791 3,532,029 장ㆍ단기차입금 합계(유동성장기부채 포함) 8,338,759 7,689,638 주석 - 계속 나. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 단기차입금 2,967,246 2,967,246 2,270,630 2,270,630 유동성장기부채 1,890,722 1,890,722 1,886,979 1,886,979 장기차입금 3,480,791 3,480,791 3,532,029 3,532,029 합 계 8,338,759 8,338,759 7,689,638 7,689,638 (*) 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채는 모두 기타금융부채에 해당합니다. 따라서 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채는 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 다. 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환일정 (단위: 천원) 구 분 상환금액 상환방법 2019.4.1~2020.3.31 1,890,722 분할상환 2020.4.1~2021.3.31 782,631 2021.4.1~2022.3.31 674,540 2022.4.1 이후 2,023,620 합 계 5,371,513 주석 - 계속 라. 차입금 약정한도 (원화단위 : 천원) 구 분 차 입 처 한 도 금 액 실행금액 원화상당액 외화표시금액 시설자금 기업은행 4,722,000 - 3,598,140 시설자금 기업은행 524,000 - 449,100 당좌차월 기업은행 800,000 - - 일반자금 국민은행 1,000,000 - 1,000,000 무역금융 국민은행 2,300,000 - - 당좌차월 국민은행 1,000,000 - - 당좌차월 우리은행 1,000,000 - 498,428 일반자금 신한은행 520,000 - 520,000 일반자금 신한은행 1,000,000 - 1,000,000 해외투자 신한은행 324,273 USD 285,000.00 324,273 당좌차월 신한은행 1,000,000 - 948,818 당좌차월 KEB하나은행 500,000 - - 합 계 14,690,273 USD 285,000.00 8,338,759 주석 - 계속 17. 파생상품 당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 발생된 손익은 당분기손익으로 인식하고 있습니다.가. 당분기말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 USD) 계약일 만기 실행방법 약정환율 미결제약정금액 자산금액 부채금액 2019년 01월 30일 2019년 12월 03일 매월 실행 1,095.30 USD 900,000 2,601 - 주1) 2019년 4월 03일 조기소멸조건(약정환율 대비 환율누적이익 50원)이 완성되어 계약이 종료되었습니다.나. 통화옵션 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 2,970 - 2,601 - - 17,140 18,990 - 주석 - 계속 18. 퇴직급여 당사는 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서는 기업이 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부하여야 하고, 그 기금이 당분기와 과거기간에 제공된 종업원 근무용역과 관련된 모든 종업원급여를 지급할 수 있을 정도로 충분한 자산을 보유하지 못하더라도 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없습니다. 당사는 확정기여제도에서의 기여금을 종업원이 근무용역을 제공할 때 인식하고 있습니다. 가. 퇴직연금의 내용 가입형태 가입일 연금납부개시일 운용위탁기관 확정기여형퇴직연금(DC) 2006.07.01 2006.07.31 미래에셋증권(주) 확정기여형퇴직연금(DC) 2013.05.03 2013.05.31 (주)신한은행 나. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 99,965 95,636 매출원가 29,434 33,092 판매비와관리비 70,531 62,544 주석 - 계속 19. 화폐성외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 재무상태표가액에 포함된 화폐성외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같으며, 이의 외화환산으로 발생한 외화환산이익은 71,858천원(전분기: 16,084천원), 외화환산손실은 7,570천원(전기: 17,993천원)입니다. (원화단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당분기말 전 기 말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 자 산 현금및현금성자산 USD 70,932.37 80,707 USD 21,559.81 24,106 매 출 채 권 USD 2,800,733.29 3,186,674 USD 2,413,352.86 2,698,370 장 기 대 여 금 USD 949,000.00 1,079,772 USD 949,000.00 1,061,077 자 산 합 계 USD 3,820,665.66 4,347,153 USD 3,383,912.67 3,783,553 부 채 매 입 채 무 USD 237,799.41 270,568 USD 348,877.50 390,080 CAD 2,723,399.78 2,306,502 CAD 1,293,846.75 1,061,407 장 기 차 입 금 USD 285,000.00 324,273 USD 332,500.00 371,768 부 채 합 계 USD 522,799.41 594,841 USD 681,377.50 761,848 CAD 2,723,399.78 2,306,502 CAD 1,293,846.75 1,061,407 주석 - 계속 20. 납입자본 가. 자본금 내역 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 주, 천원) 구 분 발행할 주식수 발행주식수 1주당 금액 자본금 보통주 50,000,000주 12,641,883주 500원 6,320,642천원 (2) 전 기 말 (단위: 주, 천원) 구 분 발행할 주식수 발행주식수 1주당금액 자본금 보통주 50,000,000주 12,641,883주 500원 6,320,642천원 나. 자본금 변동내역당분기중 자본의 변동내역은 없습니다. 주석 - 계속 21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 이익준비금 (주1) 1,340,000 1,315,000 임의적립금 (주2) 731,284 731,284 회계변경누적효과 (753,012) (753,012) 미처분이익잉여금 10,204,132 10,002,340 합 계 11,522,404 11,295,612 (*1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상의 금액을 적립한 것으로서 그 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 임의적립금은 배당이 가능한 잉여금이며, 회계변경누적효과는 회계변경으로 인하여 발생한 차이를 기간에 따라 구분한 것입니다. 22. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,080,168 1,020,277 퇴직급여 99,965 95,636 합 계 1,180,133 1,115,913 매출원가 373,213 398,304 판매비와관리비 806,920 717,609 주석 - 계속 23. 자 본잉여금 및 기타자본구성요소 가 . 보고기간종 료일 현재 자 본잉여금 및 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 자본잉여금 재평가적립금 (주1) 27,561 27,561 이연법인세효과 (15,178) (15,178) 소 계 12,383 12,383 기타자본구성요소 자기주식 (2,096,557) (2,096,557) 합 계 (2,084,174) (2,084,174) (주1) 재평가적립금은 과거회계기준에서 토지를 구'자산재평가법'에 따라 재평가함에 따라 발생한 금액입니다. 나. 회사는 자기주식신탁계약을 체결하여 취득한 기명식보통주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 보통주 주식수 366,986주 366,986주 취득가액 2,096,557천원 2,096,557천원 주석 - 계속 24. 주당손익 가. 기본주당계속영업분기순이익 및 기본주분기순이익당분기와 전분기의 기본주당계속영업순이익과 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당계속영업순이익 및 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 계속영업분기순이익(A) 472,289,709원 589,886,281원 가중평균유통보통주식수(B) 12,274,897주 11,301,448주 기본주당계속영업분기순이익(A ÷ B) 38.48원 52.20원 당사는 중단영업이 없어 기본주당계속영업순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 - 당분기중 자기주식을 차감한 발행주식수에 대한 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. 시작 종료 일수 발행주식수 적수 2019-01-01 2019-03-31 90 12,274,897 1,104,740,730 합계 90 12,274,897 1,104,740,730 가중평균주식수 12,274,897 - 기본주당순이익을 계산할 전기의 가중평균유통보통주식수는 11,301,448주입니다. 주석 - 계속 나. 희석주당계속영업당분기순이익 및 희석주당당분기순이익 당사는 보고기간 종료일 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당계속영업순이익 및 희석주당순이익은 기본주당계속영업순이익 및 기본주당순이익과 동일합니다.(1) 희석주당계속영업순이익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 손익계산서상 계속영업순이익(A) 472,289,709원 589,886,281원 가중평균유통보통주식수(B) 12,274,897주 11,749,317주 기본주당계속영업순이익(A ÷ B) 38.48원 50.21원 당사는 중단영업이 없어 희석주당계속영업순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 희석주당당기순이익을 계산할 전기의 가중평균유통보통주식수는 11,749,317주입니다. 주석 - 계속 25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채 가. 회계이익과 과세소득간의 세무조정사항 내역 (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 일 시 적 차 이 비 일 시 적 차 이 Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 1. 대손충당금 1,499,747,778 - 2. 미수수익 139,554,124 - 3. 접대비 - 4,143,320 4. 환불부채 477,941,840 - 6. 공정가치금융자산평가손실 2,325,000 - 7. 마일리지부채 293,626 - 8. 법인세비용 - 82,284,750 9. 잡손실 - - Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 1. 대손충당금 1,622,001,508 - 2. 미수수익 154,700,897 - 3. 반품충당부채 448,767,260 - 4. 투자자산평가이익 2,600,604 - 5. 공정가치금융자산평가이익 11,533,810 - 6. 유동계약부채 17,398,517 - Ⅲ. 합 계 4,376,864,964 86,428,070 주석 - 계속 25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채-계속(1) 전기 (단위: 원) 구 분 일 시 적 차 이 비 일 시 적 차 이 Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 1. 대손충당금 1,622,001,508 - 2. 미수수익 92,108,006 - 3. 접대비 - 40,235,140 4. 신수인수권조정 19,305,420 - 5. 신수인수권대가 595,819,308 - 6. 환불부채 448,767,260 - 7. 투자자산평가손실 15,338,600 - 8. 공정가치금융자산평가손실 23,252,600 - 9. 마일리지부채 483,790 - 10. 계약부채 255,822,840 7,619,597 11. 사채할인발행차금 - 997,411 12. 법인세비용 - 62,913,694 13. 잡손실 - 1,521,211 합 계 3,072,899,332 113,287,053 주석 - 계속 25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채-계속 Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 1. 대손충당금 (686,827,470) - 2. 미수수익 (139,554,124) - 3. 반품충당부채 (285,652,008) - 4. 투자자산평가이익 (1,263,213) - 5. 파생상품평가이익 (85,606,224) - 6. 신주인수권대가 (595,819,308) - 7. 이익잉여금(대손충당금) - (869,301,809) 8. 공정가치금융자산평가이익 (2,293,428) - 9. 감가상각비 (1,022) - 10. 장기대여금(현재가치할인차금) (59,610,552) - 11. 이익잉여금(유동계약부채) - (263,442,437) 합 계 (1,856,627,349) (1,132,744,246) Ⅲ. 차 가 감 계 1,216,271,983 1,246,031,299 주석 - 계속 나. 누적일시적차이의 증감내역(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 당 기 증 가 당 기 감 소 기 말 잔 액 자 산 부 채 합 계 재평가차액(토지) (68,992,186) - - (68,992,186) - (15,178,281) (15,178,281) 미수수익 (139,554,124) (154,700,897) (139,554,124) (154,700,897) - (34,034,197) (34,034,197) 공정가치금융자산평가이익 (47,174,764) (14,134,414) - (61,309,178) - (13,488,019) (13,488,019) 공정가치금융자산평가손실 328,105,445 2,325,000 - 330,430,445 72,694,698 - 72,694,698 대손충당금 1,622,001,508 1,499,747,778 1,622,001,508 1,499,747,778 329,944,511 - 329,944,511 계약부채 255,822,840 - 17,398,517 238,424,323 52,453,351 - 52,453,351 유동마일이지부채 483,790 293,626 - 777,416 171,032 171,032 장기대여금(현재가치할인차금) (59,610,552) - - (59,610,552) - (13,114,321) (13,114,321) 반품충당부채 448,767,260 477,941,840 448,767,260 477,941,840 105,147,205 - 105,147,205 감가상각비 111,219,210 - - 111,219,210 24,468,224 - 24,468,224 합 계 2,451,068,427 1,811,472,933 1,948,613,161 2,313,928,199 584,879,021 (75,814,818) 509,064,203 * 이연법인세자산(부채)는 누적일시적차이금액에 미래 예상법인세율인 22%를 적용하여 산출하였습니다.일시적차이의 소멸액 반영 전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할일시적차이를 초과하므로 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. (2) 전 기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 잔 액 당 기 증 가 당 기 감 소 기 말 잔 액 자 산 부 채 합 계 재평가차액(토지) (68,992,186) - - (68,992,186) - (15,178,281) (15,178,281) 미수수익 (92,108,006) (139,554,124) (92,108,006) (139,554,124) - (30,701,907) (30,701,907) 공정가치금융자산평가이익 (43,618,123) (3,556,641) - (47,174,764) - (10,378,448) (10,378,448) 공정가치금융자산평가손실 289,514,245 38,591,200 - 328,105,445 72,183,198 - 72,183,198 파생상품평가손실 85,606,224 - 85,606,224 - - - - 대손충당금 686,827,470 1,622,001,508 686,827,470 1,622,001,508 356,840,332 - 356,840,332 계약부채 - 255,822,840 - 255,822,840 56,281,025 - 56,281,025 유동마일리지부채 - 483,790 - 483,790 106,434 - 106,434 장기대여금(현재가치할인차금) - (59,610,552) - (59,610,552) - (13,114,321) (13,114,321) 반품충당부채 285,652,008 448,767,260 285,652,008 448,767,260 98,728,797 - 98,728,797 감가상각비 111,220,232 - 1,022 111,219,210 24,468,224 - 24,468,224 신주인수권조정 (19,305,420) - (19,305,420) - - - - 합 계 1,234,796,444 2,162,945,281 946,673,298 2,451,068,427 608,608,010 (69,372,957) 539,235,053 주석 - 계속 다. 법인세비용과 회계이익의 관계 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 554,574 675,871 적용세율 22% 등 22% 등 적용세율에 따른 세부담액1) 52,113 85,039 법인세비용 82,285 85,984 평균유효세율 14.84% 12.72% 1) 법인세부담액은 법인세추납액 또는 법인세환급액이 포함되어 있음. 26. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 245,498천원은 주주총회 승인후 2019년 4월에 지급되었습니다.(2017년 배당금 : 226,029천원 ). 27. 우 발채무와 약정사항 가. 보고기간종료일 현 재 당사는 물품판매에 대한 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 1,814 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 당사는 기업은행과 8억원, 신한은행과 10억원, 하나은행과 5억원, 국민은행과 10억원, 우리은행과 10억원 한도의 당좌차월을 약정하고 있으며, 국민은행과 23억원 한도의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다.(주석16참조) 주석 - 계속 28. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 등 가. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 56,853 49,838 배서어음의 매입채무 대체 10,038 - 신주인수권조정상각 - 7,116 사용권자산 대체 73,317 - 유동계약부채 204,713 263,442 나. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취 득 환율변동 공정가치변동 단기차입금 2,270,629,979 696,616,984 - - - 2,967,245,963 장기차입금 1) 5,419,008,250 (53,109,750) - - - 5,371,513,000 재무활동으로부터의 총부채 7,689,638,229 643,507,234 - - - 8,338,758,963 1) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함됨. 주석 - 계속 29. 특수관계자와의 거래내용 당사는 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성된 주요 경영진과 기타 특수관계자 별로 분류하여 특수관계자 거래내용을 공시하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 특수관계자 *1) Eaglevet (U) LimitedGorilla Feed Co., Ltd.메트로펫 경영진 대표이사, 이사, 감사 *1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제1024호 문단 9의 규정에 따라 당사와의 관계에 있어서는 지분율, 이사회참여, 임원교류 및 거래의 중요성 등의 요건으로 볼 때 해당기업에 대한 재무정책이나 영업정책에 유의적인 영향력이 없다고 결정한 경우라도, 당사에 대한 지배력이 있는 개인이 지분율 요건 등으로 볼 때 해당기업에 지배력이 있거나 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에는 당사와 해당기업이 특수관계가 있다고 보아 적용하고 있습니다. 주석 - 계속 나. 주요 경영진으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역(1) 당분기 말 (단위: 천원) 제공자 제 공 받 은 내 역 관 련 채 무 등 채권자 구 분 원화상당액 외화표시금액 구 분 금 액 대표이사 대출보증 5,666,400 - 시설자금 3,598,140 기업은행 628,800 - 시설자금 449,100 기업은행 960,000 - 당좌차월 - 기업은행 2,530,000 - 일반자금 1,000,000 국민은행 - 무역금융 - 국민은행 당좌차월 - 국민은행 4,824,370 - 일반자금 520,000 신한은행 - 일반자금 1,000,000 신한은행 USD 285,000.00 외화대출 324,273 신한은행 - 당좌차월 948,818 신한은행 합 계 14,609,570 USD 285,000.00 7,840,331 주석 - 계속 (2) 전기말 (단위: 천원) 제공자 제 공 받 은 내 역 관 련 채 무 등 채권자 구 분 원화상당액 외화표시금액 구 분 금 액 대표이사 대출보증 5,666,400 - 시설자금 3,598,140 기업은행 628,800 - 시설자금 449,100 기업은행 960,000 - 당좌차월 - 기업은행 2,530,000 - 일반자금 1,000,000 국민은행 - 무역금융 - 국민은행 당좌차월 - 국민은행 4,824,370 - 일반자금 520,000 신한은행 - 일반자금 1,000,000 신한은행 USD 332,500.00 외화대출 371,768 신한은행 - 당좌차월 750,630 신한은행 합 계 14,609,570 USD 332,500.00 7,689,638 주석 - 계속 다. 당분기 및 전기중 경영진과의 주요 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 메트로펫 매 출 1,630,373 2,929,010 수입수수료 15,000 15,000 합 계 1,645,373 2,944,010 대표이사 강태성외1인 임차보증금 619 (27,600) 임 차 료 23,542 116,385 관 리 비 3,445 16,995 부담관리비 1,746 9,223 수입임대료 84,189 377,656 합 계 113,542 492,659 (2) 채권ㆍ채무잔액 - 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 메트로펫 매출채권 646,399 1,793,410 1,825,843 613,966 미수금 5,500 16,500 16,500 5,500 합 계 651,899 1,809,910 1,842,343 619,466 대표이사 강태성외1인 임차보증금 69,604 619 2,548 67,675 미지급금(임차료) 7,656 23,542 23,351 7,847 미지급금(관리비) 1,148 3,445 2,745 1,848 미지급금(부담관리비) 545 1,746 1,780 511 미수금(수입임대료) 554,287 84,189 82,056 556,420 합 계 633,240 113,542 112,480 634,302 주석 - 계속 - 전기 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 전기말 메트로펫 매출채권 147,288 3,223,654 2,724,543 646,399 미수금 - 16,500 11,000 5,500 임대보증금 1,000 - 1,000 - 합 계 148,288 3,240,154 2,736,543 651,899 대표이사 강태성외1인 임차보증금 97,204 - 27,600 69,604 미지급금(임차료) 10,692 116,385 119,421 7,656 미지급금(관리비) 1,378 16,995 17,225 1,148 미지급금(부담관리비) 848 9,223 9,526 545 미수금(수입임대료) 448,615 377,656 271,984 554,287 합 계 558,737 520,259 445,756 633,240 라. 당분기 및 전기중 기타특수관계자와의 주요 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기 전기 Eaglevet (U) Limited 매 출 559,067 1,040,059 대 여 금 2,344 5,557 이자수익 1,590 5,733 Gorilla Feed Co., Ltd. 대여금 16,351 38,761 이자수익 11,622 41,229 합 계 590,974 1,131,339 주석 - 계속 (2) 채권ㆍ채무잔액 - 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 Eaglevet (U) Limited 매출채권 924,963 559,067 245,982 1,238,048 대 여 금 133,054 2,344 - 135,398 이자수익(미수이자) 13,454 1,590 - 15,044 Gorilla Feed Co., Ltd. 대 여 금 928,023 16,351 - 944,374 이자수익(미수이자) 123,647 11,622 - 135,269 합 계 2,123,141 590,974 245,982 2,468,133 당분기말 현재 기타 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 기대신용손실모형에 따라손실충당금을 설정하였습니다. - 전 기 (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 전기말 Eaglevet (U) Limited 매출채권 758,646 1,040,059 873,742 924,963 대 여 금 127,497 5,557 - 133,054 이자수익(미수이자) 7,721 5,733 - 13,454 Gorilla Feed Co., Ltd. 대 여 금 889,262 38,761 - 928,023 이자수익(미수이자) 82,418 41,229 - 123,647 합 계 1,865,544 1,131,339 873,742 2,123,141 전기말 현재 기타 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 기대신용손실모형에 따라손실충당금을 설정하였습니다.마. 주요경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 66,773 46,083 퇴직급여 3,591 3,322 합 계 70,364 49,405 주석 - 계속 30. 비용의 성격별 분류 당사의 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융원가로 구분하여 기능별로 분류된 비용을 그 성격에 따라 통합한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매 출 액 8,139,435 8,097,464 기타수익 114,935 555,138 금융수익 25,844 11,257 총 수 익 8,280,214 8,663,859 제품과 재공품의 변동 (22,034) 359,362 원재료와 소모품의 사용액 1,344,566 1,468,923 상품매입액 3,483,526 3,119,288 종업원급여 1,180,133 1,115,912 감가상각비와 기타 상각비 525,182 464,535 기타비용 1,154,154 1,363,516 금융원가 60,113 96,452 총 비 용 7,725,640 7,987,988 법인세비용차감전순이익 554,574 675,871 주석 - 계속 31. 매출원가 당사의 포괄손익계산서상 매출원가의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출원가 5,876,486 6,105,768 Ⅰ. 제품매출원가 2,586,595 2,630,170 기초제품재고액 3,383,253 2,231,426 당기제품제조원가 2,179,667 2,529,864 타계정에서대체액 81,572 184,561 합 계 5,644,492 4,945,851 기말제품재고액 (2,953,760) (2,260,067) 타계정으로대체액 (103,734) (55,614) 관세환급금 (403) 0 Ⅱ. 상품매출원가 3,253,460 3,445,903 기초상품재고액 3,332,868 3,810,554 당기상품매입액 3,483,526 3,119,288 타계정에서대체액 869,211 548,650 합 계 7,685,605 7,478,492 기말상품재고액 (3,423,826) (3,319,616) 타계정으로대체액 (1,008,319) (712,973) Ⅲ. 용역매출출원가 24,097 9,243 Ⅳ. 임대매출원가 12,334 20,452 주석 - 계속 32. 부가가치계산에 필요한 계정 기중 당사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판관비 제조원가 임대원가 기타손실 합계 판관비 제조원가 임대원가 기타손실 합계 급여 736,389 343,779 - - 1,080,168 655,065 365,212 - - 1,020,277 퇴직급여 70,531 29,434 - - 99,965 62,544 33,092 - - 95,636 복리후생비 118,964 56,386 - - 175,350 128,468 59,172 - - 187,640 임차료 8,607 80 - - 8,687 44,617 1,240 - - 45,857 감가상각비 94,614 340,088 11,661 67,316 513,679 21,817 352,495 11,661 67,316 453,289 세금과공과 3,664 5,616 - - 9,280 3,735 6,279 - - 10,014 무형자산상각비 11,503 - - - 11,503 11,246 - - - 11,246 합계 1,044,272 775,383 11,661 67,316 1,898,632 927,492 817,490 11,661 67,316 1,823,959 판관비와 제조원가 급여에는 경상연구개발비로 처리한 금액 20,530천원(전기: 72,649 천원)이 포함되어 있음. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이-글벳 제1회신주인수권부사채 회사채 사모 2013.08.28 5,500 3.00% - 2018.08.28 전액상환(5,500백만원) - 합 계 - - - 5,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 나. 대손충당금 설정내역 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기1분기 매 출 채 권 7,674,122 1,572,171 20.5% 미 수 금 621,110 14,572 2.3% 선 급 금 582,005 1,777 0.3% 합 계 8,877,237 1,588,520 17.9% 제35기 매 출 채 권 7,203,815 1,697,545 23.6% 미 수 금 666,037 14,572 2.2% 선 급 금 350,511 1,777 0.5% 합 계 8,220,363 1,713,894 20.8% 제34기 매 출 채 권 7,555,863 762,386 10.1% 미 수 금 530,398 - - 선 급 금 233,230 - - 합 계 8,319,491 762,386 9.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,713,894 762,386 663,209 2. 회계변경전환효과(주1) - 869,302 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,920 194 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,920 194 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (125,374) 84,126 99,371 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 1,588,520 1,713,894 762,386 (주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 전환효과 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 개별평가 및 집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 우선 모든 수취채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 수취채권의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 집합평가를 통한 대손충당금의 경우 경우 과거 대손 경험률을 기준으로 설정하며, 구체적으로 최근 3개년간 평균 대손률을 적용하고 있습니다. 또한 유사한 위험 성격을 갖는 수취채권 집단별로 평가가 수행됩니다. (4) 본 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월이상 계 금액 일반 3,770,806 616,241 767,053 639,051 1,267,005 7,060,156 특수관계자 613,966 - - - - 613,966 계 4,384,772 616,241 767,053 639,051 1,267,005 7,674,122 구성비율 57.1% 8.0% 10.0% 8.3% 16.5% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제36기1분기 제35기 제34기 비고 동물약품 상 품 3,423,826 3,332,868 3,810,554 - 제 품 2,875,113 3,304,829 2,220,828 - 원 재 료 1,901,485 1,699,176 1,797,361 - 부 재 료 280,254 288,187 305,959 - 미 착 품 3,615,895 2,133,853 2,883,398 - 재 공 품 257,231 201,157 290,340 - 저 장 품 297,348 280,399 189,956 - 합 계 12,651,152 11,240,469 11,498,396 - 합 계 상 품 3,423,826 3,332,868 3,810,554 - 제 품 2,875,113 3,304,829 2,220,828 - 원 재 료 1,901,485 1,699,176 1,797,361 - 부 재 료 280,254 288,187 305,959 - 미 착 품 3,615,895 2,133,853 2,883,398 - 재 공 품 257,231 201,157 290,340 - 저 장 품 297,348 280,399 189,956 - 합 계 12,651,152 11,240,469 11,498,396 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.0% 24.4% 24.9% - 재고자산회전률(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 1.9회 2.4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 본보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사을 실시하였습니다. 한편, 당사는 2019년 03월31일에는 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고자산에 대한 실사는 당사의 외부감사기관인 대주회계법인에서 당기말 종료시점에 년1회 실사를 함으로 분기말 재고자산에 대하여는 외부감사기관인 대주회계법인에서 실사에 참여하지 아니하였으며, 당사의 자체실사로 분기말 재고자산을 확정 하였습니다. 3. 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 본 보고서 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당분기평가손실 당분기말잔액 비고 상품 3,423,826 - 3,423,826 - 제품 2,953,760 78,647 2,875,113 - 원재료 1,982,452 80,967 1,901,485 - 부재료 310,096 29,842 280,254 - 미착품 3,615,895 - 3,615,895 - 재공품 257,231 - 257,231 - 저장품 297,348 - 297,348 - 합계 12,840,608 189,456 12,651,152 - 라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표에 대한 주석, 4.3 공정가치 측정 및 주석6. 범주별 금융상품 참조