이글벳 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 41 기 : 2024년 03월 31일 현재
제 40 기 : 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 이글벳

1. 당사의 개요

주식회사 이글벳(이하 "당사"라 함)은 동물약품제조를 사업목적으로 1983년 12월 6일에 설립되었으며, 2000년 11월 16일에 주권의 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시된 코스닥시장상장법인으로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 235-34(신암 농공단지)에 본사 및 공장을 두고 동물약품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사는 2002년 8월에 Pet(애완동물용품)시장 진출을 위하여 CA사업부를 신설하였으며, 2004년 9월에 서울특별시 성동구 광나루로 6길 20(성수동 2가)에 소재한 대지 1,723.9㎡에 연면적 8,648.13㎡의 아파트형공장 건물(이-글타운)을 강태성(각자 대표이사)외 1인과 공동 (지분율 : 28.76%)으로 신축하여 임대사업을 추가하였습니다. 또한 당사는 2014년11월에 EU-GMP(유럽의약품생산기준) 공장 신축을 통한 품질향상 및 생산성 증대를 위하여 130억원을 투자하여 예산공장부지에 공장을 신축하였습니다.

당사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 6,321백만원이며, 대표이사 강승조와 강태성 외 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수	지 분 율

강승조와 강태성 외 특수관계자	4,853,985주	38.40%

자기주식	366,986주	2.90%

기 타 소 액 주 주 등	7,420,912주	58.70%

합 계	12,641,883주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3 . 중요한 판단과 추정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험 요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 주가변동 위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품의 수출과 상품 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 USD 등으로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	CAD	원화환산액	USD	EUR	CAD	원화환산액

자산	6,973,379.83	600,710.52	0.00	10,264,539	7,009,564.02	673,067.32	0.00	9,998,322

부채	157,568.10	0.00	2,407,913.30	2,607,677	221,737.09	69,506.80	1,995,151.87	2,329,620

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 이러한 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

외화자산	1,026,454	(1,026,454)	999,832	(999,832)

외화부채	(260,768)	260,768	(232,962)	232,962

합계	765,686	(765,686)	766,870	(766,870)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 이자부부채의 이자율 100bp 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	40,000	(40,000)	40,000	(40,000)

당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.(3) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 비상장주식(출자금 포함)에 투자하고 있습니다. 한편, 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식 주가가 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	24,592	(24,592)	20,760	(20,760)

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,994,945	2,628,693

단기금융상품	290,100	175,050

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,526,233	3,288,042

매출채권(*)	13,484,401	12,613,358

미수금(*)	987,158	962,804

미수수익(*)	219,877	203,861

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	10,400	10,400

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금(*)	680,898	651,878

보증금	3,099,361	3,099,673

합계	25,296,373	23,636,759

(*) 충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 원리금입니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년 이내	2년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	3,638,108	-	-	-	3,638,108

미지급금	561,724	-	-	-	561,724

미지급비용	184,872	-	-	-	184,872

단기차입금(*1)	1,059,047	-	-	-	1,059,047

장기차입금(*1)	3,043,800	43,800	1,503,800	-	4,591,400

리스부채(*2)	277,826	189,775	516,959	1,007,358	1,991,918

임대보증금	248,165	-	-	-	248,165

합계	9,013,542	233,575	2,020,759	1,007,358	12,275,234

(*1) 만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다. 4.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	13,699,216	13,136,322

자본총계(B)	46,302,647	45,343,016

현금및현금성자산(C)	3,994,945	2,628,693

차입금및리스부채(D)	7,451,918	7,558,448

부채비율(A ÷ B)	29.59%	28.97%

순차입금비율(D - C) ÷ B	7.47%	10.87%

5. 영업부문정보

당사의 동물약품 부문은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 임대사업은 임대부동산의 관리주체로부터 임대수익을 배분받고 있습니다. 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보(1) 영업부문

구분	주요 품목	주된 영업장	수익창출재화용역	주요 고객

축산필드	동물약품	대리점영업	제조설비 및 상품	축산농가

CA약품	동물약품	동물병원영업	동물병원

해외사업	동물약품	해외바이어	-

하루웰사업	애완동물용품	대리점영업	동물병원

임대사업	임대서비스	이-글타운빌딩	임대부동산	임 차 인

(2) 지역별 매출구분(당분기) (단위 : 천원)

매출구분	지역	당분기말

동물약품/반려동물	국내	9,329,059

아프리카	598,434

아시아	526,000

오세아니아	-

소계	10,453,493

용역	아프리카,아시아	44,964

임대기타	국내	88,940

합계	10,587,397

(전분기) (단위 : 천원)

매출구분	지역	전분기말

동물약품/반려동물	국내	9,269,500

아프리카	1,214,153

아시아	369,037

오세아니아	222,016

소계	11,074,706

용역	아프리카,아시아	56,784

임대기타	국내	57,364

합계	11,188,854

나. 영업부문의 재무현황(당분기말) (단위 : 천원)

구분	축산필드	CA약품	해외사업	하루웰사업	용역사업	임대사업	미배분	합계

매출액	2,758,098	385,946	1,124,434	6,185,015	44,964	88,940	-	10,587,397

영업손익	270,125	60,244	59,138	1,018,436	-	76,246	-	1,484,189

당분기순손익	261,138	58,986	55,327	998,280	-	75,956	940	1,450,627

자산총계	17,181,699	2,185,777	12,999,242	19,066,941	-	425,305	8,142,899	60,001,863

부채총계	2,050,949	306,235	1,352,382	5,877,045	-	267,250	3,845,355	13,699,216

자기자본	15,130,750	1,879,542	11,646,860	13,189,896	-	158,055	4,297,544	46,302,647

(전기말) (단위 : 천원)

구분	축산필드	CA약품	해외사업	하루웰사업	용역사업	임대사업	미배분	합계

매출액	11,498,517	1,078,874	6,760,980	22,922,087	179,891	353,348	-	42,793,697

영업손익	(461,393)	(106,311)	762,120	2,850,763	-	280,072	-	3,325,251

전기순손익	(461,851)	(106,354)	761,843	2,849,850	-	280,058	(347,648)	2,975,898

자산총계	16,257,367	1,515,260	14,737,499	18,406,361	-	435,918	7,126,933	58,479,338

부채총계	2,224,704	145,610	1,775,152	5,402,900	-	281,412	3,306,544	13,136,322

자기자본	14,032,663	1,369,650	12,962,347	13,003,461	-	154,506	3,820,389	45,343,016

다. 주요 고객에 대한 정보

당사 수익(당분기말: 10,587,397천원, 전분기말: 11,188,854천원)의 5% 이상을 차지하는주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

A사	1,171,073	1,245,618

B사	1,910,744	1,745,882

C사	598,434	861,163

합계	3,680,251	3,852,663

6. 범주별 금융상품 및 공 정가치 가. 당분기말 및 전기 말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	3,994,945	-	-	3,994,945	(*)

매출채권	9,478,656	-	-	9,478,656	(*)

미수금	415,485	-	-	415,485	(*)

미수수익	3,105	-	-	3,105	(*)

단기금융상품	290,100	-	-	290,100	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,526,233	-	2,526,233	2,526,233

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,400	-	10,400	10,400

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	(*)

장기대여금	159,776	-	-	159,776	(*)

보증금	3,099,361	-	-	3,099,361	(*)

합계	17,444,428	2,536,633	-	19,981,061

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	3,638,108	3,638,108	(*)

미지급금	-	561,724	561,724	(*)

미지급비용	-	184,872	184,872	(*)

단기차입금	-	1,000,000	1,000,000	(*)

유동성장기차입금	-	3,000,000	3,000,000	(*)

장기차입금	-	1,460,000	1,460,000	(*)

임대보증금	-	248,165	248,165	(*)

합계	-	10,092,869	10,092,869	(*)

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	2,628,693	-	-	2,628,693	(*)

매출채권	8,276,452	-	-	8,276,452	(*)

미수금	428,169	-	-	428,169	(*)

미수수익	1,217	-	-	1,217	(*)

단기금융자산	175,050	-	-	175,050	(*)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	3,288,042	-	3,288,042	3,288,042

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,400	-	10,400	10,400

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	(*)

장기대여금	152,966	-	-	152,966	(*)

임차보증금	3,099,673	-	-	3,099,673	(*)

합계	14,765,220	3,298,442	-	18,063,662

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	3,351,405	3,351,405	(*)

미지급금	-	908,543	908,543	(*)

미지급비용	-	178,484	178,484	(*)

단기차입금	-	1,000,000	1,000,000	(*)

유동성장기차입금	-	3,000,000	3,000,000	(*)

장기차입금	-	1,460,000	1,460,000	(*)

임대보증금	-	262,088	262,088	(*)

합계	-	10,160,520	10,160,520	(*)

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	분류	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	유동 당기손익-공정가치금융자산	245,915	1,164,568	1,115,750	2,526,233

비유동 당기손익-공정가치금융자산	-	-	10,400	10,400

합 계	245,915	1,164,568	1,126,150	2,536,633

(전기말) (단위 : 천원)

구분	분류	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	유동 당기손익-공정가치금융자산	207,595	3,080,447	-	3,288,042

비유동 당기손익-공정가치금융자산	-	-	10,400	10,400

합 계	207,595	3,080,447	10,400	3,298,442

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품에 대한 가치평가 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 상장주식	1	시장가격	-	245,915	207,595

- 수익증권	2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율 등	1,272,788	2,058,727

- 채무증권	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	1,007,530	1,021,720

- 출자금	3	취득원가	-	10,400	10,400

합계	2,536,633	3,298,442

다. 금융상품 범주별 순손익 구분(1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분손익	-	8,977	-	8,977

이자수익	43,990	-	-	43,990

외화환산이익	392,478	-	-	392,478

배당수익	-	5,286	-	5,286

대손상각비	(331,161)	-	-	(331,161)

기타의대손상각비	73,376	-	-	73,376

합계	178,683	14,263	-	192,946

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자비용	-	83,778	83,778

외화환산손실	-	(22,932)	(22,932)

합계	-	60,846	60,846

(2) 전분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분손익	-	80,763	-	80,763

이자수익	39,081	-	-	39,081

외화환산이익	249,862	-	-	249,862

외화환산손실	(34)	-	-	(34)

배당수익	-	51,397	-	51,397

대손상각비	(494,843)	-	(494,843)

기타의대손상각비	14,145	-	14,145

합계	(191,789)	132,160	-	(59,629)

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자비용	-	(72,031)	(72,031)

외화환산이익	-	14	14

외화환산손실	-	(45,423)	(45,423)

합계	-	(117,440)	(117,440)

7. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	14,905	14,269

보통예금	3,980,040	2,614,424

합계	3,994,945	2,628,693

나. 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	은행명	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

8 . 정부보조금

가. 당분기말 및 전기말 현재 진행중(정산미완료)인 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	과제명	시행기간	전기이전 수령액(*)	당분기수령액	총 수령액

한국농어촌공사	23년 농기자재수출기업육성사업	2023.01.01~2023.12.31	15,029	-	15,029

예산군청	23년 동물용의약품산업조합지원사업	2023.01.01~2023.12.31	210,000	-	210,000

중소벤처기업	23년수출바우처사업	2023.09.01~2023.12.31	9,800	-	9,800

합 계	234,829	-	234,829

(*) 전기이전 수령액은 누적수령금액입니다.

나. 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 기간별 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	26,600

수령	-	234,829

자산취득	-	-

비용상계	-	(261,429)

대체	-	-

기말	-	-

9. 유동당기손익-공정가치금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식	262,146	245,915	245,915	207,595

수익증권 등	2,361,749	2,280,318	2,280,318	3,080,447

합계	2,623,895	2,526,233	2,526,233	3,288,042

나. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목	당분기말	전기말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

우진비앤지	1,800	5,201	2,041	2,041	2,205

삼성전자	1,249	106,822	124,342	124,342	98,047

기아	370	30,296	40,774	40,774	37,000

삼성SDI	40	30,070	18,840	18,840	18,880

롯데에너지머티리얼즈	500	43,616	24,500	24,500	21,025

LG전자	180	29,820	17,118	17,118	18,324

SK하이닉스	100	16,321	18,300	18,300

SK케미칼	-	-	-	-	12,114

합계	262,146	245,915	245,915	207,595

다. 당분기말 및 전기말 현재 수익증권 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

수익증권	골든브릿지사모특별자산 23-6	205,700	108,220	108,220	108,234

수익증권	키움법인MMF1호	1,156,049	1,164,568	1,164,568	1,950,493

채무증권	한국전력공사채권1281	1,000,000	1,007,530	1,007,530	1,021,720

합계	2,361,749	2,280,318	2,280,318	3,080,447

10. 비유동당기손익-공정가치금융자산

당분기말 및 전기말 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세부내역	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

출자금	동물약품조합	7,400	7,400	7,400

한국동물약품협회	3,000	3,000	3,000

합계	10,400	10,400	10,400

11. 관계기업투자자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	지분율(*)	취득가액	장부금액	주요사업내용	소재국

Gorilla Feed Co., Ltd.	19.00%	113,819	531,602	동물약품	르완다

Eaglevet (U) Limited	19.00%	22,295	3,789	동물약품	우간다

합계	136,114	535,391	-	-

(*) 지분율 20% 미만을 보유하고 있지만 한국채태국제회계기준 기준서 1028호 문단6의 " 의사결정기구인 이사회에 참여"에 해당되어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	지분율(*)	취득가액	장부금액	주요사업내용	소재국

Gorilla Feed Co., Ltd.	19.00%	113,819	531,602	동물약품	르완다

Eaglevet (U) Limited	19.00%	22,295	3,789	동물약품	우간다

합 계	136,114	535,391	-	-

(*) 지분율 20% 미만을 보유하고 있지만 한국채태국제회계기준 기준서 1028호 문단6의 " 의사결정기구인 이사회에 참여"에 해당되어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 인식하였습니다.

나. 당분기 및 전기중 당사의 관계기업투자자산에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	지분법자본변동	당분기말

Gorilla Feed Co., Ltd.	531,602	-	-	-	-	531,602

Eaglevet (U) Limited	3,789	-	-	-	-	3,789

합계	535,391	-	-	-	-	535,391

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	지분법자본변동	기말

Gorilla Feed Co., Ltd.	516,617	-	136,846	-	(121,861)	531,602

Eaglevet (U) Limited	56,727	-	(53,222)	-	284	3,789

합계	573,344	-	83,624	-	(121,577)	535,391

다. 당분기 및 전기중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업손익	당분기순손익

Gorilla Feed Co., Ltd.	2,598,956	17,456	2,616,412	743,442	506,814

Eaglevet (U) Limited	3,483,305	2,980,628	502,677	68,754	67,981

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	영업손익	전기순손익

Gorilla Feed Co., Ltd.	2,598,956	17,456	2,616,412	743,442	506,814

Eaglevet (U) Limited	3,483,305	2,980,628	502,677	68,754	67,981

라. 당분기중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	내부거래	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

Gorilla Feed Co., Ltd.	2,616,413	19%	497,118	34,484	-	531,602

Eaglevet (U) Limited	502,677	19%	95,509	1,578	(93,298)	3,789

합계	3,119,090	592,627	36,062	(93,298)	535,391

12. 매출채권 및 기타채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금	미수수익	장기대여금	보증금	합계

일반채권	9,854,499	81,431	508,381	3,105	-	3,072,262	13,519,678

특수관계자채권	3,629,902	905,727	-	216,772	680,898	89,916	5,523,215

합계	13,484,401	987,158	508,381	219,877	680,898	3,162,178	19,042,893

차감:

손실충당금	(4,005,745)	(571,673)	(336)	(216,772)	(521,122)	-	(5,315,648)

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(62,817)	(62,817)

차감계	9,478,656	415,485	508,045	3,105	159,776	3,099,361	13,664,428

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	선급금	미수수익	장기대여금	보증금	합계

일반채권	9,218,699	87,921	542,802	1,217	-	3,076,420	12,927,059

특수관계자채권	3,394,659	874,883	-	202,644	651,878	88,758	5,212,822

합계	12,613,358	962,804	542,802	203,861	651,878	3,165,178	18,139,881

차감:

손실충당금	(4,336,906)	(534,635)	(336)	(202,644)	(498,912)	-	(5,573,433)

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	(65,505)	(65,505)

차감계	8,276,452	428,169	542,466	1,217	152,966	3,099,673	12,500,943

나. 당분기와 전기중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	미수수익	선급금	장기대여금	매출채권	미수금	미수수익	선급금	장기대여금

기초	4,336,906	534,635	202,644	336	498,912	3,604,276	553,403	180,885	1,777	490,361

설정(환입)	(331,161)	37,038	14,128	22,210	732,630	(18,768)	21,759	(1,441)	8,551

상계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

잔액	4,005,745	571,673	216,772	336	521,122	4,336,906	534,635	202,644	336	498,912

다. 매출채권의 배서양도당분기 및 전기중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	당분기	전기

매출채권	만기도래	75,000	125,355

만기미도래	5,000	-

합계	80,000	125,355

상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,당분기말 및 전기말 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.

라. 매출채권의 발생시기별 잔액 및 대손충당금 의 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

3개월 이내	5,846,006	(74,147)	5,771,859	5,529,300	(65,231)	5,464,069

4개월~6개월	1,272,820	(162,438)	1,110,382	764,989	(52,981)	712,008

7개월~9개월	686,722	(95,737)	590,985	1,393,729	(191,982)	1,201,747

10개월~12개월	1,473,602	(335,709)	1,137,893	1,242,630	(344,002)	898,628

1년 이상	4,205,251	(3,337,714)	867,537	3,682,710	(3,682,710)	-

합계	13,484,401	(4,005,745)	9,478,656	12,613,358	(4,336,906)	8,276,452

13. 재고자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,829,194	(45,015)	3,784,179	2,834,088	(11,461)	2,822,627

제품	2,032,315	(64,569)	1,967,746	2,308,669	(35,014)	2,273,655

원재료	1,922,038	(38,176)	1,883,862	1,719,606	(45,762)	1,673,844

부재료	308,132	(32,144)	275,988	331,991	(32,892)	299,099

미착품	1,427,248	-	1,427,248	3,612,758	-	3,612,758

재공품	167,413	-	167,413	96,794	-	96,794

저장품	170,553	-	170,553	178,330	-	178,330

합계	9,856,893	(179,904)	9,676,989	11,082,236	(125,129)	10,957,107

나. 당분기와 전분기중 매출원가로 인식한 재고자산 금액은 각각 6,777,251천원과7,592,246천원입니다. 다. 당분기말 현재 당사의 재고자산은 KB손해보험 화재보험 45억원(전기말:45억)과 현대해상 등에 생산물책임보험 7억원(전기말:7억원)으로 부보되어 있습니다.

14. 유형자산 및 투자부동산 가. 당분기와 전기중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각	당분기말 금액

토지	1,780,105	-	-	-	-	1,780,105

건물	18,193,705	106,000	-	-	(145,091)	18,154,614

구축물	409,138	-	-	-	(8,021)	401,117

기계장치	811,999	58,700	-	-	(59,718)	810,981

차량운반구	86,505	-	-	-	(4,911)	81,594

공기구비품	475,505	51,940	-	-	(45,177)	482,268

사용권자산(*1)	2,110,208	-	-	(49,044)	(70,957)	1,990,207

합계	23,867,165	216,640	-	(49,044)	(333,875)	23,700,886

(*1) 당사는 토지, 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 11.9년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취 득	처 분	대 체	감가상각	전기말 금액

토지	1,632,588	147,517	-	-	-	1,780,105

건물	12,641,768	3,580,746	-	2,421,584	(450,393)	18,193,705

구축물	392,845	22,367	-	24,370	(30,444)	409,138

기계장치	452,225	559,170	(7)	-	(199,389)	811,999

차량운반구	37,690	59,900	-	-	(11,085)	86,505

공기구비품	357,529	270,699	(10,241)	-	(142,482)	475,505

건설중인자산(*1)	2,445,954	-	-	(2,445,954)	-	-

사용권자산(*2)	1,521,882	865,613	(12,381)	-	(264,906)	2,110,208

합계	19,482,481	5,506,012	(22,629)	-	(1,098,699)	23,867,165

(*1) 전기말 현재 당사는 이천시에 소재한 타인소유의 토지상에 물류센터를 완공하였습니다. (*2) 당사는 토지, 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 11.3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

나. 감가상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	투자부동산	합계	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	161,398	-	161,398	135,290	-	135,290

임대원가	-	11,804	11,804	-	11,804	11,804

판매비와관리비	172,477	-	172,477	99,479	-	99,479

소계	333,875	11,804	345,679	234,769	11,804	246,573

기타의 감가상각비	-	-	-	31,686	-	31,686

합계	333,875	11,804	345,679	266,455	11,804	278,259

다. 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	88,940	57,364

임대비용	(12,984)	(13,482)

임대손익	75,956	43,882

라. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	관련채무

과목	장부금액	담보설정금액	종류	한도	차입금	채권자

토지	1,373,613	5,112,000	시설대출	2,000,000	2,000,000	농협은행

건물	12,059,199	정책자금	1,460,000	1,460,000

기계장치	530,106	당좌대출	800,000	-	기업은행

합계	13,962,918	합계	4,260,000	3,460,000

마. 당분기말 현재 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험회사

화재보험	건물 등	39,975,366	KB손해보험 등

재고자산	7,972,090

합계	47,947,456

상기 건물에 대한 화재보험 부보금액은 차입금 등과 관련하여 기업은행 등에 질권이 설정(설정금액 : 5,160,000천원) 되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험가입자산 이외에 자동차보험과 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다.

바. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말

토지	충남 예산군 신암면 두곡리 256-46 외	21,664.8	1,780,105	1,743,981	1,743,981

투자부동산	서울시 성동구 성수2가3동 278-22	495.9	1,614,665	4,010,839	4,010,839

제주시 애월읍 하귀1리 1362	390.0	77,468	181,389	181,389

합 계	22,550.7	3,472,238	5,936,209	5,936,209

사. 자산재평가 내역 당사는 1999년 10월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여 '(구)자산재평가법' 에 의한 재평가를 실시하였는바, 이 결과 자산재평가법 규정에 의한 재평가차액 233,177천원이 발생하였습니다. 이와 관련하여 재평가세 5,616천원을 차감한 후 200,000천원을 자본전입하고 잔액 27,561천원은 재평가적립금으로 계상하였는 바, 당분기말 현재 이연법인세부채 15,178천원을 차감하여 재평가적립금은 12,383천원입니다.

아. 기타의 감가상각비는 자산이 사용이 가능한 상태이나 직접적으로 생산활동에 사용하지 않는 등 현재의 조업도 수준을 미달하는 금액으로서 당사는 이를 제조원가로 계상하지 아니하고 기타비용으로 계상하고 있습니다. 자. 투자부동산 내역

(1) 당분기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	당분기말

토지	1,692,133	-	-	1,692,133

건물	982,367	-	(11,804)	970,563

합계	2,674,500	-	(11,804)	2,662,696

(2) 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	전기말

토지	1,692,133	-	-	1,692,133

건물	1,029,582	-	(47,215)	982,367

합계	2,721,715	-	(47,215)	2,674,500

15. 무형자산 가. 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	특허권	합계

기초장부금액	87,244	161,246	13,405	7,834	269,729

취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비	8,933	-	504	430	9,867

당분기말장부금액	78,311	161,246	12,901	7,404	259,862

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	특허권	합계

기초순장부금액	123,668	161,246	119	9,596	294,629

취득	281	-	14,579	-	14,860

무형자산상각비	36,705	-	1,293	1,762	39,760

전기말장부금액	87,244	161,246	13,405	7,834	269,729

나. 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

다. 연구개발비 발생내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	인건비	재료비	기타	합계

판매비와관리비	51,963	7,156	13,636	72,755

제조경비	-	18,735	8,744	27,479

합계	51,963	25,891	22,380	100,234

당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 금액을 전액 비용으로 처리하였습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	인건비	재료비	기타	합계

판매비와관리비	42,568	12,757	-	55,325

제조경비	-	18,630	4,546	23,176

합계	42,568	31,387	4,546	78,501

당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 금액을 전액 비용으로 처리하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매입채무	선수금	미지급금	미지급비용	예수금	임대보증금	합계

일반채무	3,638,108	133,983	542,639	184,872	62,511	240,082	4,802,195

특수관계자채무	-	19,085	-	8,083	27,168

합계	3,638,108	133,983	561,724	184,872	62,511	248,165	4,829,363

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	매입채무	선수금	미지급금	미지급비용	예수금	임대보증금	합계

일반채무	3,351,405	127,784	889,219	178,484	89,964	254,005	4,890,861

특수관계자채무	1,485	-	19,324	-	-	8,083	28,892

합계	3,352,890	127,784	908,543	178,484	89,964	262,088	4,919,753

17. 차입금 및 리스부채

가. 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기차입금(*)	일반자금	국민은행	4.35	1,000,000	1,000,000

장기차입금(*)	일반자금	신한은행	5.00	1,000,000	1,000,000

시설자금	농협	4.19	2,000,000	2,000,000

정책자금	농협	3.00	1,460,000	1,460,000

소계	4,460,000	4,460,000

차감 : 유동성장기부채	(3,000,000)	(3,000,000)

차감후 잔액	1,460,000	1,460,000

리스부채	리스부채 (유동및비유동)	1.86~4.4	1,991,918	2,098,448

차감 : 유동성리스부채	(277,826)	(287,499)

비유동리스부채	1,714,092	1,810,949

(*) 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).

나. 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액	상환방법

2024.04.01~2025.03.31	3,000,000	일시 상환

2025.04.01~2026.03.31	486,670	2년거치 3년분할 상환

2026.04.01~2027.03.31	486,670

2027.04.01 이후	486,660

합계	4,460,000

다. 당분기말 현재 차입금의 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	한도금액	실행금액

회전대출	기업은행	800,000	-

당좌차월	국민은행	550,000	-

일반자금	신한은행	1,000,000	1,000,000

합계	2,350,000	1,000,000

18. 리스 가. 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	655,231	1,297,698	157,279	2,110,208

취득	-	-	-	-

대체	-	(49,044)	-	(49,044)

상각비	4,104	42,013	24,840	70,957

기분말장부금액	651,127	1,206,641	132,439	1,990,207

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	-	1,311,793	210,090	1,521,882

취득	656,599	153,869	55,145	865,613

상각비	1,368	167,964	107,957	277,289

기말장부금액	655,231	1,297,698	157,279	2,110,208

(3) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	70,957	75,559

리스부채 이자비용	27,351	16,428

단기리스 관련비용	11,849	78,600

소액자산리스 관련 비용	3,861	5,895

당분기 및 전분기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 100,548 천원 및 171,229입니다.

19. 퇴직급여 당사는 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서는 기업이 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부하여야 하고, 그 기금이 당분기와 과거기간에 제공된 종업원 근무용역과 관련된 모든 종업원급여를 지급할 수 있을 정도로 충분한 자산을 보유하지 못하더라도 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없습니다. 당사는 확정기여제도에서의 기여금을 종업원이 근무용역을 제공할 때 인식하고 있습니다.

가. 퇴직연금의 내용

가입형태	가입일	연금납부개시일	운용위탁기관

확정기여형퇴직연금(DC)	2006.07.01	2006.07.31	미래에셋증권(주)

확정기여형퇴직연금(DC)	2013.05.03	2013.05.31	(주)신한은행

확정기여형퇴직연금(DC)	2022.01.01	2022.01.31	(주)삼성증권

나. 당분기와 전분기중 당사가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	34,766	24,708

판매비와관리비	70,363	60,083

합계	105,129	84,791

20. 화폐성외화자산ㆍ부채

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 포함된 화폐성외화자산ㆍ부채의 내역은다음과 같으며, 외화환산으로 발생한 외화환산이익은 392,478천원(전분기: 249,876천원), 외화환산손실은 22,932천원(전분기: 45,457천원)입니다.

(원화단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산	현금및현금성자산	USD 1,209,162.77	1,628,500	USD 994,724.15	1,282,597

EUR 42,242.62	61,376	EUR 114,599.42	163,486

매출채권	USD 5,255,743.36	7,078,435	USD 5,506,366.17	7,099,909

EUR 558,467.90	811,415	EUR 558,467.90	796,704

미수금	USD 2,906.70	3,915	USD 2,906.70	3,748

장기대여금	USD 505,567.00	680,898	USD 505,567.00	651,878

합계	USD 6,973,379.83	9,391,748	USD 7,009,564.02	9,038,132

EUR 600,710.52	872,791	EUR 673,067.32	960,190

부채	매입채무	USD 157,568.10	212,213	USD 221,737.09	285,908

EUR 0.00	-	EUR 69,506.80	99,158

CAD 2,407,913.30	2,395,464	CAD 1,995,151.87	1,944,554

21. 납입자본 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구분	발행할 주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주	50,000,000	12,641,883	500원	6,320,942

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

구분	발행할 주식수	발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주	50,000,000	12,641,883	500원	6,320,942

22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,577,000	1,527,000

임의적립금(*2)	731,284	731,284

미처분이익잉여금	20,808,419	19,898,788

합계	23,116,703	22,157,072

(*1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상의 금액을 적립한 것으로서 그 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 임의적립금은 배당이 가능한 잉여금입니다.

23. 종업원급여 당분기와 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,184,839	1,229,378

퇴직급여	105,129	84,791

합계	1,289,968	1,314,169

매출원가	360,998	381,398

판매비와관리비	928,970	932,771

합계	1,289,968	1,314,169

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 가. 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

지분법자본변동	(140,727)	29,614	(111,113)	(140,727)	29,614	(111,113)

나. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	재평가적립금(*1)	12,383	12,383

주식매수선택권(*2)	46,416	46,416

소계	58,799	58,799

기타자본구성요소	자기주식	(2,096,558)	(2,096,558)

합계	(2,037,759)	(2,037,759)

(*1) 재평가적립금은 과거회계기준에서 토지를 구'자산재평가법'에 따라 재평가함에 따라 발생한 금액입니다.(*2) 당사의 대주주는 2022년 10월 05일 회사 임직원에게 개인이 소유하고 있는 주식 10,535주(시가 58,679,950원, 10월 05일 종가 5,570원 기준)를 무상증여하였으며, 이와 관련하여 당사는 전기중 주식보상비용 및 기타자본잉여금 으로 각각 58,680천원 (법인세비용차감전) 을 인식하였습니다.

다. 당사는 자기주식신탁계약을 체결하여 취득한 기명식보통주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주식수	366,986	366,986

취득가액	2,096,557	2,096,557

25. 주당손익 가. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

포괄손익계산서상 당분기순이익(A)	1,450,626,826	1,530,301,974

가중평균유통보통주식수(B)	12,274,897	12,274,897

기본주당순이익(A ÷ B)	118.18	124.67

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기중 자기주식을 차감한 발행주식수에 대한 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구분	시작	종료	일수	발행주식수	적수

당분기	2024-01-01	2024-03-31	91	12,274,897	1,117,015,627

가중평균주식수	12,274,897

전분기중 자기주식을 차감한 발행주식수에 대한 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구분	시작	종료	일수	발행주식수	적수

전분기	2023-01-01	2023-03-31	90	12,274,897	1,104,740,730

가중평균주식수	12,274,897

나. 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 당사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 당분기 및 전분기 희석주당순손익은 당분기 및 전분기 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채 가. 당분기와 전분기의 법인세의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	273,849	203,554

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	47,928	124,131

법인세비용	321,777	327,685

법인세 비용 차감전순이익	1,772,404	1,857,987

유효세율	18.2%	17.6%

나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,772,404	1,857,987

적용세율에 따른 법인세	370,432	388,319

조정사항:

1. 비과세수익 및 비용	(2,331)	1,890

2. 세액공제	(45,487)	(57,025)

3. 기타	(838)	(5,500)

법인세비용	321,777	327,685

다. 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	당분기말

재평가차액(토지)	(68,992)	-	-	(68,992)	(14,419)

감가상각비	111,208	-	-	111,208	23,242

공정가치금융자산평가손실	278,726	15,614	-	294,340	61,517

공정가치금융자산평가이익	(82,098)	(24,655)	-	(106,753)	(22,311)

장기복구충당부채	20,401	20,668	20,401	20,668	4,320

대손충당금	5,423,686	5,156,842	5,423,686	5,156,842	1,077,780

미수수익	(203,861)	(219,877)	(203,861)	(219,877)	(45,954)

미지급비용(연차수당)	157,554	153,700	157,554	153,700	32,123

환불부채	167,324	193,672	167,324	193,672	40,477

계약부채	153,342	125,330	153,342	125,330	26,194

유동마일리지부채	6,038	5,622	6,038	5,622	1,175

사용권자산	(2,110,208)	(1,990,207)	(2,110,208)	(1,990,207)	(415,953)

리스부채	2,098,448	1,991,918	2,098,448	1,991,918	416,311

재고자산평가충당금	125,129	179,903	125,129	179,903	37,600

지분법투자주식	(399,277)	-	-	(399,277)	(83,450)

이전가격	255,766	-	-	255,766	53,455

합계	5,933,186	5,608,530	5,837,853	5,703,863	1,192,107

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)(*)

기초	증가	감소	기말

재평가차액(토지)	(68,992)	-	-	(68,992)	(14,419)

감가상각비	111,208	-	-	111,208	23,243

공정가치금융자산평가손실	295,630	-	16,904	278,726	58,254

공정가치금융자산평가이익	(27,397)	(54,702)	-	(82,099)	(17,159)

장기복구충당부채	20,603	20,401	20,603	20,401	4,264

대손충당금	4,690,542	5,423,686	4,690,542	5,423,686	1,133,550

미수수익	(182,012)	(203,861)	(182,012)	(203,861)	(42,607)

미지급비용(연차수당)	144,935	157,554	144,935	157,554	32,929

환불부채	345,771	167,324	345,771	167,324	34,971

계약부채	186,374	153,342	186,374	153,342	32,048

유동마일리지부채	8,604	6,038	8,604	6,038	1,262

사용권자산	(1,521,882)	(2,110,208)	(1,521,882)	(2,110,208)	(441,034)

리스부채	1,492,753	2,098,448	1,492,753	2,098,448	438,576

재고자산평가충당금	73,624	125,129	73,624	125,129	26,152

지분법투자주식	(437,230)	37,952	-	(399,278)	(83,449)

이전가격	255,766	-	-	255,766	53,454

합계	5,388,297	5,821,103	5,276,216	5,933,184	1,240,035

(*) 개정된 법인세율을 적용하였습니다. (3) 당분기중 자본에 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	법인세 효과	법인세효과 차감후

주식매수선택권	58,680	12,264	46,416

지분법자본변동	(140,687)	29,574	(111,113)

27. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 당사는 물품판매에 대한 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 376백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당분기말 현재 매입처에 배서양도한 매출채권은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었습니다(주석12참조).다. 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 1건입니다. 당사는 동 소송전망이 불확실하다고 판단하고 있습니다.

일자	원고	피고	소송내용	금액	담당법원	진행사항

2020.10.20	이원의	㈜이글벳	손해배상청구의소	1억원	대전지방법원	1심진행중

라. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	채권자

구분	금액

대표이사	차입금보증	2,400,000	신한은행

장기대여금에 대한 지급보증	680,898	당사

합계	3,080,898

28. 현금의 유입 ·유출이 없는 거래 등 가. 당분기와 전분기중 현금의 유입 ·유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

만기도래 배서어음의 매입채무 상계	5,000	-

리스부채의 유동성대체	(96,857)	57,245

나. 재무활동과 관련된 부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	취득	대체증감	기타변경	당분기말

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

유동성장기차입금	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

장기차입금	1,460,000	-	-	-	-	1,460,000

유동리스부채	287,499	(57,486)	-	96,857	(49,044)	277,826

비유동리스부채	1,810,949	-	-	(96,857)	-	1,714,092

합계	7,558,448	(57,486)	-	-	(49,044)	7,451,918

29. 특수관계자와의 거래내용 당사는 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성된 주요 경영진과 기타 특수관계자 별로 분류하여 특수관계자 거래내용을 공시하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	Eaglevet (U) Limited, Gorilla Feed Co., Ltd.

기타 특수관계자	메트로펫, 이글타운

경영진	대표이사, 이사, 감사

나. 주요 경영진으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	관련 차입금	채권자

구분	금액	구분	원화금액

대표이사	대출보증	1,200,000	일반자금	1,000,000	신한은행

1,200,000	당좌차월	-	신한은행

합계	2,400,000	1,000,000

상기의 보증이외에 당사가 관계기업인 Eaglevet (U) Limited 및 Gorilla Feed Co., Ltd.에 대여한 장기대여금(대여금액 : 680,898천원)에 대하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	관련 차입금	채권자

구분	금액	구분	원화금액

대표이사	대출보증	1,200,000	일반자금	1,000,000	신한은행

1,200,000	당좌차월	-	신한은행

합계	2,400,000	1,000,000

상기의 보증이외에 당사가 관계기업인 Eaglevet (U) Limited 및 Gorilla Feed Co., Ltd.에 대여한 장기대여금(대여금액 : 651,878천원)에 대하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기 및 전분기중 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

메트로펫	매출	1,171,073	1,245,618

수입수수료	60,000	15,000

매입	2,913	4,870

이-글타운	임차보증금의 수령	1,127	969

임차료	46,395	44,187

관리비	7,554	7,554

부담관리비	4,100	4,622

수입임대료	107,350	87,364

대표이사	지급임차료(리스부채의 감소 및 리스이자비용)	14,740	-

(2) 채권ㆍ채무잔액- 당분기말(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

메트로펫	매출채권	389,142	1,288,180	1,487,322	190,000

미수금	5,500	24,246	29,746	-

매입채무	1,485	3,204	1,694	2,995

합계	396,127	1,315,630	1,518,762	192,995

이-글타운	임차보증금	86,598	1,127	-	87,725

미지급금(임차료)	15,465	46,395	46,395	15,465

미지급금(관리비)	2,518	7,554	7,554	2,518

미지급금(부담관리비)	1,341	4,100	4,655	786

미수금(수입임대료)	869,383	107,350	163,616	813,117

합계	975,305	166,525	222,220	919,610

대표이사	임차보증금	20,000	-	-	20,000

미지급금(임차료)	3,685	14,740	14,740	3,685

합계	23,685	14,740	14,740	23,685

- 전기말(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	전기말

메트로펫	매출채권	412,449	4,561,949	4,585,256	389,142

미수금	5,500	66,000	66,000	5,500

매입채무	-	22,455	20,970	1,485

합계	417,949	4,650,404	4,672,226	396,127

이-글타운	임차보증금	87,101	4,131	4,634	86,598

미지급금(임차료)	14,729	179,692	178,956	15,465

미지급금(관리비)	2,518	30,215	30,215	2,518

미지급금(부담관리비)	1,141	13,612	13,412	1,341

미수금(수입임대료)	865,520	362,553	358,690	869,383

합계	971,009	590,203	585,907	975,305

대표이사	임차보증금	-	20,000	-	20,000

미지급금(임차료)	-	7,370	3,685	3,685

합계	-	27,370	3,685	23,685

라. 당분기말 및 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권에 설정되어 있는 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

외상매출금	미수금	미수수익	장기대여금	외상매출금	미수금	미수수익	장기대여금

Gorilla Feed Co., Ltd.	-	-	171,096	432,092	-	-	160,065	413,677

Eaglevet (U) Limited	157,740	-	45,676	89,030	1,116,839	-	42,579	85,235

이-글타운	-	557,101	-	-	-	520,063	-	-

합계	157,740	557,101	216,772	521,122	1,116,839	520,063	202,644	498,912

마. 당분기 및 전분기중 관계기업과의 주요거래내역과 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 거래내역(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

Eaglevet (U) Limited	매출	598,434	861,163

대여금 외화환산이익	6,830	4,344

이자수익	3,098	2,239

Gorilla Feed Co., Ltd.	대여금 외화환산이익	22,189	14,110

이자수익	11,030	7,282

합계	641,581	889,138

(2) 채권ㆍ채무잔액- 당분기말(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

Eaglevet (U) Limited	매출채권	3,005,517	713,958	889,686	2,829,789

대여금(*)	153,439	6,830	-	160,269

미수이자	42,579	3,098	-	45,677

Gorilla Feed Co., Ltd.	대여금(*)	498,439	22,189	-	520,628

미수이자	160,065	11,030	-	171,095

합계	3,860,039	757,105	889,686	3,727,458

(*) 증가금액은 외화환산으로 인한 금액입니다. 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 대여금 및 미수이자에 대하여 기대신용손실모형에따라 737,894천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기중 기타의 대손상각비으로 인식한 금액은 36,338천원입니다.

- 전기말(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	전기말

Eaglevet (U) Limited	매출채권	3,128,170	2,244,663	2,367,316	3,005,517

대여금	150,809	2,630	-	153,439

미수이자	37,325	5,254	-	42,579

Gorilla Feed Co., Ltd.	대여금	506,920	8,543	17,024	498,439

미수이자	143,559	36,783	20,277	160,065

합계	3,966,783	2,297,873	2,404,617	3,860,039

전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 대여금 및 미수이자에 대하여 기대신용손실모형에따라 701,556천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기중 기타의 대손상각비으로 인식한 금액은 30,311천원입니다.바. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	58,268	57,772

퇴직급여	4,147	4,084

합계	62,415	61,856

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채

가. 회사가 수익 으로 인식한 금액은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,587,397	42,793,697

총 수익	10,587,397	42,793,697

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	국내	아시아	아프리카 등	합계

외부고객으로부터 수익	9,462,963	526,000	598,434	10,587,397

수익인식시점 :

- 한 시점에 인식	9,462,963	526,000	598,434	10,587,397

- 기간에 걸친 인식	44,964	-	-	44,964

(단위: 천원)

전기	국내	아시아	아프리카 등	합계

외부고객으로부터 수익	36,032,717	1,349,982	5,410,998	42,793,697

수익인식시점 :

- 한 시점에 인식	35,679,369	1,349,982	5,410,998	42,440,349

- 기간에 걸친 인식	353,348	-	-	353,348

다. 고객과의 계약에서 발생한 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

계약부채	125,330	153,342

31. 비용의 성격별 분류 당사의 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비로 구분하여 성격별로 분류된 비용의 현항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	6,834,909	7,662,342

- 재고자산의 변동	(2,202,221)	(1,956,019)

- 원재료와 소모품의 사용액	1,542,533	2,436,041

- 상품매입액	5,788,981	5,089,870

- 원재료매입액	1,485,172	1,704,963

- 부재료매입액	220,444	387,487

판매관리비	2,268,299	1,949,548

- 종업원급여	877,007	890,203

- 감가상각비와 기타 상각비	182,343	109,387

- 지급수수료	244,050	164,818

- 판매수수료	266,706	171,449

- 기타비용	698,193	613,691

32. 매출원가 당사의 포괄손익계산서상 매출원가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 제품매출원가	2,089,169	2,629,118

기초제품재고액	2,308,669	1,401,522

당기제품제조원가	2,303,136	3,526,023

타계정에서대체액	(380,152)	(294,152)

소계	4,231,653	4,633,393

기말제품재고액	(2,032,315)	(1,875,849)

타계정으로대체액	(109,692)	(128,426)

관세환급금	(477)	0

Ⅱ. 상품매출원가	4,688,082	4,963,128

기초상품재고액	2,834,088	3,411,513

당기상품매입액	5,788,981	5,089,870

타계정에서대체액	1,189,568	1,337,473

소계	9,812,637	9,838,856

기말상품재고액	(3,829,194)	(3,354,453)

타계정으로대체액	(1,295,361)	(1,521,275)

Ⅲ. 용역매출출원가	44,964	56,784

Ⅳ. 임대매출원가	12,694	13,312

매출원가 합계	6,834,909	7,662,342